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重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 1 证券代码：002507 证券简称：涪陵榨菜 公告编号：2014-010 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 03 月 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 公司负责人周斌全、主管会计工作负责人韦永生及会计机构负责人(会计主 管人员)韦永生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................2 第二节 公司简介.......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................................8 第四节 董事会报告.................................................................................................... 10 第五节 重要事项........................................................................................................ 27 第六节 股份变动及股东情况....................................................................................33 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................... 38 第八节 公司治理........................................................................................................ 43 第九节 内部控制........................................................................................................ 48 第十节 财务报告........................................................................................................ 48 第十一节 备查文件目录.......................................................................................... 118 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集团、涪陵榨菜、涪陵榨菜集团 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 涪陵区国资委 指 重庆市涪陵国有资产监督管理委员会 涪陵国投 指 重庆市涪陵区国有资产投资经营集团有限公司 东兆长泰 指 东兆长泰投资集团有限公司 北京一建 指 北京市第一建筑工程有限公司 中瑞岳华 指 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 华安厂、华安榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华安榨菜厂 华龙厂、华龙榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华龙榨菜厂 华富厂、华富榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华富榨菜厂 华舞厂、华舞榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华舞榨菜厂 白鹤梁榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司白鹤梁榨菜厂 坪山榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司坪山榨菜厂 酱油公司 指 重庆市涪陵榨菜酱油有限公司 红天公司 指 重庆市红天建筑工程有限公司 邱家食品 指 重庆市邱家榨菜食品有限责任公司 独山公司 指 贵州省独山盐酸菜有限公司 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 1．原材料不足或原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险 本公司生产经营所需原材料主要来自重庆市涪陵区的特色农产品——青菜 头。如在青菜头生长期间发生大规模的自然灾害及劳动力大量向城镇转移，导 致原材料种植面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足或原材料 价格波动而导致的经营风险。 公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块),青菜头采购 策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳定的种植收益,青菜头粗加工产品 (盐菜块)则根据市场原则,在盐菜块采购过程中,若部分加工户和社会人士参与原 料囤积和炒作,可能导致盐菜块收购价格波动较大,导致公司榨菜原料采购成本 大幅上升。 2．食品安全风险 食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之 一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。如果本公司生产中发生 食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食 品企业发生食品安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食 品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。 3．募集资金投资项目及新建项目投资风险 虽然本公司对募集资金投资项目和其他新建项目进行了充分的可行性论 证，但如果出现项目实施的组织管理不力、项目投产后市场环境发生重大变化 或市场拓展不理想等情况，可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施 效果，从而带来产能过剩等方面的风险。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 涪陵榨菜 股票代码 002507 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 公司的中文简称 涪陵榨菜 公司的外文名称（如有） Chongqing Fuling Zhacai Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有）Fuling Zhacai 公司的法定代表人 周斌全 注册地址 重庆市涪陵区体育南路 29 号 注册地址的邮政编码 408000 办公地址 重庆市涪陵区体育南路 29 号 办公地址的邮政编码 408000 公司网址 电子信箱 Flzchzk@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄正坤 余霞 联系地址 重庆市涪陵区体育南路 29 号 重庆市涪陵区体育南路 29 号 电话 023-72231475 023-72231475 传真 023-72231475 023-72231475 电子信箱 flzchzk@ yx_931@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册 号 税务登记号码 组织机构代 码 首次注册 1988 年 04 月 30 日 原四川省涪陵市 工商行政管理局 08145 号 134 号 - 报告期末注册 2012 年 05 月 18 日 重庆市工商行政 管理局 渝涪 500102000008342 5001022085523 2 20855232-2 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 2013 年 9 月 25 日公司控股股东由重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会变 更为重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司，重庆市涪陵区国有资产监督管 理委员会仍为公司的实际控制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 柯绍烈 洪霞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 846,216,441.51 712,658,503.43 18.74% 704,660,272.02 归属于上市公司股东的净利润（元） 140,647,110.24 126,453,477.58 11.22% 88,404,515.74 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 131,624,004.51 122,582,310.46 7.38% 86,312,240.39 经营活动产生的现金流量净额（元） 199,725,904.86 152,382,106.34 31.07% 118,197,652.40 基本每股收益（元/股） 0.91 0.82 10.98% 0.57 稀释每股收益（元/股） 0.91 0.82 10.98% 0.57 加权平均净资产收益率（%） 14.26% 13.94% 0.32% 10.34% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 1,298,616,567.92 1,122,981,941.59 15.64% 1,076,103,167.89 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,038,593,660.71 952,196,550.47 9.07% 879,993,072.89 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 140,647,110.24 126,453,477.58 1,038,593,660.71 952,196,550.47 按国际会计准则调整的项目及金额：无 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 140,647,110.24 126,453,477.58 1,038,593,660.71 952,196,550.47 按境外会计准则调整的项目及金额：无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 9 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -164,581.33 -32,906.43 -773,819.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 11,517,398.84 4,257,658.96 2,612,186.59 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 382,897.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -752,480.30 315,882.53 239,377.85 减：所得税影响额 1,577,231.48 669,467.94 368,367.61 合计 9,023,105.73 3,871,167.12 2,092,275.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 （一）2013年生产经营情况 2013年公司以“突破经济危机困扰，改造业务流程，创新业务管理，实现公司转型升级，推进公司稳妥发展”的方针为指 导，围绕“中国好味道”，改造业务流程，清理优化工艺技术标准，产品力大幅提升；乌江品牌定位升级和乌江多用途传播开 启了新的征程；县级空白市场开发和渠道建设目标基本实现，产品销售稳步增长；调研、策划、开发了萝卜干、海带丝新产 品；年产5000吨乳化辅料生产线项目等三大项目募集资金投资项目基本建成，总部办公大楼和江北园区职工食堂即将交付使 用，企业并购考察工作正在有条不紊地推进，公司跨入了新的发展里程。 报告期内，公司实现营业收入84,621.64万元，比上年同期增长18.74%；营业利润15,404.37万元，比上年同期增长6.58 %， 归属于上市公司股东的净利润 14,064.71万元，比上年同期增长11.22%。 (二)2013年主要工作成效 1．改造管理流程，创新总部管理。改革总部对生产和销售管理为间接管理，明确总部的管理职责是制定标准、培训标 准、检查评价标准的执行。进一步明确了董事会与总经理班子权责划分，董事会抓重大事项决定，总经理班子抓执行落实， 在推动、协调上下功夫，及时解决经营中的各种矛盾与问题。 2．应对挑战，突出转型抓生产管理方式升级。一是原料收购，采取区外联动收购与区内策略随市而变；加强原料市场 动态管理和原料调拨管理，提高原料质量、降低原料流折；二是按新的业务流程认真清理起草修订原料加工作业标准和产品 制造作业标准，考核到生产厂各岗位，总部检查督促；三是坚持供应物资招标，淘汰小供方，考察培育实力强的新供方，保 证生产所需；四是积极推动生产设备自动化改造，完成了华舞、华龙、白鹤梁、华安部分生产设备的技术改造，原料加工和 修剪整理自动化取得重大突破，为实现榨菜生产的全机械化奠定基础。 3．紧扣重点，细化销售管理。根据公司制定的未来三年销售战略规划，提出了2013年品牌宣传、县级空白市场开发、 渠道建设、两支队伍管理四大重点工作，并针对四大重点工作制定了细化的可操作的执行方案，明确了相关的制度规定和政 策支持。推行差别化的战略经销商合作模式、窜货杀价管理黑名单制度、以结果为导向的目标绩效考核方法、以局部衡量全 局的督导方式；完成国粹版换版，通过央视、网络、地面等方式大力宣传，“乌江中国好味道”传遍大江南北；强势打造脆口 明星产品，其销售额实现同比翻番；建网络扩大销售，大力发展经销商，基本完成渠道建设目标和地县级市场开发任务。 4．突出重点，狠抓技术研发。提升乌江产品力，围绕打造中国好味道，梳理更新了产品内控标准，优化了配方标准， 结合各厂实际建立了个性化工艺技术标准，大力推进调味向产业化方向发展。按小乌江到大乌江的战略部署，开发了香辣下 饭菜、萝卜干、海带丝等6只新品，开展了榨菜原料二次发酵的研究，为公司产品力的进一步提升奠定了基础。 5．强力推动投资建设工作，夯实发展后劲。报告期内，完成了三峡后续及相关项目的组织编制、报备、审批，跟踪策 划，完成重庆泰威生物工程有限公司120亩工业用地的竞买，为公司扩大规模和长远发展提供土地资源，解决公司规划发展 对经营场地的需求，为公司未来的发展提供必要的保障。利用募集资金和自有资金加大项目建设，完成“年产4万吨榨菜食品 生产线”后期工程、“年产5000吨榨菜乳化辅料生产线项目”，“垫江20000立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”主体工程以及 江北办公大楼和江北园区职工食堂的建设与装饰装修。 6．组织开展了对榨菜、郫县豆瓣、橄榄菜、辣椒、泡菜、酱类和海带、竹笋、蘑菇、豆腐干等相关产业企业跟踪、分 析和考察交流，为今后的并购发展作好铺垫。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 11 二、主营业务分析 1、概述 报告期内实现营业收入84,621.64万元，其中：主营业务收入84,544.57万元，比上年同期增长22.10%，主要是产品销量 同比增长18.94%；主营业务成本51,009.47万元，比上年同期上升30.63%，主要是产品销量增加和产品单位销售成本上升， 单位销售成本比上年同期上升9.83%，其中销量增加影响成本增加7,394.87万元，原辅材料、包装物消耗及价格因素增加成 本4,861.66万元，人力及折旧等因素减少成本297.34万元；全年实现营业利润15,404.37万元,归属于上市公司股东的净利润 14,064.71万元，分别比上年同期增长6.58%、11.22%，主要原因为报告期公司主营业务毛利同比增加3,342.62万元。主营业 务毛利率由同期的43.60%下降为39.67%，下降3.93个百分点。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2013年度,公司按照年初制定的“突破经济危机困扰，改造业务流程，创新业务管理，实现公司转型升级，推进公司稳妥 发展”的方针，围绕“中国好味道”，改造业务流程，清理优化工艺技术标准，产品力大幅提升；乌江品牌定位升级和乌江多 用途传播开启了新的征程；县级空白市场开发和渠道建设目标基本实现，产品销售稳步增长。 结合公司未来发展战略,2013年公司组织开展了对榨菜、郫县豆瓣、橄榄菜、辣椒、泡菜、酱类和海带、竹笋、蘑菇、 豆腐干等相关产业企业跟踪、分析和考察交流，为今后酱腌菜行业并购发展作了铺垫。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 本公司的主营业务为榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜等方便食品的研制、生产和销售，其中最主要的是榨菜产品 的生产和销售，主导产品为乌江牌系列榨菜。报告期内公司主营业务没有变化，报告期实现营业收入84,621.64万元，同比上 升18.74%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 单位：吨 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 食品加工 销售量 104,448.36 87,818.38 18.94% 生产量 101,637.1 88,861.5 14.38% 库存量 3,685.19 6,496.45 -43.27% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期末公司产品库存量同比下降43.27%，主要为公司加强销售订单与生产计划下达的协调管理，合理调控产品库存。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 211,221,104.07 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 24.96% 公司前 5 大客户资料 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 12 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 1 87,760,415.03 10.37% 2 客户 2 53,293,146.50 6.3% 3 客户 3 28,766,757.13 3.4% 4 客户 4 23,547,748.65 2.78% 5 客户 5 17,853,036.76 2.11% 合计 —— 211,221,104.07 24.96% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 食品加工 材料 379,398,944.65 74.38% 278,116,074.85 71.22% 3.16% 食品加工 动力 15,431,985.87 3.03% 12,730,390.40 3.26% -0.23% 食品加工 工资 62,469,822.30 12.25% 51,741,617.41 13.25% -1.00% 食品加工 制造费用 52,793,911.51 10.35% 47,914,690.22 12.27% -1.92% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 榨菜 材料 373,571,345.67 74.43% 272,765,902.77 71.27% 3.16% 榨菜 动力 15,184,776.43 3.03% 12,450,430.24 3.25% -0.22% 榨菜 工资 61,174,302.54 12.19% 50,357,212.98 13.16% -0.97% 榨菜 制造费用 51,976,455.91 10.36% 47,169,451.96 12.32% -1.96% 其他佐餐开胃菜 材料 5,300,954.31 71.11% 4,849,980.84 69.05% 2.06% 其他佐餐开胃菜 动力 225,628.00 3.03% 246,584.92 3.51% -0.48% 其他佐餐开胃菜 工资 1,175,398.91 15.77% 1,158,162.12 16.49% -0.72% 其他佐餐开胃菜 制造费用 752,800.33 10.1% 769,156.79 10.95% -0.85% 榨菜酱油 材料 526,644.65 71.85% 553,067.54 75.16% -3.31% 榨菜酱油 动力 21,581.44 2.94% 19,774.66 2.69% 0.25% 榨菜酱油 工资 120,120.85 16.39% 110,007.45 14.95% 1.44% 榨菜酱油 制造费用 64,655.29 8.82% 53,040.61 7.21% 1.61% 报告期内公司各产品构成项目占总成本比例稳定，榨菜产品及其他佐餐开胃菜材料占比同比上升主要为产品单位原料消 耗价格和消耗量同比上升引起。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 102,074,441.23 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 13 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 25.36% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 1 31,670,287.02 7.87% 2 供应商 2 28,083,328.96 6.98% 3 供应商 3 14,853,643.13 3.69% 4 供应商 4 14,729,410.96 3.66% 5 供应商 5 12,737,771.16 3.16% 合计 —— 102,074,441.23 25.36% 4、费用 项目 2013 年度 2012 年度 变动比例 原因分析 销售费用 152,973,327.77 132,281,521.12 15.64% 管理费用 32,520,857.08 30,896,285.75 5.26% 财务费用 -14,390,131.43 -14,039,777.00 所得税费用 23,996,955.55 22,625,445.95 6.06% 5、研发支出 报告期内，全年共投入研发费用为430.38万元，较上年同期370.68万元增长16.10%，占营业收入比例为0.51%，占净资产 比例为0.41%。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,033,495,612.57 802,121,448.52 28.85% 经营活动现金流出小计 833,769,707.71 649,739,342.18 28.32% 经营活动产生的现金流量净额 199,725,904.86 152,382,106.34 31.07% 投资活动现金流入小计 75,356,464.57 38,080.40 197,787.8% 投资活动现金流出小计 207,477,126.71 92,409,790.75 124.52% 投资活动产生的现金流量净额 -132,120,662.14 -92,371,710.35 筹资活动现金流出小计 54,250,000.00 54,250,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -54,250,000.00 -54,250,000.00 现金及现金等价物净增加额 13,123,296.76 5,779,857.72 127.05% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期公司经营活动产生现金流量净额同比增长 31.07%，主要为报告期公司收到的货款同比增加额大于采购原材料支付 的现金同比增加额。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 14 2、报告期投资活动现金流入、投资活动现金流出同比分别增长 197787.80%、124.52%，为报告期公司新增购买银行短期理 财产品引起。 3、报告期现金及现金等价物增加额同比增加 127.05%，主要为报告期公司收到货款同比增加。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 食品加工 845,445,660.91 510,094,664.35 39.67% 22.1% 30.63% -3.94% 分产品 榨菜 830,951,993.49 501,906,880.56 39.60% 22.5% 31.13% -3.98% 其他佐餐开胃菜 13,525,440.57 7,454,781.54 44.88% 3.07% 6.13% -1.59% 榨菜酱油 968,226.85 733,002.25 24.29% -2.41% -0.39% -1.54% 分地区 华北销售大区 103,076,137.02 62,850,933.74 39.02% 38.31% 49.7% -4.64% 东北销售大区 47,159,674.74 33,597,872.52 28.76% 22.78% 47.33% -11.87% 华东销售大区 74,019,255.87 44,804,665.99 39.47% 15.81% 26.09% -4.93% 华中销售大区 91,653,291.36 55,288,377.37 39.68% 26.71% 33.6% -3.11% 西南销售大区 82,370,605.43 48,803,529.73 40.75% 21.77% 29.57% -3.57% 西北销售大区 91,308,492.01 53,711,913.57 41.18% 12% 19.95% -3.9% 中原销售大区 88,086,826.29 51,705,310.58 41.3% 27.52% 25.3% 1.04% 华南销售大区 262,026,244.15 155,520,988.36 40.65% 20.84% 29.8% -4.1% 出口 5,745,134.04 3,811,072.49 33.66% -29.6% -27.66% -1.77% 报告期内，公司主营业务毛利率同比下降 3.94%，其中：东北销售大区毛利率同比下降 11.87%，主要为原料价格上升 引起产品销售成本上升，公司采取了价格调整策略，东北销售大区为公司产品销售非强势地区，为进一步夯实品牌基础，抢 占竞争对手市场，价格调整幅度与其他销售大区相比较小。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增 减（%） 重大变 动说明 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 货币资金 510,704,016.39 39.33% 497,580,719.63 44.31% -4.98% 应收账款 6,818,182.24 0.53% 1,577,609.62 0.14% 0.39% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 15 存货 114,350,964.76 8.81% 113,431,392.44 10.1% -1.29% 固定资产 452,488,051.47 34.84% 416,044,118.28 37.05% -2.21% 在建工程 65,154,726.08 5.02% 53,612,703.54 4.77% 0.25% 五、核心竞争力分析 （一）品牌优势 涪陵榨菜集团“乌江”牌榨菜畅销全国，并远销日本、美国等8个国家和地区。“乌江”牌榨菜先后获得国家质检总局“中国 名牌产品”和“产品质量免检证书”、国家工商行政管理总局榨菜行业首枚“中国驰名商标”等十多项荣誉。公司为中国最大的 榨菜加工企业，市场占有率第一，品牌知名度第一。 （二）地域环境优势 涪陵地区属于亚热带季风气候，四季分明，气候温和。涪陵榨菜原料植物青菜头在9月播种，10月移栽，在涪陵地区最 冷的4℃—5℃和大雾环境下生长，形成了青菜头致密的组织结构，铸就了涪陵榨菜特有的嫩脆品质。同时涪陵地区生产的青 菜头富含人体所必需的蛋白质、胡萝卜素、膳食纤维、矿物质以及谷氨酸、天门冬氨酸、丙氨酸等17种游离氨基酸，因而使 得涪陵榨菜蜚声中外。 （三）管理优势 1. 质量管理优势 涪陵榨菜集团始终坚持以质量求生存、以品质求发展的方针，通过制度建设对生产全过程进行严格的质量控制。通过了 ISO9001:2000认证、HACCP体系认证和QS认证、国家标准委标准化AAAA级认证、美国FDA登记，食品安全管理处于国内 同行业领先水平。 2.管理人员优势 涪陵榨菜集团自成立以来一直专注于榨菜产品的研发、生产和销售，积累了丰富的管理经验。公司现任主要管理人员具 有10年以上榨菜加工企业管理经验，对榨菜加工企业管理拥有深刻的理解，较同行业其他榨菜加工企业具有明显的竞争优势。 （四）销售网络优势 依靠20多年高品质榨菜生产经营积累，涪陵榨菜集团建立了多层次、长短渠道相结合经销制销售模式，使公司的产品遍 布大到沃尔玛、新玛特等全国各大知名连锁超市和全国各级农贸市场，小到城乡的便利店等零售终端，提高了公司销售网络 覆盖的广度和深度。 （五）技术和设备优势 涪陵榨菜集团技术开发中心是榨菜行业第一家省市级企业技术中心，也是重庆市榨菜工程技术中心，并与西南大学、重 庆大学、涪陵农业科学研究所等高校、科研机构建立了长期、稳定的合作关系。公司参与制定了《榨菜》、《方便榨菜》、 《榨菜酱油》等行业标准，先后承担国家科技部、农业部、国家发改委和国家环保局攻关项目14项，是榨菜研究最具权威、 研究水平和技术水平最高的研究中心。涪陵榨菜集团在新产品开发、技术科研方面拥有行业最优秀的人才与雄厚的实力，为 涪陵榨菜集团产品创新和销售增长提供有力保障。 涪陵榨菜集团技术开发中心的金属检测器、气相色谱-质谱联用仪、高效液相色谱仪和原子吸收分光光度计等分析检测 设备在本行业均为国内、国际先进的设备，为涪陵榨菜集团提高产品质量、保证食品安全奠定坚实的基础。 围绕榨菜生产高质量、高标准要求，广泛采用现代食品工程新技术、新设备改造传统榨菜产业，从起池到产品包装实现 了机械化、自动化。滚筒旋转式喷淋清洗机、三维切分机、三级滚筒旋转分级机、全自动组合斗式计量称重机、全自动充氮 /真空包装机等自动设备以及真空滚揉吸附式拌料机、传感性自动化分段脱盐机、喷淋式巴氏灭菌机、连续分层回转式烘干 机的成功应用，装备技术达到了酱腌菜行业国内领先和国际先进水平。装备的现代化为榨菜加工的自动化生产，为打造世界 顶尖品质的酱腌菜产品奠定了物质基础。 （六）原料发展优势 涪陵榨菜产业与其它传统产业相比具有资源优势、市场优势、带动优势和多种有利条件形成的组合优势等。菜农与公司 之间已形成一条产加销紧密相连的产业链，使用“公司+订单合同/保护价合同+农户”模式来带动涪陵地区青菜头种植。原料 基地的发展，有效地满足了企业加工需要，保证了产品质量，同时，保护了菜农利益，使农民收益稳定增长，促进了榨菜产 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 16 业的良性发展。 六、投资状况分析 1、委托理财情况 单位：万元 受托人 名称 关 联 关 系 是 否 关 联 交 易 产品类型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 计提减 值准备 金额 （如 有） 预 计 收 益 报告 期实 际损 益金 额 上海浦 东发展 银行 否 上海浦东发展银行利多 多对公结构性存款 2013 年 JG279 期 1,000 2013 年 09 月 18 日 2013 年 10 月 23 日 保本保 收益 1,000 3.6 3.6 中国农 业银行 否 中国农业银行"本利丰 "2013年第314期贵宾专 享人民币理财产品 2,000 2013 年 09 月 18 日 2013 年 10 月 22 日 保本保 收益 2,000 9.32 9.32 中国农 业银行 否 中国农业银行"金钥匙· 本利丰"2013年第376期 人民币理财产品。 4,500 2013 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 04 日 保本保 收益 4,500 15.9 3 15.9 3 合计 7,500 -- -- -- 7,500 0 28.8 5 28.8 5 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2012 年 03 月 29 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 2012 年 04 月 23 日 2、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 52,376.89 报告期投入募集资金总额 5,823.74 已累计投入募集资金总额 36,925.45 报告期内变更用途的募集资金总额 4,151.3 累计变更用途的募集资金总额 6,818.92 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1511 号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股 40,000,000.00 股，每股 发行价格为人民币 13.99 元，募集资金总额为人民币 559,600,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 523,768,909.64 元。中瑞岳华会计师事务所有限公司已于 2010 年 11 月 15 日对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况 实施了验证，出具了中瑞岳华验字[2010]第 289 号验资报告，公司已将全部募集资金存放于董事会指定的募集资金专户。 以前年度已使用募集资金 311,017,051.64 元，本年度使用募集资金 58,237,441.93 元，累计已使用募集资金 369,254,493.57 元，报告期末募集资金结余 154,514,416.07 元,加上累计利息收入 20,048,353.02 元（其中：报告期利息收入 4,090,628.42 元）， 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 17 报告期末募集资金账户余额 174,562,769.09 元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3) ＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、年产 4 万吨榨菜食 品生产线项目 是 14,649 18,655 480.13 15,005. 07 80.43% 2012年08 月 31 日 2,149. 27 是 否 2、榨菜计量包装自动 化改造项目 是 5,005 7,605 146.66 4,326.5 56.89% 2013年02 月 28 日 1,959. 09 是 是 3、年产 5,000 吨榨菜 乳化辅料生产线项目 是 4,346 4,811 1,107.2 2 4,854.4 5 100.9% 2014年04 月 25 日 否 否 承诺投资项目小计 -- 24,000 31,071 1,734.0 1 24,186. 02 -- -- 4,108. 36 -- -- 超募资金投向 1、邱家榨菜原料加工 贮藏基地 是 1,221.7 9 是 2、垫江 10000 立方米 榨菜原料加工贮藏池 建设项目 否 2,667.6 2 2,667.6 2 654.98 2,410.0 6 90.34% 2012年06 月 30 日 否 3、江北榨菜原料加工 贮藏基地 否 2,289.9 9 2,289.9 9 1,258.2 4 1,521.9 5 66.46% 2013年02 月 28 日 否 4、珍溪榨菜原料加工 贮藏基地 是 2,613.4 8 -41.95 是 5、华凤榨菜原料加工 贮藏池 否 2,128.4 8 2,128.4 8 206.02 1,086.2 8 51.04% 2013年02 月 28 日 否 6、华舞榨菜原料加工 贮藏池 否 1,688.3 1 1,688.3 1 4.23 712.92 42.23% 2013年02 月 28 日 否 7、榨菜产品自动装箱 打包项目 否 2,399.3 3 2,399.3 3 803.86 803.86 33.5% 2014年07 月 31 日 否 8、垫江 20000 立方米 榨菜原料加工储藏池 建设项目 否 4,151.3 4,151.3 1,204.3 6 1,204.3 6 29.01% 2014年07 月 31 日 否 补充流动资金（如有） -- 5,000 5,000 5,000 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 24,160. 3 20,325. 03 4,089.7 4 12,739. 43 -- -- 0 -- -- 合计 -- 48,160. 3 51,396. 03 5,823.7 5 36,925. 45 -- -- 4,108. 36 -- -- 未达到计划进度或预计 收益的情况和原因（分 具体项目） “年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项目” 未达到计划进度或预计收益的情况和原因：1.由于所在地涪丰公 路分段半封闭翻修、整治影响项目建设进度；2.协调电力等相关部门为生产线架设高压专线影响项目建设 进度；3.生产线主要设备为非标设备，设计、研制及安装调试需较长时间。 项目可行性发生重大变 化的情况说明 由于经济环境、市场环境的发展变化，榨菜计量包装自动化改造项目中的华富榨菜厂、华舞和华安榨菜厂 均不具备再投资进行计量包装自动化改造的条件，经公司 2012 年 10 月 22 日召开第二届董事会第九次会议 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 18 审议通过并于2012年11月9日召开的公司2012年第一次临时股东大会审议批准终止募集资金投资项目“榨 菜计量包装自动化改造项目”中的“华富榨菜厂、华舞榨菜厂和华安榨菜厂计量包装自动化改造项目”的实 施。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 超募资金金额为 28,376.89 万元，2011 年 4 月 14 日召开的第一届董事会第十五次会议批准，使用超募资金 替换募投项目自筹资金 7,071.00 万元,使募集资金承诺投资总额由 24,000.00 万元调整为 31,071.00 万元；使 用超募资金永久性补充流动资金 5,000.00 万元；使用超募资金 6,125.26 万元投资新建“邱家榨菜原料加工贮 藏基地”、“江北榨菜原料加工贮藏基地”、“珍溪榨菜原料加工贮藏基地”三个“榨菜原料加工贮藏基地项目”， 该项目中的“邱家榨菜原料加工贮藏基地”由于重庆市丰都县城市规划调整，变更为“垫江 10000 立方米榨菜 原料加工贮藏池建设项目”，“珍溪榨菜原料加工贮藏基地”项目由于办理土地征用手续进展缓慢，变更为“垫 江 20000 立方米榨菜原料加工储藏池建设项目”，使得该三个“榨菜原料加工贮藏基地项目”使用超募资金由 6,125.26 万元变更为 9,108.91 万元；2012 年 3 月 27 日召开的第二届董事会第六次审议通过并提交 2012 年 4 月 21 日召开的 2011 年年度股东大会批准，使用超募资金投资新建“华凤榨菜原料加工贮藏池项目” 2,128.48 万元、“华舞榨菜原料加工贮藏池项目” 1,688.31 万元，两个项目共投资 3,816.79 万元；2013 年 3 月 27 日召开的第二届董事会第十次会议审议批准，使用超募资金投资新建“榨菜产品自动装箱打包项 目”2,399.33 万元，合计已计划使用 27,396.03 万元，超募资金报告期末结余 980.86 万元。使用进展情况：“年 产 4 万吨榨菜食品生产线项目”已通过了验收，投入生产。“榨菜计量包装自动化改造项目”华龙二条生产线 改造已完成并投入生产，达到预期目标。“年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项目”主体工程基本完工，设 备正在安装调试。“江北榨菜原料加工贮藏基地项目”、“华凤榨菜原料加工贮藏池项目”、“华舞榨菜原料加 工贮藏池项目”和“垫江一万立方米榨菜原料加工储藏池建设项目”已完工并投入使用；“垫江两万立方米榨 菜原料加工储藏池建设项目”正在建设中；“榨菜产品自动装箱打包项目”已完成合同签订并预付了设备款。 募集资金投资项目实施 地点变更情况 适用 报告期内发生 超募资金项目“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子项目“邱家榨菜原料加工贮藏基地项目”，由于重庆市丰都 县城市规划调整，变更为“垫江 10000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”，实施地点由重庆市丰都县丁 庄溪工业园区（县城城郊），调整到重庆市垫江县坪山镇。超募资金项目“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子 项目“珍溪榨菜原料加工贮藏基地项目”由于办理土地征用手续进展缓慢，工程迟迟未能动工，变更为“垫江 20000 立方米榨菜原料加工储藏池建设项目”，实施地点由重庆市涪陵区珍溪镇西桥村 7 社，调整到重庆市 垫江县坪山镇。 募集资金投资项目实施 方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期 投入及置换情况 适用 公司 2010 年 12 月 12 日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募 集资金投资项目自筹资金的议案》。经审计机构出具专项审核报告确认：截止 2010 年 11 月 15 日，公司募 集资金投资项目先期投入自筹资金 9,506.36 万元。公司保荐机构，独立董事，公司监事会出具了相关意见， 同意公司以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金 9,506.36 万元。 用闲置募集资金暂时补 充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金 结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用 途及去向 未使用的募集资金均存入相关监管银行 ：1.农业银行重庆涪陵分行营业部（账号 31610101040007195）存 款：4,017.08 万元(其中：活期存款余额 1,017.08 万元，定期存单 3,000.00 万元 )；2.交通银行重庆涪陵支行 （账号500800009018010030957）存款：13,328.35万元(其中：活期存款余额1,328.35万元，定期存单12,000.00 万元 )；3.兴业银行重庆分行营业部（账号 346010100100286772）存款：110.85 万元(其中：活期存款余额 110.85 万元 )；合计银行存款：17,456.28 万元(其中：活期存款余额 2,456.28 万元，定期存单 15,000.00 万 元 )。 募集资金使用及披露中 存在的问题或其他情况 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 19 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项目 对应的原承 诺项目 变更后 项目拟 投入募 集资金 总额(1) 本报告 期实际 投入金 额 截至期 末实际 累计投 入金额 (2) 截至期 末投资 进度 (%)(3)=( 2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 1、年产 4 万吨 榨菜食品生产 线项目 年产 4万吨榨 菜食品生产 线项目 18,655 480.13 15,005.0 7 80.43% 2012 年 08 月 31 日 2,149. 27 是 否 2、榨菜计量包 装自动化改造 项目 榨菜计量包 装自动化改 造项目 7,605 146.66 4,326.5 56.89% 2013 年 02 月 28 日 1,959. 09 是 否 3、年产 5,000 吨榨菜乳化辅 料生产线项目 年产 5,000 吨 榨菜乳化辅 料生产线项 目 4,811 1,107.22 4,854.45 100.9% 2014 年 04 月 25 日 否 否 4、垫江 10000 立方米榨菜原 料加工贮藏池 建设项目 邱家榨菜原 料加工贮藏 基地 2,667.62 654.98 2,410.06 90.34% 2012 年 06 月 30 日 否 5、垫江 20000 立方米榨菜原 料加工储藏池 建设项目 珍溪榨菜原 料加工贮藏 基地 4,151.3 1,204.36 1,204.36 29.01% 2014 年 07 月 31 日 否 合计 -- 37,889.9 2 3,593.35 27,800.4 4 -- -- 4,108. 36 -- -- 变更原因、决策 程序及信息披 露情况说明(分 具体项目) 1.为提升公司经营效益，提高公司的募集资金使用效率，经公司 2011 年 4 月 14 日召开第一届董事会 第十五次会议批准，同意使用超募资金 7,071.00 万元替换募投项目自筹资金部分投入募投项目（其中： “年产 4 万吨榨菜食品生产线项目”由募集资金承诺投资额 14,649 万元，变更为 18,655 万元；“榨菜计 量包装自动化改造项目”由募集资金承诺投资额 5,005 万元，变更为 7,605 万元；“年产 5,000 吨榨菜乳 化辅料生产线项目”由募集资金承诺投资额 4,346 万元，变更为 4,811 万元；使募集资金承诺投资总额 由 24,000.00 万元调整为 31,071.00 万元。）和使用超募资金 6,125.26 万元投资新建三个“榨菜原料加工 贮藏基地项目”，公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了相关意见;具体内容详见 2011 年 4 月 18 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及公司指定的信息披网站（）上《重庆 市涪陵榨菜集团股份有限公司关于超募资金使用有关事项的公告》（2011-010）。2.由于重庆市丰都县 城市规划调整，经公司第二届董事会第四次会议批准，对“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子项目“邱家 榨菜原料加工贮藏基地项目”变更为“垫江 10000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”，该子项目投资 计划由原计划使用募集资金投资 1,221.79 万元，增加 1,445.83 万元，调整为 2,667.62 万元；公司独立 董事、监事会、保荐机构分别发表了相关意见;具体内容详见 2011 年 10 月 20 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》及公司指定的信息披网站（）上《关于部分募投项目变更名称、 实施地点和建设规模的公告》（2011-030）。 3.由于土地征用手续办理进展缓慢，影响项目的建设实施， 经公司 2013年 3月 27 日召开第二届董事会第十次会议审议通过并经2013 年 4 月19 日召开的公司2012 年年度股东大会审议批准，对“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子项目“珍溪榨菜原料加工贮藏基地项 目”变更为“垫江两万立方米榨菜原料加工储藏池建设项目”，该子项目投资计划由原计划使用募集资金 投资 2,613.48 万元，增加 1,537.82 万元，调整为 4,151.30 万元；公司独立董事、监事会、保荐机构分 别发表了相关意见;具体内容详见 2013 年 3 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和《证券日报》及公司指定的信息披网站（）上《关于将超募资金投资建设“珍 溪榨菜原料加工贮藏基地项目”变更为“垫江 20000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”的公告》 （2013-010）。4.公司募集资金投资项目“榨菜计量包装自动化改造项目”，原计划是对公司 5 条榨菜生 产线（其中华龙 2 条，华富、华舞和华安各 1 条）的计量包装工序进行自动化改造，由于经济环境、 市场环境的发展变化，公司华富榨菜厂、华舞和华安榨菜厂均不具备再投资进行计量包装自动化改造 的条件，经公司 2012 年 10 月 22 日召开第二届董事会第九次会议审议通过并于 2012 年 11 月 9 日召开 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 20 的公司 2012 年第一次临时股东大会审议批准终止募集资金投资项目“榨菜计量包装自动化改造项目” 中的“华富榨菜厂、华舞榨菜厂和华安榨菜厂计量包装自动化改造项目”的实施,公司独立董事、监事会、 保荐机构分别发表了相关意见;具体内容详见 2012 年 10 月 24 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和《证券日报》和公司指定信息披露网站（）上《关于部分终 止募集资金投资〈榨菜计量包装自动化改造项目〉的公告》（2012-034），该项目剩余募集资金仍存放 于公司募集资金专户进行管理和使用，将用于公司其他在建的募集资金投资项目、超募资金投资项目 或其他与主营业务相关的项目。 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因(分具体 项目) “年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项目” 未达到计划进度或预计收益的情况和原因：1.由于所在地涪丰 公路分段半封闭翻修、整治影响项目建设进度；2.协调电力等相关部门为生产线架设高压专线影响项目 建设进度；3.生产线主要设备为非标设备，设计、研制及安装调试需较长时间。 变更后的项目可 行性发生重大变 化的情况说明 无 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公 司 类 型 所 处 行 业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 重庆市涪 陵榨菜酱 油有限公 司 子 公 司 食 品 生产、销售：榨菜酱油、 榨菜、辣椒制品 8000000 12,215,56 6.48 10,208,22 9.00 31,056,30 0.44 411,768.7 4 293,103.03 重庆市红 天建筑工 程有限公 司 子 公 司 建 筑 房屋建筑工程施工总承 包；土石方工程专业承 包；园林古建筑工程专 业承包；建筑防水工程 专业承包；销售：五金、 交电、建材 6000000 11,594,59 2.81 9,097,681. 14 47,661,55 7.82 1,403,653 .53 956,248.92 重庆市邱 家榨菜食 品有限责 任公司 子 公 司 食 品 榨菜、罐头系列、豆豉 等调味品的生产销售 20000000 42,607,35 7.13 25,567,19 6.06 29,017,17 1.28 -562,432. 89 232,925.03 贵州省独 山盐酸菜 有限公司 子 公 司 食 品 加工、销售盐酸菜、辣 白菜、榨菜、萝卜、蔬 菜制品、辣椒制品、酱 油、乳化符合调料味料； 日用杂品 3000000 18,840,55 1.42 6,894,444. 03 6,819,171. 01 -404,582. 49 351,100.29 主要子公司、参股公司情况说明 无。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 21 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金 额 截至报告期末累计实际投入金 额 项目进度 项目收益情况 江北办公大楼工程 3,000 1,487.61 2,219.26 85.33% 不适用 江北园区职工食堂工程 700 250.48 319.11 58.7% 不适用 合计 3,700 1,738.1 2,538.36 -- -- 临时公告披露的指定网站查询索引（如有）无 七、公司控制的特殊目的主体情况 无 八、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 近年来，随着中国城市化、工业化进程的加快，人口进一步向城镇集中，在国家刺激消费的政策下，居民消费能力进一 步释放，随着传统消费的稳定增长和榨菜新的食用方法和功能的挖掘，市场容量进一步增大，初步估计每年有10%左右的增 幅，小包装市场增幅稍高一点，随着行业整顿，市场份额向大品牌大企业集中。 随着榨菜生产相关标准的实施和消费者对食品安全卫生的要求不断提高，榨菜加工企业的调整分化，竞争更加激烈，榨 菜产业目前已形成了原材料粗加工商或个人、规模化生产企业并存的市场竞争格局。榨菜生产向集约化、规模化方向发展， 大量使用机械自动化设备和现代技术，行业正向新型工业化转变。公司作为行业龙头使用了达到国内领先和国际先进水平现 代化新设备，公司装备水平处于我国酱腌菜行业领先水平，在榨菜市场竞争中具有明显的优势。 （二）公司的优势及面临的挑战 1.公司竞争优势 （1）公司拥有行业最雄厚的物质技术基础和最先进的技术装备，包括10余万吨原料窖池群，10多条现代化的生产线和 行业最先进的研发检测设备，产能行业第一； （2）公司拥有遍布全国、伸及10多个国家和地区的市场销售网络；公司品牌知名度行业第一； （3）公司拥有良好的产品品质保障体系和新产品设计开发能力； （4）公司拥有一批行业优秀的管理、技术、营销人才。 2.公司的面临挑战 （1）农村劳动力大量向城镇转移，原料种植和供给保障越来越困难； （2）榨菜及酱腌菜行业技术构成低，竞争以低价为特征，十分激烈，导致行业利润率低。而劳动力成本上涨迅猛，其 他原辅材料价格上涨预期明显，同时，行业市场费用成本正面临快速增长趋势。 以上问题既是公司面临的挑战，也是公司的发展机遇，公司将通过强化基地发展建设工作，引导农民扩大种植面积和依 靠科学种植提高单产，增加产量；加大投入，在原料基地建原料收储站，扩大原料窖池容量，增强原料供求平衡调剂能力； 加快技术改造力度，在生产制造环节和原料加工环节尽可能减少用工量；通过技术创新，产品升级换代，优化质量，提升产 品附加值和产品售价，实现涪陵榨菜的转型升级和跨越式发展。 （三）公司发展战略 公司立足榨菜，打造强势品牌，做大榨菜产业，依托榨菜产业创造的品牌、市场、技术、资本、人才及管理优势，利用 兼并、收购或联营（贴牌加工）等扩张手段在佐餐开胃菜行业的其他优势产业去发展，把企业做大做强。 未来5-10年，公司将把业务锁定在以榨菜为基础的佐餐开胃菜行业，生产榨菜、辣椒、豆腐干和工业化蔬菜中高端产品， 致力于为消费者提供绿色、健康、美味的佐餐开胃菜，努力追求业务的持续和快速发展。 （四）2014年主要任务和工作思路 公司2014年的主要任务就是加快发展。工作的基本思路为做强榨菜，力推新品，突破购并，升级管理。具体的任务目标 为： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 22 1．做强榨菜：继续做强榨菜，提升产品力。完成榨菜主力产品调价。在空中、网络、地面立体传播乌江品牌，通过做 强榨菜，进一步夯实发展基础。 2．强推新品：大胆实施小乌江到大乌江战略，把乌江品牌延伸到萝卜干和海带丝2个品类，适时创立子品牌。开发推出 香辣下饭菜、萝卜干、海带丝3个战略性新品。依托榨菜渠道推广新品。 3．突破并购：时机成熟时启动收购兼并工作，探索与总结走并购路子来做大做强的经验、模式，开创公司加快发展的 新局面。 4．升级管理：生产企业五大管理、人力资源管理、财务控制性管理、总部办公秩序管理，攻坚克难，跟上公司发展步 伐，向标准化、精细化升级，完成基础工作，形成初步的科学体系。 （五）公司可能存在的风险及应对措施 1.原材料不足或原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险 本公司生产经营所需原材料主要来自重庆市涪陵区的特色农产品——青菜头。如在青菜头生长期间发生大规模的自然灾 害及劳动力大量向城镇转移，导致原材料种植面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足而导致的经营风险。 公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块),青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳 定的种植收益,青菜头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则,在盐菜块采购过程中,若部分加工户和社会人士参与原料囤积和炒 作,可能导致盐菜块收购价格波动较大,导致公司榨菜原料采购成本大幅上升。 针对上述风险，本公司采取的应对策略主要有： 第一，扩大本公司原材料收储能力，加大原料窖池建设投入力度，增强公司对原料市场的调剂控制能力和抵抗价格大幅 波动风险的能力。 第二，稳步提高菜农种植收入，积极发展原材料种植基地。 第三，在原材料价格上升时调整榨菜产品价格。 第四，积极为本公司基地农户提供良种良方提高单位面积原材料产量。 2.食品安全风险 食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来 越高。如果本公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企业发生食品 安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。 针对食品安全风险的应对措施：公司将如履薄冰地抓质量管理控制工作，坚持把食品安全、质量标准工作放在首位，在 批量生产阶段，坚持从原材料采购、材料检验、腌制加工过程控制，坚持从产成品验收、出库的食品安全和质量标准从严控 制管理，不断完善和持续改进ISO9001:2000、HACCP体系，始终保持公司食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。 3.募集资金投资项目及新建项目投资风险 虽然本公司对募集资金投资项目和其他新建项目进行了充分的可行性论证，但如果出现项目实施的组织管理不力、项目 投产后市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况，可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效果，从而带来 产能过剩等方面的风险。 公司将采取加强项目建设管理和努力开拓市场来化解风险。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 23 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 无 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》和《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司未来三年（2012-2014 年度）股东分红回报规划》的 要求进行利润分配，2012 年度的权益分派方案经 2013 年 4 月 19 日召开的 2012 年年度股大会批准，以 2012 年 12 月 31 日 公司总股本 15,500 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），该权益分配方案于 2013 年 6 月 7 日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1. 2011年度利润分配方案 根据公司2011年年度股东大会决议，以2011年12月31日公司总股本15,500万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股 派发现金股利人民币3.50元（含税），共计派现金红利5,425.00万元， 2011年度公司没有进行资本公积转增股本。 2. 2012年度利润分配预案 根据公司2013年4月19日召开的2012年年度股东大会，以2012年12月31日公司总股本15,500万股为基数，以未分配利润 向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），共派发现金股利5,425.00万元，剩余利润作为未分配利润留存，2012年度公 司未以资本公积转增股本。 3.2013年度利润分配预案 2014年3月27日公司第二届董事会第十八次会议审议通过2013年度利润分配预案,拟以2013年12月31日公司总股本 15,500万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币2.0元(含税）,共计派现金红利3,100万元；剩余利润 作为未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要；以资本公积向全体股东每10股转增3股,合计转增股本4,650万股；转增 股本后公司总股本变更为20,150万股。该预案需提交公司2013年度股东大会审议批准后实施。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 31,000,000.00 140,647,110.24 22.04% 2012 年 54,250,000.00 126,453,477.58 42.90% 2011 年 54,250,000.00 88,404,515.74 61.37% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 24 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 3 分配预案的股本基数（股） 155,000,000 现金分红总额（元）（含税） 31,000,000.00 可分配利润（元） 277,831,534.17 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2013 年度合并实现净利润 140,647,110.24 元，归属母公司股东的净利润 140,647,110.24 元，2013 年末公司合 并报表累计可供投资者分配利润为 277,831,534.17 元。 2013 年度母公司实现净利润 142,521,937.46 元，根据《公司法》、《公司章程》的规定, 按母公司当年实现净利润 10% 提取法定盈余公积 14,252,193.75 元，本年度可供股东分配的利润为 128,269,743.71 元，加上以前年度可供分配利润余 额 205,466,852.76 元，减去本期已支付的 2012 年度现金股利 54,250,000.00 元, 2013 年末母公司累计可供投资者分配利 润为 279,486,596.47 元。 根据有关规定，上市公司利润分配按照合并报表、母公司的可供分配利润孰低原则执行，因此,公司 2013 年度可供投 资者分配利润为 277,831,534.17 元。 截至 2013 年 12 月 31 日，母公司资本公积金为 557,485,838.04 元，合并报表的资本公积金为 557,485,838.04 元， 其中可用于资本公积金转增股本的金额均为 545,613,211.44 元（均为资本溢价）。 本着积极回馈全体股东的原则，公司拟以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 15,500 万股为基数，以未分配利润向全体股 东每 10 股派发现金股利人民币 2.0 元（含税），共计派现金红利 3,100 万元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司用于 支持公司经营需要。本年度不送红股,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,合计转增股本 4,650 万股；转增股本后公 司总股本变更为 20,150 万股。 该预案需提交公司 2013 年度股东大会审议批准后实施。 十五、社会责任情况 2013年，公司强化生产经营管理，积极拓展市场，实现经营业绩的稳定增长，为公司的可持续价值发展奠定了坚实的基 础。作为一家公众公司，公司严格按照相关法律法规的要求，并根据自身的实际情况积极履行社会责任： （一）履行好信息披露义务，切实保护投资者利益。 公司严格遵守公平信息披露原则，通过电话交流、电子邮件、业绩说明会、投资者互动平台等多种方式，与投资者保持 了良好沟通。公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定增长的利润，并根据公司的经营情况实行稳定的现金分红政策， 让投资者分享收益。 （二）重视人才培养，关注员工与企业的共同成长。 员工是企业最重要的财富。公司坚持造物先造人，视思想管理为各级管理工作之首要。创造良好的工作条件，有吸引力 的薪酬待遇，公正的成长竞争环境，和谐温暖的人文关怀，来招揽、培养、激励、回报员工，留住有能力、高品格、有奉献 精神的优秀人员；开展多种形式的岗前培训、外派培训、职工学院集中培训、以会代训等各种培训教育，适时更新和提高各 岗位人员职业所需的技能，确保现有员工均能胜任目前所处的工作岗位。 （三）公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，实现双赢。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 25 销售方面，随着渠道下沉，积极和扩大推进战略经销合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作 关系，维护双方利益；公司实行原料收购保护价策略，切实保护农民的利益，提高农民的种植积极性；公司发展带动产业发 展、移民就业和农民增收，为当地经济和社会发展做出了积极的贡献。 （四）公司高度重视环境保护，生产经营活动不存在重大违反国家有关环境保护的政策、规定的情形。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待 方式 接待 对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2013 年 01 月 18 日 公司华富 榨菜厂、白 鹤梁榨菜 厂 实地 调研 机构 华创证券、华安基金、交银 基金、华夏基金、易方达基 金、长盛基金。 公司原料情况、渠道建设情况及效果、未来规 划和多元化进展。 2013 年 05 月 14 日 公司华富 榨菜厂、白 鹤梁榨菜 厂 实地 调研 机构 华创证券 、建信基金、中 邮基金、华夏基金 、东吴 基金 、富国基金 、华宝兴 业基金、广发基金 、汇添 富基金。 1.目前公司的销售状况如何?二季度销售有无 明显回暖?2.今年的渠道下沉具体规划，目前进 展如何?3.原材料价格变动?公司近期收储了多 少原材料?4.今年增加了业务人员，费用会不会 大幅上升? 5.有无新产品的推出计划?6.收购的 最新展? 2013 年 05 月 16 日 公司华富 榨菜厂、白 鹤梁榨菜 厂 实地 调研 机构 中金公金、宏源证券、广证 恒生证券、明曜投资。 原料情况、行业发展、渠道建设、品牌推广、 新产品推出及公司多元化情况。 2013 年 05 月 21 日 公司华富 榨菜厂 实地 调研 机构 嘉实基金 原料情况、行业发展、渠道建设、品牌推广、 新产品推出及公司多元化情况。 2013 年 06 月 19 日 公司华富 榨菜厂 实地 调研 机构 德邦基金、申银万国、景林 资产。 主要是现场参观交流原料种植和腌制情况。 2013 年 08 月 28 日 公司华富 榨菜厂 实地 调研 机构 长江证券、中邮基金、银华 基金 原料情况、行业发展、渠道建设、品牌推广、 价格策略。 2013 年 09 月 17 日 公司华富 榨菜厂、白 鹤梁榨菜 厂 实地 调研 机构 华创证券、东吴基金、海富 通基金、工银瑞信、交银基 金、嘉实基金、鹏华基金、 长信基金 渠道开拓、包装换版对销售的影响、原料价格、 多元化情况等。 2013 年 09 月 18 日 公司华富 榨菜厂、白 鹤梁榨菜 厂 实地 调研 机构 海通证券、中信证券、招商 基金、大成基金、中投证券、 中信建投、金百镕投资、星 石投资、中欧瑞博、国投瑞 银、尚雅投资、信诚基金、 集孚资产、新思哲投资。 原料情况、行业发展、渠道建设、品牌推广、 市场占有提升策略及公司多元化情况。 2013 年 12 月 05 日 公司华富 榨菜厂、白 实地 调研 机构 华创证券、华夏基金、易方 达基金、南方基金、广发基 原料情况、行业发展、销售模式及策略，多元 化计划和进程等。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 26 鹤梁榨菜 厂 金、国泰君安。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 无 无 无 0 0 0 0 0 - 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例(%) 0% 相关决策程序 不适用 当期新增大股东及其附属企业非经 营性资金占用情况的原因、责任人追 究及董事会拟定采取措施的情况说 明 不适用 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟定 采取的措施说明 不适用 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2014 年 03 月 29 日 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露索引 《关于重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核 报告》刊登在巨潮资讯网 。 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 28 （2）承包情况 无 （3）租赁情况 无 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 无 0 0 0 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 无 0 0 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 0 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 29 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 担保类型 担保期 截至报告 期末违规 担保余额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额 预计解除 时间（月 份） 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 3、其他重大合同 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同签 订日期 合同涉及资 产的账面价 值（万元） （如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值（万 元）（如 有） 评估 机构 名称 （如 有） 评估 基准 日（如 有） 定价原则 交易 价格 （万 元） 是 否 关 联 交 易 关 联 关 系 截至报 告期末 的执行 情况 重庆市 涪陵榨 菜集团 股份有 限公司 垫江县 国土资 源和房 屋管理 局 2013 年 04 月 23 日 4,496.03 无 垫江县招 商引资以 5.6 万元/亩 出让。 553.73 否 无 已履行 完毕 4、其他重大交易 2013年12月25日，公司通过电子竞价方式以2927.350912万元的价格竞得重庆市第三中级人民法院委托重庆博诚拍卖有 限公司在重庆联交所涪陵分所挂牌出让的涪陵区江北办事处二渡村三、四社土地使用权、房屋以及地上构筑物、附属物等资 产。（具体内容详见2013年12月26日公司刊载于指定信息披露网站巨潮资讯网（）和《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》上《关于竞得土地使用权等资产的提示性公告》）。截止本报告出具日，公 司正在协调办理该资产的权证过户手续过程中。 五、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 涪陵国投 1.涪陵国投所持公司首发限售股份6,270万股， 自愿锁定一年,具体时间于 2013 年 9 月 25 日起 至 2014 年 9 月 24 日止。 2013 年 10 月 09 日 2013 年 9 月 25 日起 至 2014 年 9 月 24 日 止 承诺人 正严格 遵照执 行 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 涪陵区国 资委和涪 陵国投 在我们单独或共同实际控制贵司期间，我们以 及我们单独或共同控制的其他企业或经济组 织(不含贵司)不会在中国境内外直接或间接地 以下列形式或其他任何形式从事与贵司主营 2010 年 10 月 31 日 长期 承诺人 正严格 遵照执 行 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 30 业务或者主要产品相竞争或构成竞争威胁的 业务活动，包括但不限于：(1)从事榨菜产品、 榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销 售业务；(2)投资、收购、兼并或以托管、承包、 租赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油 和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业务的 企业或经济组织；(3)向与贵司存在竞争关系的 企业或经济组织在资金、业务及技术等方面提 供任何形式的支持或帮助。 东兆长泰 在我公司持股贵公司期间，我公司以及我公司 单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含 贵司)不会在中国境内外直接或间接地以下列 形式或其他任何形式从事与贵司主营业务或 者主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务活 动，包括但不限于：(1)从事榨菜产品、榨菜酱 油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业 务；(2)投资、收购、兼并或以托管、承包、租 赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和 其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业务的企 业或经济组织；(3)向与贵司存在竞争关系的企 业或经济组织在资金、业务及技术等方面提供 任何形式的支持或帮助。 2010 年 10 月 31 日 长期 承诺人 正严格 遵照执 行 其他对公司中小股 东所作承诺 东兆长泰 和北京一 建 1.东兆长泰和北京一建所持涪陵榨菜限售股份 20,608,000 股和 11,592,000 股，自愿追加延长 锁定期 6 个月，具体时间于 2013 年 7 月 26 日 起至 2014 年 1 月 25 日止。 2013 年 07 月 24 日 2013 年 7 月 26 日起 至 2014 年 1 月 25 日 止 承诺人 严格遵 照执行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体 原因及下一步计划 （如有） 不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 柯绍烈 洪霞 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 31 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司于2013年4月19日召开的2012年度股东大会同意续聘中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2013年度审计 机构，由于中瑞岳华与国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）合并，合并后名称变更为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）成立后，原中瑞岳华的员工及业务转移到瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），并以瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）的名义为客户提供服务。公司于2013年9月26日召开的二届十四次董事会审议通过，并提 交2013年10月21日召开的公司2013年度第一次临时股东大会审议批准，同意改聘瑞华会计师事务所为公司2013年度审计机 构。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 七、其他重大事项的说明 公司控股股东、实际控制人涪陵区国资委2013年4月与其全资子公司涪陵国投签署《国有股份无偿划转协议》，拟将其 所持本公司35.57%的股份（即55,132,759股）划转涪陵国投持有。本次股权划转尚需取得国务院国资委、中国证监会等相关 部门批准。 本次国有股权无偿划转前，涪陵区国资委持有本公司35.57%的股份（即55,132,759股），系本公司控股股东；涪陵区国 资委持有涪陵国投100%股权，为涪陵国投实际控制人。涪陵国投持有本公司4.88%的股份（即7,567,241股）。本次股份无偿 划转完成后，涪陵国投将持有本公司40.45%的股份（即62,700,000股），涪陵国投为本公司控股股东，涪陵区国资委仍为本 公司实际控制人。 2013年6月14公司发布了《关于控股股东所持国有股权无偿划转的提示性公告》、《收购报告书摘要》、《详式权益变 动报告书》和《简式权益变动报告书》等相关公告。 2013年7月23日国务院国资委同意将涪陵区国资委所持本公司55,132,759股股份全部无偿划转其所属全资公司涪陵国投 持有，2013年7月26日公司发布《关于控股股东所持国有股权无偿划转获国务院国资委批复同意的公告》。 2013年9月3日中国证监会核准豁免涪陵国投因国有资产行政划转而增持本公司55,132,759股股份，导致合计控制本公司 62,700,000股股份，约占本公司总股本的40.45%而应履行的要约收购义务，2013年9月7日公司发布《关于重庆市涪陵国有资 产投资经营集团有限公司获中国证券监督管理委员会豁免要约收购义务批复的公告》和《收购报书》。 2013年9月25日涪陵区国资委转让给涪陵国投的公司股份55,132,759股已在中国结算深圳分公司完成过户，2013年9月27 日公司发布《关于控股股东协议转让公司股份完成过户的公告》。 本次股份划转完成后，涪陵国投将承继涪陵区国资委在涪陵榨菜首次公开发行并上市作出的股份锁定承诺，且遵照《收 购管理办法》第74条规定，受让的股份在本次转让完成后12个月内不得转让。2013年10月9日涪陵国投作出追加股份锁定期 限承诺：“1.涪陵国投所持公司首发限售股份6,270万股，自愿锁定一年,具体时间于2013年9月25日起至2014年9月24日止。2. 在上述承诺的锁定期内，涪陵国投不会委托他人管理所持有的上述股份，也不会通过协议、信托或任何其他安排将股份所对 应的表决权授予他人行使，亦不会要求公司回购上述股份。3.在上述承诺的锁定期内，涪陵国投若违反上述承诺，减持公司 股份，则减持股份的全部所得上缴涪陵榨菜，归涪陵榨菜所有。”2013年10月10日公司发布了《关于控股股东追加股份锁定 期限承诺的公告》。 以上公告的具体内容详见公司发布相关公告时日登载于指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和《证券日报》和巨潮资讯网（）。 八、公司子公司重要事项 2013年8月11日公司与贵州省独山县人民政府签订了《贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议》，2013年8月15日， 公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议的提示性公告》（具体内容详见公司指定信息披露网站 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 32 巨潮资讯网（）和2013年8月15日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》）。 2013年9月26日，公司第二届董事会第十四会议审议批准了公司与独山县人民政府签署的《贵州省独山盐酸菜有限公司 项目迁建框架协议》，并授权公司经理层在该框架协议范围内，就独山公司迁建事宜与独山县人民政府商谈，签订正式的项 目迁建协议并具体组织实施。 2014年3月20日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建协议的公告》（具体内容详见公司指定信 息披露网站巨潮资讯网（）和2014年3月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和 《证券日报》）。 九、公司发行公司债券的情况 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 33 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 104,746,298 67.58% -5,403,731 -5,403,731 99,342,567 64.09% 1、国家持股 55,132,759 35.57% -55,132,759 -55,132,759 0 2、国有法人持股 11,567,241 7.46% 51,132,759 51,132,759 62,700,000 40.45% 3、其他内资持股 38,046,298 24.54% -1,403,731 -1,403,731 36,642,567 其中：境内法人持股 32,200,000 20.77% 0 0 32,200,000 20.77% 境内自然人持股 5,846,298 3.77% -1,403,731 -1,403,731 4,442,567 2.87% 二、无限售条件股份 50,253,702 34.42% 5,403,731 5,403,731 55,657,433 35.91% 1、人民币普通股 50,253,702 34.42% 5,403,731 5,403,731 55,657,433 35.91% 三、股份总数 155,000,000 100% 0 0 155,000,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1.国家持股变动原因:2013年4月，公司控股股东实际控制人涪陵区国资委与其全资子公司涪陵国投签署《国有股份无偿 划转协议》，拟将其所持公司35.57%的股份（即55,132,759股）划转至涪陵国投持有，具体内容详见2013年6月14日登载于 指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网的公 司2013-020、2013-021和2013-022号（《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司收购报告书摘要》、《简式权益变动报告书》和 《详式权益变动报告书》)公告。 2.国家法人股变动原因:,即公司股东涪陵国投受让原控股股东实际控制人涪陵区国资委无偿划转公司股份55,132,759股, 成为本公司控股股东;公司首次公开发行股票并上市后，本公司国有股股东将其持有的本公司首次发行股份数量的10%的即 400万股国有股股份转由全国社会保障基金理事会持有，全国社会保障基金理事会将承继原国有股东的禁售期义务：即自本 公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的本公司公开发行股票前已发行的股份，也不由本公司 回购其持有的本公司公开发行股票前已发行的股份。其承诺执行的股份锁定期于2013年11月23日已满，已于 2013年11 月25 日起解除限售。 3.其他内资股变动原因:主要是高管股份的变动,.根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理规则》等相关规定，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份于次年初，根据《公司法》、《上 市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，上市公司董事、监事和高级管理人员所 持本公司股份于次年初，按上年末所持股份总数 25%解锁1,150,920股,原公司高管张显海于2012年11月27日离职,离职后六个 月所持股份的50%即252,811股解锁。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 34 公司国有股权无偿划转已先后于2013年7月23日和2013年9月3日获得国务院国有资产监督管理委员会批准和中国证券监 督管理委员会豁免要约收购义务。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 涪陵区国资委转让给涪陵国投的公司股份55,132,759股已于2013年9月25日完成过户,公司于2013年9月27日发布《关于控 股股东协议转让公司股份完成过户的公告》(2013-40),具体内容说详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 2010年11月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1511号文核准本公司向社会公开发行人民币普通股4,000万 股。公司采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行价格为13.99元/股。其中网上向社 会公众投资者公开发行3,200万股，网下向询价对象配售800万股。本次股票发行于2010年11月10日完成。公司首次公开发行 股票完成后，经深圳证券交易所深证上[2010]374号文件批准，公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市，股票简称: 涪陵榨菜，股票代码:002507；公司网上定价公开发行的3,200万股股票于2010年11月23日在深圳证券交易所上市交易。网下 配售的800万股股票自公司向社会公众投资者公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日起，锁定三个月后已于2011年2 月23日起开始上市流通。公司首次公开发行股票并上市后，公司总股份由11,500万股增加到15,500万股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 7,883 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 8,266 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例（%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 重庆市涪陵国有资 产投资经营集团有 限公司 国有法人 40.45% 62,700,000 55,132,759 62,700,000 0 质押 31,349,999 东兆长泰投资集团 有限公司 境内非国 有法人 13.3% 20,608,000 0 20,608,000 0 质押 20,608,000 北京市第一建筑工 程有限公司 境内非国 有法人 7.48% 11,592,000 0 11,592,000 0 全国社会保障基金 理事会转持三户 国有法人 2.58% 4,000,000 0 4,000,000 中国建设银行－银 其他 2.33% 3,609,597 3,609,597 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 35 华核心价值优选股 票型证券投资基金 中国银行－银华优 质增长股票型证券 投资基金 其他 1.98% 3,072,950 3,072,950 全国社保基金一一 八组合 国有法人 1.78% 2,757,995 2,757,995 中国农业银行－鹏 华动力增长混合型 证券投资基金 其他 1.72% 2,667,421 2,667,421 全国社保基金一一 零组合 其他 1.58% 2,447,646 2,447,646 周斌全 境内自然 人 1.55% 2,402,000 2,401,500 500 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 东兆长泰投资集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%的股权，为《上市公司 收购管理办法》中规定的一致行动人之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售 条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 全国社会保障基金理事会转持三户 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 3,609,597 人民币普通股 3,609,597 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 3,072,950 人民币普通股 3,072,950 全国社保基金一一八组合 2,757,995 人民币普通股 2,757,995 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 2,667,421 人民币普通股 2,667,421 全国社保基金一一零组合 2,447,646 人民币普通股 2,447,646 全国社保基金四零四组合 1,602,750 人民币普通股 1,602,750 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 1,533,906 人民币普通股 1,533,906 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 1,249,203 人民币普通股 1,249,203 中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型证券投资基金 1,246,269 人民币普通股 1,246,269 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10名无限售流 通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 不适用 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 36 重庆市涪陵国有资产投 资经营集团有限公司 陈凤华 1994 年 03 月 17 日 78157073-4 200000万元 从事法律法规允许的投、融资业务；承担 区政府的重点产业投资、重点项目投资和 土地储备整治（包括农村建设用地复垦）； 国有资产投资、运营、管理。 经营成果、财务状况、现 金流和未来发展战略等 截至 2013 年 12 月 31 日，涪陵国投总资产 4,085,239 万元，净资产 2,735,650 万元；2013 年实现主营业务 收入 228,735 万元，净利润 53,734 万元。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 2013 年末持有建新矿业（股票代码 000688）0.88%股份。 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司 变更日期 2013 年 09 月 25 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2013 年 09 月 27 日 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务 重庆市涪陵区国有资 产监督管理委员会 刘克平 2008 年07 月14 日 79071405-8 无 涪陵区国资委主要职能是依据《公司法》、《企业 国有资产监督管理暂行条例》、《中华人民共和国 企业国有资产法》等法律法规的规定，对重庆市 涪陵区人民政府授权监管的国有资产依法进行 监督和管理，不从事实际经营业务 经营成果、财务状况、 现金流和未来发展战 略等 不适用 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 37 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东 名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日 期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务或管理活动 东兆长泰 投资集团 有限公司 郭向东 2006 年 02 月 24 日 78480205-1 20000 万元 许可经营项目：对外派遣实施所承接境外工程所需 的劳务人员。一般经营项目：项目投资与投资管理； 专业承包；房地产开发；销售自行开发后的商品房； 设备租赁（不含汽车）；技术开发；信息咨询（不 含中介）；承包境外房屋建筑、建筑装修装饰、钢 结构和机电设备安装工程的境内国际招标工程；上 述境外工程所需的设备、材料出口。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 38 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 周斌全 董事长 现任 男 50 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 3,202,000 0 800,000 2,402,000 杨远福 董事 现任 男 49 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 郭向英 董事 现任 女 46 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 赵平 董事、总经 理 现任 男 47 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 476,002 0 119,001 357,001 毛翔 董事、副总 经理 现任 男 49 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 476,002 0 119,001 357,001 黄正坤 董事、董秘 现任 男 38 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 371,668 0 76,006 295,662 刘景伟 独立董事 现任 男 45 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 高大勇 独立董事 现任 男 50 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 何廷恺 独立董事 现任 男 64 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 蒋和体 独立董事 现任 男 50 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 肖大波 监事会主席 现任 男 48 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 584,670 0 0 584,670 张昭学 监事 现任 男 49 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 申一 监事 现任 男 42 2012 年 11 月 09 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 贺云川 总经理助理 现任 男 48 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 476,002 0 119,001 357,001 刘洁 总经理助理 现任 男 45 2011 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 09 日 0 0 0 0 袁国胜 总经理助理 现任 男 34 2013 年 03 月 27 日 2014 年 05 月 09 日 韦永生 财务总监 现任 男 37 2013 年 04 月 19 日 2014 年 05 月 09 日 合计 -- -- -- -- -- -- 5,586,344 0 1,233,009 4,353,335 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1.现任董事会成员 周斌全先生，1963年生；中共党员；硕士研究生学历，经济师；涪陵区人大常委委员，重庆市人大代表；历任涪陵地委 组织部干部科主任干事、政法委综治办主任、涪陵市政府流通体制改革办公室副主任、涪陵榨菜行业协会会长；涪陵建筑陶 瓷股份有限公司(上市公司)任董事、副总经理等职务。2000年加入本公司，一直担任本公司董事长、总经理、党委书记。2011 年5月10日续任公司董事长、党委书记。 赵平先生，1966年生，大学专科学历，工程师； 2005年1月-2007年4月在本公司任副总经理；2007年5月-2009年1月任 公司董事、副总经理；2009年2月- 2011年5月9日在本公司任公司董事、常务副总经理 ；2011年5月10日起任本公司董事、 总经理。 杨远福先生，1964年生，大学专科学历，助理会计师；2008年9月起任本公司董事，历任原四川省涪陵市新妙粮站财务 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 39 科长，原四川省涪陵市枳城区财政局商贸科副科长，重庆市涪陵区财政局工业交通科副科长；重庆市涪陵区国有资产监督管 理委员会考核科副科长；现任重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会产权科科长。2011年5月10日续任公司第二届董事会董 事。 郭向英女士，1967年生；大学本科学历；2009年7月起任本公司董事，1988年-2000年任浙江金华婺城工商银行科长；2001 年-2002年任北京中地长泰公司资金部副经理；2003年-2005年任北京东方银尊酒楼总经理；2006年-2007年任天津富铭置业公 司总经理；2007年-2008年任广厦重庆第二置业发展有限公司董事长；2008年12月至今先后任东兆长泰投资集团有限公司副 总裁、总裁；2009年2月至今兼任北京二建董事长；2009年6月至今兼任重庆一建执行副董事长。2011年5月10日续任公司第 二届董事会董事。 毛翔先生，1964年生，大学专科学历，注册会计师；2008年3月起任本公司董事、副总经理兼财务负责人；曾两次荣获 四川省先进会计工作者称号；历任原涪陵市日化总公司财务科长、原涪陵市工业经济局计财科副科长、原涪陵会计师事务所 副主任会计师、主任会计师；2000年加入本公司，曾任总经理助理、副总经理兼财务管理部经理。2011年5月10日-2013年4 月任公司董事、副总经理兼财务负责人,2013年5月至今任公司董事、副总经理。 黄正坤先生，1975年生，大学本科学历；2008年3月起任公司董事会秘书；历任重庆市涪陵榨菜(集团)有限公司销售业 务员、总经办秘书、重庆市涪陵区涪郡贸易有限公司(酱油公司前身)产业化部经理，公司改制办主任。2011年5月10日起任 公司董事、续任董事会秘书。 刘景伟先生，1968年生，大学本科学历，注册会计师；2008年8月起任公司独立董事；历任林业部林业基金管理总站会 计员、北京林业大学财会教研室会计学专业教师、北京金城园林公司董事、副总经理、岳华会计师事务所有限公司注册会计 师等职；现任信永中和会计师事务所有限公司注册会计师、合伙人。2011年5月10日续任公司第二届董事会独立董事。 高大勇先生， 1963年生，硕士研究生学历，副教授；2008年8月起任公司独立董事；历任重庆市纺织品公司办公室负责 人、重庆工学院会计系会计专业教师、华夏证券重庆分公司计划财务部经理、重庆银星智业集团公司证券部经理、北京理工 中兴科技股份有限公司董事、财务总监，北京西都地产发展有限公司财务总监、海南燕泰国际大酒店副董事长。2011年5月 10日续任公司第二届董事会独立董事。 何廷恺先生， 1949年生，大学本科学历，律师；2008年8月起任公司独立董事；历任纳溪县乡镇企业局副局长、纳溪县 委政策研究室主任、泸州市委宣传部处长；北京市世方永泰律师事务所执业律师；现任北京市环富律师事务所执业律师。2011 年5月10日续任公司第二届董事会独立董事。 蒋和体先生，1963年生，博士研究生学历，教授；2008年8月起任公司独立董事；自1984年至今一直在西南大学食品科 学学院从事果蔬加工的教学和科研工作。2011年5月10日续任公司第二届董事会独立董事。 2. 现任监事会成员 肖大波先生， 1965年生，大学本科学历；历任涪陵地区财政局科研室副主任、区政府办公室二科科长；1998年加入本 公司，一直担任副总经理。2008年3月28日至2011年5月9日担任公司一届董事会董事、副总经理。2011年5月10日起任本公司 二届监事会主席、党委副书记。 张昭学先生，1964年10月生；大学本科学历；2005年-2010年4月，重庆市涪陵区国资委工作，历任产权科副科长、考核 科副科长；2010年5月至2011年11月任重庆市涪陵区财政局考核科副科长。2011年11月任重庆市涪陵区国资委考核分配科副 科长，2011年12月至今任重庆市涪陵区国资委考核分配科科长。2011年5月10日起任本公司第二届监事会监事。 申一先生， 1971年生；毕业于北京冶金管理干部学院工业会计核算专业，获得加拿大魁北克大学计算机科学学士学位， 加拿大注册会计师认证（CGA）4级；历履职多伦多诚信财务公司任客户服务高级助理，UPS-SCS物流关键部门的存货管理， 北京光华路五号餐饮总会计师，鸿运丰投资管理有限公司财务规划师兼投资计划总经理，金蝶软件公司高级财务应用咨询专 家，2012年2月至2013年5月任东兆长泰投资集团有限公司上市公司管理部总经理。2012年11月9日起任本公司第二届监事会 监事。 3.现任高级管理人员 赵平先生，总经理，简历同上。 毛翔先生，副总经理，简历同上。 黄正坤先生，董事会秘书，简历同上。 贺云川先生，1965年生，硕士研究生学历，国际商务师；历任涪陵地区外贸茶厂/茶叶公司业务科科长、涪陵市外贸进 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 40 出口公司办公室主任等职务；1998年加入本公司，曾任本公司技术员、生产企业副厂长、产品经理部副经理、产品经理部经 理，2007年3月以来一担任本公司总经理助理 刘洁先生， 1968年生，大学专科学历；1992年加入本公司，历任重庆市涪陵榨菜(集团)有限公司镇安、百汇、华民、 华安榨菜厂厂长，邱家食品执行董事兼经理等职务，2008年3月以来一直担任本公司总经理助理。 袁国胜先生，1979年生，大学本科学历；1998年加入公司，一直从事营销工作，先后担任天津和北京办事处销售业务员、 北京办事处主任、北京直销公司总经理、华北和西南销售大区经理、市场部经理、市场总监、销售总监等职务。 韦永生先生，1976年生，大学本科学历，经济学学士学位；1999年加入公司，一直从事财务工作，先后担任公司生产厂 会计、销售会计、销售财务科科长、公司财务管理部副经理、经理、公司财务总监等职务。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 郭向英 东兆长泰投资集团有限公司 总裁 是 申一 东兆长泰投资集团有限公司 上市公司管理部总经理 是 在股东单位任职 情况的说明 申一先生于 2013 年 5 月从东兆长泰投资集团有限公司离职。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 杨远福 重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会 产权科科长 是 张昭学 重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会 考核分配科科长 是 在其他单位任职 情况的说明 重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会为我公司实际控制人。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会制订公司《董事、监事和高级管理人 员薪酬管理制度》及相关的实施细则，经公司董事会审议通过后提交股东大会审议批准。 （二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》及相关的实 施细则，董事、监事、高级管理人员报酬根据公司的经营业绩和所分管工作的职责、目标等确定相关的薪酬标准。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：元 姓名 职务 性别 年龄 任职 状态 从公司获得的报 酬总额 从股东单位获得 的报酬总额 报告期末实际所 得报酬 周斌全 董事长 男 50 现任 448,731.31 0 448,731.31 杨远福 董事 男 49 现任 0 0 0 郭向英 董事 女 46 现任 0 600,000 600,000 赵平 董事、总经理 男 47 现任 419,241.03 0 419,241.03 毛翔 董事、副总经理 男 49 现任 342,129.56 0 342,129.56 黄正坤 董事、董事会秘书 男 38 现任 280,091.26 0 280,091.26 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 41 刘景伟 独立董事 男 45 现任 50,000 0 50,000 高大勇 独立董事 男 50 现任 50,000 0 50,000 何廷恺 独立董事 男 64 现任 50,000 0 50,000 蒋和体 独立董事 男 50 现任 50,000 0 50,000 肖大波 监事会主席 男 48 现任 343,345.51 0 343,345.51 张昭学 监事 男 49 现任 0 0 0 申一 监事 男 42 现任 0 120,000 120,000 贺云川 总经理助理 男 48 现任 292,700.72 0 292,700.72 刘洁 总经理助理 男 45 现任 309,117.33 0 309,117.33 袁国胜 总经理助理、销售总监 男 34 现任 266,505.44 0 266,505.44 韦永生 财务总监 男 37 现任 235,627.76 0 235,627.76 合计 -- -- -- -- 3,137,489.92 720,000 3,857,489.92 公司董事杨远福和监事张昭学来自于公司实际控制人单位涪陵区国资委，以上两位同志 2013 年度在涪陵区国资委领取薪酬 分别为 68,126 元和 67,399 元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 袁国胜 总经理助理 任免 2013 年 03 月 27 日 公司业务开展需要，正常聘任。 韦永生 财务负责人 任免 2013 年 04 月 19 日 公司业务开展需要，正常聘任。 毛翔 财务负责人 任免 2013 年 04 月 19 日 因集团公司业务发展需要，公司领导班子成员分管工作相应 进行调整，毛翔先生工作重心转移，主要负责公司人力资源 和并购重组工作，不再分管公司财务工作。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无变动。 六、公司员工情况 在职员工的人数 1115 公司需承担费用的离退休职工人数 413 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 499 销售人员 361 技术人员 91 财务人员 45 行政人员 119 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中专及中专以下 500 大专 414 本科 197 研究生 4 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 42 公司需承担费用的离退休职工人数是指公司每月需向社保局为其缴纳医保费用的人数。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 43 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内 部控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理 实际情况基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关要求建立健全运行股东大会制度，严格 按照《公司章程》将相关决策事项提交股东大会审批，股东大会运作符合《股东大会议事规则》相关要求，确保股东对于公 司决策事项的参与权和表决权。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 报告期内，公司控股股东遵守《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》中“控股股东和实际控制人行为规 范”的相关要求，依法行使权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。公司拥有独立完整的供应、生产、销售、研发等业务体系，完全具备面向市场独立经 营的能力。公司不存在控股股东占用上市公司资金的现象，上市公司也没有为控股股东及其子公司提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，选举董事实行累积投票制。董事会设董事11名，其 中独立董事4名，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了审计与风险管理委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会等专业委员会，为董事会的决策提供专业意见和参考。董事严格按照《公司法》、 《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度的规定开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参 加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3 名，其中职工代表监事1 名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生监事，监事 会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监 事会的召集、召开和表决，监事认真履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，维护公司及股 东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员聘任公开、 透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流。在销售上，积极 推进战略经销合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作关系，维护双方利益；公司实行原料收购保 护价策略，切实保护农民的利益，提高农民的种植积极性；公司通过规范化管理运作，实现股东、员工、社会等各方利益的 均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认 真履行信息披露义务。报告期内，公司指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和网站“巨 潮资讯网”为公司信息披露载体，并严格按照有关法律法规等要求，真实、准确、及时地披露公司相关信息，确保公司所有 股东公平地获得公司相关信息。 （八）关于投资者关系管理 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 44 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息披露，以确保公司所有股东以平等 的机会获得信息；此外，公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电话、 邮件、互动易等形式及时解答投资者问题；指定董事会办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充分保 证了广大投资者的知情权。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司已经建立了《内幕信息知情人管理制度》，在报告期内，公司按照《内幕信息知情人管理制度》等相关法规性文件 的要求，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，如实、完整的记录了内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、 审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单。在向外递送财务相关报告时，公司对相关内幕信息知情人进行提示并做好登 记工作。公司在业绩预告、业绩快报发布前十日，定期报告公告前三十日之前，公司以短信和电邮的方式提醒公司各位董事、 监事和高级管理人员对公司股票买卖的限制性规定。报告期内无董事、监事和高级管理人员违规买卖股票的情况。同时公司 在定期报告等重大事项发布前进行内幕信息知情人管理登记并报备深交所、重庆证监局等相关监管部门。报告期内无内幕交 易发生，没有受到过监管部门的查处。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年 年 度 股 东 大 全 2013 年 04 月 19 日 1．审议《公司 2012 年年度报告及其摘要》；2．审议 《公司 2012 年度董事会工作报告》；3．审议《公司 2012 年度监事会工作报告》；4．审议《公司 2012 年 度财务决算报告》；5．审议《公司 2013 年度财务预 算报告》；6．审议《公司 2012 年度利润分配的议案》； 7. 审议《关于公司续聘 2013 年度审计机构的议案》； 8. 审议《关于重新制定〈公司董事、监事和高级管理 人员薪酬管理制度〉的议案》；9.审议《关于将超募资 金投资建设"珍溪榨菜原料加工贮藏基地项目"变更 为"垫江 20000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目" 的议案》。 审议通过 2013 年 04 月 22 日 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 网 info.co 及《中国证 券报》、《上海证 券报》、《证券日 报》和《证券时 报》上的《公司 2012 年度股东 大会决议》（公 告 编 号 ： 2012-12）。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2013 年 10 月 21 日 《关于改聘瑞华会计师 事务所为公司 2013 年 度审计机构的议案》。 审议通过 2013 年 10 月 22 日 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 及《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》和《证 券时报》上的《公司 2013 年度第一次 临时股东大会决议公告》（公告编号： 2013-42）。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 45 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘景伟 7 2 5 0 0 否 高大勇 7 3 4 0 0 否 何廷恺 7 4 3 0 0 否 蒋和体 7 4 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事刘景伟先生、高大勇生先生、蒋和体先生和何廷恺先生严格按照有关法律、法规及《公司章程》、《独立 董事工作制度》的规定履行职责，按时参加了年内召开的七次董事会，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点， 并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。了解公司经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，为公司经营和 发展提出了合理化的意见和建议，对报告期内公司发生的改聘年报审计机构、超募资金使用、聘任高管、控股股东及其关联 方非经营性资金占用及公司对外担保情况等，以及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见，为完善公司监 督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。各专门委 员会依据公司董事会所制定的各专门委员会议事规则所规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，以便于 董事会在做出决策时供其参考。 （一）公司董事会战略发展委员会履职情况 董事会战略发展委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中1名为独立董事，公司董事长担任主任委员。 负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出可行性建议。 （二）公司董事会审计与风险管理委员会履职情况 公司董事会审计与风险管理委员会（以下简称“审计委员会”）由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由从事专 业会计工作的独立董事担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计与风险管理委员会议事 规则》、《审计与风险管理委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议 事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工作制度体系。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 46 2013年度审计委员会召开了7次委员会会议，每季度就公司审计办提交的财务报表的内部审计报告、募集资金使用和内 审工作计划和工作总结以及公司的内控执行情况进行审核，并向董事报告内部审计工作的进展情况和执行情况；参与了关于 2013年年报与中介机构的三次沟通见面会，对2013年年报审计工作进行了督促，保持与审计会计师的联系和沟通，就审计过 程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。对年审会计师事务所从事本年度公司的审计工作 进行了总结，并就公司2013年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 （三）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担 任。主要职责是根据董事（非独立董事）及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性制定薪酬计划或方案，并对其进行 履职评定和年度绩效考评，对公司薪酬制度执行情况进行监督。 报告期内，公司薪酬委员会结合公司实际，重新制定了公司董监高薪酬制度提交董事会审议股东大会批准，制订了执行 董监事和高级管理人员的薪酬标准提交董事会审议；对公司高管2013年度工作进行了履职评定，同时对2013年度公司董监高 的薪酬发放出具了审核意见，公司2013年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放情况与实际相符。 （四）公司董事会提名委员会履职情况 提名委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。主要负责 公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行审查并提出建议。 报告期内，提名委员会分别于2013年3月26日和4月19日召开了2013年第一次和第二次会议，对公司拟聘总经理助理袁国 胜先生和财务总监韦永生先生的履职经历和任职资格进行了认真地审核，同意聘任二位同志为公司的高级管理人员并提交公 司董事会审议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一) 业务独立：本公司主要业务为榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售，已建立独立完整的原 料采购、物资配送、生产加工、质量检验、产品销售等完善的生产销售体系，形成了独立完整的供应、生产、销售系统，不 存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务 独立于股东及其他关联方。 (二) 人员独立：本公司设有独立的劳动人事部门，所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。本公司 董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任；公司董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、总经理助理和董事会秘书等高级管理人员，均为本公司专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 (三) 资产独立：本公司与各股东之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、 销售系统及配套设施。 (四) 机构独立：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产 经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (五)财务独立：本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。根据现行法律法规，结合公司实际，本公司制 定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股 股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行独立开立账户，独立支配自有资金和资产,依法进行纳税申报和履行纳 税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。不存在控股股东任 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 47 意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。 七、同业竞争情况 （一）公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争问题。 （二）股东做出避免同业竞争承诺 本公司控股股东和实际控制人涪陵区国资委及其全资子公司涪陵国投及其他法人股东东兆长泰承诺避免同业竞争。 1．涪陵区国资委、涪陵国投承诺：“在我们单独或共同实际控制贵司期间，我们以及我们单独或共同控制的其他企业或 经济组织(不含贵司)不会在中国境内外直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事与贵司主营业务或者主要产品相竞争 或构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于：(1)从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业务；(2) 投资、收购、兼并或以托管、承包、租赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业 务的企业或经济组织；(3)向与贵司存在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方面提供任何形式的支持或帮助。 若贵司将来开拓新的业务领域，贵司享有优先权，我们以及我们单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含贵司)将不 再发展同类业务。” 2．东兆长泰承诺：“在我公司持股贵公司期间，我公司以及我公司单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含贵司)不 会在中国境内外直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事与贵司主营业务或者主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务 活动，包括但不限于：(1)从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业务；(2)投资、收购、兼并或以 托管、承包、租赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售业务的企业或经济组织； (3)向与贵司存在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方面提供任何形式的支持或帮助。” 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》及相关的薪酬标准，建立了完善的绩效考评体系，高级管理 人员的收入与其目标任务和工作绩效挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目 标完成情况进行考评，并按照考核情况确定其报酬。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 48 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》和其他有关法律、法规和规章制 度的要求，不断完善法人治理结构，结合公司所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了贯穿于公司 生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并 在实际工作中严格遵循执行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会全体成员保证《公司 2013 年度内部控制自我评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。认为本公司于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按 照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制，能够有效 防范和控制公司内部的经营风险，保证公司经营的顺利开展，并能够适应当前公司发展的需要，对公司运营管理和风险管理 具有控制与防范作用。聘请了年度审计机构瑞华会计师事务所对公司内部控制自我评价报告进行了审核并出具鉴证报告。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及监管部门相关规范性文件，建立了财务报告内部 控制。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 29 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 《公司 2013 年度内部控制自我评价报告》刊登在巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对财务报告重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做 出了明确规定。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 49 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 27 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2014】50010004 号 注册会计师姓名 柯绍烈、洪 霞 审计报告正文 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“涪陵榨菜公司”）的财务报表，包括2013年12月31日合 并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是涪陵榨菜公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 510,704,016.39 497,580,719.63 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 100,000.00 1,771,710.00 应收账款 6,818,182.24 1,577,609.62 预付款项 21,551,900.86 8,129,029.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 7,706,289.03 3,501,108.22 应收股利 其他应收款 7,852,422.60 3,797,904.25 买入返售金融资产 存货 114,350,964.76 113,431,392.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,000,000.00 流动资产合计 704,083,775.88 629,789,474.13 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 452,488,051.47 416,044,118.28 在建工程 65,154,726.08 53,612,703.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,049,907.65 16,551,108.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 171,666.51 592,435.80 递延所得税资产 14,668,440.33 6,392,101.63 其他非流动资产 非流动资产合计 594,532,792.04 493,192,467.46 资产总计 1,298,616,567.92 1,122,981,941.59 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 68,000,649.04 54,585,341.55 预收款项 65,483,116.16 54,408,575.29 卖出回购金融资产款 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 51 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,742,617.09 8,885,993.16 应交税费 15,589,648.48 9,488,524.34 应付利息 应付股利 其他应付款 24,462,401.95 17,704,163.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 184,278,432.72 145,072,597.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 75,744,474.49 25,712,793.63 非流动负债合计 75,744,474.49 25,712,793.63 负债合计 260,022,907.21 170,785,391.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 557,485,838.04 557,485,838.04 减：库存股 专项储备 盈余公积 48,276,288.50 34,024,094.75 一般风险准备 未分配利润 277,831,534.17 205,686,617.68 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,038,593,660.71 952,196,550.47 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 1,038,593,660.71 952,196,550.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,298,616,567.92 1,122,981,941.59 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 2、母公司资产负债表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 508,993,841.30 495,981,170.03 交易性金融资产 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 52 应收票据 100,000.00 1,771,710.00 应收账款 6,811,831.39 1,572,164.31 预付款项 36,361,628.93 28,962,586.50 应收利息 7,706,289.03 3,501,108.22 应收股利 其他应收款 7,038,731.32 2,977,214.25 存货 104,925,660.22 102,514,973.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,000,000.00 流动资产合计 706,937,982.19 637,280,926.61 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 34,500,000.00 34,500,000.00 投资性房地产 固定资产 429,986,929.16 386,024,859.28 在建工程 74,479,731.51 58,067,744.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,654,923.25 7,921,244.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 171,666.51 592,435.80 递延所得税资产 12,128,578.68 4,542,412.45 其他非流动资产 非流动资产合计 604,921,829.11 491,648,695.66 资产总计 1,311,859,811.30 1,128,929,622.27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 77,532,078.26 60,046,553.64 预收款项 65,476,762.16 54,345,917.45 应付职工薪酬 9,697,376.13 7,625,079.80 应交税费 14,283,824.26 7,381,033.07 应付利息 应付股利 其他应付款 30,778,193.35 23,050,775.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 197,768,234.16 152,449,359.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 53 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 73,842,854.13 24,503,477.69 非流动负债合计 73,842,854.13 24,503,477.69 负债合计 271,611,088.29 176,952,836.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 557,485,838.04 557,485,838.04 减：库存股 专项储备 盈余公积 48,276,288.50 34,024,094.75 一般风险准备 未分配利润 279,486,596.47 205,466,852.76 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,040,248,723.01 951,976,785.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,311,859,811.30 1,128,929,622.27 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 3、合并利润表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 846,216,441.51 712,658,503.43 其中：营业收入 846,216,441.51 712,658,503.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 692,461,123.50 568,120,214.96 其中：营业成本 510,956,318.27 410,217,659.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,398,890.75 8,665,707.39 销售费用 152,973,327.77 132,281,521.12 管理费用 32,520,857.08 30,896,285.75 财务费用 -14,390,131.43 -14,039,777.00 资产减值损失 1,861.06 98,818.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 288,410.57 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 54 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 154,043,728.58 144,538,288.47 加：营业外收入 11,538,482.86 4,695,168.09 减：营业外支出 938,145.65 154,533.03 其中：非流动资产处置损失 172,882.57 50,467.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 164,644,065.79 149,078,923.53 减：所得税费用 23,996,955.55 22,625,445.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,647,110.24 126,453,477.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 140,647,110.24 126,453,477.58 少数股东损益 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.91 0.82 （二）稀释每股收益 0.91 0.82 七、其他综合收益 八、综合收益总额 140,647,110.24 126,453,477.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 140,647,110.24 126,453,477.58 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 4、母公司利润表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 868,536,248.32 734,296,900.27 减：营业成本 535,550,137.82 435,457,114.19 营业税金及附加 8,378,450.05 6,298,440.09 销售费用 152,280,965.34 131,623,528.19 管理费用 30,333,062.38 28,392,733.01 财务费用 -14,385,311.80 -14,039,014.00 资产减值损失 -72,918.46 91,054.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 288,410.57 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,740,273.56 146,473,044.56 加：营业外收入 10,722,774.92 4,483,393.99 减：营业外支出 795,278.95 22,331.35 其中：非流动资产处置损失 40,016.88 22,331.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,667,769.53 150,934,107.20 减：所得税费用 24,145,832.07 22,983,707.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,521,937.46 127,950,399.50 五、每股收益： -- -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 55 （一）基本每股收益 0.92 0.83 （二）稀释每股收益 0.92 0.83 六、其他综合收益 七、综合收益总额 142,521,937.46 127,950,399.50 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 5、合并现金流量表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 995,971,592.29 782,685,726.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 108,556.12 收到其他与经营活动有关的现金 37,524,020.28 19,327,165.60 经营活动现金流入小计 1,033,495,612.57 802,121,448.52 购买商品、接受劳务支付的现金 453,437,025.06 338,653,748.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 108,040,933.87 91,816,396.90 支付的各项税费 113,056,380.80 87,520,474.17 支付其他与经营活动有关的现金 159,235,367.98 131,748,722.98 经营活动现金流出小计 833,769,707.71 649,739,342.18 经营活动产生的现金流量净额 199,725,904.86 152,382,106.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,288,410.57 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 68,054.00 38,080.40 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 75,356,464.57 38,080.40 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 56 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 97,477,126.71 92,409,790.75 投资支付的现金 110,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 207,477,126.71 92,409,790.75 投资活动产生的现金流量净额 -132,120,662.14 -92,371,710.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,250,000.00 54,250,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,250,000.00 54,250,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -54,250,000.00 -54,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -231,945.96 19,461.73 五、现金及现金等价物净增加额 13,123,296.76 5,779,857.72 加：期初现金及现金等价物余额 497,580,719.63 491,800,861.91 六、期末现金及现金等价物余额 510,704,016.39 497,580,719.63 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 6、母公司现金流量表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 989,923,517.72 775,047,391.39 收到的税费返还 108,556.12 收到其他与经营活动有关的现金 35,534,428.17 17,526,649.55 经营活动现金流入小计 1,025,457,945.89 792,682,597.06 购买商品、接受劳务支付的现金 460,600,171.77 349,308,967.68 支付给职工以及为职工支付的现金 97,338,716.43 80,490,300.38 支付的各项税费 105,596,368.67 80,310,093.98 支付其他与经营活动有关的现金 157,431,387.52 129,964,435.50 经营活动现金流出小计 820,966,644.39 640,073,797.54 经营活动产生的现金流量净额 204,491,301.50 152,608,799.52 二、投资活动产生的现金流量： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 57 收回投资收到的现金 75,288,410.57 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 11,554.00 23,255.40 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 75,299,964.57 23,255.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 102,296,648.84 92,211,094.05 投资支付的现金 110,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 212,296,648.84 92,211,094.05 投资活动产生的现金流量净额 -136,996,684.27 -92,187,838.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,250,000.00 54,250,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,250,000.00 54,250,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -54,250,000.00 -54,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -231,945.96 19,461.73 五、现金及现金等价物净增加额 13,012,671.27 6,190,422.60 加：期初现金及现金等价物余额 495,981,170.03 489,790,747.43 六、期末现金及现金等价物余额 508,993,841.30 495,981,170.03 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 7、合并所有者权益变动表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 155,00 0,000.0 0 557,48 5,838.0 4 34,024, 094.75 205,68 6,617.6 8 952,19 6,550.4 7 加：会计政策变更 前期差错更 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 58 正 其他 二、本年年初余额 155,00 0,000.0 0 557,48 5,838.0 4 34,024, 094.75 205,68 6,617.6 8 952,19 6,550.4 7 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,252, 193.75 72,144, 916.49 86,397, 110.24 （一）净利润 140,64 7,110.2 4 140,64 7,110.2 4 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 140,64 7,110.2 4 140,64 7,110.2 4 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 14,252, 193.75 -68,50 2,193.7 5 -54,25 0,000.0 0 1．提取盈余公积 14,252, 193.75 -14,25 2,193.7 5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -54,25 0,000.0 0 -54,25 0,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 155,00 0,000.0 0 557,48 5,838.0 4 48,276, 288.50 277,83 1,534.1 7 1,038,5 93,660. 71 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 155,00 557,48 21,229, 146,27 879,99 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 59 0,000.0 0 5,838.0 4 054.80 8,180.0 5 3,072.8 9 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 155,00 0,000.0 0 557,48 5,838.0 4 21,229, 054.80 146,27 8,180.0 5 879,99 3,072.8 9 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,795, 039.95 59,408, 437.63 72,203, 477.58 （一）净利润 126,45 3,477.5 8 126,45 3,477.5 8 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 126,45 3,477.5 8 126,45 3,477.5 8 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,795, 039.95 -67,04 5,039.9 5 -54,25 0,000.0 0 1．提取盈余公积 12,795, 039.95 -12,79 5,039.9 5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -54,25 0,000.0 0 -54,25 0,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 155,00 0,000.0 0 557,48 5,838.0 4 34,024, 094.75 205,68 6,617.6 8 952,19 6,550.4 7 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 60 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 155,000, 000.00 557,485, 838.04 34,024,0 94.75 205,466,852.7 6 951,976,785.5 5 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 155,000, 000.00 557,485, 838.04 34,024,0 94.75 205,466,852.7 6 951,976,785.5 5 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,252,1 93.75 74,019,743.71 88,271,937.46 （一）净利润 142,521,937.4 6 142,521,937.4 6 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 142,521,937.4 6 142,521,937.4 6 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 14,252,1 93.75 -68,502,193.7 5 -54,250,000.0 0 1．提取盈余公积 14,252,1 93.75 -14,252,193.7 5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -54,250,000.0 0 -54,250,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 155,000, 000.00 557,485, 838.04 48,276,2 88.50 279,486,596.4 7 1,040,248,723 .01 上年金额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 61 单位：元 项目 上年金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 155,000, 000.00 557,485, 838.04 21,229,0 54.80 144,561,493.2 1 878,276,386.0 5 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 155,000, 000.00 557,485, 838.04 21,229,0 54.80 144,561,493.2 1 878,276,386.0 5 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,795,0 39.95 60,905,359.55 73,700,399.50 （一）净利润 127,950,399.5 0 127,950,399.5 0 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 127,950,399.5 0 127,950,399.5 0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 12,795,0 39.95 -67,045,039.9 5 -54,250,000.0 0 1．提取盈余公积 12,795,0 39.95 -12,795,039.9 5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -54,250,000.0 0 -54,250,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 155,000, 000.00 557,485, 838.04 34,024,0 94.75 205,466,852.7 6 951,976,785.5 5 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 三、公司基本情况 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司（原名四川 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 62 省涪陵榨菜集团公司），于1988年4月30日由经涪陵市人民政府批准成立，注册资本500,000.00元，经历次变更后，注册资本 为人民币55,717,910.00元，实收资本为人民币55,717,910.00元。根据重庆市涪陵榨菜(集团)有限公司2008年临时股东会决议， 重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司整体改制为股份有限公司，以截至 2008年2月29日经审计的净资产为基数，折合 115,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，各股东在股份公司中的持股比例不变，公司注册资本变更为人民币115,000,000.00 元，股本为人民币115,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1511号文核准公司公开发行股票 40,000,000.00股，注册资本变更为人民币155,000,000.00元，股本总数155,000,000.00股，每股面值人民币1.00元。公司于2011 年1月10日在重庆市工商行政管理局办理变更企业法人营业执照。企业法人营业执照注册号：渝涪500102000008342；公司法 定代表人：周斌全。本公司总部位于重庆市涪陵区体育南路29号。本公司经营范围为：生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌 菜、其他蔬菜制品）；普通货运；以下经营范围限分公司经营：生产、加工调味料，批发、零售预包装食品。一般经营项目： 榨菜原料收购、仓储；企业生产产品出口。 本公司注册资本为人民币壹亿伍仟伍佰万元整，股本总数155,000,000.00股，其中国有发起人持有6270万股，社会公众 持有5574.6665万股。本公司股票面值为每股人民币1元。 本公司及下属三家全资子公司重庆市涪陵榨菜酱油有限公司、重庆市红天建筑工程有限公司、重庆市邱家榨菜食品有限 责任公司和重庆市邱家榨菜食品有限责任公司下属全资子公司贵州省独山盐酸菜有限公司。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业 会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状况及2013年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 63 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从 被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 64 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则 第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综 合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示 的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 65 （2）金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计 入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 66 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本 集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 67 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融 资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 与本公司的关联关系 备用金组合 款项性质 非关联方账龄分析法组合 按账龄分析法计提 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还 欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 单独测试无特别风险的不计提 备用金组合 单独测试无特别风险的不计提 非关联方账龄分析法组合 按账龄分析法计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 1.00 1.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 100.00 100.00 4-5年 100.00 100.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 68 5年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备坏账准备确认标准的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发 生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 关联方组合 其他方法 与本公司的关联关系 备用金组合 其他方法 款项性质 非关联方账龄分析法组合 账龄分析法 按账龄分析法计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 3－4 年 100% 100% 4－5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 关联方组合 单独测试无特别风险的不计提 备用金组合 单独测试无特别风险的不计提 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收账款 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 69 11、存货 （1）存货的分类 主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 本公司领用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影 响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 本公司低值易耗品领用时按一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 本公司包装物摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买 方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 70 券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资， 按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项 长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同 控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价 款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或 应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本 集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转 让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益 并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制 权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按 照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算 的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账 面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩 余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 71 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营 出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 4.00 2.40－4.80 机器设备 5-12 4.00 8.00－19.20 运输设备 8 4.00 12.00 办公设备及其他 5-8 4.00 12.00－19.20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 72 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试，减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不 存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 （5）其他说明 无 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试，减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不 存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 73 到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使 用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法律法规规定期限的，或合同无规定年限，参照其他单位类似无形资产的使用寿命或综合各方面因素都无法确定的， 则界定为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 74 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。 资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 在获取新的技术或产品前而进行的独创性的有计划调查、研究活动为研究阶段。在已完成研究阶段的工作后，将研究成 果应用于非大批量的设计和生产的阶段为开发阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 75 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已完工作的测量确定。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 21、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 76 （2）会计政策 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，如可抵减暂时性差异是将来可用来抵税的部分，可以收回 的确认为应递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额，确认 为应递延所得税负债 23、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 1）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 77 2）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）售后租回的会计处理 不适用。 24、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期公司主要会计政策、会计估计无变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本集团本期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本集团本期无会计估计变更。 25、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本集团本期无前期会计差错更正。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 78 □ 是 √ 否 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应 收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （6）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 79 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 13%、17% 营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴 15%、25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 本公司子公司重庆市邱家榨菜食品有限责任公司享受西部大开发企业优惠税率，按应纳税所得额的15%计缴；本公司的 子公司重庆市涪陵榨菜酱油有限公司、重庆市红天建筑工程有限公司和重庆市邱家榨菜食品有限责任公司下属子公司贵州省 独山盐酸菜有限公司按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），本 公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。 本公司下属子公司重庆市邱家榨菜食品有限责任公司自2009年起享受西部大开发税收优惠税率15%。 3、其他说明 本集团其他税种按国家有关的规定缴纳。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营范围 期末实 际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持 股 比 例 ( % ) 表 决 权 比 例 ( % ) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司年初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 重庆市涪 陵榨菜酱 油有限公 司 全 资 重 庆 市 涪 生 产 80000 00.00 生产、销售：榨 菜酱油、榨菜、 辣椒制品 8,000,00 0.00 1 0 0 % 1 0 0 % 是 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 80 陵 区 重庆市红 天建筑工 程有限公 司 全 资 重 庆 市 涪 陵 区 建 筑 60000 00.00 房屋建筑工程 施工总承包；土 石方工程专业 承包；园林古建 筑工程专业承 包；建筑防水工 程专业承包；销 售：五金、交电、 建材 6,000,00 0.00 1 0 0 % 1 0 0 % 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公 司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营范围 期末 实际 投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 重庆 市邱 家榨 菜食 品有 限责 任公 司 全 资 重 庆 市 丰 都 县 生 产 20,000 ,000.0 0 榨菜、罐头系 列、豆豉等调 味品的生产 销售 20,500 ,000.0 0 100 % 100 % 是 贵州 省独 山盐 酸菜 有限 公司 全 资 贵 州 省 独 山 县 生 产 3,000, 000.00 加工、销售盐 酸菜、辣白 菜、榨菜、萝 卜、蔬菜制 品、辣椒制 品、酱油、乳 化符合调料 味料；日用杂 品 12,500 ,000.0 0 100 % 100 % 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 81 3、合并范围发生变更的说明 无变更 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 24,416.89 -- -- 45,325.07 人民币 -- -- 24,416.89 -- -- 45,325.07 银行存款： -- -- 510,679,599.50 -- -- 497,535,394.56 人民币 -- -- 510,679,524.39 -- -- 495,033,529.10 美元 12.32 6.0969 75.11 398,037.62 6.2855 2,501,865.46 合计 -- -- 510,704,016.39 -- -- 497,580,719.63 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：无 2、交易性金融资产 无 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 1,771,710.00 合计 100,000.00 1,771,710.00 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 无 4、应收股利 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 82 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存单利息 3,501,108.22 14,247,590.53 10,042,409.72 7,706,289.03 合计 3,501,108.22 14,247,590.53 10,042,409.72 7,706,289.03 （2）逾期利息 无 （3）应收利息的说明 本公司应收利息为定期存单利息 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 备用金组合 非关联方账龄分析法 组合 6,889,055.99 100% 70,873.7 5 1.03% 1,597,272.30 100% 19,662.6 8 1.23% 组合小计 6,889,055.99 100% 70,873.7 5 1.03% 1,597,272.30 100% 19,662.6 8 1.23% 合计 6,889,055.99 -- 70,873.7 5 -- 1,597,272.30 -- 19,662.6 8 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 83 1 年以内小计 6,867,020.64 99.68% 68,670.21 1,556,272.72 97.43% 15,562.72 1 至 2 年 22,035.35 0.32% 2,203.54 40,999.58 2.57% 4,099.96 合计 6,889,055.99 -- 70,873.70 1,597,272.30 -- 19,662.68 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 珠海市南屏广兴隆贸易部 非关联方 207,680.92 1 年以内 3.01% 南通锐创贸易有限公司 非关联方 334,629.01 1 年以内 4.86% 鄂尔多斯市正为商贸有限责 任公司 非关联方 376,463.24 1 年以内 5.46% 北京宇兴胜商贸有限公司 非关联方 1,403,003.00 1 年以内 20.37% 深圳市连爱发贸易有限公司 非关联方 1,532,056.89 1 年以内 22.24% 合计 -- 3,853,833.06 -- 55.94% （6）应收关联方账款情况 无 （7）终止确认的应收款项情况 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 84 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 备用金组合 4,506,871.6 0 56.04 % 943,660.44 23.36 % 非关联方账龄分析法 组合 3,534,917.2 3 43.96 % 189,366.23 5.36% 3,095,171.30 76.64 % 240,927.49 7.78% 组合小计 8,041,788.8 3 100% 189,366.23 2.35% 4,038,831.74 100% 240,927.49 5.97% 合计 8,041,788.8 3 -- 189,366.23 -- 4,038,831.74 -- 240,927.49 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 1,858,443.84 52.57% 18,584.44 1,936,107.14 62.55% 19,361.07 1 至 2 年 1,664,301.14 47.08% 166,430.11 1,041,664.16 33.66% 104,166.42 2 至 3 年 11,172.25 0.32% 3,351.68 4 至 5 年 116,400.00 3.76% 116,400.00 5 年以上 1,000.00 0.03% 1,000.00 1,000.00 0.03% 1,000.00 合计 3,534,917.23 -- 189,366.23 3,095,171.30 -- 240,927.49 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 85 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 重庆市高级人民法院 3,000,000.00 土地竞拍保证金 37.31% 三人行广告有限公司 2,000,000.00 广告保证金 24.87% 涪陵区清理建设拖欠工程款 协调小组办公室 1,600,000.00 工程工资保证金 19.90% 合计 6,600,000.00 -- 82.08% 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例(%) 重庆市高级人民法院 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 37.31% 三人行广告有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 24.87% 涪陵区清理建设拖欠工程款协调小组办公室 非关联方 1,600,000.00 1-2 年 19.9% 重庆涪陵电力实业股份有限公司 非关联方 83,578.38 1 年以内 1.04% 天猫旗舰店 非关联方 80,000.00 1 年以内 0.99% 合计 -- 6,763,578.38 -- 84.11% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 86 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,101,052.16 97.9% 8,047,029.97 98.99% 1 至 2 年 395,848.70 1.84% 82,000.00 1.01% 2 至 3 年 55,000.00 0.26% 合计 21,551,900.86 -- 8,129,029.97 -- （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 陕西奥力信工程机械有限公司 非关联方 377,500.00 2013 年 交易未完成 三人行广告有限公司北京分公司 非关联方 4,703,066.04 2013 年 服务未完成 上海悦中营销策划有限公司 非关联方 12,325,500.00 2013 年 服务未完成 重庆联付通网络结算科技有限责任公司 非关联方 725,470.18 2013 年 服务未完成 重庆涪陵电力实业股份有限公司 非关联方 543,600.00 2013 年 交易未完成 合计 -- 18,675,136.22 -- -- （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 无 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 92,745,497.75 92,745,497.75 85,278,642.92 85,278,642.92 在产品 1,648,021.48 1,648,021.48 538,101.73 538,101.73 库存商品 19,680,626.21 19,680,626.21 27,291,351.64 27,291,351.64 周转材料 276,819.32 276,819.32 323,296.15 323,296.15 合计 114,350,964.76 114,350,964.76 113,431,392.44 113,431,392.44 （2）存货跌价准备 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 87 （3）存货跌价准备情况 无 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 银行理财产品 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 11、对合营企业投资和联营企业投资 无 12、长期股权投资 无 13、投资性房地产 无 14、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 595,720,397.61 69,115,680.17 1,933,471.20 662,902,606.58 其中：房屋及建筑物 388,557,591.15 62,143,900.99 285,000.00 450,416,492.14 机器设备 190,969,127.38 5,675,336.78 1,499,832.19 195,144,631.97 运输工具 9,399,633.98 596,847.44 98,290.60 9,898,190.82 办公设备及其他 6,794,045.10 699,594.96 50,348.41 7,443,291.65 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 178,347,114.22 32,050,395.42 1,312,119.64 209,085,390.00 其中：房屋及建筑物 93,741,525.48 16,718,575.20 110,460,100.68 机器设备 75,491,155.15 14,262,872.67 1,271,257.53 88,482,770.29 运输工具 3,414,446.53 811,322.03 16,666.47 4,209,102.09 办公设备及其他 5,699,987.06 257,625.52 24,195.64 5,933,416.94 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 417,373,283.39 -- 453,817,216.58 其中：房屋及建筑物 294,816,065.67 -- 339,956,391.46 机器设备 115,477,972.23 -- 106,661,861.68 运输工具 5,985,187.45 -- 5,689,088.73 办公设备及其他 1,094,058.04 -- 1,509,874.71 四、减值准备合计 1,329,165.11 -- 1,329,165.11 机器设备 1,329,165.11 -- 1,329,165.11 办公设备及其他 -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 88 五、固定资产账面价值合计 416,044,118.28 -- 452,488,051.47 其中：房屋及建筑物 294,816,065.67 -- 339,956,391.46 机器设备 114,148,807.12 -- 105,332,696.57 运输工具 5,985,187.45 -- 5,689,088.73 办公设备及其他 1,094,058.04 -- 1,509,874.71 本期折旧额 32,050,395.42 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 68,998,560.89 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 2,716,200.47 1,387,035.36 1,329,165.11 0.00 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 年产 4 万吨榨菜食品生产线项目厂房 公司江北园区所有项目完成后统一办理 2014 年 12 月 31 日 乳化辅料车间 公司江北园区所有项目完成后统一办理 2014 年 12 月 31 日 15、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江北榨菜原料加工贮藏项目 2,737,158.00 2,737,158.00 年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产 线项目 9,683,687.81 9,683,687.81 27,809,890.76 27,809,890.76 江北园区办公楼项目 22,192,555.64 22,192,555.64 7,316,413.75 7,316,413.75 江北园区食堂工程 3,191,070.61 3,191,070.61 686,222.87 686,222.87 江北附属工程 3,452,481.07 3,452,481.07 珍溪榨菜原料加工贮藏基地 2,988,418.00 2,988,418.00 462,690.00 462,690.00 华舞榨菜原料加工贮藏池项目 6,387,794.39 6,387,794.39 华凤榨菜原料加工贮藏池项目 7,313,009.29 7,313,009.29 华安榨菜厂产能提升技改项目 90,767.20 90,767.20 华舞榨菜厂产能提升技改项目 417,773.28 417,773.28 华龙二线榨菜产品自动装箱打 包 2,630,000.00 2,630,000.00 白鹤梁榨菜厂榨菜产品自动装 箱 5,408,400.00 5,408,400.00 垫江榨菜食品生产线项目(两万 立方米榨菜原料加工储藏项目) 10,325,247.13 10,325,247.13 榨菜冷链物流项目 181,696.00 181,696.00 榨菜特色生态农业园 3,021,169.82 3,021,169.82 其他 2,080,000.00 2,080,000.00 390,984.00 390,984.00 合计 65,154,726.08 65,154,726.08 53,612,703.54 53,612,703.54 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 89 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其 他 减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来 源 期末数 江北榨菜原料加工 贮藏项目 2,289.99 2,737,15 8.00 11,315,6 75.22 14,052,8 33.22 66.9% 已完工， 转固 募集资 金 江北四万吨榨菜食 品生产线项目 17,179.5 5 3,336,38 4.81 3,336,38 4.81 75.68% 已完工， 转固 募集资 金 年产 5,000 吨榨菜乳 化辅料生产线项目 4,811.00 27,809,8 90.76 4,685,95 2.91 22,812,1 55.86 103.39% 房屋建 筑物已 经转固， 设备安 装中 募集资 金、贷款 9,683,68 7.81 江北园区办公楼项 目 3,000.00 7,316,41 3.75 14,876,1 41.89 85.33% 基本完 工，进入 收尾阶 段 自有资 金 22,192,5 55.64 江北园区食堂工程 700.00 686,222. 87 2,504,84 7.74 58.7% 基本完 工，进入 收尾阶 段 自有资 金 3,191,07 0.61 华舞榨菜原料加工 贮藏池项目 1,688.31 6,387,79 4.39 2,671,07 4.84 9,058,86 9.23 54.59% 已完工， 转固 募集资 金 华凤榨菜原料加工 贮藏池项目 2,128.48 7,313,00 9.29 2,382,48 9.16 9,695,49 8.45 51.16% 已完工， 转固 募集资 金 华舞榨菜厂产能提 升技改项目 300.00 417,773. 28 175,264. 96 593,038. 24 19.77% 部分已 经完工 转固 自有资 金 华龙一线榨菜产品 自动装箱打包 700.00 3,150,71 7.07 3,150,71 7.07 80.96% 已完工， 转固 自有资 金 华龙二线榨菜产品 自动装箱打包 799.67 2,630,00 0.00 32.89% 在建中 募集资 金 2,630,00 0.00 白鹤梁榨菜厂榨菜 产品自动装箱 1,599.33 5,408,40 0.00 33.82% 在建中 募集资 金 5,408,40 0.00 垫江榨菜食品生产 线项目(一万立方米 榨菜原料加工储藏 项目) 2,667.62 4,195,61 3.95 4,195,61 3.95 94.83% 已完工， 转固 自有资 金 垫江榨菜食品生产 线项目(两万立方米 榨菜原料加工储藏 项目) 4,151.30 10,325,2 47.13 29.02% 尚在建 设期 募集资 金 10,325,2 47.13 合计 41,715.2 5 52,250,4 89.06 67,482,5 44.72 66,302,0 72.59 -- -- -- -- 53,430,9 61.19 在建工程项目变动情况的说明 报告期末公司各项在建工程正常进行 （3）在建工程减值准备 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 90 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 江北榨菜原料加工贮藏项目 已完工，转固,完成投资 1,531.94 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 江北四万吨榨菜食品生产线项目 已完工，转固,完成投资 13,001.86 万元。募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项目 房屋建筑物已经转固，设备安装中,完成 投资 4,974.27 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 江北园区办公楼项目 基本完工，进入收尾阶段,完成投资 2,559.9 万元。 工程进度以实际投入为基础进行估计 江北园区食堂工程 基本完工，进入收尾阶段,完成投资 410.89 万元。 工程进度以实际投入为基础进行估计 华舞榨菜原料加工贮藏池项目 已完工，转固,完成投资 921.63 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 华凤榨菜原料加工贮藏池项目 已完工，转固,完成投资 1,088.89 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 华龙一线榨菜产品自动装箱打包 已完工，转固,完成投资 566.74 万元。 工程进度以实际投入为基础进行估计 华龙二线榨菜产品自动装箱打包 在建中,完成投资 263 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 白鹤梁榨菜厂榨菜产品自动装箱 在建中,完成投资 540.86 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 垫江榨菜食品生产线项目(一万立方米榨 菜原料加工储藏项目) 已完工，转固,完成投资 2,529.60 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 垫江榨菜食品生产线项目(两万立方米榨 菜原料加工储藏项目) 尚在建设期,完成投资 1,204.84 万元。 募投项目，工程进度以实际投入为基础 进行估计 （5）在建工程的说明 无 16、工程物资 无 17、固定资产清理 无 18、无形资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 18,166,242.55 46,639,178.90 64,805,421.45 商标 828,301.00 168,213.00 996,514.00 专利权 7,540.00 7,540.00 土地使用权 17,330,401.55 46,470,965.90 63,801,367.45 二、累计摊销合计 1,615,134.34 1,140,379.46 2,755,513.80 商标 325,967.26 88,907.09 414,874.35 专利权 1,005.37 377.04 1,382.41 土地使用权 1,288,161.71 1,051,095.33 2,339,257.04 三、无形资产账面净值合计 16,551,108.21 45,498,799.44 62,049,907.65 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 91 商标 502,333.74 581,639.65 专利权 6,534.63 6,157.59 土地使用权 16,042,239.84 61,462,110.41 四、减值准备合计 商标 专利权 土地使用权 无形资产账面价值合计 16,551,108.21 45,498,799.44 62,049,907.65 商标 502,333.74 581,639.65 专利权 6,534.63 6,157.59 土地使用权 16,042,239.84 61,462,110.41 本期摊销额 1,140,379.46 元。 19、商誉 无 20、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 代言人广告费 230,769.21 230,769.21 信息披露费 361,666.59 190,000.08 171,666.51 合计 592,435.80 420,769.29 171,666.51 -- 长期待摊费用的说明： 在预计受益期间按直线法摊销。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 47,052.25 39,885.27 应付职工薪酬 1,137,098.93 965,109.50 递延收益（政府补助） 11,361,671.18 3,856,919.05 抵销内部未实现利润 2,122,617.97 1,530,187.81 小计 14,668,440.33 6,392,101.63 递延所得税负债： 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 92 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 资产减值准备 259,935.65 260,435.17 应付职工薪酬 7,282,403.84 6,071,252.71 递延收益（政府补助） 75,744,474.49 25,712,793.63 抵销内部未实现利润 14,150,786.47 10,201,252.10 小计 97,437,600.45 42,245,733.61 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 14,668,440.33 6,392,101.63 22、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 260,590.17 1,861.06 2,211.25 260,239.98 七、固定资产减值准备 1,329,165.11 1,329,165.11 合计 1,589,755.28 1,861.06 2,211.25 1,589,405.09 资产减值明细情况的说明： 本公司于2001年收购原华粹榨菜厂组建华富榨菜厂时整体购入一台包装机，由于该项资产2005年度以前长期闲置，且因 转让价值较低，预计未来的现金流量少，故已于2005年年初全额计提减值准备1,329,165.11元。 23、其他非流动资产 无 24、短期借款 无 25、交易性金融负债 无 26、应付票据 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 93 27、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 宁波瑞成包装材料有限公司 2,078,248.53 2,934,497.39 浙江三统菜业有限公司 8,139,186.90 3,691,471.04 重庆顶正包材有限公司 4,460,328.52 871,496.10 重庆鼎盛印务股份有限公司 2,357,072.91 2,742,615.66 重庆工友塑料有限公司 3,940,023.30 3,857,272.93 重庆汇森印务有限公司 7,084,100.62 4,902,999.99 重庆理想包装有限责任公司 1,921,181.00 1,567,154.18 重庆品元包装有限公司 1,888,003.71 1,780,082.26 重庆市乐缘复合包装制品有限责任公司 4,422,720.91 1,264,100.84 上海嘉迪机械有限公司 12,139,123.00 13,930,563.00 其他小额应付账款 19,570,659.64 17,043,088.16 合计 68,000,649.04 54,585,341.55 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无 28、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 天津市河东区东生香综合副食品中心 1,601,379.03 364,306.61 南宁市益高商贸有限责任公司 1,779,561.17 15,483.04 广州粤美达商贸有限公司 1,449,103.02 770,519.17 成都凌宇食品有限公司 1,013,235.75 435,464.91 洛阳市味全商贸有限公司 973,533.50 649,301.00 贵阳黔惠副食调味品股份合作公司 957,075.99 503,900.00 湛江市赤坎联恒贸易有限公司 937,412.36 217,350.86 郑州市万禾副食调味品有限公司 913,793.49 215,164.74 上海渝悦商贸有限公司 845,860.02 1,208,034.99 苏州大有商贸有限公司 627,563.78 226,306.58 其他预收款项 54,384,598.05 49,802,743.39 合计 65,483,116.16 54,408,575.29 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 94 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无 29、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 6,752,992.70 91,443,975.43 90,316,706.85 7,880,261.28 二、职工福利费 544,311.26 544,311.26 三、社会保险费 24,261.72 14,526,319.82 14,550,581.54 四、住房公积金 517,866.17 2,804,791.87 3,171,786.86 150,871.18 六、其他 1,590,872.57 2,904,468.22 1,783,856.16 2,711,484.63 合计 8,885,993.16 112,223,866.60 110,367,242.67 10,742,617.09 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 2,711,484.63 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资期末余额为当月计提的计件工资，在次月发放。 30、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 5,806,488.96 6,025,476.30 营业税 853,604.68 1,489,785.02 企业所得税 8,106,009.28 766,365.12 个人所得税 21,520.21 18,293.58 城市维护建设税 465,190.56 531,891.70 房产税 61,759.70 土地使用税 212,460.96 教育费附加税 201,012.28 229,308.09 地方教育费附加税 133,520.51 152,872.05 其他 2,302.00 311.82 合计 15,589,648.48 9,488,524.34 31、应付利息 无 32、应付股利 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 95 33、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付战略合作保证金款 7,474,000.00 6,472,000.00 应付销售工作费用款 8,851,436.69 2,023,998.46 应付运输及工程保证金款 1,212,680.33 899,277.13 应付价格管理保证金款 600,000.00 600,000.00 投标保证金 2,500,000.00 应付其他款 3,824,284.93 7,708,887.56 合计 24,462,401.95 17,704,163.15 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 （元） 未偿还的原因 报表日后是否归还 重庆四海物资运输有限公司 99,956.80 保证金,未过保证期 否 重庆中集物流有限公司 99,223.53 保证金,未过保证期 否 重庆和畅物流有限公司 100,000.00 保证金,未过保证期 否 重庆重铁物流有限公司涪陵分公司 100,000.00 保证金,未过保证期 否 盐城市志远运输有限公司 60,000.00 保证金,未过保证期 否 重庆市凌发货运信息有限公司 100,000.00 保证金,未过保证期 否 重庆公路运输集团集装箱联运有限公司 100,000.00 保证金,未过保证期 否 肇庆市信达副食品商店 150,000.00 保证金,未过保证期 否 洛阳市味全商贸有限公司 100,000.00 保证金,未过保证期 否 信阳市味佳食品有限公司 60,000.00 保证金,未过保证期 否 韶关市飞丰商贸有限公司 150,000.00 保证金,未过保证期 否 佛山市智联副食品购销部 100,000.00 保证金,未过保证期 否 深圳市连爱发贸易有限公司 150,000.00 保证金,未过保证期 否 珠海市南屏广兴隆贸易部 150,000.00 保证金,未过保证期 否 合 计 1,519,180.33 （4）金额较大的其他应付款说明内容 债权人名称 年末数（元） 性质或内容 重庆四海物资运输有限公司 99,956.80 运输保证金 重庆龙正达物流有限责任公司 100,000.00 运输保证金 重庆中集物流有限公司 99,223.53 运输保证金 重庆和畅物流有限公司 100,000.00 运输保证金 重庆重铁物流有限公司涪陵分公司 100,000.00 运输保证金 盐城市志远运输有限公司 60,000.00 运输保证金 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 96 重庆市凌发货运信息有限公司 100,000.00 运输保证金 重庆公路运输集团集装箱联运有限公司 100,000.00 运输保证金 深圳市凯依克物流有限公司 200,000.00 运输保证金 南京新林商贸有限公司 130,000.00 战略合作保证金 佛山市集益祥贸易有限公司 200,000.00 战略合作保证金 肇庆市信达副食品商店 150,000.00 战略合作保证金 洛阳市味全商贸有限公司 100,000.00 战略合作保证金 信阳市味佳食品有限公司 60,000.00 战略合作保证金 濮阳市金水龙源商贸有限公司 60,000.00 战略合作保证金 韶关市飞丰商贸有限公司 150,000.00 价格管理保证金 佛山市智联副食品购销部 100,000.00 价格管理保证金 深圳市连爱发贸易有限公司 150,000.00 价格管理保证金 珠海市南屏广兴隆贸易部 150,000.00 价格管理保证金 重庆市乐缘复合包装制品有限责任公司 100,000.00 投标保证金 清洋宝柏包装公司 100,000.00 投标保证金 重庆工友塑料有限公司 100,000.00 投标保证金 重庆汇森印务有限公司 100,000.00 投标保证金 重庆鼎盛印务股份有限公司(铝袋) 100,000.00 投标保证金 重庆顶正包材有限公司 100,000.00 投标保证金 宁波瑞成包装材料有限公司 100,000.00 投标保证金 宜昌宏裕塑业有限责任公司 100,000.00 投标保证金 重庆富友包装有限公司 100,000.00 投标保证金 黄山永新股份有限公司 100,000.00 投标保证金 广汉市金星彩印包装有限公司 100,000.00 投标保证金 运城市南光实业有限公司 100,000.00 投标保证金 江阴市中南塑料彩印有限公司 100,000.00 投标保证金 合 计 3,509,180.33 34、预计负债 无 35、一年内到期的非流动负债 无 36、其他流动负债 无 37、长期借款 无 38、应付债券 无 39、长期应付款 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 97 40、专项应付款 无 41、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 75,744,474.49 25,712,793.63 合计 75,744,474.49 25,712,793.63 其他非流动负债说明：无。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 涪陵榨菜产业发展关键技术集成应 用与创新服务体系建设项目 35,000.00 35,000.00 与收益相关 榨菜发酵剂中试及产业化应用 30,000.00 120,000.00 150,000.00 与收益相关 农科教合作人才培养资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 华富厂污水处理项目 1,184,655.23 70,014.96 1,114,640.27 与资产相关 年产 4 万吨榨菜食品生产线项目 2,030,000.00 120,000.00 1,910,000.00 与资产相关 重庆市榨菜工程技术研究中心项 299,999.96 49,999.96 250,000.00 与资产相关 三峡基金榨菜产业升级项目 15,000.04 2,500.04 12,500.00 与资产相关 榨菜原料加工贮藏池集中建设项目 2,520,000.03 140,000.03 2,380,000.00 与资产相关 榨菜原料加工贮藏池集中建设项目 贴息 912,500.00 50,000.00 862,500.00 与资产相关 榨菜加工安全及检测能力建设项目 4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 华民污水处理项目 238,305.07 12,542.36 225,762.71 与资产相关 环保废水处理专项资金 12,138,017.36 631,500.00 11,506,517.36 与资产相关 榨菜城建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 垫江土地征用费补贴 39,423,020.00 591,345.30 38,831,674.70 与资产相关 重庆市榨菜工程技术研究中心建设 项目补助 9,595,600.00 417,200.00 9,178,400.00 与资产相关 坪山厂榨菜加工池建设补助资金 3,064,958.70 94,099.61 2,970,859.09 与资产相关 邱家土地出让金补助 1,209,315.94 26,873.64 1,182,442.30 与资产相关 邱家污水处理工程补助 750,000.00 30,821.94 719,178.06 与资产相关 合计 25,712,793.63 52,953,578.70 2,921,897.84 75,744,474.49 -- 42、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 155,000,000.00 155,000,000.00 43、库存股 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 98 44、专项储备 无 45、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 545,613,211.44 545,613,211.44 其他资本公积 11,872,626.60 11,872,626.60 合计 557,485,838.04 557,485,838.04 资本公积说明：无 46、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 34,024,094.75 14,252,193.75 48,276,288.50 合计 34,024,094.75 14,252,193.75 48,276,288.50 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：无。 47、一般风险准备 无 48、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 205,686,617.68 -- 调整后年初未分配利润 205,686,617.68 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,647,110.24 -- 减：提取法定盈余公积 14,252,193.75 应付普通股股利 54,250,000.00 期末未分配利润 277,831,534.17 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 49、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 99 主营业务收入 845,445,660.91 692,427,561.91 其他业务收入 770,780.60 20,230,941.52 营业成本 510,956,318.27 410,217,659.45 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品加工 845,445,660.91 510,094,664.35 692,427,561.91 390,502,772.88 合计 845,445,660.91 510,094,664.35 692,427,561.91 390,502,772.88 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 榨菜 830,951,993.49 501,906,880.56 678,312,357.50 382,742,997.95 其他佐餐开胃菜 13,525,440.57 7,454,781.54 13,123,037.42 7,023,884.67 榨菜酱油 968,226.85 733,002.25 992,166.99 735,890.26 合计 845,445,660.91 510,094,664.35 692,427,561.91 390,502,772.88 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北销售大区 103,076,137.02 62,850,933.74 74,523,041.69 41,985,404.84 东北销售大区 47,159,674.74 33,597,872.52 38,410,161.57 22,804,997.65 华东销售大区 74,019,255.87 44,804,665.99 63,911,636.32 35,535,203.12 华中销售大区 91,653,291.36 55,288,377.37 72,334,501.87 41,383,845.47 西南销售大区 82,370,605.43 48,803,529.73 67,644,217.29 37,665,016.08 西北销售大区 91,308,492.01 53,711,913.57 81,527,327.63 44,779,487.63 中原销售大区 88,086,826.29 51,705,310.58 69,077,887.92 41,264,324.32 华南销售大区 262,026,244.15 155,520,988.36 216,838,177.72 119,815,877.33 出口 5,745,134.04 3,811,072.49 8,160,609.90 5,268,616.44 合计 845,445,660.91 510,094,664.35 692,427,561.91 390,502,772.88 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户 211,221,104.07 24.96% 合计 211,221,104.07 24.96% 营业收入的说明： 公司前五名客户销售金额占营业收入的比例比较稳定，公司不存在依赖主要客户进行经营的情况，不存在关联关系，公 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 100 司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在主要客户中直接或间接拥 有权益。 50、合同项目收入 无 51、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,429,450.01 1,746,700.47 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税 城市维护建设税 5,215,197.87 4,015,243.22 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴 教育费附加 2,252,545.71 1,742,258.22 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 1,501,697.16 1,161,505.48 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 合计 10,398,890.75 8,665,707.39 -- 营业税金及附加的说明：无。 52、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 37,387,952.74 43,140,282.00 运输费 47,895,532.51 34,388,976.68 市场推广费 24,001,117.92 17,982,574.56 销售工作费用 18,888,343.78 15,447,385.90 工资 14,467,795.06 9,108,143.76 策划费 2,540,000.00 4,109,418.00 市场调研费 2,171,962.10 劳动保险费 3,108,887.35 1,796,838.99 租赁费 1,472,640.46 1,407,519.88 销售大区工作经理费用 458,422.81 754,297.01 其他费用 2,752,635.14 1,974,122.24 合计 152,973,327.77 132,281,521.12 53、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 14,153,620.30 11,921,771.64 劳动保险费 3,681,742.24 3,364,251.49 会议费 328,385.80 2,054,383.19 差旅费 1,242,091.44 1,654,711.69 税金 601,572.36 1,067,613.09 中介机构费用 1,293,744.45 1,204,444.68 样品费 669,248.46 1,058,467.01 住房公积金 859,396.24 687,325.07 折旧费 649,517.24 674,694.52 园区管理费 596,835.42 589,324.46 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 101 其他费用 8,444,703.13 6,619,298.91 合计 32,520,857.08 30,896,285.75 54、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -14,829,843.50 -14,148,336.72 汇兑损益 266,726.17 -19,461.73 其他 172,985.90 128,021.45 合计 -14,390,131.43 -14,039,777.00 55、公允价值变动收益 无 56、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 288,410.57 合计 288,410.57 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无 57、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,861.06 98,818.25 合计 1,861.06 98,818.25 58、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 8,301.24 17,560.69 8,301.24 其中：固定资产处置利得 8,301.24 17,560.69 8,301.24 政府补助 11,517,398.84 4,257,658.96 11,517,398.84 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 102 其他 12,782.78 419,948.44 12,782.78 合计 11,538,482.86 4,695,168.09 营业外收入说明： 2013 年度发生数为 11,538,482.86 元，比上年数 4,695,168.09 元增加 145.75%,其主要原因是：报告期收到及结转的政府补贴 增加。 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 是否属于非 经常性损益 重庆市邱家榨菜食品有限责任公司土地资产补贴款 26,873.64 26,873.64 与资产相关 是 华富厂污水处理项目 70,014.96 69,071.55 与资产相关 是 年产 4 万吨榨菜食品生产线项目 120,000.00 120,000.00 与资产相关 是 重庆市榨菜工程技术研究中心项目 49,999.96 50,000.04 与资产相关 是 三峡基金榨菜产业升级项目 2,500.04 2,499.96 与资产相关 是 榨菜原料加工贮藏池集中建设项目贴息 50,000.00 50,000.00 与资产相关 是 榨菜原料加工贮藏池集中建设项目 140,000.03 139,999.97 与资产相关 是 环保废水处理专项资金、华民污水处理项目、邱家污 水处理工程补助 674,864.30 503,677.57 与资产相关 是 科技创新平台项目 300,000.00 与资产相关 是 涪陵榨菜产业发展关键技术集成应用与创新服务体 系建设项目 35,000.00 105,000.00 与资产相关 是 榨菜发酵剂研制及产业化应用项目 150,000.00 230,000.00 与资产相关 是 榨菜低盐低温一次腌制工艺研发项目 200,000.00 与资产相关 是 榨菜发酵剂中试及产业化应用 150,000.00 与资产相关 是 榨菜加工安全及检测能力建设项目 500,000.00 与资产相关 是 垫江土地征用费补贴 591,345.30 与资产相关 是 重庆市榨菜工程技术研究中心建设项目补助 417,200.00 与资产相关 是 坪山厂榨菜加工池建设补助资金 94,099.61 与资产相关 是 重庆市出口区域标准示范项目资金 250,000.00 100,000.00 与收益相关 是 中小企业国际市场开拓资金 156,200.00 34,000.00 与收益相关 是 涉外商标注册补助 160,000.00 180,000.00 与收益相关 是 污染防治清洁生产审核补贴 90,000.00 与收益相关 是 涪陵农业委员会补贴 80,000.00 与收益相关 是 专利资助金 20,000.00 19,000.00 与收益相关 是 财政局工业稳增长专项资金 50,000.00 1,220,000.00 与收益相关 是 财政局拨款农户万元增收资金 222,800.00 与收益相关 是 重庆财政局补贴 6,378,600.00 120,000.00 与收益相关 是 独山扶贫办补助 130,000.00 与收益相关 是 重庆市人才交流中心就业见习补贴 54,400.00 与收益相关 是 重庆市人才交流服务中心交基地补贴 73,400.00 与收益相关 是 稳增长资金 170,000.00 与收益相关 是 2012 年度农业产业化龙头企业奖励资金 80,000.00 与收益相关 是 低盐低温项目补贴款 150,000.00 与收益相关 是 名牌产品奖励款 110,000.00 与收益相关 是 科技富民强县专项款 60,000.00 与收益相关 是 2013 年 3 季度高校毕业生就业见习补贴 45,300.00 与收益相关 是 知识产权扶持款 20,000.00 与收益相关 是 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 103 小企业创新基金 120,000.00 与收益相关 是 特色文化产品补助经费 35,000.00 与收益相关 是 中小企业技术创新基金资助项目 560,000.00 与收益相关 是 其他小额补助 102,601.00 114,736.23 与收益相关 是 合计 11,517,398.84 4,257,658.96 -- -- 59、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 172,882.57 50,467.12 172,882.57 其中：固定资产处置损失 172,882.57 50,467.12 172,882.57 对外捐赠 605,262.07 605,262.07 其他 160,001.01 104,065.91 160,001.01 合计 938,145.65 154,533.03 938,145.65 营业外支出说明：报告期公司营业外支出同比增加 507.08%，主要为报告期公司新增对外捐赠支出。 60、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 32,273,294.25 22,614,749.78 递延所得税调整 -8,276,338.70 10,696.17 合计 23,996,955.55 22,625,445.95 61、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数， 根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释 性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性 潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通 股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.91 0.91 0.82 0.82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 0.85 0.85 0.79 0.79 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 单位： 元 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 140,647,110.24 126,453,477.58 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 104 其中：归属于持续经营的净利润 140,647,110.24 126,453,477.58 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 131,624,004.51 122,582,310.46 其中：归属于持续经营的净利润 131,624,004.51 122,582,310.46 归属于终止经营的净利润 ②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 155,000,000.00 155,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 155,000,000.00 155,000,000.00 62、其他综合收益 无 63、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收个人借款退回-备用金返还 331,574.77 收到的保证金和押金 4,462,173.20 收到的政府补助 22,006,059.70 收银行存款利息 10,624,662.69 其他 99,549.92 合计 37,524,020.28 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 租赁费 1,110,480.46 市场推广费 23,391,526.22 运输费用 50,352,300.27 广告、设计费 53,516,094.48 销售工作费 19,408,250.59 差旅费 1,777,293.75 业务招待费 561,765.60 中介机构费 1,095,474.16 办公费 809,512.08 会议费 422,722.80 其他 4,128,032.08 支付的保证金 2,661,915.49 合计 159,235,367.98 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 105 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 64、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 140,647,110.24 126,453,477.58 加：资产减值准备 1,861.06 98,818.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,050,395.42 30,576,488.05 无形资产摊销 1,140,379.46 425,871.21 长期待摊费用摊销 420,769.29 651,538.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -8,301.24 -17,560.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 172,882.57 50,467.12 财务费用（收益以“－”号填列） 231,945.96 -19,461.73 投资损失（收益以“－”号填列） -288,410.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,276,338.70 10,696.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -919,572.32 15,262,827.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,271,806.61 6,863,199.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,824,990.30 -27,974,255.55 经营活动产生的现金流量净额 199,725,904.86 152,382,106.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 510,704,016.39 497,580,719.63 减：现金的期初余额 497,580,719.63 491,800,861.91 现金及现金等价物净增加额 13,123,296.76 5,779,857.72 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 510,704,016.39 497,580,719.63 其中：库存现金 24,416.89 45,325.07 可随时用于支付的银行存款 510,679,599.50 497,535,394.56 三、期末现金及现金等价物余额 510,704,016.39 497,580,719.63 现金流量表补充资料的说明：无。 65、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：无 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 母公司对 母公司对 本企业最 组织机构 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 106 称 人 本企业的 持股比例 (%) 本企业的 表决权比 例(%) 终控制方 代码 重庆市涪 陵国有资 产投资经 营集团有 限公司 控股股东 有限责任 公司（国有 独资） 重庆市涪 陵区太极 大道 7 号 9 楼 陈凤华 投、融资业 务 200,000 万 40.45% 40.45% 重庆市涪 陵区国有 资产监督 管理委员 会 78157073- 4 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 （元） 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 重庆市涪陵 榨菜酱油有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆市涪陵 区 余传文 生产 8,000,000 100% 100% 75009488-6 重庆市红天 建筑工程有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆市涪陵 区 刘福寿 建筑 6,000,000 100% 100% 75621994-2 重庆市邱家 榨菜食品有 限责任公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆市丰都 县 杨金祥 生产 20,000,000 100% 100% 75620589-0 贵州省独山 盐酸菜有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 贵州省独山 县 杨警峰 生产 3,000,000 100% 100% 67070355-7 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 东兆长泰投资集团有限公司 投资者 78480205-1 北京市第一建筑工程有限公司 投资者 10162908-6 周斌全 关键管理人员、投资者 肖大波 关键管理人员、投资者 赵平 关键管理人员、投资者 毛翔 关键管理人员、投资者 贺云川 关键管理人员、投资者 黄正坤 关键管理人员、投资者 本企业的其他关联方情况的说明 其他关联方名称 持股数量 持股比例% 东兆长泰投资集团有限公司 20,608,000.00 13.30 北京市第一建筑工程有限公司 11,592,000.00 7.48 周斌全 2,402,000.00 1.55 肖大波 584,670.00 0.38 赵平 357,001.00 0.23 毛翔 357,001.00 0.23 贺云川 357,001.00 0.23 黄正坤 295,662.00 0.19 九、股份支付 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 107 十、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 十一、承诺事项 无 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 根据 2014 年 3 月 27 日公司第二届董事会第 18 次会议通过的 2013 年度利润分配预案，截止 2013 年 12 月 31 日，公司 可供投资者分配利润为 277,831,534.17 元，公司可供转增股本的资本公积为 545,613,211.44 元。 公司拟以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 15,500 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），共拟 派发现金股利 31,000,000.00 元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要；以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本 4,650 万股，转增股本后公司总股本变更为 20,150 万股。 该利润分配预案尚需股东大会审议批准。 3、其他资产负债表日后事项说明 2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响 2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号——合营安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在 所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。 本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。 以上准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。 十三、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 108 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 无 7、外币金融资产和外币金融负债 无 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 无 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 0 0 0 0 备用金组合 0 0 0 0 非关联方账龄分析法组 合 6,882,640.99 100% 70,809.60 1.03% 1,591,771.99 100% 19,607.68 1.23% 组合小计 6,882,640.99 100% 70,809.60 1.03% 1,591,771.99 100% 19,607.68 1.23% 合计 6,882,640.99 -- 70,809.60 -- 1,591,771.99 -- 19,607.68 -- 应收账款种类的说明： 报告期公司应收账款分为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、按组合计提坏账准备的应收账款和单项金额虽不重 大但单项计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 109 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 6,860,605.64 99.68% 68,606.06 1,550,772.41 97.42% 15,507.72 1 至 2 年 22,035.35 0.32% 2,203.54 40,999.58 2.58% 4,099.96 合计 6,882,640.99 -- 70,809.60 1,591,771.99 -- 19,607.68 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 珠海市南屏广兴隆贸易部 非关联方 207,680.92 1 年以内 3.02% 南通锐创贸易有限公司 非关联方 334,629.01 1 年以内 4.86% 鄂尔多斯市正为商贸有限责任公 司 非关联方 376,463.24 1 年以内 5.47% 北京宇兴胜商贸有限公司 非关联方 1,403,003.00 1 年以内 20.38% 深圳市连爱发贸易有限公司 非关联方 1,532,056.89 1 年以内 22.26% 合计 -- 3,853,833.06 -- 55.99% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 110 （7）应收关联方账款情况 无 （8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 备用金组合 4,475,032.72 62.61 % 937,470.44 29.21 % 非关联方账龄分析法组 合 2,672,205.71 37.39 % 108,507.11 4.06% 2,272,371.30 70.79 % 232,627.4 9 10.24 % 组合小计 7,147,238.43 100% 108,507.11 1.52% 3,209,841.74 100% 232,627.4 9 7.25% 合计 7,147,238.43 -- 108,507.11 -- 3,209,841.74 -- 232,627.4 9 -- 其他应收款种类的说明 报告期公司其他应收款分为单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、按组合计提坏账准备的其他应收款和单项 金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 1,796,532.32 67.23% 17,965.32 1,114,107.14 49.03% 11,141.07 1 至 2 年 864,301.14 32.34% 86,430.11 1,040,864.16 45.81% 104,086.42 2 至 3 年 10,372.25 0.39% 3,111.68 4 至 5 年 116,400.00 5.12% 116,400.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 111 5 年以上 1,000.00 0.04% 1,000.00 1,000.00 0.04% 1,000.00 合计 2,672,205.71 -- 108,507.11 2,272,371.30 -- 232,627.49 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 报告期末金额较大的其他应收款主要为公司支付的保证金和备用金。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 重庆市高级人民法院 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 41.97% 三人行广告有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 27.98% 涪陵区清理建设拖欠工程款协调小 组办公室 非关联方 800,000.00 1-2 年 11.19% 重庆涪陵电力实业股份有限公司 非关联方 83,578.38 1 年以内 1.17% 天猫旗舰店 非关联方 80,000.00 1 年以内 1.12% 合计 -- 5,963,578.38 -- 83.43% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算 投资成本 期 增 期末余额 在被 在被 在被投资单 减 本 本 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 112 方法 初 余 额 减 变 动 投资 单位 持股 比例 (%) 投资 单位 表决 权比 例(%) 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 值 准 备 期 计 提 减 值 准 备 期 现 金 红 利 重庆市涪陵榨 菜酱油有限公 司 成本 法 8,000,000.00 8,000,000.00 100% 100% 重庆市红天建 筑工程有限公 司 成本 法 6,000,000.00 6,000,000.00 100% 100% 重庆市邱家榨 菜食品有限责 任公司 成本 法 20,500,000.00 20,500,000.00 100% 100% 合计 -- 34,500,000.00 34,500,000.00 -- -- -- 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 840,896,439.24 686,704,509.14 其他业务收入 27,639,809.08 47,592,391.13 合计 868,536,248.32 734,296,900.27 营业成本 535,550,137.82 435,457,114.19 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品加工 840,896,439.24 511,034,579.04 686,704,509.14 391,761,145.93 合计 840,896,439.24 511,034,579.04 686,704,509.14 391,761,145.93 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 榨菜 826,402,771.82 502,846,795.25 672,589,304.73 384,001,371.00 其他佐餐开胃菜 13,525,440.57 7,454,781.54 13,123,037.42 7,023,884.67 榨菜酱油 968,226.85 733,002.25 992,166.99 735,890.26 合计 840,896,439.24 511,034,579.04 686,704,509.14 391,761,145.93 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 113 华北销售大区 103,076,137.02 62,850,933.74 74,523,041.69 42,754,103.10 东北销售大区 47,159,674.74 33,597,872.52 38,410,161.57 22,804,997.65 华东销售大区 74,019,255.87 44,804,665.99 63,911,636.32 35,535,203.12 华中销售大区 91,653,291.36 55,288,377.37 72,334,501.87 41,383,845.47 西南销售大区 77,821,383.76 49,743,444.42 61,921,164.52 39,254,589.28 西北销售大区 91,308,492.01 53,711,913.57 81,527,327.63 43,679,589.22 中原销售大区 88,086,826.29 51,705,310.58 69,077,887.92 41,264,324.32 华南销售大区 262,026,244.15 155,520,988.36 216,838,177.72 119,815,877.33 出口 5,745,134.04 3,811,072.49 8,160,609.90 5,268,616.44 合计 840,896,439.24 511,034,579.04 686,704,509.14 391,761,145.93 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 前五名客户 211,221,104.07 24.32% 合计 211,221,104.07 24.32% 营业收入的说明：报告期内前五名客户销售金额占营业收入的比例比较稳定，公司不存在依赖主要客户进行经营的情况。 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 288,410.57 合计 288,410.57 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 142,521,937.46 127,950,399.50 加：资产减值准备 -72,918.46 91,054.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,517,190.25 27,889,705.00 无形资产摊销 905,499.74 190,991.49 长期待摊费用摊销 420,769.29 651,538.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -8,071.66 -17,560.69 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 114 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,016.88 22,331.35 财务费用（收益以“－”号填列） 231,945.96 -19,461.73 投资损失（收益以“－”号填列） -288,410.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,586,166.23 854,808.71 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,410,686.92 16,856,903.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,246,483.21 9,561,553.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,466,678.97 -31,423,464.15 经营活动产生的现金流量净额 204,491,301.50 152,608,799.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 508,993,841.30 495,981,170.03 减：现金的期初余额 495,981,170.03 489,790,747.43 现金及现金等价物净增加额 13,012,671.27 6,190,422.60 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -164,581.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,517,398.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -752,480.30 减：所得税影响额 1,577,231.48 合计 9,023,105.73 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 140,647,110.24 126,453,477.58 1,038,593,660.71 952,196,550.47 按国际会计准则调整的项目及金额 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 140,647,110.24 126,453,477.58 1,038,593,660.71 952,196,550.47 按境外会计准则调整的项目及金额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 115 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.26% 0.91 0.91 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 13.34% 0.85 0.85 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 ①应收票据：年末数为100,000.00元，比年初数1,771,710.00元减少94.36%，原因是：报告期公司收取银行承兑汇票减少, 同时期初票据在报告期进行了背书转让。 ②应收账款：年末数为6,818,182.24元，比年初数1,577,609.62元增加332.18%，主要原因是：报告期末公司为扩大市场， 稳定公司非强势地区的市场占有份额，及解决2014年1月春节经销商提前备货，对部分经销商适度放宽信用政策。期末余额 主要为一年以内的货款，应收账款质量良好。 ③预付款项：年末数为21,551,900.86元，比年初数8,129,029.97元增加165.12%，主要原因是：报告期增加了预付2014年 的广告费和设计费。 ④应收利息：年末数为7,706,289.03元，比年初数3,501,108.22增加120.11%，原因是：报告期末公司计提银行存款中定 期存单的利息增加。 ⑤其他应收款：年末数为7,852,422.60元，比年初数3,797,904.25元增加106.76%，主要原因是：报告期增加了购买土地 竞拍保证金300万。 ⑥其他流动资产：年末数为35,000,000.00元，年初数为0.00元，原因是：报告期新增购买的银行理财产品。 ⑦无形资产：年末数为62,049,907.65元，比年初数16,551,108.21元增加274.90%，主要原因是：报告期公司新增坪山榨 菜厂土地使用权。 ⑧长期待摊费用：年末数为171,666.51元，比年初数592,435.80元减少71.02%，原因是：报告期公司根据合同约定对形 象代言人代言费和信息披费进行了摊销。 ⑨递延所得税资产：年末数为14,668,440.33元，比年初数6,392,101.63元增加129.48%，主要原因是：2013年收到政府补 助，确认为递延收益，相应确认递延所得税资产。 ⑩应交税费：年末数为15,589,648.48元，比年初数9,488,524.34元增长64.30%，主要原因是：报告期末申报期内未交的 所得税增加。 ⑪其他应付款：年末数为24,462,401.95元，比年初数17,704,163.15元增长38.17%，主要原因是：报告期新增收取的经销 商战略保证金和萝卜产品经销权招标保证金。 ⑫其他非流动负债：年末数为75,744,474.49元，比年初数25,712,793.63元增长194.58%，均为递延收益，主要原因是： 报告期新增重庆市垫江县政府对公司坪山榨菜厂土地使用权购置补贴进入递延收益。 （2）利润表项目 ①营业外收入：2013年度发生数为11,538,482.86元，比上年数4,695,168.09元增加145.75%，主要原因是：报告期收到及 结转的政府补贴同比增加。 ②营业外支出：2013年度发生数为938,145.65元，比上年数154,533.03元增加507.08%，主要原因是：报告期内公司新增 对外捐赠支出。 （3）现金流量表项目 ①收到其他与经营活动有关的现金：2013年度发生数为37,524,020.28元，上年数为19,327,165.60元，增加94.15%，主要 原因是：报告期公司收到政府补贴款同比增加。 ②购买商品、接受劳务支付的现金：报告期发生数为453,437,025.06元，上年数为338,653,748.13元，增加33.89%，主要 原因是：报告期公司支付收购原料款同比增加 ③收回投资收到的现金：2013年度发生数为75,288,410.57元，上年数为0.00元，原因是：报告期投资银行理财产品收回 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 116 的现金。 ④处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：2013年度发生数为68,054.00元，比上年数38,080.4元，增 加78.71%，其主要原因是：报告期处置报废固定资产较上年增加。 ⑤投资支付的现金：2013年度发生数为110,000,000.00元，上年数为0.00元，原因是：报告期投资银行理财产品支付的现 金。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2013 年度报告全文 117 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 董事长： 周斌全 二○一四年三月二十九日