002520_2018_日发精机_2018年年度报告_2019-04-25.txt

证券代码：002520 证券简称：日发精机 浙江日发精密机械股份有限公司 ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd. （浙江省新昌县七星街道日发数字科技园） 2018 年度报告 2019 年 04 月 2018 年度报告 1 / 163 第一节 重要提示、目录和释义 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 3、经中国证券监督管理委员会核准，公司实施发行股份购买股权暨向浙江日发控股集团有限公司、 杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙）和杭州锦磐投资合伙企业（有限合伙）以定向增发方式发行人民币普 通股（A 股）股票合计 202,265,370 股。上述股份于 2019 年 1 月 30 日发行上市，公司总股本由 554,088,969 股增至 756,354,339 股。 4、公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 756,354,339 为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 5、公司负责人吴捷、主管会计工作负责人吴捷及会计机构负责人(会计主管人员)周国祥声明：保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 6、本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺。同时，公 司面临航空航天市场周期波动、行业竞争力加剧、原材料价格波动、功能性部件交货期延长、劳动力成本 上升等风险。敬请广大投资者注意投资风险。 2018 年度报告 2 / 163 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 48 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 54 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 59 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 60 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 163 2018 年度报告 3 / 163 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、日发精机 指 浙江日发精密机械股份有限公司 日发集团 指 浙江日发控股集团有限公司 日发纽兰德 指 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 忻州日发 指 忻州日发重型机械有限公司 上海日发 指 上海日发数字化系统有限公司 日发航空装备 指 浙江日发航空数字装备有限责任公司 意大利 MCM 公司 指 Machining Centers Manufacturing S.p.A 上海麦创姆 指 上海麦创姆实业有限公司 日发机床 指 浙江日发精密机床有限公司 高嘉国际 指 Colgar International S.r.l 欧洲研发中心 指 Rifa Europe R&D Center S.R.L. 日发香港公司 指 日發精機（香港）有限公司 Airwork 指 Airwork Holdings Limited 捷航投资 指 日发捷航投资有限公司 日发卢森堡公司 指 Bluesky Group S.à.r.l 杭州日发 指 杭州日发智能化系统工程有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年度、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 浙江日发精密机械股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司董事会 监事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 深交所 指 深圳证券交易所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2018 年度报告 4 / 163 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 日发精机 股票代码 002520 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江日发精密机械股份有限公司 公司的中文简称 日发精机 公司的外文名称（如有） ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） RIFA PM 公司的法定代表人 吴捷 注册地址 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 注册地址的邮政编码 312500 办公地址 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 办公地址的邮政编码 312500 公司网址 电子信箱 rifapm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李燕 陈甜甜 联系地址 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 电话 0575-86337958 0575-86337958 传真 0575-86337881 0575-86337881 电子信箱 liyan@ chentt@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 2018 年度报告 5 / 163 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、注册变更情况 组织机构代码 91330000726586776L 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 向晓三、徐希正 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号海通证券大厦 胡连生、曲洪东 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因：同一控制下企业合并 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,968,875,616 .44 1,005,372,59 7.75 1,550,887,4 03.91 26.95% 783,791,01 4.57 783,791,014. 57 归属于上市公司股东的净利 润（元） 150,910,130.8 0 57,169,435.5 3 59,247,650. 61 154.71% 41,124,696 .75 41,124,696.7 5 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 59,897,847.89 44,074,759.2 2 44,074,759. 22 35.90% 27,168,245 .43 27,168,245.4 3 经营活动产生的现金流量净 额（元） 399,407,660.3 5 233,526,039. 05 399,589,340 .64 -0.05% -7,382,203 .81 -7,382,203.8 1 基本每股收益（元/股） 0.27 0.10 0.11 145.45% 0.07 0.07 2018 年度报告 6 / 163 稀释每股收益（元/股） 0.27 0.10 0.11 145.45% 0.07 0.07 加权平均净资产收益率 5.66% 3.33% 2.27% 上涨 3.39 个百分点 2.46% 2.46% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增 减 2016 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 5,740,691,075 .69 2,632,089,08 3.05 5,067,613,1 22.26 13.28% 2,351,348, 119.68 2,351,348,11 9.68 归属于上市公司股东的净资 产（元） 2,904,506,043 .24 1,750,124,23 3.61 2,632,779,7 81.08 10.32% 1,685,345, 860.27 1,685,345,86 0.27 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 427,326,267.58 490,445,835.15 515,825,316.74 535,278,196.97 归属于上市公司股东的净利润 36,130,647.11 48,343,791.94 20,190,726.58 46,244,965.17 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 18,848,105.60 16,517,074.16 10,120,201.37 14,415,711.23 经营活动产生的现金流量净额 42,692,268.52 136,411,936.82 68,516,965.90 151,786,489.11 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 √ 是 □ 否 2018年12月同一控股下子公司捷航投资并入合并报表，追溯调整1-3季度。 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2018 年度报告 7 / 163 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 3,395,448.15 -332,647.21 741,062.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,902,554.34 3,119,574.51 3,918,846.69 委托他人投资或管理资产的损益 17,848,413.14 11,258,635.25 5,653,078.67 债务重组损益 160,138.46 2,321,996.30 2,505,536.90 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 90,665,293.57 14,907,299.21 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 468,822.81 -1,125,081.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,043,079.43 522,239.80 2,633,541.89 减：所得税影响额 3,590,260.76 2,641,564.72 1,204,457.97 少数股东权益影响额（税后） 24,795,047.37 12,857,559.92 291,157.29 合计 91,012,282.91 15,172,891.39 13,956,451.32 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 2018 年度报告 8 / 163 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司主营业务和主要产品 公司主要从事数控机床、航空航天设备、航空航天零部件以及相关生产系统管理软件的研发、生产与销售业务，所处证 监会行业为“C37铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业”；Airwork主要从事航空工程、运营及租售业务，其中航空 MRO工程业务所处行业为“C37铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业”，航空运营及租售业务所处行业为“G56航空 运输业”。随着新西兰Airwork资产的注入，公司进一步形成多元化的航空业务结构，已完成在航空设备制造环节和高端航 空工程和服务环节的布局。 1、高端装备、航空航天设备以及零部件加工业务 1.1金属切削的整体解决方案和轴承磨超自动线 依托公司较高的系统集成能力和工程成套能力，在客户需求导向的基础上，通过售前产品选型和工艺设计、售中的产品 研发、售后的操作员工培训、安装调试等提供全方位的服务，最大化保障客户的经济效益。公司改变传统机床厂单机销售的 模式，逐步开发连线设备，为客户提供无人化工厂的整体解决方案。报告期内，金属切削产品保持稳步增速，在继续稳定汽 车行业订单的基础上，加大工程机械、矿上机械、模具等行业的产品开发和目标客户开拓；借助汽车行业卡车轻量化的有利 条件，轮毂轴承设备、圆锥轴承设备市场销量节节攀升；滚子磨床、球基面磨床新产品已启动，行业内滚动体设备的需求越 来越大；轴承规模企业的前30家企业中，有25家大量采购公司产品；国外客户参与度加强，铁姆肯、福赛、SKF印象等客户 订单持续增加；国内市场覆盖面日益扩展，新客户也不断增加，继续扩大公司在轴承磨超自动线产品的领先优势。意大利MCM 公司继续保持在航空加工设备领域的占比优势，成功斩获成飞一个多亿的订单，销售规模和营业收入进一步扩大。 1.2飞机数字化装配业务 传统的飞机装配采用刚性工装定位、手工制孔连接、基于模拟量传递的互换协调检验方法和分散的手工作坊式生产。随 着计算机辅助设计/制造(CAD/CAM)技术、计算机信息技术、自动化技术和网络技术的发展,数字化技术在现代飞机制造中得 到了广泛的应用。飞机数字化装配是依托柔性装配工装和数字化装配工装，基于三维数模进行协调方案设计及容差设计，应 用自动钻铆系统、数字化测量系统、数字化移动系统、离线编程和仿真软件等进行自动化装配，实现飞机的高质量高效率装 配。国外新型号飞机如波音747、737NG、777、787等数字化装配体系基本成熟，我国各个主机厂逐步从手工装配向数字化装 备转变，目前将制约飞机装备周期的部分工序或工段来做数字化改造。随着我国军事工业和民航的发展，飞机数字化发展也 2018 年度报告 9 / 163 是大势所趋。报告期内，公司完成了成飞、上飞、西北工业以及陕飞等项目的交付；并成功开发沈飞、哈飞主机厂的数字化 装配线项目，基本上国家新的主力机型均采用公司的数字化装配线产品，公司客户覆盖面和市场竞争力进一步增强。 1.3航空航天零部件加工业务 公司以机械加工为基础，主要开展蜂窝芯机械加工、飞机结构件零件加工和发动机机匣等零件加工，未来将向全工序、 集成化发展，并具备部件制造能力。报告期内，公司积极总结蜂窝件加工的技术规范和操作规范，致力打造航空工业的蜂窝 加工外协基地，与航空工业集团建立紧密的蜂窝加工合作关系，完成中航复材、上飞波音蜂窝芯批量交付工作；飞机金属结 构件有了质的突破，完成成飞、上飞等主机厂试验件交付，为后续获得飞机结构件种类、尺寸和数量上都奠定坚实基础；完 成航空发动机加工件的批量交付，在稳定供应前、主机匣订单的同时，继续获取新品以及沈阳黎明等新客户的钛合金、高温 合金的加工订单。 2、航空工程、运营及租售业务 公司立足亚太地区、面向全球客户提供多样化、专业化、定制化的航空工程、运营及租售服务，经过近几年的快速发展， 已经成为亚太地区乃至全球业务最综合、规模领先的航空服务商。 公司拥有强大的航空MRO（维护、维修、运行）工程能力，拥有新西兰民航局、美国联邦航空管理局、欧洲航空安全局 等多国认证的维修机构资质，新西兰民航局颁发的146部飞机设计、制造机构资质，维修工程师培训等资质认证，可针对多 种型号的大型民航飞机、直升机、直升机发动机提供不同级别的MRO工程服务。 在飞行服务方面，在“运营”模式下，公司利用自身拥有的民航或通航运营资质，向客户提供运营资质、飞机、机组成 员、日常维护、航空保险等全套“交钥匙”服务；在“租赁”模式下，公司一般只向客户提供飞机，也可应客户要求配备机 组成员、提供日常维护服务作为附加服务。公司拥有遍布全球的优质运营及租赁客户资源，公司亦根据客户多样化的需求， 从事飞机销售、飞机资产管理等服务，形成完整的服务链闭环。 按照飞机的种类，该项主营业务划分为固定翼飞机和直升机两大板块。 2.1 固定翼飞机工程、运营和租售业务 公司的固定翼飞机业务主要定位于大型民航货运飞机（“货机”）。公司可为自身的货机机队及其它运营提供工程支持， 包括飞机大修及航线维护，拥有波音737飞机A检~D检的工程能力，即涵盖从航线维护到飞机大修的各个级别，在澳大利亚的 布里斯班、阿德莱德、珀斯以及新西兰的奥克兰机场设有维修工程基地。 报告期内，公司在营货机机队包括19架波音737飞机、2架波音757飞机，另有1架波音737飞机和4架波音757飞机处于改 装状态，将于2019、2020年逐步投入市场。公司的货机运营和租赁客户包括了来自澳洲、新西兰、欧盟、俄罗斯等国家和地 区的大型物流商和货运航空公司，例如拓领（Toll）、维珍货运航空、新西兰邮政、ASL、Aviastar等，并与这些优质客户 建立了长期、稳固的合作关系。 2.2 直升机工程、运营和租售业务 2018 年度报告 10 / 163 公司可针对多种型号的直升机、直升机发动机提供不同级别的MRO（维护、维修、运行）工程服务。目前公司拥有新西 兰民航局、美国联邦航空管理局、欧洲航空安全局等多国认证的维修资质，持有新西兰民航局颁发的飞机设计、制造、维修 工程师培训等资质认证，并获得空客直升机、霍尼威尔、川崎重工等航空制造商的全球维修中心授权。公司可为BK117、AS350、 AS355、EC120、EC130、EC145、Bell206、Bell222、Bell427和MD500等主要直升机型提供MRO服务，主要内容包括机体翻新 改装、动态组件维修、零部件设计加工、发动机深度维修、发动机升级改装等。 报告期内，公司在营直升机机队45架，包括BK117、AS355、AS350等多种型号的中轻型、多用途直升机。公司的直升机 运营和租赁客户主要来自澳洲、新西兰、东南亚、欧盟等国家和地区，公司直升机机队的多功能性可以支持跨行业的广泛客 户群，包括紧急搜救、警用巡逻、医疗救援、油气勘探以及观光游览等各个领域。公司强大的MRO工程能力与航空运营和租 赁服务相结合，可以有效地保障客户的飞行安全与效率，及时实现直升机在不同客户不用用途之间的制定化切换，从而实现 远优于市场的盈利能力。 （二）公司经营模式 数控机床行业经过多年的发展，按照社会化大生产的要求实现了专业化的分工，形式日趋成熟的开放式的社会化协作 体系。公司作为设备类的供应厂家，采取“两头在内、中间在外”的经营模式，即将前段产品的模块化设计和核心技术的研 发，以及后端核心部件的生产和整机组装由公司自主完成，其他功能部件通过专业配套及整合社会资源采取外购及委外加工 的方式完成。 在航空零部件加工领域，因产品的特殊性，均由客户直接提供原材料，依托公司专业加工设备和人员，根据客户要求 来设计加工工艺、安排人员施工，从而提供高精度、合格的零部件，公司按照加工工时收取加工费用。 公司的销售模式以直销为主，部分业务通过中间代理商完成，设立了市场营销部和国际贸易部。国内销售采取区域销 售经理负责制，强化市场开拓，营销和服务网络覆盖国内大部分省份；国外销售通过参加目标市场的专业展会，收集中间代 理商及直接客户的信息，及时跟进市场信息，海外售后服务也由公司直接开展。 公司实施“您只要提出要求，其余让我们来做”的经营理念，全面推行交钥匙工程，实施完善的售前、售中和售后服务， 为产品提供全寿命的服务，与客户开展更深层次的合作，为客户提供全方位数字化工程的一体化解决方案。 Airwork从事的航空运营和租赁业务从性质上均属于航空服务业，分为自主运营和对外租赁两种模式。自主运营模式（在 国外亦称“ACMI、或湿租”）下，Airwork作为运营商，以自身的民航或通航运营资质进行航空器的飞行，按客户需求定期 或临时执行各类运输和各类作业任务，即，向客户提供运营资质、飞机、机组成员、日常维护、航空保险等全套“交钥匙” 服务。另一种模式是对外租赁（在国外亦称“干租”），在这种模式下，公司将飞机在约定的时间内出租给他人使用，一般 情况下承租人必须自己提供机组、燃油，甚至自己提供维修服务，但公司也可应客户要求配备机组成员、提供日常维护服务 作为附加服务。 Airwork直升机MRO业务的主要经营模式包括按小时付费保修模式和全面部件支持模式两种。按小时付费保修模式指按航 空器飞行时间向客户收取费用，包修范围包括航材管理、一次性部件租赁、航材互换以及飞机故障支援，涵盖了航空部件拆 2018 年度报告 11 / 163 卸、维修、更换、物流等业务环节。全面部件支持模式是与航空公司签署合作协议，将飞机部件维修需求全面或部分外包给 公司，并根据航材、人工服务等来收取相关费用。 Airwork 购置和拥有的固定翼飞机和直升机用于运营、租赁和销售多重商业目的，通过适时出售飞机租赁资产，可不断 优化机队结构，以满足客户多样化的需求，并将销售收益重新投资于飞机运营和租赁业务的扩张。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 投资性房地产 投资性房地产年末比年初增长 1047.84%，主要是厂房出租增加所致。 在建工程 在建工程年末比年初下降 95.96%，主要是在建工程完工转入固定资产所致。 其他非流动资产 其他非流动资产年末比年初增长 211.88%，主要是预付土地及购置飞机的定金增加所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控 制措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在 重大减值 风险 意大利 MCM 公司 收购股权 857,920,723 .43 意大利皮 亚琴察 实业经营 日发精机直接和间接 持有 MCM 公司 100%股 权，接收原有团队基础 上派遣总经理和财务 总监予以管理 17,828,136 .42 29.54% 否 Airwork Holdings Limited 收购股权 2,199,980,6 99.09 新西兰 实业经营 建立专业化董事会，建 立授权与激励机制，强 化内控与审计等措施 103,820,18 7.61 75.74% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司定位于提供中高端数控机床、飞机数字化装配线及高附加值的航空零部件、航空运营、租赁和维修等产品或服务， 在各个目标市场积累了良好的信誉度和美誉度。 1、较强的综合服务水平 2018 年度报告 12 / 163 公司通过对数控机床模块化设计和研发，既提高了产品更新换代的速度，使售后服务更为方便、提高机床的稳定性、降 低维修成本，同时也缩短了设计和试制周期；公司依托较高的系统集成能力，为客户提供数字化工厂的一体化解决方案，将 自身提供的服务从研究用户的加工产品、工艺、生产类型、质量要求入手，帮助客户进行设备选型，推荐先进工艺与辅具， 配备专业的培训人员和良好的培训环境对用户进行培训，帮助用户发挥机床的最大效益、加工出高质量的产品；以公司内部 信息化为基础，形成了对市场的快速反应机制，缩短了制造周期，满足了客户提出的交货期要求，赢得了客户的赞誉和口碑。 在航空工程、运营和租售业务方面，公司可以根据客户需求，提供灵活的、定制化的服务解决方案，既可以向客户提供 运营资质、飞机、机组成员、日常维护、航空保险等全套“交钥匙”服务，也可以只向客户提供飞机，并提供菜单式的附加 服务。公司依靠自身强大的MRO工程能力，可以为客户不同的业务需求对飞机进行改装和升级，降低客户成本，缩短交付时 间，并随时为客户提供发动机维修、零部件维修、机体维护、航线维修、辅助部件的设计及安装调试等服务。公司也可以为 客户提供飞行员培训、维修工程师培训等服务，提高和强化客户自身的运营与保障能力，同时为客户提供与飞机资产管理相 关的服务。综合化的业务体系和服务水平已经成为公司最为核心的市场竞争力，为公司构筑了深厚的护城河。 2、较强的技术实力和稳定的产品质量 公司在数控机床模块化设计和研发方面拥有自己的核心技术和核心竞争力。公司建立省级高新技术研究开发中心，具有 较高的系统集成能力。公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标已经通过维修分析故障模式和找出薄弱环节推进产 品质量和可靠性的提高，产品的平均无故障时间均在1000小时以上，远高于行业平均水平，体现了良好的设计、精加工和装 配的综合能力，在客户的口口相传中赢得了良好的声誉。产品的稳定性、可靠性和完善的售前、售中、售后服务形成了公司 的品牌，提升了公司的知名度，为公司市场份额的进一步扩大奠定了良好的基础。 公司在航空MRO领域拥有丰富的维修经验和强大的技术实力，并取得了一系列国际性的维修机构认证，可以在全球大部 分地区提供MRO工程服务。公司的直升机工程维修技术和相关维修检测设备均处于行业先进水平，拥有的资质包括霍尼韦尔 维修服务中心认证（全球仅六家）、客户直升机维修服务中心认证（全球仅数家可进行 BK-117、AS 350/355 动态组件维修）、 霍尼韦尔引擎测试台认证（亚太地区独家），更自主掌握了霍尼韦尔、罗罗多款发动机的核心维修改装能力。在直升机 MRO 领域的强大技术积累，让公司在航空维修资源相对紧缺的亚太市场具备领先的竞争优势。 3、准确的市场定位树立了良好的公司形象 在企业创立之初，行业当时以经济型数控车床为主流，公司就定位在专注于普及型数控机床的研发和生产，定位在潜力 巨大的中高端市场。通过多年的发展和技术积累，公司产品在高速、高效、高精度、高可靠性、复合精密加工的中高端数控 机床市场形成了较高的行业地位。在此基础上，公司又率先在行业内提出了为客户提供数字化工厂的一体化解决方案，通过 实施差异化竞争策略，是公司综合实力跨上新台阶。准确的市场定位为公司赢得了发展先机，迎合了市场需求，促进了公司 的快速发展。同时也为公司在客户中赢得了“想客户所想”的口碑，赢得客户的信任。 公司的航空运营和租赁服务也具有独特的市场定位。公司的货运机队主要由波音737-300/400、波音757-200组成，精准 定位中短途航空货运市场，可完美匹配亚太区域市场、欧盟以及一带一路市场的需求。尤其是波音757飞机凭借其航程、载 2018 年度报告 13 / 163 货量及运营成本等综合优势，未来将成为中短途航空货运市场的首选机型，公司已经前瞻性地购置了10架波音757飞机，将 在改装后陆续投入运营，成为公司货机机队的主力机型。根据自身强大的MRO工程能力带来的竞争优势，公司的直升机主要 市场定位于政府和公共服务，主要包括紧急搜救、警用巡逻、医疗救援、油气勘探以及观光游览等各个领域，多样化且均衡 的业务结构从而实现了远高于竞争对手的盈利能力。 4、细分行业竞争优势突出 公司专业生产数控机床，产品数控化率100%，行业排名第一，全部是市场中高端的普及型数控车床和加工中心。公司在 注重通用数控机床研发与生产的同时，也开发出一系列专用数控机床，与其他机床厂商通过差异化产品竞争策略，获得了较 快发展。目前公司产品在轮毂、曲轴、压缩机等生产行业中具有较高的市场占有率，公司的数控轮毂车床的市场占有率名列 国内第一。 公司的航空相关业务已经在大洋洲建立了领先的市场地位，拥有主导性的市场占有率，并在亚太地区、欧盟也已经积累 了非常高的知名度和美誉度，与这些市场的客户建立了长期稳定的业务关系。公司未来将发力东盟市场，拓展中国市场及由 中国主导的一带一路市场，在这些细分市场做大做强。公司未来也将加强在紧急搜救、医疗救援、观光游览这几个细分行业 的拓展。 2018 年度报告 14 / 163 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，我国宏观经济发展平稳，国内生产总值增速为6.6%，2018年制造业投资达到9.5%，为2015年以来最高，并明显 高于全社会固定资产投资，这些都为机床工具行业的平稳发展提供有力条件。根据国统局提供的机床工具行业5,652家年主 营业务收入2,000万规模以上企业2018年实现主营业务收入7,151.3亿元，同比增长了8.3%，高于同期GDP增速。其中金属切 削机床行业完成主营业务收入1,190.1亿元，同比增长3.2%；实现利润总额499.2亿元，同比增长了5.3%，其中金属切削机床 实现利润总额46.7亿元，同比降低24.8%；2018年金属加工机床生产额234.6亿美元，同比降低4.3%，金属加工机床消费额达 291.3亿美元，同比降2.8%。而从行业全年统计数据来看，整个机床行业呈现前高后低，年末趋稳态势。2018年上半年，我 国机床工具行业延续了上年恢复性增长趋势，各月主营业务收入和利润总额累计值均同比两位数增长，各月完成额也教均衡； 但七月之后出现了快速下滑，下滑趋势在9月至底后开始缓慢修复。 在保持传统金属切削机床和磨床产业稳步发展的同时，我们积极切入航空航天的数字化装配、零部件加工以及其他军工 市场，随着新西兰航空运营资产的注入，新西兰Airwork公司作为公司的全资子公司，全年纳入合并报表范围。该收购使公 司拥有了优质的航空运营和租售、航空MRO工程业务，使公司拥有了航空用高端机床、飞机数字化装配线、航空航天零部件 加工、航空运营和租售、航空MRO工程这样完整的产业链，进一步实现公司从通用数控机床制造商向航空制造与服务提供商 的战略转型和升级，有效提高公司各条业务线的协同效益。公司兼顾高端装备和航空全产业链的产业布局基本打造完成，各 项业务均卓有成效开展。 报告期内，公司实现营业收入196,887.56万元，较去年同期增长26.95%；实现归属公司股东的净利润为15,091.01万元， 较去年同期增长154.71%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 2018 年度报告 15 / 163 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,968,875,616.44 100% 1,550,887,403.91 100% 26.95% 分行业 机械行业主营业务收入 1,179,731,736.85 59.92% 979,812,008.10 63.18% 20.40% 机械行业其他业务收入 27,788,182.58 1.41% 25,560,589.65 1.65% 8.71% 航空运输业主营业务收入 614,441,271.76 31.21% 409,180,331.69 26.38% 50.16% 铁路、船舶、航空航天和其他 运输设备制造业主营业务收入 146,914,425.25 7.46% 136,334,474.47 8.79% 7.76% 分产品 卧式加工中心 266,316,000.34 13.53% 261,149,085.68 16.84% -17.75% 数控车床 45,117,878.80 2.29% 66,778,889.03 4.31% -32.44% 磨超自动生产线 200,418,543.70 10.18% 194,385,355.43 12.53% 3.10% 龙门加工中心 94,435,704.94 4.80% 55,538,670.51 3.58% 70.04% 立式加工中心 45,410,234.07 2.31% 41,010,256.31 2.64% 10.73% 航空航天零部件加工 18,221,535.88 0.93% 4,960,657.40 0.32% 267.32% 其他主营收入 2,262,416.72 0.11% 1,425,720.36 0.09% 58.69% 航空航天设备 507,549,422.40 25.78% 354,563,373.38 22.86% 57.68% 固定翼工程、运营及租售 501,350,964.22 25.46% 333,555,592.66 21.51% 50.31% 直升机工程、运营及租售 260,004,732.79 13.21% 211,959,213.50 13.67% 22.67% 其他业务收入 27,788,182.58 1.41% 25,560,589.65 1.65% 8.71% 分地区 国内销售主营业务收入 468,855,645.85 23.81% 410,926,207.05 26.50% 14.10% 国内销售其他业务收入 21,764,811.56 1.11% 19,815,091.13 1.28% 9.84% 国外销售主营业务收入 1,472,231,788.01 74.78% 1,114,400,607.21 71.86% 32.11% 国外销售其他业务收入 6,023,371.02 0.31% 5,745,498.52 0.37% 4.84% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上 2018 年度报告 16 / 163 年同期增减 年同期增减 年同期增减 分行业 机械行业主营业务收入 1,179,731,736.85 776,865,505.02 34.15% 20.40% 21.12% -0.39% 航空运输业主营业务收入 614,441,271.76 374,336,110.23 39.08% 50.16% 48.81% 0.56% 分产品 卧式加工中心 266,316,000.34 169,306,467.69 36.43% 1.98% 9.78% -4.52% 磨超自动生产线 200,418,543.70 132,044,914.65 34.12% 3.10% 3.20% -0.06% 航空航天设备 507,549,422.40 314,582,226.46 38.02% 43.15% 51.96% -3.59% 固定翼工程、运营及租售 501,350,964.22 310,536,800.50 38.06% 50.31% 51.43% -0.46% 直升机工程、运营及租售 260,004,732.79 148,054,405.67 43.06% 22.67% 13.62% 4.54% 分地区 国内销售主营业务收入 468,855,645.85 303,803,269.88 35.20% 14.10% 6.83% 4.41% 国外销售主营业务收入 1,472,231,788.01 931,653,441.31 36.72% 32.11% 34.56% -1.15% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 机械行业 销售量 台 1,202 1,143 5.16% 生产量 台 1,227 1,137 7.92% 库存量 台 130 105 23.81% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 2018 年度报告 17 / 163 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 机械行业 主营业务成本 776,865,505.02 62.60% 641,387,851.91 64.94% 21.12% 机械行业 其他业务成本 5,523,425.61 0.45% 10,932,367.86 1.11% -49.48% 航空运输业 主营业务成本 374,336,110.23 30.16% 251,557,682.68 25.47% 48.81% 铁路、船舶、航 空航天和其他运 输设备制造业 主营业务成本 84,255,095.94 6.79% 83,816,307.41 8.49% 0.52% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 卧式加工中心 主营业务成本 169,306,467.69 13.64% 154,223,764.66 15.61% 9.78% 数控车床 主营业务成本 32,110,005.43 2.59% 44,977,840.17 4.55% -28.61% 磨超自动生产线 主营业务成本 132,044,914.65 10.64% 127,956,133.04 12.96% 3.20% 龙门加工中心 主营业务成本 82,908,250.26 6.68% 51,211,839.77 5.18% 61.89% 立式加工中心 主营业务成本 35,465,501.35 2.86% 33,121,890.86 3.35% 7.08% 航空航天零部件 加工 主营业务成本 9,957,701.34 0.80% 2,183,684.54 0.22% 356.00% 其他主营业务成 本 主营业务成本 490,437.84 0.04% 20,691,697.02 2.09% -97.63% 航空航天设备 主营业务成本 314,582,226.46 25.35% 207,021,001.85 20.96% 51.96% 固定翼工程、运 营及租售 主营业务成本 310,536,800.50 25.02% 205,064,773.24 20.76% 51.43% 直升机工程、运 营及租售 主营业务成本 148,054,405.67 11.93% 130,309,216.85 13.19% 13.62% 其他业务成本 其他业务成本 5,523,425.61 0.45% 10,932,367.86 1.11% -49.48% 说明 产品销售成本按会计准则采用加权平均计算。根据公司实际情况，库存商品、在制品都包含各项成本费用，无法细分产品销 售成本中各项成本构成费用，因而无法按行业或产品准确披露本年度成本的主要构成项目占总成本的比例的情况。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1) 同一控制下企业合并 本期发生的同一控制下企业合并 2018 年度报告 18 / 163 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定 依据 捷航投资 76.5% 合并前后均受日发集团公司最终控制 2018年12月21日 完成变更登记 (续上表) 被合并方名称 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 捷航投资 717,144,523.16 100,413,252.57 545,514,806.15 14,907,299.20 2) 处置子公司 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润 杭州日发智能化系统工程有限公司 注销 2018年12月26日 1,489,657.28 1,575,809.04 Bluesky Group S. r.l 注销 2018年12月25日 22,256,673.68 -160,248.62 3) 其他原因的合并范围变动 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 日发机床 新设 2018年12月29日 尚未出资 100% （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 437,587,946.39 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.23% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 170,628,681.59 8.67% 2 客户二 80,746,680.73 4.10% 3 客户三 73,305,148.90 3.72% 2018 年度报告 19 / 163 4 客户四 64,931,755.36 3.30% 5 客户五 47,975,679.80 2.44% 合计 -- 437,587,946.39 22.23% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 428,423,490.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.27% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 ASL Aviation Holdings DAC 116,973,544.25 7.99% 2 Precision Conversions LLC 98,342,721.17 6.72% 3 Aersale Inc 93,685,484.22 6.40% 4 Texas Aviation Group LLC 70,557,954.50 4.82% 5 Honeywell Inc 48,863,786.04 3.34% 合计 -- 428,423,490.19 29.27% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 127,561,351.14 103,827,273.90 22.86% 管理费用 233,900,001.65 212,485,779.16 10.08% 财务费用 47,533,383.85 51,098,570.09 -6.98% 研发费用 85,820,564.37 79,673,043.44 7.72% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一向注重产品与市场的接轨，本年度研发投入主要是用于新产品的开发与新工艺的改进，以提高公司核心竞争力与技术 研发能力。本年度研发支出总额85,820,564.37元，比上一年度增长7.72%。 2018 年度报告 20 / 163 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 365 240 52.08% 研发人员数量占比 32.39% 32.04% 0.35% 研发投入金额（元） 85,820,564.37 79,673,043.44 7.72% 研发投入占营业收入比例 4.36% 5.14% -0.78% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,419,475,192.28 5,277,316,027.22 -54.15% 经营活动现金流出小计 2,020,067,531.93 4,877,726,686.58 -58.59% 经营活动产生的现金流量净额 399,407,660.35 399,589,340.64 -0.05% 投资活动现金流入小计 1,111,020,460.69 854,401,347.83 30.03% 投资活动现金流出小计 1,905,881,436.36 2,591,382,692.22 -26.45% 投资活动产生的现金流量净额 -794,860,975.67 -1,736,981,344.39 -43.50% 筹资活动现金流入小计 1,181,955,694.49 2,092,067,167.21 -43.50% 筹资活动现金流出小计 779,430,418.07 731,614,440.15 6.54% 筹资活动产生的现金流量净额 402,525,276.42 1,360,452,727.06 -70.41% 现金及现金等价物净增加额 30,732,394.35 45,533,567.93 -32.51% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动现金流入小计比去年同期下降54.15%，主要是因为去年同期捷航投资收到原股东日发集团的资金往来款较大 所致，本期发生较小。 （2）经营活动现金流出小计比去年同期下降58.59%，主要是因为去年同期捷航投资收到原股东日发集团的资金往来款较大 所致，本期发生较小。 （3）投资活动现金流入小计比去年同期上升30.03%，主要是因为1）母公司募集资金购买理财产品增加所致；2）子公司收 到合营企业分红款所致。 2018 年度报告 21 / 163 （4）筹资活动现金流入小计比去年同期下降43.50%，主要是因为本期本公司同一控制下合并捷航投资，上期捷航投资收到 原股东日发集团11.8亿元资本金投入。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 25,315,640.68 10.47% 理财产品收益及合营企业分红 否 资产减值 39,950,576.81 16.53% 坏账、商誉计提减值 商誉计提减值不具有持续性 其他收益 24,771,805.77 10.25% 政府补助及软件退税 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 407,104,522.58 7.09% 380,481,335.41 7.51% -0.42% 应收账款 399,782,284.09 6.96% 399,692,851.03 7.89% -0.93% 存货 948,504,702.09 16.52% 847,367,542.11 16.72% -0.20% 投资性房地产 91,481,027.67 1.59% 7,969,813.13 0.16% 1.43% 长期股权投资 37,778,349.09 0.66% 35,295,857.42 0.70% -0.04% 固定资产 2,316,619,641.22 40.35% 1,833,628,023.49 36.18% 4.17% 在建工程 694,601.48 0.01% 17,198,049.72 0.34% -0.33% 短期借款 369,312,272.16 6.43% 77,690,125.31 1.53% 4.90% 长期借款 1,154,973,204.90 20.12% 1,058,920,279.32 20.90% -0.78% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2018 年度报告 22 / 163 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 上述合计 0.00 0.00 金融负债 1,125,081.83 463,681.96 661,399.87 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权或使用权受到限制的资产 （1）国内资产所有权或使用权受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,156,393.90 保证金 固定资产 9,419,249.72 抵押 无形资产 12,241,419.50 抵押 投资性房地产 7,145,343.53 抵押 合 计 43,962,406.65 （2）国外资产所有权或使用权受限情况 2017年7月，Airwork公司及其13家控股公司以其全部现有及未来（即2017年7月及以后）持有的资产作为抵押范围签订 银团贷款合同，牵头行为澳大利亚联邦银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、奥克兰储蓄银行有限公司、中国银行 （新西兰）有限公司、新西兰银行和中国工商银行（新西兰）有限公司。截至2018年12月31日，该笔借款余额为人民币 121,382.30万元。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 37,778,349.09 35,295,857.42 7.03% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 23 / 163 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2015.12 非公开发 行人民币 普通股（A 股）股票 97,225.46 25,007.74 53,321.22 21,467.84 22.08% 40,064.08 以通知存款 方式存放 4,062.21 万元，募集 资金专户尚 存余额 6,501.87 万元，购买 银行保本理 财产品 29,500.00 万元。 0 合计 -- 97,225.46 25,007.74 53,321.22 0 21,467.84 22.08% 40,064.08 -- 0 募集资金总体使用情况说明 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2479 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券 股份有限公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 45,392,646 股，发行价为每股人民币 22.03 元，共计募集 资金 999,999,991.38 元，坐扣承销和保荐费用 25,000,000.00 元后的募集资金为 974,999,991.38 元，已由主承销商海通 证券股份有限公司于 2015 年 12 月 8 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,745,392.65 元后，公司本次募集资金净额为 972,254,598.73 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊 普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕497 号）。 (二) 募集资金使用和结余情况 本公司以前年度已使用募集资金 34,313.48 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,814.14 万元；2018 年度实际使用募集资金 34,007.74 万元（其中用于募集资金项目支出 23,114.74 万元，用于投资子公司出资款 1,893.00 万元,暂时补充流动资金 9,000.00 万元），2018 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,345.70 万元，归还暂时补充流动资金 6,000.00 万元；累计已使用募集资金 62,321.22 万元（其中用于募集资金项目支出 44,776.06 2018 年度报告 24 / 163 万元，用于投资子公司出资款 8,545.16 万元，暂时补充流动资金 9,000.00 万元），累计收到的银行存款利息扣除银行手 续费等的净额为 5,159.84 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 40,064.08 万元（包括累计收到的银行 存款利息扣除银行手续费等的净额，以及购买的理财产品余额 29,500.00 万元，不包含暂时补充流动资金 9,000 万元）。 根据公司 2018 年 8 月 22 日第六届董事会第二十次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金购买理财产品的议案》， 同意公司使用最高不超过 30,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的 理财产品，购买理财产品的额度在董事会审议通过之日起一年有效期内可以滚动使用，截止 2018 年 12 月 31 日，公司使 用 29,500.00 万元的暂时闲置募集资金用于购买理财产品。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目 和超募资金投 向 是否已变更 项目(含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 航空零部件加 工建设项目 是 51,858 73,537.3 14,276.7 5 35,938.0 7 48.87% 2019 年 12 月 31 日 不适用 否 增资 MCM 公司 是 25,000 3,532.16 3,532.16 100.00% 2017 年 12 月 31 日 不适用 否 日发精机研究 院建设项目 是 15,775 15,775 8,837.99 8,837.99 56.03% 2019 年 12 月 31 日 不适用 否 日发精机欧洲 研究中心建设 项目 否 5,013 5,013 1,893 5,013 100.00% 2018 年 12 月 31 日 不适用 否 承诺投资项目 小计 -- 97,646 97,857.4 6 25,007.7 4 53,321.2 2 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 97,646 97,857.4 6 25,007.7 4 53,321.2 2 -- -- 0 -- -- 未达到计划进 度或预计收益 的情况和原因 （分具体项目） 航空零部件加工建设项目：因实施地点调整，项目所用土地招拍挂程序及土地平整等时间比预期要长，延 缓了项目达产时间；日发精机研究院建设项目：受整体经营环境影响，公司放缓了募投项目节奏。 项目可行性发 无 2018 年度报告 25 / 163 生重大变化的 情况说明 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 不适用 募集资金投资 项目实施地点 变更情况 适用 以前年度发生 2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议 案》，公司决定将航空零部件加工建设项目的实施地点由原浙江日发纺织机械股份有限公司(以下简称日发 纺织公司)地块变更为新昌县梅渚工业园后山根 2015 年-4 号地块，并由购置日发纺织公司厂房、土地变更 为受让梅渚工业园土地并投入基建。 募集资金投资 项目实施方式 调整情况 适用 报告期内发生 1、2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的 议案》，公司募投项目“增资 MCM 公司”原实施方案为以募集资金 25,000 万元折合欧元后按照 MCM 公 司现有每股面值 516 欧元向 MCM 公司增资，现根据 MCM 公司的资金需求向其缴付首笔增资款 500 万欧 元，其中 70.3824 万欧元计入注册资本，按照每股面值 516 欧元计算，公司增加股份数 1364 股， 429.6176 万欧元计入资本公积。 2、2017 年 3 月根据第六届董事会第七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公 司募投项目“增资 MCM 公司”的原实施方案为募集资金 25,000 万元折合欧元向 MCM 公司增资，主要偿还 其银行贷款和补充其流动资金。2016 年公司对 MCM 公司实施首笔 500 万欧元的增资，MCM 公司大部分银行 贷款已归还，并因其良好的经营业绩享受银行更低的贷款利率，同时 MCM 公司业务的提升和业绩的改善所 带来稳定的现金流也足够支持 MCM 公司未来发展。鉴于此，公司对增资 MCM 公司的募投项目进行调整，将 剩余募集资金 21,679.30 万元均转为“航空零部件加工建设项目”的投资。 3、2018 年 1 月根据六届十四次董事会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，将“日 发精机研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为 1.在浙江省杭州市前期以租赁办 公楼的方式，后续待有适合办公场所再购入；2.购置日发纺织公司位于浙江省新昌县的土地和厂房。 募集资金投资 项目先期投入 及置换情况 适用 2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于用募集资金置换先期投入的议案》，经 保荐机构海通证券股份有限公司同意，公司决定使用募集资金置换已预先投入航空零部件加工建设项目的 自筹资金，置换金额为 3,813.39 万元。 用闲置募集资 金暂时补充流 动资金情况 适用 1、2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流 动资金的议案》，公司决定使用 2015 年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000 万元（含 9,000 万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将以自有资金归还至 2018 年度报告 26 / 163 公司募集资金专用账户。2017 年 1 月根据《浙江日发精密机械股份有限公司关于归还用于暂时补充流动资 金的募集资金的公告》，公司已于 2017 年 1 月 23 日将上述暂时补充流动资金的募集资金 9,000 万元全部 归还至募集资金专户，使用期限未超过 12 个月。 2、2017 年 3 月根据公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资 金的议案》，公司决定使用 2015 年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000 万元（含 9,000 万 元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将以自有资金归还至公 司募集资金专用账户。2018 年 3 月根据《浙江日发精密机械股份有限公司关于归还用于暂时补充流动资金 的募集资金的公告》，公司已于 2018 年 3 月 29 日将上述暂时补充流动资金的募集资金 9,000 万元全部归 还至募集资金专户，使用期限未超过 12 个月。 3、2018 年 8 月根据公司第六届二十次董事会审议并通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的 议案》，决定使用 2015 年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000 万元（含 9,000 万元）暂时补 充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将以自有资金归还至公司募集资金 专用账户。截至 2018 年 12 月 31 日，公司未归还的暂时补充流动资金的募集资金 9,000 万元，使用期限 未超过 12 个月。 项目实施出现 募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募 集资金用途及 去向 公司尚未开始使用的募集资金 40,064.08 万元,其中以通知存款方式存放 4,062.21 万元，募集资金专户尚 存余额 6,501.87 万元，购买银行保本理财产品 29,500.00 万元。 募集资金使用 及披露中存在 的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投资 进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 变更后的项目 可行性是否发 生重大变化 航空零部件 加工建设项 目 航空零部件 加工建设项 目 73,537.3 14,276.7 5 35,938.07 48.87% 2019 年 12 月 31 日 不适用 否 增资 MCM 公司 增资 MCM 公司 3,532.16 3,532.16 100.00% 2017 年 12 月 31 日 不适用 否 2018 年度报告 27 / 163 日发精机研 究院建设项 目 日发精机研 究院建设项 目 15,775 8,837.99 8,837.99 56.03% 2019 年 12 月 31 日 不适用 否 合计 -- 92,844.46 23,114.7 4 48,308.22 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) （一）2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分 募集资金投资项目内容的议案》，公司决定将航空零部件加工建设项目的实施地点由 原浙江日发纺织机械股份有限公司(以下简称日发纺织公司)地块变更为新昌县梅渚 工业园后山根 2015 年-4 号地块，并由购置日发纺织公司厂房、土地变更为受让梅 渚工业园土地并投入基建。 （二）2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分 募集资金投资项目内容的议案》，公司募投项目“增资 MCM 公司”原实施方案为以募 集资金 25,000 万元折合欧元后按照 MCM 公司现有每股面值 516 欧元向 MCM 公司增资， 现根据 MCM 公司的资金需求向其缴付首笔增资款 500 万欧元，其中 70.3824 万欧元 计入注册资本，按照每股面值 516 欧元计算，公司增加股份数 1,364 股，429.6176 万 欧元计入资本公积。 （三）2017 年 3 月根据公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于变更部分募集 资金投资项目内容的议案》，根据 MCM 公司的生产经营情况及“航空零部件加工建设 项目”的业务范围拓展需要，公司对募集资金投资项目部分内容进行了调整：1.变 更“增资 MCM 公司”的实施内容及变更原因募投项目“增资 MCM 公司”的原实施内 容为募集资金 25,000 万元折合欧元向 MCM 公司增资，主要偿还其银行贷款和补充其 流动资金。2016 年公司对 MCM 公司实施首笔 500 万欧元的增资，MCM 公司大部分银 行贷款已归还，并因其良好的经营业绩享受银行更低的贷款利率，同时 MCM 公司业 务的提升和业绩的改善所带来稳定的现金流也足够支持 MCM 公司未来发展。鉴于此， 公司拟对增资 MCM 公司的募投项目进行调整，将剩余募集资金 21,679.30 万元转为 “航空零部件加工建设项目”的投资。2.变更“航空零部件加工建设项目”的实施 内容及变更原因“航空零部件加工建设项目”，预计总投资 51,858 万元，随着国产 化大飞机项目的推进以及舟山波音交付中心的实施，碳纤维复合材料有着巨大市场， 因此公司决定加大“航空零部件加工建设项目”的投资力度，增加碳纤维等复合材 料的加工业务和加大其他航空零部件的加工量，增加的资金主要用于购买复材的制 作和加工设备及金属件加工设备，项目总投资上调为 105,800 万元，其中固定资产 投资 103,300 万元，铺底流动资金 2,500 万元。公司现决定将“增资 MCM 公司”的 剩余募集资金 21,679.30 万元投入到“航空零部件建设加工项目”。调整后募投项目 不足部分由公司自筹资金解决。 （四）2018 年 1 月根据六届十四次董事会审议通过的《关于变更部分募集资金投资 项目内容的议案》，公司考虑到杭州购置办公楼的场地有限，产品试验无法真正开展， 而毗邻的日发纺织公司厂房适合产品试验，能更好地推动项目的实施，决定将“日 2018 年度报告 28 / 163 发精机研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为 1.前期在 浙江省杭州市租赁办公楼，后续待有适合办公场所再购入；2.购置日发纺织公司位 于浙江省新昌县的土地和厂房。 未达到计划进度或预计收益的情况和 原因(分具体项目) 航空零部件加工建设项目：因实施地点调整，项目所用土地招拍挂程序及土地平整 等时间比预期要长，延缓了项目达产时间；日发精机研究院建设项目：受整体经营 环境影响，公司放缓了募投项目节奏。 变更后的项目可行性发生重大变化的 情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 意大利 MCM 公司 子公司 在意大利及海外生 产、组装、销售机床 及相关零部件 3,518,604. 00 欧元 857,920,723 .43 176,774,92 6.78 725,324,80 9.40 29,280,725 .05 17,828,136. 42 Airwork Holdings Limited 子公司 投资控股、直升机维 修及工程（MRO）业 务、直升机租赁及运 营业务、货机租赁及 运营业务 31,381,443 .39 新西兰 元 2,199,980,6 99.09 695,275,16 7.56 717,144,52 3.16 127,218,03 5.13 103,820,187 .61 日发航空 装备 子公司 研发、生产、制造、 加工、销售：航空航 天专用加工设备及 数字化装配系统、航 空航天高精密零部 50,000,000 127,788,880 .86 88,459,291 .39 125,888,62 8.01 37,024,613 .56 32,100,837. 20 2018 年度报告 29 / 163 件和工装夹具、通用 数控机床、机械配件 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 杭州日发智能化系统工程有限公司 注销 期初至处置日人民币 1,575,809.04 元 Bluesky Group S. r.l 注销 期初至处置日人民币-160,248.62 元 浙江日发精密机床有限公司 新设 尚未出资 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 发挥资本市场的优势，继续收购国内外优质的航空资源，打造航空产业全产业链，为中国航空航天事业腾飞添砖加瓦。 日发航空装备以大部件装配理念扩大行业覆盖面，在稳步开拓中航、中国民航和国际民航的数字化装配业务之时，积极 开拓兵器、船舶等其他市场，进一步提升市场占有率。 传统业务板块在稳步发展中寻求突破，轴承装备开展与国际轴承制造巨头的合作，从国内走向世界；金属切削机床改变 市场营销理念，加大对行业标杆企业、大型企业集团的开发力度，实现跨越式发展。 加大海外投资力度，进一步扩充MCM的产能，依托公司在客户空客、赛峰的知名度抓住国内外航空蓬勃发展的契机，销 售规模和盈利能力突破历史最好水平，再创辉煌。 Airwork将继续坚持以工程能力为核心，固定翼和直升机业务的均衡发展的策略，继续巩固作为一家综合化航空解决方 案供应商的行业地位。为此，Airwork将努力提升运营能力，提高运营效率，降低运营成本，通过获取更多运营资质和有价 值的战略合作伙伴实现目标市场的开发。 在工程业务方面，Airwork将加大研发投入，并积极寻求并购机会，开发获取更多新的STC和改装方案，尽快完成新西兰 Admore维修基地的中国民航局（CAAC）资质认证，积极探索推进在中国建立覆盖大中华区及东南亚地区的维修基地项目。 在固定翼运营和租售业务方面，Airwork将积极扩充货机机队，依托波音757新机队，进一步扩大货运航空的领先优势； 在市场开发上重点关注新兴国家的潜在需求，重点开发中国、东南亚、一带一路的跨国航空货运市场。 在直升机运营和租售业务方面，Airwork将逐步更新现有机队，引入新的高性价比多功能直升机，在继续强化在医疗救 援、政府服务、旅游等领域竞争优势的同时，将积极寻找并购机会进入到飞行培训、特种作业等细分行业。Airwork也看好 新兴国家对于直升机服务的潜在需求，在继续巩固大洋洲的市场地位之外，也将努力寻找机会进入中国、东南亚、一带一路 沿线国家的市场。 2018 年度报告 30 / 163 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 2018 年度报告 31 / 163 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《公司章程》的相关规定，在满足现金分红条件的前提下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司最近三年以现金 分红方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司第六届董事会第七次会议及2016年度股东大会审议通过了《2016年度利润分配方案》。根据决议，公司拟不派发现 金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2、公司第六届董事会第十六次会议及2017年度股东大会审议通过了《2017年度利润分配方案》。根据决议，公司以554,088,969 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 3、公司第六届董事会第二十六次会议通过了《2018年度利润分配方案》。根据决议，公司拟以756,354,339股为基数，向全 体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。该事项尚需2018年度股东大会审 议通过。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红 年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额占 合并报表中归属 于上市公司普通 股股东的净利润 的比率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式现金分 红金额占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比例 现金分红 总额（含 其他方 式） 现金分红总额（含其 他方式）占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比率 2018 年 75,635,433 .90 150,910,130.80 50.12% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年度报告 32 / 163 2017 年 55,408,896 .90 59,247,650.61 93.52% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 41,124,696.75 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 756,354,339 现金分红金额（元）（含税） 75,635,433.90 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 243,805,930.21 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 0 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 为保障公司 2019 年度良好运营，公司 2018 年度利润拟以 756,354,339 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 无 无 无 无 2018 年度报告 33 / 163 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 首次公开发行或再融 资时所作承诺 王本善 先生 公司股东、董 事、总经理 在任职期间每年转让的股份不超过所持 有发行人股份总数的百分之二十五；离 职后半年内，不转让所持有发行人股份， 离任六个月后的十二个月内转让的股份 不超过所持有发行人股份总数的百分之 五十。承诺期限届满后，上述股份可以 上市流通和转让。 2010 年 12 月 10 日 期限已包含 承诺内容中 严格履行 了相关承 诺 五都投 资有限 公司 公司股东 认购的公司本次非公开发行的股份自上 市之日起三十六个月内不得转让 2015 年 12 月 17 日 期限已包含 承诺内容中 严格履行 了相关承 诺 股权激励承诺 无 无 无 无 无 其他对公司中小股东 所作承诺 无 无 无 无 无 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会 计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额 2018 年度报告 34 / 163 如下： 单位：元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 70,246,026.07 应收票据及应收账款 469,938,877.10 应收账款 399,692,851.03 应付票据 6,488,951.04 应付票据及应付账款 377,369,005.29 应付账款 370,880,054.25 应付利息 410,359.94 其他应付款 111,335,583.08 其他应付款 110,925,223.14 管理费用 292,158,822.60 管理费用 212,485,779.16 研发费用 79,673,043.44 2、财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解 释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生 的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公 司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 (一) 同一控制下企业合并 1. 本期发生的同一控制下企业合并 (1) 基本情况 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 捷航投资公司 76.5% 合并前后均受日发集 团公司最终控制 2018年12月21日 完成变更登记 (续上表) 被合并方名称 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 捷航投资公司 717,144,523.16 100,413,252.57 545,514,806.15 14,907,299.20 (二) 处置子公司 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润 2018 年度报告 35 / 163 杭州日发智能化系统工程有限公司 注销 2018年12月26日 1,489,657.28 1,575,809.04 Bluesky Group S. r.l 注销 2018年12月25日 22,256,673.68 -160,248.62 (三) 其他原因的合并范围变动 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 日发机床公司 新设 2018年12月29日 尚未出资 100% 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） - 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 向晓三、徐希正 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 无 境外会计师事务所名称（如有） - 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） - 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因重大资产重组事项，聘请海通证券股份有限公司为财务顾问。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 2018 年度报告 36 / 163 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露 日期 披露 索引 中宝实业 及其下属 公司 同受实 际控制 人控制 一般贸 易 采购机 床钣金 件及喷 涂、采购 设备 按市场 价 - 347.7 0.24% 260 是 转帐 - - 中宝实业 及其下属 公司 同受实 际控制 人控制 一般贸 易 销售机 床产品 及配件 按市场 价 - 199.19 0.10% 200 否 转帐 - - 日发集团 下属公司 同受控 股股东 控制 一般贸 易 销售机 床产品 及配件 按市场 价 - 512.61 0.26% 500 是 转帐 - - 万丰奥特 集团及其 下属公司 同受实 际控制 人控制 一般贸 易 销售机 床产品 及配件 按市场 价 - 1,472. 24 0.75% 2,500 否 转帐 - - 浙江万丰 科技开发 股份有限 公司 同受实 际控制 人控制 一般贸 易 销售机 床产品 及配件 按市场 价 - 169.85 0.09% 2,100 否 转帐 - - Parcelai 合营企 一般贸 固定翼 按市场 - 7,330. 3.72% 7,330. 否 转帐 - 2018 年度报告 37 / 163 r 业 易 租赁 价 51 51 Inflite 合营企 业 一般贸 易 直升机 租赁 按市场 价 - 1,167. 7 0.59% 1,167. 7 否 转帐 - Allway 合营企 业 一般贸 易 直升机 维修 按市场 价 - 220.83 0.11% 220.83 否 转帐 - 合计 -- -- 11,420 .62 -- 14,279 .04 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非经 营性资金占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 忻州日发重型 机械有限公司 控股子公司 资金往来 否 1,149.58 630.04 519.54 Allway Logistics Limited 合营企业 资金往来 否 326.38 326.38 浙江日发航空 数字装备有限 控股子公司 资金往来 否 881.23 881.23 0 2018 年度报告 38 / 163 责任公司 关联债权对公司经营成果及 财务状况的影响 无 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 子公司上海日发数字化系统有限公司将上海浦东新区合庆镇庆达路585号的厂房分别出租给上海桂谷国际物流有限公司，合 同总金额456.5万元/年，租期二年，到期日2020年4月；优毕（上海）建筑科技有限公司，合同总金额93.5万元/年。租期二 年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 2018 年度报告 39 / 163 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 买方信贷客户 2018 年 03 月 17 日 9,000 2,018.49 连带责任 保证 2-3 年 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 9,000 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 621.8 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 9,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 2,018.49 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 Allway 774.48 774.48 连带责任 保证 2015.6.30- 2023.12.29 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 774.48 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 774.48 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 774.48 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 9,774.48 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 621.8 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 9,774.48 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 2,792.97 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.96% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 保余额（E） 0 2018 年度报告 40 / 163 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 暂时闲置募集资金 128,000 29,500 0 银行理财产品 暂时闲置自有资金 27,000 21,500 0 合计 155,000 51,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 2018 年度报告 41 / 163 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 为了有效整合海内外的资产和业务，进一步梳理资产出售渠道，公司将持有高嘉国际公司100%股权转让给意大利MCM公司， 并于2018年10月8日办理完股权变更手续；下属子公司忻州日发收购忻州日盛100%股权，并于2019年1月25日办理完股权变更 手续。 2018 年度报告 42 / 163 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 23,915,590 4.32% 32,805,000 32,805,000 56,720,590 10.24% 3、其他内资持股 23,915,590 4.32% 32,805,000 32,805,000 56,720,590 10.24% 其中：境内法人持股 6,808,898 1.23% 6,808,898 1.23% 境内自然人持股 17,106,692 3.09% 32,805,000 32,805,000 49,911,692 9.01% 二、无限售条件股份 530,173,379 95.68% -32,805,000 -32,805,000 497,368,379 89.76% 1、人民币普通股 530,173,379 95.68% -32,805,000 -32,805,000 497,368,379 89.76% 三、股份总数 554,088,969 100.00% 0 0 554,088,969 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2018年2月实际控制人之一吴捷先生被选举为公司董事长，持有公司43,740,000股，其75%的股份即32,805,000股根据相关规 定进行高管锁定。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 第六届董事会第十四次会议及2018年第一次临时股东大会选举吴捷先生为公司董事，第六届董事会第十五次会议选举吴捷先 生为董事长。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 截至2018年12月31日，公司累计回购股份数量12,371,538股，占公司总股本的2.23%，购买股份最高成交价为7.57元/股，购 买股份最低成交价为6.97元/股，支付的总金额为91,053,215.59元（不含交易费用）。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 43 / 163 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 吴捷 0 0 32,805,000 32,805,000 高管锁定 - 合计 0 0 32,805,000 32,805,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 27,346 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 28,039 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末 表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江日发控股集团 有限公司 境内非国有法人 44.78% 248,094,929 0 0 248,094,929 质押 194,250,000 2018 年度报告 44 / 163 吴捷 境内自然人 7.89% 43,740,000 0 32,805,000 10,935,000 质押 43,740,000 王本善 境内自然人 4.12% 22,808,923 0 17,106,692 5,702,231 五都投资有限公司 境内非国有法人 1.82% 10,098,048 2,968,150 6,808,898 3,289,150 财通基金－招商银 行－海南首泰融信 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 其他 1.23% 6,808,897 0 0 6,808,897 安徽安益大通股权 投资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 1.23% 6,808,896 0 0 6,808,896 全国社保基金一零 四组合 其他 0.59% 3,289,554 0 0 3,289,554 郑和军 境内自然人 0.57% 3,143,750 0 0 3,143,750 财通基金－工商银 行－中国对外经济 贸易信托－外贸信 托·恒盛定向增发 投资集合资金信托 计划 其他 0.56% 3,102,636 0 0 3,102,636 杨惺 境内自然人 0.52% 2,900,000 0 0 2,900,000 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公 司董事长，五都投资有限公司为浙江日发控股集团有限公司全资子公司，王本善先生为 公司董事、总经理； 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江日发控股集团有限公司 248,094,929 人民币普通股 248,094,929 吴捷 10,935,000 人民币普通股 10,935,000 财通基金－招商银行－海南首泰融信股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 6,808,897 人民币普通股 6,808,897 安徽安益大通股权投资合伙企业（有限合伙） 6,808,896 人民币普通股 6,808,896 王本善 5,702,231 人民币普通股 5,702,231 全国社保基金一零四组合 3,289,554 人民币普通股 3,289,554 2018 年度报告 45 / 163 五都投资有限公司 3,289,150 人民币普通股 3,289,150 郑和军 3,143,750 人民币普通股 3,143,750 财通基金－工商银行－中国对外经济贸易信托－外贸 信托·恒盛定向增发投资集合资金信托计划 3,102,636 人民币普通股 3,102,636 杨惺 2,900,000 人民币普通股 2,900,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际 控制人之一、公司董事长，五都投资有限公司为浙江日发控股集团有限 公司全资子公司，王本善先生为公司董事、总经理； 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） （参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 浙江日发控股集团有限 公司 吴捷 1997 年 02 月 26 日 913301001464359715 批发、零售、技术开发、技术咨询：机械电子产 品，电器及配件；实业投资；服务；受托企业资 产管理；货物进出口（法律、行政法规限制经营 的项目取得许可证后方可经营）；其他无需报经审 批的一切合法项目。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 2018 年度报告 46 / 163 留权 吴捷先生和吴良定先生家族 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 实际控制人之一吴捷先生：中国国籍，无境外居留权，生于 1967 年 10 月，法律硕士学历， 高级经济师；现任浙江日发控股集团有限公司董事长兼首席执行官、总裁；浙江日发精密机 械股份有限公司董事长。曾任浙江日发纺织机械有限公司总经理。先后荣获国家科学技术进 步奖二等奖、国家 863 计划 CIMS 主题工作先进工作者、浙江省杰出民营企业家、第三届浙 江青年科技金奖、绍兴市青年建设功臣、浙江省轻纺工业科技进步奖三等奖、浙江省民营经 济研究会副理事长、中国经济发展论坛常务理事、浙江省企业联合会五届常务理事、绍兴市 七届人大代表等多项荣誉称号。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 陈爱莲、吴良定和吴捷为万丰奥威实际控制人。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 47 / 163 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 2018 年度报告 48 / 163 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 吴捷 董事长 现任 男 53 2018 年 02 月 12 日 2019 年 06 月 12 日 43,740,0 00 0 0 0 43,740,0 00 王本善 董事、总经理 现任 男 57 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 22,808,9 23 0 0 0 22,808,9 23 黄海波 董事 现任 男 42 2018 年 02 月 12 日 2019 年 06 月 12 日 陆平山 董事、副总经理 现任 男 48 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 汤立民 独立董事 现任 男 64 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 潘自强 独立董事 现任 男 54 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 仝允桓 独立董事 现任 男 69 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 许金开 监事会主席 现任 男 45 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 夏新 监事 现任 男 55 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 梁洪均 监事 现任 男 46 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 杨宇超 助理总经理 现任 男 47 2018 年 02 月 12 日 2019 年 06 月 12 日 戴利民 助理总经理 现任 男 59 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 梁海青 副总经理 现任 男 51 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 章向荣 副总经理 现任 男 49 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 李燕 董秘、副总经理 现任 女 40 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 2018 年度报告 49 / 163 周国祥 财务负责人 现任 男 56 2016 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 12 日 合计 -- -- -- -- -- -- 66,548,9 23 0 0 0 66,548,9 23 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王本善 董事长 离任 2018 年 02 月 12 日 个人原因辞去董事长职务，但仍担任董事、总经理 王吉 董事 离任 2018 年 02 月 12 日 个人原因辞去董事职务，不再担任公司任何职务 杨宇超 董事 离任 2018 年 02 月 12 日 个人原因辞去董事职务，但仍担任助理总经理 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、吴捷先生：中国国籍，无境外居留权，生于1967年10月，法律硕士学历，高级经济师；现任浙江日发控股集团有限公司 董事长兼首席执行官、总裁；浙江日发精密机械股份有限公司董事长。曾任浙江日发纺织机械有限公司总经理。先后荣获国 家科学技术进步奖二等奖、国家863计划CIMS主题工作先进工作者、浙江省杰出民营企业家、第三届浙江青年科技金奖、绍 兴市青年建设功臣、浙江省轻纺工业科技进步奖三等奖、浙江省民营经济研究会副理事长、中国经济发展论坛常务理事、浙 江省企业联合会五届常务理事、绍兴市七届人大代表等多项荣誉称号。 2、王本善先生：中国国籍，无境外居留权，生于1962年9月，本科学历；现任公司董事、总经理，上海日发董事长兼总经理、 日发航空装备董事长、日发集团董事、中国机床工具工业协会常务理事、中国铣床分会副理事长、机床行业产业预警专业组 专家成员。 3、黄海波先生：中国国籍，无境外居留权，生于1978年2月，本科学历；现任浙江日发控股集团有限公司董事、副总裁、财 务总监，浙江日发纺织机械股份有限公司董事，浙江日发精密机械股份有限公司董事；曾任浙江日发控股集团有限公司财务 经理。 4、陆平山先生：中国国籍，无境外居留权，生于1971年6月，本科学历；现任公司董事、副总经理、日发航空装备总经理、 日发集团董事；曾任公司技术部经理、技术副总、车铣事业部总经理。 5、仝允桓先生：中国国籍，无境外居留权，生于1950年11月，硕士学历；现任浙江日发精密机械股份有限公司独立董事； 曾任清华大学经济管理学院教授、副院长、博士生导师，第一、二、三、四届全国MBA教育指导委员会秘书长，现任清华大 学绿色跨越研究中心主任、第六届国务院学位委员会工商管理学科评议组成员。 6、汤立民先生：中国国籍，无境外居留权，生于1955年9月，硕士研究生学历；现任浙江日发精密机械股份有限公司独立董 事、成飞公司副总工程师、南京航空航天大学兼职教授；曾任成飞公司技术员、技术主任、主任、厂长及技术专家、华中科 技大学专家委员会委员等。 7、潘自强先生：中国国籍，无境外居留权，生于1965年3月，硕士研究生，注册会计师，会计学和MBA硕士生导师；现任浙 江财经学院会计学院教授，兼任浙江日发精密机械股份有限公司独立董事、浙江大立科技股份有限公司独立董事。 8、许金开先生：中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。现任浙江日发控股集团有限公司信息资源部经理、监事长，浙 2018 年度报告 50 / 163 江日发纺织机械股份有限公司监事，浙江日发精密机械股份有限公司监事会主席。曾任浙江日发控股集团有限公司信息资源 部总监和IT维护部经理、浙江日发精密机械股份有限公司董事、浙江日发纺织机械股份有限公司董事。 9、夏新先生：中国国籍，无境外居留权，生于1964年12月，专科学历；现任公司监事、公司财务会计；曾任忻州日发重型 机械有限公司行政部经理、新昌县五都机械有限公司财务部经理、公司财务部、销售部和总裁办职员。 10、梁洪均先生：中国国籍，无境外居留权，生于1973年10月，专科学历；现任公司监事，公司铣镗事业部副总经理；曾任 公司铣镗事业部总经理助理、总装工厂厂长。 11、杨宇超先生：中国国籍，无境外居留权，生于1972年6月，本科学历；现任公司助理总经理、日发集团监事；曾任公司 销售部副经理、总经理助理兼销售部经理、副总经理、总经理、金切事业部总经理。 12、戴利民先生：中国国籍，无境外居留权，生于1960年2月，本科学历；现任公司助理总经理；曾任中航第610研究所第一 研究室任设计员、团委书记，后辞职创办民宇飞实业有限公司。 13、梁海青：中国国籍，无境外居留权，1968年出生，大专学历。现任公司副总经理、磨削事业部总经理；曾任磨削事业部 副总经理、上海日发销售副总经理、浙江日发纺织机械股份有限公司广东办事处主任、浙江京新药业股份有限公司职员。 14、章向荣先生：中国国籍，无境外居留权，1970年出生，大专学历。现任公司副总经理；曾任公司总装工厂厂长、公司副 总经理、助理总经理等。 15、李燕女士：中国国籍，无境外居留权，生于1979年1月，硕士学历；现任公司董事会秘书、副总经理；曾任湖北潜江市 劳动和社会保障局职员、公司人力资源部经理。 16、周国祥先生：中国国籍，无境外居留权，生于1963年8月，本科学历，会计师；现任公司财务部负责人；曾任公司财务 主管。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴捷 日发集团 董事长兼首席执行官、总裁 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 是 黄海波 日发集团 董事、副总裁、财务总监 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 是 王本善 日发集团 董事 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 否 陆平山 日发集团 董事 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 否 杨宇超 日发集团 监事 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 否 许金开 日发集团 信息资源部经理、监事长 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 51 / 163 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据《公司章程》有关规定，高级管理人员的年度报酬由董事会根据公司的经营状况及相关人员的职务、工作业绩考 核拟定方案发放，独立董事、监事津贴由股东大会审议通过。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 吴捷 董事长 男 53 现任 0.83 是 王本善 总经理 男 57 现任 38.46 否 黄海波 董事 男 42 现任 0.83 是 陆平山 董事、副总经理 男 48 现任 36.17 否 仝允桓 独立董事 男 70 现任 4 否 汤立民 独立董事 男 64 现任 4 否 潘自强 独立董事 男 54 现任 4 否 许金开 监事会主席 男 45 现任 0.5 是 夏新 监事 男 55 现任 8.99 否 梁洪均 监事 男 46 现任 21.55 否 杨宇超 助理总经理 男 47 现任 21.05 否 梁海青 副总理 男 51 现任 31.55 否 章向荣 副总理 男 49 现任 24.67 否 李燕 董秘、副总经理 女 40 现任 20.11 否 周国祥 财务负责人 男 56 现任 18.73 否 戴利民 助理总经理 男 59 现任 7.5 否 王吉 董事 男 56 离任 0.17 是 合计 -- -- -- -- 243.11 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 52 / 163 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 447 主要子公司在职员工的数量（人） 680 在职员工的数量合计（人） 1,127 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,127 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 388 销售人员 95 技术人员 365 财务人员 47 行政人员 121 后勤辅助 111 合计 1,127 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 45 本科 247 大专 314 中专 461 初中 59 合计 1,127 2、薪酬政策 公司员工工资主要由基本工资、绩效奖金、其他奖励及相关福利构成，其中生产人员工资根据计件定额、合格率等相关指标 确定。销售人员工资由基本工资、绩效奖金、其他奖励及相关福利构成，其绩效工资根据销售完成率、回笼完成率、毛利率、 应收帐款管理等相关指标规定；管理人员工资根据岗位职能不同规定关键绩效指标进行考核。 2018 年度报告 53 / 163 3、培训计划 公司通过一系列活动和培训切实提高员工专业素养，公司每年年末由人力资源根据各部门对下一年的培训需求制定下一年的 培训计划，具体包括培训内容、时间、参加人员、培训方式、培训费用预算等。主要培训内容包括制度与文化培训、员工技 能培训、专业技术培训、高管研修等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 54 / 163 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国 证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范运作。截至报告期末，公司治理的实际 状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、 召开股东大会，能够确保所有股东享有平等地位，充分行使自己的权利。在实施选举两名以上董事、监事表决程序时采取累 积投票制，让中小投资者充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东为浙江日发控股集团有限公司，实际控制人是吴捷先生和吴良定先 生家族。控股股东及实际控制人对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和 经营活动。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，业务、人员、资产、机构、财务独立，公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选举董事、独立董事。公司目前董事 会成员7人，其中独立董事3人，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《董事会议事规 则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等的要求认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，认真出席 董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选举监事。公司监事会由3名监事组成， 其中一名为职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《监事会议事规则》等的要 求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表 独立意见，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、有效的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管 理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及 时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司注重与投资者沟通交流，开通了投资者电话专线、专用电子信箱， 认真接受各种咨询。公司还通过网上交流会、接待投资者来访等方式，加强与投资者的沟通。本公司指定董事会秘书负责信 息披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。报告期内，公司公开披露信息的报纸为《证券时报》和《中国证券报》。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 2018 年度报告 55 / 163 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、在业务方面：本公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力，独立于公司控股股东和其他股东。 2、在人员方面：本公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书在本公司领取薪酬，没有在控股股东处 领薪。本公司的董事、监事、高级管理人员未在与公司业务相同或近似的其他企业担任法规禁止担任的职务。 3、在资产方面：本公司资产独立于控股股东和其他发起人，不存在其资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情 况。 4、机构设置方面：公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、在财务方面：本公司设有独立的财务部门，并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或任 何其他单位共用银行账户的情况，并且依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。本公司独立对外签订合同。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 58.76% 2018 年 02 月 12 日 2018 年 02 月 13 日 2017 年度股东大会 年度股东大会 58.19% 2018 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 17 日 2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 59.20% 2018 年 08 月 08 日 2018 年 08 月 09 日 2018 年第三次临时股东大会 临时股东大会 59.04% 2018 年 10 月 09 日 2018 年 10 月 10 日 2018 年第四次临时股东大会 临时股东大会 59.26% 2018 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 10 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 出席股东大会 次数 2018 年度报告 56 / 163 事会会议 仝允桓 12 1 11 0 0 否 5 汤立民 12 1 11 0 0 否 5 潘自强 12 1 11 0 0 否 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司相关议案发表的独立意见均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略决策委员会 报告期内，公司战略决策委员会勤勉尽责，对公司中长期发展战略、企业发展方向进行研究，多次就公司经营发展、战 略布局以及所面临的市场环境与公司董事、高管进行深入探讨，结合公司实际情况提出可行性意见和建议，对公司投资项目 反复讨论并提出建议，对公司战略经营和战略投资发挥了积极作用。 2、审计委员会 报告期内，审计委员会严格按上市公司监管部门规范要求， 监督指导内部审计部门开展内部审计工作，定期对公司内 控控制制度进行认真的检查，定期向董事会报告工作。在年报编制过程中，审计委员会在年审会计师进场前审阅财务报表初 稿，在年审会计师进场后与年审会计师沟通审计进度情况，并督促年审会计师在约定时限内提交审计报告。 3、提名委员会 报告期内，公司提名委员会尽心尽责，对照独立董事任职资格的相关要求，为公司积极搜寻独立董事的相关人选。同时 与其他董事和高级管理人员探讨管理工作，保证所提名的人员符合公司发展的要求。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，公司薪酬与考核委员会按照公司相关要求对2018年度董事及高级管理人员履职情况及薪酬情况进行了认真的 核查，认为公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符合公司的经营状况和既定的薪酬方案，薪酬发放的程序 符合有关法律、法规及公司章程规定。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 2018 年度报告 57 / 163 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬管理制度。公司根据下一年工作目标确定高管基本 年薪，按月发放；绩效年薪由董事会薪酬与考核委员会依据年初制定的生产经营指标和管理指标的完成情况、结合企业的行 业影响力和社会贡献力，对高管工作业绩进行全方位考核，考核结果报董事会审议通过后实施。公司将根据企业的发展情况 不断完善和修订对高管人员的考评及激励机制。报告期内，公司没有对高管实施股权激励计划。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：①注册会 计师发现公司董事、监事和高级管理人员 舞弊；②公司更正已公布的财务报告，以 更正由于舞弊或错误导致的重大错报；③ 注册会计师发现当期财务报告存在重大错 报，而内部控制在运行过程中未能发现该 错报；④公司内部审计机构对财务报告的 内部控制监督无效； ⑤ 因会计差错导致 证券监督机构的行政处罚。财务报告重要 缺陷的迹象包括:①未依照公认会计准则 选择和应用会计政策、未建立反舞弊机制 和内部控制措施； ②对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制或 没有实施相应的补偿性控制；③对于期末 财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确的目标；④发现财务相关人员或 出现以下情形的，可认定为重大缺陷： ①公司缺乏民主决策程序，如公司重大 事项缺乏集体决策程序；②公司决策程 序不科学，导致出现公司决策重大失 误；③公司生产经营中出现违反国家法 律、法规的行为，如出现重大安全生产 责任事故或环境污染事故；④公司中层 高管理人员或关键岗位人员流失频繁； ⑤内部控制评价结果中存在的重大缺 陷没有得到整改；⑥公司重要业务环节 缺乏制度控制或者制度控制失效。出现 以下情形的，可认定为重要缺陷：①公 司决策程序不科学，导致出现公司决策 失误；②公司下属全资或控股子公司未 建立恰当的治理结构和内控管理制度， 决策层、管理层职责不清； ③发生一 般安全生产责任事故或环境污染事故， 2018 年度报告 58 / 163 关键岗位人员舞弊。财务报告一般缺陷是 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 未造成严重后果；④公司一般管理人员 和技术人员流失频繁；⑤内部控制评价 结果中存在的重要缺陷没有得到整改； ⑥内部信息沟通存在严重障碍，对外信 息披露未经授权。 定量标准 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对 财务报告潜在错报金额超过最近一个会计 年度审计总额的 5％认定为重大缺陷；对 财务报告潜在错报金额超过最近一个会计 年度审计总额的 1%但未超过 5%的认定为 重要缺陷；对财务报告潜在错报金额未超 过最近一个会计年度审计总额的 1％认定 为一般缺陷。 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后， 以涉及损失金额大小为标准，因控制缺 陷导致潜在的直接损失金额占公司资 产总额 1%以上为重大缺陷；因控制缺 陷导致潜在的直接损失金额占公司资 产总额 0.5%以上但不足 1%为重要缺 陷；因控制缺陷导致潜在的直接损失金 额占公司资产总额不超过0.5% 为一般 缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 2018 年度报告 59 / 163 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 2018 年度报告 60 / 163 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 24 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2019）3908 号 注册会计师姓名 向晓三、徐希正 审计报告正文 浙江日发精密机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日发精机公司2018年12月31日 的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日发精机公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 设备销售收入确认 1. 事项描述 2018 年度报告 61 / 163 相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1所述。 日发精机公司的收入主要包括设备销售收入、航空工程收入和飞机运营及租售收入。2018年度，日发精机公司财务报 表所示营业收入项目金额为人民币194,108.74万元，其中设备销售收入为人民币117,973.18万元，占营业收入的60.78%。 根据日发精机公司与其客户的销售合同约定，(1)产品需要安装调试的，日发精机公司已根据合同约定将产品交付给 购货方并经安装调试，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量。(2)产品不需要安装调试的，内销产品收入确认需满足以下条件：日发精机公司已根据合同约定 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：日发精机公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单， 且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计 量。 由于营业收入是日发精机公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固 有风险。同时，设备销售收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此，我们将设备销售收入确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对设备销售收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行 有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价设备销售收入确认政策是否 符合企业会计准则的规定； (3) 对设备销售收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波 动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货 单、运输单、客户签收单及设备安装调试单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销 售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的设备销售收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文 件，评价设备销售收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十一）和五（一）3所述。 2018 年度报告 62 / 163 截至2018年12月31日，日发精机公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币47,089.71万元，坏账准备为人民 币7,111.48万元，账面价值为人民币39,978.23万元。 对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情 况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组 合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，以与该 等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的 坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款； (4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假 设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； (5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用 风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备 的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (三) 商誉减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五（一）14。 截至2018 年 12 月 31 日，日发精机公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币69,451.22万元，商誉减值准备 974.80万元，商誉账面价值68,476.42万元。 管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合 进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包 括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 2018 年度报告 63 / 163 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； (2) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (3) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、 历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符； (4) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响，识别在选择关键假设时 可能存在的管理层偏向的迹象； (5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性； (6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (7) 基于管理层所使用的方法和假设，作出对未来现金流量现值的点估计估计，并评价与管理层的点估计是否存在重 大差异； (8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 日发精机公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日发精机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 日发精机公司治理层（以下简称治理层）负责监督日发精机公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 2018 年度报告 64 / 163 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日发精机公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日发精机公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就日发精机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：向晓三 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：徐希正 二〇一九年四月二十四日 2018 年度报告 65 / 163 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 407,104,522.58 380,481,335.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 1,272,099.44 应收票据及应收账款 443,805,162.94 469,938,877.10 其中：应收票据 44,022,878.85 70,246,026.07 应收账款 399,782,284.09 399,692,851.03 预付款项 15,617,763.91 19,436,719.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,716,240.60 15,375,045.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 948,504,702.09 847,367,542.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 556,703,587.38 566,939,772.42 流动资产合计 2,383,451,979.50 2,300,811,391.44 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 452,387.19 418,057.69 持有至到期投资 2018 年度报告 66 / 163 长期应收款 长期股权投资 37,778,349.09 35,295,857.42 投资性房地产 91,481,027.67 7,969,813.13 固定资产 2,316,619,641.22 1,833,628,023.49 在建工程 694,601.48 17,198,049.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 122,676,074.78 130,926,165.19 开发支出 商誉 684,764,206.65 694,512,165.64 长期待摊费用 递延所得税资产 30,508,555.97 23,683,335.67 其他非流动资产 72,264,252.14 23,170,262.87 非流动资产合计 3,357,239,096.19 2,766,801,730.82 资产总计 5,740,691,075.69 5,067,613,122.26 流动负债： 短期借款 369,312,272.16 77,690,125.31 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 661,399.87 1,125,081.83 衍生金融负债 8,035,513.50 应付票据及应付账款 376,852,941.48 377,369,005.29 预收款项 219,780,532.66 215,954,555.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 61,061,193.91 64,890,409.06 应交税费 58,624,451.11 54,584,162.11 其他应付款 196,518,968.32 111,335,583.08 其中：应付利息 1,473,191.00 410,359.94 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 2018 年度报告 67 / 163 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 227,131,401.79 60,574,644.63 其他流动负债 流动负债合计 1,517,978,674.80 963,523,566.85 非流动负债： 长期借款 1,154,973,204.90 1,058,920,279.32 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 45,723,123.58 53,549,600.47 预计负债 递延收益 14,030,824.66 14,345,800.00 递延所得税负债 60,896,943.64 29,239,906.38 其他非流动负债 非流动负债合计 1,275,624,096.78 1,156,055,586.17 负债合计 2,793,602,771.58 2,119,579,153.02 所有者权益： 股本 756,354,339.00 554,088,969.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,959,942,447.48 1,882,305,407.29 减：库存股 91,061,616.40 其他综合收益 -29,550,511.23 -16,934,745.70 专项储备 盈余公积 65,015,454.18 57,960,925.07 一般风险准备 未分配利润 243,805,930.21 155,359,225.42 归属于母公司所有者权益合计 2,904,506,043.24 2,632,779,781.08 少数股东权益 42,582,260.87 315,254,188.16 所有者权益合计 2,947,088,304.11 2,948,033,969.24 2018 年度报告 68 / 163 负债和所有者权益总计 5,740,691,075.69 5,067,613,122.26 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 290,550,276.45 255,768,805.31 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 192,652,672.24 198,989,056.76 其中：应收票据 41,015,178.85 69,771,026.07 应收账款 151,637,493.39 129,218,030.69 预付款项 5,275,471.19 5,461,357.26 其他应收款 9,581,960.16 24,570,226.96 其中：应收利息 应收股利 1,934,633.64 存货 224,874,801.16 202,951,322.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 519,631,597.25 494,944,273.01 流动资产合计 1,242,566,778.45 1,182,685,042.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,571,094,697.11 334,924,591.27 投资性房地产 84,335,684.14 固定资产 265,447,446.41 247,027,359.88 在建工程 19,249,841.48 17,198,049.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 80,692,619.97 83,083,411.89 2018 年度报告 69 / 163 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,750,088.66 4,497,295.89 其他非流动资产 157,781,908.92 70,669,612.68 非流动资产合计 2,184,352,286.69 757,400,321.33 资产总计 3,426,919,065.14 1,940,085,363.34 流动负债： 短期借款 324,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 136,903,454.63 118,095,582.90 预收款项 41,334,017.72 44,578,635.27 应付职工薪酬 6,075,920.64 5,430,341.97 应交税费 2,661,115.06 4,880,396.61 其他应付款 25,161,821.11 21,517,502.35 其中：应付利息 373,828.22 16,684.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 536,136,329.16 194,502,459.10 非流动负债： 长期借款 469,090.88 625,454.52 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 14,030,824.66 14,345,800.00 递延所得税负债 其他非流动负债 2018 年度报告 70 / 163 非流动负债合计 14,499,915.54 14,971,254.52 负债合计 550,636,244.70 209,473,713.62 所有者权益： 股本 756,354,339.00 554,088,969.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,992,031,752.69 972,700,729.73 减：库存股 91,061,616.40 其他综合收益 专项储备 盈余公积 65,015,454.18 57,960,925.07 未分配利润 153,942,890.97 145,861,025.92 所有者权益合计 2,876,282,820.44 1,730,611,649.72 负债和所有者权益总计 3,426,919,065.14 1,940,085,363.34 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,968,875,616.44 1,550,887,403.91 其中：营业收入 1,968,875,616.44 1,550,887,403.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,783,928,869.27 1,457,247,533.63 其中：营业成本 1,240,980,136.80 987,694,209.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 2018 年度报告 71 / 163 税金及附加 8,182,854.65 8,702,656.55 销售费用 127,561,351.14 103,827,273.90 管理费用 233,900,001.65 212,485,779.16 研发费用 85,820,564.37 79,673,043.44 财务费用 47,533,383.85 51,098,570.09 其中：利息费用 51,270,314.22 43,954,304.50 利息收入 7,612,345.22 5,221,031.98 资产减值损失 39,950,576.81 13,766,000.63 加：其他收益 24,771,805.77 10,347,374.51 投资收益（损失以“－”号 填列） 25,315,640.68 12,920,946.82 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 7,467,227.54 1,483,069.33 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 463,681.96 751,053.31 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 3,413,574.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 238,911,450.30 117,659,244.92 加：营业外收入 5,953,657.38 5,327,578.48 减：营业外支出 3,150,793.18 200,547.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 241,714,314.50 122,786,276.35 减：所得税费用 54,036,442.84 47,520,454.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 187,677,871.66 75,265,822.08 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 187,677,871.66 75,265,822.08 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 150,910,130.80 59,247,650.61 少数股东损益 36,767,740.86 16,018,171.47 六、其他综合收益的税后净额 -16,753,023.49 -21,144,732.17 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -12,615,765.53 -21,144,732.17 （一）不能重分类进损益的其他 2018 年度报告 72 / 163 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -12,615,765.53 -21,144,732.17 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 -5,126,633.21 5.外币财务报表折算差额 6,437,961.70 -21,144,732.17 6.其他 -13,927,094.02 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -4,137,257.96 七、综合收益总额 170,924,848.17 54,121,089.91 归属于母公司所有者的综合收益 总额 138,294,365.27 38,102,918.44 归属于少数股东的综合收益总额 32,630,482.90 16,018,171.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.11 （二）稀释每股收益 0.27 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：90,665,293.57 元，上期被合并方实现的净利润为： 14,907,299.21 元。 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 395,473,373.88 383,857,684.38 减：营业成本 272,242,041.55 264,437,261.24 税金及附加 5,295,364.84 5,149,629.33 2018 年度报告 73 / 163 销售费用 21,752,613.78 20,474,237.03 管理费用 35,830,047.93 23,722,823.97 研发费用 14,661,313.90 12,483,296.90 财务费用 -4,654,087.42 -1,958,537.37 其中：利息费用 1,856,857.61 1,069,853.81 利息收入 5,980,732.17 4,781,415.23 资产减值损失 9,121,472.03 319,618.67 加：其他收益 17,939,805.77 2,903,052.32 投资收益（损失以“－”号 填列） 21,497,984.38 23,348,285.23 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -639,338.27 -359,945.89 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,023,059.15 85,120,746.27 加：营业外收入 290,444.56 669,230.41 减：营业外支出 18,126.57 12,096.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 80,295,377.14 85,777,879.75 减：所得税费用 9,750,086.08 10,229,042.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,545,291.06 75,548,837.55 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 70,545,291.06 75,548,837.55 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 2018 年度报告 74 / 163 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 70,545,291.06 75,548,837.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,894,908,214.95 1,731,219,183.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,822,697.86 2,317,953.23 收到其他与经营活动有关的现金 505,744,279.47 3,543,778,890.15 经营活动现金流入小计 2,419,475,192.28 5,277,316,027.22 2018 年度报告 75 / 163 购买商品、接受劳务支付的现金 778,186,230.60 633,364,942.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 437,263,310.94 365,959,715.47 支付的各项税费 152,892,516.61 162,386,255.77 支付其他与经营活动有关的现金 651,725,473.78 3,716,015,773.05 经营活动现金流出小计 2,020,067,531.93 4,877,726,686.58 经营活动产生的现金流量净额 399,407,660.35 399,589,340.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,168,529.18 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 26,985,266.01 18,041,432.15 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,073,866,665.50 836,359,915.68 投资活动现金流入小计 1,111,020,460.69 854,401,347.83 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 845,881,436.36 445,996,412.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 1,305,386,279.79 支付其他与投资活动有关的现金 1,060,000,000.00 840,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,905,881,436.36 2,591,382,692.22 投资活动产生的现金流量净额 -794,860,975.67 -1,736,981,344.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,180,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,113,221,894.39 912,067,167.21 发行债券收到的现金 2018 年度报告 76 / 163 收到其他与筹资活动有关的现金 68,733,800.10 筹资活动现金流入小计 1,181,955,694.49 2,092,067,167.21 偿还债务支付的现金 559,890,064.80 681,851,826.91 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 117,778,736.87 49,762,613.24 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 101,761,616.40 筹资活动现金流出小计 779,430,418.07 731,614,440.15 筹资活动产生的现金流量净额 402,525,276.42 1,360,452,727.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 23,660,433.25 22,472,844.62 五、现金及现金等价物净增加额 30,732,394.35 45,533,567.93 加：期初现金及现金等价物余额 361,215,734.33 315,682,166.40 六、期末现金及现金等价物余额 391,948,128.68 361,215,734.33 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,861,472.42 274,904,009.28 收到的税费返还 15,025,806.76 1,015,615.99 收到其他与经营活动有关的现金 43,454,273.99 30,854,728.39 经营活动现金流入小计 257,341,553.17 306,774,353.66 购买商品、接受劳务支付的现金 30,946,438.98 96,277,408.33 支付给职工以及为职工支付的现金 41,921,756.63 34,910,004.75 支付的各项税费 31,474,260.62 28,054,723.56 支付其他与经营活动有关的现金 47,164,031.69 43,706,059.62 经营活动现金流出小计 151,506,487.92 202,948,196.26 经营活动产生的现金流量净额 105,835,065.25 103,826,157.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,300,000.00 2018 年度报告 77 / 163 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 4,615,859.00 1,593,902.70 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 3,510,342.72 收到其他与投资活动有关的现金 1,058,762,181.14 836,357,371.59 投资活动现金流入小计 1,082,188,382.86 837,951,274.29 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 237,680,233.04 106,896,398.17 投资支付的现金 18,930,000.00 20,491,555.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,060,000,000.00 825,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,316,610,233.04 952,387,953.17 投资活动产生的现金流量净额 -234,421,850.18 -114,436,678.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 374,000,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 374,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,156,363.64 90,156,363.64 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 56,908,610.29 1,123,566.48 支付其他与筹资活动有关的现金 101,761,616.40 筹资活动现金流出小计 208,826,590.33 91,279,930.12 筹资活动产生的现金流量净额 165,173,409.67 -11,279,930.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 666,526.52 -1,211,056.73 五、现金及现金等价物净增加额 37,253,151.26 -23,101,508.33 加：期初现金及现金等价物余额 238,140,731.29 261,242,239.62 六、期末现金及现金等价物余额 275,393,882.55 238,140,731.29 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 7、合并所有者权益变动表 本期金额 2018 年度报告 78 / 163 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 554,0 88,96 9.00 1,882, 305,40 7.29 -16,93 4,745. 70 57,960 ,925.0 7 155,35 9,225. 42 315,25 4,188. 16 2,948, 033,96 9.24 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 554,0 88,96 9.00 1,882, 305,40 7.29 -16,93 4,745. 70 57,960 ,925.0 7 155,35 9,225. 42 315,25 4,188. 16 2,948, 033,96 9.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 202,2 65,37 0.00 77,637 ,040.1 9 91,061 ,616.4 0 -12,61 5,765. 53 7,054, 529.11 88,446 ,704.7 9 -272,6 71,927 .29 -945,6 65.13 （一）综合收益总 额 -12,61 5,765. 53 150,91 0,130. 80 32,630 ,482.9 0 170,92 4,848. 17 （二）所有者投入 和减少资本 202,2 65,37 0.00 1,047, 734,61 6.60 91,061 ,616.4 0 1,158, 938,37 0.20 1．所有者投入的 普通股 202,2 65,37 0.00 1,047, 734,61 6.60 1,249, 999,98 6.60 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 91,061 ,616.4 0 -91,06 1,616. 40 2018 年度报告 79 / 163 （三）利润分配 7,054, 529.11 -62,46 3,426. 01 -14,70 0,000. 00 -70,10 8,896. 90 1．提取盈余公积 7,054, 529.11 -7,054 ,529.1 1 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -55,40 8,896. 90 -14,70 0,000. 00 -70,10 8,896. 90 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -970,0 97,576 .41 -290,6 02,410 .19 -1,260 ,699,9 86.60 四、本期期末余额 756,3 54,33 9.00 1,959, 942,44 7.48 91,061 ,616.4 0 -29,55 0,511. 23 65,015 ,454.1 8 243,80 5,930. 21 42,582 ,260.8 7 2,947, 088,30 4.11 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 2018 年度报告 80 / 163 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 554,0 88,96 9.00 970,96 1,523. 92 4,209, 986.47 50,406 ,041.3 1 103,66 6,458. 57 40,922 ,547.0 2 1,724, 255,52 6.29 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 554,0 88,96 9.00 970,96 1,523. 92 4,209, 986.47 50,406 ,041.3 1 103,66 6,458. 57 40,922 ,547.0 2 1,724, 255,52 6.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 911,34 3,883. 37 -21,14 4,732. 17 7,554, 883.76 51,692 ,766.8 5 274,33 1,641. 14 1,223, 778,44 2.95 （一）综合收益总 额 -21,14 4,732. 17 59,247 ,650.6 1 16,018 ,171.4 7 54,121 ,089.9 1 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,554, 883.76 -7,554 ,883.7 6 1．提取盈余公积 7,554, 883.76 -7,554 ,883.7 6 2．提取一般风险 准备 2018 年度报告 81 / 163 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 911,34 3,883. 37 258,31 3,469. 67 1,169, 657,35 3.04 四、本期期末余额 554,0 88,96 9.00 1,882, 305,40 7.29 -16,93 4,745. 70 57,960 ,925.0 7 155,35 9,225. 42 315,25 4,188. 16 2,948, 033,96 9.24 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 554,088 ,969.00 972,700, 729.73 57,960,9 25.07 145,86 1,025. 92 1,730,61 1,649.72 加：会计政策 变更 2018 年度报告 82 / 163 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 554,088 ,969.00 972,700, 729.73 57,960,9 25.07 145,86 1,025. 92 1,730,61 1,649.72 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 202,265 ,370.00 1,019,33 1,022.96 91,061,6 16.40 7,054,52 9.11 8,081, 865.05 1,145,67 1,170.72 （一）综合收益总 额 70,545 ,291.0 6 70,545,2 91.06 （二）所有者投入 和减少资本 202,265 ,370.00 1,047,73 4,616.60 1,249,99 9,986.60 1．所有者投入的 普通股 202,265 ,370.00 1,047,73 4,616.60 1,249,99 9,986.60 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,054,52 9.11 -62,46 3,426. 01 -55,408, 896.90 1．提取盈余公积 7,054,52 9.11 -7,054 ,529.1 1 2．对所有者（或 股东）的分配 -55,40 8,896. 90 -55,408, 896.90 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 2018 年度报告 83 / 163 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -28,403, 593.64 91,061,6 16.40 -119,465 ,210.04 四、本期期末余额 756,354 ,339.00 1,992,03 1,752.69 91,061,6 16.40 65,015,4 54.18 153,94 2,890. 97 2,876,28 2,820.44 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 554,088 ,969.00 972,700, 729.73 50,406,0 41.31 77,867 ,072.1 3 1,655,06 2,812.17 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 554,088 ,969.00 972,700, 729.73 50,406,0 41.31 77,867 ,072.1 3 1,655,06 2,812.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 7,554,88 3.76 67,993 ,953.7 9 75,548,8 37.55 （一）综合收益总 额 75,548 ,837.5 5 75,548,8 37.55 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 2018 年度报告 84 / 163 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,554,88 3.76 -7,554 ,883.7 6 1．提取盈余公积 7,554,88 3.76 -7,554 ,883.7 6 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 554,088 ,969.00 972,700, 729.73 57,960,9 25.07 145,86 1,025. 92 1,730,61 1,649.72 法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：吴捷 会计机构负责人：周国祥 2018 年度报告 85 / 163 三、公司基本情况 浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000] 60号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发控股集团公司）和吴捷等6位自然人在原浙江新昌日发精密机械 有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙 江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000726586776L的营业执照，注册资本756,354,339.00元，股份总数 756,354,339股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股258,985,960股、无限售条件的流通股份A股497,368,379 股。公司股票已于2010年12月10日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，航天、 航空器及设备的研发、生产、销售，计算机软硬件的研发、销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司2019年4月24日第六届二十六次董事会批准对外报出。 序号 子(孙）公司单位全称 简称 关联关系 1 Machining Centers Manufacturing S.p.A. 意大利MCM公司 子公司 2 Colgar International S.r.l. 高嘉国际公司 意大利MCM公司子公司 3 M.C.E.S.r.l. MCE公司 4 MCM FRANCE S.a.r.l. MCM法国公司 5 MCM DEUTSCH.G.m.b.h. MCM德国公司 6 MCM U.S.A.Inc. MCM美国公司 7 忻州日发重型机械有限公司 忻州日发公司 子公司 8 上海日发数字化系统有限公司 上海日发公司 子公司 9 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 日发纽兰德公司 子公司 10 浙江日发航空数字装备有限责任公司 日发航空装备公司 子公司 11 上海麦创姆实业有限公司 上海麦创姆公司 子公司 12 浙江日发精密机床有限公司 日发机床公司 子公司 13 日发精机（香港）有限公司 日发香港公司 子公司 14 Rifa Europe R&D Center S.r.l. 欧洲研发中心 子公司 15 日发捷航投资有限公司 捷航投资公司 子公司 16 日发捷航装备制造有限公司 日发捷航装备公司 日发捷航公司子公司 17 Rifa Jair Holding Company Limited 香港捷航控股公司 日发捷航装备公司子公司 18 Rifa Jair Company Limited 香港捷航有限公司 香港捷航控股公司子公司 19 Airwork Holdings Limited Airwork公司 香港捷航有限公司子公司 20 Capital Aviation Investments Limited Airwork公司下属子公司 2018 年度报告 86 / 163 21 Helilink Limited 22 Heli Holdings Limited 23 Heli Holdings Pty Limited 24 Helibip Pty Limited 25 Airwork Africa Pty Limited 26 Air Crane Bolivia SRL 27 Contract Aviation Industries Limited 28 Barolex Pty Limited 29 Airwork Heli Engineering Pty Limited 30 Airwork (NZ) Limited 31 Airwork (USA) LLC 32 Airwork Heli Services (Canada) Limited 33 Airwork (USA) Limited 34 Airwork (Europe) Limited 35 AFO Aircraft (NZ) Limited 36 Airwork Flight Operations Limited 37 Airwork Fixed Wing Limited 38 Airwork Flight Operations Pty Limited 39 AFO Aircraft (Aus) Pty Limited 40 Airwork Personnel Pty Limited 41 AFO Aircraft (RUS) Ltd 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制 定了具体会计政策和会计估计。 2018 年度报告 87 / 163 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 2018 年度报告 88 / 163 (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 2018 年度报告 89 / 163 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额 与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额 不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 2018 年度报告 90 / 163 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升 直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 200 万元以上（含 200 万元）且占应收款项账面余 额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 50.00% 2018 年度报告 91 / 163 3 年以上 100.00% 3－4 年 50.00% 4－5 年 70.00% 5 年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流 量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 对于飞机零部件，发出存货采用个别计价法；对于其他材料，发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 2018 年度报告 92 / 163 13、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处 置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这 些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导 致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足 了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资 产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 2018 年度报告 93 / 163 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金 融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 2018 年度报告 94 / 163 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-33 5、0 10.00-3.00 通用设备 年限平均法 3-10 5、0 33.33-9.50 飞机资产-机身及高价周转件等 年限平均法 5-20 5、0 20.00-4.75 飞机资产-发动机、热检部件等 按至下次大修时的飞行次数或飞行小时，平均分摊 专用设备 年限平均法 5-15 5、0 20.00-6.33 其他设备 年限平均法 3-10 5、0 33.33-9.50 房屋及建筑物 年限平均法 10-33 5、0 10.00-3.00 2018 年度报告 95 / 163 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 非专利技术 3-10 资质证书 3-10 商品化软件 5-10 2018 年度报告 96 / 163 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形 成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 20、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 2018 年度报告 97 / 163 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 2018 年度报告 98 / 163 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益 很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2.收入确认的具体方法 公司的收入主要包括设备销售收入、航空工程收入和航空运营及租售收入。 （1）公司的设备销售收入主要系销售数控车床、磨超自动生产线、立式加工中心、龙门加工中心、卧式加工中心、航 空装备设备、航空复材加工等产品，公司设备销售收入确认原则为：(1)产品需要安装调试的，公司已根据合同约定将产品 交付给购货方并经安装调试，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。(2)产品不需要安装调试的，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 2018 年度报告 99 / 163 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关 的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销 售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）公司的航空工程业务，公司收入确认的原则为：公司根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的结 果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），确认劳务收入。 （3）公司的航空运营及租售收入主要包括航空租赁及运营收入和航空销售业务。其中，航空租赁及运营业务，公司确 认收入的原则为：公司根据合同让渡资产使用权，在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量的，确认 租赁及运营收入，使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；航空销售业务，公司确认收入的原则：公 司已根据合同约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。 25、政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以 取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借 款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴 息冲减相关借款费用。 2018 年度报告 100 / 163 26、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 采用套期会计的依据、会计处理方法 (1) 套期包括公允价值套期和现金流量套期。 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被 套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度 有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必 须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并 确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指 定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 (3) 套期会计处理 1) 公允价值套期 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工 具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 2) 现金流量套期 ① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。 ② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或 2018 年度报告 101 / 163 损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 ③ 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出， 计入当期损益。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果 将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额 调整资本公积（股本溢价）。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 1) 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会 计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额 如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 70,246,026.07 应收票据及应收账款 469,938,877.10 应收账款 399,692,851.03 应付票据 6,488,951.04 应付票据及应付账款 377,369,005.29 应付账款 370,880,054.25 应付利息 410,359.94 其他应付款 111,335,583.08 其他应付款 110,925,223.14 管理费用 292,158,822.60 管理费用 212,485,779.16 研发费用 79,673,043.44 2) 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解 释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生 的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公 司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 30、其他 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分： 2018 年度报告 102 / 163 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、22%、20%、19%、5%、13%、14%、15% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、26.50%、28%、29.72%、30%、35%、31%27.90%、33.33%、16.5%、 15%、27.9%、20.5%、19.3% 教育费附加 本公司及国内子公司 应缴流转税税额 地方教育附加 本公司及国内子公司 应缴流转税税额 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、日发航空装备公司 15% 国内子公司（除日发航空装备公司以外的子公司） 25% 欧洲研发中心、高嘉国际公司、意大利 MCM 公司、MCE 公司 27.90% MCM 法国公司 33.33% MCM 德国公司 20.50%、19.30% MCM 美国公司 31% 香港捷航公司、香港捷航控股公司 16.5% Airwork 公司及其子公司 25%、26.50%、28%、29.72%、30%、35% 2、税收优惠 1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科 火字〔2017〕201号）文件，本公司于2017年11月通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1 日至2019年12月31日。2018年度本公司按15%税率计缴企业所得税。 2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字 〔2019〕70号）文件，日发航空装备公司于2018年11月通过高新技术企业认定，资格有效期3年。企业所得税优惠期为2018 年1月1日至2020年12月31日。2018年日发航空装备公司按15%税率计缴企业所得税。 2018 年度报告 103 / 163 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 382,735.42 488,981.81 银行存款 382,627,009.66 360,726,752.52 其他货币资金 24,094,777.50 19,265,601.08 合计 407,104,522.58 380,481,335.41 其中：存放在境外的款项总额 93,343,916.61 85,149,077.77 其他说明 其他货币资金期末余额包含保证金存款为1,053,000.00元、买方融资担保保证金存款14,103,393.90元、证券账户资金 余额8,938,383.60元。 2、衍生金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 现金流量套期工具 1,272,099.44 合计 1,272,099.44 3、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 44,022,878.85 70,246,026.07 应收账款 399,782,284.09 399,692,851.03 合计 443,805,162.94 469,938,877.10 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2018 年度报告 104 / 163 银行承兑票据 40,347,127.74 68,821,026.07 商业承兑票据 3,675,751.11 1,425,000.00 合计 44,022,878.85 70,246,026.07 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 83,305,890.86 商业承兑票据 80,000.00 合计 83,385,890.86 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 452,932 ,113.75 96.18% 53,149, 829.66 11.73% 399,782, 284.09 446,88 8,204. 75 95.88% 47,195,3 53.72 10.56% 399,692,8 51.03 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 17,965, 009.43 3.82% 17,965, 009.43 100.00% 19,189 ,221.8 2 4.12% 19,189,2 21.82 100.00% 合计 470,897 ,123.18 100.00% 71,114, 839.09 15.10% 399,782, 284.09 466,07 7,426. 57 100.00% 66,384,5 75.54 14.24% 399,692,8 51.03 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 2018 年度报告 105 / 163 1 年以内分项 1 年以内 335,314,519.03 16,765,725.94 5.00% 1 年以内小计 335,314,519.03 16,765,725.94 5.00% 1 至 2 年 62,953,048.08 9,442,957.23 15.00% 2 至 3 年 25,250,409.98 7,575,122.99 30.00% 3 至 4 年 18,955,907.88 9,477,953.99 50.00% 4 至 5 年 1,900,530.79 1,330,371.52 70.00% 5 年以上 8,557,697.99 8,557,697.99 100.00% 合计 452,932,113.75 53,149,829.66 11.73% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,321,421.67 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00 -- 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收汇总 17,591,158.12 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 客户 A 货款 14,324,900.00 经营情况持续恶化，发生债务 偿付危机 管理层审批 否 合计 -- 14,324,900.00 -- -- -- 应收账款核销说明： 本期因公司客户A经营情况持续恶化，发生债务偿付危机，公司对期末应收该客户款项216.50万美元（折合人民币 1,432.49万元）予以核销。 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年度报告 106 / 163 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 客户1 57,843,756.44 12.28 2,892,187.82 客户2 17,847,000.00 3.79 2,076,450.00 客户3 17,272,500.00 3.67 2,590,875.00 客户4 17,101,677.00 3.63 870,028.17 客户5 16,186,429.06 3.44 809,321.45 小 计 126,251,362.50 26.81 9,238,862.44 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,566,893.71 93.28% 18,373,077.96 94.53% 1 至 2 年 742,249.25 4.75% 815,033.28 4.19% 2 至 3 年 60,013.02 0.38% 54,595.61 0.28% 3 年以上 248,607.93 1.59% 194,012.32 1.00% 合计 15,617,763.91 -- 19,436,719.17 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 单位一 923,708.33 5.91 单位二 755,307.20 4.84 单位三 718,779.98 4.60 单位四 613,454.05 3.93 单位五 494,778.91 3.17 小 计 3,506,028.47 22.45 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 11,716,240.60 15,375,045.79 2018 年度报告 107 / 163 合计 11,716,240.60 15,375,045.79 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 14,298,487 .99 100.00% 2,582,2 47.39 18.06% 11,716,240 .60 17,830,95 9.54 100.00% 2,455,91 3.75 13.77% 15,375,045. 79 合计 14,298,487 .99 100.00% 2,582,2 47.39 18.06% 11,716,240 .60 17,830,95 9.54 100.00% 2,455,91 3.75 13.77% 15,375,045. 79 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 10,440,213.01 522,010.67 5.00% 1 年以内小计 10,440,213.01 522,010.67 5.00% 1 至 2 年 1,872,545.92 280,881.91 15.00% 2 至 3 年 412,748.51 206,374.26 50.00% 3 年以上 1,572,980.55 1,572,980.55 100.00% 合计 14,298,487.99 2,582,247.39 18.06% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2018 年度报告 108 / 163 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 126,333.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 - 0.00 - 合计 0.00 -- 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 4,751,396.53 3,593,431.25 拆借款 3,263,843.89 应收暂付款 9,547,091.46 10,973,684.40 合计 14,298,487.99 17,830,959.54 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 浙江大鼎贸易有限 公司 投标保证金 1,270,000.00 1 年以内 805,250.00 元， 1-2 年 464,750.00 元 8.88% 109,975.00 浙江钱潮供应链有 限公司 投标保证金 990,000.00 1 年以内 6.92% 49,500.00 Inland Revenue Department (New Zealand) 应收暂付款 686,014.13 1 年以内 4.80% 34,300.71 中航技国际经贸发 展有限公司 投标保证金 600,000.00 1 年以内 4.20% 30,000.00 西峡县冶金材料厂 投标保证金 100,000.00 1-2 年 0.70% 15,000.00 合计 -- 3,646,014.13 -- 25.50% 238,775.71 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 2018 年度报告 109 / 163 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 412,431,538.06 19,960,928.24 392,470,609.82 428,104,610.35 20,805,276.09 407,299,334.26 在产品 302,099,641.18 2,322,673.52 299,776,967.66 308,684,215.60 4,645,731.05 304,038,484.55 库存商品 260,879,819.81 4,622,695.20 256,257,124.61 136,029,723.30 136,029,723.30 建造合同形成的 已完工未结算资 产 0.00 合计 975,410,999.05 26,906,296.96 948,504,702.09 872,818,549.25 25,451,007.14 847,367,542.11 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 20,805,276.09 7,177,286.33 8,021,634.18 19,960,928.24 在产品 4,645,731.05 26,068.94 2,349,126.47 2,322,673.52 库存商品 4,633,916.42 11,221.22 4,622,695.20 合计 25,451,007.14 11,837,271.69 10,381,981.87 26,906,296.96 期末日发精机公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的在产品按生产完成后产成品的预计售价减去 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现 净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期减少存货跌价准备10,381,981.87元，其中随存货生产、销售而转销 5,279,502.42元，因存货价值回升而转回5,102,479.45元。 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 39,069,984.56 57,966,720.36 2018 年度报告 110 / 163 预缴企业所得税 7,256,932.42 3,598,541.66 理财产品 510,376,670.40 505,374,510.40 合计 556,703,587.38 566,939,772.42 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他 452,387.19 452,387.19 418,057.69 418,057.69 合计 452,387.19 452,387.19 418,057.69 418,057.69 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余 额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 Allway Logistics Limited[注 ] 22,623, 441.01 5,334,6 59.40 1,216,912.91 -208,714.5 3 28,966,2 98.79 Inflite Charters Ltd[注] 4,203,4 92.34 187,548.91 -34,604.35 4,356,43 6.90 Heliport Lease Holding Ltd[注] 210,664 .16 -25,063.28 -1,594.58 184,006. 30 Parcelair Ltd[注] 8,258,2 59.91 6,087,829.00 94,047.37 10,168,529.18 4,271,60 7.10 小计 35,295, 857.42 5,334,6 59.40 7,467,227.54 -150,866.0 9 10,168,529.18 37,778,3 49.09 二、联营企业 合计 35,295, 5,334,6 7,467,227.54 -150,866.0 10,168,529.18 37,778,3 2018 年度报告 111 / 163 857.42 59.40 9 49.09 [注]：以下分别简称Allway、Inflite、Heliport、Parcelair。 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,558,898.96 6,720,000.00 20,278,898.96 2.本期增加金额 36,537,383.82 49,563,523.69 86,100,907.51 （1）外购 36,537,383.82 49,563,523.69 86,100,907.51 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 50,096,282.78 56,283,523.69 106,379,806.47 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 10,261,585.83 2,047,500.00 12,309,085.83 2.本期增加金额 1,744,842.63 844,850.34 2,589,692.97 （1）计提或摊销 1,744,842.63 844,850.34 2,589,692.97 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 12,006,428.46 2,892,350.34 14,898,778.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 2018 年度报告 112 / 163 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 38,089,854.32 53,391,173.35 91,481,027.67 2.期初账面价值 3,297,313.13 4,672,500.00 7,969,813.13 11、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,316,619,641.22 1,833,628,023.49 合计 2,316,619,641.22 1,833,628,023.49 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 通用设备 飞机资产 专用设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 466,860,935.60 167,910,671.15 1,865,617,878. 21 304,360,433.02 17,208,582.87 2,821,958,500. 85 2.本期增加金 额 29,317,724.23 14,117,571.92 673,160,711.34 27,853,007.43 1,502,891.50 745,951,906.42 （1）购置 10,347,507.46 13,018,745.63 673,160,711.34 14,360,398.17 1,502,891.50 712,390,254.10 （2）在建工 程转入 18,456,955.98 1,098,826.29 13,110,078.54 32,665,860.81 （3）企业合 并增加 汇率影响 513,260.79 382,530.72 895,791.51 3.本期减少金 额 112,101.59 5,990,835.93 103,156,183.34 8,138,607.73 2,099,060.82 119,496,789.41 （1）处置或 报废 112,101.59 4,995,074.18 86,133,689.97 8,138,607.73 2,087,192.01 101,466,665.48 汇率影响 995,761.75 17,022,493.37 11,868.81 18,030,123.93 4.期末余额 496,066,558.24 176,037,407.14 2,435,622,406. 21 324,074,832.72 16,612,413.55 3,448,413,617. 86 2018 年度报告 113 / 163 二、累计折旧 1.期初余额 184,276,053.31 90,856,165.53 535,572,712.43 166,807,722.23 9,317,816.19 986,830,469.69 2.本期增加金 额 17,287,655.48 7,579,770.65 172,899,849.16 25,957,529.37 2,455,858.61 226,180,663.27 （1）计提 16,893,420.36 7,579,770.65 172,899,849.16 25,565,691.10 2,455,858.61 225,394,589.88 汇率影响 394,235.12 391,838.27 786,073.39 3.本期减少金 额 111,607.60 5,072,425.08 73,868,862.14 3,139,181.19 1,426,697.66 83,618,773.67 （1）处置或 报废 111,607.60 4,631,466.17 69,164,992.18 3,139,181.19 1,417,351.71 78,464,598.85 汇率影响 440,958.91 4,703,869.96 9,345.95 5,154,174.82 4.期末余额 201,452,101.19 93,363,511.10 634,603,699.45 189,626,070.41 10,346,977.14 1,129,392,359. 29 三、减值准备 1.期初余额 1,318,524.68 181,482.99 1,500,007.67 2.本期增加金 额 868,142.60 33,467.08 901,609.68 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 2,186,667.28 214,950.07 2,401,617.35 四、账面价值 1.期末账面价 值 294,614,457.05 82,673,896.04 1,801,018,706. 76 132,262,095.03 6,050,486.34 2,316,619,641. 22 2.期初账面价 值 282,584,882.29 77,054,505.62 1,330,045,165. 78 136,234,186.11 7,709,283.69 1,833,628,023. 49 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 108,011,512.31 [注] 2018 年度报告 114 / 163 [注]：截至2018年12月31日，公司尚未办妥产权证书的固定资产10,801.15万元，其中6,456.60万元的固定资产公司 正在办理产权证书，另4,344.55万元固定资产公司于2019年1月办妥产权手续。 12、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 694,601.48 17,198,049.72 合计 694,601.48 17,198,049.72 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 航空零部件加工建设项目 694,601.48 694,601.48 17,198,049.72 17,198,049.72 合计 694,601.48 694,601.48 17,198,049.72 17,198,049.72 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 航空零 部件加 工建设 项目 735,373 ,000.00 17,198, 049.72 15,401, 886.02 31,905, 334.26 694,601 .48 48.87% 50.00% 募股资 金 合计 735,373 ,000.00 17,198, 049.72 15,401, 886.02 31,905, 334.26 694,601 .48 -- -- 0.00 0.00 0.00% -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 资质证书 商品化软件 合计 一、账面原值 2018 年度报告 115 / 163 1.期初余额 96,724,676.81 36,469,034.24 17,122,823.10 31,796,255.26 182,112,789.41 2.本期增加 金额 6,220.91 776,564.98 4,720,171.77 5,502,957.66 （1）购置 776,564.98 4,667,885.27 5,444,450.25 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 汇率影响 6,220.91 52,286.50 58,507.41 3.本期减少金 额 5,828,120.09 206,279.11 6,034,399.20 （1）处置 5,710,251.57 206,279.11 5,916,530.68 汇率影响 117,868.52 117,868.52 4.期末余额 96,724,676.81 36,475,255.15 12,071,267.99 36,310,147.92 181,581,347.87 二、累计摊销 1.期初余额 10,140,200.57 13,036,079.31 9,432,356.58 18,577,987.76 51,186,624.22 2.本期增加 金额 2,024,103.00 3,693,074.91 2,096,654.93 5,806,985.93 13,620,818.77 （1）计提 2,024,103.00 3,688,720.28 2,096,654.93 5,754,904.46 13,564,382.67 汇率影响 4,354.63 52,081.47 56,436.10 3.本期减少 金额 5,695,891.30 206,278.60 5,902,169.90 （1）处置 5,634,284.34 206,278.60 5,840,562.94 汇率影响 61,606.96 61,606.96 4.期末余额 12,164,303.57 16,729,154.22 5,833,120.21 24,178,695.09 58,905,273.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 2018 年度报告 116 / 163 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 84,560,373.24 19,746,100.93 6,238,147.78 12,131,452.83 122,676,074.78 2.期初账面 价值 86,584,476.24 23,432,954.93 7,690,466.52 13,218,267.50 130,926,165.19 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地 11,744,469.81 2019 年 1 月办妥产权手续 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 意大利 MCM 公司[注 1] 26,255,602.30 26,255,602.30 Airwork 公司[注 2] 668,256,563.34 668,256,563.34 合计 694,512,165.64 694,512,165.64 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 Airwork 公司 9,747,958.99 9,747,958.99 合计 9,747,958.99 9,747,958.99 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 [注1]：2014年8月公司出资9,142.99万元收购意大利MCM公司80%股权，购买日该公司可辨认净资产公允价值为 65,174,346.85元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额26,255,602.30元确认为商誉。 [注2]：香港捷航有限公司出资1,335,115,574.96元收购Airwork公司100%股权，购买日Airwork公司可辨认净资产公允 价值为666,859,011.62元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额668,256,563.34元确认为商 誉。 2018 年度报告 117 / 163 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： (3) 商誉减值测试过程 1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息 资产组或资产组组合的构成 意大利 MCM 公司资产及负债 Airwork 公司资产及负债 资产组或资产组组合的账面价值 302,139,381.23 元 1,960,456,728.72 元 分摊至本资产组或资产组组合的商誉 账面价值及分摊方法 26,255,602.30 元，商誉全 部分摊至本资产组 668,256,563.34 元，商誉全 部分摊至本资产组 包含商誉的资产组或资产组组合的账 面价值 328,394,983.53 元 2,628,713,292.06 元 资产组或资产组组合是否与购买日、 以前年度商誉减值测试时所确定的资 产组或资产组组合一致 是 是 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论 ①公司期末对并购意大利 MCM 公司时产生的商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算， 其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.42%，预测期以后的现金流量 根据增长率 0%，推断得出，该增长率和机械行业总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特 定风险的税前利率。 经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 402,016,394.27 元，高于账面价值 73,621,410.74 元，商誉未 出现减值损失。 ②公司期末对香港捷航有限公司收购 Airwork 公司时产生的商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流 量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11.72%，预测期 以后的现金流量根据增长率 0%，推断得出，该增长率和航空运输行业总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特 定风险的税前利率。 根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》坤元评报〔2019〕186 号，包含商誉的资产组或资产组组合 可收回金额为 2,618,965,333.07 元，低于账面价值 9,747,958.99 元，本期应确认商誉减值损失 9,747,958.99 元，其中归 2018 年度报告 118 / 163 属于本公司应确认的商誉减值损失 9,747,958.99 元。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 62,786,650.39 11,834,822.97 60,842,612.87 12,531,825.61 相关费用调整 71,898,359.77 18,673,733.00 47,058,115.27 11,151,510.06 合计 134,685,010.16 30,508,555.97 107,900,728.14 23,683,335.67 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 坏账调整 25,253,679.20 6,841,191.85 18,078,412.78 4,817,499.43 折旧调整 194,568,690.50 54,055,751.79 88,689,815.68 24,422,406.95 合计 219,822,369.70 60,896,943.64 106,768,228.46 29,239,906.38 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 5,394,415.25 8,196,602.92 可抵扣亏损 65,487,275.85 62,567,727.64 合计 70,881,691.10 70,764,330.56 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 6,265,753.83 2019 年 4,928,466.50 4,928,466.50 2018 年度报告 119 / 163 2020 年 7,465,671.77 7,678,862.45 2021 年 8,965,809.11 9,392,497.48 2022 年 29,868,868.64 34,302,147.38 2023 年 14,258,459.83 合计 65,487,275.85 62,567,727.64 -- 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产款 72,264,252.14 23,170,262.87 合计 72,264,252.14 23,170,262.87 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 178,928,832.64 16,418,359.12 保证借款 50,000,000.00 信用借款 35,383,439.52 61,271,766.19 抵押及保证借款 105,000,000.00 合计 369,312,272.16 77,690,125.31 18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 661,399.87 1,125,081.83 合计 661,399.87 1,125,081.83 19、衍生金融负债 √ 适用 □ 不适用 2018 年度报告 120 / 163 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 利率互换工具 3,829,851.30 汇率互换工具 4,205,662.20 合计 8,035,513.50 20、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 20,385,166.24 6,488,951.04 应付账款 356,467,775.24 370,880,054.25 合计 376,852,941.48 377,369,005.29 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 7,573,191.20 6,488,951.04 银行承兑汇票 12,811,975.04 合计 20,385,166.24 6,488,951.04 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 323,231,175.93 339,107,900.68 设备及工程款 33,236,599.31 31,772,153.57 合计 356,467,775.24 370,880,054.25 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2018 年度报告 121 / 163 预收货款 219,780,532.66 215,954,555.54 合计 219,780,532.66 215,954,555.54 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 49,089,147.79 349,549,906.79 351,264,408.43 47,374,646.15 二、离职后福利-设定提 存计划 15,801,261.27 71,160,511.58 73,275,225.09 13,686,547.76 合计 64,890,409.06 420,710,418.37 424,539,633.52 61,061,193.91 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 46,607,106.09 318,171,006.81 333,833,324.08 30,944,788.82 2、职工福利费 1,593,666.81 1,593,666.81 3、社会保险费 3,323,000.80 3,323,000.80 其中：医疗保险费 2,834,297.06 2,834,297.06 工伤保险费 299,607.91 299,607.91 生育保险费 189,095.83 189,095.83 4、住房公积金 1,305,716.00 1,305,716.00 5、工会经费和职工教育经费 723,691.97 705,262.37 569,092.87 859,861.47 6、短期带薪缺勤 1,758,349.73 24,451,254.00 10,639,607.87 15,569,995.86 合计 49,089,147.79 349,549,906.79 351,264,408.43 47,374,646.15 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,801,261.27 71,048,879.75 73,163,593.26 13,686,547.76 2、失业保险费 111,631.83 111,631.83 2018 年度报告 122 / 163 合计 15,801,261.27 71,160,511.58 73,275,225.09 13,686,547.76 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,370,180.07 13,469,151.93 企业所得税 16,276,247.90 12,890,624.26 代扣代缴个人所得税 24,248,573.98 22,906,589.26 城市维护建设税 223,491.60 138,606.59 房产税 2,183,876.06 1,092,999.36 土地使用税 4,049,017.07 3,333,466.98 教育费附加 134,426.46 81,325.71 地方教育附加 89,617.64 54,217.12 环境保护税 1,138.74 印花税 21,469.90 617,180.90 残疾人保障金 26,411.69 合计 58,624,451.11 54,584,162.11 24、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,473,191.00 410,359.94 其他应付款 195,045,777.32 110,925,223.14 合计 196,518,968.32 111,335,583.08 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,106,188.05 379,872.69 短期借款应付利息 367,002.95 30,487.25 合计 1,473,191.00 410,359.94 2018 年度报告 123 / 163 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 59,209,017.91 53,887,991.31 应付未付的费用 37,638,373.38 38,070,557.11 拆借款 78,349,250.64 8,811,711.77 其他 19,849,135.39 10,154,962.95 合计 195,045,777.32 110,925,223.14 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 227,131,401.79 60,574,644.63 合计 227,131,401.79 60,574,644.63 26、其他流动负债 无 27、长期借款 长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 156,946,000.00 156,046,000.00 抵押借款 989,318,449.02 869,089,049.80 信用借款 8,708,755.88 33,785,229.52 合计 1,154,973,204.90 1,058,920,279.32 28、长期应付职工薪酬 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2018 年度报告 124 / 163 职工遣散保障基金(TFR) 25,259,536.80 34,204,201.10 服务假福利 20,463,586.78 19,345,399.37 合计 45,723,123.58 53,549,600.47 29、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,345,800.00 2,889,500.00 3,204,475.34 14,030,824.66 政府拨款 合计 14,345,800.00 2,889,500.00 3,204,475.34 14,030,824.66 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 重型数控金 切机床技术 改造项目补 助 11,410,000. 00 1,630,000.0 0 9,780,000.0 0 与资产相关 高档数控机 床与基础制 造装备项目 补助 2,935,800.0 0 238,300.00 1,309,355.3 4 1,864,744.6 6 与收益相关 振兴实体经 济补助 2,651,200.0 0 265,120.00 2,386,080.0 0 与资产相关 小 计 14,345,800. 00 2,889,500.0 0 0.00 3,204,475.3 4 0.00 0.00 14,030,824. 66 其他说明： 政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说 明。 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2018 年度报告 125 / 163 股份总数 554,088,969.00 202,265,370.00 202,265,370.00 756,354,339.00 其他说明： 根据公司2018年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司 向浙江日发控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1935号）核准，公司向浙江 日发控股集团有限公司（以下简称日发集团公司）、杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州锦琦公司）和杭州 锦磐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州锦磐公司）以定向增发方式发行人民币普通股（A股）股票合计202,265,370 股，每股面值1元，发行价为每股人民币6.18元，其中增加股本202,265,370.00元，计入资本公积股本溢价1,047,734,616.60 元。本次增资后公司注册资本变更为756,354,339.00元。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并由其出具了天健验〔2018〕485号《验资报告》。 31、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 977,372,160.80 1,047,734,616.60 65,495,451.97 1,959,611,325.43 企业合并形成资本公积 904,602,124.44 904,602,124.44 其他资本公积 331,122.05 331,122.05 合计 1,882,305,407.29 1,047,734,616.60 970,097,576.41 1,959,942,447.48 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1）本期资本公积增加 1,047,734,616.60 元系 2018 年溢价发行股份所致，详见本财务报告附注五（一）28 之说明。 2) 本期资本公积减少 970,097,576.41 元，其中： ① 因本期向日发集团公司发行股份购买日发捷航公司 76.5%股权构成同一控制下企业合并，将被合并方在合并前实现的留 存收益和其他综合收益中按持股比例归属于公司的部分予以还原减少资本公积 31,653,507.17 元，具体情况如下： 被合并方 自资本公积转回 其他综合收益 未分配利润 小计 日发捷航公司 -35,464,652.62 67,118,159.79 31,653,507.17 小 计 -35,464,652.62 67,118,159.79 31,653,507.17 ② 在本次同一控制下企业合并中，发行股份购买日发捷航公司 76.5%股权支付的对价与日发捷航公司账面净资产份额差额 调整减少资本公积 19,994,364.01 元，具体情况如下： 明细 金额 发行股份支付对价 956,249,995.62 购买日日发捷航公司账面净资产份额 936,255,631.61 差额 19,994,364.01 ③ 本期公司向杭州锦琦公司和杭州锦磐公司发行股份购买日发捷航公司 23.5%股权时，支付对价与收购日发捷航公司账面 2018 年度报告 126 / 163 净资产份额的差异减少资本公积 3,147,580.79 元，具体情况如下： 明细 金额 发行股份支付对价 293,749,990.98 购买日日发捷公司账面净资产份额 290,602,410.19 差额 3,147,580.79 ④ 企业合并形成资本公积期初数 904,602,124.44 元，系公司将日发捷航公司 2017 年末实收资本和资本公积按公司持股比 例(同一控制下企业合并所获得的股权)计算享有的份额计列本项目。本期公司已取得日发捷航公司 76.5%的股权，上述同一 控制下企业合并形成的资本公积在合并资产负债表中转出所致。 ⑤ 本期企业发行股份购买资产支付给证券公司的承销费用冲减发行溢价 10,700,000.00 元。 32、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 91,061,616.40 91,061,616.40 合计 91,061,616.40 91,061,616.40 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司2018年第四次临时股东大会决议，为了有效维护广大股东利益并充分调动管理人员及核心骨干的积极性，公 司拟使用自筹资金通过二级市场以集中竞价交易方式回购部分社会公众股，公司回购股份使用资金总额不低于人民币 10,000.00万元且不超过人民币20,000.00万元，预计回购普通股A股股票18,181,818股。截止2018年12月31日，公司已实际 支付人民币91,061,616.40元，回购普通股A股股票12,371,538股。 33、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 将重分类进损益的其他综合收益 -16,934,745 .70 -19,359,1 55.11 -2,606,13 1.62 -12,615,7 65.53 -4,137,25 7.96 -29,550, 511.23 现金流量套期损益的有效部分 -9,307,61 2.94 -2,606,13 1.62 -5,126,63 3.21 -1,574,84 8.11 -5,126,6 33.21 外币财务报表折算差额 -16,934,745 .70 8,153,809 .49 6,437,961 .70 1,715,847 .79 -10,496, 784.00 2018 年度报告 127 / 163 汇率变动确认的递延所得税 -18,205,3 51.66 -13,927,0 94.02 -4,278,25 7.64 -13,927, 094.02 其他综合收益合计 -16,934,745 .70 -19,359,1 55.11 -2,606,13 1.62 -12,615,7 65.53 -4,137,25 7.96 -29,550, 511.23 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： (2) 其他说明 1) 现金流量套期储备本期变动系利率互换工具和汇率互换工具当期实现的损益，由于Airwork公司的衍生金融工具为 有效套期，故计入其他综合收益。 2）外币财务报表折算差额系由于汇率变动，在外币报表折算过程中产生的损益。 3）汇率变动确认的递延所得税系本期美元对新西兰元汇率变动显著，导致外币报表折算后Airwork公司部分固定资产 的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异，确认相应的递延所得税负债当计入其他综合收益。 34、专项储备 无 35、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 57,143,323.52 7,054,529.11 64,197,852.63 任意盈余公积 817,601.55 817,601.55 合计 57,960,925.07 7,054,529.11 65,015,454.18 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司2019年4月24日第六届董事会第二十六次会议审议通过的利润分配预案，按2018年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积7,054,529.11元。 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 155,359,225.42 103,666,458.57 调整后期初未分配利润 155,359,225.42 103,666,458.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,910,130.80 59,247,650.61 减：提取法定盈余公积 7,054,529.11 7,554,883.76 应付普通股股利 55,408,896.90 2018 年度报告 128 / 163 期末未分配利润 243,805,930.21 155,359,225.42 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,941,087,433.86 1,235,456,711.19 1,525,326,814.26 976,761,842.00 其他业务 27,788,182.58 5,523,425.61 25,560,589.65 10,932,367.86 合计 1,968,875,616.44 1,240,980,136.80 1,550,887,403.91 987,694,209.86 38、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,139,726.78 1,093,770.59 教育费附加 690,754.08 659,881.25 地方教育附加 460,502.72 439,920.83 印花税 345,453.18 1,357,409.75 房产税 2,633,540.28 2,369,819.95 土地使用税 2,909,461.39 2,781,854.18 环保税 3,416.22 合计 8,182,854.65 8,702,656.55 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 49,538,969.08 41,804,903.20 运输费 14,664,677.84 14,112,291.38 差旅费 18,703,635.24 12,855,200.61 销售业务费 15,855,496.30 12,479,414.19 三包费用 11,330,813.83 8,771,648.65 2018 年度报告 129 / 163 招待费用 4,463,926.52 2,752,798.46 其他 13,003,832.33 11,051,017.41 合计 127,561,351.14 103,827,273.90 40、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中介咨询服务费 22,784,489.55 31,099,518.91 职工薪酬 105,704,522.68 84,654,374.85 折旧费及资产摊销费 29,894,551.81 26,929,803.05 办公费 30,821,277.25 29,874,411.80 差旅费 10,554,844.36 7,243,980.70 业务招待费 1,257,356.64 1,193,629.80 劳务费 7,899,833.65 5,596,221.76 租赁费 6,154,418.45 5,788,725.24 保险费 3,580,219.90 3,566,405.44 其他 15,248,487.36 16,538,707.61 合计 233,900,001.65 212,485,779.16 41、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 66,557,231.84 61,662,498.42 物料消耗 17,665,041.19 17,322,413.57 其他 1,598,291.34 688,131.45 合计 85,820,564.37 79,673,043.44 42、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 51,270,314.22 43,954,304.50 2018 年度报告 130 / 163 减：利息收入 7,612,345.22 5,221,031.98 汇兑损益 939,215.52 8,605,623.45 其他 2,936,199.33 3,759,674.12 合计 47,533,383.85 51,098,570.09 43、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 22,566,215.90 11,146,016.49 二、存货跌价损失 6,734,792.24 1,119,976.47 三、固定资产减值损失 901,609.68 1,500,007.67 四、商誉减值损失 9,747,958.99 合计 39,950,576.81 13,766,000.63 44、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 3,204,475.34 1,630,000.00 与收益相关的政府补助 8,785,579.00 8,717,374.51 软件产品即征即退增值税 12,781,751.43 合 计 24,771,805.77 10,347,374.51 45、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,467,227.54 1,483,069.33 理财产品投资收益 17,848,413.14 11,258,635.25 其他 179,242.24 合计 25,315,640.68 12,920,946.82 2018 年度报告 131 / 163 46、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 463,681.96 751,053.31 合计 463,681.96 751,053.31 47、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 3,413,574.72 48、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 160,138.46 2,321,996.30 160,138.46 非流动资产毁损报废利得 1,504,028.10 保险赔款收入 4,817,120.40 4,817,120.40 违约金收入 814,576.12 1,374,393.67 814,576.12 其他 161,822.40 127,160.41 161,822.40 合计 5,953,657.38 5,327,578.48 5,953,657.38 49、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,030,092.52 1,030,092.52 非流动资产毁损报废损失 915,622.13 78,672.27 915,622.13 其他 1,205,078.53 121,874.78 1,205,078.53 合计 3,150,793.18 200,547.05 3,150,793.18 2018 年度报告 132 / 163 50、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 47,409,977.54 34,297,912.01 递延所得税费用 6,626,465.30 13,222,542.26 合计 54,036,442.84 47,520,454.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 241,714,314.50 按法定税率计算的所得税费用 60,428,578.65 公司适用不同税率的影响 -6,277,661.92 调整以前期间所得税的影响 -5,360,842.54 非应税收入的影响 -4,507,642.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,234,779.40 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -3,075,944.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 9,595,176.31 所得税费用 54,036,442.84 51、其他综合收益 详见附注本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 52、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 7,612,345.22 5,221,031.98 2018 年度报告 133 / 163 收到的各种政府补助 11,675,079.00 11,653,174.51 租金收入 14,060,560.39 4,775,000.00 收回保证金存款 7,364,990.50 10,625,184.01 收到经营性往来款 459,237,785.44 3,510,002,945.57 保险赔款收入 4,817,120.40 其他 976,398.52 1,501,554.08 合计 505,744,279.47 3,543,778,890.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金存款 3,255,783.32 13,962,486.58 支付各项经营性期间费用 197,938,421.27 166,738,797.99 归还经营性往来款 448,296,098.14 3,535,192,613.70 其他 2,235,171.05 121,874.78 合计 651,725,473.78 3,716,015,773.05 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品及债券 1,073,866,665.50 836,359,915.68 合计 1,073,866,665.50 836,359,915.68 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品及债券 1,060,000,000.00 840,000,000.00 合计 1,060,000,000.00 840,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 2018 年度报告 134 / 163 项目 本期发生额 上期发生额 收到资金拆借款 68,733,800.10 合计 68,733,800.10 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 回购股票 91,061,616.40 支付发行股份的发行费用 10,700,000.00 合计 101,761,616.40 53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 187,677,871.66 75,265,822.08 加：资产减值准备 39,950,576.81 13,766,000.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 227,139,432.51 168,457,686.09 无形资产摊销 14,409,233.01 11,104,743.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -3,413,574.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 915,622.13 -1,425,355.83 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -463,681.96 -751,053.31 财务费用（收益以“－”号填列） 52,209,529.74 52,559,927.95 投资损失（收益以“－”号填列） -25,315,640.68 -12,920,946.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,825,220.30 -7,967,724.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,451,685.60 18,604,981.84 存货的减少（增加以“－”号填列） -107,871,952.22 -117,360,258.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,198,947.38 9,789,746.52 2018 年度报告 135 / 163 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 172,742,726.15 190,465,771.13 经营活动产生的现金流量净额 399,407,660.35 399,589,340.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 391,948,128.68 361,215,734.33 减：现金的期初余额 361,215,734.33 315,682,166.40 现金及现金等价物净增加额 30,732,394.35 45,533,567.93 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 391,948,128.68 361,215,734.33 其中：库存现金 382,735.42 488,981.81 可随时用于支付的银行存款 382,627,009.66 360,726,752.52 可随时用于支付的其他货币资金 8,938,383.60 三、期末现金及现金等价物余额 391,948,128.68 361,215,734.33 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,156,393.90 保证金 固定资产 9,419,249.72 抵押 无形资产 12,241,419.50 抵押 投资性房地产 7,145,343.53 抵押 合计 43,962,406.65 -- 其他说明： 国外资产所有权或使用权受限情况 2017年7月，Airwork公司及其13家控股公司以其全部现有及未来（即2017年7月及以后）持有的资产作为抵押范围签订 银团贷款合同，牵头行为澳大利亚联邦银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、奥克兰储蓄银行有限公司、中国银行 （新西兰）有限公司、新西兰银行和中国工商银行（新西兰）有限公司。截至2018年12月31日，该笔借款余额折人民币为 121,382.30万元。 2018 年度报告 136 / 163 55、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 112,033,845.57 其中：美元 5,356,153.47 6.8632 36,760,352.50 欧元 8,883,479.28 7.8473 69,711,326.95 新西兰元 5,985.40 4.5954 27,505.31 澳元 1,014,581.99 4.8250 4,895,358.10 南非兰特 1,259,422.55 0.4735 596,336.58 玻利维亚币 42,880.28 1.0019 42,961.75 港币 5.00 0.8762 4.38 应收票据及应收账款 - - 205,579,756.48 其中：美元 5,571,268.16 6.8632 38,236,727.64 欧元 16,692,823.78 7.8473 130,993,596.05 新西兰元 6,308,249.70 4.5954 28,988,930.67 澳元 1,157,167.08 4.8250 5,583,331.16 南非兰特 3,753,264.97 0.4735 1,777,170.96 其他应收款 - - 8,303,455.88 其中：欧元 970,708.62 7.8473 7,617,441.75 新西兰元 149,282.79 4.5954 686,014.13 短期借款 - - 45,312,272.16 其中：欧元 4,508,995.39 7.8473 35,383,439.52 新西兰元 2,160,602.48 4.5954 9,928,832.64 应付票据及应付账款 - - 195,622,530.33 其中：美元 1,383,035.30 6.8632 9,492,047.87 欧元 21,172,683.73 7.8473 166,148,401.03 新西兰元 4,137,013.72 4.5954 19,011,232.85 澳元 172,697.24 4.8250 833,264.18 南非兰特 49,389.97 0.4735 23,386.15 2018 年度报告 137 / 163 日元 1,845,270.42 0.0619 114,198.25 其他应付款 - - 187,110,169.09 其中：美元 18,467,149.16 6.8632 126,743,738.11 欧元 2,418,766.06 7.8473 18,980,782.90 新西兰元 8,337,051.52 4.5954 38,312,086.55 澳元 637,007.57 4.8250 3,073,561.53 一年内到期的非流动负债 - - 222,815,386.77 其中：美元 21,890,680.99 6.8632 150,240,121.77 欧元 1,050,000.00 7.8473 8,239,665.00 新西兰元 14,000,000.00 4.5954 64,335,600.00 长期借款 - - 1,158,820,129.02 其中：美元 124,730,715.85 6.8632 856,051,849.02 欧元 21,600,000.00 7.8473 169,501,680.00 新西兰元 29,000,000.00 4.5954 133,266,600.00 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 1、Machining Centers Manufacturing S.p.A （意大利MCM公司）主要生产经营地：Vigolzone (PC), Via Celaschi 19, Italy， 记账本位币：欧元。 2、Colgar International Srl （意大利高嘉）主要生产经营地：意大利米兰康纳莱朵市马可尼路63号，记账本位币：欧元。 3、Airwork Holdings Limited 主要生产经营地：Level 4, 32-34 Mahuhu Cres, Auckland 1010，记账本位币：新西兰元。 56、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海对外经贸发展专项资金补助 4,087,500.00 其他收益 4,087,500.00 飞机大型复杂结构件数字化车间项目补助 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00 高档数控机床与基础制造装备项目补助 1,309,355.34 其他收益 1,309,355.34 中央外经贸发展专项资金补助 682,004.00 其他收益 682,004.00 两化深度融合财政补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 2018 年度报告 138 / 163 技术创新项目补助 400,000.00 其他收益 400,000.00 专利申请项目补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 军工质量管理体系认证补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 其他 316,075.00 其他收益 316,075.00 小 计 10,094,934.34 其他收益 10,094,934.34 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 1)与资产相关的政府补助 项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列报项目 说明 重型数控金切机床技术 改造项目补助 11,410,000.00 1,630,000.00 9,780,000.00 其他收益 振兴实体经济补助 2,651,200.00 265,120.00 2,386,080.00 其他收益 小 计 11,410,000.00 2,651,200.00 1,895,120.00 12,166,080.00 2) 本期计入当期损益11,990,054.34元。 八、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 捷航投资 公司 76.50% 合并前后均受日 发集团公司最终 控制 2018 年 12 月 21 日 完成变更 登记 761,355,697.0 1 90,665,293.57 545,514,806 .16 14,907,299. 21 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 捷航投资公司 发行的权益性证券的面值 956,249,995.62 2018 年度报告 139 / 163 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 捷航投资公司 合并日 上期期末 货币资金 27,081,573.60 9,950,338.30 应收款项 59,309,010.95 83,870,136.74 存货 157,636,067.95 162,100,446.36 固定资产 1,902,134,987.20 1,427,829,973.36 无形资产 9,849,546.96 12,051,443.00 预付款项 7,140,982.22 6,356,201.34 其他应收款 651,713.42 6,389,980.49 其他流动资产 5,003,161.10 716,413.47 长期股权投资 37,778,349.09 35,295,857.42 商誉 658,508,604.35 668,256,563.34 递延所得税资产 16,866,987.50 16,212,435.75 其他非流动资产 16,680,978.12 5,222,150.20 衍生金融资产 1,272,099.44 借款 1,370,769,003.45 1,102,128,053.55 应付款项 28,562,596.07 33,965,494.84 应付职工薪酬 6,521,699.08 9,648,091.87 应交税费 10,047,997.94 10,431,871.43 其他应付款 170,406,499.44 80,898,306.08 长期应付职工薪酬 20,463,586.78 19,345,399.37 递延所得税负债 56,977,024.40 25,308,720.80 衍生金融负债 8,035,513.50 净资产 1,226,858,041.80 1,153,798,101.27 减：少数股东权益 290,602,410.19 271,142,553.80 取得的净资产 936,255,631.61 882,655,547.47 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 2018 年度报告 140 / 163 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润 杭州日发智能化系统工程有限公司 注销 2018年12月26日 1,489,657.28 1,575,809.04 Bluesky Group S. r.l 注销 2018年12月25日 22,256,673.68 -160,248.62 其他原因的合并范围变动： 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 日发机床公司 新设 2018年12月29日 尚未出资 100% 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 忻州日发公司 忻州 忻州 制造业 95.00% 投资设立 日发纽兰德公司 新昌 新昌 制造业 70.00% 投资设立 上海日发公司 上海 上海 制造业 100.00% 同一控制下的企业合并 日发航空装备公司 新昌 新昌 制造业 51.00% 投资设立 上海麦创姆公司 上海 上海 制造业 100.00% 投资设立 意大利 MCM 公司 意大利 意大利 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并 MCE 公司 意大利 意大利 软件开发 100.00% 非同一控制下企业合并 MCM 法国公司 法国 法国 销售 100.00% 非同一控制下企业合并 MCM 德国公司 德国 德国 销售 100.00% 非同一控制下企业合并 MCM 美国公司 美国 美国 销售 100.00% 非同一控制下企业合并 高嘉国际公司 意大利 意大利 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并 2018 年度报告 141 / 163 香港日发公司 香港 香港 制造业 100.00% 投资设立 欧洲研发中心 意大利 意大利 制造业 100.00% 投资设立 捷航投资公司 杭州 杭州 商务服务业 100.00% 同一控制下企业合并 日发捷航装备公司 杭州 杭州 商务服务业 100.00% 同一控制下企业合并 香港捷航控股公司 香港 香港 商务服务业 100.00% 同一控制下企业合并 香港捷航有限公司 香港 香港 商务服务业 100.00% 同一控制下企业合并 Airwork 公司 新西兰 新西兰 通用航空 100.00% 同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： [注1]：MCE公司、MCM法国公司、MCM德国公司、MCM美国公司、高嘉国际公司均系由意大利MCM公司投资的全资子公司， 本公司间接持有其100%的权益。 [注2]：本公司持有香港日发公司100%股权，香港日发公司持有日发卢森堡公司100%股权，本公司间接持有日发卢森堡 公司100%股权。 [注3]：本公司持有捷航投资公司100%股权，捷航投资公司持有日发捷航装备公司100%股权，日发捷航装备公司持有香 港捷航控股公司100%股权，香港捷航控股公司持有香港捷航有限公司100%股权，香港捷航有限公司持有Airwork公司100%股 权，本公司间接持有日发捷航装备公司、香港控股公司、香港捷航有限公司、Airwork公司100%股权。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派 的股利 期末少数股东权益余额 忻州日发公司 5.00% -622,912.08 1,999,514.36 日发航空装备公司 49.00% 13,864,927.14 14,700,000.00 37,041,769.42 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 忻州日 发公司 8,324,3 70.25 59,798, 981.89 68,123, 352.14 28,133, 064.99 28,133, 064.99 17,330, 808.39 69,300, 443.24 86,631, 251.63 34,182, 723.01 34,182, 723.01 日发航 空装备 公司 117,779 ,561.75 10,009, 319.11 127,788 ,880.86 39,329, 589.47 39,329, 589.47 130,188 ,380.53 11,289, 093.57 141,477 ,474.10 55,119, 019.91 55,119, 019.91 单位： 元 2018 年度报告 142 / 163 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 忻州日发公 司 5,812,199.3 2 -12,458,241 .47 -12,458,241 .47 -146,195.07 12,817,822. 03 -22,628,008 .63 -22,628,008 .63 461,756.37 日发航空装 备公司 125,888,628 .01 32,100,837. 20 32,100,837. 20 -155,967.81 82,147,746. 43 17,191,768. 13 17,191,768. 13 38,901,518. 33 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 Allway 香港 香港 货机租赁及运营 50.00% 权益法核算 Inflite 新西兰 新西兰 直升机租赁 50.00% 权益法核算 Parcelair 新西兰 新西兰 直升机租赁 50.00% 权益法核算 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 Allway Inflite Parcelair Allway Inflite Parcelair 流动资产 5,162,003.17 13,853,210.13 33,481,011.65 15,050,456.99 14,143,055.40 33,324,812.47 其中：现金和现金 等价物 3,774,027.17 2,507,548.94 13,022,035.53 非流动资产 78,082,157.55 17,017,671.49 3,696,581.12 46,789,746.50 17,249,812.49 资产合计 83,244,160.72 30,870,881.62 37,177,592.77 61,840,203.49 31,392,867.89 33,324,812.47 流动负债 4,931,220.85 11,437,215.34 10,624,045.52 717,304.10 16,350,426.60 5,362,405.84 非流动负债 20,380,342.30 10,720,792.48 18,010,333.04 15,876,017.37 6,635,456.61 11,445,886.81 负债合计 25,311,563.15 22,158,007.82 28,634,378.56 16,593,321.47 22,985,883.21 16,808,292.65 归属于母公司股东 权益 57,932,597.57 8,712,873.80 8,543,214.21 45,246,882.02 8,406,984.68 16,516,519.82 按持股比例计算的 净资产份额 28,966,298.79 4,356,436.90 4,271,607.11 22,623,441.01 4,203,492.34 8,258,259.91 2018 年度报告 143 / 163 对合营企业权益投 资的账面价值 28,966,298.79 4,356,436.90 4,271,607.11 22,623,441.01 4,203,492.34 8,258,259.91 营业收入 11,648,296.48 43,718,934.33 105,263,175.13 7,839,731.41 43,119,619.08 93,429,197.00 财务费用 1,451,525.87 297,385.67 -618,739.27 所得税费用 681,471.23 55,662.20 2,282,835.20 净利润 2,433,825.81 375,097.81 12,175,658.01 -6,465,609.68 -253,103.22 12,643,832.75 其他综合收益 -417,429.07 -69,208.69 188,094.74 -2,070,088.06 -364,788.60 -441,729.21 综合收益总额 2,016,396.74 305,889.12 12,363,752.75 -8,535,697.74 -617,891.82 12,202,103.54 本年度收到的来自 合营企业的股利 10,168,529.18 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 184,006.29 210,664.16 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -83,544.29 -5,119.77 --其他综合收益 56,886.42 -9,115.37 --综合收益总额 -26,657.87 -14,235.14 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批 准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 2018 年度报告 144 / 163 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的 客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 26.81% (2017 年 12 月 31 日：22.26%)源于余额前五名 客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据及应收账款 40,347,127.74 40,347,127.74 小 计 40,347,127.74 40,347,127.74 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据及应收账款 68,821,026.07 68,821,026.07 小 计 68,821,026.07 68,821,026.07 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预 期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 2018 年度报告 145 / 163 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,751,416,878.85 1,869,264,014.13 646,178,101.78 1,223,085,912.35 应付票据及应付 账款 376,852,941.48 376,852,941.48 376,852,941.48 其他应付款 196,518,968.32 196,518,968.32 196,518,968.32 小 计 2,324,788,788.65 2,442,635,923.93 1,219,550,011.58 1,223,085,912.35 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,197,185,049.26 1,619,354,937.20 178,297,059.48 521,602,062.24 919,455,815.48 应付票据及 应付账款 377,369,005.29 377,369,005.29 377,369,005.29 其他应付款 111,335,583.08 111,335,583.08 111,335,583.08 小 计 1,685,889,637.63 2,108,059,525.57 667,001,647.85 521,602,062.24 919,455,815.48 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,594,470,878.85元(2017年12月31日：人民币 1,002,282,324.74元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重 大的影响。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险 主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率 买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 2018 年度报告 146 / 163 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 661,399.87 661,399.87 持续以公允价值计量的负债总额 661,399.87 661,399.87 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以2018年12月31日的公允价值作为第一层次公允价值 计量项目市价的确定依据。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 日发控股集团公司[注 1] 杭州市 投资 190,000,000.00 54.59%[注 2] 54.59%[注 2] 本企业的母公司情况的说明 [注1]：日发控股集团公司之全资子公司五都投资有限公司持股比例为1.33%。 [注2]：该比例为公司本期发行股份购买资产完成后的比例，公司已于2019年1月办妥股份登记手续。 本企业最终控制方是吴捷、吴良定家族。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 2018 年度报告 147 / 163 合营或联营企业名称 与本企业关系 Allway 合营企业 Inflite 合营企业 Parcelair 合营企业 Heliport 合营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 浙江日发纺机技术有限公司 同受控股股东控制 浙江日发纺织机械股份有限公司 同受控股股东控制 日发控股集团（香港）有限公司 同受控股股东控制 广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 吉林万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制 重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制 万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制 浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制 万丰奥特控股集团有限公司 同受实际控制人控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 2018 年度报告 148 / 163 浙江自力机械有限公司 采购材料 3,477,004.39 2,600,000.00 是 1,880,919.39 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东万丰摩轮有限公司 销售商品 536,173.14 107,414.53 宁波奥威尔轮毂有限公司 销售商品 28,746.39 34,543.59 山东日发纺织机械有限公司 销售商品 2,746,665.18 60,141.02 威海万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 1,183,810.34 1,162,905.99 威海万丰镁业科技发展有限公司 销售商品 10,327.88 22,307.68 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 销售商品 683,325.51 1,040,058.46 浙江万丰科技开发股份有限公司 销售商品 1,698,451.73 29,775,478.74 浙江万丰摩轮有限公司 销售商品 3,744,296.97 2,374,480.33 吉林万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 8,523,805.66 18,760.69 浙江自力机械有限公司 销售商品 1,991,863.98 2,048,827.91 重庆万丰奥威铝轮有限公司 销售商品 11,896.55 35,675.22 浙江日发纺织机械股份有限公司 销售商品 1,121,367.52 6,153.84 浙江日发纺机技术有限公司 销售商品 1,258,073.36 5,476,923.09 Parcelair[注] 固定翼飞机租赁 73,305,148.90 56,370,580.76 Inflite[注] 直升机租赁 11,677,036.54 9,002,227.65 Allway [注] 直升机维修 2,208,332.53 1,698,175.22 小 计 110,729,322.18 109,234,654.72 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注：上年同期数是2017年4-12月数据。 （2）关联担保情况 1）本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 Allway USD 1,128,455.30 2015.6.30 2023.12.29 否 2) 本公司及子公司作为被担保方 2018 年度报告 149 / 163 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 万丰奥特控股集团有限公司 50,000,000.00 2018-11-27 2019-11-26 否 万丰奥特控股集团有限公司 40,000,000.00 2018-11-30 2019-10-17 否 万丰奥特控股集团有限公司 65,000,000.00 2018-12-29 2019-12-25 否 日发集团公司 EUR 20,000,000.00 2017-02-14 2021-12-21 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 日发控股集团（香港） 有限公司 2018 年 10 月 31 日 2019 年 02 月 19 日 该笔借款已于 2019 年 2 月 19 日归还。 日发控股集团（香港） 有限公司 2017 年 12 月 31 日 日发控股集团（香港） 有限公司 2018 年 03 月 31 日 日发控股集团（香港） 有限公司 2018 年 06 月 30 日 日发控股集团（香港） 有限公司 日发控股集团（香港） 有限公司 2018 年 12 月 31 日 日发控股集团公司 1,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 日发控股集团公司 177,750.47 2018 年 12 月 31 日 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,430,971.00 2,342,294.00 （5）其他关联交易 2018 年度报告 150 / 163 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及 应收账款 浙江万丰摩轮有限公司 1,529,384.00 76,469.20 937,695.00 46,884.75 浙江万丰科技开发股份有限公司 13,456,087.01 1,819,732.05 18,429,547.01 921,477.35 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 612,180.40 30,609.02 1,601,489.40 62,511.57 威海万丰镁业科技发展有限公司 9,700.00 485.00 3,000.00 150.00 广东万丰摩轮有限公司 191,900.00 9,595.00 86,655.00 4,332.75 山东日发纺织机械有限公司 2,295,269.60 114,763.48 威海万丰奥威汽轮有限公司 558,720.00 27,936.00 161,600.00 8,080.00 宁波奥威尔轮毂有限公司 111,774.00 38,214.40 101,494.00 18,095.70 吉林万丰奥威汽轮有限公司 3,929,112.00 196,455.60 16,250.00 812.50 重庆万丰奥威铝轮有限公司 1,660,500.00 1,611,911.00 3,036,000.00 900,365.00 万丰铝轮（印度）私人有限公司 642,985.48 37,768.17 5,639,114.01 818,197.19 浙江日发纺机技术有限公司 1,320,755.57 66,037.78 3,038,390.47 151,919.52 浙江日发纺织机械股份有限公司 131,200.00 6,560.00 Parcelair 3,249,860.17 162,493.01 1,772,493.08 88,624.65 Inflite 1,655,310.64 82,765.53 1,362,125.91 68,106.30 Allway 129,411.84 6,470.59 11,776.65 588.83 小 计 31,484,150.71 4,288,265.83 36,197,630.53 3,090,146.11 预付款项 浙江万丰科技开发股份有限公司 237,500.00 小 计 237,500.00 其他应收款 山东日发纺织机械有限公司 90,000.00 47,500.00 90,000.00 27,000.00 浙江万丰科技开发股份有限公司 100,000.00 5,000.00 100,000.00 15,000.00 2018 年度报告 151 / 163 Allway 3,263,843.89 163,192.19 小 计 190,000.00 52,500.00 3,453,843.89 205,192.19 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据及应付账款 浙江自力机械有限公司 1,303,588.72 447,081.05 小 计 1,303,588.72 447,081.05 预收款项 山东日发纺织机械有限公司 642,158.41 小 计 642,158.41 其他应付款 日发控股集团公司 1,177,750.47 3,120,867.77 日发控股集团（香港）有限公司 77,171,500.12 5,690,844.00 小 计 78,349,250.59 8,811,711.77 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 根据2018年3月第六届董事会第十六次会议审议通过的《关于向银行申请综合授信额度的议案》，公司为客户提供的买 方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币9,000万元整，在该授信额度内对部分客户采用按揭贷款方式销售设备，公司为 客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担保。截至2018年12月31日，公司为买方以其法定代表人名义向 银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为2,018.49万元。 2018 年度报告 152 / 163 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 75,635,433.90 经审议批准宣告发放的利润或股利 75,635,433.90 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）对日发捷航公司及 Airwork 公司增资事项 根据公司 2019 年 1 月 8 日第六届董事会第二十五次会议决议，决定通过对日发捷航公司增资最终实现对 Airwork 公司 增资。公司对日发捷航公司追加投资 40,000 万元，其中，缴纳尚未实缴到位的注册资本 32,000 万元，缴纳新增注册资本 8,000 万元。本次增资完成后，日发捷航公司注册资本为 158,000 万元，实缴资本为 158,000 万元，已于 2019 年 1 月 25 日 在杭州市西湖区市场监督管理局办妥变更手续。然后由日发捷航公司对 Airwork 公司增资 6,130 万美元，股数增加 31,793,576 股，增资后，Airwork 公司股数变更为 84,076,949 股，已于 2019 年 1 月 18 日在新西兰奥克兰公司注册处办妥 变更手续。 （2）关于变更部分募集资金投资项目的情况 根据公司 2019 年 4 月 24 日第六届董事会第二十六次会议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，鉴于 中国航空产业及军事工业发展的现状和公司的发展战略，公司拟暂时终止原“航空零部件加工建设项目”中的碳纤维复材加 工项目，同时，“日发精机研究院建设项目”已经购置了办公场所和研发场地及相关设备，目前已经可以满足公司的研发需 求，公司拟将“航空零部件加工建设项目”和“日发精机研究院建设项目”尚未投入的募集资金和利息 48,009.12 万元分别 用于收购日发航空装备少数股权并对其增资以及永久性补充母公司流动资金，改善公司经营状况，实现股东利益最大化，具 体明细如下： 序号 项目名称 计划投资金额 （单位：万元） 1 收购日发航空装备少数股权 18,375.00 2 增资日发航空装备 13,000.00 3 补充流动资金 16,634.12[注] 合计 480,009.12 [注]:以资金转出当日银行结息后实际金额为准。 2018 年度报告 153 / 163 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债均按经营实体所在地进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 境内 境外 分部间抵销 合计 主营业务收入 468,855,645.85 1,475,569,556.53 3,337,768.52 1,941,087,433.86 主营业务成本 303,803,269.88 936,403,115.22 4,749,673.91 1,235,456,711.19 资产总额 3,401,581,856.21 3,786,644,461.15 1,447,535,241.67 5,740,691,075.69 负债总额 593,573,170.79 2,326,761,988.16 126,732,387.37 2,793,602,771.58 2、其他 （1) 关于大股东股权质押事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司大股东所持股份质押情况如下： （单位：股） 股东名称 持有公司股份数 已质押股份数 质押权人 浙江日发控股 集团公司 248,094,929 32,500,000 交通银行股份有限公司 2018 年 11 月 8 日起至办理 解除质押登记手续止 8,000,000 2017 年 6 月 9 日起至办理解 除质押登记手续止 10,250,000 2017 年 8 月 28 日起至办理 解除质押登记手续止 18,500,000 2017 年 10 月 24 日起至办理 解除质押登记手续止 18,500,000 2018 年 1 月 8 日起至办理解 除质押登记手续止 18,000,000 中国银行股份有限公司 2017 年 2 月 20 日起至办理 解除质押登记手续止 22,000,000 中信银行股份有限公司 2018 年 10 月 6 日起至办理 解除质押登记手续止 60,000,000 2017 年 3 月 7 日起至办理解 除质押登记手续止 6,500,000 2017 年 6 月 26 日起至办理 解除质押登记手续止 2018 年度报告 154 / 163 小 计 248,094,929 194,250,000 (2) 关于变更部分募集资金投资项目的情况 根据公司 2018 年 1 月 26 日第六届董事会第十四次会议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，根据公 司发展战略的调整，公司对募集资金投资项目部分内容进行了调整，由于杭州购置办公楼的场地有限，产品试验无法真正开 展，而新昌作为公司的大本营基地，毗邻的日发纺机厂房适合产品试验，为更好地推动项目的实施，公司决定将“日发精机 研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为①在浙江省杭州市前期以租赁办公楼的方式，后续待有适 合办公场所再购入②购置日发纺织公司位于浙江省新昌县的土地和厂房。 (3) 有关收购捷航投资公司股权事项 根据公司 2018 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司 向浙江日发控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1935 号）核准，本公司通过 向日发集团公司、杭州锦琦公司及杭州锦磐公司发行人民币普通股（A 股）股票 202,265,370 股（每股面值 1 元、每股发行 价格 6.18 元）购买捷航投资公司 100%的股权。2018 年 12 月 21 日，捷航投资公司 100%股权已按照法定方式过户给本公司， 并在杭州市西湖区市场监督管理局办妥工商变更登记手续。 (4) 定向增发后股权登记及工商变更手续未完成事项 本期公司向日发集团公司、杭州锦琦公司及杭州锦磐公司发行股份购买资产，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司向上述 交易方发行的股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司尚未完成股份登记手续，该事项的股份登记手续于 2019 年 1 月完成，截至本财务报告批准报出日，公司尚未办妥工商变更登记手续。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 41,015,178.85 69,771,026.07 应收账款 151,637,493.39 129,218,030.69 合计 192,652,672.24 198,989,056.76 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 40,347,127.74 68,821,026.07 商业承兑票据 668,051.11 950,000.00 合计 41,015,178.85 69,771,026.07 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 2018 年度报告 155 / 163 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 81,975,790.86 商业承兑票据 80,000.00 合计 82,055,790.86 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 183,872 ,802.50 98.06% 32,235, 309.11 17.53% 151,637, 493.39 156,08 0,337. 48 100.00% 26,862,3 06.79 17.21% 129,218,0 30.69 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 3,644,4 54.35 1.94% 3,644,4 54.35 100.00% 合计 187,517 ,256.85 100.00% 35,879, 763.46 19.13% 151,637, 493.39 156,08 0,337. 48 100.00% 26,862,3 06.79 17.21% 129,218,0 30.69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 100,946,946.09 5,047,347.30 5.00% 1 年以内小计 100,946,946.09 5,047,347.30 5.00% 1 至 2 年 40,191,206.90 6,028,681.04 15.00% 2018 年度报告 156 / 163 2 至 3 年 22,831,478.44 6,849,443.53 30.00% 3 至 4 年 10,728,620.15 5,364,310.08 50.00% 4 至 5 年 763,412.53 534,388.77 70.00% 5 年以上 8,411,138.39 8,411,138.39 100.00% 合计 183,872,802.50 32,235,309.11 17.53% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,498,370.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00 -- 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收单位汇总 480,914.00 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 客户一 17,847,000.00 9.52 2,076,450.00 客户二 15,254,203.89 8.13 762,710.19 客户三 11,841,896.40 6.31 958,648.82 客户四 13,456,087.01 7.18 1,819,732.05 客户五 11,685,328.00 6.23 584,266.40 小 计 70,084,515.30 37.37 6,201,807.46 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 1,934,633.64 其他应收款 9,581,960.16 22,635,593.32 2018 年度报告 157 / 163 合计 9,581,960.16 24,570,226.96 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 应收意大利 MCM 公司股利 1,934,633.64 合计 1,934,633.64 （2）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 10,294,9 35.88 100.00% 712,975 .72 6.93% 9,581,96 0.16 23,877, 977.45 100.00% 1,242,38 4.13 5.20% 22,635,59 3.32 合计 10,294,9 35.88 100.00% 712,975 .72 6.93% 9,581,96 0.16 23,877, 977.45 100.00% 1,242,38 4.13 5.20% 22,635,59 3.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 8,900,157.93 445,007.90 5.00% 1 年以内小计 8,900,157.93 445,007.90 5.00% 1 至 2 年 1,303,150.15 195,472.52 15.00% 2 至 3 年 38,265.00 19,132.50 50.00% 3 年以上 53,362.80 53,362.80 100.00% 合计 10,294,935.88 712,975.72 6.93% 确定该组合依据的说明： 2018 年度报告 158 / 163 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-529,408.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00 -- 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,287,712.00 2,821,562.00 应收暂付款 1,811,793.11 748,325.85 子公司往来 5,195,430.77 20,308,089.60 合计 10,294,935.88 23,877,977.45 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 忻州日发公司 子公司往来 5,195,430.77 1 年以内 50.47% 259,771.54 浙江大鼎贸易有限公司 投标保证金 1,270,000.00 其中账龄 1 年以内的 805,250.00 元、1-2 年的 464,750.00 元。 12.34% 109,975.00 浙江钱潮供应链有限公司 投标保证金 990,000.00 1 年以内 9.61% 49,500.00 浙江万丰科技开发股份有 限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 0.97% 5,000.00 西峡县冶金材料厂 投标保证金 100,000.00 1-2 年 0.97% 15,000.00 合计 -- 7,655,430.77 -- 74.36% 439,246.54 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2018 年度报告 159 / 163 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,571,094,697.11 1,571,094,697.11 334,924,591.27 334,924,591.27 合计 1,571,094,697.11 1,571,094,697.11 334,924,591.27 334,924,591.27 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 意大利 MCM 公司 126,751,449.15 126,751,449.15 忻州日发公司 114,000,000.00 114,000,000.00 日发纽兰德公司 8,857,800.00 8,857,800.00 上海日发公司 8,167,500.00 8,167,500.00 日发航空装备公司 25,500,000.00 25,500,000.00 上海麦创姆公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州日发公司 5,000,000.00 5,000,000.00 高嘉国际公司 10,056,287.12 10,056,287.12 欧洲研发中心 31,200,000.00 18,930,000.00 50,130,000.00 日发香港公司 391,555.00 391,555.00 捷航投资公司 1,232,296,392.96 1,232,296,392.96 合计 334,924,591.27 1,251,226,392.96 15,056,287.12 1,571,094,697.11 （2）其他说明 本期杭州日发公司清算注销，高嘉国际公司变更为意大利MCM公司的子公司。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 354,611,910.44 242,613,628.16 355,406,456.38 241,386,804.70 其他业务 40,861,463.44 29,628,413.39 28,451,228.00 23,050,456.54 合计 395,473,373.88 272,242,041.55 383,857,684.38 264,437,261.24 2018 年度报告 160 / 163 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 17,743,928.78 11,357,371.59 成本法核算的长期股权投资收益 15,300,000.00 11,990,913.64 处置长期股权投资产生的投资收益 -11,545,944.40 合计 21,497,984.38 23,348,285.23 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,395,448.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,902,554.34 委托他人投资或管理资产的损益 17,848,413.14 债务重组损益 160,138.46 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 90,665,293.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 468,822.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,043,079.43 减：所得税影响额 3,590,260.76 少数股东权益影响额 24,795,047.37 合计 91,012,282.91 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 2018 年度报告 161 / 163 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.66% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.36% 0.11 0.11 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 （1）加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 150,910,130.80 非经常性损益 B 91,012,282.91 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59,897,847.89 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,632,779,781.08 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 1,249,999,986.60 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 55,408,896.90 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8 其他 企业合并形成资本公积的减少 I1 -970,097,576.41 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 回购股票 I2 -91,061,616.40 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 外币报表折算差异 I3 6,437,961.70 2018 年度报告 162 / 163 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6 现金流量套期储备 I4 -5,126,633.21 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6 汇率变动确认的递延所得税 I5 -13,927,094.02 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K+I×J/K 2,664,987,699.12 加权平均净资产收益率 M=A/L 5.66% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.36% （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 150,910,130.80 非经常性损益 B 91,012,282.91 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59,897,847.89 期初股份总数 D 554,088,969 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 202,265,370 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 554,088,969 基本每股收益 M=A/L 0.27 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11 2018 年度报告 163 / 163 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 三、载有公司法定代表人签名的2018年度报告文件原件 四、其他有关资料 浙江日发精密机械股份有限公司 法定代表人：吴捷 二〇一九年四月二十四日