002549_2010_凯美特气_2010年年度报告（更正后）_2011-06-08.txt

湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 证券代码：002549 证券简称：凯美特气 披露日期：2011 年 4 月 16 日 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 1 目 录 第一节 公司基本情况简介„„„„„„„„„„„„„„3 第二节 会计数据和业务数据摘要„„„„„„„„„„„5 第三节 股本变动及股东情况„„„„„„„„„„„„„7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况„„„„„10 第五节 公司治理结构„„„„„„„„„„„„„„„„15 第六节 股东大会情况简介„„„„„„„„„„„„„„21 第七节 董事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„22 第八节 监事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„31 第九节 重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 第十节 财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„35 第十一节 备查文件目录„„„„„„„„„„„„„„„104 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 2 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 1.2 本报告经公司第二届董事会第三次会议审议通过，没有董事、监事、高级管理人员 声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 1.3 公司年度财务报告已经京都天华会计师事务所有限公司审计并被出具了标准无保留 意见的审计报告。 1.4 公司负责人祝恩福、主管会计工作负责人徐卫忠及会计机构负责人(会计主管人员) 伍细元声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南凯美特气体股份有限公司 公司中文名称缩写：凯美特气 公司法定英文名称：HUNAN KAIMEITE GASES CO., LTD. 公司英文名称缩写：KAIMEITE GASES 二、公司法定代表人：祝恩福 三、公司董事会秘书、证券事务代表基本情况及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张伟 王虹 联系地址 湖南省岳阳市七里山 湖南省岳阳市七里山 电话 0730-8553359 0730-8553359 传真 0730-8551458 0730-8551458 电子信箱 zhangw@china- wanghong@china- 四、公司注册地址：湖南省岳阳市七里山 公司办公地址：湖南省岳阳市七里山 公司邮政编码：414003 公司互联网网址：www.china- 公司邮箱：zqb@china- 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》和《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：证券部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：凯美特气 股票代码：002549 七、其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1991 年 6 月 11 日 公司最近一次变更登记日期：2011 年 3 月 28 日 公司注册登记地点：湖南省工商行政管理局 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 4 2、企业法人营业执照注册号：430600400000124 3、税务登记号码：430602616650386 4、公司组织机构代码：61665038-6 5、会计师事务所：京都天华会计师事务所有限公司 会计事务所办公地点：北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务数据和业务数据 项目 金额（元） 营业总收入（元） 120,699,003.92 利润总额（元） 46,158,261.20 归属于上市公司股东的净利润（元） 42,058,399.87 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 （元） 40,275,117.49 经营活动产生的现金流量净额（元） 47,345,959.01 注：扣除非经常性损益项目及金额 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 营业总收入（元） 120,699,003.92 111,252,036.59 8.49% 82,845,932.37 利润总额（元） 46,158,261.20 39,143,390.45 17.92% 23,144,916.36 归属于上市公司股东 的净利润（元） 42,058,399.87 34,111,183.77 23.30% 21,124,085.37 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 40,275,117.49 32,131,779.28 25.34% 20,383,191.73 经营活动产生的现金 流量净额（元） 47,345,959.01 50,856,662.80 -6.90% 20,357,045.15 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 总资产（元） 353,625,026.58 325,909,282.86 8.50% 192,301,824.06 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 179,863,878.44 137,805,478.57 30.52% 100,813,145.80 股本（股） 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00% 60,000,000.00 （二）主要财务指标 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 6 基本每股收益（元/股） 0.70 0.57 22.81% 0.35 稀释每股收益（元/股） 0.70 0.57 22.81% 0.35 用最新股本计算的每 股收益（元/股） 0.53 - - - 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） 0.67 0.54 24.07% 0.34 加权平均净资产收益 率（%） 26.48% 28.65% -2.17% 23.41% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 25.36% 26.99% -1.63% 22.59% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.79 0.85 -7.06% 0.34 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末 增减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 3.00 2.30 30.43% 1.68 （三）非经常性损益项目 单位：元 非流动资产处置损益 54,822.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,770,904.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 7,832.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 285,826.65 所得税影响额 -333,214.12 • 少数股东权益影响额 -2,889.69 税后归属于少数股东的非 经常性损益净影响数 合计 1,783,282.38 - 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 7 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 60,000,000 100.00% 60,000,000 100.00% 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 7,800,000 13.00% 7,800,000 13.00% 其中：境内 非国有法人 持股 7,800,000 13.00% 7,800,000 13.00% 境内自 然人持股 4、外资持股 52,200,000 87.00% 52,200,000 87.00% 其中：境外 法人持股 52,200,000 87.00% 52,200,000 87.00% 境外自 然人持股 5、高管股份 二、无限售条 件股份 1、人民币普 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 60,000,000 100.00% 60,000,000 100.00% 二、公司股东情况 （一）截止本报告期末股东数量和持股情况： 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 8 1、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 浩讯科技 有限公司 52,200,000 0 0 52,200,000 首发承诺 2014.2.18 岳阳信安投 资咨询有限 公司 7,200,000 0 0 7,200,000 首发承诺 2014.2.18 四川开元科 技有限责任 公司 600,000 0 0 600,000 首发承诺 2014.2.18 合计 60,000,000 0 0 60,000,000 － － 2、公司股东前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 3 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 浩讯科技有限公司 境外法人 87.00% 52,200,000 52,200,000 岳阳信安投资咨询有 限公司 境内非国有 法人 12.00% 7,200,000 7,200,000 四川开元科技有限责 任公司 境内非国有 法人 1.00% 600,000 600,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 0 0 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 浩讯科技有限公司的实际控制人祝恩福与岳阳信安投资咨询有限公司 法人代表祝英华是姐弟关系。 （二） 公司控股股东情况 1、控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化。公司控股股东为浩讯科技有限公司，持有 5,220.00 万股的股份。浩讯科技有限公司成立于 2001 年 8 月，注册资本 10,000.00 港元，注册地中 国香港。该公司是一家致力于环保领域的投资公司，在气体投资领域拥有较为丰富的经验。 实际控制人祝恩福先生持有浩讯科技有限公司 90.00%的股权，其夫人周岳陵女士持有 10.00% 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 9 的股权。祝恩福先生、周岳陵女士为该公司董事，公司不设其他高级管理人员。 2、实际控制人 报告期内公司实际控制人未发生变化，实际控制人为祝恩福先生。 祝恩福先生：公司董事长，1962 年 3 月出生，拥有香港永久居留权。曾任凯美特有限 总经理，凯美特有限董事长。现任本公司董事长，浩讯科技董事长，安庆凯美特董事长，惠 州凯美特董事，北京凯美特董事，华美空调执行董事、总经理，凯达科旺董事长。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （三）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 岳阳信安成立于 2007 年 6 月 4 日，是为建立必要的激励机制而由凯美特有限中高级管 理人员、核心技术人员及主要业务骨干管理团队和技术团队持股成立的投资咨询公司。该公 司注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元；注册地湖南省岳阳市；经营范围为以 自有资金对外投资（国家法律、法规禁止的除外），企业购并、投资咨询服务；营业期限至 2027 年 6 月 3 日。现持有股份 720.00 万股，持股比例 12.00%，为公司第二大股东。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 （万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 祝恩福 董事，董 事长 男 48 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 21.65 否 周岳陵 董事 女 47 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 11.16 否 肖勇军 董事，总 经理 男 48 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 45.74 否 祝英华 董事 女 55 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 0.00 否 徐卫忠 董事，财 务总监 男 40 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 10.33 否 李一鸣 独立董事 男 46 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 3.00 否 胡益民 独立董事 男 46 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 3.00 否 陈步宁 独立董事 男 46 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 3.00 否 张伟 董事会秘 书 男 31 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 10.24 否 张晓辉 监事，监 事会主席 男 39 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 10.31 否 魏玺群 监事 男 40 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 0.00 是 乔志钢 监事 男 47 2010 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 31 日 0 0 3.52 否 合计 - - - - - 0 0 - 121.95 - （二） 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 11 1、董事会成员 祝恩福先生：公司董事长，拥有香港永久居留权，1962 年 3 月出生，本科学历。曾任 凯美特有限总经理，董事长。现任凯美特股份董事长，浩讯科技董事长，安庆凯美特董事长， 惠州凯美特董事，北京凯美特董事，华美空调执行董事、总经理，凯达科旺董事长。 主要成果：负责公司“一种食品级二氧化碳的生产方法”专利技术及干冰生产工艺的进 一步优化技术、采用 SPC 控制方法对产品质量进行综合评定和控制的技术、干冰生产中尾气 及冷量回收的技术改造、改善产品中 CO2 含量等技术项目的组织和开发，还参与了公司“二 氧化碳动态减压提纯技术”和“低温容器复合保冷工艺”等的开发和研究。 周岳陵女士：董事，拥有香港永久居留权，1963 年 3 月出生，硕士研究生。曾任职于 湖南省妇幼保健院，曾任凯美特有限董事。现任凯美特股份董事，浩讯科技董事、安庆凯美 特董事、惠州凯美特董事长。 肖勇军先生：董事、总经理，中国国籍，无境外居留权，1962 年 5 月出生，工商管理 硕士。曾任湖南省岳阳市一中英语教师，中石化洞庭氮肥厂子弟中学英语教师，凯美特有限 副总经理，岳阳中石化壳牌煤气化有限公司人事行政对外事务经理，凯美特有限总经理。现 任凯美特股份董事、总经理，惠州凯美特董事，北京凯美特董事。2009 年被评为岳阳市新世 纪十大优秀经济人物。 徐卫忠先生：董事、财务总监，中国国籍，无境外居留权，1970 年 4 月出生，本科学 历，中国注册会计师。曾任北京中兴正信会计师事务所注册会计师，凯美特有限财务总监。 现任凯美特股份董事、财务总监，北京燕山凯美特气体有限责任公司董事。 祝英华女士：董事，中国国籍，无境外居留权，1955 年 7 月出生。曾任云南 105 厂分 析员，中石化洞庭氮肥厂质检中心分析员，广州石化总厂检验中心分析员。现任凯美特股份 董事，岳阳信安执行董事。 李一鸣先生：独立董事，中国国籍，无境外居留权，1964 年 5 月出生，本科学历，高 级会计师，注册会计师。曾任中石化长炼审计处科员，湖南建长石化股份有限公司总会计师。 现任凯美特股份独立董事，中石化催化剂长岭分公司总会计师。 陈步宁先生：独立董事，中国国籍，无境外居留权，1964 年 3 月出生，工学博士，教 授级高级工程师，中共党员。曾任巴陵石化设计院副总工程师、岳阳石油化工总厂技术开发 处副处长、岳阳石油化工总厂副总工程师、巴陵石化副总工程师、发展计划部主任、总经理 助理，岳阳中石化壳牌煤气化有限公司高级技术顾问和技术经理，兼任全国热力学与工程应 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 12 用专业委员会副主任委员，全国聚酰胺专业委员会主任委员，《合成纤维工业》、《热固性树脂》 和《热力学与节能》杂志编委会委员，国家教育部“传热与节能开放研究实验室”学术委员 会委员，湖南大学、中国石油大学和湘潭大学兼职教授，岳阳市科技专家咨询委员会委员， 湖南省科技专家，湖南省青年联合会第八届委员会委员。曾多次获省部级科技进步奖并有国 家级专利，1997 年获湖南省青年化学化工奖；2002 年荣获第三届岳阳市十大杰出青年奖。 曾发表论文 40 多篇，其中 12 篇在国外杂志上发表。现任凯美特股份独立董事，中海石油化 学股份有限公司煤化工技术总监。 胡益民先生：独立董事，中国国籍，无境外居留权，1964 年 11 月出生，本科学历。曾 任洞氮厂合成车间副主任、生产管理处副处长、处长、副总工程师、生产副厂长、产品部副 经理、经理，岳阳中石化壳牌煤气化有限公司高级技术顾问、白班协调经理。现任凯美特股 份独立董事，岳阳中石化壳牌煤气化有限公司试车开车经理和生产经理。 2、监事会成员 张晓辉先生：监事会主席，中国国籍，无境外居留权，1971 年 9 月出生，本科学历。 曾任中石化洞庭氮肥厂合成车间技术员，凯美特有限生产经理，中石化壳牌煤气化有限公司 运行主管，现任凯美特股份生产总监，监事会主席，北京凯美特董事。2008 年被评为岳阳楼 区劳动模范。参与了公司“二氧化碳动态减压提纯技术”、“低温容器复合保冷工艺”、“一种 食品级二氧化碳产品的生产方法”等专利及其他非专利核心技术的开发和研究。 魏玺群先生：监事，中国国籍，无境外居留权，1970 年 12 月出生，硕士研究生，高级 工程师。曾任西南化工研究院工程师、技术部副主任，长期从事气体分离、净化技术、分离 工程的研究。现任凯美特股份监事，四川开元总工程师。 乔志钢先生：职工监事，中国国籍，无境外居留权，1962 年 10 月出生。曾服役于 39690 部队任航空机械员，多次受到部队嘉奖；现为凯美特股份职工监事，生产部门员工。 3、高级管理人员 本公司目前高级管理人员包括总经理 1 名、财务负责人 1 名、董事会秘书 1 名。简历如 下： 肖勇军先生：总经理，详见本节董事会成员简历。 徐卫忠先生：财务总监，详见本节董事会成员简历。 张伟先生：董事会秘书，中国国籍，无境外居留权，1979 年 5 月出生，大专学历，物 流师。曾服役于在广州军区空军司令部通信处。曾任凯美特有限出纳、会计、采购总监。现 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 13 任凯美特股份董事会秘书，安庆凯美特董事，惠州凯美特董事，北京凯美特监事会主席，2009 年 7 月获深交所董事会秘书资格。 （三）年度报酬情况 报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事（除独立董事外）、监事、高级管理 人员按照其行政职务根据公司现行的工资制度领取薪酬，独立董事领取津贴。 （四）报告期内董事、监事被选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员情况 2010 年，公司第一届董事会任期届满，公司于 2010 年 10 月 31 日召开 2010 年度第二 次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》，决议选举祝恩福先生、周 岳陵女士、祝英华女士、肖勇军先生、徐卫忠先生、陈步宁先生、李一鸣先生、胡益民先生 共八人当选为公司第二届董事会董事，并组成公司第二届董事会。其中陈步宁先生、李一鸣 先生、胡益民先生为第二届董事会独立董事。 2010 年 10 月 31 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司第二届董事 会董事长的议案》，选举祝恩福先生为公司第二届董事会董事长。 2010 年，公司第一届监事会任期届满。公司于 2010 年 10 月 12 日召开公司职工代表 大会，推举乔志钢先生为公司第二届监事会职工代表监事。 公司于 2010 年 10 月 31 日召开 2010 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 监事会换届选举的议案》，选举张晓辉先生、魏玺群先生当选为公司第二届监事会成员中的股 东代表监事，与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事乔志钢一并组成公司第二届监事 会。 2010 年 10 月 31 日，公司第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司第二届监事 会主席》，选举张晓辉先生为公司第二届监事会主席。 2010 年 10 月 31 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司高级管理 人员的议案》，聘请肖勇军先生担任公司总经理，聘请张伟先生担任公司董事会秘书；根据肖 勇军先生提名，聘请徐卫忠先生担任公司财务总监。 二、公司员工情况 （一）员工情况 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司共有员工 107 人。2007 年、2008 及 2009 年末公司的员 工人数分别为 121 人、111 人和 110 人。具体情况如下： 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 14 1、按职工专业构成分类 专业构成 员工人数（人） 所占比例（%） 生产人员 65 61 工程技术人员 12 11 销售人员 4 4 财务人员 9 8 管理人员 17 16 合计 107 100 2、按职工受教育程度分类 教育程度分类 员工人数（人） 所占比例（%） 研究生及以上 1 1 本科 9 8 大专 22 21 高中 30 28 高中以下 45 42 合计 107 100 3、按年龄分类 年龄结构分类 员工人数（人） 所占比例（%） 50岁以上 3 3 41～50岁 33 31 31～40岁 32 30 30岁以下 39 36 合计 107 100 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 15 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交 易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制 度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。目前，公司实际情况与中国证 监会发布的有关上市公司治理规范性文件要求基本符合。具体情况说明如下： （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》等规定，规范地召集、召开 股东大会，平等对待所有股东，特别是对社会公众股股东，使其充分行使股东权利。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构独立运 作。 （三）关于董事和董事会 公司董事会设董事 8 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规 的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》认真学习有关法律法 规，按时出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规 的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重 大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员 的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要 求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作， 协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资 料；指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮网为公司信息披 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 16 露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调 平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，诚 实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠 诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。 公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、主 持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极督促公 司执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件， 充分保证了各董事的知情权。 独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责地参加了公司报告期内的 董事会，认真履行作为独立董事应承担的职责。报告期内，独立董事对公司的定期报告、关 联交易等议案进行了客观公正的评判，对公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用， 公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，董事出席董事会会议情况如下： 董事姓名 具体职务 应出席次 数 现场出席 次数 以通讯方 式参加会 议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自出席会 议 祝恩福 董事长 5 5 0 0 0 否 周岳陵 董事 5 5 0 0 0 否 肖勇军 董事、总经理 5 5 0 0 0 否 祝英华 董事 5 5 0 0 0 否 徐卫忠 董事 5 5 0 0 0 否 李一鸣 独立董事 5 5 0 0 0 否 胡益民 独立董事 5 5 0 0 0 否 陈步宁 独立董事 5 5 0 0 0 否 三、发行人在业务、资产、人员、机构和财务方面的独立性 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人保持独立，具备 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 17 完整的业务体系和独立面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在生产经营及 管理上独立运作。公司具有独立的采购、生产、销售系统，独立自主地开展经营活动，拥有 完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术设备以及在此 基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物 等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司目前主要从事的经营活动在业务上与控股 股东不存在同业竞争，不存在对股东的业务依赖。 （二）资产完整情况 公司由凯美特有限整体变更设立，依法承继了凯美特有限的全部资产，并已按规定办理 了相关资产的权属变更手续。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设 施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及专利、非专利技术的所有权或者 使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司资产独立完整，不存在实际控制人或控 股股东占用的情况。 （三）人员独立情况 公司逐步建立健全法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生，程序合法有效。公司总经理、财务负责人和董事会秘书均在公司 领取薪酬，未在股东单位兼职或领取薪酬，公司的财务人员未在其他企业中兼职。公司在员 工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东或其他关联方。 （四）机构独立情况 公司依法设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，并设立了人事行政部、财务部、 QHSE 部、销售部、生产技术部、综合部、工程项目部、证券部、审计部等职能部门，形成了 一个有机的整体，各职能部门在人员、办公场所和管理制度等各方面均独立运作，不存在与 股东单位合署办公的情形。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。公 司独立在银行开户，依法独立纳税。本公司不存在实际控制人或控股股东占用公司资金及干 预公司资金使用的情况。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 18 四、公司内部控制制度的建立健全及执行情况 （一）内部控制制度建立健全和实施情况 为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序开展， 公司结合自身实际以及发展需要，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等有关法律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管理各个层面的内部控 制制度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作中严格遵照执行，使公司 的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。 1、组织管理控制 公司拥有较为健全的法人治理结构和管理制度，主要包括《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、 《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理办法》等，使公司董事会、监事会、经营层、股 东等各方参与者的责任与权利、义务以制度形式加以明确，并得到切实执行。 2、生产经营控制 公司针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限，并在生产、经营等各 个环节实行标准化管理，形成了职能明确、科学合理的质量管理体系，公司全面贯彻实行 ISO14000、ISO18000、ISO9001、HACCP 四体合一的管理体系。这一体系涵盖了质量手册、程 序文件等，确保产品生产全过程从采购、生产、存储、运输、售后服务等各个环节都严格按 质量手册和程序文件要求运行。 3、财务管理控制 公司根据企业会计制度、企业会计准则、税法、经济法等有关规定建立健全会计核算体 系和财务管理制度，以此规范财务行为，明确财务责任。公司财务管理工作如实反映和监督 企业财务状况和经营成果，维护企业资产的安全与完整，保证资产的保值增值。 4、信息披露控制制度 公司建立了《信息披露管理制度》，同时把对该制度的健全和完善作为信息披露控制的 首要工作。公司在制度中明确了信息披露义务人与责任、重大信息的内部报告职责、内部信 息管理、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披露义务，信息披露 真实、准确、及时、完整，有效保障了公司的信息披露质量。 （二）内部控制监督检查 公司董事会下设审计委员会，为公司内部控制检查监督机构。审计委员会由三名董事组 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 19 成，其中二名为独立董事。公司审计部为公司内部控制日常检查监督部门，向董事会审计委 员会负责和报告工作。 审计部配备专职审计人员，对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的完整性、合 理性及其实施的有效性进行检查和评估；对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他 有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整 性进行审计。 （三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施 公司现有内部控制制度基本能够适应公司经营管理的要求，能够为编制真实、完整、公 允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的正常开展提供保证，能够保护公司 资产的安全、完整。对于目前公司内部控制在实施过程中存在的不足，公司将继续从人员、 组织，执行力上下功夫，以改进公司内部控制管理水平。 （四）公司内部控制的自我评估 公司目前已建立起一套相对完整、且符合公司实际情况的内部控制制度，在公司经营管 理的各个过程、各个关键环节，各项制度均能够得到有效执行，对公司的生产经营管理起到 了良好的指导和规范作用，保证了公司各项工作的有序开展。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展的需要，以及经营环境、情况的改 变，内部控制的有效性可能发生变化，公司将继续强化和细化内部控制制度，并加强制度的 执行和检查工作，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，促进公司更快更好的发展。 五、2010 年内部控制相关情况披露表 内部控制相关情况 是/否/不适 用 备注/说明（如选择否或不 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制 度是否经公司董事会审议通过 是 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是 否设立独立于财务部门的内部审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成， 独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有 一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三 名）专职人员从事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 20 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制 自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控 制有效（如为内部控制无效，请说明内部控制 存在的重大缺陷） 是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制 有效性出具鉴证报告 是 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否 出具无保留结论鉴证报告。如出具非无保留结 论鉴证报告，公司董事会、监事会是否针对鉴 证结论涉及事项做出专项说明 是 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见 （如为异议意见，请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意 的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 1、审计委员会工作情况 （1）按《审计委员会议事规则》开展审计委员会工作：审核公司 2010 年度审计工作计 划；与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流；对会计师事务所 从事年度审计工作进行总结等； （2）监督公司财务信息的有关披露工作； （3）审查督促公司内控制度的建设。 2、内部审计部门配备专职审计人员，对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的 完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；对公司各内部机构、控股子公司的会 计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、 真实性和完整性进行审计。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制，公司高级管理人员全部由董 事会聘任，对董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负 责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方 案报公司董事会审批。公司对高层管理人员实行年薪制。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 21 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会和两次临时股东大会。股东大会的通知、召集、召 开均严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序和要求进行。具体情况如下： 1、公司于 2010 年 3 月 3 日召开了 2009 年度股东大会，会议通过了《湖南凯美特气体股 份有限公司董事会 2009 年度工作报告》、《湖南凯美特气体股份有限公司监事会 2009 年度工 作报告》、《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度财务决算》、《湖南凯美特气体股份有限公 司 2009 年度利润分配预案》、《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度关联交易执行情况及 2010 年关联交易协议议案》、《关于湖南凯美特气体股份有限公司申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票及上市的议案》、《关于授权董事会全权处理公司首次公开发行人民币普通 股（A 股）股票及上市有关事宜的议案》、《湖南凯美特气体股份有限公司首次公开发行人民 币普通股（A 股）股票募集资金运用方案的议案》、《关于湖南凯美特气体股份有限公司聘请 会计师事务所担任公司财务审计机构的议案》、《湖南凯美特气体股份有限公司本次发行 A 股 前滚存利润分配方案》议案。 2、公司于 2010 年 9 月 26 日召开了 2010 年度第一次临时股东大会，会议通过了《关于 湖南凯美特气体股份有限公司增加信用贷款额度、由祝恩福提供借款最高额担保及办理贷款 手续的议案》、《关于祝恩福先生为公司向中国光大银行股份有限公司长沙分行借款提供最高 额担保的议案》、《关于启动长炼炼化制氢装置尾气回收项目的议案》议案。 3、公司于 2010 年 10 月 31 日召开了 2010 年度第二次临时股东大会，会议通过了《关于 公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》议案。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 22 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司总体经营情况 2010 年，公司保持了稳定增长，实现营业收入 12,069.90 万元，比上年同期增长 8.49%； 实现营业利润 3,149.95 万元，比上年同期增长 23.79%；实现归属上市公司股东的净利润 4,205.84 万元，比上年同期增长 23.30%；实现每股收益 0.70 元。 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 营业总收入 （元） 120,699,003.92 111,252,036.59 8.49% 82,845,932.37 利润总额（元） 46,158,261.20 39,143,390.45 17.92% 23,144,916.36 归属于上市公 司股东的净利 润（元） 42,058,399.87 34,111,183.77 23.30% 21,124,085.37 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润（元） 40,275,117.49 32,131,779.28 25.34% 20,383,191.73 经营活动产生 的现金流量净 额（元） 47,345,959.01 50,856,662.80 -6.90% 20,357,045.15 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 总资产（元） 353,625,026.58 325,909,282.86 8.50% 192,301,824.06 归属于上市公 司股东的所有 者权益（元） 179,863,878.44 137,805,478.57 30.52% 100,813,145.80 股本（股） 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00% 60,000,000.00 公司营业收入的增长主要来自于主营业务收入即食品级液体二氧化碳和干冰等销售的增 长，主营业务收入构成公司营业收入的主要来源，公司主营收入的增长主要系下游行业对高 质量液体二氧化碳产品需求旺盛、公司生产规模不断扩大、公司优异的产品质量及良好的产 品销售和客户服务意识所带来的公司销售量的增长所致。 1、合并资产负债表主要数据 单位：万元 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 23 项 目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 流动资产 8,170.41 9,046.68 非流动资产 27,192.09 23,544.25 资产总额 35,362.50 32,590.93 流动负债 9,998.41 12,402.36 负债合计 11,424.22 12,795.81 归属于母公司股东权益 17,986.39 13,780.55 少数股东权益 5,951.89 6,014.57 股东权益合计 23,938.28 19,795.12 2、合并利润表主要数据 （1）合并利润表主要项目数据 单位：万元 项 目 2010 年 2009 年度 同比增减（%） 营业收入 12,069.90 11,125.20 8.49 营业成本 3,436.39 3,742.81 -8.19 销售费用 2,797.91 2,870.62 -2.53 管理费用 2,175.30 1,661.49 30.92 财务费用 460.85 288.79 59.58 营业利润 3,149.95 2,544.55 23.79 利润总额 4,615.83 3,914.34 6.42 净利润 4,143.16 3,415.41 21.31 归属于母公司股东的净利润 4,205.84 3,411.12 23.30 扣除非经常性损益后的归属于 母公司股东的净利润 4,027.51 3,213.18 25.34 （2）主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 其他环境治理 12,017.91 3,386.22 71.82% 9.17% -7.87% 5.21% 合计 12,017.91 3,386.22 71.82% 9.17% -7.87% 5.21% 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 24 主营业务分产品情况 液体二氧化碳 11,979.14 3,378.93 71.79% 9.28% -7.53% 5.13% 干 冰 34.33 3.95 88.49% -22.29% -79.72% 32.61% 氩 气 4.44 3.33 25.00% 25.00% 合计 12,017.91 3,386.22 71.82% 9.17% -7.87% 5.21% （3）主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 湖 南 2,542.22 59.90% 湖 北 1,623.64 4.69% 广 东 5,179.93 1.94% 安 徽 743.03 -22.12% 其 他 1,929.09 5.29% 合计 12,017.91 9.17% 2010年度公司销售二氧化碳高达16万吨，较2009年增加5,755吨增长3.6%；报告期内公司 实现主营业务收入1.20亿元，较2009年收入增加1,009万元，增幅9.17%，除销量较上年同期 有所增长影响因素外，收入增长主要原因是客户结构的改善和产品价格上升的影响；营业成 本2010年为3,436.39万元,较上年减少306.42万元降低8.19%，营业成本降低主要为惠州公司 原料气价格下降及上游检修停工期间费用列入管理费用（停工损失）所致；在高毛利率得到 确保并进一步提升的情况下，公司2010年全年实现净利润4,143.16万元，较2009年增长727.75 万元，增幅21.31%；管理费用2010年度比2009年度增加513.81万元，增幅为30.92%，主要原 因为2010年度公司进行上市申报相关业务费用增加和子公司惠州凯美特上游进行五年一次大 检修停工损失所致。财务费用2010年度比2009年度增加172.06元，增幅为59.58%，主要原因 为本公司银行借款利息支出增加所致。 3、合并现金流量表主要数据 单位：万元 项 目 2010 年 2009 年 经营活动产生的现金流量净额 4,734.60 5,085.67 投资活动产生的现金流量净额 -3,523.86 -12,797.46 筹资活动产生的现金流量净额 -2,426.96 10,177.20 现金及现金等价物增加净额 -1,217.17 2,465.05 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 25 2010年度公司经营活动产生的现金流量净额为4,734.60万元，报告期内公司销售收入、 净利润均有不同幅度增长，经营费用性支出及支付的往来款也有所增长，公司经营活动产生 的现金流量净额处于良好状态。投资活动产生的现金流量净额为-3,523.86万元，主要是报告 期内公司用自有资金启动了募投项目的建设所致。筹资活动产生的现金流量净额为-1,217.17 万元，主要是公司本年度偿还了浩讯科技有限公司借款所致。 4、主要财务指标 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.70 0.57 22.81% 0.35 稀释每股收益（元/股） 0.70 0.57 22.81% 0.35 用最新股本计算的每股收 益（元/股） 0.53 - - - 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） 0.67 0.54 24.07% 0.34 加权平均净资产收益率（%） 26.48% 28.65% -2.17% 23.41% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 25.36% 26.99% -1.63% 22.59% 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0.79 0.85 -7.06% 0.34 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 3.00 2.30 30.43% 1.68 5、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）应收票据2010年12月31日比2009年12 月31日增加1,800,095.73元，增幅81.84%， 主要原因为采用银行承兑汇票结算的客户增加所致。 （2）应收账款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 7,078,150.25 元，增幅为 49.69%，主要原因为本公司年末销售量大，正常账期在 1-2 个月左右，导致应收账款增加。 （3）预付账款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 1,900,457.02 元，减幅为 49.69%，主要原因为预付货款减少所致。 （4）工程物资 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 3,384,569.54 元，减幅为 74.75%，主要原因为子公司燕山凯美特领用工程物资投入在建工程所致。 （5）递延所得税资产 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 653,616.98 元，增 幅为 1,070.47%，主要原因为本公司之子公司燕山凯美特本期因可弥补税务亏损增加所致。 （6）其他非流动资产 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 7,255,118.00 元， 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 26 增幅为 100%，主要原因为本期预付设备款和预付土地款增加所致。 （7）应付票据 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 2,376,000.00 元，减幅为 44.20%，主要原因为本公司利用票据结算方式支付的设备款到期承兑所致。 （8）应付账款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 4,122,812.06 元，增幅为 30.56%，主要原因是本公司之子公司燕山凯美特应付工程项目款增加所致。 （9）应交税费 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 6,007,618.56 元，减幅为 249.86%，主要原因为子公司燕山凯美特购进固定资产待抵扣进项税额增加。 （10）其他应付款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 21,299,070.66 元，减 幅为 65.11%，主要原因为本公司本期偿还股东以前年度借款所致。 （11）其他流动负债 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 425,325.98 元，减幅 为 146.87%，主要原因为本公司之子公司安庆凯美特本期支付电费造成预提性质费用减少。 （12）其他非流动负债的内容为递延收益，2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增 加 10,323,590.67 元，增幅为 262.38%，主要原因为本公司收到 10 万吨/高纯度二氧化碳固 态、液态捕收与分离纯化项目补助款 300 万元及子公司燕山凯美特收到炼厂气变压吸附分离 及提纯液体 CO2 装置建设项目拨款 840 万元所致。 （13）营业税金及附加 2010 年度比 2009 年度增加 488,579.26 元，增幅为 5,766.04%， 主要原因为国家政策变化，外资企业从 2010 年 12 月份起计提城建税和教育费附加所致。 （14）管理费用 2010 年度比 2009 年度增加 5,138,072.40 元，增幅为 30.92%，主要原 因为 2010 年度公司进行上市申报业务费用增加和子公司惠州凯美特停产损失所致。 （15）财务费用 2010 年度比 2009 年度增加 1,720,616.76 元，增幅为 59.58%，主要原 因为本公司银行借款利息支出增加所致。 （二）公司财务状况及盈利能力的未来趋势分析 公司的液体二氧化碳产品广泛用于饮料、冶金、食品、烟草、石油、农业、化工、电子 多个等领域，符合国家“十二五”发展规划、节能减排和循环经济的理念，因此受到国家及 全社会的高度重视。公司自成立以来，一直专注于液体二氧化碳和干冰的研发、生产和销售， 经过多年的发展，目前液体二氧化碳的综合产能达到 310,000 吨，产品得到客户的广泛认可。 公司已成为国内液体二氧化碳的主要供应商之一，在行业内具有明显的竞争优势。随着公司 本次发行上市，募投项目的实施，公司资产状况将继续保持良好的水平，盈利能力将进一步 提升。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 27 1、下游行业的健康发展为公司业务发展提供了良好的外部环境 我国经济高速发展和居民消费能力提高对需求的推动：根据国家“十二五”发展规划， 我国国民经济将继续保持快速平稳发展，人民生活水平将不断提高，这将为我国二氧化碳产 业的进一步发展提供重要的物质基础和更加广阔的消费市场空间。二氧化碳目前主要应用于 碳酸饮料、啤酒、烟草、冷藏储存、气体保护焊等领域，上述应用领域持续快速发展，推动 二氧化碳的需求增长。 近年来，二氧化碳应用领域逐步扩大，从而进一步刺激了相关需求，市场空间潜力较大： 目前对于液体二氧化碳开发出的新用途如植物气肥、蔬菜（肉类）保鲜、生产可降解塑料、 油田助采、超临界萃取等均表现出了良好的发展前景。二氧化碳其它潜在的消费市场，尽管 多数在国内仍处于实验阶段，但有的已经接近或达到了工业化水平。二氧化碳未来应用领域 不断拓宽，扩大了对二氧化碳产品的需求。 上述下游行业消费的增长带动了公司产品需求量的迅速增长，未来几年仍将保持这一态 势。 2、全国布局的实施为公司未来发展提供了良好保障 报告期内，公司加强了新增产能的投入力度，使得液体二氧化碳产能迅速提高，产销量 也保持了快速的增长，并成为公司新的利润增长点。公司管理层认为，随着本次募集资金投 资项目全部达产，公司布局结构也将得到进一步优化，为公司未来发展提供了良好保障。 3、公司面临的主要困难 （1）在较大规模资金运用和公司快速扩张的背景下，公司在战略规划、组织设计、机制 建立、资源配置、运营管理，特别是资金管理和内外管理控制等方面都将面临更大挑战。 （2）对高素质的人才需求较大，急需培养和引进一批技术、管理、金融证券等方面的专 业人才，以保证公司的长远发展。 （3）公司将面临行业内其他竞争对手更大的竞争压力，尤其是国际知名品牌竞争对手的 “多重”夹击。 二、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 京都天华会计师事务所有限公司为本公司 2010 年度财务报告出具了京都天华审字 [2011]0956 号标准无保留意见的审计报告。报告期内，公司没有发生重大会计政策、会计估 计变更，未发生重大会计差错。 三、董事会日常工作情况 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 28 （一）2010 年董事会的会议情况及决议内容 1、2010 年 2 月 10 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了如下议 案： （1）《湖南凯美特气体股份有限公司总经理 2009 年度工作报告》； （2）《湖南凯美特气体股份有限公司董事会 2009 年度工作报告》； （3）《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度财务决算议案》； （4）《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度利润分配预案》； （5）《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度关联交易执行情况及 2010 年度关联交易 协议议案》； （6）《关于湖南凯美特气体股份有限公司本次发行 A 股前滚存利润分配方案》； （7）《关于湖南凯美特气体股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 及上市的议案》； （8）《关于授权董事会全权办理湖南凯美特气体股份有限公司首次公开发行人民币普通 股（A 股）股票及上市相关事宜的议案》； （9）《关于湖南凯美特气体股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票募集 资金运用方案的议案》； （10） 《关于湖南凯美特气体股份有限公司聘请会计师事务所担任公司财务审计机构的议 案》；《湖南凯美特气体股份有限公司章程（草案）的议案》； （11）《关于提请召开公司 2009 年年度股东大会的议案》。 2、2010 年 4 月 11 日，公司召开了第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了如下议 案： （1）《湖南凯美特气体股份有限公司 2007 年至 2010 年 1-3 月财务决算》； （2）《关于湖南凯美特气体股份有限公司增加或维持信用贷款额度及办理贷款手续的议 案》的议案。 3、2010 年 9 月 8 日，公司召开了第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了如下议 案： （1）《关于湖南凯美特气体股份有限公司增加信用贷款额度及办理贷款手续的议案》； （2）《关于祝恩福先生为公司向中国光大银行股份有限公司长沙分行借款提供最高额担 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 29 保的议案》； （3）《关于启动长炼炼化制氢装置尾气回收项目的议案》 （4）审议通过了《关于提请召开公司 2010 年度第一次临时股东大会的议案》。 4、2010 年 10 月 15 日，公司召开了第一届董事会第十七次会议，会议审议通过了如下 议案： （1）《湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 1-9 月财务报告》的议案； （2）《湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 1-9 月审计报告》的议案； （3）《关于公司董事会换届选举的议案》； （4）《关于提请召开公司 2010 年度第二次临时股东大会的议案》。 5、2010 年 10 月 31 日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议审议通过了如下议 案： （1）《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》； （2）《关于第二届董事会专业委员会人员组成的议案》； （3）《关于聘任公司高级管理人员的议案》； （4）《关于聘任公司证券事务代表的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求履 行职责，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 四、董事会各专业委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《审计委员会议事规则》的有关规 定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作： （1）指导和督促内部审计制度的建立和实施； （2）对公司的财务报告和审计部提交的内部审计报告进行审核； （3）针对 2010 年度报告的披露时间与年审会计师商定了 2010 年度报告审计工作时间安 排； （4）与年审会计师进行沟通，听取年审会计师初审结果，并就重要事项进行了讨论。 2、提名委员会的履职情况 提名委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名。2010 年度，公司提名委员会认真 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 30 履行职责，为公司的的董事及经理人员提供建议和意见，为公司物色合适的高管人员，年度 内共召开提名委员会会议 2 次。 3、战略委员会的履职情况 战略委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由公司董事长担任召集人。2010 年度，公司战略委员会认真履行职责，共召开战略委员会会议 2 次。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 薪酬委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。2010 年度，公司薪酬委员会认真 履行职责，年度内共召开会议 2 次。2010 年末，薪酬与考核委员会就年初董事会下达的经营 目标对经营班子年度履职情况进行了总结，并审查和核实了经营班子本年度薪酬发放情况。 五、利润分配预案 经京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华审字[2011]0956 号《审计报告》，公 司 2010 年度实现归属于上市公司股东的净利润 42,058,399.87 元，其中母公司实现净利润 36,092,319.67 元，按公司章程规定提取 10%法定盈余公积 3,609,231.97 元，当年可供股东 分配的利润 32,483,087.70 元，加年初未分配利润 62,360,927.97 元，公司期末可供股东分 配的利润 94,844,015.67 元。 根据 2009 年年度股东大会利润分配决案“2009 年度公司不进行利润分配，并承诺本次 股票(A 股)发行之日前所形成的未分配利润由发行后全体股东依其所持股份共同享有”。公司 董事会决定拟在本次股权登记日，以公司股本 80,000,000 股为基数，向在册全体股东每 10 股派发现金 1.2 元（含税），共计分配现金红利 9,600,000.00 元（含税），同时拟以未分配利 润向全体股东每 10 股送股 5 股，送股后，公司总股本变更为 120,000,000.00 股，剩余未分 配利润转入下一年度。 公司最后三年现金分红情况： 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 0.00 34,111,183.77 0.00% 62,360,927.97 2008 年 0.00 21,124,085.37 0.00% 34,844,877.90 2007 年 0.00 26,812,849.40 0.00% 16,490,692.17 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例 （%） 0.00% 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 31 第八节 监事会报告 2010 年度，公司监事会按照《公司法》和公司章程的规定，本着对全体股东负责的精神， 认真履行监督职能。本年度共召开监事会会议 3 次，没有监事缺席；同时，监事会成员全体 列席或出席了报告期内的历次董事会和股东大会，对公司的重大经济活动、董事及高级管理 人员履行职责进行了有效监督，对企业的规范运作和发展起到了积极作用。 一、监事会会议情况 2010 年，公司监事会共召开了 3 次会议，会议情况如下： A、2010 年 2 月 10 日，公司第一届监事会第六次会议在公司会议室召开，全体监事一致 通过决议如下： 1、《湖南凯美特气体股份有限公司监事会 2009 年度工作报告》； 2、《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度财务决算议案》； 3、《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度关联交易执行情况及 2010 年关联交易协议 议案》； 4、《湖南凯美特气体股份有限公司 2009 年度利润分配预案》； 5、《关于湖南凯美特气体股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票及 上市的议案》； 6、《关于湖南凯美特气体股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票募集资 金运用方案的议案》； B、2010 年 10 月 15 日，公司第一届监事会第七次会议在公司会议室召开，全体监事一 致通过决议如下： 1、《湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 1-9 月财务报告》； 2、《湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 1-9 月审计报告》； 3、《关于公司监事会换届选举的议案》。 C、2010 年 10 月 31 日，公司第二届监事会第第一次会议在公司会议室召开，全体监事 一致通过决议如下： 1、《关于选举公司第二届监事会主席》。 二、监事会对 2010 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 32 经核查，监事会认为：2010 年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规 规范运作，建立了较为完善的内控制度，各项决策完全合法。没有发现公司董事、总裁及其 他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 经核查，监事会认为：报告期内，监事会对公司的财务情况进行了认真检查。公司 2010 年度财务报告已经京都天华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报 告，公司监事会认为，公司的会计报告真实公允地表达了公司 2010 年的财务状况和经营成果， 符合《中华人民共和国会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司没有收购、出售资产的情况。 5、公司关联交易情况 报告期内，监事会对公司发生的关联交易行为进行了核查，认为：公司无重大关联交易 情况发生。公司发生的其他关联交易决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定， 其公平性依据等价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在 损害公司和中小股东利益的情形。 6、公司对外担保、债务重组等情况 报告期内，公司无对外担保、无债务重组、非货币性交易事项，也无其他损害公司股东 利益或造成公司资产流失的情况。 7、对公司内部控制自我评价的意见 对董事会关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的建设和运行 情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系,并能得到有效的执行。 公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。总 之，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。监事会将 继续严格按照《公司法》、公司章程和国家有关法规政策的规定，忠实履行自己的职责，进一 步促进公司的规范运作。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 33 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未持有其他上市公 司股权 报告期内，公司未发生参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金 融企业股权的事项。 四、重大资产收购及出售、吸收合并事项 报告期内，公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项。 五、报告期内，公司未实施股权激励计划。 六、报告期内，公司、公司实际控制人、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理 人员未发生受到监管部门处罚的事项。 七、报告期内，公司无证券投资情况。 八、报告期内，公司不存在对外担保情况。 九、重大关联交易事项 报告期内，公司不存在向某一关联方购销商品或提供劳务的关联交易金额超过最近一期 经审计净资产 5%以上的情况。有关关联交易事项请参见本公司财务报告附注六。 十、报告期内无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更 。 十一、重要合同 本公司重大合同是指本公司及子公司正在履行或将要履行，金额在 1000 万元以上，或者 虽未达到前述标准但对生产经营、未来发展或财务状况有重要影响的合同。 序 号 贷款方 合同编号 贷款金额 （万元） 贷款期限 担保情况 1 广东发展银行股份有限公司 长沙分行 （2010）长银人短贷字第 06302号 2,000 2010.1.29- 2011.1.28 无 2 中国工商银行股份有限公司 岳阳开发区支行 （2009）开支借字第1215 号 1,500 2010.1.13- 2011.1.11 无 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 34 3 中国工商银行股份有限公司 岳阳开发区支行 （2010）开支借字第0223 号 1,500 2010.3.17- 2011.3.16 无 4 交通银行股份有限公司岳阳 分行府东支行 A101D10015 2,000 2010.9.20- 2011.9.20 无 5 中国光大银行股份有限公司 长沙分行 79111004000010 1,000 2010.9.27- 2011.9.27 祝恩福连带责任保 证，最高额保证合同 编 号 为 79111003000010 6 中国工商银行股份有限公司 岳阳开发区支行 （2010）开支借字第 0714 号 1,000 2010.8.5- 2011.8.4 信用 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 35 第十节 财务报告 审 计 报 告 京都天华审字（2011）第 0956 号 湖南凯美特气体股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称凯美特气公司）财务报表， 包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2010 年度的合并及公司利润表、现金流 量表、股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯美特气公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯美特气公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了凯美特气公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流 量。 京都天华 会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国•北京 2011 年 4 月 14 日 中国注册会计师 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 36 资产负债表 编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 46,950,848.35 31,197,341.95 61,498,543.60 27,568,459.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 3,999,562.73 3,999,562.73 2,199,467.00 1,939,467.00 应收账款 21,321,785.48 16,858,683.16 14,243,635.23 10,815,093.65 预付款项 1,794,832.75 585,919.89 3,695,289.77 1,714,943.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,028,098.03 46,392,360.89 5,571,755.02 45,946,641.54 买入返售金融资产 存货 3,609,003.21 1,742,430.14 3,244,008.54 1,447,893.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,074.00 流动资产合计 81,704,130.55 100,776,298.76 90,466,773.16 89,432,499.37 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 134,263,222.80 124,251,222.80 投资性房地产 固定资产 95,662,211.53 16,600,740.76 98,444,143.71 16,344,309.49 在建工程 157,648,439.74 9,956,769.32 122,846,798.19 9,940,588.18 工程物资 1,143,130.37 4,527,699.91 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,003,514.40 193,935.90 7,984,447.82 105,311.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,493,806.17 1,578,361.23 递延所得税资产 714,675.82 100,518.00 61,058.84 85,592.14 其他非流动资产 7,255,118.00 1,000,000.00 非流动资产合计 271,920,896.03 162,115,186.78 235,442,509.70 150,727,024.22 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 37 资产总计 353,625,026.58 262,891,485.54 325,909,282.86 240,159,523.59 流动负债： 短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00 74,000,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 5,376,000.00 5,376,000.00 应付账款 17,613,048.12 666,463.92 13,490,236.06 1,298,678.54 预收款项 134,750.26 40,825.60 150,595.50 12,594.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 520,673.18 269,660.60 409,748.14 219,679.40 应交税费 -8,412,007.82 4,021,926.79 -2,404,389.26 981,181.77 应付利息 应付股利 其他应付款 11,412,716.63 10,780,619.85 32,711,787.29 32,176,720.77 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 714,919.09 300,000.00 289,593.11 流动负债合计 99,984,099.46 94,079,496.76 124,023,570.84 110,064,854.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 14,258,124.55 2,625,000.00 3,934,533.88 非流动负债合计 14,258,124.55 2,625,000.00 3,934,533.88 负债合计 114,242,224.01 96,704,496.76 127,958,104.72 110,064,854.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 4,488,227.44 822,624.58 4,488,227.44 822,624.58 减：库存股 专项储备 盈余公积 10,520,348.53 10,520,348.53 6,911,116.56 6,911,116.56 一般风险准备 未分配利润 104,855,302.47 94,844,015.67 66,406,134.57 62,360,927.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 179,863,878.44 166,186,988.78 137,805,478.57 130,094,669.11 少数股东权益 59,518,924.13 60,145,699.57 所有者权益合计 239,382,802.57 166,186,988.78 197,951,178.14 130,094,669.11 负债和所有者权益总计 353,625,026.58 262,891,485.54 325,909,282.86 240,159,523.59 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 38 利润表 编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 120,699,003.92 87,312,155.88 111,252,036.59 85,964,171.73 其中：营业收入 120,699,003.92 87,312,155.88 111,252,036.59 85,964,171.73 利息收入 二、营业总成本 89,207,333.72 56,674,280.29 85,919,613.56 61,975,717.74 其中：营业成本 34,363,928.48 30,487,681.67 37,428,098.11 39,412,769.18 利息支出 营业税金及附加 497,052.66 108,484.49 8,473.40 8,473.40 销售费用 27,979,127.04 12,812,744.06 28,706,246.53 13,754,721.80 管理费用 21,753,004.18 11,053,199.34 16,614,931.78 8,220,463.54 财务费用 4,608,510.61 2,373,838.52 2,887,893.85 335,241.28 资产减值损失 5,710.75 -161,667.79 273,969.89 244,048.54 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 7,832.31 113,064.37 75,667.11 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 31,499,502.51 30,637,875.59 25,445,487.40 24,064,121.10 加：营业外收入 14,735,136.33 10,036,209.51 13,793,390.87 10,164,899.79 减：营业外支出 76,377.64 24,104.66 95,487.82 42,571.58 其中：非流动资产处置损失 3,980.00 3,980.00 17,895.14 17,462.90 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 46,158,261.20 40,649,980.44 39,143,390.45 34,186,449.31 减：所得税费用 4,726,636.77 4,557,660.77 4,989,274.67 3,613,060.34 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 41,431,624.43 36,092,319.67 34,154,115.78 30,573,388.97 归属于母公司所有者的净 利润 42,058,399.87 36,092,319.67 34,111,183.77 30,573,388.97 少数股东损益 -626,775.44 42,932.01 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.70 0.60 0.57 0.51 （二）稀释每股收益 0.70 0.60 0.57 0.51 七、其他综合收益 八、综合收益总额 41,431,624.43 36,092,319.67 34,154,115.78 30,573,388.97 归属于母公司所有者的综 合收益总额 42,058,399.87 36,092,319.67 34,111,183.77 30,573,388.97 归属于少数股东的综合收 益总额 -626,775.44 42,932.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 39 现金流量表 编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 126,528,765.19 86,384,649.22 124,721,727.80 95,844,826.23 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,547,204.81 8,671,167.97 12,170,952.09 9,690,127.46 收到其他与经营活动有关 的现金 1,679,413.17 1,361,684.83 3,197,212.34 1,249,162.50 经营活动现金流入小计 140,755,383.17 96,417,502.02 140,089,892.23 106,784,116.19 购买商品、接受劳务支付的 现金 29,107,790.00 24,585,158.31 30,487,240.82 36,155,598.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 12,459,428.91 5,868,393.64 11,743,771.21 6,100,201.66 支付的各项税费 20,073,947.07 10,051,828.75 17,302,043.08 12,143,400.89 支付其他与经营活动有关 的现金 31,768,258.18 14,928,907.69 29,700,174.32 14,597,042.21 经营活动现金流出小计 93,409,424.16 55,434,288.39 89,233,229.43 68,996,243.49 经营活动产生的现金 流量净额 47,345,959.01 40,983,213.63 50,856,662.80 37,787,872.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 17,000,000.00 12,000,000.00 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 40 取得投资收益收到的现金 73,489.20 65,656.89 47,407.48 10,010.22 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 84,683.34 92,688.22 276,070.00 272,380.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 11,640,263.19 92,629,994.45 5,709,250.48 17,520,633.57 投资活动现金流入小计 13,798,435.73 94,788,339.56 23,032,727.96 29,803,023.79 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 46,289,807.00 4,571,824.39 123,425,833.26 9,051,804.95 投资支付的现金 2,747,256.59 2,747,256.59 22,240,369.67 82,667,359.67 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 10,012,000.00 支付其他与投资活动有关 的现金 92,200,000.00 15,200,000.00 投资活动现金流出小计 49,037,063.59 109,531,080.98 145,666,202.93 106,919,164.62 投资活动产生的现金 流量净额 -35,238,627.86 -14,742,741.42 -122,633,474.97 -77,116,140.83 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 48,004,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00 74,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 23,202,639.92 23,202,639.92 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 90,000,000.00 145,206,639.92 93,202,639.92 偿还债务支付的现金 89,000,000.00 85,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 4,737,882.64 4,712,512.64 3,253,311.49 3,105,221.49 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 20,531,710.51 20,513,645.24 522,458.56 499,390.44 筹资活动现金流出小计 114,269,593.15 110,226,157.88 48,775,770.05 48,604,611.93 筹资活动产生的现金 流量净额 -24,269,593.15 -20,226,157.88 96,430,869.87 44,598,027.99 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -9,433.25 -9,432.28 -3,533.56 -3,521.70 五、现金及现金等价物净增加额 -12,171,695.25 6,004,882.05 24,650,524.14 5,266,238.16 加：期初现金及现金等价物 余额 56,122,543.60 22,192,459.90 31,472,019.46 16,926,221.74 六、期末现金及现金等价物余额 43,950,848.35 28,197,341.95 56,122,543.60 22,192,459.90 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 41 合并所有者权益变动表 编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 60,000, 000.00 4,488,2 27.44 6,911,1 16.56 66,406, 134.57 60,145, 699.57 197,95 1,178.1 4 60,000, 000.00 1,607,0 78.44 3,853,7 77.66 35,352, 289.70 23,361, 990.36 124,17 5,136.1 6 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000, 000.00 4,488,2 27.44 6,911,1 16.56 66,406, 134.57 60,145, 699.57 197,95 1,178.1 4 60,000, 000.00 1,607,0 78.44 3,853,7 77.66 35,352, 289.70 23,361, 990.36 124,17 5,136.1 6 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 3,609,2 31.97 38,449, 167.90 -626,77 5.44 41,431, 624.43 2,881,1 49.00 3,057,3 38.90 31,053, 844.87 36,783, 709.21 73,776, 041.98 （一）净利润 42,058, 399.87 -626,77 5.44 41,431, 624.43 34,111, 183.77 42,932. 01 34,154, 115.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 42,058, 399.87 -626,77 5.44 41,431, 624.43 34,111, 183.77 42,932. 01 34,154, 115.78 （三）所有者投入和减少 2,881,1 36,740, 39,621, 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 42 资本 49.00 777.20 926.20 1．所有者投入资本 36,740, 777.20 36,740, 777.20 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 2,881,1 49.00 2,881,1 49.00 （四）利润分配 3,609,2 31.97 -3,609, 231.97 0.00 3,057,3 38.90 -3,057, 338.90 0.00 1．提取盈余公积 3,609,2 31.97 -3,609, 231.97 0.00 3,057,3 38.90 -3,057, 338.90 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 43 1．本期提取 3,874,4 84.45 3,874,4 84.45 3,412,2 00.00 3,412,2 00.00 2．本期使用 3,874,4 84.45 3,874,4 84.45 3,412,2 00.00 3,412,2 00.00 （七）其他 四、本期期末余额 60,000, 000.00 4,488,2 27.44 10,520, 348.53 104,85 5,302.4 7 59,518, 924.13 239,38 2,802.5 7 60,000, 000.00 4,488,2 27.44 6,911,1 16.56 66,406, 134.57 60,145, 699.57 197,95 1,178.1 4 母公司所有者权益变动表 编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 60,000,00 0.00 822,624.5 8 6,911,116 .56 62,360,92 7.97 130,094,6 69.11 60,000,00 0.00 822,624.5 8 3,853,777 .66 34,844,87 7.90 99,521,28 0.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,00 0.00 822,624.5 8 6,911,116 .56 62,360,92 7.97 130,094,6 69.11 60,000,00 0.00 822,624.5 8 3,853,777 .66 34,844,87 7.90 99,521,28 0.14 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 3,609,231 .97 32,483,08 7.70 36,092,31 9.67 3,057,338 .90 27,516,05 0.07 30,573,38 8.97 （一）净利润 36,092,31 36,092,31 30,573,38 30,573,38 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 44 9.67 9.67 8.97 8.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 36,092,31 9.67 36,092,31 9.67 30,573,38 8.97 30,573,38 8.97 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,609,231 .97 -3,609,23 1.97 3,057,338 .90 -3,057,33 8.90 1．提取盈余公积 3,609,231 .97 -3,609,23 1.97 3,057,338 .90 -3,057,33 8.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 45 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 1,941,545 .07 1,941,545 .07 1,801,500 .00 1,801,500 .00 2．本期使用 1,941,545 .07 1,941,545 .07 1,801,500 .00 1,801,500 .00 （七）其他 四、本期期末余额 60,000,00 0.00 822,624.5 8 0.00 10,520,34 8.53 94,844,01 5.67 166,186,9 88.78 60,000,00 0.00 822,624.5 8 0.00 6,911,116 .56 62,360,92 7.97 130,094,6 69.11 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 46 湖南凯美特气体股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在湖南省注册的股份有限公 司，于 2007 年 10 月 15 日经中华人民共和国商务部商资批[2007]1752 号文批准，由原湖南 凯美特气体有限公司整体变更设立，并于 2007 年 12 月 4 日经湖南省工商行政管理局核准登 记，企业法人营业执照注册号为 430600400000124（1-1），注册资本为 6000 万元，法定代表 人：祝恩福。 本公司前身为湖南凯美特气体有限公司（以下简称“凯美特有限公司”），以 2007 年 7 月 31 日为变更基准日在湖南凯美特气体有限公司基础上改组为股份有限公司。 1、历史沿革及资本变更情况 本公司前身为凯美特有限公司，成立于 1991 年 6 月 11 日，原名为湖南凯美特干冰有限 公司，经岳阳市对外经济委员会岳市外经（91）16 号和湖南省人民政府外经贸湘字[1991]49 号文批准，由巴陵石化公司洞庭氮肥厂、深圳化工塑料实业公司和香港信德国际企业公司共 同出资 150 万元成立，并取得中华人民共和国国家工商行政管理局核发的注册号为工商企合 湘字 178-（1-1）号企业法人营业执照。 1991 年 7 月 20 日，凯美特有限公司董事会决议，将注册资本变更为 300 万元，取得岳 阳市对外经济委员会岳市外经（92）2 号《关于合资经营湖南凯美特干冰有限公司合同章程 的批复》。股权结构未发生变化，其中：巴陵石化公司洞庭氮肥厂占 33.3%、深圳化工塑料实 业公司占 40%、香港信德国际企业公司占 26.7%；实收资本均经岳阳会计师事务所（1991）岳 事验字第 42 号、（1992）岳事验字第 05 号《验资报告》予以验证。 1995 年 4 月 8 日，凯美特有限公司第三次董事会决议，经岳阳市对外经济贸易委员会岳 市外经贸（95）036 号和湖南省人民政府外经贸湘招字[1995]1015 号文批复，同意凯美特有 限公司股东由原三方变为巴陵石化公司洞庭氮肥厂和香港信德国际企业公司两方，其中：巴 陵石化公司洞庭氮肥厂持股 73.3%、香港信德国际企业公司持股 26.7%。 1997 年 8 月 16 日，凯美特有限公司董事会决议，经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外 经贸企字（97）024 号和湖南省人民政府外经贸湘审字[1997]1927 号批准，公司注册资本增 加至 436.25 万元，并取得中华人民共和国国家工商行政管理局核发的企合湘岳字第 000043 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 47 号企业法人营业执照，实收资本业经岳阳金信会计师事务所出具岳金会验字（1998）006 号、 （1998）010 号和（1998）第 011 号验资报告予以验证。 2000 年 1 月 25 日，凯美特有限公司董事会决议，经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外 经贸企字（2000）01 号和湖南省人民政府外经贸湘岳审字[2000]0003 号批准，公司注册资本 增资至 1，065 万元，外方股东由香港信德国际企业公司变更为香港工贸有限公司；实收资本 业经岳阳中信有限责任公司会计师事务所出具中信所（2000）验字第 057 号《验资报告》予 以验证。 2001 年 10 月 6 日，凯美特有限公司第十次董事会决议，由于巴陵石化公司改制，同意 将巴陵石化公司洞庭氮肥厂所持股权全部转由巴陵石化岳阳金石集团有限公司持有，并同时 转让其 40%股权至岳阳汇丰贸易有限公司。香港工贸有限公司变更为浩讯科技有限公司，注 册资本变更和股权转让业经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外经贸企字（2001）023 号和湖 南省人民政府外经贸湘岳审字[2001]0045 号文批准，公司股东变更为：巴陵石化岳阳金石集 团有限公司投资额为 354.645 万元，占公司 33.3%股权、岳阳汇丰贸易有限公司投资额为 426 万元，占公司 40%股权；浩讯科技有限公司投资额为 284.355 万元，占公司 26.7%股权。 2003 年 1 月 11 日，凯美特有限公司第十三次董事会决议，并经岳阳市对外贸易经济合 作局岳市外经贸企字[2003]5 号和湖南省人民政府外经贸湘岳审字[2003]13 号文批准，同意 岳阳汇丰贸易有限公司所持 40%股权全部转让给浩讯科技有限公司，股权转让后，浩讯科技 有限公司持有 66.7%股权，巴陵石化岳阳金石集团有限公司持有 33.3%股权。 2004 年 3 月 12 日，凯美特有限公司第二届三次董事会决议，并经岳阳市对外贸易经济 合作局岳市外经贸企字[2004]35 号和湖南省人民政府商外资湘岳字[2004]0156 号文批准，同 意公司原中方股东巴陵石化岳阳金石集团有限公司所持股份全部转给浩讯科技有限公司，股 权转让后，公司成为外商独资企业，注册资本为 1,065 万元；公司名称变更为湖南凯美特气 体有限公司，并取得中华人民共和国国家工商行政管理局核发的注册号为企独湘岳总字 000043 号企业法人营业执照，法定代表人祝恩福。股东变更业经湖南中智诚会计师事务所出 具湘中智诚所验字[2005]第 272 号《验资报告》予以验证。 2007 年 5 月 18 日，凯美特有限公司第四届二次董事会决议，经岳阳商务局岳商外资字 [2007]20 号和湖南省人民政府商外资湘岳字[2007]0021 号文批准，公司由外商独资转为中外 合资企业，注册资本由原 1,065 万元增加至 4,500 万元，公司股权变更后股东及其出资额分 别为：浩讯科技有限公司持股 3,915 万元，占 87%股权；岳阳信安投资咨询有限公司持股 540 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 48 万元，占 12%股权；四川开元科技有限公司持股 45 万元，占 1%股权。变更注册资本业经岳阳 金信有限责任会计师事务所出具岳金会验字[2007]第 268 号验资报告予以验证。 2、改制情况 2007 年 8 月 29 日，凯美特有限公司全体股东共同签署了《发起人协议》，并经凯美特有 限公司第四届四次董事会决议，同意将凯美特有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有 关规定，以 2007 年 7 月 31 日的净资产发起设立的方式整体变更设立湖南凯美特气体股份有 限公司，总股本 6,000 万股，全部股份由凯美特有限公司原股东以原持股比例全额认购。 凯美特有限公司按照截至 2007 年 7 月 31 日经审计的母公司净资产折成股本 6,000 万元， 其中：浩讯科技有限公司持有 5,220 万股，占股份总额的 87%；岳阳信安投资咨询有限公司 持有 720 万股，占股份总额的 12%；四川开元科技有限公司持有 60 万股，占股份总额的 1%。 本公司股本 6,000 万元业经北京京都会计师事务所有限责任公司北京京都验字（2007） 第 065 号验资报告予以验证。 3、主营业务及产品情况 本公司总部位于湖南省岳阳市七里山，经营地址：湖南省岳阳市七里山。 本公司经营范围：干冰、液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳及其他工业气体生产 及销售；塑料制品的生产及销售；凭《道路运输经营许可证》批准的经营范围从事普通货物 运输。 本公司是目前国内最大的高纯食品级液体二氧化碳生产企业，已形成年产 31 万吨高纯食 品级液体二氧化碳生产能力，其中本公司已形成高纯食品级液体二氧化碳 80,000 吨/年；子 公司安庆凯美特气体有限公司（以下简称“安庆凯美特”）已形成生产高纯食品级液体二氧化 碳 100,000 吨/年生产能力；子公司惠州凯美特气体有限公司（以下简称“惠州凯美特”）已 形成生产高纯食品级液体二氧化碳 130,000 吨/年、优质干冰 20,000 吨/年、高纯气态 100,000 标瓶的生产能力。 本公司所生产的主要产品——食品级液体二氧化碳，主要是回收工业废气生产高纯液体 二氧化碳，产品属于综合利用三废。本公司在优化治理大气环境的同时在产品的深度开发利 用上取得了显著的效果，产品广泛用于替代氟利昂的烟丝膨化工艺。大棚高效农业、粮食储 存保鲜、工业水及污水处理、合成塑料、碳酸饮料的添加剂；铸造成型（船舶工业）、高精度 模具、生物超临界萃取剂、制冷剂的替代品等领域。 本公司分别通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证、ISO14001 国际环境管理体系认证和 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 49 GB/T28001 职业健康安全体系认证，现正运行 HACCP 认证体系。本公司“二氧化碳动态减压 提纯工艺”和“一种食品级液体二氧化碳产品的生产方法”发明专利已获国家专利局的批准。 4、组织结构 治理层： 本公司实行董事会领导下的总经理负责制；董事会由 8 人组成，其中独立董事 3 人；董 事会下设审计委员会、薪酬委员会、发展战略委员会和提名委员会，其中在审计委员会下设 审计部。监事会由 3 名人员组成。 管理层： 公司设总经理 1 人，下设人事行政部、综合管理部、生产技术部、销售部、工程项目部、 QHSE 部、财务部、审计部和证券部等部门组成。本公司拥有安庆凯美特、惠州凯美特和北京 燕山凯美特气体有限责任公司（以下简称“燕山凯美特”）等三家子公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 50 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为 购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被 购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于 初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能 导致少数股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权 益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权 益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失 控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 51 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下 单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 52 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该 金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损 益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认 为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对 价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 54 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 55 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按以下账龄组合计提坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 6 个月以内 -- -- 6 个月至 1 年 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、汽车备品配件、机械配件、低值易耗品和在途物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。备品配件、机械配件、库存商品等发出时采用加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 56 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的 账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 57 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确 认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 58 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋、建筑物 20-50 10 1.8-4.5 机器设备 5-10 10 9-18 运输工具 5 10 18 电子设备 5 -- 20 其他设备 5 -- 20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 59 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司对拥有的土地使用权采用土地使用权使用年限与公司经营剩余年限孰短摊销，具 体摊销年限、摊销率如下： 类 别 摊销年限（年） 净残值率% 年摊销率% 地 点 土地使用权 28 -- 3.57 广东惠州大亚湾 土地使用权 30 -- 3.33 安徽省安庆市 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 60 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 20、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 61 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2） 相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的 金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 62 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内 完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 63 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气 矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 64 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。 根据国家及岳阳市劳动保障部门行政主管规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提 并缴纳各项经费及社会保险基金。社会保障及福利项目计提比例如下： 项 目 计提基数 计提标准% 会计处理 职工教育经费 当月工资 1.5 计入成本费用 工会经费 当月工资 2 计入成本费用 基本养老保险 社保部门核定的月平均数 20 计入成本费用 失业保险 社保部门核定的月平均数 2 计入成本费用 工伤保险 社保部门核定的月平均数 1.5 计入成本费用 生育保险 社保部门核定的月平均数 0.7 计入成本费用 基本医疗保险 社保部门核定的月平均数 7 计入成本费用 住房公积金 按职工工资收入的月平均数 5 计入成本费用 27、安全生产费用及维简费 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理 暂行办法》财企〔2006〕478 号文的有关规定，按本年度实际主营业务收入为计提依据，采 取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用： （1）全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取； （2）全年实际销售收入在 1000 万元至 10,000 万元（含）的部分,按照 2%提取； （3）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取； （4）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累 计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 65 28、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量 等有关会计信息。 本公司根据经营特点，产品单一，未确定经营分部。 29、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 30、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期不存在主要会计政策、会计估计的变更。 31、前期会计差错更正 本报告期不存在前期会计差错更正情况。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 66 营业税 应税收入 3、5 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税税收优惠政策 ①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企 业，减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司于 2008 年 11 月 27 日取得编号为 GR200843000134 的《高新技术企业证书》，并于 2008 年 12 月 30 日取得岳阳市岳阳楼区国家 税务局《减、免税批准通知书》（楼国税减免字（2008）第 18 号），给予本公司减征企业所得 税，减征税率为 15%。本公司于 2008 年起三年内享受 15%的企业所得税优惠政策。 ② 安庆凯美特被认定为外商投资企业投资的有限责任公司，根据中华人民共和国对外贸 易经济合作部、中华人民共和国国家工商行政管理局令 2000 年第 6 号文，第十六条“外商投 资企业向中西部地区投资，被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，可享受 外商投资企业待遇”规定，企业所得税继续享受两免三减半的税收优惠政策，2010 年度为减 半的第一年，企业所得税税率为 12.5%。 ③ 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国 家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入”，以及财政部、 国家税务总局和国家发展改革委发布的财税[2008]117 号《关于公布资源综合利用企业所得 税优惠目录（2008 年版）的通知》的规定，本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特利用化 工、石油（炼油）化工废气生产的二氧化碳、干冰、可燃气、氢气等产品，享受取得的收入， 减按 90%计入收入总额的优惠政策。 （2）企业增值税税收优惠政策 根据财政部、国家税务总局下发财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值 税政策的通知》中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值 税即征即退的政策”的规定，本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特享受此优惠政策。2010 年度收到返还的增值税款 12,547,204.81 元。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 子公司全称 子 公 司 类 注册地 业务 性质 注册资 本（万 经营范围 持股 比例% 表决 权比 是否合 并报表 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 67 型 元） 例% 安庆凯美特气 体有限公司 全资 安庆市大观 区凤凰工业 园内 其他制造 业 1,783.07 生产和销售自产的食品添加剂（液 态二氧化碳） 100.00 100.00 是 惠州凯美特气 体有限公司 全资 惠 州 市 大 亚 湾 经 济 技 术 开发区 其他制造 业 2,600 生产经营液体二氧化碳、食品添加 剂液体二氧化碳、干冰； 100.00 100.00 是 北京燕山凯美 特气体有限公 司 控股 北京市房山 区燕山岗东 路 其他制造 业 2,998 生产、销售液体二氧化碳、食品添 加剂液体二氧化碳、可燃气（含工 业瓦斯、解析气、甲烷氢，不含其 他气体）、氢气 60.00 60.00 是 续： 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 安庆凯美特气体有限公司 17,418,175.40 -- -- -- 惠州凯美特气体有限公司 26,845,047.40 -- -- -- 北京燕山凯美特气体 有限公司 90,000,000.00 -- 59,518,924.13 －478,675.88 说明：本公司无通过子公司设立控制的孙公司情况。 2、本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 7,833.20 30,600.69 人民币 7,833.20 30,600.69 银行存款： 43,943,015.15 56,091,942.91 人民币 43,660,525.24 56,053,047.02 港币 331,929.7 5 0. 85093 282,448.98 44,163.34 0.88048 38,885.91 美元 6.18 6.6227 40.93 1.46 6.82820 9.98 其他货币资金： 3,000,000.00 5,376,000.00 人民币 3,000,000.00 5,376,000.00 合 计 46,950,848.35 61,498,543.60 说明：截至 2010 年 12 月 31 日，使用受限货币资金 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 68 项 目 款项性质 期末数 期限 其他货币资金 承兑保证金 3,000,000.00 6 个月 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司除上述受限货币资金外，无其他受限货币资金，无存放 在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,499,562.73 1,899,467.00 商业承兑汇票 500,000.00 300,000.00 合 计 3,999,562.73 2,199,467.00 （1）期末公司不存在已质押的应收票据情况。 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 1,304,192.00 元，最大的前五名情况： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 哈飞汽车股份有限公司 2010-07-26 2011-01-26 500,000.00 银行承兑汇票 瑞安市协和印刷厂 2010-07-09 2011-01-08 284,192.00 银行承兑汇票 长沙中联重工科技发展股份有限公司 2010-07-14 2011-01-14 150,000.00 银行承兑汇票 东风汽车有限公司东风商用车公司 2010-09-10 2011-03-10 100,000.00 银行承兑汇票 陕西欧舒特汽车股份有限公司 2010-08-09 2011-02-09 100,000.00 银行承兑汇票 合 计 1,134,192.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 21,514,600.43 100.00 192,814.95 0.90 14,347,189.39 100 103,554.16 0.72 其中：账龄组 合 21,514,600.43 100.00 192,814.95 0.90 14,347,189.39 100 103,554.16 0.72 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 -- -- -- -- -- -- -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 69 账款 合 计 21,514,600.43 100.00 192,814.95 0.90 14,347,189.39 100 103,554.16 0.72 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 21,064,035.38 97.91 4,418.28 13,926,150.06 97.07 1,100.00 其中： 6 个月以内 20,975,669.8 8 97.50 -- 13,896,267.71 96.86 -- 6 个月至 1 年 88,365.50 0.41 4,418.28 29,882.35 0.21 1,100.00 1 至 2 年 70,771.90 0.33 7,077.19 198,003.20 1.38 19,800.32 2 至 3 年 168,460.50 0.78 50,538.15 165,496.13 1.15 49,648.84 3 至 5 年 161,102.65 0.75 80,551.33 49,070.00 0.34 24,535.00 5 年以上 50,230.00 0.23 50,230.00 8,470.00 0.06 8,470.00 合 计 21,514,600.43 100.00 192,814.9 5 14,347,189.39 100.0 0 103,554.1 6 （2）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 联益冰业有限公司 货款 119.10 数量调整差异 否 仙桃市万盛气体有限责任公司 货款 1,058.00 价格调整差异 否 广州市花都区华龙气体经营部 货款 7,310.00 价格调整差异 否 合 计 8,487.10 （3）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例% 岳阳纸业股份有限公司 非关联方 1,210,846.51 6 个月以内 5.63 可口可乐（广西）饮料有限公司 非关联方 1,114,080.00 6 个月以内 5.18 湖南中粮可口可乐有限公司 非关联方 847,917.00 6 个月以内 3.94 武汉百事可乐饮料有限公司 非关联方 808,107.10 6 个月以内 3.76 武昌船舶重工有限责任公司 非关联方 664,717.50 6 个月以内 3.09 合 计 4,645,668.11 21.60 （5）期末应收账款中不存在应收关联方账款情况。 4、预付款项 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 70 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,364,470.53 76.02 3,522,821.77 95.33 1 至 2 年 417,162.22 23.24 110,469.00 2.99 2 至 3 年 13,200.00 0.74 61,999.00 1.68 合 计 1,794,832.75 100.00 3,695,289.77 100.00 （2）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 4,239,561.53 100.00 211,463.50 4.99 5,875,259.85 100.00 303,504.83 5.17 其中：账龄 组合 4,239,561.53 100.00 211,463.50 4.99 5,875,259.85 100.00 303,504.83 5.17 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 合 计 4,239,561.53 100.00 211,463.50 4.99 5,875,259.85 100.00 303,504.83 5.17 说明：账龄组，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,204,791.55 75.59 17,006.50 3,879,627.05 66.03 8,616.41 其中： 6 个月以内 2,864,661.55 67.57 -- 3,702,663.80 63.02 -- 6 个月至 1 年 340,130.00 8.02 17,006.50 176,963.25 3.01 8,616.41 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 71 1 至 2 年 692,319.98 16.33 69,232.00 1,601,244.60 27.25 159,171.96 2 至 3 年 310,000.00 7.31 93,000.00 362,388.20 6.17 108,716.46 3 至 5 年 450.00 0.01 225.00 10,000.00 0.17 5,000.00 5 年以上 32,000.00 0.76 32,000.00 22,000.00 0.38 22,000.00 合 计 4,239,561.53 100.00 211,463.50 5,875,259.85 100.00 303,504.83 （2）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 是否由关联方 交易产生 武国凯 备用金 4.19 已辞职员工未清往来 否 （3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 上市中介费用 1,579,999.00 上市中介机构费用 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例% 上市中介费用 非关联方 1,579,999.00 1 年以内 37.27 岳阳市财政局 非关联方 675,638.00 1 至 2 年 15.94 北京燕山集联石油化工公 司 非关联方 623,670.34 6 个月以内 14.71 交通事故押金 非关联方 492,830.00 1 年以内 11.62 岳阳市城市建设管理局 非关联方 100,000.00 2 至 3 年 2.36 合 计 3,472,137.34 81.90 （6）期末其他应收款中不存在应收关联方单位款项。 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 311,071.92 -- 311,071.92 528,240.69 -- 528,240.69 汽车备品配件 1,075,527.89 -- 1,075,527.89 454,708.19 -- 454,708.19 机械配件 2,003,011.37 -- 2,003,011.37 2,084,775.16 -- 2,084,775.16 低值易耗品 142,027.93 -- 142,027.93 97,669.12 -- 97,669.12 在途物资 77,364.10 -- 77,364.10 78,615.38 -- 78,615.38 合 计 3,609,003. 21 -- 3,609,003. 21 3,244,008. 54 -- 3,244,008.54 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 72 （2）期末存货不存在应计提存货跌价准备的情形。 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 财产保险费 -- 14,074.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 134,212,395.59 10,699,605.91 911,655.19 144,000,346.3 1 其中：房屋及建筑物 17,166,593.98 18,500.00 -- 17,185,093.98 机器设备 81,904,825.88 9,720,972.06 671,210.72 90,954,587.22 运输工具 30,859,395.72 564,440.10 114,074.00 31,309,761.82 电子设备 2,573,528.65 377,386.07 99,700.64 2,851,214.08 其他设备 1,708,051.36 18,307.68 26,669.83 1,699,689.21 本期 新增 本期计提 二、累计折旧合计 35,768,251.88 -- 13,159,596.81 589,713.91 48,338,134.78 其中：房屋及建筑物 1,871,984.38 -- 686,772.79 -- 2,558,757.17 机器设备 16,577,974.04 -- 7,686,871.63 405,710.46 23,859,135.21 运输工具 14,997,695.89 -- 4,181,818.44 71,866.62 19,107,647.71 电子设备 1,588,372.52 -- 370,033.55 90,199.58 1,868,206.49 其他设备 732,225.05 -- 234,100.40 21,937.25 944,388.20 三、固定资产账面 净值合计 98,444,143.71 95,662,211.53 其中：房屋及建筑物 15,294,609.60 14,626,336.81 机器设备 65,326,851.84 67,095,452.01 运输工具 15,861,699.83 12,202,114.11 电子设备 985,156.13 983,007.59 其他设备 975,826.31 755,301.01 四、减值准备 -- -- -- -- 五、固定资产账面 价值合计 98,444,143.71 95,662,211.53 其中：房屋及建筑物 15,294,609.60 14,626,336.81 机器设备 65,326,851.84 67,095,452.01 运输工具 15,861,699.83 12,202,114.11 电子设备 985,156.13 983,007.59 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 73 其他设备 975,826.31 755,301.01 说明：① 本期折旧额 13,159,596.81 元。 ② 本期由在建工程转入固定资产原价为 8,370,140.81 元。 （2）通过经营租赁租出的固定资产 固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 586,995.57 192,098.78 394,896.79 其他设备 233,750.00 210,375.00 23,375.00 合 计 820,745.57 402,473.78 418,271.79 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 子公司惠州凯美特房屋 所有权证 已提出办理申请，尚在审批中 2011年 9、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 燕山凯美特工厂 建设项目 145,257,238.85 -- 145,257,238.85 107,791,598.54 -- 107,791,598.54 氩气项目 8,888,000.00 -- 8,888,000.00 8,888,000.00 -- 8,888,000.00 二氧化碳储罐项 目 606,550.54 -- 606,550.54 217,313.82 -- 217,313.82 待安装设备 1,430,483.98 -- 1,430,483.98 5,000,641.56 -- 5,000,641.56 其他 1,466,166.37 -- 1,466,166.37 949,244.27 -- 949,244.27 合 计 157,648,439.74 -- 157,648,439.74 122,846,798.19 -- 122,846,798.19 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 期末数 燕山凯美特工 厂建设项目 107,791,598.54 37,465,640.31 -- -- -- 145,257,238.85 氩气项目 8,888,000.00 -- -- -- -- 8,888,000.00 二氧化碳储罐 项目 217,313.82 1,082,150.48 692,913.76 -- -- 606,550.54 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 74 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 期末数 待安装设备 5,000,641.56 962,062.00 4,532,219.58 -- -- 1,430,483.98 其他 949,244.27 3,738,229.57 3,145,007.47 76,300.00 -- 1,466,166.37 合 计 122,846,798.19 43,248,082.36 8,370,140.81 76,300.00 -- 157,648,439.74 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进 度% 资金来源 燕山凯美特工厂建 设项目 150,000,000.00 96.84 91.00 拟募集资金,现为自筹 资金 氩气项目 75,000,000.00 11.85 -- 拟募集资金,现为自筹 资金 二氧化碳储罐项目 699,246.16 86.74 86.74 自筹资金 待安装设备 -- -- -- 其他 -- -- -- 合 计 225,699,246.16 （3）期末在建工程不存在减值情况。 （4）重大在建工程的工程进度情况 项 目 工程进度 燕山凯美特工厂建设项目 一期工程氢气和解析气（可燃气）正在试生产；二期 工程二氧化碳达到设备安装调试阶段 氩气项目 项目已开始启动，陆续签订设备采购合同，支付预付 设备款 10、工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 4,527,699.91 5,113,037.32 8,497,606.86 1,143,130.37 说明：工程物资余额全部为子公司燕山凯美特建设期间为在建项目准备的专用材料。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 8,469,696.4 6 342,322.22 -- 8,812,018. 68 土地使用权（安庆市) 4,516,708.30 -- -- 4,516,708.30 土地使用权（惠州市） 3,740,595.00 -- -- 3,740,595.00 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 75 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 软 件 212,393.16 342,322.22 -- 554,715.38 二、累计摊销合计 485,248.64 323,255.64 -- 808,504.28 土地使用权（安庆市) 338,753.34 150,557.04 -- 489,310.38 土地使用权（惠州市） 144,725.36 133,592.64 -- 278,318.00 软 件 1,769.94 39,105.96 -- 40,875.90 三、无形资产账面净值合计 7,984,447.8 2 8,003,514.4 0 土地使用权（安庆市) 4,177,954.96 4,027,397.92 土地使用权（惠州市） 3,595,869.64 3,462,277.00 软 件 210,623.22 513,839.48 四、减值准备合计 -- -- -- -- 土地使用权（安庆市) -- -- -- -- 土地使用权（惠州市） -- -- -- -- 软 件 -- -- -- -- 五、无形资产账面价值合计 7,984,447.8 2 8,003,514.4 0 土地使用权（安庆市) 4,177,954.96 4,027,397.92 土地使用权（惠州市） 3,595,869.64 3,462,277.00 软 件 210,623.22 513,839.48 说明：本期摊销额 323,255.64 元。 12、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 经营租入资 产改良支出 1,578,361. 23 -- 84,555.06 -- 1,493,806.17 -- 13、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 60,546.30 61,058.84 可抵扣亏损 556,829.79 -- 未付应付职工薪酬 97,299.73 -- 合 计 714,675.82 61,058.84 （2）可抵扣差异项目明细 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 76 项 目 金额 资产减值准备 404,278.45 可抵扣亏损 2,492,307.50 未付应付职工薪酬 520,673.18 合 计 3,417,259.13 14、资产减值准备明细 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 407,058.99 5,710.75 -- 8,491.29 404,278.45 15、其他非流动资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预付土地款 -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 预付设备款 -- 6,255,118.00 -- 6,255,118.00 合 计 -- 7,255,118.00 -- 7,255,118.00 说明：预付土地款，系本公司 2010 年 5 月 11 支付湖南城陵矶临港产业新区土地储备开 发中心的土地转让金。 16、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 用于担保的资产 -- -- -- -- 其他货币资金 5,376,000.00 3,000000.00 5,376,000.00 3,000000.00 说明：受限资产系本公司用于应付银行承兑汇票的保证金存款。 17、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 -- 4,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 65,000,000.00 40,000,000.00 合 计 75,000,000.00 74,000,000.00 （2）期末不存在已到期未偿还的短期借款情况，也不存在外币借款。 说明： ①资产负债表日后，本公司于 2011 年 1 月 28 日归还广东发展银行长沙分行 2000 万元借 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 77 款和 2011 年 3 月 16 日归还中国工商银行岳阳开发区支行 1500 万元借款。 ②截至 2010 年 12 月 31 日，本公司向光大银行湘府路支行借款 1,000 万元，系本公司董 事长祝恩福先生提供担保，保证合同编号为 79111006000010，期限 1 年。 18、应付票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 3,000000.00 5,376,000.00 合 计 3,000000.00 5,376,000.00 说明： （1）下一会计期间将到期银行承兑汇票金额 3,000000.00 元。 （2）期末应付票据情况 票据种类 收票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑 汇票 中国石油化工股份 有限公司巴陵分公 司 2010-11-12 2011-5-10 3,000,000.00 全额银行 存款保证 金 合 计 3,000,000.00 19、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 12,394,488.89 70.37 11,288,650.27 83.68 1至2年 3,595,060.67 20.42 2,195,735.79 16.28 2至3年 1,617,648.56 9.18 1,500.00 0.01 3年以上 5,850.00 0.03 4,350.00 0.03 合 计 17,613,048.12 100.00 13,490,236.06 100.00 （2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方的款项。 （3）期末账龄超过 1 年的应付账款主要是子公司收取的质量保证金及工程尾款。其中金 额较大的情况如下： 供应商名称 金 额 占应付账款 总额比例% 账 龄 未偿还原因 资产负债表日 后事项是否偿 还 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 78 供应商名称 金 额 占应付账款 总额比例% 账 龄 未偿还原因 资产负债表日 后事项是否偿 还 中国石化集团北京燕山石油 化工有限公司（动力事业部） 4,514,712.96 25.63 1-2 年 往来款未结算 否 承德高中压阀门管件集团有 限公司 608,693.83 3.46 1-2 年 质保金 否 合 计 5,123,406.79 29.09 20、预收款项 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 124,811.36 92.63 145,296.50 96.48 1至2年 4,639.90 3.44 1,539.00 1.02 2至3年 1,539.00 1.14 3,760.00 2.50 3年以上 3,760.00 2.79 -- -- 合 计 134,750.26 100.00 150,595.50 100.00 （2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方款项。 21、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 312,465.33 11,404,042.33 11,381,679.38 334,828.28 （2）职工福利费 -- 410,063.67 410,063.67 -- （3）社会保险费 72,800.75 1,413,707.86 1,387,188.49 99,320.12 其中：①医疗保险费 7,497.10 406,348.67 397,929.45 15,916.32 ②基本养老保险费 63,589.80 854,046.34 843,086.54 74,549.60 ③年金缴费 -- -- -- -- ④失业保险费 684.27 52,945.52 50,443.55 3,186.24 ⑤工伤保险费 720.63 77,417.65 73,540.70 4,597.58 ⑥生育保险费 308.95 22,949.68 22,188.25 1,070.38 （4）住房公积金 -- 443,858.00 443,858.00 -- （5）辞退福利 -- -- -- -- （6）工会经费和职工教育经费 24,482.06 232,288.57 170,245.85 86,524.78 （7）非货币性福利 -- 26,212.83 26,212.83 -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 79 （8）其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合 计 409,748.14 13,930,173.26 13,819,248.22 520,673.18 说明： （1）应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。 （2）应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴期末金额 334,828.28 元系考核工资， 已于 2011 年元月发放；期末应付社会保险费已于 2011 年元月支付。 （3）本公司为职工提供的非货币性福利金额 26,212.83 元，系子公司惠州凯美特为本公 司员工提供职工住宿楼及生活设施折旧金额。 22、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 -10,293,089.96 -1,560,437.18 营业税 100.00 2,506.56 企业所得税 1,511,995.24 -925,409.40 个人所得税 27,764.27 21,045.01 城市维护建设税 110,110.26 -- 教育费附加 59,947.89 -- 房产税 27,415.91 -- 车船使用税 -- 3,091.04 土地使用税 98,013.83 28,750.00 印花税 45,734.74 26,064.71 合 计 -8,412,007.82 -2,404,389.26 23、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 481,520.28 4.22 27,254,183.05 83.33 1至2年 5,482,288.39 48.04 5,013,018.10 15.32 2至3年 5,013,018.10 43.92 331,774.88 1.01 3年以上 435,889.86 3.82 112,811.26 0.34 合 计 11,412,716.63 100.00 32,711,787.2 9 100.00 （2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 其他关联方款项。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 80 单位名称 所欠金额 占其他应付 款总额比例% 账 龄 欠款性质 借款期限 未偿还原因 资产负债表 日后事项是 否偿还 岳 阳 市 财 政 局 5,000,000.00 43.82 2 至 3 年 无息借款 2008./12/19 -2010/12/15 期后偿还 是 岳阳市岳阳楼 区财政局 5,000,000.00 43.82 1 至 2 年 无息借款 2009/02/25 -2011/02/.24 期后偿还 是 合 计 10,000,000.00 87.64 24、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 预提原料气 76,666.68 16,537.50 预提电费 42,747.97 273,055.61 递延收益 595,504.44 -- 合 计 714,919.09 289,593.11 说明：递延收益说明详见五、25 与资产相关政府补助说明。 25、其他非流动负债 科 目 项目名称 期末数 数初数 递延收益 财政贴息 -- 331,200.00 递延收益 炼厂气变压吸附分离及提纯液体 CO2 装置建设项目拨款 10,400,000.00 2,000,000.00 递延收益 国产设备退税 1,233,124.55 1,603,333.88 递延收益 10 万吨/高纯度二氧化碳固态、液 态捕收与分离纯化项目补助 2,625,000.00 -- 合 计 14,258,124.55 3,934,533.88 与资产相关的政府补助分项目拨入结转情况： 项 目 期初数 本期拨入 本期结转 本期转入 流动负债 期末数 依据 炼厂气变压吸附分离及提 纯液体 CO2 装置建设项目 拨款 2,000,000.00 8,400,000.00 -- -- 10,400,000.00 说明 1 贷款贴息 331,200.00 -- 220,800.00 110,400,00 -- 国产设备退税 1,603,333.88 -- 185,104.89 185,104.44 1,233,124.55 10 万吨/高纯度二氧化碳 固态、液态捕收与分离纯化 项目补助 -- 3,000,000.00 75,000.00 300,000.00 2,625,000.00 说明 2 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 81 项 目 期初数 本期拨入 本期结转 本期转入 流动负债 期末数 依据 合计 3,934,533.88 11,400,000.00 480,904.89 595,504.44 14,258,124.55 说明： 1、炼厂气变压吸附分离及提纯液体 CO2 装置建设项目拨款，系根据 2010 年 7 月 29 日北 京市经济和信息化委员会发京经信委函（2010）141 号《关于北京燕山凯美特气体有限责任 公司炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项目 2010 年重点产业振兴的技术改造专 项资金申请报告的批复》，本公司收到北京市房山区财政局的 840 万元。 2、10 万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯化项目补助，系根据 2010 年 8 月 5 日湖南省财政厅湘财企值（2010）52 号《湖南省财政厅关于下达中央财政 2010 年科技成果 转化补助资金通知》，本公司收到补助款 300 万元。 26、股本 项 目 期初数 （万元） 本期增减（+、-） 期末数 （万元） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,000.00 -- -- -- -- -- 6,000.00 浩讯科技有限公司 5,220.00 -- -- --- -- -- 5,220.00 岳阳信安投资咨询有限公司 720.00 -- -- -- -- -- 720.00 四川开元科技有限责任公司 60.00 -- -- --- -- -- 60.00 合 计 6,000.00 -- -- -- -- -- 6,000.00 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 525,024.58 -- -- 525,024.58 其他资本公积 3,963,202.86 -- -- 3,963,202.86 合 计 4,488,227.44 -- -- 4,488,227.44 28、专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 -- 3,874,484.45 3,874,484.45 -- 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,911,116.56 3,609,231.97 -- 10,520,348.53 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 82 任意盈余公积 -- -- -- -- 合 计 6,911,116.56 3,609,231.97 -- 10,520,348.53 30、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前上期末未分配利润 66,406,134.57 35,352,289.70 调整期初未分配利润合计数 -- -- 调整后期初未分配利润 66,406,134.57 35,352,289.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,058,399.87 34,111,183.77 减：提取法定盈余公积 3,609,231.97 3,057,338.90 10% 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 104,855,302.47 66,406,134.57 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 公司的金额 704,526.54 229,842.27 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 120,179,148.29 110,084,419.39 其他业务收入 519,855.63 1,167,617.20 营业成本 34,363,928.48 37,428,098.11 （2）分行业主营业务： 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他环境治理 120,179,148.29 33,862,183.58 110,084,419.39 36,756,319.04 （3）分产品主营业务 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液体二氧化碳 119,791,423.76 33,789,321.90 109,614,220.43 36,541,032.40 干 冰 343,280.09 39,528.35 441,772.29 194,927.67 液 氮 -- -- 28,426.67 20,358.97 氩 气 44,444.44 33,333.33 -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 83 合 计 120,179,148.29 33,862,183.58 110,084,419.39 36,756,319.04 （4）分地区主营业务 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖 南 25,422,180.71 7,157,394.44 15,898,327.92 5,306,310.36 湖 北 16,236,398.42 5,036,803.13 15,508,876.46 5,638,208.96 广 东 51,799,296.83 14,478,909.60 50,815,813.31 17,104,578.31 安 徽 7,430,324.11 2,698,727.35 9,540,358.82 4,085,670.79 其 他 19,290,948.22 4,490,349.06 18,321,042.88 4,621,550.62 合 计 120,179,148.29 33,862,183.58 110,084,419.39 36,756,319.04 （5）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 广州黄船海洋工程有限公司 5,551,581.77 4.60 广州市西洲气体有限公司 5,288,875.63 4.38 岳阳纸业股份有限公司 3,885,018.38 3.22 国营武昌造船厂 3,528,228.63 2.92 可口可乐（广西）饮料有限公司 3,508,743.61 2.91 合 计 21,762,448.02 18.03 32、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 10,380.46 8,473.40 应税收入之 3%、5% 城市维护建设税 331,691.30 -- 按应纳流转税额之 7% 教育费附加 154,980.90 -- 按应纳流转税额之 3%、1.5% 合 计 497,052.66 8,473.40 33、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 3,037,567.83 2,578,892.77 折旧和摊销 3,783,483.31 4,022,158.13 运输费用 16,570,412.62 16,995,878.90 其他日常费用 4,587,663.28 5,109,316.73 合 计 27,979,127.04 28,706,246.53 34、管理费用 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 84 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 5,314,394.59 3,800,212.08 折旧和摊销 1,323,556.46 1,203,297.67 研发费用 5,590,976.54 4,980,992.14 其他日常费用 9,524,076.59 6,630,429.89 合 计 21,753,004.18 16,614,931.78 35、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,737,882.64 3,253,311.49 减：利息收入 240,263.19 419,526.06 汇兑损失 11,700.07 9,145.04 减：汇兑收益 2,266.82 5,611.48 现金折扣 -981.00 -- 手续费 102,438.91 50,574.86 合 计 4,608,510.61 2,887,893.85 36、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,710.75 273,969.89 37、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 7,832.31 75,667.11 处置持有至到期投资取得的投资收益 -- 37,397.26 合 计 7,832.31 113,064.37 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 58,802.34 133,568.23 58,802.34 其中：固定资产处置利得 58,802.34 133,568.23 58,802.34 无形资产处置利得 -- -- -- 政府补助 14,318,109.70 13,299,149.70 1,770,904.89 其他 358,224.29 360,672.94 358,224.29 合 计 14,735,136.33 13,793,390.87 2,187,931.52 其中，政府补助明细如下： 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 85 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 增值税返还 12,547,204.81 10,760,041.57 说明（1） 产学研结合示范项目经费 -- 80,000.00 企业扶持基金 -- 1,600,000.00 技术创新基金 910,000.00 -- 说明（2） 工业投资项目前期费用补助 100,000.00 -- 说明（3） 重点实验室和省级工程技术中心补助经费 180,000.00 -- 说明（4） 其他 100,000.00 -- 说明（5） 递延收益 480,904.89 859,108.13 合 计 14,318,109.70 13,299,149.70 说明： （1）根据财政部、国家税务总局下发财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品 增值税政策的通知》中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行 增值税即征即退的政策”的规定，本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特 2010 年度收到增 值税返还 12,547,204.81 元。 （2）根据湖南省财政厅关于下达 2009 年中央财政补贴的第四批科技性中小企业技术创 新基金的通知（湘财企指（2009）163 号），本公司收到创新基金 910,000.00 元。 （3）根据安庆市工业经济委员会有关兑现安庆市工业投资项目前期费用补助资金的请示 （工经投资（2009）150 号），子公司安庆凯美特收到工业投资项目前期费用补助资金 100,000.00 元。 （4）根据省财政厅《关于下达 2010 年重点实验室和省级工程技术研究中心补助经费的 通知》（湘财教指[2010]166 号），本公司收到补助经费 180,000.00 元。 （5）根据惠州大亚湾经济技术开发区工业贸易发展局和财政局联合下达的《关于下达大 亚湾区 2010 年节能专项资金项目计划的通知》（惠湾工贸发联字（2010）17 号），本公司收 到补助资金 40,000 元，以及本公司收到岳阳市政府表彰 2009 年度先进集体奖励 60,000 元。 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,980.00 17,895.14 3,980.00 其中：固定资产处置损失 3,980.00 17,895.14 3,980.00 无形资产处置损失 -- -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非常损失 14,124.65 67,792.68 14,124.65 其他 58,272.99 9,800.00 58,272.99 合 计 76,377.64 95,487.82 76,377.64 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,380,253.75 5,024,707.44 递延所得税调整 -653,616.98 -35,432.77 合 计 4,726,636.77 4,989,274.67 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 46,158,261.20 39,143,390.45 按适用税率计算的所得税费用 6,923,739.18 5,871,508.57 某些子公司适用不同税率的影响 473,210.39 503,174.47 对以前期间当期所得税的调整 4,142.55 263,259.11 归属于合营企业和联营企业的损益 -- -- 无须纳税的收入 -2,770,520.11 -1,555,587.35 不可抵扣的费用 120,598.06 103,656.92 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -- -- 利用以前期间的税务亏损 -144,955.65 未确认递延所得税的税务亏损 -- -- 其他 -24,533.30 -51,781.40 合 计 4,726,636.77 4,989,274.67 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 42,058,399.87 34,111,183.77 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益 F 1,783,282.38 1,979,404.49 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 P2=P1-F 40,275,117.49 32,131,779.28 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 P3 -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 87 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响 P4 -- -- 期初股份总数 S0 60,000,000.00 60,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 -- -- 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- -- 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- -- 报告期因回购等减少股份数 Sj -- -- 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- -- 报告期缩股数 Sk -- -- 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si* Mi/M0-Sj*Mj /M0-Sk 60,000,000.00 60,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数 X1 -- -- 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.70 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益 Y2=P2/S 0.67 0.54 每股收益的计算 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 42,058,399.87 34,111,183.77 其中：持续经营净利润 42,058,399.87 34,111,183.77 终止经营净利润 -- -- 基本每股收益 0.70 0.57 其中：持续经营基本每股收益 0.70 0.57 终止经营基本每股收益 -- -- 42、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 299,253.28 718,876.73 收到的补贴收入 1,290,000.00 2,478,335.61 收到的营业外收入 90,159.89 -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 88 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 1,679,413.17 3,197,212.34 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用性开支 30,047,980.38 29,601,714.38 支付的往来款 1,656,603.15 40,975.94 营业外支出 63,674.65 57,484.00 合 计 31,768,258.18 29,700,174.32 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的利息收入 240,263.19 368,101.48 政府补助 11,400,000.00 5,341,149.00 合 计 11,640,263.19 5,709,250.48 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到财政借款 -- 5,000,000.00 收到母公司借款 -- 18,202,639.92 合 计 -- 23,202,639.92 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还母公司借款 18,413,408.49 -- 上市中介费用 2,015,863.11 471,883.70 银行手续费 102,438.91 50,574.86 合 计 20,531,710.51 522,458.56 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,431,624.43 34,154,115.78 加：资产减值准备 5,710.75 273,969.89 固定资产折旧 13,159,596.81 13,203,881.22 无形资产摊销 323,255.64 285,919.62 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 89 补充资料 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -58,802.34 -115,673.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,980.00 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 4,608,510.61 2,887,893.85 投资损失（收益以“－”号填列） -7,832.31 -113,064.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -653,616.98 -35,432.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -364,994.67 1,263,185.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,858,095.64 -2,106,423.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,762,472.40 662,231.23 其他（递延收益的摊销） -480,904.89 496,059.83 经营活动产生的现金流量净额 47,345,959.01 50,856,662.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,950,848.35 56,122,543.60 减：现金的期初余额 56,122,543.60 31,472,019.46 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -12,171,695.25 24,650,524.14 说明：2010 年度其他金额-480,904.89 元，系本公司递延收益结转金额。 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 43,950,848. 35 56,122,543. 60 其中：库存现金 7,833.20 30,600.69 可随时用于支付的银行存款 43,943,015.15 56,091,942.91 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 90 三、期末现金及现金等价物余额 43,950,848.35 56,122,543. 60 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 期末货币资金 46,950,848.35 减：使用受到限制的存款 3,000,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 期末现金及现金等价物余额 43,950,848.35 说明：本公司期末受到限制的存款 3,000,000.00 元系用于支付银行承兑汇票的保证金， 期限 6 个月。 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构 代码 浩 讯 科 技 有限公司 母公司 有限公司 香港 祝恩福 贸易投资 本公司的母公司情况（续）： 母公司名称 注册资本 母公司对本公司持股 比例% 母公司对本公司表决 权比例% 本公司最终 控制方 浩讯科技有限公司 10,000.00 元港币 87.00 87.00 祝恩福 本公司的母公司情况的说明：报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子 公 司 类 型 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务性 质 注册资本 （万元） 持股 比例% 表决权 比例% 组织机 构代码 安庆凯美特气体 有限公司 全资 有限责任 ( 外 商 投 资企业投 资) 安徽 祝恩福 其他制 造业 1,783.07 100.00 100.00 79187188-0 惠州凯美特气体 有限公司 全资 有限责任 广东 周岳陵 其他制 造业 2,600 100.00 100.00 79627243-0 北京燕山凯美特 气体有限责任公 司 控股 有限责任 北京 张殿民 其他制 造业 2,998 60.00 60.00 68123772-3 3、本公司的其他关联方情况 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 91 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 岳阳凯达科旺汽车零部件制造有限公司 受同一控股公司控制 56171642-0 长沙华美空调设备工程有限公司 受同一控股公司控制 61680847-0 祝恩福 最终控制人、董事长 周岳陵 母公司股东 董事、监事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 祝恩福 湖南凯美特气体 股份有限公司 10,000,000.00 2010/09/27 2013/09/27 否 祝恩福 湖南凯美特气体 股份有限公司 30,000,000.00 2009/09/25 2012/09/25 否 说明：本公司实际控制人祝恩福先生对本公司提供借款担保情况详见附注五、17（2）②。 （2）关联方资金拆借 关联方 借入金额 起始日 到期日 说明 浩讯科技有限公司 18,202,639.92 2009/09/08 2010/09/08 无息 （3）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 关联方 支付关键管理人 员薪酬决策程序 本期发生额 上期发生额 金额（元） 占同类交易金 额的比例（％） 金额（元） 占同类交易金 额的比例（％） 董 事 董事会考核 1,028,790.73 19.79 978,709.63 19.51 监 事 董事会考核 150,574.03 2.77 138,279.79 2.76 高管人员 董事会考核 722,790.73 13.13 663,019.97 13.22 合 计 1,902,155.49 35.69 1,780,009.39 35.49 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 浩讯科技有限公司 -- 21,160,665.08 七、或有事项 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 92 八、承诺事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数 购建长期资产承诺 37,990,663.64 21,355,992.86 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 125,000.00 125,000.00 资产负债表日后第 2 年 125,000.00 125,000.00 资产负债表日后第 3 年 125,000.00 125,000.00 以后年度 1,833,333.33 1,958,333.33 合 计 2,208,333.33 2,333,333.33 （3）其他承诺事项 本公司之子公司安庆凯美特于 2006 年 1 月 20 日与安徽省安庆市大观区发展投资有限公 司签订土地使用权转让合同，约定转让总价为 3,807,026 元。合同特别约定，安庆凯美特投 产验收合格正式生产后，第 2-4 年上缴税收分别达到 300 万元、400 万元和 500 万元，否则 需补交土地转让差价 5 万元/亩。 （4）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、前期承诺履行情况 前期承诺履行情 前期承诺金额 本期履行金额 购建长期资产承诺 21,355,992.86 10,498,949.00 九、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 项目 内 容 对财务状况和经营成果的影响数 股份 发行 中国证券监督管理委员会 2011 年 1 月 21 日出具证监许可 ［2011］121 号文核准本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）20,000,000.00 股；于 2011 年 2 月 14 日，本公司已成功 向社会公众发行人民币普通股（A 股）20,000,000.00 股，发 流动资产增加 48,117 万元，股东权益增 加 48,117 万元，其中股本增加 2,000 万元，资本公积增加 46,117 万元。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 93 项目 内 容 对财务状况和经营成果的影响数 行价格为人民币 25.48 元/股。 设立 子公司 本公司于 2011 年 3 月 22 日召开 2011 年度第一次临时股东大 会，审议通过了《关于使用超募资金设立全资子公司“岳阳 长岭凯美特气体有限公司”的议案》，同意设立全资子公司 “岳阳长炼凯美特气体有限公司”，注册资本 5,000 万元人 民币。 增加 1 个子公司，建成后新增生产能力 10 万吨食品级二氧化碳。 签订 重要 合同 长岭炼化制氢装置尾气回收项目签订重要合同，公司已签订 合同 117,017,975.00 元，已付合同预付款 23,516,070.00 元。 期后付款承诺 93,501,905.00 元。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 公司股本 80,000,000 股为基数，每 10 股 派发现金 1.2 元（含税），共计分配现金红 利 9,600,000.00 元（含税），同时拟以未 分配利润每 10 股送股 5 股，送股后，公司 总股本变更为 120,000,000.00 股，剩余未 分配利润转入下一年度 经审议批准宣告发放的利润或股利 -- 3、截至 2011 年 4 月 14 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比 例% 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提 坏账准备的 应收账款 17,047,679.08 100.00 188,995.92 1.11 10,918,647.81 100.00 103,554.16 0.95 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 94 其中：账龄 组合 17,047,679.08 100.00 188,995.92 1.11 10,918,647.81 100.00 103,554.16 0.95 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 合 计 17,047,679.08 100.00 188,995.92 1.11 10,918,647.81 100.00 103,554.16 0.95 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 16,597,114.0 3 97.36 599.25 10,497,608.4 8 96.14 1,100.00 其中： 6 个月年以内 16,585,129.0 3 97.29 -- 10,475,608.4 8 95.94 -- 6 个月至 1 年 11,985.00 0.07 599.25 22,000.00 0.20 1,100.00 1 至 2 年 70,771.90 0.41 7,077.19 198,003.20 1.81 19,800.32 2 至 3 年 168,460.50 0.99 50,538.15 165,496.13 1.52 49,648.84 3 至 5 年 161,102.65 0.95 80,551.33 49,070.00 0.45 24,535.00 5 年以上 50,230.00 0.29 50,230.00 8,470.00 0.08 8,470.00 合 计 17,047,679.0 8 100.00 188,995.92 10,918,647.8 1 100.00 103,554.16 （2）2010 年度本公司实际核销应收账款金额 8,487.10 元，其中核销明细如下： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 联益冰业有限公司 货款 119.10 数量调整差异 否 仙桃市万盛气体有限责任公司 货款 1,058.00 价格调整差异 否 广州市花都区华龙气体经营部 货款 7,310.00 价格调整差异 否 合 计 8,487.10 （3）期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金 额 年 限 占应收账款 总额的比例% 岳阳纸业股份有限公司 非关联方 1,210,846.51 6 个月以内 7.10 可口可乐（广西）饮料有限公司 非关联方 1,114,080.00 6 个月以内 6.54 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 95 湖南中粮可口可乐有限公司 非关联方 847,917.00 6 个月以内 4.97 武汉百事可乐饮料有限公司 非关联方 808,107.10 6 个月以内 4.74 武昌船舶重工有限责任公司 非关联方 664,717.50 6 个月以内 3.90 合 计 4,645,668.1 1 27.25 （5）期末无应收关联方账款情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 46,603,824.39 100.00 211,463.50 0.45 46,413,701.69 100.00 467,060.15 1.01 其中：账龄组合 46,603,824.39 100.00 211,463.50 0.45 46,413,701.69 100.00 467,060.15 1.01 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 合 计 46,603,824.39 100.00 211,463.50 0.45 46,413,701.69 100.00 467,060.15 1.01 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 45,569,054.41 97.78 17,006.50 44,422,593.89 95.71 172,171.73 其中： 6 个月以内 45,228,924.41 97.05 17,006.50 40,977,294.24 88.29 -- 6 个月至 1 年 340,130.00 0.73 -- 3,445,299.65 7.42 172,171.73 1 至 2 年 692,319.98 1.48 69,232.00 1,596,719.60 3.44 159,171.96 2 至 3 年 310,000.00 0.67 93,000.00 362,388.20 0.78 108,716.46 3 至 5 年 450.00 -- 225.00 10,000.00 0.02 5,000.00 5 年以上 32,000.00 0.07 32,000.00 22,000.00 0.05 22,000.00 合 计 46,603,824.39 100.00 211,463.50 46,413,701.69 100.00 467,060.15 （2）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 96 （3）期末金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理 由 惠州凯美特气体有限公司 27,502,031.61 -- -- 按账龄计提 安庆凯美特气体有限公司 15,856,370.32 -- -- 按账龄计提 上市中介费用 1,579,999.00 -- -- 按账龄计提 岳阳市财政局 675,638.00 67,563.80 10 按账龄计提 合 计 46,121,208.93 67,563.80 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金 额 年 限 占其他应收款总 额的比例% 惠州凯美特气体有限公司 子公司 27,502,031.61 6 个月以内 59.01 安庆凯美特气体有限公司 子公司 15,856,370.32 6 个月以内 34.02 上市中介费 非关联方 1,579,999.00 6 个月以内 3.39 岳阳市财政局 非关联方 675,638.00 1 至 2 年 1.45 谭克利 非关联方 492,830.00 1 至 3 年 1.06 合 计 46,614,038.93 98.93 （5）期末其他应收款中应收关联方单位款项情况 单位名称 与本公司关系 金 额 占其他应收款总额 的比例% 惠州凯美特气体有限公司 子公司 27,502,031.61 59.01 安庆凯美特气体有限公司 子公司 15,856,370.32 34.02 合 计 43,358,401.93 93.03 3、长期股权投资 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 97 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 98 被投资单位名 称 核算方 法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 在被投 资单位 持股比 例% 在被投 资单位 表决权 比例% 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 ①对合营企业 投资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- ②对联营企业 投资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- ③对子公司投 资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 惠州凯美特气 体有限公司 成本法 26,845,047.40 26,845,047.40 -- 26,845,047.40 100.00 100.00 -- -- -- 安庆凯美特气 体有限公司 成本法 17,418,175.40 17,418,175.40 -- 17,418,175.40 100.00 100.00 -- -- -- 北京燕山凯美 特气体有限责 任公司 成本法 90,000,000.00 79,988,000.00 10,012,000.00 90,000,000.00 60.00 60.00 -- -- -- 合 计 134,263,222.8 0 124,251,222.80 10,012,000.00 134,263,222.80 -- -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 99 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 87,077,253.28 85,660,502.12 其他业务收入 234,902.60 303,669.61 营业成本 30,487,681.67 39,412,769.18 （2）分行业主营业务 行业名称 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 其他环境治理 87,077,253.28 30,412,566.31 85,660,502.12 39,339,367.80 （3）分产品主营业务 产品名称 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 液体二氧化碳 86,982,492.27 30,346,746.54 85,209,166.44 39,011,133.79 干 冰 50,316.57 32,486.44 422,909.01 307,875.04 液 氮 -- -- 28,426.67 20,358.97 氩 气 44,444.44 33,333.33 -- -- 合 计 87,077,253.28 30,412,566.31 85,660,502.12 39,339,367.80 （4）分地区主营业务 地区名称 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 湖 南 25,422,180.71 9,317,683.90 15,898,327.93 8,006,569.63 湖 北 15,566,417.23 6,235,602.52 15,276,934.15 8,370,067.38 广 东 31,784,012.36 10,763,111.45 38,956,144.46 17,053,970.39 其 他 14,304,642.98 4,096,168.44 15,529,095.58 5,908,760.40 合 计 87,077,253.28 30,412,566.31 85,660,502.12 39,339,367.80 （5）本公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 广州市西洲气体有限公司 5,288,875.63 6.06 岳阳纸业股份有限公司 3,885,018.38 4.45 国营武昌造船厂 3,528,228.63 4.04 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 100 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 可口可乐(广西)饮料有限公司 3,508,743.61 4.02 广东太古可口可乐饮料有限公司 2,717,377.64 3.11 合 计 18,928,243.89 21.68 5、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -- 75,667.11 合 计 -- 75,667.11 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,092,319.67 30,573,388.97 加：资产减值准备 -161,667.79 244,048.54 固定资产折旧,油气资产折耗,生产性生物资产折旧 3,471,906.84 3,793,512.35 无形资产摊销 16,701.35 884.97 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -52,997.25 -116,105.33 固定资产报废损失 3,980.00 -- 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 2,373,838.52 335,241.28 投资损失 0.00 -75,667.11 递延所得税资产减少 -14,925.86 -30,944.57 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 -294,536.22 36,768.23 经营性应收项目的减少 -7,009,753.21 1,262,866.43 经营性应付项目的增加 6,633,347.58 1,763,878.94 其 他 -75,000.00 -- 经营活动产生的现金流量净额 40,983,213.63 37,787,872.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 101 补充资料 本期发生额 上期发生额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,197,341.95 22,192,459.90 减：现金的期初余额 22,192,459.90 16,926,221.74 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 6,004,882.05 5,266,238.16 说明：其他金额-75,000.00 元，系本公司递延收益结转金额。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 54,822.34 115,673.09 政府补助 1,770,904.89 2,539,108.13 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 7,832.31 113,064.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 285,826.65 283,080.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 2,119,386.19 3,050,925.85 减：非经常性损益的所得税影响数 333,214.12 562,379.99 非经常性损益净额 1,786,172.07 2,488,545.86 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,889.69 509,141.37 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,783,282.38 1,979,404.49 说明：大额非经常性损益政府补助 1,770,904.89 元详见附注五、38 营业外收入政府补 助明细。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.48 0.70 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 25.36 0.67 -- 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下： 项 目 代 码 本期发生额 上期发生额 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 102 项 目 代 码 本期发生额 上期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 42,058,399.87 34,111,183.77 报告期归属于公司普通股股东的非经常 性损益 F 1,783,282.38 1,979,404.49 报告期扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 P2=P1-F 40,275,117.49 32,131,779.28 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 137,805,478.57 100,813,145.80 报告期发行新股或债转股等新增的归属 于公司普通股股东的净资产 Ei -- -- 新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mi -- -- 报告期回购或现金分红等减少的归属于 公司普通股股东的净资产 Ej -- -- 减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mj -- -- 报告期回购或现金分红等减少的归属于 公司普通股股东的净资产 Ej -- -- 减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mj -- -- 其他事项引起的净资产增减变动 Ek -- 2,881,149.00 其他净资产变动下一月份起至报告期期 末的月份数 Mk -- 5 报告期月份数 M0 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 179,863,878.44 137,805,478.57 归属于公司普通股股东的加权平均净资 产 E2=E0+P1/2+Ei *Mi/M0-Ej*Mj/ M0+Ek*Mk/M0 158,834,678.51 119,069,216.44 归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率 Y1=P1/E2 26.48% 28.65% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 25.36% 26.99% 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 103 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）应收票据2010年12月31日比2009年12 月31日增加1,800,095.73元，增幅81.84%， 主要原因为采用银行承兑汇票结算的客户增加所致。 （2）应收账款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 7,078,150.25 元，增幅为 49.69%，主要原因为本公司年末销售量大，正常账期在 1-2 个月左右，导致应收账款增加。 （3）预付账款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 1,900,457.02 元，减幅为 49.69%，主要原因为预付货款减少所致。 （4）工程物资 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 3,384,569.54 元，减幅为 74.75%，主要原因为子公司燕山凯美特领用工程物资投入在建工程所致。 （5）递延所得税资产 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 653,616.98 元，增 幅为 1,070.47%，主要原因为本公司之子公司燕山凯美特本期因可弥补税务亏损增加所致。 （6）其他非流动资产 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 7,255,118.00 元， 增幅为 100%，主要原因为本期预付设备款和预付土地款增加所致。 （7）应付票据 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 2,376,000.00 元，减幅为 44.20%，主要原因为本公司利用票据结算方式支付的设备款到期承兑所致。 （8）应付账款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增加 4,122,812.06 元，增幅为 30.56%，主要原因是本公司之子公司燕山凯美特应付工程项目款增加所致。 （9）应交税费 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 6,007,618.56 元，减幅为 249.86%，主要原因为子公司燕山凯美特购进固定资产待抵扣进项税额增加。 （10）其他应付款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 21,299,070.66 元，减 幅为 65.11%，主要原因为本公司本期偿还股东以前年度借款所致。 （11）其他流动负债 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日减少 425,325.98 元，减幅 为 146.87%，主要原因为本公司之子公司安庆凯美特本期支付电费造成预提性质费用减少。 （12）其他非流动负债的内容为递延收益，2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日增 加 10,323,590.67 元，增幅为 262.38%，主要原因为本公司收到 10 万吨/高纯度二氧化碳固 态、液态捕收与分离纯化项目补助款 300 万元及子公司燕山凯美特收到炼厂气变压吸附分离 及提纯液体 CO2 装置建设项目拨款 840 万元所致。 （13）营业税金及附加 2010 年度比 2009 年度增加 488,579.26 元，增幅为 5,766.04%， 主要原因为国家政策变化，外资企业从 2010 年 12 月份起计提城建税和教育费附加所致。 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 104 （14）管理费用 2010 年度比 2009 年度增加 5,138,072.40 元，增幅为 30.92%，主要原 因为 2010 年度公司进行上市申报业务费用增加和子公司惠州凯美特停产损失所致。 （15）财务费用 2010 年度比 2009 年度增加 1,720,616.76 元，增幅为 59.58%，主要原 因为本公司银行借款利息支出增加所致。 十二、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三次会议于 2011 年 4 月 14 日批 准。 湖南凯美特气体股份有限公司 2011 年 4 月 14 日 湖南凯美特气体股份有限公司 2010 年年度报告 105 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 件。 四、载有公司董事长签名的公司 2010 年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 湖南凯美特气体股份有限公司 董事长： 祝恩福 2011 年 4 月 14 日