002589_2013_瑞康医药_2013年年度报告（更新后）_2014-10-30.txt

山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 1 公司代码：002589 公司名称：瑞康医药 山东瑞康医药股份有限公司 SHANDONG REALCAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 2013 年年度报告 2014 年 04 月 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.35 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 公司负责人韩旭、主管会计工作负责人苏立臣及会计机构负责人(会计主管 人员)程学功声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 8 第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 43 第八节 公司治理.............................................................................................................................. 51 第九节 内部控制.............................................................................................................................. 56 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 58 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 173 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 山东瑞康医药股份有限公司 瑞康配送 指 山东瑞康药品配送有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东瑞康医药股份有限公司公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬请广大投资 者注意投资风险。� 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 瑞康医药 股票代码 002589 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东瑞康医药股份有限公司 公司的中文简称 瑞康医药 公司的外文名称（如有） SHANDONG REALCAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） Realcan 公司的法定代表人 韩旭 注册地址 烟台市芝罘区机场路 326 号 注册地址的邮政编码 264004 办公地址 烟台市芝罘区机场路 326 号 办公地址的邮政编码 264004 公司网址 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周云 周彬 联系地址 烟台市芝罘区机场路 326 号 烟台市芝罘区机场路 326 号 电话 0535-6735656 0535-6737695 传真 0535-6737695 0535-6737695 电子信箱 zhouyun@ stock@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券管理部、深圳证券交易所 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2004 年 09 月 21 日 烟台市芝罘区机场 路 326 号 370602228025440 370602766690447 76669044-7 报告期末注册 2013 年 12 月 18 日 烟台市芝罘区机场 路 326 号 370602228025440 370602766690447 76669044-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司上市以来主营业务未发生显著变化。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 签字会计师姓名 周瑕 杜宪超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华林证券有限责任公司 深圳市福田区民田路 178 号华 融大厦 5-6 楼 秦洪波 曹玉江 2012 年 9 月 7 日至 2014 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 5,925,841,691.21 4,622,237,618.23 28.2% 3,195,448,063.76 归属于上市公司股东的净利润 （元） 143,554,930.80 110,651,372.88 29.74% 84,057,346.91 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 145,125,545.94 113,729,647.60 27.61% 84,930,836.71 经营活动产生的现金流量净额 （元） -274,459,109.88 -170,520,249.69 60.95% -475,031,877.57 基本每股收益（元/股） 1.49 1.18 26.27% 1.03 稀释每股收益（元/股） 1.49 1.18 26.27% 1.03 加权平均净资产收益率（%） 13.31% 12.79% 0.52% 15.13% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 4,454,233,212.00 3,120,368,885.79 42.75% 2,217,545,198.53 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,631,688,315.98 916,408,654.69 78.05% 815,184,430.19 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 143,554,930.80 110,651,372.88 1,631,688,315.98 916,408,654.69 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 9 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 143,554,930.80 110,651,372.88 1,631,688,315.98 916,408,654.69 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -529,863.69 -135,201.99 -90,506.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 0.00 受托经营取得的托管费收入 -290,339.30 -1,926.23 -45,869.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,274,308.43 -3,965,607.84 -1,027,543.33 减：所得税影响额 -523,504.35 -1,023,263.00 -290,430.35 少数股东权益影响额（税后） -391.93 -1,198.34 合计 -1,570,615.14 -3,078,274.72 -873,489.80 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年是公司发展极为关键的一年，经过多年快速发展、规模的持续扩张后，公司2013年顺应医药市场发展趋势，抓 住新医改机遇，进一步理清发展思路，专注于医药流通，秉承―服务健康，传递幸福‖的企业使命，以―做山东最优秀的医疗 机构的服务商‖为企业愿景，以―山东第一、全国前二十‖为战略目标，围绕―业务转型达成内涵式增长‖和―购并扩张实现外延 式发展‖两大战略，在巩固药品直销核心业务基础上，更加重视发展医疗器械直销等业务，更加重视对终端的把控和服务能 力的提升，探索电子商务业务和建立现代物流服务体系，推进销售、采购、物流、电子商务一体化，全面提升公司的服务能 力，公司经营稳步发展。 2013年是公司上市后第三个年头，经过三年的快速发展，公司营业收入三年复合增长率38.86%，净利润三年复合增长 率32.41%，报告期内公司的增速同比稍有放缓，但整体经营日趋稳健，经营质量逐步提高，资产、经营和财务状况表现良 好，资产总额达445,423.32 万元，资产负债率62.96%；营业总收入592,584.17万元，同比增长28.20%，归属于上市公司股东 的净利润 14,355.49万元，同比增长29.74%。公司良好的资产和财务状况，多年积累的经营经验和市场资源为公司未来的持 续稳定增长奠定坚实的基础。 2013年，公司借助资本市场实施了再融资项目的股票发行工作，凭借着瑞康医药在资本市场上的良好形象，募集资金6 亿元。公司依托现有药品配送领域的客户和渠道优势，投资医疗器械及医用耗材配送、医用织物生产、医用织物洗涤配送项 目，抢占市场先机，丰富服务品种，从而完善产品结构，提高核心竞争力；公司通过本次非公开发行补充流动资金，能够帮 助公司进一步扩大主营业务规模，提升盈利能力，为股东提供更多回报。此次融资使公司总资产和净资产有所增加，降低了 资产负债率，营运资金更加充足，提高了公司的资金实力和偿债能力，降低财务风险，增强经营能力。 二、主营业务分析 1、概述 2013年，在股东的大力支持和董事会的领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，加强经营管理工作，使公司保持 良性、持续的增长。公司认真执行年度计划目标，顺利地完成全年经营管理任务。公司继续专注于药品、器械直销配送业务， 公司药品配送在山东省医疗市场的覆盖已基本完成，在此基础上进一步提升在各单位的份额。二级以上医院药品收入39.9亿， 同比增长19%；在山东省基层医疗机构采购平台上实现的基本药物销售收入达到5.39亿元，同比增长46%；公司在夯实省内 药品配送业务同时向更多的配送领域延伸，2012年在已开展药品直销配送服务的医院开辟医疗器械直销配送业务，业务涵盖 骨科、心脏介入、医护、设备等项目，2013年，全资收购一家器械公司，控股两家器械公司，2013年器械实现营业收入2.36 亿元，同比增长719.70%，实现了跨越式增长，成为公司未来业绩增长的强劲动力。疫苗业务也于2013年开展，2013年营业 收入1,136万元。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况： 公司凭借优质的服务和完善的网络覆盖，吸引上游合作医药工业企业的数量不断增加，客户的满意度不断提高。上游工 业企业数量及产品的增加为公司深耕市场奠定了坚实的基础。在下游进一步深耕老客户，增加业务量；开发新客户，提高市 场覆盖率；开辟器械、疫苗等新业务，增加利润增长点。完成了2013年年初制定的营业收入和利润同比增长25%-35%的年度 经营目标。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 11 2、收入 说明： 2013年，在股东的大力支持和董事会的领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，加强经营管理工作，使公司保持 良性、持续的增长。公司认真执行年度计划目标，顺利地完成全年经营管理任务。报告期内，公司实现营业收入59.26亿元， 同比增长13.04亿元，较上年增长28.2%；实现主营业务收入59.24亿元，同比增长13.03亿元，较上年增长28.2%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 药品器械销售 销售量 5,923,662,049.36 4,620,787,947.2 28.2% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 665,527,381.71 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 11.24% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 1 249,262,199.67 4.21% 2 客户 2 122,452,113.71 2.07% 3 客户 3 105,928,838.81 1.79% 4 客户 4 98,614,046.92 1.66% 5 客户 5 89,270,182.60 1.51% 合计 —— 665,527,381.71 11.24% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 药品器械销售 5,416,171,994.48 100% 4,245,326,843.72 100% 27.58% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 12 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 药品 5,231,670,560.66 96.59% 4,218,683,675.50 99.37% 24.01% 器械 181,646,653.52 3.35% 21,583,772.95 0.51% 741.59% 其他 2,854,780.30 0.05% 5,059,395.27 0.12% -43.57% 说明： 报告期内，公司成本构成结构无显著变化，成本与收入匹配度较高，增长幅度相近。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,067,226,756.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 19.25% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 1 359,256,934.97 6.48% 2 供应商 2 288,625,443.68 5.21% 3 供应商 3 171,534,319.59 3.09% 4 供应商 4 144,470,052.19 2.61% 5 供应商 5 103,340,006.41 1.86% 合计 —— 1,067,226,756.83 19.25% 4、费用 销售费用同比增长42.71%，费用率上升0.23个百分点，主要原因为：①业务人员增加；随着物价水平的上涨，公司上调 了员工的工资水平，相应的人力成本增长较大，人力成本增加785.16万元，增长28.65%；②随着业务的增长，差旅费大幅上 升，差旅费增加2,174.7万元，增长53.23%。 管理费用同比增长38.42%，费用率上升0.11个百分点，主要原因为：①随着基药业务和器械业务的开展相应的后勤服务 人员增加，另外公司上调工资水平，导致人力成本增长，人力成本增加了1,405.31万元，增长48.63%；②济南药品现代物流 项目2013年6月30日达到预定可使用状态，7月暂估转入固定资产，导致折旧增加，折旧费用增加了387.51万元，增长90.72%。 财务费用同比增长79.29%，费用率上升0.32个百分点，主要原因为： 2013年随着销售的增长资金需求加大，相应的短 期借款增长较快，导致借款利息和贴现利息支出增加3,011.3万元，增长78.1%。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 13 5、研发支出 无 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 5,524,199,388.53 3,930,209,634.44 40.56% 经营活动现金流出小计 5,798,658,498.41 4,100,729,884.13 41.41% 经营活动产生的现金流量净 额 -274,459,109.88 -170,520,249.69 60.95% 投资活动现金流入小计 294,716.61 49,550.00 494.79% 投资活动现金流出小计 171,171,797.38 117,337,299.08 45.88% 投资活动产生的现金流量净 额 -170,877,080.77 -117,287,749.08 45.69% 筹资活动现金流入小计 1,940,097,904.93 1,141,112,808.22 70.02% 筹资活动现金流出小计 1,192,161,149.48 752,441,016.99 58.44% 筹资活动产生的现金流量净 额 747,936,755.45 388,671,791.23 92.43% 现金及现金等价物净增加额 302,600,564.80 100,863,792.46 200.01% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入同比增长40.56%，经营活动现金流出同比增长41.41%，主要原因是公司业务增长迅速，2013年营业 总收入较上年增长28.2%，相应的经营活动现金流入和流出增长。 公司经营活动产生的现金流量净额与同期相比变动较大，主要原因是经营活动现金流入增长幅度小于经营活动现金流 出增长。 公司投资活动现金流入增长494.79%，主要原因是处置固定资产以及威海西施康生物工程有限公司收到的现金。 公司投资活动产生的现金流出同比增长45.88%，主要原因是募投项目支出和收购子公司。 公司投资活动产生的现金流量净额与同期相比变动较大，主要原因是募投项目支出和收购子公司支出较大。 公司筹资活动产生的现金流入同比增长70.02%，主要原因是公司定向增发募集资金增加。 公司筹资活动产生的现金流出同比增长58.44%，主要原因是公司定向增发募集资金偿还一部分银行贷款。 公司筹资活动产生的现金流出净额与同期相比变动较大，主要原因是定向增发募集资金增加。 公司现金及现金等价物净增加额较上年增长200.01%，主要原因是定向增发募集资金增加。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明： √ 适用 □ 不适用 2013年经营活动产生的现金流量净额为-2.74亿元，本期净利润为1.44亿元，差异较大的主要原因有：①公司业务增长迅 速，2013年营业总收入较上年增长28.2%，器械新增客户以及原有客户的增量业务导致应收账款增长较大，较年初增长 30.45%；②基药和器械供应商预付货款增长较大；③基药和器械配送增加了库存量以及销售增长库存需求量增加，导致存 货较年初增长33.10%；④2013年公司定向增发后，给供应商提前付款可以收取更多回款折让，因此公司提前给供应商付款 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 14 取得回款折让。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 药品器械销售 5,923,662,049.36 5,416,171,994.48 8.59% 28.2% 27.59% 0.44% 分产品 药品 5,684,986,636.49 5,231,670,560.66 7.97% 23.95% 24.01% -0.05% 器械 235,698,039.38 181,646,653.52 22.93% 719.7% 741.59% -2% 其他 2,977,373.49 2,854,780.30 4.12% -45.65% -43.57% -3.52% 分地区 烟台 1,161,283,913.79 1,018,627,454.01 12.28% 6.74% 3.17% 3.03% 青岛 1,140,865,642.13 1,059,620,604.19 7.12% 28.9% 31.94% -2.14% 济南 922,278,148.85 847,078,310.31 8.15% 21.97% 20.97% 0.76% 淄博 442,604,364.94 405,373,471.69 8.41% 35.43% 33.5% 1.32% 威海 386,054,783.28 348,126,127.55 9.82% 30.78% 29.9% 0.61% 其他 1,870,575,196.37 1,737,346,026.73 7.12% 47.34% 46.86% 0.3% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 648,074,433.4 2 14.55% 398,099,485.50 12.76% 1.79% 应收账款 2,375,667,213. 14 53.34% 1,821,108,327. 74 58.36% -5.02% 存货 513,355,870.7 2 11.53% 385,691,920.37 12.36% -0.83% 固定资产 224,872,606.9 5.05% 58,318,893.68 1.87% 3.18% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 15 5 在建工程 94,590,269.67 2.12% 98,376,900.81 3.15% -1.03% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 912,712,772.8 4 20.49% 640,000,000.00 20.51% -0.02% 五、核心竞争力分析 1、销售网络完善，终端直接覆盖能力强 销售网络完善、终端直接覆盖能力强是公司突出的核心竞争优势之一。下游客户数量的增加成为公司业务规模扩张、 收入增加的坚实基础。经过多年持续的销售网络建设，至2013年末，公司通过直销模式对山东省规模以上医院、基层医疗机 构的覆盖率分别超过 98%、95%。此外，公司通过分销客户对全省未直接覆盖的医院及零售市场达成覆盖。 2、顺应政策导向，毛利率在同行业较高 国家在医改中明确提出坚决压缩流通渠道环节，公司较高的终端直接覆盖能力意味着大部分业务模式为―医药工业—医 药商业—需求终端‖，符合国家的医改政策。另一方面，由于整个医药流通环节的毛利率相对稳定，流通环节越多则每个环 节的利润水平越低，因此较强的终端覆盖能力意味着较高的毛利率水平。 另外，公司自成立以来，公司一直注重费用控制。通过编制合理的预算，有计划地控制费用。建立并执行费用控制的 归口、分级责任制度等制度，健全奖惩机制，促使全员积极参与费用控制，并设定相应的激励方式，良好的费用管理机制使 得公司毛利率高于同行业其他医药商业公司。 3 、终端客户质量高，经销品规不断攀升 公司在不同级别的医院均有较高覆盖率，且医院级别越高，公司的覆盖率越高，表明公司终端客户具有较高质量。公司 在山东省内三级医院覆盖率为100%，实现了三级医院的全覆盖。 高质量的终端客户具有如下几个特性：一是药品需求量大，采购金额较高；二是回款较有保障；三是具有医疗中心的地 位，对市场影响力大。上述特性决定了为这些医疗单位配送的医药商业企业对医药工业企业的谈判能力强，且利于公司的回 款，从而可以保证公司业务和利润的持续增长。 公司一直注重加强与医院的合作，经营重要医院产品的品规数量逐年增加，表明公司在与医院展开合作的基础上，能够 不断增加公司产品在其采购中的份额，这成为公司收入增加的重要保证。 4、 上游供应商数量持续增长，采购集中度较低 根据新医改的原则，直销模式将成为未来医药商业的主流模式，在这一背景下高质量医药工业配送权的获得将决定医药 商业企业的市场规模及利润水平。公司上游合作医药工业企业的质量较高，大部分全国工业百强企业均与公司建立了良好的 业务合作关系。 2010-2013年，与公司实际发生业务的供应商数量由2010年的1,380家增加至 2013年的2147家，增幅达 55.58%。每类供 应商数量均呈增加趋势，这表明随着业务的发展、终端覆盖率的不断提高、向供应商提供服务的持续升级，公司获得上游配 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 16 送权的能力越来越强，同时，上游配送权的获得也更有利于公司开拓下游客户。 随着业务的不断拓展，公司已从胶东地区的局部强势医药商业企业上升为山东省的强势医院直销商，经销区域持续扩大， 直销医院数量、覆盖率持续提高，这确保了公司对上游供应商的谈判地位。此外，公司2013年向前五名供应商的合计采购金 额占比为19.25%，集中度较低，这意味着公司不存在过多依赖重点客户，也有利于公司对上游供应商形成较强的议价能力。 5 、现代物流能力和信息化管理助推公司快速成长 为顺应国家新医改及医药商业企业规范化、规模化的产业发展规划要求，公司购置建设用地，新建和扩建现代物流仓库， 打造配送能力覆盖全省的现代物流平台，按照现代物流标准设计的济南募投项目在2013年竣工投入使用，烟台二期募投项目 也于2014年3月竣工投入使用，公司总仓库面积达到6万平米。实现了仓储管理系统（WMS）、设备控制系统（WCS）、运 输管理系统（TMS）三大物流软件系统与业务系统完全对接，RF系统和电子标签系统也投入运行，实现了药品收货、存储、 拣货、传输、运输的机械化和全自动化。济南物流基地已于2014年2月通过GSP药品经营质量管理规范认证，是目前山东地 区药品经营企业规模最大、功能最齐全、拆零拣选能力最大、运营水平最高的现代化、专业化医药物流中心。两大物流基地 的投入使用，为仓储、运输药品提供了更可靠的质量保障，为市场提供了更加快捷、便利、高效的服务，大大提高公司在山 东范围内的药品配送能力和规模，助推公司更加快速成长。由于公司现代物流能力建设符合山东省政府相关要求，2008年7 月被山东省药监局批准为药品委托配送业务试点单位。2009年11月又被批准为山东省首批药品现代物流试点企业。该资质的 获得有利于公司争取基本药物的配送权，也有利于公司在全省药品挂网招标采购中获得更多的配送授权。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 159,778,041.63 16,095,000.00 892.72% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 青岛瑞康药品配送有限公司 药品器械等批发 100% 济南瑞康医药有限公司 药品器械等批发 100% 青岛德新康医药有限公司 医疗器械销售 100% 荣成市业安医疗器械有限公司 医疗器械销售 100% 济宁瑞康医药有限公司 药品器械等批发 90% 北京天业爱博科贸有限公司 医疗器械销售 51% 青岛海誉泰德商贸有限公司 医疗器械销售 100% 菏泽金岳瑞康医药有限公司 药品器械等批发 100% 聊城瑞康宏源医药有限公司 药品器械等批发 70% 山东滨州瑞康医药有限公司 药品器械等批发 70% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 17 2、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 107,599.64 报告期投入募集资金总额 28,062.45 已累计投入募集资金总额 40,681.95 募集资金总体使用情况说明 1、首次公开发行普通股（A 股）� 首次发行募投资金累计支出为 203,907,840.69 元，其中济南项目 171,620,275.72 元，烟台项目 32,287,564.97 元。本年 支出为 76,062,780.17 元，其中济南项目 51,064,486.12 元，烟台项目 24,998,294.05 元，以前年度累计支出为 127,845,060.52 元。其中 1,650,017.20 元主要为公司支付给济南财政局的工程施工人员工资保证金和新型外墙材料保证金，均在项目工程 结束时退还，该部分款项不作为公司募集资金投入。 2011 年 7 月 13 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于将超募资金用于偿还银行贷款的议案》，决定将超 募资金 160,963,337.34 元、利息 61,625.00 元用于归还银行贷款。 本年度取得利息收入 1,863,912.63 元，累计取得利息收入 6,722,395.52 元。� 截至 2013 年 12 月 31 日，首发项目募集 资金专用账户余额 76,882,929.83 元。� 2、向特定投资者非公开发行普通股（A 股） 非公开发行募投资金用于医疗器械配送项目 19,460 万元，用于医用织物生产项目 9,190 万元，用于洗涤配送项目 10,800 万元。根据公司 2012 年 8 月 6 日召开的 2012 年第四次临时股东大会的决议及公司《非公开发行股票发行情况报告暨上市 公告书》等相关文件，本次非公开发行除了投资医疗器械及医用耗材配送、医用织物生产、医用织物洗涤配送三个项目外， 还补充公司流动资金 18,848 万元。 2013 年 11 月 6 日第二届董事会第十次会议，审议通过《关于使用非公开发行股票募集资金补充流动性的议案》， 永 久性补充流动资金 18,848 万元。截止到 2013 年 12 月 31 日，本次非公开发行募投资金累计支出 204,561,702.77 元 ，其中 医疗器械配送项目支出 1,488,243.48 元、医用织物生产项目支出 12,916,100.36 元、医用织物洗涤项目支出 1,672,542.66 元， 永久性补充流动资金 188,484,816.27 元。 经北京天圆全会计师事务所专项审计（报告文号为天圆全专审字[2013] 0080899 号），本公司以增发的募投资金对公司 先期垫付的 10,866,663.15 元进行了置换。 2013 年非公开发行募投项目取得利息收入 525,740.76 元。 截至 2013 年 12 月 31 日，非公开发行募投资金项目募集资金专用账户余额 28,944,768.48 元。 2013 年 11 月 21 日召开公司第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时性补充流 动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金人民币 39,000 万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自实 际使用日起不超过 6 个月，实际使用资金 35,000 万元。 � （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ 项目达到 预定可使 用状态日 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 18 变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 1、烟台药品现代物流 配送项目 否 6,278 6,278 2,499.83 3,228.76 51.43% 2014 年 03 月 31 日 否 否 2、济南药品现代物流 配送项目 否 21,135 21,135 5,106.45 16,997.03 80.42% 2013 年 06 月 30 日 否 否 3、医疗器械配送项目 否 19,460 19,460 148.82 148.82 0.76% 2014 年 11 月 30 日 否 否 4、医用织物生产项目 否 9,190 9,190 1,291.61 1,291.61 14.05% 2014 年 11 月 30 日 否 否 5、医用织物洗涤配送 项目 否 10,800 10,800 167.25 167.25 1.55% 2014 年 11 月 30 日 否 否 6、补充公司流动资金 否 18,848 18,848 18,848.48 18,848.48 100% 承诺投资项目小计 -- 85,711 85,711 28,062.44 40,681.95 -- -- -- -- 超募资金投向 归还银行贷款（如有） -- 16,096.33 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 16,096.33 -- -- -- -- 合计 -- 85,711 85,711 28,062.44 56,778.28 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 烟台药品现代物流项目：1、因消防标准提高，增加消防水池，需重新设计土建、进行消防 安装 2、仓库里面的工艺设备安装未按时完成 3、因南方高温，外墙泰山砖无法按时供应，导致施 工延缓， 项目达到预定可使用状态调整为 2014 年 3 月 31 日。 � 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于将超募资金用于偿还银行贷款的议案》，决定 将超募资金 16,096.33 万元、利息 6.16 万元用于归还银行贷款。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经北京天圆全会计师事务所专项审计（报告文号为天圆全专审字[2013] 0080899 号）,本公司 以增发的募投资金对公司先期垫付的 10,866,663.15 元进行了置换。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 19 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2013 年 11 月 21 日召开公司第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲 置募集资金临时性补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金人民币 39,000 万元临时性补 充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自实际使用日起不超过 6 个月，实际使用资金 35,000 万 元。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专用账户存储。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 1、首发项目：济南药品现代物流配送项目中，包含补充流动资金 3,500 万元和固定资产等投资 为 17,635 万元，补充流动资金拟在工程项目完成后一次性投入，固定资产等投资已投入 16,997.03 万元，占总的固定资产等投资比重 96.38%。烟台药品现代物流配送项目中，包含补充流动资金 1,500 万元和固定资产等投资为 4,778 万元，补充流动资金拟在工程项目完成后一次性投入，固定资产等 投资已投入 3,228.76 万元，占总的固定资产等投资比重 67.58%。 2、增发项目：济南医疗器械配送项目中，包含补充流动资金 6,000 万元和固定资产等投资为 13,460 万元，固定资产等投资已投入 148.82 万元，占总的固定资产等投资比重 1.11%。济南医用织 物生产项目中，包含补充流动资金 318 万元和固定资产等投资为 8,872 万元，固定资产等投资已投 入 1,291.61 万元，占总的固定资产等投资比重 14.56%。济南医用织物洗涤配送项目中，包含补充流 动资金 443 万元和固定资产等投资为 10,357 万元，固定资产等投资已投入 167.25 万元，占总的固定 资产等投资比重 1.61%。 3、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 淄博瑞康 药品配送 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 10,000,000 275,864,96 2.46 30,396,121. 93 445,066,80 8.33 8,659,392 .34 6,276,037.72 济南明康 大药房有 限责任公 司 子公司 医药 医药零售 500,000 768,843.19 351,233.48 366,369.20 -31,272.3 8 -31,272.38 东营瑞康 药品配送 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 10,000,000 54,013,535. 63 9,747,427.0 6 71,614,713. 02 79,194.73 62,153.79 泰安瑞康 药品配送 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 10,000,000 156,066,84 8.00 18,560,962. 53 239,642,43 8.07 6,158,444 .48 4,635,288.31 山东瑞祥 子公司 医疗器械 医疗器械 10,000,000 9,980,776.9 9,980,776.9 -2,376.74 -2,376.74 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 20 医疗器械 有限公司 研发 4 4 烟台天际 健康咨询 服务有限 公司 子公司 医疗咨询 健康咨询 100,000 546,656.90 95,656.90 -1,016.16 -1,016.16 青岛瑞康 药品配送 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 30,000,000 212,440,87 8.65 48,165,971. 40 473,842,61 8.25 15,477,08 7.12 11,542,638.7 6 潍坊瑞康 药品配送 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 1,670,000 24,921,555. 76 -211,482.46 34,909,728. 89 103,514.0 6 202,429.57 西藏金岳 医疗器械 有限公司 子公司 医疗器械 医疗器械 销售 10,000,000 51,160,056. 00 9,588,958.9 4 -331,199. 84 -336,265.80 青岛康医 堂医疗管 理有限公 司 子公司 医疗 医疗 500,000 336,818.33 309,727.72 34,902.50 -187,283. 24 -188,283.24 济南德一 医疗器械 有限公司 子公司 医疗器械 医疗器械 销售 2,010,000 14,646,963. 83 2,342,822.8 5 11,591,838. 14 28,408.71 21,306.53 济宁瑞康 医药有限 公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 11,000,000 12,337,082. 30 -6,911,847. 85 24,059,247. 79 -1,607,15 3.17 -1,605,493.46 北京天业 爱博科贸 有限公司 子公司 医疗器械 医疗器械 销售 16,300,000 25,748,743. 78 20,466,102. 17 27,173,486. 86 2,550,560 .28 1,912,033.32 济南瑞康 医药有限 公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 2,010,000 89,221,230. 16 3,129,030.8 3 104,180,83 3.73 1,493,829 .11 1,119,030.83 青岛海誉 泰德商贸 有限公司 子公司 医疗器械 医疗器械 销售 500,000 66,754,948. 61 12,902,561. 87 48,029,002. 92 16,160,20 9.56 12,028,987.0 3 菏泽金岳 瑞康医药 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 10,510,000 9,533,056.4 0 9,527,569.3 1 -17,472.3 2 -17,472.32 聊城瑞康 宏源医药 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 30,000,000 62,856,706. 59 24,833,335. 69 42,968,083. 51 -174,635. 58 -174,635.58 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 21 青岛德新 康医药有 限公司 子公司 医疗器械 医疗器械 销售 77,000,000 77,040,155. 13 77,002,285. 28 2,285.28 2,285.28 荣成市业 安医疗器 械有限公 司 子公司 医疗器械 医疗器械 销售 100,000 100,000.00 100,000.00 山东滨州 瑞康医药 有限公司 子公司 医药器械 药品器械 等批发 5,000,000 74,761,783. 32 5,078,762.1 4 9,331,869.2 5 105,026.4 2 78,769.81 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 济宁瑞康医药有限公司 拓展省内市场 收购股权 对公司本年度业绩影响较小 北京天业爱博科贸有限公司 拓展省外市场 收购股权 对公司本年度业绩影响较小 济南瑞康医药有限公司 拓展省内市场 投资设立 对公司本年度业绩影响较小 青岛海誉泰德商贸有限公司 拓展省内市场 收购股权 实现净利润 12,028,987.03， 对 公司业绩产生较好影响。 威海西施康生物工程有限公 司 拓展省内市场 收购股权 对公司本年度业绩影响较小 聊城瑞康宏源医药有限公司 拓展省内市场 收购股权 对公司本年度业绩影响较小 青岛德新康医药有限公司 拓展省内市场 投资设立 对公司本年度业绩影响较小 荣成市业安医疗器械有限公 司 拓展省内市场 投资设立 对公司本年度业绩影响较小 山东滨州瑞康医药有限公司 拓展省内市场 收购股权 对公司本年度业绩影响较小 菏泽金岳瑞康医药有限公司 拓展省内市场 收购股权 对公司本年度业绩影响较小 威海西施康生物工程有限公 司 产品市场前景较差 出售股权 对公司本年度业绩影响较小 4、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 西藏金岳办公楼及 药品分拣包装车间 5,000 2,736.99 4,218.5 84.37% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 22 合计 5,000 2,736.99 4,218.5 -- -- 七、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 医药行业与人民群众的日常生活息息相关，是为人民防病治病、康复保健、提高民族素质的特殊产业，在保证国民经济 健康、持续发展中，起到了积极的、不可替代的作用。公司有着丰富的产品资源，先进的经营管理理念，规范的质量保障体 系，和严格的内控制度，诚信经营，全心全意为广大老百姓的健康服务。随着国家医疗体制改革进程的深入，公司将抓住机 遇，不断实现快速健康的发展，确保市场竞争力得到显著提升。医药行业作为国家"十二五"加快培育的战略性新兴行业，面 临良好的发展时机： （1）国家医改投入效果显现：2009-2013年国家在医改方面实际投入超过15000亿人民币，投入将逐步表现为需求，市场 扩容步伐加快。 （2）国家出台《关于促进健康服务业发展的若干意见》，规划到2020年基本建立覆盖全生命周期、内涵丰富、结构合理 的健康服务业体系，基本满足广大人民群众的健康服务需求，健康服务业总规模达到8万亿元以上，医药行业企业前景光明。 （3）新版国家基本药物目录出台，品种数从307个增加到520个，二级以上医疗机构的基本药物使用比例不得低于35%， 这对在2011年山东省基本药物招标后，在基本药物市场取得全省第一位置的瑞康医药将获得发展先机，企业效益稳定增长。 （4）从全国来看，我国经济的持续快速增长、庞大的人口基数及老龄化趋势、人民生活水平的提高、健康意识的增强及 我国政府的积极支持，均对医药企业构成长期利好，行业发展将迎来历史性机遇。据预测，中国医药市场将保持20%左右的 增速，到2020年将超过美国、日本，成为全球最大的医药市场。 2、公司面临的风险和对策 （1）政策影响 2014年医药行业将迎招标大年，各地的基药招标启动、基药使用比例提升等政策因素，将对销售产生一定的影响。考虑 到医保支付压力的存在，医改政策执行力度的进一步加大，带来一定的政策不确定性，公立医院改革、抗生素限用、 ―药控 比‖政策的实施及人均诊次费用的控制，药品需求增幅放缓。公司将加强对医改政策的研究，适应市场的变化，加强招标管 理和空白市场的开发，同时加强药品、器械业务的拓展及医疗服务业的布局整合。 （2）资金需求 随着企业经营规模的扩大，尤其经营中上游供应商承付要求和下游客户赊销要求的差异，形成阶段性的资金需求压力。 公司将努力提高现金资本管理水平， 提高对资金需求及其波动性预测能力， 与金融机构建立良好关系，保证银行融资渠道 的通畅，制定应急筹资计划。 （3）应收账款 随着公司经营规模的不断扩大，应收账款同步上升。如果应收账款催讨不力或控制不当，可能形成坏账，给公司造成损 失。公司高度重视风险管控工作，加强销售客户的授信管理，加大对应收账款的管控力度，加强风险管理培训工作，强化员 工的风险意识，提高风险防范能力。 （4）存货风险 随着业务规模的扩张，公司的存货规模也增长迅速，公司目前已具备较高的库存管理能力，但若公司不能有效地实行库 存管理，则公司将面临一定的资金压力。 （5）子公司发展 新并购子公司发展不平衡，资源质量、管理水平、经营状况等参差不齐， 公司将加强管理对接、文化融合和经营整合， 提高子公司的治理水平，实现母子公司经营协同，发挥整体优势。 （6）固定资产折旧上升的风险 公司首发募集资金投资项目的建成，新增固定资产21,285.98万元。济南项目2013年6月30日已达到预定可使用状态，每 年增加折旧费708.12万元，烟台项目建成后每年新增折旧费228.18万元，合计936.30万元。 报告期内，公司营业收入和净利润增长较快，公司的市场影响力得到进一步提升，提高了公司经营管理水平和市场竞争 能力，公司继续保持较高的增长速度。但是，如果政策因素、市场环境等方面发生重大不利变化导致公司营业收入没有保持 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 23 相应增长，则公司存在因固定资产折旧大量增加而导致利润下滑、净资产收益率下降的风险。 3、公司未来发展规划经营计划和主要目标 （1）2014年既是夯实基础的一年又是需要紧紧把握医改机会的一年，公司将抓住药品、器械招标、基药使用比例提升、 基药品种增补等政策利好，进一步深耕老客户，通过自身优势争取更多的基药产品的配送授权，提高药品、器械的配送份额， 不断提高市场占有率，增加集中配送的客户数量，确保增量发展。 （2）拓展院内物流、医院化验室改造、医用织物洗涤配送等服务种类，更好、更全面的服务于医疗机构，提升公司综合 实力，提高竞争优势。 （3）将继续扩大与生产厂商的业务合作，继续做好对供应商的常规服务和个性化、差异化服务，提高客户满意度和公司 美誉度，吸引更多的上游药品、器械生产企业直接与公司建立战略合作关系，增加供应商数量和产品种类。 （4）目前公司烟台、济南两大物流基地已投入使用，改善公司的现有物流基地布局，未来将更好的助推公司业务发展， 未来通过实施物流信息化系统，加强物流订单管理，为客户提供准时、高效的服务；加强仓库管理，合理控制药品储存规模、 提高仓储利用效率，降低经营成本，提高响应速度及配送能力、准时配送,提高市场竞争力和盈利能力，为公司的持续快速 发展奠定坚实基础。 （5）完善互联网商务平台完成从药品信息发布到在线交易、在线支付的全过程，建立医药生产企业、医药商业企业、医 院等销售终端直接联系的模式，实现信息、物品、资金的统一，以保证公司运营效率进一步提高。 （6）精细化管理费用和成本，从管理控制方案、管理控制制度和管理控制流程三方面细化人力资源成本、采购成本、物 流成本、质量控制成本、销售费用、管理费用、财务费用等成本费用的控制，充分利用公司信息技术的支持，继续坚持对企 业成本费用的精细化管理，进一步提高公司的盈利能力。 （7）完善省域营销发展布局，公司计划通过收、并、建等方式在山东没有成立子分公司的地级市成立药品和器械公司， 为当地业务的开展提供强有力的支持，并在合适的时机和机遇，拓展省外业务。 （8）力争营业收入过77亿元、增长30％以上。 八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 报告期内，与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 九、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内未发生重大会计差错更正而追溯重述。 十、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 （1) 济南瑞康医药有限公司成立于2013年1月4日，注册资本为201万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定代表 人为韩旭。 （2）青岛德新康医药有限公司成立于2013年12月13日，注册资本7,700万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定 代表人为韩旭。 （3）荣成市业安医疗器械有限公司成立于2013年12月27日，注册资本10万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法 定代表人为韩旭。 （4）济宁瑞康医药有限公司成立于1999 年3 月3 日，注册资本为1,100 万元人民币，2013年10月21日本公司与原股东张 荣寿达成股权转让协议，购买济宁瑞康医药有限公司90%的股权，实际支付股价款200 万元，法定代表人为韩旭。 （5）北京天业爱博科贸有限公司，成立于2000 年4 月24 日，注册资本为1,630 万元，2013 年1 月11 日本公司与原股 东刘广成、刘若然达成增资扩股合作协议，增资北京天业爱博51%的股权，实际支付股价款1,072.30 万元，法定代表人为刘 广成。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 24 （6）青岛海誉泰德商贸有限公司成立于2007 年1 月8 日，注册资本为50 万元人民币，2013 年5 月4 日公司与原股东尼 木光照科技有限公司达成股权转让协议，购买青岛海誉泰德有限公司100%的股权，实际支付股价款800 万元，法定代表人 为韩旭。 （7）菏泽金岳瑞康医药有限公司（原公司名为山东竣博医药有限公司）成立于2005年10月17日，注册资本1051万元人 民币，2013年7月25日公司与原股东哈尔滨誉衡药业股份有限公司达成股权转协议，购买山东竣博医药有限公司100%的股权， 实际支付股价款11,545,041.63元，收购完成后，该公司更名为菏泽金岳瑞康医药有限公司，法定代表人为韩松。 （8）聊城瑞康宏源医药有限公司（原公司名为山东聊城宏源药业有限公司）成立于2005年8月17日，注册资本3000万元 人民币，2013年7月31日公司与原股东侯志刚、侯志强、刘朝军签订股权转让及增资合作协议书，购买其持有山东聊城宏源 药业有限公司70%的股权，实际支付股价款为2,100万元，收购完成后，该公司更名为聊城瑞康宏源医药有限公司，法定代 表人韩松。 （9）山东滨州瑞康医药有限公司（原公司名为山东天宇医药有限公司）成立于2006年6月9日，注册资本500万元人民币， 2013年10月25日公司与原股东滨州翔都商贸有限公司签订股权转让及增资合作协议书，购买其持有山东天宇医药有限公司 70%的股权，股权转让/受让价款包含两部分，一部分为70%股权价款为350万元，另一部分为增资后，山东天宇医药有限公 司原客户、原销售品种在2013年12月1日至2014年11月30日的税后净利润2倍为股权转让溢价款，公司预计溢价款为390万元， 收购完成后，该公司更名为山东滨州瑞康医药有限公司，法定代表人韩松。 （10）威海西施康生物工程有限公司成立于2000年6月9日，注册资本100万元人民币，2012年11月3日，公司与丛培银、 宫新华签订股权转让协议，购买其持有67%的股权，转让价款为930,891.30元，2013年10月11日，公司又与丛培银、宫新华 签订股权转让（回购）协议书，公司将持有的67%的股权以330,891.03元转让给丛培银、宫新华,股权转让后，公司不再持有 该公司股权。 十一、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年4月24日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，经北京天圆全会计师事务所有限公司出具的天圆全审字 [2012]00080238号审计报告确认，公司2011年实现净利润为79,222,887.24元，按《公司章程》规定提取10%的法定盈余公积 7,922,288.72元，剩余利润71,300,598.52元；加上上年结转未分配利润64,234,464.05元，实际可供股东分配的利润为 135,535,062.57元（以上数据来自母公司财务报表）。公司2011年度利润分配的预案：公司以截止2011年12月31日股本 93,800,000.00股为基数，以截止2011年12月31日母公司未分配利润向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税），共计派 发现金9,380,000.00元；本次不进行资本公积转增股本和送红股。 2012年5月15日，公司召开2011年度股东大会，审议通过《2011年度利润分配的预案》；2012年5月29日，2011年度现 金分红实施完毕。 2013年3月20日，公司召开第二届董事会第二次会议，经北京天圆全会计师事务所有限公司出具的天圆全审字 [2013]00080146号审计报告确认，公司2012年实现净利润为91,058,301.77元，按《公司章程》规定提取10%的法定盈余公积 9,105,830.18元，剩余利润81,952,471.59元；加上上年结转未分配利润135,535,062.57元，扣除2012年现金分红9,380,000.00元， 2012年末实际可供股东分配的利润为208,107,534.16元（以上数据来自母公司财务报表）。公司2012年度利润分配的预案： 公司以截至2012年12月31日股本93,800,000.00股为基数，以截至2012年12月31日母公司未分配利润向全体股东按每10股派发 现金红利1.20元（含税），共计派发现金11,256,000.00元；本次不进行资本公积转增股本和送红股。 2013年4月9日，公司召开2012年度股东大会，审议通过《2012年度利润分配的议案》；2013年5月23日，2012年度现金 分红实施完毕。 鉴于公司所处医药流通行业特点和目前自身业务快速发展的需要，公司面临较大的流动资金压力，因此公司滚存的未 分配利润主要用于公司生产经营需要，并根据未来具体实现利润情况对股东进行现金分红或送红股。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 25 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 14,707,926.00 143,554,930.80 10.25% 2012 年 11,256,000.00 110,651,372.88 10.17% 2011 年 9,380,000.00 84,057,346.91 11.16% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.35 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 108,947,600 现金分红总额（元）（含税） 14,707,926.00 可分配利润（元） 294,761,342.96 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经北京天圆全会计师事务所审计，截至 2013 年 12 月 31 日止，公司可供分配利润为 294,761,342.96 元。经综合考虑， 公司 2013 年度利润分配，拟以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 10,894.76 万股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派 发现金红利 1.35 元（含税），共计派发现金红利 14,707,926 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 十三、社会责任情况 作为上市公司，公司在不断为股东创造价值的同时，也承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债 权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方的责任，实现公司与社会和谐、协调、统一的可持续发展。 1、保护股东的合法权益，促进公司健康发展 瑞康医药一直高度重视公司治理结构的建立和完善，积极优化与投资者的关系，努力以出色的业绩回报来体现对股东的 责任。 （1）公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等部门颁布的有关公司治理的法律、法规的要求，建立了由 股东大会、董事会、监事会、经理层所构成的组织结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度，并在实际运营过程中不断修订和完善。 （2）按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定，公司依法召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 26 障股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开了7次股东大会。 （3）认真履行信息披露义务。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规和《信息披 露管理制度》的规定，严格履行信息披露义务，做好信息披露工作，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，以便 公司股东和债权人能够及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况。 （4）公司不断加强投资者关系的管理，本着公平对待所有投资者的原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司 与投资者之间相互信任、利益一致的关系，制订了《公司投资者关系管理制度》。公司指定董事会秘书负责公司投资者关系 工作的全面统筹、协调与安排，通过电话、网络、现场接待等多种方式积极与投资者进行交流互动，听取广大投资者对于公 司经营、未来发展的意见和建议，尽力解答投资者的疑问。公司指派专人做好投资者的来访接待工作，合理、妥善地安排中 小股东和投资者、新闻媒体等特定对象到公司进行现场调研和参观，促进公司领导与投资者面对面交流。 （5）公司经营管理层以投资者利益最大化为目标，适时分析市场环境，挖掘公司隐藏的价值和潜力，调整公司发展战 略，追求卓越的营运表现，让投资者充分分享公司良好的经营成果。公司也将根据公司章程中利润分配政策，结合公司实际 情况，拟定合理的分红方案，在公司获得发展的同时回馈股东。 2、保护员工合法权益，促进公司和谐发展 公司以―关注员工成长‖为主题，秉承―以人为本‖、―精简高效‖的原则，公司始终将人力资源的开发和优化配置作为公司 发展的重要保证和前提， （1）公司严格遵守新《劳动法》、《劳动合同法》等有关法律法规的规定，完善工作制度和作息时间，与所有员工签 订《劳动合同》，办理医疗、养老、失业、工伤等社会保险，为员工提供健康、安全的生产和生活环境，切实维护员工的切 身利益。 （2）公司建立健全人力资源管理体系，包括招聘、人员培训、薪资管理、绩效考核等人力资源管理制度，为员工的招聘、 培训、激励和约束提供制度保障。公司将根据内部培养和外部招聘相结合的原则，将具体措施落实到选人、用人、育人、留 人等各个环节，重点培养、引进市场拓展人才、复合型高级管理人才，加大力度建立健全公司人才良性竞争机制、公正合理 的人才使用和激励机制，提高人力资源的使用效率，确保公司发展所需的各类人才能够各尽其用、各显其能。 2013年，公司加大了员工培训力度，使员工尽快了解公司文化、熟悉公司业务流程、熟悉公司信息管理系统；持续进 行后备干部培训，建立干部梯队培养计划，培养一批熟悉市场营销、管理创新、销售创新、素质良好的主管级队伍和业务骨 干，以满足公司业务快速增长和永续发展的需要。致力培养一批忠诚于瑞康事业的员工队伍，让每一位员工与公司共同成长。 （3）公司为提高员工素质及业务能力，培养丰富的知识与技能，养成良好的职业道德和敬业精神，公司建立健全了培 训管理制度，于每年年初制定系统的年度培训计划，在培训课程的选择上，公司注重全方位，多层次，以企业的发展、员工 的需求为导向，针对不同层次的员工采用不同方式、不同类别的培训。在公司内部，通过内训师的培养来充实培训队伍，为 公司员工提供多层次、多方面培训的机会。 （4）公司充分发挥工会、职代会的作用，对关系到职工切身利益的事项，组织开展职工代表大会听取职工各方面的意 见，关心和重视职工的合理需求。公司以真诚、公正的态度对待每一位员工，关心职工工作、生活和身体健康。在紧张的工 作之余，公司党支部、工会组织各项文体活动来丰富员工的文化生活。 3、保护供应商、客户、消费者等利益相关者的权益，促进公司协调发展 保护供应商和客户权益。公司以诚信为基础，与供应商和客户建立良好的合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客 户的合法权益。 （1）积极实施集成化的供应链管理 公司在企业流程再造过程中，将企业经营过程中有关的人、技术、经营管理三要素有机地集成并优化运行，实现了项 目建设全生命周期优化控制，较好适应了新的竞争环境下市场对管理过程提出的高质量、低成本的要求。 （2）积极打造双赢合作模式 公司积极倡导合作伙伴随企业共成长的发展理念，视客户为合作伙伴，努力构建相互尊重、诚实守信、双方共赢的良 好合作关系。公司尊重并维护合作伙伴的合法权益，严格按照客户要求执行各项价格政策及市场区域限制等。严格按合同 办事，从不拖欠供应商款项。公司各部门人员严守规章制度，公正廉洁平等地处理合作关系。 在 2013 年的采购管理工作中，公司注重供应链中的信息流顺畅，重点从职业道德、服务意识、采购理念、系统协调、 信息平台建设等方面开展工作，改变以买卖关系为基础的供应商合作，建立以互惠共赢、协同发展为基础的战略合作采购 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 27 模式。 公司遵循公平、公开、公正的竞争原则，与同行保持良好的竞争与合作，反对商业贿赂，反对不正当竞争；不售假， 联合打击假冒伪劣；坚守诚信原则，弘扬诚信理念，培育诚信企业品牌，在信用体系建设中发挥带头作用。 4、注重保护环境，促进公司可持续发展 对于药品企业来说，质量就是企业的生命，药品质量安全是我们的责任，注重环保是我们的使命，遵守法规、开拓进 取，成为最有价值的实力型企业是我们一贯的追求。鼓励节能降耗，并实施全过程控制。 公司一向秉承节能降耗，建立了节能降耗目标分解体系，不断采用节能环保型设施、设备，并在营销、物流、管理等 部门全面实行―节约一分钱、节约一滴水、节约一度电、节约一张纸‖的活动，并列入绩效评估。 员工从身边的小事做起，无纸化办公，提高纸张利用率，节约用水用电，建立节约型公司，以多种形式及渠道倡导节 能节约，激发广大员工节能节约的积极性和创造性，使节约节能逐渐成为习惯。 在资源循环利用方面，公司采取了一系列的措施。将保温箱收集用于再利用，将包装材料的塑料袋收集，用于盛装垃 圾袋或废品等；将包装材料废品、外包装纸箱或纸筒回收，作为再生资源的回收利用。 5、社会公益事业 公司在努力为股东和投资者创造价值的同时，不忘关注社会公益事业，积极鼓励全体员工主动回馈社会，参与各种形 式的捐资，以支持各项慈善事业。企业发展源于社会及各级政府的大力支持与帮助，公司注重社会价值的体现，一直将企业 与政府、企业与社会之间的关系维护作为工作重点，积极配合各级政府部门和监管机关的监督检查，并加强与相关政府机关 的联系，建立良好的沟通关系，认真做好相关政府部门来司的参观、视察等任务。此外，公司始终坚持规范经营、依法纳税， 自觉接受税务部门的检查和监督。多年来，随着企业的不断发展，公司上缴国家和地方税收逐年增长，较好地推动了当地经 济的发展。 社会赋予了我们―健康所系，生命所托‖的责任，作为家庭的一员，每个人都应该承担家庭责任；作为社会的一员，每个 企业也都应该回馈社会。公司在快速发展的同时，不忘回馈社会：在 5.12 汶川大地震自地震灾害以来，公司先后以药品和 现金的方式，通过烟台慈善总会和乳山红十字会为灾区群众捐赠总额共计164余万元人民币。为援藏项目捐赠125万元人民币。 为烟台市儿童福利院和芝罘社会福利院捐赠医疗器械及药品总价值10余万元，为山东慈善总会捐款8万元，为西藏红十字会 用于村卫生室改造捐款15万元等。2013年为滨州医学院贫困学生资助10万元，山东无棣县红十字会、青岛红十字会 捐款115 余万元人民币，为烟台市慈善总会捐款6余万元人民币。 2014年，公司将一如既往地把履行社会责任视作一项应尽的义务和职责，并接受社会各界的监督，不断完善公司社会 责任管理体系建设，加强与各利益相关方的沟通与交流，促进经济、社会、环境的和谐发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 兴业证券、中国银 河投资管理有限公 司、银河基金、兴 业证券、中银基金、 公司发展情况 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 28 平安资管、国金证 券、德邦基金、浦 银安盛基金 2013 年 04 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 国金证券、日信证 券、从容投资、汇 丰晋信基金、泰康 资管、浦银安顿基 金、景顺长城、中 信证券、星石投资、 银河证券、金鹰基 金、纽银基金 公司发展情况 2013 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 国泰君安、农银汇 理基金、华泰柏瑞 基金、华安基金、 国海富兰克林基金 公司发展情况 2013 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 齐鲁证券、中金联 合、富安达基金、 长盛基金、华宝投 资、上海朴道投资、 宝盈基金 公司发展情况 2013 年 05 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 诺德基金、汇添富 基金、民生证券、 天弘基金、建信基 金 公司发展情况 2013 年 06 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 申万菱信基金、成 都同信同盛投资股 份有限公司 公司发展情况 2013 年 08 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 信诚基金、长盛基 金、国泰君安、工 商瑞银、韩国投资 基金、银河证券、 国金证券、博时基 金、华泰柏瑞基金、 上海顶天投资、英 大基金、安邦资管 公司发展情况 2013 年 08 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 金石投资、淮海控 股、外贸信托、国 投财务、光大金控 资管、建元天华、 银河资管、华夏天 元、天津海达、北 京郁金香基金、平 公司发展情况 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 29 安信托 2013 年 08 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 宝盈基金 公司发展情况 2013 年 09 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 中国平安、中国华 电集团、宝德投资、 长城资管、天安财 保、长城证券 公司发展情况 2013 年 10 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 泽熙投资 、国都证 券 公司发展情况 2013 年 11 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 日盛证券、群益证 券、复华证券、跃 马资本 、保德信投 资、凯基证券 公司发展情况 2013 年 11 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 富国基金、华安基 金、融通基金、诺 安基金、中海基金、 国泰基金、鸿道投 资、海通证券、长 盛基金、华夏基 金 、工行瑞银、中 国人寿 公司发展情况 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 丛培银、宫 新华 威海西施 康生物工 程有限公 司 67%股 权 93.09 完成 净利润 -21.47 -0.15% 否 不适用 尼木光照 科技有限 公司 青岛海誉 泰德商贸 有限公司 100%股权 800 完成 净利润 1202.90 万 元 8.34% 否 不适用 张荣寿 济宁瑞康 医药有限 公司 100% 股权 200 完成 净利润 -160.55 万 元 -1.11% 否 不适用 刘广成 对北京天 业爱博科 贸有限公 司增资,持 有 51%股 1,072.3 完成 净利润 191.20 万 元 1.33% 否 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 31 权 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 菏泽金岳 瑞康医药 有限公司 （原公司 名为山东 竣博医药 有限公司） 100%股权 1,154.5 完成 净利润 -1.7 万元 -0.01% 否 不适用 侯志刚、侯 志强、刘朝 军 聊城瑞康 宏源医药 有限公司 （原公司 名为山东 聊城宏源 药业有限 公司）70% 股权 2,100 完成 净利润 -17.46 万 元 -0.12% 否 不适用 滨州翔都 商贸有限 公司 山东滨州 瑞康医药 有限公司 （原公司 名为山东 天宇医药 有限公司） 70%股权 740 完成 净利润 7.88 万元 0.05% 否 不适用 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 丛培 银、宫 新华 威海西 施康生 物工程 有限公 司 67% 2013-10 -11 33.09 -21.47 -0.15% 否 是 是 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 32 股权 3、企业合并情况 报告期内，公司未发生企业合并情况。 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 公司与乳山市国鑫资产经营管理有限公司签订托管协议书，对乳山市医药公司进行经营管理,按乳山市医药公司每年净利 润的30%分成。2013年，乳山市医药公司净利润为-967,797.68元，公司在其他业务支出中列支了托管损失金额为290,339.30 元 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、其他重大交易 无 五、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 33 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司控股股东 韩旭、张仁华； 发起人股东青 岛睿华方略医 药咨询服务有 限公司 自瑞康医药股票上 市之日起 36 个月内， 本人不转让或者委 托他人管理本人直 接或间接持有的瑞 康医药公开发行股 票前已发行的股份， 也不由瑞康医药回 购该部分股份。除前 述锁定期外，在本人 任职期间每年转让 的股份不超过本人 所持有的瑞康医药 股份总数的百分之 二十五；离职后半年 内，不转让本人所持 有的瑞康医药股份。 已发行的股份，也不 由瑞康股份回购本 公司直接或间接持 有的瑞康股份公开 发行股票前已发行 的股份 2011 年 06 月 10 日 自山东瑞康医 药股份有限公 司 A 股股票上 市之日起三十 六个月 承诺目前正在 履行中，报告期 内未出现不遵 守承诺的情况 发起人股东 TB NATURE LIMITED 自山东瑞康医药股 份有限公司 A 股股 票上市之日起十二 个月内，不转让或者 委托他人管理本公 司或本人直接或间 接持有的瑞康股份 公开发行股票前已 发行的股份，也不由 瑞康股份回购本公 司或本人直接或间 接持有的瑞康股份 公开发行股票前已 发行的股份 2011 年 06 月 10 日 自山东瑞康医 药股份有限公 司 A 股股票上 市之日起十二 个月 承诺已于 2012 年 6 月 10 日履 行完毕，承诺履 行期间，未出现 不遵守承诺的 情况 公司控股股东 避免同业竞争的承 诺：1、本人目前在 2011 年 06 直至不再为公 司控股股东、本 承诺目前正在 履行中，报告期 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 34 韩旭、张仁华 中国境内外未直接 或间接从事或参与 任何在商业上对瑞 康医药构成竞争的 业务或活动；2、本 人将来也不在中国 境内外直接或间接 从事或参与任何在 商业上对瑞康医药 构成竞争的业务及 活动，或拥有与瑞康 医药存在竞争关系 的任何经济实体、机 构、经济组织的权 益，或以其他任何形 式取得该经济实体、 机构、经济组织的控 制权，或在该经济实 体、机构、经济组织 中担任高级管理人 员或核心技术人员； 3、本人愿意承担违 反上述承诺而给瑞 康医药造成的全部 损失。 月 10 日 人不再为公司 实际控制人为 止。 内未出现不遵 守承诺的情况 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 六、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 周瑕、杜宪超 当期是否改聘会计师事务所 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 35 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 七、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 韩松 高级管理人员 2013 年 3 月 13 日公司收到深交 所中小板公司管 理部监管函，公 司副总经理韩松 于 2013 年 3 月 11 日买入瑞康医 药股票 2,400 股， 涉及金额 87,264 元。违反了《深 圳证券交易所股 票上市规则》及 《深圳证券交易 所上市公司董 事、监事和高级 管理人员所持本 公司股份及其变 动管理业务指 引》等相关规定。 其他 公司董事会立即 就此事进行了批 评教育，再次对 其强调了公司董 事、监事、高级 管理人员在窗口 期禁止买卖公司 股票的规定，其 本人也深刻认识 到其行为的错 误，承诺再不会 出现此类违反上 市公司规定的行 为。公司和韩松 本人共同承诺， 其购买的公司股 票在六个月内不 进行交易，六个 月后如交易，产 生的收益全部上 缴公司。该事项 已在深交所上市 公司诚信档案中 予以披露。 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 2013年 3月13日公司收到深交所中小板公司管理部监管函，公司副总经理韩松于2013年 3月11日买入瑞康医药股票2,400 股，涉及金额 87,264元。违反了《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人 员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等相关规定。公司董事会立即就此事进行了批评教育，再次对其强调了公司董事、 监事、高级管理人员在窗口期禁止买卖公司股票的规定，其本人也深刻认识到其行为的错误，承诺再不会出现此类违反上市 公司规定的行为。公司和韩松本人共同承诺，其购买的公司股票在六个月内不进行交易，六个月后如交易，产生的收益全部 上缴公司。该事项已在深交所上市公司诚信档案中予以披露。目前股票尚未出售。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 36 八、其他重大事项的说明 2013年2月19日公司第二届董事会第一次会议选举通过韩旭先生为公司董事长、张仁华女士为公司副董事长；聘任张仁 华女士为公司总经理；聘任阎明涛先生为公司常务副总经理，周云女士、徐世奎先生，张莲梅女士，尚毅力女士、韩松先生 为公司副总经理；聘任周云女士为公司董事会秘书；聘任姜伟先生为公司财务总监。 上述成员任期自公司第二届董事会第一次会议审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。 公司第二届董事会第一次会议选举通过新一届董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会： 1、董事会审计委员会：主任委员：吴国芝、委员： 金福海、周云。 2、董事会薪酬与考核委员会主任委员：吴国芝、委员：金福海、周云。 3、董事会战略委员会：主任委员：韩旭、委员：王锦霞、吴国芝。 4、董事会提名委员会： 主任委员：金福海、委员：吴国芝、周云。 上述成员任期自公司第二届董事会第一次会议审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。有关公告请参阅当日巨 潮资讯网。 2013 年 11 月 20日公司收到财务总监姜伟先生提交的书面申请，辞去财务总监一职并不在公司担任任何职务。公司 于 2013年11月21日第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》，同意聘任公司苏立臣先生担 任财务总监，任期自董事会通过之日起至本届董事会届满之日止。有关公告请参阅当日巨潮资讯网。 2013 年 5 月 17日中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据会议审核 结果，公司非公开发行股票的申请获得通过。有关公告请参阅当日巨潮资讯网。 2013年9月10日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准山东瑞康医药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可[2013]866号），核准公司非公开发行不超过2,200万股新股。自核准发行之日起6个月内有效。有关公告请参阅当日巨 潮资讯网。 2013年9月13日第二届董事会第七次会议、2013年第二届临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案 决议有效期延长一年的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次发行股份相关事项有效期延长一年的议案》。有关 公告请参阅当日巨潮资讯网。 2013年11月16日，公司披露了《非公开发行A股股票之发行情况报告暨上市公告书》等公告，有关公告请参阅当日巨 潮资讯网。 九、公司子公司重要事项 公司经第二届董事会第八次会议审议通过为全资子公司烟台天际健康服务咨询有限公司（以下简称―烟台天际‖）项目资 金担保500万元并承担连带保证责任，期限为一年，授权公司董事长具体负责担保协议。 具体内容详见2013年10月16日刊载 于巨潮资讯网（http://www-cninfo-com-cn）上的《山东瑞康医药股份有限公司为全资子公司担保的公告》 （公告编号：2013-037） 十、公司发行公司债券的情况 报告期内，公司未发生发行公司债券的情况。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 37 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 52,686,73 6 56.17% 15,147,60 0 -600 15,147,00 0 67,833,73 6 62.17% 3、其他内资持股 52,686,73 6 56.17% 15,147,60 0 -600 15,147,00 0 67,833,73 6 62.17% 其中：境内法人持股 4,198,097 4.48% 15,147,60 0 19,345,69 7 17.69% 境内自然人持股 48,488,63 9 51.69% -600 -600 48,488,03 9 44.48% 二、无限售条件股份 41,113,26 4 43.83% 600 600 41,113,86 4 37.83% 1、人民币普通股 41,113,26 4 43.83% 600 600 41,113,86 4 37.83% 三、股份总数 93,800,00 0 100% 15,147,60 0 0 15,147,60 0 108,947,6 00 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 本公司新增1,514.76 万股，于2013年11月7日在深圳证券交易所上市，本次发行的股份自股票上市之日2013年11月7日起 12个月内不得转让。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2013年5月17日，中国证监会股票发行审核委员会审核通过了瑞康医药本次发行； 2013年9月10日，瑞康医药获得中国证券监督管理委员会证监许可[2013]866号核准文件。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期公司非公开发行股票，公司股本从期初的93,800,000股增加到108,947,600股，按照加权平均股本计算，2013年公司 每股收益1.49元，报告期无稀释性潜在普通股。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 38 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 股） 2011 年 06 月 10 日 20 23,800,000 2011 年 06 月 10 日 19,040,000 人民币普通股（A 股） 2013 年 10 月 31 日 39.61 15,147,600 2013 年 11 月 7 日 15,147,600 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 （1）首次公开发行股票情况 山东瑞康医药股份有限公司（以下简称―公司‖）经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]779号文核准，采用网下向 股票配售对象询价配售（以下简称―网下配售‖）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称―网上发行‖）相结合的方式首 次向社会公开发行人民币普通股股票2,380万股，每股面值1.00元，发行价格为人民币20.00元/股，其中网下配售476万股，网 上发行1,904万股。募集资金总额人民币476,000,000.00 元，扣除发行费用人民币40,906,662.66元，实际募集资金净额 435,093,337.34元。公司发行的人民币普通股股票于2011年6月10日在深圳证券交易所中小板上市。 根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的股票自公司网上发行的股票在深圳证券交易所上市交易之 日（即2011年6月10日）起锁定三个月后于2011年9月13日起上市流通。 （2）非公开发行股票情况 经中国证监会―证监许可[2013]866号‖文核准公司向特定投资者非公开发行A股股票，本次发行的发行价格为39.61元/股， 新增1,514.76 万股，本次募集资金总599,996,436元人民币，扣除发行费用17,015,705.51元，募集资金净额为582,980,730.49 元。新增股份2013年11月7日在深圳证券交易所上市。本次发行的股份自股票上市之日2013年11月7日起12个月内不得转让。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 参见本节一―股份变动情况‖。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 5,660 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 5,493 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 39 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张仁华 境内自然人 24.86% 27,079,51 1 27,079,51 1 质押 8,000,000 韩旭 境内自然人 19.65% 21,406,72 8 21,406,72 8 质押 7,000,000 TB NATURE LIMITED 境外法人 13.78% 15,015,66 4 15,015,66 4 青岛睿华方略医 药咨询服务有限 公司 境内非国有法人 3.85% 4,198,097 4,198,097 质押 2,650,000 平安大华基金－ 平安银行－平安 信托－平安财富 ＊创赢一期 35 号集合资金信托 计划 境内非国有法人 3.67% 4,000,000 4,000,000 中国建设银行－ 华夏优势增长股 票型证券投资基 金 境内非国有法人 3.27% 3,559,455 3,559,455 全国社保基金一 一五组合 境内非国有法人 2.3% 2,502,581 2,502,581 宿迁人合安泰投 资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 1.84% 2,000,000 2,000,000 申银万国证券股 份有限公司 境内非国有法人 1.84% 2,000,000 2,000,000 中国工商银行－ 广发稳健增长证 券投资基金 境内非国有法人 1.57% 1,706,798 1,706,798 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名股东中，韩旭和张仁华夫妇为公司实际控制人。未知其他股东之间是否存 在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 40 TB NATURE LIMITED 15,015,664 人民币普通股 15,015,664 中国建设银行－华夏优势增长股 票型证券投资基金 3,559,455 人民币普通股 3,559,455 全国社保基金一一五组合 2,502,581 人民币普通股 2,502,581 中国工商银行－广发稳健增长证 券投资基金 1,706,798 人民币普通股 1,706,798 中国建设银行－上投摩根阿尔法 股票型证券投资基金 1,064,384 人民币普通股 1,064,384 鸿阳证券投资基金 891,010 人民币普通股 891,010 中国工商银行－融通医疗保健行 业股票型证券投资基金 800,042 人民币普通股 800,042 全国社保基金四零三组合 479,239 人民币普通股 47,923 中国建设银行－诺安主题精选股 票型证券投资基金 392,637 人民币普通股 392,637 中国工商银行－华泰柏瑞行业领 先股票型证券投资基金 350,000 人民币普通股 350,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 韩旭 中国 是 张仁华 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 董事长韩旭：男，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1965 年出生，本科学历。 历任烟台二运公司职业高中教师，烟台二运公司企管科科员，山东瑞康药业董 事长，瑞康配送董事长，现任本公司董事长。 总经理张仁华：女，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1966 年出生，大专学 历，药剂师。历任烟台山医院团总支书记，山东瑞康药业总经理，瑞康配送总 经理，现任本公司副董事长兼总经理，山东省人大代表。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 41 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 韩旭 中国 是 张仁华 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 董事长韩旭：男，中国国籍，拥有加拿大永久永久居留权，1965 年出生，本 科学历。历任烟台二运公司职业高中教师，烟台二运公司企管科科员，山东瑞 康药业董事长，瑞康配送董事长，现任本公司董事长。 总经理张仁华：女，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1966 年出生，大专 学历，药剂师。历任烟台山医院团总支书记，山东瑞康药业总经理，瑞康配送 总经理，现任本公司副董事长兼总经理，山东省人大代表。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 42 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 TB Nature Limited 李曙军 2007 年 10 月 08 日 1173645 1 港币 INVESTMENT, TRADING（股权投 资），主要投资方向为 中国快速增长的中小 型民营企业，重点关注 的行业包括可再生能 源和环境保护、新材 料、教育和其他服务 业、消费品和零售等行 业。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例（%） 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例（%） 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 其他情况说明 报告期内，不存在公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 43 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 韩旭 董事长 现任 男 49 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 21,406,728 21,406,728 张仁华 总经理、副 董事长 现任 女 48 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 27,079,511 27,079,511 周云 董事会秘 书、董事、 副总经理 现任 女 44 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 杨博 董事 现任 男 31 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 张莲梅 董事、副总 经理 现任 女 45 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 崔胜利 董事 现任 男 59 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 王锦霞 独立董事 现任 女 60 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 金福海 独立董事 现任 男 49 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 吴国芝 独立董事 现任 男 51 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 刘志华 监事 现任 女 52 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 陶春芳 监事 现任 女 39 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 黄少杰 监事 现任 男 42 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 阎明涛 执行总经 理 现任 男 49 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 姜伟 财务总监 离任 男 42 2012 年 12 月 06 日 2013 年 11 月 21 日 韩松 副总经理 现任 男 47 2012 年 12 2015 年 12 2,400 2,400 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 44 月 06 日 月 05 日 尚毅力 副总经理 现任 女 56 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 徐世奎 副总经理 现任 男 42 2012 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 苏立臣 财务总监 现任 男 42 2013 年 11 月 22 日 2015 年 12 月 05 日 合计 -- -- -- -- -- -- 48,488,639 0 0 48,488,639 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 韩旭先生：中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1965 年出生，本科学历。历任烟台二运公司职业高中教师，烟台二运 公司企管科科员，山东瑞康药业董事长，瑞康配送董事长，现任本公司董事长。 张仁华女士：中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1966 年出生，大专学历，药剂师。历任烟台山医院团总支书记，山 东瑞康药业总经理，瑞康配送总经理，现任本公司副董事长兼总经理，山东省人大代表。 周云女士：中国国籍，无境外永久居留权，1970 年出生，本科学历，助理工程师。历任烟台市医药公司组织科干事至 烟台市医药公司下属企业劳资主管，山东瑞康药业人力资源部经理，瑞康配送人力资源中心经理、总监，瑞康配送监事，现 任本公司副总经理兼董事会秘书、董事。 杨博先生：中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，本科学历。历任瑞康配送采购主管，监事，董事。现任本公 司商务事业部总经理、董事。 崔胜利先生：中国国籍，无境外永久居留权，1955 年出生，中专学历，现任本公司物流事业部总经理、董事。 张莲梅女士：中国国籍，无境外永久居留权，1969 年出生，本科学历，执业药师。历任烟台医药采购供应站药品质量 管理员，山东瑞康药业质量管理部经理，瑞康配送质量管理部经理。现任本公司副总经理、董事。 王锦霞女士：中国国籍，无永久境外居留权，1954年出生，大学本科，高级经济师，中共党员。曾任中国医药公司财 务处副处长、北京中新利医药咨询公司总经理，《中国新药杂志》编辑部主任、中国医药商业协会秘书长、副会长、中国医 药商业协会连锁药店分会负责人。现任商务部药品流通行业专家委员会专家、国家发展和改革委员会药品价格评审中心专家 委员、中国商业统计学会副会长、中国非处方药物协会高级顾问、上海交通大学继续教育学院客座教授，山东瑞康医药股份 有限公司独立董事、美罗药业股份有限公司独立董事。 金福海先生：中国国籍，无永久境外居留权，1965 年11 月生，博士研究生学历，1987 年至1999 年在烟台大学法律系 工作，1999年至2004 年任烟台大学法学院副院长，2004 年至2009 年任烟台大学法学院总支书记兼副院长，2009 年至今任 烟台大学法学院院长，山东瑞康医药股份有限公司独立董事，烟台正海磁性材料股份有限公司独立董事、山东中际电工装备 股份有限公司独立董事、山东恒邦冶炼股份有限公司独立董事。 吴国芝女士：中国国籍，无境外永久居留权，1961 年出生，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师。历任 济南市委党校教师，山东省财政学校教师，山东方正会计师事务所审计部主任，山东中山会计师事务所部门经理。现任山东 和信会计师事务所（特殊普通合伙）烟台芝罘分所部门经理，山东瑞康医药股份有限公司独立董事。 2、公司监事 刘志华女士：中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，大专学历，会计师。历任烟台合成革总厂设备保全员，烟 台合成革总厂财务部会计师，烟台万华合成革集团有限公司监察审计处内部审计师，瑞康配送财务主管。现任本公司资金管 理部经理、监事会主席。 陶春芳女士：中国国籍，无境外永久居留权，1975 年出生，大专学历，曾任瑞康配送财务主管。现任本公司销售服务 部经理、监事。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 45 黄少杰先生：中国国籍，无境外永久居留权，1972 年出生，中专学历，执业药师，历任烟台永达生化制药公司质量检 验员，山东瑞康药业质量检验员，瑞康配送物流管理部副经理。现任本公司物流管理部副总经理、监事。 3、高级管理人员 张仁华女士：详见―董事‖。 阎明涛先生：中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，本科学历，高级工程师、执业药师。历任烟台中策药业公 司生产科长、销售科长，烟台益生药业有限公司副总经理，山东瑞康药业常务副总经理，瑞康配送常务副总经理。现任本公 司执行总经理。 苏立臣先生：1972年出生，会计学本科学历，会计师，中国注册会计师。历任烟台市医药物资经营总公司会计， 烟台 市医药物资经营总公司会计主管，烟台市医药公司审计， 烟台市医药公司会计主管，烟台医药国有控股有限公司会计主管， 2009年11月加入本公司。现任本公司财务总监。 周云女士：详见―董事‖。 韩松先生：中国国籍，无境外永久居留权，1967 年出生，本科学历。历任兖矿工程处科员，烟台冰轮集团科员，山东 煤炭工业总公司职员，山东瑞康药业公共关系管理中心经理，瑞康配送公共关系管理中心经理、副总经理。现任本公司副总 经理。 张莲梅女士：详见―董事‖。 尚毅力女士：中国国籍，无境外永久居留权，1958 年出生，大专学历，药师。历任烟台市医药站业务员，山东瑞康药 业采购部经理，瑞康配送采购总监。现任本公司副总经理。 徐世奎先生：中国国籍，无境外永久居留权，1972 年出生，本科学历，执业药师。历任山东华能集团山东分公司科员， 阿斯特拉无锡制药有限公司济南办事处经理，上海罗氏制药有限公司商务部山东商务经理，瑞康配送采购总监。现任本公司 副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 韩旭 西藏金岳医疗器械有限公司 法人代表 2012 年 08 月 09 日 否 山东瑞祥医疗器械有限公司 法人代表 2011 年 11 月 04 日 否 烟台天际健康咨询服务有限公司 法人代表 2011 年 11 月 22 日 否 泰安瑞康药品配送有限公司 法人代表 2011 年 08 月 15 日 否 青岛瑞康药品配送有限公司 法人代表 2011 年 09 月 01 日 否 东营瑞康药品配送有限公司 法人代表 2011 年 10 月 31 日 否 济南明康大药房有限责任公司 法人代表 2012 年 08 月 03 日 否 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 46 西藏金岳医疗器械有限公司 法人代表 2012 年 08 月 09 日 否 青岛海誉泰德商贸有限公司 法人代表 2013 年 05 月 04 日 否 济南瑞康医药有限公司 法人代表 2013 年 01 月 04 日 否 荣成市业安医疗器械有限公司 法人代表 2013 年 12 月 27 日 否 青岛德新康医药有限公司 法人代表 2013 年 12 月 13 日 否 杨博 青岛康医堂医疗管理有限公司 法人代表 2012 年 07 月 13 日 否 崔胜利 淄博瑞康药品配送有限公司 法人代表 2009 年 05 月 14 日 否 济南德一医疗器械有限公司 法人代表 2012 年 07 月 13 日 否 潍坊瑞康药品配送有限公司 法人代表 2012 年 05 月 22 日 否 王锦霞 大连美罗药业股份有限公司 独立董事 2007 年 09 月 17 日 是 金福海 烟台大学 法学院院长 2009 年 10 月 01 日 是 烟台正海磁性材料股份有限公司 独立董事 2010 年 09 月 01 日 是 山东中际电工装备股份有限公司 独立董事 2010 年 09 月 01 日 是 山东恒邦冶炼股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 06 日 是 吴国芝 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 烟台芝罘分所 部门经理 2008 年 06 月 01 日 是 韩松 聊城瑞康宏源医药有限公司 法人代表 2013 年 07 月 11 日 否 山东滨州瑞康医药有限公司 法人代表 2013 年 12 月 18 日 否 菏泽金岳瑞康医药有限公司 法人代表 2013 年 08 月 27 日 否 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 47 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的绩效考核体系及薪 酬制度领取报酬。在公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性 收入。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 韩旭 董事长 男 49 现任 37.12 0 37.12 张仁华 总经理 女 48 现任 37.12 0 37.12 周云 董事会秘书、 女 44 现任 12.66 0 12.66 杨博 董事 男 31 现任 12.35 0 12.35 张莲梅 董事、副总经 理 女 45 现任 10.31 0 10.31 崔胜利 董事 男 59 现任 9.66 0 9.66 王锦霞 独立董事 女 60 现任 6 0 6 金福海 独立董事 男 49 现任 6 0 6 吴国芝 独立董事 男 53 现任 6 0 6 刘志华 监事 女 52 现任 6.8 0 6.8 陶春芳 监事 女 39 现任 5.53 0 5.53 黄少杰 监事 男 42 现任 8.12 0 8.12 阎明涛 执行总经理 男 49 现任 30.93 0 30.93 姜伟 财务总监 男 42 离任 12.38 0 12.38 韩松 副总经理 男 47 现任 12.97 0 12.97 尚毅力 副总经理 女 58 现任 12.81 0 12.81 徐世奎 副总经理 男 42 现任 12.67 0 12.67 苏立臣 财务总监 男 42 现任 12.2 0 12.2 合计 -- -- -- -- 251.63 0 251.63 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 48 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 姜伟 高管 2013 年 11 月 22 日 个人原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司无核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）。 六、公司员工情况 1、按专业类别划分 专业类别 人数 占员工总数比例 销售 616 40.06% 管理 390 25.35% 采购 154 10.02% 物流 378 24.57% 合计 1538 100% 饼状图： 2、按教育程度划分 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 49 教育程度 人数 占员工总数比例 本科及以上 239 15.54% 大专 695 45.19% 中专及以下 604 39.27% 合计 1538 100% 饼状图： 3、按年龄结构划分 年龄幅度 人数 占员工总数的比例 30岁及以下 695 45.19% 31-40岁 607 39.47% 41-50岁 209 13.59% 50岁以上 27 1.75% 合计 1538 100% 饼状图： 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 50 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 51 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 治理层面制定有《公司章程》，并根据章程等规定，制定有股东大会、董事会、监事会等议事规则，及战略委员会、 提名委员会、风险内控与审计委员会、薪酬与考核委员会、总经理、董事会秘书等工作制度，制定信息披露、关联交易、募 集资金、履行社会责任、内幕信息及知情人管理、投资者关系管理、会计师事务所选聘、防范大股东及关联方占用上市公司 资金管理等公司治理制度。报告期内根据监管要求及治理需要修订《募集资金管理办法》以规范细化募集资金的存储、使用、 投向变更、监督等管控。上述公司治理制度的有效执行，保证了相关委员会有效履行职责，有利于发挥监事会的监督作用， 为董事会科学决策提供帮助。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司制定《内幕信息及知情人管理制度》明确规定信息管理职责划定、知情人员范围、信息保密规定、信息流转审批、 知情人登记备案及责任追究等方面。公司报告期内公司严格按照制度规定执行信息保密管理工作。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年度股东大会 2013 年 03 月 19 日 《2012 年度董事会 工作报告》、《2012 年年度报告及其摘 要》、《2012 年度财 务决算报告及 2013 年预算报告》、 《2012 年度利润分配的议 案》、 《关于续聘会计 师事务所的议案》、 《2012 年度监事会 工作报告》 全部审议通过 2013 年 03 月 20 日 巨潮资讯网 （info ）上的《公 司 2012 年度股东大 会决议公告》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次临时 股东大会 2013 年 06 月 08 日 《关于修改公司章 程的议案》 全部审议通过 2013 年 06 月 09 日 巨潮资讯网 （info ）上的《2013 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 52 年第一次临时股东 大会决议公告》 2013 年第二次临时 股东大会 2013 年 09 月 30 日 《关于公司非公开 发行 A 股股票方案 决议有效期延长一 年的议案》， 《关于提 请股东大会授权董 事会办理本次发行 股份相关事项有效 期延长一年的议案》 全部审议通过 2013 年 10 月 08 日 巨潮资讯网 （info ）上的《2013 年第二次临时股东 大会决议公告》 2013 年第三次临时 股东大会 2013 年 11 月 01 日 《关于修改公司章 程的议案》， 《关于公 司为全资子公司进 行担保的议案》 全部审议通过 2013 年 11 月 02 日 巨潮资讯网 （info ）上的《2013 年第三次临时股东 大会决议公告》 2013 年第四次临时 股东大会 2013 年 12 月 09 日 《关于继续使用部 分闲置募集资金临 时性补充流动资金 的议案》 全部审议通过 2013 年 12 月 10 日 巨潮资讯网 （info ）上的《2013 年第四次临时股东 大会决议公告》 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 王锦霞 11 11 0 0 0 否 金福海 11 11 0 0 0 否 吴国芝 11 11 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，未发生独立董事连续两次未亲自出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 53 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运 作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生 的聘请年度报告审计机构、关联交易事项、募集资金存放与使用情况等需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独 立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会下设的审计委员会的履职情况 1、报告期内董事会审计委员会的会议情况及决议内容 公司董事会审计委员会2013年度共召开四次会议： （1）2013年3月19日，审计委员会召开2013年第一次会议，审议通过了《2012年年度报告》、《2012年度财务报告及审 计报告》、《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》、《2012年度内部控制自我评价报告》、《2012年度内部审计 工作报告》、《会计师事务所2012年度审计工作的总结报告》和《2013年度内部审计工作计划》。 （2）2013年4月24日，审计委员会召开2013年第二次会议，审议通过了《2013年第一季度报告》。 （3）2013年7月26日，审计委员会召开2013年第三次会议，审议通过了《2013年半年度报告》。 （4）2013年10月25日，审计委员会召开2013年第四次会议，审议通过了《2013年第三季度报告》。 2、2013年度财务报告审核及发表意见情况 （1）公司董事会审计委员会于2014年1月10日对公司2013年度会计报表进行了初步审核并发表如下意见： 公司编制的财务会计报表符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本合理，基本反映了公 司截止2013年12月31日的资产情况和2013年度的生产经营情况及现金流量情况， 同意提交给从事公司2012年度会计报表审 计工作的会计师事务所进行初审。 （2）会计师事务所进场后，公司董事会审计委员会分别于2月10日、3月19日两次与会计师进行沟通，并对初审意见与 会计师进行讨论，对会计报表涉及项目做出相应的完善。 （3）公司董事会审计委员会于2014年3月19日对公司2013年度会计报表进行了审阅并发表如下意见： 公司2013年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至2013年12月31日的资产负债情况和2013年度的生产经营 成果和现金流量情况，同意以此财务报表为基础制作公司2013年度报告及年度报告摘要并提交董事会审核。 （4）公司董事会审计委员会于2013年4月14日召开2014年第一次会议，审议通过了《会计师事务所2013年度审计工作的 总结报告》、《内部控制自我评价报告》、《2013年度财务报告及审计报告》、《2013年度内部审计工作报告》、《2013 年度审计工作计划》等。 会议对公司2013年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：北京天圆全会计师 事务所（特殊普通合伙）作为公司2013年度审计机构，在2013年度审计工作中，遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了公 司及下属各子公司2013年度财务报告的审计工作，能按照中国注册会计师审计准则要求，客观、公正的对公司财务报告发表 了意见，并对公司2013年度募集资金使用情况、关于控股股东及其他关联方资金占用情况等事项进行了认真核查，出具了鉴 证意见或专项审核说明。 公司聘请的北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供审计服务工作中，能恪尽职守，遵循独立、客观、 公正的职业准则，较好的完成了公司委托的审计工作，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。 因此，建议续聘北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构，并同意将该建议作为议案提交董事会 审议。 （二）董事会下设的薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会的履职情况 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 54 1. 薪酬与考核委员会：报告期内，参加薪酬与考核委员会会议1次，对公司公布的高管薪酬表示认可，符合公司实际 情况和相关制度。 2.提名委员会：报告期内，参加提名委员会会议2次， （1）2013年2月16日，提名委员会召开2013年第一次会议，审议通过了《关于聘请公司高管的议案》，并提交董事会。 （2）2013年11月21日，提名委员会召开2013年第二次会议，审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》并提交董事 会。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 自公 司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机 构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。� （一）资产独立情况� 本公司是采用整体变更方式设立的股份公司，原有限责任公司的资产和人员全部进入股份公司，拥有独立、完整的经营 资产。整体变更后，公司依法办理了相关资产和产权的变更登记，公司拥有独立完整的经营设备、配套设施及房屋、土地等 的所有权和使用权，具有独立的商品采购和产品销售系统。本公司与股东的资产产权已经明确界定。 （二）人员独立情况� 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不存在持有本公 司 5%以上股份的股东及其下属企业担任除董事、监事以外其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其他 企业任职的情况。公司董事、监事均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生，公司高级管理人员都是公司 董事会依照职权聘任的，不存在股东或其它关联方干涉公司有关人事任免的情况-公司拥有独立的员工队伍，并已建立完善 的劳动用工和人事管理制度。公司根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资 源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司已在烟台市芝罘区劳动和社会保障局及各子分公司属地的劳动和社会保障局办 理了独立的社保登记，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。� （三）财务独立情况� 本公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，税务登记证号码鲁税烟字 370602766690447 号， 与股东无混合纳税现象。本公司不存在以资产、权益或信誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被股东占用而损害公 司利益的情况。公司设有独立的财务会计部门，制定了《财务管理制度》等规章制度，建立了独立的会计核算体系及财务会 计管理制度，独立进行财务决策，财务人员无兼职情况。� （四）机构独立情况 公司依照《公司法》、《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完整、独立的法人治理 结构，设立了适应发展需要的组织机构。公司各部门与下属分公司、子公司组成了有机的整体，依照《公司章程》和各项规 章制度行使职权。因公司控股股东为自然人，不存在公司与控股股东在机构独立方面的独立性问题。 （五）业务独立情况� 本公司主要是以山东省为目标市场，以规模以上医院及基础医疗市场的直接销售为主营业务的医药商业企业，具有独立 面向市场的能力，不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。公司股东及其他关联方目前业务均与本公司不同，而且向本 公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。� 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 55 七、同业竞争情况 报告期内，公司不存在同业竞争的情况。 公司控股股东和实际控制人对同业竞争作出承诺。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对董 事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任 目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公 司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经 营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任务。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 56 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 为加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公 司资产安全与完整，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律 法规和规范性文件的规定以及公司内控制度的要求，不断建立、健全、完善内部控制体系，强化对内控制度的检查，完善公 司内部控制的组织架构和相关制度。报告期内，公司进一步健全公司法人治理结构，完善内部控制体系，并对公司的业务流 程和管理制度进行了全面梳理与检查，规范公司运作，提高公司管理水平。具体情况如下： 1、法人治理结构 � 公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《战略委员会工作细则》、《提名委 员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《募集资金管理制度》、《关联交易决策制度》、《财 务管理制度》、《内部审计制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等制度。同时，公司定期对各项制度进行检查和 评估，通过内控制度的及时补充、修订，以及内部信息沟通有效性持续加强，公司的内部控制环境得到进一步的提升。 2、信息披露管理 公司制定了《信息披露事务管理制度》、《审计委员会年报工作制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《投资者关系管 理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》等。在制度中规定了信息披露事务管理 部门、责任人及义务人职责；信息披露的范围和内容及重大信息的范围；信息披露的报告、传递、审核、披露程序；信息披 露相关文件、资料的档案管理；投资者关系活动等等。对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。报 告期内，公司信息披露相关制度得到有效执行，公司对外接待、网上互动等投资者关系活动规范，确保了信息披露公平。 � 3、经营控制管理 公司已建立全面的预算体系，能较好的完成各项基础工作，并明确了费用的开支标准。结合公司战略规划，对年度目标 进行合理、有效的分解，结合全员绩效管理工作的开展，确保公司战略目标的实现。同时公司的内审部门，针对公司运营情 况，开展专项或全面的核查工作。本报告期内，公司经营的内控管理制度得到了较好执行。 � 4、对外投资管理 本报告期内，公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司组织 相关部门负责对投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督投资项目的执行进展情况，及时 向公司董事会报告，并按审议程序进行审议并及时对外披露信息。本报告期内，公司没有发生投资风险。 5、关联交易管理 公司制订了《公司章程》、《关联交易实施细则》，在制度中对关联交易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交 易认定、审查和决策程序、回避表决等作了明确规定。 � 6、募集资金存放与使用管理 公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。 公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金采用专户存储，保证专款专用。对超额募集资金的使用，及 时报公司董事会审议批准。 7、 年报披露信息管理 公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以董事会审计委员会、监事会为主要监督机构，公司审计部门为主 要审核部门，对年报披露信息进行检查及审核，并及时向董事会汇报检查情况。本报告期内，公司未发生定期报告重大差错 更正情况。� 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 57 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证内部控制相关内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为依据，建立了财务报 告内部控制，本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014 年 04 月 14 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 巨潮资讯网（http://www-cninfo-com-cn） 五、内部控制鉴证报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，瑞康公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报告 相关的有效的内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 04 月 14 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度明确了由于年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正 确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理。 报告期内公司未发生重大会计差错。� 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 58 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 14 日 审计机构名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天圆全审字[2014]00080571 号 注册会计师姓名 周瑕、杜宪超 审计报告正文 审 计 报 告 天圆全审字[2014]00080571号 山东瑞康医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东瑞康医药股份有限公司（以下简称―瑞康医药‖）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是瑞康医药管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，瑞康医药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞康医药2013年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周瑕 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 59 中国注册会计师：杜宪超 中国 • 北京 二○一四年四月十四日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 648,074,433.42 398,099,485.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 379,238,147.51 166,226,730.58 应收账款 2,375,667,213.14 1,821,108,327.74 预付款项 58,873,111.39 74,667,195.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 12,931,258.85 7,975,719.67 买入返售金融资产 存货 513,355,870.72 385,691,920.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,290,482.98 2,397,848.12 流动资产合计 3,990,430,518.01 2,856,167,227.15 非流动资产： 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 60 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 224,872,606.95 58,318,893.68 在建工程 94,590,269.67 98,376,900.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,079,984.10 59,723,226.76 开发支出 商誉 30,092,892.55 5,299,045.71 长期待摊费用 3,637,834.04 791,402.18 递延所得税资产 12,548,841.06 9,656,300.30 其他非流动资产 39,980,265.62 32,035,889.20 非流动资产合计 463,802,693.99 264,201,658.64 资产总计 4,454,233,212.00 3,120,368,885.79 流动负债： 短期借款 912,712,772.84 640,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 214,629,791.79 314,024,226.04 应付账款 1,546,081,131.04 1,111,594,470.09 预收款项 4,164,099.50 629,921.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,149,090.07 4,333,557.42 应交税费 35,965,365.72 23,881,497.78 应付利息 2,576,566.45 1,267,102.78 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 61 应付股利 419,809.70 其他应付款 81,966,008.43 7,830,713.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 2,804,244,825.84 2,203,981,299.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,804,244,825.84 2,203,981,299.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 108,947,600.00 93,800,000.00 资本公积 1,131,018,647.66 563,185,517.17 减：库存股 专项储备 盈余公积 35,044,149.23 24,165,281.58 一般风险准备 未分配利润 356,677,919.09 235,257,855.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,631,688,315.98 916,408,654.69 少数股东权益 18,300,070.18 -21,068.12 所有者权益（或股东权益）合计 1,649,988,386.16 916,387,586.57 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 4,454,233,212.00 3,120,368,885.79 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 62 2、母公司资产负债表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 497,457,434.73 333,923,260.94 交易性金融资产 应收票据 324,745,856.93 150,757,850.80 应收账款 1,779,310,726.00 1,491,094,241.99 预付款项 39,769,225.05 64,958,831.62 应收利息 应收股利 其他应收款 410,086,304.06 231,428,813.40 存货 342,682,459.33 306,340,079.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 744,795.37 流动资产合计 3,394,796,801.47 2,578,503,078.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 225,134,242.68 65,356,201.05 投资性房地产 固定资产 215,155,498.62 52,956,636.88 在建工程 57,456,402.67 97,591,840.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 44,411,091.21 45,793,226.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 87,499.95 137,499.99 递延所得税资产 10,173,501.35 8,466,395.86 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 63 其他非流动资产 37,921,352.32 31,953,987.20 非流动资产合计 590,339,588.80 302,255,787.83 资产总计 3,985,136,390.27 2,880,758,865.98 流动负债： 短期借款 912,712,772.84 640,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 215,920,591.79 314,024,226.04 应付账款 1,078,351,365.96 861,148,653.57 预收款项 2,529,226.66 506,694.73 应付职工薪酬 4,604,438.40 3,486,616.66 应交税费 28,404,703.78 20,005,441.45 应付利息 2,576,566.45 1,267,102.78 应付股利 419,809.70 其他应付款 170,226,112.47 50,603,116.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 2,415,325,778.35 1,991,461,661.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,415,325,778.35 1,991,461,661.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 108,947,600.00 93,800,000.00 资本公积 1,131,057,519.73 563,224,389.24 减：库存股 专项储备 盈余公积 35,044,149.23 24,165,281.58 一般风险准备 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 64 未分配利润 294,761,342.96 208,107,534.16 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,569,810,611.92 889,297,204.98 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 3,985,136,390.27 2,880,758,865.98 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 3、合并利润表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,925,841,691.21 4,622,237,618.23 其中：营业收入 5,925,841,691.21 4,622,237,618.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,730,079,127.39 4,470,295,501.48 其中：营业成本 5,416,680,005.26 4,245,328,769.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,868,524.22 6,646,190.16 销售费用 136,892,067.89 95,922,582.79 管理费用 89,466,127.23 64,635,859.31 财务费用 66,220,997.23 36,935,777.12 资产减值损失 10,951,405.56 20,826,322.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） -456,144.34 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 65 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 195,306,419.48 151,942,116.75 加：营业外收入 104,461.90 58,234.75 减：营业外支出 1,908,634.02 4,159,044.58 其中：非流动资产处置损 失 543,416.63 150,146.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 193,502,247.36 147,841,306.92 减：所得税费用 49,260,279.92 37,171,943.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,241,967.44 110,669,363.41 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 143,554,930.80 110,651,372.88 少数股东损益 687,036.64 17,990.53 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 1.49 1.18 （二）稀释每股收益 1.49 1.18 七、其他综合收益 八、综合收益总额 144,241,967.44 110,669,363.41 归属于母公司所有者的综合收益 总额 143,554,930.80 110,651,372.88 归属于少数股东的综合收益总额 687,036.64 17,990.53 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 4、母公司利润表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 5,373,412,268.49 4,273,620,481.47 减：营业成本 4,956,806,123.82 3,947,381,741.78 营业税金及附加 7,885,240.64 5,578,899.48 销售费用 124,344,530.52 86,683,060.60 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 66 管理费用 65,895,515.78 52,998,406.39 财务费用 64,142,704.65 37,024,349.68 资产减值损失 6,828,421.98 18,257,708.35 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -600,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,909,731.10 125,696,315.19 加：营业外收入 39,108.05 136,732.86 减：营业外支出 1,639,102.42 4,143,943.21 其中：非流动资产处置损失 305,817.04 138,997.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 145,309,736.73 121,689,104.84 减：所得税费用 36,521,060.28 30,630,803.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,788,676.45 91,058,301.77 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 108,788,676.45 91,058,301.77 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 5、合并现金流量表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,504,602,489.22 3,920,461,560.53 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 67 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 57,283.49 收到其他与经营活动有关的现金 19,539,615.82 9,748,073.91 经营活动现金流入小计 5,524,199,388.53 3,930,209,634.44 购买商品、接受劳务支付的现金 5,407,406,835.42 3,855,404,686.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 75,589,372.74 56,654,820.16 支付的各项税费 130,967,379.90 98,993,832.06 支付其他与经营活动有关的现金 184,694,910.35 89,676,545.42 经营活动现金流出小计 5,798,658,498.41 4,100,729,884.13 经营活动产生的现金流量净额 -274,459,109.88 -170,520,249.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 227,148.99 49,550.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 67,567.62 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 294,716.61 49,550.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 153,097,765.38 112,249,221.54 投资支付的现金 4,010,000.00 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 68 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 18,074,032.00 1,078,077.54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 171,171,797.38 117,337,299.08 投资活动产生的现金流量净额 -170,877,080.77 -117,287,749.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 592,403,436.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 6,987,000.00 取得借款收到的现金 1,292,679,198.66 1,028,664,420.13 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,015,270.27 112,448,388.09 筹资活动现金流入小计 1,940,097,904.93 1,141,112,808.22 偿还债务支付的现金 1,120,572,429.57 706,164,420.13 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 70,576,416.15 44,059,792.14 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,012,303.76 2,216,804.72 筹资活动现金流出小计 1,192,161,149.48 752,441,016.99 筹资活动产生的现金流量净额 747,936,755.45 388,671,791.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 302,600,564.80 100,863,792.46 加：期初现金及现金等价物余额 321,990,699.39 221,126,906.93 六、期末现金及现金等价物余额 624,591,264.19 321,990,699.39 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 6、母公司现金流量表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,507,553,052.43 3,451,555,329.08 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,000,360.91 46,515,704.91 经营活动现金流入小计 4,551,553,413.34 3,498,071,033.99 购买商品、接受劳务支付的现金 4,556,097,138.32 3,461,878,471.98 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,986,714.25 45,840,763.16 支付的各项税费 106,383,009.84 83,795,575.78 支付其他与经营活动有关的现金 84,088,960.19 135,821,696.87 经营活动现金流出小计 4,804,555,822.60 3,727,336,507.79 经营活动产生的现金流量净额 -253,002,409.26 -229,265,473.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 160,668.65 34,100.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 100,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 260,668.65 34,100.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 118,480,182.54 94,164,057.77 投资支付的现金 79,110,000.00 16,520,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 74,458,041.63 1,585,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 272,048,224.17 112,269,057.77 投资活动产生的现金流量净额 -271,787,555.52 -112,234,957.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 585,416,436.00 取得借款收到的现金 1,292,679,198.66 1,028,664,420.13 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,015,270.27 112,448,388.09 筹资活动现金流入小计 1,933,110,904.93 1,141,112,808.22 偿还债务支付的现金 1,120,572,429.57 706,164,420.13 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 70,576,416.15 44,059,792.14 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 70 支付其他与筹资活动有关的现金 1,012,303.76 2,216,804.72 筹资活动现金流出小计 1,192,161,149.48 752,441,016.99 筹资活动产生的现金流量净额 740,949,755.45 388,671,791.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 216,159,790.67 47,171,359.66 加：期初现金及现金等价物余额 257,814,474.83 210,643,115.17 六、期末现金及现金等价物余额 473,974,265.50 257,814,474.83 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 7、合并所有者权益变动表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 93,800, 000.00 563,185, 517.17 24,165, 281.58 235,257, 855.94 -21,068.1 2 916,387,58 6.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800, 000.00 563,185, 517.17 24,165, 281.58 235,257, 855.94 -21,068.1 2 916,387,58 6.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,147, 600.00 567,833, 130.49 10,878, 867.65 121,420, 063.15 18,321,13 8.30 733,600,79 9.59 （一）净利润 143,554, 930.80 687,036.6 4 144,241,96 7.44 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 15,147, 600.00 567,833, 130.49 17,634,10 1.66 600,614,83 2.15 1．所有者投入资本 15,147, 600.00 567,833, 130.49 582,980,73 0.49 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 71 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 17,634,10 1.66 17,634,101 .66 （四）利润分配 10,878, 867.65 -22,134, 867.65 -11,256,00 0.00 1．提取盈余公积 10,878, 867.65 -10,878, 867.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -11,256, 000.00 -11,256,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 108,947 ,600.00 1,131,01 8,647.66 35,044, 149.23 356,677, 919.09 18,300,07 0.18 1,649,988, 386.16 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 93,800, 000.00 563,232, 665.55 15,059, 451.40 143,092, 313.24 1,923,768 .68 817,108,19 8.87 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 72 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800, 000.00 563,232, 665.55 15,059, 451.40 143,092, 313.24 1,923,768 .68 817,108,19 8.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -47,148. 38 9,105,8 30.18 92,165,5 42.70 -1,944,83 6.80 99,279,387 .70 （一）净利润 110,651, 372.88 17,990.53 110,669,36 3.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 110,651, 372.88 17,990.53 110,669,36 3.41 （三）所有者投入和减少资本 -47,148. 38 -1,962,82 7.33 -2,009,975. 71 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -47,148. 38 -1,962,82 7.33 -2,009,975. 71 （四）利润分配 9,105,8 30.18 -18,485, 830.18 -9,380,000. 00 1．提取盈余公积 9,105,8 30.18 -9,105,8 30.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,380,0 00.00 -9,380,000. 00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 73 四、本期期末余额 93,800, 000.00 563,185, 517.17 24,165, 281.58 235,257, 855.94 -21,068.1 2 916,387,58 6.57 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 24,165,281 .58 208,107,53 4.16 889,297,20 4.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 24,165,281 .58 208,107,53 4.16 889,297,20 4.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,147,600 .00 567,833,13 0.49 10,878,867 .65 86,653,808 .80 680,513,40 6.94 （一）净利润 108,788,67 6.45 108,788,67 6.45 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 15,147,600 .00 567,833,13 0.49 582,980,73 0.49 1．所有者投入资本 15,147,600 .00 567,833,13 0.49 582,980,73 0.49 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 10,878,867 .65 -22,134,86 7.65 -11,256,00 0.00 1．提取盈余公积 10,878,867 .65 -10,878,86 7.65 2．提取一般风险准备 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 74 3．对所有者（或股东）的分配 -11,256,00 0.00 -11,256,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 108,947,60 0.00 1,131,057, 519.73 35,044,149 .23 294,761,34 2.96 1,569,810, 611.92 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 15,059,451 .40 135,535,06 2.57 807,618,90 3.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 15,059,451 .40 135,535,06 2.57 807,618,90 3.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,105,830. 18 72,572,471 .59 81,678,301 .77 （一）净利润 91,058,301 .77 91,058,301 .77 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 75 3．其他 （四）利润分配 9,105,830. 18 -18,485,83 0.18 -9,380,000. 00 1．提取盈余公积 9,105,830. 18 -9,105,830. 18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,380,000. 00 -9,380,000. 00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 24,165,281 .58 208,107,53 4.16 889,297,20 4.98 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 三、公司基本情况 山东瑞康医药股份有限公司（以下简称―瑞康医药‖或―公司‖ ―本公司‖)系由山东瑞康药品配送有限公司（以下简称―瑞康 配送‖)整体变更设立，公司股本演变情况如下： 2004年9月21日，自然人张仁华、韩旭共同出资300万元，设立烟台瑞康药品配送有限公司（以下简称―烟台瑞康配送‖)， 其中张仁华出资267.54万元，韩旭出资32.46万元。 2005年2月2日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从300万元增加到600万元，增资部分全部由山东瑞康 药业有限公司（以下简称―瑞康药业‖)以土地使用权出资。 2005年4月22日，韩旭与张仁华签署股权转让协议，将其持有的烟台瑞康配送32.46万元股权（占注册资本5.41%）以原 始出资额作价全部转让给张仁华，同日，烟台瑞康配送股东会通过了同意股权转让的决议。 2005年6月8日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从600万元增加到1,015万元，增加部分415万元，由 崔胜利认缴315万元、焦翠英认缴100万元，均以货币资金认缴。 2005年8月28日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从1,015万元增加到1,455万元，增加部分440万元全 部由焦翠英以货币资金认缴。 2006年4月24日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从1,455万元增加到2,000万元，增加部分的注册资本 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 76 由张仁华认缴142万元、焦翠英认缴254万元、崔胜利认缴149万元，股东均以现金出资。 2006年9月1日，瑞康配送股东会通过决议，同意将公司名称从烟台瑞康药品配送有限公司变更为山东瑞康药品配送有限 公司（以下简称―瑞康配送‖）。 2007年4月6日，崔胜利与韩旭签订股权转让协议，将其持有的瑞康配送464万元股权（占注册资本23.2%）全部转让给 韩旭；同日，焦翠英与韩旭、张仁华分别签订股权转让协议，将其持有的瑞康配送556万元股权（占注册资本27.8%）和238 万元股权（占注册资本11.9%）分别转让给韩旭、张仁华。 2007年4月6日，瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从2,000万元增加到3,000万元，增加部分的注册资本1,000 万元由韩旭投入600万元、张仁华投入400万元。 2007年10月17日，瑞康药业与张仁华签署股权转让协议，将其持有的公司300万元股权转让给张仁华。 2008年2月25日，瑞康配送股东会通过决议，将公司注册资本从3,000万元增加至5,000万元，增加的2,000万元注册资本中， 张仁华认缴570万元、韩旭认缴180万元、徐厚华认缴550万元、李冬青认缴100万元、吴良禄认缴30万元、李秉浩认缴320万 元、蔡文伟认缴250万元，均以现金增资。上述认缴方均按照1.8元/每单位注册资本的价格认缴增资，共计缴纳增资款3,600 万元，其中2,000万元计入注册资本，1,600万元进入资本公积。本次增资后，公司注册资本变更为5,000万元。 2008年3月20日，蔡文伟与师平签署出资转让协议书，将其持有的公司100万元股权（占注册资本2%）以180万元转让给 师平。 2009年3月20日，徐厚华、李冬青、吴良禄分别与张仁华签署出资转让协议书，将其分别持有的瑞康配送550万元出资（占 注册资本11%）、100万元出资（占注册资本2%）、30万元出资（占注册资本0.6%）转让给张仁华，转让价格分别为990万 元、180万元和54万元。 2009年5月26日，师平与蔡文伟签订股权转让协议，将其持有的瑞康配送100万元股权（占注册资本2%）以180万元转让 给蔡文伟。 2009年7月1日，李秉浩与外国投资者TB Nature Limited签订了股权转让协议，将其持有的全部瑞康配送6.4%的股权（即 注册资本中的320万元）以1,496万元人民币的价格转让给TB Nature Limited。同日，蔡文伟与外国投资者TB Nature Limited 签订了《股权转让协议》，将其持有的全部瑞康配送5%的股权（即注册资本中的250万元）以1,168万元人民币的价格转让 给TB Nature Limited。同日，公司股东会通过了同意上述股权转让的决议，并通过了将公司注册资本从5,000万元增加到5,886 万元的决议，增资部分全部由TB Nature Limited以7,740万元人民币的价格认购，同时公司性质变更为港澳台与内资合资经营 的有限责任公司。 2009年10月16日，张仁华与青岛睿华方略医药咨询服务有限公司（以下简称―青岛睿华方略‖）签署协议书，将其持有公 司的出资额353万元（占公司注册资本的6%）作价3,320.10万元转让给青岛睿华方略。 2009年11月15日，瑞康配送董事会通过决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，整体变更后的公司名称为山东瑞康 医药股份有限公司，并根据北京天圆全会计师事务所有限公司出具的―天圆全审字[2009]495号‖审计报告，以审计基准日2009 年10月31日经审计的净资产22,193.11万元，按照1：0.3154的折股比例折为7,000万股，余下未折为股份的15,193.11万元计入 资本公积。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】779号文《关于核准山东瑞康医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》 核准,公司由主承销商平安证券有限公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普 通股2,380万股,发行价格20.00元/股,募集资金总额人民币476,000,000.00元,扣除发行费用人民币40,906,662.66元,实际募集资 金净额435,093,337.34元。 2011年6月8日,经深圳证券交易所《关于山东瑞康医药股份有限公司人民币股票上市的通知》深证 上[2011]174号文同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。其中,公司发行中上网定价公开发行的1,904 万股人民币普通股股票自2011年6月10日起在深圳证券交易所上市交易。 本次公开发行股票后,公司的股本由人民币7,000万 元变更为9,380万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]866号文《关于核准山东瑞康医药股份有限公司非公开发行股票的批复》的 核准，同意公司非公开发行普通股（A股）股数1,514.76万股。截至2013年10月18日止，公司通过向平安大华基金管理有限 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 77 公司等股东发行人民币普通股（A）股1,514.76万股，公司变更后的累计注册资本为人民币10,894.76万元，股本为人民币 10,894.76万元。 至2013年12月31日，公司的股权结构如下： 单位：万元 股东姓名/名称 出资额 股权比例（%） 张仁华 2,707.9511 24.86 韩旭 2,140.6728 19.65 TB Nature Limited 1,501.5664 13.78 青岛睿华方略 419.8097 3.85 社会公众股 4,124.7600 37.86 合计 10,894.7600 100.00 公司法定代表人:韩旭 公司住所：烟台市芝罘区机场路326号 经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（含疫苗）、精神 药品、麻醉药品、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗用毒性药品、罂粟壳、药品类易制毒化学品的批发（有效期至2016年6月8 日止）；Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发和零售（具体范围以鲁060415（T）医疗器械经营许可证所许可范围，有效期至2018年1 月4日止）；常温保存保健食品及日用品销售；健身器械、化妆品、消毒液的批发；药品的仓储、配送；普通货运；医用织 物的生产加工、租赁、销售及洗涤配送；玻璃仪器、化工产品（不含危险化学品）、化学试剂（不含危险化学品）的批发； 预包装食品的批发。 公司的最终控制方为张仁华、韩旭夫妇。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2013年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 78 3、会计期间 本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分 步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允 价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买 日当期投资收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损 益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年 度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方 法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价 值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存 在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使 用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 79 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 不适用 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 不适用 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 不适用 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以 从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司从设立起 就被母公司控制，编制合并报表时，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，其自报告期最早期间期初起的经营成果和 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 通过非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日开始编制合并财务报表，不调整合并资产负债表的期初数。 本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围，不调整合并资产负债表的期初数。 子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 80 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情 况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融 负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融 负债。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。 3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收 款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。 4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将金融工具确认和计量范围 内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融 资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 81 息组成部分。 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益； 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：①按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确 定的累计摊销后的余额；上述金融负债以外的金融负债，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定 的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 1)发行方或债务人发生严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 82 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在 国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本； 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流 量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转 回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减 值损失转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益。 对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生减值，则将其转入其他应收款，并进行 减值测试计提坏账准备。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 83 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款：1,500 万元及以上， 其他应收款：100 万元及以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，除对母子公司之间、各子公司之间应收 款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减 值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资 产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未 来现金流量测算相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 6 个月以内 1% 7-12 个月 5% 1－2 年 50% 10% 2－3 年 100% 20% 3 年以上 100% 50% 3－4 年 100% 50% 4－5 年 100% 50% 5 年以上 100% 50% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 84 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备 外，本公司对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观证据的款项，单项计提 坏账准备。 坏账准备的计提方法 将预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：库存商品、包装物、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁 多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售 费用和税金后确定。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 85 （2）后续计量及损益确认 成本法核算的长期股权投资：� 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 � 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资：� 本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营 企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于 本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减 值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他 综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。� （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。� 长期股权投资 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。� � 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 86 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计 入当期损益。 投资性房地产的转换和处置： 投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用 途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在 与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。� 与固定 资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止 确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。� （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策 计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，对计提了减值准备 的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 87 房屋及建筑物 20-40 5% 4.75%-2.37% 机器设备 5-10 5% 19.00%-9.50% 电子设备 3-5 5% 31.67%-19.00% 运输设备 4-10 5% 23.75%-9.50% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回 金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当 期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （5）其他说明 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回 金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当 期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 88 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本： 1)资产支出已经发生； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建 或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件 的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的固定资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中 断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至固定资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条 件的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建符合资本化条件的固定资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 18、生物资产 不适用 19、油气资产 不适用 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 89 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债 的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： 1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； 4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的判断依据：1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；2)综合同 行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用 寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在 变化等。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹 象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产 减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 90 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而 进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账， 在项目受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 不适用 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行 该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 91 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 不适用 （2）权益工具公允价值的确定方法 不适用 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 不适用 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 不适用 25、回购本公司股份 不适用 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 1）销售商品的收入，确认和计量的总体原则� a 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；� b 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；� c 收入的金额能够可 靠计量；� d 相关经济利益很可能流入企业；� e 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。� 2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准� 本公司销售的商品包括药品、医疗器械等， 销售服务部根据客户订单开具销售单据，物流部确认出库后，财务部确认收入。� （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入 企业；收入的金额能够可靠计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 1)提供劳务收入，确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 92 可靠估计，是指同时具备以下条件： a 收入的金额能够可靠计量； b相关的经济利益很可能流入企业； c交易的完工进度能够可靠确定； d交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； b已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2)本公司提供劳务收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司提供劳务主要是为供应商提供销售流向信息等，财务部根据双方签订的服务合同与供应商核对无误后开具发票确 认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 不适用 27、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。 � （2）会计政策 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： 公司将与购建固定资产或无形资产等长期资产相关的政府补助以及政府无偿划拨的长期非货币性资产划分为与资产相 关的政府补助。将与资产相关政府补助之外的其他政府补助划分为与收益相关的政府补助。 本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法： 公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助： 1）公司能够满足政府补助所附条件； 2）公司能够收到政府补助。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 93 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所 得税资产；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。 2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示 （3）售后租回的会计处理 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 94 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 不适用 （2）持有待售资产的会计处理方法 不适用 31、资产证券化业务 不适用 32、套期会计 不适用 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期公司未发现前期会计差错。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 95 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、13%、6%、3%、0% 营业税 营业额 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 各分公司、分厂执行的所得税税率 除西藏金岳医疗器械有限公司外，总部和各地分子公司都执行统一25%的企业所得税税率。西藏金岳医疗器械有限公司 执行15%的企业所得税税率。 2、税收优惠及批文 公司执行国家的法定税率，无税收优惠。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 96 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 烟 台 天 际 健 康 咨 询 服 务 有 限 公 司 全 资 子 公 司 莱山 区银 海路 26 号 飞龙 科技 创业 园 2 号楼 健康 咨询 100,000. 00 健康咨询服务；计 算机及外围设备、 电子产品、计算机 软硬件、办公自动 化设备、电脑耗材 的销售；网络工程 服务。（不含国家有 专项规定的项目） 100,000 .00 100% 100% 是 山 东 全 资 莱山 区银 医疗 器械 10,000,0 00.00 医疗器械的技术研 发。 10,000, 000.00 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 97 瑞 祥 医 疗 器 械 有 限 公 司 子 公 司 海路 26 号 飞龙 科技 创业 园 2 号楼 研发 西 藏 金 岳 医 疗 器 械 有 限 公 司 全 资 子 公 司 拉萨 经济 开发 区广 东延 伸路 医疗 器械 销售 10,000,0 00.00 一般经营项目：经 营一类医疗器械产 品 10,000, 000.00 100% 100% 是 青 岛 康 医 堂 医 疗 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 青岛 市市 北区 上清 路 20 号 3 栋 201 室 医疗 500,000. 00 一般经营项目：医 疗管理：内科、外 科、妇产科；妇科 专业、眼科、耳鼻 喉科、医学检验科、 中医科 500,000 .00 100% 100% 是 济 南 德 一 医 疗 器 械 全 资 子 公 司 济南 市市 中区 小纬 四路 30 号 医疗 器械 销售 2,010,00 0.00 许可经营项目：按 许可证规定范围内 的医疗器械经营 （有效期限至 2017 年 5 月 30 日）；一 般经营项目：批发、 零售：一类医疗器 械。 2,010,0 00.00 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 98 有 限 公 司 青 岛 德 新 康 医 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 青岛 高新 技术 产业 开发 区创 业中 心 232-C 室 医疗 器械 销售 77,000,0 00.00 一般经营项目：Ⅰ 类医疗器械的研 发、销售；化妆品、 玻璃仪器、化学产 品（不含危险品）、 化学试剂（不含化 学危险品）的批发、 销售；移动健康平 台软件系统研发。 77,000, 000.00 100% 100% 是 济 南 瑞 康 医 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 济南 历城 区临 港经 济开 发区 机场 路 7388 号 药品 器械 等批 发 2,010,00 0.00 许可经营项目：中 药材、中药饮片、 中成药、化学原料 药、化学药制剂、 抗生素、生化药品、 生物制品（除疫苗） 的批发；普通货运； 货物专用运输（冷 藏保鲜）。（以上项 目有效期限以许可 证为准）一般经营 项目：健身器械、 化妆品、日用消杀 用品的批发：一类 医疗器械生产、销 售；保健食品的批 发（有效期至国家 新的保健食品管理 法律法规政策出台 时止）；玻璃仪器、 化工产品、化学试 剂的批发（不含危 险化学品、易制毒 品）；药品的仓储、 配送（不含危险化 学品、易制毒品）； 经济贸易咨询。 2,010,0 00.00 100% 100% 是 荣 全 荣成 批发 100,000. 批发零售一类医疗 100,000 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 99 成 市 业 安 医 疗 器 械 有 限 公 司 资 子 公 司 市盐 湖街 10 号 零售 医疗 器械 00 器械产品 .00 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 100 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注册 地 业务性 质 注册 资本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 淄 博 瑞 康 药 品 配 送 有 限 公 司 全 资 子 公 司 山东 省淄 博市 张店 区华 光路 10 号 药品器 械等批 发 10,00 0,000. 00 前置许可经营项 目：中成药、化学 药制剂、化学原料 药、抗生素、生化 药品、生物制品（除 疫苗）、精神药品 （限二类精神药品 制剂）、蛋白同化制 剂、肽类激素批发 （以上项目许可证 有效期至 2015 年 08 月 11 日）；Ⅱ、Ⅲ类 医疗器械销售（凭 医疗器械经营企业 许可证经营，许可 证有效期 2017 年 6 月 18 日）；批发预 包装食品，乳制品 （含婴幼儿配方乳 粉，有效期至 2016 年 12 月 30 日）一 般经营项目：消毒 用品、日用百货、 洗化用品、健身器 材、化妆品、玻璃 仪器（不含医疗器 10,610, 100.00 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 101 械）、化工产品、化 学试剂（以上两项 不含危险、易制毒 化学品）、第一类医 疗器械、体温计、 血压计、磁疗器具、 医用脱脂棉、医用 脱脂纱布、医用卫 生口罩、家用血糖 仪、血糖试纸条、 妊娠判断试纸（早 早孕检测试纸）、避 孕套、避孕帽、轮 椅、医用无菌纱布、 电子血压脉搏仪、 梅花针、三菱针、 针灸针、排卵检测 纸、手提式氧气发 生器销售；药品配 送（以上经营范围 需审批或许可经营 的凭审批手续或许 可证经营） 泰 安 瑞 康 药 品 配 送 有 限 公 司 全 资 子 公 司 徐家 楼开 发区 灵芝 路 16 号 药品器 械等批 发 10,00 0,000. 00 前置许可经营项 目：中药饮片、中 成药、化学原料药、 化学药制剂、抗生 素、生化药品、生 物制品（除疫苗）、 麻醉药品、精神药 品、蛋白同化制剂、 肽类激素、药品类 易制毒化学品批发 （有效期至 2014 年 12 月 17 日）；II、III 类；6815 注射穿刺 器械、6866 医用高 分子材料及制品； II、III 类：6821 医 用电子仪器设备、 6822 医用光学器 具、仪器及内窥镜 设备、6823 医用超 声仪器及有关设 10,051, 100.00 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 102 备、6824 医用激光 仪器设备、6826 物 理治疗设备、6828 医用磁共振设备、 6830 医用 X 射线设 备、6840 临床检验 分析仪器、6845 体 外循环及血液处理 设备、6854 手术室、 急救室、诊疗室设 备及器具、6863 口 腔科材料、6864 医 用卫生材料及敷 料、6865 医用缝合 材料及粘合剂、 6870 软 件、 6804 眼科手术器械、 6807 胸腔心血管外 科手术器械、6825 医用高频仪器设 备、6832 医用高能 射线设备、6833 医 用核素设备、6858 医用冷疗、低温、 冷藏设备及器具；II 类：6801 基础外科 手术器械、6808 腹 部外科手术器械、 6809 泌尿肛肠外科 手术器械、6810 矫 形外科（骨科）手 术器械、6820 普通 诊察器械、6827 中 医器械、6831 医用 X 射线附属设备及 部件、6841 医用化 验和基础设备器 具、6855 腔科设备 及器具、6856 病房 护理设备及器具、 6857 消毒和灭菌设 备及器具、6803 神 经外科手术器械批 发零售（有效期至 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 103 2016 年 4 月 18 日）； 预包装食品销售 （有效期至 2013 年 4 月 1 日）；普通货 运（有效期至 2014 年 1 月 4 日）.（禁 止外商投资产业除 外，法律法规规定 需经许可生产经营 的,须凭许可证生产 经营）。一般经营项 目：健身器材、洗 化用品、消毒液（危 险化学品除外）批 发、零售（涉及许 可证经营的无许可 证不得经营） 济 南 明 康 大 药 房 有 限 责 任 公 司 全 资 子 公 司 济南 市市 中区 小纬 四路 30 号 医药零 售 500,0 00.00 主要经营范围：零 售：处方药非处方 药：中药饮片、中 成药、化学药制剂、 抗生素制剂、生化 药品、生物制品（除 疫苗）（有效期至 2016 年 03 月 21 日）；Ⅱ、Ⅲ类：6854 手术室、急救室、 诊疗室设备及器具 6864 医用卫生材料 及敷料 Ⅱ类：6821 医用电子仪器设备 6826 物理治疗级康 复设备 6808 腹部 外科手术器械 6809 泌尿肛肠外科 手术器械 6841 医 用化验和基础设备 器具 6856 病房护 理设备及器具（有 效期至 2017 年 09 年 03 日）。 500,000 .00 100% 100% 是 东 营 瑞 全 资 子 东营 区玉 山路 药品器 械等批 10,00 0,000. 前置许可经营项 目：中药材、中药 饮片、中成药、化 10,000, 000.00 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 104 康 药 品 配 送 有 限 公 司 公 司 72 号 发 00 学原料药、化学药 制剂、抗生素、生 化药品、生物制品 （除疫苗）、精神药 品（限二类）、医疗 用毒性药品（限西 药）、蛋白同化制 剂、肽类激素批发 （有效期至 2015 年 11 月 1 日）；Ⅲ类： 6846 植入材料和人 工器官、6877 介入 器材，Ⅱ、Ⅲ类： 6815 注射穿刺器 械、6866 医用高分 子材料及制品、Ⅱ、 Ⅲ类：6840 临床检 验分析仪器、Ⅱ、 Ⅲ类：6806 口腔科 手术器械、6812 妇 科用手术器械、 6821 医用电子仪器 设备、6822 医用光 学器具、仪器内窥 镜设备（角膜接触 镜及护理用液除 外）6823 医用超声 仪器及相关设备、 6824 医用激光仪器 设备、6825 医用高 频仪器设备、6826 物理治疗设备、 6828 医用磁共振设 备、6830 医用 X 射 线设备、6840 临床 检验分析仪器、 6845 体外循环及血 液处理设备、6854 手术室、急救室、 诊疗室设备及器 具、6864 医用卫生 材料及敷料、6865 医用缝合材料及粘 合剂；Ⅱ类：6801 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 105 基础外科手术器 械、6808 腹部外科 手术器械、6809 泌 尿肛肠外科手术器 械、6810 矫形外科 （骨科）手术器械、 6820 普通诊察器 械、6827 中医器械、 6831 医用 X 射线附 属设备及部件、 6841 医用化验和基 础设备器具、6855 腔科设备及器具、 6856 病房护理设备 及器具、6857 消毒 和灭菌设备及器具 的销售（有效期 2018 年 5 月 1 日）； 批发预包装食品， 乳制品（含婴幼儿 配方乳粉，有效期 至 2014 年 10 月 17 日）一般经营项目： 日用百货销售。 潍 坊 瑞 康 药 品 配 送 有 限 公 司 控 股 子 公 司 潍坊 寿光 市圣 城街 怡苑 居小 区第 2 号楼 3 号（沿 街房） 药品器 械等批 发 1,670, 000.0 0 前置许可经营项 目：销售：中药材、 中药饮片、中成药、 化学原料药、化学 药制剂、第二类精 神药品制剂、抗生 素、生化药品、生 物制品（除疫苗）、 蛋白同化制剂、肽 类激素（药品经营 许可证有效期限至 2012 年 8 月 17 日） 二、三类；6815 注 射穿刺器械、6866 医用高分子材料及 制品，二类；6823 医用超声仪器及相 关设备、6855 手术 室、争诊室、诊察 室设备及器具、 1,585,0 00.00 94.91% 94.91% 是 -10,764. 45 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 106 6864 医用卫生材料 及辅助材料（器械 经营企业许可证有 效期限至 2013 年 11 月 2 日）；一般经营 项目：销售：一类 医疗器械产品。 济 宁 瑞 康 医 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 济宁 市高 新区 鲁抗 国际 工业 园内 （鲁 抗中 和环 保南、 正大 医药 北） 药品器 械等批 发 11,00 0,000. 00 前置许可经营项 目：中药材、化学 药制剂、抗生素、 生化药品、生物制 品（除疫苗）的批 发（药品经营许可 证有效期至 2015 年 1 月 4 日止）；Ⅱ、 Ⅲ类：6840 体外诊 断试剂；Ⅱ类：6846 植入材料和人工器 官、6877 介入器材， Ⅱ、Ⅲ类：6804 眼 科手术器械、6806 口腔科手术器械、 6813 计划生育手术 器械、6821 医用电 子仪器设备、6822 医用光学器具、仪 器及内窥镜设备 （6822-1 角膜接触 镜及护理用液除 外）、6823 医用超声 仪器及有关设备、 6824 医用激光仪器 设备、6826 物理治 疗设备、6828 医用 磁共振设备、6830 医用 X 射线设备、 6832 医用高能射线 设备、6833 医用核 素设备、6840 临床 检验分析仪器、 6845 体外循环及血 液处理设备、6854 手术室、急救室、 诊疗室设备及器 2,000,0 00.00 90% 90% 是 -691,18 4.79 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 107 具、6868 医用冷疗、 低温、冷藏设备及 器具、6863 口腔科 材料、6864 医用卫 生材料及敷料、 6865 医用缝合材料 及粘合剂、6870 软 件；Ⅱ类 6801 基础 外科手术器械、 6808 腹部外科手术 器械、6809 泌尿肛 肠外科手术器械、 6810 矫形外科（骨 科）手术器械、6812 妇产科手术器械、 6820 普通诊察器 械、6827 中医器械、 6831 医用 X 射线附 属设备及部件、 6841 医用化验和基 础设备器具、6855 腔科设备及器具、 6856 病房护理设备 及器具、6857 消毒 和灭菌设备及器具 （医疗器械经营许 可证 有效期至： 2018 年 4 月 6 日止） 北 京 天 业 爱 博 科 贸 有 限 公 司 控 股 子 公 司 北京 市海 淀区 曙光 花园 小区 望山 园 2 号楼 1C（住 宅） 医疗器 械等销 售 16,30 0,000. 00 许可经营项目：销 售医疗器械Ⅱ类、 Ⅲ类（以《医疗器 械经营企业许可 证》核定范围为 准）。一般经营项 目：技术开发、转 让、咨询、培训、 服务；计算机网络 技术服务；翻译服 务；环保工程；销 售机械电器设备、 建筑装饰材料、环 保设备、计算机软 硬件及外设、通讯 设备（除发射装 10,723, 000.00 51% 51% 是 10,028, 390.07 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 108 置）、五金交电、化 工产品（除易燃易 爆品）、办公用品、 文化体育用品、百 货。 青 岛 海 誉 泰 德 商 贸 有 限 公 司 全 资 子 公 司 青岛 市市 北区 上清 路 20 号榉 林园 商务 中心 3 栋 3 楼 批发零 售材料 等 500,0 00.00 一般经营项目：批 发零售：建筑装饰 材料，家用电器， 办公用品，计算机 及外部设备，电子 产品，五金交电， 机械设备，纺织品， 服装服饰，卫生洁 具，玻璃制品，日 用百货，陶瓷制品， 金属材料（不含稀 贵金属），管道配 件，工艺品，化妆 品，化工产品（不 含危险品），包装材 料，塑料制品，机 电产品（不含九座 及九座以下乘用 车）；批发：仪器仪 表及配件；计算机 维修及软件开发， 计算机网络维护， 企业行销策划，经 济信息咨询（不含 金融、证券、期货）， 展览展示服务，礼 仪庆典服务，会务 服务，室内装饰及 设计（凭资质经 营）。许可经营项 目：Ⅲ类：6846 植 入材料和人工器 官、6877 介入器材， Ⅱ、Ⅲ类；6821 医 用电子仪器设备 6866 医用高分子材 料及制品（一次性 使用无菌医疗器械 除外），Ⅱ类：6810 8,000,0 00.00 100% 100% 是 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 109 矫形外科（骨科） 手术器械（医疗器 械经营许可证 有 效期至： 2016-12-05）。 菏 泽 金 岳 瑞 康 医 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 菏泽 昆明 路与 长城 路交 叉口 振宇 综合 楼 4 楼 药品销 售 10,51 8,000 前置许可经营项 目：中药材、化学 原料药、化学药制 剂、抗生素、生化 药品、生物制品（除 疫苗）的销售（有 效期至 2015 年 11 月 1 日） 11,545,0 00.00 100% 100% 是 聊 城 瑞 康 宏 源 医 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 聊城 经济 开发 区黄 山北 路 28 号 药品器 械等批 发 30,00 0,000 前置许可经营项 目：中药材、中药 饮片、中成药、化 学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制 品（含疫苗）、蛋白 同化制剂、肽类激 素、精神药品（限 二类）Ⅱ、Ⅲ类医 疗器械产品、（医疗 器械经营许可证许 可经营范围内）销 售。（药品经营许可 证有效期至 2015 年 6 月 29 日，医疗器 械经营许可证截止 至 2018 年 1 月 28 日）；批发预包装食 品、乳制品（含婴 幼儿配方乳粉）（食 品流通许可证有效 期至 2017 年 1 月 15 日）一般经营项目： 保健食品销售。（许 可经营的，凭许可 证经营） 21,000, 000.00 70% 70% 是 7,450,0 00.71 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 110 山 东 滨 州 瑞 康 医 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 滨州 市渤 海八 路 539 号 药品器 械等批 发 5,000, 000 前置许可经营项 目：中成药、中药 饮片、化学原料药、 化学药制剂、抗生 素、生化药品、生 物制品（除疫苗）、 第二类精神药品制 剂（有效期截止 2016.4.14）的销售； II、III 类；6815 注 射穿刺器械、6866 医用高分子材料及 制品；6840 临床检 验分析仪器（体外 诊断试剂除外）、 6822 医用光学器 具、仪器及内窥镜 设备（6822-1 角膜 接触镜及护理用液 除外）、6821 医用电 子仪器设备、6823 医用超声仪器及有 关设备、6824 医用 激光仪器设备、 6825 医用高频仪器 设备、6826 物理治 疗设备、6830 医用 X 射线设备。 3,500,0 00.00 70% 70% 是 1,523,6 28.64 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 （1) 济南瑞康医药有限公司成立于2013年1月4日，注册资本为201万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定代表 人为韩旭。 （2）青岛德新康医药有限公司成立于2013年12月13日，注册资本7,700万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 111 代表人为韩旭。 （3）荣成市业安医疗器械有限公司成立于2013年12月27日，注册资本10万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定 代表人为韩旭。 （4）济宁瑞康医药有限公司成立于1999 年3 月3 日，注册资本为1,100 万元人民币，2013年10月21日本公司与原股东张 荣寿达成股权转让协议，购买济宁瑞康医药有限公司90%的股权，实际支付股价款200 万元，法定代表人为韩旭。 （5）北京天业爱博科贸有限公司，成立于2000 年4 月24 日，注册资本为1,630 万元，2013 年1 月11 日本公司与原股 东刘广成、刘若然达成增资扩股合作协议，增资北京天业爱博51%的股权，实际支付股价款1,072.30 万元，法定代表人为刘 广成。 （6）青岛海誉泰德商贸有限公司成立于2007 年1 月8 日，注册资本为50 万元人民币，2013 年5 月4 日公司与原股东尼 木光照科技有限公司达成股权转让协议，购买青岛海誉泰德有限公司100%的股权，实际支付股价款800 万元，法定代表人 为韩旭。 （7）菏泽金岳瑞康医药有限公司（原公司名为山东竣博医药有限公司）成立于2005年10月17日，注册资本1051万元人民 币，2013年7月25日公司与原股东哈尔滨誉衡药业股份有限公司达成股权转协议，购买山东竣博医药有限公司100%的股权， 实际支付股价款11,545,041.63元，收购完成后，该公司更名为菏泽金岳瑞康医药有限公司，法定代表人为韩松。 （8）聊城瑞康宏源医药有限公司（原公司名为山东聊城宏源药业有限公司）成立于2005年8月17日，注册资本3000万元 人民币，2013年7月31日公司与原股东侯志刚、侯志强、刘朝军签订股权转让及增资合作协议书，购买其持有山东聊城宏源 药业有限公司70%的股权，实际支付股价款为2,100万元，收购完成后，该公司更名为聊城瑞康宏源医药有限公司，法定代 表人韩松。 （9）山东滨州瑞康医药有限公司（原公司名为山东天宇医药有限公司）成立于2006年6月9日，注册资本500万元人民币， 2013年10月25日公司与原股东滨州翔都商贸有限公司签订股权转让及增资合作协议书，购买其持有山东天宇医药有限公司 70%的股权，股权转让/受让价款包含两部分，一部分为70%股权价款为350万元，另一部分为增资后，山东天宇医药有限公 司原客户、原销售品种在2013年12月1日至2014年11月30日的税后净利润2倍为股权转让溢价款，公司预计溢价款为390万元， 收购完成后，该公司更名为山东滨州瑞康医药有限公司，法定代表人韩松。 （10）威海西施康生物工程有限公司成立于2000年6月9日，注册资本100万元人民币，2012年11月3日，公司与丛培银、 宫新华签订股权转让协议，购买其持有67%的股权，转让价款为930,891.30元，2013年10月11日，公司又与丛培银、宫新华 签订股权转让（回购）协议书，公司将持有的67%的股权以330,891.03元转让给丛培银、宫新华,股权转让后，公司不再持有 该公司股权。 □ 适用 □ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 济南瑞康医药有限公司 3,129,030.83 1,119,030.83 青岛德新康医药有限公司 77,002,285.28 2,285.28 荣成市业安医疗器械有限公司 100,000.00 济宁瑞康医药有限公司 -6,911,847.85 -1,605,493.46 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 112 北京天业爱博科贸有限公司 20,466,102.17 1,912,033.32 青岛海誉泰德商贸有限公司 12,902,561.87 12,028,987.03 菏泽金岳瑞康医药有限公司 9,527,569.31 -17,472.32 聊城瑞康宏源医药有限公司 24,833,335.69 -174,635.58 山东滨州瑞康医药有限公司 5,078,762.14 78,769.81 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 威海西施康生物工程有限公司 1,174,680.06 -214,709.94 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 济宁瑞康医药有限公司 6,775,718.95 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 北京天业爱博科贸有限公司 1,260,424.89 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 青岛海誉泰德商贸有限公司 7,126,425.16 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 菏泽金岳瑞康医药有限公司 2,000,000.00 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 聊城瑞康宏源医药有限公司 3,494,420.11 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 山东滨州瑞康医药有限公司 3,900,005.37 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 天业德威医疗设备（北京）有限公 司 236,852.36 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允 价值的差额确认为商誉 非同一控制下企业合并的其他说明 无 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 113 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 601,623.82 -- -- 191,923.83 人民币 -- -- 601,623.82 -- -- 191,923.83 银行存款： -- -- 623,989,640.37 -- -- 321,798,775.56 人民币 -- -- 623,989,640.37 -- -- 321,798,775.56 其他货币资金： -- -- 23,483,169.23 -- -- 76,108,786.11 人民币 -- -- 23,483,169.23 -- -- 76,108,786.11 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 114 合计 -- -- 648,074,433.42 -- -- 398,099,485.50 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 公司期末其他货币资金为开具银行承兑汇票而存出的保证金。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 325,238,147.51 156,226,730.58 商业承兑汇票 54,000,000.00 10,000,000.00 合计 379,238,147.51 166,226,730.58 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 115 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 烟台市牟平人民医院 2013 年 07 月 31 日 2014 年 01 月 28 日 6,222,676.96 文登市立医院 2013 年 11 月 28 日 2014 年 05 月 28 日 5,000,000.00 淄博市中心医院 2013 年 08 月 08 日 2014 年 02 月 08 日 3,700,000.00 海阳市人民医院 2013 年 09 月 24 日 2014 年 03 月 24 日 3,697,581.69 淄博众生医药有限公司 2013 年 10 月 10 日 2014 年 04 月 10 日 3,000,000.00 合计 -- -- 21,620,258.65 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 116 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 2,422,939,0 93.83 99.8% 47,271,880. 69 1.95% 1,854,233 ,709.69 99.74% 33,125,381.9 5 1.79% 组合小计 2,422,939,0 93.83 99.8% 47,271,880. 69 1.95% 1,854,233 ,709.69 99.74% 33,125,381.9 5 1.79% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 4,751,416.1 5 0.2% 4,751,416.1 5 100% 4,761,672 .56 0.26% 4,761,672.56 100% 合计 2,427,690,5 09.98 -- 52,023,296. 84 -- 1,858,995 ,382.25 -- 37,887,054.5 1 -- 应收账款种类的说明 应收账款种类的划分标准详见―第十节 财务报告‖之―四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错‖之―11、应收款项坏 账准备的确认标准和计提方法‖。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 6 个月以内 2,140,236,974.62 88.33% 21,402,369.74 1,717,661,102.68 92.63% 17,176,611.01 7-12 个月 259,425,648.50 10.71% 12,971,282.44 118,862,135.25 6.42% 5,943,106.77 1 年以内小计 2,399,662,623.12 99.04% 34,373,652.18 1,836,523,237.93 99.05% 23,119,717.78 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 117 1 至 2 年 20,767,084.42 0.86% 10,378,242.22 15,409,615.22 0.83% 7,704,807.63 2 至 3 年 2,509,386.29 0.1% 2,519,986.29 2,300,856.54 0.12% 2,300,856.54 合计 2,422,939,093.83 -- 47,271,880.69 1,854,233,709.69 -- 33,125,381.95 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 期末单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的 应收账款 4,751,416.15 4,751,416.15 100% 期末单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的 应收账款金额为 4,751,416.15 元，系应收 山东欣康祺医药有限公 司药品款所致。因该公 司涉嫌合同诈骗，公司 已经向烟台市公安局芝 罘分局报案并协同追 查，芝罘分局于 2011 年 11 月 30 日做出烟公芝 （经）立字[2011]0068 号立案决定书，目前公 安机关正在侦查过程 中。公司基于审慎原则， 考虑了采取上述措施后 发生损失的可能性，按 照会计准则的规定对该 应收款项的坏账准备按 100%进行个别认定。 合计 4,751,416.15 4,751,416.15 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 118 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 1 客户 86,614,518.19 1-6 个月 3.57% 客户 2 客户 75,200,778.36 1-6 个月 59,166,562.80 元，7-12 个月 16,034,215.56 元 3.1% 客户 3 客户 53,696,551.49 1-6 个月 2.21% 客户 4 客户 48,665,581.84 1-6 个月 2% 客户 5 客户 32,135,161.74 1-6 个月 1.32% 合计 -- 296,312,591.62 -- 12.2% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 119 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （9）应收账款的其他说明：应收账款余额中有 75,882.47 万元用于向银行质押贷款及办理保理融资贷款。 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 2,010,000.00 23.01% 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账 准备 14,268,235.3 6 100% 1,336,976.51 9.37% 6,726,183.02 76.99% 760,463.35 11.31% 组合小计 14,268,235.3 6 100% 1,336,976.51 9.37% 6,726,183.02 76.99% 760,463.35 11.31% 合计 14,268,235.3 6 -- 1,336,976.51 -- 8,736,183.02 -- 760,463.35 -- 其他应收款种类的说明 其他应收款种类的划分标准详见―第十节 财务报告‖之―四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错‖之―11、应收款项 坏账准备的确认标准和计提方法‖。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 120 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 9,703,340.79 68.01% 493,418.43 4,223,499.07 62.79% 211,174.95 1 至 2 年 2,903,282.07 20.35% 282,076.82 1,726,633.95 25.68% 172,663.40 2 至 3 年 897,750.00 6.29% 179,550.00 38,000.00 0.56% 7,600.00 3 年以上 763,862.50 5.35% 381,931.26 738,050.00 10.97% 369,025.00 合计 14,268,235.36 -- 1,336,976.51 6,726,183.02 -- 760,463.35 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 121 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 客户 1 非关联方 2,093,500.00 1 年以内 2,000,000.00 元,2-3 年 93,500.00 元 14.67% 客户 2 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 9.11% 客户 3 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 950,000.00 元， 1-2 年 50,000.00 元 7.01% 客户 4 非关联方 500,000.00 1-2 年 3.5% 客户 5 非关联方 500,000.00 1 年以内 3.5% 合计 -- 5,393,500.00 -- 37.79% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 122 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 未能在预计时点收 到预计金额的原因 （如有） 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 58,249,478.60 98.94% 74,381,348.55 99.62% 1 至 2 年 623,632.79 1.06% 181,386.62 0.24% 2 至 3 年 91,860.00 0.12% 3 年以上 12,600.00 0.02% 合计 58,873,111.39 -- 74,667,195.17 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商 1 非关联方 7,037,502.35 1 年以内 货款 供应商 2 非关联方 3,854,108.21 1 年以内 货款 供应商 3 非关联方 2,700,000.00 1 年以内 货款 供应商 4 非关联方 2,479,624.00 1 年以内 货款 供应商 5 非关联方 1,166,722.72 1 年以内 货款 合计 -- 17,237,957.28 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 123 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 510,880,789.53 510,880,789.53 385,691,920.37 385,691,920.37 物资采购 2,475,081.19 2,475,081.19 合计 513,355,870.72 513,355,870.72 385,691,920.37 385,691,920.37 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待认证进项税 2,290,482.98 2,397,848.12 合计 2,290,482.98 2,397,848.12 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 124 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价值 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 （%） 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 125 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 126 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 77,110,434.87 189,268,870.85 13,935,305.24 252,444,000.48 其中：房屋及建筑物 44,014,976.46 116,451,661.35 160,466,637.81 机器设备 8,505,163.52 59,040,727.54 11,374,549.90 56,171,341.16 运输工具 15,678,079.51 6,472,736.16 1,790,242.54 20,360,573.13 电子设备及其它 8,912,215.38 7,303,745.80 770,512.80 15,445,448.38 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 18,791,541.19 9,467,553.40 520,468.66 1,208,169.72 27,571,393.53 其中：房屋及建筑物 6,281,603.38 27,571,393.53 8,589,021.79 机器设备 3,524,283.88 52,260.22 1,621,513.12 5,198,057.22 运输工具 4,890,107.44 273,898.73 2,981,594.79 1,013,258.29 7,132,342.67 电子设备及其它 4,095,546.49 194,309.71 2,557,027.08 194,911.43 6,651,971.85 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 58,318,893.68 -- 224,872,606.95 其中：房屋及建筑物 37,733,373.08 -- 151,877,616.02 机器设备 4,980,879.64 -- 50,973,283.94 运输工具 10,787,972.07 -- 13,228,230.46 电子设备及其它 4,816,668.89 -- 8,793,476.53 电子设备及其它 -- 五、固定资产账面价值合计 58,318,893.68 -- 224,872,606.95 其中：房屋及建筑物 37,733,373.08 -- 151,877,616.02 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 127 机器设备 4,980,879.64 -- 50,973,283.94 运输工具 10,787,972.07 -- 13,228,230.46 电子设备及其它 4,816,668.89 -- 8,793,476.53 本期折旧额 9,467,553.40 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 126,090,488.42 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 94,590,269.67 94,590,269.67 98,376,900.81 98,376,900.81 合计 94,590,269.67 94,590,269.67 98,376,900.81 98,376,900.81 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 128 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 烟台药 品现代 物流配 送项目 62,780,0 00.00 7,099,21 0.50 43,496,1 30.08 80.59% 95.00% 募投资 金 50,595,3 40.58 济南药 品现代 物流配 送项目 211,350, 000.00 89,734,8 47.73 36,355,6 40.69 126,090, 488.42 100% 100.00% 募投资 金 济南医 用织物 洗涤配 送项目 103,570, 000.00 348,118. 86 1,312,82 3.80 1.6% 1.60% 募投资 金 1,660,94 2.66 济南医 疗器械 配送项 目 134,600, 000.00 145,765. 00 1,260,28 5.48 1.04% 1.04% 募投资 金 1,406,05 0.48 济南医 用织物 生产项 目 88,720,0 00.00 173,898. 00 3,560,17 0.95 4.21% 4.21% 募投资 金 3,734,06 8.95 西藏金 岳办公 楼及药 品分拣 包装车 间 50,000,0 00.00 785,060. 72 36,277,4 06.28 74.12% 74.12% 自筹资 金 37,062,4 67.00 合计 651,020, 000.00 98,286,9 00.81 122,262, 457.28 126,090, 488.42 -- -- -- -- 94,458,8 69.67 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 129 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 （5）在建工程的说明 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 130 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 66,927,392.70 687,837.99 67,615,230.69 土地使用权 56,563,709.00 397,361.60 56,961,070.60 商标使用权 5,000,000.00 5,000,000.00 软件 5,363,683.70 290,476.39 5,654,160.09 二、累计摊销合计 7,204,165.94 2,331,080.65 9,535,246.59 土地使用权 2,830,608.96 1,286,438.19 4,117,047.15 商标使用权 2,625,000.13 500,196.62 3,125,196.75 软件 1,748,556.85 544,445.84 2,293,002.69 三、无形资产账面净值合计 59,723,226.76 -1,643,242.66 58,079,984.10 土地使用权 53,733,100.04 -889,076.59 52,844,023.45 商标使用权 2,374,999.87 -500,196.62 1,874,803.25 软件 3,615,126.85 -253,969.45 3,361,157.40 土地使用权 商标使用权 软件 无形资产账面价值合计 59,723,226.76 -1,643,242.66 58,079,984.10 土地使用权 53,733,100.04 -889,076.59 52,844,023.45 商标使用权 2,374,999.87 -500,196.62 1,874,803.25 软件 3,615,126.85 -253,969.45 3,361,157.40 本期摊销额 2,331,080.65 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 131 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 淄博瑞康药品配送有限公司 599,141.41 599,141.41 东营瑞康药品配送有限公司 166,578.45 166,578.45 青岛瑞康药品配送有限公司 2,717,854.06 2,717,854.06 济南明康大药房有限责任公司 44,461.00 44,461.00 潍坊瑞康药品配送有限公司 1,771,010.79 1,771,010.79 北京天业爱博科贸有限公司 1,260,424.89 1,260,424.89 山东滨州瑞康医药有限公司 3,900,005.37 3,900,005.37 济宁瑞康医药有限公司 6,775,718.95 6,775,718.95 聊城瑞康宏源医药有限公司 3,494,420.11 3,494,420.11 青岛海誉泰德商贸有限公司 7,126,425.16 7,126,425.16 菏泽金岳瑞康医药有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 天业德威医疗设备（北京）有限 公司 236,852.36 236,852.36 合计 5,299,045.71 24,793,846.84 30,092,892.55 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 租房装修费 465,102.19 1,705,407.94 287,722.14 1,882,787.99 租入房屋强电工 程改造费 188,800.00 153,500.00 67,888.85 274,411.15 电力改造费 137,499.99 1,307,878.21 80,521.08 1,364,857.12 新仓库灯具 115,777.78 115,777.78 合计 791,402.18 3,282,563.93 436,132.07 3,637,834.04 -- 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 132 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 12,548,841.06 9,656,300.30 小计 12,548,841.06 9,656,300.30 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 3,164,909.11 22,316.72 合计 3,164,909.11 22,316.72 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 坏账准备 50,195,364.24 38,625,201.14 小计 50,195,364.24 38,625,201.14 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 12,548,841.06 9,656,300.30 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 133 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 38,647,517.86 14,712,755.49 53,360,273.35 合计 38,647,517.86 14,712,755.49 53,360,273.35 资产减值明细情况的说明 本期增加中，其中本期计提10,951,405.56元，收购子公司增加3,761,349.93元。 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他非流动资产 39,980,265.62 32,035,889.20 合计 39,980,265.62 32,035,889.20 其他非流动资产的说明 公司期末将属于长期资产性质的预付工程款及预付设备款重分类为其他非流动资产，上期比较数据已按照当期列报要求 进行调整。 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 345,000,000.00 150,000,000.00 信用借款 474,000,000.00 450,000,000.00 保理借款 93,712,772.84 40,000,000.00 合计 912,712,772.84 640,000,000.00 短期借款分类的说明 公司通过信用、并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行办理贷款 25,000万元。 公司通过应收账款质押方式、并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国银行股份有限公司烟台芝罘支行办 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 134 理贷款10,000万元。 公司通过应收账款质押方式、并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国银行股份有限公司烟台芝罘支行办 理贷款20,000万元。 公司通过信用方式向中信银行股份有限公司烟台支行办理贷款3,000万元。 公司通过应收账款保理方式、并以实际控制人韩旭个人担保方式向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行办理贷款 7,171.28万元。 公司通过应收账款质押方式、并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国银行股份有限公司烟台芝罘支行办 理贷款4,500万元。 公司通过信用方式向华夏银行烟台南大街支行贷款6,000万元。 公司通过信用方式向兴业银行股份有限公司烟台分行贷款11,500万元。 公司通过信用方式向交通银行股份有限公司烟台分行贷款1,900万元。 公司通过应收账款保理方式向中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行办理贷款2,200万元。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 214,629,791.79 314,024,226.04 合计 214,629,791.79 314,024,226.04 下一会计期间将到期的金额 214,629,791.79 元。 应付票据的说明 （1）公司用烟国用(2010)100091号的土地使用权及该土地上房产证号为烟房权证芝字第249312、249313、249314号的三 处房产，向中国建设银行烟台卧龙支行抵押办理信用额度5,000万元的承兑汇票，上述房产、土地的抵押期至2014年10月21 日。 （2）公司用市中国用（2010）0200026的土地使用权及该土地上房产证号为济房权证中字第179280号的房产，向中国建 设银行烟台卧龙支行抵押办理信用额度1,900万元的承兑汇票，上述房产、土地的抵押期至2018年4月28日。 （3）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 （4）期末余额中无欠关联方票据金额。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 135 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年以内（含一年） 1,539,502,697.75 1,109,205,208.31 一年以上 6,578,433.29 2,389,261.78 合计 1,546,081,131.04 1,111,594,470.09 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年以内（含一年） 4,090,271.35 596,128.97 一年以上 73,828.15 33,792.51 合计 4,164,099.50 629,921.48 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 136 一、工资、奖金、津 贴和补贴 4,314,395.42 68,367,628.03 66,532,933.38 6,149,090.07 二、职工福利费 2,046,063.71 2,046,063.71 三、社会保险费 12,298.00 8,934,170.02 8,946,468.02 （1）医疗保险费 2,411,822.71 2,411,822.71 （2）养老保险费 12,298.00 5,739,848.27 5,752,146.27 （3）年金缴费 （4）失业保险费 298,243.36 298,243.36 （5）工伤保险费 173,318.17 173,318.17 （6）生育保险费 295,957.84 295,957.84 （7）采暖专项资金 14,979.67 14,979.67 四、住房公积金 6,864.00 1,610,584.45 1,617,448.45 六、其他 104,336.65 104,336.65 合计 4,333,557.42 81,062,782.86 79,247,250.21 6,149,090.07 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。 工会经费和职工教育经费金额 104,336.65 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 工资于次月25号前发放完毕。 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 15,346,416.27 5,688,237.34 营业税 1,225.79 企业所得税 17,920,700.37 16,877,733.71 个人所得税 102,478.24 75,074.86 城市维护建设税 1,079,738.75 398,306.89 房产税 101,550.68 101,550.68 土地使用税 196,518.00 193,905.00 印花税 295,300.64 207,810.34 教育费附加 774,419.49 284,504.91 水利基金 148,243.28 53,148.26 合计 35,965,365.72 23,881,497.78 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 137 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 2,576,566.45 1,267,102.78 合计 2,576,566.45 1,267,102.78 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 青岛睿华方略医药咨询服务有限公 司 419,809.70 合计 419,809.70 -- 应付股利的说明 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年以内（含一年） 79,734,150.72 7,452,228.60 一年以上 2,231,857.71 378,485.33 合计 81,966,008.43 7,830,713.93 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 无 （4）金额较大的其他应付款说明内容 无 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 138 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 139 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 委托债权投资类理财借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 其他流动负债说明 公司通过信用、并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中信银行青岛分行办理委托债权投资类理财借款10,000 万元，期限为一年，本期已偿还。 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 140 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 93,800,000.00 15,147,600.00 15,147,600.00 108,947,600.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]866号文《关于核准山东瑞康医药股份有限公司非公开发行股票的批复》的核 准，同意公司非公开发行普通股（A股）股数1,514.76万股。截至2013年10月18日止，公司通过向平安大华基金管理有限公 司等股东发行人民币普通股（A）股1,514.76万股，公司变更后的累计注册资本为人民币10,894.76万元，股本为人民币10,894.76 万元。已经北京天圆全会计师事务所有限公司审验，并于2013年10月21日出具―天圆全验字[2013]00080029号‖验资报告。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 141 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 563,185,517.17 567,833,130.49 1,131,018,647.66 合计 563,185,517.17 567,833,130.49 1,131,018,647.66 资本公积说明 本年公司募集资金净额为人民币582,980,730.49元，其中增加股本15,147,600.00元，增加资本公积—股本溢价567,833,130.49 元。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,165,281.58 10,878,867.65 35,044,149.23 合计 24,165,281.58 10,878,867.65 35,044,149.23 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 235,257,855.94 -- 调整后年初未分配利润 235,257,855.94 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,554,930.80 -- 减：提取法定盈余公积 10,878,867.65 应付普通股股利 11,256,000.00 期末未分配利润 356,677,919.09 -- 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 142 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 5,923,662,049.36 4,620,787,947.20 其他业务收入 2,179,641.85 1,449,671.03 营业成本 5,416,680,005.26 4,245,328,769.95 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品器械销售 5,923,662,049.36 5,416,171,994.48 4,620,787,947.20 4,245,326,843.72 合计 5,923,662,049.36 5,416,171,994.48 4,620,787,947.20 4,245,326,843.72 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 5,684,986,636.49 5,231,670,560.66 4,586,556,047.99 4,218,683,675.50 器械 235,698,039.38 181,646,653.52 28,754,155.02 21,583,772.95 其他 2,977,373.49 2,854,780.30 5,477,744.19 5,059,395.27 合计 5,923,662,049.36 5,416,171,994.48 4,620,787,947.20 4,245,326,843.72 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 143 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 烟台 1,161,283,913.79 1,018,627,454.01 1,087,955,850.26 987,286,947.06 青岛 1,140,865,642.13 1,059,620,604.19 885,106,361.86 803,130,333.86 济南 922,278,148.85 847,078,310.31 756,126,134.37 700,236,807.98 淄博 442,604,364.94 405,373,471.69 326,820,763.65 303,657,936.28 威海 386,054,783.28 348,126,127.55 295,202,466.25 267,998,907.88 其他 1,870,575,196.37 1,737,346,026.73 1,269,576,370.81 1,183,015,910.66 合计 5,923,662,049.36 5,416,171,994.48 4,620,787,947.20 4,245,326,843.72 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 1 249,262,199.67 4.21% 客户 2 122,452,113.71 2.07% 客户 3 105,928,838.81 1.79% 客户 4 98,614,046.92 1.66% 客户 5 89,270,182.60 1.51% 合计 665,527,381.71 11.24% 营业收入的说明 （1）公司积累了行业经验，利用管理优势不断扩大经营规模。本年收入较上年增加1,303,604,072.98 元，增长率为28.20%， 相应的成本较上年增加了1,171,351,235.31 元,增长率为27.59%。主要原因是：1、原有客户增加销售份额；2、器械销售业务 增加；3、基本药物市场不断扩大；4、公司在稳步发展成熟市场的基础上，加大了省内其他市场的开发。 （2）公司与乳山市国鑫资产经营管理有限公司签订托管协议书，对乳山市医药公司进行经营管理,按乳山市医药公司每 年净利润的30%分成。2013年，乳山市医药公司净利润为-967,797.68元，公司在其他业务支出中列支了托管损失金额为 290,339.30元。 55、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 144 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 66,932.53 71,735.61 5% 城市维护建设税 5,719,737.63 3,835,214.02 7% 教育费附加 2,453,692.58 1,643,498.11 3% 地方教育费附加 1,628,161.48 1,095,742.42 2% 合计 9,868,524.22 6,646,190.16 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 62,598,449.46 40,851,415.33 职工薪酬 35,259,477.18 27,407,851.43 办公费 17,175,495.35 12,309,743.14 运杂费 8,263,701.05 4,809,368.29 油费 2,074,198.78 1,766,557.52 折旧费 1,321,009.01 1,569,631.44 会议费 3,366,304.01 1,468,684.23 招待费 1,740,126.80 1,053,564.60 邮电费 898,591.99 879,414.68 广告宣传费 1,975,347.21 843,006.39 租赁费 913,225.44 780,000.00 修理费 342,956.13 145,179.36 其他费用 963,185.48 2,038,166.38 合计 136,892,067.89 95,922,582.79 58、管理费用 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 145 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,062,806.62 30,009,734.73 差旅费 8,201,837.64 6,825,385.72 办公费 5,888,062.67 4,725,958.19 折旧费 8,146,544.39 4,271,467.15 税金 4,440,447.07 2,443,021.66 无形资产摊销 2,335,108.15 2,034,845.75 油费 1,378,519.93 1,986,220.21 会议费 1,129,533.23 1,809,668.30 招待费 868,899.12 1,293,113.85 邮电费 1,123,670.72 682,414.36 修理费 814,103.23 575,601.53 租赁费 3,069,776.33 1,950,597.27 其他费用 8,006,818.13 6,027,830.59 合计 89,466,127.23 64,635,859.31 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 68,667,606.07 38,554,567.19 利息收入 -4,404,861.12 -4,527,020.51 手续费及其他 1,958,252.28 2,908,230.44 合计 66,220,997.23 36,935,777.12 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 146 处置长期股权投资产生的投资收益 -456,144.34 合计 -456,144.34 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 本期投资收益为处置威海西施康生物工程有限公司产生的投资损失。 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,951,405.56 20,826,322.15 合计 10,951,405.56 20,826,322.15 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 13,552.94 14,945.00 13,552.94 其中：固定资产处置利得 13,552.94 14,945.00 13,552.94 盘盈利得 2,676.26 2,676.26 其他 88,232.70 43,289.75 88,232.70 合计 104,461.90 58,234.75 104,461.90 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 147 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 543,416.63 150,146.99 543,416.60 其中：固定资产处置损失 543,416.63 150,146.99 543,416.60 对外捐赠 1,306,727.00 3,998,700.00 1,306,727.00 其他 58,490.39 10,197.59 58,490.39 合计 1,908,634.02 4,159,044.58 1,908,634.02 营业外支出说明 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 52,152,820.68 42,508,601.32 递延所得税调整 -2,892,540.76 -5,336,657.81 合计 49,260,279.92 37,171,943.51 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 本期数 上期数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.49 1.49 1.18 1.18 扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润 1.51 1.51 1.21 1.21 基本每股收益及稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 148 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股 对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2013年度： 1.按照归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=143,554,930.80 ÷96,324,600.00=1.49 2.按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=145,125,545.94 ÷96,324,600.00=1.51 （1）公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。 （2）发行在外的普通股加权平均股份数计算： S=93,800,000.00+15,147,600.00/12*2= 96,324,600.00 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息收入 1,916,154.14 往来款 17,623,461.68 合计 19,539,615.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 管理费用支出 26,245,442.37 销售费用支出 96,516,722.27 财务费用支出 317,455.79 往来款等 61,615,289.92 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 149 合计 184,694,910.35 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 承兑汇票保证金 52,625,616.88 募集资金专户利息 2,389,653.39 合计 55,015,270.27 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 保理手续费 1,012,303.76 合计 1,012,303.76 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 150 净利润 144,241,967.44 110,669,363.41 加：资产减值准备 10,951,405.56 20,826,322.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,467,553.40 5,862,257.98 无形资产摊销 2,335,108.15 2,034,845.75 长期待摊费用摊销 436,132.07 98,073.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 456,988.31 124,052.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,875.38 11,149.73 财务费用（收益以“－”号填列） 59,901,783.20 37,140,237.01 投资损失（收益以“－”号填列） 456,144.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,892,540.76 -5,336,657.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -85,357,152.77 -84,845,514.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -652,524,343.43 -628,942,379.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 237,994,969.23 371,838,000.44 经营活动产生的现金流量净额 -274,459,109.88 -170,520,249.69 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 624,591,264.19 321,990,699.39 减：现金的期初余额 321,990,699.39 221,126,906.93 现金及现金等价物净增加额 302,600,564.80 100,863,792.46 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 35,875,932.93 1,585,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 31,745,041.63 1,585,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 13,671,009.63 506,922.46 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,074,032.00 1,078,077.54 4．取得子公司的净资产 2,563,826.94 -195,986.50 流动资产 80,506,961.89 5,970,287.03 非流动资产 1,597,475.59 121,219.81 流动负债 74,706,325.35 6,287,493.34 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 151 非流动负债 4,834,285.19 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 330,891.30 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 100,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 32,432.38 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 67,567.62 4．处置子公司的净资产 1,174,680.06 流动资产 394,664.52 非流动资产 800,836.31 流动负债 20,820.77 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 624,591,264.19 321,990,699.39 其中：库存现金 601,623.82 191,923.83 可随时用于支付的银行存款 623,989,640.37 321,798,775.56 三、期末现金及现金等价物余额 624,591,264.19 321,990,699.39 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 152 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 淄博瑞康药 品配送有限 公司 控股子公司 有限公司 淄博市 崔胜利 药品器械等 批发 10,000,000 100% 100% 77972210-2 东营瑞康药 品配送有限 公司 控股子公司 有限公司 东营市 韩旭 药品器械等 批发 10,000,000 100% 100% 78346152-3 青岛瑞康药 品配送有限 公司 控股子公司 有限公司 青岛市 韩旭 药品器械等 批发 30,000,000 100% 100% 72404847-2 泰安瑞康药 品配送有限 公司 控股子公司 有限公司 泰安市 韩旭 药品器械等 批发 10,000,000 100% 100% 77101067- X 烟台天际健 康咨询服务 有限公司 控股子公司 有限公司 烟台市 韩旭 健康咨询 100,000 100% 100% 58715929-8 山东瑞祥医 疗器械有限 公司 控股子公司 有限公司 烟台市 韩旭 医疗器械研 发 10,000,000 100% 100% 58607147-0 济南明康大 药房有限责 任公司 控股子公司 有限公司 济南市 韩旭 医药零售 500,000 100% 100% 56814234-3 西藏金岳医 疗器械有限 公司 控股子公司 有限公司 拉萨市 韩旭 医疗器械销 售 10,000,000 100% 100% 5857743-9 济南德一医 疗器械有限 公司 控股子公司 有限公司 济南市 崔胜利 医疗器械销 售 2,010,000 100% 100% 59702530-6 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 153 青岛康医堂 医疗管理有 限公司 控股子公司 有限公司 青岛市 杨博 医疗 500,000 100% 100% 59902456-9 潍坊瑞康药 品配送有限 公司 控股子公司 有限公司 潍坊市 崔胜利 药品器械等 批发 1,670,000 94.91% 94.91% 75089020-9 济南瑞康医 药有限公司 控股子公司 有限公司 济南市 韩旭 药品器械等 批发 2,010,000 100% 100% 05489521-7 青岛海誉泰 德商贸有限 公司 控股子公司 有限公司 青岛市 韩旭 批发零售材 料 500,000 100% 100% 79750636-6 青岛德新康 医药有限公 司 控股子公司 有限公司 青岛市 韩旭 医疗器械销 售 77,000,000 100% 100% 08645757- X 聊城瑞康宏 源医药有限 公司 控股子公司 有限公司 聊城市 韩松 药品器械等 批发 30,000,000 70% 70% 77844468-1 济宁瑞康医 药有限公司 控股子公司 有限公司 济宁市 韩旭 药品器械等 批发 11,000,000 90% 90% 26711406-6 荣成市业安 医疗器械有 限公司 控股子公司 有限公司 威海市 韩旭 批发零售器 械 100,000 100% 100% 正在办理中 山东滨州瑞 康医药有限 公司 控股子公司 有限公司 滨州市 韩松 药品器械等 批发 5,000,000 70% 70% 78929865-9 菏泽金岳瑞 康医药有限 公司 控股子公司 有限公司 菏泽市 韩松 药品销售 10,510,000 100% 100% 78077662-6 北京天业爱 博科贸有限 公司 控股子公司 有限公司 北京市 刘广成 医疗器械等 销售 16,300,000 51% 51% 72145725-4 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 154 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 香港 TB NATURE LIMITED 公司第三大股东 1173645 青岛睿华方略医药咨询服务有限公司 公司股东 68378554-0 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 155 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 韩旭、张仁华夫妇 本公司 176,000,000.00 2014 年 03 月 04 日 2016 年 03 月 04 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 400,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2016 年 03 月 11 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 300,000,000.00 2014 年 07 月 03 日 2016 年 07 月 03 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 115,000,000.00 2014 年 09 月 24 日 2016 年 09 月 24 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 20,000,000.00 2013 年 12 月 13 日 2015 年 12 月 13 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 20,000,000.00 2013 年 12 月 18 日 2015 年 12 月 18 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 19,000,000.00 2014 年 01 月 16 日 2016 年 01 月 16 日 否 韩旭、张仁华夫妇 本公司 100,000,000.00 2013 年 06 月 25 日 2015 年 06 月 25 日 否 韩旭 本公司 50,000,000.00 2013 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 09 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 156 （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 济南瑞康医药有限 公司 2,010,000.00 应付股利 青岛睿华方略医药 咨询服务有限公司 419,809.70 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 157 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 14,707,926.00 3、其他资产负债表日后事项说明 公司 2013 年度利润分配的预案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日股108,947,600股为基数，以截止 2013 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.35元（含税），共计派发现金 14,707,926 元；以资本公积向全体股东每10股转增10股。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 158 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6、年金计划主要内容及重大变化 7、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 1,814,296,767. 83 99.74 % 35,016,443.23 1.93% 1,519,729,381. 59 99.69% 28,635,139.60 1.88% 组合小计 1,814,296,767. 83 99.74 % 35,016,443.23 1.93% 1,519,729,381. 59 99.69% 28,635,139.60 1.88% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 4,781,817.55 0.26% 4,751,416.15 99.36% 4,761,672.56 0.31% 4,761,672.56 100% 合计 1,819,078,585. 38 -- 39,767,859.38 -- 1,524,491,054. 15 -- 33,396,812.16 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 159 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 6 个月以内 1,632,508,533.64 89.98% 16,325,085.34 1,407,673,077.08 92.63% 14,076,730.77 7-12 个月 162,340,310.75 8.95% 8,117,015.54 94,711,492.66 6.23% 4,735,574.63 1 年以内小 计 1,794,848,844.39 98.93% 24,442,100.88 1,502,384,569.74 98.86% 18,812,305.40 1 至 2 年 17,747,162.19 0.98% 8,873,581.10 15,043,955.30 0.99% 7,521,977.65 2 至 3 年 1,700,761.25 0.09% 1,700,761.25 2,300,856.55 0.15% 2,300,856.55 合计 1,814,296,767.83 -- 35,016,443.23 1,519,729,381.59 -- 28,635,139.60 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山东欣康祺医药有限公 司 4,751,416.15 4,751,416.15 100% 详见第十节七.6.(1) 天业德威医疗设备（北 京）有限公司 30,401.40 纳入合并范围内孙公 司。 合计 4,781,817.55 4,751,416.15 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 160 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 1 客户 86,614,518.19 1-6 个月 4.76% 客户 2 客户 53,696,551.49 1-6 个月 2.95% 客户 3 客户 48,665,581.84 1-6 个月 2.68% 客户 4 客户 32,135,161.74 1-6 个月 1.77% 客户 5 客户 29,462,681.30 1-6 个月 1.62% 合计 -- 250,574,494.56 -- 13.78% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 161 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 398,867,803.72 97.05 % 227,064,243.09 97.92 % 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准 备的其他应收款 10,535,038.50 2.56% 926,146.04 8.79% 4,428,341.59 1.91% 468,771.28 10.59 % 组合小计 10,535,038.50 2.56% 926,146.04 8.79% 4,428,341.59 1.91% 468,771.28 10.59 % 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 1,609,607.88 0.39% 405,000.00 0.17% 合计 411,012,450.10 -- 926,146.04 -- 231,897,584.68 -- 468,771.28 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 淄博瑞康药品配送有限 公司 155,615,086.67 纳入合并范围的子公司 泰安瑞康药品配送有限 公司 81,455,878.83 纳入合并范围的子公司 青岛海誉泰德商贸有限 公司 51,182,397.38 纳入合并范围的子公司 东营瑞康药品配送有限 公司 33,928,031.39 纳入合并范围的子公司 西藏金岳医疗器械有限 公司 32,255,275.23 纳入合并范围的子公司 潍坊瑞康药品配送有限 公司 19,498,881.62 纳入合并范围的子公司 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 162 济宁瑞康医药有限公司 15,338,998.19 纳入合并范围的子公司 济南德一医疗器械有限 公司 9,593,254.41 纳入合并范围的子公司 合计 398,867,803.72 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 7,136,556.32 67.74% 356,827.82 2,365,657.64 53.42% 118,282.88 1 至 2 年 2,210,932.18 20.99% 221,093.22 1,673,633.95 37.79% 167,363.40 2 至 3 年 818,500.00 7.77% 163,700.00 38,000.00 0.86% 7,600.00 3 年以上 369,050.00 3.5% 184,525.00 351,050.00 7.93% 175,525.00 合计 10,535,038.50 -- 926,146.04 4,428,341.59 -- 468,771.28 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山东滨州瑞康医药有限 公司 694,450.04 纳入合并范围的子公司 烟台天际健康咨询服务 有限公司 451,000.00 纳入合并范围的子公司 济南明康大药房有限责 任公司 413,060.83 纳入合并范围的子公司 青岛德新康医药有限公 司 37,869.85 纳入合并范围的子公司 青岛康医堂医疗管理有 限公司 13,227.16 纳入合并范围的子公司 合计 1,609,607.88 -- -- 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 163 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 淄博瑞康药品配送有限 公司 子公司 155,615,086.67 1 年以内 37.86% 泰安瑞康药品配送有限 公司 子公司 81,455,878.83 1 年以内 19.82% 青岛海誉泰德商贸有限 公司 子公司 51,182,397.38 1 年以内 12.45% 东营瑞康药品配送有限 公司 子公司 33,928,031.39 1 年以内 8.25% 西藏金岳医疗器械有限 公司 子公司 32,255,275.23 1 年以内 7.85% 合计 -- 354,436,669.50 -- 86.23% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 164 （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 淄博瑞康药品配送有限公司 子公司 155,615,086.67 37.86% 泰安瑞康药品配送有限公司 子公司 81,455,878.83 19.82% 青岛海誉泰德商贸有限公司 子公司 51,182,397.38 12.45% 东营瑞康药品配送有限公司 子公司 33,928,031.39 8.25% 西藏金岳医疗器械有限公司 子公司 32,255,275.23 7.85% 潍坊瑞康药品配送有限公司 子公司 19,498,881.62 4.74% 济宁瑞康医药有限公司 子公司 15,338,998.19 3.73% 济南德一医疗器械有限公司 子公司 9,593,254.41 2.33% 山东滨州瑞康医药有限公司 子公司 694,450.04 0.17% 烟台天际健康咨询服务有限 公司 子公司 451,000.00 0.11% 济南明康大药房有限责任公 司 子公司 413,060.83 0.1% 青岛德新康医药有限公司 子公司 37,869.85 0.01% 青岛康医堂医疗管理有限公 司 子公司 13,227.16 合计 -- 400,477,411.60 97.42% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 淄博瑞康 药品配送 成本法 10,610,13 7.96 10,610,13 7.96 10,610,13 7.96 100% 100% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 165 有限公司 济南明康 大药房有 限责任公 司 成本法 500,000.0 0 500,000.0 0 500,000.0 0 100% 100% 东营瑞康 药品配送 有限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 泰安瑞康 药品配送 有限公司 成本法 10,051,06 3.09 10,051,06 3.09 10,051,06 3.09 100% 100% 山东瑞祥 医疗器械 有限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 烟台天际 健康咨询 服务有限 公司 成本法 100,000.0 0 100,000.0 0 100,000.0 0 100% 100% 青岛瑞康 药品配送 有限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 20,000,00 0.00 30,000,00 0.00 100% 100% 潍坊瑞康 药品配送 有限公司 成本法 1,585,000 .00 1,585,000 .00 1,585,000 .00 94.91% 94.91% 西藏金岳 医疗器械 有限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 青岛康医 堂医疗管 理有限公 司 成本法 500,000.0 0 500,000.0 0 500,000.0 0 100% 100% 济南德一 医疗器械 有限公司 成本法 2,010,000 .00 2,010,000 .00 2,010,000 .00 100% 100% 济宁瑞康 医药有限 公司 成本法 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 90% 90% 北京天业 爱博科贸 有限公司 成本法 10,723,00 0.00 10,723,00 0.00 10,723,00 0.00 51% 51% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 166 济南瑞康 医药有限 公司 成本法 2,010,000 .00 2,010,000 .00 2,010,000 .00 100% 100% 威海西施 康生物工 程有限公 司 成本法 930,891.3 0 0.00 67% 67% 青岛海誉 泰德商贸 有限公司 成本法 8,000,000 .00 8,000,000 .00 8,000,000 .00 100% 100% 菏泽金岳 瑞康医药 有限公司 成本法 11,545,04 1.63 11,545,04 1.63 11,545,04 1.63 100% 100% 聊城瑞康 宏源医药 有限公司 成本法 21,000,00 0.00 21,000,00 0.00 21,000,00 0.00 70% 70% 青岛德新 康医药有 限公司 成本法 77,000,00 0.00 77,000,00 0.00 77,000,00 0.00 100% 100% 荣成市业 安医疗器 械有限公 司 成本法 100,000.0 0 100,000.0 0 100,000.0 0 100% 100% 山东滨州 瑞康医药 有限公司 成本法 7,400,000 .00 7,400,000 .00 7,400,000 .00 70% 70% 合计 -- 206,065,1 33.98 65,356,20 1.05 159,778,0 41.63 225,134,2 42.68 -- -- -- 长期股权投资的说明 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 5,371,622,954.41 4,272,214,333.86 其他业务收入 1,789,314.08 1,406,147.61 合计 5,373,412,268.49 4,273,620,481.47 营业成本 4,956,806,123.82 3,947,381,741.78 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 167 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品器械销售 5,371,622,954.41 4,956,515,784.52 4,272,214,333.86 3,947,379,815.55 合计 5,371,622,954.41 4,956,515,784.52 4,272,214,333.86 3,947,379,815.55 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 5,238,940,593.53 4,848,383,958.77 4,239,075,693.29 3,920,710,043.86 器械 129,727,768.06 105,290,182.46 28,179,071.92 21,865,448.41 其他 2,954,592.82 2,841,643.29 4,959,568.65 4,804,323.28 合计 5,371,622,954.41 4,956,515,784.52 4,272,214,333.86 3,947,379,815.55 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 烟台 1,166,847,348.58 1,021,544,750.06 1,086,464,904.20 986,289,370.52 青岛 957,608,867.93 917,701,654.72 786,346,503.28 718,911,563.53 济南 960,146,154.29 882,735,507.31 755,797,577.06 700,635,827.05 淄博 278,207,981.11 269,284,584.50 202,129,048.96 196,561,447.65 威海 387,906,572.07 349,123,455.59 294,797,917.71 267,728,115.86 其他 1,620,906,030.43 1,516,125,832.34 1,146,678,382.65 1,077,253,490.94 合计 5,371,622,954.41 4,956,515,784.52 4,272,214,333.86 3,947,379,815.55 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 淄博瑞康药品配送有限公司 251,073,594.88 4.67% 客户 1 244,350,878.89 4.55% 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 168 客户 2 121,098,779.88 2.25% 客户 3 97,204,391.87 1.81% 客户 4 92,834,771.79 1.73% 合计 806,562,417.31 15.01% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -600,000.00 合计 -600,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 本期投资收益为处置威海西施康生物工程有限公司产生的投资损失。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 108,788,676.45 91,058,301.77 加：资产减值准备 6,828,421.98 18,257,708.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,842,450.13 5,412,197.51 无形资产摊销 2,050,697.06 1,964,845.75 长期待摊费用摊销 50,000.04 12,500.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 298,817.04 124,052.26 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 169 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 59,901,783.20 37,140,237.01 投资损失（收益以“－”号填列） 600,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,707,105.49 -4,563,989.77 存货的减少（增加以“－”号填列） -36,342,379.93 -57,946,621.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -622,582,698.21 -556,063,729.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 221,268,928.47 235,339,023.52 经营活动产生的现金流量净额 -253,002,409.26 -229,265,473.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 473,974,265.50 257,814,474.83 减：现金的期初余额 257,814,474.83 210,643,115.17 现金及现金等价物净增加额 216,159,790.67 47,171,359.66 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -529,863.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 0.00 受托经营取得的托管费收入 -290,339.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,274,308.43 减：所得税影响额 -523,504.35 少数股东权益影响额（税后） -391.93 合计 -1,570,615.14 -- 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 170 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 143,554,930.80 110,651,372.88 1,631,688,315.98 916,408,654.69 按国际会计准则调整的项目及金额 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 143,554,930.80 110,651,372.88 1,631,688,315.98 916,408,654.69 按境外会计准则调整的项目及金额 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.31% 1.49 1.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 13.45% 1.51 1.51 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 货币资金期末数为64, 807.44万元，比期初数增加62.79%，主要原因是：销售收入增加及公司非公开发行股票募集资 金所致； 应收票据期末数为37,923.81万元，比期初数增加128.15%，主要原因是：随着销售的增长应收票据随之增长，而且越 来越多的客户选择以银行承兑汇票的方式结算； 应收账款期末数为23.76亿元，比期初数增加30.45%，主要原因是：随着销售收入增加应收账款也相应增加； 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 171 其他应收款期末数为1,293.13万元，比期初数增加62.13%，主要原因是：应收客户的保证金增加所致； 存货期末数为5.13亿元，比期初数增加33.1%，主要要原因是：随着销售收入增加存货也相应增加； 固定资产期末数为2.25亿元，比期初数增加285.59%，主要原因是：济南药品现代物流项目达到预定可使用状态暂估 入账所致； 商誉期末数为3,009.29万元，比期初数增加467.89%，主要原因是：收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子 公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额形成商誉； 长期待摊费用期末数为363.78万元，比期初数增加359.67%，主要原因是：租赁仓库的装修改造费增加所致； 短期借款期末数为9.13亿元，比期初数增加42.61%，主要原因是：随着公司业务的迅速发展，公司自有资金已略显不足， 增加向银行借入的短期借款用以补充流动资金； 应付票据期末数为2.15亿元，比期初数减少31.65%，主要原因是：公司收下游客户的银行承兑汇票越来越多，收到后 直接背书转让给上游供应商，导致公司自己办理的应付票据减少； 应付账款期末数为15.46亿元，比期初数增加39.09%，主要原因是：公司采购量增加和工程欠款增加所致； 预收款项期末数为416.41万元，比期初数增加561.05%，主要原因是：公司销售收入增加所致； 应付职工薪酬期末数为614.91万元，比期初数增加41.89%，主要原因是：随着销售规模扩大公司员工增加所致； 应交税费期末数为3,596.54万元，比期初数增加50.60%，主要原因是：随着业务的增长，应缴的增值税和所得税等税 费相应增长； 应付利息末数为257.66万元，比期初数增加103.34%，主要原因是：随着短期借款的增长应付利息增加； 应付股利期末数比期初数减少41.98万元，主要原因是：期初未支付青岛睿华方略医药咨询服务有限公司的股利本期支 付； 其他应付款期末数为8,196.60万元，比期初数增加946.72%，主要原因是：公司新收购子公司往来款增加所致； 其他流动负债期末数比期初数减少1.00亿元，系期初公司向中信银行青岛分行办理委托债权投资类理财借款本期归还； 资本公积期末数为11.31亿元，比期初数增加100.83%，主要原因是：本期定向增发收到的募集资金增加； 盈余公积期末数为3,504.41万元，，比期初数增加45.02%，主要原因是：本期计提数增加； 未分配利润期末数为3.57亿元，比期初数增加51.61%，主要原因是：本期净利润的增加。 少数股东权益期末数为万1,830.00万元，比期初数增加1,832.11万元，主要原因是：本期收购公司增加。 （2）利润表项目 营业税金及附加与上年同期相比增长48.48%，主要原因是：销售的稳定增长，营业税金及附加相应增长； 销售费用与上年同期相比增长42.71%，主要原因是：①业务人员增加；随着物价水平的上涨，公司上调了员工的工 资水平，相应的人力成本增长较大，人力成本增加785.16万元，增长28.65%；②随着业务的增长，差旅费大幅上升，差旅费 增加2,174.7万元，增长53.23%； 管理费用与上年同期相比增长38.42%，主要原因是：①随着基药业务和器械业务的开展相应的后勤服务人员增加，另 外公司上调工资水平，导致人力成本增长，人力成本增加了1,405.31万元，增长48.63%；②济南药品现代物流项目2013年6 月30日达到预定可使用状态，7月暂估转入固定资产，导致折旧增加，折旧费用增加了387.51万元，增长90.72%； 财务费用与上年同期相比增长79.29%，主要原因是：： 2013年随着销售的增长资金需求加大，相应的短期借款增长较 快，导致借款利息和贴现利息支出增加3,011.3万元，增长78.1%； 资产减值损失与上年同期相比减少47.42%，主要原因是：公司对账龄较长的客户加大催收力度，使账期缩短所致； 营业外收入与上年同期相比增加79.38 %，主要原因是：不需要支付的应付款转入所致； 营业外支出与上年同期相比减少54.11%，主要原因是：本期对外捐赠减少所致； 所得税费用与上年同期相比增长32.52%，主要原因是：利润总额增长带来所得税增长； 利润总额和净利润与上年同期相比分别增长30.89%和30.34%，主要原因是：销售收入的增长带来利润的相应增长。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 172 （3）现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金与上年同期相比增长40.41%，主要原因是：公司销售收入增长销售商品、提供劳务收 到的现金相应增长； 收到的其他与经营活动有关的现金与上年同期相比增长100.45%，主要原因是：收到的企业往来款项较去年同期增加； 购买商品、接受劳务支付的现金与上年同期相比增长40.26%，主要原因是：销售的增长导致购进商品的增长，基药、 器械的供应商预付货款较多； 支付给职工以及为职工支付的现金与上年同期相比增长33.42%，主要原因是：销售增加的业务人员和后勤人员以及人 员工资增长导致人力成本增加； 支付的各项税费与上年同期相比增长32.30%，主要原因是：随着业务的增长，缴的增值税和所得税等税费相应增长； 支付的其他与经营活动有关的现金与上年同期相比增长105.96%，主要原因是：支付的企业往来款项较去年同期增加； 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额与上年同期相比增长358.42%，主要原因是：本期处置固定 资产较同期增加所致； 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金与上年同期相比增长36.39%，主要原因是：募投项目投资增长； 投资所支付的现金同期相比减少401万元，主要原因是：同期收购东营瑞康药品配送有限公司少数股东的股权支付200 万元，投资成立济南瑞康医药有限公司201万至2012年末尚未办理完工商登记； 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额与上年同期相比增加1,576.51%，主要原因是：本年公司收购子公司较上年 增加； 吸收投资所收到的现金本年较同期发生额增加5.92亿元，主要原因是：公司定向增发股票收到的募集资金所致； 收到的其他与筹资活动有关的现金与上年同期相比减少51.08%，主要原因是：上年同期收到中信银行青岛分行委托债 权投资类理财借款1亿元； 偿还债务所支付的现金与上年同期相比增长58.68%，主要原因是：公司定向增发股票收到的募集资金提前归还了部分 短期借款； 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金与上年同期相比增长60.18%，主要原因是：随着短期借款的增长，支付的借 款利息相应增加； 支付的其他与筹资活动有关的现金与上年同期相比减少54.34%，主要原因是：本期办理银行承兑汇票缴纳的保证金减 少所致。 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年度报告全文 173 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长签名的2013年度报告文本原件。 五、其他备查文件。 以上文件的备置地点：公司证券办公室。 山东瑞康医药股份有限公司 法人代表： 二〇一四年四月十四日