002566_2015_益盛药业_2015年年度报告_2016-04-07.txt

吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 吉林省集安益盛药业股份有限公司 JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO., LTD. （住所：吉林省集安市文化东路 17-20 号） 2015 年年度报告 证券代码：002566 证券简称：益盛药业 披露日期：2016年4月8日 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人张益胜、主管会计工作负责人毕建涛及会计机构负责人苏美华 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司 对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司可能存在产品质量风险、招标降价风险、药品研发风险、公司快速发 展导致的管理风险、存货跌价的风险等，具体风险详见第四节管理层讨论与分 析第九部分“公司未来发展的展望”中可能面临的主要风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 11 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 38 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 44 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 51 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 57 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 132 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司 益盛永泰 指 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 汉参种植 指 吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司 益盛包装 指 集安市益盛包装印刷有限公司 集韩生物肥 指 吉林省集韩生物肥有限公司 汉参化妆 指 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 汉参生物 指 益盛汉参（北京）生物科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 益盛药业 股票代码 002566 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 吉林省集安益盛药业股份有限公司 公司的中文简称 益盛药业 公司的外文名称（如有） JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） YISHENG PHARM 公司的法定代表人 张益胜 注册地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号 注册地址的邮政编码 134200 办公地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号 办公地址的邮政编码 134200 公司网址 www.yisheng- 电子信箱 yisheng@yisheng- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李铁军 丁富君 联系地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号 吉林省集安市文化东路 17-20 号 电话 0435-6236009 0435-6236050 传真 0435-6236009 0435-6236009 电子信箱 junlitie@ dfj1010@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 公司证券部 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 12687002-8 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 杨敢林、陈恒志 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 19 层 阙雯磊、周巍 2011 年 3 月 18 日至 2013 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 819,598,117.29 787,894,295.06 4.02% 643,896,712.70 归属于上市公司股东的净利润 （元） 10,911,485.65 96,408,830.79 -88.68% 87,319,049.67 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 834,146.30 77,297,738.09 -98.92% 65,592,142.99 经营活动产生的现金流量净额 （元） -324,292,066.51 -592,063,521.12 -45.23% -188,453,469.96 基本每股收益（元/股） 0.03 0.29 -89.66% 0.26 稀释每股收益（元/股） 0.03 0.29 -89.66% 0.26 加权平均净资产收益率 0.63% 5.70% -5.07% 5.42% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 2,633,725,562.65 2,490,347,063.26 5.76% 2,490,347,063.26 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,724,739,106.22 1,730,494,336.44 -0.33% 1,730,494,336.44 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 180,622,801.01 275,135,131.99 231,266,805.51 132,573,378.78 归属于上市公司股东的净利润 14,088,851.14 41,096,794.68 15,675,064.26 -59,949,224.43 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 9,558,258.93 41,192,050.47 14,846,970.35 -64,763,133.45 经营活动产生的现金流量净额 -324,392,201.22 -46,393,600.25 24,990,750.92 21,502,984.04 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -23,826.80 -1,644,446.32 -1,386.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,168,088.96 11,127,313.97 19,398,932.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,720,910.14 13,353,210.68 6,428,485.69 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,523,949.53 718,767.80 261,167.95 减：所得税影响额 2,066,138.89 4,030,266.24 3,874,812.03 少数股东权益影响额（税后） 245,643.59 413,487.19 485,481.67 合计 10,077,339.35 19,111,092.70 21,726,906.68 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税返还 985,027.71 该项政府补助系根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就 业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）和国家税务总局、民 政局、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征 管办法的通知》（国税发[2007]67 号）及吉林省民政厅、税务局及 民发（1989）48 号等国家有关福利企业税收优惠政策的规定取得。 该项政府补助与公司正常经营业务相关，并且按福利企业税收优 惠政策持续享受，符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》列举 的规定，属于经常性损益项目。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务情况 吉林省集安益盛药业股份有限公司是一家集研发、生产、销售于一体的医药上市公司。报告期内，公司以药业为轴心产 业向上下游关联产业发展，从事的主要业务包括：药品、保健品、蜂制品、化妆品的研发、生产和销售，以及中药材种植等 相关业务。其中化妆品的生产和销售是公司2015年度的新增业务，销售模式主要采取连锁美容院加盟和电视购物的方式。由 于化妆品业务前期推广的费用较大，虽然销售情况良好，但对公司本年度的业绩无重大影响。 报告期，除化妆品业务是公司的新增业务外，公司其他主要业务及其经营模式均未发生变化。 （二）医药行业的发展阶段、周期性特点 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。2016年国务院发布 的《国务院办公厅关于促进医药产业健康发展的指导意见》强调了医药产业是支撑发展医疗卫生事业和健康服务业的重要基 础，是具有较强成长性、关联性和带动性的朝阳产业，在惠民生、稳增长方面发挥了积极作用。随着我国公共卫生体系建设 提速、疾病预防控制体系不断完善、城乡居民消费结构改善、人口老龄化进程加快，医药需求在全民医保的推动下持续释放。 2015年，在公立医院改革、控药占比、以及医保支出收紧等大背景下，大部分企业都面临招标降价的压力，医药行业整体进 入一个新的较低的增长区间；但内需的刚性增长以及国家对于产业规范、产业提升的政策导向都将有利于行业的整合发展， 为公司发展带来机遇和挑战，市场竞争更加激烈。 （三）公司所处的行业地位 自公司成立以来，始终以药业为基石向关联产业发展。在药业方面，公司从人参根到人参茎叶、人参花、人参果，都开 发出了国药准字号的产品，成为医药行业内，首家实现人参全株开发的企业。随着药业的逐步发展，公司紧紧围绕“人参” 这一长白山道地中药材，开始向上下游相关产业布局。目前，公司已发展成为集中药材种植与加工、保健品与保健食品研发、 中药现代剂型及化妆品生产销售为一体的吉林地区中医药行业的骨干企业。未来，公司将继续贯彻“打造人参全产业链”的发 展战略，充分依靠研发创新、市场拓展、产业布局、人才集聚以及投融资策略，不断提升核心竞争力，进一步维护公司的行 业地位，保证公司可持续发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 无形资产 较期初增加 266.09%，主要系公司本年度土地使用权增加所致。 在建工程 较期初增加 468.95%，主要系公司本年度人参饮片加工项目投入增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 三、核心竞争力分析 1、产品优势 公司主要产品以治疗心脑血管疾病和清热解毒为主，主要产品包括生脉注射液、振源胶囊、心悦胶囊和清开灵注射液。 上述产品均为医保目录产品，临床治疗效果显著，药品质量安全可控，产品竞争优势明显，市场前景广阔。公司现拥有振源 胶囊、心悦胶囊、小儿热咳清胶囊、益血糖浆、西洋参茎叶总皂苷、发茂森等6个全国独家产品，国家级创新药物2个，分别 为西洋参茎叶总皂苷和心悦胶囊。 同时，公司依托本地的药材资源优势，对人参、西洋参进行综合立体开发，不仅充分利用传统中药的药用部位，还对其 地上部分的茎叶、花、果进行开发，是全国首家实现人参全株利用的医药制造企业。 2、营销优势 公司一直致力于营销团队的建设和培养，通过企业文化和经营理念的引导，逐步完善奖励机制，建立了稳定的销售团队。 经过多年的努力和建设，公司已拥有了一支专业、稳定的营销队伍，形成了遍布全国的营销网络。 3、原材料资源优势 公司所在地吉林省集安市位于长白山南麓，地产中药材品种达800余种，尤以盛产人参、西洋参、北五味子、鹿茸等名 贵中药材而闻名。因此，公司生产所需的人参、人参果、五味子、西洋参等主要原材料，均可在原产地采购，不仅可保证采 购质量，还可降低采购成本。 4、人参全产业链优势 公司自2007年开始，逐步开始了人参全产业链的打造。目前已建立了人参种植、人参加工、药品生产、人参保健品、人 参食品、人参系列化妆品等六大板块。各板块相互衔接，共同发展。 5、管理团队优势 稳定且富有专业经验的管理团队是公司实现跨越式发展的重要基石。公司的核心管理团队从事医药生产和销售相关行业 的管理工作平均时间达十年以上，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，熟悉市场经济规则和现代管理思想，对 医药行业的发展现状和动态有着准确的把握，专业优势明显。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是国家实施“十二五”规划的收官之年，也是公司经营发展调整的关键之年。医药行业整体环境复杂严峻，药品 的招标降价、医保的控费、成本的上涨等因素使行业增速进一步放缓，市场竞争变得更加激烈。面对医药经济新常态，益盛 药业在董事会的领导下，紧紧围绕“打造人参全产业链”的发展战略，逐步完善和优化产业链条，挖掘和培育公司新的利润 增长点，在原有药业的基础上，大力发展大健康和化妆品产业。2015年度，新业务的开展和推广，以及原材料储备的增加， 使得公司的销售费用、管理费用和财务费用较上年同期均有所增加，进而导致本年度业绩较上年同期大幅下降。 报告期内，公司实现营业收入81,959.81万元，同比增长4.02%，实现利润总额1,534.80万元，同比下降86.08%，实现归 属于母公司股东的净利润1,091.15万元，同比下降88.68%。 根据公司制定的“打造人参全产业链”的发展战略，2015年公司董事会重点完成了以下几方面的工作： 药业方面：公司继续加大对公司拳头产品的振源胶囊和心悦胶囊学术推广力度，不断提高市场份额。报告期内，振源胶 囊和心悦胶囊的分别实现销售收入30,572.25万元和5,267.34万元，较上年分别增长13.36%和20.92%。公司主要针剂品种生 脉注射液、清开灵注射液因受招标情况的影响，导致销售收入较上年同期出现不同程度的下降，其中清开灵注射液本年度实 现销售收入5,003.68万元，较上年同期下降43.32%，下降较大。2016年度，公司将加大对药品招标工作的管理，确保药业稳 定增长。 人参种植方面：公司在做好原种植基地日常田间管理工作的同时，完成了2800余亩的土地租赁工作，并在种植期内通过 直播的方式种植非林地人参1700余亩。 人参保健品及食品方面：一是公司在原有34个产品的基础上，新完成了8个产品的备案工作；二是于2015年6月取得了吉 林省食品药品监督管理局颁发的《全国工业产品生产许可证》；三是人参深加工产品的销售，报告期实现销售收入3,162.87 万元；四是人参保健食品于2015年8月开始对外销售，主要产品包括红参膏和红参精提浓缩液两款产品，前述两款产品报告 期内实现销售收入654.43万元。 人参制品销售团队建设方面：为进一步延伸公司人参产业链条，促进公司健康稳定发展，2015年底公司与夏俊波、赵斌、 甄宝锐、李杰等四位自然人签订了《投资协议》，决定共同投资2,000万元设立控股子公司益盛汉参（北京）生物科技有限 公司，主营业务为销售“益盛”、“益盛汉参”、“汉参”品牌下的各类制品。该公司的设立将进一步优化公司产业布局， 保证人参及相关产品的销售，促进公司持续盈利能力的提升。 项目建设方面：困扰公司人参饮片加工项目建设的土地问题终于在2015年8月底前得到妥善解决。公司获得土地批复后， 努力克服东北地区项目建设周期短等难题，抓紧一切时间进行项目建设。截至2015年底，该项目的土建工程主体部分已封顶。 2016年公司将进一步加快该项目的建设进度，力争在项目建设期内，完成项目建设并正式投入生产使用。 蜂业方面：公司进一步扩大销售渠道，线下与吉林省和辽宁省部分大型商超和药店建立了合作关系，线上在阿里巴巴建 立网店的基础上，又分别在天猫、京东开设旗舰店，目前运营情况良好。 化妆品方面：化妆品业务作为公司本年度的新增业务，于2015年3月开始正式运营。经过一年的发展，化妆品的研发、 生产和销售逐步走向正轨，销售情况好于预期。报告期内，吉林省益盛汉参化妆品有限公司实现销售收入11,595.60万元， 但因业务开展前期费用较大，本年度净利润仍为亏损。随着销售规模的逐步扩大，公司相信其盈利能力会逐步显现。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 819,598,117.29 100% 787,894,295.06 100% 4.02% 分行业 医药行业 666,233,950.67 81.29% 692,754,133.71 87.92% -3.83% 保健品行业 43,332,200.63 5.29% 94,004,984.10 11.93% -53.90% 化妆品行业 108,582,758.19 13.25% 其他 1,449,207.80 0.18% 1,135,177.25 0.14% 27.66% 分产品 振源胶囊 305,722,544.38 37.30% 269,680,929.86 34.23% 13.36% 桂附地黄胶囊 7,644,423.02 0.93% 9,994,064.48 1.27% -23.51% 清开灵注射液 50,036,819.38 6.11% 88,271,921.58 11.20% -43.32% 生脉注射液 141,972,414.03 17.32% 144,649,742.16 18.36% -1.85% 心悦胶囊 52,673,418.56 6.43% 43,562,040.06 5.53% 20.92% 香丹注射液 51,783,855.03 6.32% 75,659,563.78 9.60% -31.56% 人参及相关产品 38,173,020.91 4.66% 88,580,624.61 11.24% -56.91% 化妆品 108,582,758.19 13.25% 其他 63,008,863.79 7.69% 67,495,408.53 8.57% -6.65% 分地区 东北地区 147,064,208.80 17.94% 170,205,315.86 21.60% -13.60% 华北地区 122,947,760.69 15.00% 127,162,117.69 16.14% -3.31% 华东地区 204,278,757.99 24.92% 146,913,468.09 18.65% 39.05% 西北地区 38,574,647.49 4.71% 45,297,393.02 5.75% -14.84% 西南地区 103,941,394.99 12.68% 116,737,657.36 14.82% -10.96% 中南地区 200,012,352.96 24.40% 178,337,301.61 22.63% 12.15% 其他 2,778,994.37 0.34% 3,241,041.43 0.41% -14.26% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药行业 666,233,950.67 158,260,945.83 76.25% -3.83% -10.96% 1.91% 化妆品行业 108,582,758.19 36,900,308.54 66.02% 分产品 振源胶囊 305,722,544.38 21,490,755.55 92.97% 13.36% 20.87% -0.44% 生脉注射液 141,972,414.03 54,602,877.06 61.54% -1.85% 12.28% -4.84% 化妆品 108,582,758.19 36,900,308.54 66.02% 分地区 东北地区 147,064,208.80 38,100,050.75 74.09% -13.60% -52.63% 21.41% 华北地区 122,947,760.69 24,512,784.60 80.06% -3.31% -21.58% 4.64% 华东地区 204,278,757.99 46,311,613.87 77.33% 39.05% 31.64% 1.28% 西南地区 103,941,394.99 32,567,337.45 68.67% -10.96% -15.88% 1.83% 中南地区 200,012,352.96 64,430,217.53 67.79% 12.15% 22.34% -2.68% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 医药行业 销售量 盒 54,807,681 70,416,140 -22.17% 生产量 盒 53,651,059 74,277,203 -27.77% 库存量 盒 6,709,928 8,040,553 -16.55% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 2015年7月1日，公司发布了《关于签订日常经营合同的公告》，公司与辽宁天士力森涛参茸股份有限公司就人参切片的 销售签订了《产品购销合同》，合同总额为10580万元。后续，公司在定期报告中对该合同的执行情况进行了持续披露。 2015年12月31日，公司发布了《关于与辽宁天士力森涛参茸股份有限公司签订日常经营合同补充协议的公告》，根据补 充协议约定，公司已将除森涛参茸变更后所需的35吨人参切片外的其他65吨人参切片全部收回，并冲回2015年度已确认的销 售收入和销售成本。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药行业 主营业务成本 158,260,945.83 72.80% 177,735,797.40 70.35% -10.96% 保健品行业 主营业务成本 20,891,346.07 9.61% 73,873,104.28 29.24% -71.72% 化妆品行业 主营业务成本 36,900,308.54 16.97% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 振源胶囊 主营业务成本 21,490,755.55 9.89% 17,779,991.17 7.04% 20.87% 桂附地黄胶囊 主营业务成本 1,159,920.73 0.53% 1,565,243.30 0.62% -25.90% 清开灵注射液 主营业务成本 18,646,273.55 8.58% 30,257,942.64 11.98% -38.38% 生脉注射液 主营业务成本 54,602,877.06 25.12% 48,631,463.49 19.25% 12.28% 心悦胶囊 主营业务成本 3,645,963.96 1.68% 3,541,104.22 1.40% 2.96% 香丹注射液 主营业务成本 40,098,529.08 18.44% 59,172,785.39 23.42% -32.23% 人参及相关产品 主营业务成本 18,391,107.11 8.46% 71,244,241.32 28.20% -74.19% 化妆品 主营业务成本 36,900,308.54 16.97% 其他 主营业务成本 21,116,864.86 9.71% 19,416,130.15 7.68% 8.76% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 2015年度，化妆品的生产和销售是公司的新增业务。报告期内，吉林省益盛汉参化妆品有限公司实现销售收入11,595.60 万元，虽然销售情况良好，但由于化妆品业务前期推广费用较大，因而不会对公司本年度的业绩产生重大影响。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 118,244,520.83 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.43% 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 30,973,451.33 3.78% 2 客户 2 27,981,909.54 3.41% 3 客户 3 23,009,350.05 2.81% 4 客户 4 20,147,094.11 2.46% 5 客户 5 16,132,715.80 1.97% 合计 -- 118,244,520.83 14.43% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 150,721,641.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.21% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 46,902,654.87 12.51% 2 供应商 2 44,247,787.61 11.81% 3 供应商 3 23,177,217.74 6.18% 4 供应商 4 19,167,347.49 5.11% 5 供应商 5 17,226,633.45 4.60% 合计 -- 150,721,641.16 40.21% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 452,827,550.13 363,286,612.95 24.65% 主要系公司本年度市场开发，特别是 化妆品业务市场推广投入增加所致。 管理费用 85,156,070.94 67,456,679.62 26.24% 主要系公司本年度研发费、差旅费和 仓储费等费用增加所致。 财务费用 38,302,143.14 9,781,968.65 291.56% 主要系公司本年度短期借款增加导 致利息支出增加及定期存款减少导 致利息收入减少所致。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发项目主要包括三个方面：一是药品的研发。公司积极开展对原有产品振源胶囊和心悦胶囊的上市后 再评价与大品种培育工作，提高市场占有率，并加大对参果黄连胶囊和洋参赤芍胶囊等二代产品的投入，保证公司的可持续 发展。二是保健品及保健食品的研发。公司研发的主要方向为人参系列健康产品和饮品，目前已有42个产品完成了备案工作， 其中红参膏和红参精提浓缩液已上市销售，保健品及保健食品的研发将进一步扩大产品群，延伸产业链，促进公司产业升级 与创新发展。三是化妆品的研发。公司在原有产品的基础上，根据市场情况和行业发展趋势，进一步完善汉参、兰宜尔、奢 莲、爱诗妮奥、菲露爱尔、美拉可等6大品牌的产品结构，通过不断研发新的产品，提升市场竞争力，为企业带来更多经济 效益和社会影响力。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 245 278 -11.87% 研发人员数量占比 13.59% 15.17% -1.58% 研发投入金额（元） 31,679,103.69 27,794,722.17 13.98% 研发投入占营业收入比例 3.87% 3.53% 0.34% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 976,622,438.14 1,002,102,103.15 -2.54% 经营活动现金流出小计 1,300,914,504.65 1,594,165,624.27 -18.40% 经营活动产生的现金流量净 额 -324,292,066.51 -592,063,521.12 -45.23% 投资活动现金流入小计 256,738,666.62 1,242,378,345.00 -79.33% 投资活动现金流出小计 308,250,857.51 1,082,427,418.21 -71.52% 投资活动产生的现金流量净 额 -51,512,190.89 159,950,926.79 -132.20% 筹资活动现金流入小计 1,161,750,626.01 720,000,000.00 61.35% 筹资活动现金流出小计 936,273,453.03 373,809,362.09 150.47% 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 筹资活动产生的现金流量净 额 225,477,172.98 346,190,637.91 -34.87% 现金及现金等价物净增加额 -150,322,940.62 -85,922,485.09 74.95% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流出小计较上年同期下降18.40%，主要是由于本年度采购人参支出减少，支付的工资及企业所得税减 少所致； 2、投资活动现金流入小计较上年同期下降79.33%，主要是由于本年度购买理财产品到期赎回减少和投资收益减少所致； 3、投资活动现金流出小计较上年同期下降71.52%，主要是由于本年度购买理财产品减少所致； 4、筹资活动现金流入小计较上年同期增长61.35%，主要是由于本年度短期借款增加所致； 5、筹资活动现金流出小计较上年同期增长150.47%，主要是由于本年度短期借款到期偿还，以及短期借款利息支出增 加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-324,292,066.51元，归属于母公司的净利润为10,911,485.65元，存在差 异的主要原因是由于公司本年度购买原材料及市场开发投入支付的现金较多所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 1,720,910.14 11.21% 购买理财产品收益 否 资产减值 12,876,634.06 83.90% 计提坏账及存货跌价损失 否 营业外收入 11,704,099.89 76.26% 收到政府补助及赔偿收入 否 营业外支出 50,860.49 0.33% 非流动资产处置损失及捐赠 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 161,802,272.1 1 6.14% 312,125,212.73 12.53% -6.39% 由于人参饮片加工项目支出增加，导 致银行存款减少所致。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 应收账款 172,562,957.2 5 6.55% 169,873,542.08 6.82% -0.27% 存货 1,448,653,427. 38 55.00% 1,212,009,999. 97 48.67% 6.33% 购买人参等原材料增加所致。 固定资产 308,660,489.1 6 11.72% 280,188,377.57 11.25% 0.47% 在建工程 89,699,396.57 3.41% 15,765,875.06 0.63% 2.78% 由于人参饮片加工项目支出增加所 致。 短期借款 760,000,000.0 0 28.86% 480,000,000.00 19.27% 9.59% 银行贷款增加所致。 长期借款 1,610,000.00 0.06% 1,990,000.00 0.08% -0.02% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2011 首次公开 发行股票 103,922.12 12,094.37 83,541.18 0 0 0.00% 20,380.94 尚未使用 的募集资 金存放于 公司募集 资金专户 和以购买 理财产品 的形式进 行存放和 管理。 0 合计 -- 103,922.12 12,094.37 83,541.18 0 0 0.00% 20,380.94 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林省集安益盛药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]294 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 27,600,000 股，每股发行价格为人民币 39.90 元，募集资金总额人民币 1,101,240,000.00 元，扣除相关发行费用后，募集资金净额为人民币 1,039,221,172.21 元。截止 2015 年 12 月 31 日，公司累 计使用募集资金 83,541.18 万元，其中：募投项目建设投入资金 14,502.10 万元，超募项目投入资金 36,742.61 万元，使用 募集资金偿还银行借款及永久补充流动资金 32,296.47 万元。此外，公司使用超募资金暂时补充流动资金 10,000 万元，使 用闲置募集资金购买理财产品 3,000 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年扩产 2 亿粒硬胶囊 剂生产线建设项目 否 14,113.21 6,436.94 612.29 6,075.78 94.39% 2014 年 10 月 31 日 2,443.62 否 否 年扩产 1 亿支针剂生 产线建设项目 否 10,014.27 8,070.85 -21.51 7,834.47 97.07% 2013 年 12 月 31 日 1,541.35 否 否 扩建省级研发中心项 目 否 3,505.26 621.02 83.39 591.85 95.30% 是 否 补充流动资金 否 12,503.93 12,503.93 100.00% 是 否 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 承诺投资项目小计 -- 27,632.74 27,632.74 674.17 27,006.03 -- -- 3,984.97 -- -- 超募资金投向 非林地栽参扩建项目 否 20,709.19 20,709.19 4,244.47 17,934.67 86.60% 2017 年 10 月 31 日 否 人参饮片加工项目 否 21,629.41 21,629.41 5,432.14 14,649.69 67.73% 2016 年 08 月 31 日 否 投资入股集安市益盛 永泰蜂业有限责任公 司 否 2,158.24 2,158.24 2,158.24 100.00% 否 投资设立吉林省益盛 汉参化妆品有限公司 否 2,000 2,000 1,743.58 2,000 100.00% 否 归还银行贷款（如有） -- 2,600 2,600 2,600 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 7,000 17,192.54 17,192.54 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 56,096.84 66,289.38 11,420.19 56,535.14 -- -- 0 -- -- 合计 -- 83,729.58 93,922.12 12,094.36 83,541.17 -- -- 3,984.97 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目已于 2014 年达到预定可使用状态，通过了 GMP 验 收并投入生产，由于项目还需新增部分设备，以及尾款尚未结算，导致未达到计划资金使用进度； 因本年产能暂未完全释放，故未能达到预期效益；� 2、年扩产 1 亿支针剂生产线建设项目已于 2013 年底达到预定可使用状态，通过了 GMP 验收 并投入生产，由于项目还有部分尾款尚未结算，导致未达到计划资金使用进度；因本年产能暂未完 全释放，故未能达到预期效益；� 3、扩建省级研发中心项目：本项目原计划建设地点为公司厂区院内，2012 年公司结合现有生 产线现状以及厂区布局情况，对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将本项目建设地点调整至公司 南侧新征用地。 由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到解决，项目土建部分前期也无法 建设。为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行，公司已使用部分募集资金购买了研发所需 的检验检测设备。目前，现有研发中心在实际使用中已能够满足企业生产和研发的要求。为此，经 公司 2014 年第二次临时股东大会审议决定，除已投入的 508.46 万元和待支付部分尾款 112.56 万元 外，公司将不再投入项目资金，该项目终止建设。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 1、超募资金对全资子公司益盛包装增资项目终止。其主要原因是：公司本次对益盛包装增资款 将全部用于建设异地改造工程项目。该项目建设地点位于集安市开发区工业园区内，建设项目用地 性质为新征用地，但由于项目建设用地的征地工作进展缓慢，导致该项目无法正常实施。为满足公 司对包装物的需求，益盛包装已利用自有资金对现有生产车间进行了扩能改造，改造后生产能力已 能够满足公司目前的发展需求。若继续该增资实施异地改造工程项目将导致公司财务费用增加，产 能过剩。基于以上原因，经公司 2013 年年度股东大会决议审议通过，决定该项目终止实施；� 2、使用超募资金投资设立全资子公司。公司 2014 年 4 月 7 日召开第五届董事会第七次会议， 审议通过了《关于使用超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司使用超募资金人民币 2,000 万元 投资设立全资子公司吉林省益盛汉参化妆品有限责任公司。公司名称变更为吉林省益盛汉参化妆品 有限公司。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、2011 年 4 月 12 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过的《关于使用部分超募资金归还 银行贷款及永久补充流动资金的议案》，公司使用超募资金中的 2,600 万元归还银行贷款，7,000 万 元永久补充公司日常经营所需流动资金；� 2、2011 年 8 月 19 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《关于使用部分超募资金 用于<非林地栽参扩建项目>的议案》及《关于使用部分超募资金用于<人参饮片加工项目>的议案》， 同意使用超募资金 42,338.60 万元用于投资建设“非林地栽参扩建项目”及“人参饮片加工项目”；� 3、 2011 年 10 月 21 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投 资入股集安市永泰蜂业有限责任公司的议案》，同意公司使用超募资金 2,158.24 万元投资入股集安市 永泰蜂业有限责任公司；� 4、2014 年 4 月 7 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于使用超募资金投资设立 全资子公司的议案》，公司使用超募资金人民币 2,000 万元投资设立全资子公司吉林省益盛汉参化妆 品有限责任公司（以下简称“汉参化妆”），公司名称变更为吉林省益盛汉参化妆品有限公司；� 5、2014 年 12 月 23 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，超募资金剩余部分 10,192.54 万元用于偿还银行借款及永久补充流动资金；� 6、2015 年 8 月 10 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂 时补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 10,000 万元用于暂时补充公司流动资金，使 用期限自公司第五届董事会第十八次会议审议通过之日起不超过十二个月。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2015 年 8 月 10 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时 补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 10,000 万元用于暂时补充公司流动资金，使用 期限自公司第五届董事会第十八次会议审议通过之日起不超过十二个月。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目：由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到 解决，为保证项目的顺利实施，满足市场需求，公司已结合厂区布局并根据 2010 版药品生产质量管 理规范的要求，利用公司自有土地进行项目建设，并对原固体制剂生产车间进行扩能改造。同时， 公司利用自身的技术优势和经验，将对上述两部分工程进行优化整合与调整。因此，使得本项目在 原建设规模不变的情况下，投资总额下降，节约了部分募集资金；� 2、年扩产 1 亿支针剂生产线建设项目：本项目的可行性报告投资预算于 2010 年编制完成，距 今历时较长，募投项目中部分设备原来可选择的种类以及厂家较少，原计划采用进口设备，但由于 近几年相关国产设备具有交期短、价格便宜、本地化服务等优势，公司在经过多次组织论证和综合 选型比较后，一是将部分原定进口设备选用国产设备替代；二是通过统一招投标以及通过变更部分 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 设备的采购厂家和设备种类的方式，降低了相关设备采购的成本；另外公司充分结合原有的设备配 置，以及自身的技术优势和经验，对部分设备进行了优化整合与调整，减少了相关设备的采购，节 约了部分募集资金；� 3、扩建省级研发中心项目：本项目原计划建设地点为公司厂区院内，2012 年公司结合现有生 产线现状以及厂区布局情况，对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将本项目建设地点调整至公司 南侧新征用地。 由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到解决，项目土建部分前期也无法 建设。为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行，公司已使用部分募集资金购买了研发所需 的检验检测设备。目前，现有研发中心在实际使用中已能够满足企业生产和研发的要求。为此，经 公司 2014 年第二次临时股东大会审议决定，除已投入的 508.46 万元和待支付部分尾款 112.56 万元 外，公司将不再投入项目资金，该项目终止建设。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和以购买理财产品的形式进行存放和管理。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 集安市益盛 包装印刷有 限公司 子公司 包装品印 刷；塑料制 品、人参加 工；纸张切 1,000,000.00 29,835,714.9 4 27,406,195.4 1 17,872,159.8 4 210,525.79 1,164,309.87 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 割、销售。 吉林省集韩 生物肥有限 公司 子公司 微生物肥制 造及销售。 2,220,120.00 564,294.69 564,294.69 -90,267.77 -96,847.67 集安市益盛 永泰蜂业有 限责任公司 子公司 蜜蜂饲养、 蜂产品及土 特产品、人 参、西洋参 加工销售， 蜂产品及蜂 业技术开 发、养蜂技 术人才培 训。 12,850,000.0 0 41,004,090.1 5 37,227,469.0 8 6,348,497.56 -905,982.76 -416,056.16 吉林省集安 益盛汉参中 药材种植有 限公司 子公司 中药材种 植、收购、 加工、销售； 有机肥加 工、销售。 100,000,000. 00 1,577,914,16 2.68 193,794,864. 99 56,518,673.3 0 -31,692,953. 94 -31,285,453. 94 吉林省益盛 汉参化妆品 有限公司 子公司 日用化学产 品（化妆品） 制造、销售。 20,500,000.0 0 91,429,171.8 1 6,483,240.90 115,955,986. 93 -14,213,927. 26 -10,838,995. 66 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展机遇 一直以来，中医药都是我国的传统优势产业，是我国医疗卫生事业中不可或缺的重要组成部分，对于保护和增进人民健 康、提高人民生活质量，以及促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。近年来，国家层面针对中医药产业发展、中 药材种植、中医药服务贸易、中医药国际化等方面制定了相应扶持政策。2015年4月国务院发布了《中药材保护和发展规划 （2015—2020年）》，2015年12月国务院会议通过《中医药法（草案）》，《中医药法》即将从草案变成现实,国家一系列 政策的支持为中医药产业提供了发展机遇，将促进中医药行业的大发展。 随着经济的发展、人口总量的增长和社会老龄化程度的提高，人们保健意识逐步增强，药品需求逐渐由治疗性为主向预 防性为主转变，中医药产品和中医药服务需求呈上升趋势，中医药产业也开始向大健康产业方向延伸，呈现出良好的发展前 景。同时，2015年11月国家卫计委等部门发布了《关于推进医疗卫生与养老服务相结合指导意见的通知》，未来中医药医疗 养生也将融入养老服务。 目前，全世界对于天然药物的需求正在迅速扩大，国际中药市场需求也迅速增长。2015年，中国科学家屠呦呦因发现对 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 抗疟疾的青蒿素而获得诺贝尔奖，青蒿素的发现使医学界和生物医药界纷纷将目光投向传统中医药领域，中药国际化的历史 机遇已经到来。 我国目前的中、小型中药企业约占整个中药行业的四分之三，规模以上企业不足5%，真正具有国际竞争力和较强创新 能力的大型企业较少，行业集中度偏低。随着国家全面实施新版GMP认证、新版《中国药典》以及飞行检查常态化，中药 企业将面临洗牌，淘汰一批落后企业。随着监管趋严，优胜劣汰，这种政策性的洗牌对于老字号中药企业和地方龙头中药企 业来说是机遇，中药产业集中度有望提高，利于长远发展。 （二）公司发展战略及2016年经营目标 1、公司发展战略 紧紧围绕市场需求，合理挖掘企业内部各种资源，协调、整合社会外部可利用资源，充分利用当地优质的人参资源，致 力于人参全产业链的打造。通过设立子公司和资产重组等方式，将现有的人参产业链条进一步延伸和完善，使企业进入可持 续发展的轨道。 2、2016年经营目标 董事会按照公司确定的未来发展规划，根据产业发展态势以及医药市场的变化，结合公司经营实际，制定2016年经营目 标及计划。 （1）强化市场开发，提升产品市场占有率。 2016年公司将继续坚持以成熟品牌为依托，以独家品种为核心，以企业效益为目标的经营战略，在保证产品质量、安全 生产的前提下，大力开拓市场，强化品牌意识。同时继续筛选市场前景广阔、疗效确切、适应公司营销模式的产品，不断优 化产品结构。继续做好各项招投标工作，对市场进行深耕和布局，深入培育与拓展销售终端，扩大主要品种的市场占有率。 （2）优化组织机构，提升营销队伍能力。 持续优化营销组织机构，完善各部门体系建设和盈利模式、营销人才激励体系建设、营销职能部门建设和对于市场支持 能力的建设。2016年公司将继续加强营销网络建设，合理配置资源，强化基层医疗市场的队伍建设和市场覆盖，促进学术推 广方式创新，力争做到区域市场的无缝隙覆盖。 （3）加快项目建设，力争早日投入生产。 近几年来，一直影响公司人参饮片加工项目建设进度的土地问题已在2015年8月得到妥善解决。截至2015年底，该项目 的土建工程主体部分已封顶。2016年公司将进一步加快该项目的建设进度，力争在项目建设期内，完成项目建设并正式投入 生产使用。 （4）加强子公司管理，加快人参制品的研发和市场推广。 为保证公司人参相关产业的发展，公司通过投资设立子公司的方式，将相关业务进行了分类，不同的业务由不同的子公 司经营，使产权结构和经营情况更加明晰。目前，公司在人参种植、人参深加工产品的销售和化妆品方面均成立了子公司。 人参种植和采购方面由吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司承担；人参深加工产品的销售方面，批发零售由益盛汉参（北 京）生物科技有限公司承担，大宗销售由吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司承担；化妆品方面由吉林省益盛汉参化妆 品有限公司承担。2016年，公司将一方面加大对人参保健品、食品和化妆品的研究开发力度，以市场为导向，研发符合市场 需求的产品；另一方面加快人参制品及化妆品的市场推广，通过电视购物、代理商加盟等多种渠道促进产品销售，扩大市场 覆盖率，从而保证公司人参相关产业的健康、稳定发展。 （5）保障安全生产，确保产品质量。 公司将进一步强化安全生产和环保意识，全面推进安全责任管理体系建设，规范作业流程，加强现场管理，扎实推进安 全检查和隐患排查治理，加强员工安全宣传和教育培训。加强生产管理，科学合理安排生产计划，增强质量意识，加大对生 产过程中的日常监督检查的力度，强化考核，杜绝质量事故。 （6）强化公司治理，完善法人治理结构。 公司将继续强化董事会的职责，完善董事会的决策程序，进一步健全公司法人治理结构，不断规范和完善企业内部控制， 提高公司经营管理水平和风险防范能力。严格按照深交所、证监局等监管机构的要求，及时、准确、完整地披露相关信息， 持续做好投资者关系管理工作。强化集团化管理，加强对子公司的管理考核，促进各子公司的均衡发展。 2016年，公司将围绕上述年度经营计划和目标，扎实做好各项工作，实现快速发展，努力为全体股东带来持久、丰厚的 投资回报，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 （三）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、招标降价风险。 2016年，尚未招标的省份将陆续开展药品招标工作，各地招标方案和实际执行依然存在着很大的不确定性，各地招标过 程中价格仍然是中标的关键因素，这将造成投标企业间竞相压价，公司在争取到更多市场份额的同时，亦会造成部分品种毛 利率的下降。 2、市场格局变化风险。 国家基本药物目录调整将带来市场竞争格局的变化，导致市场竞争变化的不确定性。 3、药品研发风险。 新药开发本身起点高、难度大，新药产品开发从研制、临床试验、报批到投产的周期长、环节多、投入大、风险高，且 新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，因此新药研发存在着诸多不确定性。 4、管理成本上升的风险。 公司面临固定资产折旧增加、财务成本、人工成本、销售费用等综合管理成本上升等诸多因素影响，公司运营成本上涨 压力较大，将会对公司的利润带来一定的影响。 5、存货跌价的风险。 为保证公司“打造人参全产业链”发展战略的顺利实现，近几年来，公司通过自己种植和对外采购等方式，增加了人参的 储备量。由于人参的市场价格存在着不确定性，如果出现市场价格低于公司人参采购价格的情形时，那么公司存货将根据会 计准则的要求存在计提存货跌价准备的可能，由此可能会对公司2016年度的业绩带来一定影响。 6、公司快速发展导致的管理风险。 随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，能否引进和培养一大批支撑公司发展的人才，将成为公 司未来发展的制约因素。同时，公司的管理日趋多元，管理复杂程度加大，公司现有的管理资源、架构将面临新的挑战，如 果公司的管理体系不能适应公司快速发展带来的变化，将会对公司的经营工作效率造成不利影响。 针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，并及时根据具体情况进行适当调整，积极应对，力争2016年度经营目标及 计划如期顺利达成。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 06 月 26 日 实地调研 机构 益盛药业投资者关系活动记录表（编 号：2015-001） 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为健全和完善公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，根据中国证监会《关于进一步落实上市 公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关法律、法规、规范性文件以及《公 司章程》的规定，公司制定了《未来三年（2015年-2017年）股东回报规划》，具体内容详见巨潮资讯网。 根据《未来三年（2012年-2014年）股东回报规划》，公司董事会在详细咨询、听取独立董事及公司股东的意见，结合 公司2014年度盈利情况和2015年度投资、支出计划等制定了《公司2014年度利润分配方案》，并经公司2014年年度股东大会 审议通过。2015年6月26日，实施了公司2014年年度权益分派方案，以公司总股本330,951,600股为基数，向全体股东每10股 派发现金股利0.50元人民币（含税），共计派发现金16,547,580.00元，不送股不转增。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2013年度利润分配方案：公司以2013年12月31日总股本220,634,400股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元人 民币（含税），共计派发现金22,063,440.00元。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股，共计转增110,317,200 股,转增后公司总股本将增加至330,951,600股。 2014年度利润分配方案：公司以2014年12月31日总股本330,951,600股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元人 民币（含税），共计派发现金16,547,580.00元。本年度不送股且不进行资本公积金转增股本。 2015年度利润分配预案：考虑到公司2015年度盈利规模下降较大且2016年度经营业务扩张和产业布局，对资金的需求较 大，为保障公司正常生产经营和未来发展，公司拟定2015年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 10,911,485.65 0.00% 0.00 0.00% 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 2014 年 16,547,580.00 96,408,830.79 17.16% 0.00 0.00% 2013 年 22,063,440.00 87,319,049.67 25.27% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 考虑到公司 2015 年度盈利规模下降较大且 2016 年度经营业 务扩张和产业布局，对资金的需求较大，为保障公司正常生 产经营和未来发展，公司拟定 2015 年度不派发现金红利、不 送红股、不以公积金转增股本。 化妆品宣传推广费用的支出，人参保健品营销队伍的建设和 市场推广费用的支出，以及人参相关产业项目建设的支出。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 张益胜;刘建 明;王玉胜;尚 书媛;王 斌 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 本人没有经 营与公司相 同或同类的 业务。本人将 不在任何地 方以任何方 式自营与公 司相同或相 似的经营业 务，不自营任 何对公司经 营及拟经营 业务构成直 接竞争的类 2011 年 03 月 18 日 长期 严格按照承 诺履行 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 同项目或功 能上具有替 代作用的项 目，也不会以 任何方式投 资与公司经 营业务构成 或可能构成 竞争的业务， 从而确保避 免对公司的 生产经营构 成任何直接 或间接的业 务竞争。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 公司 募集资金使 用承诺 公司最近十 二个月内未 进行证券投 资等高风险 投资，并承诺 在使用超募 资金暂时补 充流动资金 期间不进行 证券投资等 风险投资，不 对控股子公 司以外的对 象提供财务 资助。使用期 满后，公司将 上述资金归 还至募集资 金专户。 2015 年 08 月 11 日 2015 年 8 月 11 日至 2016 年 8 月 10 日 严格按照承 诺履行 张益胜 股份增持承 诺 根据中国证 监会和深圳 证券交易所 的有关规定， 择机通过深 圳证券交易 所交易系统 增持公司股 2015 年 07 月 10 日 2015 年 7 月 10 日至 2016 年 3 月 16 日 严格按照承 诺履行 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 份，增持公司 股份金额不 低于人民币 1,000 万元。 张益胜承诺 在增持期间、 增持完毕六 个月内及法 定期限内不 主动减持所 持有的公司 股份，严格遵 守有关规定， 不进行内幕 交易、敏感期 买卖股份、短 线交易等行 为。 公司 募集资金使 用承诺 公司最近十 二个月未进 行证券投资 等高风险投 资，并承诺偿 还银行借款 及永久补充 流动资金后 十二个月内 不进行证券 投资等高风 险投资。 2014 年 12 月 23 日 2014 年 12 月 23 日至 2015 年 12 月 22 日 已按照承诺 履行完毕 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨敢林、陈恒志 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 吉林省集安益盛 药业股份有限公 司 公司 涉嫌违反证券法 律法规 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 尚未收到中国证 监会的处罚通知 书或其他文件 2015 年 12 月 28 日 《关于公司及控 股股东收到中国 证券监督管理委 员会调查通知书 的公告》（公告编 号：2015-051） 张益胜 控股股东（或第 一大股东） 涉嫌违反证券法 律法规 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 尚未收到中国证 监会的处罚通知 书或其他文件 2015 年 12 月 28 日 《关于公司及控 股股东收到中国 证券监督管理委 员会调查通知书 的公告》（公告编 号：2015-051） 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 200 2014 年 04 月 14 日 2015 年 04 月 14 日 投资期限 内按季度 获得收益 200 3.9 3.9 3.9 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 7,000 2014 年 12 月 24 日 2015 年 01 月 26 日 按投资期 限浮动收 益 7,000 27.62 27.62 27.62 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 1,000 2014 年 12 月 24 日 2015 年 01 月 26 日 按投资期 限浮动收 益 1,000 3.94 3.94 3.94 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 1,000 2015 年 01 月 27 日 2015 年 04 月 03 日 按投资期 限浮动收 益 1,000 6.39 6.39 6.39 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 7,000 2015 年 01 月 28 日 2015 年 04 月 02 日 按投资期 限浮动收 益 7,000 44.7 44.7 44.7 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 5,000 2015 年 05 月 06 日 2015 年 08 月 06 日 按投资期 限浮动收 益 5,000 49.86 49.86 49.86 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 300 2015 年 04 月 22 日 2015 年 10 月 20 日 按投资期 限浮动收 益 300 6.1 6.1 6.1 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 1,000 2015 年 04 月 10 日 2015 年 07 月 14 日 按投资期 限浮动收 益 1,000 10.84 10.84 10.84 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 3,000 2015 年 08 月 12 日 2015 年 11 月 16 日 按投资期 限浮动收 益 3,000 18.74 18.74 18.74 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 3,000 2015 年 11 月 25 日 2016 年 01 月 28 日 按投资期 限浮动收 益 0 16.31 0 0 中国工商 银行 否 保本浮动 收益类 300 2015 年 11 月 25 日 2016 年 01 月 28 日 按投资期 限浮动收 益 0 1.63 0 0 合计 28,800 -- -- -- 25,500 190.03 172.09 -- 委托理财资金来源 公司闲置募集资金。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 04 月 29 日 2014 年 02 月 26 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2014 年 03 月 15 日 未来是否还有委托理财计划 是。2015 年 4 月 28 日，公司召开第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于全资子公 司使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意全资子公司吉林省集安益盛汉参 中药材种植有限公司使用不超过 6,500 万元闲置募集资金择机购买银行保本型理财产品， 在上述额度内，资金可以滚动使用，授权期限自董事会通过之日起二年内有效。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元）（如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日 期 披露索 引 吉林省 集安益 盛汉参 中药材 种植有 限公司 辽宁天 士力森 涛参茸 股份有 限公司 人参切 片 2015 年 12 月 21 日 无 市场价 格 3,500 否 无 已按照 合同履 行完毕 2015 年 12 月 31 日 公告名 称：关 于与辽 宁天士 力森涛 参茸股 份有限 公司签 订日常 经营合 同补充 协议的 公告； 披露媒 体：中 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 国证券 报、上 海证券 报、证 券时 报、巨 潮资讯 网 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公告编号 公告名称 公告日期 披露媒体 2015-002 关于通过高新技术企业重新认定的公告 2015-01-20 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-008 关于变更保荐代表人的公告 2015-03-12 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-024 关于取得全国工业产品生产许可证的公告 2015-06-12 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-039 关于公司参与竞买土地使用权的公告 2015-08-14 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-040 关于公司参与竞买土地使用权的公告 2015-09-01 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-051 关于公司及控股股东收到中国证券监督管理委员会调查通知书 的公告 2015-12-28 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-052 关于公司被中国证监会立案调查的风险提示公告 2015-12-29 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-055 关于投资设立控股子公司的公告 2016-01-04 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公告编号 公告名称 公告日期 披露媒体 2015-001 关于全资子公司引进韩国投资方增资及完成工商变更登记的公 告 2015-01-14 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-023 关于子公司获得特许经营备案许可的公告 2015-06-11 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-026 关于签订日常经营合同的公告 2015-07-01 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-046 关于收购控股子公司股权的公告 2015-09-26 中国证券报、上海证券报、证 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 券时报、巨潮资讯网 2015-047 关于子公司完成工商变更登记的公告 2015-09-29 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 2015-053 关于与辽宁天士力森涛参茸股份有限公司签订日常经营合同补 充协议的公告 2015-12-31 中国证券报、上海证券报、证 券时报、巨潮资讯网 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 作为一家上市公司，公司一直注重企业社会价值的实现，并始终把“关爱众生，诚信笃实，以人为本，创新为先”的企 业经营理念贯穿于公司的整个生产经营过程，在追求经济效益、保护股东利益的同时，切实诚信对待和保护其他利益相关者， 与众多的利益相关方建立了相互支持信任、互利友好的合作共赢关系。同时，不断推进企业在环境友好、资源节约、循环经 济等方面的建设，参与、捐助社会公益及其慈善事业，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，促进公司与社会、社区、自 然的协调、和谐发展。 1、股东和债权人权益保护 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，公司不断完善公司治理，建立了以《公司章程》 为基础的内控制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权 人的权益。公司通过电话、投资者互动平台、业绩交流会、投资者现场接待、在股东大会设置发言环节等方式充分让股东发 表各类意见和建议，较大程度上保证了股东，尤其是中小股东的合法权益。公司根据规定，及时披露了公司所有重大方面的 主要信息，保证了公众投资者公平、及时、完整地获得相关信息，充分保障了投资者的知情权。 2、职工权益保护 公司历来重视和谐劳动关系，充分认识到员工是公司财富的创造者，应该共享发展成果。公司以人为本，把人才战略 作为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工 的个人权益。 同时，公司不断将企业的发展成果惠及全体员工，为其缴纳各类社会保险，构建了和谐稳定的劳资关系。公 司通过年度体检等形式，切实关注员工健康、安全，并鼓励积极向上的各类合理化建议和意见并落实。公司积极为员工创造 提升自我能力和素质的机会，通过内训、外训的方式，提高其岗位胜任力和匹配度。通过举办文艺晚会等活动，极大的丰富 了职工业余文体生活，激发其业余爱好，营造了团结向上的和谐气氛，保障了员工的身心健康。 3、供应商、客户和消费者权益保护 公司一直遵循“诚信、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的 沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司连续多年被工商行 政管理部门评为“守合同重信用企业”称号。 4、环境保护 公司高度重视环境保护工作，将环境保护作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。 公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极投入践行企业环保责任。 5、积极参与社会公益事业 企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的职责。益盛药业注重企业的社会价值体现，多年来，公司认真履行社会责 任，依法纳税、关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，为共建和谐社会积极承担社会责任。公司在力所能及的范围内，对 地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困等方面给予了必要的支持，促进了当地的经济建设和社会发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 126,292,9 42 38.16% -1,357,63 3 -1,357,63 3 124,935,3 09 37.75% 3、其他内资持股 126,292,9 42 38.16% -1,357,63 3 -1,357,63 3 124,935,3 09 37.75% 境内自然人持股 126,292,9 42 38.16% -1,357,63 3 -1,357,63 3 124,935,3 09 37.75% 二、无限售条件股份 204,658,6 58 61.84% 1,357,633 1,357,633 206,016,2 91 62.25% 1、人民币普通股 204,658,6 58 61.84% 1,357,633 1,357,633 206,016,2 91 62.25% 三、股份总数 330,951,6 00 100.00% 0 0 330,951,6 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2013年7月10日，公司召开了第五届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》，公司 股东曲波先生不再担任公司高级管理人员职务。根据《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的专项管理制度》 的规定，其持有的本公司股份于2015年1月10日全部解除限售，解除限售数量为1,860,852股。 2、截止2015年9月16日，公司控股股东张益胜先生基于对公司未来发展前景充满信心以及对公司价值的认可，增持公司 股份670,958股，根据相关规定，张益胜先生作为公司董事长其增持部分按照75%锁定，增加限售股份数量为503,219股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 曲波 1,860,852 1,860,852 0 0 高管离职股份限 售 2015 年 1 月 10 日 张益胜 96,508,179 0 503,219 97,011,398 高管锁定股份 在任职期间每年 转让的股份不得 超过其所持有本 公司股份总数的 百分之二十五,离 职后半年内，不 得转让其所持有 的本公司股份。 合计 98,369,031 1,860,852 503,219 97,011,398 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 31,225 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 25,891 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张益胜 境内自然人 39.08% 129,348,5 30 670,958 97,011,39 8 32,337,13 2 刘建明 境内自然人 5.56% 18,393,30 3 0 13,794,97 6 4,598,327 招商银行股份有 限公司－汇添富 医疗服务灵活配 置混合型证券投 资基金 其他 2.84% 9,395,463 9,395,463 0 9,395,463 王斌 境内自然人 1.58% 5,214,859 -4,733,56 5 0 5,214,859 李国君 境内自然人 1.36% 4,495,420 0 3,371,564 1,123,856 薛晓民 境内自然人 1.19% 3,945,612 0 2,959,209 986,403 尹笠佥 境内自然人 1.16% 3,846,351 0 2,884,762 961,589 李方荣 境内自然人 1.12% 3,722,274 0 2,791,704 930,570 肖道志 境内自然人 0.95% 3,136,988 3,136,988 0 3,136,988 李铁军 境内自然人 0.85% 2,828,928 0 2,121,696 707,232 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、上述股东中张益胜、刘建明、王斌、李国君、薛晓民、尹笠佥、李方荣、李 铁军之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人。 2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张益胜 32,337,132 人民币普通股 32,337,132 招商银行股份有限公司－汇添富医 疗服务灵活配置混合型证券投资基 金 9,395,463 人民币普通股 9,395,463 王斌 5,214,859 人民币普通股 5,214,859 刘建明 4,598,327 人民币普通股 4,598,327 肖道志 3,136,988 人民币普通股 3,136,988 元达信资本－民生银行－元达信资 本管理（北京）有限公司 2,128,650 人民币普通股 2,128,650 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 张振秋 1,840,000 人民币普通股 1,840,000 中国工商银行股份有限公司－汇添 富医药保健混合型证券投资基金 1,521,642 人民币普通股 1,521,642 李艳丽 1,391,800 人民币普通股 1,391,800 中国银行－嘉实服务增值行业证券 投资基金 1,347,785 人民币普通股 1,347,785 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、前 10 名无限售流通股股东中张益胜、王斌、刘建明之间及与前 10 名股东李 国君、薛晓民、尹笠佥、李方荣、李铁军之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人。 2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张益胜 中国 否 主要职业及职务 现任本公司董事长，同时兼任集安市益盛包装印刷有限公司董事长、吉林省集 韩生物肥有限公司董事长、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事长、吉林省 集安益盛汉参中药材种植有限公司董事长、吉林省益盛汉参化妆品有限公司董 事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张益胜 中国 否 主要职业及职务 现任本公司董事长，同时兼任集安市益盛包装印刷有限公司董事长、吉林省集 韩生物肥有限公司董事长、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事长、吉林省 集安益盛汉参中药材种植有限公司董事长、吉林省益盛汉参化妆品有限公司董 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 39.08% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 张益胜 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 张益胜 董事长 现任 男 60 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 128,677,5 72 670,958 0 0 129,348,5 30 薛晓民 副董事 长、总经 理 现任 男 58 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 3,945,612 0 0 0 3,945,612 蔡孟杰 董事、副 总经理 现任 男 46 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 毕建涛 董事、副 总经理、 财务总监 现任 男 46 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 于培峰 董事 现任 男 33 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 梁志齐 董事 现任 男 33 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 刘权 独立董事 现任 男 72 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 吕桂霞 独立董事 现任 女 48 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 常秋萍 独立董事 现任 女 52 2014 年 11 月 12 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 肖波华 监事会主 席 现任 男 59 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 于晓静 监事 现任 女 36 2013 年 2016 年 0 0 0 0 0 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 05 月 08 日 05 月 07 日 曲曼丽 监事 现任 女 34 2013 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 李国君 副总经理 现任 男 56 2013 年 07 月 10 日 2016 年 07 月 09 日 4,495,420 0 0 0 4,495,420 尹笠佥 副总经理 现任 男 56 2013 年 07 月 10 日 2016 年 07 月 09 日 3,846,351 0 0 0 3,846,351 李方荣 副总经理 现任 男 61 2013 年 07 月 10 日 2016 年 07 月 09 日 3,722,274 0 0 0 3,722,274 刘建明 副总经理 现任 女 58 2013 年 07 月 10 日 2016 年 07 月 09 日 18,393,30 3 0 0 0 18,393,30 3 李铁军 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 56 2013 年 07 月 10 日 2016 年 07 月 09 日 2,828,928 0 0 0 2,828,928 合计 -- -- -- -- -- -- 165,909,4 60 670,958 0 0 166,580,4 18 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 张益胜：男，1956年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安市精铸厂厂长、集安市就 业局副局长、集安制药厂厂长、集安制药有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事长，同时兼任集安市益盛包装印刷有限 公司董事长、吉林省集韩生物肥有限公司董事长、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事长、吉林省集安益盛汉参中药材种 植有限公司董事长、吉林省益盛汉参化妆品有限公司董事长。 薛晓民：男，1958年12月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安制药厂研究所所长、副厂 长、集安制药有限公司副总经理、益盛药业副总经理，现任本公司副董事长兼总经理。 蔡孟杰：男，1970年7月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任珠海丽珠集团业务员、东北办主任、华东区 经理；广东中瑞医药有限公司华南区经理、副总经理；江苏济川制药有限公司市场总监；陕西步长制药有限公司步长集团营 销中心副总裁、神州制药执行总经理、陕西国际商贸学院副院长；北京中证万融医药投资集团董事、副总裁、营销中心总经 理。现任公司营销总监兼副总经理。 毕建涛：男，1970年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级经济师，政工师。曾任中国农业银行集安市 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 支行会计、信贷员；集安市农村信用合作联社稽核员、科员、业务科长；吉林省农村信用社联合社驻通化办事处信贷资金科 科长、综合业务指导部部长。现任公司副总经理兼财务总监，同时兼任集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事、吉林省益盛 汉参化妆品有限公司董事。 于培峰：男，1983年7月出生，中国国籍，无永久境外居留权，加拿大约克大学经济学硕士研究生学历。曾任益盛药业 证券部职员，现任本公司董事，同时兼任集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事。 梁志齐：男，1983年3月出生，中国国籍，无境外居留权，韩国庆熙大学中药材加工专业硕士、博士，主要从事人参成 分功效及人参皂甙转化的研究。曾任全韩中国学人学者联谊会副会长；在韩中国留学博士联谊会副会长；全韩中国学人学者 联谊会京畿道分会会长。现任公司董事兼董事长助理、吉林省益盛汉参化妆品有限公司董事。 刘权：男，1944年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，教授。历任长春中医学院药理教研室主任，《长春 中医学院学报》编委会委员、全国中医院校《药理学》编写委员会委员、吉林省卫生系统职称评审委员会委员、长春中医学 院和白求恩医科大学研究生论文答辩审评委员、长春市科学技术委员会科技顾问、吉林省敦化市及集安市政府科技顾问、长 春中医学院学术委员会委员、长春中医学院学位委员会委员、吉林省新药评审委员、云南省云河药业科技顾问、长春中医学 院药理教研室主任。现任本公司独立董事。 吕桂霞：女，1968年10月出生，中国国籍，无境外居留权，吉林工业大学管理工程学院毕业，工业企业管理学士学位， 注册会计师、注册资产评估师、注册税务师，高级会计师。曾任黑龙江省粮食厅财务处会计；中国工商银行长春市分行信贷 员；吉林省资产评估事务所从事资产评估、审计工作；吉林纪元资产评估有限责任公司董事；中商资产评估有限责任公司监 事；中威正信资产评估有限公司评估人员；现任利安达会计师事务所审计人员，任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事， 本公司独立董事。 常秋萍：女，1964年9月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历，法学硕士学位。历任吉林省高等公安 专科学校教师、长春安居律师事务所律师，现任吉林开晟律师事务所合伙人、长白山旅游股份有限公司独立董事，本公司独 立董事。 （二）监事会成员 肖波华：男，1957年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级经济师。曾任集安市工商银行信贷员、副科 长、科长、副行长、行长、本公司副总经理、财务总监，现任本公司监事会主席，吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司 总经理。 曲曼丽：女，1982年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任吉林天景食品有限公司财务部职员；吉林省 集安益盛药业股份有限公司财务部职员、内部审计部职员；现任本公司市场开发部副部长。 于晓静：女，1980年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历、工程师。2004年7月至今任吉林省集安益盛药业股 份有限公司针剂提取车间技术员。 （三）高级管理人员 薛晓民：男，1958年12月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安制药厂研究所所长、副厂 长、集安制药有限公司副总经理、益盛药业副总经理，现任本公司副董事长兼总经理。 李铁军：男，1960年5月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，工程师。曾任集安制药厂财务科长、集安制药有 限公司财务部长，益盛药业董事、财务总监，现任本公司副总经理兼董事会秘书、吉林省益盛汉参化妆品有限公司董事。 李方荣：男，1955年3月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安制药厂技术员、集安制药 厂副厂长、集安制药有限公司副总经理，现任本公司副总经理兼生产总监。 蔡孟杰：男，1970年7月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任珠海丽珠集团业务员、东北办主任、华东区 经理；广东中瑞医药有限公司华南区经理、副总经理；江苏济川制药有限公司市场总监；陕西步长制药有限公司步长集团营 销中心副总裁、神州制药执行总经理、陕西国际商贸学院副院长；北京中证万融医药投资集团董事、副总裁、营销中心总经 理。现任本公司副总经理兼营销总监。 李国君：男，1960年3月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。历任集安制药厂技术科科长、集安 制药有限公司总经理助理，吉林省集安益盛药业股份有限公司董事会秘书、董事长助理、监事会主席，现任本公司副总经理 兼工程总监，同时兼任吉林省集韩生物肥有限公司董事。 尹笠佥：男，1960年7月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安制药厂技术科科员、技术 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 科科长、厂长助理、副厂长、集安制药有限公司副总经理，现任公司副总经理兼研发总监。 刘建明：女，1958年2月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师，执业药师。曾任集安制药厂植物化 学研究室主任、集安制药有限公司植化室主任、益盛药业副总工程师、总工程师，现任本公司副总经理兼技术总监、吉林省 益盛汉参化妆品有限公司董事。 毕建涛：男，1970年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级经济师，政工师。曾任中国农业银行集安市 支行会计、信贷员；集安市农村信用合作联社稽核员、科员、业务科长；吉林省农村信用社联合社驻通化办事处信贷资金科 科长、综合业务指导部部长。现任本公司副总经理兼财务总监，同时兼任集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事、吉林省益 盛汉参化妆品有限公司董事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张益胜 吉林省集韩生物肥有限公司 董事长 2007年04月15 日 否 张益胜 集安市益盛包装印刷有限公司 董事长 2010年05月04 日 否 张益胜 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 董事长 2011年10月22 日 否 张益胜 吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公 司 董事长 2013年05月20 日 否 张益胜 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 董事长 2014年04月16 日 否 毕建涛 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 董事 2011年10月22 日 否 毕建涛 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 董事 2014年04月16 日 否 梁志齐 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 董事 2014年04月16 日 否 于培峰 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 董事 2011年10月22 日 是 吕桂霞 利安达会计师事务所 注册会计师 2013年06月01 日 是 吕桂霞 吉林敖东药业集团股份有限公司 独立董事 2014年07月16 日 是 常秋萍 吉林开晟律师事务所 律师 1998年09月01 日 是 常秋萍 长白山旅游股份有限公司 独立董事 2010年12月01 日 是 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 肖波华 吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公 司 总经理 2013年05月20 日 否 李国君 吉林省集韩生物肥有限公司 董事 2007年04月15 日 否 刘建明 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 董事 2014年04月16 日 否 李铁军 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 董事 2014年04月16 日 否 在其他单位任 职情况的说明 吉林省集韩生物肥有限公司、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司为公司控股子公司，吉林省集安益盛汉参 中药材种植有限公司、吉林省益盛汉参化妆品有限公司、集安市益盛包装印刷有限公司为公司全资子公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序。董事和高级管理人员的绩效 评价由董事会下设的薪酬与考核委员会负责组织，并建立高级管理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机 制。公司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状及相关法律法规及《公司章程》等规定。报告期内，董事、监 事和高级管理人员按照其岗位职务，根据公司现行的薪酬分配制度和业绩考核规定获取薪酬。独立董事薪酬实行津贴制度， 由股东大会审议通过确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张益胜 董事长 男 60 现任 20.16 否 薛晓民 副董事长、总经 理 男 58 现任 15 否 蔡孟杰 董事、副总经理 男 46 现任 24 否 毕建涛 董事、副总经理、 财务总监 男 46 现任 12.96 否 于培峰 董事 男 33 现任 5.76 否 梁志齐 董事 男 33 现任 7.8 否 刘权 独立董事 男 72 现任 3 否 吕桂霞 独立董事 女 48 现任 3 否 常秋萍 独立董事 女 52 现任 3 否 肖波华 监事会主席 男 59 现任 12.96 否 于晓静 监事 女 36 现任 4.56 否 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 曲曼丽 监事 女 34 现任 4.32 否 李国君 副总经理 男 56 现任 12.96 否 尹笠佥 副总经理 男 56 现任 12.96 否 李方荣 副总经理 男 61 现任 12.96 否 刘建明 副总经理 女 58 现任 12.96 否 李铁军 副总经理、董事 会秘书 男 56 现任 12.96 否 合计 -- -- -- -- 181.32 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,576 主要子公司在职员工的数量（人） 227 在职员工的数量合计（人） 1,803 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,803 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 456 销售人员 946 技术人员 245 财务人员 38 行政人员 118 合计 1,803 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 312 大 专 385 大专以下 1,106 合计 1,803 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 2、薪酬政策 公司实行劳动合同制，员工按照《劳动法》的有关规定与公司签订《劳动合同》，享受权利并承担义务。同时，公司建 立了《员工绩效考核制度》等多项制度，将员工工资与公司效益、岗位职责、工作绩效紧密挂钩，把企业利益与员工利益有 效的结合在一起。报告期内，公司严格按照国家相关法律法规规定，为企业员工缴纳了医疗保险、养老保险、失业保险、工 伤保险、生育保险和住房公积金。 3、培训计划 结合公司发展战略目标及发展计划，由劳动人事部依据对内部员工培训需求调查的结果，以及公司相关培训的政策、财 务预算等，统筹各部门的需求，于每年年初拟订年度培训计划，并呈报审核。公司的培训体系包括三个模块，新员工入职培 训、内部培训和外部培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市交易规则》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，通过不断制定和完善各项管理制度，进一 步完善了法人治理结构和内部控制体系，进一步规范公司运作，有效地提高了公司治理水平。目前，公司治理的实际情况基 本符合中国证监会及深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所中小企业板投资者权益保护指引》以及《公司 章程》、《股东大会议事规则》和《投资者关系管理制度》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等地 对待所有股东，尽可能为股东参加股东大会提供便利（如提供网络投票等），确保股东特别是中小股东能充分行使其股东权 利。同时，公司还开展了以电话、现场交流、投资者关系管理网络平台、网上交流会等多种形式的互动沟通活动，加强了与 股东的信息交流与沟通。 2、关于公司与控股股东 公司具有完整独立的业务、自主的经营能力和完备的运营体系，业务、人员、资产、机构、财务完全独立，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。公司控股股东为境内自然人，通过股东大会行使股东权利，并承担相应义务，没有超越股 东大会直接或间接干预公司决策和经营活动，不存在损害公司及其他股东利益的情况，不存在控股股东占用公司资金或公司 为控股股东提供担保的情形。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会由九名董事组成，独立董事三名，董事会人数及人员构成 符合法律法规的要求，董事会下设四个专门委员会。董事会严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》、《董事会议事 规则》等相关规定开展工作，勤勉尽责，公司全体董事认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法 律法规。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立 意见。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由三名监事组成，其中职工代表监事一 名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行 自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高管的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价与激励的约束机制 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司已建立企业绩效激励与评价体系，公司经营者的收 入与工作绩效挂钩。公司将根据公司经营发展情况，不断探索更多形式的激励方式，完善绩效评价标准，更好地调动管理人 员的工作积极性，促进公司发展。 6、关于公司与投资者 公司依据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司 投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者 关系管理活动，基本上做到了真实、准确、完整、及时和公平地对待所有投资者。报告期内，公司通过年度报告说明会、电 话接听、网络互动、接待投资者现场调研等多种方式，加强与投资者的沟通。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》、《内幕信息及知情人登记和报备制度》、《外部信息报送和使用 管理制度》等相关制度的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 司信息。 8、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法利益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、 社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、健康地发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立: 本公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的科研、生产、采购、销售体系，具有独立完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其他任何关联方，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在 直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员独立:公司在劳动人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立专门的机构负责公司的劳动人事及工资管理 工作；公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位担任职务。 3、资产独立: 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用 权。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司 不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股 东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立:公司设立了健全的组织体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立运作，依法独立行使各自职 权。公司生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。公司的机构设置均独立于控股股东，未发生控股股 东及其关联企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。 5、财务独立:本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策；公司独 立在银行开设账户，不存在与股东单位共用银行账户的现象，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务；公司不存在股东 单位或其他关联方占用本公司货币资金或其他资产的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 02 月 10 日 2015 年 02 月 11 日 公告名称：《2015 年 第一次临时股东大 会决议公告》公告编 号：2015-007。信息 披露媒体：《中国证 券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 巨潮资讯网。 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.01% 2015 年 04 月 30 日 2015 年 05 月 04 日 公告名称：《2014 年 年度股东大会决议 公告》公告编号： 2015-020。信息披露 媒体：《中国证券 报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、巨潮 资讯网。 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 10 日 公告名称：《2015 年 第二次临时股东大 会决议公告》公告编 号：2015-048。信息 披露媒体：《中国证 券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、 巨潮资讯网。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘权 7 6 1 0 0 否 吕桂霞 7 6 1 0 0 否 常秋萍 7 6 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事能够充分利用自己的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及 其他时间，深入现场了解公司的生产、经营和管理情况，积极与其他董事、监事、管理人员进行沟通交流，及时掌握公司的 经营动态，对公司总体发展战略以及面临的市场形势、公司现金分红建议、项目建设及对外投资相关事项提出了建设性意见。 对于独立董事所提出的上述建设性意见，公司均予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会 报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会审计委员会工作细则》的规定，积极 履行职责。报告期内，审计委员会共召开4次会议，就公司财务报表、募集资金情况、内审部门提交的内部审计报告、年度 审计计划及总结等事项进行了审议，对公司财务状况和经营情况实施了有效地指导和监督。在2015年年报审计工作中，审计 委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，督促会计师事务所的审计工作进展，保持与年审注册会计师的 沟通，确保审计工作按时保质完成。同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价，对公司续聘会计师事务所提出了建 议。 2、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开了2次会议，分别对2014年度及2015年半年度公司董事、高级管理人员的薪 酬情况进行了审议，认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合理，符合公司发展现状。 3、董事会战略委员会 报告期内，董事会战略委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》的规定组织开展工 作。本年度，公司董事会战略委员会共召开2次会议，对汉参化妆品引进韩国投资方及公司使用部分超募资金暂时补充流动 资金等事项进行了审议，并认为上述事项符合公司的发展规划。 4、董事会提名委员会 报告期内，董事会提名委员未召开相关会议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员的薪酬实行考核结果与奖罚相结合的考核制度，侧重于调动和发挥公司高级管理人员的积极性和创造性。 董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营计划和高管人员的工作目标，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标 完成情况等进行考评，根据考核结果确定高级管理人员的年度薪酬分配。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 08 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司 2016 年 4 月 8 日刊登于巨潮资讯网 的《2015 年度内 部控制评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或 连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及 时防止或发现并纠正财务报告中的重大错 报。如：①公司董事、监事和管理层对财 务报告构成重大影响的舞弊行为；②企业 更正已公布的财务报告；③公司聘请的会 计师事务所注册会计师发现的却未被公司 内部识别的当期财务报告中的重大错报； ④企业审计委员会和内部审计机构对内部 控制的监督无效；⑤其他可能影响报表使 用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同 其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和 超过重要水平、但仍应引起董事会和管理 层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺 陷的内部控制缺陷。 非财务报告的内部控制缺陷认定 主要以缺陷对业务流程有效性的影响 程度、发生的可能性作判定。 重大缺陷：如果缺陷发生的可能性 高，会严重降低工作效率或效果、或严 重加大效果的不确定性、或使之严重偏 离预期目标； 重要缺陷：如果缺陷发生的可能性 较高，会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、或使之显著 偏离预期目标； 一般缺陷：如果缺陷发生的可能性 较小，会降低工作效率或效果、或加大 效果的不确定性、或使之偏离预期目 标。 定量标准 重大缺陷：①潜在错报≥利润总额的 5%；②潜在错报≥资产总额的 3%。 重要缺陷：①2%≤潜在错报＜利润总 额的 5%；②1%≤潜在错报＜资产总额的 3%。 一般缺陷：①潜在错报＜利润总额的 2%；②潜在错报＜资产总额的 1%。 重大缺陷：直接财产损失≥人民币 1000 万元。 重要缺陷：人民币 500 万元≤直接 财产损失金额＜人民币 1000 万元。 一般缺陷：直接财产损失金额＜人 民币 500 万元。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 06 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2016]48390004 号 注册会计师姓名 杨敢林、陈恒志 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华审字[2016]48390004号 吉林省集安益盛药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林省集安益盛药业股份有限公司（以下简称“益盛药业公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合 并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是益盛药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨敢林 中国·北京 中国注册会计师：陈恒志 二〇一六年四月六日 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 161,802,272.11 312,125,212.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 79,298,171.76 106,136,340.58 应收账款 172,562,957.25 169,873,542.08 预付款项 84,497,865.35 72,170,395.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,192,598.80 应收股利 其他应收款 16,834,266.43 14,048,177.73 买入返售金融资产 存货 1,448,653,427.38 1,212,009,999.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 190,949,460.44 207,309,619.51 流动资产合计 2,154,598,420.72 2,094,865,887.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 308,660,489.16 280,188,377.57 在建工程 89,699,396.57 15,765,875.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,138,765.23 16,427,236.75 开发支出 商誉 1,905,827.33 1,905,827.33 长期待摊费用 1,228,458.12 1,793,750.15 递延所得税资产 12,445,467.47 8,898,255.94 其他非流动资产 5,048,738.05 70,501,853.18 非流动资产合计 479,127,141.93 395,481,175.98 资产总计 2,633,725,562.65 2,490,347,063.26 流动负债： 短期借款 760,000,000.00 480,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,142,876.37 134,598,339.51 预收款项 4,497,005.15 14,059,090.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,003,034.74 12,943,868.90 应交税费 16,790,934.53 2,884,023.11 应付利息 1,023,750.00 948,136.83 应付股利 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 其他应付款 40,873,340.82 55,131,182.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00 其他流动负债 1,600,313.96 2,200,313.96 流动负债合计 857,311,255.57 703,144,955.15 非流动负债： 长期借款 1,610,000.00 1,990,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 29,726,021.07 34,101,335.03 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,336,021.07 36,091,335.03 负债合计 888,647,276.64 739,236,290.18 所有者权益： 股本 330,951,600.00 330,951,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 829,617,437.52 829,736,573.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,601,539.45 83,101,773.65 一般风险准备 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 未分配利润 475,568,529.25 486,704,389.40 归属于母公司所有者权益合计 1,724,739,106.22 1,730,494,336.44 少数股东权益 20,339,179.79 20,616,436.64 所有者权益合计 1,745,078,286.01 1,751,110,773.08 负债和所有者权益总计 2,633,725,562.65 2,490,347,063.26 法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 125,311,798.74 227,856,558.86 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 78,598,171.76 104,136,340.58 应收账款 381,633,991.67 393,266,244.77 预付款项 2,224,675.32 390,869.69 应收利息 5,192,598.80 应收股利 其他应收款 1,241,735,270.13 860,427,288.58 存货 105,825,896.87 110,925,962.39 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,055,369.66 3,121,525.91 流动资产合计 1,936,385,174.15 1,705,317,389.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 260,651,060.00 260,151,060.00 投资性房地产 固定资产 268,934,823.33 252,092,183.75 在建工程 89,699,396.57 15,765,875.06 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,694,094.93 12,067,984.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 958,681.65 1,439,651.85 递延所得税资产 6,064,959.18 6,957,680.08 其他非流动资产 3,910,634.59 68,527,759.96 非流动资产合计 684,913,650.25 617,002,194.79 资产总计 2,621,298,824.40 2,322,319,584.37 流动负债： 短期借款 760,000,000.00 480,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,938,290.69 26,458,556.77 预收款项 1,277,764.80 13,769,750.73 应付职工薪酬 6,409,106.00 12,018,094.44 应交税费 13,565,904.00 2,061,518.09 应付利息 930,416.67 854,803.50 应付股利 其他应付款 27,565,740.06 34,360,444.95 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00 其他流动负债 1,249,891.74 1,849,891.74 流动负债合计 838,317,113.96 571,753,060.22 非流动负债： 长期借款 1,610,000.00 1,990,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 24,603,532.18 30,258,423.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,213,532.18 32,248,423.92 负债合计 864,530,646.14 604,001,484.14 所有者权益： 股本 330,951,600.00 330,951,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 829,736,573.39 829,736,573.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,116,750.00 82,616,984.20 未分配利润 507,963,254.87 475,012,942.64 所有者权益合计 1,756,768,178.26 1,718,318,100.23 负债和所有者权益总计 2,621,298,824.40 2,322,319,584.37 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 819,598,117.29 787,894,295.06 其中：营业收入 819,598,117.29 787,894,295.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 817,624,223.74 702,840,766.26 其中：营业成本 217,396,528.86 252,653,961.88 利息支出 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,065,296.61 10,709,462.00 销售费用 452,827,550.13 363,286,612.95 管理费用 85,156,070.94 67,456,679.62 财务费用 38,302,143.14 9,781,968.65 资产减值损失 12,876,634.06 -1,047,918.84 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,720,910.14 13,353,210.68 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,694,803.69 98,406,739.48 加：营业外收入 11,704,099.89 14,602,359.49 其中：非流动资产处置利得 16,033.69 72,100.00 减：营业外支出 50,860.49 2,721,419.94 其中：非流动资产处置损失 39,860.49 1,716,546.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,348,043.09 110,287,679.03 减：所得税费用 4,833,576.17 13,974,580.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,514,466.92 96,313,098.31 归属于母公司所有者的净利润 10,911,485.65 96,408,830.79 少数股东损益 -397,018.73 -95,732.48 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 10,514,466.92 96,313,098.31 归属于母公司所有者的综合收益 总额 10,911,485.65 96,408,830.79 归属于少数股东的综合收益总额 -397,018.73 -95,732.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.29 （二）稀释每股收益 0.03 0.29 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 671,700,672.70 694,458,290.28 减：营业成本 167,316,630.12 185,064,330.06 营业税金及附加 10,745,744.31 10,491,864.79 销售费用 373,911,457.73 361,418,317.60 管理费用 56,987,955.05 56,425,171.32 财务费用 8,509,641.47 6,436,346.82 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 资产减值损失 303,419.07 -1,589,521.32 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,976,592.73 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,925,824.95 85,188,373.74 加：营业外收入 10,355,696.26 12,250,005.67 其中：非流动资产处置利得 3,080.00 72,100.00 减：营业外支出 44,280.59 2,642,145.52 其中：非流动资产处置损失 33,280.59 1,638,671.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 64,237,240.62 94,796,233.89 减：所得税费用 9,239,582.59 13,751,671.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,997,658.03 81,044,562.49 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 六、综合收益总额 54,997,658.03 81,044,562.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 967,697,663.29 957,583,195.78 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 985,027.71 1,679,304.10 收到其他与经营活动有关的现金 7,939,747.14 42,839,603.27 经营活动现金流入小计 976,622,438.14 1,002,102,103.15 购买商品、接受劳务支付的现金 579,639,977.52 1,004,583,920.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 172,330,692.06 176,047,233.02 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 支付的各项税费 102,819,040.20 122,019,817.84 支付其他与经营活动有关的现金 446,124,794.87 291,514,653.35 经营活动现金流出小计 1,300,914,504.65 1,594,165,624.27 经营活动产生的现金流量净额 -324,292,066.51 -592,063,521.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 255,000,000.00 1,228,660,000.00 取得投资收益收到的现金 1,720,910.14 13,353,210.68 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 17,756.48 365,134.32 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 256,738,666.62 1,242,378,345.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 102,250,857.51 68,497,418.21 投资支付的现金 206,000,000.00 1,013,930,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 308,250,857.51 1,082,427,418.21 投资活动产生的现金流量净额 -51,512,190.89 159,950,926.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 626.01 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 626.01 取得借款收到的现金 1,160,000,000.00 720,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,750,000.00 筹资活动现金流入小计 1,161,750,626.01 720,000,000.00 偿还债务支付的现金 880,380,000.00 340,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 55,893,453.03 33,429,362.09 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 筹资活动现金流出小计 936,273,453.03 373,809,362.09 筹资活动产生的现金流量净额 225,477,172.98 346,190,637.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 4,143.80 -528.67 五、现金及现金等价物净增加额 -150,322,940.62 -85,922,485.09 加：期初现金及现金等价物余额 312,125,212.73 398,047,697.82 六、期末现金及现金等价物余额 161,802,272.11 312,125,212.73 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 806,648,426.01 865,714,691.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 41,671,763.35 19,495,318.36 经营活动现金流入小计 848,320,189.36 885,210,010.05 购买商品、接受劳务支付的现金 145,541,533.89 171,582,950.79 支付给职工以及为职工支付的现 金 120,936,216.95 156,248,108.90 支付的各项税费 98,859,010.85 117,747,296.95 支付其他与经营活动有关的现金 724,253,411.62 1,036,534,497.37 经营活动现金流出小计 1,089,590,173.31 1,482,112,854.01 经营活动产生的现金流量净额 -241,269,983.95 -596,902,843.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 838,660,000.00 取得投资收益收到的现金 8,976,592.73 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,632.48 86,160.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,632.48 847,722,752.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 84,623,955.62 60,080,516.48 投资支付的现金 500,000.00 661,930,000.00 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,123,955.62 722,010,516.48 投资活动产生的现金流量净额 -85,121,323.14 125,712,236.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,100,000,000.00 720,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 120,000.00 筹资活动现金流入小计 1,100,120,000.00 720,000,000.00 偿还债务支付的现金 820,380,000.00 340,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 55,893,453.03 33,429,362.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 876,273,453.03 373,809,362.09 筹资活动产生的现金流量净额 223,846,546.97 346,190,637.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -102,544,760.12 -124,999,969.80 加：期初现金及现金等价物余额 227,856,558.86 352,856,528.66 六、期末现金及现金等价物余额 125,311,798.74 227,856,558.86 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 330,95 1,600. 00 829,736 ,573.39 83,101, 773.65 486,704 ,389.40 20,616, 436.64 1,751,1 10,773. 08 加：会计政策 变更 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 330,95 1,600. 00 829,736 ,573.39 83,101, 773.65 486,704 ,389.40 20,616, 436.64 1,751,1 10,773. 08 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -119,13 5.87 5,499,7 65.80 -11,135, 860.15 -277,25 6.85 -6,032,4 87.07 （一）综合收益总 额 10,911, 485.65 -397,01 8.73 10,514, 466.92 （二）所有者投入 和减少资本 -119,13 5.87 119,761 .88 626.01 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -119,13 5.87 119,761 .88 626.01 （三）利润分配 5,499,7 65.80 -22,047, 345.80 -16,547, 580.00 1．提取盈余公积 5,499,7 65.80 -5,499,7 65.80 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -16,547, 580.00 -16,547, 580.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,95 1,600. 00 829,617 ,437.52 88,601, 539.45 475,568 ,529.25 20,339, 179.79 1,745,0 78,286. 01 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 220,63 4,400. 00 940,053 ,773.39 74,997, 317.40 420,463 ,454.86 20,712, 169.12 1,676,8 61,114. 77 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 220,63 4,400. 00 940,053 ,773.39 74,997, 317.40 420,463 ,454.86 20,712, 169.12 1,676,8 61,114. 77 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 110,31 7,200. 00 -110,31 7,200.0 0 8,104,4 56.25 66,240, 934.54 -95,732 .48 74,249, 658.31 （一）综合收益总 额 96,408, 830.79 -95,732 .48 96,313, 098.31 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 8,104,4 56.25 -30,167, 896.25 -22,063, 440.00 1．提取盈余公积 8,104,4 56.25 -8,104,4 56.25 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -22,063, 440.00 -22,063, 440.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 110,31 7,200. 00 -110,31 7,200.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 110,31 7,200. 00 -110,31 7,200.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,95 1,600. 00 829,736 ,573.39 83,101, 773.65 486,704 ,389.40 20,616, 436.64 1,751,1 10,773. 08 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 330,951, 600.00 829,736,5 73.39 82,616,98 4.20 475,012 ,942.64 1,718,318 ,100.23 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 330,951, 600.00 829,736,5 73.39 82,616,98 4.20 475,012 ,942.64 1,718,318 ,100.23 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 5,499,765 .80 32,950, 312.23 38,450,07 8.03 （一）综合收益总 额 54,997, 658.03 54,997,65 8.03 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 5,499,765 .80 -22,047, 345.80 -16,547,5 80.00 1．提取盈余公积 5,499,765 .80 -5,499,7 65.80 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,547, 580.00 -16,547,5 80.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,951, 600.00 829,736,5 73.39 88,116,75 0.00 507,963 ,254.87 1,756,768 ,178.26 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 220,634, 400.00 940,053,7 73.39 74,512,52 7.95 424,136 ,276.40 1,659,336 ,977.74 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 220,634, 400.00 940,053,7 73.39 74,512,52 7.95 424,136 ,276.40 1,659,336 ,977.74 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 110,317, 200.00 -110,317, 200.00 8,104,456 .25 50,876, 666.24 58,981,12 2.49 （一）综合收益总 额 81,044, 562.49 81,044,56 2.49 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 额 4．其他 （三）利润分配 8,104,456 .25 -30,167, 896.25 -22,063,4 40.00 1．提取盈余公积 8,104,456 .25 -8,104,4 56.25 2．对所有者（或 股东）的分配 -22,063, 440.00 -22,063,4 40.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 110,317, 200.00 -110,317, 200.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 110,317, 200.00 -110,317, 200.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,951, 600.00 829,736,5 73.39 82,616,98 4.20 475,012 ,942.64 1,718,318 ,100.23 三、公司基本情况 吉林省集安益盛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张益胜、王玉胜、尚书媛等16名自然人作为发起 人于2000年12月在集安制药有限公司基础上改制设立的股份有限公司，取得了吉林省通化市工商行政管理局颁发的注册号为 220500000001302的《企业法人营业执照》，法定代表人张益胜，注册地为吉林省集安市，注册资本为人民币330,951,600.00 元。 2011年3月7日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]294号文《关于核准吉林省集安益盛药业股份有限公司首次 公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）27,600,000股。2011年3月18日，根据深圳证 券交易所深证上[2011]85号文《关于吉林省集安益盛药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在深圳证 券交易所中小板挂牌上市。公司注册资本增至人民币110,317,200.00元。 2012年3月27日，经本公司2011年年度股东大会决议通过的《关于2011年度利润分配方案的议案》，本公司以资本公积 金每10股转增10股，共计转增股本110,317,200股。转增完成后，公司注册资本增至人民币220,634,400.00元。 2014年4月29日，经本公司2013年年度股东大会决议通过的《关于2013年度利润分配方案的议案》，本公司以资本公积 金每10股转增5股，共计转增股本110,317,200股。转增完成后，公司注册资本增至人民币330,951,600.00元。截至2015年12月 31日，本公司累计发行股本总数330,951,600股。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 本公司经营范围：经营本公司自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品 除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；小容量注射剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、合剂、滴眼剂、搽剂、酒剂、 糖浆剂、乳剂、原料药；普通货运，中药材种植，中药饮片（净制、切制）、有机肥生产及销售。 本公司最终控制人为张益胜先生。 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月6日决议批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事医药产品、保健品和化妆品的研发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入” 等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30“其他”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效 的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元（含人民币 100 万元） 以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项等。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、消耗性生物资产、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 消耗性生物资产 （1）消耗性生物资产的核算及后续计量 消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参，本公司预计人参的种植期为7年。 消耗性生物资产按照培育成本进行初始计量。该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括土地租金、 人工种植成本及养护费用等。 人参生长过程中的副产品人参果于人参培育的第3个年度开始结果，出于对人参经济价值的考虑，本公司在人参培育的 第4个年度进行采摘。由于采摘的人参果可用于生产药品，鉴于该等采摘的人参果的经济价值占人参经济价值的比重较低， 本公司按照人参果采摘时点的市场价计量采摘的该等人参果的成本，并将计量的该等人参果的成本从人参的培育成本中予以 扣除。 对于剩余的消耗性生物资产的成本、后续的培育成本及收获时点的收获成本于人参收获年度时点结转人参药材的入库成 本。 本公司将人参培育的第7个年度作为收获年度。人参在收获为药材时，将归集的账面成本按照实际收获数量平均结转。 （2）消耗性生物资产的减值测试 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。对于尚在培育期的消耗性生物资产的成本，按照投入 的人参培育成本确定，以人参产出为人参成品的估计售价扣除将要发生的培育成本、人参加工成人参成品估计将要发生的加 工成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定为可变现净值。 当其成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应 当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 本公司按照人参种植年份的不同分别计提存货跌价准备。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 （3）本公司对消耗性生物资产在7-10月进行盘点。消耗性生物资产的盘点制度为实地盘存。 14、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出 决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核 算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售 的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照 该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中 所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的 处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有 待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没 有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25 年 3.00% 3.88 机器设备 年限平均法 7.2-10 年 5.00% 13.19-9.50 运输设备 年限平均法 7.2-10 年 5.00% 13.19-9.50 办公设备及其他 年限平均法 7.2 年 5.00% 13.19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 18、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要 包括装修费、改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金 额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售模式主要包括赊销与现销，其中赊销以商品发至客户且经客户验收时点，确认销售收入。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将除与资产相关的政府补助外的其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 30、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参。人参生长从第一年的土地翻晒时间至人参的成熟季节，一般需要7年 的生长期。若再行生长，在人参个头、体积增加的同时，不会带来人参经济价值的增加。本公司确定该项判断及估计主要是 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 依靠本公司过去的经验和工作作出。本公司认为，将人参的种植期预计为7年的判断及估计是恰当的。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 17%、13% 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 吉林省集安益盛药业股份有限公司 15% 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 集安市益盛包装印刷有限公司 25% 吉林省集韩生物肥有限公司 25% 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 25% 吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司 25% 吉林省益盛汉参化妆品有限公司 25% 2、税收优惠 2014年9月17日取得经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合颁发的高新技术 企业证书，证书编号为GR201422000100，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的 相关规定，公司将自2014年起连续3年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 248,748.03 128,999.21 银行存款 161,553,524.08 311,996,213.52 合计 161,802,272.11 312,125,212.73 其他说明 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 79,298,171.76 106,136,340.58 合计 79,298,171.76 106,136,340.58 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 21,560,343.99 合计 21,560,343.99 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 183,808, 826.04 100.00% 11,245,8 68.79 6.12% 172,562,9 57.25 180,174 ,166.55 100.00% 10,300,62 4.47 5.72% 169,873,54 2.08 合计 183,808, 826.04 100.00% 11,245,8 68.79 6.12% 172,562,9 57.25 180,174 ,166.55 100.00% 10,300,62 4.47 5.72% 169,873,54 2.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 174,611,646.51 8,730,582.33 5.00% 1 至 2 年 2,713,502.42 271,350.25 10.00% 2 至 3 年 5,157,267.37 1,031,453.47 20.00% 3 至 4 年 227,854.00 113,927.00 50.00% 4 年以上 1,098,555.74 1,098,555.74 100.00% 合计 183,808,826.04 11,245,868.79 6.12% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 945,244.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为21,798,836.58元，占应收账款年末余额合计数的比例为 11.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,089,941.83元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 83,987,834.20 99.40% 72,170,395.88 100.00% 1 至 2 年 510,031.15 0.60% 合计 84,497,865.35 -- 72,170,395.88 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为54,000,000.00元，占预付账款年末余额合计数的比 例为63.91%。 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,192,598.80 合计 1,192,598.80 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 18,141,0 88.03 100.00% 1,306,82 1.60 7.20% 16,834,26 6.43 15,012, 526.94 100.00% 964,349.2 1 6.42% 14,048,177. 73 合计 18,141,0 88.03 100.00% 1,306,82 1.60 7.20% 16,834,26 6.43 15,012, 526.94 100.00% 964,349.2 1 6.42% 14,048,177. 73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 15,155,386.82 757,769.34 5.00% 1 至 2 年 1,225,575.14 122,557.51 10.00% 2 至 3 年 1,667,027.46 333,405.49 20.00% 3 至 4 年 18.70 9.35 50.00% 4 年以上 93,079.91 93,079.91 100.00% 合计 18,141,088.03 1,306,821.60 7.20% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 342,472.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 备用金 15,939,274.72 14,266,635.33 往来款及其他 2,201,813.31 745,891.61 合计 18,141,088.03 15,012,526.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京办事处 备用金 1,821,533.30 1 年以内 10.04% 91,076.67 云南省办事处 备用金 786,469.64 1 年以内 4.34% 39,323.48 集安市财政局头道 镇财政所 往来款 200,000.00 1 年以内 1.10% 10,000.00 陕西省办事处 备用金 140,615.00 1 年以内 0.78% 7,030.75 快乐购物股份有限 公司 押金 135,000.00 1 年以内 0.74% 6,750.00 合计 -- 3,083,617.94 -- 17.00% 154,180.90 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,032,865,379.20 11,204,692.02 1,021,660,687.18 896,206,530.06 291,804.47 895,914,725.59 在产品 31,773,904.34 4,163.42 31,769,740.92 31,262,998.40 31,262,998.40 消耗性生物资产 145,825,026.52 145,825,026.52 74,900,371.76 74,900,371.76 产成品 215,630,406.62 2,038,362.86 213,592,043.76 194,912,348.47 1,617,601.49 193,294,746.98 包装物 17,902,970.87 453,806.64 17,449,164.23 8,916,719.21 213,796.56 8,702,922.65 自制半成品 10,304,150.44 11,094.93 10,293,055.51 1,137,059.55 1,137,059.55 低值易耗品 8,063,709.26 8,063,709.26 6,797,175.04 6,797,175.04 合计 1,462,365,547.25 13,712,119.87 1,448,653,427.38 1,214,133,202.49 2,123,202.52 1,212,009,999.97 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 291,804.47 10,912,887.55 11,204,692.02 在产品 4,163.42 4,163.42 产成品 1,617,601.49 1,316,490.83 895,729.46 2,038,362.86 包装物 213,796.56 240,010.08 453,806.64 自制半成品 11,094.93 11,094.93 合计 2,123,202.52 12,484,646.81 895,729.46 13,712,119.87 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 产成品 预计可变现净值低于账面价值 原材料 预计可变现净值低于账面价值 包装物 预计可变现净值低于账面价值 在产品 预计可变现净值低于账面价值 自制半成品 预计可变现净值低于账面价值 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 33,000,000.00 82,000,000.00 待抵扣增值税 156,445,394.23 121,891,788.27 预缴所得税 1,504,066.21 3,417,831.24 合计 190,949,460.44 207,309,619.51 其他说明： 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 193,215,203.16 185,940,133.68 19,787,118.19 11,227,670.32 410,170,125.35 2.本期增加金额 30,305,113.88 17,967,356.79 993,075.63 1,738,767.73 51,004,314.03 （1）购置 1,033,000.00 14,491,017.33 993,075.63 1,738,767.73 18,255,860.69 （2）在建工程 转入 29,272,113.88 3,476,339.46 32,748,453.34 （3）企业合并 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 增加 3.本期减少金额 15,920.00 234,805.05 35,000.00 85,632.21 371,357.26 （1）处置或报 废 15,920.00 234,805.05 35,000.00 85,632.21 371,357.26 4.期末余额 223,504,397.04 203,672,685.42 20,745,193.82 12,880,805.84 460,803,082.12 二、累计折旧 1.期初余额 40,246,959.67 76,070,086.91 7,124,928.78 6,539,772.42 129,981,747.78 2.本期增加金额 7,541,078.91 12,805,013.75 1,448,507.95 680,098.55 22,474,699.16 （1）计提 7,541,078.91 12,805,013.75 1,448,507.95 680,098.55 22,474,699.16 3.本期减少金额 201,560.05 33,481.10 78,812.83 313,853.98 （1）处置或报 废 201,560.05 33,481.10 78,812.83 313,853.98 4.期末余额 47,788,038.58 88,673,540.61 8,539,955.63 7,141,058.14 152,142,592.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 175,716,358.46 114,999,144.81 12,205,238.19 5,739,747.70 308,660,489.16 2.期初账面价值 152,968,243.49 109,870,046.77 12,662,189.41 4,687,897.90 280,188,377.57 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 人参饮片加工厂 89,699,396.57 89,699,396.57 3,859,402.31 3,859,402.31 针剂车间工程 8,533,630.96 8,533,630.96 固体车间工程 1,950,000.00 1,950,000.00 设备安装 1,219,332.98 1,219,332.98 其他 203,508.81 203,508.81 合计 89,699,396.57 89,699,396.57 15,765,875.06 15,765,875.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 人参饮 片加工 厂 216,294, 100.00 3,859,40 2.31 85,839,9 94.26 89,699,3 96.57 41.47% 41.47% 募股资 金 针剂车 间工程 8,900,00 0.00 8,533,63 0.96 358,695. 00 8,892,32 5.96 100.00% 100.00% 募股资 金 固体车 间工程 8,900,00 0.00 1,950,00 0.00 6,941,99 5.00 8,891,99 5.00 100.00% 100.00% 募股资 金 仓储扩 建项目 13,541,2 90.59 13,541,2 90.59 13,541,2 90.59 100.00% 100.00% 其他 合计 247,635, 390.59 14,343,0 33.27 106,681, 974.85 31,325,6 11.55 89,699,3 96.57 -- -- -- 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 技术转让费 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 17,672,440.68 3,870,000.00 263,222.64 1,144,226.07 22,949,889.39 2.本期增 加金额 43,681,937.00 28,800.00 1,569,442.38 45,280,179.38 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （1）购 置 43,681,937.00 28,800.00 1,569,442.38 45,280,179.38 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 61,354,377.68 3,870,000.00 292,022.64 2,713,668.45 68,230,068.77 二、累计摊销 1.期初余 额 2,481,591.67 2,926,166.82 188,087.64 926,806.51 6,522,652.64 2.本期增 加金额 761,510.59 277,000.04 8,317.26 521,823.01 1,568,650.90 （1）计 提 761,510.59 277,000.04 8,317.26 521,823.01 1,568,650.90 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 3,243,102.26 3,203,166.86 196,404.90 1,448,629.52 8,091,303.54 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 58,111,275.42 666,833.14 95,617.74 1,265,038.93 60,138,765.23 2.期初账 面价值 15,190,849.01 943,833.18 75,135.00 217,419.56 16,427,236.75 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 集安市太王镇下解放村地块（[2015]02 号） 43,268,337.52 正在办理中 其他说明： 12、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 集安市益盛永泰 蜂业有限责任公 司 1,905,827.33 1,905,827.33 合计 1,905,827.33 1,905,827.33 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 各车间零散工程 142,129.11 68,222.04 73,907.07 仓库围墙工程 439,510.45 28,000.00 150,864.00 316,646.45 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 装修工程 127,463.74 48,143.79 79,319.95 设备部地沟换管路 58,900.00 22,800.00 36,100.00 设备部地沟管路改 造工程 67,260.06 22,419.96 44,840.10 暖气改造 99,147.97 28,328.04 70,819.93 地沟管路改造 166,670.03 47,619.96 119,050.07 食堂上下水改造 105,128.10 34,095.60 71,032.50 雨棚改造 71,855.03 20,529.96 51,325.07 其他工程改造 515,685.66 150,268.68 365,416.98 合计 1,793,750.15 28,000.00 593,292.03 1,228,458.12 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,958,692.28 2,212,986.54 13,003,923.61 2,004,636.29 内部交易未实现利润 4,740,564.81 726,377.28 1,317,225.02 198,109.51 可抵扣亏损 15,951,785.92 3,987,946.49 2,236,054.66 559,013.67 递延收益 31,326,335.03 5,246,241.37 36,301,648.99 5,864,580.68 固定资产折旧 1,812,771.91 271,915.79 1,812,771.91 271,915.79 合计 67,790,149.95 12,445,467.47 54,671,624.19 8,898,255.94 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 12,445,467.47 8,898,255.94 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 12,306,117.98 384,252.59 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 可抵扣亏损 19,402,097.50 1,459,172.06 合计 31,708,215.48 1,843,424.65 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年度 227,307.45 2016 年度 206,471.47 206,471.47 2017 年度 638,848.50 638,848.50 2018 年度 296,353.84 296,353.84 2019 年度 90,190.80 90,190.80 2020 年度 18,170,232.89 合计 19,402,097.50 1,459,172.06 -- 其他说明： 15、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付采购设备款 5,048,738.05 40,501,853.18 预付土地款 30,000,000.00 合计 5,048,738.05 70,501,853.18 其他说明： 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 760,000,000.00 480,000,000.00 合计 760,000,000.00 480,000,000.00 短期借款分类的说明： 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 24,142,876.37 134,598,339.51 合计 24,142,876.37 134,598,339.51 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,497,005.15 14,059,090.57 合计 4,497,005.15 14,059,090.57 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,557,547.88 151,761,225.99 152,881,730.32 5,437,043.55 二、离职后福利-设定提 存计划 6,386,321.02 15,616,062.89 19,436,392.72 2,565,991.19 合计 12,943,868.90 167,377,288.88 172,318,123.04 8,003,034.74 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 6,329,689.72 142,240,635.74 143,489,662.02 5,080,663.44 2、职工福利费 1,708,865.99 1,708,865.99 3、社会保险费 789.00 5,368,201.96 5,368,897.96 93.00 其中：医疗保险费 789.00 4,213,024.43 4,213,720.43 93.00 工伤保险费 721,645.87 721,645.87 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 生育保险费 433,531.66 433,531.66 4、住房公积金 650.00 1,101,500.00 1,102,150.00 5、工会经费和职工教育 经费 226,419.16 1,342,022.30 1,212,154.35 356,287.11 合计 6,557,547.88 151,761,225.99 152,881,730.32 5,437,043.55 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,806,018.84 14,652,400.30 18,072,029.51 2,386,389.63 2、失业保险费 580,302.18 963,662.59 1,364,363.21 179,601.56 合计 6,386,321.02 15,616,062.89 19,436,392.72 2,565,991.19 其他说明： 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 15,193,617.93 1,526,619.49 企业所得税 102,908.15 682,164.97 个人所得税 34,084.87 46,653.89 城市维护建设税 806,804.98 337,581.00 教育费附加 576,289.28 241,129.29 其他 77,229.32 49,874.47 合计 16,790,934.53 2,884,023.11 其他说明： 21、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,023,750.00 948,136.83 合计 1,023,750.00 948,136.83 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 其他说明： 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 设备工程款 21,920,539.38 14,821,679.22 保证金 1,596,305.00 2,272,551.00 预提市场开发及服务费 7,300,722.32 14,978,424.46 往来款及其他 10,055,774.12 23,058,527.59 合计 40,873,340.82 55,131,182.27 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省皇封参集团股份有限公司 1,000,000.00 尚未结算 营口绿源锅炉有限责任公司 308,300.00 尚未结算 合计 1,308,300.00 -- 其他说明 23、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 380,000.00 380,000.00 合计 380,000.00 380,000.00 其他说明： 24、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 递延收益 1,600,313.96 2,200,313.96 合计 1,600,313.96 2,200,313.96 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,610,000.00 1,990,000.00 合计 1,610,000.00 1,990,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 34,101,335.03 1,750,000.00 6,125,313.96 29,726,021.07 收到财政拨款 合计 34,101,335.03 1,750,000.00 6,125,313.96 29,726,021.07 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 平地栽参、有机 肥厂建设地方补 贴 3,018,747.14 145,319.34 2,873,427.80 与资产相关 西洋参茎叶总皂 苷、心悦胶囊生 产线/非林地载参 建设项目补助 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 省级农业产业化 专项资金指标 529,655.17 26,482.76 503,172.41 与资产相关 西洋参茎叶总皂 苷提取及心悦胶 生产线建设补助 208,333.35 131,944.44 76,388.91 与资产相关 农业科技成果转 化项目资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 振源胶囊生产线 专项补助 350,000.00 40,000.00 310,000.00 与资产相关 农业产业化专项 资金 142,857.18 71,428.56 71,428.62 与资产相关 心悦胶囊项目建 设拨款 104,166.68 65,972.22 38,194.46 与资产相关 财政局农业科专 项款 142,222.23 44,444.44 97,777.79 与资产相关 基建专项款 228,000.00 12,000.00 216,000.00 与资产相关 车间改扩建项目 补助 83,333.32 52,777.78 30,555.54 与资产相关 城乡流通发展专 款 152,000.00 8,000.00 144,000.00 与资产相关 西洋参茎叶总皂 苷、心悦胶囊生 产线项目建设补 助 62,500.00 39,583.34 22,916.66 与资产相关 农业扶持奖金专 项款 112,000.00 14,000.00 98,000.00 与资产相关 老工业基地调整 改造资金 7,160,000.00 7,160,000.00 与资产相关 技改补助资金 488,888.88 152,777.78 336,111.10 与资产相关 产业化专项补助 316,666.67 40,000.00 276,666.67 与资产相关 重大科技成果转 化项目和重大科 技攻关项目专项 资金 4,525,000.00 4,525,000.00 与资产相关 高技术产业发展 项目产业技术研 究与开发资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 农业产业化专项 资金 316,666.67 40,000.00 276,666.67 与资产相关 中央基建投资资 金 4,219,583.33 533,000.00 3,686,583.33 与资产相关 农业产业化专项 资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关 人参产业发展专 项资金 451,171.87 23,437.50 427,734.37 与资产相关 企业发展补助资 500,000.00 500,000.00 与资产相关 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 金 主要污染物减排 专项资金 20,853.67 4,390.24 16,463.43 与资产相关 长白山中蜂繁育 保护和开发建设 项目 923,800.00 119,200.00 804,600.00 与资产相关 农田栽参科技示 范基地 40,000.00 40,000.00 与资产相关 污染防治专项补 助资金 168,888.87 35,555.56 133,333.31 与资产相关 "振源口服液"二 次开发及其原料 药人参果总皂苷 项目专项资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关 科技创新专项资 金 480,000.00 480,000.00 与资产相关 洋参蜜功能饮料 项目专项资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关 专利补贴 6,000.00 6,000.00 与资产相关 "汉参 1 号"人参 良种繁育基地建 设项目专项资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 人参专用有机肥 的生产及应用项 目专项资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 非林地人参种植 方法专利技术推 广与示范项目专 项资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关 高效转化稀有人 参皂苷 RH2 菌株 的筛选及其代谢 工程改造（1） 120,000.00 120,000.00 与资产相关 非林地人参规范 化与规模化种植 技术开发与示范 推广（2） 480,000.00 480,000.00 与资产相关 人参新品种"益 盛汉参 1 号"繁育 基地建设及推广 400,000.00 400,000.00 与资产相关 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 应用（3） 人参专用有机肥 的生产及应用 （4） 250,000.00 250,000.00 与资产相关 人参专用有机肥 的生产及应用 （5） 500,000.00 500,000.00 与资产相关 合计 34,101,335.03 1,750,000.00 4,525,000.00 1,600,313.96 29,726,021.07 -- 其他说明： 注（1）：系本公司根据吉林省财政厅吉财教指〔2015〕489号《关于下达2015年度吉林省科技创新专项资金的通知》获 取的高效转化稀有人参皂苷RH2菌株的筛选及其代谢工程改造项目专项资金。 注（2）：系本公司子公司益盛汉参根据通化市财政局通市财教指〔2015〕190号文《关于下达2015年新增医药健康产业 发展引导资金砍块部分的通知》获取的非林地人参规范化与规模化种植技术开发与示范推广项目专项资金。 注（3）：系本公司子公司益盛汉参根据吉林省财政厅吉财教指〔2015〕489号《关于下达2015年度吉林省科技创新专项 资金的通知》获取的人参新品种“益盛汉参1号”繁育基地建设及推广应用项目专项资金。 注（4）：系本公司根据吉林省财政厅吉财教指〔2015〕489号《关于下达2015年度吉林省科技创新专项资金的通知》获 取的人参专用有机肥的生产及应用项目专项资金。 注（5）：系本公司根据吉林省财政厅吉财教指〔2013〕695号《关于下达2013年吉林省科技创新和科研成果转化计划创 新型企业科技创新资金的通知》获取的人参专用有机肥的生产及应用项目专项资金。 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 330,951,600.00 330,951,600.00 其他说明： 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 790,986,772.21 115,449.03 234,584.90 790,867,636.34 其他资本公积 38,749,801.18 38,749,801.18 合计 829,736,573.39 115,449.03 234,584.90 829,617,437.52 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年增加资本公积115,449.03元系少数股东增资子公司产生，本年减少资本公积234,584.90元系收购子公司少数股东股权 产生。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 83,101,773.65 5,499,765.80 88,601,539.45 合计 83,101,773.65 5,499,765.80 88,601,539.45 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。 30、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 486,704,389.40 420,463,454.86 调整后期初未分配利润 486,704,389.40 420,463,454.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,911,485.65 96,408,830.79 减：提取法定盈余公积 5,499,765.80 8,104,456.25 应付普通股股利 16,547,580.00 22,063,440.00 期末未分配利润 475,568,529.25 486,704,389.40 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 818,148,909.49 216,052,600.44 786,759,117.81 251,608,901.68 其他业务 1,449,207.80 1,343,928.42 1,135,177.25 1,045,060.20 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 合计 819,598,117.29 217,396,528.86 787,894,295.06 252,653,961.88 32、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 89,272.81 89,272.80 城市维护建设税 6,402,680.54 6,195,110.38 教育费附加 4,573,343.26 4,425,078.82 合计 11,065,296.61 10,709,462.00 其他说明： 33、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场开发及服务费 282,690,572.08 206,071,288.91 职工薪酬 112,369,504.20 111,859,806.41 差旅费 18,518,453.81 17,258,250.10 广告及宣传费 12,864,671.58 5,436,506.22 运费 10,306,526.93 10,161,889.99 会议费 5,420,628.34 4,765,441.81 业务招待费 3,432,587.43 1,591,465.28 销售返利 1,781,597.58 1,722,436.81 办公费 1,088,868.71 379,119.06 电话费 245,068.08 231,087.48 其他 4,109,071.39 3,809,320.88 合计 452,827,550.13 363,286,612.95 其他说明： 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 28,846,361.74 26,630,638.85 研发费 15,186,786.86 12,568,218.61 差旅费 5,518,805.60 3,613,881.53 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 油费 1,735,754.65 1,856,362.49 折旧及摊销费 6,683,771.28 5,119,228.22 业务招待费 4,732,101.24 3,997,017.28 税金 1,906,016.23 2,049,175.18 修理费 1,354,160.65 1,132,829.58 设计费 905,011.65 1,266,924.16 会议费 809,045.00 238,040.00 其他 17,478,256.04 8,984,363.72 合计 85,156,070.94 67,456,679.62 其他说明： 35、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 39,421,486.20 12,314,058.92 减：利息收入 2,769,423.81 3,101,654.45 汇兑损益 -4,143.80 528.67 其他 1,654,224.55 569,035.51 合计 38,302,143.14 9,781,968.65 其他说明： 36、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,287,716.71 -1,372,296.50 二、存货跌价损失 11,588,917.35 324,377.66 合计 12,876,634.06 -1,047,918.84 其他说明： 37、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 1,720,910.14 13,353,210.68 合计 1,720,910.14 13,353,210.68 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 其他说明： 38、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 16,033.69 72,100.00 16,033.69 其中：固定资产处置利得 16,033.69 72,100.00 16,033.69 政府补助 7,553,116.67 12,806,618.07 6,568,088.96 罚款收入 1,097,846.26 1,693,202.48 1,097,846.26 赔偿收入 3,000,000.00 3,000,000.00 其他 37,103.27 30,438.94 37,103.27 合计 11,704,099.89 14,602,359.49 10,719,072.18 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 增值税返还 （1） 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 985,027.71 1,679,304.10 与收益相关 递延收益的 摊销（2） 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 6,125,313.96 2,124,758.40 与资产相关 农产品促销 奖励（3） 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 250,000.00 与收益相关 名牌产品奖 励（4） 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 引进国外技 术、管理人才 项目（5） 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 92,775.00 与收益相关 人参抗疲劳、 抗缺氧保健 食品开发专 项补助 600,000.00 与收益相关 专利补助 9,000.00 与收益相关 重点科技成 果转化补助 资金 200,000.00 与收益相关 品牌奖励补 助 100,000.00 与收益相关 振源胶囊生 产线专项补 助 10,000.00 与资产相关 污染防治专 项补助资金 35,555.57 与资产相关 技术研究与 开发扶持资 金 8,048,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 7,553,116.67 12,806,618.0 7 -- 其他说明： 注（1）：系本公司子公司益盛包装根据吉林省民政厅、税务局及民发（1989）48号《关于对社会福利企业减免税管理 使用等问题的通知》获取的增值税返还。 注（2）：系如附注七、24及七、26所述的本公司获取的政府补助的摊销额。 注（3）：系本公司根据吉林省农业委员会吉农财函〔2015〕17号文《吉林省农业委员会关于下达2015年农产品促销（出 口促进）等项目资金的通知》获取的农产品促销奖励补助资金。 注（4）：系本公司获取的名牌产品奖励补助资金。 注（5）：系本公司获取的引进国外技术、管理人才项目补助资金。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 39、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 39,860.49 1,716,546.32 39,860.49 其中：固定资产处置损失 39,860.49 1,716,546.32 39,860.49 对外捐赠 11,000.00 1,003,203.24 11,000.00 其他 1,670.38 合计 50,860.49 2,721,419.94 50,860.49 其他说明： 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,380,787.70 15,225,406.74 递延所得税费用 -3,547,211.53 -1,250,826.02 合计 4,833,576.17 13,974,580.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 15,348,043.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,302,206.46 子公司适用不同税率的影响 -4,159,076.25 调整以前期间所得税的影响 -175,548.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 457,007.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 7,523,024.58 额外可扣除费用的影响 -1,114,037.43 所得税费用 4,833,576.17 其他说明 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,962,022.61 5,902,961.85 收到的政府补助 442,775.00 15,213,000.00 往来收到款项及其他 3,534,949.53 21,723,641.42 合计 7,939,747.14 42,839,603.27 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用及预提市场 服务费 422,522,009.76 288,755,337.64 财务费用中的手续费及其他 1,654,224.55 569,035.51 往来支付款项及其他 21,948,560.56 2,190,280.20 合计 446,124,794.87 291,514,653.35 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 1,750,000.00 合计 1,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 10,514,466.92 96,313,098.31 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 加：资产减值准备 12,876,634.06 -1,047,918.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 22,474,699.16 22,307,527.05 无形资产摊销 1,568,650.90 920,636.36 长期待摊费用摊销 593,292.03 488,917.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 23,826.80 1,644,446.32 财务费用（收益以“－”号填列） 39,417,342.40 12,314,587.59 投资损失（收益以“－”号填列） -1,720,910.14 -13,353,210.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -3,547,211.53 -1,250,826.02 存货的减少（增加以“－”号填列） -248,232,344.76 -736,776,848.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -23,699,763.36 -118,281,904.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -134,560,748.99 144,657,974.36 经营活动产生的现金流量净额 -324,292,066.51 -592,063,521.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 161,802,272.11 312,125,212.73 减：现金的期初余额 312,125,212.73 398,047,697.82 现金及现金等价物净增加额 -150,322,940.62 -85,922,485.09 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 161,802,272.11 312,125,212.73 其中：库存现金 248,748.03 128,999.21 可随时用于支付的银行存款 161,553,524.08 311,996,213.52 三、期末现金及现金等价物余额 161,802,272.11 312,125,212.73 其他说明： 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 43、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 12.59 其中：美元 1.94 6.4936 12.59 其他说明： 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 集安市益盛包装 印刷有限公司 集安市 集安市 包装品印刷；纸 张切割、销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 吉林省集韩生物 肥有限公司 集安市 集安市 肥料制造 66.67% 设立 集安市益盛永泰 蜂业有限责任公 司 集安市 集安市 蜂产品开发、加 工、销售 51.05% 非同一控制下企 业合并 吉林省集安益盛 汉参中药材种植 有限公司 集安市 集安市 中药材种植、收 购、加工、销售； 有机肥加工、销 售 100.00% 设立 吉林省益盛汉参 化妆品有限公司 集安市 集安市 日用化学产品 （化妆品）制造、 销售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短 期借款。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分向供应商购买机器设备以外币结算，本公司的其他主要业务活动以 人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资产余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 12.59 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控外 汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、16)有关。本公司的政策 是保持这些借款的浮动利率。 （3）其他价格风险 本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产等投资。因此，本公司无证券市场变动的风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款及其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于具有高信贷评级的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而 导致的任何重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 况、信用记录等评估客户的信用资质，设置相应信用期及结算方式。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。 本公司于2015 年12月31日无重大已逾期但经单项测试和信用组合测试后均未减值的应收款项。本公司会就坏账计提减 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 值准备，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账 面金额。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 张益胜 39.08% 39.08% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是张益胜。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 392,281, 941.28 100.00% 10,647,9 49.61 2.71% 381,633,9 91.67 403,022 ,987.07 100.00% 9,756,742 .30 2.42% 393,266,24 4.77 合计 392,281, 941.28 100.00% 10,647,9 49.61 2.71% 381,633,9 91.67 403,022 ,987.07 100.00% 9,756,742 .30 2.42% 393,266,24 4.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 168,974,952.28 8,448,747.61 5.00% 1 至 2 年 2,376,805.06 237,680.51 10.00% 2 至 3 年 5,035,327.67 1,007,065.53 20.00% 3 至 4 年 14,852.00 7,426.00 50.00% 4 年以上 947,029.96 947,029.96 100.00% 合计 177,348,966.97 10,647,949.61 6.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 891,207.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额230,375,959.80元，占应收账款年末余额合计数的比 例58.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额906,185.37元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,242,91 2,392.50 100.00% 1,177,12 2.37 0.09% 1,241,735 ,270.13 861,296 ,469.73 100.00% 869,181.1 5 0.10% 860,427,28 8.58 合计 1,242,91 2,392.50 100.00% 1,177,12 2.37 0.09% 1,241,735 ,270.13 861,296 ,469.73 100.00% 869,181.1 5 0.10% 860,427,28 8.58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 13,683,882.27 684,194.11 5.00% 1 至 2 年 1,152,525.14 115,252.51 10.00% 2 至 3 年 1,667,027.46 333,405.49 20.00% 3 至 4 年 18.70 9.35 50.00% 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 4 年以上 44,260.91 44,260.91 100.00% 合计 16,547,714.48 1,177,122.37 7.11% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 307,941.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,226,364,678.02 847,250,000.00 备用金 15,172,773.37 13,526,068.39 其他 1,374,941.11 520,401.34 合计 1,242,912,392.50 861,296,469.73 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 吉林省集安益盛汉参 中药材种植有限公司 往来款 1,162,240,130.15 1 年以内、1 至 2 年 93.51% 吉林省益盛汉参化妆 品有限公司 往来款 64,124,547.87 1 年以内、1 至 2 年 5.16% 北京办事处 备用金 1,821,533.30 1 年以内 0.15% 91,076.67 云南省办事处 备用金 786,469.64 1 年以内 0.06% 39,323.48 陕西省办事处 备用金 140,615.00 1 年以内 0.01% 7,030.75 合计 -- 1,229,113,295.96 -- 98.89% 137,430.90 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 260,651,060.00 260,651,060.00 260,151,060.00 260,151,060.00 合计 260,651,060.00 260,651,060.00 260,151,060.00 260,151,060.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 集安市益盛包装 印刷有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 吉林省集韩生物 肥有限公司 1,476,760.00 1,476,760.00 集安市益盛永泰 蜂业有限责任公 司 21,582,400.00 21,582,400.00 吉林省集安益盛 汉参中药材种植 有限公司 207,091,900.00 207,091,900.00 吉林省益盛汉参 化妆品有限公司 20,000,000.00 500,000.00 20,500,000.00 合计 260,151,060.00 500,000.00 260,651,060.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 669,836,164.14 165,547,834.17 692,439,837.53 183,239,308.35 其他业务 1,864,508.56 1,768,795.95 2,018,452.75 1,825,021.71 合计 671,700,672.70 167,316,630.12 694,458,290.28 185,064,330.06 其他说明： 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 8,976,592.73 合计 8,976,592.73 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,826.80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,168,088.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,720,910.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,523,949.53 减：所得税影响额 2,066,138.89 少数股东权益影响额 245,643.59 合计 10,077,339.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税返还 985,027.71 该项政府补助系根据财政部、国家税务 总局《关于促进残疾人就业税收优惠政 策的通知》（财税[2007]92 号）和国家税 务总局、民政局、中国残疾人联合会《关 于促进残疾人就业税收优惠政策征管办 法的通知》（国税发[2007]67 号）及吉林 省民政厅、税务局及民发（1989）48 号 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 等国家有关福利企业税收优惠政策的规 定取得。该项政府补助与公司正常经营 业务相关，并且按福利企业税收优惠政 策持续享受，符合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》列举的规定，属于经常性损益 项目。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.63% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.05% 0.003 0.003 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿； 四、载有董事长签名的2015年年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 董事长： 张益胜 吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016年4月6日