002548_2013_金新农_2013年年度报告_2014-03-28.txt

深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 1 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 03 月 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人陈俊海、主管会计工作负责人刘阳及会计机构负责人(会计主管 人员)张国泰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 8 第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 11 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 39 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 45 第八节 公司治理.............................................................................................................................. 53 第九节 内部控制.............................................................................................................................. 59 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 61 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 161 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、发行人、股份公司 指 深圳市金新农饲料股份有限公司 成农投资 指 深圳市成农投资有限公司、新疆成农远大股权投资有限合伙企业、本 公司控股股东 哈尔滨远大牧业 指 哈尔滨远大牧业有限公司 哈尔滨金新农 指 哈尔滨金新农饲料有限公司 长春金新农 指 长春金新农饲料有限公司 沈阳成农 指 沈阳成农饲料有限公司 郑州成农 指 郑州成农生物饲料有限公司 上海成农 指 上海成农饲料有限公司 南昌金新农 指 南昌金新农饲料有限公司 长沙成农 指 长沙成农饲料有限公司 四川金新农 指 四川金新农饲料有限公司 福建金新农 指 福建金新农饲料有限公司 广东金新农 指 广东金新农饲料有限公司 惠州成农 指 惠州市成农生物技术有限公司 哈尔滨远大养殖 指 哈尔滨成农远大养殖有限公司 肇东金新农 指 肇东市金新农商贸有限公司 博罗金新农 指 博罗县金新农农业开发有限公司 优百特 指 始兴县优百特生态科技有限公司 桑梓湖、桑梓湖畜牧 指 惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 元 指 人民币元 公司章程 指 深圳市金新农饲料股份有限公司章程 审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 一、原材料波动、动物疫病、食品安全等传导给公司的经营风险 公司所从事的饲料行业，上游受到原材料价格波动的影响，下游受到动物 疫病及养殖环境的影响，食品安全正在威胁着人类健康，从而也影响到饲料与 养殖行业的稳定发展。公司通过多种采购途径、多种采购手段增强采购能力， 通过进一步加强产品的技术研发投入，提高产品定价能力。以稳定公司的经营 业绩，化解经营风险。 二、因投资效果等问题产生的财务风险 公司在经营过程中可能会遇到因投资效果未达预期，造成业绩下降的风险。 针对这些风险，公司采取完善法人治理结构，规范内部决策机制，建立项目立 项和尽职调查流程；严格按照《公司章程》规定审议所有对外投资及担保事项； 以进一步规避经营过程中产生的财务风险。 三、因业务规模进一步扩大产生的管理风险 随着公司募投项目及自主项目的实施，公司可能遇到员工人数增多、分子 公司数量进一步扩大、业务规模增长过快产生的管理风险，这些风险可能导致 公司的管理效率降低、管理成本和各项费用增大。为此，公司应加强核心管理 层、中高级管理人员的培训，以提升员工特别是干部队伍的综合素质，按照新 形式下企业管理的要求建立完善的组织结构和制度流程体系，提高战斗力和执 行力。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 金新农 股票代码 002548 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市金新农饲料股份有限公司 公司的中文简称 金新农 公司的外文名称（如有） Shenzhen Jinxinnong Feed Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） JXN 公司的法定代表人 陈俊海 注册地址 深圳市宝安区公明镇将石塘下围 注册地址的邮政编码 518106 办公地址 深圳市宝安区公明镇将石塘下围 办公地址的邮政编码 518106 公司网址 电子信箱 jxnfeed@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 翟卫兵 冉茂春 联系地址 深圳市宝安区公明镇将石塘下围 深圳市宝安区公明镇将石塘下围 电话 0755－29420820 0755－27166396 传真 0755－27166396 0755－27166396 电子信箱 6708wbzhai@ jxnfeed@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（ ） 公司年度报告备置地点 公司证券部办公室 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1999 年 11 月 06 日 深圳市宝安区公明 镇将石塘下围 440301103311334 440300715245167 71524516-7 报告期末注册 2013 年 11 月 15 日 深圳市宝安区公明 镇将石塘下围 440301103311334 440300715245167 71524516-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2012 年 8 月 22 日 变更前：生产、销售预混饲料、浓缩饲料、饲料、饲料添加剂；经营进出口业务 （按深贸管准证字第 2003-463 号办理）。 变更后：生产、销售预混饲料、浓缩饲料、饲料、饲料添加剂；经营进出口业务 （按深贸管准证字第 2003-463 号办理）；饲料原料贸易（不含专营、专控、专卖 商品）。 历次控股股东的变更情况（如有） 2013 年 5 月，公司控股股东“深圳市成农投资有限公司”名称变更为“新疆成农远大 股权投资有限公司”。 2013 年 7 月，公司控股股东“新疆成农远大股权投资有限公司”名称变更为“新疆成 农远大股权投资有限合伙企业”。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦西座 8 楼 签字会计师姓名 黄绍煌、周关 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 光大证券股份有限公司 深圳市福田区深南大道 6011 号 NEO 绿景纪元大厦 A 座 17 楼 税昊峰、张奇英 2011.2.19-2013.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 1,989,917,480.77 1,768,750,161.08 12.5% 1,491,570,829.71 归属于上市公司股东的净利润 （元） 42,123,647.63 53,903,232.66 -21.85% 57,283,586.55 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 36,107,766.81 51,954,669.25 -30.5% 53,227,279.39 经营活动产生的现金流量净额 （元） -17,202,702.80 65,067,608.06 -126.44% 67,957,324.95 基本每股收益（元/股） 0.3 0.38 -21.05% 0.42 稀释每股收益（元/股） 0.3 0.38 -21.05% 0.42 加权平均净资产收益率（%） 5.23% 6.84% -1.61% 8.58% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 1,010,234,476.85 959,363,710.52 5.3% 923,370,559.44 归属于上市公司股东的净资产 （元） 805,405,529.90 805,581,882.27 -0.02% 779,878,649.61 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 42,123,647.63 53,903,232.66 805,405,529.90 805,581,882.27 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 9 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 42,123,647.63 53,903,232.66 805,405,529.90 805,581,882.27 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 不适用。 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -19,657.63 -1,311,065.02 231,673.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,292,798.15 3,780,979.80 3,118,507.66 主要是本公司收到民 营及中小企业改制上 市培育资助 200 万、 光明新区经济服务局 研发补助资金 50 万； 本公司之子公司哈尔 滨远大牧业有限公司 收到粮食精深加工专 项补助资金 150 万； 本公司之子公司哈尔 滨成农远大养殖有限 公司收到生猪活体补 贴款 48 万；本公司之 子公司长沙成农饲料 有限公司收到环保补 助资金 89.835 万；本 公司之子公司长春金 新农饲料有限公司收 到政府土地补助款 111.5 万；本公司之子 公司惠州桑梓湖畜牧 良种有限公司收到财 政补助款 45 万等。 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,180,026.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,273.24 111,902.74 -256,940.10 减：所得税影响额 1,218,300.57 555,064.90 226,480.56 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 10 少数股东权益影响额（税后） 94,232.37 78,189.21 -9,519.94 合计 6,015,880.82 1,948,563.41 4,056,307.16 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2013年，我国养殖行业、饲料企业经受了2012年末“速成鸡”事件、年初的“黄浦江死猪”事件、人感染“H7N9流感”疫情 持续多发事件的多重影响，饲料产量上半年大幅下滑，下半年虽有所回暖，但由于行业景气度原因，全国饲料总量增速明显 放缓，养殖、饲料行业业绩出现全面性下滑。 报告期内，公司管理层认真落实年初既定的经营目标和计划，开拓进取。引进高端管理人才，大力推行制度流程化建设； 持续强化生产流程管理，夯实公司内部管理工作；积极开拓市场营销活动，巩固和推广“团队营销”、“金猪之家”等驻地模式； 引入核心研发人才，强化了研发梯队，不断开发新产品，提升品牌影响力；加大公司中、高管理层和核心业务层的系统培训， 提升管理和执行力；加强项目建设管理，报告期内募投项目、自筹项目进展顺利，确保了公司生产经营规模稳步发展。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司累计销售饲料47.96万吨，较去年同期增加10.03%。实现主营业务收入198,892.31万元，较去年同期增长 12.48%。2013年公司实现营业利润4,279.87万元，较去年同期下降34.53%，实现归属于母公司的净利润4,212.36万元，较去 年同期下降21.85%；公司发生期间费用19,099.51万元，较去年同期增长30.03%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2013年初董事会就提出力争做到饲料销售50万吨、生猪出栏规模力争达到2.5万头和实现销售收入增长20%的目标。围 绕上述经营目标，报告期内公司重点做了以下几项工作： （1）市场营销方面：公司加强和优化了营销业务队伍的建设，营销队伍不断壮大，过程管理得以加强，整体素质也不断 提高。公司采取了“聚焦”战略，实行团队开发，创立了“金猪之家”驻地营销模式，提高了开发客户的成功率。各区域加快网 络的布局，加速营销网络的下沉，经销商数量进一步增加，直销数量有一定比例的增长。报告期内，针对不同层次的养殖规 模，组织了多场不同规模的市场营销活动，如渠道经销商伙伴“金商至尊论坛”、直供客户“金猪至尊论坛”、大客户“金知猪 领袖俱乐部”等形式的市场策划行为，积极推行“金新农”品牌的建设。 （2）技术研发方面：公司继续加大对研发的投入，2013年，公司发生研发支出3,710.52万元，较去年同期增长22.61%， 公司引进了一批动物营养学、畜牧兽医学高端人才团队，强化了产品研发队伍，保证了公司产品的技术优势。公司自主研发 项目多达88项，其中《安全环保免疫增强型超早期断奶仔猪料的研究开发及产业化应用》项目获得深圳市政府科工贸信委项 目资助100万，推出了“教育佳”系列的新产品，并获得市场好评，进一步提升了产品的竞争力。 （3）内部运营方面：报告期内，公司引入了高端管理人才，强化了公司内部流程管理体系的建设，提升了公司各层级的 执行力度。采购业务逐步实现“集采分签”的模式，实行集团优质供应商共享，淘汰不合格供应商，较好地控制了采购成本和 采购质量；生产、质量方面在充分保证生产安全和产品质量的前提下，尽最大限度地满足客户需求。 （4）养猪业务方面：虽然完成了年初既定的出栏目标，但由于养殖行业整体效益下滑，公司养猪业务并没有给公司带来 利润。 （5）人力资源方面：随着公司规模的壮大，报告期内公司加大了各级人才的引进和招聘力度，增大了内训和外训的力度， 积极宣贯企业文化的建设，公司团队的凝聚力和执行力得以提升。 （6）基建方面：报告期内，公司成立了专门的专业基建管理队伍，强化了基建项目的管理和实施，基本完成了子公司 “长 春金新农年产10万吨猪饲料项目”的建设，同时进一步推进了募投项目的进程。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 12 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 2013年度，公司实现主营业务收入198,892.31万元，较去年同期增长12.48 %；实现营业利润4,279.87万元，较去年同期 下降34.53 %，实现归属于母公司的净利润4,212.36万元，较去年同期下降21.85%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 饲料加工(单位：万吨） 销售量 47.96 43.59 10.03% 生猪养殖（单位：头） 销售量 26,342 18,323 43.76% 原料贸易（单位：吨） 销售量 9,567 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 108,738,582.24 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 5.47% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户一 31,643,523.67 1.59% 2 客户二 22,375,372.55 1.12% 3 客户三 19,270,365.44 0.97% 4 客户四 17,836,881.54 0.9% 5 客户五 17,612,439.04 0.89% 合计 —— 108,738,582.24 5.47% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 13 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 饲料加工 饲料加工 1,689,774,225.16 96.29% 1,521,408,007.82 97.86% 11.07% 畜牧养殖 畜牧养殖 37,572,818.65 2.14% 33,259,298.75 2.14% 12.97% 原料贸易 原料贸易 27,571,570.04 1.57% 合计 1,754,918,613.85 100% 1,554,667,306.57 100% 12.88% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 猪用配合料 猪用配合料 1,178,711,304.21 67.17% 1,024,030,530.32 65.86% 15.11% 猪用预混料 猪用预混料 71,796,676.05 4.09% 92,197,271.35 5.93% -22.13% 猪用浓缩料 猪用浓缩料 329,847,471.23 18.8% 304,956,180.96 19.62% 8.16% 其他饲料 其他饲料 109,418,773.67 6.23% 100,224,025.19 6.45% 9.17% 养殖产品 养殖产品 37,572,818.65 2.14% 33,259,298.75 2.14% 12.97% 饲料原材料 饲料原材料 27,571,570.04 1.57% 合计 1,754,918,613.85 100% 1,554,667,306.57 100% 12.88% 说明 无。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 223,709,283.60 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 12.7% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商一 64,622,124.21 3.67% 2 供应商二 46,460,632.48 2.64% 3 供应商三 40,098,000.78 2.28% 4 供应商四 39,184,477.07 2.22% 5 供应商五 33,344,049.07 1.89% 合计 —— 223,709,283.60 12.7% 4、费用 单位：元 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 14 项目 2013年 2012年 增减额 增减幅度 变化原因 管理费用 100,241,680.96 78,924,724.03 21,316,956.93 27.01% 主要是因为公司规模扩大，管理 人员增加、员工薪酬提高及加大 研发投入所致。 销售费用 99,969,071.85 82,441,065.91 17,528,005.94 21.26% 主要是因为公司规模扩大，导致 销售费用增加所致。 财务费用 -9,215,644.67 -14,482,190.95 5,266,546.28 -36.37% 主要是因为本报告期定期存款规 模较去年同期减少所致。 5、研发支出 单位：元 项目 2013年 2012年 增减比例 研发支出 37,105,196.33 30,262,103.70 22.61% 营业收入 1,989,917,480.77 1,768,750,161.08 12.50% 归属上市公司股东净产 805,405,529.90 805,581,882.27 -0.02% 研发支出占营业收入比重 1.86% 1.71% 0.15% 研发支出占净资产比重 4.61% 3.76% 0.85% 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,953,160,959.78 1,780,005,459.77 9.73% 经营活动现金流出小计 1,970,363,662.58 1,714,937,851.71 14.89% 经营活动产生的现金流量净 额 -17,202,702.80 65,067,608.06 -126.44% 投资活动现金流入小计 589,589,918.82 1,146,407,304.94 -48.57% 投资活动现金流出小计 676,557,496.25 1,104,264,112.44 -38.73% 投资活动产生的现金流量净 额 -86,967,577.43 42,143,192.50 -306.36% 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 0% 筹资活动现金流出小计 47,638,650.75 28,372,341.87 67.91% 筹资活动产生的现金流量净 额 -42,638,650.75 -23,372,341.87 82.43% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 15 现金及现金等价物净增加额 -146,809,742.67 83,838,250.06 -275.11% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经营活动产生的现金流量净额相比上年同期减少126.44%，主要是因为销售规模增加造成存货规模、应收账 款增加所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额相比上年同期减少306.36%，主要是因为购买理财产品所支付的现金、收购清 远佳和农牧有限公司股份所支付现金、公司在建工程及固定资产投资增大所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少1,926.63万元，主要是因为分配股利所支付的现金较去年增加 所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 饲料加工 1,923,143,770.64 1,689,774,225.16 12.13% 10.54% 11.07% -0.42% 畜牧养殖 36,501,974.05 37,572,818.65 -2.93% 28.12% 12.97% 13.8% 原料贸易 29,277,336.06 27,571,570.04 5.83% 分产品 猪用配合料 1,292,121,975.77 1,178,711,304.21 8.78% 14.91% 15.11% -0.15% 猪用预混料 114,334,791.78 71,796,676.05 37.2% -12.59% -22.13% 7.68% 猪用浓缩料 398,977,802.96 329,847,471.23 17.33% 6.37% 8.16% -1.37% 其他饲料 117,709,200.13 109,418,773.67 7.04% 7.63% 9.17% -1.32% 养殖产品 36,501,974.05 37,572,818.65 -2.93% 28.12% 12.97% 13.8% 饲料原材料 29,277,336.06 27,571,570.04 5.83% 分地区 一、华东地区 469,725,943.68 418,758,606.67 10.85% -9.56% -10.05% 0.48% 二、华北地区 43,686,260.89 36,837,666.24 15.68% 13.24% 13.82% -0.43% 三、华南地区 593,583,329.45 524,787,846.50 11.59% 52.57% 55.02% -1.4% 四、华中地区 232,096,731.69 215,970,880.26 6.95% 14.39% 12.56% 1.52% 五、东北地区 557,269,068.97 475,100,584.01 14.74% 4.7% 5.98% -1.03% 六、西北地区 6,733,139.95 5,955,779.70 11.55% 20.52% 19.33% 0.89% 七、西南地区 85,828,606.12 77,507,250.47 9.7% 6.62% 6.03% 0.51% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 16 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 325,066,218.9 4 32.18% 519,251,688.80 54.12% -21.94% 主要是因为公司报告期内购买理财 产品、固定资产、在建工程资金投入 增加、年末备料增加、应收账款增加 所致。 应收账款 54,257,130.25 5.37% 18,544,233.98 1.93% 3.44% 主要是因为销售规模扩大、公司提高 了对客户的授信总额。 存货 172,980,071.4 6 17.12% 122,707,155.85 12.79% 4.33% 主要本报告期内原材料库存量增加 所致。 固定资产 167,086,389.8 7 16.54% 93,968,775.60 9.79% 6.75% 主要是因为本公司之子公司广东金 新农饲料有限公司在建工程转入固 定资产所致。 在建工程 80,571,882.92 7.98% 82,613,982.58 8.61% -0.63% 应收票据 13,981,298.28 1.38% 500,000.00 0.05% 1.33% 是因为票据结算增加所致。 预付款项 14,529,502.34 1.44% 8,601,124.19 0.9% 0.54% 主要是因为年底预付的原材料款增 加所致。 其他应收款 10,775,889.56 1.07% 3,694,137.04 0.39% 0.68% 主要是因为本公司之子公司支付的 保证金及新增备用金增加所致。 其他流动资产 50,000,000.00 4.95% 4.95% 是因为购买保本型银行短期人民币 理财产品所致。 生产性生物资产 3,073,634.79 0.3% 4,731,927.77 0.49% -0.19% 主要是本公司种猪库存数量减少所 致。 长期待摊费用 18,320,002.40 1.81% 10,834,884.15 1.13% 0.68% 主要是因为本公司之子公司哈尔滨 成农远大养殖有限公司一次性支付 双城 615 万土地租金及维修款 140 万 所致。 递延所得税资产 8,185,503.52 0.81% 4,120,765.26 0.43% 0.38% 主要是因为本公司之子公司广东金 新农饲料有限公司正处于投产初期， 净利润的亏损使递延所得税资产增 加；授信额度和信用期的放宽，导致 应收账款增加，对应计提的坏账准备 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 17 增加所致。 其他非流动资产 10,861,600.00 1.08% 7,472,900.00 0.78% 0.3% 主要是因为本公司收购清远佳和农 牧有限公司股权支付第一期款所致。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 5,000,000.00 0.49% 5,000,000.00 0.52% -0.03% 应付票据 11,440,678.75 1.13% 1.13% 是因为支付原材料款开具承兑汇票 所致。 应付账款 117,696,315.8 1 11.65% 89,961,792.02 9.38% 2.27% 是因为年末备料增加所致。 应付职工薪酬 16,383,191.57 1.62% 11,671,962.12 1.22% 0.4% 主要系本期增加管理人员，员工薪酬 增加所致。 应交税费 1,596,356.89 0.16% 2,566,718.71 0.27% -0.11% 是因为预缴的企业所得税减少；本公 司下属子公司肇东市金新农商贸有 限公司系增值税一般纳税人，年末备 料增加导致增值税进项税增加所致。 盈余公积 24,201,966.54 2.4% 18,117,157.23 1.89% 0.51% 是因为提取法定盈余公积所致。 五、核心竞争力分析 公司作为国内较早研发、生产高档乳猪教槽料的民营内资企业之一，主营高档乳猪教槽料、猪用复合预混料、猪用配合 料及猪用浓缩料的研发、生产与销售。公司的核心产品荣获了多项国家发明专利。经过十多年的研发和创新，研制形成了一 整套独特先进的配制技术及产品加工工艺，产品在日增重、料肉比等性价比方面具有一定优势；在规模化猪场的开发、服务 等方面具备优势，业务人员和技术服务人员整体素质较高，经销商整体实力较强，客户群体相对稳定，核心产品高档乳猪教 槽料的市场份额国内处于领先地位。2013年度公司的核心竞争力未发生变化。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 94,000,000.00 66,641,710.00 41.05% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 18 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 广东金新农饲料有限公司 饲料加工 100% 肇东市金新农商贸有限公司 原料贸易 100% 清远佳和农牧有限公司 生猪养殖与销售 20% 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 平安银行 股份有限 公司 无 否 保本浮动 收益型 7,000 2013 年 02 月 07 日 2013 年 04 月 08 日 7,000 0 46.03 46.03 平安银行 深圳振华 支行 无 否 保本浮动 收益型 4,000 2013 年 03 月 20 日 2013 年 06 月 18 日 4,000 0 40.93 40.93 平安银行 深圳振华 支行 无 否 保本浮动 收益型 1,000 2013 年 03 月 29 日 2013 年 07 月 01 日 1,000 0 10.69 10.69 平安银行 深圳振华 支行 无 否 保本浮动 收益型 4,000 2013 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 26 日 4,000 0 5.89 5.89 平安银行 深圳振华 支行 无 否 保本浮动 收益型 2,000 2013 年 04 月 12 日 2013 年 06 月 21 日 2,000 0 14.26 14.26 珠海华润 银行股份 有限公司 深圳分行 无 否 保本浮动 收益型 5,300 2013 年 06 月 20 日 2013 年 12 月 19 日 5,300 0 116.92 116.92 中国农业 银行股份 有限公司 （公明分 行） 无 否 保本保证 收益型 5,000 2013 年 12 月 31 日 2014 年 02 月 25 日 5,000 0 46.03 0 合计 28,300 -- -- -- 28,300 280.75 234.72 委托理财资金来源 自有暂时闲置资金及暂时性闲置募集资金 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 19 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用。 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2013 年 02 月 06 日 2013 年 03 月 18 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) 不适用。 （2）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 合计 -- 0 -- -- -- 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 54,542.4 报告期投入募集资金总额 4,460.84 已累计投入募集资金总额 17,729.27 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农饲料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]66 号）核准，公司首次公开向社会发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，每股面值 1.00 元。其中，网下向询价对象配售 480 万股，网上申购定价发行 1,920 万股。本次发行价格为 24.00 元/股，募集资金总额 57,600.00 万元，扣除发行费用 3,057.60 万元后，实际募集资金净额为 54,542.40 万元。该募集资金已于 2011 年 2 月 14 日全部到位，业经中审国际会计师事务所 有限公司审验，并出具了中审国际验字[2011]01020071《验资报告》。 截止 2013 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 42,654.75 万元，其中，超募资金 20,721.63 万元及其孳生的利息 已全部使用完毕。 2011 年度累计使用募集资金 19,860.74 万元，包含：（1）2011 年度募投项目投入 3,827.57 万元，（2）“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”以募集资金置换预先投入项目的自筹资金 2,933.17 万元，（3）使用超募资金永久性补充流动资金 8,000 万元，(4)使用超募资金偿还银行贷款 5,100 万元。 2012 年度累计使用募集资金 18,333.16 万元，包含：（1）2012 年度募投项目投入 6,507.68 万元，（2）“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”节余募集资金及利息 3,866.67 万元，用作长沙成农饲料有限公司永久性补充流动资金；（3）剩余超募 资金人民币 7,621.63 万元及超募资金产生的利息（共计 7,958.81 万元）作为永久性补充流动资金，至此，超募资金全部使 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 20 用完毕。 2013 年度使用募集资金 4,460.84 万元，全部用于募投项目投入。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司未使用的募集资金全部为计划募投项目资金，其余额为 14,605.30 万元（含募投项目资 金本金和募投项目资金储存于专户期间的利息）。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目 是 15,203.46 15,203.46 3,618.71 9,318.57 61.29% 2013 年 05 月 31 日 -741.39 否 否 2、长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目 否 9,995.91 6,129.24 5,437.64 100% 2011 年 09 月 30 日 -110.36 否 否 3、哈尔滨远大牧业年 产 6 万吨猪饲料项目 否 2,000 2,000 2.07 2,051.58 102.58% 2014 年 05 月 31 日 否 4、金新农研发中心项 目 是 6,621.4 6,621.4 840.06 921.48 13.92% 2016 年 06 月 30 日 否 承诺投资项目小计 -- 33,820.77 29,954.1 4,460.84 17,729.27 -- -- -851.75 -- -- 超募资金投向 归还银行贷款（如有） -- 5,100 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 15,958.81 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 21,058.81 -- -- -- -- 合计 -- 33,820.77 29,954.1 4,460.84 38,788.08 -- -- -851.75 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、“哈尔滨远大牧业年产 6 万吨猪饲料项目”：报告期内，项目没有能如期投入使用，主要存在 有以下原因：一方面电力增容受阻，另一方面消防验收整改。其中消防验收在 2014 年 1 月 20 号已 完成验收，电力增容问题得以解决，目前联机试车，设备调试中。 2、“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”：2013 年未达到预计收益状态，预计 2014 年将实现盈 利。 3、“广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目”：项目在 2013 年 4 月已按暂估金额转入固定资产正式 投入生产，截至 2013 年 12 月 31 日，项目决算第三方审算工作已进入尾声；截至 2014 年 2 月 18 日，完成项目决算工作。项目达产仍需一定时间。 4、“金新农研发中心项目”： 2011 年 8 月“金新农研发中心项目”的实施主体由“惠州市成农生物 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 21 技术有限公司”变更为“深圳市金新农饲料股份有限公司”，实施地点由“惠州市惠城区横沥镇潭头村” 变更为“深圳市光明新区高新园区”。由于项目变更实施地点后，前期因规划、设计、报建等审批手 续复杂延误了项目进度而未能达预期，项目目前尚处于筹建阶段。2014 年 3 月召开的 2014 年第二 次临时股东大会审议通过了《关于变更“金新农研发中心项目”建设内容并使用其他募集资金项目部 分节余募集资金补充该项目建设资金缺口的议案》，实施地点、实施主体均不变，建设内容作相应调 整。预计建设周期 30 个月。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司于 2011 年 2 月 14 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，发行价格为每股 人民币 24 元。募集资金总额为人民币 57,600 万元，扣除发行费用 3,057.60 万元后，实际募集资金 净额为人民币 54,542.40 万元，较原募集计划 33,820.77 万元超募 20,721.63 万元。1、经公司第一届 董事会 2011 年第一次临时会议、第一届监事会 2011 年第一次临时会议审议通过，公司于 2011 年 3 月 7 日使用部分超募资金人民币 5,100 万元用于归还银行贷款、3,000 万元用于永久性补充流 动资金。2、经公司第二届董事会第三次（临时）会议、第二届监事会第二次（临时）审议通过，公 司于 2011 年 9 月 5 日及 13 日合计使用部分超募资金人民币 5,000 万元用于永久性补充流动资金。3、 公司第二届董事会第十二次（临时）会议、第二届监事会第九次（临时）会议决议审议通过《关于 拟将剩余的超募资金用于永久性补充流动资金的议案》，同意将剩余的超募资金 7621.63 万元及超募 资金存储于专户利息 337.18 万元用于永久性补充流动资金，已于 2012 年 12 月 31 日完成划转。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 经公司第二届董事会第三次（临时）会议决议并经本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过， 变更部分募集资金投资项目实施主体和实施地点。将“惠州成农年产 23 万吨猪饲料项目”的实施主体 由本公司全资子公司“惠州市成农生物技术有限公司”变更为全资子公司“广东金新农饲料有限公 司”，实施地点由“惠州市惠城区横沥镇潭头村”变更为“惠州市大亚湾区荃湾综合港区”；将“金新农 研发中心项目”的实施主体由“惠州市成农生物技术有限公司”变更为“深圳市金新农饲料股份有限公 司”，实施地点由“惠州市惠城区横沥镇潭头村”变更为“深圳市光明新区高新园区”。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 在募集资金实际到位之前，“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”已由公司以自筹资金预先投入， 根据公司 2011 年 3 月 22 日召开第一届董事会第十次会议决议，并经保荐机构同意，公司以募集资 金置换预先投入项目的自筹资金 2,933.17 万元。2011 年度公司已完成以募集资金置换预先已投入募 集资金投资项目自筹资金的工作。上述置换事项及置换金额已经中审国际会计师事务所有限公司审 验，并出具中审国际鉴字[2011]01020068]鉴证报告。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 1、“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”于 2011 年 12 月 31 日已做竣工决算， 此项目节余募集 资金 3,866.67 万元（含利息收入 82.53 万元）。项目建设过程中，公司在保证项目建设质量的前提 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 22 下，加强各项项目的费用控制和管理，一定程度上节约了项目开支。 公司 2012 年 7 月 30 日召开的 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于子公司长沙成农 饲料有限公司将“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”节余募投资金作为长沙成农永久性补充流动资 金的议案》，同意将“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”的节余募集资金（含利息）3,866.67 万元由 长沙成农用作永久性补充流动资金，已于 2012 年度完成结转工作。 2、“广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目”于 2014 年 2 月 18 日完成竣工决算。该项目节余募集 资金 4200.65 万元，公司将该项目部分节余募集资金 2520 万元用于补充投资尚未完成的募集资金投 资项目“金新农研发中心项目”（变更后为“金新农研发中心与总部办公大楼项目”），部分节余募集资 金 1680.65 万元 （以资金转出当日银行结息余额为准）转为广东金新农永久性补充流动资金，主要 用于广东金新农日后项目运作过程中的市场开拓及原材料的采购等。此事项已经第二届董事会第二 十八次（临时）会议审议并经 2014 年第二次临时股东大会审议通过。项目结余原因如下： （1）此项目原定的实施主体是公司全资子公司“惠州市成农生物技术有限公司”和实施地点是 “惠州市惠城区横沥镇潭头村”，后变更实施主体为公司全资子公司“广东金新农”和实施地点为“惠州 市大亚湾区荃湾综合港区”。但广东金新农关于该项目的土地款约 1937.2 万元早在公司上市之前已 通过自有资金进行投资，非通过该项目募集资金支付，且未使用募集资金进行置换。 （2）此项目建设过程中，前期由于变更了实施地点，项目用地面积从 40435 平方米压缩到 30000 平方米，公司在充分保证该项目设计产能的前提下，压缩了办公、生活综合楼的建筑面积，同时优 化了工艺流程，钢板筒仓由原计划的 5 个 2000 吨改为 10 个 1000 吨，膨化原料线由 3 条变成 2 条， 制粒线由 4 条优化成 3 条，预混料生产线由 2 条优化成 1 条，另外，公司在确保建设质量的前提下， 加强各项费用控制和管理，一定程度上节约了该项目的开支。 尚未使用的募集资金 用途及去向 已签订三方及四方监管协议，除下述 5,000.00 万元理财产品外均存放于各募集资金项目专户， 并正按募集资金使用计划实施。 为提升闲置募集资金使用效率，2013 年 3 月 18 日公司第二届董事会第二十次（临时）会议审 议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司在不改变募集资金用途 且不影响募集资金项目正常实施的情形下，使用不超过 1.5 亿元人民币的闲置募集资金投资安全性 高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内进行滚动使用。该 额度根据募集资金投资计划及使用情况递减。 2013 年 12 月 29 日使用 5000 万元认购了中国农业银行“金钥匙•本利丰”2013 年第 515 期人民币 理财产品（产品代码：BF130515），该理财产品尚未到期。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 截止报告期末，募集资金使用和监管执行情况良好。 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 广东金新农 年产 23 万 惠州成农年 产 23 万吨 15,203.46 3,618.71 9,318.57 61.29% 2013 年 05 月 31 日 -741.39 否 否 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 23 吨猪饲料项 目 猪饲料项目 金新农研发 中心项目 金新农研发 中心项目 6,621.4 840.06 921.48 13.92% 2016 年 06 月 30 日 否 否 合计 -- 21,824.86 4,458.77 10,240.05 -- -- -741.39 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 以上两个项目主要是实施主体和实施地点的变更，为以前年度发生。 1、广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目因相对于惠州市成农生物技术有限公司所 在地惠州市惠城区横沥镇潭头村，广东金新农具有不可比拟的交通和运输环境，考虑 到公司未来的经营运行成本，本着成本效益的原则，公司决定变更实施主体和实施地 点。将“惠州成农年产 23 万吨猪饲料项目”的实施主体由公司全资子公司“惠州市成农 生物技术有限公司”变更为全资子公司“广东金新农饲料有限公司”，实施地点由“惠州 市惠城区横沥镇潭头村”变更为“惠州市大亚湾区荃湾综合港区”。 此项变更已经公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过，并经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过。公司独立董事、监事会、保荐机构对上述变更出具 了同意的意见。 2、金新农研发中心项目“金新农研发中心项目”承担着整个金新农股份公司的研发 工作，掌控着金新农最核心的技术和研发项目，还要服务于金新农旗下各分子公司。 深圳一直是人才、技术、信息、物流、环境最发达的地区之一，也是国家级高新技术 企业最多的地区之一。公司已获得国家高新技术企业认定，在研发技术上有一定优势。 且公司已经与深圳市规划和国土资源委员会签订了《土地使用权出让书》，成功竞买 取得光明高新区 A622-0102 地块土地使用权。综合考虑上述因素，公司决定变更该项 目的实施主体和实施地点。将“金新农研发中心项目”的实施主体由“惠州市成农生物技 术有限公司”变更为“深圳市金新农饲料股份有限公司”，实施地点由“惠州市惠城区横 沥镇潭头村”变更为“深圳市光明新区高新园区”。 此项变更已经公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过，并经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过。公司独立董事、监事会、保荐机构对上述变更出具 了同意的意见。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 1、“广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目”：项目在 2013 年 4 月已按暂估金额转入 固定资产正式投入生产，截至 2013 年 12 月 31 日，项目决算第三方审算工作已进入 尾声；截至 2014 年 2 月 18 日，完成项目决算工作。项目达产仍需一定时间。 2、“金新农研发中心项目”：2011 年 8 月“金新农研发中心项目”的实施主体由“惠 州市成农生物技术有限公司”变更为“深圳市金新农饲料股份有限公司”，实施地点由 “惠州市惠城区横沥镇潭头村”变更为“深圳市光明新区高新园区”。由于项目变更实施 地点后，前期因规划、设计、报建等审批手续复杂延误了项目进度而未能达预期，项 目目前尚处于筹建阶段。2014 年 3 月股东大会审议通过了《关于变更“金新农研发中 心项目”建设内容并使用其他募集资金项目部分节余募集资金补充该项目建设资金缺 口的议案》，实施地点、实施主体均不变，建设内容作相应调整。预计建设周期为 30 个月。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 24 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 哈尔滨远 大牧业有 限公司 子公司 饲料加工 生产及销 售 30,000,000 129,611,05 8.11 100,529,23 8.42 382,837,24 6.76 20,282,28 5.39 19,446,933.7 3 上海成农 饲料有限 公司 子公司 饲料加工 生产及销 售 10,000,000 76,063,360. 44 45,114,269. 65 268,549,44 6.68 15,521,05 0.97 13,949,997.0 2 广东金新 农饲料有 限公司 子公司 饲料加工 生产及销 售 40,000,000 148,492,10 1.74 101,467,53 5.87 165,600,75 5.65 -9,567,33 9.40 -7,413,935.15 肇东市金 新农商贸 有限公司 子公司 原料贸易 销售 25,000,000 48,527,748. 57 48,498,655. 03 56,950,442. 91 -1,996,38 6.44 -1,501,344.97 主要子公司、参股公司情况说明 1、哈尔滨远大牧业有限公司，全资子公司，报告期净利润1,944.69万,较上年同期减少17.79%。 2、上海成农饲料有限公司报，全资子公司，告期净利润1,395.00万，较上年同期减少8.06%。其中取得哈尔滨远大牧业 投资收益款440万。 3、广东金新农饲料有限公司，全资子公司，报告期净利润-741.39万，较上年同期减少654.56万，主要是因为广东金新 农2013年由筹建期刚转变成投产初期，还未达到量产规模，前期市场投入较大所致。 4、肇东金新农商贸有限公司，全资子公司，2013年新成立的原料类贸易公司，报告期净利润-150.13万。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 肇东市金新农商贸有限公司 玉米、水稻、杂粮收购（凭编 号黑 1105900920 粮食收购许 可证经营）。饲料原料（不含 粮食）、饲料添加剂、动物保 健品批发和零售、投资咨询服 务（国家禁止和限定企业经营 的项目除外）。 投资成立 -1,501,344.97 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 25 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 长春金新农厂房及 生产线 4,475 3,165.31 4,189.43 90% 合计 4,475 3,165.31 4,189.43 -- -- 临时公告披露的指定网站查询日期（如 有） 2012 年 04 月 18 日 临时公告披露的指定网站查询索引（如 有） 2012 年 4 月 17 日，第二届董事会第十次（临时）会议以 9 票同意，0 票反对， 0 票弃权的表决结果，审议通过了《关于对子公司长春金新农饲料有限公司增资 并由长春金新农实施“年产 10 万吨猪饲料项目”的议案》，同意公司实施该事项。 公司此次增资后，长春金新农的注册资本由 1,000 万元增加到 3,000 万元。本次增 资的资金全部用于“长春金新农年产 10 万吨猪饲料项目”的建设。 七、公司控制的特殊目的主体情况 不适用。 八、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 从宏观环境、国民经济增长、城市化进程等因素来看，饲料市场仍有广阔的发展空间，世界经济面临转型期，我国经济 也面临挑战。2013年中国经济发展速度明显放缓，饲料行业同样面临经济结构调整和发展战略调整问题，饲料产量增速减缓， 饲料企业高成本时代到来，企业利润进一步挤压。但从行业形势来看，随着国家宏观经济结构的调整，2013年第三季度开始， 经济逐步回暖，行业和企业逐步适应国家经济结构调整的步伐和节奏，经济逐渐回暖。纵观当前大环境、大政策、大市场， 我国饲料行业仍有很大发展空间和机遇，同时优胜劣汰和产业升级将进一步加快。 2014年我国饲料行业转型升级进入关键性阶段，饲料生产企业结构调整、转型升级将成为主题，一是养殖新技术与新饲 料产品研发的集合，二是生产自动化与生产技术信息化的有效结合，三是饲料全球化的进一步拓宽，四是饲料企业金融发展， 五是区域集中与品牌发展效应的再次结合，六是横向与纵向的综合扩张，与物流储运的有效链接，和降低生产企业与养殖户 的运行成本，必然带来饲料企业新的利润增长点。养殖规模化逐步扩大，养殖发展和饲料营养日趋理性，行业准入门槛和行 业素质不断提高，逐步淘汰落后产能，进一步加快企业生产能力和管理水平的提供，有利于一批规模实力的大型饲料企业聚 焦性发展。 同时饲料行业整体已步入相对高成本时代，从用工成本、土地成本、环保约束、食品安全、社会责任等因素来看，2014 年饲料产品高成本状态将持续。饲料原料价格波动是饲料产品价格变化的主要因素，饲料原料价格波动呈现常态化，国际、 国际市场影响因素更加明显。 （二）公司发展战略——重塑金新农 公司五年内的战略目标是成为中国专业教保料第一品牌。通过打造尖刀产品——教保料领跑市场。从技术团队优化、产 品设计理念、配方与生产设备工艺的先进性、产品组合实效、原料采购及品质保障、内部产品营销转训、营销服务工具配套 等方面确保金新农教保产品第一的定位。 1、重塑企业文化：重塑创业精神——贯彻“全情投入、持续卓越”的企业文化。 2、重塑公司定位；金新农致力于成为养猪“教育家”，打造新“教育佳”产品系列，“教”是教槽料，“育”是保育料，全方 位：营销，研发，生产，采购，财务，人资，投资；专注、专业、专心猪营养事业，成功农业，成就农民。 3、细化1036战略； 对未来五年内1036规划在饲料板块和养殖板块作具体规划： 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 26 饲料板块：巩固饲料核心市场——华南地区、东北地区和华东地区；打造核心市场的核心——广东市场，再造一个金新 农。 养殖板块：三年内打造好养猪事业管理团队，掌握养猪新技术，探索养殖合作新模式。 4、重塑管理体系：建立扁平化的组织架构；建立总部职能管理体系；创建商学院，五年人才规划；建立有效的财务预 算制度。 5、重塑营销体系：通过再次细分市场，对成长性好、风险控制能力较强的战略伙伴提供金融服务，营销聚焦战略（区 域、人才、资源聚焦）深耕细作，形成优势。 6、重塑创新体系：巩固并建立“自然为本、健康为先”的全系统营养理念，高效产品，建立可持续发展的研发体系、检 测中心、现代化试验基地、教保料工艺领先，质量管理领先。 （三）2014年度经营目标与经营计划 公司2014年经营目标为饲料销量60万吨，力争实现饲料销售收入24亿元。 为完成上述经营目标，公司将重点做好以下几项主要工作： 1、市场营销方面：细分市场和品牌推广活动，网络渠道经销商与终端客户严格分开，重新设立直供部、大客户部， 利用公司优势资源，积极开发大客户，加强营销服务体系的建设，加强销售价格体系的管控，控制产品的毛利率。继续加强 业务系统的过程管理，控制营销费用，提高营销效率。 2、技术研发方面：持续加大产品的研发力度，以维护“金新农、金品质”的市场形象，优化老产品，推出新产品，以 满足安全、健康、高效的养殖需求，促进行业的健康发展。增强技术服务体系的建设，与销售一起共同维护大客户的稳定合 作。 3、内部管理方面：公司将强化两大管理体系。一是全面导入预算管理体系，严格管控预算，控制产品的毛利水平， 做到“一砍一优一淘”：砍掉没利润的产品，优化没进步的客户，淘汰没贡献的业务员，控制各项费用的开支。二是公司还将 通过合作积极导入绩效管理体系，做到“千斤重担万人挑，人人头上有指标”，提高员工的士气和凝聚力，以提升执行力。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 与上年财务报告相比，报告期内，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内，公司未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 2013年4月8日，经黑龙江省肇东市工商行政管理局核准，本公司于黑龙江省绥化市肇东市太平乡太平村太平川屯设立全 资子公司肇东市金新农商贸有限公司。因此肇东市金新农商贸有限公司自2013年4月8日开始纳入合并范围。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司《2012 年度利润分配方案》严格按照《公司章程》、《未来三年（2012-2014）股东回报规划》中关于现金分红政策 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 27 执行。报告期内，公司现金分红政策的制定及执行情况，符合公司章程的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序完 备，独立董事尽职履责，充分维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2013年度利润分配预案：公司以总股本141,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税),共计 派发现金股利28,200,000.00元（含税）。 2、2012年度利润分配预案：公司以总股本141,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元(含税），共 计派发现金股利42,300,000.00元（含税）。 3、2011年度利润分配方案：公司以总股本94,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共 计派发现金股利28,200,000.00元（含税），同时，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股，剩余未分配利 润结转以后年度。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 28,200,000.00 42,123,647.63 66.95% 2012 年 42,300,000.00 53,903,232.66 78.47% 2011 年 28,200,000.00 57,283,586.55 49.23% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 分配预案的股本基数（股） 141,000,000 现金分红总额（元）（含税） 28,200,000.00 可分配利润（元） 94,566,097.36 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 28 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的瑞华审字[2014]48300001 号《审计报告》，公司 2013 年度实现归属于上市公 司股东的净利润 42,123,647.63 元，其中母公司实现净利润 60,848,093.10 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定， 公司 2013 年度利润分配方案如下： 1、按 2013 年度母公司实现净利润 60,848,093.10 元的 10%提取法定盈余公积 6,084,809.31 元。 2、加上年初未分配利润 82,102,813.57 元，减去本年度执行 2012 年度利润分配 42,300,000.00 元，年末可供分配的利 润 94,566,097.36 元。 3、按照公司 2013 年 12 月 31 日的总股本 141,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税),共计 派发现金股利 28,200,000 元。剩余未分配利润 66,366,097.36 元转以后年度。 4、本年度公司不送股，不进行资本公积转增股本。 董事会认为本次利润分配方案符合《公司法》、《企业会计准则》及《公司章程》等相关规定。上述利润分配方案须经 本公司 2013 年度股东大会审议通过。 十五、社会责任情况 公司《2013年度社会责任报告》全文披露于巨潮资讯网 。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 03 月 12 日 深圳本部 实地调研 机构 光大证券、融通基 金、华夏基金、鹏 华基金、博时基金 行业基本面及公司基本面 2013 年 03 月 13 日 深圳本部 实地调研 机构 财富证券、国元证 券 公司基本面 2013 年 04 月 24 日 子公司上海成农饲 料有限公司 实地调研 机构 东北证券 行业现状及其对公司影响 2013 年 07 月 08 日 深圳本部 实地调研 机构 西南证券 公司基本面；行业基本面 2013 年 07 月 17 日 深圳本部 实地调研 机构 天风证券、东海证 券、国都证券 公司基本面；行业基本面 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、破产重整相关事项 不适用。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 邓书文 邓书文持 有的清远 佳和农牧 有限公司 20%股权 800 2013 年 12 月 28 日， 本公司与 自然人邓 书文签订 了《股权转 让协议》， 2014 年 1 月 16 日， 清远佳和 完成了工 商变更 否 不适用 2013 年 12 月 17 日 《证券时 报》、 《上海 证券报》、 《中国证 券报》及巨 潮资讯网， 首次公告 编号： 2013-067； 进展公告 编号： 2013-070。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 30 2、出售资产情况 不适用。 3、企业合并情况 不适用。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 1、2012年11月19日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）》、《股票期权激励计 划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》；公司第二届监事会第十 二次会议对《股票期权激励计划（草案）激励对象名单》进行了核查并发表了核查意见。上述会议之后，公司将有关股权激 励计划的申请材料上报中国证监会备案。 2、根据中国证监会的反馈意见，公司对《股权激励计划（草案）》进行了修订。2013年1月6日，中国证监会已对公司 报送的草案及修订部分确认无异议并进行了备案。 3、2013年1月10日，公司第二届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》及《关 于提请召开2013年第一次临时股东大会的议案》；公司第二届监事会第十三次（临时）会议对《股票期权激励计划（草案修 订稿）激励对象名单》进行了核查并发表了核查意见。 4、2013年1月28日，公司以现场投票、网络投票以及独立董事征集投票相结合的方式召开了公司2013年第一次临时股东 大会，会议以特别决议审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》、《股票期权激励计划实施考核办法》、《关于提 请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。 5、2013年2月5日，公司第二届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及 授予数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》。确定本次激励计划的股票期权授予 日为2013年2月5日（星期二）；公司第二届监事会第十四次（临时）会议审议通过了对《股票期权激励计划首次授予激励对 象名单（调整后）》进行了核查并发表了核查意见。经调整，原激励对象人数由198人调整为191人。原股票期权授予数量由 1,400万份调整为1,363万份（包括预留股票期权80万份），其中首次授予股票期权由1,320万份调整为1,283万份。 6、2013年2月27日，公司完成了股票期权激励计划的首次股票期权授予登记工作，根据《股票期权激励计划》，首次授 予激励对象1,283万份股票期权（不含预留的80万份），约占本激励计划签署时公司股本总额14,100万股的9.10%；首次授予 的激励对象共191人，授予激励对象股票期权的行权价格为每股11.62元。 7、 2013年8月15日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划首次授予股票期权的 授予对象、期权数量和行权价格的议案》，基于2012年度利润分配方案的实施、部分激励对象离职等情形对首次授予股票期 权的授予对象、期权数量和行权价格进行调整并对部分已授予股票期权进行注销。 8、2014年1月24日，公司第二届董事会第二十七次（临时）会议审议通过了《关于取消授予预留股票期权的议案》，因 公司2013年度新增加或晋升的核心人才较多，导致预留的期权数量与可获授期权的人员数量及应当获授的比例不对等，无法 保证激励的公平性，公司拟取消授予预留的80万份股票期权。公司将通过其他激励方式对优秀人才进行激励。取消授予预留 的80万份股票期权不会对公司的经营业绩产生重大影响，也不会影响公司的管理团队勤勉尽职。 9、2014年3月27日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励对象名单、期权数量进行 调整以及第一个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》，因部分激励对象离职、公司未达到第一次行权条件等情 形对首次授予股票期权的授予对象、期权数量和行权价格进行调整并对部分已授予股票期权进行注销。首次授予股票期权的 激励对象由175人调整为151人，已授予的股票期权数量调整为704.8万份。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 31 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 福建一春 农业发展 有限公司 本公司之 子公司的 关键管理 人员控制 的法人 出售商品 饲料销售 以市场价 格为基础 协商确 定，业经 董事会批 准。 以市场价 格为基础 协商确 定，业经 董事会批 准 2,527 1.27% 部分赊销 2013 年 04 月 18 日 《证券时 报》、《上 海证券 报》、《中 国证券 报》及巨 潮资讯 网，首次 公告编 号： 2013-035 。 南平市一 春种猪育 种有限公 司 本公司之 子公司的 关键管理 人员控制 的法人 出售商品 饲料销售 以市场价 格为基础 协商确 定，业经 董事会批 准。 以市场价 格为基础 协商确 定，业经 董事会批 准 1,927 0.97% 部分赊销 2013 年 04 月 18 日 《证券时 报》、《上 海证券 报》、《中 国证券 报》及巨 潮资讯 网，首次 公告编 号： 2013-035 。 合计 -- -- 4,454 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用。 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 福建一春、南平市一春为公司控股子公司福建金新农饲料有限公司法定代表 人余贞祺实际控制的法人。为公司与下游专业养殖户合作产生的关联方，该类关 联交易具有持续性。公司根据实质重于形式的原则确定上述 2 家公司为公司的关 联方。 关联交易对上市公司独立性的影响 向福建一春、南平市一春销售产品能够保证公司良好的销售渠道，双方的既 往业务合作情况良好，定价原则公允，不存在损害股东，特别是中小股东利益的 情况，也不存在对公司独立性产生影响；由于关联交易金额较小，公司主营业务 不会对其形成依赖，也不会对公司业绩构成重大影响。此关联交易未对上市公司 的独立性构成影响。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 32 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 不适用。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 公司 2013 年 6 月 26 日 2012 年度股东大会审议通过了《关于 2012 年度关联 交易执行情况及 2013 年度日常关联交易预计的议案》，预计 2013 年度公司与福建 一春、南平市一春 2 家公司的日常关联交易总金额不超过 7500 万元。2013 年度 公司与福建一春、南平市一春日常关联交易实际发生金额 4,454 万元，未超出预 计金额。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用。 2、资产收购、出售发生的关联交易 不适用。 3、共同对外投资的重大关联交易 不适用。 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 报告期内公司未发生或以前期间发生延续到报告期的托管其他公司资产或其他公司托管公司资产的事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 报告期内公司未发生或以前期间发生延续到报告期的承包其他公司资产或其他公司承包公司资产的事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 33 （3）租赁情况 租赁情况说明 报告期内公司无发生或以前期间发生延续到报告期的租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产的事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司全资子公司上 海成农饲料有限公 司、长沙成农饲料有 限公司、哈尔滨远大 牧业有限公司、广东 金新农饲料有限公 司、长春金新农饲料 有限公司、郑州成农 生物饲料有限公司 2013 年 12 月 17 日 5,000 连带责任保 证 两年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 5,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 5,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 5,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 34 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。 采用复合方式担保的具体情况说明 3、其他重大合同 不适用。 4、其他重大交易 不适用。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融 资时所作承诺 控股股东：深圳市成 农投资有限公司（已 变更名称为“新疆成 农远大股权投资有限 合伙企业”) 承诺：自金新农股票上市之日 起三十六个月内，本公司不转 让或者委托他人管理该公司 持有的金新农股份，也不由金 新农回购该公司持有的股份。 2011 年 01 月 24 日 2011 年 2 月 18 日~2014 年 2 月 18 日 严格履行承诺 实际控制人（陈俊海、 王军、关明阳、郭立 新、王坚能、刘超、 杨华林） 承诺：自金新农的股票上市之 日起三十六个月内，不转让或 者委托他人管理本人于金新 农公开发行股票前已经持有 的成农投资股权，也不由成农 投资回购该部分股权。 2011 年 01 月 24 日 2011 年 2 月 18 日~2014 年 2 月 18 日 严格履行承诺 公司董事、监事及高 级管理人员陈俊海、 王坚能、杨华林、关 明阳、郭立新、王军、 刘超、何显坤、刘谋 承诺：在作为公司董事、监事、 高级管理人员期间，本人将向 公司申报所持有的公司的股 份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过本 2011 年 01 月 24 日 在作为公司董 事、监事、高级 管理人员期间 至离职后的 18 个月内。 严格履行承诺 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 35 健、张颖、廖建英、 翟卫兵 人所持有发行人股份总数的 25%；所持公司股份自公司股 票上市交易之日起 1 年内不 得转让。本人离职后半年内， 不转让本人所持有的发行人 股份，在申报离任六个月后的 十二个月内通过证券交易所 挂牌交易出售的股份不得超 过本人所持有发行人股份总 数的 50%。 其他对公司中小股东 所作承诺 控股股东：深圳市成 农投资有限公司（已 变更名称为“新疆成 农远大股权投资有限 合伙企业”）；实际控 制人（陈俊海、王军、 关明阳、郭立新、王 坚能、刘超、杨华林） 为避免今后与公司之间可能 出现同业竞争，公司控股股东 成农投资、实际控制人分别出 具了《关于避免同业竞争承诺 函》，主要内容如下： 1、在承诺函签署之日，本公 司（本人）及本公司（本人） 控制的公司均未生产、开发任 何与股份公司及其下属子公 司生产的产品构成竞争或可 能竞争的产品，未直接或间接 经营任何与股份公司及下属 子公司经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的业务，也未 参与投资任何与股份公司及 其下属子公司生产的产品或 经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的其他企业。 2、自承诺函签署之日起，本 公司（本人）及本公司（本人） 控制的公司将不生产、开发任 何与股份公司及其下属子公 司生产的产品构成竞争或可 能构成竞争的产品，不直接或 间接经营任何与股份公司及 其下属子公司经营的业务构 成竞争或可能构成竞争的业 务，也不参与投资任何与股份 公司及其下属子公司生产的 产品或经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的其他企业。 3、自承诺函签署之日起，如 本公司（本人）及本公司（本 人）控制的公司进一步拓展产 2010 年 01 月 28 日 自签署之日起 至作为公司控 股股东或实际 控制人期间 严格履行承诺 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 36 品和业务范围，本公司（本人） 及本公司（本人）控制的公司 将不与股份公司及其下属子 公司拓展后的产品或业务相 竞争；若与股份公司及其下属 子公司拓展后的产品或业务 产生竞争，则本公司（本人） 及本公司（本人）控制的公司 将以停止生产或经营相竞争 的业务或产品的方式，或者将 相竞争的业务纳入到股份公 司经营的方式，或者将相竞争 的业务转让给无关联关系的 第三方的方式避免同业竞争。 4、在本公司（本人）及本公 司（本人）控制的公司与股份 公司存在关联关系期间，本承 诺函为有效之承诺。如上述承 诺被证明是不真实的或未被 遵守，本人将向股份公司赔偿 一切直接和间接损失，并承担 相应的法律责任。 控股股东：深圳市成 农投资有限公司（已 变更名称为“新疆成 农远大股权投资有限 合伙企业”）；实际控 制人（陈俊海、王军、 关明阳、郭立新、王 坚能、刘超、杨华林） 承诺：1、若发行人所租赁的 房产（包括办公楼、厂房和宿 舍）根据相关主管部门的要求 被强制拆除，则本人/本公司 愿意在毋需股份公司支付任 何对价的情况下承担股份公 司所有拆除、搬迁的成本与费 用，并弥补其拆除、搬迁期间 因此造成的经营损失； 2、若发行人因土地租赁合同、 房屋租赁合同被有权部门认 定为无效而与出租方产生诉 讼、仲裁等纠纷，则本人/本 公司愿意在毋需股份公司支 付任何对价的情况下承担股 份公司因该等纠纷而支付的 律师、诉讼费、案件受理费等 所有成本与费用。 自签署之日起 至作为公司控 股股东或实际 控制人期间 严格履行承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 不适用。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 37 有） 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 黄绍煌、周关 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司于2013年4月16日召开的第二届董事会第二十一次会议和2013年6月26日召开的2012年年度股东大会审议通过《关于 续聘外部审计机构的议案》，同意公司续聘中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2013年度财务审计机构。 鉴于公司聘任的中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）与国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）合并，并设立瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙），原中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）的全部员工及业务转移到瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）并以瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为主体为客户提供服务。 为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，经审查，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审计 从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司及控股子公司财务审计工作要求，能够独立对公司财 务状况进行审计。故改聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2013年度的外部审计机构，负责公司年度财务报告审 计等工作。此事项已经2013年9月16日召开的第二届董事会第二十四次（临时）会议审议通过，并经公司2014年第一次临时 股东大会审议通过。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 38 十一、处罚及整改情况 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十三、其他重大事项的说明 无。 十四、公司子公司重要事项 无。 十五、公司发行公司债券的情况 不适用。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 100,743,6 15 71.45% 100,743,6 15 71.45% 3、其他内资持股 100,743,6 15 71.45% 100,743,6 15 71.45% 其中：境内法人持股 100,743,6 15 71.45% 100,743,6 15 71.45% 二、无限售条件股份 40,256,38 5 28.55% 40,256,38 5 28.55% 1、人民币普通股 40,256,38 5 28.55% 40,256,38 5 28.55% 三、股份总数 141,000,0 00 100% 141,000,0 00 100% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 40 股票类 人民币普通股 A 股 2011 年 02 月 11 日 24 元/股 24,000,000 2011 年 02 月 18 日 24,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 根据中国证监会《关于核准深圳市金新农饲料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2011】66号），2011 年2月公司首次公开发行不超过2,400 万股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价 发行相结合的方式，已向社会公众公开发行A股2,400万股，发行价格为24元/股。发行后，公司股本由7,000万股变更为9,400 万股。 经深圳证券交易所《关于深圳市金新农饲料股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2011】52号）同意， 公司股票于2011年2月18日在深圳证券交易所中小企业板上市。其中，首次公开发行中网上定价发行的1,920万股股票已于 2011 年2 月18 日起上市交易，向网下询价对象配售的480万股股票锁定期为三个月，已于2011年5月18日起上市流通。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 不适用。 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 现存的内部职工股情况的说明 公司无现存内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 10,490 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 10,237 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新疆成农远大股 权投资有限合伙 企业 境内非国有法人 71.45% 100,743,6 15 100,743,6 15 100,743,6 15 0 质押 25,850,000 李艳丽 境内自然人 0.85% 1,200,000 1,200,000 0 1,200,000 0 王雪玲 境内自然人 0.85% 1,200,000 1,200,000 0 1,200,000 0 王跃春 境内自然人 0.57% 798,107 798,107 0 798,107 0 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 41 孟卫东 境内自然人 0.56% 784,965 784,965 0 784,965 0 中融国际信托有 限公司－中融－ 长城点击成金 6 号证券投资集合 资金信托计划 其他 0.53% 750,000 750,000 0 750,000 0 敖金波 境内自然人 0.44% 615,098 615,098 0 615,098 0 何雪萍 境内自然人 0.43% 600,000 600,000 0 600,000 0 中融国际信托有 限公司-中融神 州 1 号 境内非国有法人 0.38% 540,000 540,000 0 540,000 0 朱金娣 境内自然人 0.26% 371,550 0 0 371,550 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前十名股东中，新疆成农远大股权投资有限合伙企业为公司控股股东，与其他 前十名股东不存在关联关系。除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关 系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李艳丽 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 王雪玲 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 王跃春 798,107 人民币普通股 798,107 孟卫东 784,965 人民币普通股 784,965 中融国际信托有限公司－中融－ 长城点击成金 6 号证券投资集合资 金信托计划 750,000 人民币普通股 750,000 敖金波 615,098 人民币普通股 615,098 何雪萍 600,000 人民币普通股 600,000 中融国际信托有限公司-中融神州 1 号 540,000 人民币普通股 540,000 朱金娣 371,550 人民币普通股 371,550 谭澍坚 342,000 人民币普通股 342,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 42 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 1、李艳丽通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,200,000 股； 2、王雪玲通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,200,000 股； 3、孟卫东通过西部证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 784,965 股； 4、敖金波通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 615,098 股； 5、朱金娣通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 371,550 股； 6、谭澍坚通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 342,000 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 新疆成农远大股权投资有 限合伙企业 陈俊海 2004 年 11 月 18 日 76916973-7 1000 万元 从事对非上市企业的 股权投资、通过认购非 公开发行的股票或者 受让股权等方式持有 上市公司股份。 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 截止 2013 年 12 月 31 日，成农投资总资产 16,351.74 万元，净资产 6539.53 万元，2013 年 度实现营业收入 0 万元，营业利润 2972.97 万元，净利润 2972.97 万元。（以上数据未经审计） 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 控股股东报告期内不存在控股和参股其他境内外上市公司的股权情况。 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 变更日期 2013 年 07 月 09 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网（） 指定网站披露日期 2013 年 08 月 03 日 3、公司实际控制人情况 自然人 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 43 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈俊海 中国 否 杨华林 中国 否 王坚能 中国 否 郭立新 中国 否 关明阳 中国 否 王 军 中国 否 刘 超 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 1、陈俊海：公司法定代表人、董事长、总经理。 2、杨华林：公司董事（2014 年 1 月 6 日辞去董事职务）。 3、王坚能：公司董事。 4、郭立新：公司董事。 5、关明阳：公司董事。 6、王军：公司监事会主席。 7、刘超：公司监事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 44 4、其他持股在 10%以上的法人股东 不适用。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不适用。 其他情况说明 无。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 45 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 陈俊海 董事长、总 经理 现任 男 49 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 王坚能 董事 现任 男 48 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 郭立新 董事 现任 男 47 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 关明阳 董事 现任 男 50 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 蔡辉益 独立董事 现任 男 50 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 刘 宁 独立董事 现任 女 45 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 孙俊英 独立董事 现任 女 53 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 王 军 监事会主 席 现任 男 46 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 刘 超 监事 现任 男 51 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 张国恩 监事 现任 男 50 2012 年 11 月 19 日 2014 年 06 月 08 日 刘谋健 职工监事 现任 男 37 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 张 颖 职工监事 现任 女 33 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 熊艳艳 常务副总 经理 现任 女 42 2013 年 04 月 16 日 2014 年 06 月 08 日 刘阳 财务总监 现任 男 41 2013 年 09 月 16 日 2014 年 06 月 08 日 翟卫兵 副总经理、 董秘 现任 男 47 2011 年 06 月 09 日 2014 年 06 月 08 日 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 46 陈文彬 副总经理 现任 男 43 2013 年 03 月 18 日 2014 年 06 月 08 日 闫香远 副总经理 现任 男 37 2013 年 03 月 18 日 2014 年 06 月 08 日 何显坤 原董事、总 经理 离任 男 37 2011 年 06 月 09 日 2013 年 03 月 11 日 杨华林 原董事 离任 男 50 2011 年 06 月 09 日 2014 年 01 月 06 日 廖建英 原财务总 监 离任 女 52 2011 年 06 月 09 日 2013 年 08 月 29 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 陈俊海，男，公司法定代表人，董事长兼总经理。1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中国农业大学动物营 养学博士、北京大学光华管理学院EMBA、高级畜牧师。广东省饲料行业协会副会长，深圳市饲料行业协会副会长。2005 年以来，陈俊海先生一直担任金新农董事长；2007-2011年兼任公司研发总监；自2013年3月18日起担任公司总经理；2009 年度，陈俊海先生被全国饲料工业办公室授予“改革开放三十年推动饲料工业发展的十大开拓人物”荣誉称号；2010年，被中 国饲料工业协会评为“中国饲料企业优秀创新人才”；同年，陈俊海先生还当选中国饲料工业协会第六届理事会常务理事。 杨华林，公司董事。1963年出生，中国国籍，无境外居留权。东北农业大学遗传学硕士。近五年来，曾任公司副总经 理、总经理，于2014年1月6日辞去公司董事职务。 王坚能，公司董事。1965年出生，中国国籍，无境外居留权。东北农业大学动物营养学硕士、高级畜牧师。 郭立新，公司董事。1966年出生，中国国籍，无境外居留权。上海华东化工学院工学学士、中欧国际工商学院EMBA。 2005年至2009年，曾先后任深圳市成农投资有限公司执行董事、上海成农饲料有限公司总经理等。 关明阳，公司董事。1964年出生，中国国籍，拥有加拿大长期居住权。东北师范大学法学学士。2005年至2009年，曾 先后任哈尔滨远大牧业有限公司董事长、副总经理等。 蔡辉益，公司独立董事。1963年出生，重庆市璧山县人，中共党员，中国农业科学院研究生院博士毕业；美国明尼苏 达大学博士后；清华大学公共管理学院MPA。曾任中国农业科学院饲料研究所动物营养室副主任、所长助理、副所长、所 长。2014年2月28日辞去独立董事职务（尚未生效）。 刘 宁，公司独立董事。1968年出生，中国国籍，无境外居留权。工商管理硕士，大学毕业以来一直在招商局集团系 统内工作，1998年开始从事证券事务工作，目前为招商局地产控股股份有限公司（股票简称：招商地产、招商局B；证券代 码：000024、200024）董事会秘书。连续获得2008、2009、2010、2011年度《新财富》评选 “金牌董秘”。经过多年的学习、 实践和积累，熟悉中国上市公司公司治理和资本市场融资相关法律法规和实务，在上市公司规范运作、资本运营、投资者关 系管理等方面积累了丰富的经验。 孙俊英，公司独立董事。1961年出生，副教授，硕士生导师，中国注册会计师。1983年7月毕业于湖北财经学院（现中 南财经政法大学）会计系财务与会计专业获经济学学士学位，2001年12月获中南财经政法大学管理学硕士学位。1993年12 月调至深圳大学经济学院任教至今。1998年通过了注册会计师全国统一考试，取得注册会计师资格。同时，在深圳大信会计 师事务所任执业注册会计师。研究方向：会计和审计。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 47 2、监事 王 军，公司监事会主席。1968年出生，中国国籍，无境外居留权。东北农业大学动物科学技术学院畜牧学学士、畜 牧师。 刘 超，公司监事。1962年出生，中国国籍，无境外居留权。华中农业大学学士、兽医师。 张国恩，1964年出生，中国国籍，无境外居留权。东北农业大学动科院毕业。中共党员。 刘谋健，职工监事。1977年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，先后任公司采购主任、采购二部经理，现任 公司贸易部总经理兼采购二部总经理。 张 颖，职工监事。1981年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖北省随州市广播电视大学。2005年以来，先后 任公司销售内务主任、人事专员、行政主任、市场部经理，现任公司广东事业部副总经理，分管广东事业部营业部。 3、高级管理人员 陈俊海，公司总经理。详见本节董事简历。 熊艳艳，公司常务副总经理。1971年出生，中国国籍，研究生学历。最近五年曾先后担任湖南新五丰股份有限公司副 总经理；湖南新五丰股份有限公司董事、副总经理、代总经理、常务副总经理；湖南好食上餐饮管理公司总经理、长沙五十 七度湘餐饮管理公司董事、总经理、上海五十七度湘餐饮管理公司总经理等职务。2013年4月加入金新农。 翟卫兵，公司副总经理、董事会秘书。1967年出生，中国国籍，无境外居留权。武汉工业学院动物营养与饲料加工专 业工学学士、工程师。2005年以来，先后任上海成农饲料有限公司副总经理、金新农股份质量总监、副总经理，现任金新农 副总经理、董事会秘书。2009年度，获得深交所颁发的上市公司董事会秘书资格证书（证书编号：09012052）。 刘阳，公司财务总监。1972年出生，毕业于湖北财经高等专科学校会计系审计专业，注册会计师（非执业）、注册税 务师。1995年至2005年就职于中烟湖北工业公司广水卷烟厂；2005年-2010年先后在深圳市成农饲料股份有限公司、湖北宇 辉建设集团有限公司、北京骏马机械（集团）有限公司从事财务管理与投融资咨询服务工作；2011年3月-2013年9月担任深 圳市金新农饲料股份有限公司担任公司审计负责人。2013年9月16日起担任公司财务总监。 陈文彬，公司副总经理。1970年出生，大学学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003年加入金新农股份，先后担任 子公司哈尔滨远大牧业有限公司区域经理、生产部经理、市场部经理，沈阳成农饲料有限公司总监、总经理，2010年1月开 始出任子公司哈尔滨远大牧业有限公司总经理和长春金新农饲料有限公司总经理，2012年6月，被任命为金新农股份总经理 助理，主管饲料板块东北区域全面工作。2011年6月-2012年10月，陈文彬先生曾任金新农股份第二届监事会监事。2013年3 月18日起担任公司副总经理。 闫香远，公司副总经理。1976年出生，大专学历，经营管理高级职称。中国国籍，无境外永久居留权。2001年加入金 新农，先后担任业务代表、市场部经理、销售部经理；2005年开始，负责公司子公司郑州成农生物饲料有限公司的销售工作， 2006年1月-2011年5月，任子公司郑州成农生物饲料有限公司的总经理；2011年6月开始担任金新农股份总经理助理兼任子公 司上海成农饲料有限公司总经理，2013年3月18日董事会选聘为公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈俊海 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 董事长 2013 年 07 月 09 日 否 杨华林 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 董事 2013 年 07 月 09 日 否 王坚能 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 董事、总经理 2013 年 07 月 09 日 否 郭立新 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 董事 2013 年 07 月 09 日 否 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 48 关明阳 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 董事 2013 年 07 月 09 日 否 王 军 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 监事 2013 年 07 月 09 日 否 刘 超 新疆成农远大股权投资有限合伙企业 监事 2013 年 07 月 09 日 否 在股东单位任 职情况的说明 公司控股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业（在《招股说明书》、《上市公告书》中公司控股股 东企业名称为“深圳市成农投资有限公司”，后控股股东于 2013 年 8 月工商变更企业名称为“新疆成农远大 股权投资有限合伙企业”，简称“成农投资”），陈俊海、杨华林、王坚能、关明阳、郭立新、王军、刘超是 成农投资的主要股东，7 人合计持有成农投资 64.72%的股份。 陈俊海、杨华林、王坚能、关明阳、郭立新在成农投资担任董事，其中王坚能自 2011 年 6 月起担任成 农投资的总经理，王军、刘超在成农投资担任监事。2013 年 8 月成农投资变更为合伙企业后，除陈俊海在 股东单位任执行事务合伙人外，上述其他人员不在股东单位任职。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 郭立新 上海翰雅投资有限公司 执行董事 是 郭立新 浙江百翠山庄原生态农业科技有限公司 执行董事、总 经理 是 关明阳 哈尔滨成农远大养殖有限公司 监事 否 王 军 广东清新县金羽丰鹅业有限公司 董事长 否 刘 超 深圳市金奥本生物科技有限公司 执行董事、总 经理 是 蔡辉益 北京挑战农业科技有限公司 董事长 否 刘 宁 深圳市金宏威技术股份有限公司 独立董事 是 刘 宁 深圳市长方半导体照明股份有限公司 独立董事 是 刘 宁 天津中环半导体股份有限公司 独立董事 是 刘 宁 东方时尚驾驶学校股份有限公司 独立董事 是 刘 宁 招商局置地有限公司 非执行董事 是 孙俊英 深圳大学经济学院 副教授 是 在其他单位任 职情况的说明 蔡辉益、刘宁、孙俊英为公司独立董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、2012年1月18日，第二届董事会第八次（临时）会议同时审议通过了《高级管理人员及核心人员绩效考核与薪酬激 励管理办法》，进一步强化公司高级管理人员勤勉尽责，有效履行职务。同时为客观反映公司董事、监事所付出的劳动，在 公司决策过程中所承担的责任及体现的价值，切实激励公司董事、监事积极参与决策、管理与监督，2012年1月18日，第二 届董事会第八次（临时）会议审议通过了《董事、监事人员津贴管理制度》，并经公司2012年4月17日召开的2011年年度股 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 49 东大会审议通过后实施。 2、根据《董事、监事人员津贴管理制度》，公司董事、监事任职津贴自董事、监事经股东大会批准任职当月起计算， 按月平均发放，由公司统一代扣并代缴个人所得税。董事、监事因辞职或离任，按照实际工作时间计算该津贴数额。 根据《高级管理人员及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》，公司董事会决定高管及核心人员的薪酬方案，董事 会薪酬与考核委员会负责拟订薪酬方案并对董事会负责。高管及核心人员基本薪酬以现金形式发放，绩效薪酬以现金和/或 公司确定的其他方式发放，并接受公司有关奖励办法的约束。高管及核心人员的每月基本薪酬按月发放；年度绩效薪酬根据 “先审计、考核，后兑现”的原则予以发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 陈俊海 董事长、总经 理 男 49 现任 73.21 0 73.21 王坚能 董事 男 48 现任 12 0 12 郭立新 董事 男 47 现任 12 0 12 关明阳 董事 男 50 现任 12 0 12 蔡辉益 独立董事 男 50 现任 12 0 12 刘 宁 独立董事 女 45 现任 12 0 12 孙俊英 独立董事 女 53 现任 12 0 12 王 军 监事会主席 男 46 现任 18 0 18 刘 超 监事 男 51 现任 12 0 12 张国恩 监事 男 50 现任 15 0 15 刘谋健 职工监事 男 37 现任 25.87 0 25.87 张 颖 职工监事 女 33 现任 15.3 0 15.3 熊艳艳 常务副总经理 女 42 现任 32.57 0 32.57 刘 阳 财务总监 男 41 现任 43.27 0 43.27 翟卫兵 副总经理、董 秘 男 47 现任 51.81 0 51.81 陈文彬 副总经理 男 43 现任 69.24 0 69.24 闫香远 副总经理 男 37 现任 52.99 0 52.99 何显坤 原董事、总经 理 男 37 离任 22.01 0 22.01 廖建英 原财务总监 女 52 离任 21.32 0 21.32 杨华林 董事、副总经 理 男 50 离任 12 0 12 合计 -- -- -- -- 536.59 0 536.59 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 50 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈俊海 董事长、总经理 聘任 2013 年 03 月 18 日 公司第二届董事会第二十次（临时）会议审议通过了 《关于聘任公司总经理的议案》，同意聘任董事长陈俊 海先生为公司总经理，负责主持公司日常生产经营和 管理工作。 陈文彬 副总经理 聘任 2013 年 03 月 18 日 公司第二届董事会第二十次（临时）会议审议通过了 《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任陈文彬先 生为公司副总经理，协助总经理分管公司东北片区日 常经营管理工作。 闫香远 副总经理 聘任 2013 年 03 月 18 日 公司第二届董事会第二十次（临时）会议审议通过了 《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任闫香远先 生为公司副总经理，协助总经理分管公司南方片区日 常经营管理工作。 熊艳艳 常务副总经理 聘任 2013 年 04 月 16 日 公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于 聘任公司常务副总经理的议案》，同意聘任熊艳艳女士 为公司常务副总经理。 刘阳 财务总监 聘任 2013 年 09 月 16 日 公司第二届董事会第二十四次（临时）会议审议通过 了《关于聘任财务总监的议案》，同意聘任刘阳先生担 任公司财务总监。 何显坤 原董事、总经理 离任 2013 年 03 月 11 日 何显坤先生因个人原因，申请辞去董事、总经理、董 事会下设专门委员会委员的相关职务。 廖建英 原财务总监 解聘 2013 年 08 月 29 日 廖建英女士因个人原因，申请辞去财务总监职务。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司进一步加强核心技术团队建设，引进了数名关键技术人员。 六、公司员工情况 公司始终坚持“以人为本”的人才理念，加强人才团队建设。截至报告期末，与公司签订正式劳动用工合同的员工人数为 1455人。公司通过制定以绩效为导向，兼顾公平的薪酬制度，激励员工的工作积极性和创造性。同时，为员工提供个人成长 发展的平台，有计划、有组织地对员工开展形式多样的培训，全面提升员工的专业知识水平和业务技能，优化公司的经营管 理团队和技术队伍，实现员工与企业的共同成长。 员工具体情况如下： （1）按专业结构划分 人数 占比 技术人员 152 10.45% 管理人员 239 16.48% 销售人员 606 41.65% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 51 财务人员 53 3.64% 生产人员 405 27.83% 合 计 1455 100.00% （2）按受教育程度划分 人数 占比 研究生以上 50 3.44% 大学 196 13.47% 大、中专 553 38.00% 职、高中 215 14.78% 其他 441 30.31% 合 计 1455 100.00% （3）按年龄分布划分 人数 占比 50岁以上 80 5.50% 40－49岁 320 21.99% 30－39岁 478 32.85% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 52 30岁以下 577 39.66% 合 计 1455 100.00% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 53 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理基本情况 报告期内公司未收到监管部门采取的行政监管措施的有关文件，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求 不存在差异。 公司治理结构健全，股东大会、董事会、监事会运作规范。公司信息披露工作严格遵循真实、准确、完整的信息披露 原则，及时、公平地披露信息。2013年度公司新制定或修订的规范性制度如下： （二）公司治理具体情况 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司股东大会规则》，以及《公司章程》、《股 东大会议事规则》等法律法规和相关规定的要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，确保所有股东享有平等地位，充 分行使自己权利，并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权益。 报告期内，公司共召开股东大会二次，均由董事会召集召开；股东大会的召集、召开、表决程序均经见证律师见证，全 部合法有效。 2、关于公司与控股股东 报告期内，公司控股股东为新疆成农远大股权投资有限合伙企业（在《招股说明书》、《上市公告书》中公司控股股东 企业名称为“深圳市成农投资有限公司”，后控股股东于2013年工商变更企业名称为“新疆成农远大股权投资有限合伙企业”）。 公司严格规范自己的行为，拥有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东；控股股东依法 行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部各职能 部门能够独立运作；不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用 的情形；也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 报告期内，公司不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等规定选举和聘任董事，董事 的选聘程序公开、公平、公正，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司第二届董事会的选举采用累积投票制度。 报告期内，何显坤先生因个人原因，申请辞去董事、总经理、董事会下设专门委员会委员的相关职务，公司董事人数变为8 人，其中独立董事3名，独立董事占全体董事的三分之一以上。 董事会能够严格按照相关法律法规开展工作，公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，认真出席董事会会议和股东大会，积 极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独立董事对公司重大事项享有足够的知情权，能够不受影响地独立履行职责。 三位独立董事都由专业人士担任，参与决策和监督，增强董事会决策的客观性、科学性。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 54 董事会设四个专门委员会：审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会。其中，审计委员会、薪酬与考 核委员会、提名委员会由独立董事担任召集人，各委员会能根据其工作细则行使职能，为规范公司治理作出应有的贡献。 4、关于监事和监事会 公司全体监事能够依据《公司章程》、《监事会议事规则》等规定认真履行职责，按规定程序组织召开监事会，对公司 重大事项、财务状况、董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法利益。2011年，公司完 成了监事会的换届选举。第二届监事会成员5人，其中职工代表监事2人，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司 章程》的要求。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立企业绩效评价激励体系，客观反映公司董事、监事所付出的劳动，在公司决策过程中所承担的责任及体现 的价值，切实激励公司董事、监事积极参与决策、管理与监督；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定， 经营者的收入与企业经营业绩挂钩，有效调动高级管理人员及核心人员的积极性和创造性，提高企业经营管理水平，将经营 者的利益与企业的长期利益结合起来，促进企业健康、持续发展。 同时公司根据宏观经济、行业趋势、企业发展等因素的变化适时进行调整薪酬与绩效政策。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护客户、员工、公司及社会等其它利益相关者的合法权益，在经营活动中，始终坚持诚信经营、公平 公正的原则，树立良好的公司形象，实现、客户、员工、公司及社会等各方面利益的协调平衡，为客户提供解决方案，认真 培养公司每位员工，诚信实现公司利益最大化，积极回报股东和社会。坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持 续、健康、快速地发展。 7、关于信息披露 公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有 股东有平等的机会获得信息；指定董事会秘书负责信息披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作；2013年度指定《证 券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的报纸和网站。 8、关于投资者关系管理 公司一直非常重视投资者关系管理工作，采取了多种形式实施投资者关系管理，加强与投资者的沟通，开通了投资者电 话专线、专用电子信箱，认真接受各种咨询；公司还通过接待投资者来访，及时披露投资者关系活动记录表等方式，充分保 证广大投资者的知情权。 报告期内，公司按照各项准则，认真做好投资者关系的管理工作，与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升 公司诚信形象。 公司治理是一项系统且长期的工程，需要不断持续改进，公司成功上市之后，愿意接受各方监督，坚持科学发展观，不 断完善公司治理制度体系加强各种法律法规的实践落实，促进公司健康发展，提高整体竞争力。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 2011 年 3 月 2 日，第一届董事会第九次（临时）会议审议通过了《内幕信息知情人报备制度》；2011 年 12 月 29 日，根 据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告[2011]30 号），《深圳市人民政府办公 厅转发深圳证监局等部门关于加强深圳上市公司内幕信息管理做好内幕交易防控工作的通知》（深府办〔2011〕96 号），公 司修订了《内幕信息知情人报备制度》。具体详见巨潮资讯网相关公告。 公司通过邮件、现场培训、开展专题活动不断强化全体董事、监事、高管的防范内幕交易意识。严格按照相关规范性文 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 55 件要求和公司制度规定，认真做好内幕信息知情人登记管理工作，并根据要求及时向深圳证监局和深圳证券交易所报备内幕 信息知情人登记资料。报告期内，公司未发生被监管部门采取监管措施和行政处罚的情况，也未发现内幕信息知情人违规买 卖本公司股票及其衍生品种的情况。报告期内，未发生公司董事、监事和高级管理人员违规买卖公司股票的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度股东大 会 2013 年 06 月 26 日 1、《2012 年度董事 会工作报告》; 2、《2012 年度监事 会工作报告》； 3、《2012 年度报告 及报告摘要》； 4、《关于 2012 年度 财务决算及 2013 年 度财务预算的报 告》； 5、《2012 年年度利 润分配预案》； 6、《2012 年度募集 资金管理与使用情 况的专项报告》； 7、《关于 2012 年度 关联交易执行情况 及 2013 年度日常关 联交易预计的议 案》； 8、《关于 2013 年度 向银行申请综合授 信额度的议案》； 9、 《关于续聘外部审 计机构的议案》 会议以记名投票、现 场表决方式审议通 过了全部议案 2013 年 06 月 27 日 详见 2013 年 6 月 27 日《证券时报》、《上 海证券报》、 《中国证 券报》以及巨潮资讯 网的公告《2012 年 年度股东大会决议 公告 》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次临时 股东大会 2013 年 01 月 28 日 1、《关于<深圳市金 新农饲料股份有限 公司股票期权激励 计划（草案修订 稿）>及其摘要的议 会议采用现场记名 投票及网络投票相 结合的方式审议通 过了全部议案 2014 年 01 月 29 日 详见 2013 年 1 月 29 日《证券时报》、《上 海证券报》、 《中国证 券报》以及巨潮资讯 网的公告《2013 年 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 56 案》； 1.1 股票期权激励 对象的确定依据和 范围； 1.2 股票期权激励 计划的股票数量、来 源和种类； 1.3 激励对象的股 票期权分配情况； 1.4 激励计划的有 效期、授权日、可行 权日、限制期； 1.5 股票期权的行 权价格和行权价格 的确定方法； 1.6 股票期权的获 授条件和行权条件； 1.7 激励计划的财 务测算与会计处理； 1.8 激励计划的调 整方法和程序； 1.9 股票期权的授 予程序及激励对象 行权的程序； 1.10 公司和激励 对象的权利与义务； 1.11 激励计划的 变更、终止及其他事 项； 2、《关于<深圳市金 新农饲料股份有限 公司股票期权激励 计划实施考核办 法>的议案》； 3、 《关于提请股东大 会授权董事会办理 股票期权激励计划 相关事宜的议案》 第一次临时股东大 会决议的公告》 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 57 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 蔡辉益 9 4 4 0 1 否 刘 宁 9 4 4 1 0 否 孙俊英 9 7 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事2013年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职责，对公司董事会各项议案，在详细了解和与相关人员充分沟通 的基础上，发表独立意见、行使职权，关注公司运作，对公司各项决策的制定起到了积极的推动作用，并对信息披露等情况 进行监督和核查，对报告期内公司发生的续聘和改聘审计机构、对外担保、关联交易、控股股东及其关联方非经营性资金占 用情况、聘请公司高级管理人员等事项出具了独立、公正的独立董事意见，维护了公司和中小股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会设四个专门委员会：审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会。各委员会能根据其工作细则行 使职能，勤勉尽责，忠实履职，为规范公司治理作出应有的贡献。 1、战略委员会：2013年度召开了1次会议，审议了关于辽宁沈阳辽河新建年产10万吨猪饲料项目的议案并提交董事会审 议。 2、审计委员会：2013年度召开了6次会议，其中4次定期会议，分别就每个季度公司募集资金存放和使用情况、关联交 易情况及控股股东和其他关联方占用公司资金情况、定期报告、审计部工作报告等进行了审议，加强风险点的监控，完善内 部控制体系；除此之外，召开了2次临时会议，对相关事项及时进行了审议。 3、薪酬与考核委员会：2013年度召开了2次会议，一是审议了关于2012年度公司高管及核心管理人员考核情况，二是审 议了关于2012年度董事、高级管理人员津贴和薪酬发放情况的检查报告以及2013年度高级管理人员薪酬方案。 4、提名委员会：2013年度共召开3次会议，主要对年度内新聘任高管事项进行提名和审核。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 58 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内，公司控股股东为公司控股股东为新疆成农远大股权投资有限合伙企业（在《招股说明书》、《上市公告书》 中公司控股股东企业名称为“深圳市成农投资有限公司”，后控股股东于 2013 年工商变更企业名称为“新疆成农远大股权投资 有限合伙企业”）。控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 公司严格规范自己的行为，拥有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东；公司董事会、 监事会和内部各职能部门能够独立运作；不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫 款项或其他方式占用的情形；也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 报告期内，公司也不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况。 七、同业竞争情况 为避免与公司之间可能出现同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东成农投资、实际控制 人陈俊海、王军、关明阳、郭立新、王坚能、刘超、杨华林分别出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺如下：（1）在 承诺函签署之日，本公司（本人）及本公司（本人）控制的公司均未生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品 构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务， 也未参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（2）自承诺 函签署之日起，本公司（本人）及本公司（本人）控制的公司将不生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构 成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业 务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（3）自 承诺函签署之日起，如本公司（本人）及本公司（本人）控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本公司（本人）及本公司 （本人）控制的公司将不与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产 品或业务产生竞争，则本公司（本人）及本公司（本人）控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者 将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。（4） 在本公司（本人）及本公司（本人）控制的公司与股份公司存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明 是不真实的或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 目前，承诺正在履行中，报告期内，公司与控股股东、实际控制人未发生同业竞争情形。 八、高级管理人员的考评及激励情况 2012 年 1 月 28 日公司第二届董事会第八次（临时）会议审议通过了《高级管理人员及核心人员绩效考核与薪酬激励管 理办法》。公司董事会决定高管及核心人员的薪酬方案。董事会薪酬与考核委员会负责拟订薪酬方案并对董事会负责。公司 人力资源中心在公司董事会决定的方案范围内负责绩效薪酬具体发放。高管及核心人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分 组成。基本薪酬按月发放；绩效薪酬在一个完整的会计年度结束后由薪酬与考核委员会进行综合考核，根据“先审计、考核， 后兑现”的原则予以发放，主要考虑公司的经济效益以及高管及核心人员完成公司经营计划和分管工作目标的情况及其完成 工作的效率和质量。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 59 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司已按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》及《公司章程》，建立了规范的治理结构和议事规则，形成科学有效 的决策、执行与监督机制。公司董事会审计委员会领导公司开展内部控制工作，监督公司内部控制制度的实施，并向董事会 负责。审计委员会下设审计部，在审计委员会的指导下，实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并向审计委员 会汇报。 公司结合公司自身特点和企业发展的需要，按照全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则和合法合规性，在充 分考虑企业的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素的基础上，形成较为完善的内部控制管理 体系。在公司经营管理各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，为公 司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供了有力保障，对编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定 的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为依据， 建立了财务报告内部控制。报告期内，公司财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大 缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014 年 03 月 29 日 内部控制自我评价报告全文披露 《2013 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 60 索引 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司重视完善法人治理，健全内部约束和责任追究机制，努力进一步提高定期报告信息披露质量，并制订了一系列的规 章制度进行约束和规范。 1、根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求， 于 2011 年 3 月 2 日制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了公司年报信息披露的责任机构与责任人，并就 信息披露中的一般性问题做出了规范与界定，使公司年报信息披露到了全程、有效的控制，信息披露遵循了真实、准确、完 整、及时、公平的原则。 2、报告期内，公司未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 报告期内，公司进行了一次业绩预告修正。2013 年 1 月 16 日，公司发布了《2012 年度业绩预告修正公告》，对 2012 年度业绩预计修正为比上年同期增长：-15% ～ +15%。修正原因为：（1）公司生猪养殖遇到行业低谷，加上猪场管理不善， 生产成绩大幅下滑，造成养猪业务出现亏损，影响公司整体业绩。（2）人员和费用增加：随着公司新项目的陆续建成，公司 相应增加了研发人员、业务人员、生产人员及其它管理人员，在一定程度上增加了各项费用，影响公司部分业绩。（3）公司 饲料板块业务在 2012 年下半年受到原料成本上涨和下游养殖盈利降低的影响，饲料销量增速和单位盈利出现回落。详见 2013 年 1 月 16 日公司指定披露媒体《证券时报》、 《上海证券报》、 《中国证券报》以及巨潮资讯网（ ）。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 61 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 27 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2014】48300001 号 注册会计师姓名 黄绍煌、周关 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华审字【2014】48300001号 深圳市金新农饲料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市金新农饲料股份有限公司（以下简称“金新农”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司 的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金新农管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市金新农饲料股份有限公司 2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 62 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄绍煌 中国·北京 中国注册会计师：周 关 二〇一四年三月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 325,066,218.94 519,251,688.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 13,981,298.28 500,000.00 应收账款 54,257,130.25 18,544,233.98 预付款项 14,529,502.34 8,601,124.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 483,225.00 626,062.18 应收股利 其他应收款 10,775,889.56 3,694,137.04 买入返售金融资产 存货 172,980,071.46 122,707,155.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,000,000.00 流动资产合计 642,073,335.83 673,924,402.04 非流动资产： 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 63 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 167,086,389.87 93,968,775.60 在建工程 80,571,882.92 82,613,982.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 3,073,634.79 4,731,927.77 油气资产 无形资产 66,871,928.08 68,505,873.68 开发支出 商誉 13,190,199.44 13,190,199.44 长期待摊费用 18,320,002.40 10,834,884.15 递延所得税资产 8,185,503.52 4,120,765.26 其他非流动资产 10,861,600.00 7,472,900.00 非流动资产合计 368,161,141.02 285,439,308.48 资产总计 1,010,234,476.85 959,363,710.52 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 11,440,678.75 应付账款 117,696,315.81 89,961,792.02 预收款项 18,684,041.97 17,100,097.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,383,191.57 11,671,962.12 应交税费 1,596,356.89 2,566,718.71 应付利息 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 64 应付股利 其他应付款 14,819,426.18 11,972,788.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 185,620,011.17 138,273,359.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 3,067,833.85 非流动负债合计 3,067,833.85 负债合计 188,687,845.02 138,273,359.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,000,000.00 141,000,000.00 资本公积 472,490,893.38 472,490,893.38 减：库存股 专项储备 盈余公积 24,201,966.54 18,117,157.23 一般风险准备 未分配利润 167,712,669.98 173,973,831.66 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 805,405,529.90 805,581,882.27 少数股东权益 16,141,101.93 15,508,469.10 所有者权益（或股东权益）合计 821,546,631.83 821,090,351.37 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,010,234,476.85 959,363,710.52 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 65 2、母公司资产负债表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 115,378,757.25 290,243,118.03 交易性金融资产 应收票据 9,524,458.28 应收账款 7,634,724.48 8,714,286.79 预付款项 2,079,472.50 920,868.20 应收利息 562,802.53 应收股利 3,600,000.00 其他应收款 106,669,009.87 47,648,762.51 存货 23,871,161.48 21,749,684.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,000,000.00 流动资产合计 315,157,583.86 373,439,522.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 466,867,722.18 376,867,722.18 投资性房地产 固定资产 10,694,052.16 5,305,571.22 在建工程 9,569,035.13 377,468.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,107,448.03 9,421,381.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 109,531.40 166,677.80 递延所得税资产 1,166,579.60 619,649.59 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 66 其他非流动资产 4,000,000.00 非流动资产合计 501,514,368.50 392,758,471.01 资产总计 816,671,952.36 766,197,993.12 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 11,440,678.75 应付账款 31,836,579.76 36,726,924.63 预收款项 2,679,987.08 2,218,106.11 应付职工薪酬 6,172,747.79 4,486,689.29 应交税费 1,219,707.50 1,214,197.46 应付利息 应付股利 其他应付款 23,759,025.37 3,036,942.62 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,108,726.25 47,682,860.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,500,000.00 非流动负债合计 2,500,000.00 负债合计 79,608,726.25 47,682,860.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,000,000.00 141,000,000.00 资本公积 477,245,340.15 477,245,340.15 减：库存股 专项储备 盈余公积 24,251,788.60 18,166,979.29 一般风险准备 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 67 未分配利润 94,566,097.36 82,102,813.57 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 737,063,226.11 718,515,133.01 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 816,671,952.36 766,197,993.12 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 3、合并利润表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,989,917,480.77 1,768,750,161.08 其中：营业收入 1,989,917,480.77 1,768,750,161.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,949,465,990.15 1,704,800,328.73 其中：营业成本 1,754,918,613.85 1,554,667,306.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 20,582.47 8,957.38 销售费用 99,969,071.85 82,441,065.91 管理费用 100,241,680.96 78,924,724.03 财务费用 -9,215,644.67 -14,482,190.95 资产减值损失 3,531,685.69 3,240,465.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 2,347,221.91 1,423,942.48 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 68 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,798,712.53 65,373,774.83 加：营业外收入 8,313,502.68 4,767,966.00 减：营业外支出 985,088.92 2,186,148.48 其中：非流动资产处置损 失 827,052.65 2,007,655.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 50,127,126.29 67,955,592.35 减：所得税费用 7,370,845.83 12,458,383.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,756,280.46 55,497,209.21 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 42,123,647.63 53,903,232.66 少数股东损益 632,632.83 1,593,976.55 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.3 0.38 （二）稀释每股收益 0.3 0.38 七、其他综合收益 八、综合收益总额 42,756,280.46 55,497,209.21 归属于母公司所有者的综合收益 总额 42,123,647.63 53,903,232.66 归属于少数股东的综合收益总额 632,632.83 1,593,976.55 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 4、母公司利润表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 572,404,895.25 490,311,637.07 减：营业成本 493,793,968.79 427,248,754.69 营业税金及附加 13,548.45 2,057.26 销售费用 26,050,989.08 22,343,348.66 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 69 管理费用 33,451,867.06 24,728,399.68 财务费用 -8,512,942.05 -12,528,500.47 资产减值损失 3,291,940.99 874,800.14 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 38,347,221.91 31,023,942.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,662,744.84 58,666,719.59 加：营业外收入 2,767,488.16 1,377,336.71 减：营业外支出 121,450.64 51,270.32 其中：非流动资产处置损失 101,024.45 6,050.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 65,308,782.36 59,992,785.98 减：所得税费用 4,460,689.26 4,638,033.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,848,093.10 55,354,752.57 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 60,848,093.10 55,354,752.57 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 5、合并现金流量表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,937,578,711.61 1,771,376,578.04 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 70 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,582,248.17 8,628,881.73 经营活动现金流入小计 1,953,160,959.78 1,780,005,459.77 购买商品、接受劳务支付的现金 1,758,105,512.42 1,538,523,316.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 93,897,077.24 77,097,694.70 支付的各项税费 14,731,130.51 17,423,306.76 支付其他与经营活动有关的现金 103,629,942.41 81,893,533.77 经营活动现金流出小计 1,970,363,662.58 1,714,937,851.71 经营活动产生的现金流量净额 -17,202,702.80 65,067,608.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 233,000,000.00 373,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,347,221.91 1,423,942.48 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,346,463.64 1,773,617.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 352,896,233.27 770,209,745.46 投资活动现金流入小计 589,589,918.82 1,146,407,304.94 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 91,660,162.59 86,310,501.55 投资支付的现金 283,000,000.00 373,000,000.00 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 71 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 4,000,000.00 26,083,642.50 支付其他与投资活动有关的现金 297,897,333.66 618,869,968.39 投资活动现金流出小计 676,557,496.25 1,104,264,112.44 投资活动产生的现金流量净额 -86,967,577.43 42,143,192.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 42,638,650.75 28,372,341.87 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 47,638,650.75 28,372,341.87 筹资活动产生的现金流量净额 -42,638,650.75 -23,372,341.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -811.69 -208.63 五、现金及现金等价物净增加额 -146,809,742.67 83,838,250.06 加：期初现金及现金等价物余额 442,775,961.61 358,937,711.55 六、期末现金及现金等价物余额 295,966,218.94 442,775,961.61 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 6、母公司现金流量表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 560,768,816.55 489,572,017.26 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,485,739,570.10 1,228,100,873.61 经营活动现金流入小计 2,046,508,386.65 1,717,672,890.87 购买商品、接受劳务支付的现金 481,435,631.46 418,285,770.42 支付给职工以及为职工支付的现 金 30,702,894.63 25,879,955.98 支付的各项税费 5,612,875.87 4,610,558.37 支付其他与经营活动有关的现金 1,549,962,369.37 1,263,315,378.25 经营活动现金流出小计 2,067,713,771.33 1,712,091,663.02 经营活动产生的现金流量净额 -21,205,384.68 5,581,227.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 233,000,000.00 373,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 41,947,221.91 27,423,942.48 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 104,484.00 49,800.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 276,277,176.98 528,008,006.68 投资活动现金流入小计 551,328,882.89 928,481,749.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,589,867.30 2,799,590.84 投资支付的现金 283,000,000.00 373,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 94,000,000.00 66,641,710.00 支付其他与投资活动有关的现金 201,500,000.00 453,793,680.00 投资活动现金流出小计 595,089,867.30 896,234,980.84 投资活动产生的现金流量净额 -43,760,984.41 32,246,768.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 42,300,000.00 28,200,000.00 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 73 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 42,300,000.00 28,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -42,300,000.00 -28,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -811.69 -208.63 五、现金及现金等价物净增加额 -107,267,180.78 9,627,787.54 加：期初现金及现金等价物余额 222,645,938.03 213,018,150.49 六、期末现金及现金等价物余额 115,378,757.25 222,645,938.03 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 7、合并所有者权益变动表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 141,000 ,000.00 472,490, 893.38 18,117,1 57.23 173,973, 831.66 15,508,46 9.10 821,090,35 1.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 141,000 ,000.00 472,490, 893.38 18,117,1 57.23 173,973, 831.66 15,508,46 9.10 821,090,35 1.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,084,8 09.31 -6,261,1 61.68 632,632.8 3 456,280.46 （一）净利润 42,123,6 47.63 632,632.8 3 42,756,280 .46 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 42,123,6 47.63 632,632.8 3 42,756,280 .46 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 74 的金额 3．其他 （四）利润分配 6,084,8 09.31 -48,384, 809.31 -42,300,00 0.00 1．提取盈余公积 6,084,8 09.31 -6,084,8 09.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -42,300, 000.00 -42,300,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 141,000 ,000.00 472,490, 893.38 24,201, 966.54 167,712, 669.98 16,141,10 1.93 821,546,63 1.83 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 94,000, 000.00 519,490, 893.38 12,581, 681.97 153,806, 074.26 15,709,29 3.12 795,587,94 2.73 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 75 二、本年年初余额 94,000, 000.00 519,490, 893.38 12,581, 681.97 153,806, 074.26 15,709,29 3.12 795,587,94 2.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 47,000, 000.00 -47,000, 000.00 5,535,4 75.26 20,167,7 57.40 -200,824. 02 25,502,408 .64 （一）净利润 53,903,2 32.66 1,593,976 .55 55,497,209 .21 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 53,903,2 32.66 1,593,976 .55 55,497,209 .21 （三）所有者投入和减少资本 605,199.4 3 605,199.43 1．所有者投入资本 605,199.4 3 605,199.43 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 5,535,4 75.26 -33,735, 475.26 -2,400,00 0.00 -30,600,00 0.00 1．提取盈余公积 5,535,4 75.26 -5,535,4 75.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -28,200, 000.00 -2,400,00 0.00 -30,600,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 47,000, 000.00 -47,000, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 47,000, 000.00 -47,000, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 141,000 472,490, 18,117,1 173,973, 15,508,46 821,090,35 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 76 ,000.00 893.38 57.23 831.66 9.10 1.37 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 141,000,00 0.00 477,245,34 0.15 18,166,979 .29 82,102,813 .57 718,515,13 3.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 141,000,00 0.00 477,245,34 0.15 18,166,979 .29 82,102,813 .57 718,515,13 3.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,084,809. 31 12,463,283 .79 18,548,093 .10 （一）净利润 60,848,093 .10 60,848,093 .10 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 60,848,093 .10 60,848,093 .10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,084,809. 31 -48,384,80 9.31 -42,300,00 0.00 1．提取盈余公积 6,084,809. 31 -6,084,809. 31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -42,300,00 0.00 -42,300,00 0.00 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 141,000,00 0.00 477,245,34 0.15 24,251,788 .60 94,566,097 .36 737,063,22 6.11 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 94,000,000 .00 524,245,34 0.15 12,631,504 .03 60,483,536 .26 691,360,38 0.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 94,000,000 .00 524,245,34 0.15 12,631,504 .03 60,483,536 .26 691,360,38 0.44 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 47,000,000 .00 -47,000,00 0.00 5,535,475. 26 21,619,277 .31 27,154,752 .57 （一）净利润 55,354,752 .57 55,354,752 .57 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 55,354,752 .57 55,354,752 .57 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 78 （四）利润分配 5,535,475. 26 -33,735,47 5.26 -28,200,00 0.00 1．提取盈余公积 5,535,475. 26 -5,535,475. 26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -28,200,00 0.00 -28,200,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 47,000,000 .00 -47,000,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 47,000,000 .00 -47,000,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 141,000,00 0.00 477,245,34 0.15 18,166,979 .29 82,102,813 .57 718,515,13 3.01 法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰 三、公司基本情况 深圳市金新农饲料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由深圳市金新农饲料有限公司于2008年4月30日整体 变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。公司于2008年6月26日经原深圳市工商行政管理局核准登记，企业法人 营业执照注册号：440301103311334。本公司总部位于广东省深圳市宝安区公明镇将石塘下围。本公司主要从事饲料的研发、 生产与销售，主要生产猪用配合饲料、猪用浓缩饲料、猪用预混饲料，属饲料行业。 本公司设立时注册资本为人民币70,000,000.00元，股本总数70,000,000.00股，股票面值为每股人民币1元。 根据本公司2010年2月22日召开的2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]66号文核准， 本公司于2011年2月9日首次向社会公众发行人民币普通股24,000,000.00股（A股），发行价为每股24.00元。发行后，本公司 注册资本增至人民币94,000,000.00元。 本公司于2011年2月18日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“金新农”，股票代码“002548”。 根据本公司2012年4月17日召开的2011年度股东大会决议，本公司以总股本94,000,000股为基数，按每10股由资本公积转 增5股，共计转增47,000,000股，并于2012年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币141,000,000.00元。 截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数141,000,000.00股。 本公司经营范围为：生产、销售预混饲料、浓缩饲料、饲料、饲料添加剂；经营进出口业务（按深贸管准证字第2003-463 号办理）；饲料原料贸易（不含专营、专控、专卖商品）。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 79 本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的新疆成农远大股权投资有限合伙企业。 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展需要，确立了以直线职能制为特征 的组织结构形态。建立了复合型管理模式：设立市场营销中心、生产运营中心、采购贸易中心、技术研发中心、财务中心、 人资行政中心六大中心，华南事业部、华东事业部、东北事业部、养猪事业部、工程部五部及贸易公司。 本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业 会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 80 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原 则进行会计处理。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当 期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 81 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当转为购买日所属当期投资收益。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 A、合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被 投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 B、合并财务报表编制的方法： 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股 东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则 第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或本附注“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情 况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 82 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）外币财务报表的折算 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 10、金融工具 根据企业会计准则的规定，金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 83 （1）金融工具的分类 金融工具分为以下七类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债； F、其他金融负债； G、财务担保合同。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 2.1 金融资产的确认依据和计量方法： 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相 关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管 理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 84 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 2.2 金融负债的确认依据和计量方法： 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 85 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 86 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 报告期内本公司无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产事项。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： 1. 债务人发生严重的财务困难； 2. 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法。 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收非合并范围内关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 确定组合的依据 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 87 提方法 账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 公司内关联方组合 其他方法 以与债务人是否为公司内部关联关系为信用风险特征划分组 合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 15% 15% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 账龄组合 账龄分析法 公司内关联方组合 统一归属于 1 年以内（含 1 年）计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试。 如：应收非合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 88 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东 权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 89 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照 本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内 部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实 现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单 位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生 的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司 对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已 经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额 计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价 值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部 分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权 投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出 书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 90 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5-8 5.00 11.80-19.00 办公及电子设备 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 91 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 对于在建工程本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 92 （2）借款费用资本化期间 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 18、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及 存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该 资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗 性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生 物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时 先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发 生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、 预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 基础猪 3 5.00 31.67 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其 可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期 损益。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 93 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生 物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先 计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （3）公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性 生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要 支出，包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产/生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定。 19、油气资产 不适用。 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 使用寿命有限的无形资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进 行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 94 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取新技术和知识等而进行的 有计划调查期间确认为研究阶段；将进行产品商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进产品的期间确认为开发阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 22、附回购条件的资产转让 不适用。 23、预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或 有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 95 不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期 的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才 确认与重组相关的义务。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他 方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果 其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用Black-scholes期权定价模型定价。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 96 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 25、回购本公司股份 不适用。 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ①、收入的金额能够可靠地计量； ②、相关的经济利益很可能流入企业； ③、交易的完工程度能够可靠地确定； ④、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 97 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 ①、收入的金额能够可靠地计量； ②、相关的经济利益很可能流入企业； ③、交易的完工程度能够可靠地确定； ④、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 27、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： A、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； B、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性； B、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金 管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到； D、根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 98 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 A、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 B、本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 A、本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 B、本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 99 （3）售后租回的会计处理 不适用。 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完 成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号—— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业 合并中的商誉。 （2）持有待售资产的会计处理方法 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有 待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额； B、决定不再出售之日的可收回金额。 31、资产证券化业务 不适用。 32、套期会计 不适用。 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 不适用。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 100 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 不适用。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 不适用。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 13%、17% 营业税 按应税营业额 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额 0%、15%、25% 房产税 按房产原值的 70% 1.2% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税 2% 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3% 各分公司、分厂执行的所得税税率 除本节“2、税收优惠及批文”中列明的适用企业所得税优惠税率的企业外，其他企业的所得税税率为25%。 2、税收优惠及批文 ①根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】121号），销售饲料产品免征增 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 101 值税。本公司及下属子公司本报告期内生产及销售的饲料符合《饲料卫生标准》、《饲料标准》及本公司的《企业标准》， 免税产品已经向相关税务局申报备案。 ②根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条 第一款的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司下属子公司哈尔滨成农远大养殖有限公司、始兴县优百特 生态科技有限公司、惠州桑梓湖畜牧良种有限公司和博罗县金新农农业开发有限公司本报告期内销售的养殖产品免征增值 税，已经向相关税务局申报备案。 （2）企业所得税税收优惠及批文 ①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的 规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012年9月12日，被深圳市科技创新委员会、 深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GF201244200340），有效期为三年，2012至2014年减按15％的税率征收企业所得税。 ②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的 规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司哈尔滨远大牧业有限公司于2012年7 月18日，被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，授予 《高新技术企业证书》（编号为GF201223000025），有效期为三年，2012至2014年减按15％的税率征收企业所得税。 ③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的 规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司上海成农饲料有限公司于2010年12 月9日，被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高 新技术企业证书》（编号为GR201031000424），有效期为三年，2010-2012年减按15％的税率征收企业所得税。 根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号） 规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企 业所得税暂按15%的税率预缴。上海成农饲料有限公司于2013年7月2日进行了申报，经专家合规性审查，上海市高新技术企 业认定办公室于2013年11月19日以《关于公示2013 年上海市第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》进行了公示，2013 年暂按15%的税率预缴企业所得税。 ④根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第 一款第五项的规定，牲畜的饲养免征企业所得税。哈尔滨成农远大养殖有限公司、始兴县优百特生态科技有限公司、惠州桑 梓湖畜牧良种有限公司和博罗县金新农农业开发有限公司为从事牲畜饲养的企业，免征所得税，已经向相关税务局申报备案。 3、其他说明 不适用。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 102 项目余 额 损益的 金额 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 南昌金 新农饲 料有限 公司 全资 南昌 销售 5,000,0 00.00 ① 5,000,0 00.00 100% 100% 是 哈尔滨 金新农 饲料有 限公司 全资 哈尔滨 生产及 销售 5,000,0 00.00 ② 5,000,0 00.00 100% 100% 是 福建金 新农饲 料有限 公司 控股 南平 生产及 销售 30,000, 000.00 ③ 18,000, 000.00 60% 60% 是 14,039, 000.00 长沙成 农饲料 有限公 司 全资 浏阳 生产及 销售 30,000, 000.00 ④ 109,959 ,100.00 100% 100% 是 哈尔滨 成农远 大养殖 有限公 司 全资 哈尔滨 生猪饲 养 2,000,0 00.00 ⑤ 2,000,0 00.00 100% 100% 是 广东金 新农饲 料有限 公司 全资 惠州 生产及 销售 40,000, 000.00 ⑥ 110,000, 000.00 100% 100% 是 惠州市 成农生 物技术 有限公 全资 惠州 尚处于 筹建期 10,000, 000.00 ⑦ 10,000, 000.00 100% 100% 是 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 103 司 长春金 新农饲 料有限 公司 全资 长春 尚处于 筹建期 30,000, 000.00 ⑧ 50,000, 000.00 100% 100% 是 博罗县 金新农 农业开 发有限 公司 全资 惠州 生猪饲 养 1,000,0 00.00 ⑨ 1,000,0 00.00 100% 100% 是 肇东市 金新农 商贸有 限公司 全资 肇东 销售 25,000, 000.00 ⑩ 50,000, 000.00 100% 100% 否 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 ①销售预混饲料、浓缩饲料、配合饲料、饲料添加剂。 ②生产、销售：浓缩饲料、配合饲料。销售：预混饲料。 ③饲料、配合饲料、浓缩饲料、添加剂预混合饲料的开发、生产、销售。 ④配合饲料、浓缩饲料[饲料生产企业审查合格证编号：湘饲审（2010）01108]、添加剂预混合饲料[添加剂预混合饲料 生产许可证编号：饲预（2011）6197]的生产销售；农副产品收购（粮食收购许可证编号：湘0130062,0）。 ⑤生猪饲养。 ⑥生产、销售：配合饲料（畜禽、水产）、浓缩饲料（畜禽、水产）、复合预混合饲料（畜禽、水产）。货物进出口（法 律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。 ⑦饲料、饲料添加剂的研发与销售。（不得对饲料、饲料添加剂进行拆包、分装，不得对饲料、饲料添加剂进行再加工 或者添加任何物质；禁止经营用国务院农业行政主管部门公布的饲料原料目录、饲料添加剂品种目录和药物饲料添加剂品种 目录以外的任何物质生产的饲料；此地址不含商场、仓库经营） ⑧预混饲料、浓缩饲料、配合饲料投资与兴建，预混饲料、浓缩饲料、配合饲料销售。 ⑨生猪养殖、销售；股权投资及农产品销售。（不含商场、仓库） ⑩玉米、水稻、杂粮收购（凭编号黑1105900920粮食收购许可证经营）。饲料原料（不含粮食）、饲料添加剂、动物保 健品批发和零售、投资咨询服务（国家禁止和限定企业经营的项目除外）。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 104 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 哈尔滨 远大牧 业有限 公司 全资 哈尔滨 生产及 销售 30,000, 000.00 ① 54,104, 900.00 100% 100% 是 上海成 农饲料 有限公 司 全资 上海 生产及 销售 10,000, 000.00 ② 9,018,7 00.00 100% 100% 是 沈阳成 农饲料 有限公 司 全资 沈阳 生产及 销售 5,000,0 00.00 ③ 4,212,5 00.00 100% 100% 是 郑州成 农生物 饲料有 限公司 全资 郑州 生产及 销售 5,000,0 00.00 ④ 3,311,40 0.00 100% 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 ①生产：浓缩饲料、配合饲料、精料补充料，添加剂预混合饲料；粮食收购。经销：本企业生产的饲料，养殖业。经营 本企业自产产品及技术的出口业务、经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家 限定的公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）、经营进料加工和„三来一补‟业务。 ②饲料，销售，生产（凭许可证）；从事货物及技术进出口业务。（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）。 ③配合饲料、浓缩饲料生产、销售；预混饲料批发零售。 ④生产、销售配合饲料（含颗粒料）、浓缩饲料、添加剂预混合饲料。（国家有专项规定的除外） （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 105 额 金额 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 四川金 新农饲 料有限 公司 控股 成都 生产及 销售 10,000, 000.00 ① 8,025,0 00.00 80.25% 80.25% 是 1,890,6 00.00 84,400. 00 始兴县 优百特 生态科 技有限 公司 全资 韶关 生产及 销售 3,000,0 00.00 ② 18,000, 000.00 100% 100% 是 惠州桑 梓湖畜 牧良种 有限公 司 控股 惠州 生猪饲 养 2,000,0 00.00 ③ 8,641,7 00.00 90% 90% 是 211,400. 00 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 ①生产配合饲料、浓缩饲料；销售：饲料及原料；农业技术研究、开发及技术服务。（以上经营范围国家法律法规规定 限制的除外，需许可证的凭许可证在有效期内经营）。 ②养殖、销售：长白、大白种公猪、二元杂母猪（凭有效生产经营许可证在有效期内经营）、水产品；种植、销售：水 果、蔬菜、苗木、花卉及相关的技术转让、技术服务。饲料销售。 ③种畜禽的饲养、销售，水产品饲养及销售，畜禽粪便的加工销售等。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期，公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为 2013年4月8日，经黑龙江省肇东市工商行政管理局核准，本公司于黑龙江省绥化市肇东市太平乡太平村太平川屯设立全 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 106 资子公司肇东市金新农商贸有限公司。因此肇东市金新农商贸有限公司自2013年4月8日开始纳入合并范围。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 肇东市金新农商贸有限公司 48,498,655.03 -1,501,344.97 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 肇东市金新农商贸有限公司为本年通过设立或投资等方式取得的子公司。 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 报告期内，公司未发生反向购买。 9、本报告期发生的吸收合并 报告期内，公司未发生吸收合并。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 不适用 。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 107 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 289,818.75 -- -- 482,305.61 人民币 -- -- 289,818.75 -- -- 482,305.61 银行存款： -- -- 324,776,400.19 -- -- 518,769,383.19 人民币 -- -- 324,775,907.26 -- -- 518,768,078.85 英镑 49.02 10.06 492.93 66.98 10.16 680.52 欧元 75.00 8.32 623.82 合计 -- -- 325,066,218.94 -- -- 519,251,688.80 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 注：年末银行存款中29,100,000.00元（年初：76,475,727.19元）系三个月至一年期定期存款，本公司拟持有至到期，本 公司在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金等价物。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 截至报告期末，公司无交易性金融资产。 （2）变现有限制的交易性金融资产 截至报告期末，公司无变现有限制的交易性金融资产。 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,981,298.28 500,000.00 合计 13,981,298.28 500,000.00 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 108 （2）期末已质押的应收票据情况 截至报告期末，公司无已质押的应收票据情况。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 截至报告期末，公司无因出票人无力无力履约而将票据转为应收账款的票据，无已经背书给他方但尚未到期的票据情况 4、应收股利 截至报告期末，公司无应收股利。 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息收入 626,062.18 7,480,335.24 7,623,172.42 483,225.00 合计 626,062.18 7,480,335.24 7,623,172.42 483,225.00 （2）逾期利息 截至报告期末，公司无逾期利息。 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 58,033,906. 75 100% 3,776,776.5 0 6.51% 19,939,71 8.92 100% 1,395,484.94 7% 组合小计 58,033,906. 75 100% 3,776,776.5 0 6.51% 19,939,71 8.92 100% 1,395,484.94 7% 合计 58,033,906. -- 3,776,776.5 -- 19,939,71 -- 1,395,484.94 -- 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 109 75 0 8.92 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 55,151,927.00 95.03% 2,757,596.36 18,423,320.25 92.4% 921,166.01 1 至 2 年 1,547,304.36 2.67% 232,095.65 1,130,156.35 5.67% 169,523.45 2 至 3 年 1,095,181.80 1.89% 547,590.90 162,893.70 0.82% 81,446.86 3 年以上 239,493.59 0.41% 239,493.59 223,348.62 1.11% 223,348.62 合计 58,033,906.75 -- 3,776,776.50 19,939,718.92 -- 1,395,484.94 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 报告期内，公司无转回或收回的应收账款情况。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 单位一 货款 2013 年 03 月 31 日 73,185.30 客户欠厂家货款太 多失踪，无法联系， 已无追回货款可能。 否 单位二 货款 2013 年 03 月 31 日 29,521.59 无法与客户取得联 系导致货款无法追 回。 否 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 110 单位三 货款 2013 年 03 月 31 日 7,524.20 客户未按协议还款， 公司停止发货导致 客户故意拖欠剩余 部分货款，已无追回 可能。 否 单位四 货款 2013 年 03 月 31 日 7,433.00 无法与客户取得联 系导致货款无法追 回。 否 单位五 货款 2013 年 10 月 17 日 6,986.00 客户长期未合作，已 无追回可能。 否 单位六 货款 2013 年 10 月 17 日 6,817.04 2010 年 2 月所欠货 款，长期未合作，已 无追回可能。 否 单位七 货款 2013 年 10 月 17 日 5,924.80 此客户长期未合作， 所欠最后一批尾款 未付清，多次协商表 示已无追回可能。 否 单位八 货款 2013 年 10 月 17 日 11,300.00 客户最后一批尾款， 长期未合作，已无追 回可能。 否 单位九 货款 2013 年 10 月 17 日 7,049.00 客户停止交易，2011 年 10 月所欠货款， 已无追回可能。 否 合计 -- -- 155,740.93 -- -- 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 报告期，公司无应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 单位一 关联方 4,912,908.43 1 年以内 8.46% 单位二 非关联方 4,646,209.64 1 年以内 8.01% 单位三 关联方 4,511,515.66 1 年以内 7.77% 单位四 非关联方 2,467,010.48 1 年以内 4.25% 单位五 非关联方 2,214,760.02 1 年以内 3.82% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 111 合计 -- 18,752,404.23 -- 32.31% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 单位一 关联方 4,912,908.43 8.46% 单位二 非关联方 4,646,209.64 8.01% 单位三 关联方 4,511,515.66 7.77% 合计 -- 14,070,633.73 24.24% （7）终止确认的应收款项情况 报告期，公司无终止确认的应收款项 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 报告期，公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 11,795,172.5 6 100% 1,019,283.00 8.64% 4,256,090.78 100% 561,953.74 13.2% 组合小计 11,795,172.5 6 100% 1,019,283.00 8.64% 4,256,090.78 100% 561,953.74 13.2% 合计 11,795,172.5 6 -- 1,019,283.00 -- 4,256,090.78 -- 561,953.74 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 112 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 10,452,346.79 88.62% 522,617.33 3,553,720.00 83.5% 177,686.00 1 至 2 年 987,277.77 8.37% 148,091.67 352,056.19 8.27% 52,808.43 2 至 3 年 13,948.00 0.12% 6,974.00 37,710.56 0.89% 18,855.28 3 年以上 341,600.00 2.89% 341,600.00 312,604.03 7.34% 312,604.03 合计 11,795,172.56 -- 1,019,283.00 4,256,090.78 -- 561,953.74 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 报告期，公司无转回或收回的其他应收款。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期，公司无实际核销的其他应收款。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 报告期，公司无其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 单位一 5,000,000.00 客户保证金 42.39% 单位二 1,205,500.00 农民工保证金 10.22% 合计 6,205,500.00 -- 52.61% 说明 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 113 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 单位一 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 42.39% 单位二 非关联方 1,205,500.00 1 至 2 年 10.22% 单位三 非关联方 837,600.00 1 年以内 7.1% 单位四 非关联方 435,002.00 1 年以内 3.69% 单位五 非关联方 300,000.00 3 年以上 2.54% 合计 -- 7,778,102.00 -- 65.94% （7）其他应收关联方账款情况 报告期，公司无其他应收关联方账款。 （8）终止确认的其他应收款项情况 报告期，公司无终止确认的其他应收款项。 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 报告期，公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 报告期，公司无按应收金额确认的政府补助。 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,529,502.34 100% 8,601,124.19 100% 合计 14,529,502.34 -- 8,601,124.19 -- 预付款项账龄的说明 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 114 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 单位一 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 未到货 单位二 非关联方 1,770,800.00 1 年以内 未到货 单位三 非关联方 1,529,566.29 1 年以内 未到货 单位四 非关联方 870,089.80 1 年以内 未到货 单位五 非关联方 776,000.00 1 年以内 未到货 合计 -- 7,346,456.09 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 报告期，公司无预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 132,101,802.44 132,101,802.44 87,095,164.15 87,095,164.15 库存商品 25,775,972.89 25,775,972.89 17,980,924.05 17,980,924.05 周转材料 1,870,009.80 1,870,009.80 2,390,488.97 2,390,488.97 消耗性生物资产 12,013,494.70 394,834.30 11,618,660.40 16,258,794.39 3,059,832.86 13,198,961.53 自制半成品 1,613,625.93 1,613,625.93 2,041,617.15 2,041,617.15 合计 173,374,905.76 394,834.30 172,980,071.46 125,766,988.71 3,059,832.86 122,707,155.85 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 消耗性生物资产 3,059,832.86 394,834.30 3,059,832.86 394,834.30 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 115 合 计 3,059,832.86 394,834.30 3,059,832.86 394,834.30 （3）存货跌价准备情况 存货的说明 存货跌价准备计提和转回原因 项 目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转回金额占该项存货年 末余额的比例 消耗性生物资产 可变现净值低于存货成本 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 保本型银行短期人民币理财产品 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 其他流动资产说明 注：中国农业银行股份有限公司发行的“金钥匙•本利丰”2013年第515期。 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 报告期，公司无可供出售金额资产情况。 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 报告期，公司无可供出售金融资产中的长期债权投资。 （3）可供出售金融资产的减值情况 报告期，公司无可供出售金融资产的减值情况。 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 报告期，公司无可供出售金融资产减值的变动情况。 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 报告期，公司无可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌情况。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 116 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 报告期，公司无持有至到期投资。 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 报告期，公司无出售但尚未到期的持有至到期投资。 13、长期应收款 报告期，公司无长期应收款。 14、对合营企业投资和联营企业投资 报告期，公司无对合营企业投资和联营企业投资。 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 不适用。 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 报告期，公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。 16、投资性房地产 报告期，公司无投资性房地产。 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 137,869,927.20 86,657,370.55 1,513,489.76 223,013,807.99 其中：房屋及建筑物 64,422,830.97 43,480,271.90 107,903,102.94 机器设备 56,167,153.64 30,198,994.24 88,700.21 86,277,447.67 运输工具 6,030,644.29 3,613,915.04 339,615.70 9,304,943.63 办公及电子设备 11,249,298.30 9,364,189.30 1,085,173.85 19,528,313.75 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 117 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 43,901,151.60 13,063,052.63 1,036,786.11 55,927,418.12 其中：房屋及建筑物 14,232,779.90 3,761,881.78 17,994,661.68 机器设备 21,325,242.28 5,939,967.92 81,169.18 27,184,041.02 运输工具 2,092,843.23 978,530.24 317,389.16 2,753,984.31 办公及电子设备 6,250,286.19 2,382,672.69 638,227.77 7,994,731.11 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 93,968,775.60 -- 167,086,389.87 其中：房屋及建筑物 50,190,051.07 -- 89,908,441.26 机器设备 34,841,911.36 -- 59,093,406.65 运输工具 3,937,801.06 -- 6,550,959.32 办公及电子设备 4,999,012.11 -- 11,533,582.64 五、固定资产账面价值合计 93,968,775.60 -- 167,086,389.87 其中：房屋及建筑物 50,190,051.07 -- 89,908,441.26 机器设备 34,841,911.36 -- 59,093,406.65 运输工具 3,937,801.06 -- 6,550,959.32 办公及电子设备 4,999,012.11 -- 11,533,582.64 本期折旧额 13,063,052.63 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 69,666,546.80 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 报告期，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产 报告期，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 报告期，公司无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末持有待售的固定资产情况 报告期，公司未持有待售的固定资产。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 报告期，公司无未办妥产权证书的固定资产。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 118 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广东金新农厂房及生产线 49,549,767.33 49,549,767.33 远大牧业厂房及生产线 24,217,638.83 24,217,638.83 19,768,562.29 19,768,562.29 长春金新农厂房及生产线 41,894,288.07 41,894,288.07 10,241,147.87 10,241,147.87 成农远大养殖简易构筑物 1,824,825.00 1,824,825.00 824,825.00 824,825.00 公司总部办公及研发中心 9,569,035.13 9,569,035.13 377,468.24 377,468.24 惠州成农厂房及生产线 1,876,418.01 1,876,418.01 750,742.00 750,742.00 桑梓湖厂房 507,806.45 507,806.45 优百特厂房 970,381.88 970,381.88 561,939.40 561,939.40 零星工程 219,296.00 219,296.00 31,724.00 31,724.00 合计 80,571,882.92 80,571,882.92 82,613,982.58 82,613,982.58 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 广东金 新农厂 房及生 产线 111,730, 100.00 49,549,7 67.33 17,894,0 09.49 67,443,7 76.82 60.36% 100% 24,217,6 38.83 远大牧 业厂房 及生产 线 25,000,0 00.00 19,768,5 62.29 4,449,07 6.54 96.87% 95% 41,894,2 88.07 长春金 新农厂 房及生 产线 44,750,0 00.00 10,241,1 47.87 31,653,1 40.20 93.62% 90% 1,824,82 5.00 成农远 大养殖 2,000,00 0.00 824,825. 00 1,000,00 0.00 91.24% 90% 9,569,03 5.13 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 119 简易构 筑物 公司总 部办公 及研发 中心 66,214,0 00.00 377,468. 24 9,191,56 6.89 14.45% 15% 合计 249,694, 100.00 80,761,7 70.73 64,187,7 93.12 67,443,7 76.82 -- -- -- -- 77,505,7 87.03 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 广东金新农厂房及生产线 100% 已达到预定可使用状态 远大牧业厂房及生产线 95% 工程进度以预算数为基础进行估计 长春金新农厂房及生产线 90% 工程进度以预算数为基础进行估计 成农远大养殖简易构筑物 90% 工程进度以预算数为基础进行估计 公司总部办公及研发中心 15% 工程进度以预算数为基础进行估计 （5）在建工程的说明 19、工程物资 工程物资的说明 报告期，公司无工程物资。 20、固定资产清理 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 报告期，公司无固定资产清理。 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 120 养殖场基础猪 4,731,927.77 540,104.23 2,198,397.21 3,073,634.79 三、林业 四、水产业 合计 4,731,927.77 540,104.23 2,198,397.21 3,073,634.79 （2）以公允价值计量 生产性生物资产的说明 22、油气资产 油气资产的说明 报告期，公司无油气资产。 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 73,457,307.25 41,050.00 73,498,357.25 土地使用权 71,294,867.25 71,294,867.25 专利权以及商标权 91,235.00 91,235.00 软件 2,071,205.00 41,050.00 2,112,255.00 二、累计摊销合计 4,951,433.57 1,674,995.60 6,626,429.17 土地使用权 4,321,403.21 1,484,274.24 5,805,677.45 专利权以及商标权 35,037.60 9,252.48 44,290.08 软件 594,992.76 181,468.88 776,461.64 三、无形资产账面净值合计 68,505,873.68 -1,633,945.60 66,871,928.08 土地使用权 66,973,464.04 -1,484,274.24 65,489,189.80 专利权以及商标权 56,197.40 -9,252.48 46,944.92 软件 1,476,212.24 -140,418.88 1,335,793.36 无形资产账面价值合计 68,505,873.68 -1,633,945.60 66,871,928.08 土地使用权 66,973,464.04 -1,484,274.24 65,489,189.80 专利权以及商标权 56,197.40 -9,252.48 46,944.92 软件 1,476,212.24 -140,418.88 1,335,793.36 本期摊销额 1,674,995.60 元。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 121 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 中猪浓缩料新产品 120 研发 2,578,116.00 2,578,116.00 怀孕母猪浓缩料新 产品 10335 研发 2,148,430.00 2,148,430.00 乳猪浓缩料 40811 升级研发 2,578,116.00 2,578,116.00 小猪全价料 312 抗 腹泻改良研究 3,007,802.00 3,007,802.00 规模猪场仔猪教槽 料教育佳高教 2 号 研发 3,437,488.00 3,437,488.00 猪饲料研发及配套 加工技术应用项目 148,124.79 148,124.79 教槽料新产品 920 研发 1,597,800.51 1,597,800.51 浦乳母猪浓缩料新 产品 25326 研发 1,618,177.60 1,618,177.60 公猪料新产品 327 研发 1,647,666.47 1,647,666.47 浓缩料新产品 9070 研发 2,328,447.68 2,328,447.68 仔猪低蛋白氨基酸 平衡日粮的研究 534,771.05 534,771.05 色氨酸对仔猪生产 性能的影响 801,500.78 801,500.78 中草药饲料添加剂 对哺乳母猪生产性 能的影响 1,610,259.47 1,610,259.47 丁酸梭菌对仔猪肠 道健康的影 1,767,322.16 1,767,322.16 丝兰提取物对仔猪 生长性能、血液生化 指标和养分利用率 影响的研究 2,840,339.18 2,840,339.18 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 122 有机锌在奶牛生产 上的应用 2,667,129.88 2,667,129.88 抗菌肽对保育猪生 长性能和免疫功能 的影响 1,799,615.43 1,799,615.43 生姜对保育猪饲料 氧化稳定性和机体 抗氧化、免疫和生产 性能影响的研究 1,520,719.05 1,520,719.05 植物甾醇对提高猪 肉品质的研究 2,473,370.28 2,473,370.28 合计 37,105,196.33 37,105,196.33 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 四川金新农饲料有限公司 2,069,183.58 2,069,183.58 始兴县优百特生态科技有限公 司 7,926,100.76 7,926,100.76 惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 3,194,915.10 3,194,915.10 合计 13,190,199.44 13,190,199.44 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 299,428.45 1,378,622.00 346,967.11 1,331,083.34 大修理支出 4,605,341.56 2,415,035.39 1,766,627.65 5,253,749.30 土地租赁费 5,930,114.14 6,149,450.44 344,394.82 11,735,169.76 合计 10,834,884.15 9,943,107.83 2,457,989.58 18,320,002.40 -- 长期待摊费用的说明 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 123 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,017,415.69 371,314.69 可抵扣亏损 6,215,270.15 3,024,752.90 预提费用 266,048.19 166,890.60 计提工资、奖金、津贴和补贴 241,760.19 218,892.83 未实现内部销售损益 445,009.30 338,914.24 小计 8,185,503.52 4,120,765.26 递延所得税负债： 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 资产减值准备 4,738,914.56 1,906,099.74 预提费用 1,568,192.75 967,562.40 计提工资、奖金、津贴和补贴 1,589,413.67 1,364,194.77 未实现内部销售损益 2,216,434.36 1,574,849.55 可弥补亏损 24,861,080.54 12,099,011.63 小计 34,974,035.88 17,911,718.09 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 8,185,503.52 4,120,765.26 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 124 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 1,957,438.68 3,136,851.39 298,230.57 4,796,059.50 二、存货跌价准备 3,059,832.86 394,834.30 3,059,832.86 394,834.30 合计 5,017,271.54 3,531,685.69 3,358,063.43 5,190,893.80 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付设备及工程款 4,441,600.00 7,472,900.00 预付土地受让款 2,420,000.00 预付股权受让款 4,000,000.00 合计 10,861,600.00 7,472,900.00 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 短期借款分类的说明 项 目 年末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 固定资产-房屋及建筑物 5,254,105.75 抵押担保 无形资产-土地使用权 3,267,712.67 抵押担保 合 计 8,521,818.42 注：本公司所有权或使用权受限制的资产系用于本公司贷款担保的资产，该等资产为本公司截至2013年12月31日短期借款 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 125 5,000,000.00元。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 报告期，公司无已到期未偿还的短期借款。 30、交易性金融负债 报告期，公司无交易性金融负债。 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,440,678.75 合计 11,440,678.75 下一会计期间将到期的金额 11,440,678.75 元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 116,510,724.83 88,141,431.68 1 至 2 年 1,136,631.38 1,778,633.14 2 至 3 年 7,393.60 38,332.20 3 年以上 41,566.00 3,395.00 合计 117,696,315.81 89,961,792.02 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 截至报告期末，公司无应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 126 项目 期末数 期初数 1 年以内 18,598,168.67 17,100,097.71 1 至 2 年 85,873.30 2 至 3 年 3 年以上 合计 18,684,041.97 17,100,097.71 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 截至报告期末，公司无预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 11,597,938.03 83,461,696.87 78,806,611.35 16,253,023.55 二、职工福利费 4,790,235.10 4,790,235.10 三、社会保险费 8,742,332.68 8,742,332.68 其中：养老保险 5,322,074.44 5,322,074.44 医疗保险 2,610,438.23 2,610,438.23 失业保险 441,843.72 441,843.72 工伤保险 238,817.29 238,817.29 生育保险 129,159.00 129,159.00 四、住房公积金 1,762,034.95 1,762,034.95 六、其他 74,024.09 399,501.71 343,357.78 130,168.02 合计 11,671,962.12 99,155,801.31 94,444,571.86 16,383,191.57 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 130,168.02 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工薪酬已于2014年1月发放，金额为16,253,023.55元。 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 127 增值税 -1,382,771.16 企业所得税 2,294,506.41 2,259,992.98 个人所得税 253,164.45 213,161.81 城市维护建设税 854.42 265.33 教育费附加 554.70 269.89 其他税项 430,048.07 93,028.70 合计 1,596,356.89 2,566,718.71 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 报告期，公司无应付利息。 37、应付股利 报告期，公司无应付股利。 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 12,803,437.79 11,170,904.20 1 至 2 年 1,324,719.15 355,546.41 2 至 3 年 331,497.20 32,519.98 3 年以上 359,772.04 413,818.00 合计 14,819,426.18 11,972,788.59 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 报告期，公司无其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 报告期，公司无账龄超过一年的大额其他应付款情况。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 报告期，公司无金融较大的其他应付款。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 128 39、预计负债 报告期，公司无预计负债。 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 报告期，公司无一年内到期的非流动负债情况。 （2）一年内到期的长期借款 报告期，公司无一年内到期的长期借款。 （3）一年内到期的应付债券 报告期，公司无一年内到期的应付债券。 （4）一年内到期的长期应付款 报告期，公司无一年内到期的长期应付款。 41、其他流动负债 报告期，公司无其他流动负债。 42、长期借款 （1）长期借款分类 报告期，公司无长期借款。 43、应付债券 报告期，公司无应付债券。 44、长期应付款 报告期，公司无长期应付款。 45、专项应付款 报告期，公司无专项应付款。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 129 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 3,067,833.85 合计 3,067,833.85 其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 深圳市战略性新兴 产业发展专项资金 项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 深圳市战略性新兴 产业发展专项资金 项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 惠州市现代畜牧业 示范基地建设项目 250,000.00 8,333.33 241,666.67 与资产相关 惠州市规模化畜禽 养殖业污染治理项 目 220,140.00 917.25 219,222.75 与资产相关 惠州市能繁母猪 110,000.00 3,055.57 106,944.43 与资产相关 合计 3,080,140.00 12,306.15 3,067,833.85 -- 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 141,000,000.00 141,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 130 2.国有法人持股 3.其他内资持股 100,743,615 71.45% 100,743,615 71.45% 其中：境内法人持股 100,743,615 71.45% 100,743,615 71.45% 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 100,743,615 71.45% 100,743,615 71.45% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 40,256,385 28.55% 40,256,385 28.55% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 40,256,385 28.55% 40,256,385 28.55% 三、股份总数 141,000,000 100.00% 141,000,000 100.00% 48、库存股 报告期，公司无库存股。 49、专项储备 报告期，公司无专项储备。 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 472,453,261.45 472,453,261.45 其他资本公积 37,631.93 37,631.93 合计 472,490,893.38 472,490,893.38 资本公积说明 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,117,157.23 6,084,809.31 24,201,966.54 合计 18,117,157.23 6,084,809.31 24,201,966.54 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 131 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。 52、一般风险准备 报告期，公司无一般风险准备。 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 173,973,831.66 -- 调整后年初未分配利润 173,973,831.66 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,123,647.63 -- 减：提取法定盈余公积 6,084,809.31 应付普通股股利 42,300,000.00 期末未分配利润 167,712,669.98 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 根据2013年6月26日经本公司2012年年度股东大会批准的《2012年年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股 利，每10股人民币3.00元，按照已发行股份数141,000,000股计算，共计42,300,000.00元。 本公司下属子公司于2013年度合计提取盈余公积3,439,283.21元，其中归属于母公司的金额为3,386,015.93元。 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,988,923,080.75 1,768,251,669.89 其他业务收入 994,400.02 498,491.19 营业成本 1,754,918,613.85 1,554,667,306.57 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 132 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料加工 1,923,143,770.64 1,689,774,225.16 1,739,760,214.36 1,521,408,007.82 畜牧养殖 36,501,974.05 37,572,818.65 28,491,455.53 33,259,298.75 原料贸易 29,277,336.06 27,571,570.04 合计 1,988,923,080.75 1,754,918,613.85 1,768,251,669.89 1,554,667,306.57 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 猪用配合料 1,292,121,975.77 1,178,711,304.21 1,124,499,403.84 1,024,030,530.32 猪用预混料 114,334,791.78 71,796,676.05 130,806,638.11 92,197,271.35 猪用浓缩料 398,977,802.96 329,847,471.23 375,086,397.79 304,956,180.96 其他饲料 117,709,200.13 109,418,773.67 109,367,774.62 100,224,025.19 养殖产品 36,501,974.05 37,572,818.65 28,491,455.53 33,259,298.75 饲料原材料 29,277,336.06 27,571,570.04 合计 1,988,923,080.75 1,754,918,613.85 1,768,251,669.89 1,554,667,306.57 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、华东地区 469,725,943.68 418,758,606.67 519,403,245.24 465,522,047.63 二、华北地区 43,686,260.89 36,837,666.24 38,578,335.98 32,364,150.12 三、华南地区 593,583,329.45 524,787,846.50 389,058,426.50 338,525,415.59 四、华中地区 232,096,731.69 215,970,880.26 202,898,449.43 191,873,869.89 五、东北地区 557,269,068.97 475,100,584.01 532,230,427.28 448,289,167.44 六、西北地区 6,733,139.95 5,955,779.70 5,586,713.74 4,991,199.75 七、西南地区 85,828,606.12 77,507,250.47 80,496,071.72 73,101,456.15 合计 1,988,923,080.75 1,754,918,613.85 1,768,251,669.89 1,554,667,306.57 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 133 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户一 31,643,523.67 1.59% 客户二 22,375,372.55 1.12% 客户三 19,270,365.44 0.97% 客户四 17,836,881.54 0.9% 客户五 17,612,439.04 0.89% 合计 108,738,582.24 5.47% 营业收入的说明 55、合同项目收入 报告期，公司无合同项目收入。 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 10,005.25 3,123.20 城市维护建设税 5,485.92 2,672.19 教育费附加及地方教育附加 4,841.89 2,942.79 其他 249.41 219.20 合计 20,582.47 8,957.38 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 32,926,969.83 28,830,147.15 运输费用 17,623,938.87 21,556,125.74 差旅费 21,329,114.34 17,365,825.72 业务宣传费 6,864,669.03 3,160,286.94 汽车费用 6,455,592.89 4,588,815.51 其他 14,768,786.89 6,939,864.85 合计 99,969,071.85 82,441,065.91 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 134 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 37,105,196.33 30,262,103.70 职工薪酬 28,962,748.66 22,137,406.78 开办费 3,186,476.29 4,186,792.71 折旧费用 2,886,543.56 4,219,645.00 差旅费用 2,549,147.96 1,696,543.43 其他 25,551,568.16 16,422,232.41 合计 100,241,680.96 78,924,724.03 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 313,050.75 172,341.87 利息收入 -9,885,242.98 -14,972,794.55 汇兑损益 811.69 181.80 手续费及其他 355,735.87 318,079.93 合计 -9,215,644.67 -14,482,190.95 60、公允价值变动收益 报告期，公司无公允价值变动收益。 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 2,347,221.91 1,423,942.48 合计 2,347,221.91 1,423,942.48 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 报告期，公司无按成本法核算的长期股权投资收益。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 135 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 报告期，公司无按权益法核算的长期股权投资收益。 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,136,851.39 180,632.93 二、存货跌价损失 394,834.30 3,059,832.86 合计 3,531,685.69 3,240,465.79 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 807,395.02 696,589.98 807,395.02 其中：固定资产处置利得 44,057.32 225,111.73 44,057.32 政府补助 7,292,798.15 3,780,979.80 7,292,798.15 其他 213,309.51 290,396.22 213,309.51 合计 8,313,502.68 4,767,966.00 8,313,502.68 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 深圳市民营及中小企业 改制上市培育资助 2,000,000.00 与收益相关 是 粮食精深加工专项补助 资金 1,500,000.00 与收益相关 是 政府扶持资金 2,276,377.00 63,854.44 与收益相关 是 环保补助金 898,350.00 与收益相关 是 生猪储备补贴 480,000.00 480,000.00 与收益相关 是 土地使用税即征即奖款 124,400.00 与收益相关 是 专利资助费 1,365.00 与收益相关 是 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 136 其他 12,306.15 与资产相关 是 市政道路改造占地补偿 款 1,733,300.00 与收益相关 是 仔猪早期断奶料制造新 工艺研究与开发 800,000.00 与收益相关 是 益生菌的研究与应用研 发补助 500,000.00 与收益相关 是 拆迁补偿款 76,325.29 与收益相关 是 锅炉脱硫补 65,000.00 与收益相关 是 超早期断奶仔猪料成果 转化与推广 62,500.07 与收益相关 是 是 合计 7,292,798.15 3,780,979.80 -- -- 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 827,052.65 2,007,655.00 827,052.65 其中：固定资产处置损失 106,865.74 75,259.07 106,865.74 非常损失 50,170.32 30,974.63 50,170.32 捐赠支出 50,100.00 38,600.00 50,100.00 罚款支出 12,576.00 30,280.36 12,576.00 盘亏 40,477.47 21,429.59 40,477.47 其他 4,712.48 57,208.90 4,712.48 合计 985,088.92 2,186,148.48 985,088.92 营业外支出说明 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 11,435,584.09 13,075,644.62 递延所得税调整 -4,064,738.26 -617,261.48 合计 7,370,845.83 12,458,383.14 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 137 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数， 根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释 性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性 潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通 股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 单位：元 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.30 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.26 0.26 0.37 0.37 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 单位：元 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 42,123,647.63 53,903,232.66 其中：归属于持续经营的净利润 42,123,647.63 53,870,096.85 归属于终止经营的净利润 33,135.81 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 36,107,766.81 51,954,669.25 其中：归属于持续经营的净利润 36,107,766.81 51,921,533.44 归属于终止经营的净利润 33,135.81 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 141,000,000.00 94,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 47,000,000.00 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 141,000,000.00 141,000,000.00 ③本公司于2013年2月5日授予股票期权数量1,363万份（包括预留股票期权80万份），本年度未达到行权的条件，不具 有稀释性，因此本报告期未计算稀释每股收益。若以后期间本公司达到行权条件且本公司股票的平均市场价格高于行权价格 时，该股票期权将具有稀释性。详见附注十。 ④于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 138 67、其他综合收益 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助 10,360,632.00 利息收入 1,822,070.56 往来款 3,221,729.89 其他 177,815.72 合计 15,582,248.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 销售费用 65,913,953.24 管理费用 28,564,091.68 往来款 8,223,262.40 手续费 355,735.87 其他 572,899.22 合计 103,629,942.41 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 定期存款以及利息收入 352,896,233.27 合计 352,896,233.27 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 定期存款 297,897,333.66 合计 297,897,333.66 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 139 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 42,756,280.46 55,497,209.21 加：资产减值准备 3,531,685.69 3,240,465.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,069,929.12 13,870,741.93 无形资产摊销 1,674,995.60 1,658,196.39 长期待摊费用摊销 2,457,989.58 515,780.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 19,657.63 1,311,065.02 财务费用（收益以“－”号填列） -7,284,521.67 -13,472,797.04 投资损失（收益以“－”号填列） -2,347,221.91 -1,423,942.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,064,738.26 -617,261.48 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,667,749.91 -6,656,621.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,341,176.61 1,927,266.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,992,167.48 9,217,505.08 经营活动产生的现金流量净额 -17,202,702.80 65,067,608.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 加：现金等价物的期末余额 295,966,218.94 442,775,961.61 减：现金等价物的期初余额 442,775,961.61 358,937,711.55 现金及现金等价物净增加额 -146,809,742.67 83,838,250.06 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,000,000.00 26,083,642.50 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 140 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,000,000.00 26,083,642.50 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 其中：库存现金 289,818.75 482,305.61 可随时用于支付的银行存款 295,676,400.19 442,293,656.00 二、现金等价物 295,966,218.94 442,775,961.61 三、期末现金及现金等价物余额 295,966,218.94 442,775,961.61 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 本企业的母公司情况的说明 注：本公司之控股股东原名为深圳市成农投资有限公司，于2013年7月9日经新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分 局核准更名为新疆成农远大股权投资有限合伙企业。 注1本公司之控股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业的合伙人陈俊海、关明阳、杨华林、郭立新、王坚能、王军、 刘超7名自然人于2010年1月28日签署《一致行动协议》，为本公司实际控制人。 注2本公司七位实际控制人已签署《<一致行动协议>之解除协议》，自 2014年2月18日起本公司不存在实际控制人。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 141 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 哈尔滨金新 农饲料有限 公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 哈尔滨 吕兴双 生产及销售 5,000,000.0 0 100% 100% 67211316-3 福建金新农 饲料有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 南平 余贞祺 生产及销售 30,000,000. 00 60% 60% 68307872- X 长沙成农饲 料有限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 浏阳 饶晖 生产及销售 30,000,000. 00 100% 100% 69856914-2 哈尔滨成农 远大养殖有 限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 哈尔滨 张庆利 生猪饲养 2,000,000.0 0 100% 100% 67210641-4 广东金新农 饲料有限公 司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 惠州 翟卫兵 生产及销售 40,000,000. 00 100% 100% 69645445-6 惠州市成农 生物技术有 限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 惠州 翟卫兵 尚处于筹建 期 10,000,000. 00 100% 100% 69978293-0 长春金新农 饲料有限公 司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 长春 陈文彬 尚处于筹建 期 30,000,000. 00 100% 100% 55636860-1 肇东市金新 农商贸有限 公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 肇东 王军 销售 25,000,000. 00 100% 100% 06605243-6 哈尔滨远大 牧业有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 哈尔滨 陈文彬 生产及销售 30,000,000. 00 100% 100% 72770291-9 上海成农饲 料有限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 上海 王坚能 生产及销售 10,000,000. 00 100% 100% 76530473-5 沈阳成农饲 料有限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 沈阳 陈文彬 生产及销售 5,000,000.0 0 100% 100% 78458114-8 郑州成农生 物饲料有限 公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 郑州 陈俊海 生产及销售 5,000,000.0 0 100% 100% 77368335X 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 142 四川金新农 饲料有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 成都 陈俊海 生产及销售 10,000,000. 00 80.25% 80.25% 67430931-1 始兴县优百 特生态科技 有限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 韶关 熊艳艳 生产及销售 3,000,000.0 0 100% 100% 76062638-0 惠州桑梓湖 畜牧良种有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 惠州 熊艳艳 生猪饲养 2,000,000.0 0 90% 90% 70777171-4 南昌金新农 饲料有限公 司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 南昌 何显坤 销售 5,000,000.0 0 100% 100% 67242058-5 博罗县金新 农农业开发 有限公司 控股子公司 有限责任公 司（法人独 资） 惠州 何显坤 生猪饲养 1,000,000.0 0 100% 100% 57969569-9 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 哈尔滨远大养殖场 本公司之实际控制人控制的企业 71840632-5 福建一春农业发展有限公司 本公司之子公司的关键管理人员控制的 法人 70527398-1 南平市一春种猪育种有限公司 本公司之子公司的关键管理人员控制的 法人 73804106-0 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 143 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 福建一春农业发展 有限公司 饲料 以市场价格为基 础协商确定，业经 董事会批准 25,268,923.33 1.27% 24,350,422.11 1.38% 南平市一春种猪育 种有限公司 饲料 以市场价格为基 础协商确定，业经 董事会批准 19,270,365.44 0.97% 17,480,019.82 0.99% （2）关联托管/承包情况 无。 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 无。 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 哈尔滨远大养殖 场 哈尔滨金新农饲 料有限公司 厂房和厂内设 备、生产机器连 同附属物件 2013 年 01 月 02 日 2014 年 01 月 01 日 参照市场价 300,000.00 关联租赁情况说明 2013年1月，本公司之子公司哈尔滨金新农饲料有限公司（以下简称“哈尔滨金新农”）与哈尔滨远大养殖场签订《厂房 租赁合同》，哈尔滨远大养殖场将位于哈尔滨市香坊区学府路404号的厂房（其中办公楼400平方米，车间500平方米）和厂 内设备、生产机器连同附属物件租赁给哈尔滨金新农，租赁期限自2013年1月2日至2014年1月1日，年租赁费为30万元人民币。 （4）关联担保情况 无。单位： 元 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 144 （5）关联方资金拆借 不适用。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 不适用。 （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建一春农业发展 有限公司 4,912,908.43 245,645.42 1,393,985.10 69,699.26 应收账款 南平市一春种猪育 种有限公司 4,511,515.66 225,575.78 1,388,150.22 69,407.51 合计 9,424,424.09 471,221.20 2,782,135.32 139,106.77 十、股份支付 1、股份支付总体情况 股份支付情况的说明 2013年1月28日，本公司2013年第一次临时股东大会，审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》、《股票期权 激励计划实施考核办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。拟授予激励对象1,400 万份股票期权（含预留股票期权80万份）。每份股票期权拥有在符合行权条件的前提下在可行权期内按照预先确定的价格购 买一股金新农A股股票的权利，对应的标的股票数量为1,400万股，占本激励计划签署日公司股本总额14,100万股的9.93%。 其中首次授予198名激励对象股票期权1,320万份，所涉及的标的股票总数占本激励计划期权总量的94.29%%，行权价为11.62 元。预留股票期权80万份，所涉及的标的股票总数占本激励计划期权总量的5.71%，预留股票期权的行权价格在该部分股票 期权授予时由董事会按照相关法律法规确定 2013年2月5日，公司第二届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予 数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》。确定本次激励计划的股票期权授予日为 2013年2月5日（星期二）；公司第二届监事会第十四次（临时）会议对《股票期权激励计划首次授予激励对象名单（调整后）》 进行了核查并发表了核查意见。经调整，原激励对象人数由198人调整为191人。原股票期权授予数量由1,400万份调整为1,363 万份（包括预留股票期权80万份），其中首次授予股票期权由1,320万份调整为1,283万份。 2013年2月27日，本公司完成了《深圳市金新农饲料股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《股 票期权激励计划》”）所涉股票期权的首次授予登记工作，期权简称：金新JLC1，期权代码：037612。行权价为11.62元，授 予日为2013年2月5日（星期二）。股票来源为本公司向激励对象定向发行本公司A股股票。 2013年8月15日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划首次授予股票期权的授予 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 145 对象、期权数量和行权价格的议案》。经调整，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象由原191人调整为175 人，股票期权激励计划授予期权数量由原1,283 万份（不含预留股票期权80万份）调整为1,095 万份（不含预留股票期权80 万份），股票期权行权价格由原11.62元调整为11.32元。 2014年1月24日，公司第二届董事会第二十七次（临时）会议审议通过了《关于取消授予预留股票期权的议案》，取消 授予预留的股票期权80万份。 2014年3月27日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励对象名单、期权数量进行调 整以及第一个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》，注销已授予的股票期权390.2万份，占公司股本总额的 2.77%，首次授予股票期权的激励对象由175人调整为151人，已授予的股票期权数量调整为704.8万份。 本年度本公司未达到行权条件，无需将当期取得的激励对象所提供的服务计入相关资产成本或当期费用并计入资本公积 中的其他资本公积。 2、以权益结算的股份支付情况 不适用。 3、以现金结算的股份支付情况 不适用。 4、以股份支付服务情况 不适用。 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至2013年12月31日，公司无需要披露未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本年度，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署了《采购卡分期透支业务合作协议》。本公司为销售饲料， 向银行申请买方信贷额度，专项用于银行向购买本公司产品的买方提供信贷贷款。银行根据买方与本公司签订的购销合同向 买方发放信贷贷款，并一次性将全部贷款划入本公司在银行开立的结算账户。本公司为该等客户提供真实性担保，当该等客 户由于信息不真实造成买方信贷额度项下单笔贷款连续出现两期逾期或最后一期超过60天逾期的情况，本公司需代偿，银行 有权直接从本公司结算账户扣划到期欠供款。截至2013年12月31日，本公司负有担保责任的买方信贷担保余额为618.00万元。 本公司因采用上述方式销售，实际承担承诺义务的总金额为0万元，占期末本公司负有担保责任的买方信贷担保余额的0%。 本公司将加强货款的催收管理，保证货款的及时收回。 其他或有负债及其财务影响 无。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 146 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 本公司无重大需要披露的承诺事项。 2、前期承诺履行情况 不适用。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企 业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在 所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。 本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所 涉及的会计政策变更的主要内容： ①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类 为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累 计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此 外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利， 完整地规范职工薪酬的会计处理。 ②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经 营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准 则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2） 在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。 ③根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确 定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方 的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基 础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有 控制权时需运用重大判断。 ④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。 合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资 产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方 对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括 其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包 括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。 ⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所 使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 147 会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 28,000,000.00 3、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 截至2013年12月31日，公司无需要披露的非货币性资产交换事项。 2、债务重组 截至2013年12月31日，本公司无需要披露的债务重组事项。 3、企业合并 （1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 ① 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 年末净资产（单位：元） 本年净利润（单位：元） 肇东市金新农商贸有限公司 48,498,655.03 -1,501,344.97 肇东市金新农商贸有限公司为本年通过设立或投资等方式取得的子公司。 4、租赁 以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额（单位：元） 1年以内（含1年） 374,391.67 1年以上2年以内（含2年） 2,318,000.00 2年以上3年以内（含3年） 3年以上 21,070,175.00 合 计 23,762,566.67 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 截至报告期末，公司无发行在外的、可转换为股份的金融工具。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 148 6、年金计划主要内容及重大变化 不适用。 7、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 6,738,297.21 81.88 % 519,767.23 6.31% 6,418,603.69 69.19% 419,017.71 6.53% 公司内关联方组合 1,490,731.05 18.12 % 74,536.55 0.91% 2,857,579.80 30.81% 142,878.99 5% 组合小计 8,229,028.26 594,303.78 9,276,183.49 100% 561,896.70 合计 8,229,028.26 -- 594,303.78 -- 9,276,183.49 -- 561,896.70 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 7,184,525.58 87.31% 359,226.28 8,905,428.76 96% 445,271.43 1 至 2 年 820,496.68 9.97% 123,074.50 224,006.00 2.42% 33,600.90 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 149 2 至 3 年 224,006.00 2.72% 112,003.00 127,448.73 1.37% 63,724.37 3 年以上 19,300.00 0.21% 19,300.00 合计 8,229,028.26 -- 594,303.78 9,276,183.49 -- 561,896.70 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 公司内关联方组合 2,857,579.80 142,878.99 合计 2,857,579.80 142,878.99 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 本报告期，无转回或收回的应收账款情况。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 单位一 货款 2013 年 03 月 31 日 73,185.30 客户欠厂家货款太 多失踪，无法联系， 已无追回货款可能。 否 单位二 货款 2013 年 03 月 31 日 29,521.59 无法与客户取得联 系导致货款无法追 回。 否 单位三 货款 2013 年 03 月 31 日 7,524.20 客户未按协议还款， 公司停止发货导致 客户故意拖欠剩余 部分货款，已无追回 可能。 否 单位四 货款 2013 年 03 月 31 日 7,433.00 无法与客户取得联 系导致货款无法追 回。 否 单位五 货款 2013 年 10 月 17 日 6,986.00 客户长期未合作，已 无追回可能。 否 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 150 单位六 货款 2013 年 10 月 17 日 6,817.04 2010 年 2 月所欠货 款，长期未合作，已 无追回可能。 否 单位七 货款 2013 年 10 月 17 日 5,924.80 此客户长期未合作， 所欠最后一批尾款 未付清，多次协商表 示已无追回可能。 否 单位八 货款 2013 年 10 月 17 日 11,300.00 客户最后一批尾款， 长期未合作，已无追 回可能。 否 单位九 货款 2013 年 10 月 17 日 7,049.00 客户停止交易，2011 年 10 月所欠货款， 已无追回可能。 否 合计 -- -- 155,740.93 -- -- 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期，应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位。 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 占应收账款总额的比例（%） 单位一 非关联方 1,071,886.00 货款 13.03 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 单位一 非关联方 1,071,886.00 1 年以内 13.03% 单位二 全资子公司 884,950.05 1 年以内 10.75% 单位三 全资子公司 605,781.00 1 年以内 7.36% 单位四 非关联方 558,081.00 1 年以内 6.78% 单位五 非关联方 408,752.53 1 年以内 4.97% 合计 -- 3,529,450.58 -- 42.89% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 151 （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 郑州成农生物饲料有限公司 全资子公司 884,950.05 10.75% 博罗县金新农农业开发有限 公司 全资子公司 605,781.00 7.36% 合计 -- 1,490,731.05 18.11% （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,322,896.63 1.17% 359,443.19 0.32% 623,620.10 1.24% 326,888.40 52.42 % 公司内关联方组合 111,269,006.77 98.83 % 5,563,450.34 4.94% 49,844,242.96 98.76 % 2,492,212.15 5% 组合小计 112,591,903.40 100% 5,922,893.53 5.26% 50,467,863.06 100% 2,819,100.55 5.59% 合计 112,591,903.40 -- 5,922,893.53 -- 50,467,863.06 -- 2,819,100.55 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 152 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 112,247,319.73 99.69% 5,612,365.98 50,148,463.06 99.37% 2,507,423.15 1 至 2 年 35,183.67 0.03% 5,277.55 9,085.41 0.02% 1,362.81 2 至 3 年 8,300.00 0.01% 4,150.00 3 年以上 301,100.00 0.27% 301,100.00 310,314.59 0.61% 310,314.59 合计 112,591,903.40 -- 5,922,893.53 50,467,863.06 -- 2,819,100.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 公司内关联方组合 111,269,006.77 5,563,450.34 合计 111,269,006.77 5,563,450.34 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 本报告期，公司无转回或收回的其他应收款情况。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期，公司无实际核销的其他应收款情况。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期，公司无其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 与本公司关系 金额 业务性质 占其他应收款总额的比 例（%） 单位一 合并范围内关联方 24,984,463.47 往来款 22.19 单位二 合并范围内关联方 15,901,629.91 往来款 14.12 单位三 合并范围内关联方 15,715,164.86 往来款 13.96 单位四 合并范围内关联方 13,600,120.00 往来款 12.08 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 153 单位五 合并范围内关联方 9,308,288.40 往来款 8.27 合 计 79,509,666.64 70.62 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 单位一 合并范围内关联方 24,984,463.47 1 年以内 22.19% 单位二 合并范围内关联方 15,901,629.91 1 年以内 14.12% 单位三 合并范围内关联方 15,715,164.86 1 年以内 13.96% 单位四 合并范围内关联方 13,600,120.00 1 年以内 12.08% 单位五 合并范围内关联方 9,308,288.40 1 年以内 8.27% 合计 -- 79,509,666.64 -- 70.62% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 单位一 合并范围内关联方 24,984,463.47 单位二 合并范围内关联方 15,901,629.91 单位三 合并范围内关联方 15,715,164.86 单位四 合并范围内关联方 13,600,000.00 单位五 合并范围内关联方 9,308,288.40 单位六 合并范围内关联方 9,173,133.17 单位七 合并范围内关联方 7,000,000.00 单位八 合并范围内关联方 6,343,528.22 单位九 合并范围内关联方 5,192,870.73 单位十 合并范围内关联方 3,231,350.86 单位十一 合并范围内关联方 818,293.15 单位十二 合并范围内关联方 164.00 单位十三 合并范围内关联方 120.00 合计 -- 111,269,006.77 （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 154 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 哈尔滨远 大牧业有 限公司 成本法 54,232,60 2.06 54,232,60 2.06 54,232,60 2.06 100% 100% 25,600,00 0.00 上海成农 饲料有限 公司 成本法 13,409,99 1.87 13,409,99 1.87 13,409,99 1.87 100% 100% 10,400,00 0.00 郑州成农 生物饲料 有限公司 成本法 3,218,040 .98 3,218,040 .98 3,218,040 .98 100% 100% 沈阳成农 饲料有限 公司 成本法 4,561,304 .06 4,561,304 .06 4,561,304 .06 100% 100% 哈尔滨金 新农饲料 有限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 南昌金新 农饲料有 限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 福建金新 农饲料有 限公司 成本法 18,000,00 0.00 18,000,00 0.00 18,000,00 0.00 60% 60% 广东金新 农饲料有 限公司 成本法 110,000,0 00.00 70,000,00 0.00 40,000,00 0.00 110,000,0 00.00 100% 100% 长沙成农 饲料有限 公司 成本法 109,959,1 00.00 109,959,1 00.00 109,959,1 00.00 100% 100% 惠州市成 农生物技 术有限公 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 155 司 长春金新 农饲料有 限公司 成本法 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 100% 100% 始兴县优 百特生态 科技有限 公司 成本法 18,000,00 0.00 18,000,00 0.00 18,000,00 0.00 100% 100% 惠州桑梓 湖畜牧良 种有限公 司 成本法 8,641,710 .00 8,641,710 .00 8,641,710 .00 90% 90% 四川金新 农饲料有 限公司 成本法 6,844,973 .21 6,844,973 .21 6,844,973 .21 80.25% 80.25% 肇东市金 新农商贸 有限公司 成本法 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 100% 100% 合计 -- 466,867,7 22.18 376,867,7 22.18 90,000,00 0.00 466,867,7 22.18 -- -- -- 36,000,00 0.00 长期股权投资的说明 A、报告期向投资企业转移资金的能力不存在受到限制。 B、报告期无未确认的投资损失。 C、报告期长期股权投资无需计提减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 572,089,774.72 490,214,525.71 其他业务收入 315,120.53 97,111.36 合计 572,404,895.25 490,311,637.07 营业成本 493,793,968.79 427,248,754.69 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 156 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料加工业 572,089,774.72 493,793,968.79 490,214,525.71 427,248,754.69 合计 572,089,774.72 493,793,968.79 490,214,525.71 427,248,754.69 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 猪用配合料 411,555,769.20 377,130,310.29 318,314,786.28 288,488,723.62 猪用预混料 68,773,587.11 45,283,583.35 67,916,232.04 49,033,221.98 猪用浓缩料 91,760,418.41 71,380,075.15 103,983,507.39 89,726,809.09 合计 572,089,774.72 493,793,968.79 490,214,525.71 427,248,754.69 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 12,154,163.40 9,046,820.87 10,305,998.80 9,143,992.86 华北 35,600.00 30,686.18 华东 51,049,926.99 41,729,652.96 60,491,732.18 54,918,403.95 华南 480,264,385.78 420,567,930.78 386,671,356.73 334,598,699.64 华中 18,546,027.51 14,221,263.80 21,619,443.20 18,393,833.80 西北 354,740.00 308,842.71 西南 10,075,271.04 8,228,300.38 10,735,654.80 9,854,295.55 合计 572,089,774.72 493,793,968.79 490,214,525.71 427,248,754.69 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 客户一 31,643,523.67 5.54% 客户二 22,375,372.55 3.91% 客户三 20,274,453.40 3.54% 客户四 19,824,036.52 3.47% 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 157 客户五 19,586,691.47 3.42% 合计 113,704,077.61 19.88% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 36,000,000.00 29,600,000.00 其他 2,347,221.91 1,423,942.48 合计 38,347,221.91 31,023,942.48 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海成农饲料有限公司 10,400,000.00 6,930,000.00 哈尔滨远大牧业有限公司 25,600,000.00 17,070,000.00 沈阳成农饲料有限公司 2,000,000.00 福建金新农饲料有限公司 3,600,000.00 合计 36,000,000.00 29,600,000.00 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 60,848,093.10 55,354,752.57 加：资产减值准备 3,291,940.99 874,800.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,639,035.52 1,279,838.37 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 158 无形资产摊销 326,933.95 308,834.29 长期待摊费用摊销 308,522.10 4,762.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -39,261.49 2,965.86 财务费用（收益以“－”号填列） -7,179,996.98 -11,461,506.68 投资损失（收益以“－”号填列） -38,347,221.91 -31,023,942.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -546,930.01 163,829.98 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,121,477.43 1,704,630.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,810,888.66 -15,414,317.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,425,866.14 3,786,580.98 经营活动产生的现金流量净额 -21,205,384.68 5,581,227.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 减：现金的期初余额 115,378,757.25 222,645,938.03 加：现金等价物的期末余额 222,645,938.03 213,018,150.49 现金及现金等价物净增加额 -107,267,180.78 9,627,787.54 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 本公告其，公司未有反向购买下以评估值入账的资产、负债情况。 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -19,657.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,292,798.15 主要是本公司收到民营及中小 企业改制上市培育资助 200 万、 光明新区经济服务局研发补助 资金 50 万；本公司之子公司哈 尔滨远大牧业有限公司收到粮 食精深加工专项补助资金 150 万；本公司之子公司哈尔滨成农 远大养殖有限公司收到生猪活 体补贴款 48 万；本公司之子公 司长沙成农饲料有限公司收到 环保补助资金 89.835 万；本公 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 159 司之子公司长春金新农饲料有 限公司收到政府土地补助款 111.5 万；本公司之子公司惠州 桑梓湖畜牧良种有限公司收到 财政补助款 45 万等。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,273.24 减：所得税影响额 1,218,300.57 少数股东权益影响额（税后） 94,232.37 合计 6,015,880.82 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 42,123,647.63 53,903,232.66 805,405,529.90 805,581,882.27 按国际会计准则调整的项目及金额 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 42,123,647.63 53,903,232.66 805,405,529.90 805,581,882.27 按境外会计准则调整的项目及金额 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 不适用。 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 160 归属于公司普通股股东的净利润 5.23% 0.3 0.3 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 4.48% 0.26 0.26 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金：期末较期初减少60.25%，主要是因为公司购买理财产品以及支付给子公司的往来款尚未归还所致。 （2）应收票据：期末较期初增加952万，是因为收到客户开具的承兑汇票所致。 （3）预付款项：期末较期初增加125.82%，主要是预付原材料款所致。 （4）应收股利：期末较期初减少360万，是因为上年年底收到本公司之子公司福建金新农饲料有限公司分红通知所致。 （5）应收利息：期末较期初减少56万，是因为年底公司无定期存款所致。 （6）其他应收款：期末较期初增加123.87%，主要是因为支付给子公司的往来款尚未归还所致。 （7）其他流动资产：期末较期初增加5000万，是因为公司购买理财产品所致。 （8）固定资产：期末较期初增加101.56%，主要是因为报告期内公司购买仪器设备所致。 （9）在建工程：期末较期初增加2435.06%，主要是因为公司总部办公及研发中心正在建设期间所致。 （10）长期待摊费用：期末较期初减少34.29%，是因为累计摊销所致。 （11）递延所得税资产：期末较期初增加88.26%，主要是因为坏账准备计提的递延所得税资产增加所致。 （12）其他非流动资产：期末较期初增加400万，是因为公司收购清远佳和农牧有限公司20%股权支付第一笔款所致。 （13）应付票据：期末较期初增加1144万，是因为使用银行承兑汇票支付供应商货款所致。 （14）应付职工薪酬：期末较期初增加37.58%，是因为预提支付的年终奖所致。 （15）其他应付款：期末较期初增加682.33%，主要是因为与子公司的往来款尚未支付所致。 （16）其他非流动负债：期末较期初增加250万，是因为公司收到财政委的项目补助。 （17）盈余公积：期末较期初增加33.49%，是因为提取法定盈余公积所致。 （18）营业税金及附加：期末较期初增加1.1万，是因为本公司研发设备租赁收入导致营业税增加所致。 （19）管理费用：报告期内同比增加35.28%，管理人员增加、员工薪酬提高及加大研发投入所致。 （20）财务费用：报告期内同比增加402万，主要是本期定期存款规模较上年同期减少所致。 （21）资产减值损失：报告期内同比增加276.31%，是计提坏账准备所致。 （22）营业外收入：报告期内同比增加100.93%，是因为收到政府补助所致。 （23）营业外支出：报告期内同比增加136.88%，是因为处置固定资产所致。 （24）经营活动产生的现金流量净额：报告期内同比减少2679万，主要是因为应收账款增加所致，以及支付原料款增加所致。 （25）投资活动产生的现金流量净额：报告期内同比减少7601万，主要是因为理财产品尚未到期、取得子公司所支付的现金 增加所致。 （26）筹资活动产生的现金流量净额：报告期内同比减少1410万，是因为分配股利所支付的现金较去年同期增加1410万。 深圳市金新农饲料股份有限公司 2013 年度报告全文 161 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 四、载有公司董事长签名的公司2013年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。 深圳市金新农饲料股份有限公司 法定代表人：陈俊海 二O一四年三月二十七日