002536_2014_西泵股份_2014年年度报告_2015-04-21.txt

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 （证券简称：西泵股份 证券代码：002536） 2014 年年度报告 二〇一五年四月二十日 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：因非公开发行股票事项尚未 进行完毕，故拟定本次不进行利润分配。 公司负责人孙耀忠、主管会计工作负责人孙定文及会计机构负责人(会计主 管人员)李晓钰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司存在行业竞争格局和发展趋势、自身发展战略、风险因素，如产业政 策风险、市场竞争加剧和产品价格下降风险、汇率波动风险、人力资源风险、 非公开发行股票发行失败等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内 容见本报告中第四节第八小节“公司未来发展的展望”中公司“可能面临的风险 因素”。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2 第二节 公司简介 ................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 8 第四节 董事会报告 ................................................ 10 第五节 重要事项 .................................................. 35 第六节 股份变动及股东情况......................................... 45 第七节 优先股相关情况 ............................................ 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 52 第九节 公司治理 .................................................. 66 第十节 内部控制 .................................................. 72 第十一节 财务报告 ................................................ 74 第十二节 备查文件目录 ........................................... 215 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司或本公司或西泵股份 指 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 南阳飞龙 指 南阳飞龙汽车零部件有限公司 飞龙铝制品 指 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 芜湖飞龙 指 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 西泵特铸 指 西峡县西泵特种铸造有限公司 重庆飞龙 指 重庆飞龙江利汽车部件有限公司 郑州飞龙 指 郑州飞龙汽车部件有限公司 宛西制药 指 河南省宛西制药股份有限公司 宛西控股 指 河南省宛西控股股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 本公司的《公司章程》 OEM 市场 指 零部件供应商为整车制造商配套而供应汽车零部件的市场， OEM 为 Original Equipment Manufacture 的缩写。 AM 市场 指 售后服务市场，即修理、改装或更换汽车零部件的市场，AM 为 After-Market 的缩写。 中原证券 指 中原证券股份有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 大华会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元 指 人民币元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司存在行业竞争格局和发展趋势、自身发展战略、风险因素，如产业政 策风险、市场竞争加剧和产品价格下降风险、汇率波动风险、人力资源风险、 非公开发行股票发行失败等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内 容见本报告中第四节第八小节“公司未来发展的展望”中公司“可能面临的风险 因素”。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 西泵股份 股票代码 002536 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 公司的中文简称 西泵股份 公司的外文名称（如有） Henan Province Xixia Automobile Water Pump CO.,Ltd. 公司的法定代表人 孙耀志 注册地址 河南省西峡县 注册地址的邮政编码 474500 办公地址 河南省西峡县工业大道 办公地址的邮政编码 474500 公司网址 www.xixia- 电子信箱 dmb@xixia- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 席洪民 谢国楼 联系地址 河南省西峡县工业大道 河南省西峡县工业大道 电话 0377-69662536 0377-69723888 传真 0377-69662536 0377-69722888 电子信箱 xhm@xixia- dmb@xixia- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 河南省西峡汽车水泵股份有限公司证券部 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年 01 月 09 日 河南省西峡县 411300100017678 豫国税西字 411323176480335 号 17648033-5 报告期末注册 2011 年 01 月 21 日 河南省西峡县 411300100017678 （1-2） 豫国税西字 411323176480335 号 17648033-5 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 原控股股东河南省宛西制药股份有限公司，后因分立变更为河南省宛 西控股股份有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 河南省郑州市管城区航海路与未来路交叉口启航大厦 B16 楼 签字会计师姓名 董超、胡丽娟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年 增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,614,686, 229.58 1,244,005, 187.70 1,244,005, 187.70 29.80% 869,328,93 7.77 869,328,93 7.77 归属于上市公司股东的 净利润（元） 40,422,924 .28 25,304,046 .37 25,304,046 .37 59.75% 34,848,366 .55 34,848,366 .55 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 29,517,262 .82 15,735,468 .38 15,735,468 .38 87.58% -478,705.1 5 -478,705.1 5 经营活动产生的现金流 量净额（元） 84,002,910 .06 64,090,666 .39 64,090,666 .39 31.07% 45,584,332 .17 45,584,332 .17 基本每股收益（元/股） 0.42 0.26 0.26 61.54% 0.36 0.36 稀释每股收益（元/股） 0.42 0.26 0.26 61.54% 0.36 0.36 加权平均净资产收益率 3.44% 2.18% 2.18% 1.26% 3.03% 3.03% 2014 年末 2013 年末 本年末比上 年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 2,520,311, 452.56 2,200,931, 247.49 2,200,931, 247.49 14.51% 1,967,932, 309.53 1,967,932, 309.53 归属于上市公司股东的 净资产（元） 1,186,465, 899.49 1,165,242, 975.21 1,165,242, 975.21 1.82% 1,158,071, 871.77 1,158,071, 871.77 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -3,498,013.45 556,632.70 1,144,820.56 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 16,605,653.38 8,069,838.51 36,271,224.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 920,360.38 2,740,972.32 341,972.80 减：所得税影响额 3,062,098.88 1,137,979.19 2,599,315.28 少数股东权益影响额（税后） 60,239.97 660,886.35 -168,369.56 合计 10,905,661.46 9,568,577.99 35,327,071.70 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，全球经济艰难复苏，主要经济体走势分化，经济金融风险上升，地缘政治风险 加剧，国际环境严峻复杂；国内经济社会发展总体平稳，我国经济发展进入新常态，逐渐步 入“低投入、中速度、高质量、优结构、好效应和新动力”的均衡状态。汽车行业刚性需求 依然存在，增速理性回归，保持在较好水平；但汽车行业发展仍面临交通拥堵、停车难、大 气污染、行业竞争加剧等不利因素，企业经营困难问题依然突出。 面对国际环境严峻复杂、国内经济增长放缓、汽车行业市场竞争加剧的复杂局面，公司 董事会和管理层围绕公司的发展战略和《2014年工作重点》制定的经营目标，强化内部管理， 快速释放产能，提升研发水平，优化产品结构，加强质量控制，公司业绩得以快速增长。2014 年，实现营业收入1,614,686,229.58元，同比增长29.80%；归属于上市公司股东的净利润 40,422,924.28元，同比增长59.75%。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现营业收入161,468.62万元，同比增长29.80%；实现营业利润3,149.09 万元，同比增长83.08%；实现归属于母公司所有者的净利润4,042.29万元，同比增长59.75%。 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司《2013年年度报告》披露的发展战略是：公司以“做行业先锋，创世界品牌”为愿 景目标，坚定不移地实施“两抓两创”的发展战略，深化市场结构调整，稳步推进产品升级， 不断提升自主创新能力，全面提升综合实力和盈利能力，促进企业稳健发展；披露的经营计 划是：2014年计划实现营业收入15亿元，归属于上市公司股东的净利润3,300万元。 报告期内，公司实现销售收入 16.15 亿元，完成率 107.67%；实现归属于上市公司股东 的净利润 4,042.29 万元，完成率 122.49%。围绕公司发展战略和经营计划，主要开展了以下 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 工作： a 紧跟市场形势，加快从商用车市场向乘用车市场转移步伐，由国内市场向国际市场扩 张，由低端产品向高端产品发力。 b 持续推进 TPM 管理，降低制造成本，提高产出效率；确立革新项目，成立攻关小组， 解决重点技术难题。 c 围绕“全员、全过程、全方位参与、全面提升质量管理水平、实现产品质量零缺陷” 的质量目标，严格按照“三标一体”的管理体系要求，降低内外部质量损失。报告期内，外 部质量损失同比下降 9.6%。 d 报告期内，共开发新产品 116 种，其中水泵 66 种，排气歧管 50 种，平均 3 天开发一 个新品，开发质量显著提高。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 项目 2014年 2013年 同比增减情况 营业总收入（元） 1,614,686,229.58 1,244,005,187.70 29.80% 其中：主营业务收入（元） 1,605,224,026.72 1,235,039,139.78 29.97% 其他业务收入（元） 9,462,202.86 8,966,047.92 5.53% 报告期内，公司实现营业总收入1,614,686,229.58元，同比增长29.80%，其中主营业务 收入1,605,224,026.72元，同比增长29.97%。公司业务收入快速增长主要是因为公司产品结 构和市场结构调整效益显现，公司先建项目产能也得以逐步释放，同时公司加大市场开发力 度，加强内部管理，国内市场收入增加206,788,107.76元，国际市场收入增长163,396,779.18 元；在产品结构中，涡轮增压产品实现收入88,052,360.26元。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 汽车水泵 销售量 只 7,692,713 6,432,038 19.60% 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 生产量 只 7,996,481 6,677,313 19.76% 库存量 只 1,374,443 1,070,675 28.37% 汽车进、排气歧管 销售量 只 3,313,920 2,028,002 63.41% 生产量 只 3,495,199 2,112,005 65.49% 库存量 只 585,315 404,036 44.87% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 汽车进、排气歧管产销量上升30%以上原因是开发国际市场，出口业务增加；因产销量上增长，库存量也 相应增长。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 710,061,683.52 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.98% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 267,080,460.43 16.54% 2 第二名 140,314,388.33 8.69% 3 第三名 109,948,034.63 6.81% 4 第四名 103,740,224.59 6.42% 5 第五名 88,978,575.54 5.51% 合计 -- 710,061,683.52 43.98% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 汽车零部件 直接材料 905,688,290.24 71.69% 656,142,405.95 67.88% 0.72% 汽车零部件 直接人工 112,744,389.67 8.92% 89,552,184.60 9.26% 0.12% 汽车零部件 社保 14,866,130.06 1.18% 13,437,737.33 1.39% -0.04% 汽车零部件 燃料动力 106,179,828.99 8.40% 87,179,325.56 9.02% 0.22% 汽车零部件 制造费用 46,125,941.07 3.65% 50,751,359.20 5.25% -0.08% 汽车零部件 折旧 77,738,358.52 6.15% 69,624,038.02 7.20% -0.94% 汽车零部件 合计 1,263,342,938.55 100.00% 966,687,050.66 100.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 水泵 主营业务成本 675,791,155.68 53.49% 557,987,167.37 57.72% -4.23% 进、排气歧管 主营业务成本 423,361,696.51 33.51% 254,208,773.86 26.30% 7.21% 涡壳 主营业务成本 73,353,231.28 5.81% 5.81% 飞轮壳 主营业务成本 39,069,326.69 3.09% 48,965,257.98 5.07% -1.98% 其他 主营业务成本 51,767,528.39 4.10% 105,525,851.45 10.92% -6.82% 合计 1,263,342,938.55 100.00% 966,687,050.66 100.00% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 312,440,134.46 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.62% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 104,808,823.05 7.92% 2 第二名 64,964,957.26 4.91% 3 第三名 60,130,273.41 4.55% 4 第四名 50,346,055.26 3.81% 5 第五名 32,190,025.48 2.43% 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 合计 -- 312,440,134.46 23.62% 4、费用 单位：万元 项目 2014年 2013年 同比增减（%） 管理费用 20,615.66 17,116.70 20.44% 销售费用 5,737.51 4,656.61 23.21% 财务费用 3,804.86 3,018.03 26.07% 所得税费用 437.66 298.54 46.60% 本期管理费用新增3,498.96万元，主要是研发费用增加2,134万元、工资社保增加667万 元、折旧增加290万元。本年新增房产、土地等使得本年税金达915万元，比同期的754万元增 加161万元。 本期销售费用新增1,080.9万元，主要是运输费增加254万元、报关费增加409万元、租赁 费增加60万元、工资社保增加110万元、修理费增加203万元。 本期财务费用新增786.84万元，主要是借款增加，利息支出增加。 本期所得税费用新增139.12万元，主要原因是利润增加、转回以前年度亏损计提的递延 所得税费用导致所得税增加。 5、研发支出 单位：元 项目 2014年 2013年 同比增减（%） 2012年 研发费用 90,066,068.79 68,724,260.53 31.05% 46,504,345.92 占营业收入比例 5.58% 5.52% 0.05% 5.35% 占净资产比例 7.49% 5.82% 1.67% 3.98% 研发费用同比增长31.05%，主要系开拓市场，开发新产品，增加研发投入所致。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,581,414,318.24 1,142,983,147.22 38.36% 经营活动现金流出小计 1,497,411,408.18 1,078,892,480.83 38.79% 经营活动产生的现金流量净额 84,002,910.06 64,090,666.39 31.07% 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 投资活动现金流入小计 14,824,175.61 14,761,583.40 0.42% 投资活动现金流出小计 99,120,374.69 139,200,350.83 -28.79% 投资活动产生的现金流量净额 -84,296,199.08 -124,438,767.43 32.26% 筹资活动现金流入小计 665,484,115.31 500,063,629.29 33.08% 筹资活动现金流出小计 666,853,784.66 510,627,542.25 30.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,369,669.35 -10,563,912.96 87.03% 现金及现金等价物净增加额 -1,692,943.63 -70,911,954.78 97.61% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入小计比同期增长了 38.36%，主要是收入增加，加大货款回收力度。 经营活动现金流出小计比同期增加 38.79%，主要是随着产销量增加，原材料，工资、税 金等也随之增加。 公司经营活动产生的现金净流量同比增长 31.07%，主要是因为收入增长，收到的货款和 出口退税款增加所致。 公司投资活动净现金流出额为-8,429.62 万元，比上年增加 32.26%，主要是因为本期购 建的固定资产比同期减少。 筹资活动现金流入小计比同期增长 33.08%，主要是收到的票据保证金比同期增加。 筹资活动现金流出小计比同期增加 30.59%，主要是偿还债务、支付利息等都比去年有所 增加。 筹资活动产生的现金净流量为-136.97 万元，比去年增加 87.03%，主要是本年收到借款 及票据保证金比同期增加。 现金及现金等价物净增加额本期为-169.29 万元，比同期的-7,091.2 万元增长 97.61%。 主要原因有三个方面：一是收入增加，货款回收及时；二是节俭开支，减少固定资产投资额； 三是筹资渠道畅通，收到的筹资款增加。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 汽车零部件 1,605,224,026.72 1,263,342,938.55 21.30% 29.97% 30.69% -0.43% 分产品 水泵 893,949,907.16 675,791,155.68 24.40% 20.23% 21.11% -0.55% 进、排气歧管 516,426,503.79 423,361,696.51 18.02% 68.84% 66.54% 1.13% 涡轮 88,052,360.26 73,353,231.28 16.69% 16.69% 飞轮壳 47,687,585.48 39,069,326.69 18.07% -22.89% -20.21% -2.76% 其他 59,107,670.03 51,767,528.39 12.42% -52.24% -50.94% -2.32% 分地区 内销 1,235,091,012.18 961,819,915.56 22.13% 20.11% 20.95% -0.54% 出口 370,133,014.54 301,523,022.99 18.54% 79.04% 75.83% 1.49% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产 比例 货币资金 192,011,780.78 7.62% 123,923,189.72 5.63% 1.99% 应收账款 325,775,876.92 12.93% 284,782,408.87 12.94% -0.01% 存货 471,829,677.53 18.72% 423,623,108.04 19.25% -0.53% 固定资产 1,037,727,627.11 41.17% 886,474,587.36 40.28% 0.89% 在建工程 9,886,472.08 0.39% 51,841,013.30 2.36% -1.97% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 金额 占总资产比 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 例 例 短期借款 542,405,111.11 21.52% 404,000,000.00 18.36% 3.16% 长期借款 30,000,000.00 1.19% 40,000,000.00 1.82% -0.63% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 报告期内，公司在核心竞争力方面持续强化。 公司是目前国内规模最大的汽车水泵、排气歧管生产厂商之一。产品覆盖重、中、轻、 微、轿五大类，但随着市场和产品结构的调整，已经形成以乘用车水泵和高端排气歧管产品 为主。公司“飞龙”商标在国内汽车零部件行业内具有较高知名度，“飞龙”牌各系列汽车 水泵已经成为大部分国内整车厂商和主机厂商的首选配套品牌。公司是高新技术企业，拥有 成熟运作的技术研发中心，并设有博士后科研工作站。与武汉理工大学、西安理工大学等知 名院校广泛合作，在技术、产品的研发方面取得了一定成果。公司通过了 ISO/TS16949 等国 际质量体系认证，产品已经进入戴姆勒、沃尔沃、一汽-大众、上海大众、上海通用、德国道 依茨、意大利菲亚特、美国康明斯、博格华纳等知名企业采购系统。公司在生产过程中，始 终坚持质量第一，严格控制生产过程，不断改进工艺流程，所生产的产品品质优良、性能可 靠，使得公司产品得到下游客户的高度认可。公司产品销售覆盖全国市场，并出口美国、欧 洲等国家和地区。与优质客户的合作，不仅提高了公司的技术、质量、管理水平，也确保了 公司的市场销售超过行业平均水平。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 81,749.23 报告期投入募集资金总额 5.92 已累计投入募集资金总额 82,183.19 募集资金总体使用情况说明 根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引》的规定，公司 2014 年募集资金存放与使用情况专项说明如下： 一、 募集资金基本情况 2011 年 1 月 4 日，公司因发行人民币普通股（A 股）2400 万股，收到募集资金总额 86,400 万元，扣除保 荐费和其他发行费用人民币后，募集资金净额为人民币 81,749.23 万元。 二、2011 年度募集资金使用情况 1、置换项目前期投入 25,741.29 万元； 2、当年继续用于募投项目资金 8,345.57 万元，其中“双三百万”项目 1,983.28 万元，300 万只乘用车 水泵毛坯项目 6,362.29 万元； 3、偿还银行借款 5,000 万元； 4、补充流动资金 21,947 万元； 5、超募资金用于 300 万只涡轮增压排气歧管项目建设资金 7,162.68 万元； 6、结余存款利息及其他 425.15 万元； 2011 年度募集资金累计使用 68,196.54 万元（不含利息和手续费）， 2011 年底结余 13,977.84 万元（含 利息）均存放于银行专户。 三、2012 年度募集资金使用情况 1、募投项目继续使用资金 3,862.70 万元，其中“双三百万”项目 252.73 万元，300 万只乘用车水泵毛 坯项目 3,609.97 万元，各项目 2011 年以来累计使用资金 37,949.56 万元； 2、300 万只涡轮增压排气歧管项目使用超募资金 2,822.67 万元，2011 年以来累计使用资金 9,985.35 万 元； 3、收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司（以下简称“重庆江利圣特”）股权使用资金 6,471.27 万元； 4、存款利息结余及其他 5.39 万元； 2011 年度以来募集资金累计使用 81,353.18 万元（不含利息和手续费），2012 年底结余 826.59 万元（含 利息）均存放于银行专户。 四、2013 年度募集资金使用情况 1、募投项目使用资金 45.92 万元，其中“双三百万”项目 21.92 万元，300 万只乘用车水泵毛坯项目 24 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 万元，各项目 2011 年以来累计使用资金 37,995.48 万元； 2、300 万只涡轮增压排气歧管项目使用超募资金 13.28 万元，2011 年以来累计使用资金 9,998.62 万元； 3、存款利息结余及其他 3.58 万元； 4、使用利息补充流资 183 万元； 5、补充流资 53 万元，2011 年以来累计使用资金 22,000 万元； 6、收购重庆江利圣特股权使用资金 529 万元（含募集资金利息），累计使用资金 7,000 万元； 2011 年度以来募集资金累计使用 81,743.17 万元（不含利息和手续费），2013 年 12 月 31 日结余 6.07 万元（含利息）均存放于银行专户。 五、2014 年度募集资金使用情况 1、募投项目使用资金 4.51 万元，其中“双三百万”项目 0.78 万元，300 万只乘用车水泵毛坯项目 3.73 万元，各项目 2011 年以来累计使用资金 38,000 万元； 2、300 万只涡轮增压排气歧管项目使用超募资金 1.38 万元，2011 年以来累计使用资金 10,000 万元； 3、使用利息补充流资 0.03 万元； 4、存款利息及手续费 0.04 万元； 2011 年度以来募集资金累计使用 81,749.06 万元（不含利息、手续费；若按含利息、手续费则累计使用 82,183.19 万元），2014 年 12 月 31 日结余 0 万元。 截至 2014 年 12 月 31 日止，募集资金已经使用完毕。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 新建年产 300 万只 汽车水泵 300 万只 排气歧管项目 否 28,000 28,000 0.78 28,000 100.00 % 2011 年 12 月 31 日 3,769. 5 否 新建年产 300 万只 乘用车水泵毛坯生 产线项目 否 10,000 10,000 3.73 10,000 100.00 % 2012 年 09 月 30 日 465.81 否 承诺投资项目小计 -- 38,000 38,000 4.51 38,000 -- -- 4,235. 31 -- -- 超募资金投向 年产 300 万只涡轮 增压排气歧管毛坯 否 10,000 10,000 1.38 10,000 100.00 % 2012 年 12 月 31 -653.5 8 否 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 项目 日 收购重庆江利圣特 84.79%股权 否 7,000 7,000 7,000. 15 2012 年 06 月 30 日 304.92 使用募资金利息补 充流动资金 196.47 196.47 0.03 183.03 归还银行贷款（如 有） -- 5,000 5,000 5,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 22,000 22,000 22,000 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 44,196 .47 44,196 .47 1.41 44,183 .18 -- -- -348.6 6 -- -- 合计 -- 82,196 .47 82,196 .47 5.92 82,183 .18 -- -- 3,886. 65 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 募投项目（年产 300 万只汽车水泵 300 万只排气歧管项目、年产 300 万只乘用车水泵 毛坯生产线项目）和超募资金投资项目（年产 300 万只涡轮增压排气歧管毛坯项目、 收购重庆江利圣特 84.79%股权项目），目前尚未达到预期效益的主要原因为： 1、因市场需求变化，部分产品销量没有达到预期； 2、受下游汽车整车价格下降的影响，主机制造商要求零部件供应商降价； 3、新产品开发和市场开拓费用增加； 4、人力成本上升较大。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 适用 1、根据 2011 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于使 用 6,000 万元人民币用于补充流动资金的议案》、2011 年 2 月 9 日召开的第三届董事 会第十次会议通过的《关于使用超募资金 8,000 万元人民币补充流动资金的议案》及 2011 年4 月6日召开的三届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用超募资金 8,000 万元人民币永久性补充流动资金的议案》，公司使用超募资金 22,000 万元永久性补充 流动资金用于原材料采购。 2、根据 2011 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于使 用超募资金 10,000 万元人民币投资建设年产 300 万只涡轮增压排气歧管毛坯项目的 议案》及 2011 年 5 月 12 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过的《关于使用超募 资金 10,000 万元人民币投资建设年产 300 万只涡轮增压排气歧管毛坯项目的议案》， 公司使用超募资金 10,000 万元投资南阳飞龙，用于建设年产 300 万只涡轮增压排气 歧管毛坯项目。该项目目前已建成投产。 3、根据 2011 年 4 月 6 日召开的三届董事会第十一次审议通过的《关于使用超募 资金 5,000 万元人民币偿还银行贷款的议案》，公司使用超募资金 5,000 万元归还银 行贷款。 4、根据 2012 年 6 月 26 日第四届董事会第六次会议审议通过的《关于收购重庆 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 江利圣特机械制造有限责任公司股权的议案》，公司以超募资金 7,000 万元、自有资 金 1,733.35 万元收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司（注册资本 500 万元）的 84.79%股权，每 1 元出资额作价 20.60 元（含股权转让涉及的相关税费）。董事会通 过后，将重庆江利圣特机械制造有限责任公司纳入合并报表范围，更名为重庆飞龙江 利汽车部件有限公司。 5、根据 2013 年 4 月 22 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使 用募集资金利息净收入永久性补充流动资金的议案》，公司拟使用募集资金利息净收 入 196.47 万元永久性补充流动资金,但实际补充流动资金为 183.03 万元。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 1、2011 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过《关于使用募集资 金 16,379.90 万元人民币置换前期投入的议案》，公司使用募集资金置换项目前期自 筹资金 16,379.90 万元； 2、2011 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用募集 资金 9,361.39 万元人民币置换前期投入的议案》，公司使用募集资金置换项目前期自 筹资金 9,361.39 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 截至 2014 年 12 月 31 日止，募集资金已经使用完毕。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 西泵特铸 子公司 制造 汽车零部 件 48,000,0 00 172,990, 162.72 68,682,5 84.42 177,587, 597.97 4,764,80 1.15 3,703,62 5.53 飞龙铝制 品 子公司 制造 汽车零部 件 5,000,00 0 33,774,9 74.08 31,995,0 21.41 31,075,0 09.73 -405,342 .66 1,223,06 6.66 南阳飞龙 子公司 制造 汽车零部 件 521,000, 000 986,746, 463.86 529,545, 039.17 974,204, 075.14 -3,627,0 27.15 2,190,29 7.39 郑州飞龙 子公司 制造 汽车零部 件 18,000,0 00 83,483,8 14.10 13,958,3 68.82 0.00 -2,829,8 50.25 -2,829,8 50.25 芜湖飞龙 子公司 制造 汽车零部 件 5,000,00 0 85,884,7 64.18 18,911,3 88.55 45,750,4 49.71 -526,596 .72 920,507. 87 重庆飞龙 子公司 制造 汽车零部 件 5,000,00 0 185,087, 197.18 80,583,7 45.38 182,805, 335.10 3,474,15 4.09 3,768,65 8.34 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总 额 本报告 期投入 金额 截至报告期 末累计实际 投入金额 项目进度 项目收 益情况 披露日期（如有） 披露索引（如有） 年产 500 万只液 压装置配件项目 30,000 1624.61 9823.65 32.74% 不适用 2011 年 11 月 22 日 《证券时报》、 《中国证券报》 及巨潮资讯网 i 合计 30,000 1624.61 9823.65 -- -- -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 八、公司未来发展的展望 (一) 行业竞争格局和发展趋势 1、我国汽车行业发展现状及趋势 汽车行业稳步增长，产销规模居世界第一。我国汽车行业依托近年来稳定的经济发展和 庞大的消费群体，产能、市场容量持续增长。2009年，我国超过美国成为全球最大的汽车生 产和消费国。2014年，我国汽车产销分别为2,372.29万辆和2,349.19万辆，增速有所回落， 但同比仍增长7.26%和6.86%；全年汽车销量达到2,349.19万辆，再创历史新高，已连续六年 蝉联全球第一。随着工业技术水平提高和汽车产业的集群效应，我国正逐渐成为世界汽车制 造中心。 乘用车成为市场主力。伴随着我国经济的快速发展和人均收入水平的不断提高，居民消 费结构也随之逐步改善。同时，乘用车整体的价格水平呈现下降趋势，乘用车作为一般商品 逐步进入普通家庭。在可预计的5-10年内，我国乘用车拥有量将继续保持较快的增长。另外， 我国政策导向要求乘用车结构趋于轻型化、小排量化、低油耗化，乘用车存量更新速度也将 加快。 新能源汽车越来越受到重视。在我国经济稳定增长、城镇化进程加速推进的背景下，国 内庞大消费群体所支撑起的购车、置换需求，使我国汽车市场的未来成长潜力举世瞩目，众 多国际汽车业巨头纷纷针对我国市场推出新产品。同时，庞大的汽车保有量也使我国汽车行 业的可持续发展面临环境污染、能源消耗等方面的严重制约。新能源汽车与传统能源节能减 排技术的研发应用，国家对汽车污染物排放标准的提高，将推动我国汽车消费需求未来的转 型。 发动机涡轮增压技术在汽车领域得到更大程度的推广。与传统自然吸气发动机相比，涡 轮增压技术作为汽车发动机节能减排的重要创新之一，以其优异的能耗表现和成熟的技术应 用，在全球市场获得了广泛认可，在一定程度上代表了未来发动机技术的发展趋势。全球涡 轮增压器生产龙头霍尼韦尔曾预计全球涡轮增压市场将持续增长，市场渗透率有望从2013年 的31%提升至2018年的38%。 2、汽车水泵、排气歧管行业发展现状和趋势 上世纪50年代初期，汽车工业就被确认为我国的重点发展工业。作为发动机零部件的汽 车水泵和排气歧管，其发展历程正是伴随着我国汽车工业的成长而发展起来的。 汽车水泵、排气歧管是发动机的重要零部件。随着汽车内燃机技术的不断改进，汽车发 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 动机的冷却系统由外部的自然冷却发展到汽车水泵强制冷却。近年来，随着涡轮增压发动机 相关技术的应用，涡轮增压发动机的核心部件涡轮增压器的冷却也由自然冷却转向由汽车水 泵强制冷却。目前市场上大部分汽车冷却水泵为机械水泵，而电子水泵主要应用在混合动力 汽车和高端乘用车发动机上，市场规模较小，随着混合动力汽车和新能源汽车的不断量产， 采用电机驱动的电子水泵也将成为未来的发展方向。排气歧管产品方面，随着涡轮增压技术 的普遍应用，污染物排放标准的提高，原来市场上采用的球墨铸铁、蠕墨铸铁排气歧管已经 不能适用，排气歧管产品对材料提出了耐高温、高强度、高稳定性的更高的要求，同时对节 能降耗也提出了更高的需求，以耐热钢和奥氏体球墨铸铁材料为主的排气歧管将成为乘用车 排气歧管的主流产品。 汽车发动机的技术革新将带动汽车水泵、排气歧管行业的技术进步，向规模化、专业化、 模块化发展。产品科技含量高、质量好、稳定性强、市场定位明确的企业将在全球化竞争中 稳步发展，并将扩大市场份额，成为市场的领先者。 3、公司面临的市场竞争格局 在国际市场，由于专业化分工需要，汽车零部件生产厂商逐渐从整车制造企业中独立出 来，形成了博世、德尔福、电装公司、麦格纳国际集团等大型零部件生产企业。但作为发动 机零部件一部分的汽车水泵、排气歧管并未再次细分。国外汽车水泵、排气歧管主要生产企 业有德国博世、美国江森、美国德尔福、日本电装、加拿大麦格纳、日本爱信精机等综合零 部件企业。 在国内市场，目前我国整车市场已经进入到买方市场阶段，整车价格呈现下降趋势，汽 车水泵、排气歧管类生产企业处于平等竞争地位，市场竞争激烈。在OEM市场，竞争能力主要 体现在生产规模、供货速度、产品设计开发能力、产品品质、及时配套能力及售后服务能力， 竞争的市场化程度越来越高。在AM市场，由于此类产品所占比例较小，竞争主要体现在中低 端产品上。在出口市场方面，基本上均为整车厂商或者发动机厂商配套方式。目前国内出口 结构不太合理，过多依靠材料密集型、劳动密集型产品出口，产品的附加值、科技含量、价 格都相对较低，能耗较高，因此产品出口的竞争主要在低端市场。随着国内相关产品质量的 提升和议价能力的提升，我国汽车水泵排气歧管类生产企业正逐步扩大出口规模。 汽车水泵和排气歧管生产行业将由分散竞争向集中竞争过渡，未来只有具备了较大的生 产规模，具有强大的研发能力和开发实力，才能争取到更多的市场份额。反之，则可能被淘 汰或被兼并。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 （二）公司发展战略 “做行业先锋，创世界品牌”是公司不懈追求的目标。2015-2020年，公司计划每年有4-6 亿元的销售额增量，2020年达到50亿元销售收入，力争到2025年实现销售收入100亿元。 为实现上述目标，在激烈的市场竞争中把企业做强做大，公司确立了以下发展战略： “一扩、二高、三上”战略 。 一扩就是扩大出口份额，二高就是开发高技术含量、高 附加值产品，三上就是上品种、上先进工艺技术、上规模。 实施人才强企战略。公司将一如既往地贯彻“尊重知识、尊重人才”方针，实现人才资 源向人才资本转变。从制度建设入手，创新人才工作机制；从教育培训入手，加强人才能力 建设；从选拔使用入手，开发现有人才资源。推行岗位聘任制，选好用好人才，努力培养、 造就一支高素质的人才队伍，增强企业自主创新能力，打造核心竞争力。 实施成本领先战略。面对日益激烈的竞争，公司持续强化内部管理，实施成本领先战略， 努力降低成本，形成相对成本优势，实现低成本扩张。通过技术改造，引进低耗高效技术、 设备以及开展节约活动，确保每年降低成本2%，把公司建设成节约型企业。 实施创新带动战略。面临全球经济的巨大挑战，公司牢固确立创新战略，在经营理念、 思想、方式及知识、技术、制度、管理等各个方面进行全面创新，树立科技创新观念，积极 参与国内、国际市场竞争，把企业做强做大。 实施品牌战略。走品牌化持续发展道路，致力于“飞龙”品牌形象的塑造，努力打造“飞 龙”品牌的鲜明特色，反映公司的追求及精神境界，让用户感受“飞龙”品牌所蕴含的真情 关怀，在国际市场打响“飞龙”品牌，使企业拥有长足的可持续发展的竞争力，继续保持公 司在行业中的领先地位。 实施集团化发展战略。减少投资建厂的扩张模式，充分利用企业上市再融资优势，以独 资、控股、参股等形式，通过兼并、收购等手段参与行业整合，进行资产重组，迅速膨胀企 业规模，走集团化发展之路。 （三）2015年经营计划 2015年，公司计划实现营业收入20亿元，归属于上市公司股东的净利润6,500万元。重 点做好以下工作： （1）紧跟市场形势，创新发展思路，深化调整产品结构和市场结构，由国内市场向国际 市场扩张，由低端产品向高端产品发力。 （2）将精益制造和管理往纵深推进，严控费用支出，提高运营效率，节能降耗降成本， 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 提效增质出效益。 （3）加强质量培训工作，提高质量意识，严格落实质量责任，完善质量考核制度，重奖 质量改进能手，对不符合质量管理要求的行为坚决制止。 （4）充分利用资本市场，关注资本市场政策动向，促进相关资源的整合；完成非公开发 行股票事宜，推进南阳飞龙汽车零部件有限公司年产 150 万只涡轮增压器壳体项目、郑州飞 龙汽车部件有限公司年产 300 万只汽车部件项目（一期）建设。 （四）公司未来发展所需资金、使用计划及资金来源 公司财务状况良好，偿债能力指标优良，银行授信额度充足，银行融资能力较强。2015 年，公司将采取加快应收账款回收、向银行贷款、非公开发行股票等方式解决资金需求。计 划获得不超过5亿元的银行贷款；同时，公司拟非公开发行不超过2,800万A股股票，计划募集 资金55,000万元，用于投资南阳飞龙汽车零部件有限公司年产 150 万只涡轮增压器壳体项 目、郑州飞龙汽车部件有限公司年产 300 万只汽车部件项目（一期）建设和补充流动资金。 2015 年公司将继续加强全面预算管理、严控汇率风险，优化资本结构，使资金管理安全、有 效。 （五）公司的风险因素与应对措施 1、产业政策风险 去年年底深圳汽车限购突袭，使深圳成为国内第八个汽车限购城市，若各地陆续比照出 台相关的汽车限购措施，将给汽车行业带来一定压力。如果国家关于汽车行业发展的政策导 向及具体政策措施发生变化，将使公司的经营环境发生相应改变，存在一定的政策风险。为 此，公司将紧跟国家政策，关注汽车消费特别是新能源汽车发展走势，加大市场开发力度， 积极开拓国际市场，调整产品结构。 2、非公开发行股票发行失败的风险 公司于2014年启动非公开发行股票事项，已经中国证监会受理并审核通过，目前批文尚 未下发，该事项仍存在发行失败的风险。为此，公司将全力配合相关中介机构开展工作，积 极准备相关材料，加快推动该事项的核准工作，同时做好各种应急预案以应对发行失败的风 险。 3、市场竞争加剧和产品价格下降风险 公司服务的客户为国内各大主机厂和整车厂商，受国内汽车行业增长缓慢的影响，整车 企业为扩大规模，刺激消费，大打价格战，将降价的部分成本转嫁给零部件企业，而零部件 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 企业为了稳固并扩大市场份额，相互压价竞争。同时，国际汽车零部件巨头凭借先进的技术、 质量、品牌和售后服务，纷纷进入国内各大整车和主机厂，加入抢占市场份额的行列，国内 零部件企业所面临的市场压力更大。对此，公司将深化产品结构调整，提高中高端产品比重， 不断增强自身实力，提高议价能力，加强内部管理和成本控制，提升盈利能力。 4、汇率波动风险 2014年公司出口市场收入370,133,014.54元，同比增长21.13%，公司出口市场规模不断 扩大。伴随世界经济的波动、部分国家的动荡、局部热点地区的紧张升级，以及各国的货币 松紧举措，将会带来汇率波动。汇率的波动将直接影响到公司的经济效益，给公司经营带来 一定风险。对此，公司积极在全球范围内与知名主机厂商建立配套合作关系，通过优化出口 结算币种以及运用汇率金融工具等各种积极防范措施对可能出现的汇率波动进行管理，将风 险控制在可控范围内。同时，继续坚持在签订合同时约定，汇率变动超过一定比例时，产品 销售价格也相应调整。 5、人力资源风险 要成就一流的事业，必需有一流的人才，高端人才是一种稀缺资源，是人才团队的“晶 核”、“舵手”，决定着人才团队的整体素质和能力，进而决定着人才队伍的功效、发展与 兴衰。公司的发展离不开一流的人才，公司现有人力资源尚缺乏充足的优秀人员储备，给公 司发展带来一定风险。应对措施：做好部门机构调整及人员调整，完善岗位和人员的配置； 根据公司发展要求及时做好人员招聘、人员培训等工作，满足公司良性发展的人力资源需求。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况 说明 √ 适用 □ 不适用 本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报， 并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 39,630,723.96 56,802,767.56 其他非流动负债 39,630,723.96 56,802,767.56 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司董事会根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上 市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的相关规定，结合公司所处行业特征、实际经 营发展情况等因素，制定了公司未来三年（2014-2016年）股东回报规划，并对《公司章程》 和《利润分配管理制度》进行了修订。《公司未来三年（2014—2016年）股东回报规划》明 确了公司未来将坚持以现金分红为主，在符合相关法律法规及公司章程的情况下，保持利润 分配政策的连续性和稳定性，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策，明 确分红的决策程序和机制，有效地保障投资者的合理投资回报。《未来三年股东回报规划》 已经公司第四届董事会第十七次会议和2014年第二次临时股东大会审议批准。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 公司利润分配政策符合《公司章程》及审议程序的规 定，充分保护中小投资者的合法权益，有明确的分红 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 标准和分红比例；利润分配政策调整或变更的条件和 程序合规、透明。 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年度和2013年度利润分配方案 均以总股本96,000,000股为基数按每10股派现金红利2元（含税）的股利发放，年分配现 金19,200,000元，共分配38,400,000元。 2、2014年度利润分配预案 2014年度利润分配预案为：因非公开发行股票事项尚未进行完毕，故董事会拟定本次不 进行利润分配，此方案须经2014年年度股东大会审议通过。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司股东的净利 润 占合并报表中归 属于上市公司股 东的净利润的比 率 以现金方式要约 回购股份资金计 入现金分红的金 额 以现金方式要约 回购股份资金计 入现金分红的比 例 2014 年 0 40,422,924.28 0% 0.00 0.00% 2013 年 19,200,000.00 25,304,046.37 75.88% 0.00 0.00% 2012 年 19,200,000.00 34,848,366.55 55.10% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 96,000,000 现金分红总额（元）（含税） 0 可分配利润（元） 40,422,924.28 现金分红占利润分配总额的比例 0% 本次现金分红情况： 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比 例最低应达到 20%。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2014年度利润分配预案为：因非公开发行股票事项尚未进行完毕，故董事会拟定本次不进 行利润分配，此方案须经2014年年度股东大会审议通过。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，本公司继续完善社会责任管理工作，强化并履行企业社会责任。 1、保护股东和债权人权益 公司建立了权责分明、各司其职、有效制衡、协调运作的法人治理结构，明确界定了股 东大会、董事会、监事会及管理层在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效 的职责分工和制衡机制。 公司致力于公开、公平、公正地披露信息，努力提高信息披露质量，保护投资者合法权 益。公司强化信息管理，自觉抵制内幕交易行为，努力维护公司的形象和市场秩序。 公司以积极主动开放的态度，与资本市场投资者保持良好的沟通交流，及时全面客观地 传递公司发展情况、经营业绩、业务亮点及投资价值。通过业绩说明会、电话、投资者关系 互动平台、电子邮件等方式与投资者展开互动，解答投资者的疑问，并就投资者关心的热点 问题进行说明。 公司在经营决策过程中，确保财务的稳健，保障公司资产、资金的安全，在追求股东利 益最大化的同时，保障债权人的利益。 公司一贯重视对投资者的合理回报，积极构建与股东的和谐关系。公司章程明确了利润 分派比例，确实保障投资者权益。公司上市以来，一直本着回报股东的经营目标，坚持以现 金分红为主，给投资者带来丰厚的现金回报。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 ２、保护职工权益 公司坚持“以人为本”的理念，把发展建立在员工全面发展的基础之上，努力营造企业 大“家”的温馨，人性化对待每一位员工，以真诚的心关爱每位员工，使广大员工把企业视 为自己的家，把工作当作人生理想和事业追求，充分发挥自己的聪明才智。公司在用工制度 上符合《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，在劳动安全、社会保障等方面严格 执行了国家规定和标准，注重在竞争中选拔人才、使用人才，关心、爱护、信任人才，致力 于构建和谐稳定的劳资关系。 3、保护供应商、客户权益 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协 调，共同构筑信任与合作的平台。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了 应有的保护。公司通过执行严格的质量标准，提升产品品质和服务质量，严格按照客户要求， 不断提高产品的美誉度和客户满意度，为客户提供安全的产品和优质的服务。公司按照“诚 实守信、互惠互利、合法合规”的交易原则，重视与供应商的共赢关系，不断完善采购流程 与机制，推行公开招标和阳光采购，公司严格遵守并履行合同约定，加强与供应商的沟通合 作，以保证供应商的合理合法权益，与供应商保持了良好的合作关系。 4、全面推行节能减排，对环境负责 随着我国经济的快速发展，环境恶化问题越发严峻。公司通过技术改造和新技术、新设 备和新工艺的应用，不断挖掘节能潜力，对生产过程中产生的废料公司采取了集中存放、专 人负责的模式，对可再利用的废料实行回收，杜绝浪费。通过不断提高资源的利用率、降低 能源耗用着力打造低碳经济和绿色管理体系。公司从照明系统、供配电系统、设备系统均采 用节能设施，关闭闲置设备减少能源的浪费，推行无纸化办公减少纸张浪费，公司要求全体 员工从自我做起做节约标兵。 5、热心社会公益事业,爱心回馈社会 公司的财富源于社会，回馈社会是公司的应尽之责。公司热心参与社会公益事业，带动 和支持当地经济社会发展。公司积极关心弱势群体，带动社会就业，依托自身在行业中的地 位和影响力，带动了相关行业和产业的发展，为地方经济发展也做出了一定的贡献。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 03 月 17 日 子公司南阳飞 龙公司接待室 实地调研 机构 广发证券股份有限公司、景顺长 城基金管理有限公司 公司进行业务转型、优化 性结构；公司电子水泵项 目等相关项目情况。 2014 年 06 月 16 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 国信证券股份有限公司 公司项目进展；公司经营、 产能、研发等情况。 2014 年 08 月 20 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 "光大证券股份有限公司、上投 摩根基金管理有限公司、上海综 艺控股有限公司" 公司目前产能；目前我国 增压器产品产能及分布， 订单等情况。 2014 年 08 月 26 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 中邮创业基金管理有限公司 "公司和通用供货；未来发 展空间；新能源汽车发展 趋势等问题。" 2014 年 09 月 03 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 天弘基金管理有限公司、长信基 金管理有限责任公司 "公司目前生产的投入情 况以及今后的方向；公司 产品结构、毛利率下滑等 情况。" 2014 年 09 月 10 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 "民生加银基金、泰康保险资管、 长盛基金管理有限公司、阳光保 险资管、中国银河投资、国都证 券有限责任公司、东兴证券、长 城资产、融通基金、招商基金管 理有限公司、中欧基金子公司、 浦银安盛基金、易方达基金、华 商基金、广发银行" 公司利润下滑的原因；公 司拓展市场的方式、方向 等问题。 2014 年 10 月 16 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 中海基金管理有限公司 公司目前的产能；明年增 长情况及今后产品发展方 向等情况。 2014 年 10 月 28 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 国泰君安证券股份有限公司、平 安资产管理有限责任公司、中银 国际证券有限责任公司 国内的竞争对手、产品价 格变化及非公开相关事项 情况。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 2014 年 11 月 14 日 子公司南阳飞 龙公司 实地调研 机构 工银瑞信基金管理有限公司、海 富通基金管理有限公司、宏源证 券股份有限公司 "员工薪酬的增长的影响 情况、电动开关水泵未来 发展及非公开发行相关情 况。" 2014 年 12 月 10 日 子公司郑州飞 龙公司 实地调研 机构 国金证券股份有限公司 2013 年利润偏低的原因； 目前国内涡轮增压器相关 产品情况及电子泵发展等 情况。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 河南省 宛西制 药股份 有限公 司 同属实 际控制 人控股 的公司 提供劳 务 职工餐 厅餐费 市场价 市场价 479.1 2015 年 04 月 22 日 i .cn 仲景大 厨房股 份有限 公司 同一母 公司 采购产 品 购产品 市场价 市场价 21.34 2015 年 04 月 22 日 i .cn 上海月 月舒妇 女用品 同属实 际控制 人控股 采购产 品 购产品 市场价 市场价 49.84 i .cn 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 有限公 司 的公司 合计 -- -- 550.28 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 关联交易的必要性、持续性、选择 与关联方（而非市场其他交易方） 进行交易的原因 控股股东宛西控股及其下属分子公司的职工餐厅均由宛西控股餐饮部 统一管理统一采购 关联交易对上市公司独立性的影 响 职工餐厅餐费对公司独立性不构成任何影响 公司对关联方的依赖程度，以及相 关解决措施（如有） 不适用 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 河南省宛西 控股股份有 限公司 1、本公司目前没有在中国境内外直接或间接从事或 参与任何在商业上对西泵股份构成竞争的业务及活 动或拥有与西泵股份存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织权益；或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；2、本公司 不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从 事与西泵股份业务相竞争的任何活动；3、本次收购 后，凡本公司及本公司下属公司在中国境内有商业 机会可参与、经营或从事可能与上市公司及其下属 子公司主营业务构成竞争的业务，本公司（并将促 使下属公司）应于知悉该商业机会后立即通知上市 公司，并将上述商业机会按上市公司能合理接受的 条款和条件首先提供给上市公司。上市公司表示放 弃或在合理期限内未明确接受的，本公司及其下属 公司方可合理地参与该机会；4、本公司不会利用控 股股东的身份进行损害西泵股份及其他股东利益的 经营活动；5、本公司愿意承担因违反上述承诺给西 泵股份造成的全部经济损失。 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 河南省宛西 控股股份有 限公司 1、除已经向相关中介机构和本次收购报告书中披露 的关联交易以外，本公司以及实际控制的其他企业 与西泵股份之间现时不存在其他任何依照法律法规 和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交 易；2、本次收购完成后，本公司以及实际控制的其 他企业将尽量避免、减少与西泵股份发生关联交易。 如因客观情况导致必要的关联交易无法避免的，本 公司以及实际控制的其他公司将严格遵守法律法规 及中国证监会和西泵股份公司章程、关联交易管理 制度的相关规定，按照公允、合理的商业准则进行； 3、本公司承诺不损害西泵股份及其他股东的合法利 益。 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 河南省宛西 控股股份有 限公司 1、人员独立 保证西泵股份的总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本公 司及本公司控制的其他企业担任职务或领薪；保证 西泵股份的财务人员不在本公司及本公司控制的其 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 他企业中兼职；保证西泵股份的劳动、人事及工资 管理与本公司及本公司控制的其他企业间完全独 立。2、资产独立 保证西泵股份具有独立完整的资 产，保证不存在西泵股份的资金、资产被本公司及 本公司控制的其他企业占用的情形。3、财务独立 保 证西泵股份独立的财务核算体系；保证西泵股份独 立的银行账户，不与本公司及本公司控制的其他企 业共用银行账户；保证西泵股份依法独立纳税，独 立做出财务决策，本公司不干预西泵股份的资金使 用等财务、会计活动。4、机构独立 保证西泵股份 独立健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理 职权，不存在与本公司及本公司控制的其他企业间 有机构混同的情形。5、业务独立 保证西泵股份在 采购、生产、销售、知识产权等方面均保持独立， 保证本公司及本公司控制的其他企业与西泵股份不 存在同业竞争或显失公平的关联交易。本公司将严 格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的相关规 定以及西泵股份的公司章程的规定，依法履行控股 股东应尽的诚信和勤勉责任。 孙耀志 1、本人目前没有在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对西泵股份构成竞争的业务及活动 或拥有与西泵股份存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织权益；或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权；2、本人及本人 控制的其他企业不会在中国境内或境外，从事与西 泵股份业务构成竞争的业务或活动，也不会以任何 方式为西泵股份的竞争企业提供资金、技术、人员 等方面的帮助，以避免本人或本人控制的其他企业 与西泵股份构成同业竞争；3、 本人及本人控制的 其他企业从任何第三方获得的任何商业机会与西泵 股份之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将 立即通知西泵股份，并将该等商业机会让与西泵股 份；4、本人不会利用实际控制人的身份进行损害西 泵股份及其他股东利益的经营活动。5、本人愿意承 担因违反上述承诺给西泵股份造成的全部经济损 失。 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 孙耀志 1、除已经向相关中介机构和本次收购报告书中披露 的关联交易以外，本人及本人实际控制的其他企业 与西泵股份之间现时不存在其他任何依照法律法规 和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交 易；2、本次收购完成后，本人及本人实际控制的其 他企业将尽量避免、减少与西泵股份发生关联交易。 如因客观情况导致必要的关联交易无法避免的，本 人及本人实际控制的其他企业将严格遵守法律法规 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 及中国证监会和西泵股份公司章程、关联交易管理 制度的相关规定，按照公允、合理的商业准则进行； 3、本人承诺不损害西泵股份及其他股东的合法利 益。 孙耀忠 1、本人目前没有在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对西泵股份构成竞争的业务及活动 或拥有与西泵股份存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织权益；或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权；2、本人不会在 中国境内或境外，从事与西泵股份业务构成竞争的 业务或活动，也不会以任何方式为西泵股份的竞争 企业提供资金、技术、人员等方面的帮助，以避免 本人与西泵股份构成同业竞争；3、 本人从任何第 三方获得的任何商业机会与西泵股份之业务构成或 可能构成实质性竞争的，本人将立即通知西泵股份， 并将该等商业机会让与西泵股份；4、本人不会利用 实际控制人的身份进行损害西泵股份及其他股东利 益的经营活动。5、本人愿意承担因违反上述承诺给 西泵股份造成的全部经济损失。 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 孙耀忠 1、除已经向相关中介机构和本次收购报告书中披露 的关联交易以外，本人与西泵股份之间现时不存在 其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应 披露而未披露的关联交易；2、本次收购完成后，本 人将尽量避免、减少与西泵股份发生关联交易。如 因客观情况导致必要的关联交易无法避免的，本人 将严格遵守法律法规及中国证监会和西泵股份公司 章程、关联交易管理制度的相关规定，按照公允、 合理的商业准则进行；3、本人承诺不损害西泵股份 及其他股东的合法利益。 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 孙耀忠 本人保证与西泵股份在业务、人员、资产、机构及 财务方面保持相互独立。本人将严格按照《公司法》、 《证券法》、中国证监会的相关规定以及西泵股份 《公司章程》的规定，依法履行应尽的诚信和勤勉 责任。 2014 年 08 月 21 日 长期有效 正常履行中 资产重组时所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中 小股东所作承 诺 不适用 不适用 不适用 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 承诺是否及时 履行 是 未完成履行的 具体原因及下 一步计划（如 有） 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 58.3 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 董超、胡丽娟 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 鉴于原审计机构亚太会计师事务所（特殊普通合伙）合作协议已到期,现经2014年9月2日第五 届董事会第一次会议审议研究决定聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供2014 年年报及其他审计服务，聘期一年，该事项业经2014年9月19日第三次临时股东大会审议通过。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因定向增发事项，聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙）进行前期募集资金使 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 用情况鉴证报告和年度审计，聘请中原证券股份有限公司为保荐机构。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报 告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、EA211水泵项目，2014年实现销售额1.56亿元,预计2015年将实现销售额2.2亿元。 2、通用集团项目，2014年，实现销售额3.2亿元，预计 2015年实现销售4.2亿元。 3、电子水泵项目，预计2015年产销量近2万只。 4、涡轮增压排气歧管产品2014年实现销售额1亿元，预计2015年实现销售额2.5亿元。 十五、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司第五届董事会第一次会议于2014年9月2日审议通过 了《关于本次非公开发行股票预案的议案》,决定本次非公开发行的数量不超过2,800万股（含 2,800万股），总金额不超过55,000万元。项目情况为：项目一，在子公司南阳飞龙汽车零部 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 件有限公司建设年产150万只涡轮增压器壳体项目，总投资25,000万元，募集资金总额25,000 万元。项目二，在郑州飞龙汽车部件有限公司建设年产300万只汽车部件项目（一期），总投 资15,522万元，募资资金总额15,000万元。项目三，补充流动资金15,000万元，合计募集资 金总额55,000万元。上述议案内容在2014年9月3日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮 资讯网（）。 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 50,918, 000 53.04% 50,918, 000 53.04% 3、其他内资持股 50,918, 000 53.04% 50,918, 000 53.04% 其中：境内法人持股 41,450, 000 43.18% 41,450, 000 43.18% 境内自然人持股 9,468,0 00 9.86% 9,468,0 00 9.86% 二、无限售条件股份 45,082, 000 46.96% 45,082, 000 46.96% 1、人民币普通股 45,082, 000 46.96% 45,082, 000 46.96% 三、股份总数 96,000, 000 100.00% 96,000, 000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 √ 适用 □ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2013年11月7 日、2013年11月12日、2014年5月5日和2014年8月21日披露了本公司原控股股东河南省宛西制 药股份有限公司（以下简称“宛西制药”）按业务板块实施分立的相关事项（详见巨潮资讯 网的“2013-022 号”、“2013-023号”、“2014-014号” 和 “2014-026号”公告）。 2014年8月21日，公司披露《关于河南省宛西控股股份有限公司及一致行动人申请豁免要 约收购事宜获得中国证监会核准的公告》。 根据相关程序，2014年9月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券 过户登记确认书》，公司原控股股东宛西制药持有的本公司股份已过户至宛西控股。 至此，宛西制药不再持有本公司股份；宛西控股持有本公司4,145万股股份，占公司总股 本的43.18%，成为本公司的控股股东,此次股权过户划转完成。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 16,285 年度报告披露日 13,874 报告期末表决权 0 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 前第 5 个交易日 末普通股股东总 数 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 河南省宛西控股 股份有限公司 境内非国有 法人 43.18% 41,450,000 0 41,450,000 0 质押 41,450,0 00 孙耀忠 境内自然人 8.21% 7,880,000 0 5,910,000 1,970,000 孙定文 境内自然人 0.55% 525,000 -175000 525,000 0 质押 350,000 梁中华 境内自然人 0.55% 525,000 -175000 525,000 0 冯长虹 境内自然人 0.55% 525,000 -175000 525,000 0 唐国忠 境内自然人 0.55% 525,000 -175000 525,000 0 质押 350,000 焦雷 境内自然人 0.55% 525,000 -175000 525,000 0 质押 350,000 王瑞金 境内自然人 0.55% 525,000 -175000 525,000 0 赵书峰 境内自然人 0.51% 492,000 -208000 0 492,000 余笃定 境内自然人 0.42% 400,685 400685 0 400,685 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 河南省宛西控股股份有限公司为本公司的控股股东，孙耀志为宛西控股和本公司董 事长，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 孙耀忠 1,970,000 人民币普通股 1,970,000 赵书峰 492,000 人民币普通股 492,000 余笃定 400,685 人民币普通股 400,685 俞小平 308,900 人民币普通股 308,900 丁亚琴 228,750 人民币普通股 228,750 朱伟国 170,000 人民币普通股 170,000 李裕陆 152,200 人民币普通股 152,200 林少燕 148,300 人民币普通股 148,300 李万英 131,100 人民币普通股 131,100 董丽娟 130,062 人民币普通股 130,062 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司前 10 名无限售条件股东中未知相互之间是否存在关联关系 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 河南省宛西控股股 份有限公司 孙耀志 2014 年 06 月 27 日 3906270-9 5080 万元 商务服务、企业管理 咨询、企业营销策 划、会展服务、健康 产业咨询、旅游纪念 品销售； 未来发展战略 河南省宛西控股股份有限公司目前涵盖汽车零部件产业，医疗和养生产业、健康食品 产业三大产业以及金融服务、房地产开发等。除了汽车零部件产业是主要产业外，还 要建设医疗和养生产业，目前建设了黑龙江北极村张仲景医院、张仲景养生院、南阳 市张仲景医院等，将来还要谋划在海南、河南伏牛山以及郑州建设张仲景医院和张仲 景养生院，扩大相关产业链条。同时积极打造健康食品，充分打造健康产业、养老产 业和医疗服务等。 经营成果、财务状 况、现金流等 河南省宛西控股股份有限公司 2014 年底总资产 404,541.22 万元，净资产 182,911 万元，年度实现销售收入 29,384.43 万元，归属于母公司的净利润 311.37 万元。 控股股东报告期内 控股和参股的其他 境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 河南省宛西控股股份有限公司 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 变更日期 2014 年 04 月 30 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2014 年 05 月 05 日 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 孙耀志 中国 否 孙耀忠 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 孙耀志先生自 2002 年 9 月至今担任宛西制药和本公司董事长，自 2014 年 4 月 30 日起担任宛西控股董事长。孙耀忠先生自 2003 年 1 月 1 日至今担任本公司副董事长、总经理、党委书记。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司 情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持股数 （股） 孙耀志 董事长 现任 男 63 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 孙耀忠 副董事 长、总经 理 现任 男 54 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 7,880,0 00 0 0 7,880,000 孙锋 董事 现任 男 39 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 李明黎 董事 现任 男 46 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 梁中华 董事、副 总经理 现任 男 51 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 700,000 0 175,000 525,000 张明华 董事 现任 男 50 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 安庆衡 独立董事 现任 男 70 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 张复生 独立董事 现任 男 52 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 张道庆 独立董事 现任 男 50 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 摆向荣 监事会主 席 现任 女 47 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 董彬 监事 现任 男 30 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 陈玉印 监事 现任 男 47 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 0 0 0 0 孙定文 财务总监 现任 男 47 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 700,000 0 175,000 525,000 席洪民 董事会秘 现任 男 47 2014 年 09 月 2017 年 09 月 0 0 0 0 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 书 02 日 03 日 唐国忠 副总经理 现任 男 50 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 700,000 0 175,000 525,000 焦雷 副总经理 现任 男 44 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 700,000 0 175,000 525,000 王瑞金 副总经理 现任 男 46 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 700,000 0 175,000 525,000 冯长虹 副总经理 现任 男 46 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 700,000 0 175,000 525,000 席国钦 副总经理 现任 男 43 2014 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 03 日 112,000 0 25,600 86,400 付于武 独立董事 离任 男 69 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 10 日 0 0 0 0 田土城 独立董事 离任 男 57 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 10 日 0 0 0 0 申明龙 独立董事 离任 男 50 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 10 日 0 0 0 0 万国敏 副总经理 离任 男 50 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 10 日 324,000 0 0 324,000 合计 -- -- -- -- -- -- 12,516, 000 0 1,075,6 00 11,440,400 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事主要工作经历 孙耀志先生，出生于1951年8月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历， 现任本公司董事长、宛西制药董事长。1968年3月至1971年4月在部队服役；1971年5月至1977 年12月在河南省地质队工作；1978年1月至1979年1月在河南省西峡县物资站工作；1979年2 月至1984年7月任河南省宛西制药厂副厂长；1984年8月至1985年2月任河南省西峡县经济贸易 委员会人事科科长；1985年3月至1998年9月任河南省宛西制药厂党委书记、厂长；1998年10 月至今，任宛西制药党委书记、董事长。第十届、第十一届、第十二届全国人大代表，先后 荣获国家有突出贡献专家、中国中药行业优秀企业家、全国五一劳动奖章、全国劳动模范等 荣誉，享受国务院特殊津贴。2006年10月，当选为中国共产党河南省第八届委员会候补委员。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 自2002年9月至今担任本公司董事长。 孙耀忠先生，出生于1960年7月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历， 高级经济师，现任本公司副董事长、总经理、党委书记。1978年12月至1980年11月在部队服 役；1980年12月至1995年7月任河南省内乡县石油公司副经理、党支部副书记；1995年8月至 2002年9月任宛西制药副总经理；2002年10月至今任本公司总经理、党委书记，并兼任河南省 汽车工业协会副会长，中国内燃机协会冷却水泵、机油泵分会五届理事长。2003年被南阳市 总工会授予“五一劳动奖章”，2004年被评为河南省劳动模范，2005年被评为西峡县第九届 拔尖人才。南阳市五届人大代表，2011年10月任西峡县委委员。自2003年1月1日至今担任本 公司副董事长。 孙锋先生，出生于1975年9月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，现任本公司 董事、宛西制药总经理。1997年9月至2000年4月在北京埃特玛多功能膜材料有限公司任销售 部经理；2000年4月至2003年12月就学于新西兰梅西大学，攻读商业管理研究生课程；2004 年1月至2006年1月任上海月月舒妇女用品有限公司总经理；2006年1月至2008年1月，任宛西 制药总经理助理；2008年1月至今，任宛西制药总经理。曾获南阳市“五一劳动奖章”，河南 省劳动模范。自2008年9月至今担任本公司董事。 李明黎先生，出生于1968年10月，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，本科学历。 1998年至2001年7月任月月舒集团副总经理；2001年8月至今任宛西制药常务副总经理、党委 副书记、董事。自2005年9月至今担任本公司董事。 梁中华先生，出生于1963年8月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历， 经济师，现任本公司董事、常务副总经理、党委副书记。1980年6月至1985年11月在河南省西 峡县五里桥乡燕岗中学任教；1985年12月2000年7月在西峡汽车水泵厂工作，曾任人事科长、 办公室主任、工会主席、党委副书记；2000年8月至今任本公司副总经理、党委副书记、纪检 书记、工会主席。自2003年1月1日起任本公司董事。2004年4月被评为南阳市“五一劳动奖 章”。 张明华先生，出生于1964年3月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现任本公司 董事、宛西制药董事、副总经理。1987年至1998年任河南省宛西制药厂科长；1998年10月至 2002年8月任宛西制药董事会办公室主任；2002年10至今任宛西制药董事、副总经理。自2005 年9月至今担任本公司董事。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 安庆衡先生，出生于1944年12月，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，教授级高 级工程师，现任中国汽车工业咨询委员会副主任，北京汽车行业协会会长。1967年12月毕业 于清华大学汽车拖拉机及发动机专业，1968年参加工作以来，曾任北京齿轮总厂技术员、工 程师、副厂长兼总工程师；北京汽车摩托车联合制造公司副总经理兼总工程师、总经理；北 京汽车工业总公司总工程师、副总经理、总经理；北京汽车工业控股有限公司董事长、党委 书记,并曾兼任北汽福田公司董事长、北京奔驰公司董事长等职务。曾任北京市第八、第十届 政协委员，北京市第十一届人大代表，北京市科协第四届、第五届、第六届、第七届常委。 张复生先生，出生于1962年12月，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，1986年毕 业于郑州大学金融学专业，其间于1985年9月内定留校任教、并被选派到上海财经大学改修审 计学专业，现任郑州大学商学院教授、硕士生导师，中国注册会计师协会非执业会员，兼任 河南省审计学会理事、河南省注册会计师协会专业技术委员会委员，自1986年至1987年任郑 州大学助教，1987年至1993年任郑州大学讲师，1998年至2014年任郑州大学副教授，主要从 事会计学和审计学的教学、科研工作，曾担任郑州大学商学院会计系主任、现任郑州大学商 学院会计系党支部书记，并担任宇通客车、林州重机、太龙药业等公司独立董事。 张道庆先生，出生于1964年12月，中国国籍，无境外居留权，法学博士，教授，现任河 南财经政法大学教师教学发展中心主任兼教务处副处长。先后毕业于河南大学、西北大学、 南京大学，分获学士、硕士、博士学位，并在北京大学法学院进修一年。1990年7月起在河南 财经学院（2010年3月合并组建为河南财经政法大学）任教，2000年12月晋升副教授职称，2004 年7月被任命为法学院副院长，2006年9月任经济法学专业硕士点导师组组长，2006年11月晋 升教授职称，2009年6月被任命为教务处副处长，2011年9月被评为三级教授，2014年9月被任 命为教师教学发展中心主任。2005年12月被选拔为河南省教育厅学术技术带头人，2006年9 月当选河南省法学会经济法研究会副会长，2007年7月被河南省人民政府聘为河南省应急管理 专家组成员，2008年5月被河南省人民政府法制办公室聘为河南省政府法制咨询专家。 2、监事主要工作经历 摆向荣女士，出生于1967年9月，中国国籍，无境外永久居留权，本科文化，高级会计师， 现任本公司监事会主席，宛西制药副总经理。1999年10月至2002年9月任宛西制药财务科科长， 2002年9月至今任宛西制药副总经理。自2005年9月至今担任本公司监事会主席。 董彬先生，出生于1984年2月，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科文化，现任本公 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 司成本控制中心副主任。2006年7月至2010年4月在河南省西峡汽车水泵股份有限公司财务部 工作，2010年4月至今任本公司成本控制中心副主任。2011年8月11日至今任公司监事。 陈玉印先生，出生于1967年6月13日，高中学历。于1997年10月进入河南省西峡汽车水泵 股份有限公司工作，曾任公司生产制造部调度员，现任公司总装车间副主任。2011年5月17 日至今任公司职工代表监事。 3、高级管理人员主要工作经历。 孙耀忠先生，现任公司副董事长兼总经理，简历同前。 梁中华先生，现任公司董事兼常务副总经理，简历同前。 孙定文先生，出生于1967年10月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任本公 司财务总监、副总经理。自1989年8月至1999年3月在河南省西峡县审计局工作；自1999年4 月至2002年9月任宛西制药副总经理；自2002年10月至今在本公司工作。现任本公司副总经理、 财务总监。 唐国忠先生，出生于1964年12月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现任本公 司副总经理。自1985年4月至1994年9月任河南省西峡县食品罐头厂财务科长；自1994年10月 至1996年9月任河南省西峡县红柱石矿厂副厂长；自1997年10月至2002年12月任河南省西峡县 果酒厂副厂长；2003年1月至今在本公司工作。现任本公司副总经理。 王瑞金先生，出生于1968年5月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员、工程师，现 任本公司副总经理。自1988年9月2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任统计员、采购员、 技术科科长；自2001年1月至今在本公司工作，历任质检科科长、车间主任、质控部部长；自 2004年9月至今任公司副总经理。 冯长虹先生，出生于1968年2月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、中共党员、 工程师，现任本公司副总经理。1992年8月至2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任技术员、 科长；2001年1月至今在本公司工作，任采购部长等职；自2002年9月至今任本公司副总经理， 主抓科研技术工作。 焦雷先生，出生于1970年9月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员，现 任本公司副总经理。1990年8月至2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任技术科副科长、车 间主任；自2001年1月至今在本公司工作，历任长春办事处主任、长春区域销售经理；自2007 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 年7月至今任本公司副总经理。 席洪民先生，出生于1967年6月，中国国籍，无境外居留权，中共党员，大学本科学历， 工商管理硕士学位。1987年元月至1989年2月在太原机械学院工作；1989年3月至2009年4月， 在中国银行南阳分行工作，历任科员、支行副行长、支行行长、个人金融部主任等；2009年5 月至2010年12月，任中国银行河南省分行个人金融部渠道管理团队主管。2011年8月至今任公 司董事会秘书和副总经理。 席国钦先生，出生于1971年5月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历， 1991年进入西峡汽车水泵厂工作，历任工人、班长、销售员、生产调度员；2003年任总装车 间副主任，其中2003年—2004年全脱产到长春汽车高等专科学校学习；2004年6月，任总装车 间主任；2007年10月，任河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司总经理；2009年5月至2011 年2月任河南省西峡汽车水泵股份有限公司总经理助理。2011年2月至今任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 孙耀志 河南省宛西控股股份有限公司 董事长、总经 理 2014年04月 30 日 2017 年 05 月 01 日 否 孙锋 河南省宛西控股股份有限公司 董事 2014年04月 30 日 2017 年 05 月 01 日 否 李明黎 河南省宛西控股股份有限公司 董事 2014年04月 30 日 2017 年 05 月 01 日 否 张明华 河南省宛西控股股份有限公司 监事会主席 2014年04月 30 日 2017 年 05 月 01 日 否 摆向荣 河南省宛西控股股份有限公司 董事 2014年04月 30 日 2017 年 04 月 30 日 否 在股东单 位任职情 况的说明 董事、监事、高级管理人员只有上述人员在股东单位任职。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 孙耀志 河南省宛西制药股份有限公司 董事长 2014年04月 30 日 2017 年 05 月 01 日 是 孙耀志 南阳张仲景中药材发展有限责任公司 执行董事 2002年09月 24 日 否 孙耀志 南阳市张仲景医院有限公司 执行董事 2014年12月 08 日 否 孙耀志 上海石金投资有限公司 执行董事 2008年10月 27 日 否 孙耀志 北京和合正元科技咨询有限公司 董事 2013年06月 03 日 否 孙耀志 河南西峡农村商业银行股份有限公司 董事 2013年12月 27 日 否 孙耀志 漠河北极村仲景大厨房有限公司 董事长 2013年05月 08 日 否 孙耀志 漠河北极村张仲景养生院有限公司 董事长 2013年05月 14 日 否 孙耀志 亳州市张仲景中药饮片有限责任公司 执行董事 2010年12月 02 日 否 孙耀志 仲景大厨房股份有限公司 董事长 2012年06月 01 日 否 孙耀志 重庆飞龙江利汽车部件有限公司 董事长 2012年06月 27 日 否 孙耀志 郑州飞龙汽车部件有限公司 执行董事 2013年09月 11 日 否 孙耀志 南阳太圣包装有限公司 董事长 2011年01月 04 日 否 孙耀志 西峡宛西制药物流有限公司 董事长 2010年04月 22 日 否 孙耀志 河南张仲景大药房股份有限公司 董事长 2004年08月 28 日 否 孙耀志 南阳财富置业有限公司 董事长 2009年10月 16 日 否 孙耀志 上海月月舒妇女卫生用品有限公司 董事长 2011年02月 28 日 否 孙耀志 北京张仲景大药房有限公司 董事长 2006年12月 22 日 否 孙耀志 北京仲景之光文化传播有限公司 董事长 2006年08月 04 日 否 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 孙耀志 北京张仲景经方药科技开发有限公司 董事长 2006年11月 22 日 否 孙耀志 河南张仲景医药物流有限责任公司 董事长 2010年11月 01 日 否 孙耀志 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 执行董事 2013年12月 05 日 否 孙耀志 西峡县西泵特种铸造有限公司 执行董事 2007年04月 05 日 否 孙耀志 南阳飞龙汽车零部件有限公司 执行董事 2008年05月 26 日 否 孙耀忠 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 董事、总经 理 2005年07月 21 日 否 孙耀忠 南阳飞龙汽车零部件有限公司 总经理 2008年05月 26 日 否 李明黎 河南省宛西制药股份有限公司 董事、副总 经理 2008年01月 03 日 是 李明黎 漠河北极村仲景大厨房有限公司 董事 2013年05月 08 日 否 李明黎 漠河北极村张仲景养生院有限公司 董事 2013年05月 14 日 否 李明黎 仲景大厨房股份有限公司 董事 2012年06月 01 日 否 李明黎 北京仲景之光文化传播有限公司 总经理 2006年08月 04 日 否 李明黎 河南张仲景大药房股份有限公司 董事 2004年08月 28 日 否 李明黎 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 法定代表 人 2003年12月 25 日 否 梁中华 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 董事、副总 经理 2007年12月 22 日 否 张明华 河南省宛西制药股份有限公司 监事会主 席 2014年04月 30 日 是 张明华 南阳太圣包装有限公司 董事 2012年04月 10 日 否 张明华 河南张仲景大药房股份有限公司 董事 2004年08月 28 日 否 张明华 上海月月舒妇女卫生用品有限公司 董事 2011年02月 28 日 否 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 张明华 漠河北极村仲景大厨房有限公司 董事 2013年05月 08 日 否 张明华 漠河北极村张仲景养生院有限公司 董事 2013年05月 14 日 否 张明华 仲景大厨房股份有限公司 董事 2012年06月 01 日 否 孙锋 北京张仲景大药房有限公司 总经理 2006年12月 22 日 否 孙锋 北京张仲景经方药科技开发有限公司 总经理 2006年11月 22 日 否 孙锋 河南省宛西制药股份有限公司 董事、总经 理 2007年12月 23 日 是 孙锋 北京仲景之光文化传播有限公司 监事 2006年08月 04 日 否 孙锋 漠河北极村仲景大厨房有限公司 董事 2013年05月 08 日 否 孙锋 漠河北极村张仲景养生院有限公司 董事 2013年05月 14 日 否 孙锋 亳州市张仲景中药饮片有限责任公司 总经理 2010年12月 02 日 否 摆向荣 河南张仲景大药房股份有限公司 监事会主 席 2004年08月 28 日 否 摆向荣 南阳财富置业有限公司 监事 2009年10月 16 日 否 摆向荣 上海月月舒妇女卫生用品有限公司 监事会主 席 2011年02月 28 日 否 摆向荣 仲景大厨房股份有限公司 监事会主 席 2012年06月 01 日 否 摆向荣 北京张仲景大药房有限公司 监事 2006年12月 22 日 否 摆向荣 北京张仲景经方药科技开发有限公司 监事 2006年11月 22 日 否 摆向荣 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 监事 2007年12月 22 日 否 摆向荣 南阳飞龙汽车零部件有限公司 监事 2008年05月 26 日 否 摆向荣 河南省宛西制药股份有限公司 副总经理、 财务总监 2001年10月 06 日 2014 年 04 月 29 日 是 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 摆向荣 河南省宛西制药股份有限公司 副总经理、 财务总监、 董事 2014年04月 30 日 是 摆向荣 南阳张仲景中药材发展有限责任公司 监事 2002年09月 24 日 否 摆向荣 上海石金投资有限公司 监事 2008年10月 27 日 否 摆向荣 漠河北极村仲景大厨房有限公司 监事会主 席 2013年05月 08 日 否 摆向荣 漠河北极村张仲景养生院有限公司 监事会主 席 2013年05月 14 日 否 摆向荣 亳州市张仲景中药饮片有限责任公司 监事 2010年12月 02 日 否 摆向荣 南阳市张仲景医院有限公司 监事 2014年12月 08 日 否 孙定文 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 财务总监 2003年03月 11 日 否 席国钦 南阳飞龙汽车零部件有限公司 副总经理 2010年10月 20 日 是 安庆衡 怡球金属资源再生股份有限公司 独立董事 2009年10月 22 日 2015 年 11 月 14 日 是 安庆衡 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 独立董事 2012年04月 17 日 2015 年 04 月 16 日 是 安庆衡 吉利汽车控股有限责任公司 独立董事 2014年04月 17 日 2017 年 04 月 17 日 是 张复生 郑州宇通客车股份有限公司 独立董事 2014年04月 28 日 是 张道庆 三全食品股份有限公司 独立董事 2009年10月 01 日 是 在其他 单位任 职情况 的说明 董事、监事、高级管理人员只有上述人员在其他单位任职。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 根据公司章程规定和经营情况，公司董事、监事的报酬分别由董事会、监事会提出议案， 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公 司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准。在公司任职的董事、监事、高级管理 人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核结果领取报酬。高管人员薪酬的确 定遵循以下原则： （1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则； （2）实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则； （3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行 为，促进公司的永续经营和发展； （4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标 为依据，既要有利于强化激励与约束相结合，又要符合企业的实际情况； （5）薪酬收入与绩效考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束并重； （6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的应 付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实 际获得报酬 孙耀志 董事长 男 63 现任 45 孙耀忠 副董事长、总经理 男 54 现任 36 34.53 孙锋 董事 男 39 现任 13.5 李明黎 董事 男 46 现任 9 梁中华 董事、副总经理 男 51 现任 12 11.78 张明华 董事 男 50 现任 9 安庆衡 独立董事 男 70 现任 2 张复生 独立董事 男 52 现任 2 张道庆 独立董事 男 50 现任 2 摆向荣 监事会主席 女 47 现任 9 董彬 监事 男 30 现任 3 2.81 陈玉印 监事 男 47 现任 2.8 1.76 孙定文 财务总监 男 47 现任 12 11.79 席洪民 董事会秘书 男 47 现任 12 11.78 唐国忠 副总经理 男 50 现任 12 11.61 焦雷 副总经理 男 44 现任 12 11.09 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 王瑞金 副总经理 男 46 现任 12 11.66 冯长虹 副总经理 男 46 现任 12 11.55 席国钦 副总经理 男 43 现任 12 12 付于武 独立董事 男 69 离任 4 4 田土城 独立董事 男 57 离任 4 4 申明龙 独立董事 男 50 离任 4 4 万国敏 副总经理 男 50 离任 10.6 9.14 合计 -- -- -- -- 166.4 85.5 153.5 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 付于武 独立董事 任期满离任 2014 年 08 月 10 日 任期满 6 年离任 田土城 独立董事 任期满离任 2014 年 08 月 10 日 任期满 6 年离任 申明龙 独立董事 任期满离任 2014 年 08 月 10 日 任期满 6 年离任 万国敏 副总经理 任期满离任 2014 年 08 月 10 日 任期届满 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理 人员） 公司核心技术团队和关键技术人员在报告期内没有发生变动情况。 六、公司员工情况 截止2014年12月31日，公司员工总数为3,251人。公司依据《中华人民共和国劳动合同法》 及有关规定与员工签订《劳动合同书》，确定劳动关系，明确双方权利和义务。公司按照国 家有关法律法规相关规定，为公司本部全体在册员工办理了养老、医疗、失业、工伤、生育 五种社会保险和住房公积金；对于重庆、芜湖、内乡外地分公司的在册员工，也根据当地的 有关政策规定，办理了相应的各种社会保险。自公司成立以来，未发生过任何重大劳动争议 和纠纷。公司新进员工要接受公司级、车间级、班级三级培训，对于在岗、转岗、调岗人员， 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 每年都要根据年度培训计划及客户特殊要求对员工进行培训。 分类类别 类别项目 人数（人） 占总人数的比例 员工专业构成 生产人员 2229 68.56% 行政人员 291 8.95% 技术人员 336 10.34% 研发人员 183 5.63% 销售人员 149 4.58% 财务人员 63 1.94% 合计 3,251 100.00% 分类类别 类别项目 人数（人） 占总人数的比例 员工受教育程度 本科以上 216 6.64% 大专 896 27.56% 中专（职高） 969 29.81% 高中及以下 1,170 35.99% 合计 3,251 100.00% 分类类别 类别项目 人数（人） 占总人数的比例 员工年龄构成 30岁以下 1,137 34.97% 30-40岁 1,286 39.56% 40-50岁 652 20.06% 50岁以上 176 5.41% 合计 3,251 100.00% 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所中小企业板块上市公司特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运 作指引》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全内部管理 和控制制度体系，持续深入开展公司治理活动，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范 运作、治理水平也进一步得到提升。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司建立了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报 告制度》等关于管理内幕信息的制度，能够严格按照制度的要求，做好内幕信息管理以及内 幕信息知情人登记工作，能够如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、 审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单。公司严格执行内幕信息相关管理制度，未发 现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度 股东大会 2014 年 05 月 16 日 1、 《2013 年度董事会工作报 告》 2、 《2013 年度监事会工作报 告》 3、《2013 年度财务决算报 告》 4、《2014 年度财务预算报 采用现场表决方式， 审议并表决通过全部 议案。 2014 年 05 月 17 日 《证券时报》、《中 国证券报》和巨潮 资讯网 in 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 告》 5、《关于 2013 年度利润分 配预案的议案》 6、 《关于<2013 年年度报告> 及<2013 年年度报告摘要> 的议案》 7、《关于<2013 年度募集资 金存放与使用情况的报告> 的议案》 8、《关于向银行申请综合授 信额度的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一 次临时股东 大会 2014 年 01 月 03 日 《关于续聘 2013 年度审计 机构的议案》 采用现场表决方式， 审议并表决通过此项 议案。 2014 年 01 月 04 日 《证券时报》、《中 国证券报》和巨潮 资讯网 in 2014 年第二 次临时股东 大会 2014 年 09 月 02 日 1、《关于董事会换届选举的 议案》 2、《关于监事会换届选举的 议案》 3、《关于修改<公司章程>及 其附件的议案》 4、《关于制定<未来三年股 东回报规划>的议案》 以现场投票和网络投 票相结合的方式审议 并表决通过全部议 案。 2014 年 09 月 03 日 《证券时报》、《中 国证券报》和巨潮 资讯网 in 2014 年第三 次临时股东 大会 2014 年 09 月 19 日 1、《关于修订<利润分配管 理制度>的议案》 2、《关于聘任 2014 年度审 计机构的议案》 3、《关于公司符合非公开发 行股票条件的议案》 4、《关于本次非公开发行股 票方案的议案》 5、《关于本次非公开发行股 票预案的议案》 6、《关于本次非公开发行股 票募集资金使用的可行性 报告的议案》 7、《关于前次募集资金使用 报告的议案》 以现场投票和网络投 票相结合的方式审议 并表决通过全部议 案。 2014 年 09 月 20 日 《证券时报》、《中 国证券报》和巨潮 资讯网 in 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 8、《关于公司与河南省宛西 控股股份有限公司签署附 条件生效的非公开发行股 份认购合同暨关联交易的 议案》 9、《关于提请股东大会同意 豁免河南省宛西控股股份 有限公司要约收购义务的 议案》 10、《关于提请股东大会授 权董事会办理本次非公开 发行股票相关事宜的议案》 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出 席次数 缺席次数 是否连续两次未亲 自参加会议 付于武 2 2 0 0 0 否 田土城 2 2 0 0 0 否 申明龙 2 2 0 0 0 否 安庆衡 2 1 1 0 0 否 张复生 2 1 1 0 0 否 张道庆 2 1 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在2014年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职务，出席了公司的历次董事会 会议并独立、客观的发表意见，定期了解和听取公司经营情况的汇报，不定期到公司办公现 场调研查看，与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会计师进行了良好的沟通，对 公司发展战略、内部控制、重大投资等提供了专业意见，对公司生产经营活动进行了有效监 督，保证了公司决策的科学性。 同时对公司投资、续聘会计师事务所、募集资金使用情况等 事项进行审核并发表了独立意见，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会召开了6次会议，认真审议了公司定期报告，详细了解公司财务状 况和经营情况，审查公司募集资金存放与使用情况、内部控制制度及执行情况，审核内审部 提交的内部审计工作计划、工作总结，对解聘改聘会计师事务所的工作提出意见和建议。年 报编制过程中，审计委员会在年审会计师进场前审阅财务报表初稿，在年审会计师进场后与 年审会计师沟通审计进度情况，并督促年审会计师在约定时限内提交审计报告，年审计会计 师出具初步意见后再次审阅财务报表，督促会计师及时准确完整的出具审计报告及相关各个 报告，并提交董事会审议。 2、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责，报告期内，薪酬 与考核委员会召开2次会议，审核了2014年度公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬； 公司高管人员年度绩效考评、绩效制定标准等。经评审，认为：公司董事、监事和高级管理 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司2014年度报告中所披露的董事、监事和高级管 理人员薪酬真实、准确。 3、董事会提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会积极开展工作，认真履行职责，共召开2次会议，对高级人员的任 用和人才储备等方面进行了审查和讨论，发表审查意见和建议。 4、董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责，报告期内，战略委员会 召开2次会议，审议公司重大投资项目，研究项目前景；讨论公司未来发展和投资计划，为公 司发展战略的实施提出了合理建议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整 情况 本公司具有独立完整的业务管理体系，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业实现严格分开。 1、业务方面 本公司是独立从事生产经营的企业法人，业务结构完整，具有独立的 研发、生产、采购、销售系统，所需材料、设备的采购均不依赖于控股股东，具备独立面向 市场并自主经营的业务能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预 公司经营的情形。 2、人员方面 公司已经建立了独立的人事和劳资管理体系，完全独立于各股东，拥 有独立的员工队伍，与员工签订了《劳动合同》，按照国家及地方的相关法律法规为员工办 理了工伤、养老、失业、医疗等社会保险，并为员工办理了住房公积金。公司总经理、副总 经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未有在股东单位 或其关联企业担任除董事、监事以外的其他职务。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 3、资产方面 本公司系有限公司整体变更设立的股份有限公司，继承了有限公司的 所有资产，与控股股东及主要股东产权关系明晰，不存在控股股东及主要股东侵占公司资产 的情况。公司拥有独立的土地使用权和房产，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施， 拥有独立的专利技术等无形资产。没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保， 也不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。 4、机构方面 公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、 生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、 各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作，不存在与控股 股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面 公司设有完整、独立的财务机构，配备了专职的财务会计人员，建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立核算、独立纳税、独 立运用资金、独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效 与其收入直接挂钩。公司对高级管理人员的考评主要是实行月度考核与年度考核相结合的方 式。月度考核，工资中拿出30%进行考核，当月工作完成情况决定了当月工资的取得。根据公 司年度经营目标，年初公司下达绩效目标，确定高管人员的年度绩效指标，并按指标完成情 况进行年度考评。 董事会薪酬委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进 行年终考评。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》等有关法律法规的规定，公司已建立了一整套符合现代企业制度要求的内部控制管理制 度，逐渐完善，严格执行，并根据监管规则的变化及时进行相应的调整。2013年度，按照有 关法律、法规的规定和要求，完善法人治理结构和内部控制制度，并严格落实执行，使内控 工作更加有效规范。公司股东大会、董事会、监事会等机构各司其职，科学决策，较好地维 护了全体股东的利益。 二、董事会关于内部控制责任的声明 董事会全体成员保证公司内部控制自我评价报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。公司内部控制已经建立并不断完善，在内部控制过程中未发现重 大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等缺陷。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范-基本规范（试行）》等 政策法规为依据，建立财务报告内部控制。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2011 年9 月16 日，公司第四届董事会二次（临时）会议审议通过了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。报告期内，该制度执行情况良好，不存在重大会计差错更正、重大 遗漏信息补充等情况。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 20 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2015]003922 号 注册会计师姓名 董超、胡丽娟 审计报告正文 审计报告 大华审字[2015]003922号 河南省西峡汽车水泵股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南省西峡汽车水泵股份有限公司(以下简称西泵股份)财务报表，包 括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西泵股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西泵股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了西泵股份2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董 超 中国·北京 中国注册会计师：胡丽娟 二〇一五年四月二十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 192,011,780.78 123,923,189.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 衍生金融资产 应收票据 97,444,249.45 92,473,550.84 应收账款 325,775,876.92 284,782,408.87 预付款项 57,128,520.18 126,637,219.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,039,386.26 926,000.42 买入返售金融资产 存货 471,829,677.53 423,623,108.04 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,846,011.51 5,476,329.93 流动资产合计 1,186,075,502.63 1,057,841,807.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,037,727,627.11 886,474,587.36 在建工程 9,886,472.08 51,841,013.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 171,235,932.77 174,005,716.60 开发支出 商誉 25,224,906.94 25,224,906.94 长期待摊费用 递延所得税资产 10,168,788.20 5,543,215.59 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 其他非流动资产 79,992,222.83 非流动资产合计 1,334,235,949.93 1,143,089,439.79 资产总计 2,520,311,452.56 2,200,931,247.49 流动负债： 短期借款 542,405,111.11 404,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 284,621,300.00 183,965,718.85 应付账款 297,664,399.41 270,434,265.71 预收款项 4,107,727.75 1,027,022.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 31,500,160.15 28,055,027.05 应交税费 10,967,694.56 -23,754,214.51 应付利息 应付股利 599,430.47 599,430.47 其他应付款 34,209,388.34 37,691,120.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 13,231,726.40 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,219,306,938.19 912,018,371.42 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 长期应付职工薪酬 专项应付款 7,737,804.16 9,533,862.64 预计负债 递延收益 58,924,623.51 56,802,767.56 递延所得税负债 2,492,750.21 2,669,270.54 其他非流动负债 非流动负债合计 99,155,177.88 109,005,900.74 负债合计 1,318,462,116.07 1,021,024,272.16 所有者权益： 股本 96,000,000.00 96,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 798,907,621.54 798,907,621.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,847,247.27 32,336,700.11 一般风险准备 未分配利润 255,711,030.68 237,998,653.56 归属于母公司所有者权益合计 1,186,465,899.49 1,165,242,975.21 少数股东权益 15,383,437.00 14,664,000.12 所有者权益合计 1,201,849,336.49 1,179,906,975.33 负债和所有者权益总计 2,520,311,452.56 2,200,931,247.49 法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 181,393,106.95 116,529,349.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 应收票据 75,151,424.25 62,278,908.84 应收账款 302,755,000.19 264,425,061.04 预付款项 301,512,820.84 226,722,937.97 应收利息 应收股利 其他应收款 67,664,712.53 29,509,519.44 存货 166,679,694.74 180,619,781.72 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,227,682.62 流动资产合计 1,103,384,442.12 880,085,558.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 727,737,103.43 724,537,103.43 投资性房地产 固定资产 267,501,079.02 199,138,612.96 在建工程 35,695,377.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,374,521.09 31,799,858.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 862,417.73 534,994.53 其他非流动资产 838,838.17 非流动资产合计 1,027,313,959.44 991,705,947.17 资产总计 2,130,698,401.56 1,871,791,505.50 流动负债： 短期借款 504,405,111.11 366,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 衍生金融负债 应付票据 284,621,300.00 183,965,718.85 应付账款 80,967,518.92 81,730,078.45 预收款项 4,006,917.06 829,072.86 应付职工薪酬 14,449,759.06 16,041,353.30 应交税费 7,108,960.81 -6,979,514.08 应付利息 应付股利 其他应付款 21,223,722.17 21,530,067.26 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 10,754,338.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 927,537,627.13 673,116,776.64 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,301,705.20 9,721,131.20 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 38,301,705.20 49,721,131.20 负债合计 965,839,332.33 722,837,907.84 所有者权益： 股本 96,000,000.00 96,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 826,493,209.00 826,493,209.00 减：库存股 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,847,247.27 32,336,700.11 未分配利润 206,518,612.96 194,123,688.55 所有者权益合计 1,164,859,069.23 1,148,953,597.66 负债和所有者权益总计 2,130,698,401.56 1,871,791,505.50 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,614,686,229.58 1,244,005,187.70 其中：营业收入 1,614,686,229.58 1,244,005,187.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,583,195,306.25 1,226,804,463.69 其中：营业成本 1,271,346,540.41 973,445,832.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,916,935.26 4,295,646.69 销售费用 57,375,064.15 46,566,074.98 管理费用 206,156,598.83 171,166,977.79 财务费用 38,048,645.56 30,180,280.92 资产减值损失 5,351,522.04 1,149,651.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,490,923.33 17,200,724.01 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 加：营业外收入 23,932,694.46 11,809,981.29 其中：非流动资产处置利得 394,448.76 568,709.26 减：营业外支出 9,904,694.15 442,537.76 其中：非流动资产处置损失 3,892,462.21 12,076.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,518,923.64 28,568,167.54 减：所得税费用 4,376,562.48 2,985,351.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,142,361.16 25,582,816.47 归属于母公司所有者的净利润 40,422,924.28 25,304,046.37 少数股东损益 719,436.88 278,770.10 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 41,142,361.16 25,582,816.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,422,924.28 25,304,046.37 归属于少数股东的综合收益总额 719,436.88 278,770.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.26 （二）稀释每股收益 0.42 0.26 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润 为：0 元。 法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,523,992,952.52 1,152,486,025.87 减：营业成本 1,310,551,746.94 951,233,646.51 营业税金及附加 2,909,231.30 2,825,326.76 销售费用 48,659,963.09 38,161,898.99 管理费用 93,741,460.57 87,713,565.35 财务费用 32,488,967.94 25,752,592.29 资产减值损失 3,325,544.29 902,934.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,360,000.00 1,362,151.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,676,038.39 47,258,212.81 加：营业外收入 4,004,176.21 1,471,214.32 其中：非流动资产处置利得 39,586.17 262,764.2 减：营业外支出 531,962.15 433,210.00 其中：非流动资产处置损失 401,962.15 3,210.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,148,252.45 48,296,217.13 减：所得税费用 2,042,780.88 3,655,394.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,105,471.57 44,640,822.38 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 6.其他 六、综合收益总额 35,105,471.57 44,640,822.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,521,857,005.40 1,105,514,807.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,578,124.61 14,369,243.79 收到其他与经营活动有关的现金 34,979,188.23 23,099,095.82 经营活动现金流入小计 1,581,414,318.24 1,142,983,147.22 购买商品、接受劳务支付的现金 1,152,608,111.46 827,239,634.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 202,360,490.90 157,299,932.60 支付的各项税费 56,476,517.37 36,861,643.78 支付其他与经营活动有关的现金 85,966,288.45 57,491,270.17 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 经营活动现金流出小计 1,497,411,408.18 1,078,892,480.83 经营活动产生的现金流量净额 84,002,910.06 64,090,666.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,743,706.11 4,638,813.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,080,469.50 10,122,770.00 投资活动现金流入小计 14,824,175.61 14,761,583.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 99,120,374.69 128,525,531.63 投资支付的现金 10,674,819.20 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,969,443.48 139,200,350.83 投资活动产生的现金流量净额 -84,296,199.08 -124,438,767.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 572,500,000.00 479,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 92,984,115.31 21,063,629.29 筹资活动现金流入小计 665,484,115.31 500,063,629.29 偿还债务支付的现金 444,094,888.89 376,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,993,245.77 43,171,832.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 162,765,650.00 91,455,710.00 筹资活动现金流出小计 666,853,784.66 510,627,542.25 筹资活动产生的现金流量净额 -1,369,669.35 -10,563,912.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29,985.26 59.22 五、现金及现金等价物净增加额 -1,692,943.63 -70,911,954.78 加：期初现金及现金等价物余额 30,939,074.41 101,851,029.19 六、期末现金及现金等价物余额 29,246,130.78 30,939,074.41 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,397,256,682.64 904,071,694.87 收到的税费返还 22,413,940.93 11,169,516.56 收到其他与经营活动有关的现金 11,384,266.63 30,735,147.25 经营活动现金流入小计 1,431,054,890.20 945,976,358.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,218,231,323.69 778,890,028.63 支付给职工以及为职工支付的现金 78,343,895.75 65,504,520.68 支付的各项税费 23,521,471.75 11,367,401.24 支付其他与经营活动有关的现金 53,691,513.78 33,609,185.69 经营活动现金流出小计 1,373,788,204.97 889,371,136.24 经营活动产生的现金流量净额 57,266,685.23 56,605,222.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,105,284.43 4,021,542.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,105,284.43 5,021,542.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 65,182,546.94 92,160,762.85 投资支付的现金 3,200,000.00 28,674,819.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,382,546.94 120,835,582.05 投资活动产生的现金流量净额 -66,277,262.51 -115,814,039.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 534,500,000.00 436,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 91,466,778.32 21,063,629.29 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 筹资活动现金流入小计 625,966,778.32 457,063,629.29 偿还债务支付的现金 406,094,888.89 332,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,500,790.94 40,383,104.43 支付其他与筹资活动有关的现金 162,765,650.00 91,455,710.00 筹资活动现金流出小计 623,361,329.83 463,838,814.43 筹资活动产生的现金流量净额 2,605,448.49 -6,775,185.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29,985.26 59.22 五、现金及现金等价物净增加额 -6,435,114.05 -65,983,943.13 加：期初现金及现金等价物余额 25,062,571.00 91,046,514.13 六、期末现金及现金等价物余额 18,627,456.95 25,062,571.00 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 96,0 00,0 00.0 0 798,9 07,62 1.54 32,33 6,700 .11 237,9 98,65 3.56 14,66 4,000 .12 1,179 ,906, 975.3 3 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 96,0 00,0 00.0 0 798,9 07,62 1.54 32,33 6,700 .11 237,9 98,65 3.56 14,66 4,000 .12 1,179 ,906, 975.3 3 三、本期增减变 3,510 17,71 719,4 21,94 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 动金额（减少以 “－”号填列） ,547. 16 2,377 .12 36.88 2,361 .16 （一）综合收益 总额 40,42 2,924 .28 719,4 36.88 41,14 2,361 .16 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,510 ,547. 16 -22,7 10,54 7.16 -19,2 00,00 0.00 1．提取盈余公 积 3,510 ,547. 16 -3,51 0,547 .16 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -19,2 00,00 0.00 -19,2 00,00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 96,0 00,0 00.0 0 798,9 07,62 1.54 35,84 7,247 .27 255,7 11,03 0.68 15,38 3,437 .00 1,201 ,849, 336.4 9 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 96,0 00,0 00.0 0 797,8 40,56 4.47 27,87 2,617 .87 236,3 58,68 9.43 11,45 3,744 .69 1,169 ,525, 616.4 6 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 96,0 00,0 00.0 0 797,8 40,56 4.47 27,87 2,617 .87 236,3 58,68 9.43 11,45 3,744 .69 1,169 ,525, 616.4 6 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,067 ,057. 07 4,464 ,082. 24 1,639 ,964. 13 3,210 ,255. 43 10,38 1,358 .87 （一）综合收益 总额 25,30 4,046 .37 278,7 70.10 25,58 2,816 .47 （二）所有者投 入和减少资本 1,067 ,057. 2,931 ,485. 3,998 ,542. 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 07 33 40 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 1,067 ,057. 07 0.00 （三）利润分配 4,464 ,082. 24 -23,6 64,08 2.24 -19,2 00,00 0.00 1．提取盈余公 积 4,464 ,082. 24 -4,46 4,082 .24 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -19,2 00,00 0.00 -19,2 00,00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 四、本期期末余 额 96,0 00,0 00.0 0 798,9 07,62 1.54 32,33 6,700 .11 237,9 98,65 3.56 14,66 4,000 .12 1,179 ,906, 975.3 3 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 96,000 ,000.0 0 826,493 ,209.00 32,336, 700.11 194,1 23,68 8.55 1,148, 953,59 7.66 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 96,000 ,000.0 0 826,493 ,209.00 32,336, 700.11 194,1 23,68 8.55 1,148, 953,59 7.66 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,510,5 47.16 12,39 4,924 .41 15,905 ,471.5 7 （一）综合收益 总额 35,10 5,471 .57 35,105 ,471.5 7 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,510,5 47.16 -22,7 10,54 7.16 -19,20 0,000. 00 1．提取盈余公 积 3,510,5 47.16 -3,51 0,547 .16 2．对所有者（或 股东）的分配 -19,2 00,00 0.00 -19,20 0,000. 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 96,000 ,000.0 0 826,493 ,209.00 35,847, 247.27 206,5 18,61 2.96 1,164, 859,06 9.23 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 96,000 ,000.0 826,493 ,209.00 27,872, 617.87 173,1 46,94 1,123, 512,77 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 0 8.41 5.28 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 96,000 ,000.0 0 826,493 ,209.00 27,872, 617.87 173,1 46,94 8.41 1,123, 512,77 5.28 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 4,464,0 82.24 20,97 6,740 .14 25,440 ,822.3 8 （一）综合收益 总额 44,64 0,822 .38 44,640 ,822.3 8 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,464,0 82.24 -23,6 64,08 2.24 -19,20 0,000. 00 1．提取盈余公 积 4,464,0 82.24 -4,46 4,082 .24 2．对所有者（或 股东）的分配 -19,2 00,00 0.00 -19,20 0,000. 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 96,000 ,000.0 0 826,493 ,209.00 32,336, 700.11 194,1 23,68 8.55 1,148, 953,59 7.66 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2002年10月经 河南省人民政府豫股批字【2002】22号文批准，同意河南省西峡汽车水泵有限责任公司整体 变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：411300100017678，并于2011年1月 11日在深圳证券交易所上市。 截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数9,600万股，注册资本为9,600万元， 注册地址：河南省西峡县工业大道，总部地址：河南省西峡县工业大道，母公司为河南省宛 西控股股份有限公司，本公司实际控制人为孙耀志、孙耀忠。 2、经营范围 一般经营项目：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、销售； 经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进出口 业务。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮 壳。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年4月20日批准报出。 本次合并报表范围没有发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进 行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1. 发行方或债务人发生严重财务困难； 2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； 8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计 入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承 担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 180 天以内 1.00% 1.00% 180 天-1 年 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 12、存货 1.存货的分类 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品 （库存商品）等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均 法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 1.投资成本的确定 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （1）权益法核算转公允价值计量 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （2）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （3）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 16、固定资产 （1）确认条件 1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固 定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计 入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00% 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5 运输设备 年限平均法 4-8 5.00% 11.88-23.75 其他 年限平均法 3 5.00% 31.67 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁 付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只 有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 1.在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标、 软件等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用证规定使用年限 商标 10年 预计使用年限 软件 5年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 25、预计负债 1.预计负债的确认标准 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓 库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货款的权利 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买 方指定船公司的 FOB 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后 确认收入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的 CIF 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向 海关办理出口申报并经审批同意后确认收入。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 4.建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工 百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完 工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确 认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收 入。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确 认为合同费用。 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与 收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外 收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更说明： 财政部于 2014 年 1 月 26 日起相继修订和发布了第 2、9、30、33、37、39、40、41 号具体准则和基 本准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起施行。公司执行上述新修订和发布的企业会计准则对公司报告期比 较财务报表的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表 列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对期初数 采用追溯调整法进行调整列报 其他非流动负债 -58,924,623.51 递延收益 58,924,623.51 本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报， 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 39,630,723.96 56,802,767.56 其他非流动负债 39,630,723.96 56,802,767.56 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 15% 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 25% 西峡县西泵特种铸造有限公司 25% 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 25% 南阳飞龙汽车零部件有限公司 15% 重庆飞龙江利汽车部件有限公司 15% 郑州飞龙汽车部件有限公司 25% 2、税收优惠 （1）公司根据豫国税公告〔2013〕10 号《河南省国家税务局河南省科学技术厅关于试点纳税人提供 技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税有关事项的公告》，公司从事模具技术 开发收入免征增值税。 （2）公司控股子公司西峡县飞龙铝制品有限责任公司为社会福利性企业，根据财税[1994]001号《财政 部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，2005年至2007年6月免征企业所得税，增值税享 受即征即退税收优惠政策，自2007年7月1日起根据国税发[2007]67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策 征管办法的通知》和财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，支付给残疾人员的实 际工资可在税前加计扣除100%，增值税享受先征后退税收优惠政策。 （3）公司 2008 年 12 月被认定为高新技术企业，并于 2011 年 12 月通过复审认证，有效期三年(2011 年、2012 年、2013 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳 企业所得税；根据豫科【2015】18 号文件公告，公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年)，根据相关规定，继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业 所得税。 （4）根据豫科[2011]171 号文件，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司被认定高新技术企业，有效期 三年(2011 年、2012 年、2013 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15% 的税率缴纳企业所得税；2014 年 7 月，河南省高新技术企业认定管理工作领导小组豫高企【2014】9 号文 件公告，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年), 根据相关规定，继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 （5）根据国科火[2011]207 号文件，子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司被认定为高新技术企业， 有效期三年(2011 年、2012 年、2013 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 按 15%的税率缴纳企业所得税；根据重庆市科学技术委员会 2014 年 12 月 30 日关于公布 2014 年重庆市第 二批高新技术产品（服务）的通知，重庆飞龙江利汽车部件有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年 (2014 年、2015 年、2016 年), 根据相关规定，继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15% 的税率缴纳企业所得税。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 810,165.28 837,676.26 银行存款 28,435,965.50 30,101,398.15 其他货币资金 162,765,650.00 92,984,115.31 合计 192,011,780.78 123,923,189.72 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 其他货币资金期末主要为银行承兑汇票保证金。 其他货币资金中受限制的保证金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 162,765,650.00 91,466,778.32 信用证保证金 1,517,336.99 合计 162,765,650.00 92,984,115.31 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 92,298,249.45 88,617,550.84 商业承兑票据 5,146,000.00 3,856,000.00 合计 97,444,249.45 92,473,550.84 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 540,897,863.94 商业承兑票据 877,000.00 合计 541,774,863.94 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0 银行承兑票据 200,000.00 合计 200,000.00 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 329,57 0,459. 65 100.00 % 3,794, 582.73 1.15% 325,77 5,876. 92 287,9 87,85 3.23 100.00 % 3,205,4 44.36 1.11% 284,782, 408.87 合计 329,57 0,459. 65 100.00 % 3,794, 582.73 1.15% 325,77 5,876. 92 287,9 87,85 3.23 100.00 % 3,205,4 44.36 1.11% 284,782, 408.87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 180 天以内 323,713,404.86 3,237,134.05 1 % 180 天-1 年 3,617,512.05 108,525.36 3% 1 年以内小计 327,330,916.91 3,345,659.41 1.02% 1 至 2 年 1,844,420.47 184,442.05 10% 2 至 3 年 186,630.00 55,989.00 30% 3 年以上 208,492.27 208,492.27 100% 合计 329,570,459.65 3,794,582.73 1.15% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 748,918.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 159,779.67 其中重要的应收账款核销情况： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关联 交易产生 第一拖拉机股份有限公司 货款 105,702.95 货款未结算 否 韩国斗山机械有限公司 模具费尾款 33,216.59 尾款未付 否 中国重汽集团杭州汽车发动 机有限公司 货款 20,440.52 货款未结算 否 英国 SAL 公司 货款 419.61 货款未结算 否 合计 -- 159,779.67 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司 34,131,755.53 10.36% 341,317.56 美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 27,120,178.50 8.23% 271,201.79 上海通用东岳动力总成有限公司 20,321,024.69 6.17% 203,210.25 重庆长安汽车股份有限公司 18,277,034.85 5.55% 182,770.35 上海通用汽车有限公司 15,415,626.49 4.68% 154,156.26 合计 115,265,620.06 34.99% 1,152,656.21 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 54,427,780.03 95.27% 92,597,650.94 73.12% 1 至 2 年 1,772,051.36 3.10% 32,974,488.15 26.04% 2 至 3 年 44,445.80 0.08% 1,065,080.79 0.84% 3 年以上 884,242.99 1.55% 合计 57,128,520.18 -- 126,637,219.88 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 翼城县华煜离心球墨铸管有限责任公司 985,000.00 1到2年 未到结算期 上海阿苏商贸有限公司 851,242.99 3到4年 未到结算期 合计 1,836,242.99 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 云南可伦铁合金冶炼有限公司 12,765,000.00 22.34 2014年度 未到结算期 上海可伦投资发展有限公司 4,780,000.00 8.37 2014年度 未到结算期 广州市油封贸易有限公司 3,987,150.05 6.98 2014年度 未到结算期 山西建邦集团有限公司 3,031,951.95 5.31 2014年度 未到结算期 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 致恒（天津）实业有限公司 2,864,102.57 5.01 2014年度 未到结算期 合计 27,428,204.57 48.01 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 账龄分析法组合 1,132, 092.30 100.00 % 92,706 .04 8.19% 1,039, 386.26 1,009 ,385. 09 100.00 % 83,384. 67 8.26% 926,000. 42 合计 1,132, 092.30 100.00 % 92,706 .04 8.19% 1,039, 386.26 1,009 ,385. 09 100.00 % 83,384. 67 8.26% 926,000. 42 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 180 天以内 725,184.94 7,251.86 1.00% 180 天-1 年 104,747.91 3,142.44 3.00% 1 年以内小计 829,932.85 10,394.30 1 至 2 年 238,830.78 23,883.07 10.00% 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 2 至 3 年 7,000.00 2,100.00 30.00% 3 年以上 56,328.67 56,328.67 100.00% 合计 1,132,092.30 92,706.04 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,321.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 备用金 666,642.02 737,305.20 保证金 153,950.00 142,300.00 代垫费用 255,471.61 64,694.90 改制款 56,028.67 65,084.99 合计 1,132,092.30 1,009,385.09 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 重庆江港工贸有 限公司 代垫款 236,740.74 1 年以内/1-2 年 20.91% 9,316.04 陈忠波 备用金 154,614.60 1 年以内 13.66% 1,952.71 重庆鑫铭印务公 司 改制款、代垫款 74,759.54 1 年以内/3 年以 上 6.60% 56,215.98 重庆渝安淮海动 力有限公司 保证金 70,000.00 1-2 年 6.18% 7,000.00 重庆小康动力有 限公司 保证金 70,000.00 1-2 年以内 6.18% 7,000.00 合计 -- 606,114.88 -- 53.53% 81,484.73 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 174,373,549. 22 174,373,549. 22 142,106,598. 91 142,106,598. 91 在产品 44,862,607.1 3 44,862,607.1 3 50,009,842.4 5 46,199.55 49,963,642.9 0 库存商品 239,331,054. 24 4,644,763.07 234,686,291. 17 214,009,398. 24 1,365,008.75 212,644,389. 49 委托加工物资 17,907,230.0 1 17,907,230.0 1 18,908,476.7 4 18,908,476.7 4 合计 476,474,440. 60 4,644,763.07 471,829,677. 53 425,034,316. 34 1,411,208.30 423,623,108. 04 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 46,199.55 46,199.55 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 库存商品 1,365,008.75 4,593,282.63 1,313,528.31 4,644,763.07 合计 1,411,208.30 4,593,282.63 1,359,727.86 4,644,763.07 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 40,846,011.51 政府补助确认的递延所得税资产 5,476,329.93 合计 40,846,011.51 5,476,329.93 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 其他说明：待认证进项税期初期末余额变动较大,主要系 2013 年待认证进项税在“应交税金”科目反 映。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产 分类 权益工具的成本/债 务工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资 产分类 期初已计提减 值余额 本期计提 其中：从其他 综合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减 值余额 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值 金额 未计提减 值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 465,503,25 5.65 753,042,50 9.07 8,753,793. 36 13,271,490. 62 1,240,571,04 8.70 2.本期增加金额 164,544,28 0.42 84,785,204 .78 2,455,836. 82 4,709,484.5 3 256,494,806. 55 （1）购置 1,110,564. 24 84,785,204 .78 2,455,836. 82 4,709,484.5 3 93,061,090.3 7 （2）在建工程转入 163,433,71 6.18 163,433,716. 18 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,256,342. 09 8,532,678. 60 182,555.92 89,832.57 13,061,409.1 8 （1）处置或报废 4,256,342. 09 8,532,678. 60 182,555.92 89,832.57 13,061,409.1 8 其他转出 4.期末余额 625,791,19 3.98 829,295,03 5.25 11,027,074 .26 17,891,142. 58 1,484,004,44 6.07 二、累计折旧 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 1.期初余额 85,142,426 .61 253,986,39 4.38 5,274,365. 63 9,693,274.7 2 354,096,461. 34 2.本期增加金额 28,055,024 .26 66,411,852 .36 1,093,434. 35 2,710,377.8 6 98,260,587.6 0 （1）计提 28,055,024 .26 66,411,852 .36 1,093,434. 35 2,710,377.8 6 98,260,587.6 0 其他转入 3.本期减少金额 2,217,370. 35 3,641,319. 30 144,495.38 87,146.18 6,080,229.98 （1）处置或报废 2,217,370. 35 3,641,319. 30 144,495.38 87,146.18 6,080,229.98 其他转出 4.期末余额 110,980,08 0.52 316,756,92 7.44 6,223,304. 60 12,316,506. 40 446,276,818. 96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 1.期末账面价值 514,811,11 3.46 512,538,10 7.81 4,803,769. 66 5,574,636.1 8 1,037,727,62 7.11 2.期初账面价值 380,360,82 9.04 499,056,11 4.69 3,479,427. 73 3,578,215.9 0 886,474,587. 36 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 139,219,689.92 大部分房屋为新建房屋，正在办理中。 合计 139,219,689.92 其他说明：截至 2014 年 12 月 31 日止，部分固定资产-房屋及建筑物被抵押，抵押情况详见重大承诺事项。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 500 万只 液压装置配件 项目（一期） 35,695,377.8 4 35,695,377.8 4 西铸（铸一车 间造型线改 造） 32,875.86 32,875.86 年产 300 万只 汽车部件项目 （一期） 8,298,596.39 8,298,596.39 4,889,261.42 4,889,261.42 芜湖飞龙搬迁 项目 1,587,875.69 1,587,875.69 11,223,498.1 8 11,223,498.1 8 合计 9,886,472.08 9,886,472.08 51,841,013.3 0 51,841,013.3 0 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 年产 175,30 0,000. 35,695 62,541 98,236 67.15% 80% 2,414, 291,27 6.765% 其他 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 500 万 只液压 装置配 件项目 （一 期） 00 ,377.8 4 ,105.2 4 ,483.0 8 728.83 0.83 年产 300 万 只汽车 部件项 目（一 期） 145,22 0,000. 00 4,889, 261.42 3,409, 334.97 8,298, 596.39 5.71% 20% 其他 芜湖飞 龙搬迁 项目 25,000 ,000.0 0 11,223 ,498.1 8 6,164, 377.51 15,800 ,000.0 0 1,587, 875.69 69.55% 80% 其他 年产 300 万 只涡轮 增压排 气管毛 坯项目 49,500 ,000.0 0 49,364 ,357.2 4 49,364 ,357.2 4 99.72% 100% 其他 合计 395,02 0,000. 00 51,808 ,137.4 4 121,47 9,174. 96 163,40 0,840. 32 9,886, 472.08 -- -- 2,414, 728.83 291,27 0.83 6.77% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 184,398,765. 20 500,000.00 4,140,578.71 189,039,343.91 2.本期增加金额 2,306,216.00 99,929.47 2,406,145.47 （1）购置 2,306,216.00 99,929.47 2,406,145.47 （2）内部研发 （3）企业合并增加 其他转入 3.本期减少金额 891,000.00 891,000.00 （1）处置 891,000.00 891,000.00 4.期末余额 185,813,981. 20 500,000.00 4,240,508.18 190,554,489.38 二、累计摊销 1.期初余额 13,510,903.5 6 500,000.00 1,022,723.75 15,033,627.31 2.本期增加金额 3,659,825.60 813,698.70 4,473,524.30 （1）计提 3,659,825.60 813,698.70 4,473,524.30 其他转入 3.本期减少金额 188,595.00 188,595.00 （1）处置 188,595.00 188,595.00 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 4.期末余额 16,982,134.1 6 500,000.00 1,836,422.45 19,318,556.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 168,831,847. 04 2,404,085.73 171,235,932.77 2.期初账面价值 170,887,861. 64 3,117,854.96 174,005,716.60 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 重庆飞龙江利 汽车部件有限 公司 25,224,906.94 25,224,906.94 合计 25,224,906.94 25,224,906.94 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： （1）该商誉为企业于2012年非同一控制下企业合并收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司形成的 商誉。合并完成后重庆江利圣特机械制造有限责任公司更名为重庆飞龙江利汽车部件有限公司(简称“重 庆飞龙”)。在合并日，西泵股份将购买股权支付的合并成本8,733.35万元与可辨认净资产公允价值应享 有份额6,210.86万元之间的差额2,522.49万元确认为商誉。 （2）商誉的减值测试方法为：将重庆飞龙2014年12月31日所有资产认定为一个资产组，来判断与商 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 誉相关的资产组是否存在减值迹象。采用收益法对重庆飞龙整个资产组预计未来现金流量的现值进行估计, 首先根据公司以往获利能力及营运资金情况估计公司资产的未来获利能力、净现金流量；其次,确定未来 现金流量折现率为7.86%，是结合宏观形势，按通常五年期及以上贷款利率上浮20%进行估计，估计出截止 2014年12月31日公司整体资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部权益价值=整体资产价值-有 息债务。再次，比较包含商誉的整个资产组的可收回金额与其账面价值的大小，可收回金额以公允价值扣 除处置费用和未来现金流量的现值孰高进行确认，由于公允价值扣除处置费用无法取得，我们以未来现金 流量现值即股东全部权益价值做为包含商誉的整个资产组的可收回金额，整个资产组可收回金额大于账面 价值，故不对商誉计提减值准备。 其他说明：无 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,531,903.86 1,310,792.41 4,699,987.32 734,421.12 可抵扣亏损 15,027,574.73 2,779,920.83 21,843,067.46 4,303,948.77 存货中未实现收益 4,784,468.50 896,931.86 3,099,113.75 504,845.70 固定资产中未实现 收益 355,068.81 68,921.45 递延收益-政府补助 34,081,477.67 5,112,221.65 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 合计 62,780,493.57 10,168,788.20 29,642,168.53 5,543,215.59 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合 并资产评估增值 16,618,334.73 2,492,750.21 17,795,136.93 2,669,270.54 合计 16,618,334.73 2,492,750.21 17,795,136.93 2,669,270.54 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额 递延所得税资产 10,168,788.20 5,543,215.59 递延所得税负债 2,492,750.21 2,669,270.54 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 14,789,680.32 12,034,571.25 坏账准备 147.98 50.00 合计 14,789,828.30 12,034,621.25 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 12,034,571.25 12,034,571.25 2019 年 2,755,109.07 合计 14,789,680.32 12,034,571.25 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 79,992,222.83 合计 79,992,222.83 其他说明：预付工程设备款期初在预付款项列示。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 38,000,000.00 38,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 444,405,111.11 306,000,000.00 合计 542,405,111.11 404,000,000.00 短期借款分类的说明： （1）2014年6月23日，本公司之子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司以建筑面积39,302.52平方米 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 的房屋及其占用范围内的土地使用权作为抵押，取得交通银行重庆江北支行借款38,000,000.00元，借款 期限自2014年6月23日至2015年6月18日，抵押房屋原值为64,908,662.15元，账面价值为57,289,245.37元， 土地使用权账面原值为8,980,649.92元，账面价值为7,650,286.01元。 （2）2014年7月10日，本公司由河南省宛西制药股份有限公司提供最高额保证，取得广发银行郑州科 技支行流动资金借款20,000,000.00元，借款期限自2014年7月10日至2015年7月10日。 （3）2014年9月3日，本公司由孙耀忠提供最高额保证，取得浦发银行郑州分行流动资金借款 40,000,000.00元，借款期限自2014年9月3日至2015年9月2日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 284,621,300.00 183,965,718.85 合计 284,621,300.00 183,965,718.85 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 255,654,599.62 221,294,480.83 应付工程款 17,997,489.62 13,074,677.17 应付设备款 20,453,217.78 29,632,348.83 其他 3,559,092.39 6,432,758.88 合计 297,664,399.41 270,434,265.71 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉振中科技发展有限公司 2,157,021.91 设备尾款 常州市法迪尔克粘土砂铸造机械有限公司 1,127,042.74 设备尾款 武汉市金万达铝业有限公司 819,739.82 分期支付，2015 年付款 37 万元 东平恒信机械有限公司 784,356.99 分期支付，2015 年付款 26 万元 重庆建工第十一建筑工程有限责任公司 675,811.68 房屋尾款 合计 5,563,973.14 -- 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,669,557.49 1,027,022.86 1-2 年（含 2 年） 438,170.26 合计 4,107,727.75 1,027,022.86 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 美国 PSI 公司 424,269.74 未到结算期 临海市邦得利汽车环保技术有限公司 10,000.00 未到结算期 合计 434,269.74 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 一、短期薪酬 18,343,070.43 191,157,195.07 189,255,897.79 20,244,367.71 二、离职后福利-设定提存计划 9,711,956.62 19,046,464.55 17,502,628.73 11,255,792.44 合计 28,055,027.05 210,203,659.62 206,758,526.52 31,500,160.15 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 13,712,861.22 169,251,671.01 167,004,995.06 15,959,537.17 2、职工福利费 12,027,650.30 12,027,650.30 3、社会保险费 1,739,170.69 7,390,222.00 7,507,390.89 1,622,001.80 其中：医疗保险费 950,547.98 5,531,377.00 5,562,935.88 918,989.10 工伤保险费 448,273.66 1,111,032.59 1,148,789.98 410,516.27 生育保险费 340,349.05 747,812.41 795,665.03 292,496.43 4、住房公积金 617,011.64 1,952,252.16 1,955,326.56 613,937.24 5、工会经费和职工教育经费 2,274,026.88 535,399.60 760,534.98 2,048,891.50 合计 18,343,070.43 191,157,195.07 189,255,897.79 20,244,367.71 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,698,763.34 16,882,400.76 15,251,734.00 10,329,430.10 2、失业保险费 1,013,193.28 2,164,063.79 2,250,894.73 926,362.34 合计 9,711,956.62 19,046,464.55 17,502,628.73 11,255,792.44 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,372,831.77 -34,440,774.99 营业税 12,091.48 39,475.44 企业所得税 2,125,155.27 4,323,780.91 个人所得税 1,971,955.12 1,738,157.20 城市维护建设税 365,682.96 403,557.19 房产税 628,465.11 948,415.29 土地使用税 999,148.75 1,124,911.89 教育费附加 1,977,022.60 1,680,517.72 印花税 511,542.52 424,335.42 水利基金 3,798.98 3,409.42 合计 10,967,694.56 -23,754,214.51 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 599,430.47 599,430.47 合计 599,430.47 599,430.47 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：2015 年 1 月、2 月已支付 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非关联方资金： 押金及保证金 8,300,995.97 7,971,248.93 修理费 41,700.00 48,512.00 关联方资金： 代收款 3,039,242.76 1,934,795.43 其他 22,827,449.61 27,736,564.63 合计 34,209,388.34 37,691,120.99 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆江利圣特公司原股东 11,946,022.40 计划 2015 年支付 河南省宛西制药股份有限公司 1,934,795.43 2015 年支付 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 重庆长安工业（集团）有限公司 7,400,000.00 未到结算期 合计 21,280,817.83 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 一年内到期的递延收益 3,231,726.40 合计 13,231,726.40 10,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 其他 期末余 额 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,000,000.00 40,000,000.00 合计 30,000,000.00 40,000,000.00 长期借款分类的说明： 2013年5月9日，本公司以河南省宛西制药股份有限公司为保证人，取得中国银行西峡支行借款 50,000,000.00元，用于年产500万只液压装置配件项目建设，借款期限自2013年5月9日至2016年5月9日。 该项借款采取分期归还方式，分别于2014年12月、2015年3月归还10,000,000.00元，剩余借款本金于贷款 到期日归还完毕。 其他说明，包括利率区间：无 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值计提 利息 溢折价 摊销 本期 偿还 其他 期末 余额 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 退休工人补贴 9,533,862.64 1,796,058.48 7,737,804.16 企业改制形成 合计 9,533,862.64 1,796,058.48 7,737,804.16 -- 其他说明： 专项应付款是2005年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加快我市中小企业改革的意 见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人员所需补贴的费用。 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 59,171,636.20 12,880,469.50 8,073,549.19 63,978,556.51 政府补助 未实现售后租回 收益 -2,368,868.64 -546,662.04 -1,822,206.60 售后租回 减：预计一年内 转入利润表的递 延收益 -3,231,726.40 -3,231,726.40 合计 56,802,767.56 9,648,743.10 7,526,887.15 58,924,623.51 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 "双百"项目 1,379,999.84 230,000.04 1,149,999.80 与资产相关 液压项目 10,710,000.00 981,750.00 9,728,250.00 与资产相关 城东工业园区入 驻项目 20,433,866.36 1,297,388.40 19,136,477.96 与资产相关 "六通一平"项目 14,685,000.00 890,000.00 13,795,000.00 与资产相关 污水技改项目 1,150,000.00 200,000.00 950,000.00 与资产相关 下水道工程 240,000.00 40,000.00 200,000.00 与资产相关 汽车产业化项目 800,000.00 800,000.00 与资产相关 扩大再生产资金 10,122,770.00 10,122,770.00 与资产相关 搬迁补偿 12,080,469.5 0 4,384,410.75 7,696,058.75 与资产相关 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 年产 75 万只 sigma 水泵技术 改造项目 450,000.00 50,000.00 400,000.00 与资产相关 合计 59,171,636.20 12,880,469.5 0 8,073,549.19 63,978,556.51 -- 其他说明： 说明一： （1）根据河南省人民政府办公厅“关于下达“双百”计划项目资金计划的通知”（豫政办[2009]140 号）文件，西泵股份2009年收到政府补贴230万元，按10年期限平均摊销。本期已转营业外收入230,000.04 元。 （2）根据中共西峡县委“关于西泵公司液压装置配件项目建设的会议纪要”（西纪要[2011]15号）， 西泵股份于2011年12月收到政府补助150万，用于500万只液压装置配件项目建设；根据西峡县发展和改革 委员会“关于转发下达产业振兴和技术改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知”（西发改字 [2013]181号），西泵股份2013年12月收到政府补助921万元，用于500万只液压装置配件项目改扩建。项 目已于2014年1月转入固定资产，2月份开始摊销，按10年期限平均摊销。本期转入营业外收入981,750.00 元 （3）根据内乡县财政局文件"关于下达'双千万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预[2008]20号） 文件，南阳飞龙汽车零部件有限公司共收到政府补助25,947,767.00元，用于双千万项目"六通一平"项目 建设，按20年期限平均摊销。本期结转营业外收入1,297,388.40元； （4）根据内乡县财政局文件"关于下达'双千万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预[2010]6号）文 件，南阳飞龙汽车零部件有限公司收到内乡县政府拨付的"六通一平"项目资金17,800,000.00元，按20年 期限平均摊销。本期结转营业外收入890,000.00元。 （5）根据内乡县财政局文件"关于下达2009年南阳市工业发动机计划项目重点污染治理资金的通知" （内财预[2009]258号）文件，南阳飞龙汽车零部件有限公司共收到政府补助200万元，按10年期限平均摊 销。本期结转营业外收入20万元。 （6）根据内乡县人民政府对子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司向内乡县人民政府递交的"关于申请 修建郦都大道部分路段排水渠的报告"（飞龙字（2009）3号）文件的批示，南阳飞龙汽车零部件有限公司 收到政府补助40万元，按10年期限平均摊销。本期结转营业外收入4万元。 （7）根据郑州市财政局文件“关于下达2013年度我市汽车工业产业化项目补贴资金的通知”（郑财 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 预[2014]630号），郑州飞龙汽车部件有限公司收到政府补助80万元。期末项目尚未完工。 （8）安徽省鸠江经济开发区管理委员会2013年9月22日会议讨论研究河南飞龙（芜湖）汽车部件有限 公司“关于年产200万只汽车水泵、100万只排气管及其他汽车配件”项目，河南飞龙（芜湖）汽车零部件 有限公司收到扩大再生产资金1,012.28万元。期末项目尚未完工。 （9）根据芜湖市房屋拆迁补偿安置协议书，河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司2014年度收到搬 迁补偿款12,080,469.50元，本期实际发生支出4,384,410.75元，转入营业外收入4,384,410.75元，期末 搬迁尚未完成。 （10）根据渝经信民经（2012）12号文件，重庆飞龙江利汽车部件有限公司收到政府补贴50万元，用 于年产75万只sigma水泵技术改造项目，按10年期限平均摊销。本期结转营业外收入5万元。 说明二： 未实现售后租回收益分摊： 2008年4月出售一批资产给远东国际租赁有限公司，并于同月25日签订售后租回租赁合同将该批资产 以融资租赁的方式租回。出售时该批资产净值为20,572,620.20元，售价为15,106,000.00元，未实现售后 租回收益为-5,466,620.20元。自2008年5月起按10年分摊。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 96,000,000.00 96,000,000.00 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 798,906,864.75 798,906,864.75 其他资本公积 756.79 756.79 合计 798,907,621.54 798,907,621.54 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1．公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2400万股，取得股本溢价净收入793,493,209.00元； 2．收购子公司少数股东股权形成的资本溢价： （1）公司收购子公司西峡县西泵特种铸造有限公司的少数股东持有的48%的股权，支付收购价款 56,000,000.00元，西泵股份收购相应股权比例应有的子公司净资产份额为24,753,738.89元,差额冲减资 本公积31,246,261.11元。 （2）2007年9月公司以100,000.00元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司2%的股权，2007年9月西 峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产22,216,449.00元，西泵股份购买相应股权比例应享有的子公司净资 产份额为444,328.98元，差额计入资本公积344,328.98元。 （3）2007年12月公司以440,000.00元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司8%的股权，2007年12月 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产23,225,028.37元，西泵股份购买相应股权比例应享有的子公司净 资产份额为1,858,002.27元，差额计入计入资本公积1,418,002.27元。 （4）2007年12月公司以900,000.00元收购了河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司50%的股权，2007 年12月河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司净资3,461,057.08元，计入资本公积830,528.54元。 3．处置部分子公司权益形成：处置子公司重庆飞龙江利汽车零部件有限公司总股本的3.88%股权，形 成资本公积（股本溢价）计入资本公积1,067,057.08元。 4．其他资本公积形成：子公司西峡县西泵特种铸造有限公司资本公积变动计入合并报表资本公积 756.79元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初 余额 本期发生额 期末余 额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合收 益当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,336,700.11 3,510,547.16 35,847,247.27 合计 32,336,700.11 3,510,547.16 35,847,247.27 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 237,998,653.56 调整后期初未分配利润 237,998,653.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,422,924.28 减：提取法定盈余公积 3,510,547.16 应付普通股股利 19,200,000.00 期末未分配利润 255,711,030.68 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,605,224,026.72 1,263,342,938.55 1,235,039,139.78 966,687,050.65 其他业务 9,462,202.86 8,003,601.86 8,966,047.92 6,758,781.45 合计 1,614,686,229.58 1,271,346,540.41 1,244,005,187.70 973,445,832.10 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 103,511.28 135,902.80 城市维护建设税 2,488,227.13 2,149,346.92 教育费附加 1,395,118.12 1,206,238.18 地方教育费附加 930,078.73 804,158.79 合计 4,916,935.26 4,295,646.69 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,582,059.39 6,478,159.47 办公差旅费 6,940,128.46 7,621,677.93 物料低耗品 1,248,714.05 1,221,996.21 运输装卸费 18,164,401.86 15,624,870.16 业务招待费 568,263.10 515,254.20 租赁费 5,001,340.87 4,403,733.07 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 服务费用 5,507,511.92 5,551,483.68 报关费 5,805,000.56 1,713,274.73 三包修理费 4,912,545.02 2,878,613.48 其他 1,645,098.92 557,012.05 合计 57,375,064.15 46,566,074.98 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 58,863,117.59 52,188,458.69 折旧费 17,713,816.88 14,817,424.71 办公差旅费 7,969,597.35 8,666,597.25 业务招待费 1,917,679.51 1,800,891.70 物料低耗品 4,803,676.52 3,778,265.00 修理费 2,383,289.80 2,262,029.68 税金 9,151,192.57 7,544,470.63 研发支出 90,066,068.79 68,724,260.53 无形资产摊销 4,257,173.90 3,660,672.16 其他 9,030,985.92 7,723,907.44 合计 206,156,598.83 171,166,977.79 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 40,932,079.69 29,328,210.94 减：利息收入 4,256,116.32 2,486,219.66 汇兑损益 580,551.49 3,146,906.72 其他 792,130.70 191,382.92 合计 38,048,645.56 30,180,280.92 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 758,239.41 694,263.11 二、存货跌价损失 4,593,282.63 455,388.10 合计 5,351,522.04 1,149,651.21 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 394,448.76 568,709.26 394,448.76 其中：固定资产处置利得 394,448.76 568,709.26 394,448.76 政府补助 16,605,653.38 8,069,838.51 16,605,653.38 其他 6,932,592.32 3,171,433.52 6,932,592.32 合计 23,932,694.46 11,809,981.29 23,932,694.46 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 （1）递延收益转入：双百项目 230,000.04 230,000.04 与资产相关 （2）递延收益转入：液压项目 981,750.00 与资产相关 （3）2013 年外贸公共服务平台建设 资金 460,000.00 与收益相关 （4）外经贸区域协调发展促进资金 400,000.00 与收益相关 （5）博士后科研项目资助经费 30,000.00 与收益相关 （6）13 年第四季度中小企业国际市 场开拓资金 9,100.00 与收益相关 （7）高新技术产业化专项资金 1,540,000.00 与收益相关 （8）与武汉理工大学合作研发成功 项目奖励 300,000.00 与收益相关 （9）财政局拨款 28,600.00 与收益相关 （10）增值税返还 1,641,707.95 1,400,227.23 与收益相关 （11）递延收益转入：六通一平项目 2,187,388.40 2,187,388.40 与资产相关 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 （12）递延收益转入：污水改造项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关 （13）递延收益转入：下水道项目 40,000.00 40,000.00 与资产相关 （14）外贸公共服务平台建设资金 100,000.00 与收益相关 （15）产业集聚区入驻奖励 1,840,000.00 与收益相关 （16）2013 年工业发展先进企业奖 180,000.00 389,000.00 与收益相关 （17）企业回归创业奖 120,000.00 与收益相关 （18）个税返还 296.24 259.55 与收益相关 （19）2014 年先进制造业专项引导资 金 1,000,000.00 与收益相关 （20）政府财政奖励 -土地使用税 返还 500,400.00 与收益相关 （21）递延收益转入：搬迁补助 4,384,410.75 与资产相关 （22）递延收益转入：年产 75 万只 sigma 水泵技术改造项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关 （23）2012 年新产品增值税财政补贴 118,200.00 与收益相关 （24）高企高新技术产品所得税财税 补贴 110,000.00 与收益相关 （25）高新技术产品资助款 25,000.00 与收益相关 （26）黄标车财政补贴款 31,000.00 与收益相关 （27）科技项目费 15,000.00 与收益相关 （28）2013 年度新产品财政扶持政策 补助 77,800.00 与收益相关 （29）空港管委会先进企业奖励 5,000.00 与收益相关 （30）财政奖励 22,500.00 与收益相关 （31）市长质量奖 300,000.00 与收益相关 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 （32）2012 年 4 季度国际市场开拓资 金 27,500.00 与收益相关 （33）人力资源启动资金 30,000.00 与收益相关 （34）污水技术改造补助 594,000.00 与收益相关 （35）土地使用税返还 61,500.00 与收益相关 （36）安全生产补助 10,000.00 与收益相关 （37）专利补助 6,000.00 与收益相关 （38）机器进口贴息 187,000.00 与收益相关 （39）所得税返还 1,738,000.00 与收益相关 （40）高新技术和国家级迎新企业财 政奖励 160,000.00 与收益相关 （41）科技进步奖励款 243,670.00 与收益相关 （42）2012 年度"心连心"小额贷款 利息收入 192,793.29 与收益相关 合计 16,605,653.38 8,069,838.51 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,892,462.21 12,076.56 3,892,462.21 其中：固定资产处置损失 3,190,057.21 12,076.56 3,190,057.21 无形资产处置损失 702,405.00 702,405.00 对外捐赠 130,000.00 50,000.00 130,000.00 其他 5,882,231.94 380,461.20 5,882,231.94 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 合计 9,904,694.15 442,537.76 9,904,694.15 其他说明： （1）非流动资产处置损失主要是由于芜湖飞龙厂区搬迁处置固定资产和无形资产所致； （2）其他主要是重庆飞龙缴纳历史遗留税款5,876,774.47元所致。 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,702,325.46 5,112,866.81 递延所得税费用 674,237.02 -2,127,515.74 合计 4,376,562.48 2,985,351.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 45,518,923.64 所得税费用 4,376,562.48 其他说明 72、其他综合收益 详见附注无。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 递延收益（政府补助） 800,000.00 9,210,000.00 利息收入 4,256,116.32 2,253,859.56 营业外收入收到的现金 13,322,588.56 2,274,063.29 其他往来 16,600,483.35 9,361,172.97 合计 34,979,188.23 23,099,095.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用 43,429,521.36 18,597,687.46 管理费用 33,380,241.15 16,657,946.37 财务费用 832,689.36 191,382.92 营业外支出 6,012,231.94 430,461.20 其他暂付款 2,311,604.64 21,613,792.22 合计 85,966,288.45 57,491,270.17 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 项目 本期发生额 上期发生额 收到搬迁补偿款 12,080,469.50 收到扩大再生产资金 10,122,770.00 合计 12,080,469.50 10,122,770.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 92,984,115.31 21,063,629.29 合计 92,984,115.31 21,063,629.29 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 162,765,650.00 91,455,710.00 合计 162,765,650.00 91,455,710.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 41,142,361.16 25,582,816.47 加：资产减值准备 5,351,522.04 1,149,651.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,260,587.60 87,047,646.95 无形资产摊销 4,473,524.30 4,341,801.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 3,498,013.45 -556,632.70 财务费用（收益以“－”号填列） 40,932,079.69 29,328,210.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 850,757.35 -1,884,094.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -176,520.33 -243,420.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,080,396.40 -62,950,242.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,069,646.62 -98,362,392.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,820,627.82 80,637,322.76 经营活动产生的现金流量净额 84,002,910.06 64,090,666.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 29,246,130.78 30,939,074.41 减：现金的期初余额 30,939,074.41 101,851,029.19 现金及现金等价物净增加额 -1,692,943.63 -70,911,954.78 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 29,246,130.78 30,939,074.41 其中：库存现金 810,165.28 837,676.26 可随时用于支付的银行存款 28,435,965.50 30,101,398.15 三、期末现金及现金等价物余额 29,246,130.78 30,939,074.41 其他说明：无 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 57,289,245.37 子公司重庆飞龙房屋用于抵押借款 无形资产 7,650,286.01 子公司重庆飞龙土地用于抵押借款 其他货币资金 162,765,650.00 银行承兑汇票保证金 合计 227,705,181.38 -- 其他说明： （1）截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司以其他货币资金人民币 162,765,650.00 元作为银行承兑保 证金，开具银行承兑汇票 284,621,300.00 元。 （2）固定资产、无形资产受限情况重大承诺事项。 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,791.73 6.1190 17,082.60 欧元 29,320.00 7.4556 218,598.19 韩元 788,000.00 0.0057 4,491.60 应收账款 其中：美元 7,180,974.94 6.1190 43,940,385.66 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 欧元 923,211.94 7.4556 6,883,098.93 其他说明：无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买 方名称 股权取得 时点 股权取 得成本 股权取得 比例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并 方名称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合 并 日 合并日的 确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初至合 并日被合并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间被合并 方的净利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本 的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例 取得方式 直接 间接 西峡县飞龙铝制品 有限责任公司 河南省西峡县 河南省西峡县 制造 100.00% 投资设立 河南飞龙（芜湖）汽 车零部件有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 制造 100.00% 投资设立 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 南阳飞龙汽车零部 件有限公司 河南省内乡县 河南省内乡县 制造 100.00% 投资设立 西峡县西泵特种铸 造有限公司 河南省西峡县 河南省西峡县 制造 100.00% 投资设立 郑州飞龙汽车部件 有限公司 郑州市中牟县汽 车产业集聚区 郑州市中牟县汽车 产业集聚区 制造 100.00% 投资设立 重庆飞龙江利汽车 部件有限公司 重庆市江北区 重庆市江北区 制造 80.91% 购买取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的 损失 本期未确认的损失（或本 期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。 本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用 政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 33.82%(2013 年为 23.71%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货 币 资金 192,011,780.78 192,011,780.78 192,011,780.78 应 收 账款 325,775,876.92 329,570,459.65 329,372,953.11 197,506.54 其 他 应 收 款 1,039,386.26 1,132,092.30 933,763.63 142,300.00 56,028.67 小计 518,827,043.96 522,714,332.73 522,318,497.52 142,300.00 56,028.67 197,506.54 短 期 借款 542,405,111.11 542,405,111.11 542,405,111.11 应 付 账款 297,597,029.41 297,597,029.41 295,245,449.63 1,693,393.03 611,773.08 46,413.67 其 他 应 付 款 34,209,388.34 34,209,388.34 30,480,180.20 3,400,000.00 329,208.14 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 长 期 借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 小计 914,211,528.86 914,211,528.86 878,130,740.94 35,093,393.03 611,773.08 375,621.81 续： 项 目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货 币 资 金 123,923,189.7 2 123,923,189.7 2 123,923,189.7 2 应 收 账 款 284,782,408.8 7 287,987,853.2 2 287,790,346.6 8 197,506.5 4 其 他 应 收 款 926,000.42 1,009,385.09 811,056.42 142,300.00 56,028.67 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 190 项 目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 小 计 409,631,599.0 1 412,920,428.0 3 412,524,592.8 2 142,300.00 253,535.2 1 短 期 借 款 404,000,000.0 0 404,000,000.0 0 404,000,000.0 0 应 付 账 款 270,434,265.7 1 270,434,265.7 1 268,082,685.9 3 1,693,393.03 658,186.7 5 其 他 应 付 款 37,691,120.99 37,691,120.99 18,345,098.59 15,946,022.4 0 3,400,000.00 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 长 期 借 款 40,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.0 0 30,000,000.0 0 小 计 762,125,386.7 0 762,125,386.7 0 700,427,784.5 2 25,946,022.4 0 35,093,393.0 3 658,186.7 5 （三） 市场风险 1． 外汇风险 （1）2014 年公司出口市场收入 27,028.35 万元，同比增长 30.74%。公司出口市场规模不断扩大， 汇率的波动将直接影响到公司的经济效益，给公司经营带来一定风险。对此，公司积极在全球范围内与知 名主机厂商建立配套合作关系，通过形成多币种的外汇收入，分散单一货币汇率波动造成的风险。同时， 继续坚持在签订合同时约定，汇率变动超过一定比例时，产品销售价格也相应调整。 （2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示 如下： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 191 项目 期末余额（人民币） 美元 欧元 日元 韩元 合计 外币金融资产： 货币资金 17,082.60 218,598.19 4,491.60 240,172.39 应收账款 43,940,385.66 6,883,098.93 50,823,484.59 合计 43,957,468.26 7,101,697.12 4,491.60 51,063,656.98 续： 项目 期初余额（人民币） 美元 欧元 日元 韩元 合计 外币金融资产： 货币资金 56,640.20 154,528.91 2,308.40 4,523.12 218,000.63 应收账款 36,299,514.28 9,597,410.04 45,896,924.32 合计 36,356,154.48 9,751,938.95 2,308.40 4,523.12 46,114,924.95 （3）敏感性分析： 截止 2014 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产，如果人民币对美元及欧元升值或贬 值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少净利润约 3,601,253.59 元或增加净利润约 4,401,532.17 元 （2013 年度分别减少净利润约 3,151,817.78 元或增加净利润约 3,852,221.78 元)。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过转换筹资方式的安排来降低利率风险。 （1）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司长短期带息债务以人民币计价的浮动利率合同金额为 82,000,000.00 元。 （2）敏感性分析： 截止 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不 变，本公司的净利润会减少或增加约 410,000.00 元（2013 年度约 200,000.00 元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借 款。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 192 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 193 河南省宛西控股 股份有限公司 河南省西峡县 管理咨询、商务服务 5080 万元 43.18% 43.18% 本企业的母公司情况的说明 河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2013年11月7 日、2013年11月12日、2014年5月5日和2014年8月21日披露了本公司原控股股东河南省宛西制 药股份有限公司（以下简称“宛西制药”）按业务板块实施分立的相关事项（详见巨潮资讯 网的“2013-022 号”、“2013-023号”、“2014-014号” 和 “2014-026号”公告）。 2014年8月21日，公司披露《关于河南省宛西控股股份有限公司及一致行动人申请豁免要 约收购事宜获得中国证监会核准的公告》。 根据相关程序，2014年9月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券 过户登记确认书》，公司原控股股东宛西制药持有的本公司股份已过户至宛西控股。 至此，宛西制药不再持有本公司股份；宛西控股持有本公司4,145万股股份，占公司总股 本的43.18%，成为本公司的控股股东,此次股权过户划转完成。 本企业最终控制方是河南省宛西控股股份有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 194 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 河南省宛西制药股份有限公司 同属实际控制人控股的公司 仲景大厨房股份有限公司 同一母公司 上海月月舒妇女用品有限公司 同属实际控制人控股的公司 其他说明：无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南省宛西制药股份有限公司 职工食堂餐费 4,791,025.44 3,513,509.93 仲景大厨房股份有限公司 购产品 213,376.11 333,606.00 上海月月舒妇女用品有限公司 购产品 498,410.26 合计 5,502,811.81 3,847,115.93 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 本期确认的托 管收益/承包 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 195 据 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 河南省宛西制药股 份有限公司 20,000,000.00 2014 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 10 日 否 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 196 河南省宛西制药股 份有限公司 50,000,000.00 2013 年 05 月 09 日 2016 年 05 月 09 日 否 孙耀忠 40,000,000.00 2014 年 09 月 03 日 2015 年 09 月 02 日 否 合计 110,000,000.00 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 166.4 184.30 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 197 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 河南省宛西制药股份有限公司 3,039,242.76 1,934,795.43 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 198 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 抵押资产情况 2014年6月23日，本公司之子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司以建筑面积39,302.52平方米的房屋 及其占用范围内的土地使用权作为抵押，取得交通银行重庆江北支行借款38,000,000.00元，借款期限自 2014年6月23日至2015年6月18日，抵押房屋原值为64,908,662.15元，账面价值为57,289,245.37元，土地 使用权账面原值为8,980,649.92元，账面价值为7,650,286.01元。 除存在上述承诺事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 不适用。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影响 数的原因 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 199 非公开发 行事项 公司拟非公开发行股票募集资金总额不超过 55,000 万 元（含发行费用），非公开发行股份募集资金净额拟用于南阳 飞龙汽车零部件有限公司年产 150 万只涡轮增压器壳体项 目、郑州飞龙汽车部件有限公司年产 300 万只汽车部件项目 （一期）和补充流动资金。 本次拟非公开发行股票数量不超过 2,800 万股（含 2,800 万股），其中河南省宛西控股股份有限公司承诺认购不低于公 司本次非公开发行股份总数的 10%（含 10%）。《关于公司符合 非公开发行股票条件的议案》经公司 2014 年第三次临时股东 大会审议通过。公告编号：2014-036。 2015 年 3 月 27 日，中国证券监督管理委员会发行审核 委员会对本公司非公开发行股票事宜进行了审核，根据审核 结果，本次非公开发行股票的申请获得通过，等待正式批文。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0 经审议批准宣告发放的利润或股利 0 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明：无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 200 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 分部信息： 1、报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 201 额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75% 时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比 重达到75%： （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部 合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分 部之间分配。 2、本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 由于本公司及其子公司主要业务均系制造销售汽车配件，属于提供相同产品和劳务的业务单元，各种 业务需要的技术和市场战略相近，且子公司的管理层均由母公司指定，子公司的生产经营活动未独立管理， 故本公司无报告分部。 （2）报告分部的财务信息 由于本公司及其子公司主要业务均系制造销售汽车配件，属于提供相同产品和劳务的业务单元，各种 业务需要的技术和市场战略相近，且子公司的管理层均由母公司指定，子公司的生产经营活动未独立管理， 故本公司无报告分部。公司不按业务分部进行管理，故无需披露分部报告信息。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 202 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。无 （4）其他说明：无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无 8、其他：无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 305,86 0,040. 13 100.00 % 3,105, 039.94 1.02% 302,75 5,000. 19 267,0 01,56 7.61 100.00 % 2,576,5 06.57 0.96% 264,425, 061.04 合计 305,86 0,040. 13 100.00 % 3,105, 039.94 1.02% 302,75 5,000. 19 267,0 01,56 7.61 100.00 % 2,576,5 06.57 0.96% 264,425, 061.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 203 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-180 天 302,640,443.05 2,718,380.51 0.90% 180 天-1 年 2,153,990.91 64,619.73 3.00% 1 年以内小计 304,794,433.96 2,783,000.24 0.91% 1 至 2 年 695,737.63 69,573.76 10.00% 2 至 3 年 167,718.00 50,315.40 30.00% 3 年以上 202,150.54 202,150.54 100.00% 合计 305,860,040.13 3,105,039.94 1.02% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 688,313.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 159,779.67 其中重要的应收账款核销情况： 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 204 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司 34,131,755.53 11.16% 341,317.56 美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 27,120,178.50 8.87% 271,201.79 上海通用东岳动力总成有限公司 20,321,024.69 6.64% 203,210.25 上海通用汽车有限公司 15,415,626.49 5.04% 154,156.26 上汽通用五菱汽车股份有限公司 14,551,310.71 4.76% 145,513.11 合计 111,539,895.92 36.47% 1,115,398.97 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 205 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 67,669 ,224.2 3 100.00 % 4,511. 70 0.01% 67,664 ,712.5 3 29,51 6,699 .85 100.00 % 7,180.4 1 0.02% 29,509,5 19.44 合计 67,669 ,224.2 3 100.00 % 4,511. 70 0.01% 67,664 ,712.5 3 29,51 6,699 .85 100.00 % 7,180.4 1 0.02% 29,509,5 19.44 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-180 天 67,638,595.95 3,301.85 0.00% 180 天-1 年 30,328.28 909.85 3.00% 1 年以内小计 67,668,924.23 4,211.70 0.01% 3 年以上 300.00 300.00 100.00% 合计 67,669,224.23 4,511.70 0.01% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 206 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 360,513.08 382,836.43 保证金 300.00 300.00 资金拆借 67,308,411.15 29,133,563.42 合计 67,669,224.23 29,516,699.85 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 207 余额合计数的比例 末余额 郑州飞龙汽车部件有限公 司 资金拆借 67,308,411.15 180 天以内 99.47% 陈忠波 备用金 154,614.60 1 年以内 0.23% 1,952.71 曹清超 备用金 66,046.61 180 天以内 0.10% 660.47 李中喜 备用金 59,321.13 180 天以内 0.09% 593.21 张晓 备用金 20,418.69 180 天以内 0.03% 204.19 合计 -- 67,608,812.18 -- 99.92% 3,410.58 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 727,737,103.43 727,737,103.43 724,537,103.43 724,537,103.43 合计 727,737,103.43 727,737,103.43 724,537,103.43 724,537,103.43 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 208 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 西峡县飞龙铝 制品有限责任 公司 5,040,000.00 5,040,000.00 河南飞龙(芜 湖)汽车零部件 有限公司 1,800,000.00 3,200,000.00 5,000,000.00 南阳飞龙汽车 零部件有限公 司 521,000,000.00 521,000,000.00 西峡县西泵特 种铸造有限公 司 95,360,000.00 95,360,000.00 郑州飞龙汽车 部件有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 重庆飞龙江利 汽车部件有限 公司 83,337,103.43 83,337,103.43 合计 724,537,103.43 3,200,000.00 727,737,103.43 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资 期初 本期增减变动 期末 减值准备 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 209 单位 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 余额 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 母公司本期增加对子公司河南飞龙(芜湖)汽车零部件有限公司长期股权投资320万元，河南飞龙(芜湖) 汽车零部件有限公司收到投资后增加注册资本320万元。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,400,429,041.00 1,190,419,352.38 1,048,894,987.60 842,881,430.86 其他业务 123,563,911.52 120,132,394.56 103,591,038.27 108,352,215.65 合计 1,523,992,952.52 1,310,551,746.94 1,152,486,025.87 951,233,646.51 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,360,000.00 1,362,151.83 合计 1,360,000.00 1,362,151.83 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 210 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,498,013.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,605,653.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 920,360.38 减：所得税影响额 3,062,098.88 少数股东权益影响额 60,239.97 合计 10,905,661.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.44% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.51% 0.31 0.31 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 211 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 162,735,501.36 123,923,189.72 192,011,780.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 71,214,619.73 92,473,550.84 97,444,249.45 应收账款 207,828,333.12 284,782,408.87 325,775,876.92 预付款项 116,939,040.96 126,637,219.88 57,128,520.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,065,486.34 926,000.42 1,039,386.26 买入返售金融资产 存货 360,672,865.94 423,623,108.04 471,829,677.53 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 212 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,840,438.21 5,476,329.93 40,846,011.51 流动资产合计 926,296,285.66 1,057,841,807.70 1,186,075,502.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 846,268,482.17 886,474,587.36 1,037,727,627.11 在建工程 35,577,876.25 51,841,013.30 9,886,472.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 130,905,637.73 174,005,716.60 171,235,932.77 开发支出 商誉 25,224,906.94 25,224,906.94 25,224,906.94 长期待摊费用 递延所得税资产 3,659,120.78 5,543,215.59 10,168,788.20 其他非流动资产 79,992,222.83 非流动资产合计 1,041,636,023.87 1,143,089,439.79 1,334,235,949.93 资产总计 1,967,932,309.53 2,200,931,247.49 2,520,311,452.56 流动负债： 短期借款 356,000,000.00 404,000,000.00 542,405,111.11 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 129,289,000.00 183,965,718.85 284,621,300.00 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 213 应付账款 179,549,791.38 270,434,265.71 297,664,399.41 预收款项 1,287,051.10 1,027,022.86 4,107,727.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,192,309.23 28,055,027.05 31,500,160.15 应交税费 -9,730,526.08 -23,754,214.51 10,967,694.56 应付利息 应付股利 599,430.47 599,430.47 599,430.47 其他应付款 65,466,529.54 37,691,120.99 34,209,388.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 13,231,726.40 其他流动负债 流动负债合计 744,653,585.64 912,018,371.42 1,219,306,938.19 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 11,209,692.00 9,533,862.64 7,737,804.16 预计负债 递延收益 39,630,723.96 56,802,767.56 58,924,623.51 递延所得税负债 2,912,691.47 2,669,270.54 2,492,750.21 其他非流动负债 非流动负债合计 53,753,107.43 109,005,900.74 99,155,177.88 负债合计 798,406,693.07 1,021,024,272.16 1,318,462,116.07 所有者权益： 股本 96,000,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00 其他权益工具 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 214 其中：优先股 永续债 资本公积 797,840,564.47 798,907,621.54 798,907,621.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,872,617.87 32,336,700.11 35,847,247.27 一般风险准备 未分配利润 236,358,689.43 237,998,653.56 255,711,030.68 归属于母公司所有者权益合计 1,158,071,871.77 1,165,242,975.21 1,186,465,899.49 少数股东权益 11,453,744.69 14,664,000.12 15,383,437.00 所有者权益合计 1,169,525,616.46 1,179,906,975.33 1,201,849,336.49 负债和所有者权益总计 1,967,932,309.53 2,200,931,247.49 2,520,311,452.56 5、其他：无 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年年度报告全文 215 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 河南省西峡汽车水泵股份有限公司董事会 法定代表人： 孙耀志 二零一五年四月二十日