002593_2015_日上集团_2015年年度报告_2016-04-11.txt

1 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人吴子文、主管会计工作负责人何爱平及会计机构负责人(会计主 管人员)张定明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司不存在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有 关风险因素。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 23,310 万股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 20 股。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 12 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 41 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 48 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 53 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 60 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 129 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本企业 指 厦门日上集团股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 吴子文、吴丽珠夫妇 日上钢圈 指 厦门日上钢圈有限公司 日上金属 指 厦门日上金属有限公司 四川日上 指 四川日上金属工业有限公司 日上香港 指 日上车轮集团（香港）有限公司 厦门新长诚 指 厦门新长诚钢构工程有限公司 新长诚重工、漳州重工 指 新长诚（漳州）重工有限公司 越南新长诚 指 新长诚（越南）有限公司 多富进出口 指 厦门多富进出口有限公司 日上美国 指 日上集团（美国）有限公司 SUNRISE INTERNATIONAL USA, INC 日上运通 指 厦门日上运通物联网有限公司 日上投资 指 厦门日上投资有限公司 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 公司指定媒体 指 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资 讯网（htttp://) 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 日上集团 股票代码 002593 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 厦门日上集团股份有限公司 公司的中文简称 厦门日上集团股份有限公司 公司的外文名称（如有） Xiamen Sunrise wheel Group Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Sunrise Group 公司的法定代表人 吴子文 注册地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号 注册地址的邮政编码 361022 办公地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号 办公地址的邮政编码 361022 公司网址 http://www.sunrise- 电子信箱 stock@sunrise- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 钟柏安 邱碧华 联系地址 厦门市集美区杏北路 30 号 厦门市集美区杏北路 30 号 电话 0592-6666866 0592-6666866 传真 0592-6666899 0592-6666899 电子信箱 stock@sunrise- stock@sunrise- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 61226004-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 签字会计师姓名 冯万奇、高凯 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 四川省成都市东城根上街 95 号 吴亚宏、杨洪泳 2015.5-2016.12 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 1,283,207,425.45 1,341,928,220.58 -4.38% 1,229,585,129.27 归属于上市公司股东的净利润（元） 35,036,379.47 39,518,210.61 -11.34% 35,512,297.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 28,702,144.30 32,635,992.36 -12.05% 24,062,386.51 经营活动产生的现金流量净额（元） 59,709,525.79 12,253,864.91 387.27% -118,405,857.55 基本每股收益（元/股） 0.15 0.19 -21.05% 0.17 稀释每股收益（元/股） 0.15 0.19 -21.05% 0.17 加权平均净资产收益率 2.83% 3.29% -0.46% 3.00% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 2,972,673,395.49 2,827,014,544.63 5.15% 2,566,877,036.07 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,749,458,193.02 1,217,023,981.19 43.75% 1,190,417,799.20 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 296,235,898.51 360,590,065.00 295,671,641.97 330,709,819.97 归属于上市公司股东的净利润 11,829,052.86 11,849,275.11 6,673,331.94 4,684,719.56 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 12,088,452.50 11,347,170.66 4,723,039.29 543,481.85 经营活动产生的现金流量净额 -7,195,573.67 15,359,362.84 48,672,396.91 2,873,339.71 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -945,604.04 133,083.86 -664,868.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,503,221.45 8,020,198.61 14,917,427.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -572,765.58 -16,942.52 198,189.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,057,005.58 减：所得税影响额 1,707,622.24 1,254,121.70 3,000,837.65 合计 6,334,235.17 6,882,218.25 11,449,911.17 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司一直专注于钢制品的研发、制作与销售，已成为集汽车钢轮、钢结构+预制PC+轻质灌浆内隔墙+ 楼承板+金属围护系统于一体，在区域市场竞争实力最强的综合性钢制品企业集团。公司拥有自主完善的 钢结构及围护配套系统，工程项目涉及工业厂房、物流仓储、公用建筑、住宅建筑、高层建筑、电力电厂、 石油化工等领域。公司的汽车钢圈产品包含了无内胎钢轮与型钢钢轮，产品系列已基本满足全球卡客车用 户的需求。公司通过与轮胎经销商结盟，形成技术、产品和渠道优势互补，通过先进的信息化管理技术和 “开源+节流”的综合服务，增加用户粘性，提供产品市场占有率，并逐步形成在商用车物联网领域的影响 力和竞争力。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司在长期的创新发展过程中，累积了丰富的管理经验，拥有独特的竞争优势，形成了竞争对手难以 逾越的护城河，主要表现在以下几个方面： （一）品质管理优势 公司业已建立了完整的产品质量追溯体系和严格的品质管理流程。从原材料进入仓库到最终产品出 库，每个零部件均建立唯一标识编号，每个零部件每道工序均建立唯一的品质记录，产品可完整追溯至钢 材采购入库的炉批编号，有效防范了材质等隐性因素造成的潜在质量隐患，全面保证了产品质量，提升了 公司产品的品质。 1、钢结构 公司的全资子公司厦门新长诚已通过了ISO9001质量体系认证、GB/T50430工程建设施工企业质量管理 规范认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证、欧盟CE认证、美标焊 工资格认证等，是中国建筑金属结构协会建筑钢结构工程制造、安装定点企业，具有中国钢结构协会颁发 的中国钢结构制造企业特级资质、建设部颁发的钢结构工程专业承包壹级资质、福建省住房和城乡建设厅 核准的房屋建筑工程施工总承包二级、国家住房和城乡建设部颁发的轻型钢结构工程设计专项甲级资质， 建筑行业（建筑工程）设计乙级资质，能够提供钢结构的设计、制造、安装及售后维护的完整服务。 2007年和2010年两次被JGC授予最佳钢结构供应商荣誉，2010年被富士康科技集团指定为“园区钢结构 委外设计的主要服务商”（自2010年6月起2年内的设计份额不低于80%），2012年获中国五环科技股份有限 公司的“杰出供应商”称号。2013年获中电投远达环保认可的“优秀供应商”，同时，公司已获得1项中国建筑 钢结构金奖、2项金钢奖、3项闽江杯奖。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 2、钢制车轮 公司已通过了ISO/TS16949（国际汽车质量体系）认证，产品通过美国DOT产品注册；22.5系列无内胎 钢圈产品通过美国SMITHERS、美国STL、德国TÜV测试认可，钢制车轮的品质稳定性已经达到同行业领 先水平。 凭借良好的产品质量，在国外OE市场，公司已开始向北美重型卡车厂商供货；在国内OE市场，公司 获得中集车辆的“优秀供应商”荣誉称号，无内胎钢圈产品被中策、正新、双钱、风神等大型轮胎制造商认 可为能够保障轮胎设计使用寿命的优质钢轮产品。2013年公司获得美国蓝鸟车厂颁发的卓越供应商奖。 （二）研发、技术和工艺优势 公司致力于研发先进的工艺、精湛的模具，创造满足客户需求的一流产品，业已建成同行业领先的研 发试验室，能够完成材料力学性能试验、涂层表面性能测试等先进功能试验。目前，公司拥有1项发明专 利，30项实用新型专利。同时，公司与华侨大学、厦门理工学院积极开展产学研合作，提升研发水平，提 高自主创新能力。 1、钢结构 公司在国内属较早引进并吸收日本和台湾钢结构先进技术的厂家，在钢结构设计、制作及安装方面有 长期的专业经验积累和自主专利技术，拥有与钢结构建筑相配套的自主完善的围护系统，包括屋面板、墙 面板、采光板、通风器、天沟、落水管、保温棉、固定座等，对钢结构建筑系统的抗震、抗台风、防水排 水、保温隔热、通风透气、节能减排、断冷桥等技术处理拥有丰富的经验，累积了上千种各种条件下的节 点设计方案。 十几年来公司通过引进和自主培养了一批高素质的技术和管理团队，专业、细致和高效的服务赢得了 包括JGC、JFE、千代田、美国福陆、法国德西尼布、台湾中鼎、竹中建设、中石化SEI、中国寰球、中国 五环、中国成达、中国建筑、中电投远达、龙净环保、中国大唐、富士康、美的集团、海尔集团、格力集 团、南玻集团、海马汽车、东风柳汽等国内外大型总承包商或客户的肯定和赞誉并形成了长期合作伙伴， 在同行业的竞争中具有领先地位。 2、钢制车轮 公司通过FEA有限元分析来进行产品前期研发，有效节省开发时间，优化了产品结构，提高了产品性 能。公司拥有自己的试验室，能进行材料力学性能检测、三座标仪检测产品尺寸，车轮弯曲、径向疲劳试 验，和涂料耐盐雾试验等一系列产品性能检验，为新产品研发提供了完善的试验保障。 公司采用国内知名钢厂直供专用优质车轮钢，确保质量可靠。同时，公司与武钢、首钢、本钢等钢厂 联合开发系列高强度、轻量化产品用钢，确保公司在轻量化车轮研发上的领先地位。 公司是国内研发高强度、轻量化车轮产品系列化最全的企业，可以为客户提供轻至67lbs的轻量化产品， 产品均通过美国史密斯试验室测试，达到美国高端卡客车车轮轻量化要求，为北美蓝鸟车厂等主流车厂配 套。 公司在国内率先使用大滚型技术，进行平面度、动平衡的工艺研发与改进，工艺技术已达到国内领先 水平。 公司率先掌握及应用了高强度车轮钢材成型与焊接技术。 公司依靠强大设计和制造能力，提高胎圈座成型精度，保障车轮的高气密性；同时优化散热孔的位置 和角度，避免散发的热气直接冲击胎趾位置，保障轮胎的安全性及使用寿命。 公司拥有优良的涂装工艺，产品底漆采用国际先进的阴极电泳涂装技术，有效提高钢圈涂装使用寿命。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 面漆拥有液体喷涂、静电喷粉、喷塑，热、冷镀锌，电镀，PDV真空镀膜等多种表面涂装技术，既提升了 产品品质，又满足市场多元化需求。 （三）设备优势 公司大量采用德国、日本、美国及台湾等国家/地区的进口关键设备，涵盖了冲剪、成型、制孔、焊接、 涂装、检测等关键工序，确保了国内领先的产品品质。同时，主要运用数控技术控制工艺流程，能够稳定 地保持产品制造和成型精度。 1、钢结构 在切割环节使用台湾欧粹和美国技术的CNC数控火焰切割机、数控等离子切割机等。 在焊接环节拥有美国林肯双弧双丝自动埋弧焊机、日本松下CO2焊机、台湾电渣焊机。 在制孔环节使用日本三维数控钻、数控平面钻、台湾油压冲孔机。 在成型环节拥有台湾端铣机、日本开铣机、日本和美国技术的数控檩条及彩板成型机。 在除锈涂装环节采用美国技术的自动抛丸清理机。 先进的设备结合公司严格的生产和品质管理，保证了优异的产品质量。 2、钢制车轮 公司率先批量引进德国WF公司高精度进口数控旋压设备，研发出适合国产材料的先进旋压工艺技术， 保证轮辐成型精度稳定可靠。 公司较早应用谐波检测技术和设备。 公司较早实现钢制车轮产品组立下线后的端径跳及动平衡全检，独家引进日本KOKUSAI自动化在线 全检线。 公司引进德国瓦格纳粉体涂装成套设备，采用业内领先的粉体涂装技术，保证产品表面涂层质量和产 品使用寿命。 公司轮辋焊接一直采用国内最先进的脉冲电阻对焊，极大的提升了焊接品质。组立焊接，采用具有国 际一流技术水平的美国林肯埋弧焊机，以及国内最先进的二氧化碳气体保护四枪焊接技术，使整体焊接质 量达到国内领先水平。 （四）品牌、客户和渠道优势 1、钢结构 公司业已形成领先市场地位，得到客户的广泛认同，现已成为华南地区最重要的钢结构建筑制造商。 商标 “新长诚NCC”为厦门优质品牌、厦门市著名商标、福建省著名商标。 公司长期以来一直是JGC、JFE、千代田、美国福陆、法国德西尼布、台湾中鼎、竹中建设、中石化SEI、 中国寰球、中国五环、中国成达、中国建筑、中电投远达、中国大唐、富士康、美的集团、海尔集团、格 力集团、南玻集团、海马汽车、东风柳汽等国内外大型总承包商或企业的钢结构供应商或服务商，赢得了 客户的广泛肯定和赞誉。 2、钢制车轮 公司业已形成领先市场地位，得到客户的广泛认同。商标“日上”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦门 市著名商标，商标“ ”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦门市著名商标、福建名牌产品、福建省著名商标、 中国驰名商标。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 公司钢制车轮业务业已形成了全球销售渠道，在替换市场拥有覆盖31个省市自治区的100余家国内一 级经销商、覆盖70多个国家地区的150多家海外代理商；在原配市场进入了中集车辆、陕汽集团、金龙集 团、美国蓝鸟、Facchini（巴西）和SAIPA（伊朗）等数十家大型商用车厂的供应商体系，在国内同行业中 率先形成国内外OE市场、AM市场共同发展的良好格局。 公司针对国内外重载市场研发的“土豪金”系列和“犀牛金刚”系列重载产品，成为国内外市场首款专利 产品，市场反馈良好，已形成重载市场品牌产品。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 1、报告期内，公司实现营业总收入128,320.74万元，同比下降4.38%，营业总成本124,683.45万元，同 比下降4.03%，实现归属于上市公司股东的净利润3,503.64万元，同比下降11.34%。归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净利润为2,870.21万元，同比下降12.05%。 2、报告期,国内外宏观经济环境依然复杂多变，有效需求不足、资源环境约束趋紧等因素制约了经济 持续回升的空间和力度。在此大背景条件下，公司以“品质优先、优质优价、客户共赢”为导向，不断推进 组织与机制的创新与转型，克服了各种不利因素，积极采取有效措施，边做市场、边扩产能，积极发挥团 队协作的优势，加强渠道建设，使市场份额不断提升，全国布局基本形成,为公司长远、健康、稳定发展奠 定了坚实的基础。设备钢结构业务实现收入31,426.74万元，同比增长29.84%，国外业务实现收入52,153.58 万元，同比增长29.87%。 3、报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上车轮集团股份有限公司非公开发行股 票的批复》(证监许可[2015]735号)核准，日上集团由主承销商国金证券股份有限公司采用非公开发行方式 发行人民币普通股（A 股）2,110.00万股（每股面值1元），发行价格为每股25.00元，募集资金总额为人民 币52,750.00万元，扣除承销费等发行费用人民币1,740.50万元，实际募集资金净额人民币51,009.50万元。 上述募集资金已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具了“信会师报字[2015]第211100号” 验资报告。本次发行新增2,110.00万股股份为有限售条件的流通股，上市日为2015年5月27日。 4、报告期内，公司拟使用自有资金人民币1,500.00万元增资智恒（厦门）微电子有限公司（以下简称 “智恒微电子”）取得25%股权，智恒微电子专注于各种传感器及传感器专用集成电路设计和生产，掌握多 种类别的CMOS集成传感器及传感器专用电路技术，拥有具有世界先进水平的传感器数字校正及温度补偿 技术，提供各种传感器、传感器专用芯片及解决方案。产品涵盖基于MEMS（微机电系统）的压力、加速 度，及光、电容、磁、温度等传感器领域。本次增资是为了进一步实现公司的产业转型，增强公司持续经 营能力，借助智恒微电子电子技术平台，积极拥抱“互联网+”更好布局物联网新兴产业领域的优质战略性 项目，不仅可以提升公司产品市场占有率，更有助于客户开源节流，增加客户粘性，对公司未来的发展产 生积极影响。 5、报告期内，公司设立全资子公司厦门日上投资有限公司，投资总额5,000.00万元，资金来源为自有 资金，主营业务投资管理、资产管理。公司设立全资子公司厦门日上运通物联网有限公司，投资总额5,000.00 万元，资金来源为自有资金，本次对外投资是为了进一步实现公司的产业转型，增强公司持续经营能力， 更好布局物联网新兴产业领域的优质战略性项目，该项目是在商用车领域，一方面通过智能轮圈给客户提 供一系列的加分与增值服，不仅可以提升公司产品市场占有率，更有助于客户开源节流，增加客户粘性； 另一方面，通过建设汽车零部件O2O平台，为客户提供全方位的后市场服务。 6、报告期内，在钢结构方面，公司以“创新、长久、诚信、服务”为导向，在高层建筑方面，公司先后 承接了厦门东南国际航运中心、龙岩佰翔京华中心、腾讯滨海大厦、广州万科项目、东莞国贸中心等项目； 在工业建筑方面，公司继续与银鹭集团、中国建筑等知名企业合作；在环保项目方面，与中电投远达、龙 净环保等客户进行深度合作；在电力石化行业，公司在此细分市场继续处于领先地位，与JGC、JFE、千代 田、美国福陆、法国德西尼布、台湾中鼎等国际EPC总包商进行深度合作。在“一带一路”政策的带动下稳 健发展了海外电力石化等设备钢结构业务。 7、钢圈方面，积极培育重点客户，开拓欧美市场，现已批量为美国主车厂供应轻量化无内胎钢圈， 为美国蓝鸟100%供应商（美国蓝鸟为美国销量第一、全球最早推出安全校车的制造商）；为中集车辆重点 供货商（中集车辆为世界最大的集装箱制造集团、国内最大专用汽车企业集团）；新产品开发加快，小圈 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 产品订单大幅增长。在“一带一路”政策的带动下，开发了中亚市场。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,283,207,425.45 100% 1,341,928,220.58 100% -4.38% 分行业 交通运输设备制造业 （汽车钢轮） 587,708,654.25 45.80% 650,194,403.35 48.45% -9.61% 金属制品业（钢结构） 615,536,082.40 47.97% 587,879,992.94 43.81% 4.70% 其他营业收入 79,962,688.80 6.23% 103,853,824.29 7.74% -23.00% 分产品 无内胎钢轮 409,012,519.09 31.87% 435,723,999.08 32.47% -6.13% 型钢钢轮 178,696,135.16 13.93% 214,470,404.28 15.98% -16.68% 钢结构制造 314,267,441.80 24.49% 242,038,476.39 18.04% 29.84% 钢结构工程 301,268,640.60 23.48% 345,841,516.55 25.77% -12.89% 其他 79,962,688.80 6.23% 103,853,824.28 7.74% -23.00% 分地区 国内 761,671,619.39 59.36% 940,343,896.89 70.07% -19.00% 国外 521,535,806.06 40.64% 401,584,323.69 29.93% 29.87% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 交通运输设备制造业 587,708,654.25 501,307,103.15 14.70% -9.61% -10.13% 0.49% 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （汽车钢轮） 金属制品业（钢结构） 615,536,082.40 485,434,242.67 21.14% 4.70% 7.49% -2.04% 分产品 无内胎钢轮 409,012,519.09 339,476,217.35 17.00% -6.13% -6.89% 0.67% 型钢钢轮 178,696,135.16 161,830,885.80 9.44% -16.68% -16.25% -0.46% 钢结构制造 314,267,441.80 235,842,311.45 24.95% 29.84% 35.61% -3.20% 钢结构工程 301,268,640.60 249,591,931.22 17.15% -12.89% -10.12% -2.55% 分地区 国内 681,708,930.59 563,435,980.98 17.35% -18.50% -15.62% -2.82% 国外 521,535,806.06 423,305,364.84 18.83% 29.87% 23.89% 3.91% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 交通运输配件(汽车钢轮) 销售量 万套 304.36 306.99 -0.86% 生产量 万套 303.17 312.35 -2.94% 金属制品业（钢结构） 销售量 万吨 8.78 8.64 1.62% 生产量 万吨 8.59 9.36 -8.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 厦门新长诚于2015年11月18日收到PRPC UTILITES AND FACILITIES SDN BHD的《采购订单》，订 单总金额为56,844,993.00美元，于2015年11月18日在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和《上 海证券报》及巨潮资讯网上披露了《关于收到重大采购订单的公告》（编号：2015-070）《关于收到重大 采购订单的补充公告》（2015-071）。在报告期内，该订单对公司2015年度业绩没有重大影响，该订单开 始着手前期图纸与材料的准备工作。 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本 比重 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 金属制品业（钢结构） 营业成本 485,434,242.67 49.20% 451,613,488.36 44.74% 7.49% 交通运输配件（汽车钢轮） 营业成本 501,307,103.15 50.80% 557,816,467.66 55.26% -10.13% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 钢结构 原料及辅助材料 304,073,725.61 62.64% 293,585,661.82 65.01% 3.57% 钢结构 人工工资 35,413,536.58 7.30% 33,701,057.40 7.46% 5.08% 钢结构 折旧 24,371,482.15 5.02% 16,814,600.06 3.72% 44.94% 钢结构 燃料动力 16,685,498.33 3.44% 16,673,861.30 3.69% 0.07% 钢结构 其他制造费用 53,107,299.94 10.94% 44,761,229.25 9.91% 18.65% 钢结构 安装成本 51,782,700.06 10.67% 46,077,078.53 10.20% 12.38% 钢结构 合计 485,434,242.67 100.00% 451,613,488.36 100.00% 汽车钢轮 原料及辅助材料 326,031,731.24 65.04% 378,235,936.16 67.81% -13.80% 汽车钢轮 人工工资 59,144,007.04 11.80% 63,489,777.32 11.38% -6.84% 汽车钢轮 折旧 39,401,019.56 7.86% 37,765,894.90 6.77% 4.33% 汽车钢轮 燃料动力 30,822,454.74 6.15% 28,816,818.00 5.17% 6.96% 汽车钢轮 其他制造费用 45,907,890.57 9.16% 49,508,041.28 8.88% -7.27% 汽车钢轮 合计 501,307,103.15 100.00% 557,816,467.66 100.00% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 合并范围的增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时间 出资额 出资比例 厦门日上运通物联网有限公司 设立 2015年12月 5000万元 100% 厦门日上投资有限公司 设立 2015年12月 5000万元 100% 注：公司于2015年12月15日设立子公司厦门日上运通物联网有限公司，投资总额5,000万元。公司于2015年 12月17日设立全资子公司厦门日上投资有限公司，投资总额5,000万元。截止资产负债表日，本公司尚未对 以上子公司实际出资。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 前五名客户合计销售金额（元） 302,943,901.88 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.61% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 97,801,554.62 7.62% 2 客户二 78,264,087.47 6.10% 3 客户三 61,314,717.92 4.78% 4 客户四 33,850,235.46 2.64% 5 客户五 31,713,306.41 2.47% 合计 -- 302,943,901.88 23.61% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 292,810,680.47 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.26% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 133,304,340.46 16.96% 2 供应商二 51,722,561.84 6.58% 3 供应商三 45,789,593.35 5.83% 4 供应商四 35,752,218.25 4.55% 5 供应商五 26,241,966.57 3.34% 合计 -- 292,810,680.47 37.26% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 66,196,239.80 73,280,387.12 -9.67% 管理费用 47,413,355.91 46,543,528.52 1.87% 财务费用 46,042,297.70 50,700,790.85 -9.19% 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直非常重视新产品、新技术的研发，以市场为导向，持续推进技术升级，大力提升公司技术研发能力和自主创新能力， 提高产品附加值，以不断增强公司的市场竞争力。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 243 245 -0.82% 研发人员数量占比 11.33% 11.19% 0.14% 研发投入金额（元） 45,802,500.06 47,784,877.86 -4.15% 研发投入占营业收入比例 3.57% 3.56% 0.01% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,355,479,311.26 1,419,453,307.12 -4.51% 经营活动现金流出小计 1,295,769,785.47 1,407,199,442.21 -7.92% 经营活动产生的现金流量净额 59,709,525.79 12,253,864.91 387.27% 投资活动现金流出小计 355,280,485.11 95,185,214.14 273.25% 投资活动产生的现金流量净额 -355,280,485.11 -95,185,214.14 筹资活动现金流入小计 1,543,850,525.17 1,013,243,758.00 52.37% 筹资活动现金流出小计 1,176,157,652.14 937,834,172.98 25.41% 筹资活动产生的现金流量净额 367,692,873.03 75,409,585.02 387.59% 现金及现金等价物净增加额 71,333,927.49 -8,710,343.49 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本期收到的税费返还比上期大幅增加所致。 2、投资活动现金流出增加的主要原因是本期购买银行理财产品所致。 3、筹资活动现金流入增加的主要原因是本期非公开发行股票所致。 4、筹资活动现金流出增加的主要原因是本期偿还银行贷款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 204,020,160.10 6.86% 160,271,553.27 5.67% 1.19% 应收账款 393,452,053.41 13.24% 331,260,608.86 11.72% 1.52% 存货 990,079,355.67 33.31% 1,061,588,915.09 37.55% -4.24% 固定资产 756,725,857.78 25.46% 675,373,744.51 23.89% 1.57% 在建工程 11,796,154.44 0.40% 79,758,195.88 2.82% -2.42% 短期借款 606,038,819.67 20.39% 712,236,310.00 25.19% -4.80% 长期借款 209,630,400.00 7.05% 131,675,000.00 4.66% 2.39% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集资金用 途及去向 闲置两年以 上募集资金 金额 2011 年 首次公开发 行股票募集 资金 64,834.79 283.35 64,807.02 1,266 其中募集资金 27.77 万元，专户存储累计 利息扣除手续费 1,238.23 万元 2015 年 非公开发行 股票 51,009.5 17,807.46 17,807.46 33,427.41 其中募集资金 33,202.04 万元，专户 存储累计利息扣除手 续费 225.37 万元 合计 -- 115,844.2 9 18,090.81 82,614.48 0 0 0.00% 34,693.41 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （1）首次公开发行普通股（A 股）本公司 2015 年度募集资金投资项目的资金使用情况未发生变更。（2）向特定投资者非公开发行 普通股（A 股）本公司募集资金投资项目 2015 年度未发生变更。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 厦门日上金属有限公 司生产 150 万套轻量 化无内胎钢圈项目 否 20,075 20,075 282.35 13,332.15 66.41% 2013 年 05 月 08 日 426.63 - 否 四川日上金属工业有 限公司汽车钢圈及钢 结构生产项目 否 40,000 40,000 1 35,871.59 89.68% 2013 年 03 月 13 日 -157.43 - 否 绿色建筑工业化集成 系统生产项目（一期） 否 40,000 40,000 6,771.93 6,771.93 16.93% 2016 年 12 月 01 日 - 否 补充工程承包业务营 否 11,009.5 11,009.5 11,035.53 11,035.53 100.24% - 否 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 运资金项目 承诺投资项目小计 -- 111,084.5 111,084.5 18,090.81 67,011.2 -- -- 269.2 -- -- 超募资金投向 永久性补充流动资金 10,835.9 补充流动资金（如有） -- 4,759.79 4,759.79 4,767.38 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 4,759.79 4,759.79 15,603.28 -- -- -- -- 合计 -- 115,844.2 9 115,844.2 9 18,090.81 82,614.48 -- -- 269.2 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、厦门日上金属有限公司生产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目投产时间为 2013 年 5 月（2012 年 5 月 11 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于募集资金投资进度调整计划的议 案》，此次调整仅调整了资金投资计划），根据可行性研究报告，项目达产年为项目投产后第 2 年， 即为 2014 年 6 月至 2015 年 5 月。截止日累计实现效益低于承诺效益的原因主要为募投项目尚未达 产，其次随着钢圈行业高速发展，导致产能迅速扩张、市场竞争加剧；出口汇率变化大；国内外市 场不景气，商用车产量下滑，导致产品的售价降低，毛利率较本公司首次公开募股时下降，但比较 同行业本公司的毛利率仍处于正常水平。� 2、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项 目投资时间为 2013 年 3 月，根据可行性研究报告，项目达产年为项目投产后第 2 年，即为 2014 年 4 月至 2015 年 3 月。截止日累计实现效益低于承诺效益的原因主要为募投项目尚未达产，其次整体 商用车市场不景气，OE 市场开发难度加大；嘉陵江航道与兰渝铁路至今未建成开通，导致原料及 产品的物流成本增加；工厂产能利用率低，导致整体成本上升。� � 项目可行性发生重大 变化的情况说明 2011 年 4 月 19 日，美国商务部决定对原产于中国的钢制车轮（直径为 18～24.5 英寸）进行反倾销 反补贴合并调查。厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目的部分产能原计划通 过美国市场消化。考虑到双反调查和美国市场疲软的影响，同时，结合国内 2012 年度经济形势变化， 公司在 2012 年初适当放缓该项目的投资进度，并加快越南生产基地的建设。美国国际贸易委员会已 于 2012 年 4 月中旬公布，从中国进口钢制车轮没有实质性损害或威胁美国相关产业，但美国市场前 景并未明朗，综合考虑全球经济形势及国内商用车市场情况变化，公司将调整厦门日上金属有限公 司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目的投资进度。2012 年 5 月 11 日公司召开第一届董事会第十 八次会议，审议通过了《关于募集资金投资进度调整计划的议案》，此次调整仅调整了资金投资计划， 未对项目实施地点、实施内容、实施主体等内容调整。该项目于 2013 年 5 月 6 日正式投产。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、公司公开发行人民币普通股股票 5,300 万股，每股发行价为 12.88 元，共募集资金总额为人民币 682,640,000.00 元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币 648,347,884.00 元；其中 2 个 募投项目募集资金承诺投资总额 600,750,000.00 元，超募资金 47,597,884.00 元。� 2、2011 年 7 月 14 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用超募资金永久性补充流动资金 的议案》，决定使用超募资金永久性补充流动资金 47,597,884.00 元。公司独立董事、监事会均就该 事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。� 3、2013 年 9 月 2 日、2013 年 11 月 30 日，公司将超募结余资金 7.24 万元、0.35 万元永久性补充流动资金。� 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 施方式调整情况 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 1、公司在募集资金到位前已开工建设“厦门日上金属有限公司生产 150 万套轻量化无内胎钢圈项 目”、“四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目”。截至 2011 年 7 月 26 日止，公司以 自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 100,086,817.77 元，以上情况已经京都天华会 计师事务所有限公司出具的京都天华专字（2011）第 1198 号《关于厦门日上车轮集团股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》审验确认。 2、2011 年 8 月 5 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预 先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，决定使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资 金 100,086,817.77 元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专 项核查意见。� 非公开发行股票� 1、2015 年 6 月 24 日，公司召开了第二届董事会第二十次会议， 审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金额的议案》，决定使用募集资金置换已 预先投入募投项目的自筹资金 48,931,078.60 元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意 意见，保荐机构出具了专项核查意见。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2015 年 7 月 14 日公司第二届董事会第二十一次会议决议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金 暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用新长诚（漳州）重工有限公司绿色建筑工业化集成系统生 产项目（一期）的部分闲置募集资金 5,000.00 万元暂时补充公司流动资金，期限为 2015 年 7 月 14 日至 2016 年 7 月 13 日，到期归还到募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 募投项目承诺投资总额为 60,075.00 万元。� 1、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产 项目的募集资金承诺投资总额为 40,000 万元，已经达到预定可使用状态，公司已完成了相关厂房建 设、设备安装调试工作，各项工作已步入正轨。截止 2013 年 4 月 15 日，节余募集资金及利息收入 总额 4,817.47 万元，占该项目募集资金承诺投资总额的 12.04%，占募集资金净额的 7.43%。� 2、募 投项目“厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目”的募集资金承诺投资总额为 20,075.00 万元，已经达到预定可使用状态，公司已完成了相关厂房建设、设备安装调试工作，各项 工作已步入正轨。截止 2013 年 5 月 6 日，节余募集资金及利息收入总额 6,018.43 万元，占该项目募 集资金承诺投资总额的 29.98%，占募集资金净额的 9.28%。� 尚未使用的募集资金 用途及去向 首次公开发行股票� 截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金专户存储余额为 12,659,964.65 元，其中： 1,560,793.91 元转入七天通知存款，11,000,000.00 转入智能定存，余额 99,170.74 元分存放于上述募 集资金专户活期账户中。余款用于尚未支付的尾款及产能释放辅助设备购置款。� 非公开发行股票 � 截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金专户存储余额为 284,274,162.65 元，其中 284,000,000.00 元存 入银行理财账户，余额 274,162.65 元分存放于上述募集资金专户活期账户中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 厦门新长诚 子公司 钢结构设计、制 造、安装服务等 3800 万美元 856,783,179. 75 404,484,324. 79 671,029,174. 18 37,584,183.5 9 31,878,948.1 8 日上钢圈 子公司 钢制车轮的研发、 生产、销售 1,420 万美元 157,439,574. 13 116,883,165. 90 155,948,908. 35 -4,119,145.5 6 -4,108,930.0 5 日上金属 子公司 钢材卷板的剪切 加工、钢圈 1,160.00 万 美元 335,924,227. 66 280,641,677. 00 406,126,094. 33 5,428,466.08 4,266,277.53 四川日上 子公司 汽车钢圈、钢结构 等金属制品 20,000 万元 476,642,475. 27 422,687,488. 18 201,871,141. 04 -2,182,558.0 5 -1,574,335.6 1 新长诚重工 子公司 钢结构设计、制 造、安装服务等 50,000 万元 833,044,103. 54 508,385,546. 59 257,106,294. 25 2,448,168.90 862,423.43 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 厦门日上运通物联网有限公司 新设立 无重大影响 厦门日上投资有限公司 新设立 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 九、公司未来发展的展望 (一）行业竞争格局和发展趋势 公司钢结构、无内胎载重钢轮产品均是公认的绿色节能环保产品，受到产业政策鼓励发展，市场前景 广阔。 1、钢结构建筑的应用日益普及，国家政策支持绿色建筑工业化和钢结构的发展，将推动行业变革 建筑能耗占社会总能耗的1/3，推广绿色建筑已经成为整个社会的共识。根据绿色建筑行动方案，“十 二五”期间要完成新建绿色建筑10亿平方米，到2015年末20%的城镇新建建筑达到绿色建筑标准要求，2020 年提高到30%。截止2014年底，已经正式发布地方层面的绿色建筑行动方案的省市达20个。国内持续爆发 的雾霾，使建筑业加快了绿色行动的步伐。 随着西部大开发、中部崛起等国家重大战略的深入实施，中西部地区承接东部沿海地区的产业转移趋 势业已形成，并相应促进了中西部地区新型工业化和城镇化进程，中西部地区已经成为钢结构的蓝海市场。 为转变城乡建设模式和建筑业发展方式，解决传统建筑施工方式存在的管理粗放、材料浪费现象突出、 环境污染等问题，提高资源利用效率，国务院办公厅于2013年1月发布《关于转发发展改革委住房城乡建 设部绿色建筑行动方案的通知》，提出“推广适合工业化生产的预制装配式混凝土、钢结构等建筑体系， 加快发展建设工程的预制和装配技术，提高建筑工业化技术集成水平”，从国家层面推动绿色建筑工业化 进程。 为响应国务院绿色建筑行动计划，国家各部委、各级地方政府也纷纷出台政策，支持绿色建筑工业化 和钢结构的发展。 绿色建筑是时代的发展方向，住宅产业化是推进绿色建筑发展的首选，兼具环保和经济价值，其中钢 结构和预制PC 结构是其两大适宜方向，将引领绿色建筑浪潮。绿色建筑工业化是国家推行绿色、循环、 低碳理念的需要，国务院、国家各部委、各级地方政府政策对绿色建筑工业化和钢结构应用的大力支持， 将带来深刻的行业变革，并为绿色建筑行业和钢结构产业带来新的市场机遇。 2、钢结构建筑可实现钢构件及配套围护结构在工厂的预制装配式生产，符合绿色环保理念，是未来装配 式建筑的发展趋势 发展钢结构建筑，是我国减少碳排放、促进循环可持续发展的有效途径，可以促进我国建筑产业转型 升级，提升建筑品质和舒适感，提高建筑抗震防灾能力，营造安全家园。 钢结构建筑相比传统混凝土+砖墙结构具有明显的优点：抗震性能好，结构更安全；部件工厂标准化 生产，品质容易保证；节能节材，减少水泥、沙石等资源消耗；施工过程中无需木模板和脚手架；自重轻， 节省桩基；现场装配化施工，干作业，节省人工，安全环保；钢结构“高大轻强”，易于实现高层建筑，提 高土地使用率及户内得房率；钢材可回收与再生，减少建筑垃圾，并可为国家作战略资源储备。 钢结构建筑完全符合“标准化设计、工厂化生产、装配化施工以及一体化装修”的建筑产业现代化发展 思路，是我国告别现场手工砌筑时代，促进建筑生产方式变革，推动建筑行业转型升级和可持续发展的有 效途径。 钢结构建筑可以大大提高建筑抗震防灾能力，营造安全家园。自1900年以来，我国历次地震灾害致死 人数达到55万，占全球地震致死人数的53%。究其原因，一是长期以来我国住宅建筑以砖瓦结构或砖混结 构为主，建筑物抗震性能不足，被砸死或窒息而死的占地震死亡人数的绝大多数。二是倒塌的建筑物阻碍 了道路，严重阻碍了震后救援。借鉴日本、美国等发达国家的经验，抗震性能卓越的钢结构、轻质材料等 各种最先进的防震手段将在未来住宅及公共建筑中被广泛应用。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 3、钢结构建筑的大规模应用将为公司的预制PC、轻质灌浆内隔墙、楼承板以及金属围护系统产品带来巨 大的市场需求 PC外挂墙板及叠合楼板主要用于钢结构建筑的楼板和外墙的围护结构，与现场浇筑混凝土或砖墙相 比：其采用先进的工厂集成化生产方式，不仅效率高而且减少了蜂窝、麻面、开裂、漏水等质量通病，提 高了产品品质；现场装配式安装，速度快周期短，人工成本低；工厂化生产、现场装配干作业，材料损耗 低，粉尘少、噪音低、无污染，安全节能环保；PC外挂墙板还具有优越的美观、防水、保温和抗震性能， 钢结构+预制PC外挂墙板体系是未来装配式建筑发展的重要方向。 轻质灌浆内隔墙主要用于钢结构建筑的内隔墙和分户墙，其采用新型轻钢龙骨+外封水泥纤维板+内部 封闭灌注轻质混凝土的方式，具有轻质、隔音、保温、防火、表面光洁平整、施工简便、可任意拆装、综 合造价低等优点。 楼承板主要用于钢结构建筑的现浇楼板支撑模板，新型钢筋桁架楼承板利用楼板钢筋与底部钢模板组 焊成桁架的形式进行受力支撑，具有便于安装、底部平整美观、钢板减薄省材、减少楼板钢筋绑扎等优点。 建筑金属围护系统具有轻质高强、设计灵活、色彩丰富、造型独特、节能环保、建造成本和施工难度 低、全装配化、易于拆装、可回收重复利用的优点，近20年来在我国建筑领域的应用取得了长足发展。过 去主要用于钢结构厂房及公共建筑的围护结构，随着建筑工业化的发展和技术进步，目前新型金属围护系 统在隔音、保温、防水、防腐、耐久、美观、多样性等方面的性能已经有极大的提高，在西方发达国家已 不仅在工业厂房及公共建筑而且在住宅建筑、高层建筑领域都已经得到了广泛的应用，品类也不断增多、 技术日新月异，并向高端、多功能复合一体化方向发展，将成为钢结构建筑的主要围护体系，市场前景良 好。 4、模块化制造是未来设备钢结构发展的重要方向 近年来，我国海洋工程装备制造业发展迅猛，并率先采用钢结构组块应用技术，使海洋工程中的钻井 平台、管架平台、单点系泊平台、海上塔架、海上构筑物等钢结构工程和管道工程实现陆上基地预制建造， 经海上拖运至现场，整体就位，大大缩短海上安装周期和减少安装难度。现此工艺方法在海洋工程建设中 已普遍采用，发达国家在石油化工、能源电力领域的设备钢结构已经开始采用这种单元化组块技术进行制 造和吊装，各单元模块的钢构件和设备辅件、管道等都在工厂内安装完成，然后运到工地进行模块与模块 的吊装拼装。承包商可以根据工厂装配和运输条件选择分割模块的大小，单件重一般可达100吨以上。钢 结构的模块化生产可以大大提高安装精度，大量的钢构件和设备辅件都在工厂内安装并检验完成，减少了 现场安装工作量，使得现场管理更容易做到文明、安全、节能、环保，高效，降低人工成本，缩短了现场 安装工期，降低现场管理难度。模块化制造是未来设备钢结构发展的重要方向。 模块钢结构要求制造商必须具有大型的厂房空间、高精度的加工设备、大型起重设备、以及高水平的 专业技术人员。公司从1999年开始为台湾中鼎（CTCI）、2002年开始为日本JGC等国际总承包商提供设备 钢构件，积累了很多客户资源和设备钢构的制造技术，也了解设备钢结构的模块化趋势，但受限于公司自 身的厂房小、装备差以及专业技术人才的缺乏，一直没能实施突破。 5、无内胎载重钢轮市场的机会巨大 在欧美日发达经济地区，无内胎载重钢轮凭借“安全、轻量、节能”优势，早已全面替代了型钢载重 钢轮，普及率超过了95%；但在中国的普及率仅20%。我国已建成全球第二大高速公路网络，并实施了燃油 税、计重收费政策，使用无内胎产品能为车主创造更大的经济利益，并在安全、节能环保方面具有显著的 社会效益。根据汽车工业协会车轮分会的分析，中国的低保有率水平和日益提高的购买力决定中国仍处于 汽车快速普及期，专家预计，未来中国汽车年产销规模将达到5000万辆，与之相对应的车轮行业国内OEM 和AM市场规模将分别为390亿元和90亿元。而随着中国车轮企业国际竞争力的持续提升，未来车轮出口市 场规模将有望突破130亿元。受益于国内新车销量的持续快速增长，汽车保有量的不断提高，以及中国车 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 轮企业国际竞争力的提升，预计车轮行业未来市场规模有望接近600亿元，未来3-5年内仍将保持持续较快 发展。 （二）公司发展战略 1、公司秉承“创新、品质、诚信、责任”的经营理念，始终如一坚持“精益求精，追求卓越；持续改善， 顾客满意”的品质方针，充分发挥厦门、漳州、南充、越南四大生产基地的区位优势，力争发展成为年用 钢量超过50万吨、综合实力领先的钢制品集团企业。 2、公司将充分利用互联网加强渠道建设，为客户提供多样化服务。 3、公司以“绿色发展、低碳发展、循环发展，助推建筑工业化”为己任，本着在钢结构行业的技术和经 验优势，在住宅、商业、公共建筑的装配化中将重点推行钢结构+预制PC+轻质灌浆内隔墙+楼承板+金属 围护系统的装配化建筑体系，成为绿色建筑工业化集成系统提供商。 4、公司依托强大的钢结构技术实力和雄厚的资金优势，将进入设备塔架钢构系统、模块钢构系统、 立体停车库钢构系统等领域，进一步完善公司设备钢结构的制造能力。 5、公司通过与轮胎经销商结盟，形成技术、产品和渠道优势互补，通过先进的信息化管理技术和“开 源+节流”的综合服务，增加用户粘性，提供产品市场占有率，并逐步形成在商用车物联网领域的影响力和 竞争力。 （三）发展目标 公司将通过不断提升产品品质，扩大生产供应能力，力争进入国内特大型钢制品集团行列，并成为集 汽车钢轮、钢结构+预制PC+轻质灌浆内隔墙+楼承板+金属围护系统于一体，在区域市场竞争实力最强的 综合性钢制品企业集团，使公司从单一的钢结构制造、安装转向整体建筑物的系统建材提供商、使公司由 单一的设备钢构件制造商转向提供模块设备单元的供应商的跨越，这样不仅可以快速提升公司的营业收入 和利润率，也为公司的长远发展奠定坚实的基础，从而实现“绿色建筑工业化集成系统提供商”的战略目标。 公司一方面通过智能轮圈给客户提供一系列的加分与增值服务，不仅可以提升公司产品市场占有率， 更有助于客户开源节流，增加客户粘性；另一方面，通过建设汽车零部件O2O平台，为客户提供全方位的 后市场服务。以进一步实现公司的产业转型，增强公司持续经营能力，更好布局物联网新兴产业领域的优 质战略性项目。 （四）公司2016年的经营计划 公司将充分利用已有的生产技术、人才、成本、营销及管理优势，立足现有区域市场，适时有序进入 国内外关键区域市场，业务规模保持持续增长。为实现以上目标，公司将做好以下几项工作： 1、加强成本控制，提高营运能力 为进一步加强成本管理，以生产技术、生产工艺创新及管理水平提升带动成本循环改善，将改善成果 转化为新的管控标准。凭借信息化管理手段，为执行各项管控标准提供长效而及时的监控，进而有效巩固 改善成果。 2、加强市场开拓，扩大市场份额 公司将与整车厂商、轮胎厂商、渠道商密切合作，共同为消费者提供性价比优势突出的优质载重钢轮 产品。公司将力争成为大多数国内领先商用车厂商的合格供应商，并与北美、欧洲、巴西、印度等地区的 领先商用车厂商建成合作关系；同时，公司将积极与大型轮胎厂商进行产品合作、渠道合作，进一步增大 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 对国内外替换市场的销售覆盖范围。在钢结构市场，公司将继续巩固与老客户的合作关系，并积极为其异 地建厂提供一体化服务，进一步完善业务信息网络。 此外，公司将积极发展与北美、欧洲、巴西、印度等地区的领先商用车厂商的合作关系，深耕OE市场； 并将积极与大型轮胎厂商进行产品合作、渠道合作，进一步增大对国外替换市场的销售覆盖范围。 3、加大研究开发和技术创新计划 在技术研发和创新领域，一方面，为巩固和提升公司现有汽车钢轮产品的技术优势，公司将加大在无 内胎钢轮优化技术、汽车钢轮数字化检测技术、卡客重载汽车钢制车轮轮辋和轮辐成形仿真分析技术研发 方面的资金投入；另一方面，为适应绿色建筑工业化集成系统产品生产需要，公司未来拟加大框架梁柱节 点的设计及构造、构件的新型配筋设计技术、结构体系的抗震性能研究、预制墙片节点及接缝连接设计技 术等领域的研发投入，以实现预制PC、轻质灌浆内隔墙、楼承板等产品与公司现有钢结构产品的良好衔接 和匹配。此外，公司将加大力度通过引进、合资、合作、消化、共赢的方式从日本、台湾等引进先进成熟 的技术专利和研发设计人才，并加强与国内外知名研发机构的技术交流与合作，提高产品的生产质量和适 用性水平，为公司绿色建筑工业化集成系统产品的市场开拓奠定基础。 4、加大人才引进与培养，持续提升产品品质 在人才发展战略方面，公司未来将根据业务发展需要，在技术、生产、销售等各个方面有计划、有步 骤地引进高学历人才和高层次科技人才，加强梯队人才队伍的建设，通过各种渠道提高各层次人才队伍素 质，以奠定日上集团规模化发展的人才基础。 首先，公司将通过不断完善人才培训体系并加强员工培训力度，提高员工的整体素质水平。一方面， 公司鼓励职工参加各种进修、培训的机会，同时组织骨干员工外出学习、参与对外技术交流，掌握先进的 技术及管理经验；另一方面，公司通过新老员工结合，不断完善人才梯队建设。 其次，公司通过提供有竞争力的薪酬吸引外部优秀人才的加盟的方式，对公司现有的人才梯队形成优 势补充；此外，公司通过与外部科研院所合作的方式，不断提升公司科研团队的技术研发实力。 5、开发智能轮圈，布局商用车物联网 公司通过与轮胎经销商结盟，形成技术、产品和渠道优势互补，通过先进的信息化管理技术和“开源+ 节流”的综合服务，增加用户粘性，提供产品市场占有率，并逐步形成在商用车物联网领域的影响力和竞 争力。一方面通过智能轮圈给客户提供一系列的加分与增值服务，不仅可以提升公司产品市场占有率，更 有助于客户开源节流，增加客户粘性；另一方面，通过建设汽车零部件O2O平台，为客户提供全方位的后 市场服务。 6、深化改革和组织结构调整，提升管理 为满足持续快速发展需要，公司将按照现代企业制度，不断完善法人治理结构，健全内部控制制度， 最大限度地降低经营风险。以加强董事会建设为重点，完善战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会的职能作用，更好的发挥董事会在公司战略方向、重大决策、选择经理人员等方面的作用。 以强化集团化管理为中心，适时调整原有组织机构，加强内控部门的建设，保证公司组织结构的合理性和 有效性，以满足公司长远发展的内在需要。以提升经营效率为目标，进一步完善市场经营服务小组、集中 采购、5S 推行委员会的运作效率，使企业资源得以最有效的运用。 7、推进品牌建设，积累品牌资产 运作多种渠道和手段加强品牌建设，推动品牌管理专业化，实现从产品驱动到品牌驱动的转变，提高 品牌资源的创利功能，进一步提升产品的附加值和议价能力。 8、合理规划资金需求及使用计划 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 公司将做好应收账款及存货管理，保障资金及时回笼，加快资金周转，充分发挥资金效率；与金融机 构建立良好的关系，保障公司资金需求；努力协调企业长远发展和股东要求的短期回报之间的关系，以较 高的盈利确保公司在资本市场上的持续融资能力，以保证公司持续稳定的发展。 （五）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 未来，公司将根据经营规划、业务发展目标的完成程度、所处行业和市场发展状况等，在保证财务结 构稳健、合理的基础之上，综合考虑资金成本、资本结构等情况，适时、合理选择股票、债券、银行贷款 等多种方式筹资，以促进公司业务持续、稳定、健康发展，确保股东利益的最大化。 （六）可能面对的风险 1、宏观经济政策变化风险 公司长期从事钢制品业务，主要产品无内胎载重钢轮、钢结构均是节能环保产品，受产业政策鼓励发 展，并受益于中国的工业化、城市化、国际化，行业发展空间巨大。同时，公司所处行业的市场需求最终 取决于公路运输行业发展情况、社会总投资等，受宏观经济环境变化的影响较为明显。当国家经济政策处 于调控周期，市场供求及行业利润将受到不利影响。公司能否对宏观经济政策的变化有正确的预测，并相 应调整公司的经营决策，将在很大程度上影响公司的业绩。 公司董事会认为：长期来看，无内胎载重钢轮、钢结构产品的未来成长性较好、市场前景广阔。尽管 受到宏观经济政策的影响，行业存在短期调整的可能性，但另一方面宏观调控也会推动行业集中度的提高 和专业化分工协作的加强，具备核心竞争力和领先优势的企业将会生存下来并进一步发展壮大，从而有利 于整个行业的规范、健康发展。 2、重要原材料价格波动的风险 公司是本钢、首钢等多家大型钢厂的直供用户，对钢材价格变动趋势较为敏感，能够通过“低价位高 库存、高价位低库存”的采购策略较好地控制钢材采购成本，并在报告期内一直保持采购均价低于市场年 度均价水平。 另一方面，钢制品价格随钢材价格变动是行业惯例。公司载重钢轮产品的定价将在保证毛利率水平的 基础上随原材料价格的波动而波动。对于主要OE客户，公司会在合同中商定价格调整条款，当原材料价格 波动超过一定比例后，公司可以相应调整产品价格。对于AM客户，公司通常根据当期原材料价格情况按 月或按季提供报价。钢结构项目主要采用总价包干合同，在商务谈判时已考虑了原料价格波动影响并通常 在合同签署后1个月内完成备料或锁定材料规格、价格及交期，如果客户不能按时支付预付款或者提交图 纸，公司不能及时按照图纸的具体要求进行原材料采购，并预计后期将以较高价格采购时，公司会与客户 协商签订补充协议，调整原合同金额，从而保证合理的利润率水平。此外，为锁定销售合同对应的原材料 价格，有效规避原材料价格波动风险，公司还与部分客户签订附有成本补偿条款的销售合同。由于公司的 载重钢轮客户和钢结构客户均对产品质量要求较高，其对产品质量和交货期的重视程度远高于因原材料提 价导致的产品价格上涨。本着“好钢材、好工艺、好产品”的经营策略，公司品质优势明显，具备一定的议 价能力，可以通过灵活的定价政策有效控制原材料波动的风险，公司在报告期内较好地避免了钢材价格波 动的不利影响。 公司董事会认为：公司制订的定价策略符合实际经营情况，并较好的应对了主要原材料价格波动给公 司带来的较大经营风险。公司与各大钢厂及主要专业钢厂长期合作，能够通过“高价位低库存、低价位高 库存”的采购策略有效控制采购成本；另外，公司一直坚持品质领先的经营策略，具备一定的议价能力和 定价政策灵活性，因此，能够有效防范原材料波动的风险。 但是，如果国内钢材价格出现大幅异常波动，并且公司未能采取有效避险措施，仍将对公司生产经营 产生较大的的不利影响。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 3、劳动力成本上升的风险 随着我国工业化、城市化进程持续推进，劳动力素质逐渐改善，员工工资水平持续增长已成为社会和 谐发展的必然趋势。近年来，在我国东部沿海地区出现了劳动力紧缺的情形，对生产、制造、施工类企业 构成了一定程度的威胁。公司所从事的行业具有劳动力密集型产业的特征，也存在着由于用工紧张导致公 司人力成本上升的情况。 公司董事会认为：通过富有竞争力的薪酬福利体系和富含文化底蕴的制度来吸引、团结、激励员工；大力 提升产品自动化程度，提高机械化程度；同时，在公司内部持续加强专业技能的培训，提高生产效率，并 培养符合公司需求的高端人才。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 07 月 14 日 实地调研 机构 相关投资者关系活动记录已在巨潮资 讯网()披露。 2015 年 07 月 21 日 实地调研 机构 相关投资者关系活动记录已在巨潮资 讯网()披露。 2015 年 08 月 26 日 实地调研 机构 相关投资者关系活动记录已在巨潮资 讯网()披露。 2015 年 11 月 04 日 实地调研 机构 相关投资者关系活动记录已在巨潮资 讯网()披露。 2015 年 11 月 18 日 电话沟通 机构 相关投资者关系活动记录已在巨潮资 讯网()披露。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经2015年2月7日召开的公司第二届董事会第十六次会议、2015年3月3日召开的2014年度股东大会审议 通过了《关于2014年利润分配预案的议案》，以公司现有总股本212,000,000股为基数，向全体股东每10股 派0.60元人民币现金（含税），权益分派股权登记日为2015年4月13日，除权除息日为2015年4月14日，利 润实施公告于2015年4月4日刊登在巨潮资讯网（）《2014年年度权益分派实施公告》 （2015-021）。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2013年利润分配方案：2014年5月21日，公司召开2013年年度股东大会，审议通过《关于2013年度 利润分配预案的议案》：以截止2013年12月31日公司总股本21,200万股为基数，向全体股东每10股派0.6元 人民币现金（含税），不转增不送股，共计派发12,720,000.00元。 2、2014年利润分配方案：2015年2月7日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于2014 年度利润分配预案的议案》：以截止2014年12月31日公司总股本21,200万股为基数，向全体股东每10股派 0.6元人民币现金（含税），不转增不送股，共计派发12,720,000.00元。 3、2015年利润分配方案：2016年4月8日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于2015 年度利润分配预案的议案》：以截止2015年12月31日公司总股本23,310万股为基数，向全体股东每10股派1 元人民币现金（含税），资本公积金向全体股东每10股转增20股,不送股，共计派发23,310,000元。该事项 尚需公司2015年度股东大会审议。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 23,310,000.00 35,036,379.47 66.53% 2014 年 12,720,000.00 39,518,210.61 32.19% 0.00 0.00% 2013 年 12,720,000.00 35,512,297.68 35.82% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 20 分配预案的股本基数（股） 233,100,000 现金分红总额（元）（含税） 23,310,000.00 可分配利润（元） 29,632,411.24 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2016 年 4 月 8 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于 2015 年度利润分配预案的议案》：以截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本 23,310 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金（含税），资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股,不送股，共计派发 23,310,000 元。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 股改承诺 收购报告书或 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 吴子文;吴 志良;黄学 诚;陈明理; 钟柏安;何 爱平、张文 清、兰日进、 郑育青 股份限售承 诺 股东吴子文、吴志良、黄学诚、陈明理、何爱平、 钟柏安、郑育青、张文清、兰日进作为本公司董 事、监事、高级管理人员还承诺：在上述承诺的 限售期届满后，其所持公司股份在其任职期间内 每年转让的比例不超过其所持公司股份总数的 25%，在离职后半年内不转让，离职半年后的十 二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司 股份不超过其所持公司股份总数的 50%。 2010 年 09 月 28 日 9999-12-3 1 履行中 吴丽珠;吴 子文 本人为厦门日上车轮集团股份有限公司控股股 东、实际控制人之一。现发行人拟在中国境内申 请首次公开发行 A 股股票并上市,为避免与发行 人产生同业竞争，本人现做出如下声明与承诺： ①截止本声明与承诺做出之日，本人没有直接或 间接控制的其他企业，与发行人的业务不存在直 接或间接的同业竞争。②为避免本人未来可能直 接或间接控制的其他企业与发行人产生同业竞 争，本人承诺：在本人作为发行人控股股东、实 际控制人期间，本人不会，且将促使本人未来可 能直接或间接控制的其他企业不在中国境内或 境外、以任何方式（包括但不限于提供生产场地、 水、电或其他资源、资金、技术、设备、销售渠 道、咨询、宣传）支持直接或间接对发行人的生 产经营构成或可能构成同业竞争的业务或活动。 ③为了更有效地避免本人未来可能直接或间接 控制的其他企业与发行人之间产生同业竞争，本 人还将采取以下措施：A.通过董事会或股东会/ 股东大会等公司治理机构和合法的决策程序，合 理影响本人直接或间接控制的其他企业不会直 接或间接从事与发行人相竞争的业务或活动，以 避免形成同业竞争；B.如本人及本人直接或间接 控制的其他企业获得与发行人相同或相似的业 务机会，而该业务机会可能直接或间接导致本人 直接或间接控制的其他企业与发行人产生同业 竞争，本人应于发现该业务机会后立即通知发行 人，并尽最大努力促使该业务机会按不劣于提供 给本人直接或间接控制的其他企业的条件优先 提供予发行人；C.如本人直接或间接控制的其他 企业出现了与发行人相竞争的业务，本人将通过 董事会或股东大会等公司治理机构和合法的决 2010 年 11 月 17 日 9999-12-3 1 履行中 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 策程序，合理影响本人直接或间接控制的其他企 业，将相竞争的业务依市场公平交易条件优先转 让给发行人或作为出资投入发行人。 吴丽珠;吴 子文 本人在作为发行人控股股东、实际控制人期间， 将不以任何理由和方式非法占用发行人的资金 及其他任何资产，并尽可能避免本人及本人未来 可能直接或间接控制的企业与发行人之间进行 关联交易。对于未来可能发生的不可避免的关联 交易，本人将严格遵守法律法规及发行人《公司 章程》中关于关联交易的规定；且本人将通过董 事会或股东会/股东大会等公司治理机构和合法 的决策程序，合理影响本人未来可能直接或间接 控制的企业严格遵守《中华人民共和国公司法》 和发行人《公司章程》的有关规定，并遵照一般 市场交易规则，依法与发行人进行关联交易。 2010 年 10 月 09 日 9999-12-3 1 履行中 新疆中乾景 隆中和股权 投资合伙企 业（有限合 伙）、易方达 基金管理有 限公司、财 通基金管理 有限公司、 申万菱信 （上海）资 产管理有限 公司及申万 菱信基金管 理有限公 司。新疆中 乾景隆中和 股权投资合 伙企业（有 限合伙）、易 方达基金管 理有限公 司、财通基 金管理有限 公司、申万 菱信（上海） 资产管理有 限公司及申 股份限售承 诺 自本次发行新增股份上市之日起，所认购的本次 非公开发行的股票在 12 个月内不转让和上市交 易；申请将在本次非公开发行过程中认购的股份 进行锁定处理，锁定期自日上集团非公开发行股 票上市之日起满 12 个月。 2015 年 05 月 27 日 2016 年 5 月 27 日 履行中 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 万菱信基金 管理有限公 司 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 厦门日上集 团股份有限 公司 分红承诺 "厦门日上车轮集团股份有限公司未来三年（2015 年-2017 年）股东回报规划公司未来三年 （2015-2017 年）的具体股东回报规划：1、利润 分配的形式公司采用现金、股票或者现金与股票 相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公 司可以进行中期利润分配。2、公司现金分红的 具体条件和比例在公司盈利且现金流满足公司 正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以 现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现 的年均可分配利润的 30%。具体每一年度现金分 红比例由董事会根据公司盈利水平与经营发展 计划制订，报股东大会审议批准。3、公司发放 股票股利的具体条件公司在经营情况良好，并且 董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹 配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益 时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股 票股利分配预案。" 2015 年 01 月 01 日 2017-12-3 1 履行中 公司控股股 东、董事、 监事和高级 管理人员 不减持承诺 IPO 稳定股价承诺 1、公司控股股东、董事、监 事和高级管理人员一致承诺：自即日起六个月内 （自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 8 日）不减 持所持公司股份，详见巨潮资讯网《关于公司控 股股东及董监高不减持公司股份的公告》（公告 编号：2015-047）。 2015 年 07 月 09 日 2016-1-8 履行完 毕 承诺是否按时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 第 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 冯万奇、高凯 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司股票期权激励计划实施情况 1、2014年5月26日公司第二届董事会第十一次会议与第二届监事会第十一次会议分别审议通过了 《厦门日上车轮集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要的议案，公司独立董事对此发 表了独立意见，并于2014年5月27日在公司指定的信息披露媒体披露了上述事项。随后，公司将草案及相 关材料报送中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）备案。 2、2014年6月28日，中国证监会已确认对《厦门日上车轮集团股份有限公司股票期权激励计划（草 案）》无异议，并进行了备案。 3、2014年7月14日，公司召开了2014年第一次临时股东大会，审议通过了《厦门日上车轮集团股份 有限公司股票期权激励计划（草案）及其摘要》的议案等相关议案，并于2014年7月15日披露了上述事项。 4、2014年7月15日，公司第二届董事会第十二次会议与第二届监事会第十二次会议分别审议通过了 《关于调整厦门日上车轮集团股份有限公司股票期权激励计划激励对象和期权数量的议案》与《关于厦 门日上车轮集团股份有限公司股票期权激励计划授予的议案》。会议确定公司首次股票期权激励计划的 授予日2014年7月16日，并于2014年7月17日披露了上述事项。 5、2014年7月30日完成了《关于股票期权激励计划首次授予完成登记事项》的授予登记工作，期权 简称：日上JLC1,期权代码：037663，股票期权授予日：2014年7月16日。行权价：8.55元/股。 6、2015年2月9日，公司召开了第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于股票期权激励计划进 行调整及部分已授予股票期权进行注销的议案》，合计注销已授予的股票期权157.05万份，占公司股本 总额的0.74%，公司已授予的股票期权数量调整为345.21万份，激励对象调整为203人，期权行权价格由 原8.55元/股调整为8.43元/股。于2015年2月10日在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和《上 海证券报》及巨潮资讯网上披露了《关于股票期权激励计划进行调整及部分已授予股票期权进行注销的 公告》（编号：2015-009） 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协议 签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 漳州重工 5,000 2014 年 12 月 19 日 362 连带责任保证 2014-12-19 至 2016-12-19 否 是 漳州重工 7,500 2013 年 06 月 13 日 4,419.5 连带责任保证 2013-6-13 至 2017-12-9 否 是 漳州重工 500 2015 年 08 月 12 日 0 连带责任保证 2015-8-12 至 2016-8-12 否 是 漳州重工 2,000 2015 年 03 月 24 日 1,000 连带责任保证 2015-3-24 至 2016-3-23 否 是 厦门新长诚 5,000 2015 年 09 月 21 日 2,292 连带责任保证 2015-9-21 至 2020-9-20 否 是 厦门新长诚 500 2015 年 08 月 12 日 343 连带责任保证 2015-08-12 至 2016-8-12 否 是 厦门新长诚 2,000 2015 年 01 月 19 日 577 连带责任保证 2015-01-19 至 2016-01-18 否 是 厦门新长诚 4,000 2015 年 04 月 09 日 3,893 连带责任保证 2015-04-09 至 2016-04-09 否 是 厦门新长诚 14,000 2015 年 05 月 20 日 7,020 连带责任保证 2015-05-20 至 2016-05-20 否 是 厦门新长诚 10,000 2015 年 09 月 28 日 6,746 连带责任保证 2015-9-28 至 2016-9-27 否 是 厦门新长诚 3,000 2015 年 09 月 09 日 1,000 连带责任保证 2015-9-9 至 2016-9-8 否 是 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 厦门新长诚 5,000 2015 年 11 月 27 日 0 连带责任保证 2015-11-27 至 2016-11-27 否 是 日上钢圈 1,500 2015 年 01 月 19 日 1,000 连带责任保证 2015-01-19 至 2016-01-18 否 是 日上金属 2,500 2015 年 09 月 09 日 800 连带责任保证 2015-9-9 至 2016-9-8 否 否 日上金属 2,000 2015 年 09 月 21 日 459 连带责任保证 2015-9-21 至 2020-9-20 否 否 日上金属 2,000 2015 年 09 月 28 日 2,000 连带责任保证 2015-9-28 至 2016-9-27 否 是 日上金属 1,500 2015 年 01 月 19 日 650 连带责任保证 2015-01-19 至 2016-01-18 否 是 日上金属 500 2015 年 08 月 12 日 0 连带责任保证 2015-08-12 至 2016-8-12 否 是 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 68,500 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 32,561.5 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 68,500 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 32,561.5 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 68,500 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 32,561.5 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 68,500 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 32,561.5 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.61% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 中国农业 银行厦门 杏林支行 否 保本保证 收益型 34 天 4,000 2015 年 08 月 07 日 2015 年 09 月 10 日 浮动收益 4,000 13.41 13.41 13.41 中国农业 银行厦门 杏林支行 否 保本保证 收益型 66 天 10,000 2015 年 08 月 07 日 2015 年 10 月 12 日 浮动收益 10,000 70.52 70.52 70.52 中国农业 银行厦门 杏林支行 否 保本保证 收益型 46 天 4,000 2015 年 09 月 17 日 2015 年 11 月 02 日 浮动收益 4,000 18.65 18.65 18.65 中国农业 银行厦门 杏林支行 否 保本保证 收益型 62 天 10,000 2015 年 10 月 16 日 2015 年 12 月 17 日 浮动收益 10,000 57.75 57.75 57.75 合计 28,000 -- -- -- 28,000 160.33 160.33 -- 委托理财资金来源 募集资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 有 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 81,279,60 0 38.34% 21,100,00 0 -128,101 20,971,89 9 102,251,4 99 43.87% 3、其他内资持股 81,279,60 0 38.34% 21,100,00 0 -128,101 20,971,89 9 102,251,4 99 43.87% 境内自然人持股 81,279,60 0 38.34% 21,100,00 0 -128,101 20,971,89 9 102,251,4 99 43.87% 二、无限售条件股份 130,720,4 00 61.66% 128,101 128,101 130,848,5 01 56.13% 1、人民币普通股 130,720,4 00 61.66% 128,101 128,101 130,848,5 01 56.13% 三、股份总数 212,000,0 00 100.00% 21,100,00 0 21,100,00 0 233,100,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司非分开发行股票共发行人民币普通股（A股）2,110万股，全部采取向特定投资者非公开发行股票 的方式发行，于2015年5月27日上市。报告期内，任公司董事、监事、高管的股东在任职期间每年可转让 的股份不超过其持有公司股份总数的25%，离职后半年内不转让其所持有的公司股份，在申报离任六个月 后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份总数占其所持有公司股份总数的比例不得超过50% 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司非公开发行股票方案经2014年10月14日召开的第二届董事会第十四次会议、2014年10月30日 召开的2014年第二次临时股东大会和2015年2月7日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过。 2、2014年11月26日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政 许可申请受理通知书》（141622号），中国证监会对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申 请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。 3、中国证券监督管理委员会发行审核委员会于2015年3月27日对公司非公开发行股票的申请进行了审 核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。 4、2015年4月29日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会“）《关于核准厦门日 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 上车轮集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]735号）核准公司非公开发行不超过 5,030万股新股。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2014年12月31日，公司股本总数为21,200万股， 2015年5月公司完成了非公开发行A股，新增股份 2,110万股，公司股本总数 由21,200万股增加到23,310万股。本次增资对公司最近一年每股净资产和基本每股收益的影响情况如下： 项目 2015年度/2015年12月31日 本次发行前 本次发行后 总股本（万股） 21,200 23,310 基本每股收益（元/股） 0.17 0.15 稀释每股收益（元/股） 0.17 0.15 每股净资产（元/股） 8.25 7.51 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除 限售股数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 新疆中乾景隆中和股权投资 合伙企业（有限合伙） 0 0 2,320,000 2,320,000 非公开发行股票 2016 年 5 月 27 日 易方达基金管理有限公司 0 0 6,000,000 6,000,000 非公开发行股票 2016 年 5 月 27 日 财通基金管理有限公司持 0 0 6,564,000 6,564,000 非公开发行股票 2016 年 5 月 27 日 申万菱信（上海）资产管理 有限公司 0 0 4,400,000 4,400,000 非公开发行股票 2016 年 5 月 27 日 申万菱信基金管理有限公司 股份 0 0 1,816,000 1,816,000 非公开发行股票 2016 年 5 月 27 日 合计 0 0 21,100,000 21,100,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 股票及其衍生证券名 称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 普通股（非公开发行） 25.00 21,100,000 2015 年 05 月 27 日 0 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上车轮集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 (证监许可[2015]735号)核准，日上集团由主承销商国金证券股份有限公司采用非公开发行方式发行人民币 普通股（A 股）2,110.00万股（每股面值1元），发行价格为每股25.00元，募集资金总额为人民币52,750.00 万元，扣除承销费等发行费用人民币1,740.50万元，实际募集资金净额人民币51,009.50万元。上述募集资 金已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具了“信会师报字[2015]第211100号”验资报告。本 次发行新增2,110.00万股股份为有限售条件的流通股，上市日为2015年5月27日。 注：存续期内利率不同的债券，请分别说明。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）2014 年 12 月 31 日，公司股本总数为 21,200 万股， 2015 年 5 月公司完成了非公开发行 A 股，新增股份 2,110 万股， 公司股本总数由 21,200 万股增加到 23,310 万股。 （2）截至 2015 年 12 月 31 日，公司总资产 2,972,673,395.49 元，归属于上市公司股东的净资产 1,749,458,193.02 元，分别较 上年同期增长了 5.15%和 43.75%，资产负债率 41.15%，上年末资产负债率为 56.95%，与上年比公司净资产有了较大增长， 总体资产负债结构结构有了明显改善。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 21,235 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 25,224 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 股数量 内增减 变动情 况 售条件的 股份数量 条件的股份 数量 股份状态 数量 吴子文 境内自然人 42.01% 97,927,800 73,445,850 24,481,950 质押 9,000,000 吴丽珠 境内自然人 11.79% 27,472,200 吴志良 境内自然人 4.08% 9,500,000 7,125,000 2,375,000 全国社保基金五零 二组合 其他 2.57% 6,000,000 吴伟洋 境内自然人 2.14% 4,996,900 中国工商银行－广 发策略优选混合型 证券投资基金 其他 2.11% 4,918,129 申万菱信基金－光 大银行－申万菱信 资产－华宝瑞森林 定增 1 号 其他 1.89% 4,400,000 中国工商银行股份 有限公司－广发行 业领先混合型证券 投资基金 其他 1.42% 3,310,997 新疆中乾景隆中和 股权投资合伙企业 （有限合伙） 其他 1.35% 3,139,401 申万菱信基金－宁 波银行－茅智华 其他 0.78% 1,816,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 非分开发行股份向特定投资者 1、全国社保基金五零二组合 2、申万菱信基金－光大银 行－申万菱信资产－华宝瑞森林定增 1 号 3、 新疆中乾景隆中和股权投资合伙企业（有 限合伙）4、申万菱信基金－宁波银行－茅智华，发行股份锁定期为 2015 年 5 月 27 日至 2016 年 5 月 27 日。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子。� 2、其余公司未知前十 名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。� 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售 条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 吴丽珠 27,472,200 人民币普通股 27,472,200 吴子文 24,481,950 人民币普通股 24,481,950 吴伟洋 4,996,900 人民币普通股 4,996,900 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 4,918,129 人民币普通股 4,918,129 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 中国工商银行股份有限公司－广发行业领先混合型证券投资基金 3,310,997 人民币普通股 3,310,997 吴志良 2,375,000 人民币普通股 2,375,000 全国社保基金一一五组合 1,800,000 人民币普通股 1,800,000 中国银行股份有限公司－银华优势企业（平衡型）证券投资基金 1,627,113 人民币普通股 1,627,113 谢一峰 1,283,286 人民币普通股 1,283,286 潘爱仙 1,265,700 人民币普通股 1,265,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽 珠之子。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存 在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴子文 中国 否 吴丽珠 中国 否 主要职业及职务 吴子文先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生， 大专学历。自 1995 年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任公司董事 长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香港董事、 厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执 行董事兼经理。吴丽珠女士，中国国籍，无境外永久居留权，住所为厦门市思 明区。吴丽珠女士为高中学历，1997 年加入本公司，曾任新长诚钢构财务部经 理、有限公司总经理室行政经理、有限公司董事，现任日上钢圈董事长、新长 诚钢构董事和日上金属董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 吴子文 中国 否 吴丽珠 中国 否 主要职业及职务 吴子文先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生， 大专学历。自 1995 年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任公司董事 长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香港董事、 厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执 行董事兼经理。吴丽珠女士，中国国籍，无境外永久居留权，住所为厦门市思 明区。吴丽珠女士为高中学历，1997 年加入本公司，曾任新长诚钢构财务部经 理、有限公司总经理室行政经理、有限公司董事，现任日上钢圈董事长、新长 诚钢构董事和日上金属董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 吴子文 董事长; 总经理 现任 男 51 2010 年 02 月 08 日 2019 年 02 月 25 日 97,927,80 0 97,927,80 0 吴志良 董事;副 总经理 现任 男 43 2010 年 05 月 09 日 2019 年 02 月 25 日 9,500,000 9,500,000 黄学诚 董事;副 总经理 现任 男 53 2010 年 02 月 08 日 2019 年 02 月 25 日 225,000 56,250 168,750 徐波 董事 现任 男 50 2013 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 25 日 0 0 郑育青 副总经理 现任 男 47 2010 年 05 月 09 日 2019 年 02 月 25 日 0 50,000 50,000 何爱平 财务总监 现任 男 46 2010 年 02 月 08 日 2019 年 02 月 25 日 90,000 90,000 钟柏安 副总经 理;董事 会秘书 现任 男 37 2010 年 02 月 08 日 2019 年 02 月 25 日 56,250 14,063 42,187 陈大勇 独立董事 离任 男 45 2010 年 02 月 08 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 何少平 独立董事 离任 男 59 2010 年 02 月 08 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 汤韵 独立董事 现任 女 37 2010 年 07 月 18 日 2016 年 07 月 18 日 0 0 陈明理 监事 现任 男 39 2010 年 2019 年 60,000 15,000 45,000 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 02 月 08 日 02 月 25 日 张文清 监事 现任 男 51 2013 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 25 日 136,050 18,713 117,337 兰日进 监事 现任 男 47 2014 年 05 月 21 日 2019 年 02 月 25 日 200,000 8,400 191,600 黄健雄 独立董事 现任 男 52 2016 年 02 月 25 日 2019 年 02 月 25 日 0 何璐婧 独立董呈 现任 女 33 2016 年 02 月 25 日 2019 年 02 月 25 日 0 合计 -- -- -- -- -- -- 108,195,1 00 50,000 112,426 108,132,6 74 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 吴子文先生，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。自1995年有限公司设立以来一 直担任法定代表人，现任公司董事长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香 港董事、厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执行董事兼经理。 吴志良先生，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996年7月加入本公司，曾任 厦门新长诚业务部经理、副总经理。现任公司董事、副总经理，厦门新长诚总经理、日上金属董事长、日 上钢圈董事、越南新长诚总经理、四川日上监事、多富进出口执行董事兼经理、漳州重工执行董事兼总经 理。 黄学诚先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。自1998年开始享 受国务院特殊津贴。曾任机械工业部行业发展司处长、合肥锻压机床厂副总裁。2006年7月加入公司任副 总经理。现任公司董事、副总经理，日上钢圈董事和厦门新长诚监事。 徐波先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经政法大学和中欧国际工商学 院，先后获得经济学硕士和高级工商管理硕士学位。1996年至2009年担任平安证券有限公司副总裁，现任 深圳市架桥投资有限公司董事长，山东鲁阳股份有限公司独立董事、深圳市富安娜家居用品股份有限公司 独立董事、上海步科自动化股份有限公司独立董事、崇义章源钨业股份有限公司董事和本公司董事。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 陈大勇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年出生，本科学历、律师。曾任厦门多家国有企业、 私营企业、外资企业及商业银行的法律顾问，具有较为丰富的外贸、投融资及公司法律风险防范方面的实 务经验。2000年3月至今任厦门旭丰律师事务所合伙人、律师，现任本公司独立董事。 何少平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1957年出生，本科学历、高级会计师、中国注册资产评 估师、审计师。曾任集美财经学院会计系讲师，厦门集友会计师事务所所长，现任厦门住宅建设集团有限 公司审计部经理、厦门安妮股份有限公司董事、盛屯矿业集团股份有限公司监事会召集人、厦门大洲兴业 能源控股股份有限公司独立董事、福建龙净环保股份有限公司独立董事及本公司独立董事。 韵女士， 1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学博士、副教授。2005年9月至今任教于 集美大学工商管理学院，已在各级学术期刊上发表论文10余篇，出版1部个人学术专著，主持及参与多项 科研课题，获得数项教学科研奖。现任本公司独立董事。 2、监事会成员 张文清先生，中国国籍，1965年生，无境外永久居留权，本科学历。2007年至2010任本公司营销部经 理。2010年至2013年任新长诚（越南）有限公司副总经理，现任公司监事会主席。 陈明理先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年出生，本科学历，工程师。2003年7月加入本公 司，历任厦门新长诚制造部课长、经理。现任漳州重工经理、职工代表监事。 兰日进先生，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，本科学历，工程师，国家一级注册结构工 程师、国家一级注册建造师。曾任中国化学工业桂林工程公司结构设计工程师，2002年10月加入本公司， 现任四川日上经理、监事。公司7项实用新型专利均来源于其主持的项目。 3、高级管理人员 吴子文先生，总经理，简历详见1、董事会成员。 吴志良先生，副总经理，简历详见1、董事会成员。 黄学诚先生，副总经理，简历详见1、董事会成员。 郑育青先生，中国台湾人，1969年出生，本科学历。1995年至2005年曾任厦门正新轮胎国内部、国外 部经理，2005年至2009年曾任GREENBALL（美国）的中国子公司销售协理、副总经理，2009年11月加入 本公司任营销部总监，2010年5月起任本公司副总经理。 何爱平先生，财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，大专学历。2000年3月加入本 公司，历任财务部副课长、课长。现任股份公司财务总监、智恒（厦门）微电子有限公司监事。 钟柏安先生，副总经理、董事会秘书，中国国籍、无境外永久居留权，1979年出生，本科学历。2003 年7月加入本公司，历任新长诚钢构制造课副课长、生管课副课长，有限公司管理部课长、总经理助理。 于2012年7月取得董秘资格证书，现任股份公司副总经理、董事会秘书，智恒（厦门）微电子有限公司董 事。现任公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1. 在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度领取报酬，年底根据经营 业绩、个人绩效、履职情况和责任目标完成情况等综合确定。 2. 公司股东大会审议通过，公司独立董事年度津贴为每人6万元/年，独立董事参加会议发生的履职费用 由公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 吴子文 董事长;总经理 男 51 现任 31.2 否 吴志良 董事;副总经理 男 43 现任 27.93 否 黄学诚 董事;副总经理 男 53 现任 25.8 否 徐波 董事 男 50 现任 6 否 郑育青 副总经理 男 47 现任 24.87 否 何爱平 财务总监 男 46 现任 20.64 否 钟柏安 副总经理;董事会秘书 男 37 现任 12.6 否 陈大勇 独立董事 男 45 现任 6 否 何少平 独立董事 男 59 现任 6 否 汤韵 独立董事 女 37 现任 6 否 陈明理 监事 男 39 现任 15.71 否 张文清 监事 男 51 现任 20.6 否 兰日进 监事 男 47 现任 24.63 否 合计 -- -- -- -- 227.98 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 346 主要子公司在职员工的数量（人） 1,798 在职员工的数量合计（人） 2,144 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,144 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,472 销售人员 114 技术人员 311 财务人员 31 行政人员 216 合计 2,144 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕博士 5 本科 320 大专 352 高中及以下 1,467 合计 2,144 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，采取“竞争性、公平性、业绩导向”的薪酬原则， 使公司薪酬政策服务于公司发展战略。公司整体薪酬水平以市场为导向，以公司经营效益和财务支付能力 为前提，员工个人薪酬以员工个人的工作能力、工作业绩为依据，把提高工作效率作为目标，员工薪酬调 整方式有普调调整和个人调整等 3、培训计划 公司建立了员工培训和再教育机制，并根据生产经营的需要、员工业务、管理素质提升的需求等，采取内 部培训与外派培训相结合的方式，制定培训计划，提升团队素质，以保证既定经营目标的实现以及企业、 员工的双向可持续发展 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司的整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司实际情况与中国证券监督管理委员 会发布的有关上市公司治理规范性文件要求基本符合，在告期内公司未收到被监管部门采取行政监管措施 的有关文件。具体情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等相关法律法规要求，规范公司 股东大会的召集、召开程序、提案的审议、投票、表决程序、会议记录及签署、保护中小股东权益等方面 工作，公司能够平等对待所有股东，特别是确保中小股东享有平等地位，公司通过建立与股东沟通的有效 渠道，以保证股东对公司重大事项享有知情权与参与权。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的规定和要求行使其权利，没有超越公司股 东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动，没有发生控股股东或其他关联方占用上市公司资金的情 况。公司在业务、人员、资产、机构财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力，截至本报告期末，公司未发生为控股股东及其他关联方提供担保。 3、关于董事和董事会 报告期内，公司共有7名董事，其中3名为独立董事，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 和《公司董事会议事规则》的相关规定，规范董事会的召集、召开和表决；公司董事认真出席了董事会和 股东大会，积极参加培训，学习有关的法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。公司的3名独立 董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意 见，切实维护公司和中小股东的利益。 此外，公司在董事会下设立4个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核 委员会，同时制定了专门委员会的工作规则。各专门委员会成员均由董事会成员组成。对于涉及专门委员 会讨论的工作事项，均由各位委员会先行讨论形成意见后提交董事会审议。公司设立内部审计部门，设立 专职负责人和配套工作人员，直接向审计委员会提交相关审计材料。 董事会秘书对于董事会工作能够及时完善的准备会议相关材料，并做好会议记录工作，同时完整的保 存会议资料，以备查询，保证董事会运作的顺利。作为公司的高级管理人员，董事会秘书注重投资者关系 管理，及时掌握公司信息，做好与深圳证券交易所、厦门证监局、相关中介机构、投资者等的联系工作， 保障公司与外界各相关机构的沟通顺畅。 4、关于监事和监事会 报告期内，公司监事会由3名监事组成，股东代表监事2人、职工代表监事1人，监事人数和人员构成 符合法律、法规的要求。公司全体监事严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司监事会议事规则》以 及公司章程的相关规定，规范监事会的召集、召开和表决。公司监事在日常工作中本着对股东负责的精神， 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 勤勉尽责的履行监督职责，对公司的财务状况和公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 对公司重大投资、关联交易、募集资金使用等事项进行监督。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与各利益相关者合作，加强与各方的沟通与交 流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调均衡，以此来推动公司的持续、稳定、健康的发展。 6、关于信息披露与透明度 公司重视信息披露和投资者关系管理，制定并严格执行《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管 理制度》，规定了重大事项相关的报告、传递、审核和披露程序，明确了信息披露和投资者关系管理的负 责人，公平对待所有股东，真实、准确、完整、及时的进行信息披露，主动加强与监管部门的沟通与联系， 自觉接受监管部门的监督，及时通过网络等公开渠道回复投资者问题提高公司的透明度，保障全体股东的 合法权益。 7、内部审计制度 公司已建立较为完善的内部审计制度，设立了内部审计机构，聘任审计机构负责人。内部审计机构向 董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。内部审计机构负责对公司各内部机构、 控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，并提出相应的改进建议； 对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关的经济活动的合规性、真实性和完整性进行审计。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况，为规范公司的内幕信息 管理，加强内幕信息保密工作，防范内幕信息知情人员滥用知情权、泄漏内幕信息、进行内幕交易，维护 信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等有关法律、法规以及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，公司董事会编制了《内幕信息知情人登 记备案制度》，于2011年8月25日召开的公司第一届董事会第十一次会议上审议通过。2012年7月26日，公 司第一届董事会第十九次会议审议通过了修订《内幕信息知情人管理制度》，并进行了公告。（详情请见 刊登于2012年7月27日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网上的《第一届董事会第十九次会议决 议公告》及相关公告。）报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》 等有关制度的规定和要求，积极做好内幕信息保密和管理工作，努力将内幕信息知情人范围控制在最小， 严格控制和防范未披露信息外泄，未发生利用内幕信息或其他违规买卖公司股票的情形，也无相关人员因 内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014年年度 股东大会 2015年3月3 日 《关于2014年度财务决算报告 的议案》、《关于2014年度董 事会工作报告的议案》、《关 于2014年度报告及其摘要的议 审议通过 2015年3月4日 公告编号： 2015-018 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 案》、《关于2014年利润分配 预案的议案》、《关于2014年 度董事与高级管理人员薪酬的 议案》、《关于续聘会计师事 务所的议案 》、《关于公司及 控股子公司向银行申请授信额 度议案》、《关于公司为控股 子公司提供担保的议案》、《关 于2014年度监事会工作报告的 议案》、《关于2014年度监事 薪酬的议案》、 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，注重规范与公司股东之间的关系，建立健全各项管理制度。目前，公司在业务、资产、 人员、机构、财务五方面均独立于控股股东及实际控制人，具有独立完整的生产经营系统，以及面向市场 自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立情况 公司主营业务为钢制品的设计、研发、生产与销售，主要产品为载重钢轮、钢结构， 拥有独立的经营决策权和实施权，自行承担采购、研发、生产、加工、销售等重要职能。公司的业务完全 独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司经整体变更，变更前未进行任何资产剥离；变更后，依法承继有限公司各项资 产权利，并已办理了相关资产的权属变更手续，取得了相关资产权属证书或证明文件。公司没有以自身资 产、权益或信用为各控股股东及实际控制人提供过担保，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、 资金被各控股股东及实际控制人违规占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选 举或任命产生，不存在股东超越股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资管理与控 股股东、实际控制人完全分离，公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在公司 及其子公司以外的其他企业任职，未在公司及其子公司以外的其他企业领薪；公司财务人员未在公司及其 子公司以外的其他企业兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、机构独立情况公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相 关规定，按照法定程序制订了《公司章程》，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监 事会为监督机构、高级管理人员为执行机构的法人治理结构；同时，公司根据自身的生产经营需要设置了 较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门。公司的各职能机构与控股股东、实 际控制人间不存在机构混同的情形。自公司设立以来，未发生控股股东、实际控制人干预公司正常生产经 营活动的情况。 5、财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行账号，建 立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，独立进行财务决策。公司取得了厦门市 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 国家税务局、厦门市地方税务局联合颁发的税务登记证，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根 据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被控股股东及实际控制人和 其他关联方占用的情况，也不存在为各控股股东及实际控制人和其他关联方提供担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大会 年度股东大会 0.07% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 04 日 巨潮资讯网公告编 号：2015-018 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 何少平 9 2 7 否 陈大勇 9 3 6 否 汤韵 9 3 6 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内独立董事对公司的相关合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会 董事会下设的战略委员会由3名董事组成，董事长担任召集人，主要负责公司长期发展战略和重大投 资决策研究并提出异议。 董事会战略委员会依照公司《战略委员会工作规则》的规定，对公司长期发展战略和重大投资决策进 行研究并提出建议，就发展战略、投资战略等问题为董事会决策提供了有力的参考意见。 2、审计委员会 审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，1名独立董事为会计专业人士并担任召集人。 董事会审计委员会在2015年度严格按上市公司监管部门规范要求，履行《公司审计委员会工作规则》 所规定职责，监督公司的内部审计制度及其有效地实施，指导内部审计部门开展内部审计工作，定期召开 会议审议内部审计报告，并向董事会汇报工作情况及提议聘请或更换外部审计机构等事项。在年度定期报 告编制过程中积极地与公司聘请的外部审计师沟通审计进度情况，并督促外部审计师在约定时限内提交审 计报告及对公司年度审计报告进行审核。 3、薪酬与考核委员会 董事会下设的薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，并以1名独立董事担任召集人。 董事会薪酬与考核委员会的考核依照法律、法规以及《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会工作 规则》的规定，对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况履行了考核程序。 4、提名委员会 董事会下设的提名委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，并以1名独立董事担任召集人。主要 负责对公司董事、高级管理人员的人选、选择标准和程序审议并提出建议。董事会提名委员会依照法律、 法规以及《公司章程》、《公司董事会提名委员会工作规则》的规定，对公司的董事、高级管理人员的人 选、选择标准和程序等事项进行选择并提出了建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善。公司高级管理人员全部由董事 会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管 理人员的工作能力、履行职责、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告 期内，公司高级管理人员能够严格按照《中华人民共和国公司法》、公司章程及国家有关法律法规认真履 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，优化产品 结构，不断加强内部管理，较好的完成了本年度的各项任务。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下:财务报告重大缺陷的迹象 包括:(1)董事、监事和高级管理人员舞 弊;(2)公司更正已公布的财务报告;(3)注册 会计师发现当期财务报告存在重大错报而 公司内部控制在运行过程中未能发现该错 报;(4)审计委员会和内部审计机构对内部 控制的监督无效。财务报告重要缺陷的迹 象包括:(1)未依照公认会计准则选择和应 用会计政策;(2)未建立反舞弊程序和控制 措施;(3)对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务 报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重 要缺陷之外的其他控制缺陷。� 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下:非财务报告缺陷 认定主要以缺陷对业务流程有效性的 影响程度、发生的可能性作判定。如果 缺陷发生的可能性较小,会降低工作效 率或效果、或加大效果的不确定性、或 使之偏离预期目标的为一般缺陷;如果 缺陷发生的可能性较高,会显著降低工 作效率或效果、或显著加大效果的不确 定性、或使之显著偏离预期目标的为重 要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严 重降低工作效率或效果、或严重加大效 果的不确定性、或使之严重偏离预期目 标的为重大缺陷。� 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准如下:� 定量标准以营业收入、资 产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能 导致或导致的损失与利润表相关的,以营 业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准如下:定量标准以直接 财产损失金额、重大负面影响作为衡量 指标。内部控制缺陷可能直接导致财产 损失的,以直接财产损失金额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 于营业收入的 0.5%,则认定为一般缺陷;如 果超过营业收入的 0.5%但小于 1%,则认定 为重要缺陷;如果超过营业收入的 1%,则认 定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与资产管理相关的,以资产总 额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他 缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资 产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷;如果超 过资产总额的 0.5%但小于 1%,则认定为重 要缺陷;如果超过资产总额的 1%,则认定为 重大缺陷。� 能导致或导致的直接财产损失金额等 于或大于 10 万元但小于 100 万元,则认 定为一般缺陷;直接财产损失金额等于 或大于 100 万元但小于 200 万元,则认 定为重要缺陷;直接财产损失金额大于 200 万元,则认定为重大缺陷。内部控制 缺陷可能产生重大负面影响的,以重大 负面影响指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致受到省级(含省 级)以下政府部门处罚但未对本公司定 期报告披露造成负面影响,则认定为一 般缺陷;受到省级以上政府部门或监管 机构处罚但未对本公司定期报告披露 造成负面影响,则认定为重要缺陷;受到 省级以上政府部门或监管机构处罚已 经对外正式披露并对本公司定期报告 披露造成负面影响,则认定为重大缺 陷。� 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为:日上集团按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 12 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明 否 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 08 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2016]第 210539 号 注册会计师姓名 冯万奇、高凯 审计报告正文 厦门日上集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2015年12月31日 的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月 31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 204,020,160.10 160,271,553.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 66,674,068.65 59,985,737.06 应收账款 393,452,053.41 331,260,608.86 预付款项 40,320,150.06 79,168,498.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,466,055.82 7,202,828.83 应收股利 其他应收款 14,304,966.82 30,479,231.68 买入返售金融资产 存货 990,079,355.67 1,061,588,915.09 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 132,000,000.00 其他流动资产 329,910,571.07 40,186,771.78 流动资产合计 2,042,227,381.60 1,902,144,144.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 项目 期末余额 期初余额 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 756,725,857.78 675,373,744.51 在建工程 11,796,154.44 79,758,195.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 124,624,055.77 127,514,174.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,122,499.94 8,357,469.84 其他非流动资产 26,177,445.96 33,866,814.99 非流动资产合计 930,446,013.89 924,870,400.02 资产总计 2,972,673,395.49 2,827,014,544.63 流动负债： 短期借款 606,038,819.67 712,236,310.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 190,938,531.38 322,996,031.49 应付账款 107,759,376.13 135,699,485.67 预收款项 23,239,156.82 43,060,684.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 138,316.33 92,059.95 应交税费 6,854,917.90 6,061,619.06 应付利息 应付股利 其他应付款 6,649,670.35 5,186,524.91 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 项目 期末余额 期初余额 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 67,044,600.00 247,225,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,008,663,388.58 1,472,557,715.96 非流动负债： 长期借款 209,630,400.00 131,675,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,097,327.43 4,669,357.04 递延所得税负债 824,086.46 1,088,490.44 其他非流动负债 非流动负债合计 214,551,813.89 137,432,847.48 负债合计 1,223,215,202.47 1,609,990,563.44 所有者权益： 股本 233,100,000.00 212,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,196,863,680.78 707,868,680.78 减：库存股 其他综合收益 -7,908,596.26 -7,931,428.62 专项储备 盈余公积 12,596,934.59 9,475,293.58 一般风险准备 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 项目 期末余额 期初余额 未分配利润 314,806,173.91 295,611,435.45 归属于母公司所有者权益合计 1,749,458,193.02 1,217,023,981.19 少数股东权益 所有者权益合计 1,749,458,193.02 1,217,023,981.19 负债和所有者权益总计 2,972,673,395.49 2,827,014,544.63 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 141,245,459.00 97,295,474.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 28,805,968.45 21,328,872.30 应收账款 266,944,781.70 368,197,146.06 预付款项 6,220,487.74 25,197,350.57 应收利息 424,275.00 7,193,724.66 应收股利 45,000,000.00 22,500,000.00 其他应收款 5,639,266.35 15,796,839.47 存货 129,208,896.49 171,389,708.32 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 132,000,000.00 其他流动资产 29,333,002.68 177,897.59 流动资产合计 652,822,137.41 861,077,013.39 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,442,421,892.56 931,435,620.37 投资性房地产 固定资产 35,429,558.38 35,768,249.37 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 项目 期末余额 期初余额 在建工程 142,787.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 825,480.42 939,281.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 795,316.61 989,903.75 其他非流动资产 4,616,294.87 3,091,000.04 非流动资产合计 1,484,088,542.84 972,366,842.50 资产总计 2,136,910,680.25 1,833,443,855.89 流动负债： 短期借款 379,038,819.67 391,436,310.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 107,413,602.29 229,927,811.02 应付账款 23,684,862.48 35,088,869.21 预收款项 6,307,091.09 11,204,624.04 应付职工薪酬 应交税费 562,196.99 858,329.02 应付利息 应付股利 其他应付款 1,422,889.41 414,620.81 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 800,000.00 218,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 519,229,461.93 887,530,564.10 非流动负债： 长期借款 144,200,000.00 应付债券 其中：优先股 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 项目 期末余额 期初余额 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 63,641.25 1,087,124.81 其他非流动负债 非流动负债合计 144,263,641.25 1,087,124.81 负债合计 663,493,103.18 888,617,688.91 所有者权益： 股本 233,100,000.00 212,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,198,088,231.24 709,093,231.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,596,934.59 9,475,293.58 未分配利润 29,632,411.24 14,257,642.16 所有者权益合计 1,473,417,577.07 944,826,166.98 负债和所有者权益总计 2,136,910,680.25 1,833,443,855.89 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,283,207,425.45 1,341,928,220.58 其中：营业收入 1,283,207,425.45 1,341,928,220.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 项目 本期发生额 上期发生额 二、营业总成本 1,246,834,540.38 1,299,178,012.56 其中：营业成本 1,066,714,138.98 1,112,409,222.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,494,037.70 3,136,701.27 销售费用 66,196,239.80 73,280,387.12 管理费用 47,413,355.91 46,543,528.52 财务费用 46,042,297.70 50,700,790.85 资产减值损失 15,974,470.29 13,107,382.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,057,005.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,429,890.65 42,750,208.02 加：营业外收入 4,699,238.13 8,902,023.23 其中：非流动资产处置利得 88,117.93 426,753.60 减：营业外支出 1,714,386.30 765,683.28 其中：非流动资产处置损失 1,033,721.97 293,669.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,414,742.48 50,886,547.97 减：所得税费用 9,378,363.01 11,368,337.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,036,379.47 39,518,210.61 归属于母公司所有者的净利润 35,036,379.47 39,518,210.61 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 22,832.36 -192,028.62 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22,832.36 -192,028.62 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 项目 本期发生额 上期发生额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 22,832.36 -192,028.62 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 22,832.36 -192,028.62 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 35,059,211.83 39,326,181.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 35,059,211.83 39,326,181.99 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.19 （二）稀释每股收益 0.15 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 895,914,866.90 1,119,109,954.26 减：营业成本 817,556,790.60 1,037,345,284.83 营业税金及附加 1,847,402.90 1,673,883.08 销售费用 40,022,059.13 44,709,344.92 管理费用 8,201,322.24 10,490,778.01 财务费用 23,696,288.49 26,254,690.77 资产减值损失 -1,295,967.65 1,346,632.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 22,588,797.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,475,769.00 -2,710,660.20 加：营业外收入 3,353,528.40 5,520,152.67 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 项目 本期发生额 上期发生额 其中：非流动资产处置利得 74,250.40 53,820.00 减：营业外支出 162,218.99 92,519.20 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,667,078.41 2,716,973.27 减：所得税费用 450,668.32 1,671,848.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,216,410.09 1,045,124.40 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 31,216,410.09 1,045,124.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,267,153,984.60 1,355,873,663.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 项目 本期发生额 上期发生额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 64,625,448.49 38,972,550.82 收到其他与经营活动有关的现金 23,699,878.17 24,607,093.29 经营活动现金流入小计 1,355,479,311.26 1,419,453,307.12 购买商品、接受劳务支付的现金 1,038,977,918.18 1,125,769,495.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 125,334,370.37 138,592,879.82 支付的各项税费 46,559,761.70 42,403,083.24 支付其他与经营活动有关的现金 84,897,735.22 100,433,983.94 经营活动现金流出小计 1,295,769,785.47 1,407,199,442.21 经营活动产生的现金流量净额 59,709,525.79 12,253,864.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,280,485.11 95,185,214.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 313,000,000.00 投资活动现金流出小计 355,280,485.11 95,185,214.14 投资活动产生的现金流量净额 -355,280,485.11 -95,185,214.14 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 项目 本期发生额 上期发生额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 512,175,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 894,650,961.67 1,013,243,758.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 137,024,563.50 筹资活动现金流入小计 1,543,850,525.17 1,013,243,758.00 偿还债务支付的现金 1,103,073,452.00 865,199,004.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,004,200.14 72,635,168.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,080,000.00 筹资活动现金流出小计 1,176,157,652.14 937,834,172.98 筹资活动产生的现金流量净额 367,692,873.03 75,409,585.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -787,986.22 -1,188,579.28 五、现金及现金等价物净增加额 71,333,927.49 -8,710,343.49 加：期初现金及现金等价物余额 82,982,490.38 91,692,833.87 六、期末现金及现金等价物余额 154,316,417.87 82,982,490.38 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 655,264,777.08 563,683,782.43 收到的税费返还 32,309,332.57 28,542,689.26 收到其他与经营活动有关的现金 48,816,487.34 73,212,659.54 经营活动现金流入小计 736,390,596.99 665,439,131.23 购买商品、接受劳务支付的现金 528,965,910.29 598,656,005.06 支付给职工以及为职工支付的现金 25,446,369.45 23,608,722.85 支付的各项税费 7,400,449.52 8,892,783.90 支付其他与经营活动有关的现金 73,452,491.45 75,309,955.76 经营活动现金流出小计 635,265,220.71 706,467,467.57 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 101,125,376.28 -41,028,336.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 992,911.89 1,595,437.55 投资支付的现金 515,300,272.19 614,930.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 29,000,000.00 投资活动现金流出小计 545,293,184.08 2,210,367.55 投资活动产生的现金流量净额 -545,293,184.08 -2,210,367.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 512,175,000.00 取得借款收到的现金 625,150,961.67 651,443,758.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 137,024,563.50 筹资活动现金流入小计 1,274,350,525.17 651,443,758.00 偿还债务支付的现金 711,148,452.00 536,531,521.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,984,690.67 44,102,553.66 支付其他与筹资活动有关的现金 2,080,000.00 筹资活动现金流出小计 756,213,142.67 580,634,074.66 筹资活动产生的现金流量净额 518,137,382.50 70,809,683.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -970,916.65 -1,110,757.64 五、现金及现金等价物净增加额 72,998,658.05 26,460,221.81 加：期初现金及现金等价物余额 47,010,675.61 20,550,453.80 六、期末现金及现金等价物余额 120,009,333.66 47,010,675.61 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,931,428.62 9,475,293.58 295,611,435.45 1,217,023,981.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,931,428.62 9,475,293.58 295,611,435.45 1,217,023,981.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,100,000.00 488,995,000.00 22,832.36 3,121,641.01 19,194,738.46 532,434,211.83 （一）综合收益总额 35,036,379.47 35,036,379.47 （二）所有者投入和减少资本 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00 1．股东投入的普通股 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,121,641.01 -15,841,641.01 -12,720,000.00 1．提取盈余公积 3,121,641.01 -3,121,641.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,720,000.00 -12,720,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 22,832.36 22,832.36 四、本期期末余额 233,100,000.00 1,196,863,680.78 -7,908,596.26 12,596,934.59 314,806,173.91 1,749,458,193.02 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,739,400.00 9,370,781.14 268,917,737.28 1,190,417,799.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,739,400.00 9,370,781.14 268,917,737.28 1,190,417,799.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -192,028.62 104,512.44 26,693,698.17 26,606,181.99 （一）综合收益总额 -192,028.62 39,518,210.61 39,326,181.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 104,512.44 -12,824,512.44 -12,720,000.00 1．提取盈余公积 104,512.44 -104,512.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,720,000.00 -12,720,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,931,428.62 9,475,293.58 295,611,435.45 1,217,023,981.19 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,475,293.58 14,257,642.16 944,826,166.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,475,293.58 14,257,642.16 944,826,166.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,100,000.00 488,995,000.00 3,121,641.01 15,374,769.08 528,591,410.09 （一）综合收益总额 31,216,410.09 31,216,410.09 （二）所有者投入和减少资本 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00 1．股东投入的普通股 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,121,641.01 -15,841,641.01 -12,720,000.00 1．提取盈余公积 3,121,641.01 -3,121,641.01 2．对所有者（或股东）的分配 -12,720,000.00 -12,720,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 233,100,000.00 1,198,088,231.24 12,596,934.59 29,632,411.24 1,473,417,577.07 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,370,781.14 26,037,030.20 956,501,042.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,370,781.14 26,037,030.20 956,501,042.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 104,512.44 -11,779,388.04 -11,674,875.60 （一）综合收益总额 1,045,124.40 1,045,124.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 104,512.44 -12,824,512.44 -12,720,000.00 1．提取盈余公积 104,512.44 -104,512.44 2．对所有者（或股东）的分配 -12,720,000.00 -12,720,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,475,293.58 14,257,642.16 944,826,166.98 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 三、公司基本情况 (一)公司概况 厦门日上集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于2010年1月整体改制设立的有限 公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，设立 时的注册资本为132,000,000.00元，企业法人营业执照注册号：350200200034996，公司法定代表人： 吴子文，注册地址：厦门集美区杏林杏北路30号。 2010年3月，经2010年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币12,000,000.00元，由吴 伟洋等46名自然人认缴。变更后的注册资本为144,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公 司京都天华验字（2010）第036号《验资报告》审验。 2010年4月，经2010年第三次临时股东大会决议，本公司增加注册资本15,000,000.00元，由任健等5 位自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为159,000,000.00元，业经 京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第045号《验资报告》审验。 2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，经中国证券监督管理委员会证临许 可[2011]880号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，发行后的注册资本 变更为212,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号《验 资报告》审验。 2015年6月，公司根据22014年10月14日、2014年10月30日召开的第二届董事会第十四次会议、2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司董事会办理了工商变更登记， 将公司名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中心、采购部、 品管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等 部门。 本公司经营范围：投资管理（法律、法规另有规定的除外）；资产管理（法律、法规另有规定的除 外）；汽车零部件及配件制造；轮胎制造；橡胶零件制造；汽车零配件零售；建材批发；其他仓储 业（不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设 计；互联网接入及相关服务（不含网吧）；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼叫中心（不含 需经许可审批的项目）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品及技术除外。 本财务报表业经公司全体董事于2016年4月8日批准报出。 (二)合并财务报表范围 截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”） 厦门日上钢圈有限公司（以下简称“日上钢圈”） 厦门日上金属有限公司（以下简称“日上金属”） 四川日上金属工业有限公司（以下简称“四川日上”） 厦门多富进出口有限公司（以下简称“多富进出口”） 日上车轮集团（香港）有限公司（以下简称“日上香港”） 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 新长诚（漳州）重工有限公司（以下简称“漳州重工”） 日上（美国）有限公司（以下简称“日上美国”） 新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南NCC”）”）（注） 厦门日上投资有限公司（以下简称“日上投资”） 厦门日上运通物联网有限公司（以下简称“日上运通”） 注：新长诚（越南）有限公司为本公司的孙公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次报告期间为2015年1月1日至2015年12月31日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财 务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制 时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一 般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何 种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额达 到 1000 万元（含 1000 万元）以上、其他应收款余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方 的客户应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。� 单项金额重大经单独测试未发生 减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。� （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 应收出口退税 其他方法 合并范围内关联方款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 信用风险较高。在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹 象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。� 12、存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、工程施工等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并 按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位 编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全 额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披 露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：� （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；� （2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。� （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：� （1）租赁期满后租赁资产的所有 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 权归属于本公司；� （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；� （3）租赁期占 所租赁资产使用寿命的大部分；� （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。� 公 司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。� 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建 造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 按产权证使用年限 软件 10 按照预计更新年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其 差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相 关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关 资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋 装修支出按预计装修期间进行摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损 益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得 或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 23、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目 的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。 可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分 以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论 是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加 所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如 果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 25、收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）建造合同收入确认和计量的总体原则 需要建造安装的钢结构建造合同的结果能够可靠估计的情况下，根据完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回 的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同完工进度按照已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，于建造施工已经开始并已完成 了一定的工程量后，开始计算完工进度。 （3）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很 可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的 劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认 收入。 （4）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 2、收入确认的具体方法 载重钢轮收入确认的具体方法如下： 国内销售模式：以出库单和运输回单确认销售收入，以运输回单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量 金额。 国外销售模式：以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量金额。 钢结构制造收入确认的具体方法如下： 钢结构制造：钢结构制造依据合同、出库单、运输单和客户验收回单等凭证，按照“客户验收数量×合同约 定价格”的方法确认收入金额。 钢结构工程：钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。结合公司业务的具 体流程，钢结构工程按照完工百分比法确认收入。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固 定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业 外收入。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、其他重要的会计政策和会计估计 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 31、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计征 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征� � 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015 年10月12日颁发的GR201535100265号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2015年适用 15%的税率。 新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015 年10月12日颁发的GR201535100311号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2015年适用 15%的企业所得税税率。 根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国务 院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号)，四川日上适用15%的企 业所得税税率。 越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的 所得税税收税惠。 根据越南政府2005年6月14日、2005年12月6日签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出 口税法和议定书，越南NCC免征进口税。 根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定，本公司及新长诚、日上钢圈出口货物享受增值税免抵 退的税收优惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为17%。钢结构产品的出口退税率为9%。 3、其他 无。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 47,904.98 55,632.05 银行存款 154,268,512.89 82,926,858.33 其他货币资金 49,703,742.23 77,289,062.89 合计 204,020,160.10 160,271,553.27 其中：存放在境外的款项总额 7,696,686.26 4,992,036.52 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 45,816,087.91 70,902,093.44 信用证保证金 3,663,448.00 933,100.00 劳保保证金 18,014.48 保函保证金 206,191.84 5,453,869.45 合 计 49,703,742.23 77,289,062.89 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 49,256,242.65 53,895,737.06 商业承兑票据 17,417,826.00 6,090,000.00 合计 66,674,068.65 59,985,737.06 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 127,368,252.49 合计 127,368,252.49 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 443,147, 316.01 100.00% 49,695,2 62.60 11.21% 393,452,0 53.41 366,187 ,025.02 100.00% 34,926,41 6.16 9.54% 331,260,60 8.86 合计 443,147, 316.01 100.00% 49,695,2 62.60 11.21% 393,452,0 53.41 366,187 ,025.02 100.00% 34,926,41 6.16 9.54% 331,260,60 8.86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 337,011,951.63 16,856,295.27 5.00% 1 至 2 年 58,857,000.68 5,885,700.07 10.00% 2 至 3 年 7,536,029.33 1,507,205.87 20.00% 3 至 4 年 25,413,116.29 12,706,558.15 50.00% 4 至 5 年 7,948,574.26 6,358,859.41 80.00% 5 年以上 6,380,643.82 6,380,643.83 100.00% 合计 443,147,316.01 49,695,262.60 11.21% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,490,812.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 721,966.54 其中重要的应收账款核销情况： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 成都银鹭食品有限公司 35,367,193.13 7.98 1,768,359.66 JGCS CONSORTIUM, JOINT VE 23,271,427.44 5.25 1,163,571.37 中建钢构有限公司 19,838,599.63 4.48 991,929.98 JGC CORPORATION(日挥株式会社) 23,094,188.72 5.21 1,154,709.44 福建三叶物流有限公司 12,692,500.00 2.86 634,625.00 合 计 114,263,908.92 25.78 5,713,195.45 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 35,502,007.40 88.05% 67,795,235.87 85.63% 1 至 2 年 4,818,142.66 11.95% 11,373,262.17 14.37% 合计 40,320,150.06 -- 79,168,498.04 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 账面余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 厦门顺惠劳务服务有限公司 13,341,974.71 33.09 马鞍山钢铁股份有限公司销售公司 4,290,261.73 10.64 厦门宝钢精密钢材科技有限公司 2,954,806.98 7.33 厦门固安建筑劳务有限公司 1,655,998.44 4.11 河北省首钢迁安钢铁有限公司 1,471,587.01 3.65 合 计 23,714,628.87 58.82 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 3,466,055.82 7,202,828.83 合计 3,466,055.82 7,202,828.83 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 18,974,1 85.61 100.00% 4,669,21 8.79 24.61% 14,304,96 6.82 35,007, 283.76 100.00% 4,528,052 .08 12.93% 30,479,231. 68 合计 18,974,1 85.61 100.00% 4,669,21 8.79 24.61% 14,304,96 6.82 35,007, 283.76 100.00% 4,528,052 .08 12.93% 30,479,231. 68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 4,830,570.25 241,528.52 5.00% 1 至 2 年 1,868,429.75 186,842.96 10.00% 2 至 3 年 3,025,753.19 605,150.64 20.00% 3 至 4 年 504,379.32 252,189.67 50.00% 4 至 5 年 1,468,767.46 1,175,013.96 80.00% 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 5 年以上 2,208,493.04 2,208,493.04 100.00% 合计 13,906,393.01 4,669,218.79 33.58% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 141,957.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 791.02 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税 5,067,792.60 17,627,700.54 保证金 5,916,056.27 5,741,552.24 押金 726,225.00 4,476,565.09 废料款 725,714.77 3,175,093.27 其他 2,589,746.82 2,276,936.59 往来款 3,948,650.15 1,709,436.03 合计 18,974,185.61 35,007,283.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 应收出口退税 出口退税 5,067,792.60 1 年以内 26.71% 南安市人力资源和 社会保障局 保证金 1,200,000.00 1 年以内 6.32% 60,000.00 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 厦门顺惠劳务服务 有限公司 保证金 1,078,457.12 2-3 年 5.68% 215,691.42 集美区建设局 保证金 924,090.00 1 年以内 4.87% 46,204.50 重庆建工第二建设 有限公司 保证金 659,682.00 4-5 年 3.48% 527,745.60 合计 -- 8,930,021.72 -- 47.06% 849,641.52 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 243,010,866.30 243,010,866.30 349,506,670.92 349,506,670.92 在产品 144,684,389.58 341,699.58 144,342,690.00 167,695,717.51 167,695,717.51 库存商品 186,726,259.33 186,726,259.33 194,561,782.33 194,561,782.33 工程施工 415,999,540.04 415,999,540.04 349,824,744.33 349,824,744.33 合计 990,421,055.25 341,699.58 990,079,355.67 1,061,588,915.09 1,061,588,915.09 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 341,699.58 341,699.58 合计 341,699.58 341,699.58 8、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的非流动资产 132,000,000.00 合计 132,000,000.00 其他说明： 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 13,055,227.91 39,265,306.83 预缴税金 2,114.74 688,744.83 待摊费用 2,443,956.42 232,720.12 理财产品 314,409,272.00 合计 329,910,571.07 40,186,771.78 其他说明： 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 448,349,599.22 402,058,903.82 21,140,880.18 64,677,384.89 936,226,768.11 2.本期增加金额 114,488,482.60 36,274,863.07 206,854.67 15,618,642.60 166,588,842.94 （1）购置 6,874,509.32 16,930,772.40 206,854.67 13,982,692.45 37,994,828.84 （2）在建工程 转入 107,613,973.28 19,344,090.67 1,635,950.15 128,594,014.10 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 11,693,142.91 226,923.08 7,259,087.48 19,179,153.47 （1）处置或报 废 11,693,142.91 226,923.08 7,259,087.48 19,179,153.47 4.期末余额 562,838,081.82 426,640,623.98 21,120,811.77 73,036,940.01 1,083,636,457.58 二、累计折旧 1.期初余额 44,976,624.40 156,827,456.78 16,010,380.64 43,038,561.78 260,853,023.60 2.本期增加金额 20,193,705.76 38,670,787.14 2,042,066.43 14,412,984.67 75,319,544.00 （1）计提 3.本期减少金额 7,907,874.86 211,923.09 1,142,169.85 9,261,967.80 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）处置或报 废 7,907,874.86 211,923.09 1,142,169.85 9,261,967.80 4.期末余额 65,170,330.16 187,590,369.06 17,840,523.98 56,309,376.60 326,910,599.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 497,667,751.66 239,050,254.92 3,280,287.79 16,727,563.41 756,725,857.78 1.期末账面价值 2.期初账面价值 403,372,974.82 245,231,447.04 5,130,499.54 21,638,823.11 675,373,744.51 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 四川日上厂房 182,838,024.33 消防验收正在办理 其他说明 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 漳州重工项目 79,615,408.25 79,615,408.25 漳州重工绿色建筑 工业化集成系统生 产项目（一期） 11,322,991.14 11,322,991.14 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 其他零星工程 473,163.30 473,163.30 142,787.63 142,787.63 合计 11,796,154.44 11,796,154.44 79,758,195.88 79,758,195.88 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 漳州重工项 目 399,129, 900.00 79,615,4 08.25 8,672,42 0.98 88,287,8 29.23 73.26% 93.00 15,952,8 83.91 2,725,20 6.10 3.09% 其他 漳州重工绿 色建筑工业 化集成系统 生产项目 （一期） 400,000, 000.00 50,618,6 63.76 39,295,6 72.62 11,322,9 91.14 12.65% 18.00 募股资 金 合计 799,129, 900.00 79,615,4 08.25 59,291,0 84.74 127,583, 501.85 11,322,9 91.14 -- -- 15,952,8 83.91 2,725,20 6.10 3.09% -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 141,878,895.35 1,933,748.82 143,812,644.17 2.本期增加金 额 110,472.75 110,472.75 （1）购置 110,472.75 110,472.75 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计 4.期末余额 141,878,895.35 2,044,221.57 143,923,116.92 二、累计摊销 1.期初余额 15,492,518.09 805,951.28 16,298,469.37 2.本期增加金 额 2,843,666.47 156,925.31 3,000,591.78 （1）计提 2,843,666.47 156,925.31 3,000,591.78 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 18,336,184.56 962,876.59 19,299,061.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 123,542,710.79 1,081,344.98 124,624,055.77 2.期初账面价 值 126,386,377.26 1,127,797.54 127,514,174.80 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 四川日上 24.0704 亩土地 2,382,892.58 尚在办理中 其他说明： 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 54,706,180.97 9,027,818.65 39,454,468.24 6,068,396.94 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 未弥补亏损 843,500.76 210,875.19 未实现内部销售 10,067,214.53 1,510,082.18 6,714,364.27 1,007,154.64 政府补助 3,897,327.43 584,599.11 4,469,357.07 670,403.56 累计折旧 2,670,930.07 400,639.51 合计 68,670,722.93 11,122,499.94 54,152,620.41 8,357,469.84 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 定期存款利息 3,466,055.82 824,086.46 7,202,828.87 1,080,424.33 累计折旧 53,774.07 8,066.11 合计 3,466,055.82 824,086.46 7,256,602.94 1,088,490.44 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,122,499.94 8,357,469.84 递延所得税负债 824,086.46 1,088,490.44 14、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 11,175,753.00 23,297,655.47 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 10,687,692.96 10,569,159.52 投资款 4,314,000.00 合计 26,177,445.96 33,866,814.99 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 15,236,310.00 抵押借款 5,500,000.00 18,000,000.00 保证借款 600,538,819.67 312,800,000.00 信用借款 366,200,000.00 合计 606,038,819.67 712,236,310.00 短期借款分类的说明： 说明： （ 1 ） 2014 年 9 月 22 日 ， 漳 州 重 工 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 了 编 号 为 “83100620140000637”的《最高额抵押合同》，抵押物为华安县丰山镇厂区内1号厂房、2号厂房、2号宿 舍楼在建工程地上建筑物。抵押期间为2014年9月22日起至2019年12月9日，抵押担保的债权最高额为 16,541.40万元。截至2015年12月31日，该抵押合同项下的短期借款余额为550.00万元。 （3）保证担保情况详见附注八、（五）、5。 16、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 10,876,324.80 5,943,754.62 银行承兑汇票 180,062,206.58 317,052,276.87 合计 190,938,531.38 322,996,031.49 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 95,044,558.59 110,215,813.53 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 设备款 3,709,598.81 8,980,915.06 运费 9,005,218.73 11,565,667.78 工程款 4,937,089.30 合计 107,759,376.13 135,699,485.67 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 12,635,271.34 41,320,088.30 工程款 10,603,885.48 1,740,596.58 合计 23,239,156.82 43,060,684.88 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 92,059.95 116,794,961.09 116,748,704.71 138,316.33 二、离职后福利-设定提存计划 8,585,665.66 8,585,665.66 合计 92,059.95 125,380,626.75 125,334,370.37 138,316.33 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 92,059.95 106,054,777.12 106,008,520.74 138,316.33 2、职工福利费 4,031,592.13 4,031,592.13 3、社会保险费 5,935,750.04 5,935,750.04 其中：医疗保险费 3,852,492.24 3,852,492.24 工伤保险费 1,322,945.65 1,322,945.65 生育保险费 760,312.15 760,312.15 4、住房公积金 492,715.00 492,715.00 5、工会经费和职工教育经费 280,126.80 280,126.80 合计 92,059.95 116,794,961.09 116,748,704.71 138,316.33 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,818,453.39 7,818,453.39 2、失业保险费 767,212.27 767,212.27 合计 8,585,665.66 8,585,665.66 其他说明： 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,065,527.46 1,072,353.64 企业所得税 3,730,295.28 3,508,484.33 个人所得税 171,073.85 155,598.53 城市维护建设税 38,700.93 520,665.72 教育税附加 38,700.93 387,042.96 土地使用税 322,264.38 322,264.38 关税 其他 488,355.07 95,209.50 合计 6,854,917.90 6,061,619.06 其他说明： 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,508,640.34 2,425,201.43 往来款 354,050.97 1,286,892.15 其他 3,786,979.04 1,474,431.33 合计 6,649,670.35 5,186,524.91 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 67,044,600.00 247,225,000.00 合计 67,044,600.00 247,225,000.00 其他说明： 一年内到期的长期借款 项 目 期末余额 年初余额 信用借款 218,600,000.00 抵押借款 33,760,000.00 22,040,000.00 保证借款 33,284,600.00 6,585,000.00 23、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 33,200,000.00 66,960,000.00 保证借款 176,430,400.00 64,715,000.00 合计 209,630,400.00 131,675,000.00 长期借款分类的说明： 说明： （ 1 ） 2012 年 11 月 19 日 ， 漳 州 重 工 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 了 编 号 为 “83100620120003786”的《最高额抵押合同》，抵押物为土地房屋权证号：华国用（2012）第0416号、 0417号。抵押期间为2012年11月19日起至2017年11月19日，抵押担保的债权最高额为4,136万元。截至2015 年12月31日，该抵押合同项下的长期借款余额为2,534万元，其中一年内到期的长期借款余额为1,290万元。 （ 2 ） 2013 年 9 月 23 日 ， 漳 州 重 工 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 了 编 号 为 “83100620130003009”的《最高额抵押合同》，抵押物为华安县丰山镇厂区内1号厂房、2号厂房、2号宿 舍楼在建工程地上建筑物。抵押期间为2013年9月23日起至2017年12月9日，抵押担保的债权最高额为 14,885万元。截至2015年12月31日，该抵押合同项下的长期借款余额为4,162万元，其中一年内到期的长 期借款余额为2,086万元，已经重分类到一年内到期的非流动负债。 （3）长期借款的保证担保方为公司及子公司。 其他说明，包括利率区间： 24、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,669,357.04 572,029.61 4,097,327.43 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 合计 4,669,357.04 572,029.61 4,097,327.43 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 南充市顺庆区财政局 2011 年 第一批重点技术改造项目资金 1,034,482.76 124,137.93 910,344.83 与资产相关 南充市工业发展资金 367,659.58 20,425.53 347,234.05 与资产相关 2013 年度市工业发展项目资 金 430,851.06 63,829.79 367,021.27 与资产相关 2013 年省级第一批重点技术 改造项目资金 2,636,363.64 363,636.36 2,272,727.28 与资产相关 厦门市 2013 年度第二批企业 技术改造项目补助资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关 合计 4,669,357.04 572,029.61 4,097,327.43 -- 本期说明： 1、本期南充市顺庆区财政局2011年第一批重点技术改造项目结转合计摊销计入当期损益124,137.93元。 2、2013年2月25日南充市顺庆区经济和科学技术局与财政局联合下发南顺经科（2013）16号文件，同意拨 付四川日上金属工业有限公司南充市工业发展资金40万元。用于新建中国西部汽车钢圈、钢结构生产线基 地。征地275亩，建厂房12万平方米，达到年产钢圈200万套，钢构5万吨生产能力。该项目结转摊销计入 当期损益20,425.53元。 3、2013年6月20日南充市经济和信息化委员会下发南经信发（2013）145号关于下达南充市2013年度第一 批市工业发展资金及项目计划的通知，拨付四川日上金属2013年度市工业发展项目资金50万元，用于新建 无内胎汽车钢圈生产线，购置WF旋压机、液压机、卷圈机等设备20余台套，无内胎模具30余件，投资约 3000万元，项目达产后年新增钢圈50万套，可形成年产170万套生产能力。该项目结转摊销计入当期损益 63,829.79元。 4、2013年12月26日南充市顺庆区财政局下发南顺财专（2013）1226号文件关于下达2013年省级第一批重 点技术改造项目资金的通知，下达四川日上金属2013年省级第一批重点技术改造项目资金300万元，用于 新建中国西部洗车钢圈、钢构生产线基地。占地265亩建厂房及购置进口三维钻孔机、带锯机、旋压机7台 及国产重吨位液压机、自动锻压机、自动焊接机等175台套建钢圈钢结构生产线2条、行成汽车钢圈年生产 能力200万套。该项目结转摊销计入当期损益363,636.36元。 5、2013年12月25日厦门市经济发展局、厦门市财政局夏经投（2013）476号关于下达厦门市2013年度第二 批企业技术改造项目补助资金的通知，下达厦门日上金属2013年度第二批企业技术改造项目补助资金20万 元，用于建设轻量化无内胎钢圈规模化生产基地，建设产品检测及研发平台，达产后正常年增产轻量化无 内胎钢圈15万套的生产能力。 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 212,000,000.00 21,100,000.00 21,100,000.00 233,100,000.00 其他说明： 26、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 707,868,680.78 488,995,000.00 1,196,863,680.78 合计 707,868,680.78 488,995,000.00 1,196,863,680.78 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 27、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -7,931,428.62 22,832.36 22,832.36 -7,908,59 6.26 外币财务报表折算差额 -7,931,428.62 22,832.36 22,832.36 -7,908,59 6.26 其他综合收益合计 -7,931,428.62 22,832.36 22,832.36 -7,908,59 6.26 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,475,293.58 3,121,641.01 12,596,934.59 合计 9,475,293.58 3,121,641.01 12,596,934.59 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 295,611,435.45 268,917,737.28 调整后期初未分配利润 295,611,435.45 268,917,737.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,036,379.47 39,518,210.61 减：提取法定盈余公积 3,121,641.01 104,512.44 应付普通股股利 12,720,000.00 12,720,000.00 期末未分配利润 314,806,173.91 295,611,435.45 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,203,244,736.65 986,741,345.82 1,238,074,396.29 1,009,429,956.02 其他业务 79,962,688.80 79,972,793.16 103,853,824.29 102,979,266.12 合计 1,283,207,425.45 1,066,714,138.98 1,341,928,220.58 1,112,409,222.14 31、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,039,289.54 660,576.65 城市维护建设税 1,896,573.21 1,416,950.65 教育费附加 1,558,174.95 1,059,173.97 合计 4,494,037.70 3,136,701.27 其他说明： 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 25,110,587.10 33,304,133.15 出口相关费用 18,672,757.65 16,130,675.65 职工薪酬 9,240,623.21 8,893,322.56 广告宣传展览费用 3,216,691.01 3,879,838.91 差旅费 3,010,267.47 3,659,949.73 办公费 265,471.09 373,457.35 其他 6,679,842.27 7,039,009.77 合计 66,196,239.80 73,280,387.12 其他说明： 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,629,628.88 20,039,856.02 折旧费 6,628,234.08 3,071,726.95 咨询审计费用 1,071,126.68 1,054,249.05 车辆费用 838,457.31 874,517.43 税费 8,757,418.69 7,459,915.06 研发费用 5,707,536.32 3,423,071.86 办公费 1,412,723.95 1,267,342.81 招待费 417,816.64 529,758.16 保险费 222,695.35 827,021.87 其他 3,727,718.01 7,996,069.31 合计 47,413,355.91 46,543,528.52 其他说明： 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 55,558,994.04 51,629,458.92 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 6,224,534.42 8,549,366.49 汇兑损益 -10,098,945.66 -1,472,157.33 手续费及其他 6,806,783.74 9,092,855.75 合计 46,042,297.70 50,700,790.85 其他说明： 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,632,770.71 13,107,382.66 二、存货跌价损失 341,699.58 合计 15,974,470.29 13,107,382.66 其他说明： 36、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 5,057,005.58 合计 5,057,005.58 其他说明： 37、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 88,117.93 426,753.60 88,117.93 其中：固定资产处置利得 88,117.93 426,753.60 88,117.93 政府补助 4,503,221.45 8,020,198.61 4,533,221.45 其他 107,898.75 455,071.02 77,898.75 合计 4,699,238.13 8,902,023.23 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原 性质 补贴是否 影响当年 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 因 类型 盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关 专利申请费用资助费 知识产权局 补助 否 否 1,800.00 6,200.00 与收益相关 财政局增产增效补贴 款 厦门市集美区人民政 府 补助 否 否 91,000.00 243,800.00 与收益相关 纳税大户奖励 集美区人们政府办公 室 奖励 否 否 80,000.00 110,000.00 与收益相关 信用保险扶持资金 厦门市贸易发展局， 国有资产监督管理委 员会，财政局 补助 否 否 2,261,118.00 1,695,700.00 与收益相关 生产发展扶持资金 厦门市经济和信息化 局，厦门市财政局 补助 否 否 350,000.00 1,521,800.00 与收益相关 短期信保项下融资贴 息 厦门市经济发展局， 厦门市财政局 补助 否 否 502,800.00 与收益相关 著名商标补贴款 集美区经信局 奖励 否 否 400,000.00 2,860,000.00 与收益相关 2015 年第三批环境保 护专项资金补助 厦门市环保局，财政 局 补助 否 否 15,000.00 与收益相关 安全生产监督管理局 的企业安全生产标准 化创建经费补助 同安区安全生产监督 管理局，同安区财政 局 补助 否 否 5,000.00 与收益相关 专门申请费用资助 知识产权局 补助 否 否 1,800.00 与收益相关 企业劳务协作奖励 厦门人社局,财政局 奖励 否 否 122,100.00 46,800.00 与收益相关 2014 年批二批中小资 金 厦门市经济信息化 局，财政局 补助 否 否 75,000.00 与收益相关 农村人口保险补贴 厦人社局，财政局 补助 否 否 25,573.84 与收益相关 1041#技改资金 南充市顺庆区财政局 补助 否 否 572,029.61 572,029.61 与收益相关 市场开拓补贴 厦门市财政局、人社 局 补助 否 否 90,000.00 与收益相关 南充市顺庆区财政局" 开门红"奖励 南充市顺庆区财政 局、南充市顺庆区经 济和科学技术局 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关 企业技术中心奖励 南充市顺庆区财政局 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关 南充市顺庆区财政局 统计专项资金 南充市顺庆区财政局 补助 否 否 30,000.00 与收益相关 重点出口企业扶持资 金 厦门市贸易发展局、 厦门市财政局 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 厦门市财政局补贴款 厦门市经济信息化 局、市场监督管理局 补助 否 否 330,461.00 与收益相关 转型升级培训补贴 厦门市集美区人民政 补助 否 否 63,408.00 与收益相关 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 府 否 合计 -- -- -- -- -- 4,503,221.45 8,020,198.61 -- 其他说明： 38、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,033,721.97 293,669.74 1,033,721.97 其中：固定资产处置损失 1,033,721.97 293,669.74 1,033,721.97 对外捐赠 1,000.00 60,380.35 1,000.00 其他 679,664.33 411,633.19 679,664.33 合计 1,714,386.30 765,683.28 1,714,386.30 其他说明： 39、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,407,797.09 11,543,719.14 递延所得税费用 -3,029,434.08 -175,381.78 合计 9,378,363.01 11,368,337.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 44,414,742.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,662,211.37 子公司适用不同税率的影响 1,186,647.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,529,503.83 所得税费用 9,378,363.01 其他说明 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 40、其他综合收益 详见附注。 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,503,221.45 11,198,847.30 保证金 6,577,833.67 5,857,039.61 利息收入 9,961,307.43 3,374,366.49 往来款及其他 2,657,515.62 4,176,839.89 合计 23,699,878.17 24,607,093.29 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现 50,427,783.19 62,315,882.46 保证金 17,709,542.56 21,299,536.91 管理费用付现 11,677,973.96 11,937,007.01 往来款支出 2,947,589.30 2,212,999.80 手续费及其他 2,134,846.21 2,668,557.76 合计 84,897,735.22 100,433,983.94 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 313,000,000.00 合计 313,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 项目 本期发生额 上期发生额 收到进出口银行长贷保证金 137,024,563.50 合计 137,024,563.50 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资费用 2,080,000.00 合计 2,080,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 35,036,379.47 39,518,210.61 加：资产减值准备 15,974,470.29 13,107,382.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 75,319,544.00 62,998,509.27 无形资产摊销 3,000,591.78 3,021,877.92 长期待摊费用摊销 203,135.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 945,604.04 -133,083.86 财务费用（收益以“－”号填列） 56,346,980.26 47,643,038.20 投资损失（收益以“－”号填列） 5,057,005.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,765,030.10 -959,697.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -264,403.98 784,316.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 71,167,859.84 -159,750,841.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,767,176.45 -64,010,771.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -171,342,298.94 69,831,789.53 经营活动产生的现金流量净额 59,709,525.79 12,253,864.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 现金的期末余额 154,316,417.87 82,982,490.38 减：现金的期初余额 82,982,490.38 91,692,833.87 现金及现金等价物净增加额 71,333,927.49 -8,710,343.49 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 154,316,417.87 82,982,490.38 其中：库存现金 47,904.98 55,632.05 可随时用于支付的银行存款 154,268,512.89 82,926,858.33 三、期末现金及现金等价物余额 154,316,417.87 82,982,490.38 其他说明： 43、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 133,132,099.28 承兑汇票及保函保证金 固定资产 132,734,667.00 借款抵押 无形资产 33,343,290.33 借款抵押 应收账款 8,053,398.43 借款质押 合计 307,263,455.04 -- 其他说明： 八、合并范围的变更 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 新长诚 厦门 厦门 制造 86.84% 13.16% 设立 日上香港 香港 香港 贸易 100.00% 100.00% 设立 四川日上 南充 南充 制造 100.00% 100.00% 设立 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 漳州重工 漳州 漳州 制造 100.00% 100.00% 设立 日上美国 美国 美国 贸易 100.00% 100.00% 设立 日上钢圈 厦门 厦门 制造 51.04% 48.96% 购买 日上金属 厦门 厦门 制造 75.00% 25.00% 购买 多富进出口 厦门 厦门 贸易 100.00% 100.00% 购买 日上投资 厦门 厦门 投资 100.00% 100.00% 设立 日上运通 厦门 厦门 互联网、运输 100.00% 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 十、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 其他说明 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 漳州重工 7,500.00 2012 年 12 月 03 日 2016 年 12 月 02 日 否 漳州重工 5,000.00 2014 年 12 月 19 日 2016 年 12 月 18 日 否 漳州重工 500.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否 漳州重工 2,000.00 2015 年 03 月 24 日 2016 年 03 月 23 日 否 厦门新长诚 5,000.00 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 厦门新长诚 500.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否 厦门新长诚 2,000.00 2015 年 01 月 19 日 2016 年 01 月 18 日 否 厦门新长诚 4,000.00 2015 年 04 月 09 日 2016 年 04 月 08 日 否 厦门新长诚 14,000.00 2015 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 19 日 否 厦门新长诚 10,000.00 2015 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 27 日 否 厦门新长诚 3,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 08 日 否 厦门新长诚 5,000.00 2015 年 11 月 27 日 2016 年 11 月 26 日 否 日上钢圈 1,500.00 2015 年 01 月 19 日 2016 年 01 月 18 日 否 日上金属 2,500.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 08 日 否 日上金属 2,000.00 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否 日上金属 2,000.00 2015 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 27 日 否 日上金属 1,500.00 2015 年 01 月 19 日 2016 年 01 月 18 日 否 日上金属 500.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 厦门新长诚 22,000.00 2013 年 07 月 08 日 2017 年 07 月 07 日 否 厦门新长诚 4,000.00 2015 年 11 月 27 日 2016 年 11 月 26 日 否 关联担保情况说明 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,279,824.00 2,426,300.00 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 其他说明 1、2014年6月28日，中国证监会已确认对《厦门日上集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》无异 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 议，并进行了备案。 2、2014年7月14日，公司召开第一次临时股东大会审议通过《关于股票期权激励计划（草案）及其摘要的 议案》、《关于股权激励计划实施考核管理办法的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股 票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授 予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。 3、公司于2014年7月15日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励 对象名单和期权数量的议案》、《关于股票期权激励计划授予的议案》，公司独立董事对本激励计划所涉 首次期权授予相关事项发表了独立意见。董事会确定公司本激励计划首次股票期权的授予日为2014年7月 16日，向符合条件的激励对象授予股票期权；因公司7名激励对象因个人原因离职，已经不再满足成为公 司股权激励对象条件，公司对激励对象和期权数量进行调整，股票期权激励计划激励对象由220人调整为 213人，股票期权数量由555万股调整为553.85万股。其中，首次授予的股票期权由503.40万股调整为502.25 万股（预留部份不做调整）。 4、公司确定的首次授予的股票期权的行权价格为8.55元。 5、本股权激励有效期为（自股票期权授权之日2014年7月16日，最长不超过4年）。首次授予的股票期权 自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。行权期及各期行权时间安 排如下表所示： 行权期 行权安排 可行权数量占获授期权数量比例 第一个行权期 自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日 起24个月内的最后一个交易日当日止 30.00% 第二个行权期 自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日 起36个月内的最后一个交易日当日止 30.00% 第三个行权期 自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日 起48个月内的最后一个交易日当日止 40.00% 预留股票期权计划分两期行权： 行权期 行权安排 可行权数量占获授期权数量比例 第一个行权期 自该部分预留期权授权日起12个月后的首个交易日 起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 50.00% 第二个行权期 自该部分预留期权授权日起24个月后的首个交易日 起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 50.00% 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明 1、授予日权益工具公允价值的确定方法：公司将在授权日采用Black-Scholes模型确定股票期权的公允价值。 2、以权益结算的股份支付确认的费用总额： 根据《厦门日上集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，公司2014年度主营业务收入、净利润未 达到行权条件中“等待期考核指标”的要求。公司未能满足权益工具的可行权条件而无法行权，依据《企业 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 会计准则》的相关规定，公司2015年度无需确认股份支付费用。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 2015年4月8日，公司第三届第二次董事会决议审议通过以截止2015年12月31日公司总股本23,310万股为基 数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），资本公积金向全体股东每10股转增20股,不送股，共计 派发2,331.00万元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2、其他 1、2016年1月31日，子公司厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“厦门新长诚”）、新长诚（漳州）重 工有限公司（以下简称“新长诚重工”）与BRILLIANT SUPREME INVESTMEN LIMITED（卓高投资有限 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 公司）（以下简称“卓高”）、壹东实业股份有限公司（I Domain Industrial Co.,Ltd.）（以下简称“壹东”）签 署《合资合同》，成立合资公司壹东金属幕墙有限公司（暂定名，以工商注册登记为准），注册资本6,000 万元。其中：厦门新长诚出资2,100.00万元、新长诚重工出资960.00万元、卓高出资1,800.00万元、壹东出 资1,140.00。截止报告日，壹东金属幕墙有限公司尚未工商注册登记。 2、2015年12月11日，本公司与智恒（厦门）微电子有限公司（以下简称“智恒微电子”）及智恒微电子原股 东郑政、吴蓉晖签订增次协议，本公司以1500万元人民币对智恒微电子增资，其中36万美元计入注册资本， 余款计入资本公积，本公司增资完成后持有智恒微电子25%股权。截至报告日，本公司增资款尚未支付。 3、全资子公司厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“NCC”或“乙方”）与中国钢铁结构股份有限公司（以 下简称“CSSC”或“甲方”）于2015年3月5签订了有效期三年的《战略联盟框架协议》，主旨内容如下： CSSC与NCC双方利用各自优势，就特定合作项目建立有效机制，信息共享，联合承揽工程项目。 双方就市场开发、设计拆图、加工制作，安装施工、管理技术合作与客户服务等方面发挥各自优势，加强 交流，实现优势互补，以进一步降低生产成本，扩大市场。 双方充分发挥各子公司及各工厂地理位置形成的互补优势，加强合作。 除客户指定品牌外，CSSC与NCC加强采购领域的合作，充分利用量的优势来降低采购成本。 4、公司的控股子公司厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”）收到PRPC UTILITES AND FACILITIES SDN BHD的《采购订单》，订单总金额为56,844,993.00美元，具体情况如下： （1）、工程名称：PV14-2-0001-00 STEEL STRUCTURE FABRICA TION （2）、工程内容：钢结构制作 （3）、签约合同价：56,844,993.00美元 （4）、质量标准：工程质量符合合格标准 （5）、订单最后完成时间：2017年11月11日 （6）、采购方承诺按照订单约定的期限和方式支付款项。 （7）、新长诚承诺按照订单约定保质保量完成钢结构制作并交付。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 271,944, 920.87 100.00% 5,000,13 9.17 1.84% 266,944,7 81.70 374,252 ,501.54 100.00% 6,055,355 .48 1.62% 368,197,14 6.06 合计 271,944, 920.87 100.00% 5,000,13 9.17 1.84% 266,944,7 81.70 374,252 ,501.54 100.00% 6,055,355 .48 1.62% 368,197,14 6.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 69,854,302.46 3,492,715.12 5.00% 1 至 2 年 6,268,592.35 626,859.24 10.00% 2 至 3 年 1,654,231.23 330,846.25 20.00% 3 至 4 年 885,331.45 442,665.73 50.00% 4 至 5 年 76,001.55 60,801.24 80.00% 5 年以上 46,251.59 46,251.59 100.00% 合计 78,784,710.63 5,000,139.17 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,941,23 7.88 100.00% 301,971. 53 5.08% 5,639,266 .35 16,340, 842.34 3.33% 544,002.8 7 3.33% 15,796,839. 47 合计 5,941,23 7.88 100.00% 301,971. 53 5.08% 5,639,266 .35 16,340, 842.34 3.33% 544,002.8 7 3.33% 15,796,839. 47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 791,830.56 39,591.53 5.00% 1 至 2 年 21,333.00 2,133.30 10.00% 2 至 3 年 238,286.86 47,657.37 20.00% 3 至 4 年 1,160.00 580.00 50.00% 4 至 5 年 2,300.00 1,840.00 80.00% 5 年以上 210,169.33 210,169.33 100.00% 合计 1,265,079.75 301,971.53 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税 1,430,919.49 9,420,306.32 往来款 3,245,238.64 3,689,340.44 押金 1,265,079.75 3,155,020.68 备用金 76,174.90 合计 5,941,237.88 16,340,842.34 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 日上车轮集团（香港）有限 公司 往来款 3,245,238.64 2-3 年、5 年以上 54.62% 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 应收出口退税 出口退税 1,430,919.49 1 年以内 24.08% 71,545.97 天津首钢钢铁贸易有限公司 废料款 621,936.67 1 年以内 10.47% 31,096.83 林小惠 废料款 197,640.00 2-3 年 3.33% 39,528.00 福建三安钢铁有限公司 废料款 69,452.91 1 年以内 1.17% 3,472.65 合计 -- 5,565,187.71 -- 93.67% 145,643.45 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,442,421,892.56 1,442,421,892.56 931,435,620.37 931,435,620.37 合计 1,442,421,892.56 1,442,421,892.56 931,435,620.37 931,435,620.37 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 1、厦门新长诚 20,078,151.17 110,986,272.19 131,064,423.36 2、日上钢圈 58,979,339.11 58,979,339.11 3、日上金属 241,639,822.30 241,639,822.30 4、日上香港 108,089,417.79 108,089,417.79 5、四川日上 401,000,000.00 401,000,000.00 6、多富进出口 416,000.00 416,000.00 7、漳州重工 100,000,000.00 400,000,000.00 500,000,000.00 8、日上美国 1,232,890.00 1,232,890.00 合计 931,435,620.37 510,986,272.19 1,442,421,892.56 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 457,382,132.59 378,990,758.88 526,617,966.92 445,126,909.88 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 其他业务 438,532,734.31 438,566,031.72 592,491,987.34 592,218,374.95 合计 895,914,866.90 817,556,790.60 1,119,109,954.26 1,037,345,284.83 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 22,500,000.00 理财收益 88,797.81 合计 22,588,797.81 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -945,604.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,503,221.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -572,765.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,057,005.58 减：所得税影响额 1,707,622.24 合计 6,334,235.17 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.83% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.32% 0.13 0.13 厦门日上集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人吴子文先生签名的2015年年度报告原件； 二、载有法定代表人吴子文先生、主管会计工作负责人何爱平先生、会计机构负责人张定明先生签名并盖章的财务报表； 三、载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 厦门日上集团股份有限公司 法定代表人：吴子文 二O一六年四月八日