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重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018-025 2018 年 03 月 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人周斌全、主管会计工作负责人韦永生及会计机构负责人(会计主 管人员)韦永生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1．原材料不足或原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险 本公司生 产经营所需原材料主要来自重庆市涪陵区的特色农产品——青菜头。如在青菜 头生长期间发生大规模的自然灾害及劳动力大量向城镇转移，导致原材料种植 面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足或原材料价格波动而导 致的经营风险。公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块)， 青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳定的种植收益，青菜 头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则,在盐菜块采购过程中，若部分加工户和 社会人士参与原料囤积和炒作,可能导致盐菜块收购价格波动较大,导致公司榨 菜原料采购成本大幅上升。 2．食品安全风险 食品制造业是国家推行各项 食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重 视程度也越来越高。如果本公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重 大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企业发生食品安全事件，也会对 本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 司的生产成本。3．新建项目投资风险 虽然本公司对新建项目进行了充分的 可行性论证，但如果市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况，可能影 响新建项目的实施效果，从而带来产能过剩等方面的风险。4．并购整合风险 结合公司未来发展战略,公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合既保 证上市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有竞争优势并充分发挥并购 的协同效应，具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应，从 而对公司和股东造成损失。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日公司 总股本 789,357,241 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以资本公积金转增股本。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 28 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 42 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 57 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 63 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 64 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 159 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集团、涪陵榨菜、涪陵榨 菜集团 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 涪陵国投 指 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 华安厂、华安榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华安榨菜厂 华龙厂、华龙榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华龙榨菜厂 华富厂、华富榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华富榨菜厂 白鹤梁厂、白鹤梁榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司白鹤梁榨菜厂 酱油公司 指 重庆市涪陵榨菜酱油有限公司 红天公司 指 重庆市红天国梦实业有限公司 邱家食品 指 重庆市邱家榨菜食品有限责任公司 独山公司 指 贵州省独山盐酸菜有限公司 惠通食业 指 四川省惠通食业有限责任公司 坪山公司 指 重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司 桑田食客 指 重庆市桑田食客电子商务有限公司 惠聚天下 指 四川省惠聚天下电子商务有限公司 销售公司 指 重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 涪陵榨菜 股票代码 002507 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 公司的中文简称 涪陵榨菜 公司的外文名称（如有） Chongqing Fuling Zhacai Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Fuling Zhacai 公司的法定代表人 周斌全 注册地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 注册地址的邮政编码 408006 办公地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 办公地址的邮政编码 408006 公司网址 电子信箱 weiys@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韦永生 余霞 联系地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一 组 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一 组 电话 023-72285806 023-72231475 传真 023-72231475 023-72231475 电子信箱 weiys@ yx_931@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2013 年 9 月 25 日，公司控股股东由重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会变更 为重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司，重庆市涪陵区国有资产监督管理 委员会仍为公司实际控制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 王荣华、周文华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 1,520,238,658.64 1,120,805,953.02 35.64% 930,658,889.10 归属于上市公司股东的净利润 （元） 414,142,244.09 257,228,870.02 61.00% 157,369,576.68 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 393,341,767.14 231,587,285.00 69.85% 149,244,512.49 经营活动产生的现金流量净额 （元） 522,782,708.32 402,829,732.21 29.78% 244,643,728.72 基本每股收益（元/股） 0.52 0.33 57.58% 0.20 稀释每股收益（元/股） 0.52 0.33 57.58% 0.20 加权平均净资产收益率 23.76% 17.56% 6.20% 12.85% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 2,484,313,836.16 1,932,370,009.84 28.56% 1,660,047,136.92 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,927,936,251.52 1,566,417,823.53 23.08% 1,374,968,723.71 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 343,416,925.40 449,623,245.86 433,838,248.49 293,360,238.89 归属于上市公司股东的净利润 63,701,183.06 108,250,395.15 131,916,417.33 110,274,248.55 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 61,946,324.69 105,267,526.84 129,842,005.77 96,285,909.84 经营活动产生的现金流量净额 67,626,081.06 127,070,407.97 216,852,516.30 111,233,702.99 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -3,926,779.33 -2,269,404.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 45,212,609.34 34,127,657.43 12,543,255.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,776,453.92 -54,353.73 -777,984.82 减：所得税影响额 3,635,678.47 4,504,939.35 1,370,802.01 合计 20,800,476.95 25,641,585.02 8,125,064.19 -- □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)公司的主营业务 公司主要从事榨菜、泡菜和其他佐餐开味菜等方便食品的研制、生产和销售，目前是全国最大的佐餐开味菜生产销售 企业，公司产品的产销量名列行业第一，市场占有率和品牌知名度均为行业最高，其中乌江系列榨菜、惠通系列泡菜是公司 主导产品。报告期内，公司产品综合竞争力得到较大提高，公司主营业务的稳健度和盈利能力进一步提升。 (二)主要产品 主要产品 产品介绍 榨菜 公司生产的乌江牌系列榨菜销量连续多年稳居行业第一，并遥遥领先。公司榨菜产品品种丰富， 具有多种口味、多种价位，满足不同地域和高中低各个消费层次的消费需求。其中，既有深受消费者 喜爱，榨菜行业销量最大的销售单品，也有行业唯一具有高附加值和引领消费升级的充氮保鲜新工艺 产品，如脆口榨菜、脆口萝卜等。 泡菜 惠通泡菜是四川泡菜行业的知名品牌，是中国下饭菜的开创者，惠通红油下饭菜多年来一直备受 消费者青睐，是公司涉足四川泡菜产业，实现泡菜工业化生产，做大泡菜的重要产品。 (三)公司经营模式 1.采购模式 公司建立有大宗物资采购部，负责原料、辅料和包装物资的采购。原料上主要采用“公司+订单合同/保护价合同+农户” 的采购模式，既保障了原料来源，又为当地农民增收致富做出了贡献。其他物资主要采用年度招标方式，确定供应商和物资 价格，并根据生产订单计划，实施按订单采购，有效降低资金占用，提升采购质量。 2.生产模式 公司生产实行以销定产，生产加工实现了机械化和自动化，提高生产效率，保证食品安全和产品品质。 3.销售模式 公司采用经销制为主和电商平台补充的方式实现公司产品的销售，最大化覆盖市场终端；销售货款主要采用先款后货的 结算方式，有力保障公司充裕的现金流以及防止坏账的发生。 (四)行业发展现状 榨菜、泡菜行业相关企业主要集中在重庆涪陵、浙江及四川等地，行业区域性较明显。该行业属于完全竞争性行业， 由于准入门槛较低，导致产业竞争激烈，行业内大多数企业利润水平不高。行业内比较有影响的品牌有乌江、惠通、铜钱桥、 辣妹子、鱼泉、吉香居、味聚特等。随着消费市场升级，榨菜、泡菜行业集中度在逐年稳步提升，其中乌江榨菜市场占有率 第一。 尽管我国地域宽广、民族较多，人们的饮食习惯存在着一定的差异，产品品种及产品风味需求也存在着一定差异，但榨 菜、泡菜作为佐餐开味菜的主要子品类，是家庭餐桌上的常见食品，由于其品类、口味众多，满足了不同消费者的需求，长 期以来深受各地消费者的喜爱，行业未来发展潜力巨大。 (五)报告期业绩驱动因素 报告期内，面对激烈的竞争市场环境和成本上涨压力，公司采取了多种有效措施积极应对，围绕聚焦主力大单品，坚定 不移的做精品，落实多目标平衡发展，强化工作策划，提升管理水平，带动了公司销售规模和利润的同步增长。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 报告期末比期初增长 511.12%，增加 4999.58 万元，主要为报告期内新增白鹤梁厂 榨菜盐水回用处理项目、华安厂计量包装改造项目和眉山 4 万立方米榨菜原料池建 设项目等在建工程的投入。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)品牌优势 公司是中国佐餐开味菜行业的领导企业，是中国最大的榨菜加工企业，市场占有率第一，品牌知名度第一。旗下“乌江” 牌榨菜畅销全国，并远销日本、美国等8个国家和地区，“乌江”牌榨菜先后获得国家质检总局“中国名牌产品”和“产品质量免 检证书”等十多项荣誉，2016年，根据中国品牌价值500强委员会发布的“第十届中国品牌价值500强榜单”中乌江榨菜排列第 347名，品牌价值高达100.98亿元。“惠通”牌泡菜是四川名牌产品、四川省著名商标、四川老字号，具有良好的品牌知名度 和美誉度。 (二)管理优势 1.质量管理优势 公司始终坚持以质量求生存、以品质求发展的方针，通过制度建设对生产全过程进行严格的质量控制。通过了 ISO9001:2000认证、HACCP体系认证和QS认证、国家标准委标准化AAAA级认证、美国FDA登记，食品安全管理处于国内 同行业领先水平。 2.管理人员优势 公司专注于榨菜、泡菜产品的研发、生产和销售，积累了丰富的管理经验。公司现任主要管理人员具有10年以上榨菜、 泡菜加工企业管理经验，对榨菜、泡菜加工企业管理拥有深刻的理解，较同行业其他加工企业具有明显的竞争优势。 (三)技术设备、研发优势 1.公司技术开发中心的金属检测器、气相色谱-质谱联用仪、高效液相色谱仪和原子吸收分光光度计等分析检测设备在 本行业均为国内、国际先进的设备，为涪陵榨菜集团提高产品质量、保证食品安全奠定坚实的基础。 围绕榨菜生产高质量、高标准要求，广泛采用现代食品工程新技术、新设备改造传统榨菜产业，从起池到产品包装实现 了机械化、自动化。滚筒旋转式喷淋清洗机、三维切分机、三级滚筒旋转分级机、全自动组合斗式计量称重机、全自动充氮 /真空包装机等自动设备以及真空滚揉吸附式拌料机、传感性自动化分段脱盐机、喷淋式巴氏灭菌机、连续分层回转式烘干 机的成功应用，装备技术达到了佐餐开味菜行业国内领先和国际先进水平。装备的现代化为榨菜加工的自动化生产，为打造 世界顶尖品质的佐餐开味菜产品奠定了物质基础。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 2.公司技术开发中心是榨菜行业第一家省市级企业技术中心，也是重庆市榨菜工程技术中心，并与西南大学、重庆大学、 涪陵农业科学研究所等高校、科研机构建立了长期、稳定的合作关系。公司参与制定了《榨菜》、《方便榨菜》、《榨菜酱 油》等行业标准，先后承担国家科技部、农业部、国家发改委和国家环保局攻关项目14项，是榨菜研究最具权威、研究水平 和技术水平最高的研究中心。涪陵榨菜集团在新产品开发、技术科研方面拥有行业最优秀的人才与雄厚的实力，为涪陵榨菜 集团产品创新和销售增长提供有力保障。 (四)产业链优势 1.生产规模优势 公司是佐餐开味菜行业的大型航母，拥有10多条现代化的生产线，产能行业第一，形成的集约化生产，能够减少物耗， 降低产品成本，提升毛利率；在财力资源利用上，不断提高投资收益率和资金使用效果。 2.原料收贮优势 公司拥有20余万吨的原料窖池，原料收贮及调剂能力处于行业绝对领先位置，为平抑大宗原料价格大幅波动、赢得竞争 和维持榨菜产业的可持续发展奠定了坚实的基础。 3.销售网络优势 依靠20多年高品质榨菜生产经营积累，公司已拥有1,200多家忠实的一级经销商客户，公司在全国范围内设有9个销售大 区、34个办事处组成的专业营销团队对经销商进行植入式指导和管理。涪陵榨菜集团建立了多层次、长短渠道相结合经销制 销售模式，销售网络覆盖了全国34个省市自治区，264个地市级市场，公司的产品遍布大到大润发、永辉超市、沃尔玛、家 乐福等全国各大知名连锁超市和全国各级农贸市场，小到城乡的便利店等零售终端，提高了公司销售网络覆盖的广度和深度， 具有较好的市场掌控和快速反应能力。 (五)资本优势 公司是目前为止佐餐开味菜行业唯一一家A股上市的公司，公司依托资本市场，可以通过发行股份、债券等多种方式为 企业的发展壮大寻求资金支持，选择生产、销售与我们现有模式存在互补和高度协同的品类和行业进行关联产业的并购，继 续扩大和延伸公司产品线，推进从“小乌江”向“大乌江”发展，将公司打造成为佐餐开味菜行业的绝对领导者。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司紧紧围绕 “抓住机遇，创新管理，引领整合，加快发展”的工作方针，榨菜事业部聚焦主力大单品，坚 定不移做精品，落实多目标平衡发展。惠通公司狠抓转型融入和扩大产能，提升产品毛利；在管理上，集团上下狠抓目标绩 效管理、全面预算管理、标准化管理和现代人力资源管理，积极探索集团化发展管控模式，各项工作有序开展，取得了了收 入、利润双增长的良好经营业绩。 报告期内，公司实现营业收入152,023.87万元，同比增长35.64%，归属上市公司股东的净利润为41,414.22万元，同比 增长61.00%，行业龙头地位进一步夯实。 报告期内，公司各项重点工作完成情况如下： 一、狠抓销售创新，推动销售任务全面完成。一是创新销售机制。创造了多目标平衡发展模式，有效指导人力资源、经 销商资源优化配置，推广费用资源精准使用，保证了主力产品完成任务，高附加值产品和新产品的有效推广；二是创新宣传 传播方式，抓地面传播打“三大战役”。在市场上持续开展“红动中国”品牌传播、试吃体验营销、标准化陈列三大营销战役， 有力地打击了竞品，乌江品牌领导地位得到夯实，惠通品牌形象得到提升；三是合并乌江、惠通销售机构，共享通路资源， 进一步扩大市场网络；四是策划、实施主力产品调价，保障各级渠道利润，增强了市场活力；五是创新出口管理方式，大力 拓展线上销售，出口销量和电商业务取得快速增长。 二、狠抓管理标准化建设，提高企业运营效率。报告期内，公司持续完善标准化管理体系，积极探索能有效复制、输出 标准化管理模式。一是深入推进目标绩效管理模式，强化目标任务逐层分解和执行过程控制；二是狠抓全员预算管理体系建 立，把成本、费用控制的触角伸到了生产经营的各个环节；三是推动建立较为科学的现代人力资源管理体系，创建了目标任 务含量工资管理模式，激发员工活力，公司内讲效益讲绩效的氛围基本形成；四是提出“党建+管理”思路，把党建有机地融 入到各项管理中去，保障党委在公司的政治核心和领导核心作用的发挥。 三、狠抓精品战略推进，促进生产提质增效。一是抓产品、技术创新。2017年，公司系统优化了乌江和惠通产品包装、 原料、加工工艺，提升产品力。开发了22g脆口榨菜、脆口萝卜、脆口蔬、泡萝卜、泡豇豆、泡青菜、泡海带、泡白菜、泡 竹笋等多只新品，为公司业务拓展奠定基础；二是大力度抓青菜头收购，坚持原料 “三腌三榨” 加工工艺，研发榨菜快速发 酵工艺，提升榨菜脆度，夯实精品原料基础；三是狠抓突出质量问题解决，进一步完善质量体系，持续改进产品质量；四是 技改了华富第三期1万吨脆口生产线，缓解了脆口产品订单无法满足的状况。完成了惠通1.3万吨瓶装生产线和华安计量包装 线改造，保证了重点产品及时供货；五是系统研究榨菜盐水贮存、生产性利用和治理技术，榨菜盐水回用工艺技术取得突破， 电泳+膜分离和MVR技术治理盐水取得阶段进展，为公司下一步发展腾飞奠定了基础。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,520,238,658.64 100% 1,120,805,953.02 100% 35.64% 分行业 食品加工 1,516,737,258.15 99.77% 1,117,518,419.33 99.71% 35.72% 其他业务收入 3,501,400.49 0.23% 3,287,533.69 0.29% 6.51% 分产品 榨菜 1,284,260,473.86 84.48% 985,516,186.76 87.93% 30.31% 其他佐餐开味菜（含 海带丝和萝卜） 106,783,028.92 7.02% 44,835,846.15 4.00% 138.16% 榨菜酱油 2,477,514.15 0.16% 2,179,401.71 0.19% 13.68% 泡菜 123,216,241.22 8.11% 84,986,984.71 7.58% 44.98% 其他业务收入 3,501,400.49 0.23% 3,287,533.69 0.29% 6.51% 分地区 华北销售大区 178,764,949.54 11.76% 125,048,356.23 11.16% 42.96% 东北销售大区 60,808,754.65 4.00% 51,033,766.40 4.55% 19.15% 华东销售大区 181,022,470.92 11.91% 125,679,372.55 11.21% 44.04% 华中销售大区 169,926,495.21 11.18% 126,265,808.43 11.27% 34.58% 西南销售大区 159,856,771.36 10.52% 113,266,488.36 10.11% 41.13% 西北销售大区 131,133,537.74 8.63% 91,359,574.49 8.15% 43.54% 中原销售大区 129,926,970.73 8.55% 91,495,205.01 8.16% 42.00% 华南销售大区 493,875,650.98 32.49% 383,861,250.62 34.25% 28.66% 出口 11,421,657.02 0.75% 9,508,597.24 0.85% 20.12% 其他业务收入 3,501,400.49 0.21% 3,287,533.69 0.29% 6.51% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 食品加工 1,516,737,258.15 783,853,866.77 48.32% 35.72% 30.28% 2.16% 分产品 榨菜 1,284,260,473.86 657,669,788.67 48.79% 30.31% 26.81% 1.42% 分地区 华北销售大区 178,764,949.54 98,665,608.16 44.81% 42.96% 44.27% -0.50% 东北销售大区 60,808,754.65 32,709,958.98 46.21% 19.15% -3.87% 12.89% 华东销售大区 181,022,470.92 97,885,981.12 45.93% 44.04% 45.52% -0.55% 华中销售大区 169,926,495.21 91,374,293.66 46.23% 34.58% 37.16% -1.01% 西南销售大区 159,856,771.36 65,933,313.83 58.75% 41.13% 3.01% 15.26% 西北销售大区 131,133,537.74 70,402,051.30 46.31% 43.54% 42.02% 0.57% 中原销售大区 129,926,970.73 69,857,995.68 46.23% 42.00% 45.83% -1.41% 华南销售大区 493,875,650.98 254,399,201.24 48.49% 28.66% 27.85% 0.33% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 食品加工 销售量 吨 130,519.65 111,306.22 17.26% 生产量 吨 136,105.79 113,569.13 19.84% 库存量 吨 9,076.09 3,489.95 160.06% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期末公司产品库存量比年初增加160.06%，主要为公司按照以销定产的原则进行生产安排，2018年1月订单较2017年1月 订单增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 食品加工 材料 606,445,739.97 77.37% 446,637,824.02 74.24% 35.78% 食品加工 动力 21,042,478.58 2.68% 17,388,437.39 2.89% 21.01% 食品加工 工资 91,735,322.54 11.70% 75,335,280.56 12.52% 21.77% 食品加工 制造费用 64,630,325.68 8.25% 62,287,438.78 10.35% 3.76% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 榨菜 材料 517,980,725.55 78.76% 389,654,660.86 75.13% 32.93% 榨菜 动力 15,718,307.95 2.39% 13,484,654.84 2.60% 16.56% 榨菜 工资 73,264,414.46 11.14% 66,956,497.69 12.91% 9.42% 榨菜 制造费用 50,706,340.71 7.71% 48,544,757.44 9.36% 4.45% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 材料 42,150,822.11 73.70% 17,716,752.79 72.29% 137.92% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 动力 1,972,407.36 3.45% 722,982.72 2.95% 172.82% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 工资 7,832,148.73 13.69% 2,791,448.53 11.39% 180.58% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 制造费用 5,239,032.75 9.16% 3,276,704.73 13.37% 59.89% 榨菜酱油 材料 932,194.13 36.91% 705,067.95 33.13% 32.21% 榨菜酱油 动力 450,059.59 17.82% 432,872.99 20.34% 3.97% 榨菜酱油 工资 340,449.12 13.48% 296,030.64 13.91% 15.00% 榨菜酱油 制造费用 802,884.08 31.79% 694,214.20 32.62% 15.65% 泡菜 材料 45,747,226.42 68.83% 40,260,807.04 71.42% 13.63% 泡菜 动力 2,744,966.51 4.13% 2,416,674.64 4.29% 13.58% 泡菜 工资 10,321,871.66 15.53% 5,895,776.09 10.46% 75.07% 泡菜 制造费用 7,650,015.64 11.51% 7,799,077.60 13.83% -1.91% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 公司本年度合并范围比上年度增加2户，为新设立的子公司，具体如下： 子公司名称 设立日期 注册资本 持股比例（%） 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司 2017-06-27 20,000,000.00 100.00 四川省惠聚天下电子商务有限公司 2017-11-14 1,000,000.00 100.00 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 289,714,232.51 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.10% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 127,918,067.67 8.43% 2 客户 2 52,594,006.26 3.47% 3 客户 3 40,967,068.37 2.70% 4 客户 4 39,415,421.38 2.60% 5 客户 5 28,819,668.85 1.90% 合计 -- 289,714,232.51 19.10% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 146,323,341.43 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.65% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 41,736,790.08 6.17% 2 供应商 2 37,992,241.69 5.62% 3 供应商 3 28,395,382.85 4.20% 4 供应商 4 19,108,374.85 2.83% 5 供应商 5 19,090,551.96 2.82% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 合计 -- 146,323,341.43 21.65% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 219,458,910.47 177,985,590.38 23.30% 为扩大市场规模，增加了市场推广费 的投入。 管理费用 48,310,716.09 52,059,615.74 -7.20% 财务费用 -2,264,943.53 -3,730,574.31 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司加大新品开发、产品优化、原料加工工艺技术创新和环保技术的研发投入，具体情况如下： 1. 新产品开发：通过榨菜品类价值创新，开发了22g脆口榨菜、脆口萝卜及脆口蔬三只新产品，推动榨菜向休闲化发展； 同时配套技改建成了华富厂22克小包装脆口全自动生产线，满足了对不同规格产品消费需求；深入挖掘四川泡菜精华，开发 了泡萝卜、泡豇豆、泡青菜、泡海带、泡白菜、泡竹笋等系列产品，极大丰富公司产品品类,为公司业务拓展奠定了基础； 2.产品优化：根据公司的精品战略，结合市场调研信息，对鲜脆菜丝、脆口榨菜、脆口萝卜、瓶装下饭菜等主力产品、 重点产品进行了优化，提升了产品品质； 3.原料加工工艺技术创新：为保证公司接产原料的品质，研发了榨菜原料快速发酵工艺，节约了用盐量，缩短了腌制周 期，提升了榨菜脆度； 4.根据环保新要求，对榨菜盐水贮存、生产性利用进行了系统集成研究，通过技术论证，在酱腌菜行业首创运用电渗析 +膜过滤技术和MVR浓缩蒸发技术处理榨菜盐水，实现了榨菜盐水循环利用，有效地减轻了环保处理压力，减少需生化处理 榨菜汁液量。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 21 19 10.53% 研发人员数量占比 0.86% 1.32% -0.46% 研发投入金额（元） 20,279,611.46 4,514,964.20 349.16% 研发投入占营业收入比例 1.33% 0.40% 0.93% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,929,926,123.98 1,443,546,860.02 33.69% 经营活动现金流出小计 1,407,143,415.66 1,040,717,127.81 35.21% 经营活动产生的现金流量净 额 522,782,708.32 402,829,732.21 29.78% 投资活动现金流入小计 1,552,222,287.02 537,876,834.93 188.58% 投资活动现金流出小计 2,152,447,695.96 859,897,080.81 150.31% 投资活动产生的现金流量净 额 -600,225,408.94 -322,020,245.88 筹资活动现金流入小计 1,471,760.00 筹资活动现金流出小计 52,623,816.10 69,031,220.20 -23.77% 筹资活动产生的现金流量净 额 -51,152,056.10 -69,031,220.20 现金及现金等价物净增加额 -128,594,756.72 11,778,266.13 -1,191.80% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期公司经营活动现金流入同比增长33.69%，主要为报告期公司收到的产品销售货款同比增加。 （2）报告期公司经营活动现金流出同比增长35.21%，主要为报告期公司购买原料支付现金同比增加。 （3）报告期公司投资活动现金流入同比增长188.58%，原因是报告期公司购买的理财产品到期收回款项同比增加。 （4）报告期公司投资活动现金流出同比增长150.31%，主要原因是报告期公司购买的理财产品同比增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 142,180,637.64 5.72% 270,775,394.36 14.01% -8.29% 应收账款 1,682,126.35 0.07% 1,392,983.62 0.07% 0.00% 存货 247,761,276.73 9.97% 172,268,740.72 8.91% 1.06% 固定资产 718,579,811.67 28.92% 739,986,079.37 38.29% -9.37% 在建工程 59,777,474.54 2.41% 9,781,704.36 0.51% 1.90% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 99,034,001.08 36,083,532.21 174.46% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 红天国梦眉山 4 万立方米榨菜原料池建 设项目 白鹤梁厂榨菜盐水回用处理项目 投资方式 自建 自建 是否为固定资产投资 是 是 投资项目涉及行业 榨菜原料加工与贮藏 榨菜原料加工与贮藏 本报告期投入金额 19,895,265.12 17,870,114.85 截至报告期末累计实际投入金额 19,895,265.12 17,870,114.85 资金来源 自有资金 自有资金 项目进度 18.09% 54.98% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 预计收益 0 0 截止报告期末累计实现的收益 0 0 未达到计划进度和预计收益的原因 - - 披露日期（如有） 2017 年 7 月 28 日 2017 年 10 月 25 日 披露索引（如有） 具体内容详见公司 2017 年 7 月 28 日刊 载于《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券》《证券日报》及巨潮资讯 网（）上《关 于投资建设“4 万立方米榨菜原料池建 设项目”的公告》（2017-044） 具体内容详见公司 2017 年 10 月 25 日刊 载于《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券》《证券日报》及巨潮资讯网 （）上《关于投 资建设“白鹤梁榨菜厂榨菜盐水回用处理 项目”的公告》（2017-061） 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 重庆市涪陵 榨菜酱油有 限公司 子公司 生产、销售： 调味料（液 体）、酱油 （配制酱 8,000,000 46,298,037.6 1 9,458,618.82 40,707,316.7 6 677,647.02 379,239.15 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 油）、蔬菜制 品（酱腌菜、 其他蔬菜制 品）、其他水 产加工品 （水产调味 品）。（按许 可证核定的 事项和期限 从事经营）。 重庆市红天 国梦实业有 限公司 子公司 建筑工程施 工总承包叁 级；市政公 用工程施工 总承包叁 级；古建筑 工程专业承 包叁级；防 水防腐保温 工程专业承 包贰级；建 筑装修装饰 工程专业承 包贰级；销 售：五金、 交电、建材 （不含危险 化学品和木 材）；道路货 运（须取得 相关行政许 可或审批后 方可从事经 营）；农副产 品收购、销 售；花卉种 植；住宿服 务（须取得 相关行政许 可或审批后 方可从事经 营） 10,000,000 76,973,112.0 5 46,040,044.6 1 38,723,561.3 5 209,243.98 -405,678.04 重庆市邱家 榨菜食品有 子公司 蔬菜制品 （酱腌菜）、 20,000,000 41,766,600.2 22,387,790.7 25,484,962.0 -165,075.07 -685,957.13 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 限责任公司 其他水产加 工品（水产 调味品）的 生产销售 （在相关许 可核定事项 和期限内从 事经营）。零 售：日用百 货、日用杂 品（不含烟 花爆竹）、土 特产品、五 金、交电、 化工（不含 化学危险 品）、建筑材 料、装饰材 料、针纺织 品、经营本 企业自产产 品及技术的 进出口业务 和本企业所 需的机械设 备、零配件、 原辅助材料 及技术的进 出口业务， 但国家限定 公司经营或 禁止进出口 的商品及技 术除外**** 3 9 5 重庆市桑田 食客电子商 务有限公司 子公司 利用互联网 销售食品[取 得相关行政 许可后、在 许可范围内 从事经营]； 利用互联网 销售玩具； 货物及技术 进出口[依法 1,000,000 3,926,751.13 1,036,435.21 18,560,372.3 6 914,975.94 904,477.41 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 须经批准的 项目，经相 关部门批准 后方可开展 经营活动] 重庆市垫江 县坪山榨菜 食品有限公 司 子公司 生产、加工、 销售：蔬菜 制品（酱腌 菜、其他蔬 菜）(取得相 关行政许可 后，在许可 范围内从事 经营)。榨菜 原料收购、 仓储（不含 危化品）（依 法须经批准 的项目，经 相关部门批 准后方可开 展经营活 动） 10,000,000 78,445,974.9 3 10,127,860.5 7 46,973,071.6 3 -24,213.35 181,299.46 四川省惠通 食业有限责 任公司 子公司 生产、销售 罐头、蔬菜 制品（酱腌 菜、其他蔬 菜）、调味 品、榨菜原 料收购、仓 储服务，房 屋租赁服 务，经营进 出口业务* （依法须经 批准的项 目，经相关 部门批准后 方可开展经 营活动）。 50,000,000 219,610,946. 72 80,281,097.9 7 158,566,367. 98 15,005,590.4 5 14,000,003.9 7 贵州省独山 盐酸菜有限 公司 子公司 加工、销售 盐酸菜、辣 白菜、榨菜、 3,000,000 21,635,341.5 6 4,409,694.78 2,281,600.90 -706,261.67 -774,888.96 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 萝卜、蔬菜 制品、辣椒 制品、酱油、 乳化符合调 料味料；日 用杂品 四川省惠聚 天下电子商 务有限公司 子公司 电子商务， 预包装食品 批发、零售、 配送、仓储， 经营进出口 业务。（依法 须经批准的 项目，经相 关部门批准 后方可开展 经营活动） 1,000,000 2,243,173.35 1,069,990.11 758,331.24 77,766.79 69,990.11 重庆市涪陵 榨菜集团食 品销售有限 责任公司 子公司 销售；食品 （须经审批 的经营项 目，取得审 批后方可从 事经营）。 20,000,000 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任 公司 新设 尚未开展生产经营活动 四川省惠聚天下电子商务有限公司 新设 主要控股参股公司情况说明 注：重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司在进行组织机构搭建及人力资源的配置，尚未实际性开展生产经营活动。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 近年来，虽然国内经济增速放缓、整体消费疲软，但榨菜、泡菜作为深受消费者喜爱的消费品，行业整体仍然保持了较 为稳定的发展，并随着中国城市化、工业化进程的加快，人口进一步向城镇集中，在国家刺激消费的政策下，居民消费能力 进一步释放，传统消费的稳定增长和新的食用方法、功能的挖掘，佐餐开味菜市场容量还在进一步增大。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 目前，佐餐开味菜企业众多，随着安全环保监管力度加大和消费者对食品安全卫生的要求不断提高，行业进一步在调整 分化，竞争更加激烈，企业发展水平差异较大，佐餐开味菜产业目前已形成了原材料粗加工商或个人、规模化生产企业并存 的市场竞争格局，预计未来将进一步走向高端化、品牌化、集中化发展。这将给品牌、渠道网络、质量控制、产品研发、资 金等方面具有明显优势的企业带来更多的发展红利和发展空间，企业间发展水平差距将进一步拉大，行业整合将会不断涌现， 行业集中度将进一步提高。 (二)公司发展面临的机遇和挑战 1.公司的机遇和优势 （1）随着中国工业化和城镇化加速推进，农村人口逐步转移到城镇生活和工作，形成庞大的消费市场，以榨菜为基础 的佐餐开味菜市场容量巨大。 （2）国家高度重视农业，特别是把菜篮子工程作为重要的民生问题来抓，各级政府必将大力扶持和支持与佐餐开味菜 行业相关的农业产业发展。 （3）中国经济以及快消品行业正在加速转型，低层次、粗放型、高能耗、高污染的企业因国家政策驱动和高成本的拉 动，正在向品牌化、精品化、专业化转型。所带来的产业影响，必然使行业向品质化、品牌化转型升级，进一步加速洗牌， 市场逐步向有品牌影响力的企业集中，公司所处的榨菜、泡菜行业也不例外。 （4）公司是酱腌菜行业唯一的一家上市公司，拥有资本市场支持优势，利于公司通过并购快速发展。同时，公司是行 业龙头，拥有行业最雄厚的物质技术基础和最先进的技术装备，良好的产品品质保障体系和优秀的新产品设计开发能力，优 秀的管理、技术、营销人才队伍和行业第一的品牌、覆盖最广的销售渠道。 2.公司面临的挑战 （1）农村劳动力大量向城镇转移，原料种植和供给保障越来越困难； （2）榨菜及酱腌菜行业技术构成低，竞争以低价为特征，十分激烈，导致行业利润率低。而劳动力成本上涨迅猛，其他 原辅材料价格上涨预期明显，同时，行业市场费用成本正面临快速增长趋势。 以上问题既是公司的发展机遇，也是公司面临的挑战，公司将通过强化基地发展建设工作，引导农民扩大种植面积和依 靠科学种植提高单产，增加产量；加大投入，在原料基地建原料收储站，扩大原料窖池容量，增强原料供求平衡调剂能力； 加快技术改造力度，在生产制造环节和原料加工环节尽可能减少用工量；通过技术创新，产品升级换代，优化质量，提升产 品附加值和产品售价，实现涪陵榨菜的转型升级和跨越式发展。 (三)公司发展战略 立足榨菜，打造强势品牌，做强榨菜产业，依托榨菜产业创造的品牌、市场、技术、资本、人才及管理优势，利用兼并、 收购或联营（贴牌加工）等扩张手段在佐餐开味菜行业的优势产业和关联产业去发展，通过资本扩张把企业做大。 (四)2018年重点工作 2018年是公司跨入品质化时代的元年，机遇和挑战并存。一方面，公司面临极佳的发展机遇，环保与食品安全将推动低 端产能淘汰，消费升级将引领消费者集聚品质化精品，乌江大品牌效应将进一步发挥；另一方面，公司也面临严峻挑战，公 司向集团化发展，业务量迅速增加，对管理提出了新的要求。面对机遇与挑战，2018年工作方针是：抢市场、提质量、争效 益、上台阶。重点工作是： 1.抓机遇抢市场 采取高成本+高价格+高毛利+精品运行模式，挤压对手；抓住机会，收编对手的主力经销商，抢占对手市场网络，扩大 经销商和联盟商队伍，确立乌江品牌在区县及以上区域的领导者地位；优化多目标平衡发展模式，持续开展标准化陈列、红 动中国、体验式营销三大活动，提高乌江、惠通产品市场占有率；大力扶持二、三线市场经销商快速成长，纵深推进经销商 嵌入式管理，培育一批二、三线乌江、惠通骨干经销商，打造乌江、惠通市场拓展的骨干力量。 2.改供给提质量 一是按“质量第一、效益优先”的要求，修订产品制造标准。建立消费者需求识别的机制与方法体系，根据消费者的需 求，梳理、优化产品的制造工艺技术标准和生产技术标准，把环保、原料收购加工纳入生产制造标准进行控制与管理；对公 司的主力产品、重点产品进行优化；对生产过程设施设备按品质化要求进行改造。 二是紧紧围绕产品、技术标准修改、完善、精进生产制造的作业、质量、预算标准，全面清理优化作业、质量、成本管 理，进一步规范作业规程、完善质量体系、强化成本监督控制。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 三是补生产短板。多方式组织原料修剪整理，精准合理调度产能和原料供给，用新技术治理环保。 3.创新管理争效益。大胆变革创新，建立集团化下的标准化体系，做到纵横清晰、专业覆盖、执行精准，适应公司快速 扩张发展的需要；用信息技术改造管理，提高管理效率；继续落实集团化控制的目标绩效、全面预算、含量薪酬、业务控制、 管理标准化五大管理，提高集团发展效率。 4.高质量发展上台阶。内生发展，项目规划上档次，设备选型要一流，用大数据、智能化改造榨菜产业，适应做精品的 要求；外生发展，加快并购步伐，推动泡菜、酱类产业上档升级。 (五)公司可能存在的风险及应对措施 1.原材料不足或原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险 本公司生产经营所需原材料主要来自重庆市涪陵区的特色农产品——青菜头。如在青菜头生长期间发生大规模的自然灾 害及劳动力大量向城镇转移，导致原材料种植面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足而导致的经营风险。 公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块)，青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、 稳定的种植收益，青菜头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则，在盐菜块采购过程中，若部分加工户和社会人士参与原料囤 积和炒作，可能导致青菜头和盐菜块收购价格波动较大，导致公司榨菜原料采购成本大幅上升。 针对上述风险，本公司采取的应对策略主要有： 第一、扩大本公司原材料收储能力，加大原料窖池建设投入力度，增强公司对原料市场的调剂控制能力和抵抗价格大幅 波动风险的能力。 第二、稳步提高菜农种植收入，积极发展原材料种植基地。 第三、在原材料价格上升时调整榨菜产品价格。 第四、积极为本公司基地农户提供良种良方提高单位面积原材料产量。 2.食品安全风险 食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越 来越高如果本公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企业发生食品 安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。 针对食品安全风险的应对措施：公司将如履薄冰地抓质量管理控制工作，坚持把食品安全、质量标准工作放在首位， 在批量生产阶段，坚持从原材料采购、材料检验、腌制加工过程控制，坚持从产成品验收、出库的食品安全和质量标准从严 控制管理，不断完善和持续改进ISO9001:2000、HACCP体系，始终保持公司食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。 3.新建项目投资风险 虽然本公司对新建项目进行了充分的可行性论证，但如果市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况，可能影响 新建项目的实施效果，从而带来产能过剩等方面的风险。 针对上述风险，公司将积极采取多种措施和方法加大产品销售力度，努力开拓市场来化解风险。 4.并购整合风险 结合公司未来发展战略,公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合既保证上市公司对标的公司的控制力又保持 标的公司原有竞争优势并充分发挥并购的协同效应，具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应，从而对公 司和股东造成损失。 应对措施：前期深入调研、详细论证相关标的；整合后充分发挥管理、技术、渠道和品牌等多种优势，取长补短，及 时建立起与标的相适应的文化体制、组织模式和管理制度，充分发挥并购后的协同效应。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 01 月 10 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 es.do?stockcode=002507 2017 年 04 月 25 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 05 月 09 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 06 月 09 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 06 月 22 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 08 月 08 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 09 月 01 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 10 月 27 日 电话沟通 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 11 月 08 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 2017 年 11 月 15 日 实地调研 机构 相关内容详见投资者关系互动平台： es.do?stockcode=002507 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年6月2日召开的2014年年度股东大会批准了《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司未来三年（2015-2017年度） 股东分红回报规划》，公司严格按照《公司章程》和《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司未来三年（2015-2017年度）股东 分红回报规划》的要求进行利润分配。 报告期内实施完成了2016年度的权益分派方案：以2016年12月31日公司总股本526,238,161.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币1.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，该权益分配方案于2017年5月26日实 施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1. 2015年度利润分配方案 2016年4月21日，公司2015年年度股东大会议审议批准，以2015年12月31日公司总总股本328,898,851股为基数，以未分 配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），共计派现金红利6,577.97702万元；剩余利润作为未分配利 润继续留存公司用于支持公司经营需要；以资本公积向全体股东每10股转增6股,合计转增股本19,733.9310万股；转增股本 后公司总股本变更为52,623.8161万股。 2. 2016年度利润分配方案 2017年4月21日，公司2016年年度股东大会议审议批准，以2016年12月31日公司总股本526,238,161股为基数，以未分配 利润向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派现金红利5,262.38161万元；剩余利润作为未分配利润 继续留存公司用于支持公司经营需要；以资本公积向全体股东每10股转增5股,合计转增股本26,311.9080万股；转增股本后 公司总股本变更为78,935.7241万股。 3. 2017年度利润分配预案 2018年3月15日，公司第四届董事会第五次会议通过2017年度利润分配预案，拟以2017年12月31日公司总股本 789,357,241股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派现金红利11,840.358615 万元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要；不以资本公积转增股本。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 118,403,586.15 414,142,244.09 28.59% 0.00 0.00% 2016 年 52,623,816.10 257,228,870.02 20.46% 0.00 0.00% 2015 年 65,779,770.20 157,369,576.68 41.80% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 789,357,241 现金分红总额（元）（含税） 118,403,586.15 可分配利润（元） 973,086,388.35 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司2017年度合并实现净利润 414,142,244.09 元，归属母公司股东的净利润414,142,244.09元，2017年末公司合并 报表累计可供投资者分配利润为973,086,388.35元。 2017年度母公司实现净利润403,903,670.71元，根据《公司法》、《公司章程》的规定,按母公司当年实现净利润10% 提取法定盈余公积40,390,367.07元，本年度可供股东分配的利润为363,513,306.64元，加上以前年度可供分配利润余额 662,370,599.40元，减去本期已支付的2016年度现金股利52,623,816.10元，2017年末母公司累计可供投资者分配利润为 973,260,089.94元。 根据相关规定，上市公司利润分配按照合并报表、母公司的可供分配利润孰低原则执行，因此,公司2017年度可供投 资者分配利润为973,086,388.35元。 截至2017年12月31日，母公司资本公积金为21,291,102.91元，合并报表的资本公积金为21,291,102.91元，其中可用 于资本公积金转增股本的金额均为9,418,476.31元（均为资本溢价）。 本着积极回馈全体股东的原则，公司拟以2017年12月31日公司总股本78,935.7241万股为基数，以未分配利润向全体 股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派现金红利11,840.358615万元；剩余利润作为未分配利润继续留 存公司用于支持公司经营需要。本年度不送红股,不以资本公积转增股本。 该预案需提交公司2017年年度股东大会审议批准后实施。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 王爱萍; 曹绍明; 曹晓玲 股份限售承诺 通过本次重组取得的股份，自股份发行结束 之日起 12 个月内不得转让，分三期解除锁 定，具体为：第一期 40%股份于对价股份发 行结束满 12 个月后解除限售；第二期 30% 股份于对价股份发行结束满 24 个月后解除 限售；第三期 30%股份于对价股份发行结束 满 36 个月后解除限售。如监管规则或中国 证券监督管理委员会、深圳证券交易所对股 份锁定有其他要求的，将按照监管规则或中 国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的 要求执行。 如本次交易因涉嫌本人所提供 或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中 国证监会立案调查的，在案件调查结论明确 以前，本人将不转让在上市公司拥有权益的 股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日 内将暂停转让的书面申请和股票账户提交 上市公司董事会，由董事会代本人向证券交 易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交 易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后 直接向证券交易所和登记结算公司报送本 人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事 会未向证券交易所和登记结算公司报送本 人的身份信息和账户信息的，授权证券交易 所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调 查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁 定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 2015 年 03 月 19 日 2015 年 11 月 20 日至 2016 年 11 月 19 日、 2017 年 11 月 19 日、 2018 年 11 月 19 日止 正在履行 周斌全; 赵 平; 贺云川; 袁国胜; 刘 洁; 聂 川; 股份限售承诺 本人因本次交易而取得的涪陵榨菜股票，自 该等股票上市之日起 36 个月内，本人不转 让或者委托他人管理该等股份，也不由涪陵 榨菜收购该等股份。若政府监管机构要求调 整锁定期的，则该等股份的锁定期应当相应 依法或依照监管要求相应调整。 2015 年 03 月 19 日 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 正在履行 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 韦永生 王爱萍; 曹绍明; 曹晓玲 关于同业竞争 方面的承诺 本次重组完成后，在通过本次交易获得涪陵 榨菜股份的承诺锁定期间，为避免同业竞争 或潜在同业竞争而损害涪陵榨菜及其他股 东的利益，作出承诺：(1)本人承诺，为避 免本人及本人实际控制的其他企业与涪陵 榨菜的潜在同业竞争，本人及本人实际控制 的其他企业不会以任何形式直接或间接地 从事与涪陵榨菜及其下属公司相同或相似 的业务，包括不在中国境内外通过投资、收 购、联营、兼并、合作、受托经营或者其他 任何方式从事与涪陵榨菜及其下属公司相 同、相似或者构成实质竞争的业务。(2)本 人承诺，如本人及本人实际控制的其他企业 获得的任何商业机会与涪陵榨菜主营业务 有竞争或可能发生竞争的，则本人及本人实 际控制的其他企业将立即通知涪陵榨菜，并 将该商业机会给予涪陵榨菜。(3)本人将不 利用对涪陵榨菜及其下属企业的了解和知 悉的信息协助任何第三方从事、参与或投资 与涪陵榨菜相竞争的业务或项目。(4)如本 人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益 将全部归涪陵榨菜所有；如因此给涪陵榨菜 及其他股东造成损失的，本人将及时、足额 赔偿涪陵榨菜及其他股东因此遭受的全部 损失。 2015 年 03 月 19 日 9999-01-0 1 正在履行 王爱萍; 曹绍明; 曹晓玲 关于关联交易、 资金占用方面 的承诺 本次重组完成后，本人将成为涪陵榨菜的股 东，现就本次重组完成后的关联交易事宜出 具以下承诺与声明：(1)本人在作为涪陵榨 菜的股东期间，本人及本人控制的其他公 司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规 范与涪陵榨菜及其控制的其他公司、企业或 者其他经济组织之间的关联交易；在进行确 有必要且无法避免的关联交易时，本人及本 人控制的其他公司、企业或者其他经济组织 将遵循市场化原则、公允价格进行公平操 作，并按照有关法律、法规及规范性文件、 涪陵榨菜公司章程、惠通食业公司章程的规 定履行关联交易决策程序，依法履行信息披 露义务和办理有关报批程序，保证不通过关 联交易损害涪陵榨菜及其他股东的合法权 益。(2)本人承诺不利用涪陵榨菜的股东地 位，损害涪陵榨菜及其他股东的合法利益。 (3)本人将杜绝一切非法占用上市公司的资 2015 年 03 月 19 日 9999-01-0 1 正在履行 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 金、资产的行为，在任何情况下，不要求涪 陵榨菜及其下属企业向本人及本人投资或 控制的其它企业提供任何形式的担保或者 资金支持。本人同意，若违反上述承诺，将 承担因此而给涪陵榨菜其他股东、涪陵榨菜 及其控制的其他公司、企业或者其他经济组 织造成的一切损失。 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会; 重庆市 涪陵国 有资产 投资经 营集团 有限公 司 关于同业竞争 方面的承诺 (1)本单位/本公司承诺，为避免本单位/本公 司及本单位/本公司实际控制的其他企业与 涪陵榨菜的潜在同业竞争，本单位/本公司 及本单位/本公司实际控制的其他企业不会 以任何形式直接或间接地从事与涪陵榨菜 及其下属公司相同或相似的业务，包括但不 限于在中国境内外通过投资、收购、联营、 兼并、合作、受托经营或者其他任何方式从 事与涪陵榨菜及其下属公司相同、相似或者 构成竞争的业务。(2)本单位/本公司承诺， 如本单位/本公司及本单位/本公司实际控制 的其他企业获得的任何商业机会与涪陵榨 菜主营业务有竞争或可能发生竞争的，则本 单位/本公司及本单位/本公司实际控制的其 他企业将立即通知涪陵榨菜，并将该商业机 会优先让予涪陵榨菜。(3)本单位/本公司将 不利用对涪陵榨菜及其下属企业的了解和 知悉的信息协助任何第三方从事、参与或投 资与涪陵榨菜相竞争的业务或项目。(4)如 本单位/本公司违反上述承诺，则因此而取 得的相关收益将全部归涪陵榨菜所有；如因 此给涪陵榨菜及其他股东造成损失的，本单 位/本公司将及时、足额赔偿涪陵榨菜及其 他股东因此遭受的全部损失。 2015 年 04 月 29 日 9999-01-0 1 正在履行 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会; 重庆市 涪陵国 有资产 投资经 营集团 有限公 关于关联交易、 资金占用方面 的承诺 (1)本单位/本公司在作为涪陵榨菜的实际控 制人/控股股东期间，本单位/本公司及本单 位/本公司控制的其他公司、企业或者其他 经济组织将尽量避免并规范与涪陵榨菜及 其控制的其他公司、企业或者其他经济组织 之间的关联交易；在进行确有必要且无法避 免的关联交易时，本单位/本公司及本单位/ 本公司控制的其他公司、企业或者其他经济 组织将遵循市场化原则、公允价格进行公平 操作，并按照有关法律、法规及规范性文件、 涪陵榨菜公司章程的规定履行关联交易决 策程序，依法履行信息披露义务和办理有关 报批程序，保证不通过关联交易损害涪陵榨 2015 年 04 月 29 日 9999-01-0 1 正在履行 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 司 菜及其他股东的合法权益。(2)本单位/本公 司承诺不利用涪陵榨菜的实际控制人/控股 股东地位，损害涪陵榨菜及其他股东的合法 利益。(3)本单位/本公司将杜绝一切非法占 用上市公司的资金、资产的行为，在任何情 况下，不要求涪陵榨菜及其下属企业向本单 位/本公司及本单位/本公司投资或控制的其 它企业提供任何形式的担保或者资金支持。 本单位/本公司同意，若违反上述承诺，将 承担因此而给涪陵榨菜其他股东、涪陵榨菜 及其控制的其他公司、企业或者其他经济组 织造成的一切损失。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会; 重庆市 涪陵国 有资产 投资经 营集团 有限公 司 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 在我们单独或共同实际控制贵司期间，我们 以及我们单独或共同控制的其他企业或经 济组织(不含贵司)不会在中国境内外直接 或间接地以下列形式或其他任何形式从事 与贵司主营业务或者主要产品相竞争或构 成竞争威胁的业务活动，包括但不限于：(1) 从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜 的研制、生产和销售业务；(2)投资、收购、 兼并或以托管、承包、租赁等方式经营任何 从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜 的研制、生产和销售业务的企业或经济组 织；(3)向与贵司存在竞争关系的企业或经 济组织在资金、业务及技术等方面提供任何 形式的支持或帮助。 2010 年 10 月 31 日 9999-01-0 1 正在履行 东兆长 泰集团 有限公 司 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 在我公司持股贵公司期间，我公司以及我公 司单独或共同控制的其他企业或经济组织 (不含贵司)不会在中国境内外直接或间接 地以下列形式或其他任何形式从事与贵司 主营业务或者主要产品相竞争或构成竞争 威胁的业务活动，包括但不限于：(1)从事 榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研 制、生产和销售业务；(2)投资、收购、兼 并或以托管、承包、租赁等方式经营任何从 事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的 研制、生产和销售业务的企业或经济组织； (3)向与贵司存在竞争关系的企业或经济组 织在资金、业务及技术等方面提供任何形式 的支持或帮助。 2010 年 10 月 31 日 9999-01-0 1 正在履行 股权激励承诺 无 无 无 无 无 其他对公司中小股东 所作承诺 重庆市 涪陵国 股份限售承诺 1.涪陵国投所持涪陵榨菜限售股份 208,665,600 股，自愿继续锁定 12 个月,具体 2016 年 09 月 21 日 2016 年 10 月 1 日到 履行完毕 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 有资产 投资经 营集团 有限公 司 时间于 2016 年 10 月 1 日起至 2017 年 9 月 30 日止。2.在上述承诺的锁定期内，涪陵国 投不会委托他人管理所持有的上述股份，也 不会通过协议、信托或任何其他安排将股份 所对应的表决权授予他人行使，亦不会要求 公司回购上述股份，若在股份锁定期间发生 资本公积转增股本、派送股票红利、配股、 增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁 定股份数量相应调整。3.在上述承诺的锁定 期内，涪陵国投若违反上述承诺，减持涪陵 榨菜股份，则减持股份的全部所得上缴涪陵 榨菜，归涪陵榨菜所有。 2017 年 9 月 30 日 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 1.因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政 府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组 的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入，与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 2.其他会计政策变更 本公司本期无其它会计政策变更。 上述变更对公司业绩不造成实质性影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司本年度合并范围比上年度增加2户，为新设子公司，具体如下： 子公司名称 设立日期 注册资本 持股比例（%） 重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司 2017-06-27 20,000,000.00 100.00 四川省惠聚天下电子商务有限公司 2017-11-14 1,000,000.00 100.00 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 王荣华 周文华 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 1,100,000,000 1,100,000,000 0 合计 1,100,000,000 1,100,000,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 公司报告期内委托理财均系保本型低风险理财产品，具体内容详见 2016 年 4 月 13 日、8 月 10 日、10 月 25 日、12 月 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 10 日、2017 年 2 月 4 日、2 月 21 日、3 月 8 日、4 月 28 日、6 月 13 日、7 月 18 日、8 月 22 日、9 月 16 日、9 月 27 日、 12 月 7 日、12 月 8 日、 12 月 14 日、2018 年 1 月 19 日公司刊登在指定信息披露媒体巨潮资讯网（） 和 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》上的相关理财产品公告。 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2017年，公司积极应对市场及成本上涨变化，努力提高产品销售，实现了经营业绩的稳定增长，为公司持续发展奠定了 坚实的基础。作为一家公众公司，公司严格按照相关法律法规的要求，并根据自身的实际情况积极履行社会责任： （一）履行好信息披露义务，切实保护投资者利益。 公司严格遵守公平信息披露原则，通过电话交流、电子邮件、业绩说明会、投资者互动平台等多种方式，与投资者保持 了良好沟通。公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定增长的利润，并根据公司的经营情况实行稳定的现金分红政策， 让投资者分享收益。 （二）重视人才培养，关注员工与企业的共同成长。 员工是企业最重要的财富。公司坚持造物先造人，视思想管理为各级管理工作之首要。创造良好的工作条件，有吸引力 的薪酬待遇，公正的成长竞争环境，和谐温暖的人文关怀，来招揽、培养、激励、回报员工，留住有能力、高品格、有奉献 精神的优秀人员；开展多种形式的岗前培训、外派培训、职工学院集中培训、以会代训等各种培训教育，适时更新和提高各 岗位人员职业所需的技能，确保现有员工均能胜任目前所处的工作岗位。 （三）公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，实现双赢。 销售方面，随着渠道下沉，积极和扩大推进战略经销合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作 关系，维护双方利益；公司实行原料收购保护价策略，切实保护农民的利益，提高农民的种植积极性；公司发展带动产业发 展、移民就业和农民增收，为当地经济和社会发展做出了积极的贡献。 （四）公司高度重视环境保护，并不断增加环保投入，生产经营活动不存在重大违反国家有关环境保护的政策、规定的 情形。 2、履行精准扶贫社会责任情况 2017年，集团公司为帮助贫困地区脱贫，在贫困地区大量发展青菜头的种植面积，同时为激发村民的积极性，免费发放 榨菜种子，并给村民讲解榨菜种植的技术，与之签订《原料收购合同》，并对种植的青菜头实行保护价收购，确保村民的种 植收益。集团公司扶贫蔺市泡桐村共发放种子300袋，计1050元；发展种植面积31万亩，发放免费种子5000公斤，计50万元。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 重庆市涪陵 榨菜集团股 份有限公司 华富榨菜厂 化学需氧 量、氨氮 连续排放 1 污水处理站 COD: 200mg/ L、 氨氮： 15mg/ L GB-8978-1 996《污水综 合排放标 准》中规定 的Ⅲ类水体 的三级排放 标准 COD:7.2t、 氨氮 1t COD≤7.5t、 氨氮 ≤1.125t 无超标排放 超 重庆市邱家 榨菜食品有 限责任公司 化学需氧 量、氨氮 连续排放 1 污水处理站 COD:75mg/ L、氨氮： 9mg/ L GB-8978-1 996《污水综 合排放标 准》中规定 的Ⅲ类水体 的一级排放 标准 COD:1.05 t、氨氮： 0.15t COD≤1.2 t、 氨氮≤0.18t 无超标排放 超 四川省惠通 食业有限责 任公司 化学需氧 量、氨氮 连续排放 1 污水处理站 COD＜ 30mg/L、氨 氮＜1mg/L GB-8978-1 996《污水综 合排放标 准》中规定 的Ⅲ类水体 的一级排放 标准 COD:5.8t、 氨氮： 0.196t COD≤6t/a、 氨氮 ≤0.32t/a 无超标排放 超 防治污染设施的建设和运行情况 公司高度重视环保工作，公司下属生产厂及子公司均配套建设了相应的污水处理站，并保证公司污水处理系统正常运行， 确保达标排放。同时公司也正在加大对榨菜盐水处理新技术的研发与投入，与国内知名污水处理企业合作，采用先进技术和 设备进行榨菜盐水回用改造，达到节约用水、盐水回收利用、减少废水排放量等目的。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 建设项目有环评报告，有环评批复，有排污许可证，有环保设施的竣工验收。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华富榨菜厂排污许可证编号：渝（涪）环排证[2017]0148号； 重庆市邱家榨菜食品有限责任公司排污许可证编号：渝（丰都）环排证[2017]0118号； 四川省惠通食业有限责任公司排污许可证编号：川环许Z00036。 突发环境事件应急预案 四川省惠通食业有限责任公司编制了《突发环境事件应急预案》，并在眉山环保局进行了备案。每年组织相关人员进行 了演练。母公司涪陵榨菜由第三方专业公司编制了《突发环境事件应急预案》，并将在涪陵区区环保局备案，各生产企业每 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 年最少组织一次应急演练；该《预案》于2018年2月28日经区环保局专家评审，即将完成涪陵区环保局备案。 环境自行监测方案 公司安装有COD、氨氮在线监测设备，与区、市环保局联网，每两小时采集一次数据，均有自行监测方案。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司因筹划资产收购重大事项，于2017年12月4日（星期一）上午开市起停牌，同日公司发布《关于重大事项停牌的公 告》（公告编号：2017-077）；2017年12月8日公司四届二次董事会审议批准该资产收购事项为发行股份购买资产事项，公 司于2017年12月11日披露了《关于筹划发行股票购买资产的停牌公告》（公告编号：2017-081），根据该事项的进展情况， 公司分别于2018年1月2日和2018年2月2日发布了《关于筹划发行股份购买资产进展暨申请继续停牌的公告》（公告编号： 2018-001）和《关于公司发行股份购买资产进展暨延期复牌的公告》（公告编号：2018-011）。停牌期间，公司每5个交易 日披露一次《关于公司发行股份购买资产的进展公告》（具体内容详见公司刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（）的公告）。 自筹划本次重大资产重组事项以来，公司聘请的独立财务顾问、评估机构、审计机构、律师事务所等中介机构对标的公 司开展了尽职调查、审计、评估等工作，包括与交易对方进行谈判、审计评估、方案论证等工作。目前，各项工作正在积极 推进中。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 贵州省独山盐酸菜有限公司的拆迁注销进展情况： 2013年8月11日公司与贵州省独山县人民政府签订了《贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议》，2013年8月15 日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议的提示性公告》（具体内容详见公司指定信息披露 网站巨潮资讯网（）和2013年8月15日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证 券日报》）。 2013年9月26日，公司第二届董事会第十四会议审议批准了公司与独山县人民政府签署的《贵州省独山盐酸菜有限公司 项目迁建框架协议》，并授权公司经理层在该框架协议范围内，就独山公司迁建事宜与独山县人民政府商谈，签订正式的项 目迁建协议并具体组织实施。 2014年3月20日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建协议的公告》（具体内容详见公司指定信 息披露网站巨潮资讯网（）和2014年3月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和《证券日报》）。根据该迁建协议，涪陵榨菜集团同意将现有项目搬迁至独山县人民政府指定的独山现代农业园区范围内， 现有项目用地交独山县人民政府用于城市建设。独山县人民政府同意为涪陵榨菜集团独山公司项目搬迁补偿无任何法律纠纷 和他项权利设定的工业出让土地一宗(用地面积60亩)，一次性支付涪陵榨菜集团项目搬迁补偿资金人民币3000万元。独山县 政府搬迁补偿资金全额到帐后，我公司启动独山盐酸菜公司的搬迁，由于独山县政府承诺的搬迁补偿资金一直未能到位，独 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 山盐酸菜公司的搬迁一直没有启动。 2016年8月19日,公司收到下属全资公司独山公司转报的独山县建设休闲宜居城市工作推进指挥部办公室《关于尹珍路扩 建公产单位房屋征收的告知函》（独宜居城指办函[2016]71号）,公司收悉该告知函后，安排相关部门与独山县建设休闲宜 居城市工作推进指挥部办公室沟通协调，协商相关事宜，并于8月22日就补偿方案细节不明晰之处函复独山县建设休闲宜居 城市工作推进指挥部办公室(具体内容详见刊载于公司指定信息披露网站巨潮资讯网（）和2016 年8月23日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》上《关于下属全资公司贵州省独山盐酸菜有 限公司收到房屋征收告知函的公告》（公告编号：2016-056)。 2017年3月3日公司收到黔南州独山县房地产管理局（独山县政府授权其为签订共管协议单位）划转来的独山公司搬迁补 偿款2000万元（具体内容详见公司2017年3月9日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网（）及《证 券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上的《关于收到贵州省独山盐酸菜有限公司项目搬迁补偿款2000 万元的公告》（公告编号：2017-007），2017年4月7日再次收到黔南州独山县房地产管理局划转的关于独山公司剩余搬迁补 偿款1000万元（具体内容详见公司2017年3月9日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网（）及《证 券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上的《关于再次收到贵州省独山盐酸菜有限公司项目搬迁补偿 款1000万元的公告》（公告编号：2017-019），公司已收到全部搬迁补偿款累计3000万元。 2017年7月17日，公司召开第三届董事会第二十次临时会议，审议通过了《关于注销下属子公司贵州省独山盐酸菜有限 公司的议案》，决定自作出解散决定之日起，独山公司停止营业，启动独山公司解散、清算、注销等相关事宜，具体内容详 见公司2017年7月18日刊载于指定信息披露媒体巨潮资讯网（）及《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券日报》上的《关于注销下属子公司贵州省独山盐酸菜有限公司的公告》（公告编号：2017-038）。 目前贵州省独山盐酸菜有限公司正按照涪陵区国资委的要求进行企业注销的清产核资工作，公司将依据其进展情况及时 履行信息披露义务。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 225,409,7 46 42.83% -- -- 111,811,7 34 -318,586, 692 -206,774, 958 18,634,78 8 2.36% 2、国有法人持股 208,665,6 00 39.65% -- -- 104,332,8 00 -312,998, 400 -208,665, 600 0 0.00% 3、其他内资持股 16,744,14 6 3.18% -- -- 7,478,934 -5,588,29 2 1,890,642 18,634,78 8 2.36% 境内自然人持股 16,744,14 6 3.18% -- -- 7,478,934 -5,588,29 2 1,890,642 18,634,78 8 2.36% 二、无限售条件股份 300,828,4 15 57.17% -- -- 151,307,3 46 318,586,6 92 469,894,0 38 770,722,4 53 97.64% 1、人民币普通股 300,828,4 15 57.17% -- -- 151,307,3 46 318,586,6 92 469,894,0 38 770,722,4 53 97.64% 三、股份总数 526,238,1 61 100.00% -- -- 263,119,0 80 0 263,119,0 80 789,357,2 41 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1.2017年5月26日公司以2016年12月31日公司总股本526,238,161股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股,合计 转增股本263,119,080股； 2.2015年10月公司向曹绍明、王爱萍、曹晓玲发行股份购买其所持惠通食业100%股权，三人承诺本次重组取得的股份， 自股份发行结束之日起分三期解除锁定，具体为：第一期40%股份于对价股份发行结束满12个月后解除限售；第二期30%股份 于对价股份发行结束满24个月后解除限售；第三期30%股份于对价股份发行结束满36个月后解除限售；三位股东严守承诺， 其所持非公发股份第二期解锁的30%股份及该等股份所获的转增股份共合计3,233,650股于2017年11月21日解除限售，成为无 限售流通股。 3、根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定：上市公 司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份于次年初，按上年末所持股份总数的25%解锁，本期解锁1,786,279股；2017 年11月23日，陈林先生被聘为公司高管，其所持股份75%即162,337股被锁定；原高管刘洁先生2017年11月23日离任，其所持 的无限受流通股31,275股全部锁定；2016年5月5日公司原董秘黄正坤辞职，离职十八个月后其所持股份全部解锁,共计 761,975股。 4、涪陵国投所持公司首次公开发行前已发行股份追加锁定承诺到期后不再追加锁定，2017年10月9解除限售的数量为 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 312,998,400股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年4月21日，公司召开2016年年度股东大会审议批准了《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司2016年度利润分配方案》， 同意以2016年12月31日公司总股本526,238,161股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税），共派发现金红 利52,623,816.10元，本年度不送红股，以资本公积向全体股东每10股转增5股,合计转增股本263,119,080股，转增股本后公 司总股本变更为789,357,241股。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因资本公积转增股本增加股份 263,119,080 股，公司总股本为 789,357,241 股，股份变动对最近一年和 最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下： 财务指标 2017年 2016年 按新股本计算(元/股) 按新股本计算(元/股) 按原股本计算(元/股) 基本每股收益 0.52 0.33 0.49 稀释每股收益 0.52 0.33 0.49 归属于上市公司普通股股东的 每股净资产 2.44 1.98 2.98 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 重庆市涪陵 国有资产投 资经营集团 有限公司 208,665,600 312,998,400 104,332,800 0 承诺限售 承诺限售 2016-10-1 至 2017-9-30，到期后未追加锁定， 首次公开发行前已发行股份 2017 年 10 月 9 日起上市流 通。 周斌全 8,100,578 1,473,574 3,313,502 9,940,506 高管限售股 及非公开发 行股份限售 1、每年按上年末所持股份总数 的 25%解锁；2、非公发限售股 锁定三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 贺云川 1,057,264 222,768 417,248 1,251,744 高管限售股 及非公开发 行股份限售 1、每年按上年末所持股份总数 的 25%解锁；2、非公发限售股 锁定三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。 袁国胜 102,792 0 51,396 154,188 高管限售股 及非公开发 行股份限售 1、每年按上年末所持股份总数 的 25%解锁；2、非公发限售股 锁定三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。 赵 平 1,023,442 89,937 466,753 1,400,258 高管限售股 及非公开发 行股份限售 1、每年按上年末所持股份总数 的 25%解锁；2、非公发限售股 锁定三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。 刘 洁 62,547 0 62,549 125,096 高管限售股 及非公开发 行股份限售 1、公积金转赠股本，同比例增 加锁定 31,274 股；2、高管离任 后 31,275 股无限受流通股全部 锁定。 韦永生 31,273 0 15,637 46,910 高管限售股 及非公开发 行股份限售 1、每年按上年末所持股份总数 的 25%解锁；2、非公发限售股 锁定三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。 聂 川 51,397 0 25,698 77,095 非公开发行 股份限售 非公发限售股锁定三年， 2015-11-20 至 2018-11-19 止。 曹绍明 1,940,189 1,455,141 970,094 1,455,142 非公开发行 股份限售 非公发限售股按 40%，30%，30% 比例锁定一至三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。2016 年 11 月 21 日已解锁 40%，2017 年 11 月 20 日已解锁 30%。 王爱萍 2,155,767 1,616,825 1,077,883 1,616,825 非公开发行 股份限售 非公发限售股按 40%，30%，30% 比例锁定一至三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。2016 年 11 月 21 日已解锁 40%，2017 年 11 月 20 日已解锁 30%。 曹晓玲 215,578 161,684 107,789 161,683 非公开发行 股份限售 非公发限售股按 40%，30%，30% 比例锁定一至三年，2015-11-20 至 2018-11-19 止。2016 年 11 月 21 日已解锁 40%，2017 年 11 月 20 日已解锁 30%。 肖大波 1,495,336 0 747,668 2,243,004 高管限售股 每年按上年末所持股份总数的 25%解锁。 黄正坤 507,983 761,975 253,992 0 离职高管锁 定 离职后满 18 个月全部解锁。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 陈林 0 0 162,337 162,337 高管限售股 2017 年 11 月 22 日聘任为公司高 管后锁定 162,337 股。 合计 225,409,746 318,780,304 112,005,346 18,634,788 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 27,111 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 27,117 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 重庆市涪陵国有 资产投资经营集 团有限公司 国有法人 39.65% 312,998,400 104,332,800 0 312,998,400 北京市第一建筑 工程有限公司 境内非国有法人 4.80% 37,867,264 -710,912 0 37,867,264 质押 37,867,264 东兆长泰集团有 限公司 境内非国有法人 3.96% 31,288,854 10,429,618 0 31,288,854 质押 31,288,800 全国社保基金四 零六组合 其他 3.50% 27,594,449 -- 0 27,594,449 周斌全 境内自然人 1.68% 13,254,009 4,418,003 9,940,506 3,304,503 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 全国社保基金一 一七组合 其他 1.41% 11,140,407 -- 0 11,140,407 中国人寿保险股 份有限公司－传 统－普通保险产 品-005L-CT001 深 其他 1.27% 10,000,000 980,809 0 10,000,000 中央汇金资产管 理有限责任公司 其他 1.03% 8,100,960 2,700,320 0 8,100,960 中国人寿保险（集 团）公司－传统－ 普通保险产品 其他 0.99% 7,780,000 6,774,317 0 7,780,000 太平人寿保险有 限公司－传统－ 普通保险产品 -022L-CT001 深 其他 0.94% 7,383,881 -- 0 7,383,881 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 东兆长泰集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%股权，构成《上市公司 收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 重庆市涪陵国有资产投资经营集团 有限公司 312,998,400 人民币普通股 312,998,400 北京市第一建筑工程有限公司 37,867,264 人民币普通股 37,867,264 东兆长泰集团有限公司 31,288,854 人民币普通股 31,288,854 全国社保基金四零六组合 27,594,449 人民币普通股 27,594,449 全国社保基金一一七组合 11,140,407 人民币普通股 11,140,407 中国人寿保险股份有限公司－传统 －普通保险产品-005L-CT001 深 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 中央汇金资产管理有限责任公司 8,100,960 人民币普通股 8,100,960 中国人寿保险（集团）公司－传统 －普通保险产品 7,780,000 人民币普通股 7,780,000 太平人寿保险有限公司－传统－普 通保险产品-022L-CT001 深 7,383,881 人民币普通股 7,383,881 上海浦东发展银行股份有限公司－ 6,706,700 人民币普通股 6,706,700 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 嘉实优质企业混合型证券投资基金 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前10名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 东兆长泰集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%股权，构成《上市公司 收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 重庆市涪陵国有资产投 资经营集团有限公司 王永权 1994 年 03 月 17 日 91500102781570734p (统一社会信用代码) 从事法律法规允许的 投、融资业务；承担区 政府的重点产业投资、 重点项目投资和土地整 治（包括农村建设用地 复垦）；国有资产投资、 运营、管理；页岩气、 天然气采购销售业务的 经营管理（不含管网建 设，不得向终端用户供 气）。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 报告期持有西南证券股份有限公司 1,546 万股；中节能太阳能股份有限公司 9,020 万股；建新矿 业股份有限责任公司 1,000 万股，太极集团 13,020,833 股。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 重庆市涪陵区国有资产 监督管理委员会 邹凯 2008 年 07 月 14 日 79071405-8 涪陵区国资委主要职能 是依据《公司法》、《企 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 业国有资产监督管理暂 行条例》、《中华人民共 和国企业国有资产法》 等法律法规的规定，对 重庆市涪陵区人民政府 授权监管的国有资产依 法进行监督和管理，不 从事实际经营业务。 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 周斌全 董事长 现任 男 54 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 8,836,006 0 0 4,418,003 13,254,00 9 赵平 董事、总 经理 现任 男 51 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 1,244,673 0 136,752 622,337 1,730,258 向文豪 董事 现任 男 58 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 张建余 董事 现任 男 54 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 兰云祥 董事、副 总经理 现任 男 41 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 袁国胜 董事、副 总经理 现任 男 38 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 118,792 0 0 59,396 178,188 韦永生 董事、董 秘、副总 经理兼财 务负责人 现任 男 41 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 41,697 0 0 20,849 62,546 程源伟 独立董事 现任 男 52 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 王建新 独立董事 现任 男 47 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 王志勇 独立董事 现任 男 49 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 陈重 独立董事 离任 男 61 2015 年 06 月 03 日 2017 年 11 月 22 日 0 0 0 0 0 蒋和体 独立董事 现任 男 54 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 肖大波 监事会主 席 现任 男 52 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 1,993,784 729,672 996,892 2,261,004 王菊华 监事 离任 女 45 2014 年 06 月 13 日 2017 年 11 月 22 日 0 0 0 0 0 谭文亮 监事 离任 男 34 2014 年 06 月 13 日 2017 年 11 月 22 日 0 0 0 0 0 翟建英 监事 现任 女 35 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 张婉华 监事 现任 女 38 2017 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 21 日 0 0 0 0 0 贺云川 副总经理 现任 男 52 2017 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 22 日 1,112,661 400,000 556,331 1,268,992 吴晓容 副总经理 现任 女 42 2017 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 22 日 0 0 0 0 0 陈林 总经理助 理 现任 男 54 2017 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 22 日 0 0 0 216,450 216,450 刘洁 副总经理 离任 男 49 2014 年 06 月 13 日 2017 年 11 月 23 日 83,397 0 0 41,699 125,096 合计 -- -- -- -- -- -- 13,431,01 0 0 1,266,424 6,931,957 19,096,54 3 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 张建余 董事 任免 2017 年 11 月 22 日 公司股东大会选举产生 陈重 独立董事 任期满离任 2017 年 11 月 22 日 任期届满离任 王菊华 监事 任期满离任 2017 年 11 月 22 日 任期届满离任 谭文亮 监事 任期满离任 2017 年 11 月 22 日 任期届满离任 刘洁 副总经理 任期满离任 2017 年 11 月 22 日 工作变动，任期届满离任 张婉华 职工监事 任免 2017 年 11 月 02 日 公司职工代表大会选举产生 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事会人员情况如下： 1.周斌全先生，1963 年生，中共党员，研究生学历，经济师；涪陵区委委员，重庆市人大代表，中国调味品协会副会 长、中国酱腌菜专委会会长、重庆市农业产业化龙头企业联合会副会长，涪陵榨菜协会会长；历任涪陵地委组织部干部科主 任干事、政法委综治办主任、涪陵市政府流通体制改革办公室副主任；涪陵建筑陶瓷股份有限公司(上市公司)董事、副总经 理等职务。2000 年加入本公司，担任公司董事长、总经理、党委书记，2011 年 5 月 10 日至今任公司董事长、党委书记。 2.赵平先生，1966年生，研究生学历，工程师，涪陵区人大常委；2005年1月-2007年4月在本公司任副总经理；2007年5 月-2009年1月任公司董事、副总经理；2009年2月-2011年5月9日在本公司任公司董事、常务副总经理 ；2011年5月10日至今 任本公司董事、总经理。 3.向文豪先生，1959 年生，中共党员，研究生学历，1981 年 7 月参加工作，现任重庆市涪陵国有资产投资经营集团 有限公司党委副书记、总经理，2016年4月21日至今任本公司董事。 4.张建余先生，1963 年生；中共党员，大学本科学历，高级会计师、注册会计师、国际注册内部审计师；2009 年 6 月 至今担任东兆长泰集团有限公司副总裁、财务总监，2017年11月22日当选为公司董事。 5.兰云祥先生，1976 年生；大学学历；公司全资子公司四川省惠通食业有限责任公司法定代表人、执行董事、总经理。 2016 年4月至今任本公司董事，2016 年 3 月被聘任为公司副总经理，主持惠通子公司工作。 6.袁国胜先生，1979 年生；中共党员；大学本科学历；1998 年加入公司，一直从事营销工作，先后担任过公司销售大 区经理、市场部经理、市场总监、销售总监、总经理助理等职务，现任本公司董事、副总经理，主持销售公司工作。 7.韦永生先生，1976 年生；中共党员；大学本科学历；经济学学士学位，高级会计师；1999 年加入公司，一直从事财 务工作，先后担任公司财务管理部科长、副经理、经理、公司财务总监、总经理助理等职务；现任公司董事、副总经理、财 务负责人兼董事会秘书。 8.程源伟先生，1965 年生；中共党员；研究生学历；重庆源伟律师事务所主任、重庆上市公司协会副秘书长、重庆 OTC 发审委委员，2014 年 6 月 13 日至今任公司独立董事。 9.王建新先生，1970 年生；大学本科学历；中国注册会计师，信永中和会计师事务所合伙人，2014 年 6 月 13 日至 今任公司独立董事。 10.王志勇先生，1968 年生，研究生学历；中国注册会计师，立信会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所合伙人。2016 年 4 月 21 日至今任公司独立董事。 11.蒋和体先生，1963 年生，博士研究生学历，教授；自 1984 年至今一直在西南大学从事食品工程教学与科研工作； 曾任本公司第一、二届董事会独立董事，2017年11月22日当选为公司第四届董事会独立董事。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 12.陈重先生，1956年出生，经济学博士；现任新华基金管理有限公司董事长。2015年6月2日至2017年11月22日担任公 司第三届董事会独立董事，2017年11月22日因任期届满离任。 二、监事会人员情况如下： 1.肖大波先生，1965 年生，中共党员，大学本科学历；历任涪陵地区财政局科研室副主任、区政府办公室二科科长； 1998 年加入本公司，一直担任副总经理。2008年 3 月 28 日至 2011 年 5 月 9 日担任公司第一届董事会董事、副总经理； 现任公司党委副书记、监事会主席。 2.翟建英女士，1982 年生，中共党员，研究生学历；2010 年 5 月至 2015 年 3月担任北京建工一建工程建设有限公 司混凝土分公司副经理；2015 年 4 月至 2016 年4 月担任北京建工一建工程建设有限公司资产管理部部长；2016 年 5 月 至 2017 年 1月，担任北京建工集团资金管理中心主管会计；2017 年 1 月至今担任北京市第一建筑工程有限公司总会计师， 2017年11月22日当选为公司监事。 3.张婉华女士，1979年生，大学本科学历；2003年加入公司；先后担任出口业务科业务员、出口业务科科长、审计办审 计员、招标（监事会）办公室主任，2017年11月2日由公司职工代表大表选举为公司职工监事。 4.王菊华女士，1972年生；大学本科学历，会计师；2010年7月至今履职重庆市涪陵区国有资产投资经营集团有限公司， 先后担任该公司财务部财务副经理、财务经理，2014年6月13日至2017年11月22日任公司第三届监事会监事，2017年11月22 日因任期届满离任。 5.谭文亮先生，1983年生；毕业于中国矿业大学工商管理专业；历任北京标准公司投资经理、投资总监，东兆长泰集团 有限公司投资银行部总经理、东兆长泰集团有限公司资本运营部总经理，2014年6月13日至2017年11月22日任公司第三届监 事会监事，2017年11月22日因任期届满离任。 三、高级管理人员情况如下： 1.赵平先生，总经理，简历同上。 2.兰云祥先生，副总经理，简历同上。 3.袁国胜先生，副总经理，简历同上。 4.韦永生先生，副总经理，简历同上。 5.贺云川先生，1965年生，硕士研究生学历，国际商务师；历任涪陵地区外贸茶厂/茶叶公司业务科科长、涪陵市外贸 进出口公司办公室主任等职务；1998年加入本公司，曾任本公司技术员、生产企业副厂长、产品经理部副经理、产品经理部 经理，2007年3月至2014年6月担任本公司总经理助理，2014年6月至今任本公司副总经理。 6.吴晓容女士，1975 年生；中共党员；本科学历；质量工程师；1998 加入公司；先后从事营销、内审、生产管理工作； 2010 年 3 月至 2014 年 1 月先后任涪陵榨菜集团股份有限公司华民榨菜副厂长、厂长； 2014 年 1 月至今任公司华龙榨 菜厂厂长，2017年11月23日聘任为公司副总经理。 7.陈林先生，1963 年生；中共党员，公司党委委员；大学本科学历；历任涪陵榨菜集团股份有限公司华民榨菜厂厂长、 涪陵塑料彩印厂厂长、供应管理部经理、华富榨菜厂厂长、生产管理部经理、白鹤梁榨菜厂厂长、原料与物资供应部经理， 2017年11月23日聘任为公司总经理助理。 8.刘洁先生，1968年生；大学专科学历；2008年3月-2014年6月一直担任本公司总经理助理，2014年7月至2017年11月23 日任公司副总经理，2017年11月23日任期届满，因工作调整届满离任。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王菊华 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限 公司 财务部经理 2011 年 08 月 01 日 9999 年 01 月 01 日 是 向文豪 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限 公司 党委副书记、 总经理 2016 年 04 月 21 日 9999 年 01 月 01 日 是 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 谭文亮 东兆长泰集团有限公司 资本运营部 总经理 2015 年 01 月 01 日 2016 年 11 月 03 日 是 张建余 东兆长泰集团有限公司 副总裁、财务 总监 2009 年 06 月 01 日 9999 年 01 月 01 日 是 翟建英 北京市第一建筑工程有限公司 总会计师 2017 年 01 月 01 日 9999 年 01 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会根据《中华人民共和国公司法》、《上 市公司治理准则》等有关法律、法规及《公司章程》、涪国资发（2017）185号《重庆市涪陵区区属国有企业负责人经营业 绩考核与薪酬管理办法》相关规定，依据公司领导班子岗位的价值评估制订《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司董事、监事、 高级管理人员及其他班子成员薪酬管理制度》及相关的实施细则，经公司董事会审议通过后提交股东大会审议批准。 （二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司董事、监事、高级管理人 员及其他班子成员薪酬管理制度》及相关的实施细则，董事、监事、高级管理人员报酬根据公司的经营业绩和所分管工作的 职责、目标等确定相关的薪酬标准。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 周斌全 董事长 男 54 现任 40.22 否 赵平 董事、总经理 男 51 现任 47.78 否 向文豪 董事 男 58 现任 0 是 张建余 董事 男 54 现任 0 是 兰云祥 董事、副总经理 男 41 现任 33.19 否 袁国胜 董事、副总经理 男 38 现任 36.36 否 韦永生 董事、董秘、副 总经理兼财务负 责人 男 41 现任 26.76 否 程源伟 独立董事 男 52 现任 5.25 否 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 王建新 独立董事 男 47 现任 5.25 否 王志勇 独立董事 男 49 现任 5.25 否 陈重 原独立董事 男 61 离任 4.58 否 蒋和体 独立董事 男 54 现任 0.67 否 肖大波 监事会主席 男 52 现任 35.4 否 王菊华 原监事 女 45 离任 0 是 谭文亮 原监事 男 34 离任 0 是 翟建英 监事 女 35 现任 0 是 张婉华 监事 女 38 现任 8.96 否 贺云川 副总经理 男 52 现任 29.3 否 吴晓容 副总经理 女 42 现任 22.8 否 陈林 总经理助理 男 54 现任 15.33 否 刘洁 原副总经理 男 49 离任 36.37 否 合计 -- -- -- -- 353.47 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,921 主要子公司在职员工的数量（人） 510 在职员工的数量合计（人） 2,431 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,929 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 358 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,695 销售人员 366 技术人员 150 财务人员 61 行政人员 159 合计 2,431 教育程度 教育程度类别 数量（人） 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 中专及中专以下 1,345 大专 626 本科 456 研究生 4 合计 2,431 2、薪酬政策 本公司制定有薪酬管理办法，实行行业有竞争力的工资水平，留住和激励公司发展所需的各类骨干人才；重视知识、重 视能力、重视人才，特别是对公司战略贡献突出的岗位和人员，鼓励员工不断学习和创新，按劳取酬、多劳多得。公司薪酬 体系由销售、生产和公司机关三大系统构成，每个系统有具体的薪酬构成及发放标准。公司经济效益增长的前提下，员工工 资适度增加，但年均工资增长幅度严格实行“双不超过”原则，即既不能超过公司经济效益增长率，也不能超过公司劳动生产 率。公司按照国家的相关法律法规的要求制定《五险一金管理办法》，并严格按照其相关规定执行。 3、培训计划 公司人力资源部于年底或有需要时，组织对集团公司下年度培训需求进行调查，培训计划收集、拟定并下达，培训实施 的监督检查。培训计划分为中长期、年度、月度计划三类，中长期培训计划由领导班子办公会或人力资源部根据战略规划牵 头制定，年度培训计划，经人力资源分管领导组织讨论确定，总经理审批后发文公布，人力资源部根据公司年度培训计划提 取月度培训计划，并结合各单位/部门培训计划变更情况或当月重点工作安排，下达当月月度培训计划。培训种类分为岗前 培训、在岗培训、专业技术人才培训和送外培训等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内 部控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理 实际情况基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关要求建立健全运行股东大会制度，严格 按照《公司章程》将相关决策事项提交股东大会审批，股东大会运作符合《股东大会议事规则》相关要求，确保股东对于公 司决策事项的参与权和表决权。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 报告期内，公司控股股东遵守《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》中“控股股东和实际控制人行为规 范”的相关要求，依法行使权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。公司拥有独立完整的供应、生产、销售、研发等业务体系，完全具备面向市场独立经 营的能力。公司不存在控股股东占用上市公司资金的现象，上市公司也没有为控股股东及其子公司提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，选举董事实行累积投票制。董事会设董10名，其中 独立董事4名，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了审计与风险管理委员会、提名 委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会等专业委员会，为董事会的决策提供专业意见和参考。董事严格按照《公司法》、 《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度的规定开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参 加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生监事，监事会 的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监事 会的召集、召开和表决，监事认真履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，维护公司及股东 的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员聘任公开、 透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流。在销售上，积极 推进战略经销合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作关系，维护双方利益；公司实行原料收购保 护价策略，切实保护农民的利益，提高农民的种植积极性；公司通过规范化管理运作，实现股东、员工、社会等各方利益的 均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认 真履行信息披露义务。报告期内，公司指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和网站“巨 潮资讯网”为公司信息披露载体，并严格按照有关法律法规等要求，真实、准确、及时地披露公司相关信息，确保公司所有 股东公平地获得公司相关信息。 （八）关于投资者关系管理 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息披露义务，以确保公司所有股东以 平等的机会获得信息；此外，公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电 话、邮件、互动易等形式及时解答投资者问题；指定董事会办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充 分保证了广大投资者的知情权。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一) 业务独立：本公司主要业务为榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开胃菜的研制、生产和销售，已建立独立完整的原 料采购、物资配送、生产加工、质量检验、产品销售等完善的生产销售体系，形成了独立完整的供应、生产、销售系统，不 存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务 独立于股东及其他关联方。 (二) 人员独立：本公司设有独立的劳动人事部门，所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。本公司 董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任；公司董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、总经理助理和董事会秘书等高级管理人员，均为本公司专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 (三) 资产独立：本公司与各股东之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、 销售系统及配套设施。 (四) 机构独立：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产 经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (五)财务独立：本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。根据现行法律法规，结合公司实际，本公司制定 了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股 东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行独立开立账户，独立支配自有资金和资产，依法进行纳税申报和履行纳税 义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。不存在控股股东任意 干预公司资金运用及占用公司资金的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016年年度股东大会 年度股东大会 56.16% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日 2017 年 4 月 22 日刊载于巨潮资讯 网（）和《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 券报》以及《证券日报》上《公司 2016 年年度股东大会决议公告》(公 告编号：2017-023)。 2017年第一次临时股 东大会 临时股东大会 50.95% 2017 年 11 月 22 日 2017 年 11 月 23 日 2017 年 11 月 23 日刊载于巨潮资讯 网（）和《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》以及《证券日报》上《公司 2017 年度第一次临时股东大会决 议公告》(公告编号：2017-072)。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王建新 8 3 5 0 0 否 2 程源伟 8 3 5 0 0 否 2 陈重 6 0 6 0 0 否 0 王志勇 8 3 5 0 0 否 2 蒋和体 2 1 1 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 各位独立董事均严格按照有关法律、法规及《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定履行职责，按时参加了年内召 开的董事会，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。了解公司 经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议，对报告期内公司发生的 续聘年报审计机构、募集资金使用、聘任独立董事、控股股东及其关联方非经营性资金占用及公司对外担保情况发表独立意 见以及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。各专门委 员会依据公司董事会所制定的各专门委员会议事规则所规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，以便于 董事会在做出决策时供其参考。 （一）公司董事会战略发展委员会履职情况 公司董事会战略发展委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，公司董事长担任主任委员，负责对公司长 期发展战略和重大投资决策进行研究并提出可行性建议。 （二）公司董事会审计与风险管理委员会履职情况 公司董事会审计与风险管理委员会（以下简称“审计委员会”）由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由从事专 业会计工作的独立董事担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计与风险管理委员会议事 规则》、《审计与风险管理委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议 事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工作制度体系。 报告期内，公司召开了六次审计委员会，每季度就公司审计办提交的财务报表的内部审计报告、理财产品专项审计报告 和内审工作计划和工作总结以及公司的内控执行情况进行审核，并向董事会报告内部审计工作的进展情况和执行情况；参与 了关于2016年年报与中介机构的三次沟通见面会，对2016年年报审计工作进行了督促，保持与审计会计师的联系和沟通，就 审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成；就会计师事务所从事公司年度审计工作进 行了总结，提出了续聘会计师事务所的建议。 （三）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董 事担任。主要职责是根据董事（非独立董事）及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性制定薪酬计划或方案，并对其 进行履职评定和年度绩效考评，对公司薪酬制度执行情况进行监督。 报告期内，公司召开了三次董事会薪酬与考核委员会，对公司高管年度工作进行了履职评定并对年度公司董监高的薪酬 发放进行了审核；审议了公司董监高及其他班子成员薪酬管理办法、独立董事津贴调整方案以及2017年度薪酬标准方案。 （四）公司董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 主要负责公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行审查并提出建议。 报告期内，公司召开了两次提名委员会，分别对公司董事会换届提名董事候选人的资格以及第四届董事会拟聘的高级管 理人员的任职资格进行了审核，认为周斌全、向文豪、张建余、袁国胜、韦永生、兰云祥符合公司第四届董事会非独立董事 候选人所要求的法定资格，程源伟、王建新、王志勇、蒋和体符合公司第四届董事会独立董事候选人所要求的法定资格，同 意提交董事会审议；认为赵平、袁国胜、兰云祥、贺云川、吴晓容、陈林符合担任公司高级管理人员，韦永生符合担任公司 董事会秘书、高级管理人员兼财务负责人，同意提交董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员及其他班子成员薪酬管理制度》及相关的薪 酬标准，建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的收入与其目标任务和工作绩效挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会根 据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，并按照考核情况确定其报酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 具体内容详见公司 2018 年 3 月 17 日刊登在巨潮资讯网 上《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现下列情形的，认定为存在财务报告内 部控制重大缺陷：（1）公司控制环境无效； （2）公司董事、监事和高级管理人员任何 程度的舞弊行为；（3）注册会计师发现当 期财务报告存在重大错报，而公司内部控 制在运行过程中未能发现该错报；（4）对 已签发的财务报告重报更正错误；（5）内 部审计职能无效； （6）公司审计委员会 对财务报告内部控制的监督无效。 重要 缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其 严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致 公司偏离控制目标。一般缺陷：不构成重 大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 非财务报告重大缺陷的存在的迹象包 括：违犯国家法律法规或规范性文件、 重大决策程序不科学、制度缺失可能导 致系统性失效、企业管理人员纷纷离开 或关键岗位人员流失严重、重大或重要 缺陷不能得到整改、被媒体频频曝光负 面新闻的情形。其他情形按影响程度分 别确定为重要缺陷或一般缺陷。 定量标准 根据项目重要程度分为一般缺陷、重要缺 陷和重大缺陷。1.缺陷或缺陷组合可能对 营业收入的影响：错报≤营业收入总额的 1.直接财产损失金额为损失额≤100 万 元，重大负面影响为受到市级(含区级) 以下政府部门处罚但未对本公司定期 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 1%为一般缺陷，营业收入总额的 1%﹤错 报≤营业收入总额的 3%为重要缺陷，错报 ﹥营业收入总额的 3%为重大缺陷；2.缺陷 或缺陷组合可能对利润总额的影响：错报≤ 利润总额的 3%为一般缺陷，利润总额的 3%﹤错报≤利润总额的 5%为重要缺陷，错 报﹥利润总额的 5%为重大缺陷；3. 缺陷 或缺陷组合可能对总资产的影响：错报≤ 资产总额的 1%为一般缺陷，资产总额的 1%﹤错报≤资产总额的 3%为重要缺陷，错 报﹥资产总额的 3%为重大缺陷；4. 缺陷 或缺陷组合可能对净资产的影响：错报≤ 净资产的 1%为一般缺陷，净资产的 1%﹤ 错报≤净资产的 5%为重要缺陷，错报﹥净 资产的 5%为重大缺陷。 报告披露造成负面影响为一般缺陷；2. 直接财产损失金额为 100 万元﹤损失 额≤300 万，重大负面影响为受到国家 政府部门处罚但未对本公司定期报告 披露造成负面影响为重要缺陷；3..直接 财产损失金额为损失额﹥300 万，重大 负面影响为已经对外正式披露并对本 公司定期报告披露造成负面影响为重 大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 会计师认为，涪陵榨菜于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 03 月 17 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 具体内容详见公司 2018 年 3 月 17 日刊登在巨潮资讯网 上《重 庆市涪陵榨菜集团股份有限公司内部控制鉴证报告》。 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 15 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2018】50030001 号 注册会计师姓名 王荣华、周文华 审计报告正文 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“涪陵榨菜”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司 资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了涪陵榨菜2017年12月31日合并及 公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于涪陵榨菜，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 涪陵榨菜产品销售模式主要为经销，2017年度涪陵榨菜经销模式下确认的营业收入金额为149,102.37万元，占营业收入 总额的98.07%。通常来讲，经销模式分为买断和代理，涪陵榨菜的经销模式为买断，在买断模式下，由于公司对经销商控制 程度的不同，可能存在通过影响经销商，从而使公司提前确认收入或推后确认收入的情况，甚至可能存在虚增收入的情况。 在经销模式下，收入确认可能存在重大错报的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； （2）我们通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与涪陵榨菜是否存在关联关系；通过了解经 销商的变动，了解双方合同执行情况，了解是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由涪陵榨菜控制的情况等； （3）我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况； （4）结合其他审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如①检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输 单据、记账凭证、回款单据等资料；②执行销售分析程序；③向经销商函证款项余额及当期销售额。 （二）商誉减值 1、事项描述 截止2017年12月31日，涪陵榨菜财务报表中商誉的账面净值为3,891.31万元。根据企业会计准则，管理层须每年对商誉 进行减值测试，将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。涪陵榨菜管理层通过 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 对商誉进行减值测试，认为商誉不存在减值风险。因商誉减值测试的过程复杂，需要高度的判断，减值测试涉及确定折现率 等参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。这些关键假设具有固有不确定 性且可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将商誉的减值作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）分析管理层进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性； （2）将管理层2016年商誉减值测试表中对2017年的预测及2017年实际情况进行对比，考虑管理层的商誉减值测试过程 是否存在管理层偏见； （3）综合考虑了资产组的历史运营情况、新的销售渠道及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来 收入增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性分析； （4）将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑未来市场趋势； （5）复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异， 确认是否存在商誉减值情况。 四、其他信息 涪陵榨菜管理层对其他信息负责。其他信息包括涪陵榨菜2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 涪陵榨菜管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估涪陵榨菜的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算涪陵榨菜、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督涪陵榨菜的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对涪陵榨菜持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致涪陵榨菜不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就涪陵榨菜中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：王荣华 中国·北京 中国注册会计师：周文华 2018年3月15日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 142,180,637.64 270,775,394.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 250,000.00 应收账款 1,682,126.35 1,392,983.62 预付款项 10,567,883.51 7,377,377.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 132,582.29 870,204.39 应收股利 其他应收款 4,235,655.35 6,229,972.74 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 买入返售金融资产 存货 247,761,276.73 172,268,740.72 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,117,005,817.82 535,619,617.48 流动资产合计 1,523,565,979.69 994,784,290.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,054,400.00 2,054,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 718,579,811.67 739,986,079.37 在建工程 59,777,474.54 9,781,704.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 117,760,986.81 126,881,944.46 开发支出 商誉 38,913,076.54 38,913,076.54 长期待摊费用 44,491.11 118,840.71 递延所得税资产 17,950,640.80 17,274,553.11 其他非流动资产 5,666,975.00 2,575,120.53 非流动资产合计 960,747,856.47 937,585,719.08 资产总计 2,484,313,836.16 1,932,370,009.84 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 衍生金融负债 应付票据 应付账款 109,509,015.32 68,502,417.72 预收款项 237,909,444.62 148,722,666.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,314,158.80 18,973,205.57 应交税费 16,686,312.48 4,487,207.61 应付利息 应付股利 其他应付款 78,950,867.00 46,951,208.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 470,369,798.22 287,636,705.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 11,833,343.46 预计负债 递延收益 67,059,341.77 70,820,466.01 递延所得税负债 7,115,101.19 7,495,014.41 其他非流动负债 非流动负债合计 86,007,786.42 78,315,480.42 负债合计 556,377,584.64 365,952,186.31 所有者权益： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 股本 789,357,241.00 526,238,161.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,291,102.91 284,410,182.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 144,201,519.26 103,811,152.19 一般风险准备 未分配利润 973,086,388.35 651,958,327.43 归属于母公司所有者权益合计 1,927,936,251.52 1,566,417,823.53 少数股东权益 所有者权益合计 1,927,936,251.52 1,566,417,823.53 负债和所有者权益总计 2,484,313,836.16 1,932,370,009.84 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 139,382,453.47 266,815,362.78 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,567,964.36 858,591.29 预付款项 113,711,358.01 130,452,570.61 应收利息 132,582.29 870,204.39 应收股利 其他应收款 121,163,167.71 118,190,311.52 存货 179,084,305.58 123,374,627.15 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 其他流动资产 1,109,009,968.48 535,395,515.10 流动资产合计 1,664,051,799.90 1,175,957,182.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 193,700,000.00 178,700,000.00 投资性房地产 固定资产 463,758,384.20 465,382,423.73 在建工程 33,324,392.11 9,022,960.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,687,796.00 80,478,609.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,549,565.12 12,008,535.86 其他非流动资产 3,898,185.00 2,575,120.53 非流动资产合计 785,918,322.43 748,167,650.14 资产总计 2,449,970,122.33 1,924,124,832.98 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 107,989,992.62 61,003,970.86 预收款项 237,877,189.31 143,124,088.30 应付职工薪酬 22,166,962.05 16,672,100.24 应交税费 16,049,388.47 3,406,309.74 应付利息 应付股利 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 其他应付款 73,569,214.21 54,063,013.93 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 457,652,746.66 278,269,483.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 64,207,425.56 69,025,254.41 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,207,425.56 69,025,254.41 负债合计 521,860,172.22 347,294,737.48 所有者权益： 股本 789,357,241.00 526,238,161.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,291,102.91 284,410,182.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 144,201,519.26 103,811,152.19 未分配利润 973,260,086.94 662,370,599.40 所有者权益合计 1,928,109,950.11 1,576,830,095.50 负债和所有者权益总计 2,449,970,122.33 1,924,124,832.98 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,520,238,658.64 1,120,805,953.02 其中：营业收入 1,520,238,658.64 1,120,805,953.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,081,080,075.47 853,509,988.51 其中：营业成本 787,192,797.06 607,721,859.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 25,704,132.47 19,117,245.78 销售费用 219,458,910.47 177,985,590.38 管理费用 48,310,716.09 52,059,615.74 财务费用 -2,264,943.53 -3,730,574.31 资产减值损失 2,678,462.91 356,251.49 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 24,100,342.02 8,349,794.18 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 其他收益 6,331,209.24 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 469,590,134.43 275,645,758.69 加：营业外收入 39,138,738.49 34,665,897.54 减：营业外支出 21,033,792.31 4,519,373.17 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 487,695,080.61 305,792,283.06 减：所得税费用 73,552,836.52 48,563,413.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 414,142,244.09 257,228,870.02 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 414,142,244.09 257,228,870.02 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 414,142,244.09 257,228,870.02 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 414,142,244.09 257,228,870.02 归属于母公司所有者的综合收益 总额 414,142,244.09 257,228,870.02 归属于少数股东的综合收益总额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.52 0.33 （二）稀释每股收益 0.52 0.33 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,530,134,147.67 1,085,958,016.92 减：营业成本 845,886,643.31 609,855,905.10 税金及附加 20,175,233.72 15,235,680.94 销售费用 201,829,922.11 158,015,732.39 管理费用 33,963,492.97 37,157,436.54 财务费用 -2,210,264.96 -3,880,622.19 资产减值损失 1,093,584.17 250,860.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 22,698,214.02 8,349,794.18 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 5,793,359.85 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 457,887,110.22 277,672,817.82 加：营业外收入 18,270,170.18 30,075,751.31 减：营业外支出 1,072,263.75 3,888,263.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 475,085,016.65 303,860,305.80 减：所得税费用 71,181,345.94 47,546,562.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 403,903,670.71 256,313,743.76 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 403,903,670.71 256,313,743.76 （二）终止经营净利润（净亏损 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 403,903,670.71 256,313,743.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.32 （二）稀释每股收益 0.51 0.32 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,888,242,827.47 1,405,512,449.75 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 41,683,296.51 38,034,410.27 经营活动现金流入小计 1,929,926,123.98 1,443,546,860.02 购买商品、接受劳务支付的现金 792,969,015.69 530,671,890.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 170,788,589.05 150,016,326.55 支付的各项税费 238,405,505.30 181,528,973.94 支付其他与经营活动有关的现金 204,980,305.62 178,499,937.21 经营活动现金流出小计 1,407,143,415.66 1,040,717,127.81 经营活动产生的现金流量净额 522,782,708.32 402,829,732.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,498,000,000.00 529,500,000.00 取得投资收益收到的现金 24,100,342.02 8,349,794.18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 121,945.00 27,040.75 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,552,222,287.02 537,876,834.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 85,310,139.75 48,397,080.81 投资支付的现金 2,066,000,000.00 811,500,000.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,137,556.21 投资活动现金流出小计 2,152,447,695.96 859,897,080.81 投资活动产生的现金流量净额 -600,225,408.94 -322,020,245.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,471,760.00 筹资活动现金流入小计 1,471,760.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 52,623,816.10 65,779,770.20 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,251,450.00 筹资活动现金流出小计 52,623,816.10 69,031,220.20 筹资活动产生的现金流量净额 -51,152,056.10 -69,031,220.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -128,594,756.72 11,778,266.13 加：期初现金及现金等价物余额 270,775,394.36 258,997,128.23 六、期末现金及现金等价物余额 142,180,637.64 270,775,394.36 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,850,815,630.78 1,319,876,765.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,821,719.68 28,295,675.29 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 经营活动现金流入小计 1,895,637,350.46 1,348,172,441.12 购买商品、接受劳务支付的现金 816,374,887.40 500,526,511.47 支付给职工以及为职工支付的现 金 131,669,648.81 123,892,514.22 支付的各项税费 208,019,033.44 162,694,302.97 支付其他与经营活动有关的现金 187,031,904.56 159,122,194.05 经营活动现金流出小计 1,343,095,474.21 946,235,522.71 经营活动产生的现金流量净额 552,541,876.25 401,936,918.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,498,000,000.00 529,500,000.00 取得投资收益收到的现金 22,698,214.02 8,349,794.18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,550,698,214.02 537,849,794.18 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 97,349,183.48 41,382,142.22 投资支付的现金 2,081,000,000.00 815,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,178,349,183.48 856,882,142.22 投资活动产生的现金流量净额 -627,650,969.46 -319,032,348.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流入小计 300,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 52,623,816.10 65,779,770.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 52,623,816.10 65,779,770.20 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 筹资活动产生的现金流量净额 -52,323,816.10 -65,779,770.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -127,432,909.31 17,124,800.17 加：期初现金及现金等价物余额 266,815,362.78 249,690,562.61 六、期末现金及现金等价物余额 139,382,453.47 266,815,362.78 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 526,23 8,161. 00 284,410 ,182.91 103,811 ,152.19 651,958 ,327.43 1,566,4 17,823. 53 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 526,23 8,161. 00 284,410 ,182.91 103,811 ,152.19 651,958 ,327.43 1,566,4 17,823. 53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 263,11 9,080. 00 -263,11 9,080.0 0 40,390, 367.07 321,128 ,060.92 361,518 ,427.99 （一）综合收益总 额 414,142 ,244.09 414,142 ,244.09 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 40,390, 367.07 -93,014, 183.17 -52,623, 816.10 1．提取盈余公积 40,390, 367.07 -40,390, 367.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -52,623, 816.10 -52,623, 816.10 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 263,11 9,080. 00 -263,11 9,080.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 263,11 9,080. 00 -263,11 9,080.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 789,35 7,241. 00 21,291, 102.91 144,201 ,519.26 973,086 ,388.35 1,927,9 36,251. 52 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 328,89 8,851. 00 481,749 ,492.91 78,179, 777.81 486,140 ,601.99 1,374,9 68,723. 71 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 328,89 8,851. 00 481,749 ,492.91 78,179, 777.81 486,140 ,601.99 1,374,9 68,723. 71 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 197,33 9,310. 00 -197,33 9,310.0 0 25,631, 374.38 165,817 ,725.44 191,449 ,099.82 （一）综合收益总 额 257,228 ,870.02 257,228 ,870.02 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 25,631, 374.38 -91,411, 144.58 -65,779, 770.20 1．提取盈余公积 25,631, 374.38 -25,631, 374.38 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -65,779, 770.20 -65,779, 770.20 4．其他 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 （四）所有者权益 内部结转 197,33 9,310. 00 -197,33 9,310.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 197,33 9,310. 00 -197,33 9,310.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 526,23 8,161. 00 284,410 ,182.91 103,811 ,152.19 651,958 ,327.43 1,566,4 17,823. 53 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 526,238, 161.00 284,410,1 82.91 103,811,1 52.19 662,370 ,599.40 1,576,830 ,095.50 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 526,238, 161.00 284,410,1 82.91 103,811,1 52.19 662,370 ,599.40 1,576,830 ,095.50 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 263,119, 080.00 -263,119, 080.00 40,390,36 7.07 310,889 ,487.54 351,279,8 54.61 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 （一）综合收益总 额 403,903 ,670.71 403,903,6 70.71 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 40,390,36 7.07 -93,014, 183.17 -52,623,8 16.10 1．提取盈余公积 40,390,36 7.07 -40,390, 367.07 2．对所有者（或 股东）的分配 -52,623, 816.10 -52,623,8 16.10 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 263,119, 080.00 -263,119, 080.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 263,119, 080.00 -263,119, 080.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 789,357, 241.00 21,291,10 2.91 144,201,5 19.26 973,260 ,086.94 1,928,109 ,950.11 上期金额 单位：元 项目 上期 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 328,898, 851.00 481,749,4 92.91 78,179,77 7.81 497,468 ,000.22 1,386,296 ,121.94 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 328,898, 851.00 481,749,4 92.91 78,179,77 7.81 497,468 ,000.22 1,386,296 ,121.94 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 197,339, 310.00 -197,339, 310.00 25,631,37 4.38 164,902 ,599.18 190,533,9 73.56 （一）综合收益总 额 256,313 ,743.76 256,313,7 43.76 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 25,631,37 4.38 -91,411, 144.58 -65,779,7 70.20 1．提取盈余公积 25,631,37 4.38 -25,631, 374.38 2．对所有者（或 股东）的分配 -65,779, 770.20 -65,779,7 70.20 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 197,339, 310.00 -197,339, 310.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 197,339, 310.00 -197,339, 310.00 2．盈余公积转增 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 526,238, 161.00 284,410,1 82.91 103,811,1 52.19 662,370 ,599.40 1,576,830 ,095.50 三、公司基本情况 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司（原名 四川省涪陵榨菜集团公司），于1988年4月30日由经涪陵市人民政府批准成立，经历多次变更后，注册资本为人民币 789,357,241.00元，实收资本为人民币789,357,241.00元，现总部位于重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组。 本财务报表业经本公司董事会于2018年3月15日决议批准报出。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年 度增加2户，详见本附注八“合并范围的变更” 本公司主要从事：生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜）；其他水产加工品（水产调味品）；普通货运； 批发兼零售：预包装食品、散装食品；以下经营范围限分公司经营：生产、加工调味料；榨菜原料的收购、仓储；企业生产 产品出口。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金和较好经营团队，自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜制品）等经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四、20 “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 非关联方账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 备用金组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 备用金组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比 例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4.00 2.40－4.80 生产设备 年限平均法 5-15 4.00 6.40－19.20 运输设备 年限平均法 8-10 4.00 9.60－12.00 办公设备及其他 年限平均法 5-15 4.00 6.40－19.20 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益； ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售商品收入确认具体方法： 本公司与经销商签订经销合同，按照合同约定产品销售的权利和义务。按照与经销商签署的经销合同和公司产品销售的 实际情况，本公司销售商品收入分别按以下三种信用政策予以确认： ①先款后货 销售管理部按照销售订单填制销售发货单并组织发货，财务管理部开具销售发票并确认收入，发票和提货单（铁路运输） 寄办事处传递给经销商。 ②现款现货 收款确认并发货，财务管理部开具发票并确认收入，发票和提货单（铁路运输）寄办事处传递给经销商。 ③赊销 公司发货后，财务管理部开具发票并确认收入，发票和提货单（铁路运输）寄办事处传递给经销商。 由于榨菜产品的特性，经销商在收到货物时，无需开包检查，而只是验收榨菜产品的数量（点箱）和品种（外观标识）， 不存在因质量验收不合格退回的风险。公司与经销商签订的经销合同约定出现质量问题允许退货，公司已建立了完善的产品 质量检验体系，多年来产品品质稳定，基本没有发生退货情况。此外，公司与物流公司签订的协议约定，货物在运输过程中 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 的风险由物流公司承担。 本公司销售发货时，与商品所有权上的主要风险报酬已经转移，故本公司上述3种信用政策均以发货作为确认商品销售 收入的时点。 电商运营模式下的商品销售收入确认方法为客户确认收货或发货后约定的退货期满时。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划 分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。（3）收到的政府补助，政府文件尚未下达的，暂列示在递延收益，在政府文件下达后，按前 述（1）、（2）进行划分。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除界定为与资产相关的政府补助外其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失 的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017 年修订）》，自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的 分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入，与资产相 关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017 年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收 款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款 项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 17%、13%、11%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税计缴。 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额计缴。 15%、20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 15% 四川省惠通食业有限责任公司 15% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 重庆市桑田食客电子商务有限公司 20% 四川惠聚天下电子商务有限公司 20% 其他子公司 25% 2、税收优惠 （1）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）， 本公司和四川省惠通食业有限责任公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税，该项所得税优惠至2020年12月31日结束。 （2）根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2017]43号），重庆市桑田食客电子商务有限公司和四 川惠聚天下电子商务有限公司自2017年1月1日至2019年12月31日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业 所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 25,036.95 50,594.58 银行存款 141,314,409.31 270,112,028.80 其他货币资金 841,191.38 612,770.98 合计 142,180,637.64 270,775,394.36 其他说明：无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 银行承兑票据 250,000.00 合计 250,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,701,40 5.18 100.00% 19,278.8 3 1.13% 1,682,126 .35 1,412,2 86.78 100.00% 19,303.16 1.37% 1,392,983.6 2 合计 1,701,40 5.18 100.00% 19,278.8 3 1.13% 1,682,126 .35 1,412,2 86.78 100.00% 19,303.16 1.37% 1,392,983.6 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,677,129.87 16,771.30 1.00% 1 至 2 年 23,875.31 2,387.53 10.00% 2 至 3 年 400.00 120.00 30.00% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 合计 1,701,405.18 19,278.83 1.13% 确定该组合依据的说明： 注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要会计政策和会计估计11、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-24.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,143,910.49元，占应收账款年末余额合计数的比 例为67.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为11,439.11元。 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 安阳市文清商贸有限公司 非关联方 229,638.69 1年以内 13.50 江门市恒基广业进出口有限公司 非关联方 302,400.00 1年以内 17.77 美国食品工会 非关联方 206,321.81 1年以内 12.13 汕头市中欧贸易有限公司 非关联方 230,300.00 1年以内 13.53 四川宏万家贸易有限公司 非关联方 175,249.99 1年以内 10.30 小计 1,143,910.49 67.23 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,826,774.48 92.99% 6,892,163.45 93.42% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 1 至 2 年 312,265.68 2.95% 460,404.00 6.24% 2 至 3 年 427,969.15 4.05% 3 年以上 874.20 0.01% 24,810.00 0.34% 合计 10,567,883.51 -- 7,377,377.45 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 7,247,516.14 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 68.58%。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 132,582.29 870,204.39 合计 132,582.29 870,204.39 （2）重要逾期利息 无 8、应收股利 （1）应收股利 无 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,442,53 8.80 100.00% 1,206,88 3.45 22.18% 4,235,655 .35 6,871,0 99.02 100.00% 641,126.2 8 9.33% 6,229,972.7 4 合计 5,442,53 8.80 100.00% 1,206,88 3.45 22.18% 4,235,655 .35 6,871,0 99.02 100.00% 641,126.2 8 9.33% 6,229,972.7 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 253,692.15 2,536.93 1.00% 1 至 2 年 264,820.08 26,482.01 10.00% 2 至 3 年 999,079.00 299,723.70 30.00% 3 年以上 878,140.81 878,140.81 100.00% 合计 2,395,732.04 1,206,883.45 50.38% 确定该组合依据的说明： 注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要会计政策和会计估计11、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金组合 3,046,806.76 合 计 3,046,806.76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 565,757.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 3,046,806.76 3,010,069.76 保证金 1,278,562.47 2,764,691.13 其他 1,117,169.57 1,096,338.13 合计 5,442,538.80 6,871,099.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 重庆市涪陵区国土 资源局 保证金 684,480.00 2-3 年 12.58% 205,344.00 眉山市东坡区财政 局 保证金 625,914.00 3-4 年 11.50% 625,914.00 刘建波 备用金 616,606.00 1 年以内 11.33% 肖帮科 备用金 600,000.00 1 年以内 11.02% 四川省电力公司眉 山供电公司 保证金 264,000.00 2-3 年 4.85% 79,200.00 合计 -- 2,791,000.00 -- 51.28% 910,458.00 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 原材料 181,126,330.20 181,126,330.20 130,427,124.21 130,427,124.21 在产品 59,305.33 59,305.33 库存商品 65,871,671.65 65,871,671.65 40,995,850.20 40,995,850.20 低值易耗品 100,801.52 100,801.52 113,755.28 113,755.28 发出商品 662,473.36 662,473.36 672,705.70 672,705.70 合计 247,761,276.73 247,761,276.73 172,268,740.72 172,268,740.72 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 截至2017年12月31日，本公司存货无减值迹象。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截至2017年12月31日，本公司存货年末余额中无借款费用资本化的金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 截至2017年12月31日，本公司无建造合同形成的已完工未结算资产情况。 11、持有待售的资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 1,100,000,000.00 532,000,000.00 留抵增值税 17,005,817.82 3,619,617.48 合计 1,117,005,817.82 535,619,617.48 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 可供出售权益工具： 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 按成本计量的 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 合计 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 2,054,400.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 眉山市东 坡区农村 信用合作 联社 2,054,400. 00 2,054,400. 00 1.25% 1,402,128. 00 合计 2,054,400. 00 2,054,400. 00 -- 1,402,128. 00 15、持有至到期投资 无 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 无 18、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 769,987,317.99 270,263,286.43 14,504,741.60 26,457,006.18 1,081,212,352.20 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 2.本期增加金额 9,983,133.97 33,268,550.17 1,916,277.88 3,870,268.88 49,038,230.90 （1）购置 7,339,874.53 20,286,446.65 1,916,277.88 3,870,268.88 33,412,867.94 （2）在建工程 转入 2,643,259.44 12,982,103.52 15,625,362.96 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 17,686,118.29 8,134,659.33 1,649,295.39 1,377,061.77 28,847,134.78 （1）处置或报 废 17,686,118.29 8,134,659.33 1,649,295.39 1,377,061.77 28,847,134.78 4.期末余额 762,284,333.67 295,397,177.27 14,771,724.09 28,950,213.29 1,101,403,448.32 二、累计折旧 1.期初余额 185,537,620.49 127,563,915.94 9,814,676.64 16,980,894.65 339,897,107.72 2.本期增加金额 32,385,144.63 20,913,515.08 1,151,747.47 1,702,257.95 56,152,665.13 （1）计提 32,385,144.63 20,913,515.08 1,151,747.47 1,702,257.95 56,152,665.13 3.本期减少金额 8,085,174.00 6,019,078.61 1,492,189.06 1,071,589.71 16,668,031.38 （1）处置或报 废 8,085,174.00 6,019,078.61 1,492,189.06 1,071,589.71 16,668,031.38 4.期末余额 209,837,591.12 142,458,352.41 9,474,235.05 17,611,562.89 379,381,741.47 三、减值准备 1.期初余额 1,329,165.11 1,329,165.11 2.本期增加金额 2,112,730.07 2,112,730.07 （1）计提 2,112,730.07 2,112,730.07 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 3,441,895.18 3,441,895.18 四、账面价值 1.期末账面价值 552,446,742.55 149,496,929.68 5,297,489.04 11,338,650.40 718,579,811.67 2.期初账面价值 584,449,697.50 141,370,205.38 4,690,064.96 9,476,111.53 739,986,079.37 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 9,100,361.77 5,361,103.02 3,441,895.18 297,363.57 合 计 9,100,361.77 5,361,103.02 3,441,895.18 297,363.57 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 510,407.87 合 计 510,407.87 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 母公司江北园区办公楼 25,848,448.26 正在办理专项验收 母公司江北园区食堂 4,503,719.34 正在办理专项验收 酱油房屋及建筑物 36,844,797.07 正在办理专项验收 坪山房屋及建筑物 68,272,040.04 正在办理专项验收 合 计 135,469,004.71 其他说明 19、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 好味源榨菜原料 加工贮藏项目二 期 392,133.24 392,133.24 20,425.00 20,425.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 华安厂生产废水 处理站工程 1,048,000.00 1,048,000.00 华富厂脆口生产 线 5,724,048.18 5,724,048.18 华富厂小规模产 品生产线技改项 目 2,381,020.00 2,381,020.00 82,051.28 82,051.28 白鹤梁厂榨菜盐 水回用处理项目 17,870,114.85 17,870,114.85 产品技术创新研 究院建设项目 1,407,737.07 1,407,737.07 华安厂计量包装 改造项目 6,921,831.09 6,921,831.09 华凤厂榨菜腌制 池治理工程 1,523,954.29 1,523,954.29 惠通食业泡菜园 区二期项目 107,971.70 107,971.70 红天国梦眉山 4 万立方米榨菜原 料池建设项目 19,895,265.12 19,895,265.12 华富厂污水处理 项目 2,657,876.59 2,657,876.59 1,064,000.00 1,064,000.00 华飞厂污水处理 项目 1,850,066.99 1,850,066.99 白鹤梁厂锅炉改 造项目 70,448.47 70,448.47 白鹤梁厂污水处 理项目 1,253,779.44 1,253,779.44 产能提升技改项 目 199,227.35 199,227.35 华舞厂污水处理 项目 295,095.73 295,095.73 华安污水处理项 目 258,601.54 258,601.54 华民污水处理项 目 114,066.52 114,066.52 华龙厂丛林新建 菜池工程 552,104.17 552,104.17 华龙厂产品自动 150,000.00 150,000.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 装箱打包项目 华龙厂污水处理 项目 145,103.77 145,103.77 集团公司水池 329,822.71 329,822.71 萝卜加工项目 173,481.95 173,481.95 邱家公司污水处 理项目 198,000.00 198,000.00 垫江两万立方米 榨菜原料加工储 藏池建设项目 763,428.21 763,428.21 坪山公司维修工 程 315,168.30 315,168.30 坪山公司三期工 程 819,717.70 819,717.70 坪山公司三期生 产车间 871,067.97 871,067.97 惠通食业维修工 程 103,569.67 103,569.67 合计 59,777,474.54 59,777,474.54 9,781,704.36 9,781,704.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 好味源 榨菜原 料加工 贮藏项 目二期 39,162,0 00.00 20,425.0 0 2,278,41 2.46 1,906,70 4.22 392,133. 24 100.00% 已完工， 转固 其他 华安厂 生产废 水处理 站工程 10,000,0 00.00 1,048,00 0.00 1,166,20 4.78 2,214,20 4.78 80.41% 已完工， 转固 其他 华富厂 脆口生 产线 12,000,0 00.00 5,724,04 8.18 2,928,77 1.22 8,652,81 9.40 72.11% 已完工， 转固 其他 华富厂 16,000,0 82,051.2 3,411,27 1,112,30 2,381,02 92.28% 基建已 其他 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 小规模 产品生 产线技 改项目 00.00 8 2.86 4.14 0.00 完工，设 备验收 中 白鹤梁 厂榨菜 盐水回 用处理 项目 32,500,0 00.00 17,870,1 14.85 17,870,1 14.85 54.98% 基础建 设中 其他 产品技 术创新 研究院 建设项 目 20,000,0 00.00 1,407,73 7.07 1,407,73 7.07 7.04% 基础建 设中 其他 华安厂 计量包 装改造 项目 8,000,00 0.00 7,650,13 6.52 728,305. 43 6,921,83 1.09 95.63% 基建已 完工，设 备验收 中 其他 华凤厂 榨菜腌 制池治 理工程 15,000,0 00.00 1,523,95 4.29 1,523,95 4.29 10.16% 基础建 设中 其他 珍溪榨 菜原料 加工贮 藏基地 项目 27,281,7 00.00 835,336. 91 835,336. 91 100.00% 已完工， 转固 其他 惠通食 业泡菜 园区二 期项目 107,971. 70 107,971. 70 已停工， 转让 其他 红天国 梦眉山 4 万立方 米榨菜 原料池 建设项 目 110,000, 000.00 19,895,2 65.12 19,895,2 65.12 18.09% 基础建 设中 其他 合计 289,943, 700.00 6,982,49 6.16 58,967,2 06.08 15,449,6 74.88 107,971. 70 50,392,0 55.66 -- -- -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 20、工程物资 无 21、固定资产清理 无 22、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 23、油气资产 □ 适用 √ 不适用 24、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 138,558,795.89 7,540.00 496,514.00 139,062,849.89 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 3.本期减少金额 7,311,570.25 7,311,570.25 （1）处置 7,311,570.25 7,311,570.25 4.期末余额 131,247,225.64 7,540.00 496,514.00 131,751,279.64 二、累计摊销 1.期初余额 11,946,526.02 2,513.37 231,866.04 12,180,905.43 2.本期增加金 额 2,746,751.09 377.04 48,719.52 2,795,847.65 （1）计提 2,746,751.09 377.04 48,719.52 2,795,847.65 3.本期减少金 额 986,460.25 986,460.25 （1）处置 986,460.25 986,460.25 4.期末余额 13,706,816.86 2,890.41 280,585.56 13,990,292.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 117,540,408.78 4,649.59 215,928.44 117,760,986.81 2.期初账面价 值 126,612,269.87 5,026.63 264,647.96 126,881,944.46 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 截止2017年12月31日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 25、开发支出 26、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四川省惠通食业 有限责任公司 38,913,076.54 38,913,076.54 合计 38,913,076.54 38,913,076.54 （2）商誉减值准备 本公司对商誉进行了减值测试，商誉未减值。 其他说明 本公司评估了商誉的可收回金额，将惠通食业罐头、调味品和酱类产品生产线确定为一个资产组。经测试，该资产组未 发生减值。本公司将商誉分摊至上述资产组进行测试，包含商誉的资产组未发生减值，分配到该资产组的商誉的账面价值及 相关减值准备情况如下： 单位：元 项 目 成 本 减值准备 净 额 惠通食业罐头、调味品和酱类产品生产 销售资产组 38,913,076.54 38,913,076.54 合 计 38,913,076.54 38,913,076.54 计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下： 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于预测的本公司 2018 年至 2021 年的现金流确 定，并采用 11.56％的平均折现率（计算未来现金流量现值所采用的税前折现率时，考虑了本公司的债务成本、长期国债利 率、市场预期报酬率等因素）。基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利，管理层认为上述假设 发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。 于 2017 年 12 月 31 日，管理层认为商誉无减值风险。 27、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 标志认证费 20,877.88 3,212.04 17,665.84 办公家具 76,543.34 55,731.72 20,811.62 车间工用具 21,419.49 15,405.84 6,013.65 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 合计 118,840.71 74,349.60 44,491.11 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,650,380.61 697,520.03 434,652.60 65,197.89 内部交易未实现利润 29,633,107.27 4,444,966.09 28,701,829.85 4,305,274.48 可抵扣亏损 1,004,841.05 251,210.26 2,014,793.16 503,698.29 应付职工薪酬 16,653,883.92 2,498,082.59 10,651,942.60 1,597,791.39 递延收益 65,918,417.56 10,058,861.83 70,820,466.01 10,802,591.06 合计 117,860,630.41 17,950,640.80 112,623,684.22 17,274,553.11 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 47,434,007.93 7,115,101.19 49,966,762.73 7,495,014.41 合计 47,434,007.93 7,115,101.19 49,966,762.73 7,495,014.41 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 17,950,640.80 17,274,553.11 递延所得税负债 7,115,101.19 7,495,014.41 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 子公司可抵扣亏损 1,570,018.93 1,665,147.78 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 资产减值准备 17,676.85 1,554,941.95 递延收益 1,140,924.21 合 计 2,728,619.99 3,220,089.73 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 2019 年 2020 年 160,968.84 2021 年 743,652.46 1,504,178.94 2022 年 826,366.47 合计 1,570,018.93 1,665,147.78 -- 29、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 2,938,700.00 2,285,790.00 预付工程款 2,669,270.00 289,330.53 预付工程设计费 59,005.00 合计 5,666,975.00 2,575,120.53 30、短期借款 无 31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 32、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 33、应付票据 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 34、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 78,187,650.78 46,356,498.51 工程款 355,500.00 2,120,751.66 设备款 9,729,992.62 9,280,698.32 运费 17,803,002.15 7,896,327.99 其他 3,432,869.77 2,848,141.24 合计 109,509,015.32 68,502,417.72 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海嘉迪机械有限公司 4,300,229.81 设备款尾款及质保金 合计 4,300,229.81 -- 35、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 佛山市佰翔贸易有限公司 16,165,108.00 7,857,276.32 广州市白云区松洲江记食品综合批发部 10,832,970.03 4,292,500.97 佛山市集益祥贸易有限公司 10,148,198.20 7,176,491.19 深圳市连爱发贸易有限公司 6,086,537.69 11,171,650.63 肇庆市信达副食品商店 5,887,807.66 3,078,915.07 西安昌伟工贸有限公司 4,548,246.47 1,893,809.20 珠海广川国际贸易有限公司 3,889,551.13 5,647,348.14 茂名市华升贸易有限公司 3,334,389.49 1,451,479.48 广州粤美达商贸有限公司 3,239,577.37 344,000.20 中山市仁达贸易发展有限公司 3,042,269.85 975,630.00 其他预收账款 170,734,788.73 104,833,565.75 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 合计 237,909,444.62 148,722,666.95 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 36、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 18,973,205.57 162,629,494.54 154,288,541.31 27,314,158.80 二、离职后福利-设定提 存计划 17,464,221.83 17,464,221.83 三、辞退福利 385,689.99 385,689.99 合计 18,973,205.57 180,479,406.36 172,138,453.13 27,314,158.80 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,597,196.81 142,010,484.24 133,063,949.33 21,543,731.72 2、职工福利费 2,865,463.40 2,865,463.40 3、社会保险费 9,840,446.04 9,840,446.04 其中：医疗保险费 8,736,368.72 8,736,368.72 工伤保险费 800,556.54 800,556.54 生育保险费 303,520.78 303,520.78 4、住房公积金 620,389.31 5,106,653.93 5,510,144.49 216,898.75 5、工会经费和职工教育 经费 5,755,619.45 2,806,446.93 3,008,538.05 5,553,528.33 合计 18,973,205.57 162,629,494.54 154,288,541.31 27,314,158.80 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,019,594.45 17,019,594.45 2、失业保险费 444,627.38 444,627.38 合计 17,464,221.83 17,464,221.83 37、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 406,447.91 1,753,785.65 企业所得税 16,061,786.03 2,452,893.22 个人所得税 155,839.85 52,176.70 城市维护建设税 24,567.28 123,764.36 教育费附加 16,543.87 66,419.24 地方教育费附加 3,514.66 28,775.94 价格调控基金 2,117.10 2,117.10 房产税 7,534.98 印花税 7,960.80 7,275.40 合计 16,686,312.48 4,487,207.61 38、应付利息 无 39、应付股利 无 40、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付销售工作费用、市场推广费 48,436,524.26 27,139,950.05 应付经费 816,977.81 173,203.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 应付战略合作保证金款 7,933,800.00 7,372,000.00 应付运输及工程保证金款 2,421,500.00 794,368.00 应付榨菜保证金 2,690,385.50 应付工程质量保证金 1,780,712.20 693,089.75 应付销售政策模范执行专项奖励基金 1,505,007.71 564,325.49 应付价格管理保证金款 550,000.00 550,000.00 应付窜货处罚金 515,000.00 515,000.00 应付投标保证金 6,780,000.00 300,000.00 应付其他款项 5,520,959.52 8,849,271.75 合计 78,950,867.00 46,951,208.04 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆美乔钢构有限公司 170,000.00 未到合同约定时间 贵州省怡莼深度供应链管理有限公司 300,000.00 保证金未到期 佛山市集益祥贸易有限公司 150,000.00 保证金未到期 肇庆市信达副食品商店 150,000.00 保证金未到期 广州市白云区松洲江记食品综合批发部 150,000.00 保证金未到期 韶关市健吉乐贸易有限公司 150,000.00 保证金未到期 深圳市连爱发贸易有限公司 150,000.00 保证金未到期 珠海广川国际贸易有限公司 150,000.00 保证金未到期 德沃包装机械（杭州）有限公司 134,000.00 保证金未到期 上海嘉迪机械有限公司 104,000.00 保证金未到期 重庆市佳和物流有限公司 100,000.00 保证金未到期 远成集团重庆物流有限公司 100,000.00 保证金未到期 重庆公路运输集团集装箱联运有限公司 100,000.00 保证金未到期 佛山市智联副食品购销部 100,000.00 保证金未到期 重庆红蜻蜓君惠粮油有限责任公司 100,000.00 保证金未到期 合计 2,108,000.00 -- 41、持有待售的负债 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 42、一年内到期的非流动负债 无 43、其他流动负债 无 44、长期借款 无 45、应付债券 无 46、长期应付款 无 47、长期应付职工薪酬 无 48、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 独山拆迁专项款 30,000,000.00 18,166,656.54 11,833,343.46 拆迁补偿款 合计 30,000,000.00 18,166,656.54 11,833,343.46 -- 其他说明： 注：根据《独山县机关企事业单位房屋征收补偿方案》、《关于尹珍路扩建公产单位房屋征收的告知函》（独宜居城 指办函[2016]71号）相关约定，独山县政府一次性支付公司项目搬迁补偿资金3,000.00万元，2017年本公司收到上述款 项。 49、预计负债 无 50、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 政府补助 70,820,466.01 1,471,760.00 5,232,884.24 67,059,341.77 合计 70,820,466.01 1,471,760.00 5,232,884.24 67,059,341.77 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 华富厂污水处理 项目 904,595.42 70,014.96 834,580.46 与资产相关 年产 4 万吨榨菜 食品生产线项目 1,550,000.00 120,000.00 1,430,000.00 与资产相关 重庆市榨菜工程 技术研究项目 99,999.98 50,000.04 49,999.94 与资产相关 三峡基金榨菜产 业升级项目 5,000.02 2,499.96 2,500.06 与资产相关 榨菜原料加工贮 藏池集中建设项 目 2,672,500.02 189,999.96 2,482,500.06 与资产相关 榨菜加工安全及 检测能力建设项 目 1,999,999.98 500,000.04 1,499,999.94 与资产相关 华民污水处理项 目 188,135.55 12,542.40 175,593.15 与资产相关 环保废水处理专 项资金 12,459,774.92 818,636.88 11,641,138.04 与资产相关 垫江土地征用费 补贴 36,466,293.52 788,460.36 35,677,833.16 与资产相关 重庆市榨菜工程 技术研究中心建 设项目补助 4,171,999.98 1,668,800.04 2,503,199.94 与资产相关 坪山厂榨菜加工 池建设补助资金 2,486,918.25 161,313.60 2,325,604.65 与资产相关 榨菜皮肉分离集 成技术研究及产 业化示范项目 3,665,625.00 637,500.00 3,028,125.00 与资产相关 榨菜城建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 华龙厂装箱包装 改造项目 904,411.77 88,235.28 816,176.49 与资产相关 华安厂污水处理 项目 450,000.00 300,000.00 9,825.33 740,174.67 与资产相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 土地出让金 1,101,821.38 26,873.64 1,074,947.74 与资产相关 污水处理工程补 助 595,890.60 41,095.92 554,794.68 与资产相关 项目资金补助 97,499.62 16,250.04 81,249.58 与资产相关 购买泡菜风情街 商铺补贴 1,171,760.00 30,835.79 1,140,924.21 与资产相关 合计 70,820,466.01 1,471,760.00 84,219.60 5,148,664.64 67,059,341.77 -- 注：“其他变动”为本期计入其他收益金额。 51、其他非流动负债 无 52、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 526,238,161.00 263,119,080.00 263,119,080.00 789,357,241.00 其他说明： 53、其他权益工具 无 54、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 272,537,556.31 263,119,080.00 9,418,476.31 其他资本公积 11,872,626.60 11,872,626.60 合计 284,410,182.91 263,119,080.00 21,291,102.91 注：本公司于2017年4月21日召开了2016年年度股东大会，会议审议并通过了《公司2016年度利润分配方案》，主要内 容包括：以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本263,119,080.00股，本公司已于2017年5月26日实施了上述权 益分派方案。 55、库存股 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 56、其他综合收益 无 57、专项储备 无 58、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 103,811,152.19 40,390,367.07 144,201,519.26 合计 103,811,152.19 40,390,367.07 144,201,519.26 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。 59、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 651,958,327.43 486,140,601.99 调整后期初未分配利润 651,958,327.43 486,140,601.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 414,142,244.09 257,228,870.02 减：提取法定盈余公积 40,390,367.07 25,631,374.38 对所有者（或股东）的分配 52,623,816.10 65,779,770.20 期末未分配利润 973,086,388.35 651,958,327.43 60、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,516,737,258.15 783,853,866.77 1,117,518,419.33 601,648,980.75 其他业务 3,501,400.49 3,338,930.29 3,287,533.69 6,072,878.68 合计 1,520,238,658.64 787,192,797.06 1,120,805,953.02 607,721,859.43 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 61、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 10,206,278.28 8,102,237.12 教育费附加 4,851,646.87 3,738,480.75 房产税 3,415,972.77 1,969,118.31 土地使用税 3,957,714.42 2,239,689.70 车船使用税 23,749.24 24,551.70 印花税 560,921.73 491,429.03 地方教育费附加 2,687,849.16 2,163,270.94 营业税 388,468.23 合计 25,704,132.47 19,117,245.78 其他说明： 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 62、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 78,288,615.48 60,409,718.81 运输费 73,716,685.43 56,486,060.14 销售工作费用 28,751,868.57 26,873,584.65 工资 19,990,615.60 21,608,247.38 劳动保险费 4,232,502.39 4,183,195.63 住房公积金 1,525,267.73 1,233,614.95 电商费用 3,063,018.72 租赁费 1,318,330.78 1,557,673.64 其他费用 8,572,005.77 5,633,495.18 合计 219,458,910.47 177,985,590.38 63、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 20,744,215.01 23,518,895.60 劳动保险费 5,090,414.58 3,898,529.99 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 住房公积金 1,303,713.80 965,037.89 折旧费与摊销 8,715,112.21 8,952,361.96 中介机构费用 2,429,413.30 3,132,484.35 差旅费 1,722,556.58 2,109,738.81 园区管理费 633,175.47 759,734.22 税金 612,494.47 样品费 412,628.65 373,222.06 会议费 71,526.03 305,397.38 其他费用 7,187,960.46 7,431,719.01 合计 48,310,716.09 52,059,615.74 64、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,811.65 减：利息收入 3,027,269.40 4,064,291.81 减：利息资本化金额 汇兑损益 368,982.24 -251,862.65 减：汇兑损益资本化金额 银行手续费 42,556.97 29,567.15 其他 350,786.66 501,201.35 合计 -2,264,943.53 -3,730,574.31 65、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 565,732.84 356,251.49 七、固定资产减值损失 2,112,730.07 合计 2,678,462.91 356,251.49 66、公允价值变动收益 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 67、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,402,128.00 银行理财产品 22,698,214.02 8,349,794.18 合计 24,100,342.02 8,349,794.18 68、资产处置收益 无 69、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,331,209.24 70、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 38,881,400.10 34,127,657.43 38,881,400.10 非流动资产毁损报废利得 122,163.88 1,721.29 122,163.88 其他 135,174.51 536,518.82 135,174.51 合计 39,138,738.49 34,665,897.54 39,138,738.49 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 企业发展资 金 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 17,650,000.0 0 22,290,000.0 0 与收益相关 东坡区泡菜 园区产业发 眉山市财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 887,000.00 2,918,000.00 与收益相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 展扶持补助 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 省级现代农 业产业带发 展贷款贴息 眉山市东坡 区国库集中 支付中心 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 810,000.00 与收益相关 两化融合项 目资金 眉山市财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 525,000.00 与收益相关 首届区长质 量奖奖金 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 500,000.00 与收益相关 2016 年市本 级科学技术 经费 眉山市东坡 区财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 500,000.00 与收益相关 经信委 2016 年上半年工 业企业贴息 涪陵区经信 委 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 500,000.00 与收益相关 稳岗补贴 涪陵区就业 服务管理局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 598,011.00 与收益相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 出口农产品 区域示范区 资助款 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 400,000.00 与收益相关 财政局下发 的工业专项 资金 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 300,000.00 与收益相关 中小企业发 展专项资金 贵州省财政 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 240,000.00 与收益相关 转型升级专 项资金 眉山市东坡 区财政局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 200,000.00 与收益相关 榨菜种子补 助 垫江财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 200,000.00 与收益相关 涉外商标注 册补助 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 200,000.00 与收益相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 知识产权优 培工作经费 贵州省财政 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 100,000.00 与收益相关 科技成果应 用项目资金 贵州省财政 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 80,000.00 与收益相关 工程改造补 贴资金 东坡区泡菜 园区管委会 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 60,000.00 与收益相关 农工办品牌 建设项目奖 励 中共眉山市 东坡区委农 村工作领导 小组办公室 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 60,000.00 与收益相关 经信局转型 升级奖励 中共眉山市 东坡区委 眉 山市东坡区 人民政府 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 50,000.00 与收益相关 2016 年废水 深度治理示 涪陵区财政 局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 50,000.00 与收益相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 范奖励 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2016 年升规 补助 垫江财政局 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 50,000.00 与收益相关 围墙改建补 贴资金 眉山市东坡 区岷江国有 资产投资经 营有限责任 公司 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 50,000.00 与收益相关 华富厂脆口 扩展及配套 改造项目发 展专项资金 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 46,000.00 与收益相关 创业先进集 体奖励 眉山市全民 创业就业局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 30,000.00 与收益相关 2016 年中央 外经贸发展 专项资金 眉山市东坡 区国库集中 支付中心 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 27,000.00 与收益相关 企业升规工 作经费和设 丰都财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 23,000.00 与收益相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 备购置补贴 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 龙头企业电 商补助款 眉山市东坡 区国库集中 支付中心 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 20,000.00 与收益相关 地方税务局 三代手续费 涪陵区税务 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 14,923.96 47,523.35 与收益相关 财政局补贴 海峡两岸食 品展款 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 14,700.00 与收益相关 专利申请补 助 独山县科技 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 14,600.00 4,200.00 与收益相关 传统外贸进 出口清算中 心奖励 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 10,000.00 与收益相关 环保局车辆 补助资金 涪陵区环保 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 8,000.00 与收益相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 重庆农委会 奖励 垫江财政局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 5,000.00 与收益相关 优势企业培 育经费 贵州省财政 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 3,000.00 与收益相关 独山公司拆 迁补助 贵州省独山 县房地产管 理局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 18,166,656.5 4 与资产相关 重庆市榨菜 工程技术研 究中心建设 项目补助 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,668,800.02 与资产相关 环保废水处 理专项资金 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 818,636.87 与资产相关 垫江土地征 用费补贴 垫江财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 788,460.38 与资产相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 榨菜皮肉分 离集成技术 研究及产业 化示范项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 637,500.00 与资产相关 榨菜加工安 全及检测能 力建设项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 500,000.02 与资产相关 榨菜原料加 工贮藏池集 中建设项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 189,999.98 与资产相关 坪山榨菜加 工池建设补 助资金 垫江财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 161,313.63 与资产相关 年产 4 万吨 榨菜食品生 产线项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 120,000.00 与资产相关 华龙榨菜厂 装箱包装改 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 88,235.29 与资产相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 造项目 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 榨菜传统风 脱水工艺创 新项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 80,000.00 与资产相关 华富厂污水 处理项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 70,014.93 与资产相关 重庆市榨菜 工程技术研 究中心项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 50,000.02 与资产相关 邱家污水处 理工程补助 重庆市环保 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 41,095.62 41,095.92 与资产相关 惠通实业万 景二号楼购 置补助 眉山中国泡 菜城管理委 员会 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 与资产相关 邱家土地出 让金补助 丰都财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 26,873.64 26,873.64 与资产相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 独山项目资 金补助 丰都财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 16,250.34 16,250.04 与资产相关 华民污水处 理项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 12,542.36 与资产相关 三峡基金榨 菜产业升级 项目 涪陵区财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 2,499.98 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 38,881,400. 10 34,127,657.4 3 -- 71、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 19,701,842.17 4,022,072.47 19,701,842.17 罚款支出 410,569.55 410,569.55 其他 921,380.59 497,300.70 921,380.59 合计 21,033,792.31 4,519,373.17 21,033,792.31 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 72、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 74,608,837.43 47,132,556.55 递延所得税费用 -1,056,000.91 1,430,856.49 合计 73,552,836.52 48,563,413.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 487,695,080.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 73,154,262.09 子公司适用不同税率的影响 213,977.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,112.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -99,107.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 206,591.62 所得税费用 73,552,836.52 73、其他综合收益 详见附注 74、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,763,022.16 3,533,244.95 政府补助 21,813,068.56 18,385,434.35 保证金及备用金等 16,107,205.79 16,115,730.97 合计 41,683,296.51 38,034,410.27 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 86,856,114.86 64,675,284.66 运费 63,604,061.38 59,199,118.42 销售工作费用 27,533,543.10 22,106,106.50 备用金及保证金 9,736,710.43 17,402,678.71 电商费用 2,797,330.97 中介机构费用 2,351,919.81 3,100,333.41 差旅费 1,857,491.24 1,770,939.25 租赁费 1,028,330.78 1,218,900.92 园区管理费 633,175.47 759,734.22 种子费 533,169.20 水电费 495,171.75 522,705.79 业务招待费 278,790.09 521,745.90 电话费 375,491.57 483,685.97 会议费 71,526.03 305,397.38 其他 7,360,648.14 5,900,136.88 合计 204,980,305.62 178,499,937.21 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 独山公司拆迁补偿款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 独山公司拆迁支出 1,137,556.21 合计 1,137,556.21 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 1,471,760.00 合计 1,471,760.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁租赁费 3,251,450.00 合计 3,251,450.00 75、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 414,142,244.09 257,228,870.02 加：资产减值准备 2,678,462.91 356,251.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 56,152,665.13 53,172,418.70 无形资产摊销 2,795,847.65 2,922,276.87 长期待摊费用摊销 74,349.60 74,349.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 261,312.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,579,678.29 3,759,038.82 投资损失（收益以“－”号填列） -24,100,342.02 -8,349,794.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -676,087.69 1,808,950.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -379,913.22 -378,093.98 存货的减少（增加以“－”号填列） -75,492,536.01 3,003,202.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -13,883,909.64 3,608,288.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 160,058,905.77 85,362,661.16 其他（注） -18,166,656.54 经营活动产生的现金流量净额 522,782,708.32 402,829,732.21 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 142,180,637.64 270,775,394.36 减：现金的期初余额 270,775,394.36 258,997,128.23 现金及现金等价物净增加额 -128,594,756.72 11,778,266.13 注：其他系本期专项应付款转入营业外收入部分。 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 142,180,637.64 270,775,394.36 其中：库存现金 25,036.95 50,594.58 可随时用于支付的银行存款 141,314,409.31 270,112,028.80 可随时用于支付的其他货币资金 841,191.38 612,770.98 三、期末现金及现金等价物余额 142,180,637.64 270,775,394.36 其他说明： 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 76、所有者权益变动表项目注释 无 77、所有权或使用权受到限制的资产 无 78、外币货币性项目 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 79、套期 无 80、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 无 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司情况 子公司名称 设立日期 注册资本 持股比例（%） 重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司 2017-06-27 20,000,000.00 100.00 四川省惠聚天下电子商务有限公司 2017-11-14 1,000,000.00 100.00 注：重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司在进行组织机构搭建及人力资源的配置，尚未实际性开展生产经营活动。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 直接 间接 重庆市涪陵榨菜 酱油有限公司 重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 生产 100.00% 设立取得 重庆市红天国梦 实业有限公司 重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 建筑 100.00% 设立取得 重庆市桑田食客 电子商务有限公 司 重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 电商 100.00% 设立取得 重庆市垫江县坪 山榨菜食品有限 公司 重庆市垫江县 重庆市垫江县 生产 100.00% 设立取得 四川省惠通食业 有限责任公司 四川省眉山县 四川省眉山县 生产 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 重庆市涪陵榨菜 集团食品销售有 限责任公司 重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 销售 100.00% 设立取得 重庆市邱家榨菜 食品有限责任公 司 重庆市丰都县 重庆市丰都县 生产 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 四川省惠聚天下 电子商务有限公 司 四川省眉山县 四川省眉山县 电商 100.00% 设立取得 贵州省独山盐酸 菜有限公司 贵州省独山县 贵州省独山县 生产 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 3、在合营安排或联营企业中的权益 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工 具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元有关，系本公司出口销售业务产生的，本期 产生的汇兑损益为36.90万元。基于成本收益原则的考虑，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前 并未采取任何措施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 无 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融 资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。 本公司无银行借款。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1年以内 1-2年 2－3年 3年以上 合计 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 应付账款 99,081,764.01 7,690,524.15 2,483,387.19 253,339.97 109,509,015.32 预收账款 237,585,631.28 29,305.21 294,508.13 237,909,444.62 其他应付款 67,001,762.87 1,841,317.79 9,191,883.11 915,903.23 78,950,867.00 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 重庆市涪陵国有资 产投资经营集团有 限公司 重庆市涪陵区太极 大道 7 号 9 楼 投资、融资业务 200,000.00 39.65% 39.65% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京市第一建筑工程有限公司 持股 5%以上股东（注①） 东兆长泰投资集团有限公司 持股 5%以上股东（注①） 周斌全 关键管理人员、投资者 肖大波 关键管理人员、投资者 赵平 关键管理人员、投资者 贺云川 关键管理人员、投资者 袁国胜 关键管理人员、投资者 刘洁 关键管理人员、投资者 韦永生 关键管理人员、投资者 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 吴晓容 关键管理人员 陈林 关键管理人员、投资者 兰云祥 关键管理人员 眉山市西岭面业有限公司 注② 其他说明 其他关联方持有本公司股份情况 其他关联方名称 持股数量 持股比例% 东兆长泰投资集团有限公司 31,288,854.00 3.96 北京市第一建筑工程有限公司 37,867,264.00 4.80 周斌全 13,254,009.00 1.68 肖大波 2,261,004.00 0.29 赵平 1,730,258.00 0.22 贺云川 1,268,992.00 0.16 陈林 216,450.00 0.03 袁国胜 178,188.00 0.02 刘洁 125,096.00 0.02 韦永生 62,546.00 0.01 注①：北京市第一建筑工程有限公司和东兆长泰投资集团有限公司构成一致行动人，合计持股 8.76%； 注②：眉山市西岭面业有限公司系兰云祥的父亲及兄弟控制的公司。 5、关联交易情况 无 6、关联方应收应付款项 无 7、关联方承诺 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 8、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无 2、 利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 118,403,586.15 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）本公司子公司惠通食业拟用自有资金1,000.00万元在辽宁省盘锦市盘山县投资设立全资子公司“辽宁开味食品有 限公司”（以下简称“辽农开味食品”）。截止审计报告日，辽农开味食品已完成了工商登记手续，并取得了盘山县行政审 批局颁发的《营业执照》：统一社会信用代码：91211122MAOUW5GX4D；公司类型：有限责任公司（法人独资）；注册地址： 辽宁省盘锦市盘山县高升经济区现代农业创业大厦2层225室；法定代表人：陈林；经营范围：生产、加工、销售蔬菜制品， 菌类制品、酱油、水产调味品；预包装食品、散装食品销售；萝卜、黄瓜、白菜收购、仓储；道路货物运输；货物进出口； 营业期限：自2018年1月12日至2038年1月11日。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 （2）发行股份及支付现金购买资产、发行股份募集配套资金相关事宜 于 2018 年 3 月 1 日，本公司第四届董事会召开第四次会议，批准《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套 资金暨关联交易方案的议案》，具体情况如下： 1.本公司拟向谭兴惠、张杰等 25 人发行股份及支付现金，购买其持有的四川恒星食品有限公司（以下简称“四川恒星”） 100%的股权，对价按照 19,360.00 万元计算（最终交易价格将以具有证券、期货业务资格的资产评估机构出具的评估报告的 评估结果为参考，经交易各方友好协商确定），其中现金支付部分为 5,808.02 万元，拟支付的现金部分来自本次募集配套 资金。 2.本公司拟向谭兴惠、程建等 13 人发行股份及支付现金，购买其持有的四川味之浓食品有限公司（以下简称“味之浓”） 100%的股权，对价约为 4,290.00 万元（最终交易价格将以具有证券、期货业务资格的资产评估机构出具的评估报告的评估 结果为参考，经交易各方友好协商确定），其中现金支付部分为 1,287.01 万元，拟支付的现金部分来自本次募集配套资金。 3.本公司拟采取询价方式向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金不超过 13,500.00 万元。配套募集资金将用于支付上述并购交易中的现金对价，支付并购交易税费、人员安置费用及中介费用，投 入标的资产在建项目建设。 本次募集配套资金以发行股份及支付现金购买资产为前提条件，但募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现金 购买资产的实施。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,586,08 9.59 100.00% 18,125.2 3 1.14% 1,567,964 .36 872,496 .55 100.00% 13,905.26 1.59% 858,591.29 合计 1,586,08 9.59 100.00% 18,125.2 3 1.14% 1,567,964 .36 872,496 .55 100.00% 13,905.26 1.59% 858,591.29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,561,819.19 15,618.19 1.00% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 1 至 2 年 23,870.40 2,387.04 10.00% 2 至 3 年 400.00 120.00 30.00% 合计 1,586,089.59 18,125.23 1.14% 确定该组合依据的说明： 注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-4,219.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1,143,910.49元，占应收账款年末余额合计数的比例 72.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11,439.10元。 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 安阳市文清商贸有限公司 非关联方 229,638.69 1年以内 14.48 江门市恒基广业进出口有限公司 非关联方 302,400.00 1年以内 19.07 美国食品工会 非关联方 206,321.81 1年以内 13.00 汕头市中欧贸易有限公司 非关联方 230,300.00 1年以内 14.52 四川宏万家贸易有限公司 非关联方 175,249.99 1年以内 11.05 小计 1,143,910.49 72.12 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 121,497, 362.12 100.00% 334,194. 41 0.28% 121,163,1 67.71 118,556 ,115.00 100.00% 365,803.4 8 0.31% 118,190,31 1.52 合计 121,497, 362.12 100.00% 334,194. 41 0.28% 121,163,1 67.71 118,556 ,115.00 100.00% 365,803.4 8 0.31% 118,190,31 1.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 70,249.80 702.50 1.00% 1 至 2 年 12,000.00 1,200.00 10.00% 2 至 3 年 727,980.00 218,394.00 30.00% 3 年以上 113,897.91 113,897.91 100.00% 合计 924,127.71 334,194.41 36.16% 确定该组合依据的说明： 注：以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要会计政策和会计估计11、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金组合 2,636,173.57 关联方组合 117,937,060.84 合 计 120,573,234.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-31,609.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方组合 117,937,060.84 114,114,579.81 备用金组合 2,636,173.57 2,724,828.24 保证金 912,480.00 1,499,880.00 其他 11,647.71 216,826.95 合计 121,497,362.12 118,556,115.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 四川省惠通食业有限 公司 关联方往来 105,062,651.20 1 年以内 86.47% 重庆市红天国梦实业 有限公司 关联方往来 12,874,409.64 1 年以内 10.60% 重庆市涪陵区国土资 源局 保证金 684,480.00 2-3 年 0.56% 205,344.00 刘建波 备用金 616,606.00 1 年以内 0.51% 肖帮科 备用金 600,000.00 1 年以内 0.49% 合计 -- 119,838,146.84 -- 98.63% 205,344.00 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 对子公司投资 193,700,000.00 193,700,000.00 178,700,000.00 178,700,000.00 合计 193,700,000.00 193,700,000.00 178,700,000.00 178,700,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 重庆市红天国梦 实业有限公司 10,000,000.00 20,500,000.00 30,500,000.00 重庆市邱家榨菜 食品有限公司 20,500,000.00 20,500,000.00 重庆市涪陵榨菜 酱油有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆市垫江县坪 山榨菜食品有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆市桑田食客 电子商务有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 四川省惠通食业 有限责任公司 129,200,000.00 15,000,000.00 144,200,000.00 合计 178,700,000.00 35,500,000.00 20,500,000.00 193,700,000.00 （2）对联营、合营企业投资 无 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,476,424,290.28 792,178,634.48 1,055,041,869.63 577,680,695.51 其他业务 53,709,857.39 53,708,008.83 30,916,147.29 32,175,209.59 合计 1,530,134,147.67 845,886,643.31 1,085,958,016.92 609,855,905.10 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 22,698,214.02 8,349,794.18 合计 22,698,214.02 8,349,794.18 6、其他 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 45,212,609.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,776,453.92 减：所得税影响额 3,635,678.47 合计 20,800,476.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 23.76% 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 22.57% 0.50 0.50 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 董事长： 周斌全 二○一八年三月一十七日