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林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 林州重机集团股份有限公司 （证券简称：林州重机 证券代码：002535） 2017 年年度报告 二〇一八年四月 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人郭现生、主管会计工作负责人曹庆平及会计机构负责人(会计主 管人员)曹庆平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 风险提示 1、行业波动风险 公司作为国内一流的能源综合服务商，煤炭价格的走势和煤炭行业的发展 对公司的业务收入和经营利润有较大的影响，煤炭行业的发展直接影响其对煤 机设备的需求量。虽然自 2016 年第四季度起，煤炭市场有所回暖，但如果国内 煤炭市场再次出现调整，煤炭机械设备的需求量和采购计划将随之减少，公司 面临行业波动而带来的经营业绩起伏的风险。 2、公司转型风险 面对煤炭行业周期性显著的特点，公司根据市场行情和行业变化，审时度 势确定了公司未来的发展方向。公司在稳定传统主业的基础上，经董事会、管 理层充分调研、多方论证，提出公司大力推进军民融合业务的战略。新的发展 方向将助推公司形成新的利润增长点，实现公司新的盈利目标。未来，公司面 临着在研发、人员管理、市场开拓、品牌建设等方面的诸多不确定性，存在一 定的转型风险。 3、管理风险 公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构，拥有独立健全的产、供、 销体系，并根据积累的管理经验制订了一系列行之有效的规章制度。但公司当 前业务涵盖领域较多等，如果公司现有的管理架构、管理人员素质、内控制度 等无法适应新的行业变化，将在一定程度上影响公司的市场竞争能力，阻碍公 司未来发展。 4、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为钢材，其价格的波动将给公司的生产经营带来明 显影响。若未来钢材等原材料价格波动幅度进一步加大，将对经营成果造成不 确定性的影响。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 7 第三节 公司业务概要 .............................................. 11 第四节 经营情况讨论与分析......................................... 15 第五节 重要事项 .................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况......................................... 52 第七节 优先股相关情况 ............................................ 57 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 58 第九节 公司治理 .................................................. 68 第十节 公司债券相关情况 .......................................... 75 第十一节 财务报告 ................................................ 76 第十二节 备查文件目录 ........................................... 209 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司/林州重机 指 林州重机集团股份有限公司 重机林钢 指 林州重机林钢钢铁有限公司，本公司全资子公司 提升公司 指 林州生元提升科技有限公司，本公司全资子公司 中科林重 指 北京中科林重科技有限公司，本公司全资子公司 重机矿建 指 林州重机矿建工程有限公司，本公司全资子公司 中智浩钏 指 中智浩钏基金管理有限公司，本公司全资子公司 重机物流 指 林州重机物流贸易有限公司，本公司全资子公司 铸锻公司 指 林州重机铸锻有限公司，本公司全资子公司 朗坤科技 指 林州朗坤科技有限公司，本公司全资子公司 亚瑟科技 指 亚瑟科技有限公司，本公司控股子公司 琅赛科技 指 林州琅赛科技有限公司，本公司控股子公司 盈信保理 指 盈信商业保理有限公司，本公司控股子公司 天宫应用 指 北京天宫空间应用技术有限公司，本公司控股子公司 成都天科 指 成都天科精密制造有限责任公司，本公司控股子公司 东联采掘 指 平顶山东联采掘机械制造有限公司，本公司控股子公司 辽宁通用 指 辽宁通用重型机械股份有限公司，本公司参股子公司 澄合煤机 指 西安重装澄合煤矿机械有限公司，本公司参股子公司 平煤重机 指 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司，本公司参股子公司 中煤租赁 指 中煤国际租赁有限公司，本公司参股子公司 亿通租赁 指 亿通融资租赁有限公司，本公司参股子公司 三山石油 指 郑州三山石油技术有限公司，本公司参股子公司 鸡西公司 指 鸡西金顶重机制造有限公司，本公司参股子公司 中融康泰 指 中融康泰融资租赁有限公司，本公司参股子公司 锦绣圆融 指 天津锦绣圆融文化旅游资产管理有限公司，原本公司参股子公司 控股公司 指 林州重机集团控股有限公司，本公司关联方 西北电缆 指 鄂尔多斯市西北电缆有限公司，本公司关联方 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 深交所 指 深圳证券交易所 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 北京兴华、审计会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 大成、律师 指 北京大成律师事务所 元 指 人民币元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 林州重机 股票代码 002535 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 林州重机集团股份有限公司 公司的中文简称 林州重机 公司的外文名称（如有） Linzhou Heavy Machinery Group CO.，Ltd 公司的外文名称缩写（如有） LHM 公司的法定代表人 郭现生 注册地址 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口 注册地址的邮政编码 456561 办公地址 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口 办公地址的邮政编码 456561 公司网址 电子信箱 lzzj002535@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴凯 联系地址 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口 电话 0372-3263686 传真 0372-3263566 电子信箱 wuk2927@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 公司证券部 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 肖丽娟、李杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2017 年 2016 年 本年比上年 增减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,651,884,332.25 1,283,889,091.76 1,450,908,737.47 13.85% 1,232,810,249.34 1,421,914,075.45 归属于上市公司股东 的净利润（元） 35,068,075.68 14,750,806.37 -3,960,118.59 -296,654,134.78 -288,954,176.34 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -11,346,273.01 -47,576,630.48 -66,358,037.06 82.90% -406,786,571.01 -399,382,831.13 经营活动产生的现金 213,549,613.95 -521,607,623.73 -264,970,904.22 -232,135,319.78 -228,208,817.80 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 流量净额（元） 基本每股收益（元/股） 0.04 0.02 -0.005 -0.52 -0.50 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.02 -0.005 -0.52 -0.50 加权平均净资产收益 率 1.14% 0.50% -0.12% 1.26% -11.62% -8.97% 2017 年末 2016 年末 本年末比上 年末增减 2015 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 7,722,571,812.74 6,632,749,522.73 7,609,337,654.32 1.49% 6,934,925,820.99 7,644,225,978.53 归属于上市公司股东 的净资产（元） 2,920,777,977.87 2,951,185,511.08 3,210,544,993.13 -9.03% 2,939,867,653.09 3,234,720,974.36 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 232,778,020.03 422,294,331.38 399,764,806.24 597,047,174.60 归属于上市公司股东的净利润 1,106,687.48 19,380,443.24 10,880,365.87 3,700,579.09 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -1,344,024.68 14,875,751.30 7,980,320.56 -32,858,320.19 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 经营活动产生的现金流量净额 174,146,256.62 -47,554,143.11 -34,766,546.83 121,724,047.27 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重 大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 13,007,539.63 59,943,655.31 71,732,226.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 14,441,748.23 11,284,818.23 16,492,435.71 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 3,121,168.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,456,020.18 1,851,495.64 23,618,266.53 减：所得税影响额 590,668.94 10,682,697.14 1,414,632.91 少数股东权益影响额（税后） 21,459.36 -646.43 -359.09 合计 46,414,348.69 62,397,918.47 110,428,654.79 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司现有主营业务涵盖煤矿机械及综合服务业务、铸造生铁、商业保理三大业务板块， 其中煤矿机械及综合服务业务为公司核心业务板块。由于公司业务涉及不同领域，各业务板 块的经营模式存在较大的差异，具体如下： 1、煤矿机械及综合服务业务 公司自设立以来主要从事装备制造业，目前已形成以煤炭综采设备（主要包括液压支架、 刮板输送机、掘进机、采煤机等）为核心，以煤矿综合服务为延伸，以零部件配套为辅助的 业务体系，其范围覆盖了煤机装备的设计、研发、制造、销售及综合技术服务。 公司煤矿机械的经营模式主要采取订单式生产，根据客户需求设计生产装备产品，并提 供相应的专业化售后服务。 公司自 2013 年起开展煤矿综合服务业务，实施主体为公司全资子公司重机矿建。该业务 的具体经营模式为：首先，公司根据煤矿的地质条件、煤质、储量等诸多技术指标，为煤矿 进行设备选型；其次，公司生产或采购煤炭开采所需的相应设备；最后，为煤矿提供综合咨 询服务，并对生产设备进行维护管理等。通过上述一系列服务，公司按产量向煤矿收取相应 的费用。 公司煤矿综合服务业务是公司装备制造业务的延伸和拓展，是公司将业务模式从设备销 售向为矿主提供综合服务的转型，是公司“装备制造+咨询服务+融资租赁”等优势的完美结 合。该业务不仅摆脱了公司严重依赖煤机制造业务的局面，而且降低了煤矿企业的资金压力， 有效提高了生产效率，实现了公司及煤矿企业的双赢。 2、铸造生铁业务 公司于 2012 年收购了重机林钢，开始从事铸造生铁业务。重机林钢是国家发改委、中国 铸造协会确定的“全国优质铸造生铁生产基地”企业，是国内最大的优质铸造生铁生产基地。 重机林钢的主导产品有优质球墨铸铁用生铁、优质铸造用生铁和低钛高纯生铁（风电生铁） 等 3 个品种 11 个牌号，其中低钛生铁冶炼获得国家专利。重机林钢的生铁以内在质量球化性 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 能好，化学成分稳定，低钛、低锰、低磷、低硫、低有害微量元素的显著特点备受用户青睐， 产品在汽车、高铁、核电、风电等机械铸造行业享有较高声誉。 3、商业保理业务 商业保理业务以盈信商业保理有限公司作为运作平台，以公司上下游客户为出发点，围 绕资质优良的企业开展商业保理业务，为企业提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风 险控制等综合金融服务。商业保理业务是公司在轻资产业务领域的积极探索，是公司业务轻、 重结合的合理配置。保理业务的具体盈利模式为向客户收取利息及保理费，根据应收账款的 期限与质量，公司一般设定的保理期限为 30 天～12 个月；视公司对客户的资信评估情况， 费率相应有所波动，一般在 8%～15%之间，支付方式一般为月付或季付。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内，公司对锦绣圆融进行了股权转让；并完成了西北电缆与重机铸锻的资产 置换事宜；目前，公司收购成都天科的事宜已实施完成。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、一体化产业链优势 公司顺应煤炭机械行业的发展趋势，在巩固好公司煤炭综采设备市场份额和竞争优势的 基础上，积极布局新业务，推进各子公司及业务板块协同发展，形成了“装备制造+开采咨询 +融资租赁”的一体化经营模式。其具体模式为，以公司煤机装备制造为依托，充分利用全资 子公司重机矿建在煤炭开采技术咨询、设备维护与管理等方面的优势，以及参股融资租赁公 司在资金方面的优势，为下游客户提供一揽子解决方案。一体化经营模式增加了客户对公司 的粘性，提高了公司的综合竞争力。 2、现代化装备及完善的产品体系优势 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 公司是国内唯一一家拥有液压支架、采煤机、掘进机、刮板机、转载机、破碎机等“五 机一架”煤机综采设备的厂商。同时，还拥有单体支柱、液力耦合器、刮板、销排等配套产 品。完善的产品体系满足了客户一站式采购需求，不仅降低了客户的采购成本，而且减少了 不同厂商配套所带来的售后服务不便的问题。 3、人才与研发优势 公司与中国科学院自动化所、中国矿业大学等著名科研院所、高校建立了研发战略合作 关系，充分利用其人才、科研优势，使公司的研发能力得到延伸，形成了良好的技术创新机 制。目前公司已形成由百余名行业专家、技术核心人员、技术骨干组成的梯次结构完整的专 业团队。截至 2017 年 12 月 31 日，公司大专以上学历人员比例占比 16.63%。 公司建立了设备先进的研发中心，能够综合运用三维仿真、有限元分析等现代化设计手 段进行产品研发。在自主研发的基础上，公司历年已成功开发出 100 多种液压支架、刮板输 送机等综合采掘设备，可广泛应用于国内各种类型煤层开采环境，产品的主要技术性能指标 处于国内领先水平。在高端液压支架方面，公司研制的大倾角工作面液压支架最大倾角可达 到 60 度，高强度液压支架工作阻力达到 18,000KN，能够替代高端进口产品。 4、客户、营销与服务优势 公司客户中既包括龙煤集团、陕煤集团、中国神华等国有大型煤炭企业，又包括一批中 小型煤炭企业客户，已经形成了多层次、稳定的客户体系。近年来，公司与多家大型煤炭开 采企业建立战略合作关系，进一步强化了公司的客户资源优势。 公司坚持“以客户为本”的营销理念，不断加强销售渠道和服务网络建设，目前已初步 建立起覆盖全国 20 余个主要产煤省区的销售网络。同时，公司坚持“以营销带动服务，以服 务促进销售”的市场策略，在生产经营过程中，建有专业的技术服务团队，第一时间了解并 满足客户的需求，为客户提供专业及时的技术服务。 5、先进的技术装备优势 公司拥有 2800 台（套）行业内最先进的生产设备，其中德国进口霍夫勒磨齿机、德国 DMG 数控加工中心、数控龙门铣镗床、数控深孔镗床等国内外最先进的高精度数控加工设备 100 余台。先进的设备极大的提升了公司的生产效率及产品的品质。 6、管理优势 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 公司通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO 14001 环境管理体系和 OHSAS 18001 职业健康 安全管理体系。经过多年的摸索，公司在消化吸收众多先进企业管理经验的基础上，形成了 有自己特色的、较为完善的技术管理制度、人才管理制度、生产经营管理制度和内部控制制 度，确保了经营管理的规范和高效。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，在董事会的正确领导下，公司围绕“能源装备综合服务业务和军民融合业务” 双轮驱动的的发展战略，凭借行业品牌、技术、管理等优势，全力抢占市场份额，公司经营 持续改善。报告期内，公司实现营业总收入 165,188.43 万元，同比增长 13.85%；归属于上 市公司股东的净利润为 3,506.81 万元;综合毛利率 18.42%，基本与去年同期 18.03%相持平。 （一）报告期内公司基本情况 1、报告期内各项业务情况 煤矿机械及综合服务业务实现收入 81,122.26 万元，同比增长 220.38%；毛利率为 26.26%， 同比下降 9.78 个百分点。报告期内，煤矿机械及综合服务业务收入快速增长，毛利率同比下 降的主要原因：一是受国家供给侧改及中国经济企稳回升的影响，煤炭市场出现供不应求的 局面，公司煤机产品订单量大幅增加，营业收入增加。二是公司产品及综合服务的价格有所 提升；三是因 2016 年存货跌价准备冲回营业成本，所以导致 2016 年度毛利率提高。如果剔 除该因素的影响，2016 年度毛利率为 25.81%，2017 年毛利率较 2016 年略有提升。 铸造生铁业务实现收入 57,946.19 万元，同比下降 31.53%，产品毛利率 5.46%，同比下 降 5.83 个百分点。报告期内，公司铸造生铁业务收入及毛利率下降的主要原因:一是为了更 好地提高产品质量和生产效率，子公司林州重机林钢钢铁有限公司在报告期内进行了设备的 升级改造，影响了报告期内的总体产量；二是公司 2016 年出售了林州重机矿业有限公司，本 期收入中未包括林州重机矿业有限公司的收入；三是产量降低而固定费用不变，导致毛利率 降低。 商业保理业务实现收入 18,459.02 万元，同比增长 30.98%；业务毛利率 25.09%，毛利率 较上年同期下降 18.30%。该业务收入增长及毛利率降低的主要原因是：一是公司业务量增加 导致收入提高；二是受政策的影响，公司融资成本增加导致毛利率降低。 2、依托现有优势，大力推进军民融合业务 习近平总书记指出：“把军民融合发展上升为国家战略，是我们长期探索经济建设和国防 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 协调发展规律的重大成果，是从国家安全和发展战略全局出发作出的重大决策。”这一新的战 略定位，揭示了新形势下深入实施军民融合发展的必然性和紧迫性，也揭示了军民融合发展 面临前所未有的机遇。基于上述时代背景，并结合公司现有技术、装备、人才、资本、市场 等优势，公司提出了大力发展军民融合业务的战略，并且快速在该领域取得了突破性进展。 2017 年 9 月 4 日，公司被河南省武器装备科研生产单位保密资格认定委员会批准为三级保密 资格单位；2017 年 12 月 2 日，公司收购成都天科精密制造有限责任公司 55.0412%的股权， 快速进入航空航天精密加工制造领域。未来，公司还将继续在军民融合领域加快布局，将军 民融合业务打造成公司的优势业务板块。 3、聚焦主业，剥离非主营 报告期内，公司完成了置出鄂尔多斯市西北电缆有限公司（以下简称“西北电缆”）50% 股权，置入林州重机铸锻有限公司（以下简称“重机铸锻”）100%的股权的资产置换工作。本 次交易对公司产生了积极影响：首先，有效减少了公司与重机铸锻的关联交易，截止 2017 年 12 月 31 日公司与重机铸锻日常交易发生额为 10,891.21 万元，随着公司煤机业务的复苏， 预计未来公司与重机铸锻的关联交易金额还将进一步增加。本次资产置换完成后，有效解决 了上述关联交易问题。其次，将有效提升公司的盈利能力。根据中兴华会计师事务所出具的 审计报告，截止 2017 年 9 月 30 日，西北电缆的收入、净利润分别为 2632.03 万元、-8486.19 万元，预计全年也将大幅亏损。2017 年重机铸锻的收入、净利润分别为 10,952.14 万元、312.12 万元。本次资产置换对公司 2017 年业绩产生了积极影响。同时，随着公司煤机业务的复苏， 重机铸锻的销售、利润规模也将逐步提升，将推动公司未来业绩增长。最后，公司主业将进 一步得到强化和突出：打造国内一流的能源装备制造综合服务商是公司的战略之一，本次置 入的重机铸锻属于煤机产业链中的零部件配套生产商，置出的西北电缆与公司的发展战略不 符。因此，通过本次资产置换，公司的主营业务将进一步得到强化和突出。 （二）报告期内的财务状况 1、资产负债状况 截至本报告期末，公司合并报表的资产总额为 77.23 亿元，同比增长 1.49%；负债总额 为 47.82 亿元，同比增长 8.99%；净资产总额为 29.40 亿元；同比下降 8.73%；资产负债率为 61.93%，同比增长 4.26%。资产负债变动的主要原因是报告期内，增加了子公司重机铸锻和 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 东联采掘所致。 2、经营状况 归属于母公司的净利润从 2016 年度的亏损 0.04 亿元，变为 2017 年度的盈利 0.35 亿元。 增加金额为 0.39 亿元，主要原因是报告期内，受国家供给侧改及中国经济企稳回升的影响， 煤炭市场出现供不应求的局面，煤矿机械及综合服务业务增加，营业收入增加，净利润增加。 3、经营分析 （1）营业收入变动分析 2017 年度收入比 2016 年度收入增加了 2.01 亿元，增幅为 13.85% ，主要原因是报告期 内，煤机业务复苏，公司煤机产品订单量大幅增加，营业收入增加。 （2）毛利率变化分析 2017 年度的公司的综合毛利率为 18.42%，与上年 18.03%相比上升了 0.39 个百分点，其 主要原因是报告期内，母公司订单增多，毛利率增加，但子公司重机林钢收入减少，毛利率 下降，致使报告期内公司综合毛利率相持平。 （3）费用率分析 2017 年度三项费用率为 16.33%,比 2016 年度的 18.38%，下降了 2.05 个百分点，主要原 因是报告期内，销售费用中子公司重机林钢销售运费下降幅度较大所致，重机林钢生铁一票 到厂销售数量大幅下降，致使销售运费较 2016 年大幅下降（一票到厂：指重机林钢给客户开 具的是全额增值税专用发票，运费由重机林钢负责承担的销售模式）。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,651,884,332.25 100% 1,450,908,737.47 100% 13.85% 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 分行业 煤矿机械及综合服务 811,222,551.54 49.11% 253,209,370.56 17.45% 31.66% 生铁 579,461,910.99 35.08% 846,294,758.22 58.33% -23.25% 保理业务 184,590,160.79 11.17% 140,930,072.32 9.71% 1.46% 其他业务 76,609,708.93 4.64% 210,474,536.37 14.51% -9.87% 分产品 矿山机械 666,051,134.25 40.32% 90,471,430.24 6.24% 34.08% 煤矿综合服务 145,171,417.29 8.79% 162,737,940.32 11.22% -2.43% 生铁 579,461,910.99 35.08% 846,294,758.22 58.33% -23.25% 保理业务 184,590,160.79 11.17% 140,930,072.32 9.71% 1.46% 其他业务 76,609,708.93 4.64% 210,474,536.37 14.51% -9.87% 分地区 华北地区 230,654,989.27 13.96% 89,077,442.56 6.14% 7.82% 东北地区 179,453,373.53 10.86% 18,595,685.48 1.28% 9.58% 西北地区 333,079,987.21 20.16% 92,923,344.82 6.40% 13.76% 华中地区 527,731,647.42 31.95% 511,355,907.53 35.24% -3.29% 华东地区 256,285,508.61 15.51% 365,233,064.93 25.17% -9.66% 西南地区 43,605,765.74 2.64% 109,978,133.83 7.58% -4.94% 华南地区 4,463,351.54 0.27% 53,270,621.95 3.67% -3.40% 其他地区 76,609,708.93 4.64% 210,474,536.37 14.51% -9.87% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 煤矿机械及综合服务 811,222,551.54 598,174,763.28 26.26% 220.38% 269.34% -9.78% 生铁 579,461,910.99 547,841,875.42 5.46% -31.53% -27.03% -5.83% 保理业务 184,590,160.79 138,283,760.96 25.09% 30.98% 73.33% -18.30% 合计 1,575,274,623.32 1,284,300,399.66 18.47% 26.99% 29.40% -1.52% 分产品 矿山机械 666,051,134.25 497,982,122.76 25.23% 636.20% 879.76% -18.59% 煤矿综合服务 145,171,417.29 100,192,640.52 30.98% -10.79% -9.84% -0.73% 生铁 579,461,910.99 547,841,875.42 5.46% -31.53% -27.03% -5.83% 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 保理业务 184,590,160.79 138,283,760.96 25.09% 30.98% 73.33% -18.30% 合计 1,575,274,623.32 1,284,300,399.66 18.47% 26.99% 29.40% -1.52% 分地区 华北地区 230,654,989.27 192,136,958.70 16.70% 158.94% 248.09% -21.34% 东北地区 179,453,373.53 162,187,990.13 9.62% 865.03% 923.00% -5.12% 西北地区 333,079,987.21 260,161,895.22 21.89% 258.45% 266.70% -1.76% 华中地区 527,731,647.42 386,064,717.51 26.84% 3.20% -7.55% 8.50% 华东地区 256,285,508.61 239,748,136.36 6.45% -29.83% -21.09% -10.36% 西南地区 43,605,765.74 40,029,718.04 8.20% -60.35% -54.57% -11.68% 华南地区 4,463,351.54 3,970,983.70 11.03% -91.62% -90.30% -12.09% 合计 1,575,274,623.32 1,284,300,399.66 18.47% 26.99% 29.40% -1.52% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 液压支架 销售量 吨 54,613.41 12,467.59 338.04% 生产量 吨 53,322.28 15,998.06 233.30% 库存量 吨 4,465.04 5,756.17 -22.43% 刮板机 销售量 套 10 10 0.00% 生产量 套 11 10 10.00% 库存量 套 3 2 50.00% 生铁业务 销售量 吨 226,469.82 492,475.59 -54.01% 生产量 吨 235,460.15 456,870.29 -48.46% 库存量 吨 13,295.3 4,304.97 208.84% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、液压支架同比变动原因是：煤机行业复苏，带动公司的煤机设备（包括液压支架和刮 板机）的销售收入出现大幅增长。 2、生铁业务同比变动原因是：报告期内，子公司重机林钢受环保管控，影响了总体产量。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 煤矿机械及综合 服务 直接材料 406,485,759.89 67.95% 79,286,564.29 48.95% 19.00% 直接人工 60,371,666.53 10.09% 22,138,767.57 13.67% -3.58% 制造费用 112,541,929.86 18.81% 51,821,859.18 32.00% -13.19% 动力 18,775,407.00 3.14% 8,711,325.84 5.38% -2.24% 合计 598,174,763.28 1.00% 161,958,516.88 1.00% 0.00% 生铁业务 直接材料 501,604,021.13 91.56% 686,396,406.28 91.43% 0.13% 直接人工 5,587,987.13 1.02% 7,882,710.56 1.05% -0.03% 制造费用 27,337,309.58 4.99% 35,059,293.64 4.67% 0.32% 动力 13,312,557.57 2.43% 21,395,928.67 2.85% -0.42% 合计 547,841,875.42 100.00% 750,734,339.15 100.00% 0.00% 保理业务 融资利息 22,122,239.64 16.00% 6,746,111.11 8.46% 7.54% 贴现利息 116,161,521.32 84.00% 73,035,532.68 91.54% -7.54% 合计 138,283,760.96 100.00% 79,781,643.79 100.00% 0.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 矿山机械 主营业务成本 497,982,122.76 38.77% 50,827,205.45 5.12% 33.65% 煤矿综合服务 主营业务成本 100,192,640.52 7.80% 111,131,311.53 11.20% -3.40% 生铁 主营业务成本 547,841,875.42 42.66% 750,734,339.15 75.64% -32.98% 保理业务 主营业务成本 138,283,760.96 10.77% 79,781,643.79 8.04% 2.73% 说明 1、煤炭行业的好转，公司的煤机设备订单增多。 2、报告期内，公司为了更好地提高产品质量和生产效率，进行了设备的升级改造，影响 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 了报告期内的总体产量。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并范围的子公司包括 13 家，与上年相比增加了 4 家，具体见“第十一节、九、 在其他主体中的权益”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 403,745,881.71 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.44% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 161,039,424.26 9.75% 2 客户 2 84,598,290.58 5.12% 3 客户 3 55,056,356.82 3.33% 4 客户 4 52,368,049.37 3.17% 5 客户 5 50,683,760.68 3.07% 合计 -- 403,745,881.71 24.44% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 484,735,892.61 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 45.60% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 151,971,060.73 14.30% 2 供应商 2 148,896,609.11 14.01% 3 供应商 3 79,260,137.83 7.46% 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 4 供应商 4 63,054,726.86 5.93% 5 供应商 5 41,553,358.09 3.91% 合计 -- 484,735,892.61 45.60% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 43,772,642.43 53,646,744.11 -18.41% 管理费用 121,834,839.76 121,246,896.43 0.48% 财务费用 104,199,060.85 91,804,078.47 13.50% 所得税费用 -13,065,649.30 1,887,349.98 -792.27% 所得税税率变化导致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司增加了对新产品的研发投入。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 387 403 -3.97% 研发人员数量占比 15.21% 17.86% -2.65% 研发投入金额（元） 23,131,614.96 18,816,731.82 22.93% 研发投入占营业收入比例 1.40% 1.30% 0.10% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,759,082,023.67 1,561,754,137.13 12.64% 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 经营活动现金流出小计 1,545,532,409.72 1,826,725,041.35 -15.39% 经营活动产生的现金流量净额 213,549,613.95 -264,970,904.22 投资活动现金流入小计 184,407,019.28 256,646,054.26 -28.15% 投资活动现金流出小计 388,245,271.28 178,674,642.53 117.29% 投资活动产生的现金流量净额 -203,838,252.00 77,971,411.73 -361.43% 筹资活动现金流入小计 2,327,824,469.90 2,642,025,530.10 -11.89% 筹资活动现金流出小计 2,192,714,186.15 2,884,665,693.93 -23.99% 筹资活动产生的现金流量净额 135,110,283.75 -242,640,163.83 现金及现金等价物净增加额 144,821,645.70 -429,639,656.32 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因新投资锂电池项目导致投资活动现金额变动较大。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司销售预收款项造成的经营性现金流入变化较大。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,060,147,062.24 13.73% 1,063,349,886.44 13.97% -0.24% 应收账款 985,023,276.34 12.76% 877,629,281.32 11.53% 1.23% 存货 881,571,127.32 11.42% 774,242,305.34 10.17% 1.25% 长期股权投资 476,064,987.55 6.16% 822,736,569.33 10.81% -4.65% 固定资产 1,654,358,044.50 21.42% 1,812,975,782.28 23.83% -2.41% 在建工程 378,071,950.07 4.90% 54,820,885.05 0.72% 4.18% 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 短期借款 1,679,800,000.00 21.75% 1,507,100,000.00 19.81% 1.94% 长期借款 200,000,000.00 2.59% 130,000,000.00 1.71% 0.88% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见“第十一节财务报告、七、合并报表项目注释、19、固定资产”情况。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 14,243,850.00 952,158,000.00 -98.50% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司 名称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收益 本期投资盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 平顶山东联 采掘机械制 造有限公司 设计、 制造、 修理 矿用 机械 设备 及配 件等 其他 14,243,850.00 50.64% 自有 资金 平顶山 煤业集 团机电 装备劳 动服务 公司、山 西天地 煤机装 备有限 公司、许 怀安、刘 晓虎、阮 芳 长期 采掘 机器 设备 制造 已完成 2,350,080.99 1,190,081.01 否 2017 年 08 月 04 日 公告编 号： 2017-00 63 合计 -- -- 14,243,850.00 -- -- -- -- -- -- 2,350,080.99 1,190,081.01 -- -- -- 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总 额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计使用 募集资金总 额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 非公开发 行 108,945.78 0 103,961.91 0 98,754.78 90.65% 4,983.87 暂时性补 充流动资 金 0 合计 -- 108,945.78 0 103,961.91 0 98,754.78 90.65% 4,983.87 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、公司募集资金总额为 108,945.78 万元，原计划投资项目：“油气田工程技术服务项目”98,754.78 万元，“工业机器人 产业化（一期）工程项目”10,194 万元。 2、变更募集资金总额为 98,754.78 万元，累计变更用途的募集资金总额比例 90.65%。 2015 年 11 月 24 日，公司第三届 董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更部分非公开发行募投项目并将剩余募集资金永久性补充公司流动资金的议 案，同意公司终止实施非公开发行募投项目《油气田工程技术服务项目》，并将原计划用于实施《油气田工程技术服务项 目》的募集资金分别用于实施“商业保理项目”和永久性补充公司流动资金（其中：商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元，剩余的 47,754.78 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金）。变更后的投资项目：“商业保 理项目”51,000 万元，“工业机器人产业化（一期）工程项目 10,191 万元，永久性补充流动资金 47,754.78 万元。 3、截止本报告期末，累计使用募集资金 103,961.91 万元，其中“商业保理项目”投入 51,000 万元；永久性补充流动资 金 47,754.78 万元;“工业机器人产业化（一期）工程项目投入 56,207.13 万元。尚未使用募集资金总额 5003.09 万元（其 中包含专户产生的所有利息）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已变更 项目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)＝ 项目达到 预定可使 用状态日 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 (2)/(1) 期 承诺投资项目 油气田工程技术 服务 是 98,754.78 0 0 0 0.00% 不适用 是 工业机器人产业 化（一期）工程项 目 否 10,191 10,191 0 5,207.13 51.10% 2017 年 12 月 不适用 否 商业保理项目 否 0 51,000 0 51,000 100.00% 2016 年 01 月 2,062.5 不适用 否 承诺投资项目小 计 -- 108,945.78 61,191 0 56,207.13 -- -- 2,062.5 -- -- 超募资金投向 无 补充流动资金（如 有） -- 0 47,754.78 0 47,754.78 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小 计 -- 0 47,754.78 0 47,754.78 -- -- -- -- 合计 -- 108,945.78 108,945.78 0 103,961.91 -- -- 2,062.5 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目） 1、募集资金到位后，工业机器人项目因前期研发和车间翻建，影响了项目进度。 2、工业机器人产业化（一期）工程项目因目前尚未完工，故无法测算经济效益。 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 （1）终止原募投项目油气田工程技术服务项目的原因 随着宏观经济增速的放缓，全球大宗商品需求量的下降，国际油价由 2014 年的 115 美元/桶下跌至募投项目更改时的 40 美元/桶，受国际油价大幅走低和产能过剩的双重影响，全球油气勘探开发投资大幅减少，油气田服务行业盈利能力 下降，为维护公司及全体股东的利益，公司决定终止实施《油气田工程技术服务项目》。 （2）终止原募投项目后募集资金安排 为提高公司募集资金的使用效率，提高公司盈利能力，减少利息支出，公司拟将终止投入的募集资金合计 98,754.78 万 元（未含利息收入）用于投资实施《商业保理项目》和永久性补充公司流动资金。（其中：商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元，剩余的 47,754.78 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金）。 超募资金的金额、 用途及使用进展 情况 不适用 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 适用 以前年度发生 2015 年 11 月 24 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更部分非公开发行募投项目并将剩余募集 资金永久性补充公司流动资金的议案》，并经 2015 年 12 月 10 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过。决定终 止实施原《油气田工程技术服务项目》，并将原计划用于实施《油气田工程技术服务项目》的募集资金 98,754.78 万元 分别用于实施“商业保理项目”和永久性补充公司流动资金（其中：商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元，剩余的 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 47,754.78 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金）。 2016 年 1 月 5 日，公司用于实施商业保理项目的 51,000 万元出资到位，并与保荐机构等签订了《募集资金三方监管 协议》，由公司的控股子公司盈信商业保理有限公司在北京负责实施。 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 适用 以前年度发生 2015 年 7 月 11 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于变更非公开发行募投项目实施主体的议案》，并 经 2015 年 7 月 29 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过。《油气田工程技术服务项目》原由公司控股子公司天 津三叶虫能源技术服务有限公司全资拥有的中油三叶虫能源技术服务有限公司负责实施，因公司管理链条较长，无法及 时为客户提供便利服务，不利于更好的贴近市场和客户。决定将项目实施主体由中油三叶虫能源技术服务有限公司变更 为林州重机集团股份有限公司。本次变更募投项目实施主体，可有效提高项目管理效率，降低管理成本，符合公司发展 战略规划和市场布局需要，可充分发挥募投项目的最大效用，提高公司的盈利能力。2015 年 11 月 24 日，公司第三届 董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更部分非公开发行募投项目并将剩余募集资金永久性补充公司流动资金的议 案》，并经 2015 年 12 月 10 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过。决定终止实施原《油气田工程技术服务项 目》，并将原计划用于实施《油气田工程技术服务项目》的募集资金 98,754.78 万元分别用于实施“商业保理项目”和 永久性补充公司流动资金（其中：商业保理项目拟投资不超过 51,000.00 万元，剩余的 47,754.78 万元及专户所产生的 全部利息收入用于永久性补充公司流动资金）。此次项目变更及总投资调整后，募集资金中的 51,000.00 万元将作为公 司实施“商业保理项目”的出资款，剩余的 47,754.78 万元及专户所产生的全部利息收入也用于永久性补充公司流动资 金。2016 年 1 月 5 日，公司用于实施商业保理项目的 51,000.00 万元出资到位，并与保荐机构等签订了《募集资金三 方监管协议》，由公司的控股子公司盈信商业保理有限公司在北京负责实施。 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 适用 2015 年 7 月 11 日，第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》， 公司以非公开发行募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金 3,000.00 万元。 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 适用 为提高募集资金的使用效率，本着股东利益最大化的原则，2017 年 2 月 27 日，第三届董事会第四十次会议审议通过了 《关于提前归还募集资金后继续使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，鉴于公司于 2017 年 2 月 27 日已 将 5,000.00 万元提前归还至募集资金账户，并将提前归还情况通知了公司的保荐机构和保荐代表人。在保证募集资金 投资项目的资金需求前提下，同意公司再次使用“工业机器人产业化（一期）工程项目”中不超过 5,000.00 万元（占 公司本次非公开发行股票募集资金净额的 4.59%）闲置的募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过十二个月。截止 2017 年 12 月 31 日，实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元。 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 截止 2017 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额 5,003.09 万元（包含利息），其中 5,000.00 万元用于暂时性补充流 动资金，3.09 万元存放于中国建设银行林州支行。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 不适用。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 被出售 资产 出售日 交易价格 （万元） 本期初起 至出售日 该资产为 上市公司 贡献的净 利润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 资产 出售 定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及的 债权债务 是否已全 部转移 是否按计划 如期实施， 如未按计划 实施，应当 说明原因及 公司已采取 的措施 披露 日期 披露 索引 林州重机 集团控股 有限公司 鄂尔多 斯市西 北电缆 有限公 司 50%^ 的股权 2017 年 12 月 28 日 32,991.99 -8,486.19 出售事 项对公 司影响 较大， 产生的 交易损 益为 185.88 万元。 50.00% 评估 价值 是 同一实 际控制 人控制 是 是 是 2017 年 12 月 12 日 公告 编号： 2017-0 091 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 林州重机林 钢钢铁有限 公司 子公司 铸造生铁 700,000,000.00 739,824,321.99 644,209,639.51 627,209,891.86 11,842,076.34 11,628,864.35 林州重机矿 建工程有限 公司 子公司 煤矿综合服务 250,000,000.00 594,680,389.11 269,640,531.74 145,171,417.29 44,978,776.77 52,941,163.11 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 盈信商业保 理有限公司 子公司 商业保理 2,000,000,000.00 797,791,729.67 515,416,173.77 184,927,460.79 20,624,674.77 15,729,196.73 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 天津锦绣圆融文化旅游资产管理有限公司 转让 对公司当期的影响甚微。 林州朗坤科技有限公司 设立 对公司有一定的影响。 亚瑟科技有限公司 设立 对公司暂未影响。 林州重机铸锻有限公司 资产置换置入 对公司有一定的影响。 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 资产置换置出 对公司有一定的影响。 主要控股参股公司情况说明 1、报告期内，公司对天津锦绣圆融文化旅游资产管理有限公司进行了股权转让；截止本 报告期末，转让手续已完成。 2、报告期内，朗坤科技和亚瑟科技已完成工商登记手续。 3、报告期内，公司完成了重机铸锻与西北电缆的资产置换等相关事宜。 4、截止本报告披露日，公司已完成收购成都天科精密制造有限责任公司 55.04%的股权。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 公司所处行业属于煤炭机械装备制造业，公司经营受下游煤炭行业的影响较大。通过以 下几点的分析，公司认为未来三至五年，煤机行业蕴藏着较大的发展机遇。 1、“富煤、贫油、少气”的资源禀赋条件决定了煤炭在中国能源结构中的主导地位短期 内难以改变。根据国家统计局发布的数据，2017 年中国能源消费总量约为 44.9 亿吨标准煤， 其中煤炭消费占比 60.4%，石油消费占比 18.8%，水电、风电、核电、天然气等清洁能源消费 比重达到 20.8%，煤炭仍是中国能源结构中的绝对主力。 2、中国经济的企稳回升，将推动对煤炭的需求。根据国家统计局公布的数据，2017 年 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 中国 GDP 为 82.7 万亿元，同比增长 6.9%，经济发展呈现出增长与质量、结构、效益相得益 彰的良好局面。2017 年全国原煤产量 34.5 亿吨，同比增长 3.2%。在以煤炭为主的能源结构 条件下，煤炭的产需量将随着中国经济的稳步增长而增长。 3、煤炭行业回暖，将逐步推动行业固定资产投资逐步恢复。为化解煤炭行业过剩产能， 国务院先后出台了《关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》等多项文件。从实际 完成情况看，2016 年煤炭行业去产能超额完成 2.5 亿吨的任务，实际去产能 2.9 亿吨，2017 年去产能完成 2.5 亿吨，2018 年将继续去产能 1.5 亿吨。煤炭行业供给的改善推动了煤炭价 格快速回升。以秦皇岛 5500 大卡动力煤为例，其价格在 2008 年最高时达到 860 元/吨，但随 后几年不断下跌，到 2015 年 11 月最低时为 351 元/吨。随着煤炭行业供给侧改革的不断推进， 国内煤炭价格逐步回升，截止到 2017 年 12 月底，秦皇岛 5500 大卡动力煤价格已回升至 702 元/吨。煤炭价格的回升，将对煤炭企业固定资产投资产生积极影响。2017 年我国煤炭开采 和洗选行业固定资产投资累计金额 2648 亿元，同比增长-12.3%。虽然同比增速依然为负，但 已较 2016 年的-24.2%大幅收窄。煤价回升但行业固定资产投资仍然下滑的主要原因之一是， 从煤价回升到煤企盈利，再传导至固定资产投资需要一年左右的滞后期。 4、《煤炭工业发展“十三五”规划》提出，到 2020 年要基本建成集约、安全、高效、绿 色的现代煤炭工业体系。其中明确提出，煤矿采煤机械化程度要达到 85%（较 2015 年提高 9 个百分点），掘进机械化程度要达到 65%（较 2015 年提高 7 个百分点），科技创新对行业发展 贡献率进一步提高，煤矿信息化、智能化建设取得新进展，建成一批先进高效的智慧煤矿。 煤炭企业生产效率大幅提升，全员劳动工效达到 1300 吨/人·年以上。煤炭行业机械化、智 能化程度以及生产效率的提高，将支撑和推动煤机行业的回暖。 5、煤炭行业的寒冬，推动了煤机行业的供给侧改革，行业集中度进一步提升。部分行业 龙头企业关停，煤机行业的整合，有助于煤机装备市场集中度的提升。根据统计，2017 年公 司煤机装备接单量 13.7 亿元，超过了历史最好水平。 （二）公司发展战略 基于中国经济发展的时代背景，并结合自身实际条件，公司确定了“能源装备综合服务 业务和军民融合业务”双轮驱动的发展战略。 习近平总书记指出：“把军民融合发展上升为国家战略，是我们长期探索经济建设和国防 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 协调发展规律的重大成果，是从国家安全和发展战略全局出发作出的重大决策。”这一新的战 略定位，揭示了新形势下深入实施军民融合发展的必然性和紧迫性，也揭示了军民融合发展 面临着前所未有的机遇。 公司作为一家以机械加工制造为基础的上市企业，在技术、装备、人才、资金等方面拥 有强大的优势，具备进入军民融合领域的基础条件，并且快速在该领域取得了突破性进展。 2017 年 9 月 4 日，公司被河南省武器装备科研生产单位保密资格认定委员会批准为三级保密 资格单位；2017 年 12 月 2 日，公司收购成都天科精密制造有限责任公司 55.0412%的股权， 快速进入航空航天精密加工制造领域。未来，公司将沿着“面向海空天、瞄准高精尖、协同 发展、优势突出”的军民融合发展思路，通过外延并购、与科研院所共同研究开发等途径， 加快布局，将军民融合打造成公司的优势业务板块。 在上述行业发展格局和趋势的论述中，公司已详细阐述了未来煤机行业仍存在巨大的发 展机遇。公司目前已发展成为国内煤炭综采装备产品最全、生产制造产业链最完整，并同时 提供融资租赁、煤矿开采咨询服务的综合服务商，在行业内具有较强的影响力和知名度。未 来，公司将充分抓住煤机行业新的发展机遇，继续以“打造国内一流的能源装备综合服务商” 为愿景，充分利用和提升公司研发、品牌、客户和管理服务等优势，做大做强煤机及其相关 主业。 未来，公司将秉承上述发展战略和思路，坚定目标，努力奋斗，将公司打造成一家具有 强大发展后劲和高盈利能力的综合性大型集团企业,打造一个全新的林州重机。 （三）经营计划 党的十九大提出，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，中国经济发展进入 了攻关期。2018 年也是公司全力实施“能源装备综合服务业务和军民融合业务”双轮驱动发 展战略的开局之年。在公司发展战略的指引下，公司制定了 2018 年度重点工作： 1、抓住机遇，争做国内一流的能源装备综合服务商：2017 年公司煤机产品接单量 13.7 亿元，创历史最好水平。公司认为，未来三至五年煤机行业仍处于需求旺盛的阶段。公司将 抓住这一机遇，充分利用公司的技术、品牌、市场等优势，做大做强煤机业务。同时，公司 将充分发挥“装备制造+开采咨询+融资租赁”一体化经营模式的优势，大力推进煤机及相关 服务业务，使该板块收入、利润规模进一步提高，打造国内一流的能源装备综合服务商。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 2、全力推动军民融合业务，打造新的业绩增长点：2017 年公司军民融合业务已经取得 了突破性进展，具备了快速增长的基础。2018 年公司将沿着“面向海空天、瞄准高精尖、协 同发展、优势突出”的军民融合发展思路，通过外延并购、与科研院所共同研究开发等途径， 加快布局，将军民融合打造成公司的优势业务板块，成为新的业绩增长点。重点推进五项工 作：一是推进与军工企业的合作，争取拿到更多的军品订单；二是积极拓展高分卫星数据市 场应用；三是嫁接军工市场资源，促进控股子公司---成都天科精密制造有限责任公司的业务 增量；四是积极推进与科研院所合作，共同研发新项，培育新增长点；五是充分利用上市公 司资本运作平台，通过外延并购的方式整合优质资源，加速军民融合业务发展。 3、围绕发展战略，择机逐步剥离非主业，进一步聚焦主业：2017 年公司通过资产置换 置出了非主营的鄂尔多斯西北电缆公司，置入了林州重机铸锻公司，使公司业务进一步得到 聚焦。2018 年，公司将在“能源装备综合服务业务和军民融合业务”双轮驱动发展战略的指 引下，择机逐步剥离非主业，进一步聚焦主业。 4、推动非公开发行事宜，加速锂电池项目建设：由于资本市场监管政策和市场环境发生 了较大变化，2017 年 4 月 1 日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于公司符 合非公开发行 A 股股票条件的议案》和《关于修订公司非公开发行 A 股股票方案的议案（第 三次修订）的议案》等相关议案，调整了公司本次非公开发行的股票数量、发行价格、募集 资金总额等。该事项并于 2017 年 4 月 18 日召开的 2016 年度股东大会审议通过。2018 年公 司将继续推动非公开发行事宜。 公司以自有资金投资建设的年产 30 亿瓦时动力锂电池项目一期工程预计将在 2018 年上 半年进入试生产阶段，达产后年产能为 10 亿瓦时。该项目产品主要定位在动力电池、储能电 池以及军用锂电池等领域，公司将积极推动锂电项目建设。 5、加强人才建设，增强企业发展动力：人才是企业发展的第一动力。随着企业不断发展， 人才队伍建设愈发显得重要，我们将通过以下措施，使公司逐步形成一个“门类齐全、结构 合理、素质优良”的人才队伍。首先，要加强对外部优秀人才的招聘力度，为公司补充新鲜 的血液；其次，要加强对现有人才队伍的培养，针对不同层次的人员展开相对应的培训、学 习，使其知识结构、业务水平得到不断提升；最后，通过完善薪酬方案、建立员工晋升通道、 加大后勤服务保障等措施，稳定现有人才队伍。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 （四）可能面对的风险 1、行业波动风险 公司作为国内一流的能源综合服务商，煤炭价格的走势和煤炭行业的发展对公司的业务 收入和经营利润有较大的影响，煤炭行业的发展直接影响其对煤机设备的需求量。虽然自 2016 年第四季度起，煤炭市场有所回暖，但如果国内煤炭市场再次出现调整，煤炭机械设备的需 求量和采购计划将随之减少，公司面临行业波动而带来的经营业绩起伏的风险。 2、公司转型风险 面对煤炭行业周期性显著的特点，公司根据市场行情和行业变化，审时度势确定了公司 未来的发展方向。公司在稳定传统主业的基础上，经董事会、管理层充分调研、多方论证， 提出公司大力推进军民融合业务的战略。新的发展方向将助推公司形成新的利润增长点，实 现公司新的盈利目标。未来，公司面临着在研发、人员管理、市场开拓、品牌建设等方面的 诸多不确定性，存在一定的转型风险。 3、管理风险 公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构，拥有独立健全的产、供、销体系，并根 据积累的管理经验制订了一系列行之有效的规章制度。但公司当前业务涵盖领域较多等，如 果公司现有的管理架构、管理人员素质、内控制度等无法适应新的行业变化，将在一定程度 上影响公司的市场竞争能力，阻碍公司未来发展。 4、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为钢材，其价格的波动将给公司的生产经营带来明显影响。若未 来钢材等原材料价格波动幅度进一步加大，将对经营成果造成不确定性的影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用 □不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 04 月 28 日 网络问答 广大投资者 2016 年度业绩说明会 2017 年 06 月 02 日 网络问答 广大投资者 深圳全景网络有限公司网上平台 2017 年 09 月 11 日 其他 其他 深交所互动易投资者关系互动平台 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为了完善和健全公司科学、持续、稳定的分红政策和监督机制，更好地兼顾公司的实际 经营需要和可持续发展以及对投资者的合理回报，根据中国证券监督管理委员会《关于进一 步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分 红》的指示精神，结合《公司章程》等相关文件规定，公司董事会制定了《未来三年(2017-2019 年)股东回报规划》，并经公司第三届董事会第四十二次会议审议通过，结合相关规章、规则， 对股东回报规划进行了完善、补充。 1、利润分配的原则 公司注重对股东投资的合理回报，在满足公司正常生产经营所需资金的前提下，结合公 司自身发展规划，实行持续、稳定的利润分配制度，并坚持如下原则： （1）按法定顺序分配的原则； （2）公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，应重视对投资者的合理投资回报。 2、利润分配形式 公司利润分配可采取以现金、股票或二者相结合的方式，以及国家法律法规许可的其他 方式分配股利。 3、公司实施现金分红应满足的条件 （1）公司该年度实现的可分配利润（即公司在弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润） 为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； （2）公司累计可供分配利润为正值； （3）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； （4）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、购买设 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 备、建筑物的累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的百分之三十。 但当公司年度出现下列情况之一时，董事会可以对所提交的分配议案进行适当调整，不 受本条百分之二十现金分红下限的限制： ①以归属于公司普通股股东的净利润为基础计算的加权平均净资产收益率低于 6%（以扣 除非经常损益前后孰低者为准）； ②母公司资产负债率高于 70%； ③当年的经营活动现金流量净额低于归属于公司普通股股东的净利润。 4、现金分红的比例及时间间隔 每一年度实现的净利润在弥补亏损、提取法定公积金后，以现金方式的分红应当不少于 当年实现的可分配利润的 20%。 在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年度股 东大会召开后进行一次现金分红。公司董事会也可根据盈利情况及资金状况提议公司进行中 期现金分红。 5、股票股利分配的条件 在满足现金股利分配的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，且董事会认为公司 股本规模及股权结构合理的前提下，可以在提出现金股利分配预案之外，提出并实施股票股 利分配预案。 6、利润分配决策程序和机制 （1）公司利润分配预案由公司董事会结合《公司章程》的规定、盈利情况、资金需求和 股东回报规划提出分红建议和预案，经董事会审议通过后提交股东大会批准。独立董事应对 利润分配预案发表独立意见并公开披露。 （2）董事会在制定现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条 件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 （3）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程 序进行监督，并应对年度盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专 项说明和意见。 （4）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票方式、邀请中小股东参会等），充分听取 中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。独立董事和符合一定条件的股东 可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 （5）公司最近三年未以现金方式进行利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转 换公司债券或向原有股东配售股份； （6）存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分配的现金红 利，以偿还其占用的资金。 7、利润分配信息披露机制 公司应严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策执行情况。 若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说明未分红的原因、未用于分红的 资金留存公司的用途和使用计划。 8、利润分配政策的调整原则 公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，应以股 东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件及本章程 的规定；有关调整利润分配政策的议案，由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议 后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持有表决权股份总数的 2/3 以上通过。 公司自 2011 年 1 月 11 日股票上市以来，进行了五次分红派息，分别为 2010 年度至 2014 年度分红，分别派发现金股利 2,560 万元、4,141.796 万元、5,383.2948 万元、5,365.74636 万元和 1,068.469688 万元。公司利润分配方案的制定、执行均符合《公司章程》及相关分红 政策的规定，审议程序合法合规，维护了全体股东的利益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 （预案）情况 1、2015 年利润分配方案 以公司总股本 616,679,288 股为基数，向全体股东每 10 股转增股份 3 股，共计转增股份 185,003,786.4 股。 2、2016 年利润分配预案 以 801,683,074 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股 （含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 3、2017 年利润分配预案 以 801,683,074 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股 （含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2017 年 0.00 35,068,075.68 0.00% 0.00 0.00 2016 年 0.00 -3,960,118.59 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 -288,954,176.34 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配 预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完 毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 郭现生、 宋全启 认购和不减 持承诺 1、郭现生、宋全启承诺认购本次发行股票，认购数量分别不 低于最终确定发行数量的 20%和 10%，且不参与本次发行的询 价，其认购价格与其他发行对象相同。2、郭现生、宋全启认 购的股票自发行结束之日起 36 个月内不得转让。 2014 年 07 月 30 日 36 个月 履行完毕 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融 资时所作承诺 郭现生、 韩录云、 宋全启 避免同业竞 争及减持 1、 避免同业竞争承诺：郭现生、韩录云承诺： 除林州重机 之外，本人及本人控制的企业及其下属企业目前没有以任何 形式从事与林州重机及其控股公司的主营业务构成或可能构 成直接或间接竞争关系的业务或活动。若公司股票在深圳交 易所上市，则本人作为公司实际控制人，将采取有效措施， 并促使受本人控制的除林州重机之外的任何企业采取有效措 施，不会：（1）以任何形式直接或间接从事任何与林州重机 及其控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关 系的业务或活动，或于该等业务中持有权益或利益；（2）以 任何形式支持林州重机及其控股公司以外的他人从事与林州 重机及其控股公司目前或今后进行的主营业务构成竞争或者 可能构成竞争的业务或活动。凡本人以及本人控制的企业及 其下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会 与林州重机及其控股公司的主营业务构成竞争关系的业务或 活动，本人以及本人控制的企业及其下属企业会将该等商业 机会让予林州重机。本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而 给林州重机及其控股公司造成的一切损失、损害和开支。宋 全启承诺：本人及本人控制的企业及其下属企业目前没有以 任何形式从事与林州重机及其控股公司的主营业务构成或可 能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。若公司股票在深 圳交易所上市，则本人作为公司董事和持股 5%以上的股东， 将采取有效措施，并促使受本人控制的任何企业采取有效措 施，不会：（1）以任何形式直接或间接从事任何与林州重机 及其控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关 系的业务或活动，或于该等业务中持有权益或利益；（2）以 任何形式支持林州重机及其控股公司以外的他人从事与林州 重机及其控股公司目前或今后进行的主营业务构成竞争或者 可能构成竞争的业务或活动。凡本人以及本人控制的企业及 其下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会 与林州重机及其控股公司的主营业务构成竞争关系的业务或 活动，本人以及本人控制的企业及其下属企业会将该等商业 机会让予林州重机。本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而 给林州重机及其控股公司造成的一切损失、损害和开支。2、 股份锁定：公司实际控制人郭现生、韩录云承诺：自公司股 2010 年 10 月 29 日 长期 严格履行 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持 有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；承诺期 限届满后，上述股份可以流通和转让。此外，郭现生、韩录 云作为公司董事承诺：上述承诺期限届满后，在任职期间每 年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十 五；在其离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。3、股 份锁定：公司股东宋全启作为公司董事承诺：自公司股票上 市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发 行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；上述承诺期限 届满后，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人 股份总数的百分之二十五；在其离职后半年内，不转让其所 持有的发行人股份。4、规范关联交易的承诺函：为了防止和 避免公司关联方利用关联交易损害公司利益情况发生，公司 实际控制人郭现生、韩录云，以及实际控制人郭现生、韩录 云之子郭浩、郭钏已就规范关联交易出具了《规范关联交易 的承诺函》，承诺："本人及控制的企业保证尽可能避免与林 州重机发生关联交易，如果未来本人及控制的企业与林州重 机发生难以避免的关联交易，本人承诺将遵循市场公平、公 开、公正的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关 法律、法规和深圳证券交易所有关规则及时进行信息披露和 办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害林州重机和中 小股东的合法权益"。 股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东 所作承诺 公司控股 股东及一 致行动人 不减持 自 2017 年 5 月 24 日起的六个月内，不通过二级市场减持本 公司股份；并根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定， 拟通过二级市场增持本公司股票，合计增持比例不超过公司 股本总数的 1%。 2017 年 05 月 24 日 6 个月 履行完毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 不适用。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标 准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的 情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）2017 年 10 月 27 日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会 议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体内容如下： 1、变更日期： 《企业会计准则第 16 号—政府补助》自 2017 年 6 月 12 日开始执行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府 补助根据本准则进行调整。 2、变更原因： 2017 年 5 月 10 日，国家财政部颁布《关于印发修订〈企业会计准则第 16 号—政府补助〉 的通知》（财会[2017]15 号），对《企业会计准则第 16 号—政府补助》进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 根据上述会计准则的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整。 3、变更情况： 本次会计政策变更前，公司政府补助的会计处理执行财政部 2016 年 2 月 15 日印发的《财 政部关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》 （财会〔2006〕3 号） 中的《企业会计准则第 16 号—政府补助》。 本次会计政策变更后，公司政府补助的会计处理将按照财政部 2017 年 5 月 10 日修订的 《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号）中的规定执行。其他部分仍按 照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《林州重机集团股份有限公司关于会计政 策变更的公告》（公告编号：2017-0076）。 （二）2018 年 3 月 31 日，公司召开第四届董事会十一次会议和第四届监事会第十次会 议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》， 具体内容如下： 1、变更原因 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于实施日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会 2017〕30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务 报表。 根据上述会计准则的要求，公司需对会计政策进行相应变更。 2、变更日期 公司于以上文件规定的起始日期开始执行上述企业会计准则。 3、变更情况 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业跨级准则—基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 本次会计政策变更后，公司将按照财政部 2017 年度发布的《企业会计准则第 42 号—持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号）和《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）中的规定执行。其余未变更部分仍按照财政 部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《林州重机集团股份有限公司关于会计政 策变更的公告》（公告编号：2018-0021）。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，公司将持有鄂尔多斯市西北电缆有限公司 50%的股权与林州重机控股有限 公司名下的林州重机铸锻有限公司 100%的股权进行资产置换，截止本报告期末，本次资产置 换的相关事项已交接完毕。该资产置换事项对公司的合并报表范围产生了一定的影响。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 110 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 肖丽娟、李杰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、4 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的交 易额度 （万元） 是否 超过 获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日期 披露索引 辽宁通用煤机 装备制造股份 有限公司 参股公司 销售商品 销售配 件 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 528.47 0.34% 2,000 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 平煤神马机械 装备集团河南 重机有限公司 参股公司 销售商品 销售转 载机 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 345.73 0.22% 3,000 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 林州重机商砼 有限公司 同一实际 控制人控 制 销售商品 销售辅 料及电 费 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 74.06 0.97% 600 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 辽宁通用煤机 装备制造股份 有限公司 参股公司 采购商品 采购材 料 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 3.49 0.00% 1,000 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 平煤神马机械 装备集团河南 重机有限公司 参股公司 采购商品 采购原 材料 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 429.2 0.40% 3,000 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 西安重装澄合 煤矿机械有限 公司 参股公司 采购商品 采购原 材料 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 400.18 0.38% 2,000 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 鸡西金顶重机 制造有限公司 参股公司 采购商品 采购设 备 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 15.21 0.01% 300 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 林州重机商砼 有限公司 同一实际 控制人控 制 采购商品 采购混 凝土 参照同 类市场 价 双方认可 的市场公 允价 357.24 0.34% 3,400 否 按合同 约定结 算 无 2017 年 03 月 28 日 公告编号 2017-001 8 合计 -- -- 2,153.58 -- 15,300 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金 额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 见上表。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如 适用） 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 转让资产的账 面价值（万元） 转让资产的 评估价值 （万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 林州重机集团 控股有限公司 同一实际控 制人控制 资产置 换 持有重机 铸锻 100% 的股权 评估价 值 25,883.12 32,483.5 32,991.99 按协议约 定结算 185.88 2017 年 12 月 12 日 公告编号： 2017-0091 林州重机集团 股份有限公司 同一主体 资产置 换 持有西北 电缆 50%的 股权 评估价 值 32,806.12 32,991.99 32,991.99 按协议约 定结算 185.88 2017 年 12 月 12 日 公告编号： 2017-0091 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因 （如有） 评估增值。 对公司经营成果与财务状况的影响情况 对公司报告期内的业绩产生了积极的影响。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实 现情况 无。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 太阳能及设备 200,000,000.00 43,066,559.17 156,933,440.83 机械设备租赁 45,000,000.00 1,287,670.96 43,712,329.04 矿建公司租赁设备 174,261,285.47 7,530,312.37 166,730,973.10 合计 419,261,285.47 51,884,542.50 367,376,742.97 2014 年 6 月，本公司与中建投租赁有限责任公司签订《融资租赁合同》，以融资租赁方 式购入标的金额 20,000.00 万元的太阳能光伏电站及起重机设备。租金总额 231,223,330.72 元，租赁期限为 4 年，按季度支付租赁款。本公司支付 100 元留购款、全部租金以及其他应 付款后，标的物所有权自动转为本公司。 2016 年 11 月，公司全资子公司重机矿建与华融金融租赁股份有限公司签订了《融资租 赁合同》，以融资租赁方式租赁一批设备，融资金额为 8,688.57 万元，租赁期限约为 36 个月。 2017 年 6 月，重机矿建与中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司签订了《融资租赁合同》， 以售后回租的方式租赁一批设备，融资金额为 10000.00 万元，租赁期限为 36 个月。 2017 年 11 月，公司与德威融资租赁（上海）有限公司签订了《融资租赁合同》，以融资 租赁方式租赁一批设备，融资金额为 4500.00 万元，租赁期限为 36 个月。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 林州红旗渠经济技术 开发区汇通控股有限 2015 年 11 月 11 日 100,000 2016 年 09 月 08 日 20,800 一般保证 36 个月 否 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 公司 林州重机矿业有限公 司 2016 年 12 月 30 日 5,000 2017 年 11 月 10 日 3,000 一般保证 6 个月 否 是 中农颖泰林州生物科 园有限公司 2017 年 08 月 08 日 15,000 2017 年 08 月 10 日 4,000 一般保证 12 个月 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 15,000 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 12,000 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 120,000 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 27,800 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 林州重机铸锻有限公 司 2017 年 12 月 28 日 30,000 2017 年 12 月 01 日 10,290.12 一般保证 12 个月 否 否 林州重机林钢钢铁有 限公司 2017 年 06 月 07 日 50,000 2017 年 11 月 27 日 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否 林州重机矿建工程有 限公司 2016 年 12 月 14 日 9,000 2016 年 12 月 14 日 5,647.57 连带责任保证 36 个月 否 否 林州重机矿建工程有 限公司 2017 年 06 月 07 日 50,000 2017 年 05 月 23 日 33,990 连带责任保证 60 个月 否 否 林州生元提升科技有 限公司 2017 年 11 月 10 日 3,000 2017 年 11 月 27 日 3,000 一般保证 12 个月 否 否 辽宁通用重型机械股 份有限公司 2016 年 04 月 20 日 20,000 2017 年 01 月 25 日 3,430 一般保证 12 个月 否 是 中煤国际租赁有限公 司 2014 年 05 月 27 日 38,000 2014 年 06 月 10 日 5,824.46 一般保证 36 个月 否 是 鄂尔多斯市西北电缆 有限公司 2016 年 04 月 20 日 40,000 亿通融资租赁有限公 司 2014 年 05 月 27 日 12,000 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 133,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 48,990 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 252,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 65,182.15 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 无 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 148,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 60,990 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 372,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 92,982.15 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 31.83% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 12,254.46 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 12,254.46 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。 采用复合方式担保的具体情况说明 无。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司继续秉承为国为民的理念，坚持以诚信为本的原则，在创造经济效益的 同时努力回报社会，承担社会责任，使社会与环境和谐发展。公司在自身发展壮大的同时， 也积极为社会创造更多的就业机会，为缓解政府的就业压力、带动地方的经济发展做出贡献。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易 所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，及时准确、真实完整的进行 了信息披露工作，通过电话、邮件、互动平台等多种方式，与投资者保持了友好沟通。 员工是企业最重要的财富。公司坚持造物先造人，视思想管理为各级管理工作之首要。 创造良好的工作条件，有吸引力的薪酬待遇，公正的成长竞争环境，和谐温暖的人文关怀， 来招揽、培养、激励、回报员工，留住有能力、高品格、有奉献精神的优秀人员；开展多种 形式的岗前培训、外派培训、职工学院集中培训、以会代训等各种培训教育，适时更新和提 高各岗位人员职业所需的技能，确保现有员工均能胜任目前所处的工作岗位。 报告期内，公司高度重视环境保护工作，并不断加强对环境保护的投入。 报告期内，公司对林州市周边的特困村庄进行了不定期的捐助，并把城郊乡庙荒村的捐 助作为公司定期捐助工作。 2017 年 8 月，公司举行了“金秋助学”捐赠仪式，被资助的 8 名同学参加了会议。公司 每年都会拿出部分资金来资助考入大学的困难职工子女使他们圆上大学之梦。 公司深入践行社会责任，积极投身公益慈善事业，累计各项社会捐助 2062 余万元，赢得 了当地党委、政府和基层群众的肯定和好评。 2、履行精准扶贫社会责任情况 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 12 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 0.9 2.2 职业技能培训人数 人次 38 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 1.6 4.2 资助贫困学生人数 人 8 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 2.12 9.其他项目 —— —— 9.2.投入金额 万元 7.38 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 3、后续精准扶贫计划 2018 年公司将继续努力践行社会责任，加速产业转型的同时一如既往的推进社会责任理 念的传播，在股东权益保护、职工权益保护、供应商和客户权益保护、环境保护以及公益事 业等方面履行了社会责任，实现公司与社会、利益相关方和环境的和谐统一。 4、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 适用 √ 不适用 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2017 年 3 月 25 日，公司第三届董事会第四十一次会议审议通过了《关于投资设立林州 朗坤科技有限公司的议案》，同意公司设立全资子公司“林州朗坤科技有限公司”（公告编号： 2017-0015）。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 2017 年 3 月 31 日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于公司非公开发 行 A 股股票方案的议案》及其相关议案（公告编号：2017-0021）。同意公司非公开发行不超 过 160,336,614 股（含 160,336,614 股）A 股股票，本次发行募集资金总额不超过 13.53 亿 元（含 13.53 亿元）。募集资金拟投资于“年产 30 亿瓦时动力锂离子电池建设项目”和“‘Sat STAR 天眼’星座项目”；该事项并于 2017 年 4 月 18 日召开的 2016 年度股东大会审议通过（公 告编号：2017-0029）。截止本报告期末，定增方案正在积极推进中。 2017 年 3 月 31 日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于投资设立亚瑟 科技有限公司的议案》，同意公司设立控股子公司“亚瑟科技有限公司” （公告编号：2017-0021）。 2017 年 5 月 9 日，公司为优化资产结构，充分发挥优质资产的协同效应，进一步提升公 司的盈利能力，公司将持有的鄂尔多斯市西北电缆有限公司 50%的股权与林州重机集团控股 有限公司名下的林州重机铸锻有限公司 100%股权进行资产置换，经公司向深圳证券交易所申 请，公司股票于 2017 年 5 月 9 日上午开市起停牌。2017 年 5 月 23 日，因资产交易事项在全 力推进中，公司披露了《关于公司收购、出售资产暨复牌的公告》（公告编号：2017-0040）。 2017 年 12 月 11 日公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司资产置换暨关联交易 的议案》（公告编号：2017-0088）；该事项并于 2017 年 12 月 27 日召开的 2017 年第二次临时 股东大会审议通过（公告编号：2017-0097）。截止本报告期末，该资产置换事项已完成。 2017 年 5 月 24 日，公司控股股东郭现生先生基于对公司未来持续稳定发展的信心和对 公司价值的认可，通过深圳证券交易所证券交易系统增持了 1171082 股公司股份，并于 5 月 25 日在公司指定信息披露媒体披露了《关于公司控股股东增持公司股份的进展公告》（公告 编号：2017-0043）。 2017 年 11 月 20 日，公司为充分发挥公司装备、技术、资本等竞争优势，积极向军民融 合精密制造领域拓展，公司将收购成都天科精密制造有限责任公司 55.04%的股权，特向深圳 证券交易所申请，公司股票于 2017 年 11 月 20 日上午开市起停牌。2017 年 12 月 2 日，公司 与各交易方签订了转让协议并进行了复牌公告（公告编号：2017-0085）。2017 年 12 月 11 日 公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司收购资产的议案》 （公告编号：2017-0088）； 该事项并于 2017 年 12 月 27 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过（公告编号： 2017-0097）。截止本报告披露日，该收购资产事项已完成。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 281,896,502 35.16% -16,658,163 -16,658,163 265,238,339 33.09% 其他内资持股 281,896,502 35.16% -16,658,163 -16,658,163 265,238,339 33.09% 其中：境内法人持股 32,153,334 4.01% 0 0 32,153,334 4.01% 境内自然人持股 249,743,168 31.15% -16,658,163 -16,658,163 233,085,005 29.08% 二、无限售条件股份 519,786,572 64.83% 16,658,163 16,658,163 536,444,735 66.91% 人民币普通股 519,786,572 64.83% 16,658,163 16,658,163 536,444,735 66.91% 三、股份总数 801,683,074 100.00% 0 0 801,683,074 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司部分高管的股份限售期届满，部分股份解禁。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 司广州 205,985 205,985 0 0 董事离职锁定 离职后满 18 个 月全部解锁。 李子山 401,960 200,980 0 200,980 高管离职锁定 离职后满 6 个月 韩林海 125,007 62,504 0 62,503 高管离职锁定 离职后满 6 个月 合计 732,952 469,469 0 263,483 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 56,260 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 54,400 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 郭现生 境内自然人 29.78% 238,718,638 1,171,082 201,164,867 37,553,771 质押 231,231,295 韩录云 境内自然人 8.80% 70,550,740 0 52,913,055 17,637,685 质押 66,700,000 郭书生 境内自然人 1.34% 10,741,965 0 0 10,741,965 质押 10,660,000 宋全启 境内自然人 1.34% 10,717,778 0 10,717,778 0 质押 10,717,778 中国工商银行股 份有限公司-南方 大数据 100 指数 证券投资基金 其他 0.99% 7,901,800 7,901,800 0 7,901,800 河南银企创业投 资基金（有限合 伙） 境内非国有 法人 0.90% 7,228,485 -2,100,700 0 7,228,485 质押 3,370,000 华安基金公司-工 行-外贸信托-外 贸信托●恒盛定 向增发投资集合 资金信托计划 其他 0.60% 4,814,814 0 0 4,814,814 张熔炉 境内自然人 0.40% 3,243,505 2,633,505 0 3,243,505 林楚群 境内自然人 0.37% 2,930,011 2,930,011 0 2,930,011 朱斌 境内自然人 0.32% 2,600,000 105,563 0 2,600,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 郭现生与韩录云系夫妻关系；郭现生与郭书生系兄弟关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 郭现生 37,553,771 人民币普通股 37,553,771 韩录云 17,637,685 人民币普通股 17,637,685 郭书生 10,741,965 人民币普通股 10,741,965 中国工商银行股份有限公司-南方大数据 100 指数 证券投资基金 7,901,800 人民币普通股 7,901,800 河南银企创业投资基金（有限合伙） 7,228,485 人民币普通股 7,228,485 华安基金公司-工行-外贸信托-外贸信托●恒盛定 向增发投资集合资金信托计划 4,814,814 人民币普通股 4,814,814 张熔炉 3,243,505 人民币普通股 3,243,505 林楚群 2,930,011 人民币普通股 2,930,011 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 朱斌 2,600,000 人民币普通股 2,600,000 王经文 2,350,185 人民币普通股 2,350,185 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 郭现生与韩录云系夫妻关系；郭现生与郭书生系兄弟关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 张熔炉通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,243,505 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回 交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭现生 中国 否 主要职业及职务 详见“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况” 中的任职情况介绍。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的 股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭现生 中国 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 主要职业及职务 详见“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况” 中的任职情况介绍。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 详见“第五节 重要事项 三、承诺事项履行情况”。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 郭现生 董事长 现任 男 55 2008 年 01 月 26 日 2020 年 04 月 18 日 237,547,556 1,171,082 0 0 238,718,638 韩录云 董事 现任 女 55 2008 年 01 月 26 日 2020 年 04 月 18 日 70,550,740 0 0 0 70,550,740 郭钏 董事兼总经 理 现任 男 30 2014 年 07 月 30 日 2020 年 04 月 18 日 101,400 0 0 0 101,400 赵正斌 董事、副总经 理 现任 男 59 2014 年 07 月 30 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 陈景功 董事 现任 男 53 2016 年 03 月 29 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 丁保华 董事、副总经 理 离任 男 61 2014 年 04 月 15 日 2017 年 12 月 07 日 0 0 0 0 郭日仓 董事、副总经 理 现任 男 55 2008 年 01 月 26 日 2020 年 04 月 18 日 56,442 0 0 0 56,442 朱小平 独立董事 现任 男 68 2014 年 03 月 24 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 宋绪钦 独立董事 离任 男 52 2011 年 03 月 15 日 2017 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 宁金成 独立董事 现任 男 61 2017 年 04 月 19 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 张复生 独立董事 现任 男 55 2014 年 11 月 17 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 吕江林 监事 现任 男 45 2011 年 04 月 07 日 2020 年 04 月 18 日 159,900 0 0 0 159,900 赵富军 监事 现任 男 43 2012 年 08 月 03 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 李荣 监事 现任 女 43 2014 年 03 月 24 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 曹庆平 财务负责人、 副总经理 现任 男 36 2014 年 04 月 15 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 吴凯 董事会秘书、 副总经理 现任 男 37 2017 年 08 月 08 日 2020 年 04 月 18 日 0 0 0 0 0 李子山 副总经理 离任 男 65 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 18 日 401,960 0 0 0 401,960 韩林海 副总经理 离任 男 54 2008 年 01 月 26 日 2017 年 04 月 18 日 125,007 0 0 0 125,007 合计 -- -- -- -- -- -- 308,943,005 1,171,082 0 0 310,114,087 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭现生 总经理 解聘 2017 年 12 月 08 日 因工作原因辞去公司总经理职务，但仍担任公司董事 长职务。 郭钏 总经理 任免 2017 年 12 月 12 日 公司董事会决定聘任郭钏先生担任公司总经理职务。 丁保华 董事兼副总经理 离任 2017 年 12 月 07 日 因个人原因离职，离职后将不再担任公司任何职务。 郭日仓 董事兼副总经理 任免 2017 年 12 月 12 日 公司2017年第二次临时股东大会投票选举担任公司董 事职务。 曹庆平 董事会秘书兼财务负 责人、副总经理、 任免 2017 年 08 月 01 日 因工作原因辞去董事会秘书职务，但仍担任公司财务 负责人、副总经理职务。 吴凯 董事会秘书、副总经理 任免 2017 年 08 月 08 日 公司董事会决定聘任吴凯先生担任公司董事会秘书、 副总经理职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 （一）董事会成员 郭现生先生，男，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历，高级 经济师，第十二届全国人大代表。曾任林县重型煤机设备厂厂长，林州重机集团股份有限公 司董事长、总经理，七台河重机金柱机械制造有限责任公司执行董事，林州重机集团股份有 限公司第二届董事会董事长、第三届董事会董事长兼总经理、林州重机集团股份有限公司总 经理；现任林州重机集团股份有限公司董事长、党委书记，兼任林州重机集团控股有限公司 执行董事，鸡西金顶重机制造有限公司执行董事，北京中科虹霸科技有限公司董事长，鄂尔 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 多斯市重机能源有限公司执行董事，林州重机林钢钢铁有限公司执行董事。 韩录云女士，女，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任林钢站 北锻造厂会计，林县重型煤机设备厂会计，林州重机集团公司董事、副总经理，林州重机集 团有限公司副董事长、副总经理，林州重机集团股份有限公司第三届董事会董事，林州重机 房地产开发有限公司监事；现任林州重机集团股份有限公司第四届董事会董事，兼任林州重 机铸锻有限公司执行董事。 郭钏先生，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任林州重机 集团股份有限公司总经理助理，林州重机集团股份有限公司副总经理，林州重机集团股份有 限公司常务副总经理、第三届董事会董事、林州重机集团股份有限公司常务副总经理；现任 林州重机集团股份有限公司第四届董事会董事、总经理，兼任林州重机铸锻有限公司监事， 林州重机集团控股有限公司监事，中财金控信息服务有限公司监事，中智浩钏基金管理有限 公司执行董事兼总经理，林州重机物流贸易有限公司执行董事，辽宁通用重型机械股份有限 公司副董事长，林州朗坤科技有限公司董事兼总经理，林州琅赛科技有限公司董事长，成都 天科精密制造有限责任公司董事。 赵正斌先生，男，1958 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历。 曾任三门峡天元铝业股份有限公司董事会秘书、总经济师、董事、常务副总经理，天瑞集团 有限公司资本运营部副部长，林州重机集团股份有限公司副总经理、第三届董事会董事；现 任林州重机集团股份有限公司第四届董事会董事、副总经理，亿通融资租赁有限公司董事， 中油三叶虫能源技术服务有限公司执行董事，天津三叶虫能源技术服务有限公司监事，中融 康泰融资租赁有限公司监事，盈信商业保理有限公司董事，中煤国际租赁有限公司董事，北 京天宫空间应用技术有限公司董事，成都天科精密制造有限责任公司董事。 陈景功先生，男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士学位，高 级经济师，曾任中国建设银行业务部副总经理，甘肃银行董事、行长，林州重机集团股份有 限公司第三届董事会董事；现任林州重机集团股份有限公司第四届董事会董事，兼任盈信商 业保理有限公司董事长，甘肃浙银天虹资本管理有限公司董事长，中煤国际租赁有限公司董 事长，珠海横琴黑石盈信股权基金管理有限公司执行董事，赢信商业保理（天津自贸试验区） 有限公司董事长，北京叶秋生源商贸有限公司执行董事兼经理，深圳丰易投资发展有限公司 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 监事。 郭日仓先生，男，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，高中学历， 工程师。曾任林州市铝型材有限公司生产技术处长、副总经理，河南华发幕墙装饰有限公司 驻北京办事处经理，林州重机集团有限公司副总经理；现任林州重机集团有限公司第四届董 事会董事、副总经理。 朱小平先生，男，1949 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，硕士研究生 学历。曾任中国人民大学副教授、教授，哈工大首创股份有限公司独立董事，深圳大通实业 股份有限公司独立董事，北京万东医疗装备股份有限公司独立董事，浙江永强集团股份有限 公司独立董事，黑龙江北大荒农业股份有限公司独立董事，西藏诺迪康药业股份有限公司独 立董事，林州重机集团股份有限公司第三届董事会独立董事。现任林州重机集团股份有限公 司第四届董事会独立董事，华润双鹤药业股份有限公司独立董事。 宁金成先生，男，1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，法学博士学 历。现任林州重机集团股份有限公司第四届董事会独立董事，中原证券股份有限公司独立董 事，郑州大学法学院教授、博士生导师，中国国际贸易仲裁委员会仲裁员，深圳仲裁委员会 仲裁员，郑州仲裁委员会仲裁员，师道律师事务所律师。 张复生先生，男，1962 年出生,中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年毕业 于郑州大学金融学专业，其间于 1985 年 9 月内定留校任教，并被选派到上海财经大学改修审 计学专业，现任林州重机集团股份有限公司第四届董事会独立董事，郑州大学商学院教授、 硕士生导师、中国注册会计师协会非执业会员，兼任河南省审计学会理事、河南省注册会计 师协会专业技术委员会委员，自 1986 年至今历任郑州大学助教、讲师、副教授和教授，主要 从事会计学和审计学的教学、科研工作，并担任宇通客车、西泵股份、太龙药业等公司独立 董事。 吕江林先生，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，高中学历。 曾任河南安阳史家河企业集团劳资部科长、会计、分厂会计、主管，河南华发铝型材股份有 限公司氧化车间副主任、生产技术部技术科长，河南华发幕墙装饰有限公司总工程师，林州 重机集团股份有限公司技术员、技术科长、技术处处长、研究所副所长、总经理助理兼全面 质量管理办公室主任，林州重机集团股份有限公司第三届监事会主席；现任林州重机集团股 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 份有限公司第四届监事会主席，兼任林州琅赛科技有限公司董事，林州生元提升科技有限公 司执行董事。 赵富军先生，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任林州重 机集团股份有限公司技术处副处长、林州重机集团股份有限公司技术处处长，林州重机集团 股份有限公司非煤装备业务部部长，林州重机集团股份有限公司第三届监事会监事；现任林 州重机集团股份有限公司第四届监事会监事。 李荣女士，女，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级会计师、 审计师。曾任绿地环保建材有限责任公司出纳、主管会计、财务科科长，中农颖泰林州生物 园有限公司财务部部长，林州重机集团股份有限公司第三届监事会监事；现任林州重机集团 股份有限公司第四届监事会监事，兼任林州重机物流贸易有限公司监事，北京中科林重有限 公司监事，盈信商业保理有限公司监事，成都天科精密制造有限责任公司监事。 （三）高级管理人员 郭钏先生、赵正斌先生、郭日仓先生的简历详见本节“三、（一）董事会成员”。 曹庆平先生，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理会计师， 具有法律职业资格和董事会秘书资格。曾在林州重机集团股份有限公司办公室、上市办、证 券部工作。曾任林州重机集团股份有限公司证券事务代表、董事会秘书；现任林州重机集团 股份有限公司副总经理、财务负责人，兼任中油三叶虫能源技术服务有限公司监事、中智浩 钏基金管理有限公司监事。 吴凯先生，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年 至 2017 年曾先后工作于华泰联合证券有限公司、国泰君安证券股份有限公司、华商基金管理 有限公司、深圳市前海汇融丰资产管理有限公司等，历任行业分析师、投资经理等职务。现 任林州重机集团股份有限公司董事会秘书、副总经理，兼任成都天科精密制造有限责任公司 董事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 其他单位名称 在其他单位担 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 姓名 任的职务 是否领取报 酬津贴 郭现生 林州重机林钢钢铁有限公司 执行董事 2012 年 07 月 10 日 2018 年 07 月 09 日 否 鸡西金顶重机制造有限公司 执行董事 2009 年 04 月 15 日 2018 年 04 月 14 日 否 林州重机集团控股有限公司 执行董事 2009 年 06 月 02 日 2018 年 06 月 01 日 否 北京中科虹霸科技有限公司 董事长 2015 年 03 月 04 日 2021 年 03 月 03 日 否 鄂尔多斯市重机能源有限公司 执行董事 2009 年 06 月 16 日 2018 年 06 月 15 日 否 韩录云 林州重机铸锻有限公司 执行董事 2007 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 03 日 否 郭钏 林州重机集团控股有限公司 监事 2012 年 06 月 15 日 2018 年 06 月 14 日 否 林州重机铸锻有限公司 监事 2014 年 05 月 26 日 2020 年 05 月 25 日 否 中财金控信息服务有限公司 监事 2015 年 09 月 14 日 2018 年 09 月 13 日 否 中智浩钏基金管理有限公司 执行董事兼总 经理 2015 年 10 月 15 日 2018 年 10 月 14 日 否 林州重机物流贸易有限公司 执行董事 2015 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 06 日 否 辽宁通用重型机械股份有限公司 副董事长 2017 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 25 日 否 林州朗坤科技有限公司 董事兼总经理 2017 年 03 月 10 日 2020 年 03 月 09 日 否 林州琅赛科技有限公司 董事长 2017 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 22 日 否 成都天科精密制造有限责任公司 董事 2018 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 否 赵正斌 亿通融资租赁有限公司 董事 2014 年 03 月 24 日 2020 年 03 月 23 日 否 中油三叶虫能源技术服务有限公司 执行董事 2014 年 09 月 18 日 2020 年 09 月 17 日 否 天津三叶虫能源技术服务有限公司 监事 2014 年 03 月 12 日 2020 年 03 月 11 日 否 中融康泰融资租赁有限公司 监事 2015 年 01 月 22 日 2021 年 01 月 21 日 否 盈信商业保理有限公司 董事 2017 年 09 月 19 日 2020 年 09 月 18 日 否 中煤国际租赁有限公司 董事 2012 年 07 月 05 日 2018 年 07 月 04 日 否 北京天宫空间应用技术有限公司 董事 2015 年 12 月 22 日 2018 年 12 月 21 日 否 成都天科精密制造有限责任公司 董事 2018 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 否 陈景功 甘肃浙银天虹资本管理有限公司 董事长 2016 年 06 月 22 日 2019 年 06 月 21 日 否 盈信商业保理有限公司 董事长 2017 年 09 月 19 日 2020 年 09 月 18 日 否 中煤国际租赁有限公司 董事长 2016 年 10 月 14 日 2019 年 10 月 13 日 否 珠海横琴黑石盈信股权基金管理有限公 司 执行董事 2016 年 05 月 04 日 2019 年 05 月 03 日 否 赢信商业保理（天津自贸试验区）有限 公司 董事长 2016 年 12 月 08 日 2019 年 12 月 07 日 否 深圳丰易投资发展有限公司 监事 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 否 北京叶秋生源商贸有限公司 执行董事兼经 2006 年 03 月 20 日 2021 年 03 月 19 日 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 理 朱小平 华润双鹤药业股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 31 日 2018 年 05 月 30 日 是 宁金成 郑州大学 教授 1982 年 06 月 21 日 是 中原证券股份有限公司 独立董事 2015 年 03 月 18 日 2018 年 03 月 17 日 是 中国国际贸易仲裁委员会 仲裁员 2008 年 05 月 13 日 是 深圳仲裁委员会 仲裁员 2014 年 06 月 11 日 是 郑州仲裁委员会 仲裁员 2002 年 08 月 06 日 是 师道律师事务所 律师 1986 年 11 月 06 日 是 张复生 郑州大学 教授 1986 年 07 月 01 日 是 郑州宇通客车股份有限公司 独立董事 2014 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 是 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 01 日 2020 年 06 月 30 日 是 河南太龙药业股份有限公司 独立董事 2015 年 02 月 02 日 2018 年 02 月 01 日 是 中国注册会计师协会 非执业会员 2017 年 1 月 1 日 否 河南省审计学会 理事 2017 年 1 月 1 日 否 河南省注册会计师协会专业技术委员会 委员 2017 年 1 月 1 日 否 吕江林 林州琅赛科技有限公司 董事 2017 年 02 月 23 日 2020 年 02 月 22 日 否 林州生元提升科技有限公司 执行董事 2017 年 05 月 19 日 2020 年 05 月 18 日 否 李荣 林州重机物流贸易有限公司 监事 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 08 日 否 北京中科林重科技有限公司 监事 2010 年 02 月 01 日 2019 年 01 月 31 日 否 盈信商业保理有限公司 监事 2017 年 09 月 19 日 2019 年 09 月 18 日 否 成都天科精密制造有限责任公司 监事 2018 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 14 日 否 曹庆平 中油三叶虫能源技术服务有限公司 监事 2014 年 09 月 18 日 2019 年 09 月 17 日 否 中智浩钏基金管理有限公司 监事 2015 年 10 月 15 日 2018 年 10 月 14 日 否 吴凯 成都天科精密制造有限责任公司 董事 2018 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 14 日 否 在其他单 位任职情 况的说明 无。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 2015 年度 名称/姓名 类型 原因 调查处 罚类型 结论 （如有） 披露日期 披露索引 林州重机集团 股份有限公司 公司 未在规定时间内披露公告文件 其他 2015年1月21日 公告编号：2015-0008号 郭现生 实际控制人 未在规定时间内披露公告文件 其他 2015年1月21日 公告编号：2015-0008号 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 崔普县 高级管理人员 未在规定时间内披露公告文件 其他 2015年1月21日 公告编号：2015-0008号 曹庆平 高级管理人员 未在规定时间内披露公告文件 其他 2015年1月21日 公告编号：2015-0008号 整改情况说明 公司未在规定时间内，按照深圳证券交易所的相关规定披露业绩预告修正公告。深圳证 券交易所根据《股票上市规则》的相关规定，要求公司及时整改。 针对该事项，公司董事会高度重视，及时组织董事、监事、高级管理人员及相关业务部 门的人员进行业务培训，认真学习《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等有关法律法规，以及公司《信息披露事务管理制度》等内部控制制度，强化财务 管理工作，加强信息披露管理工作，提高公司信息披露工作水平和规范意识，保证信息披露 工作制度有效执行。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由薪酬委员会根据董事会制定的考核 指标决定。在公司领薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郭现生 董事长 男 55 现任 29.8 否 韩录云 董事 女 55 现任 21 否 郭 钏 董事兼总经理 男 30 现任 25.45 否 赵正斌 董事、副总经理 男 59 现任 21.5 否 陈景功 董事 男 53 现任 30 否 郭日仓 董事、副总经理 男 55 现任 25 否 朱小平 独立董事 男 68 现任 10.62 否 宁金成 独立董事 男 61 现任 7.22 否 张复生 独立董事 男 55 现任 10.62 否 吕江林 监事 男 45 现任 21.35 否 李 荣 监事 女 43 现任 10 否 赵富军 监事 男 43 现任 11.5 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 曹庆平 财务负责人、副总经理 男 36 现任 21.36 否 吴凯 董事会秘书、副总经理 男 37 现任 17.7 否 丁保华 董事、副总经理 男 61 离任 7.08 否 宋绪钦 独立董事 男 52 离任 3.38 否 李子山 副总经理 男 65 离任 0 否 韩林海 副总经理 男 54 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 273.58 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,286 主要子公司在职员工的数量（人） 1,258 在职员工的数量合计（人） 2,544 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,544 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,810 销售人员 83 技术人员 387 财务人员 47 行政人员 119 质检人员 98 合计 2,544 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 154 大专 269 高中、中专 438 其他 1,683 合计 2,544 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 2、薪酬政策 公司为调动员工的积极性，提高员工的忠诚度，增强员工的归属感，以稳定员工队伍， 促进公司健康可持续发展，公司根据国家有关劳动人事管理和公司经营理念，制定了相应的 薪酬制度。公司在薪酬政策坚持遵循按劳分配、效率优先、绩效考核、激励合法的原则，同 时将根据员工岗位职责及公司未来发展前景进行不定期调整。 3、培训计划 报告期内，公司为了全面提升员工和管理人员的综合素质和业务能力，适应公司战略转 型对各类人才的需要，推动企业健康快速发展。根据公司《员工教育培训管理制度》规定和 2017 年工作目标，结合当前具体工作情况和基层单位的培训需求，特制定 2017 年度员工培 训计划。通过教育培训，增强教育培训的针对性和实效性，有效提高管理人员的管理水平， 提高技术人员的技术水平，提高操作人员的操作技能，尽而提高公司产品质量和市场竞争力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市 规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及其他有关法律法规 的规定，继续健全治理结构，改善公司治理状况，提升公司治理的质量，维护公司和投资者 的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序规范，符合《公司法》、《公司 章程》等相关规定；管理层能严格按照规范性运作规则和各项内控制度进行经营决策，确保 了公司在规则和制度的框架内规范运作；公司绩效评价和激励约束机制健全，岗位业绩考核 制度完善，有效调动各级管理人员的积极性和创造性。 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范 运作指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司 的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏的情形；健全内幕知情人登记管理，防范内幕交易，确保了投资者的 公平性。 报告期内，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所发布的有关上市公司 治理的规范性文件要求。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 〔2007〕28 号）要求，在上市当年就开展的专项治理工作，并报监管部门进行了检查验收。 为加强内幕信息管理，规范内幕信息知情人行为，公司第一届董事会第三十四次会议审议制 订了《内幕信息知情人报备制度》，并于第二届董事会第十一次会议对该制度进行了修订。以 适应不断发展的实际情况，确保对内幕信息知情人进行严格管理、严密监督。公司在定期报 告的编制、审议和披露期间，对内幕信息知情人进行了登记，并按照规定向深圳证券交易所 进行报备。经自查，公司内幕信息知情人严守保密规定，没有向外界泄露、透露、传播公司 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 的内幕信息，没有违规买卖公司股票，也未建议他人违规买卖公司股票，公司股价一直处于 正常状态。外部信息使用人没有透露公司未公开重大信息，也没有利用所获的前述信息买卖 本公司证券或建议他人买卖本公司证券。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有违 规买卖公司股票的情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大 差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 公司控股股东为自然人，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全 分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立情况 本公司是独立从事生产经营的企业法人，公司业务结构完整，具有独立的研发、生产、 采购、销售系统，所需材料、设备的采购均不依赖于控股股东，具备独立面向市场并自主经 营的业务能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情 形。 （二）人员分开情况 公司设有专门负责公司人力资源管理的工作部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了 员工管理考核的相关规章制度。本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定经选举产生或聘任。本报告期，公司总经理、副总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未有在股东单位或其关联企业担任 除董事、监事以外的其他职务。 （三）资产完整情况 本公司系有限公司整体变更设立的股份有限公司，继承了有限公司的所有资产，与控股 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 股东及主要股东产权关系明晰，不存在控股股东及主要股东侵占公司资产的情况。公司拥有 独立的土地使用权和房产，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有独立的专利 技术等无形资产。公司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保，也不存在资 产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。 （四）机构独立情况 公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部 门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相 互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门 之间的从属关系。 （五）财务独立情况 公司设有完整、独立的财务机构，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立核算、独立纳税、独立运用资金、独立 作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 45.12% 2017 年 02 月 07 日 2017 年 02 月 08 日 公告编号：2017-0006 2016 年年度股东大会 年度股东大会 42.51% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日 公告编号：2017-0029 2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 42.46% 2017 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 28 日 公告编号：2017-0097 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参加 董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次未亲 自参加董事会会议 出席股东 大会次数 朱小平 14 7 7 0 0 否 3 宁金成 9 5 4 0 0 否 1 张复生 14 8 6 0 0 否 3 宋绪钦 5 3 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，朱小平先生、宁金成先生、张复生先生和宋绪钦先生担任公司独立董事期间， 严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司董事行为指引》及《公司章程》等法律法规的相关规定履行独立董事职责。公 司独立董事还利用现场参加会议的机会到公司进行现场调研和了解，与公司董事、财务负责 人、董事会秘书及其他相关工作人员保持经常联系，及时了解公司日常生产经营情况和财务 状况，为公司提出合理化建议。同时，密切关注外部环境及市场变化对公司的影响，以及传 媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司各重大事项的进展情况，掌握公司的经营动态， 有效地履行了独立董事职责，维护了公司及全体股东尤其是中小股东的利益。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会，各专门委员会 根据其工作细则行使职能，保障了公司治理的规范性。董事能够严格按照相关法律法规开展 工作，积极参加有关培训，了解并掌握上市公司相关法律法规，维护了公司和全体股东的最 大利益。 1、审计委员会 公司第三届董事会审计委员会及第四届董事会审计委员会（以下统称“审计委员会”）均 由三位董事组成。报告期内，审计委员会按照《独立董事年报工作规程》和《审计委员会年 报工作规程》的要求，认真听取管理层对公司的生产经营情况及重大事项进展情况的全面汇 报，并与审计机构进行了沟通，完成了对公司 2016 年年度报告及 2017 年季度报告、半年度 报告等事项的审议并按时完成了审计工作。 2、薪酬与考核委员会 公司第三届董事会薪酬与考核委员会与第四届董事会薪酬与考核委员会（以下统称“薪 酬及考核委员会”）均由三位董事组成。报告期内，薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公 司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对 2017 年度公司董事、高级管理人 员的薪酬及津贴标准进行了审核。 3、战略委员会 公司第三届董事会战略委员会与第四届董事会战略委员会（以下统称“战略委员会”）均 由三位董事组成。报告期内，战略委员会严格审核公司董事会拟定的非公开发行和收购成都 天科精密制造有限责任公司 55.0412%股权的相关事项。 4、提名委员会 公司第三届董事会提名委员会与第四届董事会提名委员会（以下统称“提名委员会”）均 由三位董事组成。报告期内，提名委员会对选举董事、高级管理人员候选人履历、任职资格 等进行严格审查，并向董事会提名了合格人选，确保了公司管理团队人员的专业素质。本年 度，提名委员会共审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、《关于原董事会秘书工作调整 并聘任新副总经理、董事会秘书的议案》、《关于公司董事、高管辞职及补选董事的议案》。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、合理的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理 人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。公司董事会薪酬委员会根据公司主要 财务指标和经营目标完成情况，对高级管理人员的工作成果、工作能力、工作态度、履职情 况等方面进行考评。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及 国家有关法律法规认真履行工作职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会 的正确指导下积极调整经营思路，不断加强内部管理，较好地完成公司制定的各项工作目标。 公司各项考评及激励机制执行情况良好，起到了应有的激励和约束作用。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 03 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 85.33% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 87.98% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）一般缺陷：给公司带来轻微的财务损失；造成 公司财务报告的轻微错报、漏报；其造成的负面影响 在部分区域流传，给公司声誉带来轻微损害。（2）重 要缺陷：给公司带来一定的财务损失；造成公司财务 报告中等程度的错报、漏报；其造成的负面影响波及 范围较广，在部分地区给公司声誉带来较大损害。 （3） （1）一般缺陷：效率不高，违反内部规章，但 未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体 出现负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系 统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。（2）重要缺 陷：民主决策程序存在但不够完善；决策程序导 致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失； 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 重大缺陷：给公司带来重大财务损失；造成公司财务 报告重大错报、漏报；其造成的负面影响波及范围极 广，普遍引起公众关注，给公司声誉带来无法弥补的 损害。 关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新 闻，波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺 陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。（3） 重大缺陷：缺乏民主决策程序；决策程序导致重 大失误；违反国家法律法规并受到处罚；中高级 管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负 面新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制 度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整 改。 定量标准 （1）一般缺陷：潜在影响或财产损失小于合并财务 报表税前净利润的 1%。（2）重要缺陷：潜在影响或 财产损失大于或等于合并财务报表税前净利润的 1%，但小于 3%。（3）重大缺陷：潜在影响或财产损 失大于或等于合并财务报表税前净利润的 3%。 参照财务报告认定标准。 财务报告重大缺陷数 量（个） 0 非财务报告重大缺陷 数量（个） 0 财务报告重要缺陷数 量（个） 0 非财务报告重要缺陷 数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，林州重机公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 03 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 03 日 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 肖丽娟、李杰 审计报告正文 [2018]京会兴审字第 03020003 号 林州重机集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了林州重机集团股份有限公司（以下简称“林州重机公司”）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 林州重机公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于林州重机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 1、营业收入的确认 2017年度，林州重机公司营业 收入165,188.43万元。其中：矿山 机械销售收入66,605.11万元，占比 40.32% ； 煤 矿 综 合 服 务 收 入 14,517.14万元，占比8.79%；生铁 销 售 收 入 57,946.19 万 元 ， 占 比 35.08%。 营业收入的的真实性及准确 性，会对林州重机公司经营成果产 生很大影响。因此，我们将产品销 售收入的真实性及准确性确定为关 键审计事项。 对于产品销售收入的真实性及准确性，我们执行的主 要审计程序如下： 对林州重机公司及其子公司的产品销售收入相关的 内部控制的设计和执行进行评估； ①对林州重机公司，采取抽样方式，检查林州重机公 司全部销售收入相关的销售合同、销售发票、出库单、运 输单、客户签收单等，评估产品销售收入的发生的真实性 及准确性。 ②林州重机林钢钢铁有限公司，采取抽样方式，检查 林钢公司签订的销售合同、出库单、过磅单（称重单）、 运费结算单，核对客户签字确认信息, 来确认收入的真实 性及准确性。 ③林州重机矿建工程有限公司，采取抽样的方式，检 查全部的工程承包合同，工程进尺、以及甲方确认的工程 验收单和结算单,来确认收入的真实性及准确性。 ④通过截止测试，确认公司是否存在跨期收入。 ⑤对本期大额收入、重要客户本期收入进行函证，且 函证程序能够有效控制。 根据执行的审计程序，我们认为管理层在收入确认时 作出的判断可以被我们获取的证据所支持。 2、应收款项的减值 截至2017年12月31日，林州重 机公司应收账款余额118,760.94万 元，坏账准备金额20,258.62 万元， 因应收账款账面价值较高，且涉及 管理层运用重大会计估计和判断， 应收账款的可收回性对于财务报表 具有重要性，因此我们确定应收账 款坏账准备为关键审计事项。 我们评估和测试与林州重机公司及其子公司的有关 信用政策及应收账款管理的相关内部控制流程,评估应收 款项坏账准备计提相关的内部控制流程，评估关键假设及 数据的合理性。 我们分析林州重机公司应收账款坏账准备会计估计 的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判 断、单独计提坏账准备的判断以及账龄分析表的准确性； 我们复核了林州重机公司应收款项的性质、分类、账龄及 坏账准备的计提过程等，特别关注账龄在一年以上的余 额，通过对客户的背景、经营现状、是否出现重大财务困 难、信用历史等的检查，查阅历史交易和还款情况等程序 中获得的证据来验证、分析及比较林州重机公司本年度及 以前年度应收账款坏账准备的合理及一致性。 与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收 风险。 我们对期末大额应收账款余额进行函证，且相关函证 程序能够有效控制。 根据执行的审计程序，我们认为管理层在评估应收账 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 款的可回收性时作出的判断可以被我们获取的证据所支 持。 四、其他信息 林州重机公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括林州重机公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估林州重机公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算林州重机公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督林州重机公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应 对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对林州重机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致林州重机公司不能 持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就林州重机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,060,147,062.24 1,063,349,886.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 418,566,824.50 451,715,632.47 应收账款 985,023,276.34 877,629,281.32 预付款项 193,210,856.69 237,898,283.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,667,750.00 应收股利 其他应收款 245,844,737.88 172,134,377.78 买入返售金融资产 存货 881,571,127.32 774,242,305.34 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 61,573,333.33 133,840,000.00 其他流动资产 727,826,579.62 374,546,457.98 流动资产合计 4,575,431,547.92 4,085,356,224.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,191,500.00 2,191,500.00 持有至到期投资 长期应收款 143,334,745.43 207,942,218.56 长期股权投资 476,064,987.55 822,736,569.33 投资性房地产 固定资产 1,654,358,044.50 1,812,975,782.28 在建工程 378,071,950.07 54,820,885.05 工程物资 固定资产清理 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 269,277,736.14 274,719,618.12 开发支出 商誉 6,555,255.52 长期待摊费用 10,215,965.97 5,888,919.23 递延所得税资产 90,154,668.77 63,943,818.88 其他非流动资产 116,915,410.87 278,762,118.22 非流动资产合计 3,147,140,264.82 3,523,981,429.67 资产总计 7,722,571,812.74 7,609,337,654.32 流动负债： 短期借款 1,679,800,000.00 1,507,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,769,500,000.00 1,828,347,700.00 应付账款 416,622,274.11 277,805,206.60 预收款项 262,525,035.81 42,780,750.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,736,472.71 21,619,923.49 应交税费 25,000,657.03 33,485,691.81 应付利息 1,420,319.16 2,910,054.83 应付股利 其他应付款 68,597,829.41 182,761,316.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 137,426,593.85 69,190,103.49 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 其他流动负债 流动负债合计 4,383,629,182.08 3,966,000,748.12 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 14,042,785.71 其中：优先股 永续债 长期应付款 140,911,576.84 140,120,112.26 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 57,877,494.38 137,822,375.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 398,789,071.22 421,985,272.97 负债合计 4,782,418,253.30 4,387,986,021.09 所有者权益： 股本 801,683,074.00 801,683,074.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,785,438,028.91 2,110,273,119.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 91,063,988.38 89,659,637.13 一般风险准备 未分配利润 242,592,886.58 208,929,162.15 归属于母公司所有者权益合计 2,920,777,977.87 3,210,544,993.13 少数股东权益 19,375,581.57 10,806,640.10 所有者权益合计 2,940,153,559.44 3,221,351,633.23 负债和所有者权益总计 7,722,571,812.74 7,609,337,654.32 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：曹庆平 会计机构负责人：曹庆平 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 561,099,153.67 767,527,008.40 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 326,340,062.37 367,509,804.25 应收账款 560,844,625.59 622,098,516.67 预付款项 100,733,911.44 98,152,055.08 应收利息 应收股利 50,000,000.00 其他应收款 382,132,178.30 253,754,447.02 存货 584,746,728.99 508,616,178.44 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 61,573,333.33 133,840,000.00 其他流动资产 8,925.69 流动资产合计 2,627,478,919.38 2,751,498,009.86 非流动资产： 可供出售金融资产 2,171,500.00 2,171,500.00 持有至到期投资 长期应收款 123,146,666.67 186,000,000.00 长期股权投资 2,374,327,297.26 2,326,276,553.67 投资性房地产 固定资产 981,982,545.36 1,079,489,002.75 在建工程 58,320,830.57 21,239,316.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 143,562,174.60 146,261,480.64 开发支出 商誉 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 长期待摊费用 4,311,905.61 3,890,188.59 递延所得税资产 64,741,152.01 43,618,045.59 其他非流动资产 46,525,270.81 80,441,202.94 非流动资产合计 3,799,089,342.89 3,889,387,290.42 资产总计 6,426,568,262.27 6,640,885,300.28 流动负债： 短期借款 1,463,900,000.00 1,498,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,097,500,000.00 1,460,847,700.00 应付账款 165,788,766.72 175,629,091.37 预收款项 222,185,111.29 16,456,724.21 应付职工薪酬 14,446,147.83 11,214,021.54 应交税费 2,557,614.49 20,668,341.53 应付利息 386,795.45 2,521,165.94 应付股利 其他应付款 353,424,575.84 205,067,432.57 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 76,027,006.47 52,276,085.78 其他流动负债 流动负债合计 3,396,216,018.09 3,442,780,562.94 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 14,042,785.71 其中：优先股 永续债 长期应付款 40,000,000.00 41,027,006.47 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 51,692,866.66 125,816,853.77 递延所得税负债 其他非流动负债 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 非流动负债合计 91,692,866.66 210,886,645.95 负债合计 3,487,908,884.75 3,653,667,208.89 所有者权益： 股本 801,683,074.00 801,683,074.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,823,679,263.99 1,886,281,490.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 85,940,083.10 84,535,731.85 未分配利润 227,356,956.43 214,717,795.22 所有者权益合计 2,938,659,377.52 2,987,218,091.39 负债和所有者权益总计 6,426,568,262.27 6,640,885,300.28 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,651,884,332.25 1,450,908,737.47 其中：营业收入 1,651,884,332.25 1,450,908,737.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,654,741,285.32 1,520,805,938.43 其中：营业成本 1,347,653,688.32 1,189,254,180.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 22,039,936.50 15,519,344.80 销售费用 43,772,642.43 53,646,744.11 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 管理费用 121,834,839.76 121,246,896.43 财务费用 104,199,060.85 91,804,078.47 资产减值损失 15,241,117.46 49,334,694.19 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -16,389,489.64 52,961,808.24 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 11,236,220.76 1,460,825.38 其他收益 10,446,947.71 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,436,725.76 -15,474,567.34 加：营业外收入 25,436,247.92 14,363,929.80 减：营业外支出 4,795,859.84 1,227,615.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 23,077,113.84 -2,338,253.47 减：所得税费用 -13,065,649.30 1,887,349.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,142,763.14 -4,225,603.45 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 36,142,763.14 -4,225,603.45 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 35,068,075.68 -3,960,118.59 少数股东损益 1,074,687.46 -265,484.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 36,142,763.14 -4,225,603.45 归属于母公司所有者的综合收益 总额 35,068,075.68 -3,960,118.59 归属于少数股东的综合收益总额 1,074,687.46 -265,484.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.005 （二）稀释每股收益 0.04 -0.005 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,121,168.95 元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：曹庆平 会计机构负责人：曹庆平 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 657,681,072.34 270,044,048.66 减：营业成本 534,357,786.78 199,762,564.23 税金及附加 12,004,971.77 7,510,497.88 销售费用 26,806,469.59 15,728,646.03 管理费用 68,145,490.24 61,244,308.57 财务费用 90,294,497.88 89,043,157.38 资产减值损失 -5,347,526.93 43,438,288.60 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 48,503,973.93 158,257,670.06 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 2,189,366.43 1,468,517.86 其他收益 9,798,648.23 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,088,628.40 13,042,773.89 加：营业外收入 5,407,026.81 11,550,815.91 减：营业外支出 4,397,992.37 284,182.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,079,593.96 24,309,407.04 减：所得税费用 -21,123,106.42 -6,534,347.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,043,512.46 30,843,754.46 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,043,512.46 30,843,754.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,439,432,221.48 1,275,031,436.95 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 319,649,802.19 286,722,700.18 经营活动现金流入小计 1,759,082,023.67 1,561,754,137.13 购买商品、接受劳务支付的现金 742,555,298.09 995,895,188.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 支付给职工以及为职工支付的现 金 110,069,781.88 82,141,301.95 支付的各项税费 90,446,670.82 72,556,659.07 支付其他与经营活动有关的现金 602,460,658.93 676,131,891.69 经营活动现金流出小计 1,545,532,409.72 1,826,725,041.35 经营活动产生的现金流量净额 213,549,613.95 -264,970,904.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,732,261.82 69,767,856.71 取得投资收益收到的现金 1,463,409.28 22,553,527.30 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 179,211,348.18 3,755,480.68 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 160,569,189.57 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 184,407,019.28 256,646,054.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 382,999,271.28 93,664,642.53 投资支付的现金 5,246,000.00 85,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 388,245,271.28 178,674,642.53 投资活动产生的现金流量净额 -203,838,252.00 77,971,411.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,034,800,000.00 2,565,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 293,024,469.90 76,925,530.10 筹资活动现金流入小计 2,327,824,469.90 2,642,025,530.10 偿还债务支付的现金 1,924,016,479.70 2,403,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 140,384,216.82 100,311,498.11 其中：子公司支付给少数股东的 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 128,313,489.63 381,354,195.82 筹资活动现金流出小计 2,192,714,186.15 2,884,665,693.93 筹资活动产生的现金流量净额 135,110,283.75 -242,640,163.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 144,821,645.70 -429,639,656.32 加：期初现金及现金等价物余额 81,825,416.54 511,465,072.86 六、期末现金及现金等价物余额 226,647,062.24 81,825,416.54 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 992,819,704.14 361,018,095.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 344,965,209.23 164,624,735.49 经营活动现金流入小计 1,337,784,913.37 525,642,830.52 购买商品、接受劳务支付的现金 575,755,031.12 169,891,254.90 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,635,743.18 37,748,456.55 支付的各项税费 44,273,230.15 27,596,433.49 支付其他与经营活动有关的现金 564,726,331.28 320,403,294.05 经营活动现金流出小计 1,242,390,335.73 555,639,438.99 经营活动产生的现金流量净额 95,394,577.64 -29,996,608.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 163,201,400.00 取得投资收益收到的现金 95,384,570.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 153,782,000.00 3,755,480.68 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 153,782,000.00 262,341,450.68 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 11,603,326.28 7,999,522.58 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 投资支付的现金 118,400,000.00 512,158,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 130,003,326.28 520,157,522.58 投资活动产生的现金流量净额 23,778,673.72 -257,816,071.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,603,900,000.00 2,356,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 350,524,469.90 6,925,530.10 筹资活动现金流入小计 1,954,424,469.90 2,363,025,530.10 偿还债务支付的现金 1,652,142,785.71 2,188,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 123,938,194.29 92,129,903.92 支付其他与筹资活动有关的现金 198,420,126.09 226,165,939.83 筹资活动现金流出小计 1,974,501,106.09 2,506,295,843.75 筹资活动产生的现金流量净额 -20,076,636.19 -143,270,313.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 99,096,615.17 -431,082,994.02 加：期初现金及现金等价物余额 68,502,538.50 499,585,532.52 六、期末现金及现金等价物余额 167,599,153.67 68,502,538.50 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 801,683,074.00 2,110,273,119.85 89,659,637.13 208,929,162.15 10,806,640.10 3,221,351,633.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 801,683,074.00 2,110,273,119.85 89,659,637.13 208,929,162.15 10,806,640.10 3,221,351,633.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -324,835,090.94 1,404,351.25 33,663,724.43 8,568,941.47 -281,198,073.79 （一）综合收益总额 35,068,075.68 1,074,687.46 36,142,763.14 （二）所有者投入和减少资本 7,494,254.01 7,494,254.01 1．股东投入的普通股 7,494,254.01 7,494,254.01 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,404,351.25 -1,404,351.25 1．提取盈余公积 1,404,351.25 -1,404,351.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 3,702,821.94 2．本期使用 3,702,821.94 （六）其他 -324,835,090.94 -324,835,090.94 四、本期期末余额 801,683,074.00 1,785,438,028.91 91,063,988.38 242,592,886.58 19,375,581.57 2,940,153,559.44 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 616,679,288.00 2,060,276,905.85 3,432,948.38 81,451,356.40 178,027,154.46 41,602,643.49 2,981,470,296.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 235,000,000.00 5,123,905.28 37,946,501.73 278,070,407.01 其他 二、本年期初余额 616,679,288.00 2,295,276,905.85 3,432,948.38 86,575,261.68 215,973,656.19 41,602,643.49 3,259,540,703.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 185,003,786.00 -185,003,786.00 -3,432,948.38 3,084,375.45 -7,044,494.04 -30,796,003.39 -38,189,070.36 （一）综合收益总额 -3,960,118.59 -265,484.86 -4,225,603.45 （二）所有者投入和减少资本 -30,530,518.53 -30,530,518.53 1．股东投入的普通股 -30,530,518.53 -30,530,518.53 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,084,375.45 -3,084,375.45 1．提取盈余公积 3,084,375.45 -3,084,375.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 （四）所有者权益内部结转 185,003,786.00 -185,003,786.00 1．资本公积转增资本（或股本） 185,003,786.00 -185,003,786.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -3,432,948.38 -3,432,948.38 1．本期提取 1,254,650.20 2．本期使用 4,687,598.58 （六）其他 四、本期期末余额 801,683,074.00 2,110,273,119.85 89,659,637.13 208,929,162.15 10,806,640.10 3,221,351,633.23 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 801,683,074.00 1,886,281,490.32 84,535,731.85 214,717,795.22 2,987,218,091.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 801,683,074.00 1,886,281,490.32 84,535,731.85 214,717,795.22 2,987,218,091.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -62,602,226.33 1,404,351.25 12,639,161.21 -48,558,713.87 （一）综合收益总额 14,043,512.46 14,043,512.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,404,351.25 -1,404,351.25 1．提取盈余公积 1,404,351.25 -1,404,351.25 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,018,863.07 2．本期使用 2,018,863.07 （六）其他 -62,602,226.33 -62,602,226.33 四、本期期末余额 801,683,074.00 1,823,679,263.99 85,940,083.10 227,356,956.43 2,938,659,377.52 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 616,679,288.00 2,071,285,276.32 81,451,356.40 186,958,416.21 2,956,374,336.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 616,679,288.00 2,071,285,276.32 81,451,356.40 186,958,416.21 2,956,374,336.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 185,003,786.00 -185,003,786.00 3,084,375.45 27,759,379.01 30,843,754.46 （一）综合收益总额 30,843,754.46 30,843,754.46 （二）所有者投入和减少资本 185,003,786.00 -185,003,786.00 1．股东投入的普通股 185,003,786.00 -185,003,786.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,084,375.45 -3,084,375.45 1．提取盈余公积 3,084,375.45 -3,084,375.45 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,423,488.68 1,423,488.68 2．本期使用 1,423,488.68 1,423,488.68 （六）其他 四、本期期末余额 801,683,074.00 1,886,281,490.32 84,535,731.85 214,717,795.22 2,987,218,091.39 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 三、公司基本情况 林州重机集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身林州重机集团有限 公司，系由郭现生、韩录云等24名自然人共同发起设立的，并于2002年5月8日取得林州市工 商行政管理局颁发的注册号为4105812000462的《企业法人营业执照》，注册资本5,000万元； 2008年2月整体变更为股份有限公司，注册资本为13,660万元；2009年12月公司注册资本增加 到15,360万元。2010年12月9日中国证券监督委员会以证监许可[2010]1788号《关于核准林州 重机集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公司向社会公开发行人民币普通股 5,120万股（每股面值1元）。本次公开发行股票后公司注册资本变更为20,480万元；2011年5 月，根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，以总股本204,800,000股为基数， 向全体股东每10股送红股5股，资本公积金每10股转增5股，送转股后总股本增至409,600,000 股，注册资本变更为409,600,000元；2011年11月根据公司股权激励计划，公司激励对象获授 股份共4,579,600股，性质为有限售条件流通股。公司总股本增加至414,179,600股，注册资 本变更为414,179,600元；2012年6月，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定， 以总股本414,179,600股为基数，向全体股东每10股派1元，资本公积金每10股转增3股，转增 股本后总股本增至538,433,480股，注册资本变更至538,433,480.00元；2012年10月10日, 根 据公司2012年度第二届董事会第二十次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销部分已 不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票, 公司申请减少注册资本人民 币104,000.00元，减资后的公司注册资本为人民币538,329,480.00元，股本为538,329,480 股。2013年3月25日，林州重机第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分 限制性股票的议案》，因第二期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件， 根据《林州重机集团股份有限公司A股限制性股票激励计划》方案，同意公司将限制性股票总 数的30%按方案规定进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为1,754,844股；本次部 分限制性股票回购注销完成后，公司总股本由538,329,480股变更为536,574,636股；2014年3 月24日，林州重机第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票 的议案》，因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州 重机集团股份有限公司A股限制性股票激励计划》方案，同意需将拟解锁的第三期限制性股票 全部进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为2,339,792.00股；本次部分限制性股 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 票回购注销完成后，公司总股本将由为536,574,636元变更为534,234,844.00元。 2015年5月26日中国证券监督管理委员会以证监许可［2015］995号《关于核准林州重机 集团股份有限公司非公开发行股票的批复》文的核准，公司非公开发行新股不超过15,000万 股。公司实际非公开发行人民币普通股（A股）82,444,444股股，每股面值人民币1元，每股 发行价人民币13.50元，郭现生、宋全启、国投瑞银基金管理有限公司、广发基金管理有限公 司、创金合信基金管理有限公司、河南银企创业投资基金（有限合伙）、华安基金管理有限 公司、财通基金管理有限公司以货币资金出资认购。发行后公司增加注册资本 82,444,444 元，变更后的公司注册资本为人民币616,679,288.00元，股本为人民币616,679,288.00元。 2016年3月26日召开的林州重机集团股份有限公司第三届董事会第三十次会议决议及修 改后的章程规定，公司以2015年12月31日总股本616,679,288股为基准，以资本公积转增股本， 向全体登记股东每10股转增3股，共计转增185,003,786股。2016年4月29日止，公司已将资本 公积 185,003,786.00元转增股本。转增后股东的出资额（股本）为：境内上市的人民币普通 股股本总额人民币801,683,074.00元，其中本次转增股本185,003,786.00元，全部以资本公 积转增股本。 截止2017年12月31日，公司的注册资本为801,683,074.00元，股本也为801,683,074.00 元；公司地址为：河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口；公司法定代表人： 郭现生；公司经营范围：煤矿机械、防爆电器、机器人产品制造、销售、维修及租赁服务； 煤炭销售；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限制或禁止进出口的商品 及技术除外。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本期纳入合并范围的子公司包括13家，与上年相比增加了4家，具体见“第十一节、九、 在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业 会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 ——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生 重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭 遇清算、解散等变故而不复存在。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无。 1、遵循企业会计准则的声明 公司2017年度母公司及合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司报告期内的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息。 2、会计期间 本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为自公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： a.确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投 资的初始投资成本。 b.长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 c.合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d.在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： a.源于合同性权利或其他法定权利； b.能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用 于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本 法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期 收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： a.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； b.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； c.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； d.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； e.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 (2)外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (6)金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值: 1.债务人发生严重财务困难； 2.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 3.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； 7.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 b.持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1000 万元且金额为前五名应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项 时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1.账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 将单项金额超过 700 万元但未归类于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的应收 款项视为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备应收款项。 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 （1）存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： a、与该存货有关的经济利益很可能流入企业； b、该存货的成本能够可靠地计量。 （2）存货分类 存货分类为原材料、材料采购、低值易耗品、库存商品、产成品、自制半成品、在产品、 发出商品等。 （3）存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 a、外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归 属于存货采购成本的费用。 b、存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 c、存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所 发生的其他支出。 d、应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 e、投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 f、非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。 g、债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额 与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。 h、同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。 i、企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 的间接费用，计入存货成本。 （4）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （5）存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 （6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领 用时一次计入成本费用。 （7）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 14、长期股权投资 (1)长期股权投资的分类及其判断依据 a、长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 b、长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 ③与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 ④向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： ①本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 ②合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。 （2）长期股权投资初始成本的确定 a、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 b、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减 值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：a、与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；b、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10-15 年 5 6.33-9.50 运输设备 年限平均法 6 年 5 15.83 其他设备 年限平均法 5 年 5 19.00 融资租赁固定资产 年限平均法 11 年 5 8.64 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合 下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁： a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 19、生物资产 无。 20、油气资产 无。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 a、无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 b、无形资产使用寿命及摊销 本公司无形资产全部是使用寿命有限的无形资产。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限5 年平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 土地使用年限 软件 5年 专利权 5年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 （2）内部研究开发支出会计政策 a、内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 b、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收 回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租 入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的 年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业应当以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资 产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济 利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： a、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； b、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划 的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在 报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 26、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 a、以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 b、以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 c、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （2）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （3）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 c、出租物业收入： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ②相关经济利益能够可靠计量并流入企业； 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： a、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 b、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息的会计处理 a、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 b、财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值（或：存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益，或：属于其他情况的，直接计入当期损益）。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 a、租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 b、出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 （2）融资租赁的会计处理方法 a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： a、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； b、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； c、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （2）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （3）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 a、母公司； b、子公司； c、受同一母公司控制的其他企业； d、实施共同控制的投资方； e、施加重大影响的投资方； f、合营企业，包括合营企业的子公司； g、联营企业，包括联营企业的子公司； h、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； i、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； j、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： k、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人； l、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司 监事及与其关系密切的家庭成员； m、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第a、c和k项情形之 一的企业； n、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第i、l项情形之一的 个人； 由上述第i、l和n项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （4）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： a、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 b、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； c、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： d、各单项产品或劳务的性质； e、生产过程的性质； f、产品或劳务的客户类型； g、销售产品或提供劳务的方式； h、生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后 的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助， 要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助， 也要求按照修订后的准则进行调整。 2017 年 10 月 27 日，公司第四届董 事会第七次会议和第四届监事会第 六次会议已审议通过。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2018 年 3 月 31 日，公司第四届董事 会第十一次会议和第四届监事会第 十次会议已审议通过。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将原归集于营业外收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资 产处置收益单独列报。2017 年度的比较财务报表按新口径追溯调整。 2018 年 3 月 31 日，公司第四届董事 会第十一次会议和第四届监事会第 十次会议已审议通过。 上述会计政策变更对2017和2016年度利润表的影响如下表 项目 2017年度 2016年度 其他收益 10,446,947.71 - 营业外收入 -10,446,947.71 - 资产处置收益 11,236,220.76 1,460,825.38 营业外收入 -11,252,943.28 -1,468,517.86 营业外支出 -16,722.52 -212,141.67 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除本期允许抵扣的 进项税后的余额计算) 17% 消费税 无 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%、7% 企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 林州重机矿建工程有限公司 8% 2、税收优惠 公司全资子公司-林州重机矿建工程有限公司2017年度企业所得税是按照全部营业收入 的8%作为应纳税所得额进行核定征收，企业所得税率为25%。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 173,045.90 2,212,725.48 银行存款 225,295,131.66 79,612,691.06 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 其他货币资金 834,678,884.68 981,524,469.90 合计 1,060,147,062.24 1,063,349,886.44 其他说明 其中使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 773,500,000.00 959,074,469.90 信用证承兑保证金 60,000,000.00 22,450,000.00 合 计 833,500,000.00 981,524,469.90 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □ 适用 √ 不适用 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 31,542,444.63 210,195,365.32 商业承兑票据 387,024,379.87 241,520,267.15 合计 418,566,824.50 451,715,632.47 （2）期末公司已质押的应收票据 □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 755,476,515.11 商业承兑票据 543,724,579.29 合计 1,299,201,094.40 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 278,474 ,841.94 23.45% 5,852,3 85.00 2.10% 272,622, 456.94 242,85 6,585. 90 22.94% 6,748,85 5.31 2.78% 236,107,73 0.59 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 450,851 ,244.39 37.96% 91,126, 772.72 20.21% 359,724, 471.67 488,12 1,261. 44 46.10% 88,451,0 51.26 18.12% 399,670,21 0.18 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 458,283 ,350.28 38.59% 105,607 ,002.55 23.04% 352,676, 347.73 327,80 1,051. 76 30.96% 85,949,7 11.21 26.22% 241,851,34 0.55 合计 1,187,6 09,436. 61 100.00% 202,586 ,160.27 17.06% 985,023, 276.34 1,058, 778,89 9.10 100.00% 181,149, 617.78 17.11% 877,629,28 1.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 75,980,000.00 实力强的客户，应收账款账龄 1 年内，综合 考虑客户的偿债能力不计提坏账 第二名 59,244,852.15 2,962,242.61 5.00% 部分应收账款账龄超过 1 年，综合考虑客户 的偿债能力 第三名 53,510,101.49 2,890,142.39 5.40% 部分应收账款账龄超过 1 年，综合考虑客户 的偿债能力 第四名 51,200,000.00 实力强的客户，应收账款账龄 1 年内，综合 考虑客户的偿债能力不计提坏账 第五名 38,539,888.30 实力强的客户，应收账款账龄 1 年内，综合 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 考虑客户的偿债能力不计提坏账 合计 278,474,841.94 5,852,385.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 149,991,262.74 7,499,563.14 5.00% 1 至 2 年 42,502,812.29 4,250,281.23 10.00% 2 至 3 年 44,728,558.30 13,418,567.49 30.00% 3 年以上 65,958,360.86 65,958,360.86 100.00% 合计 303,180,994.19 91,126,772.72 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 21,436,542.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额369,123,476.80元，占应收 账款期末余额合计数的比例31.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,852,385.00元。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 142,749,163.06 73.89% 176,619,000.08 74.24% 1 至 2 年 27,615,299.07 14.29% 16,092,896.73 6.76% 2 至 3 年 5,761,821.63 2.98% 27,554,509.91 11.58% 3 年以上 17,084,572.93 8.84% 17,631,876.60 7.42% 合计 193,210,856.69 -- 237,898,283.32 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 第一名 供应商 30,847,891.32 15.97 1年以内 未到结算时间 第二名 供应商 14,075,876.78 7.29 1年以内 未到结算时间 第三名 供应商 7,813,272.00 4.04 1年以内 未到结算时间 第四名 供应商 4,344,531.90 2.25 1年以内 未到结算时间 第五名 供应商 4,346,807.57 2.25 1年以内 未到结算时间 合 计 61,428,379.57 31.80 其他说明： 无。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 应收保理利息 1,667,750.00 合计 1,667,750.00 （2）重要逾期利息 □ 适用 √ 不适用 8、应收股利 （1）应收股利 □ 适用 √ 不适用 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 □ 适用 √ 不适用 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 87,828, 989.76 33.95% 3,132,8 45.19 3.57% 84,696,1 44.57 94,441 ,713.1 7 52.23% 3,982,17 9.97 4.22% 90,459,53 3.20 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 162,177 ,945.04 62.69% 9,717,9 22.13 5.99% 152,460, 022.91 86,383 ,641.8 9 47.77% 4,708,79 7.31 5.45% 81,674,84 4.58 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 8,688,5 70.40 3.36% 8,688,57 0.40 合计 258,695 ,505.20 100.00% 12,850, 767.32 4.97% 245,844, 737.88 180,82 5,355. 06 100.00% 8,690,97 7.28 4.81% 172,134,3 77.78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 第一名 16,000,000.00 保证金不计提 第二名 10,000,000.00 保证金不计提 第三名 10,000,000.00 保证金不计提 第四名 10,000,000.00 保证金不计提 第五名 41,828,989.76 3,132,845.19 7.49% 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额 合计 87,828,989.76 3,132,845.19 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,776,753.20 540,011.58 5.00% 1 至 2 年 8,232,651.46 823,265.15 10.00% 2 至 3 年 5,554,526.85 1,666,905.88 30.00% 3 年以上 6,687,739.53 6,687,739.52 100.00% 合计 31,251,671.04 9,717,922.13 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,159,790.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 192,078,317.07 164,484,266.34 保证金 47,050,000.00 6,025,007.87 职工备用金 6,457,181.17 5,657,122.05 个人往来款 13,110,006.96 4,658,958.80 合计 258,695,505.20 180,825,355.06 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 第一名 104,550,000.00 1 年以内 40.41% 第二名 41,828,989.76 1-2 年 16.17% 第三名 16,000,000.00 3 年以上 6.18% 第四名 13,688,570.40 1 年以内 5.29% 第五名 10,000,000.00 1-2 年 3.87% 第五名 10,000,000.00 1 年以内 3.87% 第五名 10,000,000.00 1 年以内 3.87% 合计 -- 206,067,560.16 -- 79.66% （6）涉及政府补助的应收款项 □ 适用 √ 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 原材料 271,144,524.99 271,144,524.99 197,214,663.23 1,166,594.04 196,048,069.19 在产品 235,879,817.42 235,879,817.42 200,947,337.88 948,089.66 199,999,248.22 库存商品 223,587,144.45 223,587,144.45 248,901,001.94 14,723,855.63 234,177,146.31 建造合同形成的 已完工未结算资 产 0.00 低值易耗品 48,232,240.52 48,232,240.52 39,935,392.54 39,935,392.54 半成品 2,226,930.01 2,226,930.01 16,391,820.74 16,391,820.74 产成品 100,500,469.93 100,500,469.93 87,690,628.34 87,690,628.34 合计 881,571,127.32 881,571,127.32 791,080,844.67 16,838,539.33 774,242,305.34 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植 业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,166,594.04 1,166,594.04 在产品 948,089.66 948,089.66 库存商品 14,723,855.63 14,723,855.63 合计 16,838,539.33 16,838,539.33 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □ 适用 √ 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □ 适用 √ 不适用 11、持有待售的资产 □ 适用 √ 不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 61,573,333.33 133,840,000.00 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 合计 61,573,333.33 133,840,000.00 其他说明： 无。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税及预交增值税 47,781,279.49 14,066,957.98 应收保理款 680,045,300.13 360,479,500.00 合计 727,826,579.62 374,546,457.98 其他说明： 无。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 不具有重大影响的长期 股权投资 2,191,500.00 2,191,500.00 2,191,500.00 2,191,500.00 合计 2,191,500.00 2,191,500.00 2,191,500.00 2,191,500.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现 金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 林州市申村 农村信用合 作社 1,113,000.00 1,113,000.00 0.38% 林州市农村 信用合作社 联社河顺信 用社 908,500.00 908,500.00 0.31% 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 林州市市区 农村信用合 作社 70,000.00 70,000.00 0.03% 林州市农村 信用合作社 联社 100,000.00 100,000.00 0.02% 合计 2,191,500.00 2,191,500.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □ 适用 √ 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相 关说明 □ 适用 √ 不适用 15、持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 -9,920,000.0 0 -9,920,000.0 0 -29,760,000. 00 -29,760,000. 00 其中：未实 现融资收益 -9,920,000.0 0 -9,920,000.0 0 -29,760,000. 00 -29,760,000. 00 分期收款销售商 品 133,066,666. 67 133,066,666. 67 215,760,000. 00 215,760,000. 00 其他 20,188,078.7 6 20,188,078.7 6 21,942,218.5 6 21,942,218.5 6 合计 143,334,745. 43 143,334,745. 43 207,942,218. 56 207,942,218. 56 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 鄂尔多斯市 西北电缆有 限公司 346,012,249.7 6 328,061, 166.69 -17,951,083.0 7 - 小计 346,012,249.7 6 328,061, 166.69 -17,951,083.0 7 - 二、联营企业 鸡西金顶重 机制造有限 公司 2,356,156.16 -26,114.42 2,330,041.74 西安重装澄 合煤矿机械 有限公司 31,059,143.24 304,780.62 31,363,923.86 辽宁通用重 型机械股份 有限公司 100,755,787.3 8 -4,762,537.96 95,993,249.42 平煤神马机 械装备集团 河南重机有 限公司 68,263,737.84 106,664.60 68,370,402.44 中煤国际租 赁有限公司 103,475,274.3 0 2,179,498.42 105,654,772.7 2 亿通融资租 赁有限公司 166,404,494.9 5 2,109,487.69 168,513,982.6 4 郑州三山石 油技术有限 公司 3,953,155.98 -268,930.49 3,684,225.49 天津锦绣圆 融文化旅游 资产管理有 456,569.72 403,551. 90 -53,017.82 - 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 限公司 杭州乐尓美 居科技有限 公司 246,000.00 -91,610.76 154,389.24 小计 476,724,319.5 7 246,000.00 403,551. 90 -501,780.12 476,064,987.5 5 合计 822,736,569.3 3 246,000.00 328,464, 718.59 -18,452,863.1 9 476,064,987.5 5 其他说明 期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况；对于期末出现减值迹象的长期股 权投资进行了减值测试，并按照期末长期股权投资账面价值低于可收回金额的金额，计提长 期股权投资减值准备。 18、投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及管理 融资租赁 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,040,095,340.09 1,045,958,668.64 41,515,294.91 21,783,533.43 274,261,285.47 2,423,614,122.54 2.本期增加金额 45,918,798.31 62,650,873.37 3,268,606.90 1,797,701.53 145,000,000.00 258,635,980.11 （1）购置 19,862,602.49 21,931,690.48 2,583,784.90 1,658,200.89 145,000,000.00 191,036,278.76 （2）在建工程转 入 26,056,195.82 2,176,068.33 28,232,264.15 （3）企业合并增 加 38,543,114.56 684,822.00 139,500.64 39,367,437.20 3.本期减少金额 21,000.00 462,236,117.10 3,810,352.10 466,067,469.20 （1）处置或报废 21,000.00 361,444,612.72 3,810,352.10 365,275,964.82 （2）其他 100,791,504.38 - 100,791,504.38 4.期末余额 1,085,993,138.40 646,373,424.91 40,973,549.71 23,581,234.96 419,261,285.47 2,216,182,633.45 二、累计折旧 1.期初余额 102,196,682.44 433,036,970.28 26,518,150.72 11,362,181.26 37,524,355.56 610,638,340.26 2.本期增加金额 33,507,679.55 82,268,650.99 4,574,664.18 2,786,528.79 14,360,186.94 137,497,710.45 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 （1）计提 33,507,679.55 82,268,650.99 4,574,664.18 2,786,528.79 14,360,186.94 137,497,710.45 3.本期减少金额 9,277.48 183,552,630.04 2,749,554.24 - - 186,311,461.76 （1）处置或报废 9,277.48 183,552,630.04 2,749,554.24 - - 186,311,461.76 4.期末余额 135,695,084.51 331,752,991.23 28,343,260.66 14,148,710.05 51,884,542.50 561,824,588.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 950,298,053.89 314,620,433.68 12,630,289.05 9,432,524.91 367,376,742.97 1,654,358,044.50 2.期初账面价值 937,898,657.65 612,921,698.36 14,997,144.19 10,421,352.17 236,736,929.91 1,812,975,782.28 （2）暂时闲置的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 太阳能及设备 200,000,000.00 43,066,559.17 156,933,440.83 机械设备租赁 45,000,000.00 1,287,670.96 43,712,329.04 矿建公司租赁设备 174,261,285.47 7,530,312.37 166,730,973.10 合计 419,261,285.47 51,884,542.5 367,376,742.97 （4）通过经营租赁租出的固定资产 □ 适用 √ 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 林州重机集团股份有限公司 24,300,278.64 正在办理过程中 合计 24,300,278.64 其他说明 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 2016年12月14日与中国银行股份有限公司安阳分行签订【2016年AYH高抵字009-3号】最 高额抵押合同，将机器设备中评估值304,669,000元的机器设备抵押给中国银行股份有限公司 安阳分行。 2016年12月14日本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订【2016年AYH高抵字009-2 号】最高额抵押合同， 将房权证林房权证陵阳镇字第2014000271号、林房权证陵阳镇字第 2014000272号、林房权证陵阳镇字第2014000273号、林房权证陵阳镇字第2014000274号、林 房权证陵阳镇字第2014000275号、林房权证陵阳镇字第2014000276号、林房权证陵阳镇字第 2014000277号、林房权证陵阳镇字第2014000278号、林房权证陵阳镇字第2014000279号、林 房权证陵阳镇字第2014000280号、林房权证陵阳镇字第2014000281号、林房权证陵阳镇字第 2014000282号、林房权证陵阳镇字第2014000283号、林房权证陵阳镇字第2014000284号、林 房权证陵阳镇字第2014000285号、林房权证陵阳镇字第2014000286号、林房权证陵阳镇字第 2014000287号、林房权证陵阳镇字第2014000288号、林房权证陵阳镇字第2014000289号、林 房权证陵阳镇字第2014000290号、林房权证陵阳镇字第2014000291号、林房权证陵阳镇字第 2014000292号、林房权证陵阳镇字第2014000293号、林房权证陵阳镇字第2014000294号、林 房权证陵阳镇字第2014000295号、林房权证陵阳镇字第2014000296号、林房权证陵阳镇字第 2014000297号、林房权证陵阳镇字第2014000298号、林房权证陵阳镇字第2014000299号、林 房权证陵阳镇字第2014000300号、林房权证陵阳镇字第2014000301号、林房权证陵阳镇字第 2014000302号、林房权证陵阳镇字第2014000303号、林房权证陵阳镇字第2014000304号、林 房权证陵阳镇字第2014000305号、林房权证陵阳镇字第2014000306号、林房权证陵阳镇字第 2014000307号、林房权证陵阳镇字第2014000308号、林房权证陵阳镇字第2014000309号、林 房权证陵阳镇字第2014000310号、林房权证陵阳镇字第2014000311号、林房权证陵阳镇字第 2014000312号、林房权证陵阳镇字第2014000313号、林房权证陵阳镇字第2014000314号、林 房权证陵阳镇字第2014000315号、林房权证陵阳镇字第2014000316号、林房权证陵阳镇字第 2014000317号、林房权证陵阳镇字第2014000318号、林房权证陵阳镇字第2014000319号、林 房权证陵阳镇字第2014000320号、林房权证陵阳镇字第2014000321号、林房权证陵阳镇字第 2014000322号、林房权证陵阳镇字第2014000323号、林房权证陵阳镇字第2014000324号、林 房权证陵阳镇字第2014000325号、林房权证陵阳镇字第2014000326号、林房权证陵阳镇字第 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 2014000327号、林房权证陵阳镇字第2014000328号、林房权证陵阳镇字第2014000329号、林 房权证陵阳镇字第2014000330号、林房权证陵阳镇字第2014000331号、林房权证陵阳镇字第 2014000332号、林房权证陵阳镇字第2014000333号、林房权证陵阳镇字第2014000334号、林 房权证陵阳镇字第2014000335号、林房权证陵阳镇字第2014000336号、林房权证陵阳镇字第 2014000337号、林房权证陵阳镇字第2014000338号、林房权证陵阳镇字第2014000339号、林 房权证陵阳镇字第2014000340号、林房权证陵阳镇字第2014000341号、林房权证陵阳镇字第 2014000342号、林房权证陵阳镇字第2014000343号、林房权证陵阳镇字第2014000344号、林 房权证陵阳镇字第2014000345号、林房权证陵阳镇字第2014000346号、林房权证陵阳镇字第 2014000347号、林房权证陵阳镇字第2014000348号、林房权证陵阳镇字第2014000349号、林 房权证陵阳镇字第2014000350号、林房权证陵阳镇字第2014000351号、林房权证陵阳镇字第 2014000352号、林房权证陵阳镇字第2014000353号、林房权证陵阳镇字第2014000354号、林 房权证陵阳镇字第2014000355号、林房权证陵阳镇字第2014000356号、林房权证陵阳镇字第 2014000357号、林房权证陵阳镇字第2014000358号、林房权证陵阳镇字第2014000359号、林 房权证陵阳镇字第2014000360号、林房权证陵阳镇字第2014000361号、林房权证陵阳镇字第 2014000363号、林房权证陵阳镇字第2014000364号、林房权证陵阳镇字第2014000365号、林 房权证陵阳镇字第2014000366号、林房权证陵阳镇字第2014000367号、林房权证陵阳镇字第 2014000368号、林房权证陵阳镇字第2014000369号、林房权证陵阳镇字第2014000370号、林 房权证陵阳镇字第2014000371号、林房权证陵阳镇字第2014000372号、林房权证陵阳镇字第 2014000373号、林房权证陵阳镇字第2014000374号、林房权证陵阳镇字第2014000375号、林 房权证陵阳镇字第2014000376号、林房权证陵阳镇字第2014000377号、林房权证陵阳镇字第 2014000378号、林房权证陵阳镇字第2014000379号、林房权证陵阳镇字第2014000380号、林 房权证陵阳镇字第2014000381号、林房权证陵阳镇字第2014000382号、林房权证陵阳镇字第 2014000383号、林房权证陵阳镇字第2014000384号、林房权证陵阳镇字第2014000385号、林 房权证陵阳镇字第2014000386号、林房权证陵阳镇字第2014000387号、林房权证陵阳镇字第 2014000388号、林房权证陵阳镇字第2014000389号、林房权证陵阳镇字第2014000390号、林 房权证陵阳镇字第2014000391号、林房权证陵阳镇字第2014000392号、林房权证陵阳镇字第 2014000393号、林房权证陵阳镇字第2014000394号、林房权证陵阳镇字第2014000395号、林 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 房权证陵阳镇字第2014000396号、林房权证陵阳镇字第2014000425号、林房权证陵阳镇字第 2014000426号、林国用（2013）第0199号、林国用（2013）第0197号、林国用（2013）第0198 号、林国用（2013）第0206号、林国用（2013）第0207号、 【2016年AYH高抵字009-1号】最 高额抵押合同，将林国用（2013）第0205号、林国用（2013）第0200号、林国用（2013）第 0204号、林国用（2013）第0201号、林国用（2013）第0202号、林国用（2013）第0203号土 地 使 用 证 抵 押 给 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 安 阳 分 行 ， 抵 押 金 额 为 人 民 币 贰 亿 元 整 （200,000,000.00元），为期1年。 2016年7月1日本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订【0170600019-2016年 林州（抵）字0005号】最高额抵押合同，将林房权证陵阳镇字第2014004731号、林房权证陵 阳镇字第2014004732号、林房权证陵阳镇字第2014004733号、林房权证陵阳镇字第20林房权 证陵阳镇字第2014004734号、林房权证陵阳镇字第2014004735号、林房权证陵阳镇字第 2014004736号、林房权证陵阳镇字第2014004737号、林房权证陵阳镇字第2014004738号、林 房权证陵阳镇字第2014004739号、林房权证陵阳镇字第2014004741号、林房权证陵阳镇字第 2014004742号、林房权证陵阳镇字第2014004744号、林房权证陵阳镇字第2014004745号、林 房权证陵阳镇字第2014004746号、将林国用（2012）字第0465号土地使用证抵押给中国工商 银行股份有限公司林州支行，抵押金额为人民币壹亿捌仟万元整（180,000,000.00元），为 期2年。 2016年12月6日本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订【2016年信豫银最抵字第 1644704号】最高额抵押合同将林房权证陵阳镇字第2014004665号、林房权证陵阳镇字第 2014004666号、抵押金额为人民币壹亿伍仟陆佰万元整（156,000,000元），为期15个月、【2016 年信豫银最抵字第1644666号】最高额抵押合同将林国用（2013）第0533号和林国用（2013） 第0534号土地使用证抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为人民币捌仟万元整 （80,000,000.00元），为期2年。 2017年5月3日,本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订中原银（安阳）【抵字2017 第019023号抵押合同】，将林国用（2013）第0503号土地使用证抵押给中原银行股份有限公 司安阳分行，抵押金额为人民币壹亿元整（100,000,000.00元），为期一年。 7、其他事项 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 已提足折旧仍继续使用固定资产原值86,156,888.06元，已提折旧81,831,181.36元，净 值4,325,706.70元。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 锂电池项目 308,387,083.53 308,387,083.53 林钢技术改造及 环保工程 57,788,339.73 57,788,339.73 11,488,116.40 11,488,116.40 钢结构提升机设 备平台项目 5,613,675.06 5,613,675.06 1,200,000.00 1,200,000.00 铸锻基建项目 544,714.10 544,714.10 9,292,162.26 9,292,162.26 机器人车间改造 20,000,000.00 20,000,000.00 清砂车间 12,522,079.23 12,522,079.23 移动喷漆线 2,265,617.05 2,265,617.05 焊接烟气处理系 统 2,871,794.87 2,871,794.87 其他零星工程 600,725.73 600,725.73 318,527.16 318,527.16 合计 378,071,950.07 378,071,950.07 54,820,885.05 54,820,885.05 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 锂电池项目 308,387,08 3.53 308,387,083 .53 80 15,622,037 .94 15,622,037 .94 7.03% 其他 林钢技术改 造及环保工 程 11,488,116 .40 46,300,223 .33 57,788,339. 73 其他 钢结构提升 机设备平台 项目 1,200,000. 00 4,413,675. 06 5,613,675.0 6 其他 铸锻基建项 9,292,162. 544,714.10 9,292,162. 544,714.10 其他 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 目 26 26 机器人车间 改造 20,000,000 .00 30,800.00 20,030,800 .00 募股 资金 清砂车间 12,522,079 .23 12,522,079 .23 其他 移动喷漆线 2,265,617. 05 2,265,617.0 5 其他 焊接烟气处 理系统 2,871,794. 87 2,871,794.8 7 其他 厂区绿化 3,490,223. 65 3,490,223. 65 其他 新建道路、 围墙 2,535,172. 17 2,535,172. 17 其他 装缸流水线 2,136,752. 09 2,136,752. 09 其他 其他零星工 程 318,527.16 664,517.57 39,316.24 343,002.76 600,725.73 其他 合计 54,820,885 .05 373,640,57 3.42 28,232,264 .15 22,157,244 .25 378,071,950 .07 -- -- 15,622,037 .94 15,622,037 .94 7.03% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 □ 适用 √ 不适用 21、工程物资 □ 适用 √ 不适用 22、固定资产清理 □ 适用 √ 不适用 23、生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 一、账面原值 1.期初余额 297,332,585.18 323,662.15 3,252,121.36 300,908,368.69 2.本期增加金额 21,815.00 851,776.44 873,591.44 （1）购置 21,815.00 851,776.44 873,591.44 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 297,354,400.18 323,662.15 4,103,897.80 301,781,960.13 二、累计摊销 1.期初余额 23,556,692.78 169,142.31 2,462,915.48 26,188,750.57 2.本期增加金额 5,946,538.36 59,248.11 309,686.95 6,315,473.42 （1）计提 5,946,538.36 59,248.11 309,686.95 6,315,473.42 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 29,503,231.14 228,390.42 2,772,602.43 32,504,223.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 267,851,169.04 95,271.73 1,331,295.37 269,277,736.14 2.期初账面价值 273,775,892.40 154,519.84 789,205.88 274,719,618.12 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.06%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 □ 适用 √ 不适用 26、开发支出 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 平顶山东联采掘机械制造有限公司 6,555,255.52 6,555,255.52 合计 6,555,255.52 6,555,255.52 （2）商誉减值准备 □ 适用 √ 不适用 其他说明 公司于 2017 年 8 月通过非同一控制下的企业合并取得平顶山东联采掘机械制造有限公司 50.64%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值 6,555,255.52 元，将该部分金额确认为商誉。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 人才引入费用 1,060,000.00 458,000.00 602,000.00 中建投咨询服务费 2,830,188.59 1,886,792.51 943,396.08 德威咨询费 2,929,245.39 162,735.86 2,766,509.53 咨询服务费 5,209,401.71 728,038.92 4,481,362.79 装修 1,355,247.76 6,096.23 277,385.38 1,083,958.61 融资费 643,482.88 406,410.24 237,072.64 固定资产改良支出 231,473.49 129,807.17 101,666.32 合计 5,888,919.23 8,376,216.82 4,049,170.08 10,215,965.97 其他说明 本公司为了提高生产经营管理水平，提高公司竞争力，对签订合同服务期 2 年以上的急 需人才一次性支付服务期间的保底年薪的 50%，按其服务期限进行摊销。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 21,848,664.98 3,277,299.75 内部交易未实现利润 28,495,905.89 7,123,976.47 31,321,314.56 4,698,197.18 可抵扣亏损 74,225,431.65 18,556,357.93 78,817,044.23 13,719,880.71 坏账准备 207,776,172.37 50,475,197.72 190,973,991.91 30,310,540.86 递延收益政府补助 60,659,435.31 13,999,136.65 62,747,463.23 9,412,119.48 存货跌价准备 16,838,539.33 2,525,780.90 合计 371,156,945.22 90,154,668.77 402,547,018.24 63,943,818.88 （2）未经抵销的递延所得税负债 □ 适用 √ 不适用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 90,154,668.77 63,943,818.88 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 27,102,800.16 647,645.72 合计 27,102,800.16 647,645.72 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 2019 年 334,472.50 334,472.50 2020 年 1,448,091.09 1,448,091.09 2021 年 808,019.29 808,019.29 2022 年 105,820,617.76 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 合计 108,411,200.64 2,590,582.88 -- 其他说明： 无。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 59,453,983.42 20,214,329.53 预付设备款 57,461,427.45 63,406,477.44 合作建房 195,141,311.25 合计 116,915,410.87 278,762,118.22 其他说明： 无。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 41,000,000.00 抵押借款 415,000,000.00 540,000,000.00 保证借款 1,223,800,000.00 967,100,000.00 合计 1,679,800,000.00 1,507,100,000.00 短期借款分类的说明： 无。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 □ 适用 √ 不适用 期末无已到期未偿还的短期借款情况。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 30,000,000.00 387,500,000.00 银行承兑汇票 1,739,500,000.00 1,440,847,700.00 合计 1,769,500,000.00 1,828,347,700.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 347,823,658.21 228,520,080.42 运费款 10,799,553.91 15,490,894.36 工程设备款等 48,090,857.24 17,060,145.98 其他款项 9,908,204.75 16,734,085.84 合计 416,622,274.11 277,805,206.60 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 3,200,000.00 尚未满足结算条件 第二名 2,530,115.00 尚未满足结算条件 第三名 1,799,870.90 尚未满足结算条件 第四名 1,891,896.38 尚未满足结算条件 第五名 1,763,296.32 尚未满足结算条件 合计 11,185,178.60 -- 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 其他说明： 无。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销货款 262,525,035.81 42,780,750.92 合计 262,525,035.81 42,780,750.92 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 □ 适用 √ 不适用 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □ 适用 √ 不适用 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 21,196,216.16 106,263,628.93 104,760,354.84 22,699,490.25 二、离职后福利-设定提 存计划 323,707.33 6,039,251.39 6,325,976.26 36,982.46 四、一年内到期的其他 福利 100,000.00 100,000.00 合计 21,619,923.49 112,302,880.32 111,186,331.10 22,736,472.71 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 18,151,410.07 99,481,906.64 98,598,962.16 19,034,354.55 2、职工福利费 63,300.00 1,302,040.18 1,296,240.18 69,100.00 3、社会保险费 116,258.08 3,359,274.32 3,463,576.00 11,956.40 其中：医疗保险费 115,592.72 2,704,502.07 2,808,493.07 11,601.72 工伤保险费 197.58 498,549.69 498,653.24 94.03 生育保险费 467.78 156,222.56 156,429.69 260.65 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 4、住房公积金 32,871.00 356,163.00 357,427.00 31,607.00 5、工会经费和职工教育经费 2,832,377.01 1,764,244.79 1,044,149.50 3,552,472.30 合计 21,196,216.16 106,263,628.93 104,760,354.84 22,699,490.25 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 322,722.83 5,929,178.14 6,215,713.01 36,187.96 2、失业保险费 984.50 110,073.25 110,263.25 794.50 合计 323,707.33 6,039,251.39 6,325,976.26 36,982.46 其他说明： 期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付工资。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,219,045.44 6,597,593.79 企业所得税 8,824,936.89 7,768,158.80 个人所得税 302,876.32 298,767.03 城市维护建设税 425,509.60 1,258,962.68 教育附加税 381,563.66 1,272,465.70 房产税 1,956,248.73 1,817,110.47 土地税 1,678,866.27 978,317.11 营业税 12,558,597.61 其他税 211,610.12 935,718.62 合计 25,000,657.03 33,485,691.81 其他说明： 无。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 11 豫中小债 842,594.83 其他 1,420,319.16 2,067,460.00 合计 1,420,319.16 2,910,054.83 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 重要的已逾期未支付的利息情况： 期末无逾期的应付利息。 40、应付股利 □ 适用 √ 不适用 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 57,839,730.66 171,623,244.35 职工往来款 4,620,629.54 6,337,249.75 合作方往来款 1,000,000.00 1,000,000.00 股东借款 3,958,834.76 1,987,609.95 其他 1,178,634.45 1,813,212.93 合计 68,597,829.41 182,761,316.98 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 42、持有待售的负债 □ 适用 √ 不适用 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 30,000,000.00 一年内到期的融资租赁款（附注七、四十五） 117,109,119.33 74,159,338.17 一年内到期的未确认融资费用（附注七、四十五） -9,682,525.48 -4,969,234.68 合计 137,426,593.85 69,190,103.49 44、其他流动负债 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 230,000,000.00 30,000,000.00 委托借款 100,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 30,000,000.00 合计 200,000,000.00 130,000,000.00 长期借款分类的说明： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 月利率 期末余额 外币金额 本币金额 安信信托股份有限公司 2017/8/27 2020/8/24 人民币 100,000,000.00 河南安阳商都农村商业银行 2016/8/11 2018/8/11 人民币 9.1042‰ - 30,000,000.00 安信信托股份有限公司 2016/8/10 2019/8/10 人民币 11.667‰ 100,000,000.00 合计 - - - - - 230,000,000.00 其他说明，包括利率区间： 无。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 11 豫中小债 14,042,785.71 合计 14,042,785.71 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 无。 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 无。 其他说明 经国家发展和改革委员会（发改财金[2011]104号文）批准，本公司参与发行的“2008 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 豫中小债”于2011年2月18日发行完毕（现改称为“11豫中小债”），公司发行额度为5,000 万元。本期债券为6年期固定利率债券，票面利率为7.80%，同时附加投资者回售选择权,在本 期债券存续期的第3年末，投资者可选择按面值回售给发行人，如不行使回售权，则债券存续 期后3年利率保持不变。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 262,990,053.91 228,409,171.47 未确认融资费用 -14,651,883.22 -19,098,956.72 减：一年内到期的融资租赁款（附注七、十九） 117,109,119.33 74,159,338.17 一年内到期的未确认融资费用（附注七、十九） -9,682,525.48 -49,669,234.68 合计 140,911,576.84 140,120,112.26 其他说明： 无。 48、长期应付职工薪酬 □ 适用 √ 不适用 49、专项应付款 □ 适用 √ 不适用 50、预计负债 □ 适用 √ 不适用 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 169,218,463.23 9,636,947.71 159,581,515.52 收到的政府补助尚 未摊销入损益 未实现售后租回损益 -31,396,088.23 -5,472,594.03 64,835,338.88 -101,704,021.14 售后回租 合计 137,822,375.00 -5,472,594.03 74,472,286.59 57,877,494.38 -- 涉及政府补助的项目： 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 刮板机项 目贴息资 金及补贴 款 2,386,204.63 245,193.17 2,141,011.46 与资产相关 采煤机项 目贴息及 补贴经费 2,699,603.48 113,345.97 2,586,257.51 与资产相关 电液控高 端液压支 架项目 6,916,363.65 1,152,727.27 5,763,636.38 与资产相关 太阳能光 电建筑应 用项目 106,471,000.00 6,263,000.00 100,208,000.00 与资产相关 2 兆瓦光 伏电站 8,909,924.24 1,288,181.82 7,621,742.42 与资产相关 救生舱项 目补贴款 5,100,000.00 5,100,000.00 与资产相关 拨重机集 团基础建 设款 10,479,846.00 226,200.00 10,253,646.00 与资产相关 旋斗式矿 井连续提 升机研发 项目 14,250,000.00 14,250,000.00 与资产相关 二期土地 占地补偿 3,497,616.39 78,013.80 3,419,602.59 与资产相关 二期土地 基础设施 建设款 3,586,476.25 118,857.12 3,467,619.13 与资产相关 一期土地 基础设施 建设款 4,921,428.59 151,428.56 4,770,000.03 与资产相关 合计 169,218,463.23 9,636,947.71 159,581,515.52 -- 其他说明： 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 52、其他非流动负债 □ 适用 √ 不适用 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 801,683,074.00 801,683,074.00 其他说明： 无。 54、其他权益工具 □ 适用 √ 不适用 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,874,497,465.23 89,835,090.94 1,784,662,374.29 其他资本公积 775,654.62 775,654.62 同一控制下企业合并调 整 235,000,000.00 235,000,000.00 0.00 合计 2,110,273,119.85 324,835,090.94 1,785,438,028.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： “资本公积”重述前年初数为1,875,273,119.85元，重述后为2,110,273,119.85元，重 述调增235,000,000.00元；重述调增原因是公司2017年度发生同一控制下的企业合并追溯调 整所致；“资本公积”本期减少324,835,090.94元，本期减少的原因是同一控制下企业合并 形成转出人民币235,000,000.00元（期初调增，本期调减），二是本年度发生同一控制下企 业合并，根据企业会计准则的规定，“合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合 并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积”，根据上述规定减少“资本公积—股 本溢价” 62,602,226.33元；三是同一控制下合并中所谓恢复留存收益调减资本公积 27,232,865.12元。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 56、库存股 □ 适用 √ 不适用 57、其他综合收益 □ 适用 √ 不适用 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专项储备 3,702,821.94 3,702,821.94 合计 3,702,821.94 3,702,821.94 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 89,659,637.13 1,404,351.25 91,063,988.38 合计 89,659,637.13 1,404,351.25 91,063,988.38 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： “资本公积”重述前年初数为 84,535,731.85 元，重述后为 89,659,637.13 元，重述调 增 5,123,905.28 元；重述调增原因是公司 2017 年度发生同一控制下的企业合并追溯调整所 致。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 208,929,162.15 178,027,154.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 37,946,501.73 调整后期初未分配利润 208,929,162.15 215,973,656.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,068,075.68 -3,960,118.59 减：提取法定盈余公积 1,404,351.25 3,084,375.45 期末未分配利润 242,592,886.58 208,929,162.15 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 19,235,576.77 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,575,274,623.32 1,284,300,399.66 1,240,434,201.10 992,474,499.92 其他业务 76,609,708.93 63,353,288.66 210,474,536.37 196,779,680.51 合计 1,651,884,332.25 1,347,653,688.32 1,450,908,737.47 1,189,254,180.43 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,900,670.79 2,803,526.07 教育费附加 1,793,962.92 2,703,121.78 房产税 8,481,326.40 2,445,582.16 土地使用税 8,316,033.48 4,285,964.68 车船使用税 27,063.09 32,462.14 印花税 1,520,879.82 616,536.67 营业税 2,632,151.30 合计 22,039,936.50 15,519,344.80 其他说明： 无。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 29,011,402.55 44,161,265.53 招待费 1,076,816.99 452,357.50 工资 6,245,778.47 4,788,940.59 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 差旅费 1,731,489.12 1,823,392.71 中标费 1,260,672.31 41,396.68 汽车费用 564,916.96 467,054.14 售后服务 2,497,615.35 545,753.53 其他费用 1,383,950.68 1,366,583.43 合计 43,772,642.43 53,646,744.11 其他说明： 无。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 17,037,727.83 16,170,460.09 折旧费 25,639,409.31 34,664,575.64 土地使用费 5,950,779.56 5,204,285.69 招待费 4,125,678.57 3,401,370.47 房产税 2,993,451.28 差旅费 3,498,858.65 2,808,381.95 办公费 3,287,588.66 1,927,151.29 养老保险 2,590,088.31 2,326,454.67 汽车费用 1,978,473.62 1,801,452.37 物料消耗 887,943.02 400,698.29 印花税 814,974.95 财产保险费 429,930.67 654,661.46 咨询服务费 18,360,029.35 16,050,556.04 检定费 194,210.55 85,403.44 维修费 1,075,741.85 689,886.48 研发费用 23,131,614.96 18,816,731.82 其他 13,646,764.85 12,436,400.50 合计 121,834,839.76 121,246,896.43 其他说明： 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 123,272,443.21 100,809,967.61 减：利息收入 34,180,449.63 31,868,541.07 贴现利息 988,596.05 845,168.92 银行手续费 6,088,975.61 10,252,103.73 其他 8,029,495.61 11,765,379.28 合计 104,199,060.85 91,804,078.47 其他说明： 无。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 29,193,214.60 27,486,029.21 二、存货跌价损失 -13,952,097.14 五、长期股权投资减值损失 21,848,664.98 合计 15,241,117.46 49,334,694.19 其他说明： 无。 67、公允价值变动收益 □ 适用 √ 不适用 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -18,452,863.19 -6,059,126.63 处置长期股权投资产生的投资收益 1,865,226.36 58,482,829.93 持有至到期投资在持有期间的投资收益 198,147.19 153,534.94 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 384,570.00 合计 -16,389,489.64 52,961,808.24 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 其他说明： 公司投资收益的汇回无重大限制。 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产 而产生的处置利得或损失小计 11,236,220.76 1,460,825.38 其中：固定资产处置 11,236,220.76 1,460,825.38 非流动资产债务重组利得或损失小计 非货币性资产交换利得或损失小计 合 计 11,236,220.76 1,460,825.38 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 刮板机项目贴息资金及补贴款 245,193.17 年产 2000 台电液控高端液压支架项目 1,152,727.27 2 兆瓦光伏电站 1,288,181.82 基础建设款 226,200.00 年产 200 台采煤机项目贴息 63,666.67 工业结构调整项目资金 49,679.30 太阳能光电建筑应用项目奖励款 6,263,000.00 应用技术研究与开发 510,000.00 企业创新奖 300,000.00 基建补偿款 348,299.48 合计 10,446,947.71 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 4,371,350.00 11,633,117.71 4,371,350.00 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚没收入 36,847.00 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 其他 1,356,160.04 2,693,965.09 1,356,160.04 矿建公司向阳项目部赔偿款 19,708,737.88 19,708,737.88 合计 25,436,247.92 14,363,929.80 25,436,247.92 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 上期发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 税收奖款 奖励 因符合地方政府招商 引资等地方性扶持政 策而获得的补助 否 否 1,271,600.00 与收益相关 著名商标奖 奖励 因符合地方政府招商 引资等地方性扶持政 策而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 乡镇企业特 别贡献奖 奖励 因符合地方政府招商 引资等地方性扶持政 策而获得的补助 否 否 2,800,000.00 与收益相关 优秀品牌奖 奖励 因符合地方政府招商 引资等地方性扶持政 策而获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关 知识产权局 拨款 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的补 助 否 否 29,000.00 与收益相关 陵阳镇奖励 2016 年度纳 税功勋企业 奖励 因符合地方政府招商 引资等地方性扶持政 策而获得的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 科技局奖励 奖励 因研究开发、技术更 新及改造等获得的补 助 否 否 72,500.00 与收益相关 知识产权局 奖励 因研究开发、技术更 新及改造等获得的补 助 否 否 20,000.00 与收益相关 专利局 奖励 因研究开发、技术更 新及改造等获得的补 助 否 否 3,250.00 与收益相关 科技局 奖励 因研究开发、技术更 新及改造等获得的补 助 否 否 5,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 4,371,350.00 -- 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 其他说明： 无。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 120,587.50 71,700.00 滞纳金及罚款 247,985.20 352,565.65 其他 4,427,287.14 803,350.28 合计 4,795,859.84 1,227,615.93 其他说明： 无。 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,145,200.60 8,978,353.03 递延所得税费用 -26,210,849.90 -7,091,003.05 合计 -13,065,649.30 1,887,349.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 23,077,114.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,769,278.58 子公司适用不同税率的影响 -10,623,549.78 调整以前期间所得税的影响 100,307.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,097,868.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,828,680.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,106,355.43 权益法核算投资收益 4,567,410.42 免于补税的投资收益 -358,178.63 税率调整导致递延所得税资产余额的变化 -25,896,460.80 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 所得税费用 -13,065,649.30 其他说明 无。 74、其他综合收益 □ 适用 √ 不适用 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 13,975,573.31 31,868,541.07 营业外收入 1,356,160.04 98,583.43 政府补助 11,862,138.48 500,000.00 收到的往来款及保证金等 292,455,930.36 254,255,575.68 合计 319,649,802.19 286,722,700.18 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用及销售费用 80,896,941.82 103,815,682.74 手续费及其他 16,188,662.27 8,486,388.54 营业外支出 1,785,859.84 1,227,607.31 支付的往来款及支付的保证金等 503,589,195.00 562,602,213.10 合计 602,460,658.93 676,131,891.69 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金存款年初与期末差额 148,024,469.90 76,925,530.10 收售后回租款 145,000,000.00 合计 293,024,469.90 76,925,530.10 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行借款担保费、承兑汇票保理费及佣金 804,960.31 14,874,732.89 融资租入固定资产所支付的租赁费 68,660,829.32 68,143,772.93 票据融资 58,847,700.00 298,335,690.00 合计 128,313,489.63 381,354,195.82 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 36,142,763.14 -4,225,603.45 加：资产减值准备 15,241,117.46 49,334,694.19 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 134,001,893.77 142,483,106.14 无形资产摊销 6,315,473.42 6,370,277.57 长期待摊费用摊销 4,049,170.08 3,100,688.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 11,236,220.76 -58,482,829.93 财务费用（收益以“－”号填列） 123,272,443.21 115,186,231.00 投资损失（收益以“－”号填列） -16,389,489.64 5,521,021.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,210,849.89 -9,798,890.61 存货的减少（增加以“－”号填列） -90,490,282.65 115,099,289.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -162,012,713.20 -229,397,059.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 178,393,867.49 -400,161,829.04 经营活动产生的现金流量净额 213,549,613.95 -264,970,904.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 226,647,062.24 81,825,416.54 减：现金的期初余额 81,825,416.54 511,465,072.86 现金及现金等价物净增加额 144,821,645.70 -429,639,656.32 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 226,647,062.24 81,825,416.54 其中：库存现金 173,045.90 2,212,725.48 可随时用于支付的银行存款 225,295,131.66 79,612,691.06 可随时用于支付的其他货币资金 1,178,884.68 三、期末现金及现金等价物余额 226,647,062.24 81,825,416.54 其他说明： 无。 77、所有者权益变动表项目注释 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □ 适用 √ 不适用 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 833,500,000.00 见本附注七、（一） 固定资产 666,742,618.51 见本附注七、（十九） 无形资产 232,697,564.52 见本附注七、（十九、二十五） 合计 1,732,940,183.03 -- 其他说明： 无。 79、外币货币性项目 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： □ 适用 √ 不适用 81、其他 无。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取 得比例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 平顶山东联采 掘机械制造有 限公司 2017 年 08 月 31 日 14,243,850.00 购买 2017 年 08 月 31 日 取得被收购 方控制权 56,564,712.37 2,350,080.99 其他说明： 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 无。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 平顶山东联采掘机械制造有限公司 --现金 14,243,850.00 合并成本合计 14,243,850.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,688,594.48 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,555,255.52 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无。 大额商誉形成的主要原因： 无。 其他说明： 无。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 平顶山东联采掘机械制造有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 99,821,245.02 99,821,245.02 负债： 84,638,396.52 84,638,396.52 净资产 151,182,848.50 151,182,848.50 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无。 其他说明： 无。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允 价值的相关说明 无。 （6）其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被合并 方的收入 比较期间被合并 方的净利润 林州重机铸 锻有限公司 100.00% 本公司与重机铸 锻在合并前后均 受郭现生、韩录云 夫妇控制 2017 年 12 月 31 日 控制权转 让，股权转 让手续完成 109,521,428.56 3,121,168.95 200,058,247.63 -18,710,924.96 其他说明： 无。 （2）合并成本 项目 林州重机铸锻有限公司 现金 - 长期股权投资 262,232,864.61 合并成本合计 262,232,864.61 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 林州重机铸锻有限公司 合并日 上期期末 资产： 853,584,596.23 985,158,038.78 负债： 591,351,731.62 726,046,343.12 净资产 262,232,864.61 259,111,695.66 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 无。 其他说明： 无。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及 其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 新纳入合并范围的原因 公司类别 持股比例% 林州朗坤科技有限公司 新设 全资子公司 100 亚瑟科技有限公司 新设 控股子公司 90 6、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 林州重机林钢钢铁有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 林州重机矿建工程有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 北京中科林重科技有限公司 北京市海淀区 北京市海淀区 制造业 100.00% 设立 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 林州琅赛科技有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 67.00% 设立 林州生元提升科技有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 中智浩钏基金管理有限公司 深圳市 深圳市 股权投资基金管理 100.00% 设立 林州重机物流贸易有限公司 河南省林州市 河南省林州市 销售及仓储运输 100.00% 设立 盈信商业保理有限公司 深圳市 深圳市 商业保理服务 51.00% 设立 北京天宫空间应用技术有限公司 北京市海淀区 北京市海淀区 技术服务 51.00% 设立 林州重机铸锻有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 同一控制 下企业合 并 林州朗坤科技有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 平顶山东联采掘机械制造有限公 司 河南省平顶山市 河南省平顶山市 制造业 50.64% 非同一控 制下企业 合并 亚瑟科技有限公司 河南省林州市 河南省林州市 服务业 90.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司控股子公司盈信商业保理有限公司及北京天宫空间应用技术有限公司2017年度按照 实际出资比例分享收益和承担损失, 2017年度公司对盈信商业保理有限公司出资5.1亿元, 占盈信商业保理有限公司实收资本的100%；2017年度公司对北京天宫空间应用技术有限公司 出资2,040.00万元, 占北京天宫空间应用技术有限公司实收资本的100%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资 单位的依据： 本公司无此事项。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无纳入合并范围的结构化主体。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余额 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 分派的股利 林州琅赛科技有限公司 33.00% -85,312.52 10,721,327.58 平顶山东联采掘机械制 造有限公司 49.36% 1,159,999.98 8,654,253.99 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 林州琅 赛科技 有限公 司 26,877, 790.28 10,255, 109.08 37,132, 899.36 4,644,0 27.90 4,644,0 27.90 27,121, 504.81 12,003, 969.71 39,125, 474.52 6,378,0 80.26 6,378,0 80.26 平顶山 东联采 掘机械 制造有 限公司 153,498 ,294.25 4,651,9 72.27 158,150 ,266.52 140,617 ,337.04 140,617 ,337.04 92,406, 723.82 5,452,2 72.60 97,858, 996.42 85,755, 205.92 85,755, 205.92 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 林州琅赛科 技有限公司 8,885,116.2 3 -258,522.80 -258,522.80 152,370.41 5,246,090.4 4 -703,173.62 -703,173.62 -317,788.19 平顶山东联 采掘机械制 造有限公司 72,059,572. 65 5,429,138.9 8 5,429,138.9 8 335,289.93 28,578,299. 15 833,664.16 833,664.16 -228,289.57 其他说明： 无。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □ 适用 √ 不适用 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 鸡西金顶重机制造有 限公司 黑龙江省鸡西市 黑龙江省鸡西市 制造业 49.00% 权益法 西安重装澄合煤矿机 械有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 制造业 23.08% 权益法 辽宁通用重型机械股 份有限公司 辽宁省平顶山市 辽宁省平顶山市 制造业 49.00% 权益法 平煤神马机械装备集 团河南重机有限公司 河南省平顶山市 河南省平顶山市 制造业 47.00% 权益法 中煤国际租赁有限公 司 天津市滨海高新区 天津市滨海高新区 租赁 13.00% 权益法 亿通融资租赁有限公 司 天津市滨海高新区 天津市滨海高新区 租赁 49.00% 权益法 郑州三山石油技术有 限公司 郑州市高新区 郑州市高新区 制造业 20.00% 权益法 中融康泰融资租赁有 限公司 深圳市 深圳市 服务业 35.00% 权益法 杭州乐尓美居科技有 限公司 杭州市 杭州市 科技服务 41.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依 据： 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 （2）重要合营企业的主要财务信息 □ 适用 √ 不适用 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 西安重装 澄合煤矿 机械有限 公司 辽宁通用 重型机械 股份有限 公司 平煤神马 机械装备 集团河南 重机有限 公司 中煤国际 租赁有限 公司 亿通融资 租赁有限 公司 西安重装 澄合煤矿 机械有限 公司 辽宁通用 重型机械 股份有限 公司 平煤神马 机械装备 集团河南 重机有限 公司 中煤国际 租赁有限 公司 亿通融资 租赁有限 公司 流动资产 106,697,6 64.01 192,674,8 64.42 254,244,6 64.64 229,556,3 03.15 205,092,0 27.01 115,145,8 11.04 189,820,5 41.47 186,614,1 18.66 230,615,2 48.09 219,459,4 29.45 非流动资 产 103,222,6 35.45 174,820,4 81.28 22,919,94 1.96 767,792,0 21.48 540,095,9 57.63 105,754,7 52.05 193,856,9 89.97 24,546,92 6.84 707,222,1 43.19 164,064,5 63.81 资产合计 209,920,2 99.46 367,495,3 45.70 277,164,6 06.60 997,348,3 24.63 745,187,9 84.64 220,900,5 63.09 383,677,5 31.44 211,161,0 45.50 937,837,3 91.28 383,523,9 93.26 流动负债 93,267,39 7.62 155,332,4 15.44 131,109,4 67.15 423,267,5 27.91 33,081,43 6.76 105,534,0 98.48 160,641,1 37.66 65,249,86 6.89 376,065,3 54.82 40,130,33 2.90 非流动负 债 15,436,35 0.07 251,163,6 02.40 509,933,0 52.58 16,590,34 8.36 246,012,1 44.37 145,511,5 72.75 负债合计 93,267,39 7.62 170,768,7 65.51 131,109,4 67.15 674,431,1 30.31 543,014,4 89.34 105,534,0 98.48 177,231,4 86.02 65,249,86 6.89 622,077,4 99.19 185,641,9 05.65 净资产 116,652,9 01.84 196,726,5 80.19 146,055,1 39.45 322,917,1 94.32 202,173,4 95.30 115,365,4 54.61 206,466,0 45.42 145,911,1 78.61 315,759,8 92.09 197,882,0 87.61 营业收入 95,359,99 5.51 745,928,1 69.14 522,909,3 54.10 26,242,23 2.47 23,885,26 5.32 75,654,83 7.45 140,649,2 34.30 319,962,1 99.23 31,795,63 5.27 21,219,78 5.80 净利润 1,320,539 .94 -9,719,46 5.23 226,945.9 5 7,185,949 .29 4,305,076 .90 546,554.5 6 1,464,758 .35 2,147,954 .37 6,197,145 .33 4,984,764 .40 其他说明 无。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 6,014,267.23 6,765,881.86 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -295,044.91 -706,748.06 --综合收益总额 -295,044.91 -706,748.06 其他说明 无。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 6、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 公司金融工具包括现金及现金等价物、保证金存款、应收账款、其他应收款及其他金融 资产。公司金融工具产生的风险主要来自于信用风险、市场风险、流动性风险。本公司风险 管理的总体目标是在最大限度地保证公司竞争力和应变能力的情况下，尽可能降低公司风险， 公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风 险管理工作进行监督。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收 票据等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的应收票据全部为银行承兑 汇票，本公司认为不存在重大的信用风险。 公司的应收账款主要集中在国有大型煤企，在交易前已对采用信用交易的客户进行背景 调查和信用评估，事后对客户进行日常跟踪管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公 司不面临重大坏账风险。 (二)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上 升或下降100个基点，则公司的利息支出将减少或增加2181.06万元。董事会认为100个基点合 理反映了下一年度利率可能发生变动的范围。 2、外汇风险 不适用。 (三)流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的计划财 务部集中控制，审计部进行监督。计划财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 单位：元 项目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 1,679,800,000.00 - - 1,679,800,000.00 应付票据 1,769,500,000.00 - - 1,769,500,000.00 应付账款 416,635,774.11 - - 416,635,774.11 应付利息 1,420,319.16 - - 1,420,319.16 其他应付款 68,597,829.41 - - 222,544,394.11 一年内到期的非流动负债 137,426,593.85 - - 137,426,593.85 长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 长期应付款 140,911,576.84 - 140,911,576.84 - 合计 4,073,367,016.53 340,911,576.84 - 4,414,278,593.37 （续表） 项目 年初余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 1,507,100,000.00 - - 1,507,100,000.00 应付票据 1,828,347,700.00 - - 1,828,347,700.00 应付账款 277,805,206.60 - - 277,805,206.60 应付利息 2,910,054.83 - - 2,910,054.83 其他应付款 182,761,316.98 - - 182,761,316.98 一年内到期的非流动负债 69,190,103.49 - - 69,190,103.49 长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 14,042,785.71 - 14,042,785.71 长期应付款 140,120,112.26 - 140,120,112.26 合计 3,868,114,381.90 284,162,897.97 - 4,152,277,279.87 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无。 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 林州重机集团股份有限公司 河南省林州市 制造业 801683074.00 本企业的母公司情况的说明 无。 本企业最终控制方是自然人郭现生、韩录云夫妇。 其他说明： 公司的控股股东为自然人郭现生，持有公司23,871.86万股股权，占公司注册资本的 29.78%；实际控制人为郭现生、韩录云夫妇，共持有公司30,926.94万股股权，占公司注册资 本的38.58%。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 鸡西金顶重机制造有限公司 参股子公司 西安重装澄合煤矿机械有限公司 参股子公司 辽宁通用重型机械股份有限公司 参股子公司 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 参股子公司 中煤国际租赁有限公司 参股子公司 亿通融资租赁有限公司 参股子公司 郑州三山石油技术有限公司 参股子公司 中融康泰融资租赁有限公司 参股子公司 其他说明 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京中科虹霸科技有限公司 关联自然人控制 林州重机集团控股有限公司 与上市公司同一实际控制人 七台河重机金柱机械制造有限责任公司 关联自然人控制 林州重机房地产开发有限公司 关联自然人控制 天津三叶虫能源技术服务有限公司 关联自然人控制 林州重机商砼有限公司 关联自然人控制 中油三叶虫能源技术服务有限公司 关联自然人控制 林州重机矿业有限公司 关联自然人控制 其他说明 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 采购电缆 0.00 20,000,000.00 否 1,800,802.33 平煤煤马机械装备集团河南重 机有限公司 采购材料 4,292,023.07 30,000,000.00 否 865,922.23 西安重装澄合煤矿机械有限公 司 采购材料 4,001,800.00 20,000,000.00 否 2,409,835.87 北京中科虹霸科技有限公司 维修费 0.00 1,000,000.00 否 2,136.75 林州重机商砼有限公司 采购混凝土等 3,572,429.27 34,000,000.00 否 2,364,004.27 辽宁通用煤机装备制造股份有 限公司 采购材料 34,871.80 10,000,000.00 否 0.00 鸡西金顶重机制造有限公司 采购材料 152,136.75 3,000,000.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 销售煤产品 5,284,747.73 7,090,395.54 平煤煤马机械装备集团河南重机有限公司 销售煤机产品及配件 3,457,341.31 0.00 林州重机商砼有限公司 销售设备及材料 740,563.36 1,153,066.59 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 辽宁通用重型机械股份有限公司 9,800,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 13 日 是 辽宁通用重型机械股份有限公司 9,800,000.00 2016 年 05 月 30 日 2017 年 05 月 29 日 是 辽宁通用重型机械股份有限公司 14,700,000.00 2016 年 02 月 05 日 2017 年 02 月 05 日 是 林州重机矿业有限公司 30,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 是 辽宁通用重型机械股份有限公司 9,800,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 11 日 否 辽宁通用重型机械股份有限公司 9,800,000.00 2017 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 01 日 否 辽宁通用重型机械股份有限公司 14,700,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 25 日 否 林州重机矿业有限公司 30,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 05 月 10 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郭现生、韩录云夫妇 200,000,000.00 2016 年 07 月 08 日 2017 年 01 月 28 日 是 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 02 月 11 日 是 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 20,000,000.00 2016 年 03 月 02 日 2017 年 03 月 02 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2016 年 03 月 25 日 2017 年 03 月 24 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 03 月 28 日 是 郭现生、韩录云夫妇 8,000,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 04 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2016 年 10 月 18 日 2017 年 04 月 17 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2016 年 11 月 28 日 2017 年 05 月 14 日 是 郭现生、韩录云夫妇 130,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 06 月 12 日 是 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 06 月 23 日 是 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2016 年 07 月 05 日 2017 年 06 月 29 日 是 郭现生、韩录云夫妇 39,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2017 年 07 月 06 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 70,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2017 年 07 月 15 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 21 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 50,000,000.00 2016 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 17 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 40,000,000.00 2017 年 02 月 22 日 2017 年 08 月 21 日 是 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2016 年 08 月 31 日 2017 年 08 月 25 日 是 郭现生 50,000,000.00 2016 年 09 月 13 日 2017 年 09 月 12 日 是 郭现生、韩录云夫妇 21,000,000.00 2016 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 03 日 是 郭现生 94,100,000.00 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 16 日 是 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 郭现生、韩录云夫妇、宋全启、郭 书生、林州重机铸锻有限公司 60,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 11 月 22 日 是 郭现生、韩录云夫妇、宋全启、郭 书生、林州重机铸锻有限公司 30,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2017 年 11 月 28 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 30,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2017 年 11 月 28 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 06 日 2017 年 12 月 05 日 是 林州重机铸锻有限公司 40,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2018 年 01 月 03 日 否 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 70,000,000.00 2017 年 07 月 11 日 2018 年 01 月 06 日 否 郭现生、韩录云夫妇 250,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2018 年 01 月 24 日 否 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2017 年 08 月 18 日 2018 年 02 月 18 日 否 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2018 年 03 月 01 日 否 郭现生、韩录云夫妇 60,000,000.00 2017 年 11 月 24 日 2018 年 03 月 01 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 29 日 否 郭现生、韩录云夫妇 39,000,000.00 2017 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 11 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 100,000,000.00 2017 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 04 日 否 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 30,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 05 月 26 日 否 郭现生、韩录云夫妇 39,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 22 日 否 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2017 年 09 月 25 日 2018 年 07 月 03 日 否 郭现生、韩录云夫妇 21,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 07 月 08 日 否 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2017 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 12 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2017 年 07 月 24 日 2018 年 07 月 24 日 否 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 50,000,000.00 2017 年 08 月 01 日 2018 年 08 月 01 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 08 月 11 日 2018 年 08 月 11 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭书生、林 州重机铸锻有限公司 55,000,000.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 10 月 23 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭书生、林 州重机铸锻有限公司 30,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 10 月 27 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭书生、林 州重机铸锻有限公司 45,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 11 月 27 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 01 月 05 日 2017 年 01 月 05 日 是 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 20,000,000.00 2016 年 07 月 26 日 2017 年 01 月 26 日 是 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 郭现生、韩录云夫妇 16,600,000.00 2016 年 10 月 19 日 2017 年 02 月 19 日 是 郭现生、韩录云夫妇 7,064,300.00 2016 年 09 月 22 日 2017 年 02 月 22 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 08 月 23 日 2017 年 02 月 23 日 是 郭现生、韩录云夫妇 10,400,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 03 月 01 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2016 年 09 月 06 日 2017 年 03 月 06 日 是 郭现生、韩录云夫妇 6,200,000.00 2016 年 11 月 16 日 2017 年 03 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2017 年 03 月 21 日 是 郭现生、韩录云夫妇 16,600,000.00 2016 年 12 月 01 日 2017 年 04 月 01 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 10 月 09 日 2017 年 04 月 08 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2016 年 10 月 10 日 2017 年 04 月 09 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 10 月 12 日 2017 年 04 月 12 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2016 年 10 月 13 日 2017 年 04 月 13 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 10 月 14 日 2017 年 04 月 14 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 04 月 24 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2016 年 11 月 04 日 2017 年 05 月 02 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 05 月 29 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 05 月 30 日 是 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 20,000,000.00 2016 年 12 月 08 日 2017 年 06 月 08 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 16,600,000.00 2017 年 03 月 01 日 2017 年 07 月 01 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 16,600,000.00 2017 年 04 月 01 日 2017 年 08 月 01 日 是 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 30,000,000.00 2017 年 02 月 05 日 2017 年 08 月 05 日 是 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 30,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2017 年 08 月 23 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2017 年 09 月 24 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2017 年 04 月 12 日 2017 年 10 月 12 日 是 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2017 年 10 月 13 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2017 年 04 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 16,600,000.00 2017 年 06 月 16 日 2017 年 10 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇 39,000,000.00 2017 年 04 月 18 日 2017 年 10 月 18 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机铸 锻有限公司 50,000,000.00 2017 年 05 月 12 日 2017 年 11 月 12 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2017 年 11 月 20 日 是 郭现生、韩录云夫妇 60,000,000.00 2017 年 06 月 08 日 2017 年 12 月 08 日 是 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2017 年 06 月 09 日 2017 年 12 月 09 日 是 郭现生、韩录云夫妇、宋全启、郭 书生、林州重机铸锻有限公司 50,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇、宋全启、郭 书生、林州重机铸锻有限公司 50,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2016 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 22 日 是 郭现生、韩录云夫妇 90,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 27 日 是 郭现生、韩录云夫妇、林州重机集 团控股有限公司 10,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2017 年 12 月 29 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2018 年 01 月 09 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2018 年 01 月 09 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 30,000,000.00 2017 年 07 月 28 日 2018 年 01 月 28 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 30,000,000.00 2017 年 08 月 08 日 2018 年 02 月 08 日 否 郭现生、韩录云夫妇 16,600,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 02 月 12 日 否 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2018 年 03 月 01 日 否 郭现生、韩录云夫妇 13,400,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 03 月 02 日 否 郭现生、韩录云夫妇 39,000,000.00 2017 年 09 月 20 日 2018 年 03 月 20 日 否 郭现生、韩录云夫妇、郭浩、郭钏 20,000,000.00 2017 年 06 月 08 日 2018 年 04 月 06 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2017 年 10 月 24 日 2018 年 04 月 24 日 否 郭现生、韩录云夫妇 23,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 05 月 29 日 否 郭现生、韩录云夫妇 27,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 06 月 08 日 否 郭现生、韩录云夫妇、林州重机集 团控股有限公司 50,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 否 郭现生、韩录云夫妇、林州重机集 团控股有限公司 10,000,000.00 2017 年 07 月 13 日 2018 年 07 月 13 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2017 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2017 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 11 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 12 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 10 月 13 日 否 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 否 郭现生、韩录云夫妇 90,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 29 日 否 关联担保情况说明 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 郭现生 34,420,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 林州重机集团控股有限公司 290,543,100.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 林州重机矿业有限公司 30,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 林州重机房地产开发有限公司 20,000,827.48 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 110,756,800.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 拆出 郭现生 32,266,500.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 韩录云 400.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 林州重机集团控股有限公司 350,683,800.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 林州重机矿业有限公司 30,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 林州重机房地产开发有限公司 46,981,400.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 无。 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 辽宁通用重型机械股份有限公司 6,598,109.57 1,992,320.60 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 739,223.30 3,423,930.65 林州重机商砼有限公司 428,821.13 中煤国际租赁有限公司 129,188,523.14 129,188,523.14 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 10,297,623.68 10,297,623.68 其他应收款 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 110,756,794.53 54,550,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 鸡西金顶重机有限公司 6,855,930.72 6,667,930.72 林州重机集团控股有限公司 400,593.00 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 837,693.18 837,693.18 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 4,197,603.56 1,719,867.21 北京中科虹霸科技有限公司 326,666.67 326,666.67 林州重机商砼有限公司 653,465.00 496,914.10 其他应付款 郭现生 3,854,970.46 1,701,450.46 韩录云 103,864.30 104,228.30 林州重机房地产开发有限公司 950,300.00 19,656,977.36 7、关联方承诺 详见本报告第五节重要事项 公司实际控制人、股东、关联方、收购人及公司等承诺相关 方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。 8、其他 无。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 无。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司部分客户通过第三方融资租赁的方式购买本公司的机械产品，具体方式为：公司 与租赁公司签订一定额度的框架合作协议，在该额度内双方进行合作开展设备融资租赁业务。 针对具体项目，公司、租赁公司及客户（承租人）三方签订设备合同，由公司将设备出售给 租赁公司，由租赁公司直接将货款支付给公司。租赁公司与客户签订融资租赁合同，将设备 融资租赁给客户，客户分期将租赁费支付给租赁公司，在客户未支付完毕融资租赁费之前， 设备所有权为租赁公司所有。如果客户不能如期履约付款，公司将按设备回购余值承担担保 责任。公司同时与客户签署反担保合同，要求客户就该融资租赁项下的回购担保提供反担保 措施。截止2017年12月31日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币5824.46万元。 除上述事项外，截止2017年12月31日公司没有其他需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 2017 年 12 月，公司以非同一控制下企业合并方式收购成都天科精密制造有限责任公司 55.0412%的股权。 除上述收购事项外，截止审计报告日，公司无其他重要的资产负债表日后说明事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 报告期内，本公司以持有的鄂尔多斯市西北电缆有限公司50%的股权与林州重机集团控股 有限公司持有的林州铸锻有限公司100%的股权进行置换，因为林州铸锻有限公司与本公司为 同一控制人控制，故本次交易为关联交易，并构成了同一控制下的企业合并，本次资产置换 的评估基准日为2017年9月30日，鄂尔多斯市西北电缆有限公司50%的股权评估价值为 329,919,944.96元，交易作价为329,919,944.96元；林州铸锻有限公司100%的股权评估价值 为324,835,090.95元，交易作价为324,835,090.95元；置出资产和置入资产差额部分为人民 币 5,084,854.01 元，由林州重机集团控股有限公司用现金支付本公司，上述资产置换事项 已于2017年12月31日完成。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 除上述资产置换事项外，本报告期间公司未发生其他资产置换事项。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 8、其他 无。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 201,941 ,636.17 28.61% 2,715,7 87.47 1.34% 199,225, 848.70 184,90 9,284. 54 24.27% 6,971,22 3.38 3.77% 177,938,0 61.16 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 289,111 ,200.22 40.96% 56,211, 264.70 19.44% 232,899, 935.52 394,27 4,307. 87 51.74% 63,626,2 60.25 16.14% 330,648,0 47.62 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 214,859 ,270.76 30.43% 86,140, 430.39 40.09% 128,718, 841.37 182,75 1,758. 43 23.99% 69,239,3 50.54 37.89% 113,512,4 07.89 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 合计 705,912 ,108.15 100.00% 145,067 ,482.56 20.55% 560,844, 625.59 761,93 5,350. 84 100.00% 139,836, 834.17 18.35% 622,098,5 16.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 38,539,888.30 实力强的客户，综合考虑客户的偿债能 力不计提坏账 第二名 27,157,874.70 2,715,787.47 10.00% 实力强的客户，但部分应收款项账龄超 过 1 年,综合考虑计提坏账 第三名 23,393,358.67 实力强的客户，综合考虑客户的偿债能 力不计提坏账 第四名 75,980,000.00 实力强的客户，综合考虑客户的偿债能 力不计提坏账 第五名 36,870,514.50 实力强的客户，综合考虑客户的偿债能 力不计提坏账 合计 201,941,636.17 2,715,787.47 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 47,909,832.02 2,395,491.62 5.00% 1 至 2 年 14,703,361.20 1,470,336.12 10.00% 2 至 3 年 30,206,125.59 9,061,837.68 30.00% 3 年以上 43,283,599.28 43,283,599.28 100.00% 合计 136,102,918.09 56,211,264.70 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,230,648.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额307,736,800.64元，占应收 账款期末余额合计数的比例43.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,715,787.47元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无. （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 26,000, 000.00 6.72% 0.00% 26,000,0 00.00 16,000 ,000.0 0 6.26% 0.00% 16,000,00 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 361,183 ,287.57 93.28% 5,051,1 09.27 1.40% 356,132, 178.30 239,43 1,633. 50 93.74% 1,677,18 6.48 0.70% 237,754,4 47.02 合计 387,183 ,287.57 100.00% 5,051,1 09.27 1.30% 382,132, 178.30 255,43 1,633. 50 100.00% 1,677,18 6.48 0.66% 253,754,4 47.02 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 16,000,000.00 保证金，不计提坏账 第二名 10,000,000.00 保证金，不计提坏账 合计 26,000,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 至 2 年 1,025,612.67 102,561.27 10.00% 2 至 3 年 550,160.00 165,048.00 30.00% 3 年以上 4,783,500.00 4,783,500.00 100.00% 合计 6,359,272.67 5,051,109.27 确定该组合依据的说明： 无. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,373,922.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 350,102,581.92 227,997,871.41 保证金 26,000,000.00 17,831,016.14 职工备用金 1,941,351.85 367,346.90 个人往来款 9,139,353.80 9,235,399.05 合计 387,183,287.57 255,431,633.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 168,180,701.32 1 年以内 43.44% 第二名 104,550,000.00 1 年以内 27.00% 第三名 61,157,259.53 1 年以内 15.80% 第四名 16,000,000.00 3-4 年 4.13% 第五名 10,000,000.00 1 年以内 2.58% 合计 -- 359,887,960.85 -- 92.95% （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,976,416,698. 95 78,000,000.00 1,898,416,698. 95 1,581,539,984. 34 78,000,000.00 1,503,539,984. 34 对联营、合营企 业投资 475,910,598.31 475,910,598.31 822,736,569.33 0.00 822,736,569.33 合计 2,452,327,297. 78,000,000.00 2,374,327,297. 2,404,276,553. 78,000,000.00 2,326,276,553. 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 26 26 67 67 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余 额 北京中科林重科 技有限公司 4,700,000.00 4,700,000.00 林州琅赛科技有 限公司 24,790,000.00 24,790,000.00 林州重机林钢钢 铁有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00 78,000,000.00 林州重机矿建工 程有限公司 289,891,984.34 289,891,984.34 林州生元提升科 技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 中智浩钏基金管 理有限公司 林州重机物流贸 易有限公司 158,000.00 158,000.00 盈信商业保理有 限公司 510,000,000.00 510,000,000.00 北京天宫空间应 用技术有限公司 2,000,000.00 18,400,000.00 20,400,000.00 平顶山东联采掘 机械制造有限公 司 14,243,850.00 14,243,850.00 林州朗坤科技有 限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 林州重机铸锻有 限公司 262,232,864.61 262,232,864.61 合计 1,581,539,984.34 1,976,416,698.95 78,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 一、合营企业 鄂尔多斯 市西北电 缆有限公 司 346,012, 249.76 328,061, 166.69 -17,951, 083.07 小计 346,012, 249.76 328,061, 166.69 -17,951, 083.07 二、联营企业 鸡西金顶 重机制造 有限公司 2,356,15 6.16 -26,114. 42 2,330,04 1.74 西安重装 澄合煤矿 机械有限 公司 31,059,1 43.24 304,780. 62 31,363,9 23.86 辽宁通用 重型机械 股份有限 公司 100,755, 787.38 -4,762,5 37.96 95,993,2 49.42 平煤神马 机械装备 集团河南 重机有限 公司 68,263,7 37.84 106,664. 60 68,370,4 02.44 中煤国际 租赁有限 公司 103,475, 274.30 2,179,49 8.42 105,654, 772.72 亿通融资 租赁有限 公司 166,404, 494.95 2,109,48 7.69 168,513, 982.64 郑州三山 石油技术 有限公司 3,953,15 5.98 -268,930 .49 3,684,22 5.49 天津锦绣 圆融文化 旅游资产 管理有限 公司 456,569. 72 403,551. 90 -53,017. 82 中融康泰 融资租赁 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 有限公司 小计 476,724, 319.57 403,551. 90 -410,169 .36 475,910, 598.31 合计 822,736, 569.33 328,464, 718.59 -18,361, 252.43 475,910, 598.31 （3）其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 576,058,901.78 474,693,990.56 177,325,101.54 120,407,994.24 其他业务 81,622,170.56 59,663,796.22 92,718,947.12 79,354,569.99 合计 657,681,072.34 534,357,786.78 270,044,048.66 199,762,564.23 其他说明： 无。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 65,000,000.00 110,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -18,361,252.43 -6,059,126.63 处置长期股权投资产生的投资收益 1,865,226.36 53,932,226.69 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 384,570.00 合计 48,503,973.93 158,257,670.06 6、其他 无。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 13,007,539.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 14,441,748.23 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,121,168.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,456,020.18 减：所得税影响额 590,668.94 少数股东权益影响额 21,459.36 合计 46,414,348.69 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.14% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -0.37% -0.01 -0.01 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行 差异调节的，应注明该境外机构的名称 无。 4、其他 无。 林州重机集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 二、报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 三、以上文件均齐备、完整、并备于公司证券部以供查阅。 林州重机集团股份有限公司 法定代表人：郭现生 二〇一八年四月三日