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林州重机集团股份有限公司 （证券简称：林州重机 证券代码：002535） 2014 年度报告 二○一五年三月二十四日 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 5 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 8 第四节 董事会报告 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 40 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 53 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 58 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 59 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 70 第十节 内部控制 ....................................................................................................... 79 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 83 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 197 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 3 释义 释义项 指 释义内容 本公司/林州重机 指 林州重机集团股份有限公司 七台河公司 指 七台河重机金柱机械制造有限责任公司，本公司全资子公司 重机林钢 指 林州重机林钢钢铁有限公司，本公司全资子公司 重机矿业 指 林州重机矿业有限公司，本公司全资子公司 提升公司 指 林州生元提升科技有限公司，本公司全资子公司 中科林重 指 北京中科林重科技有限公司，本公司控股子公司 琅赛科技 指 鄂尔多斯市琅赛科技有限公司，本公司控股子公司 天津三叶虫 指 天津三叶虫能源技术服务有限公司，本公司控股子公司 重机矿建 指 林州重机矿建工程有限公司，本公司控股子公司 西北电缆 指 鄂尔多斯市西北电缆有限公司，本公司合营公司 信息公司 指 西安重装信息科技有限公司，本公司合营公司 通用煤机 指 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司，本公司参股子公司 鸡西公司 指 鸡西金顶重机制造有限公司，本公司参股子公司 亿通租赁 指 亿通融资租赁有限公司，本公司参股子公司 平煤重机 指 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司，本公司参股子公司 龙林矿山 指 龙林矿山工程有限公司，本公司参股子公司 澄合煤机 指 西安重装澄合煤矿机械有限公司，本公司参股子公司 三山石油 指 郑州三山石油技术有限公司，本公司参股子公司 中煤租赁 指 中煤国际租赁有限公司，本公司参股子公司 中油三叶虫 指 中油三叶虫能源技术服务有限公司，本公司孙公司 控股公司 指 林州重机集团控股有限公司，本公司关联方 铸锻公司 指 林州重机铸锻有限公司，本公司关联方 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 深交所 指 深圳证券交易所 北京兴华、审计会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中兴华、内控审计会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 大成、律师 指 北京大成律师事务所 元 指 人民币元 公司债 指 林州重机集团股份有限公司公司债券 非公开发行 指 林州重机集团股份有限公司非公开发行股票 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 4 重大风险提示 公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素, 但还是提醒投资者关注公司在以下几方面的风险，敬请投资者注意投资风险。 1、煤机行业波动风险 公司所处行业属于煤炭机械装备制造业，是为煤炭开采和洗选业提供专业生产设备的行 业，下游煤炭开采和洗选行业的固定资产投资需求将直接影响煤炭机械行业的供需状况，其 发展主要受煤炭行业固定资产投资影响。煤炭行业的波动将直接影响到煤炭开采和洗选行业 的固定资产投资状况，从而进一步影响煤炭机械行业企业的经营业绩，煤炭生产企业盈利状 况的变化也将影响到其对煤炭机械设备的需求量、采购计划以及采购价格等。因此，公司面 临行业波动而带来的经营业绩下滑的风险。 2、生产经营风险 公司煤炭综采成套设备主要采取“订单生产”的模式。公司主要客户为国有大型煤炭企 业,去年以来，受煤炭行业固定资产投资增速下滑的影响，公司部分下游客户降低对煤炭机械 设备的采购需求；且公司生产主要原材料为钢材，公司与下游客户确定的价格无法充分反映 原材料价格的走势。因此，如果未来下游煤炭行业持续低迷、原材料价格波动可能会对公司 的业绩产生不利影响。 3、战略转型风险 为应对煤机行业持续不景气的现状，公司拟通过非公开发行股票转型进入工业机器人和 油气田工程技术服务行业，对公司而言属于新产品、新领域，项目实施后，研究开发、成果 转化和业务开展与原有业务在技术储备、人员、客户、市场开拓等方面存在差异。公司如果 未能在研发、人员、市场开拓、品牌建设等方面满足转型的需求，将面临战略转型失败的风 险。 4、募集资金项目低于预期风险 公司非公开发行募投项目主要用于油气田工程技术服务项目和工业机器人产业化（一期） 工程项目。由于上述投资项目的可行性分析是建立在当前的市场环境、技术发展趋势、原材 料采购以及生产制造工艺等因素的基础上，如果项目实施过程中受不可预测因素影响，项目 可能达不到预计效益，从而导致公司盈利能力下降。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 5 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均出席审议了本次年报的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公司总股本 534,234,844 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含 税），不以公积金转增股本。 公司负责人郭现生、主管会计工作负责人崔普县及会计机构负责人(会计主管人员)郭怀 吉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 林州重机 股票代码 002535 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 林州重机集团股份有限公司 公司的中文简称 林州重机 公司的外文名称（如有） Linzhou Heavy Machinery Group Co.，Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） LHM 公司的法定代表人 郭现生 注册地址 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口 注册地址的邮政编码 456561 办公地址 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口 办公地址的邮政编码 456561 公司网址 电子信箱 lzzj002535@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曹庆平 常兴华 联系地址 河南省林州市产业集聚区凤宝大道 与陵阳大道交叉口 河南省林州市产业集聚区凤宝大道 与陵阳大道交叉口 电话 0372-3263686 0372-3263566 传真 0372-3263566 0372-3263566 电子信箱 cao6024321@ cxhnihao@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 公司证券部 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2008 年 02 月 21 日 林州市河顺镇申 村 410581100001490 豫国税林字 410581795735560 79573556-0 报告期末注册 2014 年 12 月 23 日 林州市产业集聚 区凤宝大道与陵 阳大道交叉口 410581100001490 豫国税林字 410581795735560 79573556-0 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 变更前：煤矿机械、防爆电器产品生产、销售及维修服务；经营本企 业自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）。（上述经营项目国 家法律法规国务院决定规定应经审批方可经营的凭有效证件经营，未 获审批前不得经营）。 变更后：煤矿机械、防爆电器、机器人产品制造、销售、维修及租赁 服务；煤炭销售；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，但 国家限制或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 叶民、李杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 2014 年 2013 年 本年比上 年增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,874,349,394.19 2,051,872,532.50 2,023,667,404.29 -7.38% 1,332,368,383.31 1,281,941,032.87 归属于上市公司股东的 净利润（元） 50,935,177.57 199,241,196.68 198,534,434.90 -74.34% 233,571,604.86 233,571,604.86 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 40,116,789.01 153,917,958.86 153,211,197.08 -73.82% 210,036,220.97 210,036,220.97 经营活动产生的现金流 量净额（元） -79,795,708.85 89,462,103.95 89,462,103.95 -189.19% 79,014,104.80 79,014,104.80 基本每股收益（元/股） 0.10 0.37 0.37 -72.97% 0.43 0.43 稀释每股收益（元/股） 0.10 0.37 0.37 -72.97% 0.43 0.43 加权平均净资产收益率 2.34% 9.43% 9.40% -7.06% 12.00% 12.00% 2014 年末 2013 年末 本年末比 上年末增 减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 6,845,565,082.28 5,450,551,039.98 5,449,844,278.20 25.61% 4,545,837,049.21 4,545,837,049.21 归属于上市公司股东的 净资产（元） 2,168,502,509.25 2,188,377,767.17 2,187,671,005.92 -0.88% 2,050,860,485.32 2,050,860,485.32 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 50,935,177.57 198,534,434.90 2,168,502,509.25 2,187,671,005.92 按国际会计准则调整的项目及金额 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 9 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 50,935,177.57 198,534,434.90 2,168,502,509.25 2,187,671,005.92 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 不适用 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） 1,187,557.43 1,343,881.07 -2,499,758.04 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 9,336,869.52 52,202,005.32 23,090,505.80 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 323,932.69 69,467.63 6,680,595.10 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 1,871,449.02 减：所得税影响额 1,901,420.10 8,103,743.85 3,738,353.82 少数股东权益影响额（税后） 188,372.35 -2,394.85 合计 10,818,388.56 45,323,237.82 23,535,383.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014 年，受经济下行压力的影响，国内煤机企业竞争加剧，产能过剩问题突出。公司围 绕董事会制定的经营计划与工作目标，坚持以市场为导向，充分利用内外部资源，加强生产 管理，提升生产工艺水平，保证产品质量，在公司管理层及全体员工的共同努力下，全体成 员努力拼搏，克难攻坚，积极响应调结构、稳增长、促发展政策，实施创新驱动发展战略， 克服市场诸多不利因素的影响，使得公司生产经营实现平稳发展。主要有以下几方面工作： 一是稳固煤机板块业务：重点在提升产品质量和稳定产品销售，公司通过不断加大科技 投入，提升科研创新能力。2014 年，完成技术专利 17 项，获得中国煤炭工业科学技术奖 1 项，申请各类产品安标 20 余项；在完成产品设计任务的情况下，开展新产品的研发设计，薄 煤层采煤机研制完成并取得安标，与潞安矿务局共同研制的开口机已获得用户认可，异形端 头支护设备已研发应用成功；产品制造水平稳步提高，为陕煤红柳林煤矿生产的 ZY12000 全 自动控制电液控支架，实现高端支架的整套自制，研制的 SGB1250/2000 型号 1.25M 大型刮板 机，销往同煤圣厚源煤矿。 二是加快战略转型步伐：在工业机器人项目上稳步推进，与中国科学院自动化研究所签 订“共建工业机器人技术工程中心”协议书，致力于工业用智能机器人和高新技术领域的核 心研发、产品研制、生产应用等；向能源技术服务领域迈进，与河南省煤层气开发利用有限 公司签署合作意向协议，致力于合作开发煤层气、页岩气等新能源；与中石化石油工程机械 有限公司签订合作协议，致力于在油气田工程技术服务、油气田服务装备、资本运作等方面 进行合作；公司油气装备项目部基本完成 LZB600 型和 LZB2500 型压裂泵的图纸规整和定型， 并已完成部分工艺工作，为后期投产试制、产品定型奠定了基础。 三是为调整公司资产负债结构、降低财务费用做好前期工作：申请非公开发行公司股票 募集资金，增加公司自有资本金；申请公开发行公司债券，用于置换短期银行融资，降低公 司财务费用。 四是进行了厂区的整体搬迁，使公司的生产布局更加合理、工序衔接更加科学，大大提 高了生产效率，节约了生产成本。 五是进行了董事会的换届选举工作，在董事会中引进了油服业务方面和管理方面的专业 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 11 人才，优化了决策机构，提高了决策效率。 六是强化内控执行力度，报告期内，公司接受了河南证监局的现场检查，对发现的问题 公司高度重视，积极整改。 报告期内，一方面，煤炭行业景气度持续低迷，极大地影响了公司的销售收入；另一方 面，公司为积极实施战略转型，加大了研发投入，增加了管理费用，多方筹措资金，增加了 财务费用，诸多因素的影响，使得公司的总体经营指标出现不同程度的下滑。全年实现营业 收入 187,434.94 万元，同比降低 7.38%；实现营业利润 5,693.97 万元，同比降低 75.41%； 实现利润总额 6,778.81 万元，同比降低 76.23%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,093.52 万元，同比降低 74.34%。报告期末公司总资产为 684,556.51 万元，归属于上市公司股东的 所有者权益为 216,850.25 万元，归属于上市公司股东的每股净资产为 4.06 元。 2015 年，公司董事会和管理层在稳定传统业务的基础上，加快公司战略转型步伐，全力 发展公司新业务，确保公司业绩实现稳中有升。 二、主营业务分析 （一）概述 公司主营业务为煤矿机械、防爆电器、机器人产品制造、销售、维修及租赁服务；煤炭 销售；矿建工程服务和生铁及铁精粉业务，2014 年实现营业收入 187,434.94 万元，同比降 低 7.38%；主要原因是煤炭市场持续低迷，导致煤机需求疲软所致。报告期实现营业利润 5,693.97 万元，同比降低 75.41%；实现利润总额 6,778.81 万元，同比降低 76.23%；实现归 属于上市公司股东的净利润 5,093.52 万元，同比降低 74.34%。公司克服市场竞争激烈的不 利影响，加强生产管理，提升生产工艺，保证产品质量，加强成本控制，使得公司产品在 2014 年度的毛利水平基本保持稳定。 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,874,349,394.19 2,023,667,404.29 -7.38% 营业成本 1,501,267,177.51 1,532,023,342.77 -2.01% 销售费用 60,222,489.39 62,352,775.69 -3.42% 管理费用 134,063,540.52 101,589,865.48 31.97% 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 12 财务费用 101,752,678.63 78,813,797.35 29.11% 所得税费用 10,903,009.99 59,382,802.23 -81.62% 经营活动产生的现金流量净额 -79,795,708.85 89,462,103.95 -189.19% 投资活动产生的现金流量净额 -325,794,992.17 -391,264,617.16 -16.73% 筹资活动产生的现金流量净额 318,581,646.08 313,275,423.33 1.69% 现金及现金等价物净增加额 -87,009,054.94 11,472,910.12 -858.39% （1）管理费用增加的原因主要是折旧费、房产税、土地使用税等增加； （2）所得税费用减少原因主要是公司利润下降，所得税费用相应下降； （3）经营活动产生的现金流量净额减少原因主要是销售回款放缓，收到的现金减少； （4）现金及现金等价物增加额减少原因主要是销售回款放缓，同时项目支出较大。 经营计划在报告期内的进展情况 （1）公司对外投资项目管理情况 报告期内，公司拟定对外投资工作管理流程和制度，下发《对外投资管理办法》、《重大 经营与投资决策管理制度》等规定，制订了公司战略转型及具体项目实施规划；建立对外投 资企业管控制度，重点从财务、重大经营决策、内控制度、重要人事变动和信息披露等方面 进行把控。强化对子公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性，坚持以市场为导向，以 效益为中心，以创新驱动发展为手段，逐步完善对外投资管理执行力度。 （2）加强生产管理，提升企业效益情况 报告期内，公司在加强内控管理的同时，不断强化公司安全生产管理。一是严格执行制 定的各单位绩效考核管理办法，加强企业综合管理工作，确保了公司质量、环境、安全管理 体系健康运行。二是加强精细化管理，搬迁新厂区后，合理配置了各生产工序流程，形成了 具有公司特色的体系、流程、标准。三是加强物资供应管理，完善采购流程，强化仓库 ERP 管理，确保仓库原材料及备品备件处于合理的库存水平。四是强化内控管理，为使公司管理 制度化，公司流程程序化，公司对各部室的规章制度进行梳理，明确责任，杜绝推诿扯皮， 促进公司各部门有章可循地开展工作。五是加强安全管理，强化员工安全意识，注重对员工 的安全培训，全年无重大伤亡事故。 （3）资本市场融资工作情况 2014 年 7 月 4 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于公司符合公开发行公 司债券条件的议案》及相关议案，公司此次将发行不超过 8.5 亿元人民币的公司债券；2014 年 8 月 7 日，公司发行公司债券的申请材料获得中国证监会受理；2014 年 9 月 26 日，公司 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 13 收到中国证监会关于林州重机公司债券申请文件的反馈意见，公司于 2014 年 12 月 10 日向中 国证监会上报了此次反馈意见的书面反馈材料；2015 年 1 月 12 日，公司发行公司债券的申 请材料经中国证监会初审会审核通过；2015 年 3 月 20 日，公司发行公司债券的申请获得中 国证监会发行审核委员会审核通过。 2014 年 7 月 30 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司符合非公开发 行 A 股股票条件的议案》及其相关议案。公司拟非公开发行募集资金总额不超过 11.13 亿元 （包含发行费用），在扣除发行费用后全部用于投资“油气田工程技术服务项目”和“工业机 器人产业化（一期）工程项目”。2014 年 12 月 17 日，公司非公开发行股票申请材料获得中 国证监会受理；2015 年 2 月 15 日，公司收到中国证监会关于林州重机非公开发行股票申请 文件的反馈意见。 （4）研发投入和新产品研发情况 报告期内，公司始终坚持科技引领发展的宗旨，不断加大科技投入，提升科研创新能力。 全年完成技术专利 17 项，获得中国煤炭工业科学技术奖 1 项，申请各类产品安标 20 余项； 技术部编写图纸工艺 70 余套；郑州研究院在完成产品设计任务的情况下，开展新产品的研发 设计，薄煤层采煤机研制完成，取得安标，与潞安矿务局共同研制的开口机已获得用户认可， 异形端头支护设备已研发应用成功；产品制造水平稳步提高，为陕煤红柳林煤矿生产的 ZY12000 全自动电液控支架完成交付，研制的 SGB1250/2000 型号 1.25M 大型刮板机，成功销 往同煤圣厚源煤矿。公司向能源装备综合服务商转型，进军油气田能源装备领域的工作初见 成效，油气装备项目部基本完成 LZB600 型和 LZB2500 型压裂泵的图纸规整和定型，并完成了 部分工艺工作，为后期投产试制、产品定型奠定了基础。 （5）对外合作和市场开拓情况 一是公司与中煤能源控股（香港）有限公司共同出资设立了亿通融资租赁有限公司，为 公司培育新的利润增长点；与西安重工装备制造集团有限公司共同出资设立了西安重装信息 科技有限公司，提升公司在煤矿数字化建设、安全生产服务及其他领域自动化建设方面的发 展；二是在工业机器人项目上稳步推进，与中国科学院自动化研究所签订“共建工业机器人 技术工程中心”协议书，致力于工业用智能机器人和高新技术领域的核心研发、产品研制、 生产应用等；三是向能源技术服务领域迈进，与河南省煤层气开发利用有限公司签署合作意 向协议，致力于合作开发煤层气、页岩气等新能源；四是与中石化石油工程机械有限公司签 订合作协议，致力于在油气田工程技术服务、油气田服务装备、资本运作等方面进行合作。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 14 （二）收入 1、公司产销量对比表 报告期内，公司合并实现营业收入 1,874,349,394.19 元，较上年同期降低 7.38%；主要 由于母公司受煤炭行业影响，产销量有所下滑。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 液压支架 销售量 吨 43,849.00 50,953.40 -13.94% 生产量 吨 45,163.00 51,064.48 -11.56% 库存量 吨 1,928.12 614.12 213.96% 刮板机 销售量 套 28 19 47.37% 生产量 套 28 19 47.37% 库存量 套 0 0 掘进机 销售量 台 8 12 -33.33% 生产量 台 10 12 -16.67% 库存量 台 2 0 生铁及铁精粉 销售量 吨 297,491.09 230,962.70 28.80% 生产量 吨 286,844.67 263,557.56 8.84% 库存量 吨 21,948.44 32,594.86 -32.66% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 受国内外经济疲软影响，煤炭行业持续低迷，煤机产品竞争激烈，各行各业固定资产投 资下降所致。 2、公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 551,933,041.08 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 29.44% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 第一名 214,532,605.98 11.45% 2 第二名 125,266,837.61 6.68% 3 第三名 74,991,568.86 4.00% 4 第四名 72,384,615.38 3.86% 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 15 5 第五名 64,757,413.25 3.45% 合计 -- 551,933,041.08 29.44% （三）成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 (%) 金额 占营业成本比 重(%) 金额 占营业成本比 重(%) 矿山机械行业 直接材料 401,700,008.10 77.37% 501,754,906.74 83.48% -6.11% 直接人工 50,517,527.19 9.73% 37,325,083.50 6.21% 3.52% 制造费用 57,111,284.60 11.00% 51,750,236.55 8.61% 2.39% 动力 9,864,676.43 1.90% 10,217,816.74 1.70% 0.20% 合计 519,193,496.32 100.00% 601,048,043.53 100.00% 生铁及铁精粉 直接材料 529,776,465.06 91.34% 517,584,090.66 91.79% -0.45% 直接人工 7,505,865.32 1.29% 6,653,766.50 1.18% 0.11% 制造费用 21,865,423.15 3.77% 19,059,093.87 3.38% 0.39% 动力 20,841,773.45 3.59% 20,581,565.87 3.65% -0.06% 合计 579,989,526.98 100.00% 563,878,516.90 100.00% 矿建服务行业 直接材料 42,544,319.59 26.95% 65,092,512.38 34.05% -7.10% 直接人工 69,431,373.44 43.98% 83,209,964.36 43.53% 0.45% 制造费用 40,491,741.56 25.65% 35,901,739.64 18.78% 6.87% 动力 5,392,862.25 3.42% 6,972,737.09 3.65% -0.23% 合计 157,860,296.84 100.00% 191,176,953.47 100.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 (%) 金额 占营业成本 比重(%) 金额 占营业成本 比重(%) 支架 主营业务成本 346,168,473.81 27.54% 432,149,976.82 31.87% -4.33% 刮板机 主营业务成本 85,652,602.53 6.81% 66,851,670.73 4.93% 1.88% 柱子 主营业务成本 21,671,182.91 1.72% 8,361,105.24 0.62% 1.10% 掘进机 主营业务成本 11,909,154.21 0.95% 30,049,923.09 2.22% -1.27% 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 16 其他产品 主营业务成本 53,792,082.86 4.28% 63,635,367.65 4.69% -0.41% 生铁及铁精粉 主营业务成本 579,989,526.98 46.14% 563,878,516.90 41.58% 4.56% 矿建工程服务 主营业务成本 157,860,296.84 12.56% 191,176,953.47 14.10% -1.54% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 511,329,038.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 39.53% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 第一名 205,414,938.63 15.83% 2 第二名 119,929,326.84 9.24% 3 第三名 95,412,988.54 7.35% 4 第四名 48,098,846.70 3.71% 5 第五名 44,093,333.33 3.40% 合计 -- 511,329,038.33 39.53% （四）费用 单位：元 序号 项目 2014年 2013年 同比变动（%） 1 销售费用 60,222,489.39 62,352,775.69 -3.42% 2 管理费用 134,063,540.52 101,589,865.48 31.97% 3 财务费用 101,752,678.63 78,813,797.35 29.11% 4 所得税费用 10,903,009.99 59,382,802.23 -81.64% 说明：1、管理费用增加的原因主要是折旧费、房产税、土地使用税等增加； 2、所得税费用减少是因为本期利润总额下降，本科目相应减少。 （五）研发支出 单位：万元 项目 2014年 2013年 比上年增减 研发支出 2,894.22 6,319.77 -3,425.55 营业收入 187,434.94 202,366.74 -14,931.80 占营业收入比例 1.54% 3.12% -1.58% 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 17 （六）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,587,119,704.01 1,332,511,259.00 19.11% 经营活动现金流出小计 1,666,915,412.86 1,243,049,155.05 34.10% 经营活动产生的现金流量净额 -79,795,708.85 89,462,103.95 -189.19% 投资活动现金流入小计 18,217,557.43 102,881,758.57 -82.29% 投资活动现金流出小计 344,012,549.60 494,146,375.73 -30.38% 投资活动产生的现金流量净额 -325,794,992.17 -391,264,617.16 16.73% 筹资活动现金流入小计 2,772,350,741.97 1,811,894,000.00 53.01% 筹资活动现金流出小计 2,453,769,095.89 1,498,618,576.67 63.74% 筹资活动产生的现金流量净额 318,581,646.08 313,275,423.33 1.69% 现金及现金等价物净增加额 -87,009,054.94 11,472,910.12 -858.39% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 1、经营活动现金流出增加的原因主要是本期支付的管理费用、保证金增加； 2、经营活动产生的现金流量净额减少的原因主要是销售回款放缓，收到的现金减少； 3、投资活动现金流入减少的原因主要是本年度收到政府项目支持资金较上年同期减少； 4、投资活动现金流出减少主要是因为本年度对外投资较上年同期减少； 5、筹资活动现金流入增加主要是因为售后租回融资及其他银行融资增加； 6、筹资活动现金流出增加主要是因为到期的保证金存款、偿还短融、结构性借款增加； 7、现金及现金等价物增加额减少原因主要是销售回款放缓，同时项目支出较大。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年 同期增减(%) 营业成本比上年 同期增减(%) 毛利率比上年 同期增减(%) 分行业 矿山机械行业 712,939,375.80 519,193,496.32 27.18% -16.10% -13.62% -2.09% 生铁及铁精粉 640,838,517.08 579,989,526.98 9.50% 5.74% 2.86% -2.54% 矿建工程服务 190,419,036.20 157,860,296.84 17.10% -37.53% -17.43% -20.18% 分产品 支架 472,728,817.79 346,168,473.81 26.77% -21.26% -19.90% -1.25% 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 18 刮板机 122,236,837.76 85,652,602.53 29.93% 26.24% 28.12% -1.03% 柱子 23,743,025.91 21,671,182.91 8.73% 176.00% 159.19% 5.92% 掘进机 17,350,427.31 11,909,154.21 31.36% -65.47% -60.37% -8.83% 其他产品 76,880,267.03 53,792,082.86 30.03% -17.99% -15.47% -2.09% 生铁及铁精粉 640,838,517.08 579,989,526.98 9.50% 5.74% 2.86% 2.54% 矿建工程服务 190,419,036.20 157,860,296.84 17.10% -37.53% -17.43% -20.18% 分地区 华北地区 325,125,355.43 238,909,255.85 26.52% -6.61% -15.19% 7.44% 东北地区 36,575,108.86 29,799,447.55 18.53% 335.57% 271.66% 14.02% 西北地区 411,222,647.10 307,539,261.61 25.21% 40.12% 42.32% -1.16% 华中地区 411,643,451.23 370,410,131.12 10.02% -39.54% -30.63% -11.55% 华东地区 170,251,676.29 151,062,499.13 11.27% 2.04% 18.61% -12.40% 西南地区 173,327,009.72 144,085,887.98 16.87% -32.30% -21.97% -11.00% 华南地区 16,051,680.45 15,236,836.90 5.08% 131.58% 254.25% -32.87% 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 1,072,474,038.09 15.67% 431,835,693.03 7.92% 7.75% 应收账款 1,111,137,530.97 16.23% 887,169,107.25 16.28% -0.05% 存货 795,129,055.15 11.62% 686,166,198.97 12.59% -0.97% 长期股权投资 888,096,488.28 12.97% 704,050,136.98 12.92% 0.05% 固定资产 1,724,211,622.00 25.19% 1,533,661,331.55 28.14% -2.95% 在建工程 187,875,571.13 2.74% 72,707,955.14 1.33% 1.41% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产比 例（%） 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 19 短期借款 896,000,000.00 13.09% 765,010,000.00 14.04% -0.95% 长期借款 30,000,000.00 0.44% 0.44% 3、以公允价值计量的资产和负债 不适用 五、核心竞争力分析 作为国内领先的民营煤炭机械企业，公司具有较强的营销服务优势，公司坚持“以客户 为本”的营销理念，已建立起覆盖全国 20 余个主要产煤省区的销售网络，并建立了专业的技 术服务团队为客户提供贴心服务；煤炭开采企业对设备供应商有严格的资格认证，加上产品 具有定制化特点，通常双方会建立双向协作的长期合作关系，以保证稳定可靠的产品供应。 目前公司客户中既包括龙煤集团、陕煤集团、平煤集团等国有大型煤炭企业，也有一批中小 型煤炭企业客户，已经形成了多层次、稳定的客户体系；另外，公司作为行业内少数具备自 主研发设计的煤炭机械生产企业之一，具备显著的技术研发优势。公司煤机产品板块、矿建 工程服务板块、生铁及铁精粉板块已初具规模，资产质量、核心技术和可持续发展能力稳步 提升。今后，公司将在巩固好当前公司煤炭综采成套设备市场份额的同时，稳步转型，加快 实施油气田工程技术服务项目和工业机器人项目，将公司打造成为国内一流的能源装备综合 服务商。 1、技术与研发优势 公司是行业内少数具备自主研发设计和生产能力的企业之一，具有显著的技术和研发优 势，主要体现在以下方面： ①具有较强的自主研发能力 公司通过引进、培养等方式形成由百余名行业专家、技术核心人员、技术骨干组成的梯 次结构完整的专业团队，具有较强的自主创新能力。公司建立了设备先进的研发中心，能够 综合运用三维仿真、有限元分析等现代化设计手段进行产品研发。公司于2006 年被河南省发 展和改革委员会等单位认定为省级企业技术中心，技术水平达到国内领先水平。截至本报告 期末，公司拥有2项发明专利、2项外观设计专利、66项实用新型专利。 ②基于技术积累开发有竞争力的产品 以自主研发能力为基础，公司历年已成功开发出100多种液压支架、刮板输送机等综合采 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 20 掘设备，可广泛应用于国内各种类型煤层开采环境，产品的主要技术性能指标处于国内领先 水平。在高端液压支架方面，公司研制的大倾角工作面液压支架最大倾角可达到60度，高强 度液压支架工作阻力达到18,000KN，能够替代高端进口产品。 ③ 通过产学研合作提高研发能力 公司与中国科学院自动化所、中国矿业大学等著名科研院所、高校建立了研发战略合作 关系，充分利用其人才、科研优势，使公司的研发能力得到延伸，形成了良好的技术创新机 制。2008年11月，公司与中国科学院自动化研究所成立了联合工程中心，主要进行液压支架 电液控制系统和煤矿综合自动化技术的研究和产品开发。2012年3月，公司获得河南省人力资 源和社会保障厅批准，成为河南省博士后研发基地。2014年上半年，公司与中国科学院自动 化研究所共同组建“工业机器人技术工程中心”，主要进行工业用智能机器人和高新技术领域 的核心技术研发、产品研制、生产应用等。 2、综合服务优势 公司顺应煤炭机械行业的发展趋势，在巩固好公司煤炭综采设备市场份额和竞争优势的 基础上，积极向产业链上下游延伸：一方面，公司与中科院自动化研究所合作，加快发展矿 山物联网、无人采煤工作面、电液控制系统等智能化产品；另一方面，公司与通过组建林州 重机矿建工程有限公司，积极介入矿建工程服务业务领域，同时公司与陕煤集团组建合资公 司，进一步加强公司与国有大型煤炭企业的战略合作，拓展公司矿山数字化业务。 3、营销与服务优势 公司坚持“以客户为本”的营销理念，不断加强销售渠道和服务网络建设，目前已初步 建立起覆盖全国20余个主要产煤省区的销售网络。同时，公司坚持“以营销带动服务，以服 务促进销售”的市场策略，在生产经营过程中，建有专业的技术服务团队，第一时间了解并 满足客户的需求，为客户提供专业及时的技术服务。 4、客户优势 煤炭开采企业对设备供应商有严格的资格认证，加上产品具有定制化特点，通常双方会 建立双向协作的长期合作关系，以保证稳定可靠的产品供应。目前公司客户中既包括龙煤集 团、陕煤集团、平煤集团等国有大型煤炭企业，又有一批中小型煤炭企业客户，已经形成了 多层次、稳定的客户体系。近年来，公司与多家大型煤炭开采企业建立战略合作关系，进一 步强化了公司的客户资源优势。 2010年，公司与龙煤集团签订战略合作协议，约定“龙煤集团在同类别物资采购上，优 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 21 先选用林州重机相应定型产品，并作为指定供货方”。2011 年以来，公司先后与陕煤集团下 属的西安重装、平煤神马下属的平煤神马机械装备集团有限公司、铁法能源签署战略合作协 议，约定“对林州重机生产的设备、配件提供优先使用权”。2014年，公司先后与河南省煤层 气开发利用有限公司、中石化石油工程机械有限公司签订合作协议，逐步拓展公司在油气田 工程技术服务的市场业务。 5、成本控制优势 公司多年从事煤炭机械设备的生产经营，在原材料采购、成本控制、库存管理、质量管 理等方面积累了丰富经验。公司所在地为钢铁行业和机械铸造业聚集区，能够分享上游产业 集聚效应，控制采购和运输成本。同时，公司所在地劳动力资源丰富并且稳定，人力成本较 低。 6、管理优势 公司是一家有着现代经营管理理念的民营企业，能充分运用体制优势，以市场带动发展， 能够迅速把握市场变化，以现代企业家的精神和灵活的机制将公司逐步发展壮大。经过多年 的摸索，公司在消化吸收众多先进企业管理经验的基础上，形成了有自己特色的、较为完善 的技术管理制度、人才管理制度、生产经营管理制度和内部控制制度，确保了经营管理的规 范和高效。 7、人才优势 公司的管理团队和核心技术人员大都为公司股东，具有很强的责任心和事业心，具备长 期、丰富的行业从业经历，能敏锐、超前把握行业和产品的技术发展方向，为公司的持续稳 定发展奠定了坚实的基础。同时，公司采取“请进来、走出去”的人才培养战略，在国内招 聘引进了相当数量的具有实践经验的高中级技术研发和管理人才，并通过内部培训、与中国 矿业大学等知名高校联合办学等多种手段，培养了一批精通各个流程工艺的优秀技术工人， 员工的整体素质得到了提高。公司经过多年的发展，已经汇聚了大批成熟的专业技术人员， 在生产实践中培养和成长起一大批熟练掌握了包括产品设计、精密加工、表面处理、总装集 成、品质管理等方面的专业人才。这批实践中积累了丰富的科研、制造、管理经营经验的优 秀人才，为公司的产品研发、稳定生产、规范化管理奠定了可靠的人力资源基础，是公司长 期维持产品、服务高品质的重要保证。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 22 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 168,250,000.00 368,816,000.00 -54.38% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例（%） 亿通融资租赁有限公司 融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产； 租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 49.00% 龙林矿山工程有限公司 煤矿管理、矿建工程、设备安装及技术服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 45.00% 郑州三山石油技术有限公司 生产石油钻采设备；销售石油钻采设备及石油助剂； 开展钻采技术研究、石油助剂研究和石油工程技术服 务；从事货物和技术进出口业务（国家法律、行政法 规禁止或者应经审批的项目除外）。 20.00% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资成 本（元） 期初持 股数量 （股） 期初持 股比例 期末持 股数量 （股） 期末持 股比例 期末账面值 （元） 报告期 损益 （元） 会计核 算科目 股份 来源 林州市申村 农村信用社 商业银行 1,103,000.00 0.38% 0.38% 1,103,000.00 可供出 售金融 资产 林州市农村 信用社联社 河顺信用社 商业银行 898,500.00 0.31% 0.31% 898,500.00 可供出 售金融 资产 林州市市区 农村信用合 作社 商业银行 70,000.00 0.03% 0.03% 70,000.00 可供出 售金融 资产 林州市农村 信用合作社 商业银行 100,000.00 0.02% 0.02% 100,000.00 可供出 售金融 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 23 联社 资产 合计 2,171,500.00 0 -- 0 -- 2,171,500.00 0.00 -- -- （3）证券投资情况 不适用 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 不适用 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 不适用 （2）衍生品投资情况 不适用 （3）委托贷款情况 不适用 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 120,519.87 报告期投入募集资金总额 497.53 已累计投入募集资金总额 120,862.98 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 1,704.96 累计变更用途的募集资金总额比例 1.41% 募集资金总体使用情况说明 1、公司募集资金总额为 120,519.87 万元，承诺投资项目金额 33,754.00 万元，分别为液压支架改扩建项 目——计划投资 30,186.00 万元、液压支架电液控制系统项目——计划 3,568.00 万元。超募资金 86,765.87 万元。2、本期投入承诺投资项目 497.53 万元，其中液压支架电液控制系统项目本期投入 497.53 万元。 截止本报告期末累计投入承诺投资项目 33,993.74 万元，其中：液压支架改扩建项目累计投入 29,179.38 万元、液压支架电液控制系统项目累计投入 3,109.40 万元，募投项目资金补充流动资金 1,704.96 万元。3、 超募资金 86,765.87 万元，截止本报告期末累计使用超募资金 86,869.24 万元(含银行存款利息)，其中偿还 银行贷款 41,000 万元，补充流动资金 45,869.24 万元。4、公司承诺投资项目液压支架改扩建项目计划投 资 30,186.00 万元，实际投资 29,179.38 万元，节余资金 1,215.78 万元（含存款利息），节余资金全部永久 性补充流动资金。5、电液控制系统项目变更募投项目实施地点后，调减原投资总额中用于厂房建设的 488 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 24 万元，用于永久性补充流动资金。6、截止本报告期末，募集资金已使用完毕，公司已办理完毕所有募集 资金专户账户的注销手续。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本报告期实 现的效益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 液压支架改 扩建项目 否 30,186 30,186 0 29,179.38 96.67% 2012 年 09 月 30 日 2,724.61 否 否 液压支架电 液控制系统 项目 是 3,568 3,103.35 497.53 3,109.4 100.00% 2013 年 08 月 31 日 -39.65 否 否 募投项目资 金补充流动 资金 1,704.96 0 1,704.96 100.00% 承诺投资项 目小计 -- 33,754 34,994.31 497.53 33,993.74 -- -- 2,684.96 -- -- 超募资金投向 归还银行贷 款（如有） -- 41,000 41,000 0 41,000 100.00% -- -- -- -- 补充流动资 金（如有） -- 45,765.87 45,765.87 0 45,869.24 100.00% -- -- -- -- 超募资金投 向小计 -- 86,765.87 86,765.87 0 86,869.24 -- -- -- -- 合计 -- 120,519.87 121,760.18 497.53 120,862.9 8 -- -- 2,684.96 -- -- 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分具 体项目） 1、液压支架改扩建项目本报告期实现效益 2,724.61 万元（税前利润总额），未能达到预期效益，未达到预计效益 的主要原因为：报告期内，受宏观经济影响，公司下游煤炭企业景气度较低，煤机需求量下滑，致使该项目的设 计产能未完全释放，未达到预期销售收入，因而未能达到预期效益。2、液压支架电液控制系统项目本报告期实 现效益-39.65 万元（税前利润总额），未达到预计效益的主要原因为：该项目通过控股子公司鄂尔多斯市琅赛科技 有限公司实施，由于项目实施主体和地点均变更，而且主要设备均需进口，洽谈周期较长，导致项目达产时间延 期，目前项目尚处于小规模生产状态，因而未达到预期效益。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 不适用 超募资金的 适用 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 25 金额、用途及 使用进展情 况 （1）超募资金 86,765.87 万元。 （2）为提高募集资金的使用效率，降低公司财务费用和资金使用成本，2011 年 1 月 11 日，公司第一届董事会第三十四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》和《关 于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意使用超募资金人民币 41,000.00 万元归还银行贷款，使用超募资 金人民币 10,000.00 万元补充公司流动资金。2011 年 1 月 13 日公司使用超募资金 10,000.00 万元补充流动资金， 2011 年 1 月 17 日公司使用超募资金 41,000.00 万元归还银行贷款。 （3）2011 年 4 月 7 日，公司第二届董事会 第一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意使用超募资金人民币 20,000.00 万元 用于补充公司流动资金。2011 年 4 月 26 日公司使用超募资金补充流动资金。 （4）2011 年 11 月 24 日，公司第 二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意使用超募资金人民币 5,000.00 万元用于补充公司流动资金。2011 年 11 月 25 日公司使用超募资金补充流动资金。 （5）2012 年 1 月 4 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于用超募资金补充流动资金的议案》，同意使用剩余的 108,609,652.05 元(扣除手续费后为 108,609,431.55 元)超募资金全部用于补充公司流动资金。2012 年 1 月 30 日公 司使用剩余的超募资金全部补充流动资金。 （6）2012 年 10 月 22 日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通 过了《关于使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用超募账户剩余的 82,919.03 元及该资金截至 划转时产生的利息全部用于补充公司流动资金。2012 年 11 月 28 日公司使用上述资金全部补充流动资金。 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 适用 以前年度发生 2013 年，公司已将液压支架电液控制系统项目的实施主体，由林州重机集团股份有限公司变更为公司的控股子公 司鄂尔多斯市琅赛科技有限公司（以下简称“琅赛科技”），实施地点由林州重机集团股份有限公司厂区变更至鄂尔 多斯市伊旗阿镇现代装备制造业基地。截止本报告期末，募集资金已使用完毕，公司已办理完毕该募集资金专户 账户的注销手续。 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 适用 以前年度发生 液压支架电液控制系统项目的实施主体由林州重机股份有限公司变更为公司的控股子公司鄂尔多斯市琅赛科技 有限公司。 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 不适用 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 不适用 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 适用 1、液压支架改扩建项目。计划总投资 30,186.00 万元,实际投资 29,179.38 万元,结余 1,215.78 万元（含存款利息）； 项目出现结余资金的原因：（1）公司加强项目管理和费用控制；（2）公司采购议价能力的提高，降低了部分采购 成本；（3）优化了项目的部分工艺；（4）银行存款利息。 尚未使用的 募集资金用 途及去向 截止本报告期末，公司募集资金已全部使用完毕，公司已办理完毕所有募集资金专户账户的注销手续。 募集资金使 用及披露中 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 26 存在的问题 或其他情况 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1 ) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 液压支架 电液控制 系统项目 液压支架 电液控制 系统项目 3,103.35 497.53 3,109.4 100.00% 2013年08 月 31 日 -39.65 否 否 合计 -- 3,103.35 497.53 3,109.4 -- -- -39.65 -- -- 变更原因、决策程序及信息披 露情况说明(分具体项目) 为贴近客户，更好地实施募投电液控制系统项目， 2012 年 12 月 28 日， 公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实 施主体和实施地点的议案》，公司将项目实施主体由林州重机集团股份有 限公司变更为公司的控股子公司鄂尔多斯市琅赛科技有限公司，实施地点 由林州重机集团股份有限公司厂区变更至鄂尔多斯市伊旗阿镇现代装备 制造业基地。 未达到计划进度或预计收益的 情况和原因(分具体项目) 未达到预计效益的主要原因为：该项目通过控股子公司鄂尔多斯市琅赛科 技有限公司实施，由于项目实施主体和地点均变更，而且主要设备均需进 口，洽谈周期较长，导致项目达产时间延期，目前项目尚处于小规模生产 状态。 变更后的项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 林州重机 林钢钢铁 有限公司 子公司 生铁及铁 精粉 铸造生铁 26000000 0 772,716,2 82.41 239,597,9 81.01 698,952,4 34.08 -3,198,44 2.27 -2,404,37 1.38 林州重机 矿业有限 公司 子公司 生铁及铁 精粉 铁精粉业 务 70000000 172,050,5 92.17 81,250,32 9.78 41,552,14 9.49 472,100.5 2 939,558.0 5 林州重机 矿建工程 有限公司 子公司 矿建工程 服务 矿建工程 服务 25000000 0 368,918,2 55.31 337,363,7 04.71 190,419,0 36.20 20,855,05 6.00 15,983,68 4.50 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 27 中煤国际 租赁有限 公司 参股公司 融资租赁 业务 融资租赁 服务 70000000 （美元） 910,953,8 76.87 234,399,2 32.93 77,604,22 2.35 55,041,65 7.31 45,983,28 8.38 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公 司目的 报告期内取得和处置子公 司方式 对整体生产和业绩的影响 徐州中矿科光机电新技术 有限公司 降低管理成本，优化管理 资源，提高管理效率。 股权转让 较小 徐州科博机电有限公司 降低管理成本，优化管理 资源，提高管理效率。 股权转让 较小 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金 额 截至报告期末累 计实际投入金额 项目进度 项目收益情况 油气开采专用压 裂车项目 35,187.00 4,272.15 4,272.15 12.14% 0.00 合计 35,187.00 4,272.15 4,272.15 -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、企业多元化竞争加剧 近年来，随着煤炭行业快速发展，煤炭机械需求的持续增长。旺盛的市场需求和较高的 利润率既促使既有煤炭机械生产厂商加大投入，同时也吸引众多新厂商进入煤炭机械领域， 从而加剧了市场竞争。目前，国内煤炭机械行业呈现国有企业、民营企业、外资企业相互竞 争的多元化、差异化竞争格局，形成高端、中端、低端产品共存的局面。大型国有企业凭借 其经验、技术的积累，在品牌、市场等方面具有一定优势，市场占有率相对稳定；民营企业 凭借自身灵活的经营机制和高效的运营效率，市场份额增长迅速；外资企业凭借其先进的技 术水平，在国内高端市场占据一定份额。 从未来的竞争态势来看，随着下游煤炭行业化解产能过剩以及产业整合不断加快，对煤 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 28 炭机械产品在技术、产品、创新、质量和服务等方面的要求日益增加，煤炭机械行业将迎来 新的产业整合期，产业集中度将逐步提高。 2、行业集中度较低 我国煤炭机械行业在上世纪 90 年代以前集中度较高。上世纪 90 年代以来，煤炭机械行 业的管理下放到了地方，行业集中度开始下降。2012 年，中国煤炭机械工业协会注册登记的 煤机制造企业有 129 家，此外还有数千家规模较小的生产企业。多数企业集中在低端市场， 资金规模小，研发能力弱，产品区分度小。 3、产品结构单一 由于历史原因，我国过去按照煤炭企业的布局确定煤炭机械企业的分工，每家企业主要 生产一种产品。因此，长期以来，我国煤炭机械制造企业一直处于专业化分工的状态，行业 内主要企业多以生产单一产品为主，并且部分单一产品已形成相对稳固的竞争环境，部分优 势企业在单一产品上市场份额相对较多，如鸡西煤矿机械有限公司主要生产采煤机；佳木斯 煤矿机械有限公司主要生产掘进机；中煤张家口机械有限责任公司主要生产刮板输送机；郑 州煤矿机械集团股份有限公司主要生产液压支架。 煤炭装备制造涉及机械、材料、电子等多个领域，由于跨领域生产对技术水平和工艺制 造能力的要求较高，因而能够生产成套工作面采煤设备的企业较少。近十多年来，随着煤炭 行业的快速发展，煤炭机械制造企业竞争加剧，联合重组活跃，少数公司通过并购重组实现 了产品结构的多元化。 （二）未来发展战略 公司是国内最大的民营煤炭综采机械设备供应商。近年来，公司在国内外宏观经济增速 放缓、煤炭行业产能过剩、煤炭产品价格下行、煤机装备需求下降等不利因素下，公司积极 寻求业务转型。对内实施“强管理、提质量、上水平、转方式、调结构、促增长”战略，对 外通过寻找战略合作、推进煤炭综合服务化、延伸产业链条等方式提升公司的市场竞争力， 在巩固和提高自身在煤炭综采机械设备行业领先地位的同时，通过稳步转型，努力将公司打 造成为国内领先的能源装备综合服务商。 （三）2015 年度经营计划 深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，深化“稳增主业保生存、加速转型促发 展”的指导思想，继续坚持创新驱动发展战略，加强内控管理，完善绩效考核，加强质量管 控，增强企业实力，促进公司实现转型跨越发展。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 29 1、规范对内对外管理，增强企业实力 继续完善绩效考核工作，努力推行实施。加强企业综合管理工作，积极推进质量、环境、 安全管理体系运行；建立风险预防体系，提升员工法律意识，控制企业经营风险；建立合同 跟踪机制，加强过程管控力度，规避合同履行风险；加强对外投资企业日常管理，建立并运 行全面系统的管控体系，扎实推进对外部投资公司的审计、监督、财务管理工作，及时掌握 必要的信息和资源，拟定合理的考核激励方案，使对外投资企业的管理合理有序，激发外派 人员和投资企业的工作积极性，实现股东利益最大化，增强企业实力。 2、树立品牌意识，打造林重品牌 质量是每一个企业生存和发展的基础，也是市场的通行证。全体员工必须树立紧迫感、 危机感，增强质量意识、品牌意识，对标国内先进企业，严格质量标准，完善细化质检制度， 强化管控措施，加强细节管理，加大质检队伍培训力度，提高专业素质，一次交检合格率要 力争达到 100%。制造让用户满意的优质产品，努力打造“林重”品牌。 3、加大创新投入，加快新产品研发 积极实施创新驱动战略，根据客户需求，加快新产品研发，完善产品结构，提高产品市 场竞争力。加快研发国际领先水平的工业机器人和油服压裂机组，积极参与油气田能源技术 服务，通过技术服务带动公司整体装备制造、工具制造的转型和发展。 4、扩大市场份额，完善售后服务 要坚持立足国内，面向海外，加大市场营销力度，努力提高市场份额。要面向国内外招 聘优秀销售人才，组建专业的销售队伍，强化队伍稳定性和纪律性，加强执行力教育，提高 销售团队整体战斗力；完善销售模式、销售策略，规范销售激励制度；加强品牌宣传，大力 拓展华北、西北、西南市场；积极开展对外贸易，做好国外市场开拓的前期准备工作，适时 开拓俄罗斯、印度、澳大利亚、乌克兰等海外市场；矿建公司将积极寻找承揽新的优质工程 建设项目，拉动公司煤机装备销售。继续加强售后服务工作，完善售后服务政策，加强用户 档案信息管理，定期对客户进行回访，跟踪产品质量，提供优质服务。 5、加强人才队伍建设，增强企业发展动力 人才是企业发展的第一资源。要把人才队伍建设作为一项长期战略工程，完善薪酬方案， 建立员工多通道晋升模式，提高员工工资收入，加大后期服务设施建设力度，改善员工生活， 着力解决专业人才招录难、招来了留不住和员工流失率高等顽症。 加强员工培训，注重培训与考核紧密结合，确保培训效果，切实达到培训目的。深入开 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 30 展公司、分厂、车间三级教育培训，提高工人的岗位技能。开展技能比武、劳动竞赛，评定 员工技术等级，进行表彰奖励，促使员工学技术、长本领。从大型企业聘请专业人员，对处 室人员进行专业知识培训，提高专业水平。 加大专业人才引进力度，加强中长期人才培养。面向国内招聘一批专业对口、有实践经 验的人才，充实中层管理力量，提高专业化管理水平。大力培养公司年轻后备技术力量，为 公司长远发展建立人才储备。 6、营造良好企业氛围，增强员工执行力 树立正确的选人用人导向，坚持在一线发现人才，培养人才，提拔人才。实行胜任者留 用，不胜任者淘汰，营造风清气正的企业氛围。强化组织观念，提高公司各项制度的执行力。 7、积极推进资本市场融资工作 2015 年，公司将按照董事会统一部署，完成非公开发行募集资金总额不超过 11.13 亿元 人民币，用于投资”油气田工程技术服务项目”和“工业机器人产业化（一期）工程项目”， 加快推进公司战略转型步伐，助力公司业务发展；完成公开发行公司债券 8.5 亿元人民币， 调整公司负债结构，降低公司财务费用。 （四）未来面对的风险 1、煤机行业波动风险 公司所处行业属于煤炭机械装备制造业，是为煤炭开采和洗选业提供专业生产设备的行 业，下游煤炭开采和洗选行业的固定资产投资需求将直接影响煤炭机械行业的供需状况，其 发展主要受煤炭行业固定资产投资影响。煤炭行业的波动将直接影响到煤炭开采和洗选行业 的固定资产投资状况，从而进一步影响煤炭机械行业企业的经营业绩，煤炭生产企业盈利状 况的变化也将影响到其对煤炭机械设备的需求量、采购计划以及采购价格等。因此，公司面 临行业波动而带来的经营业绩下滑的风险。 2、生产经营风险： 公司煤炭综采成套设备主要采取“订单生产”的模式。公司主要客户为国有大型煤炭企 业,去年以来，受煤炭行业固定资产投资增速下滑的影响，公司部分下游客户降低对煤炭机械 设备的采购需求；且公司生产主要原材料为钢材，公司与下游客户确定的价格无法充分反映 原材料价格的走势。因此，如果未来下游煤炭行业持续低迷、原材料价格波动可能会对公司 的业绩产生不利影响。 3、战略转型风险 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 31 为应对煤机行业持续不景气的现状，公司拟通过非公开发行股票转型进入工业机器人和 油气田工程技术服务行业，对公司而言属于新产品、新领域，项目实施后，研究开发、成果 转化和业务开展与原有业务在技术储备、人员、客户、市场开拓等方面存在差异。公司如果 未能在研发、人员、市场开拓、品牌建设等方面满足转型的需求，将面临战略转型失败的风 险。 4、募集资金项目低于预期风险 公司非公开发行募投项目主要用于油气田工程技术服务项目和工业机器人产业化（一期） 工程项目。由于上述投资项目的可行性分析是建立在当前的市场环境、技术发展趋势、原材 料采购以及生产制造工艺等因素的基础上，如果项目实施过程中受不可预测因素影响，项目 可能达不到预计效益，从而导致公司盈利能力下降。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的 情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因执行新企业会计准则而变更会计政策。2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公 允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年 修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日 起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财 政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以 下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要 求对金融工具进行列报。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行该准则，规范对子公司、合营企 业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资方单位不具有控制、共同控制 和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规范 范围。对公司持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 32 投资，从长期股权投资科目重分类至可供出售金融资产科目，并对其进行追溯调整。 具体调整事项如下： 被投资单位名称 公司类别 2014年6月30日 账面值（元） 期末持 股比例 会计核算科目 调整说明 林州市申村农村信 用社 商业银行 1,103,000.00 0.38% 长期股权投资 追朔调整至可供 出售金融资产 林州市农村信用社 联社河顺信用社 商业银行 898,500.00 0.31% 长期股权投资 追朔调整至可供 出售金融资产 林州市市区农村信 用合作社 商业银行 70,000.00 0.03% 长期股权投资 追朔调整至可供 出售金融资产 林州市农村信用合 作社联社 商业银行 100,000.00 0.02% 长期股权投资 追朔调整至可供 出售金融资产 合计 2,171,500.00 -- -- -- 该会计政策变更自 2014 年 7 月 1 日开始执行，对公司财务报表影响金额为：长期股权投 资减少 2,171,500.00 元，可供出售金融资产增加 2,171,500.00 元。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 （一） 前期会计差错更正原因 1、2012 年、2013 年，公司个别原材料退货事项未按退货进行会计处理，而是确认了其 他业务收入，不符合企业会计准则的规定。 2、2013 年，公司部分在建工程项目结转固定资产后，未按要求及时计提折旧，不符合 企业会计准则的规定。 （二） 具体会计处理 1、2012年度会计差错更正 2012年度，公司将个别原材料退货事项未按退货进行会计处理，而是确认为其他业务收 入及其他业务支出，上述会计处理不符合企业会计准则的规定，公司对上述会计差错进行了 更正，调减了2012年度其他业务收入50,427,350.44元，调减了2012年度其他业务支出 50,427,350.44元。 2、 2013年度会计差错更正 （1）2013年度，公司将个别原材料退货事项未按退货进行会计处理，而是确认为其他业 务收入及其他业务支出，上述会计处理不符合企业会计准则的规定，公司对上述会计差错进 行了更正，调减了2013年度其他业务收入28,205,128.21元，调减了2013年度其他业务支出 28,205,128.21元。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 33 （2）2013年度，公司部分在建工程项目结转固定资产后，未按要求及时计提折旧，不符 合企业会计准则的规定；公司对上述会计差错进行了更正,补提折旧706,761.78元。调增2013 年度营业成本706,761.78元，调增2013年度累计折旧-房屋建筑物706,761.78元。 （三） 上述会计差错调整对财务状况和经营成果的影响 公司针对上述会计差错按追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调整前后对照如下： 1、2012 年度 （1）对合并利润表报表项目的影响 项目 2012年度 更正前 更正数 更正后 营业收入 1,332,368,383.31 -50,427,350.44 1,281,941,032.87 营业成本 938,916,040.17 -50,427,350.44 888,488,689.73 利润总额 279,679,764.10 0.00 279,679,764.10 净利润 237,865,242.85 0.00 237,865,242.85 归属于母公司的净利润 233,571,604.86 0.00 233,571,604.86 （2）对母公司利润表项目的影响 项目 2012年度 更正前 更正数 更正后 营业收入 1,260,940,350.29 -50,427,350.44 1,210,512,999.85 营业成本 886,194,717.77 -50,427,350.44 835,767,367.33 利润总额 277,779,145.48 0.00 277,779,145.48 净利润 236,677,866.38 0.00 236,677,866.38 2、2013 年度 （1）对合并资产负债表的影响 项目 2013年12月31日 更正前 更正数 更正后 固定资产 1,534,368,093.33 -706,761.78 1,533,661,331.55 资产总计 5,450,551,039.98 -706,761.78 5,449,844,278.20 盈余公积 77,598,599.13 -70,676.18 77,527,922.95 未分配利润 492,647,791.20 -636,085.60 492,011,705.60 归属于母公司股东权益 2,188,377,767.70 -706,761.78 2,187,671,005.92 （2）对合并利润表的影响 项目 2013年度 更正前 更正数 更正后 营业收入 2,051,872,532.50 -28,205,128.21 2,023,667,404.29 营业成本 1,559,521,709.20 -27,498,366.43 1,532,023,342.77 利润总额 285,874,924.90 -706,761.78 285,168,163.12 净利润 226,492,122.67 -706,761.78 225,785,360.89 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 34 归属于母公司净利润 199,241,196.68 -706,761.78 198,534,434.90 （3）对母公司资产负债表的影响 项目 2013年12月31日 更正前 更正数 更正后 固定资产 1,011,044,043.37 -706,761.78 1,010,337,281.59 资产总计 4,983,764,141.13 -706,761.78 4,983,057,379.35 盈余公积 77,598,599.13 -70,676.18 77,527,922.95 未分配利润 445,934,289.93 -636,085.60 445,298,204.33 股东权益合计 2,136,969,164.58 -706,761.78 2,136,262,402.80 （4）对母公司利润表项目的影响 项目 2013年度 更正前 更正数 更正后 营业收入 1,150,068,046.68 -28,205,128.21 1,121,862,918.47 营业成本 831,461,415.14 -27,498,366.43 803,963,048.71 利润总额 199,150,560.83 -706,761.78 198,443,799.05 净利润 169,582,841.37 -706,761.78 168,876,079.59 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 与上年度相比，公司合并报表范围减少了两家，具体为徐州中矿科光机电新技术有限公 司和徐州科博机电有限公司，减少的原因是公司与合作方股东王秀元签署股权转让协议，将 公司持有徐州中矿科光机电新技术有限公司 51%的股权、持有徐州科博机电有限公司 51%的股 权全部转让给王秀元，公司不再持有上述两家公司的股权，故上述两家公司不再纳入合并范 围。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 为了完善和健全公司持续稳定的分红政策和监督机制，给予投资者合理的投资回报，根 据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 [2012]37 号）的文件要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》中相关内容进行了修改。 同时，制定了《未来三年(2012—2014 年)股东回报规划》，并经 2012 年 7 月 30 日第二届董 事会第十九次会议及 2012 年 9 月 5 日 2012 年第三次临时股东大会审议通过并披露。修订后 《公司章程》中关于现金分红有关事项规定如下： 1、利润分配的原则 公司注重对股东投资的合理回报，在满足公司正常生产经营所需资金的前提下，结合公 司自身发展规划，实行持续、稳定的利润分配制度，并坚持如下原则： 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 35 （1）按法定顺序分配的原则； （2）公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，应重视对投资者的合理投资回报。 2、利润分配形式 公司利润分配可采取以现金、股票或二者相结合的方式，以及国家法律法规许可的其他 方式分配股利。 3、公司实施现金分红应满足的条件 （1）公司该年度实现的可分配利润（即公司在弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润） 为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； （2）公司累计可供分配利润为正值； （3）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； （4）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资 计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、购买设备、建筑物的 累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的百分之三十。 但当公司年度出现下列情况之一时，董事会可以对所提交的分配议案进行适当调整，不 受本条百分之二十现金分红下限的限制： ①以归属于公司普通股股东的净利润为基础计算的加权平均净资产收益率低于 6%（以扣 除非经常损益前后孰低者为准）； ②母公司资产负债率高于 70%； ③当年的经营活动现金流量净额低于归属于公司普通股股东的净利润。 4、现金分红的比例及时间间隔 每一年度实现的净利润在弥补亏损、提取法定公积金后，以现金方式的分红应当不少于 当年实现的可分配利润的 20%。在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提 下，公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次现金分红。公司董事会也可根据盈利情况 及资金状况提议公司进行中期现金分红。 5、股票股利分配的条件在满足现金股利分配的条件下，若公司营业收入和净利润增长快 速，且董事会认为公司股本规模及股权结构合理的前提下，可以在提出现金股利分配预案之 外，提出并实施股票股利分配预案。 6、利润分配决策程序和机制 （1）公司利润分配预案由公司董事会结合《公司章程》的规定、盈利情况、资金需求和 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 36 股东回报规划提出分红建议和预案，经董事会审议通过后提交股东大会批准。独立董事应对 利润分配预案发表独立意见并公开披露。 （2）董事会在制定现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条 件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 （3）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程 序进行监督，并应对年度盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专 项说明和意见。 （4）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中 小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票方式、邀请中小股东参会等），充分听取 中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。独立董事和符合一定条件的股东 可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 （5）公司最近三年未以现金方式进行利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转 换公司债券或向原有股东配售股份； （6）存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分配的现金红 利，以偿还其占用的资金。 7、利润分配信息披露机制公司应严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案 和现金分红政策执行情况。若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说明未 分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。 8、利润分配政策的调整原则公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调 整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律 法规、规范性文件及本章程的规定；有关调整利润分配政策的议案，由独立董事、监事会发 表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持有表决 权股份总数的 2/3 以上通过。 公司自 2011 年 1 月 11 日上市以来，进行了四次分红派息，分别为 2010 年度至 2014 年 度分红，分别派发现金股利 2,560 万元、4,141.796 万元、5,383.2948 万元和 5,365.74636 万元。公司利润分配方案的制定、执行均符合《公司章程》及相关分红政策的规定，审议程 序合法合规，维护了全体股东的利益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 37 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012 年利润分配方案 以公司总股本 538,329,480 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金（含税）； 共计分配现金股利 53,832,948.00 元。 2、2013 年利润分配方案 以公司总股本 536,574,636 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金（含税）， 共计派发现金股利 53,657,463.60 元。 3、2014 年利润分配预案 以公司截止 2014 年 12 月 31 日的总股本 534,234,844 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.2 元人民币现金（含税），共计派发现金股利 10,684,696.88 元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 2014 年 10,684,696.88 50,935,177.57 20.98% 2013 年 53,657,463.60 198,534,434.90 27.03% 2012 年 53,832,948.00 233,571,604.86 23.05% 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 534,234,844 现金分红总额（元）（含税） 10,684,696.88 可分配利润（元） 426,951,641.81 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 38 例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2014 年度利润分配预案为：以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本 534,234,844 股为基数，向全体股东 每 10 股派 0.2 元人民币现金（含税），共计派发现金股利 10,684,696.88 元；不送红股，也不用资本公积 金转增股本。 十五、社会责任情况 （一）股东和债权人权益保护 公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，在机制上保证了对所有 股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。报告期内， 召开了五次股东大会，会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规 定。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、 完整地履行信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的 合法权益。同时，公司通过网上业绩说明会、深交所互动易平台、投资者电话、传真和电子 邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动平台，提高了公司的透明度和诚 信度。 （二）关怀员工、重视员工权益 公司注重人才发展战略，以人文本，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职教育、加 强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成 长，并通过绩效考核等办法将企业发展成果惠及员工。公司一直以来注重对员工的培训和个 人发展工作，2014 年继续外派员工参加各类专业技能的培训。销售部门还针对销售一线全员 进行专业技能的培训。同时，重视人才培养，支持各区块业务经理学习深造。 公司关爱并资助有困难的员工、资助基础员工子女接受高等教育等方式，构建和谐企业 氛围。“金秋助学”是公司关爱下一代、关心家庭教育的大事，也是公司激励先进、树立榜样 精神的充分体现，表达了公司推进下一代教育事业发展的精神，鼓励公司员工积极培养下一 代。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司围绕“诚信、高效、奋进、创新”的核心价值观，进一步深化“用户满意就是我们 的成功”的经营理念，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关 方的沟通和协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者 的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。公司多 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 39 年获得河南省“守合同重信用企业”称号。 公司优质的产品始于优质的原辅材料，以及贯穿供应商评估选择、原材料采购管理及整 个生产过程的质量管理与控制系统。公司已经形成了一整套较完善的质量保证体系，并在生 产过程中严格按要求进行管控，从根本上保证产品的质量和性能。正因为公司一直谨记质量 是公司的立身之本，认真对待产品的质量，才确保了公司品牌的不断提升。 （四）环境保护 公司始终将环境保护作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事 日程。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年 来积极践行企业环保责任。 （五）积极参与社会公益事业 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上， 积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教 育、文化、科学、卫生、扶贫济困等方面给予了必要的支持，积极参与地方慈善捐助活动， 促进了当地的经济建设和社会发展。 公司已编制了《2014 年度社会责任报告》，详见 2015 年 3 月 24 日指定信息披露媒体—— 巨潮资讯网（)。 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 东方证券股 份有限公司 谈论的主要内容为公司已公开 披露信息，公司未提供资料。 2014 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 上海高汉新 豪投资管理 有限公司 谈论的主要内容为公司已公开 披露信息，公司未提供资料。 2014 年 10 月 16 日 洛阳北方玻 璃技术股份 有限公司 其他 机构 河南上市公 司协会代表、 机构及个人 投资者代表、 券商分析师、 有关新闻媒 体等一行 60 余人 谈论的主要内容为公司已公开 披露信息，公司未提供资料。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 40 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼或仲裁事项。 二、媒体质疑情况 报告期内，公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 报告期内，公司不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。 四、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对 方或最 终控制 方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情 况 对公司 经营的 影响 对公司 损益的 影响（万 元） 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 净利润 总额的 比率 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形 披露日 期（注 5） 披露索引 天津博 宁投资 合伙企 业（有限 合伙） 天津三 叶虫能 源技术 服务有 限公司 3,000 已完成 轻微 -25.9 -0.46% 是 实际控 制人参 股 2014 年 07 月 05 日 巨潮资讯 网：（公告 编号： 2014-007 4） 2、出售资产情况 交易对 方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 出售 对公 司的 影响 资产 出售 为上 市公 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 所涉 及的 资产 产权 所涉 及的 债权 债务 披露 日期 披露索 引 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 41 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 关系 （适 用关 联交 易情 形） 是否 已全 部过 户 是否 已全 部转 移 王秀元 徐州 中矿 科光 机电 新技 术有 限公 司 2014 年 3 月 4 日 4,150 -139. 04 轻微 -2.44 % 期初 投资 入金 额，加 上投 入后 的经 营盈 利（或 亏损） 应分 配额， 综合 计算 否 是 是 2014 年 03 月 05 日 巨潮资 讯网： （公告 编号： 2014-0 027） 王秀元 徐州 科博 机电 有限 公司 2014 年 3 月 4 日 2,520 -43.4 9 轻微 -0.76 % 期初 投资 入金 额，加 上投 入后 的经 营盈 利（或 亏损） 应分 配额， 综合 计算 否 是 是 2014 年 03 月 05 日 巨潮资 讯网： （公告 编号： 2014-0 026） 3、企业合并情况 报告期内，公司未发生企业合并情况。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 42 六、公司股权激励的实施情况及其影响 2011 年 10 月 10 日，公司 2011 年第五次临时股东大会审议通过了《林州重机集团股份 有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案）修订稿》，本激励计划下限制性股票来源为公司向 激励对象定向发行公司人民币普通股（A 股）股票 4,579,600 股，占公司发行前股本总额 409,600,000 股的 1.12%。本次股权激励计划的实施，严格履行了公司董事会和股东大会审议 程序。 2011 年 10 月 26 日，公司分别召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第七次会议， 审议并通过了《关于调整限制性股票授予数量和授予人员的议案》、《关于调整限制性股票授 予价格的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，完成了限制性股票的授予工作。 本次限制性股票的授予日为 2011 年 10 月 26 日，授予数量为 4,579,600 股，授予对象共 78 人，授予价格为 7.10 元/股。授予完成后，公司总股本变更为 414,179,600 股。 2011 年度权益分派方案为以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。权益分派完成后， 公司总股本变更为 538,433,480 股。 2012 年 10 月 29 日，公司完成了对限制性股票激励对象薛立明等人（因离职已不符合激 励条件）限制性股票的回购注销，注销总数为 104,000 股。注销完成后，公司总股本变更为 538,329,480 股。 2012 年 11 月 13 日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《林州重机集团股份 有限公司关于 A 股限制性股票激励计划第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，同意公司按相 关规定办理第一期限制性股票的解锁相关事宜，本次可申请解锁并上市流通的限制性股票数 量为 1,754,844 股，占股权激励限制性股票总数的 30%，占公司股本总额的 0.33%。该部分已 解锁股票已于 2012 年 11 月 28 日正式流通。 2013 年 4 月 26 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票 的议案》和《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，注销完成后，公司总股本变 更为 536,574,636 股。 2014 年 4 月 16 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票 的议案》和《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，注销完成后，公司总股本变 更为 534,234,844 股。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 43 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 林州重机 铸锻有限 公司 参股公司 销售商品 销售生铁 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 1,059.62 3.21% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 林州重机 铸锻有限 公司 参股公司 销售商品 销售原材 料、配件 及其他 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 1,789.14 5.42% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 辽宁通用 煤机装备 制造股份 有限公司 参股公司 销售商品 销售原材 料、配件 及其他 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 366.67 1.11% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 中煤国际 租赁有限 公司 参股公司 销售商品 销售煤炭 综采设 备、电缆 及配件 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 21,453.26 13.89% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 鄂尔多斯 市西北电 缆有限公 司 参股公司 销售商品 销售材料 及配件 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 43.36 0.13% 按合同结 算 2014 年 11 月 19 日 公告编号： 2014-0129 平煤神马 机械装备 集团河南 重机有限 公司 参股公司 销售商品 销售刮板 机及配件 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 1,572.26 3.21% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 鸡西金顶 重机制造 有限公司 参股公司 购买商品 采购原材 料及配件 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 296.55 0.23% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 林州重机 铸锻有限 公司 参股公司 购买商品 采购材 料，配件 及电费等 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 4,116.79 3.19% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 林州重机 铸锻有限 公司 参股公司 购买商品 采购原材 料及配件 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 162.04 0.13% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0036 林州重机 参股公司 购买商品 采购原材 参照同类 双方认可 531.05 0.41% 按合同结 2014 年 公告编号： 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 44 铸锻有限 公司 料及配件 市场价 的市场公 允价 算 03 月 25 日 2014-0036 鄂尔多斯 市西北电 缆有限公 司 参股公司 购买商品 采购电缆 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 706.24 0.55% 按合同结 算 2014 年 11 月 19 日 公告编号： 2014-0036 鄂尔多斯 市西北电 缆有限公 司 参股公司 购买商品 采购电缆 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 92.48 0.07% 按合同结 算 2014 年 11 月 19 日 公告编号： 2014-0036 鄂尔多斯 市西北电 缆有限公 司 参股公司 购买商品 采购电缆 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 44.29 0.03% 按合同结 算 2014 年 11 月 19 日 公告编号： 2014-0036 鄂尔多斯 市西北电 缆有限公 司 参股公司 购买商品 采购电缆 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 30.17 0.02% 按合同结 算 2014 年 11 月 19 日 公告编号： 2014-0129 西安重装 澄合煤矿 机械有限 公司 参股公司 购买商品 采购材料 及配件 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 311.9 0.24% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0129 平煤神马 机械装备 集团河南 重机有限 公司 参股公司 购买商品 刮板机及 胶管 参照同类 市场价 双方认可 的市场公 允价 2,947.9 2.28% 按合同结 算 2014 年 03 月 25 日 公告编号： 2014-0129 合计 -- -- 35,523.72 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 公司与鸡西公司的关联交易是为了更好地满足公司的产品生产和客户的设备维修需 求。公司与铸锻公司关联交易的必要性：向铸锻公司销售废钢材和铁屑，是由于铸 锻公司可将废旧钢材循环利用；向其采购铸锻件，能够保证铸锻件的产品质量和及 时供应。公司与租赁公司的关联交易可以很好地带动销售、加速回款。公司与西安 重装和平煤重机的关联交易可以有效地提高市场占有份额，降低综合成本。公司与 西北电缆的关联交易能够保证公司矿建工程服务所用高端矿用电缆得到及时供应。 关联交易对上市公司独立性的影响 无 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 不存在依赖 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 公司与关联公司在报告期内的关联交易预计和实际发生额，详见公司相关公告。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 45 行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 无 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 天津博 宁投资 合伙企 业（有限 合伙） 实际控 制人参 股 收购股 权 收购天 津三叶 虫能源 技术服 务有限 公司 66.66% 股权 账面价 值 3,000 3,000 3,000 3,000 现金 0 2014 年 07 月 05 日 巨潮资 讯网： （公告 编号： 2014-00 74） 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 较小 3、共同对外投资的关联交易 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联方提供资金情况 详见 2014 年度报告：十二、关联方及关联交易。 5、其他关联交易 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 公司报告期不存在托管情况。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 46 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 20 兆瓦太阳能电站资产 160,401,103.91 3,907,206.38 -- 156,493,897.53 售后回租融资租赁 部分机械设备 39,598,896.09 2,089,941.74 -- 37,508,954.35 售后回租融资租赁 合 计 200,000,000.00 5,997,148.12 -- 194,002,851.88 2014 年 6 月，本公司与中建投租赁有限责任公司签订《融资租赁合同》，以融资租赁方 式购入标的金额 20,000.00 万元的太阳能光伏电站及起重机设备。租金总额 231,223,330.72 元，租赁期限为 4 年，按季度支付租赁款。本公司支付 100 元留购款、全部租金以及其他应 付款后，标的物所有权自动转为本公司。 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 采用融资租赁方式 购买本公司产品的 客户 2012 年 09 月 12 日 40,000 21,052.69 一般保证 36 个月 否 否 中农颖泰林州生物 科园有限公司 2014 年 12 月 04 日 15,000 2014 年 12 月 18 日 3,000 一般保证 12 个月 否 是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 15,000 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 39,330.53 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 55,000 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 21,052.69 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 辽宁通用煤机装备 制造股份有限公司 2014 年 01 月 21 日 4,900 2014 年 03 月 26 日 1,960 一般保证 1 年 否 是 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 47 2014 年 01 月 21 日 2014 年 10 月 16 日 1,225 一般保证 1 年 否 是 鄂尔多斯市西北电 缆有限公司 2014 年 01 月 28 日 15,000 2014 年 07 月 15 日 5,000 一般保证 1 年 否 是 2014 年 01 月 28 日 2014 年 08 月 05 日 2,500 一般保证 1 年 否 是 2014 年 01 月 28 日 2014 年 08 月 10 日 2,500 一般保证 1 年 否 是 中煤国际租赁有限 公司 2013 年 11 月 05 日 35,903.32 2013 年 11 月 22 日 30,904.48 一般保证 54 个月 否 是 2014 年 05 月 24 日 38,000 2014 年 07 月 22 日 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 34,900 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 13,185 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 93,803.32 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 47,089.48 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 49,900 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 52,515.53 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 148,803.32 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 68,142.17 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 31.42% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 47,089.48 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 （1）违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 48 4、其他重大交易 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事 项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 首次公开发行或再融 资时所作承诺 郭现生、韩 录云、宋全 启 1、 避免同业竞争承诺：郭现生、韩录云承诺： 除林 州重机之外，本人及本人控制的企业及其下属企业目 前没有以任何形式从事与林州重机及其控股公司的主 营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或 活动。若公司股票在深圳交易所上市，则本人作为公 司实际控制人，将采取有效措施，并促使受本人控制 的除林州重机之外的任何企业采取有效措施，不会： （1）以任何形式直接或间接从事任何与林州重机及其 控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争 关系的业务或活动，或于该等业务中持有权益或利益； （2）以任何形式支持林州重机及其控股公司以外的他 人从事与林州重机及其控股公司目前或今后进行的主 营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。凡 本人以及本人控制的企业及其下属企业有任何商业机 会可从事、参与或入股任何可能会与林州重机及其控 股公司的主营业务构成竞争关系的业务或活动，本人 以及本人控制的企业及其下属企业会将该等商业机会 让予林州重机。本人同意承担并赔偿因违反上述承诺 而给林州重机及其控股公司造成的一切损失、损害和 开支。宋全启承诺：本人及本人控制的企业及其下属 企业目前没有以任何形式从事与林州重机及其控股公 司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的 业务或活动。若公司股票在深圳交易所上市，则本人 作为公司董事和持股 5%以上的股东，将采取有效措 施，并促使受本人控制的任何企业采取有效措施，不 会：（1）以任何形式直接或间接从事任何与林州重机 及其控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接 竞争关系的业务或活动，或于该等业务中持有权益或 2010 年 10 月 29 日 长期有效 报告期内 严格按承 诺事项全 部履行。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 49 利益；（2）以任何形式支持林州重机及其控股公司以 外的他人从事与林州重机及其控股公司目前或今后进 行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活 动。凡本人以及本人控制的企业及其下属企业有任何 商业机会可从事、参与或入股任何可能会与林州重机 及其控股公司的主营业务构成竞争关系的业务或活 动，本人以及本人控制的企业及其下属企业会将该等 商业机会让予林州重机。本人同意承担并赔偿因违反 上述承诺而给林州重机及其控股公司造成的一切损 失、损害和开支。2、股份锁定：公司实际控制人郭现 生、韩录云承诺：自公司股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份， 也不由发行人回购其持有的股份；承诺期限届满后， 上述股份可以流通和转让。此外，郭现生、韩录云作 为公司董事承诺：上述承诺期限届满后，在任职期间 每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百 分之二十五；在其离职后半年内，不转让所持有的发 行人股份。3、股份锁定：公司股东宋全启作为公司董 事承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让 或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行 人回购其持有的股份；上述承诺期限届满后，在任职 期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数 的百分之二十五；在其离职后半年内，不转让其所持 有的发行人股份。4、规范关联交易的承诺函：为了防 止和避免公司关联方利用关联交易损害公司利益情况 发生，公司实际控制人郭现生、韩录云，以及实际控 制人郭现生、韩录云之子郭浩、郭钏已就规范关联交 易出具了《规范关联交易的承诺函》，承诺：“本人及 控制的企业保证尽可能避免与林州重机发生关联交 易，如果未来本人及控制的企业与林州重机发生难以 避免的关联交易，本人承诺将遵循市场公平、公开、 公正的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有 关法律、法规和深圳证券交易所有关规则及时进行信 息披露和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损 害林州重机和中小股东的合法权益”。 其他对公司中小股东 所作承诺 郭现生 基于对公司未来发展的信心，公司控股股东郭现生先 生郑重承诺：1、2014 年 12 月 31 日前，不减持本人所 持有的公司无限售条件流通股，不转让或者委托他人 管理本人所持有的该部分股份，也不由公司回购该部 分股份。2、若违反上述承诺减持该部分股份的，将减 持股份的全部所得上缴公司，并承担由此引发的一切 法律责任。3、承诺期限届满后，在任职期间内，每年 转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%； 在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份；在 2014 年 01 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 报告期内 严格按承 诺事项全 部履行。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 50 申报离任六个月后的十二个月内，通过证券交易所挂 牌交易出售本公司股份数量，占本人所持有本公司股 份总数的比例不超过 50%。 郭现生、宋 全启 林州重机第三届董事会第七次会议，审议通过了《关 于公司非公开发行股票预案的议案》及相关议案。本 次非公开发行股票数量为不超过 15,000 万股（含 15,000 万股）1、公司控股股东及实际控制人郭现生先 生承诺认购本次发行股票数量不低于最终确定发行数 量的 20%。并承诺 36 个月内不转让本次向其发行的新 股；2、公司股东宋全启先生承诺认购本次发行股票数 量不低于最终确定发行数量的 10%。并承诺 36 个月内 不转让本次向其发行的新股。 2014 年 07 月 30 日 自发行之 日起 36 个 月 报告期内 暂未发行 完毕，暂 未开始履 行。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 达到原盈利预测及其原因做出说明 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 110 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 叶民、李杰 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 51 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年 境内会计师事务所注册会计师姓名 孙金梅、丁泽伟 境外会计师事务所姓名（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计 报告”的说明 不适用 十二、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处 罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 林州重机集团 股份有限公司 其他 信息披露 不完善 其他 2014 年 09 月 26 日 巨潮资讯网（公告编号： 2014-0110 号） 郭现生 实际控制人 信息披露 不完善 其他 2014 年 09 月 26 日 巨潮资讯网（公告编号： 2014-0111 号） 崔普县 高级管理人员 信息披露 不完善 其他 2014 年 09 月 26 日 巨潮资讯网（公告编号： 2014-0111 号） 整改情况说明 为保障上市公司利益、提高公司内部控制和规范运作水平，保证信息披露真实、准确、 完整，公司对检查中发现的问题进行了整改落实，深化董监高学习机制，完善公司各项规章 制度，加强内控建设；并对前期会计差错及关联交易和关联方资金往来进行了补充披露；认 真完成了各项整改要求，今后，公司将进一步规范和完善公司治理水平和规范运作水平，保 证公司和全体股东的合法权益，促进公司长期可持续发展。 公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股 票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 52 十四、其他重大事项的说明 不适用 十五、公司子公司重要事项 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 1、公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于公司符合公开发行公司债券方案的议 案》及其相关议案，该议案于 2014 年 7 月 21 日经公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过， 公司公开发行公司债券总额不超过人民币 8.5 亿元（含 8.5 亿元），具体发行利率将在获得中 国证监会核准后，由发行人和保荐机构根据国家有关规定和发行时的市场行情确定。 2、2014 年 8 月 7 日，公司收到中国证监会 140949 号《中国证监会行政许可申请受理通 知书》，中国证监会依法对公司提交的《公司债发行核准》行政许可申请材料进行了审查，认 为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。 3、2014 年 9 月 26 日，公司收到中国证监会关于公司债券申请文件的反馈意见通知书， 公司于 2014 年 12 月 10 日向中国证监会上报了此次反馈意见的书面反馈材料。 4、2015 年 1 月 12 日，公司公开发行公司债券申请经证监会初审后审核通过。 5、2015 年 3 月 20 日，公司公开发行公司债券申请获得中国证监会发行审核委员会审核 通过。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 53 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 279,403,029 52.07% -2,339,792 -2,339,792 277,063,237 51.86% 其他内资持股 279,403,029 52.07% -2,339,792 -2,339,792 277,063,237 51.86% 境内自然人持股 279,403,029 52.07% -2,339,792 -2,339,792 277,063,237 51.86% 二、无限售条件股份 257,171,607 47.93% 257,171,607 48.14% 人民币普通股 257,171,607 47.93% 257,171,607 48.14% 三、股份总数 536,574,636 100.00% -2,339,792 -2,339,792 534,234,844 100.00% 股份变动的原因 报告期内，因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，公司回 购注销限制性股票 2,339,792 股。 股份变动的批准情况 因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集 团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》方案。2014 年 3 月 24 日，公司分别召开第二届 董事会第四十二次会议和第二届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分限 制性股票的议案》，2014 年 4 月 15 日，公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《关于回 购注销部分限制性股票的议案》，同意公司将限制性股票剩余总数的 40%按方案规定进行回购 注销，回购注销的限制性股票数量为 2,339,792 股，占公司股本总额的 0.4361%。 报告期内，公司回购注销限制性股票 2,339,792 股，对最近一期的每股收益和稀释每股 收益影响较小。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 54 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止 日期 普通股股票类 A 股 2010 年 12 月 29 日 25 元/股 51,200,000 2011 年 01 月 11 日 51,200,000 前三年历次证券发行情况的说明 按照深圳证券交易所《关于林州重机集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上[2011]11 号）要求，公司首次公开发行人民币普通股 5,120 万股，其中通过网上定 价发行的 4,120 万股已于 2011 年 1 月 11 日上市流通，通过网下问询价对象配售的 1,000 万 股自 2011 年 1 月 11 日起锁定三个月后，于 2011 年 4 月 11 日起上市流通。公司股票简称“林 州重机”，股票代码“002535”。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集 团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》方案、2014 年 3 月 24 日召开的第二届董事会第 四十二次会议、2014 年 4 月 15 日召开的 2013 年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司 回购注销尚未解锁的限制性股票 2,339,792 股，公司申请减少注册资本人民币 2,339,792 元， 减资后的公司注册资本为人民币 534,234,844 元，股本为 534,234,844 股。 3、现存的内部职工股情况 公司不存在内部职工股的情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 35,674 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东 总数 37,972 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数（如 有） 0 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 55 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 郭现生 境内自然人 38.45% 205,428,600 0 205,428,600 0 质押 193,600,091 韩录云 境内自然人 10.16% 54,269,800 0 40,702,350 13,567,450 质押 40,000,000 宋全启 境内自然人 3.70% 19,743,750 0 19,743,750 0 质押 16,000,000 郭书生 境内自然人 1.56% 8,326,100 -104,000 8,326,100 质押 8,200,000 郭秋生 境内自然人 1.04% 5,564,200 -44,000 5,564,200 陈阳 境内自然人 0.80% 4,280,000 -5,272,116 4,280,000 李秋国 境内自然人 0.24% 1,300,000 1,300,000 中国银行股 份有限公司 —泰信蓝筹 精选股票型 证券投资基 金 其他 0.24% 1,273,600 1,273,600 郭刚 境内自然人 0.22% 1,150,000 1,150,000 红塔资产— 光大银行— 汇融丰 1 号 特定多个客 户资产管理 计划 其他 0.22% 1,150,000 1,150,000 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股 东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致 行动的说明 郭现生、韩录云系夫妻关系，为一致行动人；郭现生、郭书生、郭秋生系兄 弟关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 韩录云 13,567,450 人民币普通股 13,567,450 郭秋生 5,564,200 人民币普通股 5,564,200 陈阳 4,280,000 人民币普通股 4,280,000 李秋国 1,300,000 人民币普通股 1,300,000 中国银行股份有限公司—泰信蓝筹 1,273,600 人民币普通股 1,273,600 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 56 精选股票型证券投资基金 郭刚 1,150,000 人民币普通股 1,150,000 红塔资产—光大银行—汇融丰 1 号 特定多个客户资产管理计划 1,150,000 人民币普通股 1,150,000 洪桂美 1,044,574 人民币普通股 1,044,574 刘岩 1,033,600 人民币普通股 1,033,600 莫道真 980,000 人民币普通股 980,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前10名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 郭现生、韩录云系夫妻关系，为一致行动人；郭现生、郭书生、郭 秋生系兄弟关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无 报告期内，公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东未进行约定购回式交易。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭现生 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 郭现生先生，公司董事长兼总经理，第十二届全国人大代表，中国 国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，在职研究生学历，高级经 济师。曾任林县重型煤机设备厂厂长，林州重机（集团）公司董事 长兼总经理，林州重机集团有限公司董事长兼总经理；现任林州重 机集团控股有限公司执行董事，七台河重机金柱机械制造有限责任 公司执行董事，鸡西金顶重机制造有限公司执行董事，北京中科虹 霸科技有限公司董事长，鄂尔多斯重机能源有限公司执行董事，林 州重机林钢钢铁有限公司执行董事，林州重机集团股份有限公司第 三届董事会董事长和总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司 情况 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭现生 中国 否 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 57 韩录云 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 1、郭现生先生，公司董事长兼总经理，第十二届全国人大代表，中 国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，在职研究生学历，高级 经济师。曾任林县重型煤机设备厂厂长，林州重机（集团）公司董 事长兼总经理，林州重机集团有限公司董事长兼总经理；现任林州 重机集团控股有限公司执行董事，七台河重机金柱机械制造有限责 任公司执行董事，鸡西金顶重机制造有限公司执行董事，北京中科 虹霸科技有限公司董事长，鄂尔多斯重机能源有限公司执行董事， 林州重机林钢钢铁有限公司执行董事，林州重机集团股份有限公司 第三届董事会董事长和总经理。2、韩录云女士，公司董事，中国国 籍，无境外永久居留权，1962 年出生，大专学历。曾任林钢站北锻 造厂会计，林县重型煤机设备厂会计，林州重机（集团）公司董事、 副总经理，林州重机集团有限公司副董事长、副总经理；现任林州 重机铸锻有限公司执行董事，林州重机房地产开发有限公司监事， 林州重机集团股份有限公司第三届董事会董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司 情况 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在 10%以上的法人股东 报告期内，公司不存在其他持股在 10%以上的法人股东。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 报告期内，公司股东及其一致行动人未提出或实施股份增持计划。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 58 第七节 优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 59 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股数 （股） 郭现生 董事长、总 经理 现任 男 52 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 205,428,600 205,428,600 韩录云 董事 现任 女 52 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 54,269,800 54,269,800 郭 钏 董事、常务 副总经理 现任 男 27 2014 年 07 月 30 日 2017 年 04 月 15 日 182,000 104,000 78,000 赵正斌 董事、副总 经理 现任 男 56 2014 年 07 月 30 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 司广州 董事 现任 男 54 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 702,000 279,500 422,500 冷兴江 董事 现任 男 57 2014 年 07 月 30 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 张复生 独立董事 现任 男 52 2014 年 12 月 04 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 朱小平 独立董事 现任 男 65 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 宋绪钦 独立董事 现任 男 49 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 宋全启 副董事长 离任 男 50 2014 年 04 月 15 日 2014 年 07 月 30 日 19,743,750 19,743,750 田连成 董事、总经 理 离任 男 57 2014 年 04 月 15 日 2014 年 07 月 30 日 0 0 郭书生 董事、副总 经理 离任 男 51 2014 年 04 月 15 日 2014 年 07 月 30 日 8,430,100 104,000 8,326,100 刘丰秀 董事、副总 经理 离任 男 65 2011 年 04 月 07 日 2014 年 04 月 15 日 1,482,000 605,000 877,000 曾晓东 独立董事 离任 男 76 2011 年 04 月 07 日 2014 年 04 月 15 日 0 0 马跃勇 独立董事 离任 男 50 2011 年 04 月 07 日 2014 年 04 月 15 日 0 0 胡省三 独立董事 离任 男 74 2014 年 04 月 15 日 2014 年 07 月 30 日 0 0 尹效华 独立董事 离任 男 61 2014 年 07 月 30 日 2014 年 12 月 04 日 0 0 吕江林 监事会主 席 现任 男 42 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 208,000 44,000 164,000 赵富军 监事 现任 男 40 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 李 荣 监事 现任 女 40 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 60 李志刚 监事 离任 男 44 2011 年 04 月 07 日 2014 年 04 月 15 日 0 0 李子山 副总经理 现任 男 62 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 1,346,800 769,600 577,200 丁保华 副总经理 现任 男 58 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 崔普县 副总经理、 财务负责 人 现任 男 39 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 99,450 88,400 11,050 王保明 副总经理 现任 男 48 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 0 0 郭日仓 副总经理 现任 男 52 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 130,650 53,463 77,187 韩林海 副总经理 现任 男 51 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 241,800 70,850 170,950 曹庆平 副总经理、 董事会秘 书 现任 男 33 2014 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日 15,600 15,600 0 吕明田 副总经理 离任 男 61 2012 年 01 月 04 日 2014 年 04 月 15 日 569,400 295,100 274,300 徐新礼 副总经理 离任 男 45 2011 年 09 月 18 日 2014 年 04 月 15 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 292,849,950 0 2,429,513 290,420,437 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员 1、郭现生先生，公司董事长兼总经理，第十二届全国人大代表，中国国籍，无境外永久 居留权，1962 年出生，在职研究生学历，高级经济师。曾任林县重型煤机设备厂厂长，林州 重机（集团）公司董事长兼总经理，林州重机集团有限公司董事长兼总经理；现任林州重机 集团控股有限公司执行董事，七台河重机金柱机械制造有限责任公司执行董事，鸡西金顶重 机制造有限公司执行董事，北京中科虹霸科技有限公司董事长，鄂尔多斯重机能源有限公司 执行董事，林州重机林钢钢铁有限公司执行董事，林州重机集团股份有限公司第三届董事会 董事长兼总经理。 2、韩录云女士，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，大专学历。 曾任林钢站北锻造厂会计，林县重型煤机设备厂会计，林州重机（集团）公司董事、副总经 理，林州重机集团有限公司副董事长、副总经理；现任林州重机铸锻有限公司执行董事，林 州重机房地产开发有限公司监事，林州重机集团股份有限公司第三届董事会董事。 3、郭钏先生，公司董事、常务副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年出生， 大学学历。曾任林州重机集团股份有限公司总经理助理，林州重机房地产开发有限公司董事。 现任林州重机集团控股有限公司监事，林州重机集团股份有限公司常务副总经理和第三届董 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 61 事会董事。 4、赵正斌先生，公司董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1958 年出生， 大专学历。曾任三门峡天元铝业股份有限公司董事会秘书、总经济师、董事、常务副总经理， 天瑞集团有限公司资本运营部副部长。现任亿通融资租赁有限公司董事、龙林矿山工程有限 公司董事、天津三叶虫能源技术服务有限公司监事、中油三叶虫能源技术服务有限公司执行 董事、林州重机集团股份有限公司第三届董事会董事、副总经理。 5、司广州先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，大学学历， 高级工程师。曾任郑州煤矿机械厂、郑州中机六院中达公司总工程师，林州重机集团有限公 司总工程师，徐州科博机电有限公司董事长，徐州中矿科光机电新技术有限公司董事长；现 任平煤神马机械装备集团河南重机有限公司董事,林州生元提升科技有限公司执行董事兼总 经理，林州重机集团股份有限公司第三届董事会董事。 6、冷兴江先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1957 年出生，大专学历。 曾任江汉油田油田处助理工程师，江汉油田井下测试公司工程师。现任中油三叶虫能源技术 服务有限公司经理、林州重机集团股份有限公司第三届董事会董事。 7、张复生先生，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，会计学 副教授，曾任郑州大学商学院会计系主任，河南思达高科技股份有限公司独立董事，河南太 龙药业股份有限公司独立董事，新乡化纤股份有限公司独立董事，中国注册会计师协会非执 业会员，河南省审计学会理事、河南省注册会计师协会专业技术委员会委员、河南盛达会计 师事务所有限公司专业技术顾问，现任郑州大学会计学教授，郑州宇通客车股份有限公司独 立董事，河南省西峡汽车水泵股份有限公司独立董事，林州重机集团股份有限公司第三届董 事会独立董事。 8、朱小平先生，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1949 年出生，大学教 授，曾任中国人民大学副教授、教授，哈工大首创股份有限公司独立董事，深圳大通实业股 份有限公司独立董事，黑龙江北大荒农业股份有限公司独立董事，北京万东医疗装备股份有 限公司独立董事，浙江永强集团股份有限公司独立董事。现任华润双鹤药业股份有限公司独 立董事，西藏诺迪康药业股份有限公司独立董事，林州重机集团股份有限公司第三届董事会 独立董事。 9、宋绪钦先生，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，博士研 究生学历，经济学教授。曾任河南商业高等专科学校企业管理系教师、贸易经济系教师，河 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 62 南万国咨询开发有限公司副总经理，河南商业高等专科学校企业发展研究所所长；现任河南 省资本市场学会秘书长、河南省商业经济学会副秘书长，河南省经济团体联合会理事，河南 牧业经济学院学术委员办公室主任，河南颖泰农化股份有限司董事，亿通融资租赁有限公司 董事，林州重机集团股份有限公司第三届董事会独立董事。 （二）监事会成员 1、吕江林先生，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年出生，高中 学历。曾任河南安阳史家河企业集团劳资部科长、河南华发铝型材股份有限公司生产技术部 技术科长、林州重机集团股份有限公司技术处处长、研究所副所长、总经理助理兼全面质量 管理办公室主任；现任平煤神马机械装备集团河南重机有限公司董事、总经理，林州重机集 团股份有限公司第三届监事会主席。 2、赵富军先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年出生，大专学历， 曾任林州重机集团股份有限公司技术处副处长，现任林州重机集团股份有限公司技术处处长， 第三届监事会监事。 3、李荣女士，公司监事，无境外永久居留权，1974 年出生，大专学历。曾任绿地环保 建材有限公司材料会计、出纳、主管会计、财务科科长，中农颖泰林州生物科园有限公司财 务部部长。现任林州重机集团股份有限公司第三届监事会监事、审计处处长。 （三）高级管理人员 1、郭现生先生，现任公司董事长、总经理，简历同上。 2、郭钏先生，现任公司董事、常务副总经理，简历同上。 3、赵正斌先生，现任公司董事、副总经理，简历同上。 4、李子山先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1952 年出生，中共党 员，大专学历，政工师，曾任佳木斯煤机厂副厂长、常务副厂长，佳木斯煤矿机械有限公司 总经理，IMM 国际煤机公司副总裁。现任辽宁通用煤机装备制造股份有限公司董事、经理， 林州重机集团股份有限公司副总经理。 5、丁保华先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年出生，大专学 历，经济师。曾任鸡西煤矿机械厂销售管理科科长、生产处处长，销售处处长，IMM 国际煤 机集团鸡西煤矿机械有限公司副总经理，江苏华飞重工机械有限公司董事长。现任中煤国际 租赁有限公司董事，林州重机集团股份有限公司副总经理。 6、崔普县先生，公司副总经理、财务负责人，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 63 出生，大专学历，中国注册会计师。曾任河南万国咨询开发有限公司项目经理、驻马店市东 笃医院财务总监、徐州中矿科光机电新技术有限公司监事，徐州科博机电有限公司监事。现 任亿通融资租赁有限公司监事，龙林矿山工程有限公司监事会主席，林州重机集团股份有限 公司副总经理、财务负责人。 7、王保明先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年出生，博士研 究生，高级工程师。曾任郑州四维机电设备有限公司总经理、副总裁。现任林州重机集团股 份有限公司副总经理。 8、韩林海先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年出生，高中学 历。曾任林县重型煤机设备厂销售科长，林州重机（集团）公司销售处处长，林州重机集团 有限公司董事、副总经理。现任林州重机集团股份有限公司副总经理。 9、郭日仓先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，高中学 历，工程师。曾任林州市铝型材有限公司生产技术处处长、副总经理，河南华发幕墙装饰有 限公司驻北京办事处经理，林州重机集团有限公司副总经理。现任林州重机集团股份有限公 司副总经理。 10、曹庆平先生，公司副总经理、董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 出生，大学学历，曾任林州重机集团有限公司办公室主任，林州重机集团股份有限公司上市 办主任，林州重机集团股份有限公司证券部部长、证券事务代表。现任中油三叶虫能源技术 服务有限公司监事，林州重机集团股份有限公司副总经理、董事会秘书。 在其他单位任职情况 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郭现生 七台河重机金柱机械制造有限责任公司 执行董事 2009 年 08 月 07 日 2015 年 08 月 07 日 否 鸡西金顶重机制造有限公司 执行董事 2009 年 04 月 15 日 2015 年 04 月 15 日 否 林州重机集团控股有限公司 执行董事 2009 年 06 月 02 日 2015 年 06 月 02 日 否 北京中科虹霸科技有限公司 董事长 2015 年 03 月 04 日 2018 年 03 月 04 日 否 鄂尔多斯市重机能源有限公司 执行董事 2009 年 06 月 16 日 2015 年 06 月 16 日 否 林州重机林钢钢铁有限公司 执行董事 2012 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 10 日 否 韩录云 林州重机铸锻有限公司 执行董事 2009 年 06 月 16 日 2015 年 06 月 16 日 否 林州重机房地产开发有限公司 监事 2011 年 11 月 01 日 2017 年 11 月 01 日 否 郭钏 林州重机集团控股有限公司 监事 2012 年 06 月 15 日 2015 年 06 月 02 日 否 赵正斌 亿通融资租赁有限公司 董事 2014 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 24 日 否 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 64 龙林矿山工程有限公司 董事 2014 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 否 天津三叶虫能源技术服务有限公司 监事 2014 年 03 月 12 日 2017 年 03 月 12 日 否 中油三叶虫能源技术服务有限公司 执行董事 2014 年 09 月 18 日 2017 年 09 月 18 日 否 司广州 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 董事 2012 年 03 月 30 日 2016 年 03 月 30 日 否 林州生元提升科技有限公司 执行董事兼 总经理 2012 年 09 月 20 日 2015 年 09 月 20 日 否 冷兴江 天津三叶虫能源技术服务有限公司 副董事长 2014 年 11 月 19 日 2017 年 11 月 19 日 否 中油三叶虫能源技术服务有限公司 经理 2014 年 09 月 18 日 2017 年 09 月 18 日 否 张复生 郑州宇通客车股份有限公司 独立董事 2014 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 28 日 否 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 01 日 2017 年 07 月 01 日 否 郑州大学 教授 1986 年 7 月 1 日 是 朱小平 华润双鹤药业股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 31 日 2015 年 05 月 31 日 否 宋绪钦 河南颖泰农化股份有限公司 董事 2012 年 10 月 30 日 2015 年 10 月 30 日 否 河南牧业经济学院 主任 2014 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 30 日 否 河南省资本市场学会 秘书长 2014 年 12 月 10 日 2017 年 12 月 10 日 否 河南省商业经济学会 副秘书长 2014 年 07 月 30 日 2017 年 07 月 30 日 否 河南省经济团体联合会 理事 2013 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 20 日 否 亿通融资租赁有限公司 董事 2014 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 24 日 否 李子山 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 董事、经理 2014 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 29 日 否 丁保华 中煤国际租赁有限公司 董事 2012 年 06 月 10 日 2015 年 06 月 10 日 否 崔普县 亿通融资租赁有限公司 监事 2014 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 24 日 否 龙林矿山工程有限公司 监事会主席 2014 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 否 曹庆平 中油三叶虫能源技术服务有限公司 监事 2014 年 09 月 18 日 2017 年 09 月 18 日 否 在其他 单位任 职情况 的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由薪酬委员会根据董事会制定的考核 指标决定。在公司领薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 从股东单位获 报告期末实 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 65 的报酬总额 得的报酬总额 际所得报酬 郭现生 董事长、总经理 男 52 现任 30 0 30 韩录云 董事 女 52 现任 20.48 0 20.48 郭 钏 董事、常务副总经理 男 27 现任 24.37 0 24.37 赵正斌 董事、副总经理 男 56 现任 20.47 0 20.47 司广州 董事 男 54 现任 20.8 0 20.8 冷兴江 董事 男 57 现任 8.67 0 8.67 张复生 独立董事 男 52 现任 0.83 0 0.83 朱小平 独立董事 男 65 现任 7.5 0 7.5 宋绪钦 独立董事 男 49 现任 10 0 10 宋全启 副董事长 男 50 离任 5.83 0 5.83 田连成 董事、总经理 男 57 离任 8.4 0 8.4 郭书生 董事、副总经理 男 51 离任 0 0 0 刘丰秀 董事、副总经理 男 65 离任 0 0 0 曾晓东 独立董事 男 76 离任 3.33 0 3.33 马跃勇 独立董事 男 50 离任 3.33 0 3.33 胡省三 独立董事 男 74 离任 3.33 0 3.33 尹效华 独立董事 男 61 离任 3.33 0 3.33 吕江林 监事会主席 男 42 现任 5.58 0 5.58 李 荣 监事 女 40 现任 8.52 0 8.52 赵富军 监事 男 40 现任 13.81 0 13.81 李志刚 监事 男 44 离任 0 0 0 李子山 副总经理 男 62 现任 0 0 0 丁保华 副总经理 男 58 现任 24 0 24 崔普县 副总经理、财务负责人 男 39 现任 20.47 0 20.47 王保明 副总经理 男 48 现任 20.47 0 20.47 郭日仓 副总经理 男 52 现任 0 0 0 韩林海 副总经理 男 51 现任 0 0 0 曹庆平 副总经理、董事会秘书 男 33 现任 16.8 0 16.8 吕明田 副总经理 男 61 离任 8 0 8 徐新礼 副总经理 男 45 离任 8 0 8 合计 -- -- -- -- 296.32 0 296.32 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 66 郭现生 董事长、总经理 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举连任董事长、聘任为总经理 韩录云 董事 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举连任董事 郭 钏 董事、常务副总经理 被选举 2014 年 07 月 30 日 选举为董事、聘任为常务副总经理 赵正斌 董事、副总经理 被选举 2014 年 07 月 30 日 选举为董事、聘任为副总经理 司广州 董事 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举连任董事 冷兴江 董事 被选举 2014 年 07 月 30 日 选举为董事 张复生 独立董事 被选举 2014 年 12 月 04 日 选举为独立董事 朱小平 独立董事 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举为独立董事 宋绪钦 独立董事 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举为独立董事 宋全启 副董事长 离任 2014 年 07 月 30 日 个人原因 田连成 董事、总经理 离任 2014 年 07 月 30 日 个人及身体原因 郭书生 董事、副总经理 离任 2014 年 07 月 30 日 个人原因 刘丰秀 董事、副总经理 任期满离任 2014 年 04 月 15 日 任期届满 曾晓东 独立董事 任期满离任 2014 年 04 月 15 日 任期届满 马跃勇 独立董事 任期满离任 2014 年 04 月 15 日 任期届满 胡省三 独立董事 离任 2014 年 07 月 30 日 国家政策原因 尹效华 独立董事 离任 2014 年 12 月 04 日 国家政策原因 吕江林 监事会主席 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举连任监事会主席 赵富军 监事 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举连任监事 李 荣 监事 被选举 2014 年 04 月 15 日 选举为监事 李志刚 监事 任期满离任 2014 年 04 月 15 日 任期届满 李子山 副总经理 聘任 2014 年 04 月 15 日 续聘任 丁保华 副总经理 聘任 2014 年 04 月 15 日 续聘任 崔普县 副总经理、财务负责人 聘任 2014 年 04 月 15 日 续聘任 王保明 副总经理 聘任 2014 年 04 月 15 日 新聘任 郭日仓 副总经理 聘任 2014 年 04 月 15 日 续聘任 韩林海 副总经理 聘任 2014 年 04 月 15 日 续聘任 曹庆平 副总经理、董事会秘书 聘任 2014 年 04 月 15 日 新聘任 吕明田 副总经理 任期满离任 2014 年 04 月 15 日 任期届满 徐新礼 副总经理 任期满离任 2014 年 04 月 15 日 任期届满 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级 管理人员） 报告期内，公司煤机板块业务未发生核心技术团队或关键技术人员变动情况；根据公司 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 67 战略转型规划纲要，公司引进了一批在工业机器人和油服压裂方面的专家和技术人员。 六、公司员工情况 （一）员工人数及变化情况 截至 2014 年 12 月 31 日，公司员工总数为 1928 人。 （二）员工专业结构（截至 2014 年 12 月 31 日） 工作性质 人数（人） 占员工总数比例（%） 管理人员 63 3.27 财务人员 56 2.91 技术研发人员 227 11.78 销售人员 58 3.03 质检人员 78 4.07 生产人员 1446 74.94 合 计 1928 100.00 （三）员工受教育程度（截至 2014 年 12 月 31 日） 受教育程度 人数（人） 占员工总数比例（%） 本科以上 234 12.13 大专 519 26.94 高中、中专 544 28.19 其他 631 32.74 合 计 1928 100.00 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 68 （四）员工年龄分布（截至 2014 年 12 月 31 日） 年龄区间 人数（人） 占员工总数比例（%） 25岁以下 296 15.36 26－35岁 599 31.09 36－45岁 634 32.87 46岁以上 399 20.68 合 计 1928 100.00 （五）员工社会保险及住房公积金情况 公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动 法律法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会 保障制度和医疗保障制度，报告期内，公司按照国家规定为员工缴纳了“五险一金”等各种 保险。公司自设立以来，没有发生过重大劳动争议和纠纷。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 69 公司没有需承担费用的离退休职工。 （六）薪酬政策 公司员工工资主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、年终奖构成。公司根据年度经营 目标的制定和分解建立经济责任制考核体系，制定各部门经济责任制指标，其中绩效工资根 据产量指标、管理指标、优化指标、内控等相关指标确定。年终奖根据公司全年经营效益及 各部门指标完成情况确定。 （七）培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司建立了员工培训和再教育机制，并根据生产经营 的需要、员工业务、管理素质提升的需求等，采取内部培训与外派培训相结合的方式，制定 培训计划，提升团队素质，以保证既定经营目标的实现以及企业、员工的双向可持续发展。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 70 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市 规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及其他有关法律法规 的规定，继续健全治理结构，改善公司治理状况，提升公司治理的质量，维护公司和投资者 的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序规范，符合《公司法》、《公司 章程》等相关规定；管理层能严格按照规范性运作规则和各项内控制度进行经营决策，确保 了公司在规则和制度的框架内规范运作；公司绩效评价和激励约束机制健全，岗位业绩考核 制度完善，有效调动各级管理人员的积极性和创造性。 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范 运作指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司 的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏的情形；健全内幕知情人登记管理，防范内幕交易，确保了投资者的 公平性。 报告期内，公司授受了河南证监局的现场检查，对检查中发现公司在会议资料不完整， 授权委托书不规范及会议记录不完整等方面的问题进行了积极整改，使公司治理的实际状况 符合中国证监会及深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 〔2007〕28 号）要求，在上市当年就开展的专项治理工作，并报监管部门进行了检查验收。 为加强内幕信息管理，规范内幕信息知情人行为，公司第一届董事会第三十四次会议审议制 订了《内幕信息知情人报备制度》，并于第二届董事会第十一次会议对该制度进行了修订。以 适应不断发展的实际情况，确保对内幕信息知情人进行严格管理、严密监督。公司在定期报 告的编制、审议和披露期间，对内幕信息知情人进行了登记，并按照规定向深圳证券交易所 进行报备。经自查，公司内幕信息知情人严守保密规定，没有向外界泄露、透露、传播公司 的内幕信息，没有违规买卖公司股票，也未建议他人违规买卖公司股票，公司股价一直处于 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 71 正常状态。外部信息使用人没有透露公司未公开重大信息，也没有利用所获的前述信息买卖 本公司证券或建议他人买卖本公司证券。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有违 规买卖公司股票的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 1、审议《2013 年度董事会工作报告》（第 二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 2、审议《2013 年度监事会工作报告》（第 二届监事会第二十四次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 3、审议《2013 年度财务决算报告》（第二 届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 4、审议《2013 年度利润分配方案的议案》 （第二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 5、审议《2013 年度报告及其摘要》（第二 届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 6、审议《关于续聘 2014 年度审计机构的议 案》（第二届董事会第四十二次会议审议通 过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 7、审议《关于 2013 年度日常关联交易确认 及 2014 年度日常关联交易预计的议案》 （第 二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 8、审议《2013 年度募集资金存放与使用情 况专项报告》（第二届董事会第四十二次会 议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 9、审议《关于回购注销部分限制性股票的 议案》（第二届董事会第四十二次会议审议 通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 10、审议《关于变更经营范围的议案》（第 二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 72 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 11、审议《关于修订<公司章程>的议案》 （第 二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 12、审议《关于公司董事会换届选举的议案》 （第二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 13、审议《关于公司监事会换届选举的议案》 （第二届董事会第四十二次会议审议通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2013 年度 股东大会 2014 年 04 月 15 日 14、审议《关于董事高管薪酬及津贴标准的 议案》（第二届董事会第四十二次会议审议 通过） 通过 2014 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 （info. ) 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第 一次临时 股东大会 2014 年 02 月 11 日 1、审议《林州重机集团股份有限公司关于 募集资金管理制度（修订）》（第二届董事会 第三十七次会议审议通过） 通过 2014 年 02 月 12 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 一次临时 股东大会 2014 年 02 月 11 日 2、审议《关于为参股子公司提供担保的议 案》（第二届董事会第三十八次会议审议通 过） 通过 2014 年 02 月 12 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 一次临时 股东大会 2014 年 02 月 11 日 3、审议《关于为合营公司提供关联担保的 议案》（第二届董事会第三十九次会议审议 通过） 通过 2014 年 02 月 12 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 1、审议《关于放弃对参股子公司同比例增 资权的议案》（第三届董事会第一次会议审 议通过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 2、审议《关于融资租赁业务中关联担保额 度的议案》（第三届董事会第四次会议审议 通过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 3、审议《关于加快公司战略转型的规划纲 要》（第三届董事会第五次会议审议通过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 4、审议《关于拟受让天津三叶虫能源技术 服务有限公司部分股权的议案》（第三届董 事会第六次会议审议通过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 5、审议《关于公司符合发行公司债券条件 的议案》（第三届董事会第六次会议审议通 过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 73 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 6、审议《关于公开发行公司债券方案的议 案》（第三届董事会第六次会议审议通过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 二次临时 股东大会 2014 年 07 月 21 日 7、审议《关于提请股东大会授权董事会或 董事会有效授权的董事长全权办理本次发 行公司债券相关事项的议案》（第三届董事 会第六次会议审议通过） 通过 2014 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 1、审议《关于公司符合非公开发行 A 股股 票条件的议案》（第三届董事会第七次会议 审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 2、审议《关于公司非公开发行 A 股股票方 案的议案》（第三届董事会第七次会议审议 通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 3、审议《关于非公开发行股票募集资金运 用可行性分析报告的议案》（第三届董事会 第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 4、审议《关于前次募集资金使用情况报告 的议案》（第三届董事会第七次会议审议通 过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 5、审议《关于非公开发行 A 股股票预案的 议案》 （第三届董事会第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 6、审议《关于本次非公开发行股票涉及关 联交易的议案》（第三届董事会第七次会议 审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 7、审议《关于林州重机与郭现生签署<附条 件生效的股份认购合同>的议案》 （第三届董 事会第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 8、审议《关于林州重机与宋全启签署<附条 件生效的股份认购合同>的议案》 （第三届董 事会第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 9、审议《关于提请股东大会批准郭现生免 于以要约收购方式增持股份的议案》（第三 届董事会第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 10、审议《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次非公开发行 A 股股票相关事项 的议案》（第三届董事会第七次会议审议通 过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 2014 年 08 月 18 日 11、审议《关于补选公司第三届董事会董事、 独立董事的议案》（第三届董事会第七次会 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 74 股东大会 议审议通过） ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 12、审议《关于修改公司经营范围的议案》 （第三届董事会第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 13、审议《关于修改<公司章程>的议案》 （第 三届董事会第七次会议审议通过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 三次临时 股东大会 2014 年 08 月 18 日 14、审议《关于向控股股东借款暨关联交易 的议案》（第三届董事会第七次会议审议通 过） 通过 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 1、审议《关于修订<股东大会议事规则>的 议案》 （第三届董事会第八次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 2、审议《关于签订互保协议暨关联交易的 议案》 （第三届董事会第八次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 3、审议《关于调整本次公开发行公司债券 股东大会决议有效期的议案》（第三届董事 会第九次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 4、审议《关于变更公司住所并修订<公司章 程>的议案》 （第三届董事会第九次会议审议 通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 5、审议《关于会计政策变更的议案》（第三 届董事会第十次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 6、审议《关于为公司融资租赁业务项下的 债权提供担保展期的议案》（第三届董事会 第十一次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 7、审议《关于变更非公开发行募投项目实 施主体的议案》（第三届董事会第十一次会 议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 8、审议《关于修订非公开发行股票募集资 金运用的可行性分析报告的议案》（第三届 董事会第十一次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 9、审议《关于修订非公开发行股票预案的 议案》（第三届董事会第十一次会议审议通 过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 10、审议《关于调整本次非公开发行公司股 票股东大会决议有效期的议案》（第三届董 事会第十一次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 75 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 11、审议《关于更正前期会计差错及关联交 易和关联方资金往来的议案》（第三届董事 会第十一次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 12、审议《关于预计 2014 年度与合营公司 日常关联交易的议案》（第三届董事会第十 一次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 2014 年第 四次临时 股东大会 2014 年 12 月 04 日 13、审议《关于提名选举张复生先生为公司 独立董事候选人的议案》（第三届董事会第 十一次会议审议通过） 通过 2014 年 12 月 05 日 巨潮资讯网 （info. ) 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 曾晓东 7 7 0 0 0 否 马跃勇 7 7 0 0 0 否 宋绪钦 19 19 0 0 0 否 朱小平 12 11 1 0 0 否 胡省三 4 4 0 0 0 否 尹效华 6 6 0 0 0 否 张复生 2 2 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 次 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规的规定， 关注公司运作的规范性，独立履行职责，注重维护公司利益和全体股东的利益，从各自专业 角度为公司的日常经营决策、发展提出了许多宝贵的意见和建议，对报告期内公司发生的聘 请年度审计机构、内控审计机构、募集资金存放与使用情况等需要独立董事发表意见的事项 出具了独立、公正的独立意见，对董事会形成科学、客观的决策，公司的可持续发展均起到 了积极的作用。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 76 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会 报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会审计委员 会工作细则》的规定，勤勉尽责，指导公司审计部门对公司内部控制制度及执行情况、重要 会计政策及财务状况和经营情况、募集资金使用和管理情况进行了审查，督促公司财务部门 完善财务管理制度。本年度，共召开 6 次会议，审议了公司定期报告财务报表、续聘会计师 事务所、会计政策变更、更正前期会计差错及关联交易和关联方资金往来、2014 年度内部控 制评价工作方案、对外担保、董监高及控股股东资金往来情况、内审部门提交的内部审计报 告、年度审计计划及总结等事项，详细了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控 制制度的建设及执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效地指导和监督。在 2014 年 度审计工作过程中，审计委员会与审计机构在进场前协商确定年度财务报告审计工作的时间 安排和重点审计范围；督促会计师事务所的审计工作进展，保持与年审注册会计师的沟通， 就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计工作按时保质完成。同时，审阅了审计机 构出具的财务报表审计报告，并对审计机构 2014 年度审计工作进行了评价和总结。 2、董事会薪酬与考核委员会 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会薪 酬与考核委员会工作细则》的规定，对 2014 年公司董事、高级管理人员的薪酬情况进行了审 核。本年度，公司董事会薪酬与考核委员会共召开 2 次会议，审议并通过了《关于回购注销 部分限制性股票的议案》、《关于河南证监局<责令改正决定>的整改报告》。 3、董事会战略委员会 报告期内，董事会战略委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会战略委员 会工作细则》的规定组织开展各项日常工作。对国内外经济、煤机行业形势及相关政策进行 认真分析，确定了公司未来五年发展规划和方向。 4、董事会提名委员会 报告期内，董事会提名委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会提名委员会工 作细则》的规定组织开展各项日常工作。就公司在报告期选举高级管理人员候选人履历、任 职资格等进行严格审查，并向董事会提名了合格人选，确保了公司管理团队人员的专业素质。 五、监事会工作情况 报告期内，全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议事规则》和有关 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 77 法律、法规的规定，从切实维护公司利益和全体股东权益出发，认真履行监督职责。通过列 席公司各次股东大会及董事会会议，了解和掌握公司的经营决策、生产经营情况，对公司董 事、总经理和其他高级管理人员的尽职尽责情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的 合法权益。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 完整情况 公司控股股东为自然人，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全 分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立情况 本公司是独立从事生产经营的企业法人，公司业务结构完整，具有独立的研发、生产、 采购、销售系统，所需材料、设备的采购均不依赖于控股股东，具备独立面向市场并自主经 营的业务能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情 形。 （二）人员分开情况 公司设有专门负责公司人力资源管理的工作部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了 员工管理考核的相关规章制度。本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定经选举产生或聘任。本报告期，公司总经理郭现生曾任北京中科虹霸科 技有限公司副董事长兼总经理，现已辞去该公司总经理职务。除此之外，公司总经理、副总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未有在股东单 位或其关联企业担任除董事、监事以外的其他职务。 （三）资产完整情况 本公司系有限公司整体变更设立的股份有限公司，继承了有限公司的所有资产，与控股 股东及主要股东产权关系明晰，不存在控股股东及主要股东侵占公司资产的情况。公司拥有 独立的土地使用权和房产，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有独立的专利 技术等无形资产。公司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保，也不存在资 产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。 （四）机构独立情况 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 78 公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部 门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相 互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门 之间的从属关系。 （五）财务独立情况 公司设有完整、独立的财务机构，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立核算、独立纳税、独立运用资金、独立 作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，公司对高级管理人员的考评包括年初制定的生产经营 指标和安全任务目标，将经营业绩与个人奖惩相结合，对高管的绩效进行全面考核。在年度 终期，由薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考核。公司将根据企业的发展情况不断 完善和规范对高级管理人员的考评和激励约束机制。 公司 2011 年第五次临时股东大会审议通过了《林州重机集团股份有限公司 A 股限制性股 票激励计划（草案）修订稿》，三年期的股权激励计划方案结合业绩目标、考核办法使公司、 股东、高管利益更趋于一致化，大大促进了高管人员工作的积极性。截止报告期末，激励计 划第一期已经顺利解锁，第二期、第三期进行了回购注销。 公司治理是一项长期而系统的工作，今后，公司将严格按照相关法律法规以及规范性文 件的要求，持之以恒地完善公司法人治理结构，进一步建立健全公司治理的长效机制，在追 求股东利益最大化的同时，充分尊重和维护中小股东以及其他利益相关者的权益，不断提高 公司风险防范能力和整体质量，并积极营造与时俱进、因事而变的内部环境，防范和杜绝违 规行为的发生，促进公司的可持续发展。 报告期内，公司继续加强绩效考评体系建设，为使公司中、高层管理人员更好地履行职 责，维护公司及股东的利益，公司对中、高层管理人员的绩效考评及激励机制不断加以完善， 使其适应公司发展的需要。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 79 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 1、公司内控建设的基本情况 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律、法规和规 章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各 层面、各环节的、包括生产经营控制、财务管理控制和信息披露控制等方面的内部控制制度 体系，并随着公司业务的发展使之不断完善，且予以严格执行，保证了公司日常经营管理活 动的有效进行，保护了公司资产的安全完整，为公司的发展壮大打下了坚实的基础。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板规范运作指引》等 有关规范性文件的规定，公司已建立了一整套符合现代企业制度要求的内部控制管理制度， 逐渐完善，严格执行，并根据监管规则的变化及时进行相应的调整。目前公司在治理方面的 规章制度主要有： 《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会提名委 员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董 事会秘书工作制度》、《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记制度》、《重大事项内部报 告制度》、《公司内部审计制度》、《关联交易与重大投资决策制度》等。完善、有效的内部控 制制度体系对公司的生产经营起到了良好的监督、控制和指导作用。特别加强对财务报告、 关联交易、对外担保、风险投资等重大方面防范控制。公司内部控制建设符合《企业内部控 制基本规范》等有关法律法规的要求，内部控制体系具备了较好的完整性、合理性和有效性。 上市以来，公司经股东大会或董事会审议通过的正在执行的制度及对应披露时间如下： 序号 制度名称 披露时间 备注 1 内幕信息知情人报备制度 2011年1月13日 第一届董事会第三十四次会议通过 2 重大信息内部报告制度 2011年1月13日 第一届董事会第三十四次会议通过 3 信息披露管理办法 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 4 募集资金管理制度 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 5 重大经营与投资决策管理制度 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 6 独立董事工作制度（修订） 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 7 总经理工作细则（修订） 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 8 董事会议事规则（修订） 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 80 9 董事会秘书工作制度（修订） 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 10 股东大会议事规则（修订） 2011年3月18日 第一届董事会第三十六次会议通过 11 董事会战略委员会实施细则（修订） 2011年8月5日 第二届董事会第六次会议通过 12 董事会审计委员会实施细则（修订） 2011年8月5日 第二届董事会第六次会议通过 13 董事会薪酬与考核委员会实施细则（修订） 2011年8月5日 第二届董事会第六次会议通过 14 董事会提名委员会实施细则（修订） 2011年8月5日 第二届董事会第六次会议通过 15 子公司管理制度 2011年8月5日 第二届董事会第六次会议通过 16 内幕信息知情人报备制度（修订） 2011年11月25日 第二届董事会第十一次会议通过 17 年度报告披露重大差错责任追究制度 2012年3月27日 第二届董事会第十四次会议通过 18 风险投资管理制度 2012年6月16日 第二届董事会第十八次会议通过 19 对外提供财务资助管理办法 2012年6月16日 第二届董事会第十八次会议通过 20 董事、监事、高级管理人员买卖本公司股票 的管理办法 2012年6月16日 第二届董事会第十八次会议通过 21 内部审计工作制度 2012年11月13日 第二届董事会第二十四次会议通过 22 投资者调研接待工作管理办法 2012年11月13日 第二届董事会第二十四次会议通过 23 定期报告编制管理制度 2012年11月13日 第二届董事会第二十四次会议通过 24 关联交易管理制度 2013年2月5日 第二届董事会第二十八次会议通过 25 银行间债券市场信息披露事务管理制度 2013年5月29日 第二届董事会第三十一次会议通过 26 募集资金管理制度（修订） 2014年1月14日 第二届董事会第三十七次会议通过 27 股东大会议事规则（修订） 2014年8月25日 第三届董事会第八次会议通过 2、报告期内，公司开展内控建设情况 报告期内，公司接受了河南证监局的现场检查，对检查中发现公司在关联方信息披露、 关联交易、业务收入和计提折旧等内部控制方面的问题，进行了认真整改，并不断完善公司 各项规章制度，健全内部控制体系。 为规范公司募集资金管理，加强公司信息披露事务管理，保护投资者合法权益，促进公 司依法规范运作，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，对公司 募集资金管理制度进行了修订完善。为充分保障社会公众股东合法权益，根据中国证监会新 修订的《上市公司股东大会规则》要求，公司修订完善了《股东大会议事规则》。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配 套指引的要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制制度的建立、实 施情况和内部控制的有效性进行了全面的检查，在此基础上对内部控制建立的合理性、完整 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 81 性及实施的有效性进行了评价。公司董事会全体成员保证内部控制报告内容不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本 公司内部控制体系完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，内部控制制度是健全合 理的，制度的执行是有效的。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司按照企业会计准则、会计法、税法等法律法规的规定，建立了完善的财务管理制度、 会计核算制度。公司在财务方面建立严格的内部审批流程，清晰地划分了审批权限，实施了 有效的控制管理。在会计系统方面，公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、 《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作 规程，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记 录及其数据的准确性、可靠性和安全性。公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部 控制基本规范》及财政部、证监会、交易所等其他相关法律法规的要求，建立了财务报告内 部控制体系。报告期内，公司的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 董事会关于《2014 年度内部控制自我评价报告》登载于 2015 年 3 月 24 日指定信息披露媒体—巨潮资讯网。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告中的审议意见段 审计机构认为，林州重机集团股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 24 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所出具了标准意见的内部控制审计报告。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 82 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对 年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，2012 年 3 月 27 日召 开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对相关 责任人的责任、重大差错的情形及具体的责任追究情形均作出了明确的规定。2012 年 11 月 13 日召开的第二届董事会第二十四次会议审议通过了《定期报告编制管理制度》，该制度进 一步规范了公司定期报告的编制和披露流程，明确了董事、监事、高级管理人员、各专门委 员会的工作范围，确保公司定期报告按时、准确披露。 报告期内，公司对前期会计差错及关联交易和关联方资金往来进行了更正，并按规则要 求披露了 2014 年半年度和第三季度业绩预告修正公告，严格执行了相关规则要求。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 83 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 22 日 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 [2015]京会兴审字第 03010012 号 注册会计师姓名 叶民、李杰 审计报告正文 林州重机集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的林州重机集团股份有限公司（以下简称“林州重机公司”）的财务报表， 包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是林州重机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，林州重机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了林州重机公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 叶民 中国注册会计师： 中国·北京 李杰 二〇一五年三月二十二日 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 84 二、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,072,474,038.09 431,835,693.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 218,321,216.90 314,910,782.86 应收账款 1,111,137,530.97 887,169,107.25 预付款项 309,582,225.78 207,177,939.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 73,632,642.47 38,537,694.69 买入返售金融资产 存货 795,129,055.15 686,166,198.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,580,276,709.36 2,565,797,416.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,171,500.00 2,171,500.00 持有至到期投资 长期应收款 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 85 长期股权投资 888,096,488.28 704,050,136.98 投资性房地产 固定资产 1,724,211,622.00 1,533,661,331.55 在建工程 187,875,571.13 72,707,955.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 318,324,220.74 342,516,981.29 开发支出 商誉 21,395,279.90 长期待摊费用 9,378,368.95 2,411,128.67 递延所得税资产 33,908,394.39 31,977,161.89 其他非流动资产 101,322,207.43 173,155,386.53 非流动资产合计 3,265,288,372.92 2,884,046,861.95 资产总计 6,845,565,082.28 5,449,844,278.20 流动负债： 短期借款 896,000,000.00 765,010,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,664,000,000.00 520,550,000.00 应付账款 365,755,323.71 430,335,356.61 预收款项 82,932,986.95 304,168,244.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,152,572.58 16,505,800.17 应交税费 60,734,686.69 64,382,128.47 应付利息 3,795,602.19 22,981,267.10 应付股利 其他应付款 63,393,962.80 117,503,719.77 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 45,683,929.63 其他流动负债 650,000,000.00 流动负债合计 4,200,449,064.55 2,891,436,516.97 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 14,042,785.71 50,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 143,384,612.20 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 111,559,052.91 138,548,786.69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 298,986,450.82 188,548,786.69 负债合计 4,499,435,515.37 3,079,985,303.66 所有者权益： 股本 534,234,844.00 536,574,636.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,064,458,687.98 1,074,496,395.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,991,634.75 7,060,345.71 盈余公积 81,451,356.40 77,527,922.95 一般风险准备 未分配利润 485,365,986.12 492,011,705.60 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 87 归属于母公司所有者权益合计 2,168,502,509.25 2,187,671,005.92 少数股东权益 177,627,057.66 182,187,968.62 所有者权益合计 2,346,129,566.91 2,369,858,974.54 负债和所有者权益总计 6,845,565,082.28 5,449,844,278.20 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 2、母公司资产负债表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,065,263,852.90 407,479,599.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 202,757,393.50 295,229,840.00 应收账款 886,094,055.66 646,750,799.15 预付款项 240,156,413.43 198,425,588.74 应收利息 应收股利 其他应收款 613,080,915.62 383,370,508.31 存货 457,560,657.89 322,469,402.36 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,464,913,289.00 2,253,725,737.75 非流动资产： 可供出售金融资产 2,171,500.00 2,171,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,482,486,488.28 1,279,640,136.98 投资性房地产 固定资产 1,288,940,921.96 1,010,337,281.59 在建工程 86,166,028.19 54,767,261.69 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 190,006,774.47 194,256,686.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,378,368.95 2,411,128.67 递延所得税资产 31,428,625.44 29,191,229.23 其他非流动资产 101,322,207.43 156,556,416.75 非流动资产合计 3,191,900,914.72 2,729,331,641.60 资产总计 6,656,814,203.72 4,983,057,379.35 流动负债： 短期借款 896,000,000.00 759,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,664,000,000.00 520,050,000.00 应付账款 352,844,866.73 352,484,701.33 预收款项 51,149,706.73 280,463,306.15 应付职工薪酬 12,412,130.10 10,252,779.72 应交税费 31,580,780.94 40,187,203.23 应付利息 3,795,602.19 22,981,267.10 应付股利 其他应付款 193,451,008.05 22,826,932.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 45,683,929.63 其他流动负债 650,000,000.00 流动负债合计 4,250,918,024.37 2,658,246,189.86 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 14,042,785.71 50,000,000.00 其中：优先股 永续债 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 89 长期应付款 143,384,612.20 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 111,559,052.91 138,548,786.69 非流动负债合计 298,986,450.82 188,548,786.69 负债合计 4,549,904,475.19 2,846,794,976.55 所有者权益： 股本 534,234,844.00 536,574,636.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,064,271,886.32 1,074,309,594.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,552,045.52 盈余公积 81,451,356.40 77,527,922.95 未分配利润 426,951,641.81 445,298,204.33 所有者权益合计 2,106,909,728.53 2,136,262,402.80 负债和所有者权益总计 6,656,814,203.72 4,983,057,379.35 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 3、合并利润表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,874,349,394.19 2,023,667,404.29 其中：营业收入 1,874,349,394.19 2,023,667,404.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,835,077,447.14 1,800,297,510.60 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 90 其中：营业成本 1,501,267,177.51 1,532,023,342.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,608,079.19 11,988,003.64 销售费用 60,222,489.39 62,352,775.69 管理费用 134,063,540.52 101,589,865.48 财务费用 101,752,678.63 78,813,797.35 资产减值损失 29,163,481.90 13,529,725.67 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,667,800.32 8,182,915.41 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 15,796,351.30 7,509,561.29 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,939,747.37 231,552,809.10 加：营业外收入 10,919,107.96 54,312,973.26 其中：非流动资产处置利得 1,187,557.43 1,401,080.01 减：营业外支出 70,748.32 697,619.24 其中：非流动资产处置损失 105,487.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,788,107.01 285,168,163.12 减：所得税费用 10,903,009.99 59,382,802.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,885,097.02 225,785,360.89 归属于母公司所有者的净利润 50,935,177.57 198,534,434.90 少数股东损益 5,949,919.45 27,250,925.99 六、其他综合收益的税后净额 -5,492,702.85 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -5,492,702.85 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 -5,492,702.85 1.重新计量设定受益计划净 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 91 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 56,885,097.02 220,292,658.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 50,935,177.57 193,041,732.05 归属于少数股东的综合收益总额 5,949,919.45 27,250,925.99 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.37 （二）稀释每股收益 0.10 0.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利 润为：0.00 元。 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 4、母公司利润表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 999,385,908.65 1,121,862,918.47 减：营业成本 746,606,051.08 803,963,048.71 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 92 营业税金及附加 1,813,705.42 1,733,293.37 销售费用 36,607,563.01 38,462,714.41 管理费用 93,252,153.19 58,742,874.24 财务费用 80,107,008.68 77,261,951.39 资产减值损失 28,071,592.82 4,418,138.35 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 21,296,351.30 7,694,138.79 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 15,796,351.30 7,509,561.29 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,224,185.75 144,975,036.79 加：营业外收入 10,605,241.66 53,733,762.83 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 51,548.32 265,000.57 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,777,879.09 198,443,799.05 减：所得税费用 5,543,544.56 29,567,719.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,234,334.53 168,876,079.59 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 93 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 39,234,334.53 168,876,079.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 5、合并现金流量表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 986,817,815.26 1,139,910,651.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 600,301,888.75 192,600,607.11 经营活动现金流入小计 1,587,119,704.01 1,332,511,259.00 购买商品、接受劳务支付的现金 818,599,606.94 694,219,267.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 94 支付给职工以及为职工支付的现金 133,718,148.20 133,333,783.88 支付的各项税费 74,777,342.59 89,454,410.57 支付其他与经营活动有关的现金 639,820,315.13 326,041,693.54 经营活动现金流出小计 1,666,915,412.86 1,243,049,155.05 经营活动产生的现金流量净额 -79,795,708.85 89,462,103.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 184,577.50 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,187,557.43 1,347,181.07 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,030,000.00 101,350,000.00 投资活动现金流入小计 18,217,557.43 102,881,758.57 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 169,622,419.52 145,048,037.25 投资支付的现金 168,250,000.00 347,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,140,130.08 1,298,338.48 投资活动现金流出小计 344,012,549.60 494,146,375.73 投资活动产生的现金流量净额 -325,794,992.17 -391,264,617.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,213,438.57 4,884,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 31,213,438.57 4,884,000.00 取得借款收到的现金 1,017,000,000.00 1,807,010,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,724,137,303.40 筹资活动现金流入小计 2,772,350,741.97 1,811,894,000.00 偿还债务支付的现金 843,000,000.00 1,272,630,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 190,349,493.94 137,317,367.51 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 95 支付其他与筹资活动有关的现金 1,420,419,601.95 88,671,209.16 筹资活动现金流出小计 2,453,769,095.89 1,498,618,576.67 筹资活动产生的现金流量净额 318,581,646.08 313,275,423.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -87,009,054.94 11,472,910.12 加：期初现金及现金等价物余额 170,483,093.03 159,010,182.91 六、期末现金及现金等价物余额 83,474,038.09 170,483,093.03 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 6、母公司现金流量表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 665,973,602.59 812,121,084.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 609,758,143.80 56,194,658.28 经营活动现金流入小计 1,275,731,746.39 868,315,742.36 购买商品、接受劳务支付的现金 542,802,986.52 454,436,139.06 支付给职工以及为职工支付的现金 95,664,421.48 95,231,856.27 支付的各项税费 60,037,524.07 73,759,954.43 支付其他与经营活动有关的现金 720,956,793.89 168,030,753.81 经营活动现金流出小计 1,419,461,725.96 791,458,703.57 经营活动产生的现金流量净额 -143,729,979.57 76,857,038.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 184,577.50 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,187,557.43 1,343,681.07 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,030,000.00 101,350,000.00 投资活动现金流入小计 18,217,557.43 102,878,258.57 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 96 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 147,923,615.76 120,482,331.27 投资支付的现金 198,250,000.00 368,816,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 346,173,615.76 489,298,331.27 投资活动产生的现金流量净额 -327,956,058.33 -386,420,072.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,006,000,000.00 1,798,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,843,950,000.00 筹资活动现金流入小计 2,849,950,000.00 1,798,000,000.00 偿还债务支付的现金 839,000,000.00 1,255,630,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 190,169,606.44 136,480,921.16 支付其他与筹资活动有关的现金 1,420,230,101.95 87,802,609.16 筹资活动现金流出小计 2,449,399,708.39 1,479,913,530.32 筹资活动产生的现金流量净额 400,550,291.61 318,086,469.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -71,135,746.29 8,523,435.77 加：期初现金及现金等价物余额 147,399,599.19 138,876,163.42 六、期末现金及现金等价物余额 76,263,852.90 147,399,599.19 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 97 7、合并所有者权益变动表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 536,574,636.00 1,074,496,395.66 7,060,345.71 77,527,922.95 492,011,705.60 182,187,968.62 2,369,858,974.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 536,574,636.00 1,074,496,395.66 7,060,345.71 77,527,922.95 492,011,705.60 182,187,968.62 2,369,858,974.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,339,792.00 -10,037,707.68 -4,068,710.96 3,923,433.45 -6,645,719.48 -4,560,910.96 -23,729,407.63 （一）综合收益总额 50,935,177.57 5,949,919.45 56,885,097.02 （二）所有者投入和减少 资本 -2,339,792.00 -10,037,707.68 -10,510,830.41 -22,888,330.09 1．股东投入的普通股 -2,339,792.00 -10,037,707.68 -10,510,830.41 -22,888,330.09 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 98 4．其他 （三）利润分配 3,923,433.45 -57,580,897.05 -53,657,463.60 1．提取盈余公积 3,923,433.45 -3,923,433.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -53,657,463.60 -53,657,463.60 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -4,068,710.96 -4,068,710.96 1．本期提取 8,981,077.78 8,981,077.78 2．本期使用 13,049,788.74 13,049,788.74 （六）其他 四、本期期末余额 534,234,844.00 1,064,458,687.98 2,991,634.75 81,451,356.40 485,365,986.12 177,627,057.66 2,346,129,566.91 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 99 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 538,329,480.00 1,087,692,863.67 60,640,314.99 364,197,826.66 146,390,042.63 2,197,250,527.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 538,329,480.00 1,087,692,863.67 60,640,314.99 364,197,826.66 146,390,042.63 2,197,250,527.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,754,844.00 -13,196,468.01 7,060,345.71 16,887,607.96 127,813,878.94 35,797,925.99 172,608,446.59 （一）综合收益总额 -5,492,702.85 198,534,434.90 27,250,925.99 220,292,658.04 （二）所有者投入和减少 资本 -1,754,844.00 -7,703,765.16 8,547,000.00 -911,609.16 1．股东投入的普通股 -1,754,844.00 -7,703,765.16 8,547,000.00 -911,609.16 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 100 益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,887,607.96 -70,720,555.96 -53,832,948.00 1．提取盈余公积 16,887,607.96 -16,887,607.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -53,832,948.00 -53,832,948.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 7,060,345.71 7,060,345.71 1．本期提取 7,060,345.71 7,060,345.71 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 536,574,636.00 1,074,496,395.66 7,060,345.71 77,527,922.95 492,011,705.60 182,187,968.62 2,369,858,974.54 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 101 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 536,574,636.00 1,074,309,594.00 2,552,045.52 77,527,922.95 445,298,204.33 2,136,262,402.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 536,574,636.00 1,074,309,594.00 2,552,045.52 77,527,922.95 445,298,204.33 2,136,262,402.80 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -2,339,792.00 -10,037,707.68 -2,552,045.52 3,923,433.45 -18,346,562.52 -29,352,674.27 （一）综合收益总额 39,234,334.53 39,234,334.53 （二）所有者投入和减少资本 -2,339,792.00 -10,037,707.68 -12,377,499.68 1．股东投入的普通股 -2,339,792.00 -10,037,707.68 -12,377,499.68 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,923,433.45 -57,580,897.05 -53,657,463.60 1．提取盈余公积 3,923,433.45 -3,923,433.45 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 102 2．对所有者（或股东）的分配 -53,657,463.60 -53,657,463.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -2,552,045.52 -2,552,045.52 1．本期提取 2,325,878.75 2,325,878.75 2．本期使用 4,877,924.27 4,877,924.27 （六）其他 四、本期期末余额 534,234,844.00 1,064,271,886.32 81,451,356.40 426,951,641.81 2,106,909,728.53 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 103 编制单位：林州重机集团股份有限公司 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 538,329,480.00 1,087,506,062.01 60,640,314.99 347,631,457.32 2,034,107,314.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 538,329,480.00 1,087,506,062.01 60,640,314.99 347,631,457.32 2,034,107,314.32 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -1,754,844.00 -13,196,468.01 2,552,045.52 16,887,607.96 97,666,747.01 102,155,088.48 （一）综合收益总额 -5,492,702.85 168,387,302.97 162,894,600.12 （二）所有者投入和减少资本 -1,754,844.00 -7,703,765.16 -9,458,609.16 1．股东投入的普通股 -1,754,844.00 -7,703,765.16 -9,458,609.16 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 16,887,607.96 -70,720,555.96 -53,832,948.00 1．提取盈余公积 16,887,607.96 -16,887,607.96 0.00 2．对所有者（或股东）的分配 -53,832,948.00 -53,832,948.00 3．其他 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 104 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 2,552,045.52 2,552,045.52 1．本期提取 2,552,045.52 2,552,045.52 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 536,574,636.00 1,074,309,594.00 2,552,045.52 77,527,922.95 445,298,204.33 2,136,262,402.80 法定代表人：郭现生 主管会计工作负责人：崔普县 会计机构负责人：郭怀吉 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 105 三、公司基本情况 林州重机集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身林州重机集团有限公司， 系由郭现生、韩录云等 24 名自然人共同发起设立的，并于 2002 年 5 月 8 日取得林州市工商 行政管理局颁发的注册号为 4105812000462 的《企业法人营业执照》，注册资本 5,000 万元； 2008 年 2 月整体变更为股份有限公司，注册资本为 13,660 万元；2009 年 12 月公司注册资本 增加到 15,360 万元。2010 年 12 月 9 日中国证券监督委员会以证监许可[2010]1788 号《关于 核准林州重机集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公司向社会公开发行人民币 普通股 5,120 万股（每股面值 1 元）。本次公开发行股票后公司注册资本变更为 20,480 万元； 2011 年 5 月，根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以总股本 204,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，资本公积金每 10 股转增 5 股，送转股后总股本 增至 409,600,000 股，注册资本变更为 409,600,000 元；2011 年 11 月根据公司股权激励计 划，公司激励对象获授股份共 4,579,600 股，性质为有限售条件流通股。公司总股本增加至 414,179,600 股，注册资本变更为 414,179,600 元；2012 年 6 月，根据公司 2011 年度股东大 会决议和修改后的章程规定，以总股本 414,179,600 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元， 资本公积金每 10 股转增 3 股，转增股本后总股本增至 538,433,480 股，注册资本变更至 538,433,480.00 元；2012 年 10 月 10 日, 根据公司 2012 年度第二届董事会第二十次会议决 议和修改后的章程规定，公司回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解 锁的限制性股票, 公司申请减少注册资本人民币 104,000.00 元，减资后的公司注册资本为人 民币 538,329,480.00 元，股本为 538,329,480 股。2013 年 3 月 25 日，林州重机第二届董事 会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因第二期拟解锁的限 制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集团股份有限公司 A 股限制 性股票激励计划》方案，同意公司将限制性股票总数的 30%按方案规定进行回购注销，本次 回购注销的限制性股票数量为 1,754,844 股；本次部分限制性股票回购注销完成后，公司总 股本由 538,329,480 股变更为 536,574,636 股；2014 年 3 月 24 日，林州重机第二届董事会 第四十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因第三期拟解锁的限制 性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集团股份有限公司 A 股限制性 股票激励计划》方案，同意需将拟解锁的第三期限制性股票全部进行回购注销，本次回购注 销的限制性股票数量为 2,339,792.00 股；本次部分限制性股票回购注销完成后，公司总股本 将由为 536,574,636 元变更为 534,234,844.00 元。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 106 截止2014年12月31日，公司的注册资本为534,234,844.00元，股本也为534,234,844.00 元；公司住所：河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口；公司法定代表人：郭 现生；公司经营范围：煤矿机械、防爆电器、机器人产品制造、销售、维修及租赁服务；煤 炭销售；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本期纳入合并范围的子公司包括 8 家，与上年相比增加了 1 家子公司，减少了 2 家子公 司，具体见“八 、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生 重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭 遇清算、解散等变故而不复存在。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 公司 2014 年度母公司及合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司报告期内的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息。 2、会计期间 本公司的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 107 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 108 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 109 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本 法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 110 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资 产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 111 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 112 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 113 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 114 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 115 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 116 计量，将认定其发生减值: ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1000 万元且金额为前五名应收款项视为 重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1.账龄组合 账龄分析法 组合 2.关联方及员工组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 117 3 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 将单项金额超过 700 万元但未归类于单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收款项的应收款项视为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备应收款 项。 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项 时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业； b.该存货的成本能够可靠地计量。 （2）存货分类 存货分类为原材料、材料采购、低值易耗品、库存商品、产成品、自制半成品、在产品、 发出商品等。 （3）存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归 属于存货采购成本的费用。 b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所 发生的其他支出。 d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 118 应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。 g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额 与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。 h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。 i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属 的间接费用，计入存货成本。 （4）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （5）存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 （6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领 用时一次计入成本费用。 （7）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 119 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、 长期股权投资 (1)长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 120 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 (2)长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 121 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 122 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他 设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 123 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17%-4.75% 机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00% 6.33%-9.50% 运输设备 年限平均法 6 年 5.00% 15.83% 其他设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 融资租赁固定资产 年限平均法 11 年 5.00% 8.64% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合 下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人。（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）承租人在租赁 开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质 特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁期开始日，融资租入固定资产的入 账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。 17、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 124 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 125 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 本公司无形资产全部是使用寿命有限的无形资产。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 土地使用年限 软 件 5年 专利权 5年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 126 （2）内部研究开发支出会计政策 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （4）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收 回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 127 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬的会计处理方法：在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 128 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的 年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业应当以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资 产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济 利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 129 25、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 26、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损 （3）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 130 （2）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （3）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或 再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益 的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权 益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 131 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 28、收入 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入 企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ②相关经济利益能够可靠计量并流入企业； 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 132 b.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 133 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1、租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 (1)终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 134 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (2)附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 (3)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： （1）母公司； （2）子公司； （3）受同一母公司控制的其他企业； （4）实施共同控制的投资方； （5）施加重大影响的投资方； （6）合营企业，包括合营企业的子公司； （7）联营企业，包括联营企业的子公司； （8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 135 （11）持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； （12）直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； （13）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； （14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； （15）由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 (4)分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可 以合并为一个经营分部： （4）各单项产品或劳务的性质； （5）生产过程的性质； （6）产品或劳务的客户类型； （7）销售产品或提供劳务的方式； （8）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 2014 年 01 月 26 日起，财政部陆续修订和颁布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业 会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》共 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 136 七项会计准则，并要求自 2014 年 7 月 01 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2014 年 6 月 20 日，财政部对《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》进行了修订，要求 执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照本准则对金融工 具进行列报。2014 年 7 月 23 日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则> 的决定》，自公布之日起施行。 根据财政部 2014 年新修订或颁布的相关会计准则的规定，公司于上述新修订或颁布的相 关会计准则的施行日开始执行相关会计准则。 （2）具体情况及对公司的影响 （1）变更日期 以财政部 2014 年新修订或颁布的企业会计准则规定的施行日开始执行。 （2）变更前采用的会计政策 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （3）变更后采用的新会计政策 本次变更后采用的新会计政策为财务部于 2014 年陆续修订和颁布的企业会计准则第 2 号、第 9 号、第 30 号、第 33 号、第 37 号、第 39 号、第 40 号、第 41 号等八项准则及 2014 年 7 月 23 日修订的《企业会计准则——基本准则》，其余未变更准则仍采用财务部于 2006 年 2 月 15 日颁布的相关准则及有关规定。 （4）对公司的影响：上述会计政策变更对公司本报告期财务报表均无影响。 （5）除上述会计政策变更外，本报告期间公司不存在其他的会计政策、会计估计变更事 项。 （3）重要会计估计变更 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许 17% 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 137 抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%，7% 企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠 公司于 2011 年 12 月 13 日获得由河南省科学技术厅、河南省财政局、河南省国家税务局、 河南省地方税务局批准的高新技术企业证书，发证日期：2011 年 7 月 28 日，证书有效期为 3 年，证书编号：GR201141000005；2011 年度-2013 年度公司企业所得税税率为 15%；公司于 2014 年 8 月向河南省高新技术企业认定管理工作领导小组报送了高新技术企业重新认定资 料，2014 年 10 月 23 日，河南省高新技术企业认定管理工作领导小组下发了豫高企[2014]16 号《关于公示河南省 2014 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，对公司拟认定为高 新技术企业情况进行了公示，截止 2015 年 3 月 22 日，公司尚未取得新的高新技术企业证书， 由于公司已经通过了河南省高新技术企业认定管理工作领导小组组织专家评审以及河南省科 技厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局会商等程序，故公司 2014 年度企业所得 税暂按 15%计算。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,595,033.01 1,691,022.59 银行存款 81,879,005.08 168,802,570.44 其他货币资金 989,000,000.00 261,342,100.00 合计 1,072,474,038.09 431,835,693.03 其中使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 989,000,000.00 260,580,000.00 履约保函 762,100.00 合 计 989,000,000.00 261,342,100.00 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 138 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 3、衍生金融资产 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 218,321,216.90 314,910,782.86 合计 218,321,216.90 314,910,782.86 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,022,656,965.01 合计 1,022,656,965.01 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 375,236,406.62 32.02% 5,242,381.23 1.40% 369,994,025.39 230,540,087.70 24.83% 5,953.78 0.00% 230,534,133.92 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 338,550,784.37 28.89% 46,069,914.90 13.61% 292,480,869.47 315,343,322.06 33.96% 29,469,694.86 9.35% 285,873,627.20 单项金额不重大 458,138,306.05 39.09% 9,475,669.94 2.07% 448,662,636.11 382,697,675.57 41.21% 11,936,329.44 3.12% 370,761,346.13 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 139 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 1,171,925,497.04 100.00% 60,787,966.07 5.19% 1,111,137,530.97 928,581,085.33 100.00% 41,411,978.08 4.46% 887,169,107.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 客户一 52,828,000.00 2,638,739.50 5.00% 实力强，老客户，但账龄超过 1 年, 综合考虑计提坏账。 客户二 171,094,534.96 实力强的客户，综合考虑客户的偿 债能力不计提坏账 客户三 50,955,221.66 492,606.73 0.97% 实力强，老客户，但账龄超过 1 年, 综合考虑计提坏账。 客户四 58,137,950.00 实力强的客户，综合考虑客户的偿 债能力不计提坏账 客户五 42,220,700.00 2,111,035.00 5.00% 实力强，老客户，但账龄超过 1 年, 综合考虑计提坏账。 合计 375,236,406.62 5,242,381.23 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 139,004,006.99 6,950,200.36 5.00% 1 年以内小计 139,004,006.99 6,950,200.36 5.00% 1 至 2 年 69,497,092.46 6,949,709.25 10.00% 2 至 3 年 26,956,798.40 8,087,039.52 30.00% 3 年以上 24,082,965.78 24,082,965.77 100.00% 合计 259,540,863.63 46,069,914.90 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 140 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,694,486.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,239,406.51 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 部分账龄较长的客户 6,124,581.53 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 客户一 销售商品 2,888,560.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户二 销售商品 623,000.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户三 销售商品 614,664.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户四 销售商品 583,793.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户五 销售商品 532,000.00 账龄较长 内部审议批准 否 合计 -- 5,242,017.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 375,236,406.62 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 32.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,242,381.23 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 242,702,374.17 78.40% 181,301,743.50 87.51% 1 至 2 年 45,102,587.73 14.57% 16,321,839.34 7.88% 2 至 3 年 13,932,173.38 4.50% 6,935,007.38 3.35% 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 141 3 年以上 7,845,090.50 2.53% 2,619,349.23 1.26% 合计 309,582,225.78 -- 207,177,939.45 -- 无账龄超过 1 年的重要预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额（元） 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 客户一 供应商 66,729,236.20 21.55 1年以内 未满足结算条件 客户二 供应商 29,614,742.11 9.57 1年以内 未满足结算条件 客户三 供应商 28,159,615.79 9.10 1年以内 未满足结算条件 客户四 供应商 26,000,000.00 8.40 1年以内 未满足结算条件 客户五 供应商 24,000,000.00 7.75 1年以内 未满足结算条件 合计 174,503,594.10 56.37 7、应收利息 （1）应收利息分类 不适用 （2）重要逾期利息 不适用 8、应收股利 （1）应收股利 不适用 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 不适用 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 39,919,355.35 52.56% 39,919,355.35 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 36,033,958.96 47.44% 2,320,671.84 6.44% 33,713,287.12 29,846,543.68 72.18% 2,809,893.65 9.41% 27,036,650.03 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 142 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 11,501,044.66 27.82% 11,501,044.66 合计 75,953,314.31 100.00% 2,320,671.84 3.06% 73,632,642.47 41,347,588.34 100.00% 2,809,893.65 6.80% 38,537,694.69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 中建投租赁有限责任公司 16,000,000.00 保证金，不计提坏账 广州越秀融资租赁有限公司 13,919,355.35 保证金，不计提坏账 山西梅园华盛能源开发有限公司 10,000,000.00 客户信用好，发生坏账的可能性很小 合计 39,919,355.35 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 11,695,205.59 584,760.28 5.00% 1 年以内小计 11,695,205.59 584,760.28 5.00% 1 至 2 年 329,345.81 32,934.58 10.00% 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00% 3 年以上 1,699,976.98 1,699,976.98 100.00% 合计 13,734,528.38 2,320,671.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 127,283.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 543,462.59 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 31,205,825.83 4,890,261.95 职工备用金 15,570,073.23 18,612,762.81 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 143 单位往来款 10,542,977.29 16,430,474.06 个人往来款 18,634,437.96 1,414,089.52 合计 75,953,314.31 41,347,588.34 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户一 16,000,000.00 1 年以内 20.74% 客户二 13,919,355.35 1 年以内 18.04% 客户三 10,000,000.00 1 年以内 12.96% 客户四 6,897,600.00 1 年以内 8.94% 客户五 2,375,000.00 1 年以内 3.08% 合计 -- 49,191,955.35 -- 63.76% （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 167,644,895.11 167,644,895.11 194,973,474.19 194,973,474.19 在产品 130,798,168.10 130,798,168.10 123,551,706.29 123,551,706.29 库存商品 336,739,034.25 336,739,034.25 76,192,271.32 76,192,271.32 低值易耗品 31,179,216.53 31,179,216.53 57,566,929.12 57,566,929.12 半成品 1,912,373.85 1,912,373.85 3,423,160.93 3,423,160.93 产成品 33,634,758.51 33,634,758.51 179,791,540.83 179,791,540.83 发出商品 81,550,800.00 81,550,800.00 43,835,431.38 43,835,431.38 委托加工物资 11,669,808.80 11,669,808.80 6,831,684.91 6,831,684.91 合计 795,129,055.15 795,129,055.15 686,166,198.97 686,166,198.97 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 144 （2）存货跌价准备 公司期末存货可变现净值高于账面价值，未计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额无含有借款费用资本化。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 不适用 11、划分为持有待售的资产 不适用 12、一年内到期的非流动资产 不适用 13、其他流动资产 不适用 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 不具有重大影响的长期 股权投资 2,171,500.00 2,171,500.00 2,171,500.00 2,171,500.00 合计 2,171,500.00 2,171,500.00 2,171,500.00 2,171,500.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期现 金红利 年初 本期 增加 本期 减少 期末 年 初 本期 增加 本期 减少 期 末 林州市申村农 村信用合作社 1,103,000.00 1,103,000.00 0.38 林州市农村信 用合作社联社 河顺信用社 898,500.00 898,500.00 0.31 林州市市区农 70,000.00 70,000.00 0.03 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 145 村信用合作社 林州市农村信 用合作社联社 100,000.00 100,000.00 0.02 合计 2,171,500.00 2,171,500.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相 关说明 不适用 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 不适用 （2）期末重要的持有至到期投资 不适用 （3）本期重分类的持有至到期投资 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 鸡西金顶重机制造 有限公司 4,231,461.40 -828,105.89 3,403,355.51 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 146 鄂尔多斯市林重煤 机制造有限公司 399,551,656.93 -804,654.44 398,747,002.49 西安重装澄合煤矿 机械有限公司 33,036,678.48 -2,105,968.92 30,930,709.56 辽宁通用煤机装备 制造股份有限公司 99,360,263.93 294,131.20 99,654,395.13 平煤神马机械装备 集团河南重机有限 公司 95,461,042.35 1,101,889.98 96,562,932.33 中煤国际租赁有限 公司 72,409,033.89 13,946,731.37 86,355,765.26 亿通融资租赁有限 公司 155,000,000.00 4,905,862.89 159,905,862.89 龙林矿山工程有限 公司 9,000,000.00 -713,534.89 8,286,465.11 郑州三山石油技术 有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 小计 704,050,136.98 168,250,000.00 15,796,351.30 888,096,488.28 二、联营企业 合计 704,050,136.98 888,096,488.28 期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况；期末长期股权投资账面价值低于 可收回金额，未计提长期股权投资减值准备。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 147 1.期初余额 625,015,117.09 1,079,069,009.65 39,592,181.17 14,216,197.55 1,757,892,505.46 2.本期增加金额 394,621,988.97 21,894,031.38 200,000,000.00 8,696,786.31 2,045,353.93 627,258,160.59 3.本期减少金额 30,111,853.60 308,996,250.57 5,113,761.53 1,209,443.27 345,431,308.97 4.期末余额 989,525,252.46 791,966,790.46 200,000,000.00 43,175,205.95 15,052,108.21 2,039,719,357.08 二、累计折旧 1.期初余额 45,334,870.80 160,958,721.88 12,268,230.03 5,669,351.20 224,231,173.91 2.本期增加金额 23,394,413.87 82,360,127.24 5,997,148.12 6,670,896.65 1,389,660.02 119,812,245.90 3.本期减少金额 1,634,314.96 23,538,759.01 2,963,665.09 398,945.67 28,535,684.73 4.期末余额 67,094,969.71 219,780,090.11 5,997,148.12 15,975,461.59 6,660,065.55 315,507,735.08 四、账面价值 1.期末账面价值 922,430,282.75 572,186,700.35 194,002,851.88 27,199,744.36 8,392,042.66 1,724,211,622.00 2.期初账面价值 579,680,246.29 918,110,287.77 27,323,951.14 8,546,846.35 1,533,661,331.55 （2）暂时闲置的固定资产情况 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 2MW 太阳能光伏电站资产 160,401,103.91 3,907,206.38 156,493,897.53 部分机械设备 39,598,896.09 2,089,941.74 37,508,954.35 合计 200,000,000.00 5,997,148.12 194,002,851.88 （4）通过经营租赁租出的固定资产 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 林州重机集团股份有限公司房屋建筑物 27,326,680.66 正在办理过程中 （6）固定资产抵押情况 2014 年 6 月 11 日，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订【2014 年 AYH 高抵字 015-1 号】最高额抵押合同，将房权证林州市房字第 00013352 号、房权证林州市房字第 00013353 号、房权证林州市房字第 00013354 号、房权证林州市房字第 00013355 号、房权证 林州市房字第 00014073 号、房权证林州市房字第 00014074 号、房权证林州市房字第 00014075 号、房权证林州市房字第 00014076 号、房权证林州市房字第 00014077 号、林房权证和顺镇 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 148 第 2012000780 号、林房权证和顺镇第 2012000781 号、林房权证和顺镇第 2012000782 号、林 房权证和顺镇第 2012000783 号、林房权证和顺镇第 2012000784 号、林房权证和顺镇第 2012000785 号、房权证林州市房字第 00015336 号、房权证林州市房字第 00015337 号、房权 证林州市房字第 00015338 号房产；林国用（2008）第 57 号、林国用（2012）第 0019 号土地 使用证抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为人民币叁亿元整（300,000,000.00 元）。 2014 年，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订【2014 年 AYH 高抵字 015-2 号】 最高额抵押合同，将机器设备中评估值 326,566,633.28 元的机器设备抵押给国银行股份有限 公司安阳分行。分别为双方于 2014 年 6 月 12 日开据零保证金的电子银行承兑 10,000.00 万 元提供担保，为期 1 年；为双方于 2014 年 8 月 25 日，签订的承兑协议号：2014AYH0781097， 金额 8,000.00 万元，零保证金银行承兑提供担保，为期 6 个月；为双方于 2014 年 12 月 17 日，签订的承兑协议号：2014AYH0781150，金额 12,000.00 万元，零保证金银行承兑提供担 保，为期 6 个月。 （7）其他事项 已提足折旧仍继续使用固定资产原值 12,771,898.44 元，已提折旧 12,098,776.15 元， 净值 673,122.29 元。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 支架改扩建项目配套 胶管车间 4,880,000.00 4,880,000.00 林州重机办公楼项目 49,887,261.69 49,887,261.69 科博公司车间改造 1,691,397.00 1,691,397.00 林钢改造项目 101,709,542.94 101,709,542.94 16,043,396.45 16,043,396.45 科博公司办公楼改造 205,900.00 205,900.00 新厂区基础建设配套 设施 86,166,028.19 86,166,028.19 合计 187,875,571.13 187,875,571.13 72,707,955.14 72,707,955.14 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 149 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 支架改 扩建项 目配套 胶管车 间 4,880,00 0.00 4,880,00 0.00 其他 林州重 机办公 楼项目 49,887,2 61.69 22,787,9 74.51 72,675,2 36.20 其他 新厂区 基础建 设配套 设施 179,682, 050.65 93,516,0 22.46 86,166,0 28.19 6,240,78 3.77 6,240,78 3.77 6.48% 金融机 构贷款 工业机 器人项 目 49,053,6 21.76 49,053,6 21.76 1,773,38 6.43 1,773,38 6.43 6.48% 金融机 构贷款 矿用连 续提升 机项目 130,620, 505.88 130,620, 505.88 2,793,09 9.72 2,793,09 9.72 6.48% 金融机 构贷款 油气开 采专用 压裂车 项目 42,721,5 27.67 42,721,5 27.67 1,582,37 7.11 1,582,37 7.11 6.48% 金融机 构贷款 林钢改 造项目 16,043,3 96.45 85,666,1 46.49 101,709, 542.94 其他 科博公 司车间 改造 1,691,39 7.00 1,691,39 7.00 其他 科博公 司办公 楼改造 205,900. 00 205,900. 00 其他 合计 72,707,9 55.14 510,531, 826.96 393,466, 913.97 1,897,29 7.00 187,875, 571.13 -- -- 12,389,6 47.03 12,389,6 47.03 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 150 21、工程物资 不适用 22、固定资产清理 不适用 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 不适用 24、油气资产 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 345,789,608.52 133,217.00 2,440,504.14 8,091,500.00 356,454,829.66 2.本期增加金额 17,500.00 107,130.00 14,780.00 0.00 139,410.00 3.本期减少金额 15,550,600.00 0.00 15,400.00 0.00 15,566,000.00 4.期末余额 330,256,508.52 240,347.00 2,439,884.14 8,091,500.00 341,028,239.66 1.期初余额 9,060,810.15 35,704.96 1,350,414.12 3,490,919.14 13,937,848.37 2.本期增加金额 6,618,627.15 35,433.86 381,013.20 2,270,673.94 9,305,748.15 3.本期减少金额 527,514.19 0.00 12,063.41 0.00 539,577.60 4.期末余额 15,151,923.11 71,138.82 1,719,363.91 5,761,593.08 22,704,018.92 1.期末账面价值 315,104,585.41 169,208.18 720,520.23 2,329,906.92 318,324,220.74 2.期初账面价值 336,728,798.37 97,512.04 1,090,090.02 4,600,580.86 342,516,981.29 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 不适用 26、开发支出 不适用 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 151 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 徐州科博机电有限 公司 8,860,179.90 8,860,179.90 0.00 徐州中矿科光机电 新技术有限公司 12,535,100.00 12,535,100.00 0.00 合计 21,395,279.90 21,395,279.90 0.00 （2）商誉减值准备 本会计期间商誉减少 21,395,279.90 元，减少原因是公司于 2014 年 3 月转让了控股子公 司-徐州科博机电有限公司 51.00%的股权及徐州中矿科光机电新技术有限公司 51.00%的股 权，转让后公司不再持有上述两家公司的股权，上述两家公司的的资产负债表在本会计期末 不再纳入合并范围，从而导致相应的商誉从公司合并财务报表减少。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 人才引入费用 2,411,128.67 1,240,000.00 876,533.33 2,774,595.34 中建投咨询服务费 7,547,169.84 943,396.23 6,603,773.61 合 计 2,411,128.67 8,787,169.84 1,819,929.56 9,378,368.95 本公司为了提高生产经营管理水平，提高公司竞争力，对签订合同服务期 2 年以上的急 需人才一次性支付服务期间的保底年薪的 50%，按其服务期限进行摊销。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 1,830,896.58 457,724.15 坏账准备 63,113,331.59 10,275,817.66 44,221,871.73 7,747,653.82 递延收益政府补助 147,661,896.46 22,149,284.47 138,548,786.69 20,782,318.00 未支付的五险一金 5,461,300.46 819,195.07 预提债券利息 1,375,820.27 206,373.04 22,981,267.10 3,447,190.07 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 152 合计 219,443,245.36 33,908,394.39 205,751,925.52 31,977,161.89 （2）未经抵销的递延所得税负债 不适用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 33,908,394.39 31,977,161.89 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,679,721.30 6,981,887.00 合计 6,679,721.30 6,981,887.00 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 6,679,721.30 6,981,887.00 可抵扣亏损 合计 6,679,721.30 6,981,887.00 -- 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 62,185,114.23 92,564,095.18 预付设备款 39,137,093.20 80,591,291.35 合计 101,322,207.43 173,155,386.53 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,000.00 抵押借款 196,000,000.00 89,000,000.00 保证借款 700,000,000.00 676,000,000.00 合计 896,000,000.00 765,010,000.00 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 153 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 33、衍生金融负债 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 260,000,000.00 银行承兑汇票 2,404,000,000.00 520,550,000.00 合计 2,664,000,000.00 520,550,000.00 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 212,483,647.91 338,382,514.88 运费款 4,494,149.26 4,135,505.31 工程设备款等 140,632,347.77 87,817,336.42 其他款项 8,145,178.77 合计 365,755,323.71 430,335,356.61 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户一 8,361,735.00 未满足偿还或结转的条件 客户二 7,136,507.20 未满足偿还或结转的条件 客户三 6,796,347.15 未满足偿还或结转的条件 客户四 4,858,866.77 未满足偿还或结转的条件 客户五 3,838,954.70 未满足偿还或结转的条件 合计 30,992,410.82 -- 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 154 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销货款 82,932,986.95 304,168,244.85 合计 82,932,986.95 304,168,244.85 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 不适用 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 不适用 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,490,891.06 119,247,774.49 117,627,299.71 18,111,365.84 二、离职后福利-设定提存计划 14,909.11 6,544,716.82 6,518,419.19 41,206.74 合计 16,505,800.17 125,792,491.31 124,145,718.90 18,152,572.58 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 13,640,092.18 111,308,545.55 110,556,153.40 14,392,484.33 2、职工福利费 4,172.07 3,006,264.46 3,010,436.53 3、社会保险费 6,091.81 2,677,170.51 2,668,453.31 14,809.01 其中：医疗保险费 5,896.47 2,126,391.78 2,118,261.53 14,026.72 工伤保险费 76.48 545,900.00 545,976.48 生育保险费 118.86 2,710.40 2,394.69 434.57 补充医疗费 2,168.33 1,820.61 347.72 4、住房公积金 23,610.00 163,545.00 158,505.00 28,650.00 5、工会经费和职工教育经费 2,816,925.00 2,092,248.97 1,233,751.47 3,675,422.50 合计 16,490,891.06 119,247,774.49 117,627,299.71 18,111,365.84 （3）设定提存计划列示 单位： 元 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 155 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 14,526.71 6,164,402.92 6,139,773.25 39,156.38 2、失业保险费 382.40 380,313.90 378,645.94 2,050.36 合计 14,909.11 6,544,716.82 6,518,419.19 41,206.74 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 -7,173,584.75 -17,733,207.41 营业税 7,583,793.99 1,791.00 企业所得税 48,748,432.86 76,702,723.68 个人所得税 5,642,445.93 2,022,645.30 城市维护建设税 654,714.71 21,693.40 教育费附加 400,685.42 18,224.39 房产税 3,194,112.99 885,563.48 土地使用税 1,076,498.55 871,775.37 资源税 115,277.39 716,705.43 矿产资源补偿税 190,375.20 682,576.61 其他 301,934.40 191,637.22 合计 60,734,686.69 64,382,128.47 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 11 豫中小债 935,623.51 3,325,833.33 短期融资券 19,648,767.12 其他长短期借款 2,859,978.68 6,666.65 合计 3,795,602.19 22,981,267.10 40、应付股利 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 18,188,436.64 35,153,705.98 职工往来款 5,778,449.68 7,933,076.60 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 156 合作方往来款 7,351,256.21 74,416,937.19 股东借款 32,075,820.27 合计 63,393,962.80 117,503,719.77 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 42、划分为持有待售的负债 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的融资租赁款（附注六、二十八） 57,805,832.68 一年内到期的未确认融资费用（附注六、二十八） -12,121,903.05 合计 45,683,929.63 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 50,000,000.00 短期融资券 600,000,000.00 合计 650,000,000.00 1、委托贷款：委托人为兴业银行股份有限公司；受托人为兴业银行郑州分行，借款人为 林州重机集团股份有限公司，借款金额为 5000 万，借款期限为 2013 年 1 月 31 日至 2014 年 1 月 28 日，借款利率为 6.50%，借款利息按季结算。 2、短期融资券是林州重机通过银行间债券市场发行的无担保固定利率短期票据。截至 2013 年 12 月 31 日余额为人民币 6 亿元（本金）。短期融资券分两期发行，第一期是 3 亿元， 起息日为 2013 年 1 月 23 日，到期日为 2014 年 1 月 21 日，利率为 6.10%（年利率），付息方 式为到期一次还本付息；第二期是 3 亿元，起息日为 2013 年 10 月 24 日，到期日为 2014 年 10 月 24 日，利率为 7.40%（年利率），付息方式为到期一次还本付息。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 157 （2）长期借款相关信息 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 月利率 期末余额 外币金额 本币金额 河南安阳商都农村商业银行 2014-8-11 2016-8-10 人民币 10.25‰ -- 30,000,000.00 合 计 -- -- -- -- -- 30,000,000.00 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 11 豫中小债 14,042,785.71 50,000,000.00 合计 14,042,785.71 50,000,000.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 不适用 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 不适用 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 经国家发展和改革委员会（发改财金[2011]104 号文）批准，本公司参与发行的“2008 豫 中小债”于 2011 年 2 月 18 日发行完毕（现改称为“11 豫中小债”），公司发行额度为 5,000 万 元。本期债券为 6 年期固定利率债券，票面利率为 7.80%，同时附加投资者回售选择权,在本 期债券存续期的第 3 年末，投资者可选择按面值回售给发行人，如不行使回售权，则债券存 续期后 3 年利率保持不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。截止 本会计期末，有 14,042,785.71 元的债权持有人没有选择回售权。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 单 位 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 216,771,972.55 未确认融资费用 -27,703,430.72 小 计 189,068,541.83 减：一年内到期的融资租赁款（附注六、二十四） 57,805,832.68 一年内到期的未确认融资费用（附注六、二十四） -12,121,903.05 合 计 143,384,612.20 -- 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 158 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 不适用 （2）设定受益计划变动情况 不适用 49、专项应付款 不适用 50、预计负债 不适用 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 138,548,786.69 17,030,000.00 7,916,890.23 147,661,896.46 收到的政府补助尚 未摊销入损益 未实现未实现售后租回损益 -37,279,532.38 -1,176,688.83 -36,102,843.55 售后回租 合计 138,548,786.69 -20,249,532.38 6,740,201.40 111,559,052.91 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 刮板机项目贴息资金及补 贴款 3,121,784.14 245,193.17 2,876,590.97 与资产相关 采煤机项目贴息及补贴经 费 3,039,641.39 113,345.97 2,926,295.42 与资产相关 电液控高端液压支架项目 10,374,545.46 1,152,727.27 9,221,818.19 与资产相关 太阳能光电建筑应用项目 93,093,000.00 2,780,000.00 4,972,674.00 90,900,326.00 与资产相关 2 兆瓦光伏电站 12,774,469.70 1,288,181.82 11,486,287.88 与资产相关 救生舱项目补贴款 5,100,000.00 5,100,000.00 与资产相关 企业自主创新资金(刮板机 项目补贴款等) 11,045,346.00 144,768.00 10,900,578.00 与资产相关 旋斗式矿井连续提升机研 发项目 14,250,000.00 14,250,000.00 与资产相关 合计 138,548,786.69 17,030,000.00 7,916,890.23 147,661,896.46 -- 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 159 52、其他非流动负债 不适用 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 536,574,636.00 -2,339,792.00 -2,339,792.00 534,234,844.00 根据公司 2014 年 3 月 24 日第二届董事会第四十二次会议决议和 2014 年 4 月 13 日召开 的 2013 年股东大会决议及修改后的章程规定，公司需回购注销部分股权激励股份，因而进行 了减资事宜，本次减资减少了注册资本人民币 2,339,792.00 元，减少的股份性质全部为有限 售条件的流通股，减资后公司注册资本变为人民币 534,234,844.00 元，股本也变为 534,234,844 股。上述减资事项已经北京兴华会计师事务所有限责任公司［2014］京会兴验 字第 03010013 号验资报告审验。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 不适用 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,063,683,033.36 1,063,683,033.36 其他资本公积 10,813,362.30 10,037,707.68 775,654.62 合计 1,074,496,395.66 10,037,707.68 1,064,458,687.98 本年度“资本公积—股本溢价”减少 10,037,707.68 元，是因为公司回购注销部分股权激 励股份，因而进行了减资事宜,相应的减少“资本公积—股本溢价”金额所致。 56、库存股 不适用 57、其他综合收益 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 160 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 7,060,345.71 8,981,077.78 13,049,788.74 2,991,634.75 合计 7,060,345.71 8,981,077.78 13,049,788.74 2,991,634.75 本年度专项储备的增加及是公司及公司所属子公司—林州重机矿业有限公司、林州重机 矿建工程有限公司根据财企[2012]16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关 规定提取的安全生产使用费所形成的,本年度专项储备的减少是公司及公司所属子公司—林 州重机矿业有限公司、林州重机矿建工程有限公司使用安全生产费所致。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 77,527,922.95 3,923,433.45 81,451,356.40 合计 77,527,922.95 3,923,433.45 81,451,356.40 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 492,011,705.60 364,197,826.66 调整后期初未分配利润 492,011,705.60 364,197,826.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,935,177.57 198,534,434.90 减：提取法定盈余公积 3,923,433.45 16,887,607.96 应付普通股股利 53,657,463.60 53,832,948.00 期末未分配利润 485,365,986.12 492,011,705.60 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,544,196,929.08 1,257,043,320.14 1,760,629,156.02 1,356,810,275.68 其他业务 330,152,465.11 244,223,857.37 263,038,248.27 175,213,067.09 合计 1,874,349,394.19 1,501,267,177.51 2,023,667,404.29 1,532,023,342.77 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 161 营业税 5,714,568.94 9,161,993.88 城市维护建设税 1,526,071.36 1,419,725.86 教育费附加 1,367,438.89 1,406,283.90 合计 8,608,079.19 11,988,003.64 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 37,191,559.50 35,912,684.21 招待费 2,233,687.94 2,909,864.00 工资 6,654,761.58 8,896,442.53 销售佣金 503,700.00 800,495.00 差旅费 3,456,581.03 3,426,534.32 中标费 924,540.00 1,586,703.60 广告宣传费 1,346,914.94 107,386.00 汽车费用 1,280,326.12 1,212,939.87 售后服务 1,629,539.65 2,094,184.21 其他费用 5,000,878.63 5,405,541.95 合计 60,222,489.39 62,352,775.69 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 31,191,670.26 35,642,745.73 折旧费 20,382,582.41 16,701,168.00 土地使用费 9,368,558.04 5,806,617.19 招待费 3,042,272.63 2,871,847.13 房产税 6,398,201.25 2,065,541.14 差旅费 2,789,479.81 2,827,045.32 办公费 1,483,145.27 2,572,872.80 养老保险 4,179,252.26 2,090,483.88 汽车费用 3,328,246.57 3,715,486.82 物料消耗 911,427.44 441,229.89 印花税 749,783.55 898,923.10 财产保险费 537,907.92 444,712.28 审计费 1,661,103.77 2,324,628.20 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 162 检定费 308,634.53 224,494.07 维修费 732,878.77 1,310,091.31 研发费用 28,942,227.84 其他 18,056,168.20 21,651,978.62 合计 134,063,540.52 101,589,865.48 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 86,126,449.85 79,237,434.84 减：利息收入 25,203,405.35 8,816,581.40 贴现利息 18,990,268.55 732,241.83 银行手续费 18,001,144.10 7,038,530.28 其他 3,838,221.48 622,171.80 合计 101,752,678.63 78,813,797.35 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 29,163,481.90 13,529,725.67 合计 29,163,481.90 13,529,725.67 67、公允价值变动收益 不适用 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 15,796,351.30 7,509,561.29 处置长期股权投资产生的投资收益 1,871,449.02 488,776.62 成本法核算的长期股权投资收益 184,577.50 合计 17,667,800.32 8,182,915.41 公司投资收益的汇回无重大限制。 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 163 其中：固定资产处置利得 1,187,557.43 1,401,080.01 1,187,557.43 政府补助 9,336,869.52 52,202,005.32 9,336,869.52 罚没收入 50,149.00 682,041.88 50,149.00 其他 344,532.01 27,846.05 344,532.01 合计 10,919,107.96 54,312,973.26 10,919,107.96 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 刮板机项目贴息资金及补贴款 245,193.15 245,193.17 与资产相关 采煤机项目贴息 113,345.97 113,345.97 与资产相关 太阳能光电建筑应用项目奖励款 4,972,674.00 1,797,909.09 与资产相关 工业结构项目调整资金 49,679.32 与收益相关 科技项目经费 200,000.00 1,420,000.00 与收益相关 大学生见习基地补贴 20,300.00 14,700.00 与收益相关 年产 2000 台电液控高端液压支架项目 1,152,727.28 1,152,727.27 与资产相关 扶持奖励资金 44,495,294.00 融资发行费补贴 900,000.00 与收益相关 2 兆瓦光伏电站 1,288,181.80 1,288,181.82 与资产相关 党建示范点建设 10,000.00 驰名商标奖励款 1,300,000.00 品牌产品研究经费 100,000.00 基础建设款 144,768.00 264,654.00 与资产相关 产品质量经费 50,000.00 与收益相关 税收奖款 200,000.00 与收益相关 合计 9,336,869.52 52,202,005.32 -- 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 105,487.14 对外捐赠 63,890.00 525,717.00 其他 6,858.32 39,515.73 滞纳金及罚款 26,899.37 合计 70,748.32 697,619.24 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 164 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 13,871,102.61 75,905,387.20 递延所得税调整 -2,968,092.62 -16,522,584.97 合计 10,903,009.99 59,382,802.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 67,788,107.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,376,376.59 非应税收入的影响 634,125.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 988,559.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,297,500.13 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 838,146.36 未确认递延所得税资产的安全生产费的影响 -1,267,244.53 权益法核算投资收益 -2,369,452.70 所得税费用 10,903,009.99 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 25,203,405.35 8,816,581.40 营业外收入 444,360.30 709,887.93 政府补助 1,419,979.32 47,339,994.00 收到的往来款及保证金等 573,234,143.78 135,734,143.78 合计 600,301,888.75 192,600,607.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 165 管理费用及销售费用 95,832,022.62 82,748,108.36 手续费及其他 3,838,221.48 8,392,943.92 营业外支出 70,748.32 592,132.10 支付的往来款及支付的保证金等 540,079,322.71 234,308,509.16 合计 639,820,315.13 326,041,693.54 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 17,030,000.00 101,350,000.00 合计 17,030,000.00 101,350,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,140,130.08 1,298,338.48 合计 6,140,130.08 1,298,338.48 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁售后回租款项 200,000,000.00 票据融资 1,524,137,303.40 合计 1,724,137,303.40 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金存款年初与期末差额 729,109,500.00 79,212,600.00 减资支付的现金 12,377,499.68 9,458,609.16 归还短期融资券本金 600,000,000.00 支付兴业银行结构化融资款 50,000,000.00 银行借款担保费、承兑汇票保理费及佣金 18,001,144.10 融资租入固定资产所支付的租赁费 10,931,458.17 合计 1,420,419,601.95 88,671,209.16 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 166 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 56,885,097.02 225,785,360.89 加：资产减值准备 29,163,481.90 13,529,725.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,812,245.90 116,036,576.91 无形资产摊销 9,305,748.15 9,754,229.95 长期待摊费用摊销 1,819,929.56 949,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,187,557.43 -1,295,592.87 财务费用（收益以“－”号填列） 123,117,862.50 79,237,434.84 投资损失（收益以“－”号填列） -17,667,800.32 -8,182,915.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,968,092.62 -16,523,776.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -108,962,856.18 -380,467,110.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -275,539,492.56 -317,786,055.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,574,274.77 361,364,280.82 其他 7,060,345.71 经营活动产生的现金流量净额 -79,795,708.85 89,462,103.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 83,474,038.09 170,483,093.03 减：现金的期初余额 170,483,093.03 159,010,182.91 现金及现金等价物净增加额 -87,009,054.94 11,472,910.12 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 不适用 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 不适用 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 167 一、现金 83,474,038.09 170,483,093.03 其中：库存现金 1,595,033.01 1,691,022.59 可随时用于支付的银行存款 81,879,005.08 168,792,070.44 三、期末现金及现金等价物余额 83,474,038.09 170,483,093.03 75、所有者权益变动表项目注释 无 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 989,000,000.00 见本附注六、（一） 合计 989,000,000.00 -- 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 不适用 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、 记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 不适用 78、套期 不适用 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 天津三叶虫 能源技术服 务有限公司 2014 年 06 月 30 日 30,000,000.00 66.66% 购买 2014 年 06 月 30 日 取得被收 购方控制 权 0.00 0.00 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 168 （2）合并成本及商誉 项 目 天津三叶虫能源技术服务有限公司 现金 30,000,000.00 合并成本合计 30,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,000,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0.00 林州重机集团股份有限公司第三届董事会第六次会议审议通过了《林州重机集团股份有 限公司关于拟受让天津三叶虫能源技术服务有限公司部分股权的议案》，同意以林州重机作为 实施主体，受让天津博宁投资合伙企业（有限合伙）持有的天津三叶虫能源技术服务有限公 司（以下简称“三叶虫”）66.66%股权（三叶虫公司注册资本为 2 亿元人民币，实收资本为 3000 万元人民币，全部为天津博宁现金出资），受让对价为人民币 13332 万元（其中：现金出资 3000 万元人民币，认缴出资 10332 万元人民币）。外方股东億滙投資有限公司放弃此次股权 转让的优先购买权。本次交易将全部使用公司自有资金。受让完成后，三叶虫公司将成为公 司的控股子公司。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 天津三叶虫能源技术服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产 30,000,000.00 30,000,000.00 负债 -- -- （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 不适用 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允 价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 不适用 （2）合并成本 不适用 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 169 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 不适用 3、反向购买 不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 徐州中 矿科光 机电新 技术有 限公司 51.00% 转让 2014 年 04 月 01 日 股权转 让完毕， 不再纳 入合并 范围 0.00% 0.00 0.00 0.00 徐州科 博机电 有限公 司 51.00% 转让 2014 年 04 月 01 日 股权转 让完毕， 不再纳 入合并 范围 0.00% 0.00 0.00 0.00 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 170 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 七台河重机金柱机械制造有限 责任公司 黑龙江省七台河市 黑龙江省七台河市 制造业 100.00% 设立 林州重机林钢钢铁有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 林州重机矿业有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 林州重机矿建工程有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 60.00% 设立 北京中科林重科技有限公司 北京市海淀区 北京市海淀区 制造业 92.00% 设立 鄂尔多斯市琅赛科技有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 制造业 67.00% 设立 林州生元提升科技有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 100.00% 设立 天津三叶虫能源技术服务有限 公司 天津市 天津市 技术服务 66.66% 非同一控 制下企业 合并 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 林州重机矿建工程有限公司 40.00% 6,393,473.80 134,945,481.88 北京中科林重科技有限公司 8.00% 664,615.41 631,543.09 鄂尔多斯市琅赛科技有限公司 33.00% -125,719.56 10,924,668.27 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 林州重机 矿建工程 有限公司 93,179,5 90.55 275,738, 664.76 368,918, 255.31 31,554,5 50.60 31,554,5 50.60 82,959,7 49.30 304,644, 112.31 387,603, 861.61 64,714,2 21.21 64,714,2 21.21 北京中科 林重科技 有限公司 18,209,7 57.54 78,417.2 2 18,288,1 74.76 10,393,3 11.50 10,393,3 11.50 1,532,06 7.95 872,045. 89 2,404,11 3.84 1,321,38 0.83 1,321,38 0.83 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 171 鄂尔多斯 市琅赛科 技有限公 司 21,219,0 47.60 14,918,5 01.17 36,137,5 48.77 3,032,49 3.39 3,032,49 3.39 16,257,3 61.39 16,676,5 65.25 32,933,9 26.64 -552,097 .10 -552,097 .10 （续表） 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现金 流量 林州重机矿建 工程有限公司 190,419,036.20 15,983,684.50 -2,911,076.95 304,810,096.45 71,438,542.05 3,747,925.82 北京中科林重 科技有限公司 15,162,410.26 8,308,267.27 3,758,517.58 -1,496,137.02 659,057.33 鄂尔多斯市琅 赛科技有限公 司 12,837,706.47 -380,968.36 -5,546,844.78 8,875,453.33 -3,159,896.21 -25,328,746.65 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 鸡西金顶重机制造有限公司 黑龙江省鸡西市 黑龙江省鸡西市 制造业 49.00% 权益法 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 制造业 50.00% 权益法 西安重装澄合煤矿机械有限公 司 陕西省西安市 陕西省西安市 制造业 23.08% 权益法 辽宁通用煤机装备制造股份有 限公司 辽宁省平顶山市 辽宁省平顶山市 制造业 49.00% 权益法 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 172 平煤神马机械装备集团河南重 机有限公司 河南省平顶山市 河南省平顶山市 制造业 47.00% 权益法 中煤国际租赁有限公司 天津市滨海高新区 天津市滨海高新区 租赁 13.00% 权益法 亿通融资租赁有限公司 天津市滨海高新区 天津市滨海高新区 租赁 49.00% 权益法 龙林矿山工程有限公司 河南省林州市 河南省林州市 制造业 45.00% 权益法 郑州三山石油技术有限公司 郑州市高新区 郑州市高新区 制造业 20.00% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 项 目 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 期末余额/本期发生额 流动资产 156,346,891.20 其中：现金和等价物 51,872,457.39 非流动资产 834,006,494.96 资产合计 990,353,386.16 流动负债： 187,967,600.05 非流动负债 负债合计 187,967,600.05 净资产 802,385,786.11 其中：归属于母公司所有者权益的净资产 802,385,786.11 按持股比例计算的归属于母公司所有者的净资产份额 401,192,893.06 调整事项 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 131,069,078.78 财务费用 5,551,297.53 所得税费用 净利润 -1,609,308.87 其中：归属于母公司所有者的净利润 -1,609,308.87 其他综合收益 综合收益总额 -1,609,308.87 本年度收到的来自合营企业的股利 （续表） 项 目 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 期初余额/本期发生额 流动资产 172,793,193.19 其中：现金和等价物 30,851,795.94 非流动资产 672,701,347.92 资产合计 845,494,541.11 流动负债： 41,499,446.13 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 173 非流动负债 负债合计 41,499,446.13 净资产 803,995,094.98 其中：归属于母公司所有者权益的净资产 803,995,094.98 按持股比例计算的归属于母公司所有者的净资产份额 401,997,547.49 调整事项 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 18,123,046.30 财务费用 -3,780,229.50 所得税费用 净利润 80,867.09 其中：归属于母公司所有者的净利润 80,867.09 其他综合收益 综合收益总额 80,867.09 本年度收到的来自合营企业的股利 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 西安重装澄合煤 矿机械有限公司 辽宁通用煤机装备 制造股份有限公司 平煤神马机械装备集 团河南重机有限公司 中煤国际租赁 有限公司 亿通融资租赁 有限公司 流动资产 113,821,377.70 223,466,864.56 252,322,984.10 296,691,338.97 207,129,392.27 其中：现金和等价物 528,258.42 53,626,787.57 1,445,964.14 74,605,138.97 18,556,262.58 非流动资产 112,074,149.10 209,228,695.17 24,339,378.68 614,262,537.90 365,481,265.52 资产合计 225,895,526.80 432,695,559.73 276,662,362.78 910,953,876.87 572,610,657.79 流动负债： 97,809,892.46 211,378,624.29 69,979,746.50 378,563,938.53 50,170,483.36 非流动负债 17,118,629.31 297,990,705.41 337,333,078.35 负债合计 97,809,892.46 228,497,253.60 69,979,746.50 676,554,643.94 387,503,561.71 净资产 128,085,634.34 204,198,306.13 206,682,616.28 234,399,232.93 185,107,096.08 其中：归属于母公司所有者权 益的净资产 128,085,634.34 204,198,306.13 206,682,616.28 234,399,232.93 185,107,096.08 按持股比例计算的归属于母公 司所有者的净资产份额 29,562,164.41 100,057,170.00 97,140,829.65 30,471,900.28 90,702,477.08 调整事项 对合营企业权益投资的账面价 值 存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值 营业收入 113,443,469.30 120,726,076.01 327,133,344.04 77,604,222.35 26,345,141.24 财务费用 1,446,933.29 5,318,485.59 -853,647.80 8,886,786.97 31,376.38 所得税费用 255,420.43 253,609.07 -661,694.66 15,551,072.16 3,337,321.69 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 174 净利润 -9,124,648.69 600,267.75 2,344,446.76 45,983,288.38 10,011,965.08 其中：归属于母公司所有者的 净利润 -9,124,648.69 600,267.75 2,344,446.76 45,983,288.38 10,011,965.08 其他综合收益 综合收益总额 -9,124,648.69 600,267.75 2,344,446.76 45,983,288.38 10,011,965.08 本年度收到的来自合营企业的 股利 （续表） 项目 期初余额/上期发生额 西安重装澄合煤 矿机械有限公司 辽宁通用煤机装备 制造股份有限公司 平煤神马机械装备集 团河南重机有限公司 中煤国际租赁 有限公司 亿通融资租赁 有限公司 流动资产 113,484,472.64 119,699,745.12 237,790,377.66 253,617,340.31 其中：现金和等价物 126,099.38 7,165,563.26 25,972,430.09 247,577,757.02 非流动资产 118,900,989.01 233,421,565.00 22,931,273.01 330,637,852.98 资产合计 232,385,461.65 353,121,310.12 260,721,650.67 584,255,193.29 - 流动负债： 95,279,750.76 140,027,435.93 56,946,848.21 276,375,992.21 非流动负债 9,495,835.81 149,480,322.72 负债合计 95,279,750.76 149,523,271.74 56,946,848.21 425,856,314.93 - 净资产 137,105,710.89 203,598,038.38 203,774,802.46 158,398,878.36 - 其中：归属于母公司所有者权益 的净资产 137,105,710.89 203,598,038.38 203,774,802.46 158,398,878.36 - 按持股比例计算的归属于母公 司所有者的净资产份额 31,643,998.07 99,763,038.81 95,774,157.16 20,591,854.19 调整事项 对合营企业权益投资的账面价 值 存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值 营业收入 121,179,372.45 96,839,180.16 333,724,476.44 37,408,326.63 财务费用 1,327,558.29 2,765,945.62 -1,271,240.59 4,952,192.39 所得税费用 96,660.91 808,632.70 -613,257.67 6,936,808.16 净利润 1,450,583.66 1,843,864.57 -6,821,741.59 20,589,803.56 其中：归属于母公司所有者的净 利润 1,450,583.66 1,843,864.57 -6,821,741.59 20,589,803.56 其他综合收益 综合收益总额 1,450,583.66 1,843,864.57 -6,821,741.59 20,589,803.56 本年度收到的来自合营企业的股 利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 175 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 15,939,820.62 4,231,461.40 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -828,105.89 -152,553.54 --综合收益总额 -828,105.89 -152,553.54 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 不适用 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 不适用 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 不适用 4、重要的共同经营 不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不适用 6、其他 不适用 十、与金融工具相关的风险 公司金融工具包括现金及现金等价物、保证金存款、应收账款、其他应收款及其他金融 资产。公司金融工具产生的风险主要来自于信用风险、市场风险、流动性风险。本公司风险 管理的总体目标是在最大限度地保证公司竞争力和应变能力的情况下，尽可能降低公司风险， 公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对董事会风 险管理工作进行监督。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 176 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收 票据等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公司的应收票据全部为银行承兑 汇票，本公司认为不存在重大的信用风险。 公司的应收账款主要集中在国有大型煤企，在交易前已对采用信用交易的客户进行背景 调查和信用评估，事后对客户进行日常跟踪管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公 司不面临重大坏账风险。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 于 2014 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率 上升或下降 100 个基点，则公司的利息支出将减少或增加 1,085.07 万元。董事会认为 100 个 基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的范围。 2、外汇风险 不适用。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的计划财 务部集中控制，审计部进行监督。计划财务部通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 单位： 元 项 目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 177 短期借款 896,000,000.00 -- -- 896,000,000.00 应付票据 2,664,000,000.00 -- -- 2,664,000,000.00 应付账款 373,028,435.68 -- -- 373,028,435.68 应付利息 3,795,602.19 -- -- 3,795,602.19 其他应付款 56,120,850.83 -- -- 56,120,850.83 一年内到期的非流动负债 45,683,929.63 -- -- 57,805,832.68 长期借款 -- 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 应付债券 -- 14,042,785.71 -- 14,042,785.71 长期应付款 -- 143,384,612.20 -- 131,262,709.15 合 计 4,038,628,818.33 187,427,397.91 -- 4,226,056,216.24 （续表） 单位： 元 项 目 年初余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 765,010,000.00 -- -- 765,010,000.00 应付票据 520,550,000.00 -- -- 520,550,000.00 应付账款 430,335,356.61 -- -- 430,335,356.61 应付利息 22,981,267.10 -- -- 22,981,267.10 其他应付款 117,503,719.77 -- -- 117,503,719.77 其他流动负债 650,000,000.00 -- -- 650,000,000.00 应付债券 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 合 计 2,506,380,343.48 50,000,000.00 -- 2,556,380,343.48 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 不适用。 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 不适用。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 不适用。 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 178 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析 不适用。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 不适用。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东及实际控制人 公司的控股股东为自然人郭现生，持有公司 20,542.86 万股股权，占公司注册资本的 38.45%；实际控制人为郭现生、韩录云夫妇，共持有公司 25,969.84 万股股权，占公司注册 资本的 48.61%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 合营公司 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 参股子公司 鸡西金顶重机制造有限公司 参股子公司 西安重装澄合煤矿机械有限公司 参股子公司 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 参股子公司 中煤国际租赁有限公司 参股子公司 亿通融资租赁有限公司 参股子公司 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 179 龙林矿山工程有限公司 参股子公司 西安重装信息科技有限公司 合营公司 郑州三山石油技术有限公司 参股子公司 林州重机集团控股有限公司 与上市公司同一控制人 林州重机铸锻有限公司 关联自然人控制 北京中科虹霸科技有限公司 关联自然人控制 林州重机废旧物资回收有限公司 关联自然人控制 鄂尔多斯市重机能源有限公司 关联自然人控制 林州重机房地产开发有限公司 关联自然人控制 调兵山市通用房地产开发有限公司 关联自然人控制 林州重机商砼有限公司 关联自然人控制 林州宏图投资管理有限公司 关联自然人控制 河南银企创业投资基金（有限合伙） 上市公司实际控制人参股 北京国利能源投资有限公司 上市公司实际控制人参股 浙江大成企业管理有限公司 上市公司实际控制人近亲属控制 央银融资租赁有限公司 上市公司实际控制人参股 河南颖泰农化股份有限公司 上市公司实际控制人参股 中农颖泰林州生物科园有限公司 上市公司实际控制人参股 天津博宁投资合伙企业（有限合伙） 上市公司实际控制人参股 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 鸡西金顶重机制造有限公司 采购原材料及配件 2,965,458.38 2,225,466.42 林州重机铸锻有限公司 采购材料，配件及电费等 41,167,946.37 96,795,961.46 林州重机铸锻有限公司 采购原材料及配件 1,620,395.71 林州重机铸锻有限公司 采购原材料及配件 5,310,504.62 鄂尔多斯市西北电缆有限公司（母公司） 采购电缆 7,062,369.66 鄂尔多斯市西北电缆有限公司（林钢公司） 采购电缆 924,812.99 鄂尔多斯市西北电缆有限公司（中科林重） 采购电缆 442,863.25 鄂尔多斯市西北电缆有限公司（矿业公司） 采购电缆 301,709.40 西安重装澄合煤矿机械有限公司 采购材料及配件 3,119,026.50 3,013,679.54 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 采购刮板机及配件 29,478,963.68 4,299,290.77 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 180 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 林州重机铸锻有限公司 销售生铁 10,596,189.32 6,782,870.90 林州重机铸锻有限公司 销售原材料、配件及其他 17,891,352.37 18,040,770.69 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 销售原材料、配件及其他 3,666,666.67 中煤国际租赁有限公司 销售煤炭综采设备、电缆及配件 214,532,605.98 153,035,516.24 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 销售材料及配件 433,645.30 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 销售刮板机及配件 15,722,580.64 12,448,905.96 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 不适用 （3）关联租赁情况 不适用 （4） 关联方提供资金 单位： 万元 关联方名称 使用单位 年初未归还 本期借入 本期归还 期末未归还 是否计息 郭现生 母公司 -- 43,887.58 40,680.00 3,207.58 是 韩录云 母公司 -- 17,970.00 17,970.00 -- 否 郭钏 母公司 -- 400.00 400.00 -- 否 林州重机铸锻有限公司 母公司 1,274.16 33,460.83 34,415.57 319.42 否 鄂尔多斯市重机能源有限公司 琅赛科技 -- 250.00 250.00 -- 否 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 琅赛科技 -- 16,512.80 16,512.80 -- 否 中煤国际租赁有限公司 母公司 5,022.18 55,281.91 60,290.31 13.78 否 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 母公司 1,495.01 -- 1,495.01 -- 否 林州重机集团控股有限公司 母公司 2,535.53 -- 2,450.37 85.16 否 （5）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 19,600,000.00 2014 年 03 月 26 日 2015 年 03 月 25 日 否 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 12,250,000.00 2014 年 10 月 16 日 2015 年 10 月 15 日 否 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 50,000,000.00 2014 年 07 月 25 日 2015 年 07 月 24 日 否 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 181 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 25,000,000.00 2014 年 08 月 05 日 2015 年 08 月 04 日 否 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 25,000,000.00 2014 年 08 月 10 日 2015 年 08 月 09 日 否 中农颖泰林州生物科园有限公司 30,000,000.00 2014 年 12 月 18 日 2015 年 12 月 15 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郭现生、韩录云夫妇 100,000,000.00 2013 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 09 日 是 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2013 年 08 月 20 日 2014 年 02 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇 林州重机铸锻有限公司 50,000,000.00 2013 年 02 月 21 日 2014 年 02 月 20 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2013 年 04 月 03 日 2014 年 04 月 02 日 是 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2013 年 05 月 17 日 2014 年 05 月 16 日 是 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2013 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日 是 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2013 年 07 月 10 日 2014 年 07 月 09 日 是 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2013 年 08 月 12 日 2014 年 08 月 12 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2013 年 12 月 03 日 2014 年 12 月 02 日 是 郭现生、韩录云夫妇 300,000,000.00 2013 年 01 月 23 日 2014 年 01 月 21 日 是 郭现生、韩录云夫妇 300,000,000.00 2013 年 10 月 24 日 2014 年 10 月 24 日 是 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2013 年 12 月 27 日 2014 年 12 月 26 日 是 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 07 月 16 日 2015 年 01 月 16 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 07 月 16 日 2015 年 01 月 16 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 07 月 17 日 2015 年 01 月 17 日 否 郭现生、韩录云夫妇 10,000,000.00 2014 年 07 月 21 日 2015 年 01 月 21 日 否 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2014 年 08 月 14 日 2015 年 02 月 14 日 否 郭现生、韩录云夫妇 10,000,000.00 2014 年 09 月 02 日 2015 年 03 月 02 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 09 月 12 日 2015 年 03 月 12 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 09 月 15 日 2015 年 03 月 15 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 09 月 16 日 2015 年 03 月 16 日 否 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2015 年 04 月 15 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2015 年 04 月 16 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 10 月 17 日 2015 年 04 月 17 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 11 月 12 日 2015 年 05 月 12 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 11 月 13 日 2015 年 05 月 13 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 11 月 14 日 2015 年 05 月 14 日 否 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 182 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 12 月 01 日 2015 年 06 月 01 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 12 月 03 日 2015 年 06 月 01 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 12 月 18 日 2015 年 06 月 18 日 否 郭现生、韩录云夫妇， 宋全启 60,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2015 年 06 月 22 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 12 月 23 日 2015 年 06 月 23 日 否 郭现生、韩录云夫妇， 宋全启 40,000,000.00 2014 年 12 月 23 日 2015 年 06 月 23 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 12 月 29 日 2015 年 06 月 29 日 否 郭现生、韩录云夫妇 35,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2015 年 01 月 07 日 否 郭现生、韩录云夫妇 31,000,000.00 2014 年 07 月 23 日 2015 年 01 月 23 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 09 月 23 日 2015 年 03 月 23 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 09 月 24 日 2015 年 03 月 24 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 09 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 09 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 11 月 17 日 2015 年 05 月 15 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 11 月 19 日 2015 年 05 月 17 日 否 郭现生、韩录云夫妇 69,000,000.00 2014 年 11 月 21 日 2015 年 05 月 21 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 12 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 12 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 08 月 11 日 2015 年 02 月 11 日 否 郭现生、韩录云夫妇 25,000,000.00 2014 年 08 月 13 日 2015 年 02 月 13 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 09 月 11 日 2015 年 01 月 11 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 09 月 29 日 2015 年 03 月 27 日 否 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2014 年 10 月 20 日 2015 年 04 月 20 日 否 郭现生、韩录云夫妇 10,000,000.00 2014 年 10 月 21 日 2015 年 02 月 21 日 否 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2015 年 05 月 05 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 12 月 02 日 2015 年 04 月 02 日 否 郭现生、韩录云夫妇 70,000,000.00 2014 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 27 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 07 月 18 日 2015 年 01 月 14 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 11 月 03 日 2015 年 04 月 30 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 12 月 26 日 2015 年 12 月 25 日 否 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 183 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 02 月 20 日 2015 年 02 月 19 日 否 郭现生、韩录云夫妇 20,000,000.00 2014 年 10 月 09 日 2015 年 03 月 08 日 否 郭现生、韩录云夫妇 100,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 11 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 01 月 22 日 2015 年 01 月 15 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2015 年 06 月 26 日 否 郭现生、韩录云夫妇 80,000,000.00 2014 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 26 日 否 郭现生、韩录云夫妇 40,000,000.00 2014 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 09 日 否 郭现生、韩录云夫妇 100,000,000.00 2014 年 01 月 16 日 2015 年 01 月 15 日 否 郭现生、韩录云夫妇 50,000,000.00 2014 年 05 月 07 日 2015 年 05 月 06 日 否 郭现生、韩录云夫妇 30,000,000.00 2014 年 08 月 11 日 2016 年 08 月 10 日 否 郭现生、韩录云夫妇 200,000,000.00 2014 年 07 月 14 日 2018 年 07 月 14 日 否 （6）关联方资金拆借 不适用 （7）关联方资产转让、债务重组情况 不适用 （8）关键管理人员报酬 不适用 （9）其他关联交易 不适用 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 1,358,383.70 5,068,383.70 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 （公司本部） 20,154,062.65 8,653,970.80 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 1,883,560.00 林州重机铸锻有限公司 （林钢公司） 13,073,786.30 3,750,071.60 林州重机铸锻有限公司（本部） 94,598.77 中煤国际租赁有限公司 34,501,083.14 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 268,495.00 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 184 预付账款： 林州重机铸锻有限公司 5,176,056.50 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款： 中煤国际租赁有限公司 19,492,176.96 西安重装澄合煤矿机械有限公司 3,526,005.00 应付账款： 林州重机铸锻有限公司 9,141,213.82 14,670,182.08 西安重装澄合煤矿机械有限公司 7,175,266.00 鸡西金顶重机有限公司 4,858,866.77 2,690,097.93 林州重机集团控股有限公司 851,593.00 25,355,300.00 鄂尔多斯市西北电缆有限公司 10,066,153.70 其他应付款： 郭现生 32,075,820.27 林州重机铸锻有限公司 3,449,118.70 中煤国际租赁有限公司 137,999.74 林州重机房地产开发有限公司 190.00 7、关联方承诺 不适用 8、其他 不适用 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 不适用 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 185 4、股份支付的修改、终止情况 不适用 5、其他 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司部分客户通过第三方融资租赁的方式购买本公司的机械产品，具体方式为：公司 与租赁公司签订一定额度的框架合作协议，在该额度内双方进行合作开展设备融资租赁业务。 针对具体项目，公司、租赁公司及客户（承租人）三方签订设备合同，由公司将设备出售给 租赁公司，由租赁公司直接将货款支付给公司。租赁公司与客户签订融资租赁合同，将设备 融资租赁给客户，客户分期将租赁费支付给租赁公司，在客户未支付完毕融资租赁费之前， 设备所有权为租赁公司所有。如果客户不能如期履约付款，公司将按设备回购余值承担担保 责任。公司同时与客户签署反担保合同，要求客户就该融资租赁项下的回购担保提供反担保 措施。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币 4.63 亿元。 除上述事项外，截止 2014 年 12 月 31 日公司没有其他需要披露的或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 不适用 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 186 2、利润分配情况 不适用 3、销售退回 不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 1、2013 年度，公司将个别原材料退货事项未按退货进行会计处理，而是确认为其他业 务收入及其他业务支出，上述会计处理不符合企业会计准则的规定，公司对上述会计差错进 行了更正，调减了 2013 年度其他业务收入 28,205,128.21 元，调减了 2013 年度其他业务支 出 28,205,128.21 元。 2、2013 年度，公司部分在建工程项目结转固定资产后，未按要求及时计提折旧，不符 合企业会计准则的规定；公司对上述会计差错进行了更正,补提折旧 706,761.78 元。调增 2013 年度营业成本 706,761.78 元，调增 2013 年度累计折旧-房屋建筑物 706,761.78 元。 上述前期差错对 2013 年度的净利润没有影响；上述前期差错调减 2014 年初未分配利润 636,085.60 元，调减盈余公积 70,676.18 元。 除上述前期差错外，本报告期间公司不存在其他前期会计差错更正事项。 2、债务重组 不适用 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 本报告期间公司未发生非货币性资产交换事项 （2）其他资产置换 本报告期间公司未发生其他资产置换事项。 4、年金计划 本报告期间公司无年金计划事项。 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 187 5、终止经营 本报告期间公司未发生终止经营事项。 6、融资租赁 （1）最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内(含 1 年) 57,805,832.68 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 57,805,832.68 2 年以上 3 年以内(含 3 年) 57,805,832.68 3 年以上 28,902,916.34 合 计 202,320,414.38 （2）未确认融资费用余额及摊销方法 截止 2014 年 12 月 31 日，未确认融资费用余额 -27,703,430.72 元，摊销未确认融资费 用的方法是实际利率法。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 不适用 （2）报告分部的财务信息 不适用 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明 原因。 不适用 （4）其他说明 不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 不适用 8、其他 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 188 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 375,236,406.62 39.96% 5,242,381.23 1.40% 369,994,025.39 230,540,087.70 34.04% 5,953.78 230,534,133.92 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 221,299,302.87 23.57% 38,257,736.20 17.29% 183,041,566.67 193,848,792.13 28.62% 22,782,343.23 11.75% 171,066,448.90 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 342,534,133.53 36.48% 9,475,669.93 2.77% 333,058,463.60 252,847,232.80 37.34% 7,697,016.47 3.04% 245,150,216.33 合计 939,069,843.02 100.00% 52,975,787.36 5.64% 886,094,055.66 677,236,112.63 100.00% 30,485,313.48 4.50% 646,750,799.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 客户一 52,828,000.00 2,638,739.50 4.99% 实力强，老客户，但账龄超过 1 年,综合考虑计提坏账。 客户二 171,094,534.96 实力强，老客户， 客户三 50,955,221.66 492,606.73 0.97% 实力强，老客户，但账龄超过 1 年,综合考虑计提坏账。 客户四 58,137,950.00 实力强，老客户 客户五 42,220,700.00 2,111,035.00 5.00% 实力强，老客户，但账龄超过 1 年,综合考虑计提坏账。 合计 375,236,406.62 5,242,381.23 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 189 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 46,950,058.31 2,347,502.92 5.00% 1 年以内小计 46,950,058.31 2,347,502.92 5.00% 1 至 2 年 60,313,144.40 6,031,314.44 10.00% 2 至 3 年 26,526,798.40 7,958,039.52 30.00% 3 年以上 21,920,879.32 21,920,879.32 100.00% 合计 155,710,880.43 38,257,736.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,490,473.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 部分账龄较长的客户 6,124,581.53 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 客户一 销售商品 2,888,560.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户二 销售商品 623,000.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户三 销售商品 614,664.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户四 销售商品 583,793.00 账龄较长 内部审议批准 否 客户五 销售商品 532,000.00 账龄较长 内部审议批准 否 合计 -- 5,242,017.00 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 375,236,406.62 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 39.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,242,381.23 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 190 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 29,919,355.35 6.49% 39,919,355.35 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 585,210,925.29 93.51% 2,049,365.02 0.36% 573,161,560.27 385,963,335.92 100.00% 2,592,827.61 0.67% 383,370,508.31 合计 615,130,280.64 100.00% 2,049,365.02 0.33% 613,080,915.62 385,963,335.92 100.00% 2,592,827.61 0.67% 383,370,508.31 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 中建投租赁有限责任公司 16,000,000.00 保证金，不计提坏账 广州越秀融资租赁有限公司 13,919,355.35 保证金，不计提坏账 合计 29,919,355.35 -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 不适用 （3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 191 保证金 1,262,554.48 4,890,261.95 职工备用金 10,458,565.37 10,430,906.21 单位往来款 593,947,949.97 369,290,766.98 个人往来款 9,461,210.82 1,351,400.78 合计 615,130,280.64 385,963,335.92 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户一 478,680,937.37 1 年以内 77.82% 客户二 83,657,486.46 1 年以内 13.60% 客户三 16,000,000.00 1 年以内 2.60% 客户四 13,919,355.35 1 年以内 2.26% 客户五 6,897,600.00 1 年以内 1.12% 合计 -- 599,155,379.18 -- 97.40% （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 594,390,000.00 594,390,000.00 575,590,000.00 575,590,000.00 对联营、合营企业投资 888,096,488.28 888,096,488.28 704,050,136.98 704,050,136.98 合计 1,482,486,488.28 1,482,486,488.28 1,279,640,136.98 1,279,640,136.98 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 七台河重机机械制造公司 5,000,000.00 5,000,000.00 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 192 北京中科林重科技有限公司 4,600,000.00 4,600,000.00 徐州科博机电有限公司 25,210,000.00 25,210,000.00 鄂尔多斯市琅赛科技有限公司 24,790,000.00 24,790,000.00 徐州中矿科光机电新技术有限 公司 35,990,000.00 35,990,000.00 林州重机矿业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 林州重机林钢钢铁有限公司 260,000,000.00 260,000,000.00 林州重机矿建工程有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 林州生元提升科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 天津三叶虫能源技术服务有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 575,590,000.00 80,000,000.00 61,200,000.00 594,390,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 鸡西金顶重 机制造有限 公司 4,231,461.40 -828,105.89 3,403,355.51 鄂尔多斯市 西北电缆有 限公司 399,551,656.93 -804,654.44 398,747,002.49 西安重装澄 合煤矿机械 有限公司 33,036,678.48 -2,105,968.92 30,930,709.56 辽宁通用煤 机装备制造 股份有限公 司 99,360,263.93 294,131.20 99,654,395.13 平煤神马机 械装备集团 河南重机有 限公司 95,461,042.35 1,101,889.98 96,562,932.33 中煤国际租 赁有限公司 72,409,033.89 13,946,731.37 86,355,765.26 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 193 亿通融资租 赁有限公司 155,000,000.00 4,905,862.89 159,905,862.89 龙林矿山工 程有限公司 9,000,000.00 -713,534.89 8,286,465.11 郑州三山石 油技术有限 公司 4,250,000.00 4,250,000.00 小计 704,050,136.98 168,250,000.00 15,796,351.30 888,096,488.28 二、联营企业 合计 704,050,136.98 168,250,000.00 15,796,351.30 888,096,488.28 （3）其他说明 不适用 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 712,939,375.80 519,193,496.32 826,022,760.21 591,070,891.03 其他业务 286,446,532.85 227,412,554.76 295,840,158.26 212,892,157.68 合计 999,385,908.65 746,606,051.08 1,121,862,918.47 803,963,048.71 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 184,577.50 权益法核算的长期股权投资收益 15,796,351.30 7,509,561.29 处置长期股权投资产生的投资收益 5,500,000.00 合计 21,296,351.30 7,694,138.79 6、其他 不适用 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 194 非流动资产处置损益 1,187,557.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 9,287,190.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 373,611.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,871,449.02 减：所得税影响额 1,901,420.10 合计 10,818,388.56 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.34% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.85% 0.07 0.07 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 50,935,177.57 198,534,434.90 2,168,502,509.25 2,187,671,005.92 按国际会计准则调整的项目及金额： （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 50,935,177.57 198,534,434.90 2,168,502,509.25 2,187,671,005.92 按境外会计准则调整的项目及金额： 4、会计政策变更相关补充资料 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准 则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 195 货币资金 341,150,182.91 431,835,693.03 1,072,474,038.09 应收票据 306,062,755.61 314,910,782.86 218,321,216.90 应收账款 657,430,435.93 887,169,107.25 1,111,137,530.97 预付款项 162,463,529.57 207,177,939.45 309,582,225.78 其他应收款 17,587,240.32 38,537,694.69 73,632,642.47 存货 305,699,088.97 686,166,198.97 795,129,055.15 流动资产合计 1,790,393,233.31 2,565,797,416.25 3,580,276,709.36 非流动资产： 可供出售金融资产 2,171,500.00 2,171,500.00 2,171,500.00 长期股权投资 269,229,352.31 704,050,136.98 888,096,488.28 固定资产 1,670,212,171.24 1,533,661,331.55 1,724,211,622.00 在建工程 176,381,452.13 72,707,955.14 187,875,571.13 无形资产 303,597,751.32 342,516,981.29 318,324,220.74 商誉 21,395,279.90 21,395,279.90 长期待摊费用 3,360,728.67 2,411,128.67 9,378,368.95 递延所得税资产 15,453,385.10 31,977,161.89 33,908,394.39 其他非流动资产 293,642,195.23 173,155,386.53 101,322,207.43 非流动资产合计 2,755,443,815.90 2,884,046,861.95 3,265,288,372.92 资产总计 4,545,837,049.21 5,449,844,278.20 6,845,565,082.28 流动负债： 短期借款 734,000,000.00 765,010,000.00 896,000,000.00 应付票据 320,000,000.00 520,550,000.00 2,664,000,000.00 应付账款 684,520,035.13 430,335,356.61 365,755,323.71 预收款项 29,400,626.43 304,168,244.85 82,932,986.95 应付职工薪酬 14,426,628.22 16,505,800.17 18,152,572.58 应交税费 36,193,663.22 64,382,128.47 60,734,686.69 应付利息 3,325,833.33 22,981,267.10 3,795,602.19 其他应付款 282,298,936.92 117,503,719.77 63,393,962.80 一年内到期的非流动负债 46,630,000.00 45,683,929.63 其他流动负债 100,000,000.00 650,000,000.00 流动负债合计 2,250,795,723.25 2,891,436,516.97 4,200,449,064.55 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 50,000,000.00 50,000,000.00 14,042,785.71 林州重机集团股份有限公司 2014 年度报告 196 长期应付款 143,384,612.20 递延收益 138,548,786.69 111,559,052.91 其他非流动负债 47,790,798.01 非流动负债合计 97,790,798.01 188,548,786.69 298,986,450.82 负债合计 2,348,586,521.26 3,079,985,303.66 4,499,435,515.37 所有者权益： 股本 538,329,480.00 536,574,636.00 534,234,844.00 资本公积 1,087,692,863.67 1,074,496,395.66 1,064,458,687.98 专项储备 7,060,345.71 2,991,634.75 盈余公积 60,640,314.99 77,527,922.95 81,451,356.40 未分配利润 364,197,826.66 492,011,705.60 485,365,986.12 归属于母公司所有者权益合计 2,050,860,485.32 2,187,671,005.92 2,168,502,509.25 少数股东权益 146,390,042.63 182,187,968.62 177,627,057.66 所有者权益合计 2,197,250,527.95 2,369,858,974.54 2,346,129,566.91 负债和所有者权益总计 4,545,837,049.21 5,449,844,278.20 6,845,565,082.28 5、其他 2014 年度报告 林州重机集团股份有限公司 197 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、以上文件均齐备、完整、并备于公司证券部以供查阅。 法定代表人：郭现生 林州重机集团股份有限公司 二〇一五年三月二十四日