002515_2020_金字火腿_2020年年度报告_2021-04-14.txt

金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人施延军、主管会计工作负责人吴月肖及会计机构负责人(会计主 管人员)李华安声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1．猪肉价格波动对公司经营的风险 公司主营业务的主要原材料是猪肉，因此猪肉价格的变动会直接影响到公 司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长周期、存栏量、饲料价格 、市场 供求等多因素的影响，波动的幅度比较大，直接影响公司业务的盈利水平。但 公司可以利用资金、进口、自有冷库等优势，在原料价格低时多采购，并存放 在自有冷库里，或猪肉价格高时采购进口原料，从而减少猪肉价格对公司经营 的影响。 2．食品质量安全风险 随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保 护意识的增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。 公司严格依照 ISO9001 质量管理体系、ISO22000 食品安全管理体系、ISO14001 环境管理体系及国家的相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、 原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行，在生产环节对每道工序均制定了 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 详细的作业标准，建立跟踪监测与品质控制的体系，确保重要环节作为关键工 序和特殊工序进行重点监控，保障和保证产品的质量与品质。 3．特殊的资产结构引起的流动性风险 火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，从新鲜猪腿到最终产品整个 过程超过 10 个月以上的时间，在自然条件下可存放 3-5 年不会发生变质，且营 养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继 续发酵，以达到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果，通常存放发酵时 间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放 2－3 年的特级火腿，其 价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏 36 个月以上，才能充分 发酵熟化，香气、营养和口感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了 存货在公司流动资产中所占的比例较大，存在特殊的资产结构引起的流动性风 险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 938,467,227 股（公司总 股本 978,313,280 股减去公司回购股份 39,846,053 股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 6 第三节 公司业务概要 ................................................................................................................................................................ 10 第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 34 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 50 第七节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 56 第八节 可转换公司债券相关情况.............................................................................................................................................. 57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................................................................... 58 第十节 公司治理 ........................................................................................................................................................................ 64 第十一节 公司债券相关情况 ..................................................................................................................................................... 69 第十二节 财务报告 .................................................................................................................................................................... 70 第十三节 备查文件目录........................................................................................................................................................... 190 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 金字火腿、公司、本公司 指 金字火腿股份有限公司 金华金字 指 金华金字火腿有限公司，公司之全资子公司 金字冷冻城 指 金字冷冻食品城有限公司 ，公司之全资子公司 肉掌门网络科技公司 指 肉掌门网络科技有限公司，公司控股子公司，原名为金字优品电子商 务有限公司 肉掌门电子商务公司 指 肉掌门电子商务有限公司，肉掌门网络科技有限公司之全资子公司 中钰资本 指 中钰资本管理（北京）有限公司 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所，证券交易所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 金字火腿 股票代码 002515 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 金字火腿股份有限公司 公司的中文简称 金字火腿 公司的外文名称（如有） Jinzi Ham Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） JINZI HAM 公司的法定代表人 施延军 注册地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号 注册地址的邮政编码 321016 办公地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号 办公地址的邮政编码 321016 公司网址 电子信箱 jinziham@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王启辉 张利丹 联系地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号 电话 0579-82262717 0579-82262717 传真 0579-82262717 0579-82262717 电子信箱 jinziham@ jinziham@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《上海证券报》《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 董事会办公室 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91330000254983027G 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司专注肉类产业，在原有火腿业务基础上，2018 年以来大力发展传统肉制品业 务，2020 年新增个性化定制品牌肉类业务，从火腿细分行业进入肉制品、肉类大 产业。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 闾力华、张春洋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 710,376,720.31 281,538,590.24 152.32% 426,424,363.92 归属于上市公司股东的净利润 （元） 59,301,384.70 33,545,965.15 76.78% -8,429,931.88 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 99,918,793.40 18,113,131.91 451.64% -19,025,994.56 经营活动产生的现金流量净额 （元） -233,088,190.94 -129,215,512.43 -80.39% -123,723,951.13 基本每股收益（元/股） 0.06 0.04 50.00% -0.01 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.04 50.00% -0.01 加权平均净资产收益率 4.51% 2.57% 1.94% -0.56% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 总资产（元） 1,616,923,159.04 1,441,093,910.07 12.20% 1,494,700,315.57 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,326,105,470.98 1,313,727,447.63 0.94% 1,378,341,526.38 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 190,878,192.22 122,721,631.63 172,234,095.65 224,542,800.81 归属于上市公司股东的净利润 48,885,002.57 15,136,147.81 28,506,036.00 -33,225,801.68 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 48,564,126.74 14,547,744.83 27,875,827.41 8,931,094.42 经营活动产生的现金流量净额 -40,194,231.38 -169,982,838.78 -21,601,589.93 -1,309,530.85 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -44,344,815.53 67,377.37 4,815,871.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 3,328,782.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,244,242.10 7,913,034.63 6,532,971.48 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 委托他人投资或管理资产的损益 505,479.46 1,770,444.67 4,504,896.13 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 5,843,226.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -460,511.60 -32,637.50 -471,774.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,015,665.63 减：所得税影响额 558,739.76 5,144,277.76 4,522,483.02 少数股东权益影响额（税后） 3,063.37 0.05 3,592,202.25 合计 -40,617,408.70 15,432,833.24 10,596,062.68 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 2020年报告期内，公司大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，重点发展大肉香 肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品，快速发展满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等 新渠道、新用户个性化需求的定制品牌肉业务，拓展网络营销，强化线下市场，努力提升金字品牌价值，打造肉类品牌消费 品。现将2020年度公司业务情况作如下概述： （一）公司所从事的主要业务 本公司主营中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸 肉等特色纯肉制品以及满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等客户个性化需求的定制品牌肉业务。 其中火腿是公司基础业务，市场占有率和品牌知名度均为行业领先。报告期内，公司火腿业务稳步发展，大肉香肠、香肠、 腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品和个性化定制品牌肉业务发展迅速，线上市场全面拓展，线下渠道巩固提升，金字品牌价 值不断提升，实现了线上线下齐头并进的发展局面。 （二）主要产品 主要产品 产品介绍 金字火腿 整腿、烘焙用腿、火腿块、火腿片及火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等 巴玛火腿 整腿、火腿方块、巴玛切片及巴玛火腿制品 特色肉制品 大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸肉等 定制品牌肉 冰鲜肉、分割肉类等 植物肉 植物肉饼、植物肉丸、植物肉香肠等 （三）公司经营模式 1．采购模式 公司主要生产原料通过国内外采购，零星原料如初级农产品、包装物等采用集中采购与分散采购相结合方式。食盐采购 向国家专营盐业公司采购。 2．生产模式 公司生产实行以销定产，生产加工实现了机械化、自动化和智能化，不断提高生产效率，保证食品安全和产品品质。 3．销售模式 公司除了用直营、经销商和电商平台的模式外，全面推进社区电商、生鲜电商、网红直播等新模式，扩大公司火腿、肉 制品、品牌肉的销售，最大化覆盖市场终端；销售货款主要采用先款后货的结算方式，有力保障公司的现金流以及防范坏账 的发生。 （四）报告期业绩驱动因素 报告期内，面对激烈的市场竞争环境和成本上涨压力，公司大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 淡火腿等火腿产品，重点发展大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品，快速发展满足生鲜电商、社区电商、中 央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等新渠道、新用户个性化需求的定制品牌肉业务，坚持以好原料、好工艺做好产品、树好 品牌，积极应对市场变化，聚焦中式火腿、欧式火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿、大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸 肉等肉制品业务，积极拓展个性化定制品牌肉业务，坚定不移的做精品、做高附加值产品，不断提升管理水平，提高公司盈 利能力，带动了公司销售规模和利润的同步增长。 （五）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 1．公司所处行业大类是肉类行业，主营产品中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等属于肉制品行 业的发酵肉制品子行业，大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等属于特色肉制品行业，个性化定制品牌肉属于肉类行业。 2．发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点 发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸，人体更容易吸收，符合人们追求健康营养的消费需求。金华火腿是中 国传统风味肉制品，具有增香、提鲜、去腥的特有功能，风味独特，营养丰富，市场成熟；公司的特色产品巴玛发酵火腿， 是欧式发酵肉制品，发酵熟化，切片即食，是世界三大发酵美食之一。作为高端发酵肉制品，健康营养、食用方便，在欧洲 国家的市场总量庞大，而在我国则处于市场培育阶段，未来前景可期。整体来说，发酵肉制品没有明显的周期性。 3．特色肉制品行业的发展阶段、周期性特点 大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品是我国历史传承的肉制品，具有纯肉制作、风味多样、营养丰富等 优点，深受国人喜爱。随着我国经济的持续发展，消费购买能力的增强，传统肉制品标准化生产技术的提升，包装的进步， 互联网购物的普及，物流配送的便捷发达，传统肉制品的独特风味和历史文化传承日益得到消费者认同和喜爱，对传统肉制 品的需求和认可也不断提升，市场前景乐观。特色肉制品生产周期短，消费群体广，食用方便，消费频次高，没有明显的周 期性。 4．品牌肉类的发展阶段、周期性特点 肉类行业规模巨大，是民生必须消费品，不受经济周期、疫情等影响，也不受贸易摩擦等影响，市场需求永远存在。而 且从人均消费数据来看，我国的肉类消费还有很大的提升空间。由于集约化程度等原因，国外肉类价格与国内供应价格比较， 会长期具有较大的成本优势。 公司个性化定制品牌肉类业务的发展，得益于公司多年肉类行业经验、丰富的上游供应链资源及完善的下游销售渠道优 势，还有公司自用原料优势及自有冷库作为基础。定制品牌肉类业务服务餐饮、食品加工企业、终端消费者，可通过生鲜电 商、社区电商等各类快速发展的新渠道直达用户，满足其便捷肉制品消费需求，也可满足中央厨房、食品加工企业、连锁餐 饮等定制化标准化原料供应需求，成为其稳定的供应链合作伙伴，市场需求广阔，具有较强的持续性。定制品牌肉类业务的 发展，可以与公司原有火腿、肉制品业务等相结合，形成内部供应链，提升综合利用率，延伸公司业务领域，优化产品结构， 增加客户群体，有助于提升公司的竞争优势和盈利能力。 5．植物肉的发展阶段、周期性特点 植物肉产业目前刚刚在国内外兴起，随着人们生活水平的提高，健康意识、环保意识提升，具有高蛋白、零胆固醇、无 激素、无抗生素、营养成分可以按需组合等优点的植物肉产品会有广阔前景。植物肉产品生产周期短，健康、绿色、有科技 含量，且没有明显的周期性。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 主要系报告期计提折旧所致 无形资产 无 在建工程 主要系报告期内高端肉制品技改项目投入所致 存货 主要系报告期原材料采购增加所致 投资性房地产 主要系报告期中钰资本及其控股子公司中钰医疗所属的北京房产、成都房产过户至 公司名下所致 交易性金融资产 系报告期内赎回理财型基金所致 应收票据 系报告期内票据到期解兑所致 预付款项 主要系报告期原材料采购增加，预付的货款增加所致 其他应收款 主要系①报告期收回部分中钰资本股权回购款以及计提坏账准备增加所致；②中钰 资本股权回购款剩余债权拍卖成交价为人民币 3 亿元，金华市巴玛投资企业（有限 合伙）为出价人并竞价成功。截至本报告批准报出日，本次债权交易已完成，该交 易事项属于资产负债表日后调整事项，对 2020 年末的应收中钰资本的债权价值进 行调整，在“一年内到期的非流动资产”和“长期应收款”科目项下列示所致 一年内到期的非流动资产 中钰资本股权回购款剩余债权拍卖成交价为人民币 3 亿元，金华市巴玛投资企业（有 限合伙）为出价人并竞价成功。截至本报告批准报出日，本次债权交易已完成，该 交易事项属于资产负债表日后调整事项，对 2020 年末的应收中钰资本的债权价值 进行调整所致 其他流动资产 系报告期待抵扣增值税进项税额增加所致 长期应收款 中钰资本股权回购款剩余债权拍卖成交价为人民币 3 亿元，金华市巴玛投资企业（有 限合伙）为出价人并竞价成功。截至本报告批准报出日，本次债权交易已完成，该 交易事项属于资产负债表日后调整事项，对 2020 年末的应收中钰资本的债权价值 进行调整所致 开发支出 系报告期肉掌门肉类交易平台开发支出增加所致 其他非流动资产 系预付设备款所致 短期借款 系报告期增加银行抵押借款、信用借款及利息所致 应付账款 主要系报告期未结算货款减少所致 合同负债 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》， 科目列示变动，系预收货款所致 应付职工薪酬 主要系报告期人员增加，期末应付职工工资增加所致 应交税费 主要系报告期末应交房产税及企业所得税增加所致 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 其他流动负债 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》， 科目列示变动，系待转销项税额所致 递延收益 主要系报告期递延收益结转所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1.技术及工艺优势 公司拥有国家发明专利（专利号为ZL 2004 1 0014841.4,专利名称为“一种在控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的 方法”）和（专利号为ZL 2008 1 0121847.X，专利名称为“一种火腿高汤的制作工艺”），是《发酵肉制品》国际标准、《地 理标志产品-金华火腿》国家标准、《中式香肠》国家标准主要起草单位。承担的《传统特色肉制品现代化加工关键技术及 产业化》2020年1月荣获国家科技进步二等奖。公司生产技术先进，装备自动化程度高，工艺优势明显。 2.质量及品牌优势 公司视产品质量为企业生命，在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。公司通过了 ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、绿色企业认证、清洁生产审核。 公司不断强化品牌建设，金字商标为“中国驰名商标”，巴玛火腿是国内发酵肉制品领先品牌，并推出新味和、公记等品牌， 品牌优势突出。 3.规模和渠道优势 公司经过多年发展，成为业内生产规模最大的企业，具有领先的现代化厂房和生产设备。在渠道方面，公司形成了覆盖 全国的销售网络，餐饮、烘焙、商超、食品加工、团购、流通等线下渠道不断巩固，积极发展电子商务，拓展社交电商、网 红直播、内容电商、生鲜电商等网上营销渠道，线上销售占比不断提高，终端用户数量不断扩大，公司品牌影响力和号召力 持续增强。 4.行业经验和行业资源优势 公司深耕行业多年，积累了遍布全球的供应渠道，对肉类行业有深刻理解，经验丰富，凭着对肉类行业波动周期的把握， 公司利用规模优势，能精准地洞察和把握市场动态机会。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年，是最具挑战的一年，也是公司增长最快的一年。面对疫情考验和市场变化，公司按照“大力发展中式火腿、欧 式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，重点发展大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品，快 速发展满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等新渠道、新用户个性化需求的定制品牌肉业务，拓 展网络营销，强化线下市场，努力提升金字品牌价值，打造肉类品牌消费品”的经营思路，狠抓产品、品牌、渠道三大关键 环节，苦练内功、夯实基础、开拓创新，实现了跨越发展。 报告期内，公司实现营业收入71037.67万元，较上年同期增长152.32 %（其中线上销售 14172.72万元，同比增长 87.48%）； 实现归属于上市公司股东的净利润 5930.14 万元，较上年同期增长76.78 %（如剔除中钰资本回购应收款事项影响数5883.49 万元，则本期公司归母净利润为11813.63万元，同比上年同口径归母净利润8967.93万元增长31.73%）。 同时，公司对中钰资本股权回购款剩余债权进行公开拍卖转让，金华市巴玛投资企业（有限合伙）以3亿元的价格受让 了上述债权，从而保护公司及投资者的利益，化解风险，促进公司专注主业，健康发展。公司董事会、股东大会审议通过了 本次债权转让关联交易事项。 报告期内，公司各项重点工作完成情况如下： 1.积极优化产品结构体系 根据消费者需求，公司不断完善产品体系。2020年陆续推出了大肉香肠、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿、植物肉腊肠、 腊仔排等新品，不断丰富公司产品，改变了一只火腿打天下的局面，形成了火腿、特色肉制品、定制品牌肉类三大业务板块， 产品品类更加丰富，产品结构更加合理，市场规模迅速提升。 2.建设立体化市场渠道 线上积极拓展模式及平台，布局生鲜电商、社区电商等新型渠道，直播电商增量明显，个性化定制品牌肉类与生鲜电商、 社区电商的尝试效果明显；线下渠道积极开拓新客户、延展新渠道，经过重新梳理和开拓也有新进展。 3.持续提升金字品牌价值 以金字品牌为核心，构建巴玛、肉掌门、新味和、公记等多品牌矩阵，形成多品牌协同发展的格局，根据平台、用户、 产品等进行不同的品牌定位与形象推广，加大宣传与推广投入，使品牌形象和影响力持续提升。 4.加大技改提升效率 随着社会和科技发展，公司积极应用新技术、新软件、新装备，加大技术改造与硬件提升力度，不断提高装备的机械化、 自动化、智能化水平，引进先进的生产机械设备，提升效率、稳定质量、降低成本，效果较为明显。 5.提高公司治理水平 全面推进精细管理，不断完善内部控制，优化内部决策和监督机制，提升公司治理规范化水平，提高上市公司质量。 6.强化团队和企业文化建设 积极通过多渠道招聘，引进了较多优秀人才。通过重点培养骨干员工，公司业务线、生产线人才梯队已经形成。经过组 织架构改革，将合适的人才匹配到合适的岗位，让每个人都有自己的职业生涯发展通道，形成良好的人才氛围，为公司持续 发展提供了人才储备。加强企业文化的宣导，让公司使命、愿景、价值观、工作原则深入人心，形成共识。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 金字为公司主要品牌，系中国驰名商标，主要定位中式火腿、中式肉制品、肉类业务。为满足不同平台、渠道的需求， 公司也使用新味和、公记等作为中式肉制品业务的子品牌。巴玛为公司欧式发酵肉制品品牌。肉掌门品牌目前主要用于定制 品牌肉业务。 主要销售模式 公司主要的销售模式为直销为主、经销为辅，主要的销售渠道有线上渠道、线下渠道。线上渠道以直销为主，在天猫、 京东、淘宝、拼多多等电商平台均开设直营店铺，并积极与生鲜电商、社区电商、直播电商等开展合作。线下渠道则主要有 餐饮酒店、食品加工、KA卖场、经销代理、直营门店、团购客户等。 经销模式 √ 适用 □ 不适用 报告期内按不同销售渠道下的主营业务收入、主营业务成本、毛利率及同比变动情况如下表（单位：万元）： 序号 销售模式 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 同比增幅 主营业务成本 同比增幅 毛利率比 上年增减 1 酒店餐饮 1,957.12 1,528.09 21.92% 877.92 603.59 7.58% 2 KA流通 5,668.49 3,255.35 42.57% -1,069.19 -457.08 -2.33% 3 食品加工 18,688.80 15,932.79 14.75% 16,013.13 14,330.34 -25.36% 4 直营（团购） 27,684.13 23,556.66 14.91% 20,778.59 19,422.86 -25.23% 5 电商 14,172.72 7,503.52 47.06% 6,613.26 3,828.52 -4.33% 小计 68,171.26 51,776.41 24.05% 43,213.71 37,728.23 -19.66% 6 冷链行业 2,045.35 1,579.99 22.75% -128.58 -13.26 -3.96% 合计 70,216.61 53,356.40 24.01% 43,085.13 37,714.97 -18.34% 公司的经销模式为经销商代理。截至2020年末，公司共有经销商870家，对比年初净增加238家，增幅37.66%，其中：华 东568家，对比年初增幅26.22%。与经销商的货款结算方式主要是先款后货，对KA卖场、餐饮酒店、食品加工类客户给予一 定账期。 按产品分类的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况见“经营情况讨论与分析”中“主营业务分析”。 报告期内对前五大客户的销售收入为8,182.10万元，占公司营业收入的11.51%，截至2020年末应收账款余额前五名客户 金额为728.73万元，占公司2020年末应收账款余额的31.98%。 门店销售终端占比超过 10% □ 适用 √ 不适用 线上直销销售 √ 适用 □ 不适用 目前公司的线上直销业务由公司品牌电商部运营，在天猫、京东、拼多多、抖音等电商平台开设店铺，另运作天猫超市、 京东自营、多多买菜等平台的入仓业务，主要销售金字火腿、巴玛火腿、香肠、腊肉、咸肉、定制品牌分割肉等产品。 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要生产模式 公司的产品主要以自产为主，同时为满足特定节日销售需要，对火腿月饼等个别产品采用委托加工的方式进行生产，但 产量较小。自产产品，由公司采购原料，在自有厂区生产加工，由营销部及品牌电商部进行销售。个性化定制品牌肉则根据 以”以销定产“的模式对原料进行分割、分装后再进行销售。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 营业成本的主要构成项目详见本节二、2、（5） 产量与库存量 报告期产量与库存量详见本节二、2、（3） 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 710,376,720.31 100% 281,538,590.24 100% 152.32% 分行业 火腿肉制品行业 681,712,561.30 95.96% 249,575,432.97 88.65% 173.15% 冷链行业 20,453,492.58 2.88% 21,739,363.49 7.72% -5.91% 其他业务收入 8,210,666.43 1.16% 10,223,793.78 3.63% -19.69% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 分产品 火腿 133,701,862.13 18.82% 132,489,590.14 47.06% 0.91% 火腿制品 6,992,511.45 0.98% 7,693,032.62 2.73% -9.11% 特色肉制品 116,645,294.11 16.42% 58,345,548.64 20.73% 99.92% 品牌肉 424,372,893.61 59.74% 51,047,261.57 18.13% 731.33% 冷链服务 20,453,492.58 2.88% 21,739,363.49 7.72% -5.91% 其他 8,210,666.43 1.16% 10,223,793.78 3.63% -19.69% 分地区 国内 708,755,720.31 99.77% 278,685,883.40 98.99% 154.32% 国外 1,621,000.00 0.23% 2,852,706.84 1.01% -43.18% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 火腿肉制品行业 681,712,561.30 517,764,104.19 24.05% 173.15% 268.56% -19.66% 分产品 火腿 133,701,862.13 78,763,394.39 41.09% 0.91% -0.73% 0.98% 特色肉制品 116,645,294.11 60,227,531.61 48.37% 99.92% 137.31% -8.13% 品牌肉 424,372,893.61 375,284,748.59 11.57% 731.33% 1,072.98% -25.75% 分地区 国内 708,755,720.31 534,350,480.45 24.61% 154.32% 241.80% -19.29% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 火腿 销售量 公斤 1,198,723 1,389,114 -13.71% 生产量 公斤 1,334,333 1,443,073 -7.54% 库存量 公斤 652,353 516,743 26.24% 特色肉制品 销售量 公斤 1,284,535 668,555 92.14% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 生产量 公斤 1,385,963 848,935 63.26% 库存量 公斤 589,726 488,298 20.77% 品牌肉 销售量 公斤 16,356,036 1,727,932 846.57% 生产量 公斤 16,519,915 1,727,932 856.05% 库存量 公斤 163,879 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司坚持大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，重点发展大肉香肠、香肠、腊肉、 酱肉、淡咸肉等特色肉制品，快速发展满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等新渠道、新用户个 性化需求的定制品牌肉业务，拓展网络营销，强化线下市场，努力提升金字品牌价值，打造肉类品牌消费品。报告期内，公 司特色肉制品及个性化定制品牌肉销售收入增长较大。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 火腿肉制品行业 直接材料 471,930,359.50 88.07% 106,685,907.38 67.18% 342.35% 火腿肉制品行业 直接人工 8,594,839.53 1.60% 6,823,484.88 4.30% 25.96% 火腿肉制品行业 直接折旧 7,555,096.43 1.41% 6,926,289.83 4.36% 9.08% 火腿肉制品行业 制造费用及其他 19,920,626.60 3.72% 10,591,214.20 6.67% 88.09% 火腿肉制品行业 周转材料 9,763,182.13 1.82% 9,454,894.61 5.95% 3.26% 冷链行业 直接人工 4,279,285.50 0.80% 4,189,648.48 2.64% 2.14% 冷链行业 直接折旧 8,749,006.63 1.63% 8,944,290.51 5.63% -2.18% 冷链行业 制造费用及其他 2,771,564.00 0.52% 2,798,495.55 1.76% -0.96% 其他业务 其他业务成本 2,322,298.73 0.43% 2,396,937.68 1.51% -3.11% 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 火腿 直接材料 51,721,725.07 9.65% 56,078,273.57 35.31% -7.77% 火腿 直接人工 5,428,380.51 1.01% 4,635,556.13 2.92% 17.10% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 火腿 直接折旧 5,434,714.17 1.02% 5,908,425.17 3.72% -8.02% 火腿 制造费用及其他 11,949,310.56 2.23% 7,385,266.90 4.65% 61.80% 火腿 周转材料 4,229,264.08 0.79% 5,338,766.38 3.36% -20.78% 火腿制品 直接材料 2,305,442.71 0.43% 2,593,951.04 1.63% -11.12% 火腿制品 直接人工 285,104.02 0.05% 175,254.00 0.11% 62.68% 火腿制品 直接折旧 285,436.67 0.05% 314,435.75 0.20% -9.22% 火腿制品 制造费用及其他 198,364.33 0.04% 259,930.07 0.16% -23.69% 火腿制品 周转材料 414,081.87 0.08% 418,901.92 0.26% -1.15% 特色肉制品 直接材料 43,549,698.50 8.13% 16,019,638.64 10.09% 171.85% 特色肉制品 直接人工 2,756,153.00 0.52% 2,012,674.75 1.27% 36.94% 特色肉制品 直接折旧 1,811,831.79 0.34% 703,428.91 0.44% 157.57% 特色肉制品 制造费用及其他 7,076,326.76 1.32% 2,946,017.23 1.86% 140.20% 特色肉制品 周转材料 5,033,521.56 0.94% 3,697,226.31 2.33% 36.14% 品牌肉 直接材料 374,353,493.22 69.86% 31,994,044.13 20.15% 1,070.07% 品牌肉 直接人工 125,202.00 0.02% 品牌肉 直接折旧 23,113.80 0.00% 品牌肉 制造费用及其他 696,624.95 0.13% 品牌肉 周转材料 86,314.62 0.01% 冷链服务 直接人工 4,279,285.50 0.80% 4,189,648.48 2.64% 2.14% 冷链服务 直接折旧 8,749,006.63 1.63% 8,944,290.51 5.63% -2.18% 冷链服务 制造费用及其他 2,771,564.00 0.52% 2,798,495.55 1.76% -0.96% 其他业务 其他业务成本 2,322,298.73 0.43% 2,396,937.68 1.51% -3.11% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 其他原因的合并范围变动 单位：元 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 肉掌门电子商务有限公司 新设子公司 2020-08-13 100,000.00 100.00% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 81,821,018.94 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.51% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 18,575,050.88 2.61% 2 客户二 16,884,780.74 2.38% 3 客户三 16,858,950.58 2.37% 4 客户四 15,835,578.07 2.23% 5 客户五 13,666,658.67 1.92% 合计 -- 81,821,018.94 11.51% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 472,760,616.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 66.28% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 239,681,026.03 33.60% 2 供应商二 95,044,401.10 13.33% 3 供应商三 68,123,741.87 9.55% 4 供应商四 50,302,169.94 7.05% 5 供应商五 19,609,277.89 2.75% 合计 -- 472,760,616.83 66.28% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 33,661,686.09 29,378,929.86 14.58% 管理费用 15,041,017.77 13,982,245.86 7.57% 财务费用 -895,466.57 -3,002,529.74 70.18% 主要系报告期新增银行利息所致 研发费用 3,551,158.10 3,407,629.44 4.21% 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 765,739,322.89 314,164,719.21 143.74% 经营活动现金流出小计 998,827,513.83 443,380,231.64 125.28% 经营活动产生的现金流量净 额 -233,088,190.94 -129,215,512.43 -80.39% 投资活动现金流入小计 85,747,426.13 481,840,165.35 -82.20% 投资活动现金流出小计 22,513,308.38 301,562,368.08 -92.53% 投资活动产生的现金流量净 额 63,234,117.75 180,277,797.27 -64.92% 筹资活动现金流入小计 231,715,000.00 735,000.00 31,425.85% 筹资活动现金流出小计 52,138,374.86 98,160,043.90 -46.88% 筹资活动产生的现金流量净 额 179,576,625.14 -97,425,043.90 284.32% 现金及现金等价物净增加额 9,722,551.95 -46,362,759.06 120.97% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降80.39%，主要系报告期内营收规模扩大，采购原材料增加所致。 （2）报告期内投资活动产生的现金流量净额同比下降64.92%，主要系报告期内支付北京、成都房产过户税费，报告期收回 银行理财产品或结构性存款减少所致。 （3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比上升284.32%，本期系报告期取得银行借款2.3亿元，同时报告期未发生购 买库存股支付的现金所致。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要系报告期内加大原材料采购力度，公司2020年期末存货6.43亿元比期初增长68.97%。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -44,422,434.98 -70.14% 主要系中钰资本回购事项确 认股权处置损失 否 营业外收入 44,292.58 0.07% 主要系非流动资产报废利得 及无需支付的款项 否 营业外支出 507,750.54 0.80% 主要系本期发生疫情捐款 否 其他收益 1,539,950.66 2.43% 主要系计入当期损益的政府 补助 是 资产处置收益 586,045.27 0.93% 主要系杭州房产转让收益 否 信用减值 -14,314,435.05 -22.60% 主要系计提中钰资本股权回 购应收款项坏账损失 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 96,314,647.89 5.96% 86,592,095.94 6.01% -0.05% 主要系报告期增加银行贷款所致 应收账款 21,562,863.26 1.33% 17,548,587.52 1.22% 0.11% 主要系报告期销售额增长，账期内应 收款项增加所致 存货 643,141,581.7 8 39.78% 380,633,946.74 26.41% 13.37% 主要系报告期原材料采购增加所致 投资性房地产 97,118,978.72 6.01% 36,299,190.38 2.52% 3.49% 主要系报告期中钰资本及其控股子 公司中钰医疗所属的北京房产、成都 房产过户至公司名下所致 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 固定资产 264,515,607.1 9 16.36% 281,538,933.67 19.54% -3.18% 主要系报告期计提折旧所致 在建工程 6,635,494.90 0.41% 759,455.43 0.05% 0.36% 主要系报告期内高端肉制品技改项 目投入所致 短期借款 230,193,569.4 4 14.24% 14.24% 系报告期增加银行抵押借款、信用借 款及利息所致 交易性金融资产 30,000,000.00 2.08% -2.08% 系报告期内赎回理财型基金所致 应收票据 266,616.07 0.02% -0.02% 系报告期内票据到期解兑所致 预付款项 106,939,106.2 4 6.61% 17,806,663.73 1.24% 5.37% 主要系报告期原材料采购增加，预付 的货款增加所致 其他应收款 5,439,228.87 0.34% 490,568,265.94 34.04% -33.70% 主要系①报告期收回部分中钰资本 股权回购款以及计提坏账准备增加 所致；②中钰资本股权回购款剩余债 权拍卖成交价为人民币 3 亿元，金华 市巴玛投资企业（有限合伙）为出价 人并竞价成功。截至本报告批准报出 日，本次债权交易已完成，该交易事 项属于资产负债表日后调整事项，对 2020 年末的应收中钰资本的债权价 值进行调整，在“一年内到期的非流 动资产”和“长期应收款”科目项下列 示所致 一年内到期的非 流动资产 95,000,000.00 5.88% 0.00% 5.88% 中钰资本股权回购款剩余债权拍卖 成交价为人民币 3 亿元，金华市巴玛 投资企业（有限合伙）为出价人并竞 价成功。截至本报告批准报出日，本 次债权交易已完成，该交易事项属于 资产负债表日后调整事项，对 2020 年末的应收中钰资本的债权价值进 行调整所致 其他流动资产 17,963,814.34 1.11% 12,495,293.77 0.87% 0.24% 系报告期待抵扣增值税进项税额增 加所致 长期应收款 169,233,143.2 2 10.47% 0.00% 10.47% 中钰资本股权回购款剩余债权拍卖 成交价为人民币 3 亿元，金华市巴玛 投资企业（有限合伙）为出价人并竞 价成功。截至本报告批准报出日，本 次债权交易已完成，该交易事项属于 资产负债表日后调整事项，对 2020 年末的应收中钰资本的债权价值进 行调整所致 开发支出 2,137,086.19 0.13% 426,393.68 0.03% 0.10% 系报告期肉掌门肉类交易平台开发 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 支出增加所致 其他非流动资产 4,904,220.00 0.30% 0.00% 0.30% 系预付设备款所致 应付账款 8,711,079.03 0.54% 37,971,239.97 2.63% -2.09% 主要系报告期未结算货款减少所致 合同负债 13,077,707.34 0.81% 0.00% 0.81% 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政 部修订后的《企业会计准则第 14 号 ——收入》，科目列示变动，系预收 货款所致 应付职工薪酬 7,478,220.92 0.46% 5,725,115.02 0.40% 0.06% 主要系报告期人员增加，期末应付职 工工资增加所致 应交税费 3,542,520.87 0.22% 2,590,624.73 0.18% 0.04% 主要系报告期末应交房产税及企业 所得税增加所致 其他流动负债 1,208,638.51 0.07% 0.00% 0.07% 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政 部修订后的《企业会计准则第 14 号 ——收入》，科目列示变动，系待转 销项税额所致 递延收益 5,505,805.84 0.34% 59,789,214.87 4.15% -3.81% 主要系报告期递延收益结转所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 30,000,000.00 30,000,000.00 4.其他权益工 具投资 50,000,000.00 50,000,000. 00 金融资产小 计 80,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000. 00 上述合计 80,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000. 00 金融负债 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 履约保证金 存货 [注] 国储肉 固定资产 195,375,757.11 借款抵押 无形资产 19,841,910.90 借款抵押 合 计 215,267,668.01 [注]公司与各地政府签订《冻猪肉委托储备合同》，双方约定储备管理要求，公司需要在合同约定的储备期内储备一定 数量的冻猪肉，并能够按照政府的要求进行指定投放，同时公司收取一定的储备费用。截至2020年12月31日，尚在储备期的 冻猪肉合计数量为3,190.00吨。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 基金 无 无 50,000, 公允价 50,000, 其他权 自有资 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 000.00 值计量 000.00 益工具 投资 金 其他 无 无 30,000, 000.00 公允价 值计量 30,000, 000.00 505,479 .46 交易性 金融资 产 自有资 金 合计 80,000, 000.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000, 000.00 505,479 .46 50,000, 000.00 -- -- 证券投资审批董事会公告 披露日期 2019 年 05 月 24 日 2019 年 10 月 31 日 证券投资审批股东会公告 披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 金华金字火 腿有限公司 子公司 食品生产 （凭有效许 可证件经 9000 万元 930,556,198. 14 660,707,065. 47 684,147,838. 12 119,536,961. 91 116,170,167. 90 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 营）；食品经 营（凭有效 许证件经 营）；初级食 用农产品 （不含需国 家专项审批 的项目）销 售；货物和 技术的进出 口业务（仅 限国家法律 法规允许的 且无需前置 审批的经营 项目） 金字冷冻食 品城有限公 司 子公司 许可经营项 目：货运： 普通货物运 输；站场： 货运站（场） 经营（货运 配载、仓储 理货）（《道 路运输经营 许可证》有 效期至 2021 年 2 月 15 日）。一般经 营项目：初 级食用农产 品销售（需 国家专项审 批的项目除 外），配送服 务，市场经 营管理（上 述经营范围 不含国家法 律法规规定 禁止、限制 和许可经营 的项目） 22800 万元 249,382,138. 55 236,674,334. 07 20,816,896.4 3 6,823,786.58 5,618,015.00 报告期内取得和处置子公司的情况 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处的行业发展趋势 公司所处行业是肉类产业，属于民生消费行业，是人们必不可少的生活必需品，市场规模十分巨大。 按《中国统计年鉴》的统计数据看，近年来中国肉类消费整体增加，猪肉消费仍然是肉类消费的绝对主流。根据业内数 据，和发达国家相比，我国的人均肉类消费水平还比较低，还有较大的增长空间。目前世界的肉制品产业占肉类总产量的平 均比重为40%，发达国家的肉制品占肉类消费的比重更是高达60%，而我国2019年肉制品产量占肉类总产量的比重在14.56%， 因此，我国的肉制品加工业发展空间十分巨大。 金华火腿是中国传统肉制品的瑰宝，也是具有国际知名度的传统品牌。金华火腿以其色、香、味、形、益五大特色， 以及增香、提鲜、去腥的功能和其丰富的营养价值，而成为深受国人喜爱的产品，也成为中华美食最为重要的调味品之一。 近年来，火腿行业的市场保持稳步增长态势，并且产业集中度不断提升，生产企业逐步减少，市场正在向领导品牌集中。 香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品是我国历史传承的肉制品，具有纯肉制作、风味多样、营养丰富等优点，深受国 人喜爱。随着我国经济的持续发展，消费购买能力的增强，传统肉制品标准化生产技术的提升，包装的进步，互联网购物的 普及，物流配送的便捷发达，传统肉制品的独特风味和历史文化传承日益得到消费者认同和喜爱，对传统肉制品的需求和认 可也不断提升，市场前景乐观。随着生活方式的改变，对方便即食肉制品等产品的需求也不断提升。 2018年8月以来，国内非洲猪瘟疫情的爆发及近年来的环保政策变化等综合因素，使国内猪肉供应出现了较大缺口，猪 肉价格大幅上升。2020年以来，新冠疫情的爆发，更是对生猪的养殖、屠宰、运输等提出了新的要求，对猪肉的采购、消费 产生新的深远影响。因此，国内猪肉供应将在较长一个时期内持续短缺。公司以打造品牌消费品为目标，所有原料都通过外 采，然后进行生产销售，获得品牌溢价。公司自有6万吨大型冷库，原料可以通过国内、国外两个市场采购，猪肉价格低的 时候多采购，价格高少采购，可以平滑原料价格波动。而且公司享有品牌优势，具有较强的定价权。2020年，公司充分利用 国内外供应链、自有冷库储存、自有原料需求、综合利用率高等优势，开展个性化定制品牌肉类业务，发展迅速。在消费升 级、产业升级的大趋势下，公司面临有利的发展机遇期。 （二）公司发展战略及业务发展目标 近年来，公司不断扩大业务范围。2018年起大力发展特色肉制品，2020年拓展个性化定制品牌肉业务，从火腿细分行业 进入肉制品、肉类大产业，市场空间不断扩大。 公司的发展战略为：大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，重点发展大肉香肠、 香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品，快速发展满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等新渠 道、新用户个性化需求的定制品牌肉业务，拓展网络营销，强化线下市场，努力提升金字品牌价值，打造肉类品牌消费品。 （1）大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，让火腿进入烹饪、火锅、烤肉等更多 消费场景，提高消费频次，增加消费用量，扩大市场总量。（2）重点发展大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉 制品，抓住消费升级、产业升级的趋势机遇，实现金字品牌从火腿领导品牌到特色肉制品一流品牌的拓展。（3）快速发展 满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业等新渠道、新用户个性化需求的定制品牌肉业务，发挥公司国内外肉类 供应链优势，开展肉类个性化定制加工业务，通过生鲜电商、社区电商等各类快速发展的新渠道直达用户，满足其便捷肉制 品消费需求，也可满足中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等定制化标准化原料供应需求，成为其稳定的供应链合作伙伴。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 （4）持续培育肉掌门肉类交易平台和植物肉业务。整合肉类行业供需资源，打造“肉掌门”肉类网上交易平台。开发适合国 人口味的植物肉产品，并进入各种消费场景，满足日益增长的健康、绿色、环保理念消费需求。 当前，公司正面临最佳的发展机遇。从行业来讲，肉类是民生消费品，是食品当中最主要的产业之一，猪肉是肉类里面 最大的类别，中式传统肉制品是最适合国人消费的肉制品，消费升级、产业升级、科技进步都将将有力推动肉类产业发展。 公司将牢牢贯彻“三个坚持”： 一是坚持专业化，专注肉制品行业。公司将扎根肉类行业，专业专注，不断强化核心技术、产品质量、研发创新、供应 链效率，并进一步发挥线上销售优势，做大火腿、传统肉制品、定制化品牌肉类三大业务，不断增强竞争优势，实现持续快 速发展。 二是坚持品牌化，提升品牌价值。把金字品牌打造成为肉类产业互联网品牌消费品是公司的发展目标。要坚持品牌思维， 加大投入推广，完成金字从火腿领导品牌向肉类一流品牌的提升。 三是坚持人才化，增强团队能力。加快人才培养，加强团队学习与人才引进，提升团队能力。完善内部考核与激励，激 发团队活力、创造力。特别是要选择责任心、事业心、进取心强的优秀年轻人，给平台、给任务，大胆启用，给他们压担子， 用好冲劲和干劲，促进他们成长和成才。通过加强人才团队建设，推动公司高质量发展。 2021年重点工作如下： 1.强化营销拓展。不断开拓新客户、新渠道、新平台、新领域。线上继续拓展生鲜、社区、直播、视频、内容等电商模 式，扩大品牌和消费者的触及面。对优势平台要重点扶持，挖掘潜力，做大做强。新型渠道要强化沟通引导，加快成长。线 下要开发商超卖场、餐饮酒店、食品加工、经销商等重点渠道、重点客户，巩固存量，提升增量。 2.做精品牌肉业务。及时掌握了解市场行情，判断市场趋势，做好原料采购。发挥公司自用优势，强化个性化定制优势 和能力，开发连锁餐饮、食品加工等大客户，拓展生鲜电商、社区电商等新型渠道，提高品牌肉产品附加值，提高利润率。 3.培育新品爆品。继续开发新产品，培养大单品，形成产品梯队，提高新品占整体销量的比例。通过新品创新挖掘消费 者的需求，跨界学习其他产品的优势与经验，研发推出新产品，形成更为丰富的产品线。重点培育大肉香肠、火锅火腿、烤 肉火腿、淡火腿等，并陆续推出XO酱、火腿干贝酱、回锅肉等即食方便肉制品，增强产品竞争能力。 4.提升产品质量。优化生产管理，运用新技术、新设备，稳定产品的质量，优化产品口感，强化产品的外观，提高产品 的成品率，用好原料、好工艺，做好产品，赢得市场和用户。 5.加强品牌建设。以金字为核心品牌，优化巴玛品牌，梳理新味和、公记、肉掌门等品牌。根据不同渠道的需求及产品 的规划，形成不同产品有对应品牌进行重点推广的局面，做精公司品牌，做优公司产品，提升品牌价值。 6.加大技改力度。通过引进自动化设备、优化生产工艺流程、在线数字化运行等方式，不断提高生产效率，在增加产量 的同时，提升产品质量，提升效益。 7.提升组织建设。根据市场竞争的态势和业务发展的需要，不断变革组织架构，加强业务及运营的力量，加强一线的人 员配置，加强组织内部协同，提高组织效率，规划好员工队伍的梯队化建设，管理干部、员工队伍保持一定比例的淘汰率， 打造有活力、有创造力、有执行力的团队。 8.做好项目准备。做好数字化超级工厂项目的规划论证、方案设计、前期准备，在时机成熟时开始投入建设。 9.抓好疫情防控。继续做好防控工作，做到经营与防控一起抓，发展与防控两不误。 （三）公司可能面临的风险因素 1．猪肉价格波动对公司经营的风险 公司主营业务的主要原材料是猪肉，因此猪肉价格的变动会直接影响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长 周期、存栏量、饲料价格 、市场供求等多因素的影响，波动的幅度比较大，直接影响公司业务的盈利水平。但公司可以利 用资金、进口、自有冷库等优势，在原料价格低时多采购，并存放在自有冷库里，或猪肉价格高时采购进口原料，从而减少 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 猪肉价格对公司经营的影响。 2．食品质量安全风险 随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强，食品安全和质量控制已成为 食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理 体系及国家的相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行，在生产环 节对每道工序均制定了详细的作业标准，建立跟踪监测与品质控制的体系，确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点 监控，保障和保证产品的质量与品质。 3．特殊的资产结构引起的流动性风险 火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，从新鲜猪腿到最终产品整个过程超过10个月以上的时间，在自然条件下可 存放3-5年不会发生变质，且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵，以达 到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果，通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2－3 年的特级火腿，其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上，才能充分发酵熟化，香气、营养和口 感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大，存在特殊的资产结构引起的流动 性风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2020 年 03 月 06 日 公司 电话沟通 机构 长城证券及其 邀请的机构与 个人 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 3 月 6 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 03 月 24 日 公司 电话沟通 机构 长城证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 3 月 24 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 04 月 24 日 公司 电话沟通 机构 长城证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 4 月 24 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 04 月 27 日 公司 电话沟通 机构 国信证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 4 月 27 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 05 月 13 公司 其他 其他 全体投资者 公司的基本情 具体详见巨潮资讯网 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 日 况及发展战略 等，未提供资料 的《2020 年 5 月 13 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 05 月 14 日 公司 电话沟通 机构 西部证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 5 月 14 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 05 月 15 日 公司 其他 其他 全体投资者 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 5 月 15 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 05 月 21 日 公司 电话沟通 机构 天风证券及其 邀请的机构；长 城证券及其邀 请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 5 月 21 日 投资者关系活动记录 表（一）》及《2020 年 5 月 21 日投资者关系 活动记录表（二）》 2020 年 05 月 22 日 公司 电话沟通 机构 中信建投证券 及其邀请的机 构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 5 月 22 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 06 月 17 日 公司 电话沟通 机构 银华基金、东北 证券 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 6 月 17 日 投资者关系活动记录 表》 2020 年 06 月 23 日 公司 电话沟通 机构 天风证券及其 邀请的机构；华 泰保险、东北证 券 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 的《2020 年 6 月 23 日 投资者关系活动记录 表（一）》及《2020 年 6 月 23 日投资者关系 活动记录表（二）》 2020 年 07 月 04 日 上海市浦东新 区龙东大道 1 号 其他 机构 富国基金、太平 资产、长信投 资、中信证券、 国金基金、陆家 嘴国泰、农银汇 理基金、平安基 金、通灏资产、 海通证券、华宝 基金、华西证券 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 7 月 4 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 07 月 07 日 公司 电话沟通 机构 东北证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 7 月 7 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 等，未提供资料 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 08 月 11 日 公司 电话沟通 机构 东北证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 8 月 11 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 08 月 12 日 公司 电话沟通 机构 长城证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 8 月 12 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 08 月 21 日 上海 其他 机构 汇添富基金、华 泰保险资管、嘉 实基金、长安基 金、银河基金、 太平洋保险资 管、广发基金、 百年人寿保险、 大成基金、富国 基金、财通基金 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 8 月 20 日-8 月 21 日投资者关 系活动记录表》 2020 年 09 月 10 日 北京 其他 机构 国寿养老、新华 基金、华夏久盈 基金、诺安基 金、银华基金、 合众资产 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 9 月 8 日-9 月 10 日投资者关 系活动记录表》 2020 年 09 月 11 日 公司 实地调研 机构 上海汐泰投资 管理有限公司、 上海南土资产 管理有限公司、 域秀资本 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 9 月 11 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 10 月 23 日 公司 电话沟通 机构 东方证券及其 邀请的机构 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 10 月 23 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 11 月 02 日 公司 实地调研 机构 厦门汇熙资产 管理有限公司 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 11 月 2 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 11 月 04 日 公司 电话沟通 机构 深圳市明曜投 资管理有限公 司 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 11 月 4 日投资者关系活动记 录表》 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 2020 年 11 月 12 日 公司 实地调研 机构 银华基金、明曜 投资 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 11 月 12 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 12 月 01 日 公司 实地调研 机构 开源证券 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 12 月 1 日投资者关系活动记 录表》 2020 年 12 月 31 日 公司 实地调研 机构 红塔证券 公司的基本情 况及发展战略 等，未提供资料 具体详见巨潮资讯网 上的《2020 年 12 月 31 日投资者关系活动记 录表》 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司实施2019年度利润分配如下：以938,467,227股（截止2019年12月31日公司总股本978,313,280股减去公司回购股份 39,846,053股）为基数，向全体股东每10股派发现金0.5元（含税），本次现金红利分配利润总额为46,923,361.35元。另外， 公司本期不进行资本公积转增股本和送红股。在本利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间， 若公司总股本发生变化，公司将按照“分配比例不变”的原则，对分红总金额进行调整。 上述方案在报告期内已实施完毕，权益分派股权登记日为：2020年5月25日，除权除息日为：2020年5月26日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （一）2018年度利润分配情况 2018年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。 （二）2019年度利润分配情况 2019年度公司以938,467,227股（2020年12月31日公司总股本978,313,280股减去公司回购股份39,846,053股）为基数，根 据利润分配比例不变的原则，向全体股东每10股派发现金0.5元（含税），本次现金红利分配利润总额为46,923,361.35元，剩 余利润作为未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要。另外，公司本期不进行资本公积转增股本和送红股。 （三）2020年度利润分配预案 2020年度公司拟以938,467,227股（2020年12月31日公司总股本978,313,280股减去公司回购股份39,846,053股）为基数， 向全体股东每10股派发现金0.3元（含税），本次利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。另外，公司本期不进行资本 公积转增股本和送红股。在本次利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间，若公司总股本发生 变化，公司将按照“分配比例不变”的原则，对分红总金额进行调整。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 润 的净利润的比 率 普通股股东的 净利润的比例 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 28,154,016.81 59,301,384.70 47.48% 0.00 0.00% 28,154,016.81 47.48% 2019 年 46,923,361.35 33,545,965.15 139.88% 98,160,043.90 292.61% 145,083,405.25 432.49% 2018 年 0.00 -8,429,931.88 0.00% 73,249,850.91 868.93% 73,249,850.91 868.93% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.3 分配预案的股本基数（股） 938,467,227 股（公司总股本 978,313,280 股减去公司回购股份 39,846,053 股） 现金分红金额（元）（含税） 28,154,016.81 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 28,154,016.81 可分配利润（元） 110,540,148.05 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2020 年利润分配预案：以 938,467,227 股（2020 年 12 月 31 日公司总股本 978,313,280 股减去公司回购股份 39,846,053 股）为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金 0.3 元（含税），本次利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。另外，公 司本期不进行资本公积转增股本和送红股。在本利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间， 若公司总股本发生变化，公司将按照 “分配比例不变”的原则，对分红总金额进行调整。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 关于公司享 受企业所得 税税收优惠 政策，施延 军、施延助、 薛长煌等 28 名公司发起 人 首次公开发 行 如果金字火 腿股份有限 公司所享受 税收优惠被 税务部门追 缴，本人将按 本次发行前 所持公司股 份的比例以 连带责任方 式全额承担 金字火腿股 份有限公司 因此被追缴 的上市前各 年度的企业 所得税差额。 2008 年 01 月 15 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 公司控股股 东施延军先 生出具《金字 火腿股份有 限公司控股 股东关于资 金借款问题 的承诺函》 首次公开发 行 若中国人民 银行等金融 监管部门因 上述事项而 对公司进行 处罚，本人愿 意代替公司 承担全部处 罚款项。 2008 年 01 月 15 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 关于施延军 以债权增资 的行为，发行 人的实际控 制人施延军 首次公开发 行 本人在 1999 年以债权对 本公司增资 332 万元，若 因本人上述 增资行为给 本公司或其 他股东造成 损失，本人自 愿承担一切 责任。 2010 年 05 月 15 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 本公司 再融资 未来将避免 与金字生态 园发生日常 2014 年 05 月 30 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 性关联交易。 上述承诺。 金华市巴玛 投资企业全 额认购公司 本次非公开 发行股票。公 司承诺并保 证 再融资 公司及控股 子公司与巴 玛投资合伙 人陈珊珊和 王凤飞均不 存在关联关 系；公司实际 控制人施延 军以及董事、 监事和高级 管理人员与 陈珊珊和王 凤飞均不存 在关联关系。 公司不存在 直接或通过 利益相关方 向巴玛投资、 施延军、陈珊 珊和王凤飞 提供财务资 助、补偿或者 任何类似行 为的情形。 2014 年 08 月 04 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 关于就非公 开发行事项 不存在除认 购协议及补 充协议以外 其他安排和 协议的声明 与承诺 再融资 公司与巴玛 投资就本次 非公开发行 事项不存在 除上述《认购 协议》及《认 购协议补充 协议》以外其 他安排和协 议。公司与实 际控制人施 延军以及巴 玛投资合伙 人陈珊珊、王 凤飞就本次 非公开发行 事项不存在 任何安排和 2014 年 04 月 17 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 协议。 巴玛投资与 实际控制人 签署《一致行 动协议》 再融资 在巴玛投资 成为公司股 东以后，巴玛 投资作为施 延军的一致 行动人，保证 在行使股份 表决权时与 施延军保持 一致，且承诺 未来持续履 行作为一致 行动人在重 大权益变动 信息披露、要 约收购(如适 用)等方面的 法定义务。 2014 年 08 月 04 日 长期有效 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 公司控股股 东施延军、持 有本公司 5% 以上股份的 自然人股东 施延助、薛长 煌、施雄飚、 施文 本人目前未 从事或参与 与金字火腿 股份有限公 司存在同业 竞争的行为。 为避免与公 司产生新的 或潜在的同 业竞争，本人 将不在中国 境内外直接 或间接从事 或参与在商 业上对公司 构成竞争的 业务，或拥有 与公司存在 竞争关系的 任何经济实 体、机构、经 济组织的权 益；或以其他 2009 年 07 月 24 日 作为公司控 股股东、持有 公司 5%以上 股份的自然 人股东或在 公司任职期 间 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 任何形式取 得该经济实 体、机构、经 济组织的控 制权，或在该 经济实体、机 构、经济组织 中担任高级 管理人员或 核心技术人 员。 持有公司股 份并担任公 司董事、监 事、高级管理 人员的禹勃、 薛长煌、吴月 肖、王启辉、 马贤明、王 徽、马晓钟、 夏璠林、王波 宇、傅坚政、 徐杰震、夏祖 兴 在其任职期 间，每年转让 的股份不超 过其持有股 份总数的 25%；离职后 六个月内，不 转让其所持 有的本公司 股份；在离任 六个月后的 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 易本公司股 份占其所持 股份总数的 比例不超过 50%。 2017 年 07 月 04 日 在公司任职 期间、离职半 年内以及申 报离任半年 内。 该承诺已履 行完毕 持有公司股 份并担任公 司高级管理 人员的施延 军 在其任职期 间，每年转让 的股份不超 过其持有股 份总数的 25%；离职后 六个月内，不 转让其所持 有的本公司 股份；在离任 六个月后的 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 2018 年 04 月 23 日 在公司任职 期间、离职半 年内以及申 报离任半年 内。 该承诺已履 行完毕 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 易本公司股 份占其所持 股份总数的 比例不超过 50%。 公司监事吴 开法 在其任职期 间，每年转让 的股份不超 过其持有股 份总数的 25%；离职后 六个月内，不 转让其所持 有的本公司 股份；在离任 六个月后的 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 易本公司股 份占其所持 股份总数的 比例不超过 50%。 2018 年 08 月 18 日 在公司任职 期间、离职半 年内以及申 报离任半年 内。 该承诺已履 行完毕 公司高管王 强林 在其任职期 间，每年转让 的股份不超 过其持有股 份总数的 25%；离职后 六个月内，不 转让其所持 有的本公司 股份；在离任 六个月后的 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 易本公司股 份占其所持 股份总数的 比例不超过 50%。 2018 年 12 月 19 日 在公司任职 期间、离职半 年内以及申 报离任半年 内。 该承诺已履 行完毕 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 持有公司股 份并担任公 司董事、监 事、高级管理 人员的施延 军、薛长煌、 吴月肖、王启 辉、傅坚政、 卢颐丰、刘 伟、夏璠林、 吴开法、夏 飞、王强林、 马晓钟 在其任职期 间，每年转让 的股份不超 过其持有股 份总数的 25%；离职后 六个月内，不 转让其所持 有的本公司 股份；在离任 六个月后的 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 易本公司股 份占其所持 股份总数的 比例不超过 50%。 2020 年 03 月 31 日 在公司任职 期间、离职半 年内以及申 报离任半年 内。 截止本公告 发布之日，承 诺人遵守了 上述承诺。 娄底中钰资 产管理有限 公司、禹勃、 马贤明、王 徽、王波宇、 金涛、中钰资 本管理（北 京）有限公司 作为回购中 钰资本管理 （北京）有限 公司股权的 回购方，我们 作出承诺如 下：1．分期 支付剩余股 权回购款： 2020 年 11 月 30 日前支付 3 亿元，2021 年 11 月 30 日前 支付剩余的 2.4326 亿元。 2．对上述股 权回购款的 支付，娄底中 钰资产管理 有限公司、中 钰资本管理 （北京）有限 公司、禹勃、 马贤明、王 徽、王波宇、 2020 年 04 月 17 日 截止本公告 发布之日，承 诺人已超期 未履行承诺。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 金涛共同承 担连带责任。 3．对所持房 产处置、基金 管理费、已投 项目退出、持 有股票被处 置后的盈余、 新业务板块 等产生的收 益，在合规程 序下首先用 于支付回购 款。4．在不 影响正常经 营的前提下， 同意上市公 司对回购方 业务、财务、 资金进出等 事项进行共 同监管。 承诺是否按时履行 否 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 作为回购中钰资本管理（北京）有限公司股权的回购方，娄底中钰资产管理有限公司、 禹勃、马贤明、王徽、王波宇、金涛、中钰资本管理（北京）有限公司 等未能如约支 付股权回购款。为了保护上市公司利益，增加款项回收的确定性，化解风险，减少对 公司的影响，公司对中钰资本股权回购款剩余债权进行了公开拍卖，该债权由金华市 巴玛投资企业（有限合伙）拍卖竞得。该关联交易事项已经公司董事会和股东大会审 议通过。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准 则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调 整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 单位：元 项 目 资产负债表 2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 16,489,791.24 -10,603,596.76 5,886,194.48 合同负债 9,672,850.20 9,672,850.20 其他流动负债 930,746.56 930,746.56 2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策 变更采用未来适用法处理。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 其他原因的合并范围变动 单位：元 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 肉掌门电子商务有限公司 新设子公司 2020-08-13 100,000.00 100.00% 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 66 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 闾力华、张春洋 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4、2 当期是否改聘会计师事务所 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2018年8月31日，公司与娄底中钰、禹勃、马贤明、王徽、金涛、王波宇及中钰资本等签署了《关于回购中钰资本管理 （北京）有限公司股权之协议》（以下简称“《股权回购协议》”），拟由上述交易对方回购公司持有的51%的中钰资本股权。 鉴于娄底中钰为持有公司5%以上股份的股东，马贤明、薛长煌为中钰资本的董事，同时系公司董事，因而根据《深圳证券 交易所股票上市规则》相关规定，本次交易将构成关联交易，同时，本次股权回购构成《上市公司重大资产重组管理办法》 规定的重大资产重组，公司按重大资产重组流程进行相关工作。 2018年10月30日，公司四届董事会第二十五次会议审核通过了此次重大资产重组的相关议案，并与2018年11月1日披露 了《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》及其摘要。 2018年11月28日，公司披露了《关于<深圳证券交易所关于对金字火腿股份有限公司的重组问询函>的回复》及《重大 资产出售暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》及其摘要修订稿。 2018年11月29日，公司2018年第一次临时股东大会审议通过了此次重大次产出售相关议案。 2018年12月21日，完成了中钰资本51%股权的交割与工商变更手续。 2020年4月17日，交易对方向公司申请将股权回购款由原协议约定的投资本金加溢价收益（约7.37亿元）调整为按实际 投资本金5.9326亿（已支付5000万，剩余5.4326亿元）计算，并在还款期限上给予宽限，详见公司于2020年4月18日披露于巨 潮资讯网上的公告《关于对深圳证券交易所问询函回复的公告》（公告编号：2020-034）。 2020年7月9日，公司收到娄底中钰支付的股权回购款3,605万元。 2020年8月27日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于调整中钰资本股权回购款支付事项暨关联交易的议 案》，同意回购方提出的调整股权回购款支付事项，将股权回购款调整为按公司实际投资本金5.9326亿计算（已收到8605万 元），在2020年11月30日前支付2.6395亿元，2021年11月30日前支付剩余的2.4326亿元。该议案于2020年9月14日经公司2020 年第二次临时股东大会审议通过。 公司第五届董事会第五次会议还审议通过了《关于与债务人签署房产抵债协议暨关联交易的议案》，同意公司与中钰 资本及其控股子公司中钰医疗签署房产抵债协议，购买其所拥有的北京、成都房产，交易价格为6,313.27万元。截至2020年 10月20日，公司已将中钰资本及其控股子公司中钰医疗所属的北京房产、成都房产过户至公司名下。 2020年11月10日，公司收到中钰资本管理（北京）有限公司支付的股权回购款1000万元。 截至2021年3月5日，公司共收到回购款项15,918.27万元。娄底中钰等回购方尚欠公司回购款43,407.73万元。 为保护公司利益，增加回收中钰资本股权回购款的确定性，公司于2020年11月29日召开第五届董事会第七次会议审议 通过了《关于拟拍卖转让中钰资本股权回购款剩余债权的议案》，同意公司以公开拍卖的方式整体转让中钰资本股权回购款 剩余债权43,407.73万元。该议案于2020年12月15日获得公司2020年第三次临时股东大会审议通过。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 在2021年3月5日举行的第三次公开拍卖中，金华市巴玛投资企业（有限合伙）成为唯一参与人和竞买受让人，以3亿元 的价格受让了上述中钰资本股权回购款剩余债权。该关联交易事项已获得公司第五届董事会第十二次会议及2021年3月25日 召开的2021年第一次临时股东大会审议通过。 上述事项，公司根据重大资产出售相关规定，每月对进展情况进行了披露，具体详见下表。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于重大资产重组实施进展公告 2020 年 01 月 03 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-003 2020 年 02 月 04 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-009 2020 年 03 月 04 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-017 2020 年 04 月 03 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-031 2020 年 05 月 06 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-045 2020 年 06 月 03 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-054 2020 年 07 月 10 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-058 2020 年 08 月 11 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-063 2020 年 09 月 08 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-073 2020 年 10 月 10 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-076 2020 年 11 月 11 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-082 2020 年 12 月 10 日 巨潮资讯网（ 告编号：2020-088 2021 年 01 月 12 日 巨潮资讯网（ 告编号：2021-003 2021 年 02 月 10 日 巨潮资讯网（ 告编号：2021-012 2021 年 03 月 10 日 巨潮资讯网（ 告编号：2021-019 2021 年 04 月 10 日 巨潮资讯网（ 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 告编号：2021-021 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 租赁房产明细 序号 租赁位置 承租方 出租方 1 金华市人民东路25号物资大厦一楼 金华金字火腿有限公司 金华市物资大厦有限公司 2 金华双龙南街1566号北侧2-3号 金华金字火腿有限公司 金华市市场发展集团有限 公司 3 金华市双龙南路1368号一楼 金华金字火腿有限公司 施雄飚 4 闵行区浦江镇鲁南路78弄9号 金华金字火腿有限公司 上海分公司 上海巴玛发酵火腿有限公 司 出租房产明细 序号 租赁位置 出租方 承租方 1 杭州市拱墅区丽水路118号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 潘土生 2 杭州市拱墅区远大花园2幢东梁泊巷11 号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 王继洼 3 杭州市上城区上塘路玉公弄39、41号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 叶蓉芬 4 杭州市下城区柳营花园5幢1单元101室 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 王江河 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 5 杭州市下城区小北门1号2单元104室 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 彭祥才 6 杭州市江干区太平门直街9-1号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 王迪 7 杭州市竞舟路233-1号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 杭州市西湖区卡佰干洗店 8 杭州市拱墅区信义、商街31号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 郝宇强 9 杭州市上城区建国中路92号 杭州巴玛发酵火腿有限 公司 李冬春 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2020年2月3日，为抗击新型冠状病毒肺炎疫情，公司向金华经济技术开发区管委会定向捐赠50万元现金，用于支持开发区做 好疫情防控工作。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 不适用 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 129,494,7 23 13.24% -28,952,0 07 -28,952,0 07 100,542,7 16 10.28% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 129,494,7 23 13.24% -28,952,0 07 -28,952,0 07 100,542,7 16 10.28% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 129,494,7 23 13.24% -28,952,0 07 -28,952,0 07 100,542,7 16 10.28% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 848,818,5 57 86.76% 28,952,00 7 28,952,00 7 877,770,5 64 89.72% 1、人民币普通股 848,818,5 57 86.76% 28,952,00 7 28,952,00 7 877,770,5 64 89.72% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 978,313,2 80 100.00% 0 0 978,313,2 80 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年12月17日首次实施了股份回购，截至2018年12月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份17,581,921股， 占公司总股本的1.7972%，最高成交价为4.26元/股，最低成交价为4.06元/股，支付的总金额为73,249,850.91元（不含交易费 用）。 截至2019年9月30日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份39,846,053股，占公司总股本的4.0729%，最高成交价为5.35元/ 股，最低成交价为4.05元/股，支付的总金额为171,409,894.81元（不含交易费用），公司本次回购方案已实施完成。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 施延军 105,116,160 23,079,100 82,037,060 高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 薛长煌 17,496,000 4,148,970 13,347,030 高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 吴月肖 3,305,310 825,000 2,480,310 高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 王启辉 2,306,021 576,437 1,729,584 高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 夏璠林 1,243,992 307,500 936,492 高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 马晓钟 12,240 12,240 高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 禹勃 15,000 15,000 0 离职高管限售股 按照高管股份管 理的相关规定 合计 129,494,723 0 28,952,007 100,542,716 -- -- 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 67,833 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 64,058 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 金华市巴玛投资 企业（有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,2 80 质押 76,846,444 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 -2139552 0 82,037,06 0 5,950,167 质押 19,372,600 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 -7896100 0 33,743,90 0 质押 10,703,555 南京高科新创投 资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 1444400 0 28,000,00 0 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 7,255,496 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 16,680,00 0 0 16,680,00 0 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 2882900 0 13,658,70 0 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 上海赋惠网络科 技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 72693 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 1382100 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,350,083 5,350,083 0 5,350,083 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙） 51%股份；3、施延军、金华市巴玛投资企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、严小青 为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股 东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 金华市巴玛投资企业（有限合伙） 198,625,280 人民币普通股 198,625,280 施雄飚 33,743,900 人民币普通股 33,743,900 南京高科新创投资有限公司 28,000,000 人民币普通股 28,000,000 杨国芬 16,680,000 人民币普通股 16,680,000 周惠明 13,658,700 人民币普通股 13,658,700 上海赋惠网络科技有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 施延军 5,950,167 人民币普通股 5,950,167 王红新 5,928,200 人民币普通股 5,928,200 刘秀生 5,350,083 人民币普通股 5,350,083 李虹 4,804,845 人民币普通股 4,804,845 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙） 51%股份；3、施延军、金华市巴玛投资企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、严小青 为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股 东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 施延军 中国 否 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 主要职业及职务 公司创始人，任公司第一、二、三、五届董事会董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 施延军 本人 中国 否 主要职业及职务 公司创始人，任公司第一、二、三、五届董事会董事长 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 施延军 董事长 现任 男 57 2020 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 109,382,7 47 0 21,395,52 0 0 87,987,22 7 薛长煌 副董事长 现任 男 49 2014 年 05 月 15 日 2023 年 03 月 30 日 17,796,04 0 0 0 0 17,796,04 0 吴月肖 董事、总 裁兼财务 总监 现任 女 44 2017 年 07 月 05 日 2023 年 03 月 30 日 3,307,080 0 0 0 3,307,080 王启辉 董事、副 总裁 现任 男 45 2016 年 05 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 2,306,112 0 0 0 2,306,112 傅坚政 独立董事 现任 男 61 2016 年 12 月 21 日 2023 年 03 月 30 日 0 0 0 0 0 刘伟 独立董事 现任 男 51 2020 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 0 0 0 0 0 卢颐丰 独立董事 现任 男 52 2020 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 0 0 0 0 0 徐杰震 独立董事 离任 男 59 2014 年 05 月 16 日 2020 年 03 月 31 日 0 0 0 0 0 夏祖兴 独立董事 离任 男 58 2014 年 05 月 16 日 2020 年 03 月 31 日 0 0 0 0 0 夏璠林 监事会主 席 现任 男 51 2011 年 04 月 20 日 2023 年 03 月 30 日 1,248,656 0 0 0 1,248,656 吴开法 监事 现任 男 43 2018 年 2023 年 0 0 0 0 0 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 08 月 17 日 03 月 30 日 夏飞 监事 现任 男 39 2020 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 0 0 0 0 0 王强林 副总裁 离任 男 42 2018 年 12 月 19 日 2021 年 01 月 13 日 0 0 0 0 0 马晓钟 总工程师 现任 男 57 2020 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 16,320 0 0 0 16,320 合计 -- -- -- -- -- -- 134,056,9 55 0 21,395,52 0 0 112,661,4 35 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 施延军 董事长 被选举 2020 年 03 月 31 日 董事会换届，被选为董事长 吴月肖 董事、总裁兼财 务总监 任免 2020 年 03 月 31 日 董事会换届，聘任为总裁兼财务总监 马晓钟 总工程师 任免 2020 年 03 月 31 日 监事会换届，聘任为总工程师 徐杰震 独立董事 任期满离任 2020 年 03 月 31 日 董事会换届 夏祖兴 独立董事 任期满离任 2020 年 03 月 31 日 董事会换届 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.现任董事主要工作经历： 施延军，男，1964年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，中国肉、禽、水制品专家委员会专家，全国肉禽蛋制 品标准化技术委员会委员，2011年至今担任金华市工商联合会副主席。1994年创办金华市火腿有限公司并于1994年至2001 年任金华市火腿有限公司总经理，1997年至2007年任金华市火腿有限公司执行董事，2008年至2017年任金字火腿股份有限公 司董事长，2018年4月至2020年3月任金字火腿股份有限公司总裁，2020年3月至今任金字火腿股份有限公司董事长。 薛长煌，男，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，毕业于厦门大学，中级职称，中共党员；1995年至2006 年于厦门日报社工作；2006年至2007年任金华市火腿有限公司董事长助理，2008年至2011年任金字火腿股份有限公司董事、 副董事长，2011年至2014年5月任金字火腿股份有限公司董事、总经理；2014年5月至今任金字火腿股份有限公司董事、副董 事长。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 吴月肖，女，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，中共党员，经济师，第七届金华市人大代表，中国肉、 禽、水产制品国家评委。1995年至2007年历任金华市火腿有限公司部门经理、总经理助理、副总经理；2008年至2014年5月 任金字火腿股份有限公司董事、副总经理；2014年5月至2017年7月任金字火腿股份有限公司董事、总经理；2017年7月至2020 年3月任金字火腿股份有限公司董事、副总裁；2020年3月至今任金字火腿股份有限公司董事、总裁兼财务总监。 王启辉，男，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2005年3月至2008年12月，任金华市火腿有限公司董 事长秘书。2009年至2011年4月，任金字火腿股份有限公司总经理助理。2011年4月至2016年3月任金字火腿股份有限公司副 总经理，2016年4月至今任金字火腿股份有限公司董事、董事会秘书、副总裁。 傅坚政，男，1960年出生，中国籍，研究生结业，专职律师，无永久境外居留权。历任共青团金华县委副书记，金华县人大 常委会委员；1987年5月至2002年5月，金华县人民法院工作，先后任行政庭、刑事庭、经济庭庭长，审判委员会委员，一级 法官；期间就读复旦大学法律系经济法专业、浙江大学研究生班宪法与行政法专业。现任金华仲裁委员会仲裁员、浙江一剑 律师事务所副主任。2016年12月至今担任金字火腿股份有限公司独立董事。 刘伟，男，1970年生，汉族，中共党员，本科学历，注册会计师。历任金华市联运公司会计；金华市联华经济发展有限公司 财务部经理；金华市检察司法会计中心司法会计；金华天鉴会计师事务所审计项目经理；金华中健联合会计师事务所审计项 目经理、审计部副经理、审计部经理、副所长、所长。现任浙江中健会计师事务所所长，浙江中健工程咨询有限公司董事长， 浙江省注册会计师协会专业技术委员会委员。 卢颐丰，男，1969年出生，汉族，中共党员，法学硕士。历任金华市婺城区人民法院法官、执行局长、副院长；金华市婺城 区政法委副书记；金华市婺城区城北街道党工委书记；金华市婺城区财政局局长；金华市婺城区人民政府副区长；金华市城 乡发展有限公司董事长兼总经理；现任浙江丰畅律师事务所律师。 2.现任监事主要工作经历： 夏璠林，男，1970年生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，1994年至2007年于金华市火腿有限公司历任业务科长、 市场部经理、销售经理、总经理助理、副总经理。2008年至2013年任金字火腿股份有限公司营销总部副总经理，2011年至今 任金字火腿股份有限公司监事，2013年至2016年任上海巴玛发酵火腿有限公司总经理，2016年至今任金华金字火腿有限公司 营销总部总监。 吴开法，男， 1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科，毕业于中国农业大学食品科学与工程专业，高级生 产运作管理师。1999年6月至2002年5月任金华市威尔达食品有限公司生产厂长；2002年6月至2012年3月任金华市爽歪歪食品 有限公司研发部经理、生产厂长；2012年4月任金字火腿股份有限公司生产副总监、总监；2016年2月至2017年6月任金字食 品有限公司生产总监；2017年7月至今任金华金字火腿有限公司生产总监。 夏飞，男，1982年生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，2005年至2008年于金华市火腿有限公司历任品牌部设计主 管、品牌部经理；2008年至2015年任金字火腿股份有限公司品牌部经理、品牌电商部副总监；2018年至2019年任金华金字火 腿有限公司品牌电商部副总监，2020年至今任金华金字火腿有限公司品牌电商部总监。 3.现任高管主要工作经历： 吴月肖：详见本节“（三）公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责‘1.现任 董事主要工作经历’”中相关内容。 王启辉：详见本节“（三）公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责‘1.现任 董事主要工作经历’”中相关内容。 黄特跃，男，1984年出生，中国国籍，中共党员，无永久境外居留权，研究生学历，毕业于浙江理工大学生命科学学院。2011 年至2014年任金字火腿股份有限公司品牌电商部总监助理；2014年至2019年任金字火腿股份有限公司品牌电商总监；2019 年至今任金字火腿股份有限公司品牌肉事业部总经理、肉掌门网络科技有限公司总经理，2021年1月至今任金字火腿股份有 限公司副总裁。 马晓钟，男，1964年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学本科学历，中共党员,高级工程师、中国传统食品工艺大师、 浙江师范大学行知学院兼职教授，现任肉、禽、水产制品国家评委、浙江省食品安全委员会专家组成员、浙江省食品工业协 会副会长、金华火腿行业协会会长，2004 年7月至2015年12月任金华市汉邦食品有限公司总经理，2013年10月至2017年7月 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 任金字火腿股份有限公司副总经理，2017年7月至2020年3月任金字火腿股份有限公司监事会主席，2017年7月至今任金字火 腿股份有限公司总工程师。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 施延军 金华市巴玛投资企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2014 年 04 月 03 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 施延军 金字食品有限公司 执行董事 否 施延军 浙江中信合创商务信息咨询有限公司 监事 否 薛长煌 上海巴玛发酵火腿有限公司 执行董事 否 薛长煌 上海万蝶阁酒店管理有限公司 董事 否 王启辉 浙江东润新能源有限公司 董事 否 王启辉 杭州睩客科技有限公司 董事 否 王启辉 上海瑞一医药科技股份有限公司 董事 否 傅坚政 浙江一剑律师事务所 副主任 是 卢颐丰 浙江丰畅律师事务所 律师 是 卢颐丰 浙江万里扬股份有限公司 独立董事 是 卢颐丰 江西精骏电控技术有限公司 独立董事 是 卢颐丰 江西百思特锐动力有限公司 独立董事 是 刘伟 浙江中健会计师事务所 所长 是 刘伟 浙江中健工程咨询有限公司 董事长 否 刘伟 浙江万里扬股份有限公司 独立董事 是 刘伟 杭州炬华科技股份有限公司 独立董事 是 刘伟 杭州万隆光电设备股份有限公司 独立董事 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 1.决策程序：经薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会审议批准，决策程序符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。 2.在公司任职的董事、监事、高级管理人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核结果领取报酬。 3.实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。 4.根据公司对董事、监事、高级管理人员的职务、外派任职和销售业绩计提支付报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 施延军 董事长 男 57 现任 40.06 否 薛长煌 副董事长 男 49 现任 39.27 否 吴月肖 董事、总裁兼财 务总监 女 44 现任 49.15 否 王启辉 董事、副总裁 男 45 现任 39.98 否 傅坚政 独立董事 男 61 现任 7.2 否 刘伟 独立董事 男 51 现任 5.4 否 卢颐丰 独立董事 男 52 现任 5.4 否 徐杰震 独立董事 男 59 离任 1.8 否 夏祖兴 独立董事 男 58 离任 1.8 否 夏璠林 监事会主席 男 51 现任 30.8 否 吴开法 监事 男 43 现任 35.62 否 夏飞 监事 男 39 现任 34.81 否 王强林 副总裁 男 42 离任 122 否 马晓钟 总工程师 男 57 现任 35.98 否 合计 -- -- -- -- 449.27 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 12 主要子公司在职员工的数量（人） 441 在职员工的数量合计（人） 453 当期领取薪酬员工总人数（人） 453 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 227 销售人员 98 技术人员 88 财务人员 22 行政人员 18 合计 453 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及本科以上学历 111 大专学历 173 高中、中专及以下学历 169 合计 453 2、薪酬政策 2020年公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，按照公司薪酬管理体系，贯彻按劳取酬、效率优先、整 体兼顾、考核发放的原则，实行岗位（责任）、贡献与薪酬挂钩，实行竞争、激励、约束机制有机结合的薪酬分配制度。薪 酬的评级和晋升原则以公司的经济效益增长为前提，以个人的工作业绩、工作能力为主要依据。薪酬晋升方式有普遍晋升、 奖励性晋升及职级晋升等。 3、培训计划 公司人力资源部于年底或有需要时，组织对公司下年度培训需求进行调查，收集、拟定下达培训计划，并负责培训实施 的监督检查。培训计划分为中长期、年度、月度计划三类，中长期培训计划由领导班子办公会或人力资源部根据战略规划牵 头制定；年度培训计划，经人力资源分管领导组织讨论确定，总经理审批后发文公布；人力资源部根据公司年度培训计划制 定月度培训计划，并结合各单位/部门培训计划变更情况或当月重点工作安排，下达当月月度培训计划。培训种类分为岗前 培训、在岗培训、专业技术人才培训和送外培训等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证 券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全 内部管理制度，规范公司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立健全各项管理制度，公司与控股股东在业务、人 员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 报告期内，公司生产经营稳定，内部机构完善，能够独立规范运作： 1.业务独立情况 公司独立从事生产经营，控股股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务，公司独立从事火腿及火腿制 品的生产和销售业务，拥有完整的研发、采购、生产、品质管理、销售及售后服务业务系统，具有面向市场独立开展业务的 能力。 2.资产独立情况 公司与控股股东的产权关系清晰，拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的采购、生产、销售系统和配套设施， 拥有独立的专利技术等无形资产。 3.人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规定合法产生；公司高级管理 人员（不含独立董事）均专职在公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监 事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有完善的管理制度和体系。 4.机构独立情况 公司依据《公司法》、《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会和四个专业委员会及总经理负责的管理层，建立 完整、独立的法人治理结构，并规范运作。 本公司建立了独立完整的组织结构，并按照各项规章制度行使职权。公司的经 营场所和股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5.财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。 公司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银 行账户或混合纳税现象。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 34.06% 2020 年 03 月 31 日 2020 年 04 月 01 日 巨潮资讯网 （info ） 《2020 第一 次临时股东大会决 议公告》，公告编号： 2020-028 2019 年年度股东大 会 年度股东大会 33.82% 2020 年 05 月 14 日 2020 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 （info ） 《2019 年年 度股东大会决议公 告》，公告编号： 2020-050 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 9.79% 2020 年 09 月 14 日 2020 年 09 月 15 日 巨潮资讯网 （info ） 《2020 第二 次临时股东大会决 议公告》，公告编号： 2020-074 2020 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 10.17% 2020 年 12 月 15 日 2020 年 12 月 16 日 巨潮资讯网 （info ） 《2020 第三 次临时股东大会决 议公告》，公告编号： 2020-089 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 傅坚政 11 11 0 0 0 否 3 刘伟 9 9 0 0 0 否 3 卢颐丰 9 9 0 0 0 否 2 夏祖兴 2 2 0 0 0 否 1 徐杰震 2 2 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事能够认真行使职权，履行独立董事的职责，对董事会会议的各项议题进行了认真审议，并积极发表 意见和看法，为董事会的规范运作和科学决策起到促进作用。公司独立董事以其丰富的专业经验，对公司的发展战略及规范 运作等方面提出了许多指导性意见与合理化建议。公司独立董事对需发表意见的事项均发表了谨慎、客观的独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计、薪酬与考核、战略及投资、提名四个专门委员会。报告期内，各专门专员会履职情况如下： 1.审计委员会召开了五次会议，认真审议公司定期报告、内审部门日常审计和专项审计工作、续聘审计机构等事项，详细了 解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督， 切实履行了审计委员会的职责。 2. 薪酬与考核委员会召开了一次会议，主要审议公司独立董事津贴事项，并提交公司董事会审议。 3. 提名委员会召开了一次会议，主要对公司董事人选的提名，切实履行了提名委员会的职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 八、高级管理人员的考评及激励情况 高管人员薪酬的确定遵循以下原则：（1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则；（2）实行收入水平与公司效益及工作 目标挂钩的原则；（3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的 永续经营和发展；（4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有 利于强化激励与约束相结合，又要符合企业的实际情况； （5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束 并重。（6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级 等因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于 2021 年 4 月 15 日的巨潮资讯网（）上的《金 字火腿股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、 监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更 正已公布的财务报告；注册会计师发现的 却未被公司目标控制识别的当期财务报告 中的重大错报；审计委员会和审计部对公 司的对外财务报告和财务报告内部控制监 督无效；公司主要会计政策、会计估计变 更或会计差错更正事项未按规定披露。财 务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认 会计准则选择和应用会计政策；未建立反 舞弊程序和控制措施；对于非常规和特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；对 于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。 如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏 离预期目标 为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性 较高，会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、 或使之显 著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷 发生的可能性高，会严重降低工作效率 或效果、或严重加大效果的不确定性、 或 使之严重偏离预期目标为重大缺 陷。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 润相关的，以税前利润指标衡量：如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额小于税前利润的 5%，则认 定为一般缺陷；如果超过税前利润 5%， 小于 10%认定为重要缺陷；如果超过税前 利润 10%则认定为重大缺陷。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与资产管理相关 的，以资产总额指标衡量：如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一 般缺陷；如果超过资产总额 0.5%，小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%则认定为重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2021〕2558 号 注册会计师姓名 闾力华、张春洋 审计报告正文 金字火腿股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金字火腿股份有限公司（以下简称金字火腿公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并 及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者 权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金字火腿公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金 字火腿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）、五（二）1及十三（一）。 金字火腿公司的营业收入主要来源于火腿、特色肉制品、品牌肉等商品销售收入。2020年度，金字火 腿公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币71,037.67万元。公司主要业务为火腿、特色肉制品、品牌 肉等商品的销售。内销产品根据合同约定将产品交付给购货方后确认收入。外销产品根据合同约定将产品 报关出口，以海运提单日期作为收入确认时点。由于营业收入是金字火腿公司关键业绩指标之一，可能存 在金字火腿公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因 此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规 定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动， 并查明波动原因； (4) 对于商品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售 发票、发货单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试程序，评价相关收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 存货可变现净值的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）7。 截至2020年12月31日，金字火腿公司财务报表所列存货项目账面价值为人民币64,314.16万元，占资产 总额的比例为39.78%。因存货金额重大，且其价值受市场价格波动影响较大，因此，我们将存货可变现净 值的确认识别为关键审计事项。 2. 审计应对 针对存货可变现净值的确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 评估并测试与存货保管、领用、出入库、盘点等相关的内部控制，确认存货管控的安全性和数量 计量的准确性； (2) 核对期末实物盘点记录与账面记录，并在资产负债表日对公司存货进行实地监盘，核对数量、查 看状况、检查相关的保管措施等； (3) 根据产品成本的一般核算方式与流程，选取样本对成本结转进行复核计算，抽取公司存货样本进 行计价测试； (4) 查询公开市场猪肉价格信息，并将其与公司期末存货成本进行比较，同时关注期后销售价格，对 期末存货进行减值测试； (5) 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (三) 应收娄底中钰资产管理有限公司等股权转让款减值 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（九）5、五（一）6、8、10和十三（二）。 2018年末，娄底中钰资产管理有限公司以73,727.02万元的价格回购金字火腿公司所持有的中钰资本管 理（北京）有限公司51%的股权，因金字火腿公司尚未收回此次交易对价50.00%以上的款项，故当时未确 认处置收益，仅将该项长期投资按原账面成本59,326.00万元扣除已收到的定金5,000.00万元后的净额 54,326.00万元在资产负债表其他应收款项目列示。截至2020年12月31日，根据资产负债表日后相关债权拍 卖情况，该项应收款项可收回余额为30,000.00万元，未确认融资收益金额为2,185.98万元，坏账准备为 1,390.70万元，账面价值为26,423.31万元。 由于上述应收款项金额重大，且其减值测试涉及管理层重大判断，我们将其确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对上述应收款项减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 了解相关债权拍卖事项的商业背景、交易实质、定价方法以及最新进展情况； (3) 了解实控人或其关联方财务和信用状况并对其进行询问沟通，分析其是否有充分的履约能力； (4) 复核管理层对相关应收款项进行减值测试的考虑和客观证据，获取并检查管理层预测数据，评价 欠款方的偿付能力； 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 (5) 检查与相关应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金字火腿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 金字火腿公司治理层（以下简称治理层）负责监督金字火腿公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金字 火腿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致金字火腿公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就金字火腿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：金字火腿股份有限公司 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 96,314,647.89 86,592,095.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 266,616.07 应收账款 21,562,863.26 17,548,587.52 应收款项融资 预付款项 106,939,106.24 17,806,663.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,439,228.87 490,568,265.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 643,141,581.78 380,633,946.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 95,000,000.00 其他流动资产 17,963,814.34 12,495,293.77 流动资产合计 986,361,242.38 1,035,911,469.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 债权投资 其他债权投资 长期应收款 169,233,143.22 长期股权投资 其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 97,118,978.72 36,299,190.38 固定资产 264,515,607.19 281,538,933.67 在建工程 6,635,494.90 759,455.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,110,863.39 20,680,318.12 开发支出 2,137,086.19 426,393.68 商誉 长期待摊费用 336,306.77 429,306.77 递延所得税资产 15,570,216.28 15,048,842.31 其他非流动资产 4,904,220.00 非流动资产合计 630,561,916.66 405,182,440.36 资产总计 1,616,923,159.04 1,441,093,910.07 流动负债： 短期借款 230,193,569.44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,711,079.03 37,971,239.97 预收款项 15,105,123.52 16,489,791.24 合同负债 13,077,707.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 应付职工薪酬 7,478,220.92 5,725,115.02 应交税费 3,542,520.87 2,590,624.73 其他应付款 4,150,823.87 4,435,315.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,208,638.51 流动负债合计 283,467,683.50 67,212,086.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,505,805.84 59,789,214.87 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,505,805.84 59,789,214.87 负债合计 288,973,489.34 127,001,301.69 所有者权益： 股本 978,313,280.00 978,313,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,578,234.09 175,578,234.09 减：库存股 171,409,894.81 171,409,894.81 其他综合收益 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 专项储备 盈余公积 39,468,590.70 39,468,590.70 一般风险准备 未分配利润 304,155,261.00 291,777,237.65 归属于母公司所有者权益合计 1,326,105,470.98 1,313,727,447.63 少数股东权益 1,844,198.72 365,160.75 所有者权益合计 1,327,949,669.70 1,314,092,608.38 负债和所有者权益总计 1,616,923,159.04 1,441,093,910.07 法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：吴月肖 会计机构负责人：李华安 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 35,293,527.54 10,990,443.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 53,605,261.51 应收款项融资 预付款项 8,675,680.75 其他应收款 88,123,380.02 511,534,331.57 其中：应收利息 应收股利 存货 3,145,488.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 95,000,000.00 其他流动资产 5,108,550.81 流动资产合计 288,951,888.96 522,524,775.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 169,233,143.22 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 长期股权投资 709,871,482.61 709,871,482.61 其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 71,079,635.52 9,103,193.16 固定资产 21,786.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,752,450.00 12,752,450.00 其他非流动资产 非流动资产合计 1,012,958,497.46 781,727,125.77 资产总计 1,301,910,386.42 1,304,251,901.10 流动负债： 短期借款 160,139,027.77 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 986,146.47 350,000.00 预收款项 7,000,000.00 合同负债 应付职工薪酬 934,430.80 698,105.19 应交税费 68,833.27 644,404.19 其他应付款 16,514.86 1,032,701.03 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 169,144,953.17 2,725,210.41 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 275,075.22 54,875,957.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 275,075.22 54,875,957.55 负债合计 169,420,028.39 57,601,167.96 所有者权益： 股本 978,313,280.00 978,313,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,578,234.09 175,578,234.09 减：库存股 171,409,894.81 171,409,894.81 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,468,590.70 39,468,590.70 未分配利润 110,540,148.05 224,700,523.16 所有者权益合计 1,132,490,358.03 1,246,650,733.14 负债和所有者权益总计 1,301,910,386.42 1,304,251,901.10 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 710,376,720.31 281,538,590.24 其中：营业收入 710,376,720.31 281,538,590.24 利息收入 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 589,131,705.72 205,937,966.39 其中：营业成本 535,886,259.05 158,811,163.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,887,051.28 3,360,527.85 销售费用 33,661,686.09 29,378,929.86 管理费用 15,041,017.77 13,982,245.86 研发费用 3,551,158.10 3,407,629.44 财务费用 -895,466.57 -3,002,529.74 其中：利息费用 2,704,291.51 利息收入 3,754,986.26 3,196,490.44 加：其他收益 1,539,950.66 7,913,034.63 投资收益（损失以“－”号填 列） -44,422,434.98 1,770,444.67 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -14,314,435.05 -49,335,494.11 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -833,488.19 资产处置收益（损失以“-”号填 586,045.27 1,394.21 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,800,652.30 35,950,003.25 加：营业外收入 44,292.58 150,457.16 减：营业外支出 507,750.54 115,717.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,337,194.34 35,984,743.12 减：所得税费用 4,271,771.67 2,808,134.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,065,422.67 33,176,608.29 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 59,065,422.67 33,175,595.45 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,012.84 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 59,301,384.70 33,545,965.15 2.少数股东损益 -235,962.03 -369,356.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 59,065,422.67 33,176,608.29 归属于母公司所有者的综合收益 总额 59,301,384.70 33,545,965.15 归属于少数股东的综合收益总额 -235,962.03 -369,356.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.04 （二）稀释每股收益 0.06 0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：吴月肖 会计机构负责人：李华安 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 318,756,907.10 7,363,121.46 减：营业成本 314,157,687.43 2,590,193.83 税金及附加 287,139.04 493,441.50 销售费用 24,296.64 95,476.36 管理费用 5,413,225.64 6,026,064.88 研发费用 财务费用 1,114,825.87 -126,855.84 其中：利息费用 1,950,624.85 利息收入 868,479.46 142,425.38 加：其他收益 29,396.00 5,393,600.00 投资收益（损失以“－”号填 列） -44,927,914.44 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -20,085,272.42 -50,360,325.57 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -67,224,058.38 -46,681,924.84 加：营业外收入 0.49 332.42 减：营业外支出 15,042.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -67,224,057.89 -46,696,634.42 减：所得税费用 12,955.87 918,248.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,237,013.76 -47,614,883.10 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -67,237,013.76 -47,614,883.10 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -67,237,013.76 -47,614,883.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 739,546,124.43 287,934,447.90 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 335,548.70 95,940.00 收到其他与经营活动有关的现金 25,857,649.76 26,134,331.31 经营活动现金流入小计 765,739,322.89 314,164,719.21 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 购买商品、接受劳务支付的现金 919,237,504.38 350,727,190.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 40,005,598.28 34,487,645.42 支付的各项税费 9,063,687.04 26,975,179.95 支付其他与经营活动有关的现金 30,520,724.13 31,190,215.63 经营活动现金流出小计 998,827,513.83 443,380,231.64 经营活动产生的现金流量净额 -233,088,190.94 -129,215,512.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 76,050,000.00 120,000,000.00 取得投资收益收到的现金 505,479.46 3,375,588.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 9,191,946.67 112,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 358,352,576.53 投资活动现金流入小计 85,747,426.13 481,840,165.35 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 22,513,308.38 4,455,539.50 投资支付的现金 200,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 97,106,828.58 投资活动现金流出小计 22,513,308.38 301,562,368.08 投资活动产生的现金流量净额 63,234,117.75 180,277,797.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,715,000.00 735,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,715,000.00 735,000.00 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 取得借款收到的现金 230,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 231,715,000.00 735,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 52,138,374.86 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 98,160,043.90 筹资活动现金流出小计 52,138,374.86 98,160,043.90 筹资活动产生的现金流量净额 179,576,625.14 -97,425,043.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,722,551.95 -46,362,759.06 加：期初现金及现金等价物余额 86,542,095.94 132,904,855.00 六、期末现金及现金等价物余额 96,264,647.89 86,542,095.94 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 308,239,751.03 2,392,631.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 123,475,927.36 146,499,036.38 经营活动现金流入小计 431,715,678.39 148,891,667.98 购买商品、接受劳务支付的现金 361,135,709.98 2,392,631.60 支付给职工以及为职工支付的现 金 3,543,793.72 3,068,285.32 支付的各项税费 1,011,457.39 14,541,059.02 支付其他与经营活动有关的现金 200,856,716.98 169,346,653.82 经营活动现金流出小计 566,547,678.07 189,348,629.76 经营活动产生的现金流量净额 -134,831,999.68 -40,456,961.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,050,000.00 取得投资收益收到的现金 529,960.28 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,793,666.67 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 185,181,130.55 投资活动现金流入小计 52,843,666.67 185,711,090.83 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,023,000.00 投资支付的现金 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,023,000.00 56,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 49,820,666.67 129,711,090.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 160,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 160,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 50,685,583.21 支付其他与筹资活动有关的现金 98,160,043.90 筹资活动现金流出小计 50,685,583.21 98,160,043.90 筹资活动产生的现金流量净额 109,314,416.79 -98,160,043.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,303,083.78 -8,905,914.85 加：期初现金及现金等价物余额 10,990,443.76 19,896,358.61 六、期末现金及现金等价物余额 35,293,527.54 10,990,443.76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 978,3 13,28 0.00 175,57 8,234. 09 171,40 9,894. 81 39,468 ,590.7 0 291,77 7,237. 65 1,313, 727,44 7.63 365,16 0.75 1,314, 092,60 8.38 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 978,3 13,28 0.00 175,57 8,234. 09 171,40 9,894. 81 39,468 ,590.7 0 291,77 7,237. 65 1,313, 727,44 7.63 365,16 0.75 1,314, 092,60 8.38 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 12,378 ,023.3 5 12,378 ,023.3 5 1,479, 037.97 13,857 ,061.3 2 （一）综合收益 总额 59,301 ,384.7 0 59,301 ,384.7 0 -235,9 62.03 59,065 ,422.6 7 （二）所有者投 入和减少资本 1,715, 000.00 1,715, 000.00 1．所有者投入 的普通股 1,715, 000.00 1,715, 000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -46,92 3,361. 35 -46,92 3,361. 35 -46,92 3,361. 35 1．提取盈余公 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -46,92 3,361. 35 -46,92 3,361. 35 -46,92 3,361. 35 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 978,3 13,28 0.00 175,57 8,234. 09 171,40 9,894. 81 39,468 ,590.7 0 304,15 5,261. 00 1,326, 105,47 0.98 1,844, 198.72 1,327, 949,66 9.70 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 一、上年期末 余额 978,3 13,28 0.00 175,57 8,234. 09 73,249 ,850.9 1 39,468 ,590.7 0 258,23 1,272. 50 1,378, 341,52 6.38 -482.39 1,378,3 41,043. 99 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 978,3 13,28 0.00 175,57 8,234. 09 73,249 ,850.9 1 39,468 ,590.7 0 258,23 1,272. 50 1,378, 341,52 6.38 -482.39 1,378,3 41,043. 99 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 98,160 ,043.9 0 33,545 ,965.1 5 -64,61 4,078. 75 365,643 .14 -64,248 ,435.61 （一）综合收 益总额 33,545 ,965.1 5 33,545 ,965.1 5 -369,35 6.86 33,176, 608.29 （二）所有者 投入和减少资 本 98,160 ,043.9 0 -98,16 0,043. 90 735,000 .00 -97,425 ,043.90 1．所有者投入 的普通股 735,000 .00 735,000 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 98,160 ,043.9 0 -98,16 0,043. 90 -98,160 ,043.90 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 978,3 13,28 0.00 175,57 8,234. 09 171,40 9,894. 81 39,468 ,590.7 0 291,77 7,237. 65 1,313, 727,44 7.63 365,160 .75 1,314,0 92,608. 38 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 978,31 175,578, 171,409, 39,468,5 224,70 1,246,650, 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 额 3,280.0 0 234.09 894.81 90.70 0,523.1 6 733.14 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 978,31 3,280.0 0 175,578, 234.09 171,409, 894.81 39,468,5 90.70 224,70 0,523.1 6 1,246,650, 733.14 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -114,16 0,375.1 1 -114,160,3 75.11 （一）综合收益 总额 -67,237 ,013.76 -67,237,01 3.76 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -46,923 ,361.35 -46,923,36 1.35 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -46,923 ,361.35 -46,923,36 1.35 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 978,31 3,280.0 0 175,578, 234.09 171,409, 894.81 39,468,5 90.70 110,54 0,148.0 5 1,132,490, 358.03 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 978,31 3,280. 00 175,578 ,234.09 73,249,8 50.91 39,468, 590.70 272,315,4 06.26 1,392,425,6 60.14 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 978,31 3,280. 00 175,578 ,234.09 73,249,8 50.91 39,468, 590.70 272,315,4 06.26 1,392,425,6 60.14 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 98,160,0 43.90 -47,614,8 83.10 -145,774,92 7.00 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 （一）综合收益 总额 -47,614,8 83.10 -47,614,883 .10 （二）所有者投 入和减少资本 98,160,0 43.90 -98,160,043 .90 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 98,160,0 43.90 -98,160,043 .90 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 978,31 3,280. 00 175,578 ,234.09 171,409, 894.81 39,468, 590.70 224,700,5 23.16 1,246,650,7 33.14 三、公司基本情况 金字火腿股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经金华市工商行政管理局批准，由施延军、施延 助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立，于2008年2月25日在金华市工商行政管理局 登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码91330000254983027G的营业执照，注册 资本978,313,280.00元，股份总数978,313,280股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股 100,542,716股，无限售条件的流通股份A股877,770,564股。公司股票于2010年12月3日在深圳证券交易所挂 牌交易。 本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围：生产加工：火腿及火腿系列产品、肉制品（腌腊肉制 品、酱卤肉制品、发酵肉制品）、罐头（畜禽水产罐头）、调味料（液体）；批零：预包装食品（详见《食 品流通许可证》），经营增值电信业务（详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》）；货运：普通货 运运输；站场：货运站（场）经营（货运配载、仓储理货）；提供食品冷冻存储服务，配送服务，市场经 营管理；实业投资；经营进出口业务。 本财务报表业经公司2021年4月13日五届十三次董事会批准对外报出。 本公司将金华金字火腿有限公司（以下简称金华金字公司）、金字冷冻食品城有限公司（以下简称冷 冻城公司）等7家子公司纳入本期合并财务报表范围。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他 主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法 取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买 方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处 置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2) 的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初 始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计 准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资 产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该 处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损 失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额 后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生 的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确 认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准 备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即 全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超 过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款 项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量 损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组 合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认 其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——除金字火腿股份账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 有限公司合并范围外款项组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——金字火腿股 份有限公司合并范围内关联方款 项组合 关联方关系 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损 失 应收商业承兑汇票 应收账款——信用风险特征组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失 应收账款——金字火腿股份有限公司 合并范围内关联方应收款项组合 关联方关系 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损 失 2) 应收款项——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收款项 预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 5.00 1-2年 10.00 2-3年 20.00 3-5年 50.00 5年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收票据 无 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 12、应收账款 无 13、应收款项融资 无 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 无 15、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 金华金字公司原材料、在产品发出采用先进先出法，其他生产型公司原材料、在产品发出采用月末一 次加权平均法；库存商品、发出商品采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 无 17、合同成本 无 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 18、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短 期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售 非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定 导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一 年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成 出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5% 3.17%-9.50% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输工具 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 其他设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 25、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 26、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 29、使用权资产 无 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 商标使用权 10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 33、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一 合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客 户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 无 36、预计负债 无 37、股份支付 无 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客 户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商 品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确 定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品 负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； (3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含 可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成 分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司主要业务为火腿、特色肉制品、品牌肉等商品的销售。内销产品根据合同约定将产品交付给购货 方后确认收入。外销产品根据合同约定将产品报关出口，以海运提单日期作为收入确认时点。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收 到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本 条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部 分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 无 43、其他重要的会计政策和会计估计 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行 备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支 付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公 司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本 和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业 会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求 境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行 新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日 执行上述新收入准则。 经公司第五届董事会第二会议审议通过 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 间信息不予调整，首次执行日执行新准 则的累积影响数追溯调整本报告期期初 留存收益及财务报表其他相关项目金 额。 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 16,489,791.24 -10,603,596.76 5,886,194.48 合同负债 9,672,850.20 9,672,850.20 其他流动负债 930,746.56 930,746.56 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 86,592,095.94 86,592,095.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 266,616.07 266,616.07 应收账款 17,548,587.52 17,548,587.52 应收款项融资 预付款项 17,806,663.73 17,806,663.73 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 490,568,265.94 490,568,265.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 380,633,946.74 380,633,946.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 12,495,293.77 12,495,293.77 流动资产合计 1,035,911,469.71 1,035,911,469.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 36,299,190.38 36,299,190.38 固定资产 281,538,933.67 281,538,933.67 在建工程 759,455.43 759,455.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,680,318.12 20,680,318.12 开发支出 426,393.68 426,393.68 商誉 长期待摊费用 429,306.77 429,306.77 递延所得税资产 15,048,842.31 15,048,842.31 其他非流动资产 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 非流动资产合计 405,182,440.36 405,182,440.36 资产总计 1,441,093,910.07 1,441,093,910.07 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 37,971,239.97 37,971,239.97 预收款项 16,489,791.24 5,886,194.48 -10,603,596.76 合同负债 9,672,850.20 9,672,850.20 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,725,115.02 5,725,115.02 应交税费 2,590,624.73 2,590,624.73 其他应付款 4,435,315.86 4,435,315.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 930,746.56 930,746.56 流动负债合计 67,212,086.82 67,212,086.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 59,789,214.87 59,789,214.87 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,789,214.87 59,789,214.87 负债合计 127,001,301.69 127,001,301.69 所有者权益： 股本 978,313,280.00 978,313,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,578,234.09 175,578,234.09 减：库存股 171,409,894.81 171,409,894.81 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,468,590.70 39,468,590.70 一般风险准备 未分配利润 291,777,237.65 291,777,237.65 归属于母公司所有者权益 合计 1,313,727,447.63 1,313,727,447.63 少数股东权益 365,160.75 365,160.75 所有者权益合计 1,314,092,608.38 1,314,092,608.38 负债和所有者权益总计 1,441,093,910.07 1,441,093,910.07 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 10,990,443.76 10,990,443.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 511,534,331.57 511,534,331.57 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 522,524,775.33 522,524,775.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 709,871,482.61 709,871,482.61 其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 9,103,193.16 9,103,193.16 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,752,450.00 12,752,450.00 其他非流动资产 非流动资产合计 781,727,125.77 781,727,125.77 资产总计 1,304,251,901.10 1,304,251,901.10 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 350,000.00 350,000.00 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 698,105.19 698,105.19 应交税费 644,404.19 644,404.19 其他应付款 1,032,701.03 1,032,701.03 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,725,210.41 2,725,210.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 54,875,957.55 54,875,957.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 54,875,957.55 54,875,957.55 负债合计 57,601,167.96 57,601,167.96 所有者权益： 股本 978,313,280.00 978,313,280.00 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,578,234.09 175,578,234.09 减：库存股 171,409,894.81 171,409,894.81 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,468,590.70 39,468,590.70 未分配利润 224,700,523.16 224,700,523.16 所有者权益合计 1,246,650,733.14 1,246,650,733.14 负债和所有者权益总计 1,304,251,901.10 1,304,251,901.10 调整情况说明 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所 得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149号)以及财政部、国家税务总局《关 于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26号)，公司农产品初加工所 得可享受免征企业所得税优惠。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 46,965.25 69,352.62 银行存款 96,217,682.64 86,471,356.07 其他货币资金 50,000.00 51,387.25 合计 96,314,647.89 86,592,095.94 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 50,000.00 50,000.00 其他说明 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □ 适用 √ 不适用 2、交易性金融资产 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 30,000,000.00 其中： 理财投资 30,000,000.00 其中： 合计 30,000,000.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 266,616.07 合计 266,616.07 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 266,616.0 7 100.00% 266,616.0 7 其中： 银行承兑汇票 266,616.0 7 100.00% 266,616.0 7 合计 266,616.0 7 100.00% 266,616.0 7 按单项计提坏账准备： 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 22,791,7 08.32 100.00% 1,228,84 5.06 5.39% 21,562,86 3.26 18,554,53 4.36 100.00% 1,005,946 .84 5.42% 17,548,587. 52 其中： 合计 22,791,7 08.32 100.00% 1,228,84 5.06 5.39% 21,562,86 3.26 18,554,53 4.36 100.00% 1,005,946 .84 5.42% 17,548,587. 52 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 21,752,222.25 1,087,611.12 5.00% 1-2 年 882,449.50 88,244.95 10.00% 2-3 年 86,981.03 17,396.21 20.00% 3-5 年 68,925.54 34,462.78 50.00% 5 年以上 1,130.00 1,130.00 100.00% 合计 22,791,708.32 1,228,845.06 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 21,752,222.25 1 至 2 年 882,449.50 2 至 3 年 86,981.03 3 年以上 70,055.54 3 至 4 年 33,649.95 4 至 5 年 35,275.59 5 年以上 1,130.00 合计 22,791,708.32 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 准备 1,005,946.84 222,898.22 1,228,845.06 合计 1,005,946.84 222,898.22 1,228,845.06 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户 1 1,785,902.98 7.84% 89,295.15 客户 2 1,704,200.08 7.48% 85,210.00 客户 3 1,592,720.30 6.99% 79,636.02 客户 4 1,335,866.28 5.86% 66,793.31 客户 5 868,645.13 3.81% 43,432.26 合计 7,287,334.77 31.98% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 106,556,205.16 99.64% 17,626,274.41 98.99% 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 1 至 2 年 370,988.23 0.35% 177,551.82 1.00% 2 至 3 年 9,075.35 0.01% 3 年以上 2,837.50 0.00% 2,837.50 0.01% 合计 106,939,106.24 -- 17,806,663.73 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 供应商1 35,930,493.54 33.60 供应商2 13,996,627.47 13.09 供应商3 13,617,518.09 12.73 供应商4 11,276,446.95 10.54 供应商5 8,261,526.71 7.73 小 计 83,082,612.76 77.69 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,439,228.87 490,568,265.94 合计 5,439,228.87 490,568,265.94 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 4,795,984.36 3,597,413.76 应收暂付款 1,234,594.71 250,350.39 备用金 600.00 股权转让款 543,260,000.00 合计 6,030,579.07 547,108,364.15 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 137,408.91 78,315.20 56,324,374.10 56,540,098.21 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -46,614.90 46,614.90 --转入第三阶段 -59,315.20 59,315.20 本期计提 123,611.49 27,614.90 33,302.90 184,529.29 其他变动 -56,133,277.30 -56,133,277.30 2020 年 12 月 31 日余额 214,405.50 93,229.80 283,714.90 591,350.20 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 注：详见本报告十六（7）之所述。 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,288,110.07 1 至 2 年 932,298.00 2 至 3 年 593,152.00 3 年以上 217,019.00 3 至 4 年 60,234.00 4 至 5 年 43,635.00 5 年以上 113,150.00 合计 6,030,579.07 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备 56,133,277.30 -56,133,277.30 0.00 按组合计提坏账 准备 406,820.91 184,529.29 591,350.20 合计 56,540,098.21 184,529.29 -56,133,277.30 591,350.20 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 金华市商务局 储备费 1,120,700.00 1 年以内 1,080,700. 元，1-2 年 40,000 元 18.58% 58,035.00 北京华商储备商品 交易所有限责任公 司 保证金 1,000,000.03 1 年以内 16.58% 50,000.00 北京登记结算有限 公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 16.58% 50,000.00 支付宝（中国）网络 有限公司 保证金 381,000.00 1 年以内 122,500 元，1-2 年 258,500 元 6.32% 31,975.00 贵州惠群商贸有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 1.66% 5,000.00 合计 -- 3,601,700.03 -- 59.72% 195,010.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 379,352,853.91 833,488.19 378,519,365.72 222,338,004.61 222,338,004.61 在产品 168,989,196.73 168,989,196.73 81,207,365.47 81,207,365.47 库存商品 69,495,173.63 69,495,173.63 54,798,622.21 54,798,622.21 周转材料 10,375,990.55 10,375,990.55 7,863,212.44 7,863,212.44 发出商品 15,761,855.15 15,761,855.15 14,426,742.01 14,426,742.01 合计 643,975,069.97 833,488.19 643,141,581.78 380,633,946.74 380,633,946.74 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 833,488.19 833,488.19 合计 833,488.19 833,488.19 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 95,000,000.00 合计 95,000,000.00 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 一年内到期的非流动资产 期末数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 一年内到期的长期应收款 100,000,000.00 5,000,000.00 95,000,000.00 合 计 100,000,000.00 5,000,000.00 95,000,000.00 （续上表） 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 一年内到期的长期应收款 合 计 注：详见本报告十六（7）之所述。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 17,963,814.34 12,495,293.77 合计 17,963,814.34 12,495,293.77 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收转让债权 178,140,150.7 6 注： 8,907,007.54 169,233,143.2 2 合计 178,140,150.7 6 8,907,007.54 169,233,143.2 2 -- 注：注： 账面余额 200,000,000 元，其中未实现融资收益 21,859,849.24 元，详见本报告十六（7）之所述。 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 8,907,007.54 8,907,007.54 2020 年 12 月 31 日余额 8,907,007.54 8,907,007.54 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 宁波保税区链上股权投资合伙企业（有 限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 公司持有宁波保税区链上股权投资合伙企业（有限合伙）股权并非出于交易目的。 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 48,847,145.90 48,847,145.90 2.本期增加金额 62,839,568.76 62,839,568.76 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）中钰抵押房 产转入 62,839,568.76 62,839,568.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 111,686,714.66 111,686,714.66 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 12,547,955.52 12,547,955.52 2.本期增加金额 2,019,780.42 2,019,780.42 （1）计提或摊销 2,019,780.42 2,019,780.42 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,567,735.94 14,567,735.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 97,118,978.72 97,118,978.72 2.期初账面价值 36,299,190.38 36,299,190.38 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 264,515,607.19 281,538,933.67 合计 264,515,607.19 281,538,933.67 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 317,836,274.71 101,230,420.07 3,193,284.12 8,636,732.99 430,896,711.89 2.本期增加金额 378,280.00 2,540,281.01 487,912.61 595,606.96 4,002,080.58 （1）购置 378,280.00 517,309.74 303,805.31 345,317.56 1,544,712.61 （2）在建工程 转入 2,022,971.27 184,107.30 250,289.40 2,457,367.97 （3）企业合并 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 增加 3.本期减少金额 2,469,228.30 11,794.88 92,300.00 4,770.60 2,578,093.78 （1）处置或报 废 2,469,228.30 11,794.88 92,300.00 4,770.60 2,578,093.78 4.期末余额 315,745,326.41 103,758,906.20 3,588,896.73 9,227,569.35 432,320,698.69 二、累计折旧 1.期初余额 82,997,493.28 56,371,131.54 2,655,829.91 7,333,323.49 149,357,778.22 2.本期增加金额 11,740,251.00 6,957,854.72 137,903.38 386,016.10 19,222,025.20 （1）计提 11,740,251.00 6,957,854.72 137,903.38 386,016.10 19,222,025.20 3.本期减少金额 677,763.85 4,731.01 87,685.00 4,532.06 774,711.92 （1）处置或报 废 677,763.85 4,731.01 87,685.00 4,532.06 774,711.92 4.期末余额 94,059,980.43 63,324,255.25 2,706,048.29 7,714,807.53 167,805,091.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 221,685,345.98 40,434,650.95 882,848.44 1,512,761.82 264,515,607.19 2.期初账面价值 234,838,781.43 44,859,288.53 537,454.21 1,303,409.50 281,538,933.67 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 杭州市西湖区留下镇老东岳村“联合大 厦”A 幢 108、109 室 4,646,516.96 产权分割登记手续尚未办妥 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 6,635,494.90 759,455.43 合计 6,635,494.90 759,455.43 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 冷冻城智慧市场 项目 759,455.43 759,455.43 759,455.43 759,455.43 冷冻城数字智慧 化立体冷库项目 10,830.19 10,830.19 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 金字火腿高端肉 制品技改项目 5,865,209.28 5,865,209.28 合计 6,635,494.90 6,635,494.90 759,455.43 759,455.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 冷冻城 智慧市 场项目 5,932,00 0.00 759,455. 43 759,455. 43 20.99% 20.00% 其他 冷冻城 数字智 慧化立 体冷库 项目 80,000,0 00.00 10,830.1 9 10,830.1 9 0.01% 其他 金字火 腿高端 肉制品 技改项 目 42,000,0 00.00 8,322,57 7.25 2,457,36 7.97 5,865,20 9.28 19.82% 25.00% 其他 合计 127,932, 000.00 759,455. 43 8,333,40 7.44 2,457,36 7.97 6,635,49 4.90 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,326,967.50 1,981,682.99 75,471.70 27,384,122.19 2.本期增加 金额 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 4.期末余额 25,326,967.50 1,981,682.99 75,471.70 27,384,122.19 二、累计摊销 1.期初余额 4,978,517.25 1,721,692.94 3,593.88 6,703,804.07 2.本期增加 金额 506,539.35 52,133.74 10,781.64 569,454.73 （1）计提 506,539.35 52,133.74 10,781.64 569,454.73 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 5,485,056.60 1,773,826.68 14,375.52 7,273,258.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 19,841,910.90 207,856.31 61,096.18 20,110,863.39 2.期初账面 价值 20,348,450.25 259,990.05 71,877.82 20,680,318.12 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 金字肉掌门 肉类交易平 台 426,393.68 1,710,692.51 2,137,086.19 合计 426,393.68 1,710,692.51 2,137,086.19 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修款 429,306.77 93,000.00 336,306.77 合计 429,306.77 93,000.00 336,306.77 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,883,404.13 470,851.04 955,549.92 238,887.49 内部交易未实现利润 7,387,660.97 1,846,915.24 6,230,019.27 1,557,504.82 递延收益 2,000,000.00 500,000.00 2,000,000.00 500,000.00 处置子公司未实现收益 51,009,800.00 12,752,450.00 51,009,800.00 12,752,450.00 合计 62,280,865.10 15,570,216.28 60,195,369.19 15,048,842.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 15,570,216.28 15,048,842.31 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 114,841,698.89 56,590,495.13 可抵扣亏损 12,337,790.35 10,406,712.32 合计 127,179,489.24 66,997,207.45 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 3,140,400.37 2021 年 1,875,358.90 1,875,358.90 2022 年 1,374,992.35 1,374,992.35 2023 年 1,416,856.01 1,419,853.59 2024 年 2,596,107.11 2,596,107.11 2025 年 5,074,475.98 合计 12,337,790.35 10,406,712.32 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 4,904,220.00 4,904,220.00 合计 4,904,220.00 4,904,220.00 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款及利息 130,100,375.00 信用借款及利息 100,093,194.44 合计 230,193,569.44 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 8,607,556.51 37,614,070.97 工程设备款 103,522.52 357,169.00 合计 8,711,079.03 37,971,239.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收房租款 8,105,123.52 5,886,194.48 预收房屋出售款 7,000,000.00 合计 15,105,123.52 5,886,194.48 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 13,077,707.34 9,672,850.20 合计 13,077,707.34 9,672,850.20 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,512,742.80 41,376,503.04 39,411,024.92 7,478,220.92 二、离职后福利-设定提 存计划 212,372.22 111,757.09 324,129.31 三、辞退福利 136,622.82 136,622.82 合计 5,725,115.02 41,624,882.95 39,871,777.05 7,478,220.92 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,370,577.54 37,798,798.29 35,782,873.11 7,386,502.72 2、职工福利费 1,994,933.53 1,980,178.73 14,754.80 3、社会保险费 104,797.26 691,847.46 737,904.32 58,740.40 其中：医疗保险费 65,314.88 680,653.21 687,243.29 58,724.80 工伤保险费 34,678.06 2,951.45 37,613.91 15.60 生育保险费 4,804.32 8,242.80 13,047.12 4、住房公积金 37,368.00 844,410.00 863,555.00 18,223.00 5、工会经费和职工教育 经费 46,513.76 46,513.76 合计 5,512,742.80 41,376,503.04 39,411,024.92 7,478,220.92 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 205,324.12 107,833.17 313,157.29 2、失业保险费 7,048.10 3,923.92 10,972.02 合计 212,372.22 111,757.09 324,129.31 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 98,973.45 184,724.17 企业所得税 2,184,624.85 1,979,622.73 个人所得税 212,881.85 79,060.62 城市维护建设税 56,852.57 74,196.38 房产税 938,167.34 209,062.85 土地使用税 8,806.00 8,806.06 教育费附加 24,365.42 31,798.47 地方教育附加 16,243.59 21,198.98 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 印花税 1,605.80 2,154.47 合计 3,542,520.87 2,590,624.73 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,150,823.87 4,435,315.86 合计 4,150,823.87 4,435,315.86 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 3,818,501.68 4,259,215.23 应付暂收款 314,583.39 164,267.63 其他 17,738.80 11,833.00 合计 4,150,823.87 4,435,315.86 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,208,638.51 930,746.56 合计 1,208,638.51 930,746.56 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,913,257.32 3,518,800.00 2,926,251.48 5,505,805.84 收到政府补助 其他 54,875,957.55 54,875,957.55 详见本报告十六（7） 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 之所述 合计 59,789,214.87 3,518,800.00 57,802,209.03 5,505,805.84 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 智慧市场补 助 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 2013 年度农 村市场与农 产品流通连 片建设补助 资金 1,566,666.32 66,666.72 1,499,999.60 与资产相关 金华市集中 连片推进农 产品流通体 系建设项目 补助资金 786,111.00 33,333.36 752,777.64 与资产相关 2013 年度 （金华市财 政）技术改 造财政补助 资金 445,512.00 46,896.00 398,616.00 与资产相关 设备专项补 助 75,000.00 15,000.00 60,000.00 与资产相关 市级生态环 保专项补助 资金 39,968.00 20,004.00 19,964.00 与资产相关 2019 年度金 华市区经济 和信息化局 补助 400,600.00 40,059.96 360,540.04 与资产相关 中央财政贴 息款 3,118,200.00 2,704,291.44 413,908.56 与收益相关 小 计 4,913,257.32 3,518,800.00 221,960.04 2,704,291.44 5,505,805.84 其他说明： [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本报告七(84)之说明。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 978,313,280.00 978,313,280.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 175,578,234.09 175,578,234.09 合计 175,578,234.09 175,578,234.09 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二级市场回购股票 171,409,894.81 171,409,894.81 合计 171,409,894.81 171,409,894.81 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 39,468,590.70 39,468,590.70 合计 39,468,590.70 39,468,590.70 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 291,777,237.65 258,231,272.50 调整后期初未分配利润 291,777,237.65 258,231,272.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,301,384.70 33,545,965.15 应付普通股股利 46,923,361.35 期末未分配利润 304,155,261.00 291,777,237.65 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 702,166,053.88 533,563,960.32 271,314,796.46 156,414,225.44 其他业务 8,210,666.43 2,322,298.73 10,223,793.78 2,396,937.68 合计 710,376,720.31 535,886,259.05 281,538,590.24 158,811,163.12 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 76,806.75 365,944.02 教育费附加 32,615.13 156,833.16 房产税 1,195,438.10 1,584,021.19 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 土地使用税 11,092.17 341,585.50 车船使用税 816.08 809.84 印花税 308,730.97 501,445.67 地方教育附加税 27,347.14 104,104.85 残疾人保障金 234,204.94 305,783.62 合计 1,887,051.28 3,360,527.85 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,567,561.35 9,912,457.13 业务拓展费 17,964,995.74 9,152,873.90 广告宣传费 573,276.69 1,653,722.53 资产折旧与摊销 652,891.33 573,928.37 装卸储运费[注] 5,266,096.39 租赁费 325,720.07 570,690.75 差旅交通费 471,147.98 479,906.53 车辆使用费 367,808.61 535,676.88 会务费 115,715.92 257,231.16 办公费 363,194.23 840,551.22 其他 259,374.17 135,795.00 合计 33,661,686.09 29,378,929.86 其他说明： [注]根据新收入准则应用指南，控制权转移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务，而只是 企业为了履行合同而从事的活动，相关成本应当作为合同履约成本。2020年度，公司实际发生运输费 7,849,632.78元，在产品控制权转移至客户前发生，故运输费计入产品成本中 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,634,420.12 8,338,773.93 资产折旧与摊销 2,186,494.26 1,713,644.87 中介服务费 1,227,932.19 2,280,535.04 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 办公费 405,220.88 303,244.28 租赁费 400,447.18 394,315.40 差旅交通费 195,739.00 388,451.06 会务费 178,460.00 107,456.31 业务招待费 172,764.34 129,565.50 其他 639,539.80 326,259.47 合计 15,041,017.77 13,982,245.86 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,326,791.78 3,189,021.66 折旧及摊销 167,595.41 166,335.95 材料投入 34,525.91 27,210.20 其他 22,245.00 25,061.63 合计 3,551,158.10 3,407,629.44 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,704,291.51 减：利息收入 3,754,986.26 3,196,490.44 手续费 155,228.18 193,960.70 合计 -895,466.57 -3,002,529.74 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 221,960.04 1,332,971.32 与收益相关的政府补助 1,317,990.62 6,580,063.31 合计 1,539,950.66 7,913,034.63 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -44,927,914.44 银行理财产品投资收益 505,479.46 1,770,444.67 合计 -44,422,434.98 1,770,444.67 其他说明： [注]详见本报告十六（7）之所述。 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -184,529.29 -49,257,009.22 长期应收款坏账损失 -8,907,007.54 应收账款坏账损失 -222,898.22 -78,484.89 一年内到期的非流动资产减值损失 -5,000,000.00 合计 -14,314,435.05 -49,335,494.11 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 -833,488.19 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 损失 合计 -833,488.19 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 586,045.27 1,394.21 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 4,267.55 65,983.16 4,267.55 无需支付的款项 23.30 69,699.39 23.30 其他 40,001.73 14,774.61 40,001.73 合计 44,292.58 150,457.16 44,292.58 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 500,000.00 100,000.00 500,000.00 非流动资产处置损失 7,213.91 7,213.91 赔偿支出 15,042.00 滞纳金 536.63 536.63 其他 675.29 合计 507,750.54 115,717.29 507,750.54 其他说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,793,145.64 4,155,733.66 递延所得税费用 -521,373.97 -1,347,598.83 合计 4,271,771.67 2,808,134.83 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 63,337,194.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,834,298.59 调整以前期间所得税的影响 661,890.43 非应税收入的影响 -42,395,009.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 306,601.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -749.39 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 29,864,739.28 所得税费用 4,271,771.67 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的租金 1,279,913.33 1,856,095.82 收到的政府补助 4,324,609.14 6,537,025.10 收到的利息收入 3,754,986.26 2,807,513.78 保证金及往来款项 16,498,141.03 14,933,696.61 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 合计 25,857,649.76 26,134,331.31 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 12,014,989.39 13,595,837.73 支付的管理费用 2,918,936.42 4,261,159.38 支付的财务费用 155,228.18 135,518.57 保证金及往来款项 15,431,570.14 13,197,699.95 合计 30,520,724.13 31,190,215.63 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品或结构性存款 224,171,445.98 施延军往来款及利息 121,909,130.55 海门瑞一医药科技有限公司往来款及利 息 12,272,000.00 合计 358,352,576.53 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行理财产品或结构性存款 97,106,828.58 合计 97,106,828.58 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买库存股支付的现金 98,160,043.90 合计 98,160,043.90 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 59,065,422.67 33,176,608.29 加：资产减值准备 15,147,923.24 49,335,494.11 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 20,851,635.64 19,950,517.67 使用权资产折旧 无形资产摊销 569,454.73 552,030.88 长期待摊费用摊销 93,000.00 93,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -586,045.27 -67,377.37 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 2,946.36 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,704,291.51 -377,121.96 投资损失（收益以“－”号填列） 44,422,434.98 -1,770,444.67 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -521,373.97 -1,347,598.83 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -263,341,123.23 -216,662,233.62 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -97,558,784.84 -24,069,074.13 经营性应付项目的增加（减少以 -13,937,972.76 11,970,687.20 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -233,088,190.94 -129,215,512.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 96,264,647.89 86,542,095.94 减：现金的期初余额 86,542,095.94 132,904,855.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,722,551.95 -46,362,759.06 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 一、现金 96,264,647.89 86,542,095.94 其中：库存现金 46,965.25 69,352.62 可随时用于支付的银行存款 96,217,682.64 86,471,356.07 可随时用于支付的其他货币资金 1,387.25 三、期末现金及现金等价物余额 96,264,647.89 86,542,095.94 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 履约保证金 存货 国储肉 固定资产 195,375,757.11 借款抵押 无形资产 19,841,910.90 借款抵押 合计 215,267,668.01 -- 其他说明： [注]公司与各地政府签订《冻猪肉委托储备合同》，双方约定储备管理要求，公司需要在合同约定的 储备期内储备一定数量的冻猪肉，并能够按照政府的要求进行指定投放，同时收取一定的储备费用，截至 2020年12月31日，尚在储备期的冻猪肉合计数量为3,190.00吨。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 智慧市场项目补助 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 根据金华市工商行政管理 局文件《关于拨付智慧市场 及市场管理员资质培训经 费的函》（金工商〔2014〕 29号） 2013年度农村市场 1,566,666.32 66,666.72 1,499,999.60 其他收益 根据金华市财政局、金华市 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 与农产品流通连片 建设补助资金 商务局金市财商〔2014〕418 号文件，公司于2014年收到 农产品流通体系建设试点 项目补助资金2,000,000.00 元，按30年摊销，本期摊销 金额66,666.72元 金华市集中连片推 进农产品流通体系 建设项目补助资金 786,111.00 33,333.36 752,777.64 其他收益 根据金华市商务局《关于做 好集中连片推进农产品流 通体系建设试点项目补助 资金拨付工作的通知》（金 商务发〔2015〕118号）， 公司于2015年收到项目补 助资金1,000,000.00元，按30 年摊销，本期摊销33,333.36 元 2013年度（金 华市财政）技术 改造财政补助资金 445,512.00 46,896.00 398,616.00 其他收益 根据金华市经济和信息化 委员会、金华市财政局金经 信技投〔2014〕159号文件， 公司于2014年收到技术改 造补助资金781,600.00元， 按200个月进行摊销，本期 摊销金额46,896.00元 设备购置补助 75,000.00 15,000.00 60,000.00 其他收益 根据金华市财政局、金华市 农业局《关于下达2014年第 三批和2013年第四批市本 级财政支农专项资金的通 知》（金市财农〔2015〕191 号），公司于2015年收到设 备补助款150,000.00元，按 10年摊销，本期摊销金额 15,000.00元 市级生态环保专项 补助资金 39,968.00 20,004.00 19,964.00 其他收益 根据金华市财政局、金华市 环境保护局金市财建 〔2011〕330号文件，公司 于2012年收到生态环保专 项补助资金200,000.00元， 按10年摊销，本期摊销金额 20,004.00元 2019年度金华市区 经济和信息化局补 助 400,600.00 40,059.96 360,540.04 其他收益 根据金华市经济和信息化 局金经信投资[2020]125号 文件，公司于2020年收到 2019年度工业企业技术改 造财政补助资金400,600.00 元，按十年摊销，本期摊销 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 金额40,059.96元 小 计 4,913,257.32 400,600.00 221,960.04 5,091,897.28 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 增值税加计抵减 512,181.48 其他收益 财政部、税务总局、海关总署《关于 深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕 39号） 社保费返还 349,759.00 其他收益 退役士兵税收减免优惠 121,500.00 其他收益 财政部、税务总局《退役军人部关于 进一步扶持自主就业退役士兵创业就 业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕 21号） 稳岗就业退失业金补助 95,356.00 其他收益 金华市就业管理服务局《关于给予规 上工业企业员工返岗补助的通知》（金 开办﹝2020〕{11号） 其他 239,194.14 其他收益 收到的其他政府补助 小 计 1,317,990.62 3) 财政贴息 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 中 央 财 政 贴息 3,118,200.00 2,704,291.44 413,908.56 财务费用 财政部、发展改革委、 工业和信息化部、人民 银行、审计署《关于打 赢疫情防控阻击战强化 疫情防控重点保障企业 资金支持的紧急通知》 (财金〔2020〕5号) 小 计 3,118,200.00 2,704,291.44 413,908.56 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为4,244,242.10元。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 肉掌门电子商务有限公司 新设子公司 2020-08-13 100,000.00 100.00% 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 冷冻城公司 金华 金华 物流冷藏 100.00% 设立 金华金字公司 金华 金华 食品加工 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 肉掌门网络科技有限公 司（以下简称肉掌门公 司） 49.00% -235,962.03 1,844,198.72 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 期末余额 期初余额 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 名称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 肉掌门 公司 7,697,53 4.57 2,233,40 0.96 9,930,93 5.53 6,167,26 4.66 6,167,26 4.66 10,111,6 28.48 519,030. 17 10,630,6 58.65 9,885,43 2.62 9,885,43 2.62 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 肉掌门公司 31,929,693.0 4 -481,555.16 -481,555.16 -1,078,669.04 67,652,865.0 1 -754,773.97 -754,773.97 -981,134.01 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风 险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的 信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或 者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法 律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用 减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损 失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一） 6之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 1) 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策 的调整均需要通过必要的审核批准程序。 2) 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考材 料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。 3) 坚持直销和经销模式结合，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进 行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的31.98%(2019年12月 31日：29.68%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源 于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 短期借款 230,193,569.44 231,116,375.00 231,116,375.00 应付账款 8,711,079.03 8,711,079.03 8,711,079.03 其他应付款 4,150,823.87 4,150,823.87 4,150,823.87 小 计 243,055,472.34 243,978,277.90 243,978,277.90 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付账款 37,971,239.97 37,971,239.97 37,971,239.97 其他应付款 4,435,315.86 4,435,315.86 4,435,315.86 小 计 42,406,555.83 42,406,555.83 42,406,555.83 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的 带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风 险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的 金融工具组合。 截至2020年12月31日，本公司未有以浮动利率计息的银行借款。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中 国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 50,000,000.00 50,000,000.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 对于公司持有的其他权益工具投资，系本公司通过合伙企业持有的非上市公司股权。投资行为在2019 年发生，公司按投资成本作为公允价值进行计量。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是施延军。 其他说明： 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人 与本公司关系 施延军[注] 第一大股东 [注] 施延军先生为本公司的实际控制人，其接持有公司8.99%的股权，通过金华市巴玛投资企业（有 限合伙）（以下简称巴玛投资有限合伙）间接持有公司10.35%的股权。施延军、金华市巴玛投资企业（有 限合伙）、施雄飚、薛长煌、严小青为一致行动人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海巴玛发酵火腿有限公司 同一实际控制人 巴玛投资有限合伙 同一实际控制人 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 金字食品有限公司（以下简称金字食品公司） 同一实际控制人 娄底中钰公司 原持有本公司 5%以上股份份额的法人 施雄飚 一致行动人 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金字食品公司 火腿制品等 262,139.12 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 施雄飚 房屋 178,381.06 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,492,442.00 3,621,369.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 其他应收款 娄底中钰公司 543,260,000.00 56,133,277.30 长期应收款 娄底中钰公司 178,140,150.76 8,907,007.54 一年内到期的非流 动资产 娄底中钰公司 100,000,000.00 5,000,000.00 小计 278,140,150.76 13,907,007.54 543,260,000.00 56,133,277.30 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海巴玛发酵火腿有限公司 25,858.98 25,858.98 应付账款 施雄飚 178,381.06 小 计 204,240.04 25,858.98 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司2018年5月25日第四届董事会第十六次会议批准，通过《关于子公司（金华金字）拟投资设立全 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 资子公司（金字新味和）的议案》和《关于子公司（金华金字）拟投资设立全资子公司（金字公记）的议 案》。全资子公司金华金字公司拟利用自有资金，分别出资5,000万元设立全资子公司金字新味和食品有限 公司（以下简称新味和公司）和金字公记食品有限公司（已更名为肉掌门网络科技有限公司），主要为重 点拓展香肠、腊肉等传统肉制品，推出新品牌，全面推进新零售、精准营销等新模式。公司2020年8月10 日第五届董事会第四次会议批准，通过《关于拟投资设立下属子公司的议案》。全资子公司肉掌门网络科 技有限公司拟利用自有资金，出资5,000万元设立全资子公司肉掌门电子商务有限公司，主要为重点拓展猪 肉、牛肉、调理类肉制品等肉类产品销售，推出新品牌，丰富产品品类，满足更多消费者需求，进一步提 升公司业绩。截至2020年12月31日，金华金字公司对金字新味和食品有限公司实际出资180,000.00元，对 肉掌门网络科技有限公司实际出资2,550,000.00元，对肉掌门电子商务有限公司实际出资100,000.00元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 (一) 截至本报告批准报出日，施延军先生直接持有本公司87,987,227股，其中45,810,000股已质押，占 其持有股份数的52.06%。施延军先生持股51%的巴玛投资有限合伙持有金字火腿公司198,625,280股，其中 55,250,000股已质押，占其持有股份的27.82%。施延军先生的一致行动人施雄飚先生持有金字火腿公司 33,743,900股，其中10,703,500股已质押，占其持有股份的31.72%。施延军的一致行动人薛长煌先生持有金 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 字火腿公司17,796,040股，其中10,540,544股已质押，占其持有股份的59.23%。 (二) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2021年4月13日公司第五届董事会第十三次会议通过的 2020 年度利润分配预案，以 938,467,227股（2020年12月31日公司总股本978,313,280股减去公司回购股份39,846,053股）为 基数，向全体股东每10股派发现金0.3元（含税），不进行资本公积转增股本和送红股，在本 次利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间，若公司总股本发生 变化，公司将按照“分配比例不变”的原则，对分红总金额进行调整。 （三）巴玛投资有限合伙受让公司债权事项 2021年3月9日，公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于向公司关联人转让中钰资本股权回 购款剩余债权暨关联交易的议案》。2021年3月25日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了上述议 案。详见本报告第十六（7）之所述。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司的业务比较单一，主要为生产和销售火腿、特色肉制品及品牌肉等。管理层将业务视作为一个整 体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 中钰资本管理（北京）股份有限公司相关事项 2016年内，本公司以自有资金4.3亿元受让取得中钰资本公司43%的股权，并以增资方式以16,326.00万 元取得中钰资本公司8%的股权，合计取得中钰资本公司51%的股权。 因中钰资本公司未实现承诺业绩，2018年7月23日，公司收到股权出让方即业绩承诺方请求依约回购 本公司所持51%中钰资本公司股权的函件。2018年8月31日，公司与业绩承诺方签署了《关于回购中钰资本 管理（北京）有限公司股权之协议》（以下简称《股权回购协议》），2018年10月30日，又签订了《关于 回购中钰资本管理（北京）有限公司股权之协议的补充协议》（以下简称《补充协议》），由业绩承诺方 回购本公司所持51%中钰资本公司股权，双方约定如下：1）公司以受让股权及增资方式取得中钰资本51% 股权的实际投资额合计为59,326.00万元，本次交易标的资产作价为73,727.02万元（最终溢价收益以实际支 付之日计算的金额为准）；2）中钰资本公司作为共同回购人，有义务和其他回购方一起向公司支付股权 回购对价款；3）2018年9月28日前支付股权转让款10,000.00万元，2018年12月10日前支付20,000.00万元,2019 年4月26日前支付17,744.01万元，2019年9月26日前支付25,983.01万元。 2018年12月21日，中钰资本公司办妥股权变更的工商登记手续，公司已不再持有中钰资本公司的股权， 但仍有一人留任中钰资本公司董事，以监督中钰资本公司履行偿还股权转让款。同时，中钰资本公司的部 分股东将自身持有的中钰资本公司83.24%的股权质押给本公司，并办妥出质登记手续。 2018年内，因尚未收回超过50%的股权转让价款，故未确认处置收益的实现，本公司将原对中钰资本 公司长期投资账面成本593,260,000.00元扣除已收到的定金50,000,000.00元后的净额543,260,000.00元在资 产负债表其他应收款项目列示；将失去控制权所承担的中钰资本公司的累计亏损54,875,975.55元暂列递延 收益项目，待确认对中钰资本公司的股权处置损益时一并处理。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 2020年4月17日，公司收到了娄底中钰公司、中钰资本公司、禹勃、马贤明、王徽、王波宇、金涛的 承诺函，恳请本公司将股权回购款由原协议约定的投资本金加溢价收益调整为按实际投资本金5.9326亿计 算，并在还款期限上给予宽限；同时作出承诺：1）分期支付剩余股权回购款：2020年11月30日前支付3亿 元，2021年11月30日前支付剩余2.4326亿元；2）对上述股权回购款的支付，娄底中钰公司、中钰资本公司、 禹勃、马贤明、王徽、王波宇、金涛共同承担连带责任；3）对所持房产处置、基金管理费、已投项目退 出、持有股票被处置后的盈余、新业务板块等产生的收益，在合规程序下首先用于支付回购款；4）在不 影响正常经营的前提下，同意上市公司对回购方业务、财务、资金进出等事项进行共同监管。 根据北京国众联土地房地产评估有限公司于2020年4月18日出具的《评估报告》（京国众联(2020)资评 字第（NJ）2-0402号），中钰资本公司2019年末归属于母公司所有者权益评估值为49,254,68万元。中钰资 本管理（北京）有限公司以位于长沙市雨花区中意一路798号冠铭商务中心6栋的2505、2506、2507、2508 号房产为本公司应收娄底中钰公司股权转让款设立了不动产抵押，并于2019年12月27日完成抵押登记。中 钰医疗控股（北京）股份有限公司以位于北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层的2501、2502、2503、 2505号房产为本公司设立了不动产抵押，并于2020年1月13日完成抵押登记。同时2020年4月22日，娄底中 钰公司持有本公司7,043.3万元股份已质押给东吴证券股份有限公司，娄底中钰公司承诺相关股份处置后若 有结余将优先偿还对本公司欠款。 2019年底，根据娄底中钰公司等各方的还款承诺时间和金额，公司结合贷款基准利率折现金额并考虑 预计信用损失，对股权回购相关的应收款项54,326.00万元合计计提坏账准备5,613.33万元，计入本期损益。 2020年7月和11月，公司分别收到娄底中钰公司和中钰资本管理（北京）有限公司支付的3,605.00万元 和1,000.00万元股权转让款。同时，中钰资本管理（北京）有限公司将其持有位于北京市朝阳区永安东里 甲3号院1号楼21层2501号、2502号、2503号、2505号房产、位于北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层 2504号房产和位于成都市高新区天府一街535号2栋23层3号房产一并转让给公司用于抵减娄底中钰公司所 欠股权转让款，上述房产业经湖南恒业腾飞房地产土地资产评估有限公司评估，并由其分别出具《房地产 评估报告》（湘恒业腾飞（2020）房评第2106号）、《房地产评估报告》（湘恒业腾飞（2020）房评第2107 号），根据评估价值合计抵减股权转让款6,313.27万元，上述房产已完成过户手续。综上，公司账面其他 应收款暂列金额为43,407.73万元。 为保护公司利益，增加回收中钰资本股权回购款的确定性，公司于2020年11月29日召开第五届董事会 第七次会议审议通过了《关于拟拍卖转让中钰资本股权回购款剩余债权的议案》，公司以公开拍卖的方式 整体转让中钰资本股权回购款剩余债权43,407.73万元，首次拍卖起拍价格按账面原值和经评估后的评估值 孰高者为准。2020年12月15日，公司2020年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。根据万隆（上海） 资产评估有限公司于2020年12月16日出具的《金字火腿股份有限公司拟拍卖转让债权资产涉及的指定债权 （关于中钰资本管理（北京）有限公司股权回购款剩余债权）市场价值资产评估报告》（万隆评报字（2020） 第10675号），公司委估的指定债权资产（关于中钰资本管理（北京）有限公司股权回购款剩余债权）市 场价值评估值为43,407.73万元。 公司债权转让方案交易定价原则为，根据评估结果和实际情况，相关债权转让首次拍卖底价应不低于 账面原值或评估值（以孰高为原则）。如果首次拍卖转让未能征集到符合条件的意向受让方或最终未能成 交，则以不低于账面原值或评估值（以孰高为原则）的 80%为底价进行第二次拍卖。如果第二次拍卖转让 未能征集到符合条件的意向受让方或最终未能成交，则以不低于账面原值或评估值（以孰高为原则）的60% 为底价进行第三次拍卖。 金华市拍卖有限公司受公司委托分别于2020年12月30日、2021年1月29日、2021年3月5日举行了三次 公开拍卖。因未有竞买人报名出价，第一次拍卖及第二次拍卖均未能征集到符合条件的意向受让方。根据 第三次公开拍卖结果，中钰资本股权回购款剩余债权拍卖成交价为人民币3亿元，巴玛投资有限合伙为出 价人并竞价成功。巴玛投资有限合伙为持有公司5%以上股份的股东，其执行事务合伙人为公司董事长施延 军先生，公司已于2021年3月9日召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于向公司关联人转让中钰 资本股权回购款剩余债权暨关联交易的议案》。2021年3月25日，公司2021年第一次临时股东大会审议通 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 过了上述议案。 截至本报告批准报出日，公司与巴玛投资有限合伙已签订不可撤销的债权转让协议，且相关事项已经 公司董事会和股东大会审议通过，公司认为2018年度转让中钰资本股权收款不确定因素已消除，故本期结 转暂列其他应收款的投资成本净额和已计提减值准备，确认相关股权处置损失9,980.39万元，同时将暂列 的递延收益5,487.60万元转为投资收益。根据巴玛投资有限合伙承诺的还款时间和金额，公司将预计可收 回金额30,000.00万元扣减时间成本影响（按贷款基准利率测算影响金额为2,185.98万元，计入未确认融资 收益）后的净额根据预计收款时间分别计入一年内到期的非流动资产和长期应收款（截至2020年12月31日， 因尚未完成相关债权转让，期末余额仍暂挂娄底中钰公司），并计提坏账准备1,390.70万元。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 56,426,5 91.06 100.00% 2,821,32 9.55 5.00% 53,605,26 1.51 其中： 合计 56,426,5 91.06 100.00% 2,821,32 9.55 5.00% 53,605,26 1.51 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 56,426,591.06 2,821,329.55 5.00% 合计 56,426,591.06 2,821,329.55 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 56,426,591.06 合计 56,426,591.06 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 准备 2,821,329.55 2,821,329.55 合计 2,821,329.55 2,821,329.55 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 金华金字火腿有限公司 56,426,591.06 100.00% 2,821,329.55 合计 56,426,591.06 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 88,123,380.02 511,534,331.57 合计 88,123,380.02 511,534,331.57 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 543,260,000.00 应收暂付款 1,084,367.00 3,248.50 押金保证金 1,166,000.03 1,064,377.76 合并范围内关联方 90,514,559.31 24,624,593.60 合计 92,764,926.34 568,952,219.86 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 1,284,610.99 56,133,277.30 57,417,888.29 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -3,300.00 3,300.00 本期计提 3,353,635.33 3,300.00 3,356,935.33 其他变动 -56,133,277.30 -56,133,277.30 2020 年 12 月 31 日余额 4,634,946.32 6,600.00 4,641,546.32 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 详见本报告十六（7）之所述。 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 92,698,926.34 1 至 2 年 66,000.00 合计 92,764,926.34 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄组合计提坏 账准备 53,381.31 62,437.04 115,818.35 合并范围内关联方 组合计提坏账准备 1,231,229.68 3,294,498.29 4,525,727.97 单项计提坏账准备 56,133,277.3 0 -56,133,277.30 合计 57,417,888.2 9 3,356,935.33 -56,133,277.30 4,641,546.32 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 余额合计数的比例 金华金字火腿有限公 司 关联往来 90,514,559.31 1 年以内 97.57% 4,525,727.97 金华市商务局 储备款 1,120,700.00 1 年以内 (1,080,700.00)、1-2 年(40,000.00) 1.21% 58,035.00 北京华商储备商品交 易所有限责任公司 保证金 1,000,000.03 1 年以内 1.08% 50,000.00 贵州惠群商贸有限公 司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.11% 5,000.00 东阳市粮食收储有限 公司 保证金 18,000.00 1-2 年 0.02% 1,800.00 合计 -- 92,753,259.34 -- 99.99% 4,640,562.97 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 709,871,482.61 709,871,482.61 709,871,482.61 709,871,482.61 合计 709,871,482.61 709,871,482.61 709,871,482.61 709,871,482.61 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 冷冻城公司 228,000,000.0 228,000,000.00 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 0 金华金字公司 481,871,482.6 1 481,871,482.61 合计 709,871,482.6 1 709,871,482.61 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 313,777,035.01 313,767,517.45 2,195,074.87 2,200,023.85 其他业务 4,979,872.09 390,169.98 5,168,046.59 390,169.98 合计 318,756,907.10 314,157,687.43 7,363,121.46 2,590,193.83 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -44,927,914.44 注： 合计 -44,927,914.44 注：注： 详见本报告十六（7）之所述。 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -44,344,815.53 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,244,242.10 委托他人投资或管理资产的损益 505,479.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -460,511.60 减：所得税影响额 558,739.76 少数股东权益影响额 3,063.37 合计 -40,617,408.70 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 归属于公司普通股股东的净利润 4.51% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.59% 0.11 0.11 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 金字火腿股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和信息披露网站（巨潮资讯网站 ）公开披露过的公司公告原稿。