002517_2014_泰亚股份_2014年年度报告_2015-03-26.txt

泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人林祥加、主管会计工作负责人黄小蓉及会计机构负责人(会计主 管人员)郭淑燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 1 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 39 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 46 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 51 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 53 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 131 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 泰亚股份、公司、本公司 指 泰亚鞋业股份有限公司 晋江泰亚 指 公司全资子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司 福建泰丰 指 公司全资子公司福建泰丰鞋业有限公司 安庆泰亚 指 公司全资子公司安庆泰亚鞋业有限公司 厦门瑞行 指 公司全资子公司厦门市瑞行体育用品有限公司 泉州泰亚投资 指 公司股东泉州市泰亚投资有限责任公司 晋江世创 指 晋江市世创机械制造有限公司 福建华兴、会计师 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京市中银（深圳）律师事务所 公司章程 指 泰亚鞋业股份有限公司章程 股东会 指 泰亚鞋业股份有限公司股东会 董事会 指 泰亚鞋业股份有限公司董事会 监事会 指 泰亚鞋业股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 EVA 指 Ethylene Vinyl Acetate，为乙烯醋酸乙烯酯共聚物，是由乙烯（E）和 醋酸乙烯（VA）共聚而制得。EVA 鞋底的特点是轻便、弹性好，常 用于慢跑、慢步、休闲鞋、足训鞋中底。 PH 指 Phylon，又称 MD，为用加热压缩的 EVA 发泡制成的混合物质，硬度 主要由发泡温度控制，特点是质轻、弹性及抗震性能好，主要用于高 端跑鞋、网球鞋、篮球鞋中底。 RB 指 Rubber，即橡胶，分为天然橡胶和合成橡胶，天然橡胶主要来源于三 叶橡胶树，合成橡胶是由人工合成方法，采用不同的原料（单体）合 成出不同种类的橡胶，顺丁橡胶和丁苯橡胶为产量最大的通用合成橡 胶。RB 鞋底耐磨性佳、收缩稳定、弯曲性好，但材质重，一般用于 外底。 PU 指 Polyurethane，为高分子聚氨脂合成材料，是基于泡沫橡胶的大密度耐 用材料，密度、硬度高，耐磨、弹性佳，但吸水性强、易断裂、易黄 变。PU 常用于篮球、网球鞋中底或后掌中底夹层，也常用于休闲鞋 外底。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 TPU 指 Thermoplastic Polyurethane，热塑性聚氨酯弹性体，是一种线性高分子 材料。TPU 材料弹性好、耐曲折、耐寒，但材质重、吸震能力较差， 常作为各种运动鞋的功能装饰片。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 重大风险提示 公司的生产经营可能存在技术、原材料价格和劳动力成本上升、市场及人 力资源等风险，敬请广大投资者注意投资风险。具体内容详见本报告“第四节： 董事会报告之公司未来发展的展望-（五）经营面对的风险及应对措施）”。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 泰亚股份 股票代码 002517 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 泰亚鞋业股份有限公司 公司的中文简称 泰亚股份 公司的法定代表人 林祥加 注册地址 福建省泉州市经济技术开发区清濛园区美泰路 36 号 注册地址的邮政编码 362005 办公地址 福建省泉州市经济技术开发区清濛园区美泰路 36 号 办公地址的邮政编码 362005 公司网址 http:// www.taiya.hk 电子信箱 zqb@taiya.hk 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谢梓熙 余树芳 联系地址 福建省泉州市经济技术开发区清濛园区 美泰路 36 号 福建省泉州市经济技术开发区清濛园区 美泰路 36 号 电话 0595-22498599 0595-22019888 传真 0595-22499000 0595-22499000 电子信箱 zqb@taiya.hk zqb@taiya.hk 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 首次注册 2000 年 01 月 03 日 福建省泉州市经济 技术开发区清濛园 区美泰路 36 号 350500400047314 350503633902207 63390220-7 报告期末注册 2014 年 06 月 25 日 福建省泉州市经济 技术开发区清濛园 区美泰路 36 号 350500400047314 350503633902207 63390220-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 2014 年 3 月 12 日，公司原控股股东泰亚国际贸易有限公司与境内自然人林诗奕、 林建国、林健康、林清波、丁昆明分别签署了《股权转让协议》，将其持有的 9400 万股泰亚股份，协议转让给上述五位自然人，其中林诗奕、林建国、林健康、林 清波和丁昆明分别受让 3400 万股、1000 万股、1400 万股、1600 万股、2000 万股。 公司控股股东变更为林诗奕，实际控制人变更为林松柏、林诗奕父子。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 签字会计师姓名 方莉、刘见生 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 334,904,276.43 348,390,290.58 -3.87% 339,284,156.36 归属于上市公司股东的净利润 （元） -52,782,484.84 4,578,365.92 -1,252.87% 65,737,252.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -51,379,747.68 2,382,607.55 -2,256.45% 23,519,615.72 经营活动产生的现金流量净额 （元） -7,240,769.98 13,082,329.74 -155.35% 76,827,916.43 基本每股收益（元/股） -0.30 0.03 -1,100.00% 0.37 稀释每股收益（元/股） -0.30 0.03 -1,100.00% 0.37 加权平均净资产收益率 -8.42% 0.70% -9.12% 10.55% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 828,439,550.84 855,380,152.22 -3.15% 691,762,284.56 归属于上市公司股东的净资产 （元） 600,111,544.58 652,894,029.42 -8.08% 648,315,663.50 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -479,586.77 -228,151.74 -251,705.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 1,565.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,437,780.58 2,311,178.72 56,815,147.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,461,357.77 585,863.21 -141,270.78 减：所得税影响额 -100,426.80 474,697.37 14,204,535.32 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 合计 -1,402,737.16 2,195,758.37 42,217,636.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 当前，中国体育用品行业正处于行业发展的十字路口，既面临艰巨的挑战，也拥有潜在机遇。既要面对外部环境变化， 也要进行内部核心竞争力的重塑。2014年，国内体育用品行业普通面对着形象模糊、产品欠缺差异化、店铺过度扩张和库存 管理欠佳等挑战。面对行业发展中的诸多不利因素，公司积极应对，紧紧围绕年初确定的战略经营目标，在董事会的领导下， 在管理层和全体职工的共同努力下，积极克服内外部各种不利因素，基本完成了各项经营任务。报告期内，公司实现营业收 入33,490.43万元比上年同期下降3.87%，实现利润总额- 4,794.01万元，比上年同期下降682.80%，归属于上市公司股东的 净利润为- 5,278.25万元，比上年同期下降1,252.87%。 二、主营业务分析 1、概述 公司主要从事运动鞋鞋底的研发、生产及销售,以及户外自有品牌“RAX”的运营。 报告期，公司主营业务各项指标如下： 单位：万元 项 目 2014年 2013年 比上年增减（%） 营业收入 33,490.43 34,839.03 -3.87% 营业成本 28,408.15 26,988.12 5.26% 研发支出 1,184.13 1,120.25 5.70% 营业利润 -4,643.70 555.54 -935.89% 利润总额 -4,794.01 822.59 -682.79% 净利润 -5,278.25 457.84 -1,252.86% 经营活动产生的现金流量 净额 -724.08 1,308.23 -155.35% 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司持续以市场和客户需求为导向,在全面进行扩产的同时,强化质量管理、规范管理、创新管理、成本管 理,不断强化安全与环保的生产理念，推行清洁生产，加强技能改造，不断优化生产流程，降低生产过程中的能源消耗，减 少污染物的排放。 报告期内，公司在新产品研发上继续加大投入，在提高原有产品质量的基础上，重点发展各种功能型、环保型鞋底， 通过规范研发管理中的各项流程，完善研发人员的考核机制，调整研发团队的梯队结构，激发研发人员的科技创新活力。对 现有产品通过研发和设计的深化实现其升级换代，形成差异化的竞争优势。截止2015年3月，公司已获得16项发明专利证书。 报告期内，随着募投项目产能的逐步释放，公司继续发挥质量优势、研发设计优势，进一步加强网络服务建设，稳定现 有优质客户，积极拓展其他品牌客户，不断提升与国内知名运动品牌的合作伙伴关系。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 2、收入 说明 公司主要产品鞋底采用订单式生产，生产量与销售量基本一致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 制造业（鞋底） 销售量 双 21,125,479 26,437,434 -20.09% 生产量 双 20,049,013 26,346,621 -23.90% 库存量 双 1,672,189 2,748,655 -39.16% 制造业（成品鞋） 销售量 双 117,674 100.00% 生产量 双 117,744 100.00% 库存量 双 70 100.00% 批发及零售业（成品 鞋） 销售量 双 402,482 232,374 73.20% 生产量 双 303,226 502,420 -39.65% 库存量 双 262,976 362,232 -27.40% 批发与零售业（服 装） 销售量 件 218,247 11,521 1,794.34% 生产量 件 385,977 64,191 501.29% 库存量 件 220,400 52,670 318.45% 批发与零售业（箱 包） 销售量 个 9,270 100.00% 生产量 个 30,444 100.00% 库存量 个 21,174 100.00% 批发与零售业（配 件） 销售量 个 100,378 26,363 280.75% 生产量 个 72,830 86,700 -16.00% 库存量 个 40,015 67,563 -40.77% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、制造业（鞋底）：库存量比上年同期下降了39.16%，主要系减少库存积压，缩短存货的流转周期。 2、制造业（成品鞋）：销售量、生产量、库存量分别比上年同期均为全额增长，主要系厦门瑞行“AAL”品牌因市场因素 停止经营，增加非关联客户的订单生产。 3、批发与零售业（成品鞋）：销售量、生产量、库存量分别比上年同期增长了73.20%、-39.65%、-27.40。主要系子公司 厦门瑞行自有品牌“RAX”户外鞋加大设计开发，积极拓宽销售渠道，产品逐步得到市场消费者的认可；同时自有品牌“AAL” 休闲鞋停止经营，并将相关库存销售清理完毕，减少库存积压。 4、批发与零售业（服装）：销售量、生产量、库存量分别比上年同期比增长1794.34%、501.29%、318.45%，主要系子公 司厦门瑞行自有品牌“RAX”服装自2013年上线以来，逐步打开市场销售，得到消费者的认可。 5、批发与零售业（箱包）：销售量、生产量、库存量分别比上年同期比均为全额增长，主要系子公司厦门瑞行自有品牌“RAX” 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 户外系列新增了户外箱包品类。 6、批发与零售业（配件）：销售量、生产量、库存量分别比上年同期比增长280.75%、-16.00%、-40.77%，主要系子公司 厦门瑞行自有品牌“RAX”户外系列新增了配件销售。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 141,926,919.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.35% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 安踏体育用品集团有限公司 32,597,696.23 9.96% 2 特步（中国）有限公司 29,841,774.34 9.11% 3 泉州鸿荣轻工有限公司 28,398,404.06 8.67% 4 安庆市安鑫体育用品有限公司 26,996,736.25 8.25% 5 泉州寰球鞋服有限公司 24,092,308.12 7.36% 合计 -- 141,926,919.00 43.35% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 制造业 直接材料 133,319,351.10 56.76% 148,875,300.16 60.25% -10.45% 制造业 直接人工 46,105,017.71 19.63% 45,890,373.85 18.57% 0.47% 制造业 制造费用 53,073,001.93 22.60% 52,275,471.07 21.16% 1.53% 制造业 加工费 2,373,633.60 1.01% 58,917.33 0.02% 3928.75% 批发和零售业 采购成本 46,885,878.65 100.00% 22,671,800.38 100.00% 106.80% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 EVA 鞋底 直接材料 81,178,656.86 54.09% 103,296,520.82 59.34% -21.41% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 EVA 鞋底 直接人工 31,355,719.27 20.89% 33,770,296.24 19.40% -7.15% EVA 鞋底 制造费用 35,805,946.85 23.86% 37,006,874.89 21.26% -3.25% EVA 鞋底 加工费 1,749,732.56 1.17% 100.00% PH 鞋底 直接材料 35,319,887.02 61.58% 37,621,339.18 66.35% -6.12% PH 鞋底 直接人工 10,465,449.37 18.25% 9,823,465.92 17.32% 6.54% PH 鞋底 制造费用 11,019,982.42 19.21% 9,260,584.10 16.33% 19.00% PH 鞋底 加工费 554,600.40 0.97% 100.00% PU 鞋底 直接材料 9,557,408.46 71.71% 7,420,919.28 62.69% 28.79% PU 鞋底 直接人工 1,393,343.13 10.45% 2,360,104.69 19.94% -40.96% PU 鞋底 制造费用 2,311,931.80 17.35% 2,056,110.21 17.37% 12.44% PU 鞋底 加工费 66,040.69 0.50% 100.00% 成品鞋 直接材料 4,255,194.68 40.01% 349,540.48 35.23% 1117.37% 成品鞋 直接人工 2,401,661.87 22.58% 200,298.49 20.19% 1099.04% 成品鞋 制造费用 3,971,421.41 37.34% 436,255.48 43.97% 810.34% 成品鞋 加工费 6,404.70 0.06% 6,029.42 0.61% 6.22% 其他 直接材料 2,234,912.79 64.64% 2,167,853.68 62.09% 3.09% 其他 直接人工 574,308.46 16.61% 537,935.58 15.41% 6.76% 其他 制造费用 648,401.60 18.75% 785,933.95 22.51% -17.50% 成品鞋 采购成本 27,345,959.22 100% 21,111,141.99 100.00% 29.53% 服装 采购成本 13,577,742.02 100% 1,269,551.44 100.00% 969.49% 箱包 采购成本 1,464,578.24 100% 100.00% 配件 采购成本 4,497,599.17 100% 291,106.95 100.00% 1,445.00% 说明 以上成本中各项目的金额是以当期结转的营业成本为基础，按照当期生产成本中各成本项目的占比计算。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 72,471,547.28 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.30% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 厦门荣锦贸易有限公司 24,025,085.91 12.03% 2 厦门市保利来化工商贸有限公司 16,603,914.53 8.32% 3 昆山高尔服装有限公司 11,342,520.97 5.68% 4 莆田艾度鞋业有限公司 11,812,338.58 5.92% 5 宁波市始祖鸟服饰有限公司 8,687,687.29 4.35% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 合计 -- 72,471,547.28 36.30% 4、费用 费用项目 2014 年 2013 年 同比增 减（%） 变动原因说明 销售费用 30,040,085.63 26,474,802.21 13.47% 主要原因是厦门瑞行电商 RAX 户外品牌加大网络销售产品 推广费用等的增长所致。 管理费用 51,849,337.95 42,979,858.74 20.64% 主要系本期资产重组项目相关费用增加。 财务费用 4,271,900.79 415,124.38 929.07% 主要系本期银行贷款增加导致利息支出增加。 所得税费 用 4,842,370.34 3,647,523.44 32.76% 子公司福建泰丰、安庆泰亚、厦门瑞行本年经营亏损，出于 会计谨慎性原则暂时确认后期无法弥补，调整上年已计提递 延所得税资产导致本期所得税费用增加。 5、研发支出 (一）射出橡胶皮鞋底及制造方法： 研发目的：在于解决目前中国市场皮鞋底物理性能与帮面性能不匹配的缺陷，而要使皮鞋底更加的耐磨、止滑； 计划研发起止日期：2014年1月—2015年12月，截至2014年12月该项目研发进度完成70％； 对未来发展的影响： 1. 本项目主要是运用橡胶、塑胶及介于橡胶与塑胶之间原材料的复合技术，同时必须兼顾注塑成型工艺，生产出 更加耐磨、止滑的射出皮鞋底； 2. 目前市场的皮鞋主要以PU、TPR为主，其耐磨性能在：≤250mm3以内，同时止滑性能比较差，不耐水解；经常 会出现鞋底已经坏掉，而帮面还完好无损的尴尬局面；该项目就是要解决鞋底与帮面不匹配的缺点，提高皮鞋 底的耐磨、止滑、耐水解的性能； 3. 该研发项目可以注塑成型，产能高，边角料少，节约成本利于环保。 （二）柔软易弯曲运动鞋鞋底及制造方法： 研发目的：在于解决运动鞋在运动过程中比较僵硬、不易弯曲、鞋底与脚包裹性不佳的缺失，而要使运动鞋底更加的 柔软、舒适，同时也不失运动所需要的强度； 计划研发起止日期：2014年1月—2015年6月，截至2014年12月该项目研发进度完成80％； 对未来发展的影响： 1. 本项目主要是运用高VA含量的EVA、柔软的POE、TPE、OBC等，按一定比例进行复合，经过注塑机成型，生产 出柔软舒适、耐磨、止滑的、易弯曲的运动鞋底； 2. 目前市场主要生产的运动鞋底柔韧性不足，弹性偏低，脚感不佳，穿着的舒适感、对脚的包裹性相对不足； 该项目就是要解决运动鞋底以上不足，同时也要解决因鞋底硬度降低，弹性升高而带来的收缩率偏大的缺点； 3. 该项目生产的产品既可独立成底，也可与橡胶片组合成型，超强的抗收缩能力，是的生产加工流程变得更加 容易。 （三）二次模压三明治发泡耐磨运动鞋底及制造方法： 研发目的：在于解决目前中国市场运动鞋底及要求既耐磨又轻便的一种行而有效方法，两种材料一体发泡，解决用 胶水粘合带来的生产不良及资源浪费； 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 计划研发起止日期：2014年1月—2015年6月，截至2014年12月该项目研发进度完成85％； 对未来发展的影响： 1. 本项目主要是运用三明治一体发泡的独特工艺，将两种（耐磨、超轻）材料一体发泡，使一双鞋底柔软舒 适的超轻料在上层，耐磨止滑的3D料在下层，不需要胶水粘合的完美融合，是运动鞋底两种材料的结合增 加了更多的性能； 2. 目前市场上现有的运动鞋底有耐磨底、超轻底等，两者各有其特殊的物理性能，能够将另种材料完美的结 合在一起，目前除了依靠胶水粘合还没有其他办法；该项目就是为了解决两种材料完美组合，增加运动鞋 底既耐磨、止滑，又柔软、轻便、舒适的特性； 3. 该项目既解决了两种材料因粘合在一起，容易开胶的难题，又增添了运动鞋底众多的功能性，同时还节约 了胶水及流程成本。 （四）防龟裂橡胶运动鞋鞋底及制造方法： 研发目的：在于解决橡胶鞋底在自然环境中长期经受日晒夜露，别是在高原地区臭氧浓度高的环境中，橡胶鞋底中 的不饱和键，受到臭氧的攻击，容易产生龟裂的技术难题。 计划研发起止日期：2014 年 1 月—2015 年 12 月，截至 2014 年 12 月该项目研发进度完成 60％； 对未来发展的影响： 1. 本项目主要是运用耐臭氧橡胶、抗臭氧加工助剂等进行复合而成抗臭氧橡胶鞋底，解决了市场上传统橡胶 鞋底特别是户外运动鞋容易龟裂的技术难题，增加了运动鞋底的使用寿命； 2. 市场上一般的运动鞋底为了增加其鞋底的柔韧性而添加天然橡胶、异戊橡胶等含有不饱和键的高分子材料， 这些不饱和键遇到臭氧就容易被氧化而断键，从而产生龟裂的问题，大大缩短了运动鞋的使用寿命；随着 我们物质生活水品的提高，热爱户外运动的人们越来越多，对运动鞋的品质要求就越来越高，因此抗龟裂 运动鞋底是近几年发展的最基本的方向； 3. 产品的功能性越来越高是所有产品的发展趋势，把产品做到极致也是运动鞋发展的方向，所以防龟裂运动 鞋底既耐穿、也不失应有的其他性能，同时也节约了我们的自然资源。 （五）环保EVA发泡鞋底及制造方法： 研发目的：在于解决国内运动鞋底的环保要求依然低于欧盟标准的现实问题，同时特别是我们的下一代很早就接触 到我们现有与欧盟相比还有一定差距的运动鞋底，为了我们国民能够穿上真正意义上环保的鞋而研发的； 计划研发起止日期：2014 年 1 月—2015 年 12 月，截至 2014 年 12 月该项目研发进度完成 65％； 对未来发展的影响： 1. 本项目主要是国内市场对鞋材的环保意识与欧盟相比依然较低的现实开发出真正意义上的环保鞋底，该鞋 底不但不含欧盟所限制的对人体有害的物质，同时还可以部分降解； 2. 国内在鞋材领域对环保意识的相对缺失，长此以往对我们的生命会带来噩梦般的影响，特备是我们的青少 年，目前我们对青少年的关注度低于我们成年人，该项目主要是为了关怀我们的下一代而研发的； 3. 环保EVA发泡鞋底不但能够达到世上最严格的欧盟标准，同时还可以达到部分降解，是一款真正意义上的低 碳环保鞋底。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 337,513,213.18 312,053,343.75 8.16% 经营活动现金流出小计 344,753,983.16 298,971,014.01 15.31% 经营活动产生的现金流量净 -7,240,769.98 13,082,329.74 -155.35% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 额 投资活动现金流入小计 1,582,743.65 996,522.11 58.83% 投资活动现金流出小计 38,473,942.33 147,375,974.70 -73.89% 投资活动产生的现金流量净 额 -36,891,198.68 -146,379,452.59 74.80% 筹资活动现金流入小计 109,510,421.74 50,848,996.81 115.36% 筹资活动现金流出小计 78,656,658.35 13,251,446.98 493.57% 筹资活动产生的现金流量净 额 30,853,763.39 37,597,549.83 -17.94% 现金及现金等价物净增加额 -13,278,195.21 -95,699,658.95 86.13% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额与上年同比下降155.35%，主要系因采购付款的增加及政府补助减少所致。 2、投资活动现金流入小计与上年同比增长58.83%，主要系子公司晋江泰亚暂停鞋底生产原老旧设备转入清理出售。 3、投资活动现金流出小计与上年同比下降73.89%，主要系子公司安庆泰亚及福建泰丰厂区建设工程款支付的减少。 4、投资活动产生的现金流量净额与上年同比增长74.80%，主要系子公司晋江泰亚设备清理出售的增加及安庆泰亚及福建泰 丰厂区建设工程款支付的减少。 5、筹资活动现金流入小计与上年同比增长115.36%，主要系增加银行贷款所致。 6、筹资活动现金流出小计与上年同比增加493.57%，主要系银行贷款到期付款所致。 7、现金及现金等价物净增加额与上年同比增长86.13%，主要系子公司安庆泰亚及福建泰丰厂区建设工程款支付的减少 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 277,153,791.29 234,871,004.34 15.26% -10.99% -4.95% -5.39% 批发和零售业 55,139,729.40 46,885,878.65 14.97% 50.53% 106.80% -23.14% 分产品 鞋底 260,965,988.30 220,782,053.33 15.40% -15.39% -9.58% -5.44% 其中：EVA 鞋 底 168,820,744.54 150,090,055.54 11.10% -22.31% -13.78% -8.80% PH 鞋底 75,980,279.11 57,359,919.21 24.51% 2.47% 1.15% 0.98% PU 鞋底 16,163,399.74 13,328,724.08 17.54% 7.53% 12.60% -3.71% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 RB 鞋底 1,564.91 3,354.50 -114.36% -99.92% -99.78% -135.63% 成品鞋 37,935,207.46 37,980,641.89 -0.12% 8.83% 71.83% -36.71% 服装 19,675,364.18 13,577,742.02 30.99% 1,036.93% 969.49% 4.35% 其他 13,716,960.75 9,416,445.75 31.35% 359.06% 321.63% 6.09% 分地区 东北地区 3,085,362.06 1,982,022.46 35.76% 32.79% 21.25% 6.11% 华北地区 9,446,812.49 7,006,696.71 25.83% 11.96% 35.67% -12.96% 华东地区 287,836,971.36 248,345,637.84 13.72% -7.28% 1.89% -7.77% 其中：福建省 244,438,992.81 207,873,380.15 14.96% -13.40% -5.85% -6.82% 华南地区 13,450,367.36 10,234,784.93 23.91% 18.93% 23.52% -2.83% 华中地区 9,448,261.44 8,342,866.84 11.70% 5.99% 25.36% -13.64% 西北地区 2,836,016.12 1,748,872.21 38.33% 71.85% 40.02% 14.02% 西南地区 6,144,822.05 4,060,730.30 33.92% 25.11% 34.12% -4.44% 港澳台 44,907.81 35,271.70 21.46% 28.68% 65.43% -17.45% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 44,789,465.67 5.41% 61,311,804.50 7.17% -1.76% 主要系子公司已投入稳定正常生 产，增加了原料的储备及工程完工 的结算。 应收账款 131,110,652.6 3 15.83% 129,069,183.94 15.09% 0.74% 主要系子公司本期已投入稳定正常 生产，整体规模扩大增加的应收账 款。 存货 118,724,341.4 9 14.33% 116,007,991.49 13.56% 0.77% 主要系子公司本期已投入稳定正常 生产，整体规模扩大增加的存货。 投资性房地产 1,367,812.06 0.17% 0.17% 主要系子公司晋江泰亚厂房出租给 厦门瑞行仓库物流配送使用。 固定资产 334,517,898.8 2 40.38% 265,118,297.14 30.99% 9.39% 主要系子公司福建泰丰、安庆泰亚 基建工程完工转入固定资产 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 在建工程 61,181,660.65 7.39% 116,186,035.08 13.58% -6.19% 主要系子公司福建泰丰、安庆泰亚 基建工程完工转入固定资产。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 78,000,000.00 9.42% 49,179,972.81 5.75% 3.67% 主要系增加银行借款。 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 1、技术研发优势 公司拥有福建省省级企业技术中心，一直致力于鞋底技术的研究和开发，涉及新型体的设计、新模具的上线论证、新原 料的试用及检测、新配方和新工艺的研发等，并取得了多项专利和非专利技术。公司持续加大研发投入，有效提升公司的核 心竞争力和持续盈利能力。在重视材料研发的同时，公司也密切关注全球鞋业、服装业以及其他产品的流行趋势和环保理念， 把握市场动态，建立了行之有效的以市场信息为导向的快速反应机制。公司的研发设计实力得到客户的一致认可，一直被安 踏、特步、鸿星尔克、德尔惠等国内知名品牌运动鞋企业列为开发伙伴级供应商。 2、客户和产业集群优势 公司主要客户群体是总部位于泉州的国内知名品牌运动鞋企业，如安踏、特步、361度、德尔惠、贵人鸟等，公司位于 泉州经济技术开发区，与上述主要客户物理距离近，交通便利，物流成本和沟通成本都很低；另外，泉州市运动鞋产业发达， 被誉为“中国鞋都”，经过多年的发展配套已十分成熟，可以为公司提供完整的供应链，降低采购成本，同时大批鞋业研发设 计人才及熟练技术工人的有效供应也为公司技术研发的开展及产品质量提供有力保证。 3、管理及人才优势 公司在长期的发展过程中，十分注重人才的选用与培育。在业内较早采用人才储备机制，有效地推进人力资源开发系统 的运行，建立了一套完善的用才机制，营造良好的用人环境，精心储备并培养一批高效、务实的综合性管理人员。公司的中 高层管理人员、核心技术人员从业多年，平均有15年以上的从业经验，多年来核心团队人员保持稳定，中高层管理人员在公 司平均服务10年以上。同时，公司也是鞋底行业率先开发使用ERP管理体系的企业。公司丰富的管理经验及人才储备将为今 后持续、快速发展提供人力资源支撑。 4、规模优势 公司是泉州地区规模最大的运动鞋鞋底企业，可以通过对原材料的大批量采购，具有较强的议价能力，降低了原材料采 购成本；另一方面，公司较大的产能规模可以满足客户需求，承接数量较大、高技术含量的订单。随着公司两个“年产2000 万双运动鞋鞋底项目”的逐步投产，公司的规模优势将更加明显。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 晋江市泰亚 鞋业发展有 限公司 子公司 制鞋业 运动鞋鞋底 1708.67 万 元 77,585,990. 89 66,536,927. 43 24,987,753. 95 -3,697,655. 47 -3,699,592. 09 福建泰丰鞋 业有限公司 子公司 制鞋业 运动鞋鞋 底、模具 5000 万元 259,906,826 .58 132,362,176 .46 51,789,366. 85 -10,387,693 .37 -11,306,647 .64 安庆泰亚鞋 业有限公司 子公司 制鞋业 运动鞋鞋底 8000 万元 254,800,567 .27 120,514,537 .83 42,985,033. 29 -12,873,547 .34 -15,083,544 .75 厦门市瑞行 体育用品有 限公司 子公司 批发和零售 业 设计、销售 体育用品、 鞋、服装、 服饰、户外 用品、包装、 帽子、袜子 4000 万元 82,472,687. 66 -17,597,937 .62 58,396,132. 05 -26,587,054 .77 -27,177,440 .93 主要子公司、参股公司情况说明 1、子公司晋江泰亚实现现收入2498.78万元，净利润-369.96万元，厦门瑞行电商品牌“RAX”的快速发展所需，为满 足供应链快速生产及仓储物流配送效率的需求，公司对晋江泰亚的场地进行调整，建设“RAX”产品的小型快速生产线及物 流集中配送中心，导致收入的增速达不到预期。同时，晋江泰亚原有老旧设备清理产生了部分损失。 2、子公司安庆泰亚实现收入4,298.50万元，净利润-1,508.35万元，主要系安庆泰亚的产能规模依然较小，土地、厂 房等折旧费用导致固定成本较高。同时为了后续订单顺利完成，储备了部分新员工，相应的培训费用及人工成本有所增加。 3、子公司福建泰丰实现收入5,178.94万元，净利润-1,130.66万元，主要系福建泰丰的产能规模依然较小，土地、厂 房等折旧费用导致固定成本较高。同时为了后续订单顺利完成，储备了部分新员工，相应的培训费用及人工成本有所增加。 4、子公司厦门瑞行实现收入5,839.61万元，利润-2,717.74万元，主要系：（1）厦门瑞行投入“RAX”品牌增加产品 线，相应的产品设计开发、市场推广以及品牌宣传费用投入加大。（2）于2013年6月投资建设的“AAL”品牌产品，因市场 等原因，店铺现已暂时停止经营，因店铺、存货、团队解散等处理产生了部分损失。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）2014年公司所处行业的基本情况 2014年，在国际经济复苏的大背景下，体育用品行业也逐渐显现出复苏迹象，此前行业的萧条对企业进行了洗牌，淘 汰掉了一些经营管理不善的企业，也使几大体育用品品牌重新审视自己的产品定位，形成差异化竞争，获得良性发展。同时， 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 在积极转型变革之中，各大品牌都在加速拓展其他领域的发展，行业整体状况开始好转。中国体育用品业还存在着种种问题， 折射出很多企业在创新方面遇到了挑战。一方面，在管理、经销渠道、技术研发上突破创新的动力不足。另一方面，在理念 上，如何从粗放运营向集约化运营转型，如何将“中国制造”升级为“中国智造”,是企业需要思考的问题。 （二）公司所处行业的发展趋势 “十二五”时期是我国全面建设小康社会的关键时期，是深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期，也是推动 体育强国建设、促进体育产业快速成长的重要阶段。为深入贯彻《国务院办公厅关于加快发展体育产业的指导意见》，统筹 “十二五”期间体育产业的各项工作，创造性地发挥体育产业在促进经济发展、社会和谐、文化繁荣等方面的独特作用，提 升体育产业的整体发展水平，国家体育总局印发《体育产业“十二五”规划》，为运动品行业的持续稳定发展创造良好的政 策环境，将进一步拉动体育运动相关产品的消费。 为进一步加快发展体育产业，促进体育消费，2014年10月20日，国务院正式公布《关于加快发展体育产业促进体育消 费的若干意见》。意见提出，到2025年，基本建立布局合理、功能完善、门类齐全的体育产业体系，体育产品和服务更加丰 富，市场机制不断完善，消费需求愈加旺盛，对其他产业带动作用明显提升，体育产业总规模超过5万亿元，成为推动经济 社会持续发展的重要力量。 意见提出的主要任务包括创新体制机制，推进职业体育改革，鼓励社会力量参与，鼓励交互融通，完善体育设施，丰富 体育赛事活动等。而这也成为不少运动品牌眼中新一轮的发展机遇。在国家大力推动体育产业的国策方针背景下，体育用品 品牌如何能够为体育爱好者，全民健身运动提供更加适合的商品，将产品功能更加符合如跑步、篮球、羽毛球等运动需求， 更多的开发出功能型产品将成为未来体育用品发展的关键。 近年来，中国经济总量不断提升，城乡居民收入持续快速增长，户外运动形势正快速成长并逐步形成产业规模。它的兴 起使人们逐步离开传统的体育场馆，走向荒野，纵情于山水之间，向大自然寻求人类生存的本质意义。登山、攀岩、徒步穿 越等运动形式愈来愈受到人们的喜爱，户外运动已成为人们娱乐、休闲和提升生活质量的一种新的生活方式，它已不是聚焦 专业领域的小众群体活动，现已兼具运动及旅游休闲双重特征，涉及领域及参与人群愈发广泛，受益于GDP的高速增长、城 乡居民消费能力逐步提升、城镇化进程和消费升级，户外运动这种积极健康生活方式在我国呈现出高速成长的趋势，处于黄 金发展期。 电子商务这一新的经济运作模式正以前所未有的速度冲击着人们的传统商业活动和日常生活，很多体育用品企业已经 将电子商务作为提升企业竞争力、销售渠道多元化的重要手段。随着国内体育用品企业开始将销售触角延伸到世界之际，电 子商务与传统销售渠道相结合将是众多传统企业的必然选择。 据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至2014年12月，我国网络购物 用户规模达到3.61亿，较2013年底增加5953万人，增长率为19.7%；我国网民使用网络购物的比例从48.9%提升至55.7%。截 至2014年12月，我国团购用户规模达到1.73亿，较2013年底增加3200万人，增长率为22.7% 。与2013年12月底相比，我国网 民使用团购的比例从22.8%提升至26.6% 。与此同时，手机团购增长迅速，引领团购市场发展。目前，手机团购用户规模达 到1.19亿，增长率为45.7%，手机团购的使用比例由16.3%提升至21.3% 。 （三）公司未来发展战略及经营计划 1、公司未来的发展计划 公司未来的愿景规划是为人类行走的每一步做出贡献，成为受人尊敬的全球性行业领先企业。围绕这一目标，公司将充 分发挥研发设计、优质客户等优势，加强与优质客户的战略合作，占领更大的市场份额；维持EVA、PH鞋底产品的稳定发展， 加大市场开拓力度，迅速提高其市场占有率和竞争力。在不断提高现有业务经营管理水平的同时，精心实施募集资金投资项 目和超募资金投资项目，通过产能扩大、新产品研制开发、引进培养人才、市场开拓、完善组织结构和提高管理效率等手段， 保持公司产品的领先优势，着力提高品牌内涵和附加值，在业内树立良好品牌形象，巩固公司在运动鞋鞋底行业的领先地位， 确保公司持续、快速、健康发展，提升公司价值，实现投资者利益最大化。 另一方面，公司将加大户外运动品牌的建设力度，进一步完善产业链，为公司拓展新的利润增长点，提高公司的盈利能 力和水平，进一步增强公司核心竞争力和影响力，促进公司良性运营。 2、公司2015年的经营计划 2015年，中国体育用品行业既面临着巨大的挑战，也拥有着潜在的机遇，随着公司产能的逐步释放，对公司的管理 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 和营销提出更高要求，为此，公司将围绕发展战略规划与目标，重点做好以下各项工作： （1）、重视技术创新和研发投入，加快技术升级，抓紧新技术的运用转化，以技术引导市场，增强核心竞争力。 （2）、加强生产管理、确保产品质量，科学调度精心组织，提升运行效率，在保证产品品质的前提下，加强费用控制，降 低生产成本；加强采购管理，降低采购成本，不断提升综合盈利水平。 （3）、全面推动人才培养，加快员工素质教育和职业化队伍建设，不断完善人力资源体系和薪酬机制，优化绩效考核。 （4）、突出安全管理，强化安全意识，构建完善的安全管理体系，重视安全活动开展，在采购、生产、销售、资金流转等 各个环节要充分考虑风险因素，做到全员参与、全程控制，保证公司全面安全稳定。 （5）、加强营销和市场拓展工作，加强与本地主要客户的战略合作，巩固战略伙伴级供应商地位，拓宽市场覆盖面，积极 消化鞋底新增产能，争取占领更大的市场份额。 （6）、继续推进户外鞋电商自有品牌“RAX”的建设，创新产品开发策略，加大新产品推出力度和频率，积极拓宽销售渠道， 为消费者提供高性价比的优质产品。 （7）、完善对子公司的统一管理和监督考核，在资金、技术、人才、管理等方面做好坚强后盾；强化子公司自主经营和责 任意识，充分调动主动性和积极性，发挥各自优势，使其成为助推公司发展的生力军。 （8）、积极推进重大资产重组各项工作，进一步增强上市公司资产质量有盈利能力。 （四）为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 按照公司的发展战略，公司在发展资金的管理方面，一是用好自有资金，二是要充分利用好上市公司的融资平台,保证 公司有良好的融资渠道。 （五）经营面对的风险及应对措施 1、原材料价格和劳动力成本上升的风险 （1）公司生产需要的主要原材料包括EVA塑胶粒、橡胶等化工产品，与原油价格紧密相关，因而会受原油价格波动影 响。如果未来原油价格继续上涨，将对公司产品的生产成本控制产生一定的压力。公司可利用较为宽裕的流动资金，适当储 备原材料，通过规模采购，降低采购成本。 （2）近年来，我国劳动力成本持续上升，对劳动密集型产业造成一定影响。如果劳动力成本增幅过快，将成为影响公 司利润持续快速增长的不利因素。公司将通过加强对员工的培训，进行工艺改良等方法，提高生产效率，以应对劳动力成本 上升的风险。 2、市场开拓的风险 （1）募投项目建成后，相对于现有生产规模而言，公司产能增幅较大，这对公司的市场开拓能力提出了更高的要求。 对此，公司将充分利用自身的技术研发优势和区位优势，加强与本地主要客户的战略合作，巩固战略伙伴级供应商地位，同 时，积极扩展与国内国际其他知名运动品牌企业的合作，拓宽市场覆盖面，争取占领更大的市场份额，为新增鞋底产能消化 打下坚实基础。 （2）目前，公司目前正积极推进户外电商品牌“RAX”的建设工作。虽然公司能确保在鞋底上的强大产品竞争优势，但 随着更多国外品牌进入中国市场以及国内品牌实力的日益增强，市场竞争将越发激烈，如公司不能准确把握未来国内市场的 消费变化趋势并采取有效措施应对竞争，将可能影响公司产品的销售。公司将充分利用鞋底研发技术优势，不断推出具有自 身竞争能力的优质产品，并通过加强与核心分销商的战略合作关系及自营体系建设，以尽量降低市场销售风险。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 预付账款中的预付设备款重分类 至其他非流动资产 资产负债表科目重分 类 预付账款 -2,479,974.77 其他非流动资产 2,479,974.77 应交税费中的未认证进项税额、 待留抵进项税额重分类至其他流 动资产 资产负债表科目重分 类 其他流动资产 8,380,825.96 其他流动资产 1,937,661.69 应交税费 10,318,487.65 其他应付款中的预提费用重分类 至其他流动负债 资产负债表科目重分 类 其他应付款 -2,987,678.86 其他流动负债 2,987,678.86 其他非流动负债中的公租房款项 重分类至专项应付款 资产负债表科目重分 类 专项应付款 10,600,000.00 其他非流动负债 -10,600,000.00 其他非流动负债中的政府补助重 分类至递延收益 资产负债表科目重分 类 递延收益 3,063,372.28 其他非流动负债 -3,063,372.28 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报表项目 与上期增减变动 主要原因分析 资产负债表： 应收票据 -43.59% 主要系期末客户票据结算减少； 预付款项 -53.98% 系本期减少原料采购预付结算，加强资金利用。 应收利息 -100.00% 主要系减少定期存款； 其他应收款 -57.96% 主要系子公司厦门瑞行AAL项目暂停经营收回店铺保证金。 投资性房地产 100.00% 主要系子公司晋江泰亚厂房出租给厦门瑞行仓库物流配送使用。 在建工程 -47.34% 主要系子公司安庆泰亚、福建泰丰基建工程完工转入固定资产。 固定资产清理 100.00% 主要系子公司晋江泰亚暂停鞋底生产原老旧设备转入清理。 递延所得税资产 -65.94% 主要系可抵扣暂时性差异的减少。 其他非流动资产 -90.78% 主要系预付设备款的减少。 短期借款 58.60% 主要系增加银行借款。 预收款项 -48.46% 主要系中小客户减少，预收款项也相应减少； 应交税费 -40.77% 主要系期末应交税金的减少； 应付利息 92.43% 主要系银行贷款增加导致应付利息增加。 其他应付款 -92.10% 主要系子公司厦门瑞行AAL项目暂停经营客户保证金减少所致。 其他流动负债 -32.24% 主要系为本期费用预提的减少。 专项应付款 157.55% 主要系子公司安庆泰亚增加公租房的补助款。 递延收益 31.81% 主要系增加与资产性相关的政府补助。 递延所得税负债 100.00% 主要系本期税收优惠政策增加固定资产加速折旧所致。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 未分配利润 -41.65% 主要系子公司增加亏损所致。 利润表： 财务费用 929.07% 主要系本期银行贷款增加导致利息支出增加。 资产减值损失 1,241.00% 主要系增加固定资产减值准备及存货跌价减值准备。 营业外支出 1,552.59% 主要系本期固定资产处置损失的增加及对外捐赠的增加； 所得税费用 32.76% 主要系子公司增加亏损冲回已调整递延所得税资产。 现金流量表： 购买商品、接受劳务支 付的现金 43.71% 主要系子公司增加采购支付。 支付的各项税费 -46.29% 主要系利润减少所致。 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 的现金净额 58.83% 主要系子公司晋江泰亚建设“RAX”产品的小型快速生产线，清理原有老旧设 备。 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金 -73.89% 主要系子公司安庆泰亚及福建泰丰厂区建设工程款支付的减少。 取得借款收到的现金 68.77% 主要系增加银行贷款所致。 收到其他与筹资活动有 关的现金 1,488.38% 主要系承兑保证金到期收款。 偿还债务支付的现金 100.00% 主要系银行贷款到期还款。 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 306.87% 主要系增加银行贷款所致。 支付其他与筹资活动有 关的现金 65.70% 主要系办理银行承兑存入保证金增加所致。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年度利润分配情况：根据公司经营的实际情况及2013年度资金需求，拟不分配现金股利、不派送红股，也不进行资本公 积转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。 2013年度利润分配情况：根据公司经营的实际情况及2014年度资金需求，拟不分配现金股利、不派送红股，也不进行资本公 积转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 0.00 -52,782,484.84 0.00% 0.00 0.00% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 2013 年 0.00 4,578,365.92 0.00% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 65,737,252.07 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2014年，公司在实现自身发展的同时，积极履行社会责任，公司编制了《泰亚鞋业股份有限公司2014年度社会责任报告》， 该报告详细介绍了公司在投资者与债权人权益保护、供应商和客户的权益保护、职工权益保护、环境保护与可持续发展、公 共关系和社会公益事业等方面公司所做的工作。具体内容详见2015年3月27日刊登于巨潮资讯网（）的《泰 亚鞋业股份有限公司2014年度社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 11 月 25 日 泰亚股份 实地调研 机构 海通证券股份有限 公司 2014 年 11 月 25 日 泰亚股份 实地调研 机构 深圳市创海富信资 产管理有限公司 2014 年 11 月 25 日 泰亚股份 实地调研 机构 诚实资产管理有限 公司 2014 年 11 月 25 日 泰亚股份 实地调研 机构 天津海达创业投资 管理有限公司 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 晋江市世 创机械制 造有限公 司 公司董 事、总经 理林松柏 持有其 47%股 权。 购买商品 制鞋机台 以市场价 格为基 础，遵循 公开、公 平、公正 的原则 30.00 60 3.86% 设备进厂 后一周内 先付 50%,余款 待验收合 格后一个 月内付 清。 30.00 2012 年 02 月 21 日 证券时 报》、《中 国证券 报》、巨潮 资讯网 《2011年 关联交易 总结及 2012 年 关联交易 预计的公 告》 （TY-201 2-008） 合计 -- -- 60 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 公司及子公司因经营发展的需要，为能够及时满足生产的需求，更新替换现有陈 旧设备。晋江世创与公司同属泉州地区，沟通便利，售后维护、保养及时，有利 于生产经营的正常开展。 关联交易对上市公司独立性的影响 以市场价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东 利益的情况，不会对公司独立性产生影响 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 公司于 2012 年 2 月 18 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于 2011 年关联交易总结及 2012 年关联交易预计的议案》，对公司及子公司 2012 年 度拟向晋江世创的采购额进行预计，预计采购额为 1,976.10 万元。报告期内，实 际采购额（签订采购合同金额）为 1,876.91 万元，已成交金额 1,876.91 万元(折不 含税价 1604.19 元)。未超过董事会预审批的额度。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 无 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 晋江市泰亚鞋业发 展有限公司 2014 年 05 月 16 日 3,600 1,000 连带责任保 证 一年期 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 3,600 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 1,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 3,600 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 1,000 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 3,600 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 1,000 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 3,600 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 1,000 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.67% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 公司 未来三年股东 回报规划 2012 年 06 月 25 日 2012 年 6 月 25 日至 2015 年 6 月 30 日 严格履行 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 方莉、刘见生 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2014年1月25日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，董事会同意 公司筹划本次重大资产重组事项。具体内容详见《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）。 2014年3月12日，公司原控股股东泰亚国际与境内自然人林诗奕、林建国、林健康、林清波、丁昆明分别签署了《股权 转让协议》，将其持有的9400万股泰亚股份，协议转让给上述五位自然人，其中林诗奕、林建国、林健康、林清波和丁昆明 分别受让3400万股、1000万股、1400万股、1600万股、2000万股。公司控股股东变更为林诗奕，实际控制人变更为林松柏、 林诗奕父子，公司已于2014年3月22日发布了《关于公司股东协议转让股份公告、公司实际控制人变更的提示性公告》，上 述股份转让事宜相关股份过户登记手续已于2014年4月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。公司已 于2014年4月14日发布了《关于公司股东协议转让股份完成及公司实际控制人发生变更的提示性公告》。具体内容详见《中 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）。 2014年7月16日，公司第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司符合进行重大资产重组及募集配套资金条件 的议案》；《关于公司进行重大资产重组及募集配套资金的议案》；《关于公司重大资产重组及募集配套资金构成重大关联 交易的议案》；《关于本次重大资产重组构成关联交易和符合中国证监会公告[2008]14号第四条相关规定的议案》；《关于 公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的议案》；《关于与欢瑞世纪全体股东签订有关<泰 亚鞋业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金协议>及<泰亚鞋业股份有限公司重大资产重组之利 润补偿协议>的议案》；《关于聘请本次重大资产重组相关中介机构的议案》；《关于本次重大资产重组符合<上市公司重大 资产重组管理办法>第四十二条第二款的规定的议案》；《关于<泰亚鞋业股份有限公司董事会关于本次重大资产重组履行法 定程序的完备性、合规性及提交法律文件有效性的说明>的议案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产 重组的议案》。具体内容详见《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）。 2014年9月10日，公司第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于终止重大资产重组事项》，公司已于2014年9月 11日发布了《关于终止重大资产重组事项的公告》。具体内容详见《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （）。 2015年1月22日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，董事会同 意公司筹划本次重大资产重组事项。具体内容详见《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）。 十五、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 经公司战略委员会审议通过《关于终止厦门瑞行AAL项目的议案》，厦门瑞行于2013年6月投资建设的“AAL”品牌产品， 因市场等原因，店铺现已暂时停止经营。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 176,800,0 00 100.00% 176,800,0 00 100.00% 1、人民币普通股 176,800,0 00 100.00% 176,800,0 00 100.00% 三、股份总数 176,800,0 00 100.00% 176,800,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 5,548 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 5,485 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 林诗奕 境内自然人 19.23% 34,000,00 0 0 34,000,00 0 质押 23,000,000 丁昆明 境内自然人 11.31% 20,000,00 0 0 20,000,00 0 质押 10,000,000 泉州市泰亚投资 有限责任公司 境内非国有法人 10.18% 18,000,00 0 0 18,000,00 0 林清波 境内自然人 9.05% 16,000,00 0 0 16,000,00 0 质押 10,118,500 林健康 境内自然人 4.81% 8,500,000 -5,500,00 0 0 8,500,000 林建国 境内自然人 4.64% 8,200,000 -1,800,00 0 0 8,200,000 张永伟 境内自然人 3.05% 5,400,000 0 5,400,000 张攀峰 境内自然人 2.29% 4,048,980 0 4,048,980 李强 境内自然人 2.15% 3,800,000 0 3,800,000 林玉莲 境内自然人 1.36% 2,400,000 0 2,400,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 泉州市泰亚投资有限责任公司实际控制人林松柏与林诗奕系父子关系，公司不知其他股 东之间是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 林诗奕 34,000,000 人民币普通股 34,000,000 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 丁昆明 20,000,000 人民币普通股 20,000,000 泉州市泰亚投资有限责任公司 18,000,000 人民币普通股 18,000,000 林清波 16,000,000 人民币普通股 16,000,000 林健康 8,500,000 人民币普通股 8,500,000 林建国 8,200,000 人民币普通股 8,200,000 张永伟 5,400,000 人民币普通股 5,400,000 张攀峰 4,048,980 人民币普通股 4,048,980 李强 3,800,000 人民币普通股 3,800,000 林玉莲 2,400,000 人民币普通股 2,400,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 泉州市泰亚投资有限责任公司实际控制人林松柏与林诗奕系父子关系，公司不知其他股 东之间是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 报告期内，泉州泰亚投资以其持有的 250 万股泰亚股份参与融资融券业务。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林诗奕 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2011 年 7 月至今任厦门市瑞行体育用品有限公司董事长兼总经理、2011 年 4 月 至今任安庆泰亚鞋业有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 林诗奕 变更日期 2014 年 04 月 10 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2014 年 04 月 14 日 3、公司实际控制人情况 自然人 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林松柏 中国 否 林诗奕 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 林松柏 2000 年 1 月至今任公司董事、总经理。林诗奕 2011 年 7 月至今任厦门 市瑞行体育用品有限公司董事长兼总经理、2011 年 4 月至今任安庆泰亚鞋业有 限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 林松柏、林诗奕父子 变更日期 2014 年 04 月 10 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2014 年 04 月 14 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 林祥加 董事长 现任 男 51 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 林松柏 总经理 现任 男 53 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 林祥炎 副董事长 现任 男 45 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 谢梓熙 董事会秘 书 现任 男 42 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 林志扬 独立董事 现任 男 59 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 谢衡 独立董事 现任 男 46 2009 年 11 月 13 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 汤金木 独立董事 现任 男 49 2014 年 12 月 26 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 林祥伟 监事会主 席 现任 男 47 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 代海军 监事 现任 男 36 2009 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 余树芳 监事 现任 男 47 2012 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 张红生 总设计师 现任 男 36 2009 年 09 月 01 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 黄小蓉 财务总监 现任 女 34 2009 年 11 月 01 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 李鹏辉 副总经理 现任 男 41 2013 年 10 月 22 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 朱紫阳 副总经理 现任 男 35 2011 年 11 月 24 日 2015 年 08 月 14 日 0 0 0 0 黄杰 独立董事 离任 男 69 2009 年 11 月 13 日 2014 年 12 月 26 日 0 0 0 0 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员 林祥加先生：中国国籍，无境外永久居留权；1964年12月出生，高中学历，2005年5月至2006年8月参加清华大学MBA 班学习。1988年进入运动鞋行业，自2000年至今任公司董事长。 林松柏先生：中国国籍，无境外永久居留权；晋江市政协委员，1962年11月出生，本科学历。曾任晋江青阳糖厂技术员、 晋江桂林服装厂厂长，自2000年至今任公司总经理。 林祥炎先生：中国国籍，无境外永久居留权；1970年10月出生，高中学历，2006年3月至2007年8月参加清华大学MBA 班学习。曾在晋江桂林服装厂任职，2000年至2009年3月任公司副总经理，自2009年3月至今任公司副董事长。 谢梓熙先生：中国国籍，无境外永久居留权；1973年9月出生，香港国际商学院工商管理硕士。1996年曾任晋江泰亚TPR 车间员工，1999年任晋江泰亚PU厂厂长，2003年1月至2009年8月任公司副总经理，自2009年8月至今任公司董事、董事会秘 书。 林志扬先生：中国国籍，无境外永久居留权；1956年3月出生，管理学博士，厦门大学管理学院副院长。2007年9月在深 圳证券交易所获得独立董事任职资格，自2009年8月任公司独立董事。 谢衡先生：中国国籍，无境外永久居留权；1969年9月出生，管理学硕士，高级工程师。现任中国皮革和制鞋工业研究 院院长助理，2008年8月在深圳证券交易所获得独立董事任职资格，自2009年11月任公司独立董事。 汤金木先生：中国国籍，无境外永久居留权。1966年7月出生，中共党员，财政学博士学历，高级会计师。曾任厦门天 健华天会计师事务所合伙人，现任厦门市注册会计师协会秘书长，兼厦门资产评估协会秘书长。2012年7月取得深交所颁发 的独立董事资格证书。自2014年12月任公司独立董事。 2、监事会成员 林祥伟先生：中国香港永久性居民，香港永久性居民身份证号码为K388640（9）。1968年7月出生，高中学历。1986年 4月到香港定居，1986年－1990年在香港雅历印刷有限公司任职，1990年－1996年在香港百东川印刷有限公司任经理，1996 年至今主要从事贸易、个人投资业务，2009年8月至今任公司股东代表监事、监事会主席。 余树芳先生：中国国籍，无境外永久居留权；1968年9月出生，高中学历。1996年至2000年在晋江市泰亚鞋业发展有限 公司任仓库管理员；2001年至2009年在泰亚（泉州）鞋业有限公司任行政总监；2009年至今在泰亚鞋业股份有限公司任行政 总监；2009年10月至今担任公司证券事务代表，现任公司职工代表监事。 代海军先生：中国国籍，无境外永久居留权；1979年7月出生，中专学历。曾任广东深圳中裕电器有限公司统计文员， 自2003年10月至今在公司EVA车间任职，现任公司职工代表监事。 3、高级管理人员 林松柏先生：公司总经理，简历见本节“1、董事会成员”。 谢梓熙先生：公司董事会秘书，简历见本节“1、董事会成员”。 张红生先生：中国国籍，无境外永久居留权；1979年12月出生，中专学历。1996年进入运动鞋行业，曾任广州旭展制模 有限公司设计师，东莞兴隆鞋业公司设计组长，2002年－2005年任晋江泰亚设计师，自2006年1月至今任公司总设计师，主 管技术中心设计部。 黄小蓉女士：中国国籍，无境外永久居留权；1981年3月出生，本科学历，高级会计师职称。2008年7月起担任公司财务 经理，主管公司财务工作，自2009年11月至今任公司财务总监。 李鹏辉先生：中国国籍，无境外永久居留权，1974年12月出生，高中学历，2006年2月至2011年3月在泰亚鞋业股份有限 公司任技转部班长；2011年4月至今在晋江市泰亚鞋业发展有限公司任RB车间经理，自2013年10月至今任公司副总经理，主 管公司生产工作。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 朱紫阳先生：中国国籍，无境外永久居留权，1980年8月出生，专科学历，2002年5月至2007年3月在晋江泰亚销售部门 任职，2007年3月至今在公司任销售经理，自2011年11月至今任公司副总经理，主管公司销售工作。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 林祥炎 泉州市泰亚投资有限责任公司 执行董事 2009 年 02 月 26 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 林祥加 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 董事 2009 年 09 月 29 日 是 林祥加 福建泰丰鞋业有限公司 董事 2004 年 04 月 26 日 否 林松柏 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 董事 2009 年 09 月 29 日 是 林松柏 福建泰丰鞋业有限公司 董事 2010 年 12 月 30 日 否 林松柏 安庆泰亚鞋业有限公司 董事 2011 年 04 月 23 日 否 林松柏 厦门市瑞行体育用品有限公司 董事 2011 年 07 月 01 日 否 林祥炎 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 董事长、总经 理 2009 年 09 月 29 日 是 林祥炎 福建泰丰鞋业有限公司 董事长、总经 理 2004 年 04 月 26 日 是 林祥炎 安庆泰亚鞋业有限公司 董事 2011 年 04 月 23 日 否 林祥炎 厦门市瑞行体育用品有限公司 董事 2011 年 07 月 01 日 否 谢梓熙 厦门市瑞行体育用品有限公司 监事 2011 年 07 月 01 日 否 林志扬 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 独立董事 2009 年 05 月 22 日 2015 年 05 月 21 日 是 谢衡 中国皮革和制鞋工业研究院 院长助理 2009 年 01 月 05 日 是 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 林祥伟 福建泰丰鞋业有限公司 监事 2004 年 04 月 26 日 否 林祥伟 安庆泰亚鞋业有限公司 监事 2011 年 04 月 23 日 否 汤金木 厦门市注册会计师协会、评估协会 秘书长 2002 年 01 月 08 日 是 汤金木 中共厦门市注协和评协党委 副书记 2005 年 01 月 04 日 是 汤金木 兴业皮革科技股份有限公司 独立董事 2015 年 01 月 06 日 2016 年 12 月 25 日 是 在其他单位任 职情况的说明 以上任职单位中，晋江市泰亚鞋业发展有限公司、福建泰丰鞋业有限公司、安庆泰亚鞋来有限公司、厦门 市瑞行体育用品有限公司均为公司全资子公司。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过后，董事、监事的报酬最终 经公司股东大会审议批准，高级管理人员的报酬经公司董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司以行业薪酬水平、地区发展状况、整体生活水平、岗位职责要求等 作为依据，结合公司薪酬管理制度标准确定，并按国家有关规定享受社会保险保障，除此之外，未在公司享受其他待遇和退 休金计划。独立董事除领取独立董事津贴外，在本公司不享有其他福利待遇。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 林祥加 董事长 男 51 现任 27.6 0 27.6 林松柏 总经理 男 53 现任 27.6 0 27.6 林祥炎 副董事长 男 45 现任 26.16 0 26.16 谢梓熙 董事会秘书 男 42 现任 20 0 20 林志扬 独立董事 男 59 现任 6 0 6 黄杰 独立董事 男 69 离任 6 0 6 谢衡 独立董事 男 46 现任 6 0 6 林祥伟 监事会主席 男 47 现任 14.4 0 14.4 代海军 监事 男 36 现任 6 0 6 余树芳 监事 男 47 现任 9.6 0 9.6 张红生 总设计师 男 36 现任 16 0 16 黄小蓉 财务总监 女 34 现任 20 0 20 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 朱紫阳 副总经理 男 35 现任 13 0 13 李鹏辉 副总经理 男 41 现任 12.96 0 12.96 汤金木 独立董事 男 49 现任 0 0 0 合计 -- -- -- -- 211.32 0 211.32 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄杰 独立董事 离任 2014 年 12 月 26 日 因福建省委组织部的要求，申请辞职。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员均无变动。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司员工总人数为2202人（含全资子公司），其中母公司员工人数为877人。 1、截至2014年12月31日，本公司在职员工总数为2202人，其中全资子公司：福建泰丰在职员工总数为571人、晋江泰亚 在职员工总数为53人、安庆泰亚在职员工总数为617人、厦门瑞行在职员工总数为84人。 2、按专业结构划分： 分类类别 类别项目 人数（合并） 占公司人数比例 母公司人数 占母公司总人数比例 专业构成 管理及行政人员 149 13.62% 101 12% 研发与技术人员 300 6.77% 88 10% 生产人员(含采购) 1698 77.11% 673 77% 市场销售人员 65 2.95% 15 1% 合计 2202 100% 877 100% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 按教育程度划分： 分类类别 类别项目 人数（合并） 占公司人数比例 母公司人数 占母公司总人数比例 受教育程度 硕士及以上 3 0.14% 1 0.11% 本科 41 1.86% 16 1.82% 大专 103 4.68% 29 3.31% 大专以下 2055 93.32% 831 94.75% 合计 2202 100% 877 100% 按年龄构成划分： 分类类别 类别项目 人数（合并） 占公司人数比例 母公司人数 占母公司总人数比例 年龄构成 25岁以下 649 29.47% 191 21.78% 26-35岁 718 32.61% 279 31.81% 36-45岁 593 26.93% 256 29.19% 46岁以上 242 10.99% 151 17.22% 合计 2202 100% 877 100% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中 小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等要求，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制制度，持 续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，不断提高公司治理水平。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及议事程序，能够 确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内 部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动的 行为。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名，占全体董事的三分之一 以上，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小 企业板上市公司董事行为指引》等制度开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法 规，诚实守信地履行职责。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举监事，公司目前有监事3 名，监事会的人数及构成符合法律 法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状 况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的 聘任公开、透明，符合法律法规的规定。为进一步完善董事、监事与高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励与约束 机制，报告期内公司已开始对高级管理人员实行绩效考核激励机制，有效调动高级管理人员的工作积极性。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、 稳健发展。 7、关于信息披露与投资者关系管理 公司严格按照《股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的规定，制定了《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度，完善公司信息披露与投资者关系管理 的制度建设，并在工作中认真严格执行。公司指定董事会秘书负责公司信息披露和投资者关系管理工作，加强投资者关系管 理，履行信息披露义务。公司指定《证券时报》、《中国证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准 确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平获得公司相关信息。 8、报告期内，公司制定及修订的制度如下： 序号 制度名称 批准程序 公开信息披露情况 1 公司章程（修订） 2013年年度股东大会审议通过（2014 年5月6日） 2014年5月7日刊登于巨潮资讯 网（） 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 2 独立董事现场工作制度（制订） 2014年第一次临时股东大会审议通 过（2014年12月26日） 2014年12月27日刊登于巨潮资 讯网（） 3 监事会现场工作制度（制订） 2014年第一次临时股东大会审议通 过（2014年12月26日） 2014年12月27日刊登于巨潮资 讯网（） 4 股东大会议事规则（修订） 2014年第一次临时股东大会审议通 过（2014年12月26日） 2014年12月27日刊登于巨潮资 讯网（） 5 公司章程（修订） 2014年第一次临时股东大会审议通 过（2014年12月26日） 2014年12月27日刊登于巨潮资 讯网（） 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司于 2011 年 1 月 24 日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于制定〈内幕信息知情人管理制度〉的议案》； 2011 年 11 月 24 日召开的第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于修订〈内幕信息知情人管理制度〉的议案》；2013 年 10 月 22 日召开的第二届董事会第十次会议审议通过了《关于修订〈内幕信息知情人管理制度〉的议案》。报告期内公司 严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信 息知情人管理制度，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况，公司也未发生受到监管部门查处和整改 的情形。报告期内，公司定期更新内幕信息知情人名单，对包括定期报告、利润分配等重大内幕信息进行严格管理，做好内 幕信息知情人的登记备案工作，未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的 情况，也未受到监管部门的查处。在接待特定对象（机构投资者、媒体）的过程中，公司严格按照《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》的要求，认真做好特定对象来访接待工作。对于来访的特定对象均要求事前预约，如果接待时 间在重大信息披露窗口期，则建议来访对象尽量避开；在接待特定对象时，公司要求来访人员签署《承诺书》，并安排董秘 陪同接待来访人员，同时按照《投资者关系活动记录表》的格式记录谈话主要内容并及时报备深圳证券交易所，披露于深交 所互动易平台。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大 会 2014 年 05 月 06 日 1、关于公司 2013 年董事会工作报告 的议案；2、关于公 司 2013 年监事会工 作报告的议案；3、 关于公司 2013 年年 度报告及其摘要的 议案；4、关于 2013 年度财务决算报告 和 2014 年度预算报 告的议案；5、关于 公司 2013 年度利润 同意 88,041,200 股， 占出席会议有表决 权股份总数的 99.9965%；反对 2,900 股，占出席会 议有表决权股份总 数 0.0033%；弃权 200 股（其中，因未 投票默认弃权 200 股），占出席会议有 表决权股份总数的 0.0002% 。 2014 年 05 月 07 日 《关于 2013 年年度 股东大会决议公告》 TY-2014-041 刊登于 《证券时报》、 《中国 证券报》及巨潮资讯 网 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 分配预案的议案；6、 关于公司续聘福建 华兴会计师事务所 有限公司为 2014 年 审计机构的议案；7、 关于修订公司章程 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 12 月 26 日 1、关于修订股东大 会议事规则；2、关 于修订公司章程；3、 关于制定独立董事 现场工作制度；4、 关于制定监事会现 场工作制度；5 关于 选举汤金木先生为 公司第二届董事会 独立董事。 同意 88,000,500 股， 占出席会议有表决 权股份总数的 100%；反对 0 股， 占出席会议有表决 权股份总数 0%；弃 权 0 股（其中，因未 投票默认弃权 0 股），占出席会议有 表决权股份总数的 0% 。 2014 年 12 月 27 日 《关于 2014 年第一 次临时股东大会决 议公告》 TY-2014-092 刊登于 《证券时报》、 《中国 证券报》及巨潮资讯 网 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 林志扬 12 12 0 0 0 否 黄杰 12 12 0 0 0 否 谢衡 12 9 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事本着勤勉尽责的态度，积极参加董事会会议，认真阅读会议资料，积极参与各项议案的讨论并提出 合理化建议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，并制定了《董事会战略 委员会工作条例》、《董事会审计委员会工作条例》、《董事会提名委员会工作条例》以及《董事会薪酬与考核委员会工作 条例》。各委员会依据上述实施条例的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见和建议，供董事会决策参考。董事 会专门委员会委员由董事会从董事中选举产生。上述专门委员会在报告期的工作情况如下： 报告期内，战略委员会共召开了三次会议，具体包括： 1、2014年1月24日，公司召开第二届董事会战略委员会第三次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》。 2、2014年9月9日，公司召开了第二届董事会战略委员会第四次会议，审议通过了《关于公司终止重大资产重组事项的议案》。 3、2014年9月16日，公司召开了第二届董事会战略委员会第五次会方我，审议通过了《关于终止厦门瑞行AAL项目的议案》。 报告期内，审计委员会共召开了五次会议，具体包括： 1、2014年1月15日，公司召开第二届董事会审计委员会第十次会议，审议通过《公司2013年度财务报表》、《公司内审 部2014年第一季度工作计划》。 2、2014年2月20日，公司召开第二届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过《公司2013年度内审报告》。 3、2014年3月25日，召开第二届董事会审计委员会第十二次会议，审议通过《公司2013年度财务决算报告》、《公司2014 年预算报告》、《公司审计委员会对审计机构2013年度审计工作总结》、《公司续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 为2014年审计机构》； 4、2014年7月29日，召开第二届董事会审计委员会第十三次会议，审议通过《关于公司2014年第二季度内审报告的议案》、 《关于公司2014年第三季度内审计划的议案》。 5、2014年11月10日，召开第二届董事会审计委员会第十四次会议，审议通过《公司2014年第三季度内审报告》、《公 司2015年年度内审计划》。 报告期内，提名委员会召开了一次会议：2014年12月08日，公司召开第二届董事会提名委员会第三次会议，审议通过《关 于提名汤金木先生为公司第二届董事会独立董事的议案》。 报告期内：薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会工作细则》及其他有关规定积极开展工作，继续深化并落实公司 人才理念与薪酬监督工作。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立情况公司拥有独立于控股股东的经营体系，公司及子公司均有独立完整的业务管理、生产经营计划、财 务核算、劳动人事、原材料供应和产品销售等业务体系，并具有自主经营能力，业务的各经营环节均不存在对控股股东的依 赖。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况公司相关资产的权属清晰，独立建账管理，与公司股东及其关联方不存在共用资产的情形。截至本 报告期末，公司没有以资产或信誉为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东 及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其他关联方占用而损害公 司利益的情形。 （三）机构独立情况公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于公司股东，依法行使各自职权。公司 已建立了能够高效运行的组织机构，公司所有的组织机构均与股东分开，没有混合经营、合署办公的情形，公司的生产经营 活动依法独立进行。 （四）人员独立情况公司的人员独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、总设计师等高级管理人员均专 职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的其他任何职务，财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职，高管人员在公司领取薪酬，未在控股股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司的董 事、监事、经理人选的产生均符合法定程序，不存在控股股东干预公司股东大会和董事会作出的人事任免决定的情形。 （五）财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系；公司按照《公 司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情形；公司在银行单独开立账户，不存在与股东共 用银行账户的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税现象。公司建立了规范、独立的财务 会计制度和对下属子公司的财务管理制度。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司已建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，对高级管理人员实行考评和激励机 制，实行基本年薪与绩效考核相结合的薪酬制度，进一步完善对高级管理人员的绩效考核体系，调动高级管理人员积极性， 促进公司的经营业务持续、健康的发展。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司已建立一套完整的涵盖公司治理、生产经营、财务管理、信息披露等内容的内部控制制度，这些制度构成了公司的 内部控制制度体系。公司设置独立的内部审计部门，直属审计委员会，审计部配备专职审计人员，具体负责对生产经营活动 和内部控制执行情况的监督、检查，包括进行审计和评价、提出改进建议和处理意见，确保内部控制制度的有效实施和生产 经营活动的正常进行。2014年，公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内 部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善内部控制制度，细化内部控制流程，持续推动内部控制建 设的不断完善。在制度建设上，新制定了《新媒体登记监控制度》、《重大事项事前咨询制度》、《控股子公司重大事项报 告制度》，有效防控和打击各类利用以博客、微博、手机媒体、网络视频等为代表的新媒体开展的违法违规行为，维护信息 披露的公平原则，同时也防范内幕信息知情人员滥用知情权，维护投资者合法权益，提升公司治理和规范运作水平。报告期 内公司内部控制制度健全、执行有效，在所有重大方面合理保证了公司合法经营、经营效率、资产安全及财务报告及相关信 息真实完整。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是 公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董 事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目 标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司编制财务报告，以真实的交易和事项以及完整、准确的账簿记录等资料为依据，按照有关法律法规、国家统一的会 计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行。在编制年度财务报告前，按照《企业财务会计报告条例》的有关 规定，全面清查资产、核实债务，并将清查、核实结果及其处理方法，以确保财务报告的真实可靠和资产的安全完整。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，公司未发现内部控制存在重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（）《公司内部控制自我评价报告》 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格执行《公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 26 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2015）审字 X-003 注册会计师姓名 方莉、刘见生 审计报告正文 泰亚鞋业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泰亚鞋业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公 允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：泰亚鞋业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 44,789,465.67 61,311,804.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,918,020.00 22,901,590.00 应收账款 131,110,652.63 129,069,183.94 预付款项 11,674,851.26 25,367,636.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 24,457.39 应收股利 其他应收款 847,063.92 2,015,025.35 买入返售金融资产 存货 118,724,341.49 116,007,991.49 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,550,231.83 10,318,487.65 流动资产合计 331,614,626.80 367,016,176.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 1,367,812.06 固定资产 334,517,898.82 265,118,297.14 在建工程 61,181,660.65 116,186,035.08 工程物资 固定资产清理 2,152,040.99 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 92,328,039.92 94,745,030.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,898,241.54 3,520,702.36 递延所得税资产 2,150,636.50 6,313,935.27 其他非流动资产 228,593.56 2,479,974.77 非流动资产合计 496,824,924.04 488,363,975.49 资产总计 828,439,550.84 855,380,152.22 流动负债： 短期借款 78,000,000.00 49,179,972.81 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 26,572,252.80 23,678,161.38 应付账款 76,415,807.66 96,082,308.36 预收款项 1,054,868.39 2,046,708.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,813,994.78 7,231,747.83 应交税费 4,027,224.23 6,799,536.50 应付利息 176,806.66 91,882.29 应付股利 其他应付款 57,221.04 724,753.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 其他流动负债 2,024,453.36 2,987,678.86 流动负债合计 196,142,628.92 188,822,750.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 27,300,000.00 10,600,000.00 预计负债 递延收益 4,037,946.59 3,063,372.28 递延所得税负债 847,430.75 其他非流动负债 非流动负债合计 32,185,377.34 13,663,372.28 负债合计 228,328,006.26 202,486,122.80 所有者权益： 股本 176,800,000.00 176,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 332,992,914.39 332,992,914.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,523,741.95 14,911,519.48 一般风险准备 未分配利润 74,794,888.24 128,189,595.55 归属于母公司所有者权益合计 600,111,544.58 652,894,029.42 少数股东权益 所有者权益合计 600,111,544.58 652,894,029.42 负债和所有者权益总计 828,439,550.84 855,380,152.22 法定代表人：林祥加 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：郭淑燕 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,229,815.94 37,109,504.94 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,018,020.00 21,501,590.00 应收账款 104,662,499.90 86,653,502.96 预付款项 9,650,621.39 14,772,531.56 应收利息 24,457.39 应收股利 其他应收款 220,203,533.31 119,350,150.25 存货 30,719,693.55 37,269,553.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 229,346.73 126,093.12 流动资产合计 403,713,530.82 316,807,383.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 322,203,746.67 322,203,746.67 投资性房地产 固定资产 46,398,476.54 44,838,023.40 在建工程 2,383,722.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,405,824.27 4,886,124.35 开发支出 商誉 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 长期待摊费用 466,637.86 252,706.52 递延所得税资产 2,150,636.50 1,230,127.24 其他非流动资产 228,593.56 2,105,874.77 非流动资产合计 375,853,915.40 377,900,325.12 资产总计 779,567,446.22 694,707,708.63 流动负债： 短期借款 68,000,000.00 40,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 26,572,252.80 21,650,709.84 应付账款 17,814,383.08 9,487,583.84 预收款项 343,753.56 1,576,222.91 应付职工薪酬 3,018,291.70 3,301,851.02 应交税费 3,305,577.51 2,630,934.68 应付利息 154,806.66 71,433.35 应付股利 其他应付款 39,083,130.49 4,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 394,751.23 849,056.40 流动负债合计 158,686,947.03 80,171,792.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 205,197.85 215,932.24 递延所得税负债 233,092.34 其他非流动负债 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 非流动负债合计 438,290.19 215,932.24 负债合计 159,125,237.22 80,387,724.28 所有者权益： 股本 176,800,000.00 176,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 351,392,448.45 351,392,448.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,644,976.05 13,032,753.58 未分配利润 78,604,784.50 73,094,782.32 所有者权益合计 620,442,209.00 614,319,984.35 负债和所有者权益总计 779,567,446.22 694,707,708.63 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 334,904,276.43 348,390,290.58 其中：营业收入 334,904,276.43 348,390,290.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 381,341,226.97 342,834,856.96 其中：营业成本 284,081,504.41 269,881,243.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,822,231.33 2,392,095.05 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 销售费用 30,040,085.63 26,474,802.21 管理费用 51,849,337.95 42,979,858.74 财务费用 4,271,900.79 415,124.38 资产减值损失 9,276,166.86 691,732.94 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,436,950.54 5,555,433.62 加：营业外收入 3,002,755.49 2,943,114.17 其中：非流动资产处置利得 96,521.95 16,868.78 减：营业外支出 4,505,919.45 272,658.43 其中：非流动资产处置损失 576,108.72 245,020.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,940,114.50 8,225,889.36 减：所得税费用 4,842,370.34 3,647,523.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,782,484.84 4,578,365.92 归属于母公司所有者的净利润 -52,782,484.84 4,578,365.92 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -52,782,484.84 4,578,365.92 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -52,782,484.84 4,578,365.92 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.30 0.03 （二）稀释每股收益 -0.30 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：林祥加 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：郭淑燕 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 188,538,808.16 220,323,064.83 减：营业成本 146,753,309.12 170,050,885.62 营业税金及附加 1,372,080.98 1,693,200.20 销售费用 2,124,562.53 1,934,417.48 管理费用 24,441,013.73 20,277,952.90 财务费用 3,691,971.63 523,594.62 资产减值损失 1,409,385.68 -220,899.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,746,484.49 26,063,913.74 加：营业外收入 1,305,272.43 2,046,072.45 其中：非流动资产处置利得 936.35 16,171.45 减：营业外支出 3,720,877.57 68,786.57 其中：非流动资产处置损失 366,467.68 66,978.45 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 6,330,879.35 28,041,199.62 减：所得税费用 208,654.70 4,241,240.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,122,224.65 23,799,959.23 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,122,224.65 23,799,959.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.13 （二）稀释每股收益 0.03 0.13 5、合并现金流量表 单位：元 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 315,548,084.33 282,968,568.65 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,635,855.69 收到其他与经营活动有关的现金 21,965,128.85 25,448,919.41 经营活动现金流入小计 337,513,213.18 312,053,343.75 购买商品、接受劳务支付的现金 203,481,361.64 141,588,522.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 83,924,539.36 82,018,107.07 支付的各项税费 24,035,638.10 44,749,078.18 支付其他与经营活动有关的现金 33,312,444.06 30,615,305.77 经营活动现金流出小计 344,753,983.16 298,971,014.01 经营活动产生的现金流量净额 -7,240,769.98 13,082,329.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,582,743.65 996,522.11 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,582,743.65 996,522.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 38,473,942.33 147,375,974.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,473,942.33 147,375,974.70 投资活动产生的现金流量净额 -36,891,198.68 -146,379,452.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 83,000,000.00 49,179,972.81 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 26,510,421.74 1,669,024.00 筹资活动现金流入小计 109,510,421.74 50,848,996.81 偿还债务支付的现金 54,179,972.81 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 4,250,397.12 1,044,647.52 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,226,288.42 12,206,799.46 筹资活动现金流出小计 78,656,658.35 13,251,446.98 筹资活动产生的现金流量净额 30,853,763.39 37,597,549.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 10.06 -85.93 五、现金及现金等价物净增加额 -13,278,195.21 -95,699,658.95 加：期初现金及现金等价物余额 50,094,385.04 145,794,043.99 六、期末现金及现金等价物余额 36,816,189.83 50,094,385.04 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,867,207.07 192,284,027.04 收到的税费返还 3,635,855.69 收到其他与经营活动有关的现金 50,947,153.19 68,145,478.38 经营活动现金流入小计 213,814,360.26 264,065,361.11 购买商品、接受劳务支付的现金 104,958,922.82 79,560,025.26 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,969,167.02 41,702,446.53 支付的各项税费 13,980,867.76 20,871,272.64 支付其他与经营活动有关的现金 93,933,709.68 133,109,159.64 经营活动现金流出小计 247,842,667.28 275,242,904.07 经营活动产生的现金流量净额 -34,028,307.02 -11,177,542.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 874,000.00 359,922.11 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 874,000.00 359,922.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,523,675.76 8,940,047.50 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 15,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,523,675.76 23,940,047.50 投资活动产生的现金流量净额 -3,649,675.76 -23,580,125.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 68,000,000.00 40,600,000.00 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,604,326.71 1,669,024.00 筹资活动现金流入小计 91,604,326.71 42,269,024.00 偿还债务支付的现金 40,600,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 3,631,470.25 793,683.32 支付其他与筹资活动有关的现金 18,040,429.12 11,496,799.46 筹资活动现金流出小计 62,271,899.37 12,290,482.78 筹资活动产生的现金流量净额 29,332,427.34 29,978,541.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 10.06 -85.93 五、现金及现金等价物净增加额 -8,345,545.38 -4,779,213.06 加：期初现金及现金等价物余额 26,602,085.48 31,381,298.54 六、期末现金及现金等价物余额 18,256,540.10 26,602,085.48 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 176,80 0,000. 00 332,992 ,914.39 14,911, 519.48 128,189 ,595.55 652,894 ,029.42 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 176,80 0,000. 00 332,992 ,914.39 14,911, 519.48 128,189 ,595.55 652,894 ,029.42 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 612,222 .47 -53,394, 707.31 -52,782, 484.84 （一）综合收益总 额 -52,782, 484.84 -52,782, 484.84 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 612,222 .47 -612,22 2.47 1．提取盈余公积 612,222 .47 -612,22 2.47 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 176,80 332,992 15,523, 74,794, 600,111 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 0,000. 00 ,914.39 741.95 888.24 ,544.58 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 176,80 0,000. 00 332,992 ,914.39 12,222, 334.39 123,208 ,522.98 645,223 ,771.76 加：会计政策 变更 前期差 错更正 309,189 .17 2,782,7 02.57 3,091,8 91.74 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 176,80 0,000. 00 332,992 ,914.39 12,531, 523.56 125,991 ,225.55 648,315 ,663.50 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,379,9 95.92 2,198,3 70.00 4,578,3 65.92 （一）综合收益总 额 4,578,3 65.92 4,578,3 65.92 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,379,9 -2,379,9 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 95.92 95.92 1．提取盈余公积 2,379,9 95.92 -2,379,9 95.92 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 176,80 0,000. 00 332,992 ,914.39 14,911, 519.48 128,189 ,595.55 652,894 ,029.42 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 176,800, 000.00 351,392,4 48.45 13,032,75 3.58 73,094, 782.32 614,319,9 84.35 加：会计政策 变更 前期差 错更正 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 其他 二、本年期初余额 176,800, 000.00 351,392,4 48.45 13,032,75 3.58 73,094, 782.32 614,319,9 84.35 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 612,222.4 7 5,510,0 02.18 6,122,224 .65 （一）综合收益总 额 6,122,2 24.65 6,122,224 .65 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 612,222.4 7 -612,22 2.47 1．提取盈余公积 612,222.4 7 -612,22 2.47 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 四、本期期末余额 176,800, 000.00 351,392,4 48.45 13,644,97 6.05 78,604, 784.50 620,442,2 09.00 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 176,800, 000.00 351,392,4 48.45 10,343,56 8.49 48,892, 116.44 587,428,1 33.38 加：会计政策 变更 前期差 错更正 309,189.1 7 2,782,7 02.57 3,091,891 .74 其他 二、本年期初余额 176,800, 000.00 351,392,4 48.45 10,652,75 7.66 51,674, 819.01 590,520,0 25.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,379,995 .92 21,419, 963.31 23,799,95 9.23 （一）综合收益总 额 23,799, 959.23 23,799,95 9.23 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,379,995 .92 -2,379,9 95.92 1．提取盈余公积 2,379,995 .92 -2,379,9 95.92 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 176,800, 000.00 351,392,4 48.45 13,032,75 3.58 73,094, 782.32 614,319,9 84.35 三、公司基本情况 1、泰亚鞋业股份有限公司（以下简称公司）企业法人营业执照注册号为350500400047314，公司注册资本为人民币 17,680万元，实收资本为人民币17,680万元，法定代表人：林祥加，注册地及总部地址：福建省泉州市经济技术开发区清濛 园区美泰路36号，公司类型：股份有限公司（上市）,经营范围:生产各种鞋及鞋材。 2、泰亚鞋业股份有限公司前身系泰亚（泉州）鞋业有限公司，经泉州市对外经济贸易委员会于1999年11月29日以泉 外经贸资[1999]283号文批准，由香港泰亚国际贸易公司投资设立的外商独资企业;公司注册资本1,050万港元，投资总额为 1,500万港元，经营范围为生产各种鞋及鞋材。2002年12月30日，公司注册资本变更为3,050万港元。 2009年2月23日，公司原股东香港泰亚国际贸易公司与泰亚国际贸易有限公司签订股权转让协议，将其持有的公司85% 股权转让给泰亚国际贸易有限公司；2009年3月2日，与泉州市泰亚投资有限责任公司签订股权转让协议，将其持有的公司15% 股权转让给泉州市泰亚投资有限责任公司。上述股权转让后公司变更为中外合资企业，并于2009年3月25日领取了换发的《企 业法人营业执照》。 2009年6月5日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[2009]130号文《关于泰亚（泉州）鞋业有限公司改制为泰 亚鞋业股份有限公司的批复》批准，同意公司改制为股份有限公司，并更名为泰亚鞋业股份有限公司。公司以经福建华兴会 计师事务所有限公司审定的截止2009年3月31日的净资产人民币84,202,401.78元中的60,000,000.00元按1：1的比例折合成等额 股份6,000万股，余额人民币24,202,401.78元计入资本公积。2009年8月31日，公司领取了换发的《企业法人营业执照》，名 称变更为泰亚鞋业股份有限公司。2009年12月7日，公司股本总额由6,000万股增至6,630万股，增加部分由新投资者广州天富 投资有限公司认缴。2009年12月10日，公司领取了换发的《企业法人营业执照》。 经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1614号文核准，公司2010年首次向社会公开发行人民币普通股（A股） 2,210万股（每股面值1元）。首次发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式， 其中：网下配售440万股，网上定价发行1,770万股。发行价格为20.00元/股。经深圳证券交易所《关于泰亚鞋业股份有限公 司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2010］393号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市， 股票简称“泰亚股份”，股票代码“002517”。 2012年8月6日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸外资[2012]218号文《福建省对外贸易合作厅关于同意泰亚鞋 业股份有限公司增加股本总额的批复》批准，同意公司以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增10股。转股后，公司 股本总额由88,400,000股增加至176,800,000股，并于2012年10月23日领取了换发的《企业法人营业执照》。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 2014年6月9日，经福建省商务厅闽商务外资［2014］112号文《福建省商务厅关于泰亚鞋业股份有限公司股权变更的 批复》，公司性质由外商投资股份公司变更为内资股份制公司，2014年6月25日，公司领取换发了《企业法人营业执照》。 截止2014年12月31日，公司注册资本为176,800,000.00元，股本总数为176,800,000股(每股面值1元)，均为无限售条件 股份，占股份总数的100%。 3、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司行业性质：按证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所在行业为制造业中的制鞋业（C1340）。 公司主要经营范围：生产各种鞋及鞋材（以上经营范围涉及许可经营项目，应在取得有关部门许可后方可经营）。 主要产品或提供的劳务：公司产品的主要注册商标为“泰亚”，主要产品系各类运动鞋鞋底及休闲鞋鞋底，包括EVA 鞋底、PH鞋底及其他鞋底。 4、母公司以及集团最终母公司的名称 公司控股股东为林诗奕，林松柏、林诗奕父子为公司实际控制人 5、公司的基本组织架构 公司最高权力机构为股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会下设董事会秘书及四个专门委员会，其中审计 委员会下设内审部。由董事会聘任总经理，根据董事长提名聘任董事会秘书，根据总经理提名聘任两名副总经理，一名财务 总监。 公司董事会秘书下设证券部；总经理下设财务部、人力资源部、行政部、生产部、销售部、采购部、工程管理部、投资管理 部、技术中心、质检中心，其中生产部下辖EVA厂、PH厂、RB厂、TPU厂、贴合厂、仓库。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，新准则对本公司申报财务报表无影响。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的2014年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 2、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并： 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、同一控制下企业合并： 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的 非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰 当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对 价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，冲减权益。 5、合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会 计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数； 编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表 时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表 日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价 或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额 相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对 合营企业的投资进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。公司现金包括库存 现金及随时可用于支付的银行存款。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币 非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益 或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用 或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列示。 9、金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期 间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放 债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小 的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际 利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已 宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出 售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具 确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报 酬 放弃了对该金融资产控 制 未放弃对该金融资产控 制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价 值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会 计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额 的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准 备。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 余额百分比法组合 余额百分比法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并范围内会计主体间款项 0.00% 缴纳给相关单位的保证金 1.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 11、存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料 或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企 业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净 值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单 价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。一般销售价格按照销售模式及经营产品 的不同，结合存货的库龄及近期市场价格等综合因素确定，主要包括两个部分： ①、估计售价：根据不同的产品系列及分段的存货库龄，预计销售价对应的毛利率水平综合确定。 ②、估计的销售费用及销售税金：按照销售模式分别确定不同的比例。 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行 比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或 目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌 价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的 金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 13、长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方 一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是 否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间 发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投 资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分 通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具 有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允 价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的 被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础 上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值 损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地 产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十五） 项固定资产及折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置， 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10.00% 4.5% 机器设备 年限平均法 10 年 10.00% 9% 运输设备 年限平均法 10 年 10.00% 9% 房屋附属设施 年限平均法 20 年 10.00% 4.5% 其他设备 年限平均法 5 年 10.00% 18% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政 策与自有固定资产一致。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 16、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号 ——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入 固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 17、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借 款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销 售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入 财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资 性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在 投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始 投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资 产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销 方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证 软件 5年 预计受益期限 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的 独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司截止目前研究开发项目全部处于研究阶 段，支出全部计入费用。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值 总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账 面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 20、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式 租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 长期待摊费用摊销年限如下： 项目 摊销年限 新厂区基础设施支出 3年 房屋修缮费 3年 货架支出 2年 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利 计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以 当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期 损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务 所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上 限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益 且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2） 该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照 所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外） 而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公 允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 24、收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 具体的销售收入确认原则如下：①对于直接销售业务，于产品交付给客户且经客户验收接受时确认收入；②对于网络 自营销售，以先发货后收款的，于实际收到销售款项时确认收入；③对于网络自营销售，以货到付款的，于收到代收款单位 代收清单时确认收入；④对于网络代销业务，于收到代销商销售清单时确认收入；⑤通过百货商场专柜店或租金店进行的零 售，于产品交付给顾客并收取价款时确认收入；⑥对分销批发销售，于产品交付给经销商且经销商验收接受产品时确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额 结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使 用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明 确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与 收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认 所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初 始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时 满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始 直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现 值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法 取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按 照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交 易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利 润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本 公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的 主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用， 收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3、套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为 公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风 险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。 对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失 在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中 属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的 套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 4、建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企 业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收 入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5、附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断 销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收 入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 6、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生 金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具， 确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产及金融负债。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2014 年1月至7月，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号 ——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业 会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014 年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年 度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，前述新准则对本公司申报财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳增值税销售收入 17%、3% 城市维护建设税 应交流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 企业所得税的税收减免 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 根据福建省高新技术企业认定管理工作领导小组“闽科高[2012]34号”《关于公示福建省2012年第二批拟认定高新技 术企业名单的通知》，公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准认定为高新技 术企业，于2012年11月5日取得《高新技术企业证书》（编号：GR201235000068），有效期限为3年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。税收优惠期间及 优惠税率如下：2012年度、2013年度、2014年度，所得税税率为15%，公司2014年度按15%的所得税优惠执行。 3、其他 注1：母公司按所得税优惠政策执行15%企业所得税税率； 注2：厦门市瑞行体育用品有限公司在异地设立分公司增值税税率为3%； 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 166,359.24 119,277.45 银行存款 35,986,960.69 49,094,284.40 其他货币资金 8,636,145.74 12,098,242.65 合计 44,789,465.67 61,311,804.50 其他说明 对使用有限制的款项列示如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 7,973,275.84 11,217,419.46 合计 7,973,275.84 11,217,419.46 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 12,918,020.00 22,901,590.00 合计 12,918,020.00 22,901,590.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 37,691,044.00 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 合计 37,691,044.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 138,361 ,719.81 100.00% 7,251,0 67.18 5.24% 131,110, 652.63 135,98 3,638. 90 100.00% 6,914,45 4.96 5.08% 129,069,1 83.94 合计 138,361 ,719.81 100.00% 7,251,0 67.18 5.24% 131,110, 652.63 135,98 3,638. 90 100.00% 6,914,45 4.96 5.08% 129,069,1 83.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 132,903,824.29 6,645,191.22 5.00% 1 至 2 年 5,157,463.52 515,746.36 10.00% 2 至 3 年 300,432.00 90,129.60 30.00% 合计 138,361,719.81 7,251,067.18 5.24% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,833,169.17 元；转回的坏账准备金额 1,344,743.04 元；无收回的坏账准备。 其中本期未发生坏账准备收回或转回金额 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,151,813.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 福建晋江市华泰鞋 塑有限公司 货款 163,190.00 无法收回的坏账 内部审批 否 金苹果（中国）有限 公司 货款 157,579.00 无法收回的坏账 内部审批 否 莆田市维琪鞋业有 限公司 货款 107,271.60 无法收回的坏账 内部审批 否 莆田涵江金星鞋业 有限公司 货款 84,753.24 品质扣款 内部审批 否 道奇(福建)制鞋有 限公司 货款 77,768.00 无法收回的坏账 内部审批 否 福建晋江万克顿鞋 塑有限公司 货款 58,994.00 无法收回的坏账 内部审批 否 泉州祥嘉鞋服有限 公司 货款 58,279.40 无法收回的坏账 内部审批 否 福建省晋江市陈埭 鸿鹏制鞋有限公司 货款 53,974.00 无法收回的坏账 内部审批 否 石狮市伊思曼鞋服 有限公司 货款 50,000.00 无法收回的坏账 内部审批 否 福建国晖鞋业有限 公司 货款 50,000.00 无法收回的坏账 内部审批 否 合计 -- 861,809.24 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 特步（中国）有限公司 29,412,102.32 21.26 1,470,605.12 泉州鸿荣轻工有限公司 16,844,024.10 12.17 842,201.21 贵人鸟股份有限公司 16,640,128.54 12.03 832,006.43 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 安庆市安鑫体育用品有限公司 11,497,486.81 8.31 574,874.34 安踏体育用品集团有限公司 5,889,339.59 4.26 294,466.98 合计 80,283,081.36 58.03 4,014,154.08 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,603,658.55 99.39% 24,791,372.41 97.73% 1 至 2 年 71,192.71 0.61% 99,992.00 0.39% 2 至 3 年 476,272.00 1.88% 合计 11,674,851.26 -- 25,367,636.41 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的 比例(%) 厦门荣锦贸易有限公司 3,861,905.20 33.08 厦门市保利来化工商贸有限公司 3,191,417.50 27.34 福建汇泓商贸有限公司 954,800.00 8.18 福建省晋江市力宝化工原料贸易有限公司 954,100.00 8.17 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 369,688.35 3.17 合计 9,331,911.05 79.94 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 24,457.39 合计 24,457.39 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 872,111 .07 100.00% 25,047. 15 2.87% 847,063. 92 2,063, 576.30 100.00% 48,550.9 5 2.35% 2,015,025 .35 合计 872,111 .07 100.00% 25,047. 15 2.87% 847,063. 92 2,063, 576.30 100.00% 48,550.9 5 2.35% 2,015,025 .35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 408,150.91 20,407.54 5.00% 1 年以内小计 408,150.91 20,407.54 5.00% 合计 408,150.91 20,407.54 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金 463,960.16 4,639.61 1.00% 合计 463,960.16 4,639.61 1.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 302,465.21 元；转回坏账准备金额 1,760.45 元；本期收回 10,000.00 元。 其中本期未发生坏账准备转回或收回金额 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 334,208.56 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 浙江天猫科技有限 公司 保证金 63,000.00 保证金，关店后待审 核后方能退回 内部审批 否 厦门市融坤商贸发 展有限公司 押金 56,763.00 未按合同执行，收不 回来 内部审批 否 厦门杏西路店陈丽 羡 押金 30,000.00 未按合同执行，提前 关店，收不回来 内部审批 否 成都伊藤洋华堂有 限公司高新店 保证金 15,000.00 属于质保金，一般要 退场后半年方能收 回 内部审批 否 现想商贸（上海）有 限公司 保证金 14,000.00 属于质保金，一般要 退场后半年方能收 回 内部审批 否 西安开元商业地产 发展有限公司 保证金 13,000.00 属于质保金，一般要 退场后半年方能收 回 内部审批 否 上海金智商贸有限 公司济南分公司 保证金 10,000.00 属于质保金，一般要 退场后半年方能收 回 内部审批 否 临沂银座商城有限 公司 保证金 10,000.00 属于质保金，一般要 退场后半年方能收 回 内部审批 否 北京当当科文电子 商务有限公司 保证金 10,000.00 保证金，关店后待审 核后方能退回 内部审批 否 成都聚美优品科技 有限公司 保证金 10,000.00 保证金，关店后待审 核后方能退回 内部审批 否 上海银联电子支付 保证金 10,000.00 保证金，关店后待审 内部审批 否 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 服务有限公司 核后方能退回 合计 -- 241,763.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 463,960.16 1,365,696.43 佣金 179,720.54 508,500.70 代垫款项 121,020.54 148,405.28 备用金借款 25,354.00 33,381.72 其他 82,055.83 7,592.17 合计 872,111.07 2,063,576.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 代垫个人社保 代垫款项 79,902.82 1 年以内 9.16% 3,995.14 浙江天猫科技有限 公司 保证金 75,000.00 1-2 年 8.60% 750.00 王海滨 转卖固定资产 64,404.28 1 年以内 7.38% 3,220.21 唯品会（中国）有限 公司 保证金 50,000.00 1-2 年 5.73% 500.00 吴丽纯 保证金 45,000.00 3-4 年 5.16% 450.00 合计 -- 314,307.10 -- 36.03% 8,915.35 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,698,208.30 748,263.74 28,949,944.56 30,721,029.36 30,721,029.36 在产品 11,925,302.04 11,925,302.04 9,977,772.87 9,977,772.87 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 库存商品 65,407,959.66 1,347,432.92 64,060,526.74 68,363,610.35 50,266.04 68,313,344.31 周转材料 409,646.69 4,189.72 405,456.97 989,382.88 989,382.88 发出商品 13,978,903.76 595,792.58 13,383,111.18 6,308,893.67 302,431.60 6,006,462.07 合计 121,420,020.45 2,695,678.96 118,724,341.49 116,360,689.13 352,697.64 116,007,991.49 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 748,263.74 748,263.74 库存商品 50,266.04 1,498,885.88 201,719.00 1,347,432.92 周转材料 4,189.72 4,189.72 发出商品 302,431.60 1,279,722.37 986,361.39 595,792.58 库存商品 50,266.04 1,498,885.88 201,719.00 1,347,432.92 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未认证的进项税额 9,437,570.39 8,380,825.96 待留抵进项税额 1,864,116.30 1,937,661.69 预缴所得税 248,545.14 合计 11,550,231.83 10,318,487.65 其他说明： 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 2,298,843.34 2,298,843.34 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 2,298,843.34 2,298,843.34 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 4.期末余额 2,298,843.34 2,298,843.34 2.本期增加金额 931,031.28 931,031.28 （1）计提或摊销 60,344.62 60,344.62 （2）其他转入 870,686.66 870,686.66 4.期末余额 931,031.28 931,031.28 1.期末账面价值 1,367,812.06 1,367,812.06 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 202,914,347. 45 99,274,890.2 9 12,940,488.1 4 14,073,786.31 329,203,512.19 2.本期增加金额 82,378,990.4 7 15,523,584.5 2 1,916,363.29 2,555,183.31 102,374,121.59 （1）购置 8,274,838.79 1,916,363.29 1,939,628.46 12,130,830.54 （2）在建工程转入 82,378,990.4 7 7,248,745.73 615,554.85 90,243,291.05 3.本期减少金额 2,298,843.34 18,416,164.1 5 1,991,389.22 1,568,178.83 24,274,575.54 （1）处置或报废 18,416,164.1 5 1,991,389.22 1,568,178.83 21,975,732.20 （2）转投资性房 地产 2,298,843.34 2,298,843.34 4.期末余额 282,994,494. 58 96,382,310.6 6 12,865,462.2 1 15,060,790.79 407,303,058.24 1.期初余额 19,623,603.1 5 33,825,791.8 9 3,917,302.05 6,718,517.96 64,085,215.05 2.本期增加金额 10,875,449.7 0 9,603,160.19 1,024,804.23 1,838,057.41 23,341,471.53 （1）计提 10,875,449.7 0 7,694,037.48 1,024,804.23 1,802,779.68 21,397,071.09 （2）其他转入 1,909,122.71 35,277.73 1,944,400.44 3.本期减少金额 870,686.66 11,303,538.8 4 1,376,373.53 1,207,415.90 14,758,014.93 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 （1）处置或报废 11,303,538.8 4 1,376,373.53 1,207,415.90 13,887,328.27 （2）其他转出 870,686.66 870,686.66 4.期末余额 29,628,366.1 9 32,125,413.2 4 3,565,732.75 7,349,159.47 72,668,671.65 2.本期增加金额 3,500,541.83 243,124.21 146,108.21 3,889,774.25 （1）计提 3,500,541.83 243,124.21 146,108.21 3,889,774.25 3.本期减少金额 3,384,054.06 243,124.21 146,108.21 3,773,286.48 （2）其他转出 3,384,054.06 243,124.21 146,108.21 3,773,286.48 4.期末余额 116,487.77 116,487.77 1.期末账面价值 253,366,128. 39 64,140,409.6 5 9,299,729.46 7,711,631.32 334,517,898.82 2.期初账面价值 183,290,744. 30 65,449,098.4 0 9,023,186.09 7,355,268.35 265,118,297.14 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 1,186,487.19 150,421.37 116,487.77 919,578.05 针车部门 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房 1# 10,653,821.59 产权证办理中 厂房 2# 10,479,332.97 产权证办理中 厂房 7#（锅炉房） 2,027,852.11 产权证办理中 厂房 4#-1 7,743,889.95 产权证办理中 厂房 4#-2 7,743,889.95 产权证办理中 厂房 4#-3 7,743,889.94 产权证办理中 宿舍楼 2# 7,477,987.23 产权证办理中 宿舍楼 3# 7,495,857.69 产权证办理中 宿舍楼 4# 7,409,558.04 产权证办理中 宿舍楼 5# 7,409,562.73 产权证办理中 宿舍楼 6# 6,949,355.63 产权证办理中 康乐楼(辅助工程三) 24,665,449.20 产权证办理中 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 9#倒班楼 13,085,585.33 产权证办理中 10#倒班楼 13,371,983.36 产权证办理中 2#厂房 16,745,852.17 产权证办理中 3#厂房 20,305,031.95 产权证办理中 锅炉房 10,742,692.31 产权证办理中 其他说明 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 泰丰厂区建设 19,330,141.91 19,330,141.91 83,032,779.64 83,032,779.64 安庆厂区建设 40,356,028.90 40,356,028.90 25,288,954.86 25,288,954.86 机器设备 557,900.46 66,200.01 491,700.45 7,248,745.73 7,248,745.73 其他设备 1,003,789.39 1,003,789.39 615,554.85 615,554.85 合计 61,247,860.66 66,200.01 61,181,660.65 116,186,035.08 116,186,035.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 泰丰厂 区-宿舍 楼 1# 7,656,3 09.00 5,826,7 40.40 1,073,6 24.01 6,900,3 64.41 90.13% 89.44% 募投/其 他 泰丰厂 区-宿舍 楼 2# 7,651,9 41.00 7,238,1 14.02 390,317 .71 7,620,8 78.73 7,553.0 0 99.69% 99.90% 募投/其 他 泰丰厂 区-宿舍 楼 3# 7,651,9 41.00 7,247,9 08.01 398,735 .63 7,639,0 90.64 7,553.0 0 99.93% 99.90% 募投/其 他 泰丰厂 区-宿舍 楼 9# 11,073, 381.14 10,509, 610.48 48,707. 98 10,558, 318.46 95.42% 96.21% 募投/其 他 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 泰丰厂 区-辅助 车间三 （康乐 楼） 25,226, 674.35 24,388, 469.41 760,317 .04 25,136, 763.50 12,022. 95 99.46% 99.95% 募投/其 他 泰丰厂 区-辅助 工程 28,905, 115.05 27,138, 199.80 954,362 .00 26,973, 965.80 1,118,5 96.00 97.19% 96.03% 募投/其 他 安庆厂 区-2#厂 房 2,292,8 24.76 1,663,1 08.40 1,663,1 08.40 72.54% 90.00% 募投/其 他 安庆厂 区-3#厂 房 3,263,8 51.20 2,142,3 11.37 2,142,3 11.37 65.64% 90.00% 募投/其 他 安庆厂 区-5#、 6#厂房 343,445 .50 4,500.0 0 347,945 .50 0.00% 0.00% 募投/其 他 安庆厂 区 -(11#-1 5#)倒班 楼 42,374, 329.55 13,781, 427.33 26,217, 446.07 39,998, 873.40 94.39% 94.39% 募投/其 他 安庆厂 区-锅炉 房 10,297, 135.84 11,154, 872.03 48,000. 00 11,202, 872.03 108.80% 100% 募投/其 他 合计 146,393 ,502.89 107,628 ,786.98 33,701, 430.21 82,378, 990.47 58,951, 226.72 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 注塑机（TPU 设备） 66,200.01 目前企业不生产 TPU，未安装 合计 66,200.01 -- 其他说明 12、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 运输设备 238,237.44 机器设备 1,893,620.86 其他设备 20,182.69 合计 2,152,040.99 其他说明： 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 97,427,518.57 2,637,888.13 100,065,406.70 2.本期增加金额 428,813.68 428,813.68 （1）购置 428,813.68 428,813.68 4.期末余额 97,427,518.57 3,066,701.81 100,494,220.38 1.期初余额 4,378,892.62 941,483.21 5,320,375.83 2.本期增加金额 1,959,238.68 886,565.95 2,845,804.63 （1）计提 1,959,238.68 886,565.95 2,845,804.63 4.期末余额 6,338,131.30 1,828,049.16 8,166,180.46 1.期末账面价值 91,089,387.27 1,238,652.65 92,328,039.92 2.期初账面价值 93,048,625.95 1,696,404.92 94,745,030.87 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 新厂区基础配置支 出 1,746,737.28 1,410,129.36 983,408.75 2,173,457.89 房屋修缮费 443,676.57 808,190.70 637,909.82 613,957.45 货架支出 1,330,288.51 27,064.09 1,246,526.40 110,826.20 合计 3,520,702.36 2,245,384.15 2,867,844.97 2,898,241.54 其他说明 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 5,168,450.56 1,292,112.64 6,914,454.96 1,277,207.05 其他应收款坏账准备 2,248.90 562.23 48,550.95 11,854.04 存货跌价准备 352,697.64 88,174.41 应付职工薪酬 2,994,337.00 748,584.25 7,203,925.45 1,473,381.06 车辆保险 184,297.52 46,074.38 353,079.03 69,068.86 递延收益 205,197.85 51,299.46 13,663,372.28 3,394,249.85 广告 48,014.15 12,003.54 合计 8,602,545.98 2,150,636.50 28,536,080.31 6,313,935.27 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 3,389,722.97 847,430.75 合计 3,389,722.97 847,430.75 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 2,150,636.50 6,313,935.27 递延所得税负债 847,430.75 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 16,620,740.26 可抵扣亏损 79,051,499.84 36,377,969.68 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 合计 95,672,240.10 36,377,969.68 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 1,754,161.32 1,754,161.32 2017 年 9,695,104.75 9,695,104.75 2018 年 24,928,703.61 24,928,703.61 2019 年 42,673,530.16 合计 79,051,499.84 36,377,969.68 -- 其他说明： 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 228,593.56 2,239,974.77 预付软件款 240,000.00 合计 228,593.56 2,479,974.77 其他说明： 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 78,000,000.00 49,179,972.81 合计 78,000,000.00 49,179,972.81 短期借款分类的说明： 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 26,572,252.80 23,678,161.38 合计 26,572,252.80 23,678,161.38 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 41,875,704.16 49,858,980.04 应付材料款 24,074,144.28 26,304,982.92 应付设备款 8,657,515.67 18,368,910.43 应付模具加工费 1,106,596.92 621,779.26 应付其他 701,846.63 927,655.71 合计 76,415,807.66 96,082,308.36 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建省安溪县砖文建筑工程有限公司 16,469,446.65 工程尚未决算 晋江市世创机械制造有限公司 5,855,286.18 暂缓支付 安庆三江建设工程总公司 3,408,678.00 暂缓支付 莆田市双峻鞋业有限公司 190,009.27 供应商更名，无法找到经办人，暂缓支 付。 晋江超特精铸有限公司 203,672.05 已无业务往来，暂缓支付 合计 26,127,092.15 -- 其他说明： 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,054,868.39 2,046,708.53 合计 1,054,868.39 2,046,708.53 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,231,747.83 86,682,632.47 86,168,587.19 7,745,793.11 二、离职后福利-设定提 存计划 2,137,399.57 2,137,399.57 三、辞退福利 405,261.67 337,060.00 68,201.67 合计 7,231,747.83 89,225,293.71 88,643,046.76 7,813,994.78 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 7,203,925.45 79,496,238.53 78,992,477.73 7,707,686.25 2、职工福利费 488,481.52 488,481.52 3、社会保险费 1,908,489.49 1,908,489.49 其中：医疗保险费 1,360,785.77 1,360,785.77 工伤保险费 310,227.09 310,227.09 生育保险费 234,636.63 234,636.63 在职 员工大病医疗费 2,840.00 2,840.00 4、住房公积金 32,524.60 32,524.60 5、工会经费和职工教育 经费 27,822.38 503,424.26 493,139.78 38,106.86 8、非货币性福利 4,253,474.07 4,253,474.07 合计 7,231,747.83 86,682,632.47 86,168,587.19 7,745,793.11 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,979,592.02 1,979,592.02 - 2.失业保险费 - 157,807.55 157,807.55 - 3.企业年金缴费 - - - - 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 合计 - 2,137,399.57 2,137,399.57 - 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,543,570.30 3,975,637.93 企业所得税 522,617.30 2,259,003.80 个人所得税 73,109.14 101,802.62 城市维护建设税 176,455.72 246,116.70 教育费附加 75,500.31 120,386.85 地方教育附加 51,673.52 80,257.90 印花税 14,613.99 14,771.80 房产税 148,058.28 土地使用税 417,802.89 水利基金 3,822.78 1,486.15 政府性基金 72.75 合计 4,027,224.23 6,799,536.50 其他说明： 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 176,806.66 91,882.29 合计 176,806.66 91,882.29 重要的已逾期未支付的利息情况： □ 适用 √不适用 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 40,000.00 705,567.87 代收代付款项 715.00 1,336.00 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 其他 16,506.04 17,850.09 合计 57,221.04 724,753.96 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 保证金 40,000.00 货运押金、代销货品保证金 合计 40,000.00 -- 其他说明 25、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提费用 2,024,453.36 2,987,678.86 合计 2,024,453.36 2,987,678.86 短期应付债券的增减变动 □ 适用 √不适用 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 26、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 公租房补助 10,600,000.00 16,700,000.00 27,300,000.00 合计 10,600,000.00 16,700,000.00 27,300,000.00 -- 其他说明： 根据安庆市人民政府办公室《关于市区2013年保障性住房建设项目计划有关问题会议纪要》（第一一〇号），公司取得安庆 市城市建设投资发展（集团）有限公司投入的用于公共租赁住房项目建设的补贴1,670.00万元。 27、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 政府补助 3,063,372.28 1,181,000.00 206,425.69 4,037,946.59 注 1～注 3 合计 3,063,372.28 1,181,000.00 206,425.69 4,037,946.59 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 墙改基金返还 761,000.00 26,495.08 734,504.92 与资产相关 节能循环财政奖 励 200,000.00 320,000.00 50,079.74 469,920.26 与资产相关 科技项目更新改 造经费 100,000.00 66,666.67 33,333.33 与资产相关 高清电影设备进 企业奖励 15,932.24 4,067.76 11,864.48 与资产相关 耕地占用税返还 2,847,440.04 59,116.44 2,788,323.60 与资产相关 合计 3,063,372.28 1,181,000.00 206,425.69 4,037,946.59 -- 其他说明： 注1：根据安庆市墙体材料革新/建筑节能办公室《关于申请对安庆泰亚鞋业有限公司返退墙改基金的报告》（宜墙办 【2014】14号），公司收到“返墙改基金”761,000.00元，该项资金属于与资产相关的政府补助收入； 注2：根据泉州市财政局、泉州市经济贸易委员会《关于下达2013年第二批市级技术改造专项资金的通知》（泉财指 标【2013】1678号），子公司福建泰丰鞋业有限公司收到水循环冷却生产线技改项目资金320,000.00元，该项资金属于与资 产相关的政府补助收入。 注3：根据泉州市财政局、泉州市科技局《关于下达2014年度科技计划项目经费的通知》（泉财指标【2014】531号）， 公司收到“科技云”服务平台更新改造项目经费100,000.00元，该项资金属于与资产相关的政府补助收入。 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 176,800,000. 00 176,800,000. 00 其他说明： 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 332,992,914.39 332,992,914.39 合计 332,992,914.39 332,992,914.39 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明 □ 适用 √不适用 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,911,519.48 612,222.47 15,523,741.95 合计 14,911,519.48 612,222.47 15,523,741.95 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：公司按净利润10%计提法定盈余公积。 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 128,189,595.55 123,208,522.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 2,782,702.57 调整后期初未分配利润 128,189,595.55 125,991,225.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -52,782,484.84 4,578,365.92 减：提取法定盈余公积 612,222.47 2,379,995.92 期末未分配利润 74,794,888.24 128,189,595.55 调整期初未分配利润明细： □ 适用 √不适用 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 332,293,520.69 281,756,882.99 348,021,586.53 269,771,862.79 其他业务 2,610,755.74 2,324,621.42 368,704.05 109,380.85 合计 334,904,276.43 284,081,504.41 348,390,290.58 269,881,243.64 33、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 营业税 14,475.42 城市维护建设税 1,022,519.73 1,346,735.57 教育费附加 471,141.72 486,115.66 地方教育附加 314,094.46 559,243.82 合计 1,822,231.33 2,392,095.05 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 7,158,263.79 7,229,938.77 社保费 434,118.71 508,430.11 广告费 5,389,387.18 3,763,061.88 推广费 5,025,795.00 3,712,534.07 运杂费 4,234,131.87 2,993,022.89 佣金服务费 1,904,064.92 1,709,043.53 待摊费用摊销 1,098,532.63 1,227,856.44 设计费 913,978.70 565,693.03 租金 601,641.25 1,131,667.59 折旧 464,424.55 547,693.24 软件服务费 427,041.65 492,329.01 车辆费用 391,912.05 762,620.53 包装费 340,208.94 186,213.37 办公费 244,146.75 185,646.77 招待费 236,189.67 377,975.80 差旅费 234,435.81 476,051.54 水电及物业管理费 207,242.51 235,705.46 其他 734,569.65 369,318.18 合计 30,040,085.63 26,474,802.21 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 13,857,061.22 13,311,587.47 福利费 582,153.22 723,655.87 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 社保费 1,002,231.31 623,041.22 研发费 11,841,252.41 11,202,454.24 设计开发费 1,531,761.66 3,281,624.51 折旧 6,737,437.37 2,925,423.32 税费 3,364,197.52 1,330,382.94 咨询费 3,072,629.81 940,832.47 无形资产摊销 2,803,804.63 2,104,627.00 水电费 1,541,772.33 1,069,030.42 车辆费用 1,204,507.76 794,695.90 信息披露费 1,012,264.13 113,207.55 差旅费 954,360.38 433,026.47 房租及物业管理费 510,304.20 783,742.84 通讯费 426,030.89 364,421.09 长期待摊费用摊销 393,476.57 424,933.97 业务招待费 341,815.48 438,325.60 办公费 251,148.38 555,510.24 筹建期开办费 1,233,454.01 盘盈/盘亏 -552,952.87 -7,902.26 其他 974,081.55 333,783.87 合计 51,849,337.95 42,979,858.74 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,335,321.49 1,136,529.81 减：利息收入 311,719.36 804,412.54 利息净支出 4,023,602.13 332,117.27 汇兑损失 85.93 减：汇兑收益 10.06 汇兑净损失 -10.06 85.93 银行手续费 248,308.72 82,921.18 合计 4,271,900.79 415,124.38 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,789,130.89 339,035.30 二、存货跌价损失 3,531,061.71 352,697.64 七、固定资产减值损失 3,889,774.25 九、在建工程减值损失 66,200.01 合计 9,276,166.86 691,732.94 38、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 96,521.95 16,868.78 96,521.95 其中：固定资产处置利得 96,521.95 16,868.78 96,521.95 政府补助 1,437,780.58 2,312,744.27 1,437,780.58 其他 1,468,452.96 613,501.12 1,468,452.96 合计 3,002,755.49 2,943,114.17 3,002,755.49 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 纳税贡献奖励 527,800.00 1,661,300.00 与收益相关 技术创新资金补助 392,000.00 318,000.00 与收益相关 电子商务专项扶持资金 215,600.00 与收益相关 就业技能培训奖励资金 42,800.00 与收益相关 利用外资奖励 100,000.00 与收益相关 先进项目成果转化扶持资金 50,000.00 与收益相关 科技重点项目经费 130,000.00 与收益相关 其他 53,154.89 9,965.55 与收益相关 与资产相关补助 本期计入营业外收入金额 206,425.69 43,478.72 与资产相关 合计 1,437,780.58 2,312,744.27 -- 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 39、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 576,108.72 245,020.52 576,108.72 其中：固定资产处置损失 576,108.72 245,020.52 576,108.72 对外捐赠 2,500,000.00 2,500,000.00 其他 1,429,810.73 27,637.91 1,429,810.73 合计 4,505,919.45 272,658.43 4,505,919.45 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -168,359.18 7,756,465.47 递延所得税费用 5,010,729.52 -4,108,942.03 合计 4,842,370.34 3,647,523.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -47,940,114.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,191,017.18 子公司适用不同税率的影响 -5,263,350.97 调整以前期间所得税的影响 -1,570,761.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,917,449.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 15,777,506.45 其他调整因素 -647,540.71 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 820,084.82 所得税费用 4,842,370.34 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,166,361.08 810,505.77 政府补助 19,111,107.10 16,886,498.00 利息收入 336,176.75 3,905,428.91 保证金 1,206,191.95 3,844,429.75 其他 145,291.97 2,056.98 合计 21,965,128.85 25,448,919.41 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 31,678.56 1,404,550.42 销售费用、管理费用 29,669,575.88 25,041,184.08 财务费用 235,272.48 77,264.18 营业外支出 2,519,913.00 9,538.29 保证金支出 728,560.00 4,082,768.80 其他 127,444.14 合计 33,312,444.06 30,615,305.77 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行承兑汇票保证金 26,510,421.74 1,669,024.00 合计 26,510,421.74 1,669,024.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行承兑汇票保证金 20,226,288.42 12,206,799.46 合计 20,226,288.42 12,206,799.46 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -52,782,484.84 4,578,365.92 加：资产减值准备 9,276,166.86 691,732.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 21,457,415.71 13,017,289.96 无形资产摊销 2,845,804.63 2,418,520.40 长期待摊费用摊销 2,867,844.97 1,752,538.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 479,586.77 228,151.74 财务费用（收益以“－”号填列） 4,335,311.43 1,136,615.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 4,163,298.77 -4,108,942.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 847,430.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,059,331.32 -15,763,882.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 22,514,196.86 -4,069,873.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -18,186,010.57 13,201,812.27 经营活动产生的现金流量净额 -7,240,769.98 13,082,329.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 36,816,189.83 50,094,385.04 减：现金的期初余额 50,094,385.04 145,794,043.99 现金及现金等价物净增加额 -13,278,195.21 -95,699,658.95 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 36,816,189.83 50,094,385.04 其中：库存现金 166,359.24 119,277.45 可随时用于支付的银行存款 35,987,953.46 49,094,284.40 可随时用于支付的其他货币资金 661,877.13 880,823.19 三、期末现金及现金等价物余额 36,816,189.83 50,094,385.04 43、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,973,275.84 银行承兑汇票保证金 合计 7,973,275.84 -- 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 晋江市泰亚鞋业 发展有限公司 晋江市 晋江市陈埭镇桂 林工业区 制造业 100.00% 收购 福建泰丰鞋业有 限公司 泉州 泉州台商投资区 张坂片区 制造业 100.00% 收购 安庆泰亚鞋业有 限公司 安庆市 安庆市大桥开发 区纬五路 制造业 100.00% 设立 厦门市瑞行体育 用品有限公司 厦门市 厦门市湖里区泗 水路 597 号海富 中心 1 号楼 批发和零售业 100.00% 设立 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 □ 适用 √不适用 本企业最终控制方是林松柏、林诗奕父子。 其他说明： 林诗奕持有公司19.23%的股份；泉州市泰亚投资有限责任公司持有公司10.18%的股份，林诗奕之父林松柏持有泰亚投 资50%的股权，为泰亚投资的控股股东及实际控制人。林松柏、林诗奕父子直接和间接持有泰亚股份的股份合计达29.41%， 为公司的最终实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”附注（一）。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 泉州市泰亚投资有限责任公司 公司非控股股东 晋江市世创机械制造有限公司 公司董事参股 泰亚国际贸易有限公司 与最终实际控制人个人关系密切的家庭成员控股 庄璇真 实际控制人之一林松柏配偶 林祥加\丁丽萍 关键管理人员及其配偶 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 林祥炎\王雪芳 关键管理人员及其配偶 林天文\王碧莲 与主要投资者个人关系密切的家庭成员 林祥伟\王燕娥 与主要投资者个人关系密切的家庭成员 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 晋江市世创机械制造有限公司 设备采购 512,820.52 13,445,316.03 出售商品/提供劳务情况表 □ 适用 √不适用 （2）关联担保情况 □ 适用 √不适用 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林松柏/林祥加/林祥炎 /林诗奕 120,000,000.00 2014 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 否 林松柏/林详加/林祥伟 /林祥炎/林诗奕 50,000,000.00 2014 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 否 林松柏/林祥加/林祥炎 80,000,000.00 2014 年 07 月 08 日 2015 年 07 月 08 日 否 林松柏、庄璇真 48,000,000.00 2014 年 05 月 13 日 2015 年 11 月 13 日 否 林祥加.丁丽萍 48,000,000.00 2014 年 05 月 13 日 2015 年 11 月 13 日 否 林祥炎、王雪芳 48,000,000.00 2014 年 05 月 13 日 2015 年 11 月 13 日 否 关联担保情况说明 注1：公司向招商银行泉州江南支行申请额度为12,000.00万元的授信,由林松柏、林祥加、林祥炎、林诗奕提供连带 保证担保，额度使用期限为2014年6月30日至2015年6月30日。截止2014年12月31日，公司在该授信额度项下未结清的银行短 期借款5,000.00万元。 注2：公司向民生银行泉州分行申请额度为5,000.00万元的授信，由林松柏、林祥加、林祥伟、林祥炎、林诗奕提供 连带保证担保，额度使用期限为2014年10月23日至2015年10月23日。截止2014年12月31日，公司在该授信额度下未结清短期 借款为1,800.00万元，未结清银行承兑汇票为3,550,968.40元。 注3：公司向建设银行泉州清濛支行申请额度为8,000.00万元的授信，由林松柏、林祥加、林祥炎提供连带保证担保， 额度使用期限为2014年7月8日至2015年7月8日。截止2014年12月31日，公司在该授信额度下未结清银行承兑汇票为 15,048,008.56元。 注4：子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司向建设银行晋江分行申请额度为4,000万元的授信,由林松柏、庄璇真、林祥加、 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 丁丽萍、林祥炎、王雪芳提供连带保证担保，额度使用期限为2014年5月13日至2015年11月13日。截止2014年12月31日，公 司在该授信额度项下未结清的银行短期借款1,000.00万元。 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 1,193,600.00 1,202,000.00 监事 300,000.00 300,000.00 高级管理人员 619,600.00 766,556.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 晋江市世创机械制造有限公 司 6,455,286.28 11,947,659.68 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 1、关于筹划重大资产重组事项 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 2015年1月22日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，董 事会同意公司筹划重大资产重组事项。截止财务报告报出日，公司以及有关各方正在积极推进本次重组涉及的各项工作，各 中介机构正按计划开展尽职调查、审计、评估等相关工作。因该重大资产重组的相关工作尚未完成，无法估计其对财务状况 和经营成果的影响。 2、关于企业所得税的税收优惠 公司于2012年11月5日取得《高新技术企业证书》，有效期限为3年，2012年度、2013年度、2014年度减按15%的税率 征收企业所得税。截止财务报告报出日，公司未再申请高新技术企业，2015年将不再享受高新技术企业所得税税收优惠。 3、除上述事项外，公司不存在需要批露的其他资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 预付账款中的预付设备款重分 类至其他非流动资产 资产负债表科目重分类 预付账款 -2,479,974.77 预付账款中的预付设备款重分 类至其他非流动资产 资产负债表科目重分类 其他非流动资产 2,479,974.77 应交税费中的未认证进项税额、 待留抵进项税额重分类至其他 流动资产 资产负债表科目重分类 其他流动资产 8,380,825.96 应交税费中的未认证进项税额、 待留抵进项税额重分类至其他 流动资产 资产负债表科目重分类 其他流动资产 1,937,661.69 应交税费中的未认证进项税额、 待留抵进项税额重分类至其他 流动资产 资产负债表科目重分类 应交税费 10,318,487.65 其他应付款中的预提费用重分 类至其他流动负债 资产负债表科目重分类 其他应付款 -2,987,678.86 其他应付款中的预提费用重分 类至其他流动负债 资产负债表科目重分类 其他流动负债 2,987,678.86 其他非流动负债中的公租房款 项重分类至专项应付款 资产负债表科目重分类 专项应付款 10,600,000.00 其他非流动负债中的公租房款 项重分类至专项应付款 资产负债表科目重分类 其他非流动负债 -10,600,000.00 其他非流动负债中的政府补助 资产负债表科目重分类 递延收益 3,063,372.28 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 重分类至递延收益 其他非流动负债中的政府补助 重分类至递延收益 资产负债表科目重分类 其他非流动负债 -3,063,372.28 （2）未来适用法 □ 适用 √不适用 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 109,830 ,950.46 100.00% 5,168,4 50.56 4.71% 104,662, 499.90 91,167 ,569.8 3 100.00% 4,514,06 6.87 4.95% 86,653,50 2.96 合计 109,830 ,950.46 100.00% 5,168,4 50.56 4.71% 104,662, 499.90 91,167 ,569.8 3 100.00% 4,514,06 6.87 4.95% 86,653,50 2.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 94,930,597.95 4,746,529.90 5.00% 1 年以内小计 94,930,597.95 4,746,529.90 5.00% 1 至 2 年 3,317,910.61 331,791.06 10.00% 2 至 3 年 300,432.00 90,129.60 30.00% 合计 98,548,940.56 5,168,450.56 5.24% 确定该组合依据的说明： 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内会计主体之间往来 款项 11,282,009.90 合计 11,282,009.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,409,973.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期未发生坏账准备收回或转回金额 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 755,590.11 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 福建晋江市华泰鞋塑 有限公司 货款 163,190.00 无法收回的坏账 内部审批 否 金苹果（中国）有限 公司 货款 157,579.00 无法收回的坏账 内部审批 否 莆田市维琪鞋业有限 公司 货款 107,271.60 无法收回的坏账 内部审批 否 道奇(福建)制鞋有限 公司 货款 77,768.00 无法收回的坏账 内部审批 否 福建晋江万克顿鞋塑 有限公司 货款 58,994.00 无法收回的坏账 内部审批 否 石狮市伊思曼鞋服有 限公司 货款 50,000.00 无法收回的坏账 内部审批 否 莆田涵江金星鞋业有 限公司 货款 84,753.24 品质扣款 内部审批 否 莆田市力奴鞋业有限 公司 货款 31,422.60 品质扣款 内部审批 否 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 合计 -- 730,978.44 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 特步（中国）有限公司 29,412,102.32 26.78 1,470,605.12 贵人鸟股份有限公司 16,640,128.54 15.15 832,006.43 泉州鸿荣轻工有限公司 15,344,024.10 13.97 767,201.21 福建泰丰鞋业有限公司 10,605,011.07 9.66 - 金莱克（中国）体育用品有限公司 5,202,351.91 4.74 411,978.30 合计 77,203,617.94 70.30 3,481,791.06 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 220,205 ,782.21 100.00% 2,248.9 0 0.00% 220,203, 533.31 119,35 2,987. 27 100.00% 2,837.02 0.00% 119,350,1 50.25 合计 220,205 ,782.21 100.00% 2,248.9 0 0.00% 220,203, 533.31 119,35 2,987. 27 100.00% 2,837.02 0.00% 119,350,1 50.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 44,977.92 2,248.90 5.00% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 1 年以内小计 44,977.92 2,248.90 5.00% 合计 44,977.92 2,248.90 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 合并范围内会计主体之间往来 款项 220,160,804.29 合计 220,160,804.29 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备；无收回的坏账准备；转回的坏账准备金额 588.12 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 220,160,804.29 119,296,246.95 代垫款项 44,977.92 56,740.32 合计 220,205,782.21 119,352,987.27 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 厦门市瑞行体育用品 有限公司 往来款 84,516,490.66 2 年以内 38.38% 福建泰丰鞋业有限公 司 往来款 75,148,953.15 2 年以内 34.13% 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 安庆泰亚鞋业有限公 司 往来款 60,495,360.48 2 年以内 27.47% 代缴个人社保 代垫款项 42,637.92 1 年以内 0.02% 2,131.90 代垫个人住房公积金 代垫款项 2,340.00 1 年以内 0.00% 117.00 合计 -- 220,205,782.21 -- 100.00% 2,248.90 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 322,203,746.67 322,203,746.67 322,203,746.67 322,203,746.67 合计 322,203,746.67 322,203,746.67 322,203,746.67 322,203,746.67 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 晋江市泰亚鞋业 发展有限公司 35,874,350.82 35,874,350.82 福建泰丰鞋业有 限公司 146,328,995.85 146,328,995.85 安庆泰亚鞋业有 限公司 100,000,400.00 100,000,400.00 厦门市瑞行体育 用品有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 322,203,746.67 322,203,746.67 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 188,244,220.89 146,595,313.73 219,679,028.91 169,582,058.83 其他业务 294,587.27 157,995.39 644,035.92 468,826.79 合计 188,538,808.16 146,753,309.12 220,323,064.83 170,050,885.62 其他说明： 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 5、其他 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -479,586.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,437,780.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,461,357.77 减：所得税影响额 -100,426.80 合计 -1,402,737.16 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -8.42% -0.30 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -8.20% -0.29 -0.29 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名 称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 5、其他 泰亚鞋业股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长签名的2014年年度报告全文 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 五、其他有关资料 六、上述文件备置于公司证券部备查