002524_2021_光正眼科_2021年年度报告全文（更新后）_2022-10-28.txt

光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022-033 2022 年 04 月 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人周永麟、主管会计工作负责人李俊英及会计机构负责人(会计主 管人员)苏天峰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析” 中分析了 公司未来发展可能面临的风险因素和应对措施，敬请广大投资者予以关注。 公司分别于 2018 年、2020 年进行重大资产重组收购上海新视界眼科医院投 资有限公司（后更名为“上海光正新视界眼科医院投资有限公司”），因重大资 产重组标的未完成 2019 年、2020 年业绩承诺，业绩承诺方需对公司进行补偿。 公司已依照重大资产重组相关《业绩补偿协议》，分别向业绩补偿方发出支付业 绩补偿款的函。业绩补偿方对业绩补偿金额有异议，认为 2020 年业绩承诺未完 成主要系疫情原因的影响。鉴于此情况，公司已将该业绩补偿争议事项诉至有 管辖权的人民法院，请求判令业绩承诺方依照相关《业绩补偿协议》支付业绩 补偿款。截至公告日，此案尚未开庭。公司将积极应诉，全力以赴维护公司及 全体股东的正当合法利益。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................7 第三节 管理层讨论与分析 .......................................11 第四节 公司治理 ..............................................31 第五节 环境和社会责任 ........................................59 第六节 重要事项 ..............................................60 第七节 股份变动及股东情况 .....................................85 第十节 财务报告 ..............................................93 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司董事长周永麟先生签名的 2021 年年度报告文件原件； 二、载有公司董事长周永麟先生、主管会计工作负责人李俊英及会计机构负责人苏天峰签名并盖章的财务报告文本； 三、载有立信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券投资部 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《光正眼科医院集团股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司/本公司 指 光正眼科医院集团股份有限公司 光正投资/控股股东 指 光正投资有限公司 光正新视界 指 上海光正新视界眼科医院投资有限公司 中兴眼科 指 上海新视界中兴眼科医院有限公司 新视界眼科 指 上海新视界眼科医院有限公司 东区眼科 指 上海新视界东区眼科医院有限公司 天宇能源 指 新疆天宇能源科技发展有限公司 新源光正 指 新源县光正燃气有限公司 光正巴州公司 指 公司光正能源（巴州）有限公司 光正钢机 指 光正钢机有限责任公司 光正建设 指 光正建设集团有限公司 光正钢构 指 光正钢结构有限责任公司 鑫天山 指 托克逊县鑫天山燃气有限公司 霍城光正 指 霍城县光正燃气能源有限公司 天宇能源 指 新疆天宇能源科技发展有限公司 中景利华 指 乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 义乌光正 指 义乌光正眼科医院有限公司（曾用名：义乌视光眼科医院有限公司） 沃瑞眼科 指 安徽沃瑞眼科医院有限公司 新疆光正眼科 指 新疆光正眼科医院有限公司 河南光正眼科 指 河南光正眼科医院有限公司 郑州新视界 指 郑州新视界眼科医院有限公司 瞳亮眼科 指 上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司 美尔目 指 北京美尔目医院管理有限公司 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 新余明亮、产业投资基金 指 新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙） 立信会计师/审计机构 指 立信会计师事务所（普通特殊合伙） 申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中联评估 指 中联资产评估集团有限公司 通力律师/上海通力 指 上海市通力律师事务所 登记结算公司 /中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 元、万元 指 人民币元 、万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 光正眼科 股票代码 002524 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 光正眼科医院集团股份有限公司 公司的中文简称 光正眼科 公司的外文名称（如有） Guangzheng Eye Hospital Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） GZYK 公司的法定代表人 周永麟 注册地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区融合北路 266 号 注册地址的邮政编码 830012 公司注册地址历史变更情 况 无 办公地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区融合北路 266 号 办公地址的邮政编码 830012 公司网址 电子信箱 guangzheng@gzss.cc 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王文玲 单菁菁 联系地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术 开发区融合北路 266 号 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术 开发区融合北路 266 号 电话 0991-3766551 0991-3766551 传真 0991-3766551 0991-3766551 电子信箱 wangwenling@ cloversjjj@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 新疆维吾尔自治区经济技术开发区融合北路 266 号，公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司上市之初主营钢结构业务，通过研判市场发展及地缘优势，公司逐渐形成 钢结构与清洁能源双轮驱动的业务模式。近年，通过对自身行业发展趋势的深 入研究，结合公司实际经营情况，公司不断调整产业结构，通过并购重组，实 现产业转型升级战略，变更行业至医疗卫生行业，主营业务聚焦眼科医疗服务。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄埔金融大厦 4 楼 签字会计师姓名 朱瑛、徐珍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有限 责任公司 新疆乌鲁木齐市高新区(新 市区)北京南路358号大成国 际大厦 20 楼 2004 室 宁申、罗敬轩 2021 年度 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,044,476,897.11 921,048,603.87 13.40% 1,284,867,050.87 归属于上市公司股东的净利润 （元） 36,927,242.09 42,595,372.72 -13.31% 72,665,393.43 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -70,591,117.04 -13,837,805.75 -410.13% -23,428,137.78 经营活动产生的现金流量净额 （元） 145,374,912.47 154,988,066.23 -6.20% 79,045,976.01 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 基本每股收益（元/股） 0.07 0.08 -12.50% 0.14 稀释每股收益（元/股） 0.07 0.08 -12.50% 0.14 加权平均净资产收益率 11.08% 9.26% 1.82% 8.57% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 总资产（元） 1,834,597,029.60 1,490,246,817.08 22.72% 1,776,181,216.01 归属于上市公司股东的净资产 （元） 346,292,934.40 324,981,968.68 4.79% 888,217,712.67 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 1,044,476,897.11 921,048,603.87 公司营业收入（扣除前） 营业收入扣除金额（元） 17,809,189.28 17,521,172.99 与主营业务无关的业务 营业收入扣除后金额（元） 1,026,667,707.83 903,527,430.88 公司营业收入（扣除后） 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 191,740,938.17 336,444,765.54 250,529,503.26 265,761,690.14 归属于上市公司股东的净利润 40,468,120.27 20,816,804.49 -15,287,866.70 -9,069,815.97 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -15,010,399.25 4,314,681.44 -14,431,510.93 -45,463,888.30 经营活动产生的现金流量净额 -17,239,416.56 40,142,070.08 7,194,330.49 115,277,928.46 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 92,481,504.14 68,920,844.40 125,166,110.61 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 20,051,950.24 5,890,088.48 6,360,113.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 557,873.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -3,738,289.34 -3,443,074.61 -2,969,169.74 减：所得税影响额 1,794,549.17 14,895,498.99 32,069,620.58 少数股东权益影响额（税后） 40,130.31 39,180.81 393,902.10 合计 107,518,359.13 56,433,178.47 96,093,531.21 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 （1）国家对眼健康高度重视，为行业发展提供了有力的政策支持 眼健康是国民健康的重要组成部分，包括失明在内的视觉损伤严重影响人民群众的身体健康和生活质量，加重家庭和社 会负担，是涉及民生的重大公共卫生问题和社会问题。近年来我国不断出台政策，旨在进一步提高人民群众眼健康水平。 国 家卫健委日前印发《“十四五”全国眼健康规划（2021-2025年）》，提出“十四五”期间，着力加强眼科医疗服务体系建设、 能力建设、人才队伍建设，持续完善眼科医疗质量控制体系，推动眼科优质医疗资源扩容并下延。有效推进儿童青少年近视 防控和科学矫治工作，进一步提升白内障复明能力，逐步提高基层医疗卫生机构对糖尿病视网膜病变等眼底疾病的筛查能力， 推动角膜捐献事业有序发展的主要目标。强调一是要加强综合医院眼科和眼科专科医院建设，逐步建立完善国家-区域-省- 市-县五级眼科医疗服务体系，优化医疗资源布局。建设眼科医学高地，发挥各中心的技术引领和辐射带动作用，提升眼科 整体服务能力。构建适合我国国情的眼健康服务网络，提供全面、公平、可及的眼健康服务，加强眼科医疗服务体系建设。 二是提升眼科医疗服务能力，重点关注儿童、老年患者，重点提升近视科学矫治、白内障复明手术、常见眼病筛查等能力。 提升眼科医疗服务效率，构建“急慢分开”模式。加强基层服务能力建设，推动有效视力筛查、眼底筛查技术等在基层应用。 强化落实防治结合要求，建立眼科疾病医疗、预防、康复相结合工作机制，为患者提供筛查-诊断-治疗-随访连续型诊疗服 务。三是优化眼科专业技术人员队伍，强化眼科医务人员培养与培训，形成稳定、合理的眼科专业人才梯队。加强眼科住院 医师规范化培训，进一步完善眼科医师规范化培训与职称晋升的衔接机制。加强继续医学教育培训，提升眼科医师临床技术 能力与水平。四是规范临床诊疗行为，强化眼科医师依法执业意识，严格落实医疗质量安全核心制度，保障医疗质量与安全。 加强眼科医疗质量管理与控制体系建设，提升眼科医疗质量水平。国家关于卫生事业和国民眼健康的重大规划为眼科医疗行 业加快发展提供了明确的目标导向和有力的政策保障。 （2）眼科医疗服务市场空间巨大，为行业提供了良好的发展机遇 2020年，世界卫生组织提出了2030全球眼健康目标，倡议到2030年白内障手术覆盖率（简称eCSC）提高40%，基线有效 覆盖率达到60%或更高的国家，努力实现全民覆盖。 我国眼科医疗服务需求空间巨大，眼科疾病门诊患者数量快速增加，国民眼健康形势极为严峻。具体表现为以下方面： 儿童青少年近视率急剧提升。尤其是因疫情影响，网上上课、网上办公、网上娱乐、网上社交的趋势化加剧用眼强度，对视 觉健康造成更大影响，积蓄了更多眼科医疗服务需求。 人口老龄化带来的白内障、糖尿病视网膜病变等年龄相关性眼病持续增长。以导致失明的最主要原因——白内障为例， 该眼病多见于50岁以上人群，且随年龄增长而发病率增多。由此可见，人口老龄化年龄会带来相关性眼病患者数量的增长。 据中金公司测算，2030年近视防控市场规模有望达约2100亿元，十年复合增速约13.7％；预计2030年屈光、白内障手术 市场规模均有望达1000亿元，十年复合增速分别达到21.4％、15.6％。 （3）生活水平提升及医疗服务需要增长，为行业发展提供动力 随着健康中国战略实施以及我国居民眼健康知识的逐步普及，人们的眼保健观念将不断增强，对眼科医疗服务以及眼健康管 理的需求持续增加。与此同时，人们收入水平日益提高，我国医疗保障制度不断完善，眼科医疗潜在需求将不断转化为现实 的有效需求，大量基本需求将逐步升级为中高端需求。在需求增加和消费升级的共同作用下，眼科诊疗市场容量将不断扩大。 二、报告期内公司从事的主要业务 一、医疗业务： 公司作为专业的眼科连锁医疗企业，主要从事眼科医院的投资、管理业务。目前已经在上海、成都、重庆、郑州、南 昌、呼和浩特、济南、青岛、无锡、义乌等10个中心城市开设13家专业眼科医院和1家眼视光诊所，为全国各地的广大患者 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 提供覆盖眼科全病种的专业性诊疗服务，技术水平及业务规模均处于民营眼科行业中领先地位。 公司眼科业务专注于大、中型城市眼科医疗服务细分市场，成熟的平台医院复制连锁发展模式及配套的经营管理体系， 能够有效的实现区域资源共享、促进整体医疗水平提高，同时独具特色的服务流程和专业的诊疗管理，长期获得医疗主管单 位及广大百姓的好评，在区域内享有较高的品牌美誉度，实现了经济效益和社会效益的和谐统一，为眼科业务进一步拓展奠 定坚实基础。 （一）医疗业务经营模式： 1.服务模式 公司立足大、中型城市，着力打造高端眼科诊疗服务，在全国多地设立了业务范围辐射当地及周边区域的地区性眼科 医院，分布在上海、山东青岛、山东济南、四川成都、重庆渝中、河南郑州、江西南昌、内蒙古呼和浩特、江苏无锡等共计 13家专业眼科医院和1家眼视光诊所，形成了全国性的连锁网络，且全部医院均为医保定点机构。公司已建立了诊疗、护理、 客服严密配合、相互支持完善的诊疗服务体系，旗下各家医院的科室设置几乎涵盖了眼科全科诊疗项目，集结了大批知名专 家医生为患者提供眼科全病种诊疗服务。 2.营销模式 公司实行总部统一进行品牌管理与各医疗机构根据各地实际情况充个性化营销措施相配合的营销模式。在总部层面， 公司实行品牌统一管理，各地医院在扎实做好诊疗服务、建立提升口碑的基础上采用合理、必要的营销方式，提升品牌形象。 各医疗机构在配合总部营销战略实施的同时，根据所在地的实际情况及特征，采取符合当地情况的个性化营销措施。 3.采购模式 公司根据各家医疗机构日常诊疗活动的需要，采购的主要物品包括：药品、医用耗材、配镜材料等。相关用品由公司 统一采购，对各家医院的采购需求采用主动采集分析常用品用量和各医院根据自身业务开展需求上报采购需求双轨并行的方 式，对旗下各医院的采购需求进行实时、有效地追踪和汇总，以持续制定出最优采购策略并组织实施。 4.结算模式 公司眼科业务所涉诊疗服务相关的费用结算分为四种类型，分别是自费费用结算、门诊医保结算、住院医保结算、专 项基金结算。 其中全自费费用结算为患者个人直接支付。无需住院的，即时支付即时结算；需住院的，待出院时结算。医疗保险门 诊规定病种患者的医疗费，由本人凭社会保障卡、医保电子凭证或现金结算个人自付部分，其余部分由定点医疗机构按月与 相应的医疗保险经办机构结算，具体的流程、项目及比例根据各地医保政策的具体规定执行。符合医疗保险规定的住院参保 人出院时，凭社会保障卡、医保电子凭证或现金结算个人自付部分，其余部分由定点医疗机构按月与相应的医疗保险经办机 构结算，具体的流程、项目及比例根据各地医保政策的具体规定执行。符合专项补助基金援助条件的，入院时由本人提交《救 助审批表》、身份证等资料，医院定期向基金会提交该援助对象的诊疗记录证明、医疗费用发票复印件等全套资料申报结算， 经基金会审核后拨付援助资金，具体的流程、项目及比例根据与各基金会合作的具体约定执行。 （二）行业地位： 公司作为区域性眼科连锁医疗机构，经过多年的深耕与发展，已在全国多地设立了业务范围辐射当地及周边区域的区 域性眼科医院，在技术、服务、品牌、规模、人才、科研、管理等方面形成较强的核心竞争力，并以优质的服务水平在广大 患者心目中树立了良好的口碑，公司已越来越多的医院在门诊量、手术量、营业收入等方面逐步占据当地最大市场份额，在 部分地区形成龙头优势，在全国民营眼科医院中处于领先地位的全国性眼科连锁机构。 二、钢结构及能源业务： 钢结构业务致力于绿色低碳节能环保的钢结构建筑事业，专业从事轻钢结构、重钢结构、多高层钢结构、空间大跨度 钢结构等建筑体系及桥梁钢结构的建造。钢结构行业普遍采用以销定产的经营模式，根据订单设计和生产各类钢结构，大部 分的钢结构工程通过招投标的方式来获取。 能源业务以民用气为基础，商用气为中心，车用气业务与城市管道燃气业务并举。2021年，能源业务积极调整经营与 销售思路，整合业务资产，降本增效，强化基础管理。 行业发展阶段及行业地位：天然气行业作为重要的基础能源产业，与国民经济趋势息息相关，并呈现出与经济发展正 相关的周期性特点。随着经济社会发展和城市化进程得到更深入的推广，行业整体发展势头稳定。传统钢结构业务受宏观经 营周期性变化影响较大，近年，钢结构成为配式建筑是主流应用形式之一。公司拥有专业的钢结构设计院、先进的钢结构生 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 产线和钢结构生产加工基地，是国家装配式建筑产业基地，公司钢结构业务积极推进装配式钢结构建筑的技术研发，充分参 与区域装配式建筑规范的制定。 三、核心竞争力分析 （一）中心连锁优势 公司眼科医疗专注于大、中型城市，优先布局“北上广深”超一线城市，辐射一线重点城市，形成以“长三角”、“京 津冀”、“珠三角”为中心平台的连锁诊疗体系，同时不断提高重点布局区域内医疗网络的广度、深度以及密度，以重点城市 为中心，精耕细作，以一城多院、眼视光诊所等完善从城市分级诊疗网络到周边连锁网络体系的建设，实现资源配置的最优 化和患者就诊的便利化。随着医疗网络不断完善，实现规模效应和连锁优势，努力成为全国性的具有区域优势的眼科专科品 牌企业。 （二）医教研平台优势 公司秉承“学术为重、质量为本、服务为先”的经营理念，对标优秀企业，并结合自身特点，持续学术建设，公司连 续主办全国眼科浦江论坛暨国家级继续医学教育同济眼底病论坛等学术会议，坚持“视界之星全国眼科医师人才培育计划”， 院士专家工作站助推优质医疗资源共享，支持并组织医生积极投身科研项目，从体制机制上突破非公机构“教研”困难，全 方位开展人才梯队建设和医院内涵建设，打通“科教研”一体化，促进科技成果转化，提升医研能力。强化与蔡司、爱尔康、 美尔目等战略伙伴的合作，关注高、新医疗技术发展，升级医疗设；关注弱势群体，成立老年体检中心；北京大学医学部教 学基地、全国白内障培训班、“视界之星”全国眼科医师人才培育计划等教学培训项目持续赋能，为公司内部医师及全国基 层眼科医师提供了宝贵的专家带教实训机会，帮助优秀眼科人才实现跨越式成长。 （三）管理体系优势 公司经营管理体系持续优化，管理效率稳步提升。从集团到各分支机构共同推进以目标+预算的资源配置机制，会议+ 计划的管控机制，数据+报表的分析机制，标准+流程的运营机制为核心的管理体系，将制度和业务流程融入管理系统，实现 高效快速的信息传递、审批决策，集团与各业务单元的空间和地域间隔得到有效解决，有效降低各层级间沟通成本，提升管 理的协同效应。在医院层面，继续坚持管理人才与技术人才的有机结合，全面推行院、科、岗三级管理体制，不断提高医院 管理水平，集团标准化运营水平大幅提升。通过管理模式的动态优化，推动公司各种资源的整合共享，促进各连锁医院更加 贴近市场，及时、准确满足患者需求，进一步提升公司的整体竞争力。 （四）技术与人才优势 公司长期坚持人才引进计划，搭建名医平台，眼科医疗优秀人才聚集效应逐步显现，一批国内权威眼科专家陆续加盟 新视界眼科，不断充实集团的核心专家团队和各医院的人才力量。同时，公司长期与区域内的高校展开实训培养合作，不断 强化医院与高校的高效联动，人才培养体系更加完善，人才储备持续增加，为快速发展提供了充足的人才保障。同时，公司 持续跟踪和引进国际最新的眼科诊疗技术和先进设备，利用远程会诊、分级转诊、专家带教等多种手段，提高技术资源共享 程度，不断提高临床、科研技术能力。 （五）激励机制优势 公司已建立与发展相适应的具有竞争力的薪酬体系，并实施了限制性股票激励计划，同时进一步践行公司长效激励机 制，创新股权合作模式，在新购医院、新开门诊、视光中心等项目中，与核心管理团队和技术专家建立股权合作，深化协同 发展，对公司稳定人才队伍、提高创业积极性和主动性起到了积极的作用。 （六）优质服务优势 公司始终将医疗服务质量放在经营发展的首要位置，严格执行国家相关诊疗规范与技术指南要求，不断完善医疗管理 体系，狠抓医疗质量管理，持续规范诊疗行为，大力加强医护培训，进一步提高医疗服务水平，不断提升患者就医感受和满 意度。同时强化公司医护部建设，构建医疗风险管理体系，完善制度建设、检查督导、评审评议、培训指导等多种方式，切 实提高医疗安全及医疗质量水平。公司积极推进护理服务专科化、精细化管理，大力开展医护人员培训，牢固树立以患者为 中心的服务意识，提升医护人员整体素养，狠抓服务规范落实，创新服务细节，给患者带来舒适的就医体验。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 四、主营业务分析 1、概述 一、主要经营指标 一年来，公司经营班子在董事会的支持带领下，直面防疫常态化带来的挑战与机遇，奋勇向前，按照公司股东大会、董 事会的各项决策，推进执行公司战略转型规划及经营管理目标。2021年度公司实现营业收入104,447.69万元，其中： 大健康行业收入75,962.07万元,，较上年同期增长11.84%，占营业收入的比重为72.73%； 钢结构行业收入18,968.19万元,较上年同期增长25.66%，占营业收入的比重为18.16%； 能源行业收入9,517.43万元，较上年同期增长4.69%，占营业收入的比重为9.11%。 公司2021年度净利润为3,644.33万元，其中归属于母公司所有者的净利润为3,692.72万元。 二、主要经营举措 （一）坚定战略布局深入践行 公司坚定产业转型信念，持续整合辅助产业，优化资源配置，加大对眼科医疗业务的投入，专注于大、中型城市眼科医 疗服务细分市场业务布局。收购义乌视光眼科医院有限公司，参股安徽沃瑞眼科医院有限公司、苏州眼耳鼻喉科医院有限公 司，投资设立上海光正瞳博士光学科技有限公司、上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司、上海新视界明悦眼科门诊部有限 公司等，充分发挥优势地区资源，践行“超一线城市优先布局”战略。 （二）优化业务结构效果初现 2021年，以经营效益为目标的管理理念深入贯彻，在保持白内障专科、屈光专科优势业务的基础上，大力发展屈光、视 光业务，进一步完善眼底病学科建设，实现学科均衡发展。在眼科业务各机构的共同努力下，公司优化业务结构成果显著。 （三）加大科研投入持续赋能 2021年，公司始终高度重视医疗的“科、教、研、服”工作，不断加大科研投入。利用院士专家工作站助推优质医疗资 源共享，支持并组织医生积极投身科研项目，打通“科教研”一体化，促进科技成果转化，提升医研能力。持续加强与蔡司、 强生、爱尔康和STARR公司等战略伙伴的合作，关注高、新医疗技术发展，升级医疗设；关注弱势群体，开设了针对中老年 人眼疾的老视门诊；积极推进北京大学医学部教学基地、全国白内障培训班、“视界之星”全国眼科医师人才培育计划等教 学培训项目的持续赋能，为公司内部医师及全国基层眼科医师提供了宝贵的专家带教实训机会，帮助优秀眼科人才实现跨越 式成长。 （四）推广管理机制形成体系 基本建立了“目标+预算的资源配置机制，会议+计划的管控机制，数据+报表的分析机制，标准+流程的运营机制”四大 机制为主要管理手段的管理体系。将预算管理引入经营，融合手机移动端APP管理，实现高效快速的信息传递、审批决策。 标准化运营水平明显提升。 （五）持续激励机制凝聚团队 进一步践行公司长效激励机制，深入创新股权合作模式，在新购医院、新开门诊、视光中心等项目中，与核心管理团队 和技术专家开展股权合作，深化协同发展，打造共赢平台。公司的长效激励机制，对稳定人才队伍、提高创业积极性和主动 性起到了积极的作用。 （六）担当社会责任贡献力量 2021年，疫情防控常态化，全国各地虽无大范围疫情爆发，但局部疫情偶发情况贯穿全年，公司各机构医护人员自发自 愿参与到属地抗疫、防疫工作中，在各地疫苗接种、核酸检测中贡献力量，驰援抗疫，众志成城。持续践行公益活动，携手 长宁科协开展“糖网项目科普”公益活动，在济南警备区开展“情暖重阳节 敬老健康行”公益活动，对社会公众科普眼疾 知识，对疑难病例进行会诊和手术。担当社会责任，不忘医者初心。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,044,476,897.11 100% 921,048,603.87 100% 13.40% 分行业 医疗行业 759,620,668.34 72.73% 679,196,344.11 73.74% 11.84% 能源行业 95,174,326.85 9.11% 90,908,339.95 9.87% 4.69% 钢结构行业 189,681,901.92 18.16% 150,943,919.81 16.39% 25.66% 分产品 屈光项目 318,404,586.59 30.48% 267,684,717.86 29.06% 18.95% 白内障项目 270,719,148.27 25.92% 264,440,919.51 28.71% 2.37% 眼前段项目 30,962,859.27 2.96% 21,110,368.52 2.29% 46.67% 眼后段项目 41,751,916.05 4.00% 44,033,027.99 4.78% -5.18% 视光服务项目 96,681,013.61 9.26% 80,455,658.76 8.74% 20.17% 燃气、油品 86,972,101.60 8.33% 83,279,904.00 9.04% 4.43% 钢结构制作、安装 179,708,975.35 17.21% 140,127,585.39 15.21% 28.25% 入户安装 1,280,267.49 0.12% 1,248,174.30 0.14% 2.57% 其他业务 17,996,028.88 1.72% 18,668,247.54 2.03% -3.60% 分地区 华中地区 26,762,980.15 2.56% 27,437,675.29 2.98% -2.46% 西南地区 101,538,638.19 9.72% 88,886,866.07 9.65% 14.23% 华东地区 599,708,911.82 57.42% 538,085,102.68 58.42% 11.45% 西北地区 282,343,468.58 27.03% 233,752,135.55 25.38% 20.79% 华北地区 34,122,898.37 3.27% 32,886,824.28 3.57% 3.76% 分销售模式 直销 1,044,476,897.11 100.00% 921,048,603.87 100.00% 13.40% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 医疗行业 759,620,668.34 451,798,822.27 40.52% 11.84% 16.11% -2.19% 能源行业 95,174,326.85 79,116,172.05 16.87% 4.69% 3.36% 1.07% 钢结构行业 189,681,901.92 178,281,136.53 6.01% 25.66% 27.01% -1.00% 分产品 屈光项目 318,404,586.59 174,166,033.55 45.30% 18.95% 23.73% -2.11% 白内障项目 270,719,148.27 149,602,364.60 44.74% 2.37% 1.56% 0.44% 钢结构制作、 安装 179,708,975.35 173,671,632.96 3.36% 28.25% 29.41% -0.87% 分地区 华东地区 599,708,911.82 344,663,461.41 42.53% 11.45% 16.60% -2.54% 西北地区 282,343,468.58 255,716,425.40 9.43% 20.79% 22.93% -1.58% 分销售模式 直销 1,044,476,897. 11 709,196,130.85 32.10% 13.40% 17.02% -2.10% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 医疗行业 451,798,822.27 63.71% 389,123,788.63 64.21% 16.11% 能源行业 79,116,172.05 11.16% 76,546,678.69 12.63% 3.36% 钢结构行业 178,281,136.53 25.14% 140,366,212.10 23.16% 27.01% 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 屈光项目 174,166,033.55 24.56% 140,761,959.72 23.23% 23.73% 白内障项目 149,602,364.60 21.09% 147,307,452.11 24.31% 1.56% 眼前段项目 22,552,512.76 3.18% 15,517,574.45 2.56% 45.34% 眼后段项目 31,302,411.57 4.41% 28,051,947.42 4.63% 11.59% 视光服务项目 67,953,970.13 9.58% 51,049,104.55 8.42% 33.11% 燃气、油品 76,872,009.07 10.84% 73,304,735.09 12.10% 4.87% 钢结构制作、 安装 173,671,632.96 24.49% 134,199,917.91 22.14% 29.41% 入户安装 624,869.47 0.09% 592,932.32 0.10% 5.39% 其他业务 12,450,326.74 1.76% 15,251,055.85 2.52% -18.36% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见本报告第十节“财务报表报告‘八、合并范围的变更’” （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 126,562,231.32 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.12% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 39,401,374.76 3.77% 2 客户二 33,208,074.31 3.18% 3 客户三 31,144,000.25 2.98% 4 客户四 12,867,230.74 1.23% 5 客户五 9,941,551.26 0.95% 合计 -- 126,562,231.32 12.12% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 258,184,210.48 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 53.73% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 70,533,122.98 14.68% 2 供应商二 69,004,064.98 14.36% 3 供应商三 50,098,923.38 10.43% 4 供应商四 39,693,865.20 8.26% 5 供应商五 28,854,233.94 6.01% 合计 -- 258,184,210.48 53.73% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 销售费用 200,580,321.04 143,000,661.73 40.27% 主要原因系本期公司加大广告业务 宣传及人员投入所致 管理费用 144,656,659.05 131,173,510.24 10.28% 财务费用 38,545,237.09 26,961,200.65 42.97% 主要原因系公司执行新租赁准则， 租赁负债融资费用计入所致 研发费用 3,959,380.78 542,435.61 629.93% 主要原因系本期公司医疗行业研发 投入较上年增长所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 三焦点晶体临床 疗效评价 通过本研究，收集相 关病例数据进行统计 分析，可以为此类患 者三焦点晶体临床疗 效评价中安全性提供 循证医学根据，为三 焦点晶体临床疗效评 价操作提供新思路、 新方法。 完成研究、评价 发表论文或研究报告 为临床提供学术研究数据 及疗效评价，增强了院内 的学术力量；提高我院在 业界的知名度。 糖尿病患者白内 障合并黄斑水肿 超声乳化白内障 吸除术围术期玻 璃体腔注射抗 VEGF 治疗时机 研究 白内障合并糖尿病黄 斑水肿患者不同时机 玻璃体腔注射抗 VEGF 对术后视力以 及黄斑水肿的影响。 完成研究、评价 发表论文或研究报告 为临床提供学术研究数据 及疗效评价，增强了院内 的学术力量；提高我院在 业界的知名度。 飞秒激光辅助和 传统超声乳化白 内障吸出术在高 度近视白内障患 者中的对比研究 研究飞秒激光辅助的 白内障手术方式及对 高度近视白内障手术 后屈光矫正状态的精 准性对比。 研究阶段和初步 成果 形成论文、专著或研究报 告 对高度近视性白内障术后 屈光状态及探索形成精准 化临床诊疗方式，流程及 共识提供系列有价值的科 学数据资料。 一种新型生物材 料丝素（silk fibroin）对兔眼后 巩膜加固的应用 研究 研究一种新型后巩膜 加固材料。 研究阶段 形成论文、专著或研究报 告 对高度近视黄斑劈裂，黄 斑裂孔，后巩膜葡萄肿患 者，提供一种新的后巩膜 加固术应用材料，利于开 展针对高度近视黄斑并发 症的手术治疗。 0.01%阿托品联 研究长期应用 0.01% 研究阶段 发表论文，鉴定项目 增加患者的满意度；增强 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 合角膜塑形镜对 青少年近视患者 眼表的影响研究 阿托品联合角膜塑形 镜是否对青少年患者 的眼表和泪膜稳定性 产生影响。 了院内的学术力量；提高 我院在业界的知名度。 影响抗 VEGF 治 疗 wAMD 长期 疗效的相关因素 分析 为湿性 AMD 患者的 临床疗效进行预后指 导。 研究阶段 进行项目鉴定并发表论 文。 增加患者的满意度；增强 了院内的学术力量；提高 我院在业界的知名度。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 43 39 10.26% 研发人员数量占比 2.64% 2.33% 0.31% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 20 19 5.00% 硕士 11 11 0.00% 博士 2 2 0.00% 专科 10 7 42.86% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 6 5 20.00% 30~40 岁 14 12 16.67% 40 岁以上 23 22 4.55% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 3,959,380.78 542,435.61 629.93% 研发投入占营业收入比例 0.38% 0.06% 0.32% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,159,864,774.03 980,799,415.18 18.26% 经营活动现金流出小计 1,014,489,861.56 825,811,348.95 22.85% 经营活动产生的现金流量净 额 145,374,912.47 154,988,066.23 -6.20% 投资活动现金流入小计 332,057,494.50 235,477,268.79 41.01% 投资活动现金流出小计 330,813,652.92 605,088,368.87 -45.33% 投资活动产生的现金流量净 额 1,243,841.58 -369,611,100.08 100.34% 筹资活动现金流入小计 366,225,271.83 327,363,749.06 11.87% 筹资活动现金流出小计 576,074,971.32 249,337,368.49 131.04% 筹资活动产生的现金流量净 额 -209,849,699.49 78,026,380.57 -368.95% 现金及现金等价物净增加额 -63,230,945.44 -136,596,653.28 53.71% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动产生的现金流量净额本年较上年同期增长的主要原因系：公司上年度支付新视界原股东股权款，本年未发 生给支出项目所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降的主要原因系：公司本期归还银行贷款较上年同期增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因为：计提折旧、摊销费用10,639.11 万元，确认银行贷款利息3,771.47万元,确认投资收益8,061.94万元。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 80,619,445.45 179.41% 主要原因系公司本期处 置子公司股权产生投资 收益所致 否 公允价值变动损 益 否 资产减值 -1,339,194.31 -2.98% 否 营业外收入 683,053.62 1.52% 否 营业外支出 -4,462,705.25 -9.93% 否 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 58,323,521.3 1 3.19% 150,810,281. 63 10.12% -6.93% 报告期内，货币资金较年初下降 61.33%，主要原因系公司归还银行 贷款所致。 应收账款 100,358,869. 20 5.49% 110,416,957. 52 7.41% -1.92% 报告期内，应收账款较年初下降 9.11%，主要原因系公司加大回款 力度，应收账款减少，坏账准备相 应减少所致。 合同资产 14,845,571.1 3 0.81% 12,070,785.4 0 0.81% 0.00% 存货 53,229,048.9 2 2.91% 70,678,240.8 4 4.74% -1.83% 投资性房地产 36,971,270.6 0 2.02% 31,960,462.9 1 2.14% -0.12% 长期股权投资 28,191,302.2 6 1.54% 30,491,697.8 1 2.05% -0.51% 固定资产 190,069,761. 93 10.39% 280,557,195. 10 18.83% -8.44% 报告期内，固定资产较年初下降 32.25%，主要原因系公司处置子公 司股权，该公司不再纳入合并范围 所致。 在建工程 23,569,075.4 2 1.29% 33,481,649.1 8 2.25% -0.96% 使用权资产 530,516,042. 47 29.01% 550,481,149. 27 36.94% -7.93% 短期借款 172,232,234. 72 9.42% 120,000,000. 00 8.05% 1.37% 报告期内，短期借款较年初增长 43.53%的主要原因系本期取得银 行贷款所致。 合同负债 10,743,325.1 5 0.59% 9,668,951.32 0.65% -0.06% 长期借款 30,000,000.0 0 1.64% 260,000,000. 00 17.45% -15.81 % 报告期内，长期借款较年初下降 88.46%，主要原因系公司归还银行 贷款所致。 租赁负债 475,745,281. 26.01% 485,277,116. 32.56% -6.55% 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 06 85 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金 融资产） 31,000,000. 00 31,000,00 0.00 金融资产 小计 31,000,000. 00 31,000,00 0.00 其他非流 动金融资 产 10,000,000. 00 10,000,00 0.00 上述合计 10,000,000. 00 31,000,000. 00 41,000,00 0.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,302,001.79 冻结、票据保证金、ETC保证金 应收账款 6,768,798.99 借款质押 固定资产 37,791,293.65 借款抵押 无形资产 15,814,577.84 借款抵押 合计 73,676,672.27 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 19,431,200.00 741,000,000.00 -97.38% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 义乌 光正 眼科 医院 有限 公司 医疗 服 务、 医院 管理 收购 16,28 0,000 .00 100.0 0% 自有 资金 吴广 荣、 吴广 灯 长期 提供 眼科 诊疗 服务 已完 成 -729, 878.7 4 -729, 878.7 4 否 2021 年 02 月 06 日 http:/ /ww i nfo.c om.c n/ne w/dis closu re/det ail?st ockC ode= 0025 24&a nnou ncem entId =120 9253 925& orgId =990 0016 430& 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 anno unce ment Time =202 1-02- 06 合计 -- -- 16,28 0,000 .00 -- -- -- -- -- -- -729, 878.7 4 -729, 878.7 4 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 被出 出售 交易 本期 出售 股权 股权 是否 与交 所涉 是否 披露 披露 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 对方 售股 权 日 价格 （万 元） 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 对公 司的 影响 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 出售 定价 原则 为关 联交 易 易对 方的 关联 关系 及的 股权 是否 已全 部过 户 按计 划如 期实 施，如 未按 计划 实施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 日期 索引 湖北 幸福 祥龙 建工 有限 公司 光正 钢机 有限 责任 公司 2021 年 03 月 06 日 12,25 0 6,908. 97 本次 交易 是根 据公 司发 展规 划，合 理调 整公 司的 业务 结构， 同时 为进 一步 满足 公司 战略 发展 布局 的需 要，未 对公 司的 正常 经营 产生 重大 影响， 187.1 0% 审计、 评估 结果 否 无 是 是 2021 年 03 月 06 日 巨潮 资讯 网 http:// www. cninfo .com. cn/ne w/dis closur e/deta il?plat e=szs e&org Id=99 00016 430& stock Code =0025 24&a nnoun ceme ntId= 12093 46745 &ann ounce mentT 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 未损 害公 司及 股东 利益。 ime=2 021-0 3-06 蔡永 海、刘 庆文、 罗飞 鹰 新源 县光 正燃 气有 限公 司 2021 年 12 月 27 日 1,500 1,599. 29 本次 交易 是根 据公 司发 展规 划，合 理调 整公 司的 业务 结构， 同时 为进 一步 满足 公司 战略 发展 布局 的需 要，未 对公 司的 正常 经营 产生 重大 影响， 未损 害公 司及 股东 利益。 43.31 % 评估 结果 否 无 否 是 2021 年 12 月 27 日 巨潮 资讯 网 http:// www. cninfo .com. cn/ne w/dis closur e/deta il?plat e=szs e&org Id=99 00016 430& stock Code =0025 24&a nnoun ceme ntId= 12120 22345 &ann ounce mentT ime=2 021-1 2-27 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海光正 新视界眼 科医院投 资有限公 司 子公司 医疗经营 106,000,00 0.00 1,015,957, 125.75 179,957,27 8.36 759,620,66 8.34 -2,441,951. 24 -14,687,94 9.56 光正建设 集团有限 公司 子公司 建筑工程 施工总承 包；钢结构 工程专业 承包 490,000,00 0.00 641,448,97 1.94 504,030,05 6.47 159,445,85 6.41 65,432,808 .71 68,226,884 .22 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 光正钢机有限责任公司 出售 100%股权 组织架构重新调整 新源县光正燃气有限公司 出售 100%股权 组织架构重新调整 阿克苏光合睿智工程项目管理有限公 司 注销 组织架构重新调整 义乌光正眼科医院有限公司 股权收购 业务拓展 上海光正瞳博士光学科技有限公司 新设 业务拓展 新疆光正眼科医院有限公司 新设 业务拓展 河南光正眼科医院有限公司 新设 业务拓展 上海新视界明悦眼科门诊部有限公司 新设 业务拓展 无锡光正眼科医院有限公司 新设 业务拓展 上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公 司 新设 业务拓展 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）2022年公司的发展战略 公司在推动落实“聚力眼科医疗业务，加快整合辅助产业”战略的基础上，进一步提出“超一线城市优先布局”的城 市分级体系化发展路线及“研究型医院”发展目标。未来，公司将持续整合辅助产业，集中资源发展眼科医疗业务，加大加 快对眼科医疗业务的投入与布局，巩固公司转型升级成果。在现有业务稳步发展的基础上，持续强化平台医院“1+N”辐射 外延能力，稳步夯实内生复制基础。同时进一步借力资本市场，围绕公司核心业务进行战略性投资与合作，整合产业资源， 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 延伸产业链布局，加快推动落实“内生+外延”经营策略，为公司做大做强眼科业务的战略目标提供有力的支持。 （二）2022年公司的经营目标 根据国内外经济环境发展现状、市场发展趋势，结合公司自身实际情况，2022年，光正眼科计划争取实现销售收 125,394.22万元，利润总额5,090.92万元，净利润3,284.16万元，其中归属于母公司净利润3,184.38万元。 上述经营预算并不代表公司对2022年度的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质性承诺，能否实现取决于市场状况 变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在一定的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 （三）2022年的经营计划 2022年，发展环境仍面临不少风险挑战，但经济长期向好的基本面没有改变。公司将紧紧抓住这一有利时机，围绕发展 战略，紧盯经营目标，以高质量发展为主旨，主要从以下方面着手促进公司持续稳定健康发展： 1.坚定落实战略规划目标 公司将持续推进资源整合与优化分配、城市分级诊疗体系建设、名优眼科品牌深度合作及诊疗环境设备升级等方面的工 作，开拓业务辐射区、发展业务规模。进一步优化内部业务结构，满足患者多层次、个性化的就诊需求，持续打造精品眼科 医疗机构。同时，持续加大对医学研平台建设、激励体系优化、人才培养与引进等方面的投入，培养出更具竞争力的经营管 理与专业技术人才队伍，为公司持续、健康、高质量发展奠定坚实基础。 2.将进一步健全完善各项管理制度和流程，消除监管盲区和制度漏洞。全面落实目标+预算的资源配置机制，会议+计划 的管控机制，数据+报表的分析机制，标准+流程的运营机制为核心的管理体系。加强顶层设计，调整管理架构，理清管理界 面。按照有利于发展、提高运转效能的原则，提升企业整体管理水平。同时进一步加强成本管理，深挖内部潜力，助力公司 高质量发展。 3.持续科研投入，加强培训交流 成立以专家引导的各学组建设，在专业技能、学术水平、科研基地建设等方面稳步布局推进。2022年，公司将持续加大 科研投入，鼓励医疗机构、医生开展科研立项、培训、交流，持续开展人才梯队建设和医院内涵建设，推进“科教研”一体 化，持续关注高、新医疗技术发展，开展各级学术交流与实训活动，帮助优秀眼科人才实现跨越式成长，提升医研能力。 4.强化总部赋能，提升经营效率 公司将依托现有核心运营团队、病种项目组组建大运营中心，进一步加强对各机构赋能、指导、培训、服务、专业技术 支持体系等方面的建设，主要从以下两方面促进发展：一是根据公司战略与市场环境的实际情况，跨区域整合各院区优势资 源，逐步建立区域规模优势，强化品牌统一管理；二是积极推广优秀医院创新成功的经验做法，共享先进的医疗技术及经营、 服务、管理理念，提升经营管理效能。各病种项目组织业务专家、资深人士组建培训团队深入各院区现场进行业务指导，切 实提高院内营销、运营科室的能力。 5.不断提升医疗质量管理水平 公司始终将医疗服务质量放在经营发展的首要位置，严格执行国家相关诊疗规范与技术指南要求。公司将不断完善医疗 管理体系，狠抓医疗质量管理，持续规范诊疗行为，大力加强医护培训，进一步提高医疗服务水平，不断提升患者就医感受 和满意度。同时强化医护部建设，构建医疗风险管理体系，以完善制度建设、检查督导、评审评议、培训指导等多种方式， 切实提高医疗安全及医疗质量水平。公司将开展护理分层培养，积极推进护理服务专科化、精细化管理。大力开展医护人员 培训，牢固树立以患者为中心的服务意识，提升医护人员整体素养。狠抓服务规范落实，创新服务细节，持续提升患者就医 体验。 6.投身社会公益，践行社会责任 作为专业眼科医疗集团，公司致力于改善全民眼健康水平，始终保持初心。公司十多年来一直助力公益事业，坚持贯彻 落实公益计划，不断开展公益活动。新一年，我们将继续坚持公益，以“提供高品质的医疗服务，提升社会的眼健康水平” 为使命，助力“健康中国”的国家伟大蓝图顺利实现。 (四)面临的风险及应对措施 1.医疗风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条件限制等诸多因素 的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言，尽管大多数手术操 作是在显微镜下完成且手术切口极小，但由于眼球的结构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此眼科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风 险。 针对医疗风险，公司始终坚持“惟精惟一、播散光明”的医疗服务与管理理念，实行统一的管理标准，严格执行国家 和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能培训，提高医护人员的诊 疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历书写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科 诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗的有效率。 2.市场竞争加剧的风险 公司产业转型升级已取得一定成果。原有传统业务市场竞争充分，发展空间有限。并购整合眼科医疗业务后，眼科作 为医学的重要分支，经过多年的发展，眼科诊疗服务领域已经形成了一定的竞争格局。同时，随着市场规模的扩大和国家对 于支持民营资本参与发展医疗健康事业的鼓励性政策不断落地，眼科医疗行业的竞争将不断加剧。虽然公司逐步调整产业结 构，收缩低经济效益业务，开拓高经济效益产业，但在未来的经营过程中仍将面临不可忽视的竞争压力。 通过多年的产业调整经验积累，公司已在产业结构整合方面探索出一套行之有效的业务融合方案。目前在明确“聚焦 眼科医疗业务，做大做强健康产业”的发展目标的基础上，公司进一步提出“超一线城市优先布局”战略和“研究型医院” 发展目标，将进一步加快在眼科医疗产业的投入和布局，持续稳固区域优势，强化辐射能力。 3.人力资源风险 医疗服务质量的高低很大程度上取决于医生的执业水平和医院医疗服务体系的健全程度，因此，优秀的医生团队和管 理团队对于医院的发展至关重要。随着未来业务的不断扩张与发展，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化，对公司管控 能力、诊疗水平、服务质量等提出了更高要求，对优秀医疗人才的需求将加剧。 经过多年的发展，公司已经建立了“内部培养+外部引进”相结合的人才储备机制，不断完善公司内部人才培养体系， 对于业务骨干和核心管理人员公司均提供了有竞争力的待遇和发展平台。未来，公司将持续强化企业文化，深化员工对企业 的认同感、归属感及使命感，并充分利用上市公司的平台优势，进一步通过股权激励、内部股权合作等多层次的长效激励方 案激发业务团队持续稳定的奋斗动力。在巩固现有团队稳定性的同时，加大人才吸引力度，强化梯队建设。 4.原材料采购价格上升的风险 公司生产经营过程采购的主要原材料包括眼科晶体材料、钢板原材等，眼科高端晶体多为进口材料，钢板原材一定程 度受到大宗商品价格影响，虽然公司经过长期的经营实践，已经形成了较为稳定的供应商及管理体系，但不排除相关原材料 价格持续上涨的可能，一旦原材料出现供应不足或价格上涨，将直接影响公司的正常生产经营和盈利水平。 公司建立了稳定的供应商和供应渠道，供应部门采取措施及时跟踪内外部政策环境变化及大宗原材料价格，分析未来 价格走向趋势，综合分析平衡基础上对可能的原材料以签订年度合同方式提前锁定价格。同时，优化生产工艺、开展技术创 新，综合降低原材料价格上升风险带来的不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司规范运作指引》和中国证监会有关规章制度的要求，不断完善公司治理结构、规范公司运作。报告期内， 公司对《公司章程》进行了修订。截至报告期末，公司严格按照各项规章制度规范运行，相关机构和人员均依法履行相应职 责。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序， 平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。报告期内，公司共召开1次年度股东大会，3次临时股东大 会，历次股东大会的召集、召开程序符合相关规定；股东大会的通知时间、授权委托符合相关规定；股东大会提案审议符合 法定程序；股东大会会议记录完整、保存完好，会议决议得以充分及时披露。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东及其控制的其他企业完全分开、独立运作，公司拥有独 立完整的采购、生产、销售体系，完全具备面向市场独立经营的能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司不存 在控股股东占用公司资金的现象，亦无为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司董事会由9名董事组成，其中3名为独立董事。全体董事能够遵守有关法律、法规及其他规范性文件和《公司章程》、 《董事会议事规则》的规定，勤勉尽责，独立履行其相应的权利、义务和责任；按照法律法规和《公司章程》赋予的职责， 对公司资产重组、对外投资、股权激励、资产出售等事项进行全方面的了解、指导与审核。公司董事会全年共召开会议13 次，严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决。公司董事会下设战 略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，出战略委员会外，其余委员会均由独立董事担任召集人。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事，职工代表监事由公司职工通过职工代表大会选举产生。公司监 事认真履行工作，对公司财务以及董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。公司监事会全年共 召开会议11次，严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决。 （五）关于公司管理层 公司管理层以《公司章程》为基础，建立完善了各项制度，涵盖了财务管理、经营管理、行政管理等公司经营、治理 的全过程，确保了公司各项工作都有章可循。 （六）关于相关利益者 公司在发展的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、顾客、供 应商、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、 及时地在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网()进行信息披露，确保公司所有 股东能够平等地获得公司相关信息。公司不存在向控股股东、关联方等提供未公开信息等情况。公司根据监管部门的要求， 按照《投资者关系管理制度》，合规并及时回复投资者关注的情况，通过深圳证券交易所互动平台等方式加强与投资者的交 流和沟通。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司自主生产经营、采购与销售，对大股东或其关联单位不存在依赖性；公司资产独立、产权明晰，不存在与大股东混 合经营的情况，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定按授权权限提交经理层、董事会和股东大会讨论确定。 具体情况如下： （一）业务独立情况 公司独立从事生产经营，对大股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系 统，主要的原材料采购和产品的生产、销售，不依赖大股东和其它关联企业。 （二）人员独立情况 公司拥有完整、独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司的 人事及工资管理与股东单位完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属所从事的工作均不存在与公司利益相冲 突的情形，也未在与公司业务相同或相似的企业任职。 （三）机构独立情况 公司建立了适应自身经营发展需要的组织结构，股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系完善有效，各 机构均独立运作，不存在股东及其他单位、个人直接或间接干预公司的机构设置和生产经营活动的情形。公司的生产经营和 办公机构与控股股东完全独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 （四）资产完整情况 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，以及土地使用权、房屋产权、工业产权、专利技术等资产。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系和规范、独立并符合上市公司要求的财 务会计制度和财务管理制度；公司能独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况，不存在以资产、权益或信 誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年度第一次 临时股东大会 临时股东大会 22.67% 2021 年 02 月 19 日 2021 年 02 月 20 日 1.《关于 2021 年 度日常关联交易 预计的议案》；2. 《关于出售光正 钢机有限责任公 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 司股权方案及定 价的议案》；3.《关 于新增 2021 年度 日常关联交易预 计的议案》；所列 议案均获通过 2020 年年度股东 大会 年度股东大会 25.02% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日 1.《2020 年度董事 会工作报告》；2. 《2020 年度总经 理工作报告》；3. 《22020年度报告 全文及其摘要》； 4.《2020 年度财务 决算报告》；5. 《2021 年度财务 预算报告》；6. 《2020 年度利润 分配方案》；7. 《2020 年度内部 控制自我评价报 告》；8.《关于续 聘年审会计师事 务所的议案》；9 《关于公司及子 公司 2021 年度使 用自有资金进行 现金管理的议 案》；10.《关于公 司及子公司 2021 年度向银行等相 关金融机构申请 综合授信额度的 议案》；11.《关于 2021 年度公司、 子公司及其下属 公司间提供担保 额度的议案》；所 列议案均获通过 2021 年度第二次 临时股东大会 临时股东大会 22.50% 2021 年 09 月 10 日 2021 年 09 月 11 日 1.《关于对全资子 公司增资的议 案》；所列议案均 获通过 2021 年度第三次 临时股东大会 25.10% 2021 年 11 月 10 2021 年 11 月 11 1.《选举公司第五 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 临时股东大会 日 日 届董事会非独立 董事》；2.《选举 公司第五届董事 会独立董事》；3. 《关于监事会换 届选举的议案》； 4.《关于投资设立 全资子公司的议 案》；5.《关于对 全资子公司增资 的议案》；6.《关 于修订<公司章程 >的议案》；所列议 案均获通过 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 周永 麟 董事 长、总 经理 现任 男 56 2008 年 06 月 25 日 2024 年 11 月 09 日 274,60 0 0 0 0 274,60 0 无 冯新 董事 现任 男 55 2008 年 06 月 25 日 2024 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 无 王勇 董事 现任 男 52 2008 年 06 月 25 日 2024 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 无 王建 民 董事、 副总 经理 现任 男 57 2018 年 06 月 20 2024 年 11 月 09 350,00 0 0 0 0 350,00 0 无 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 日 日 王铁 军 董事、 副总 经理 现任 男 49 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日 350,00 0 0 0 0 350,00 0 无 李俊 英 董事、 财务 总监 现任 女 49 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日 300,00 0 0 0 0 300,00 0 无 葛坚 独立 董事 现任 男 70 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 无 YAN, Aimin 独立 董事 现任 男 66 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 无 郑石 桥 独立 董事 现任 男 58 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 无 杨之 曙 独立 董事 离任 男 56 2018 年 06 月 20 日 2021 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 无 马新 智 独立 董事 离任 男 57 2018 年 06 月 20 日 2021 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 无 徐国 彤 独立 董事 离任 男 65 2018 年 06 月 20 日 2021 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 无 杨红 新 监事 会主 席 现任 男 51 2018 年 06 月 20 日 2024 年 11 月 09 日 20,500 0 0 0 20,500 无 宋一 韬 监事 现任 男 40 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 无 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 李伟 莉 监事 现任 女 37 2018 年 06 月 20 日 2024 年 11 月 09 日 12,400 0 0 0 12,400 无 田小 波 监事 离任 男 56 2018 年 06 月 20 日 2021 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 无 刘林 副总 经理 现任 男 51 2020 年 03 月 30 日 350,00 0 0 0 0 350,00 0 无 陈少 伟 副总 经理 现任 男 40 2018 年 07 月 01 日 350,00 0 0 0 0 350,00 0 无 张勇 辉 副总 经理 现任 男 44 2018 年 07 月 01 日 300,00 0 0 0 0 300,00 0 无 朱星 毓 董事 会秘 书 离任 女 35 2018 年 07 月 01 日 2022 年 4 月 18 日 250,00 0 0 0 0 250,00 0 无 周荷 莲 副总 经理 现任 女 40 2021 年 12 月 16 日 171,00 0 0 0 0 171,00 0 无 廉井 财 副总 经理 现任 男 59 2021 年 12 月 16 日 260,00 0 0 0 0 260,00 0 无 荣翱 副总 经理 现任 男 60 2021 年 12 月 16 日 285,00 0 0 0 0 285,00 0 无 王文 玲 总经 济师、 代行 董秘 职责 现任 女 47 2021 年 12 月 16 日 0 11,700 0 0 11,700 个人 增持 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 合计 -- -- -- -- -- -- 3,273, 500 11,700 0 0 3,285, 200 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王铁军 董事 被选举 2021 年 11 月 10 日 董事会换届选举 李俊英 董事 被选举 2021 年 11 月 10 日 董事会换届选举 葛坚 独立董事 被选举 2021 年 11 月 10 日 董事会换届选举 YAN,Aimin 独立董事 被选举 2021 年 11 月 10 日 董事会换届选举 郑石桥 独立董事 被选举 2021 年 11 月 10 日 董事会换届选举 杨之曙 独立董事 任期满离任 2021 年 11 月 10 日 董事会换届届满离任 马新智 独立董事 任期满离任 2021 年 11 月 10 日 董事会换届届满离任 徐国彤 独立董事 任期满离任 2021 年 11 月 10 日 董事会换届届满离任 周荷莲 副总经理 聘任 2021 年 12 月 16 日 董事会聘任 廉井财 副总经理 聘任 2021 年 12 月 16 日 董事会聘任 荣翱 副总经理 聘任 2021 年 12 月 16 日 董事会聘任 王文玲 总经济师、代 行董秘职责 聘任 2021 年 12 月 16 日 董事会聘任 朱星毓 董事会秘书 离任 2022 年 4 月 18 日 因个人原因辞职 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）非独立董事 周永麟：男，汉族，生于1966年，工商管理硕士。历任新疆光正科技实业有限责任公司董事长、总经理，新疆光正钢结 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 构工程技术有限责任公司董事长、总经理，2008年至今任光正眼科医院集团股份有限公司董事长，周永麟先生系光正眼科医 院集团股份有限公司实际控制人。 截至目前，周永麟先生直接持有本公司股份274,600股，占公司总股本的比例为0.05%。周永麟先生不存在不得提名为上 市公司董事的情形；没有受过中国 证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦 查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；除在公司第一大股东光正投资有限责任公司任董事职务 外，与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实， 周永麟先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所其他相关规 定等要求的任职资格。 冯新：男，汉族，出生于1967年。2007年12月至今先后任硅谷天堂创业投资有限公司副总裁、硅谷天堂资产管理集团股 份有限公司执行总裁、硅谷天堂产业集团股份有限公司董事总经理、联创电子（002036）董事，现任浙江天堂硅谷资产管理 集团有限公司管理合伙人、展鹏科技（603488）监事会主席、光正眼科医院集团股份有限公司董事。 截至目前，冯新先生未持有本公司股份。冯新先生不存在不得提名为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及其他 有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽 查，尚未 有明确结论的情形；除在公司第一大股东光正投资有限责任公司持有股份外，与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制 人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，冯新先生不是失信 被执行人；符合有关法律、行 政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 王勇：男，汉族，生于1970年，工商管理硕士。曾经历任航天工业发展股份有限公司副总经理、董事总经理、董事，大 华大陆投资有限公司董事总经理；现任长春奥普光电技术股份有限公司董事、汇友建工财产相互保险社独立董事、亿群投资 控股有限公司合伙人、光正眼科医院集团股份有限公司董事。 截至目前，王勇先生未持有本公司股份。王勇先生不存在不得提名为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及其他 有关部门的处罚和证券交易所惩戒； 不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查， 尚未 有明确结论的情形；除在公司第一大股东光正投资有限公司持有股份外，与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、 公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，王勇先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 王建民：男，汉族，出生于1965年，本科学历，高级会计师。1989年至2000年，历任新疆地矿局物化探大队财务副科长、 财务 科长、副总经济师、总会计师、党委委员；2000年至2010年，历任新天国际经贸股份有限公司财务副经理、总会计师， 新天国际集团公司财务经理；2010年至2014年，任新疆圣雄能源股份有限公司常务副总经理、总经理；2015年至2016年，任 新疆新业国有资产经营（集团）有限责任公司常务副总经理；2016年至今，任光正投资有限公司总裁。现任光正眼科医院集 团股份有限公司董事。 截至目前，王建民先生持有本公司股权激励股份350,000股，占公司总股本的比例为0.05%。王建民先生不存在不得提名 为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案 侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；除在公司第一大股东光正投资有限责任公司任总裁职 务外，与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实， 王建民先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所 其他相关规 定等要求的任职资格。 王铁军：男，汉族，1973年出生，本科学历。历任特变电工股份有限公司技改部副部长；新疆特变电工房地产开发公司 副总经理；新疆众和股份有限公司副总工程师、技改总工程师；2014年7月至今在光正眼科医院集团股份有限公司任副总经 理。 截至目前，王铁军先生持有本公司股权激励股份350,000股，占公司总股本的比例为0.05%。王铁军先生不存在不得提名 为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案 侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公 司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，王铁军先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 李俊英：女，汉族，1973 年出生，研究生学历，高级会计师。历任乌鲁木齐市建材处宏泰石材厂生产成本核算员、八 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 钢炼钢厂综合技术开发中心任总账会计，新疆川疆建筑安装工程公司会计主管。曾任你公司财务科长、财务部部长，2011 年10月至今担任光正眼科医院集团股份有限公司财务总监。 截至目前，李俊英女士持有本公司股权激励股份300,000股，占公司总股本的比例为0.05%。李俊英女士不存在不得提名 为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案 侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公 司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，李俊英女士不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 （二）独立董事 葛坚：男，汉族，出生于1952年，眼科学博士。1978年至1992年在苏州医学院附属第一医院任住院医师，1985年至今年 在中山大学中山眼科中心历任讲师、青光眼专科主任、眼视光学系主任、眼科医院副院长、眼科医院院长、中心主任、眼科 学国家重点实验室主任。 截至目前，葛坚先生未持有本公司股份。葛坚先生不存在不得提名为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及其他 有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有 明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系； 经查询核实，葛坚先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及交易所 其他相关规定等要求的任职资格。 YAN,Aimin：男，汉族，出生于1956年，管理学博士。1984年至1987年在海机械学院任讲师，1987年至1993年在美国宾 州州立大学商学院就读博士并任研究员，1993年至2016在美国波士顿大学管理学院历任助理教授、副教授、终身职正教授， 2002年至2016年在长江商学院任客座教授，2016年至今在长江商学院任管理学教授、副院长。 截至目前，YAN,Aimin先生未持有本公司股份。YAN,Aimin先生不存在不得提名为上市公司董事的情形；没有受过中国证 监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽 查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在 关联关系；经查询核实，YAN,Aimin先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市 规则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 郑石桥：男，汉族，出生于1964年，博士后研究生学历。 1982年7月至1996年5月在新疆钢铁公司任会计、审计师， 1996 年5月至1999年03月在新疆财经学院会计学院任讲师，2004年1月至2007年10月在新疆财经学院管理研究院任教授、院长，2007 年10月至2010年7月在新疆财经大学会计学院任教授、院长，2010年7月至2014年3月在南京审计学院国际审计学院任教授、 院长，2014年3月至2021年4月在南京审计大学、审计科学研究院任教授、院长，2021年4月至今在南京审计大学现代审计发 展研究中心任教授。 截至目前，郑石桥先生未持有本公司股份。郑石桥先生不存在不得提名为上市公司董事的情形；没有受过中国证监会及 其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚 未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关 系；经查询核实，郑石桥先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》及 交易所其他相关规定等要求的任职资格。 （三）监事 杨红新：男，汉族，生于1971年，本科学历。1995年9月至2001年5月，就职于新疆联合机械（集团）有限责任公司，任 设计师。2001年5月至今，就职于光正眼科医院集团股份有限公司。 截至目前，杨红新先生直接持有本公司股份20500股。杨红新先生不存在不得提名为上市公司监事的情形；没有受过中 国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立 案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不 存在关联关系；经查询核实，杨红新先生不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上 市规则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 宋一韬：男，汉族，出生于1982年，本科学历。2004年7月至2007年12月在上海文汇工程咨询有限公司任咨询工程师； 2008年1月在2009年10月在太平人寿上海分公司任品质管理师；2009年11月至2010年10月在新华人寿保险股份有限公司上海 分公司任内部审计师；2010年11月至2012年12月在新华人寿保险股份有限公司任审计经理；2013年1月至2016年12月在上海 东方明珠新媒体股份有限公司任审计部高级经理；2017年1月至2020年12月在上海文化广播影视集团财务有限公司任审计稽 核部高级经理；2021年1月至今在光正眼科医院集团股份有限公司任审计督察部总监。 截至目前，宋一韬先生未持有本公司股份。宋一韬先生不存在不得提名为上市公司监事的情形；没有受过中国证监会及 其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽 查， 尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、 公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关 联关系；经查询核实，宋一韬先生 不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》 及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 李伟莉：女，汉族，出生于1985年2月28日，毕业于新疆财经大学，本科学历。2005年至今，先后就职于光正眼科医院 集团股份有限公司营销部、集团管理部。 截至目前，李伟莉女士持有本公司股份12400股。李伟莉女士不存在不得提名为上市公司监事的情形；没有受过中国证 监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽 查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在 关联关系；经查询核实，李伟莉女士不是失信被执行人；符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规 则》及交易所其他相关规定等要求的任职资格。 （四）高级管理人员 刘林：男，汉族，出生于1971年，中国国籍，工商管理硕士学位。2002年10月至2013年5月在普瑞眼科医院集团旗下机 构担任院长职务；2013年6月至今在上海新视界中兴眼科医院有限公司任副总经理，2017年3月至今在上海新视界眼科医院投 资有限公司任公益事业部总监，2017年5至今在光正上海新视界眼科医院投资有限公司任常务副总裁，2020年3月至今在光正 眼科医院集团股份有限公司任副总经理。 截至目前，刘林先生持有本公司股权激励股份350,000股，占公司总股本的比例为0.07%。刘林先生不存在不得提名为上 市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关 立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、 公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，刘林先生不是失信被执行人；符合《公司法》、《股票上 市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 陈少伟：男，汉族，1982年出生，中国国籍，本科学历。历任深圳创维集团市场部经理，和美医疗集团运营院长，上海 新视界眼科医院总经理，上海新视界眼科医院投资有限公司副总裁，2018年7月至今任光正眼科医院集团股份有限公司副总 经理。 截至目前，陈少伟先生持有本公司股权激励股份350,000股，占公司总股本的比例为0.07%。陈少伟先生不存在不得提名 为上市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法 机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控 制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，陈少伟先生不是失信被执行人；符合《公司法》、 《股票上市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 周荷莲：女，汉族，1982年出生，中国国籍，大专学历。2006年6月-2013年12月，担任上海新视界眼科医院医务助理； 2013年12月-2017年4月，担任上海新视界中兴眼科医院客服主任；2017年4月-2018年9月，担任上海新视界中兴眼科医院运 营副院长；2018年9月-2021年5月，担任光正新视界眼科医院集团网络营销部总监；2021年5月至今，担任光正新视界东区眼 科医院总经理。 截至目前，周荷莲女士直接及通过本公司股权激励持有本公司股份171,000 股，占公司总股本的比例为0.03%。周荷莲 女士不存在不得提名为上市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存 在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，周荷莲女士不是失信被执行 人；符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 廉井财：男，汉族，1963年出生，中国国籍，博士学历。1995年7月至2012年7月在上海交通大学附属瑞金医院眼科任主 任医师、硕导、博导，2012年7月至2015年7月在上海瑞视眼科医院任主任医师、院长，2015年7月至今在上海新视界中兴眼 科医院任主任医师、院长。现任上海新视界中兴眼科医院院长，主任医师，同济大学医学院兼职教授，博士生导师,中国非 公立眼科委员会副主委；上海社会医疗机构协会眼科专委会副主委；中华医学会眼科学分会白内障和屈光手术学组委员；上 海医学会视光学分会委员；上海医学会激光医学分会委员；海峡两岸医药交流协会眼科委员会委员；上海市医学会第36届理 事会会员。主持和参与包括国家自然科学基金在内的研究课题15项。发表论文、综述80余篇。主编和参编著作15部。曾获得 省科技进步二等奖，上海市科技进步三等奖。 截至目前，廉井财先生持有本公司股权激励股份260,000 股，占公司总股本的比例为0.05%。廉井财先生不存在不得提 名为上市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司 法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际 控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，廉井财不是失信被执行人；符合《公司法》、 《股票上市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 荣翱：男，汉族，出生于1962年，硕士学历。1999年至2019任同济大学附属同济医院眼科主任、首席眼科专家，1999 年至2019年任同济大学医学院医学二系眼科教研室主任，2018年8月至今任上海新视界眼科医院院长。现为中华医学会上海 眼科学会委员、中国医师协会上海分会眼科学会委员、上海市社会医疗机构眼科专业委员会副主任委员、中国医师协会中医 西结合眼科学会全国委员、中华医学会上海中医西结合眼科学会常务委员、中华医学会上海眼科学会眼底病学组副组长、同 济大学医学院眼科研究所副所长、美国眼科学会委员。出版参编学术专著三部,发表核心期刊论著、发表SCI和核心期刊等学 术论文70余篇,主持多项国家级\省部级的科研项目；多项发明型专利和实用新型专利，获得上海市优秀发明奖，上海市技术 创新二等奖上海市医疗职工新技术奖等多项奖项 ；入选“同济名医”。 截至目前，荣翱先生直接及通过本公司股权激励持有本公司股份285,000股，占公司总股本的比例为0.06%。荣翱先生不 存在不得提名为上市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉 嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的 股东、实际控制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，荣翱先生不是失信被执行人；符合 《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 张勇辉：男，1978年出生，中国国籍，本科学历。2003年6月至今就职于本公司，历任施工员、项目经理，工程部经理， 公司副总经理。 截至目前，张勇辉先生持有本公司股权激励股份300,000股，占公司总股本的比例为0.06%。张勇辉先生不存在不得提名 为上市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法 机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控 制人、公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，张勇辉先生不是失信被执行人；符合《公司法》、 《股票上市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 王文玲：女，汉族，1975年出生，硕士学历，会计师、注册管理会计师、注册税务师。1996年7月至2001年8月在西北第 二合成药厂任会计，2001年10月至2004年4月在威图电子设备(上海)有限公司任主办会计，2004年4月至2008年2月在派克汉 尼汾液压系统(上海)有限公司任财务主管/成本主管，2008年3月至2008年10月在比欧西（中国）投资有限公司任财务主管， 2008年11月至2012年8月在佛吉亚（中国）投资有限公司任财务经理，2012年8月至2016年4月在苛氯工程设备技术（上海） 有限公司任财务经理，2016年4月至2019年9月在普瑞眼科医院集团任财务经理，2019年10月至2021年9月在上海眼视光医疗 科技有限公司及下属公司任财务负责人。曾任上海眼视光眼科医院有限公司董事、总经理，上海眼视光眼科医院有限公司浦 东分部负责人。现任上海春水秋瞳医疗科技有限公司执行董事，上海春水医疗科技有限公司执行董事，上海美亮医院管理有 限公司董事。2021年11月10日至今任公司总经济师，2022年4月18日起代行公司董事会秘书职责。 截至目前，王文玲女士直接持有本公司股份11,700股，占公司总股本的比例为0.002%。王文玲女士不存在不得提名为上 市公司高级管理人员的情形；没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；不存在因涉嫌犯罪被司法机关 立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论的情形；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系；经查询核实，王文玲女士不是失信被执行人；符合《公司法》、《股票 上市规则》及《公司章程》有关法律法规、规范性文件等要求的任职资格。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 周永麟 光正投资有限公司 董事 2000 年 07 月 04 日 否 王建民 光正投资有限公司 总经理 2019 年 03 月 04 日 2021 年 12 月 14 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 周永麟 上海光正健康管理集团有限公司 法定代表 人、执行董 事 否 周永麟 北京燕园阳光资产管理有限责任公司 法定代表 人、执行董 事、总经理 否 周永麟 光正重工有限公司 法定代表 人、执行董 事、总经理 否 周永麟 湖北光正眼科医院有限公司 法定代表 人、执行董 事、总经理 否 周永麟 浙江光正眼科医院有限公司 法定代表 人、执行董 事、总经理 否 周永麟 北京道远同心教育咨询有限公司 法定代表 人、执行董 事、经理 否 周永麟 青岛茂乾医疗器械有限公司 法定代表 人、执行董 事、总经理 否 周永麟 北京光正艺术机构有限公司 董事长 否 冯新 硅谷天堂资产管理集团股份有限公司 董事总经 理 2007 年 12 月 03 日 是 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 冯新 天堂硅谷资产管理集团有限公司 管理合伙 人 是 冯新 联创电子科技股份有限公司 董事 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 冯新 展鹏科技股份有限公司 监事会主 席 2020 年 12 月 07 日 是 王勇 长春奥普光电技术股份有限公司 董事 2016 年 07 月 21 日 是 王勇 汇友财产相互保险社 独立董事 是 王勇 亿群投资控股有限公司 合伙人 是 杨之曙 清华大学经济管理学院 教授 2009 年 12 月 01 日 是 杨之曙 安邦财产保险股份有限公司 独立董事 2014 年 03 月 03 日 是 杨之曙 湘村高科农业股份有限公司 独立董事 2015 年 03 月 09 日 是 马新智 新疆大学经济与管理学院 教授 2013 年 12 月 25 日 是 马新智 新疆汇嘉时代百货股份有限公司 独立董事 2020 年 04 月 10 日 是 徐国彤 同济大学医学院 特聘教授 2016 年 07 月 01 日 是 徐国彤 同济大学眼科研究所 所长 2016 年 07 月 01 日 是 徐国彤 亘喜生物科技(上海)有限公司 独立董事 2017 年 09 月 01 日 是 徐国彤 瑞华健康保险股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 07 日 是 王文玲 上海眼视光眼科医院有限公司 董事、总经 理 2022 年 01 月 04 日 否 王文玲 上海春水秋瞳医疗科技有限公司 法定代表 人、执行董 事 否 王文玲 上海春水医疗科技有限公司 法定代表 人、执行董 事 否 王文玲 上海美亮医院管理有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.在本公司任职的董事、监事、高级管理人员按照其岗位职务，根据公司现行的工资制度领取薪酬，包括基本工资和绩 效工资；其中基本工资按月发放，绩效工资依据年底经营业绩考核，按照考核结果按比例发放。 2.报告期内，本公司独立董事每年津贴为6万元（税前），董事津贴为1万元（税前），并按规定据实报销其为参加本公司 会议等履职情况下发生的差旅费、办公费。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 周永麟 董事长、总经 理 男 56 现任 77.39 否 冯新 董事 男 55 现任 1 否 王勇 董事 男 52 现任 1 否 王建民 董事、副总经 理 男 57 现任 2.22 否 王铁军 董事、副总经 理 男 49 现任 55.35 否 李俊英 董事、财务总 监 女 49 现任 44.12 否 葛坚 独立董事 男 70 现任 0 否 YAN,Aimin 独立董事 男 66 现任 0 否 郑石桥 独立董事 男 58 现任 0 否 杨之曙 独立董事 男 56 离任 6 否 马新智 独立董事 男 57 离任 6 否 徐国彤 独立董事 男 65 离任 6 否 杨红新 监事会主席 男 51 现任 34.97 否 宋一韬 监事 男 40 现任 42 否 李伟莉 监事 女 37 现任 10.54 否 田小波 监事 男 56 离任 48 否 刘林 副总经理 男 51 现任 59.28 否 陈少伟 副总经理 男 40 现任 59.28 否 张勇辉 副总经理 男 44 现任 55.41 否 朱星毓 董事会秘书 女 35 离任 35.41 否 周荷莲 副总经理 女 40 现任 59.77 否 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 廉井财 副总经理 男 59 现任 84 否 荣翱 副总经理 男 60 现任 60 否 王文玲 总经济师、代 行董秘职责 女 47 现任 16.30 否 合计 -- -- -- -- 764.05 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第三十九次会 议 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 02 日 1.《关于出售光正钢机有限 责任公司股权方案及定价的 议案》；2.《关于新增 2021 年度日常关联交易预计的议 案》；3.《关于提请召开 2021 年度第一次临时股东大会的 议案》；所列议案均获通过。 第四届董事会第四十次会议 2021 年 02 月 10 日 2021 年 02 月 18 日 1.《关于追认与关联方共同 投资暨关联交易的议案》；2. 《关于公司下属子公司租赁 经营旗下加气站的议案》；所 列议案均获通过。 第四届董事会第四十一次会 议 2021 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 06 日 1.《关于 2020 年度计提减值 准备的议案》上述议案均获 通过。 第四届董事会第四十二次会 议 2021 年 03 月 15 日 2021 年 03 月 16 日 1.逐项审议通过《关于回购 公司股份方案的议案》；所列 议案均获通过。 第四届董事会第四十三次会 议 2021 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 10 日 1.《关于对全资子公司增资 的议案》；所列议案均获通过 第四届董事会第四十四次会 议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 28 日 1.《2020 年度董事会工作报 告》；2.《2020 年度总经理工 作报告》；3.《2020 年度报告 及其摘要》；4.《2020 年度财 务决算报告》；5.《2021 年度 财务预算报告》；6.《2020 年度利润分配方案》；7. 《2020 年度内部控制自我 评价报告》；8.《关于续聘年 审会计师事务所的议案》；9. 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 《关于公司及子公司 2021 年度使用自有资金进行现金 管理的议案》；10.《关于公 司及子公司 2021 年度向银 行等相关金融机构申请综合 授信额度的议案》；11.《关 于 2020 年度公司、子公司及 其下属公司间提供担保额度 的议案》；12.《关于会计政 策变更的议案》；13.《关于 调整 2020 年度计提减值准 备的议案》；14.《2020 年度 社会责任报告》；15.《关于 提请召开 2020 年年度股东 大会的议案》；所列议案均获 通过 第四届董事会第四十五次会 议 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日 1.《关于<2021 年第一季度报 告>的议案》；所列议案均获 通过 第四届董事会第四十六次会 议 2021 年 05 月 31 日 2021 年 06 月 01 日 1.《关于清算注销 PPP 项目 公司的议案》；所列议案均获 通过 第四届董事会第四十七次会 议 2021 年 08 月 23 日 2021 年 08 月 25 日 1.《2021 年半年度报告全文 及摘要》；2.《关于对全资子 公司增资的议案》；3.《关于 提请召开 2021 年度第二次 临时股东大会的议案》；所列 议案均获通过 第四届董事会第四十八次会 议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 25 日 1.《2021 年第三季度报告》； 2.《关于董事会换届选举的 议案》；3.《关于投资设立全 资子公司的议案》；4.《关于 对全资子公司增资的议案》； 5.《关于修订<公司章程>的 议案》；6.《关于提请召开 2021 年度第三次临时股东 大会的议案》；所列议案均获 通过 第五届董事会第一次会议 2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 11 日 1.《关于选举公司第五届董 事会董事长的议案》；2.《关 于选举公司第五届董事会各 专门委员会委员的议案》；所 列议案均获通过 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第五届董事会第二次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 07 日 1.《关于与关联方共同投资 暨关联交易的议案》；2.《关 于出售下属子公司的议案》； 所列议案均获通过 第五届董事会第三次会议 2021 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 17 日 1.《关于聘任公司高级管理 人员的议案》；2.《关于 2019 年限制性股票激励计划首次 授予的限制性股票第二个解 除限售期解除限售条件成就 的议案》；3.《关于 2019 年 限制性股票激励计划预留部 分授予的限制性股票第一个 解除限售期解除限售条件成 就的议案》；4.《关于回购注 销部分限制性股票的议案》； 5.《关于修订<公司章程>的 议案》；6.《关于提请召开 2022 年度第一次临时股东 大会的议案》；所列议案均获 通过 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 周永麟 13 13 0 0 0 否 4 冯新 13 0 13 0 0 否 0 王勇 13 0 13 0 0 否 0 王建民 13 12 1 0 0 否 1 王铁军 3 0 3 0 0 否 0 李俊英 3 3 0 0 0 否 0 葛坚 3 0 3 0 0 否 0 YAN,Aimin 3 0 3 0 0 否 0 郑石桥 3 0 3 0 0 否 0 杨之曙 10 0 10 0 0 否 0 马新智 10 0 10 0 0 否 1 徐国彤 10 0 10 0 0 否 0 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事及独立董事深入了解公司的生产经营状况、内部控制的建设情况及董事会决议、股东大会决议的执 行情况，对公司的发展战略规划、经营策略、对外投资、股权激励、内控建设、年度审计、利润分配方案、对外投资、对外 担保、关联交易等事项发表了自己的看法和观点，公司独立董事利用自己的专业知识做出独立、公正的判断，为公司的经营 和发展提出了合理的意见和建议，切实维护公司及中小股东的合法权益。 公司董事及独立董事提出的书面建议或口头建议已经由公司全部采纳并认真落实，具体有：公司要持续完善内部控制制 度，加强内部审计机构在各子分公司的审计职能，持续提升公司治理水平等；对于报告期内公司进行的相关收购事项，独立 董事提出要对收购标的的内部治理、财务状况等事项进行详尽的调查，收购完成后要加强投后管理，加强风险把控。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 提名委员会 第四届：杨 之曙（主 任）、周永 麟、马新智、 徐国彤；第 五届： YAN,Aimin （主任）、周 永麟、葛坚、 郑石桥、王 勇 2 2021年 10月 20 日 对董事会、 监事会换届 选举的被提 名人资格进 行审查 经审议，委 员会认为被 提名董事及 监事符合相 关任职条 件，同意提 名。 2021年 12月 14 日 对高管被提 名人资格进 行审查 经审议，委 员会认为被 提名公司高 级管理人员 的人员符合 相关任职条 件，同意提 名。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 战略委员会 第四届：周 永麟（主 任）、杨之 曙、冯新、 徐国彤 2 2021年 02月 19 日 确定公司的 战略发展规 划 优先布局超 一线城市， 辐射一线重 点区域，形 成“长三 角”、“京津 冀”、“珠三 角”为中心 平台的连锁 诊疗体系， 建设“研究 型医院”。 2021年 03月 12 日 提议回购公 司股份 基于对公司 未来发展前 景的信心和 对公司价值 的认可，提 议回购公司 股份作为未 来股权激励 用途。 薪酬与考核 委员会 第四届：马 新智（主 任）、周永 麟、王勇； 第五届： YAN,Aimin （主任）、周 永麟、葛坚、 郑石桥、王 铁军 2 2021年 03月 10 日 2020 年度绩 效考评 听取董监高 述职汇报并 予以评价 2021 年 11月 30 日 对 2019 年限 制性股票激 励计划解锁 事项涉及的 考核结果、 解锁条件、 人员资格进 行了核查 考核结果公 平公正公 开，满足解 锁条件；对 部分需回购 注销限制性 股票的授予 对象做好沟 通与解释。 审计委员会 第四届：周 永麟（主 任）、杨之 曙、马新智、 王建民；第 五届：郑石 桥（主任）、 周永麟、 YAN,Aimin、 葛坚、李俊 10 2021年 01月 15 日 出售光正钢 机股权相关 事项和收购 义乌视光眼 科医院有限 公司股权事 项 对光正钢机 现存应收账 款和应付账 款进行清收 和支付；认 为收购义乌 视光眼科医 院有限公司 符合公司战 略。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 英 2021年 01月 20 日 2020 年度审 计的相关安 排 明确工作计 划。 2021年 01月 29 日 出售光正钢 机股权定 价；美尔目 日常关联交 易预计 光正钢机股 权出售定价 是依照审 计、评估结 果确定的， 符合全体股 东和公司的 整体利益； 因公司高管 王铁军先生 为美尔目董 事，美尔目 是公司关联 方，公司子 公司拟向美 尔目提供医 疗耗材属于 关联交易， 要认真履行 审议程序。 2021年 02月 08 日 追认与关联 方陈少伟先 生共同投资 暨关联交易 事项 陈少伟先生 是公司高 管，属于关 联方，与其 共同投资要 认真履行审 议程序。 2021年 02月 26 日 2020 年报推 进情况 关注是否有 计提减值准 备的情况， 报董事会、 监事会审 议。 2021年 03月 24 日 2020 年报相 关事项； 2021 年一季 报的相关安 排 审议 2020 年 报相关事 项。审议拟 定的一季报 工作计划。 2021年 04月 2021 年一季 认为数据真 实准确，符 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 14 日 报初稿审核 合公司经营 情况。 2021年 07月 20 日 2021 年半年 报相关事项 重点关注公 司对外担 保、关联交 易事项。 2021年 10月 13 日 2021 年三季 报相关事项 审核公司 2021 年三季 报初稿。 2021年 12月 03 日 2021 年年度 审计工作安 排 尽早开展外 审工作，列 明计划。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 29 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,602 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,631 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,132 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 43 销售人员 404 技术人员 685 财务人员 110 行政人员 389 合计 1,631 教育程度 教育程度类别 数量（人） 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 博士研究生及以上 6 硕士研究生 40 本科 397 大专及以下 1,188 合计 1,631 2、薪酬政策 公司的薪酬管理采用宽带薪酬结构，依据职位等级确定薪酬等级，实施一岗多薪，一专多能，并参考市场薪酬水平建立 薪酬体系。公司推行股权激励计划和合伙人计划，建立了长效的激励机制。 2021年，公司以年度经营预算目标作为绩效目标确定标准，聚焦关键业绩评价指标，明确各层级职责，落实责任，形成 压力传导，进一步提高劳动效率，以内部管理创新适应新常态。公司按照国家要求，为员工缴纳基本养老保险、基本医疗保 险、工伤保险、失业保险和生育保险等法定社会保险及住房公积金。 3、培训计划 报告期内，公司本着“赛马相马并举，创造成功平台”的人才理念，多方抓培训，效果显著。首先公司按月开展年度培 训计划，在各部门内部设置讲师，以业务技能和业务操作为主要课题，并跟踪评估培训效果，具有很强的针对性和有效性， 强化了员工的专业能力和实操能力；其次继续“师带徒”的培训方式，通过传、帮、带的形式，促进新老员工工作中的技术 交流，加强了新生力量的培训，同时融入“视界之星”模块化教学培训平台的培训思路，为外部有志学员提供学习交流平台； 另外公司还开展了线上云课堂培训，从工作业务相关专业知识、实时政策、自动化能力、继续教育深造等多方面进行培训， 借此打开员工的思维，整体提升公司的业务水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 1、股权激励 1.2019年4月30日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了关于《2019年限制性股票激励计划（草案）》及《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关议案,公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。 2.2019年4月30日，公司召开第四届监事会第七次会议，审议通过了关于《2019年限制性股票激励计划（草案）》及《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关议案。 3.2019年5月6日至2019年5月16日，公司对本次授予激励对象的名单在公司内网进行了公示，在公示期内，公司监事会 未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。2019年5月18日，公司监事会披露了《关于公司2019年限制性股票激励计划 首次授予部分激励对象名单公示情况的说明及审核意见》。 4.2019年5月22日，公司召开2019年度第一次临时股东大会，审议通过了关于《2019年限制性股票激励计划（草案）》及 《2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关议案，并披露了《关于公司2019年限制性股票激励计划内幕信息知 情人买卖公司股票情况的自查报告》，公司对内幕信息知情人在公司本次激励计划公告前6个月内买卖公司股票的情况进行自 查，未发现相关内幕信息知情人存在利用与本次激励计划相关的内幕信息进行股票买卖的行为。 5.2019年5月22日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过《关于向激励对象首 次授予限制性股票的议案》，确定以2019年5月22日为首次授予日，授予174名激励对象1,342万股限制性股票，授予价格为2.82 元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。 6.2019年7月12日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2019-059），公 司本次授予限制性股票实际认购人数合计154人，首次授予的限制性股票数量为12,396,791股，占授予时公司股本总额的 2.46%。授予的限制性股票于2019年7月17日在深交所主板上市。 7.2020年5月21日，公司召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象 授予预留部分限制性股票的议案》， 同意确定以2020年5月21日为预留部分限制性股票授予日，向25名激励对象授予预留部 分的158万股限制性股票，授予价格为4.29元。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的 激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见。 8.2020年7月16日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划预留股份授予登记完成的公告》（公告编号：2020-074）， 公司本次授予限制性股票实际认购人数合计23人，预留股份授予的限制性股票数量为1,510,000股，占授予时公司股本总额 的0.29%。授予的预留股份于2020年7月17日在深交所主板上市。 9.2020年11月16日，公司召开第四届董事会第三十六次会议和第四届董事会第十九次会议，审议通过《关于2019年限制 性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议 案》，董事会和监事会均同意本次解除限售条件成就及回购注销部分限制性股票事项，解除限售数量总额为3,434,820股，回 购注销限售股数量总额为871,371股。并发布了《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》。同时本次董事会审议通过了《关 于修订<公司章程>的议案》。解除限售的限制性股票已于2020年11月25日上市流通。 10.2020年12月3日，公司召开2020年度第四次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》及《关 于修订<公司章程>的议案》。 11.2021年3月9日，公司披露《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-022），经中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司2019年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票回购注销事宜已于2021 年3月9日办理完成。 12.2021年12月16日，公司分别召开了第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2019年 限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、 《关于2019年限制性股票激励计划 预留部分授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，董事 会和监事会均同意本次解除限售条件成就及回购注销部分限制性股票事项，解除限售数量总额为3,510,600股，回购注销限 售股数量总额为1,001,800股。并发布了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》。同时本次董事会审议通 过了《关于修订<公司章程>的议案》。解除限售的限制性股票已于2021年12月27日上市流通。 13.公司于2022年1月27日召开2022年度第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》及《关 于修订<公司章程>的议案》。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 14.经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购注销限制性股票已于2022年3月14日办理完 成。 相关内容详见公司发布在《证券时报》及巨潮资讯网（）上的相关公告。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格（元 /股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 王建 民 董事、 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 210,0 00 90,00 0 0 2.82 120,0 00 王建 民 董事、 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 50,00 0 15,00 0 0 4.29 35,00 0 王铁 军 董事、 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 210,0 00 90,00 0 0 2.82 120,0 00 王铁 军 董事、 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 50,00 0 15,00 0 0 4.29 35,00 0 李俊 英 董事、 财务 总监 0 0 0 0 0 0 9.17 175,0 00 75,00 0 0 2.82 100,0 00 李俊 英 董事、 财务 总监 0 0 0 0 0 0 9.17 50,00 0 15,00 0 0 4.29 35,00 0 廉井 财 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 210,0 00 90,00 0 0 2.82 120,0 00 廉井 财 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 50,00 0 15,00 0 0 4.29 35,00 0 荣翱 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 175,0 00 75,00 0 0 2.82 100,0 00 荣翱 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 100,0 00 30,00 0 0 4.29 70,00 0 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 刘林 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 175,0 00 75,00 0 0 2.82 100,0 00 刘林 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 100,0 00 30,00 0 0 4.29 70,00 0 陈少 伟 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 210,0 00 90,00 0 0 2.82 120,0 00 陈少 伟 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 50,00 0 15,00 0 0 4.29 35,00 0 周荷 莲 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 126,0 00 54,00 0 0 2.82 72,00 0 周荷 莲 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 20,00 0 6,000 0 4.29 14,00 0 张勇 辉 副总 经理 0 0 0 0 0 0 9.17 210,0 00 90,00 0 0 2.82 120,0 00 朱星 毓 原董 事会 秘书 0 0 0 0 0 0 9.17 175,0 00 75,00 0 0 2.82 100,0 00 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 2,346, 000 945,0 00 0 -- 1,401, 000 高级管理人员的考评机制及激励情况 1．鉴于各地区同类行业工资水平及公司转型需要，公司为更好地调动公司及各子公司中高层管理人员的工作积极性，提 高公司整体运营效果，确保经营指标的完成，签订了年度经营目标责任书，将业绩的达成情况与报酬全面挂钩，公司中高层 管理人员均实行半年度评估、年终考评的方式。 2．考评及激励管理机构为公司执行管理委员会，执行管理委员会下设绩效考核小组，绩效考核小组是绩效考核及激励的 具体执行机构，完成绩效考核评定后，报薪酬与考核委员会审定。 3．报告期内，公司根据2019年限制性股权激励计划及考核管理办法，结合实际经营情况及管理人员业绩表现，对首次授 予股份考核达标人员进行第二期解锁及预留部分授予股份的考核达标人员进行第一期解锁，同时对离职及考核不达标人员进 行授予股份回购注销。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等相关规定， 对公司的内部控制体系进行 持续监督并适时进行优化完善，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要 方面，合理保证公司的经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整，同时有效地提高了经营效率和效果，促进内部控 制目标地实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 义乌光正眼科 医院有限公司 （曾用名：义 乌视光眼科医 院有限公司） 资产、人员、 财务、业务全 面整合 资产、人员、 财务、业务已 全面整合 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网-光正眼科-4 月 22 日 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、重大缺陷的认定标准： （1）已经发现并报告给管理层的财务报 告内部控制重大缺陷在经过合理期间 后，未得到整改； （2）注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，但公司内部控制运行中未能 发现该错报； A、重大缺陷的认定标准： （1）缺乏重大事项的民主决策程序； （2）决策出现重大失误； （3）违反国家法律、法规，受到国 家政府部门处罚，且对公司定期报告 披露造成重大负面影响； 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 （3）对以前年度发布的财务报表进行重 述，以反映对错误或舞弊导致的错报的 纠正，但因国家会计准则与制度变化和 公司基于经济环境客观变化而进行的会 计政策调整导致对以前年度财务报告进 行追溯调整的除外； （4）公司董事、监事和高级管理人员舞 弊并给公司造成重大损失和不利影响。 B、重要缺陷的认定标准： （1）未依照公认会计准则选择和应用会 计政策； （2）对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立或实施相应的控制机制，且没 有相应的弥补性控制措施； （3）对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。 C、一般缺陷的认定标准： 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务 报告内部控制缺陷被认定为一般缺陷。 B、重要缺陷的认定标准： （1）已经发现并报告给管理层的非 财务报告内部控制重大缺陷在合理 的时间内未得到整改； （2）媒体频现负面新闻，涉及面广 且负面影响一直未能消除。 C、一般缺陷的认定标准： 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非 财务报告内部控制缺陷被认定为一 般缺陷。 定量标准 A、重大缺陷的认定标准： 大于合并财务报表资产总额 2%为重大 缺陷。 B、重要缺陷的认定标准： 介于资产总额 1%和 2%之间的为重要缺 陷。 C、一般缺陷的认定标准： 小于资产总额 1%的为一般缺陷 A、重大缺陷的认定标准： 直接财产损失 800 万元（含）以上的 为重大缺陷。 B、重要缺陷的认定标准： 直接财产损失 400 万元（含）以上、 800 万元以下的为重要缺陷。 C、一般缺陷的认定标准： 直接财产损失400万元以下的为一般 缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 04 月 22 日 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网-光正眼科-4 月 22 日 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）和中国证监会《关于开展上市公司治 理专项行动的公告》（〔2020年〕第69号）精神，按照云南证监局《关于开展上市公 司治理专项行动的通知》（云证监函〔2021〕 27号）要求，公司对照上市公司治理专项自查清单，深入开展了专项自查工作，认真梳理查找存在的问题，总结公司治理经 验，完成了专项自查工作。经自查，公司不存在重大缺陷或重要缺陷。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 经公司核查，公司及其控股子公司不属于重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和 国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治 法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 二、社会责任情况 公司始终秉承企业发展与履行社会责任和谐共融的理念，积极履行企业社会责任。积极自发自愿参与到各子公司属地抗 疫、防疫工作中，在各地疫苗接种、核酸检测中贡献力量，驰援抗疫，众志成城。子公司光正新视界一直以来秉持坚持“防 盲治盲、公益为先”的爱心办院理念，积极与社会各方公益力量合作，共同推动中国眼科事业的发展。 其他内容详见公司发布的《社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司积极响应国家“巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴”政策，投身地方经济社会发展和巩固脱贫 攻坚工作。公司在全国各地提供就业岗位一千余个，各子公司有效带动地方经济社会发展建设，解决当地居民就业问题，为 贫困地区人民提供就业和培训机会增加当地财政和居民收入。同时，公司力争做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利 益、自身发展与社会发展相协调，实现企业、员工、社会的和谐发展，将履行社会责任融入到日常的经营活动中。共同振兴 乡村，迈向小康社会。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 光正眼科、 光正投资、 周永麟 未来六十个 月上市公司 维持或变更 控制权、调 整主营业务 的相关承诺 本次重组不 会导致上市 公司的控股 股东、实际 控制人发生 变化，上市 公司亦不存 在未来六十 个月内变更 控股股东、 实际控制人 的相关计 划、安排、 承诺或协 议。本次重 组完成后， 上市公司将 继续实行原 有主营业务 的发展。 2020 年 01 月 02 日 2025 年 1 月 1 日 承诺履行 中 林春光、上 海新视界实 业有限公 司、上海聂 弘信息咨询 合伙企业 （有限合 伙）、上海春 业绩承诺及 补偿安排 本公司与新 视界眼科原 控股股东 （上海新视 界实业有限 公司、林春 光、上海聂 弘投资咨询 2018 年 01 月 01 日 业绩承诺及 补偿完成后 1.因重大资 产重组标 的未完成 2019 年、 2020 年业 绩承诺，业 绩承诺方 需对公司 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 弘企业管理 合伙企业 （有限合 伙） 合伙企业 （有限合 伙）、上海春 弘企业管理 合伙企业 （有限合 伙），于 2018 年 3 月 30 日签署 《业绩补偿 协议》，就新 视界眼科未 来三年盈利 补偿事项进 行了约定。 新视界眼科 盈利承诺方 补偿期内的 净利润（经 审计扣除非 经常性损益 后归属于母 公司股东的 净利润）承 诺如下： 2018 年度、 2019 年度 和 2020 年 度的净利润 分别不低于 11,500 万 元、13,225 万元、 15,209 万 元。 进行补偿。 2.公司已依 照重大资 产重组相 关《业绩补 偿协议》， 分别向业 绩补偿方 发出支付 业绩补偿 款的函。业 绩补偿方 对业绩补 偿金额有 异议，认为 2020 年业 绩承诺未 完成主要 系疫情原 因的影响。 鉴于此情 况，公司已 将该业绩 补偿争议 事项诉至 有管辖权 的人民法 院，请求判 令业绩承 诺方依照 相关《业绩 补偿协议》 支付业绩 补偿款。 新视界实业 业绩承诺及 补偿安排 本公司与新 视界眼科原 少数股东上 海新视界实 业有限公司 于 2020 年 1 月 5 日签署 《业绩补偿 协议》，约定 2020 年 01 月 05 日 业绩承诺及 补偿完成后 1.因重大资 产重组标 的未完成 2019 年、 2020 年业 绩承诺，业 绩承诺方 需对公司 进行补偿。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 新视界眼科 2019 年度、 2020 年度 的净利润 （承诺净利 润均为经审 计的扣除非 经常损益后 归属于母公 司的净利 润）分别不 低于 13,225.00 万元、 15,209.00 万元。 2.公司已依 照重大资 产重组相 关《业绩补 偿协议》， 分别向业 绩补偿方 发出支付 业绩补偿 款的函。业 绩补偿方 对业绩补 偿金额有 异议，认为 2020 年业 绩承诺未 完成主要 系疫情原 因的影响。 鉴于此情 况，公司已 将该业绩 补偿争议 事项诉至 有管辖权 的人民法 院，请求判 令业绩承 诺方依照 相关《业绩 补偿协议》 支付业绩 补偿款。 林春光 业绩承诺及 补偿安排 本人以个人 资产对业绩 补偿义务人 在《业绩补 偿协议》项 下的业绩补 偿义务承担 无限连带责 任。 2020 年 01 月 05 日 业绩承诺及 补偿完成后 1.因重大资 产重组标 的未完成 2019 年、 2020 年业 绩承诺，业 绩承诺方 需对公司 进行补偿。 2.公司已依 照重大资 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 产重组相 关《业绩补 偿协议》， 分别向业 绩补偿方 发出支付 业绩补偿 款的函。业 绩补偿方 对业绩补 偿金额有 异议，认为 2020 年业 绩承诺未 完成主要 系疫情原 因的影响。 鉴于此情 况，公司已 将该业绩 补偿争议 事项诉至 有管辖权 的人民法 院，请求判 令业绩承 诺方依照 相关《业绩 补偿协议》 支付业绩 补偿款。 新视界实 业、林春光 避免同业竞 争 1、截至本承 诺函出具之 日，本公司 及本公司控 制的除新视 界眼科以外 的其它企业 与上市公司 及新视界眼 科不存在同 业竞争情 形；2、本公 司及本公司 2020 年 01 月 02 日 长期 承诺履行 中 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 控制的其他 企业不会自 己经营或以 他人名义直 接或间接经 营与上市公 司及其下属 公司、新视 界眼科及其 下属公司相 同或与眼科 医疗服务相 关的业务， 本公司或本 公司控制的 其他企业违 反前述承诺 的，应当将 本公司及本 公司控制的 其他企业因 违反承诺所 获得经营利 润等全部收 益上缴上市 公司，前述 赔偿仍不能 弥补上市公 司因此遭受 的损失的， 本公司应当 就上市公司 就其遭受的 损失承担赔 偿责任；3、 如因上市公 司、新视界 眼科业务发 展或延伸导 致其主营业 务与本公司 或本公司控 制的其他企 业发生同业 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 竞争，本公 司及本公司 控制的其他 企业将视具 体情况采取 如下可行措 施以避免与 上市公司相 竞争：（1） 停止与上市 公司构成竞 争的业务； （2）将相竞 争的业务及 资产以公允 价格转让给 上市公司； （3）将相竞 争的业务转 让给无关联 的第三方； （4）其他有 利于维护上 市公司权益 的方式；4、 本公司违反 上述承诺给 上市公司造 成损失的， 本公司将赔 偿上市公司 由此遭受的 损失；5、本 函自签署之 日起成立， 在林春光及 林春光控制 的主体持有 上市公司股 份期间持续 有效。 首次公开发行或再融资时所作承 诺 光正投资、 周永麟 股份限售承 诺 公司控股股 东光正投资 有限公司 2009 年 06 月 30 日 长期 承诺履行 中 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 （原名为新 疆光正置业 有限责任公 司）承诺：" 本公司及控 股子公司目 前没有且将 来不在中国 境内外直接 或间接从事 或参与任何 在商业上对 公司构成竞 争的业务及 活动或拥有 与公司存在 竞争关系的 任何经济实 体、机构、 经济组织的 权益；或以 其他任何形 式取得该经 济实体、机 构、经济组 织的控制 权。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 周永麟 避免同业竞 争的承诺 作为本公司 的实际控制 人，本人目 前未从事与 公司已生产 经营或将生 产经营的产 品具有同业 竞争或潜在 同业竞争的 产品的生产 经营； 将来 也不从事与 公司已生产 经营或将生 产经营的产 2009 年 06 月 30 日 长期 承诺履行 中 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 品具有同业 竞争或潜在 同业竞争的 产品的生产 经营。 林春光 不谋求上市 公司控制权 的承诺 鉴于光正眼 科拟以现金 方式收购上 海新视界眼 科医院有限 公司 51%股 权（以下简 称"本次交 易"），本人 作为本次交 易的交易对 方以及光正 集团的股 东，现作出 如下承诺： 自本次交易 实施完毕之 日起 60 个 月内，本人 不会主动谋 求光正集团 的实际控制 权。 2018 年 04 月 19 日 至 2023 年 4 月 24 日 承诺履行 中 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行 新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包 含租赁。 •本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： •假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 •与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理 ①将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； ②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ③使用权资产的计量不包含初始直接费用； ④存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； ⑤作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为 亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ⑥首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.25%）来对租赁付款额进行 折现。 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的 尚未支付的最低租赁付款额 698,053,585.75 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 542,394,962.54 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 542,394,962.54 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 - •本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余 合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租 赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行 会计处理。 •本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更 的内容和原因 审 批程序 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响 金额 合并 母公司 公司作为承租 人对于首次执行日 前已存在的经营租 赁的调整 董 事会 预付账款 -6,557,036.7 0 使用权资产 550,481,149. 27 6,105,493.5 5 长期待摊费用 -140,000.03 应付账款 1,389,150.00 租赁负债 485,277,116. 85 5,765,282.9 9 一年内到期的非流动负 债 57,117,845.6 9 340,210.56 2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公 布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件 的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 （财会〔2021〕 9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相 关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应 付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调 整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相 关租金减让，根据该通知进行调整。 4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关 于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资 产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 详见本报告第十节“财务报告‘八、合并范围的变更’”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 206 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 朱瑛、徐珍 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 收购上海新视界 眼科医院投资有 限公司 51%股权 及 49%股权重大 资产重组业绩补 偿事宜提请的股 权转让纠纷相关 诉讼（起诉案件） 38,467.73 否 已立案， 未开庭 因暂未形成有 效判决，故目 前无法判断对 公司本期利润 及期后利润的 影响 无 2021 年 09 月 14 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co isclosure/d etail?plate= szse&orgId =99000164 30&stockC ode=00252 4&announc ementId=1 211044847 &announce mentTime= 2021-09-14 公司于 2018 年 5 月完成对上海新 视界眼科医院投 资有限公司（以 下简称“上海新 视界”）及其下属 公司控股权收 购，2020 年 8 月 上市公司正式接 管其经营管理权 之前一直由原股 东负责经营管 理，在 2014 年至 2020 年期间，李 俊杰因涉嫌向国 家工作人员行贿 犯罪，涉案金额 为 80 余万元，青 岛市李沧区人民 检察院对李俊杰 及青岛新视界提 起了公诉 80 否 已判决， 公司对判 决结果提 出上诉 不构成重大不 利影响 一审判决青 岛新视界眼 科医院单位 行贿罪成立， 罚金 20 万 元，公司不服 一审判决，已 提起上诉 2022 年 01 月 18 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co isclosure/d etail?plate= szse&orgId =99000164 30&stockC ode=00252 4&announc ementId=1 212201608 &announce mentTime= 2022-01-18 公司及子公司 2020 年年度报告 中已披露的未决 诉讼事项（均为 5,573.65 否 均已判决 公司均胜诉并 执行案款，不 构成重大不利 影响 部分案件已 全部收回案 款；部分案件 处于执行阶 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 起诉案件） 段 isclosure/d etail?plate= szse&orgId =99000164 30&stockC ode=00252 4&announc ementId=1 209828766 &announce mentTime= 2021-04-28 新疆奎开电气科 技有限公司建设 工程施工合同纠 纷案件（起诉案 件） 612.16 否 一审还未 开庭 不构成重大不 利影响 无 新疆奎开电气科 技有限公司建设 工程施工合同纠 纷案件（应诉案 件） 462 否 一审还未 开庭 不构成重大不 利影响 无 武汉邱湖新盛建 筑安装工程有限 公司建设工程施 工合同纠纷案件 （应诉案件） 438.69 否 执行阶段 不构成重大不 利影响 子公司光正 建设于 2021 年 12 月 8 日 前向武汉邱 湖支付工程 款 1700000 元及费用 10961.9 元； 于 2022 年 3 月 31 日支付 700000 元， 按要求分笔 退还质保金 482915.9 元。 信邦建设集团有 限公司（应诉案 件） 312.11 否 已结案 不构成重大不 利影响 新源县光正 燃气有限公 司于判决生 效之日起十 日内支付工 程款 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 2428539.88 元、工程利息 614932 元， 共计 3043471.88 元。 其他公司及子公 司 2021 年新增未 决诉讼事项合计 743.68 否 部分案件 等待一审 开庭，部 分案件等 待二审开 庭，部分 案件处于 执行阶 段，部分 案件已结 案。 不构成重大不 利影响 无 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 上海光正新视 界眼科医院投 资有限公司 其他 通过天猫平台 发布了标注手 术信息的自然 人形象图片、 视频等内容， 涉嫌违反《中 华人民共和国 广告法》的相 关规定 其他 罚款人民币陆 拾万元整 上海新视界东 区眼科医院有 限公司 其他 未经有关部门 批准备案，在 执业地点以外 的地区开展义 诊活动等 其他 罚没义诊设 备，罚款伍万 壹仟元整 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 截至公告日，光正新视界及东区眼科均已整改完毕，缴纳罚款。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 重庆国 宾妇产 医院有 限公司 前副 董事 长林 春光 先生 实际 控制 日常 关联 交易 检测 费 市场 定价 项目 收入 *40% 29.67 1.11 % 29.67 否 货币 资金 项目 收入 *40% 2021 年 02 月 02 日 巨潮 资讯 网 http:/ /ww i nfo.c om.c n/ne w/dis closu re/det ail?pl ate=s zse& orgId =990 0016 430& stock Code =002 524& anno unce mentI d=12 0922 4708 &ann ounc emen tTime =202 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 1-02- 02 重庆国 宾妇产 医院有 限公司 前副 董事 长林 春光 先生 实际 控制 日常 关联 交易 水电 气费、 消毒 费 市场 定价 按照 收入 占比 分摊 89.45 3.33 % 89.45 否 货币 资金 按照 收入 占比 分摊 2021 年 02 月 02 日 巨潮 资讯 网 http:/ /ww i nfo.c om.c n/ne w/dis closu re/det ail?pl ate=s zse& orgId =990 0016 430& stock Code =002 524& anno unce mentI d=12 0922 4708 &ann ounc emen tTime =202 1-02- 02 上海铄 强物业 管理中 心 前副 董事 长林 春光 先生 日常 关联 交易 物业 费 市场 定价 12.5- 16 元/ 月/平 方 331.0 3 12.33 % 331.0 3 否 货币 资金 12.5- 16 元/ 月/平 方 2021 年 02 月 02 日 巨潮 资讯 网 http:/ /ww i 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 实际 控制 nfo.c om.c n/ne w/dis closu re/det ail?pl ate=s zse& orgId =990 0016 430& stock Code =002 524& anno unce mentI d=12 0922 4708 &ann ounc emen tTime =202 1-02- 02 上海勤 立实业 有限公 司 前副 董事 长林 春光 先生 实际 控制 日常 关联 交易 房屋 租赁 市场 定价 "月租 金 72.6- 86.8 万元 （每 五年 增 10%） " 1,928. 74 71.83 % 1,928. 74 否 货币 资金 "月租 金 72.6- 86.8 万元 （每 五年 增 10%） " 2021 年 02 月 02 日 巨潮 资讯 网 http:/ /ww i nfo.c om.c n/ne w/dis closu re/det ail?pl ate=s 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 zse& orgId =990 0016 430& stock Code =002 524& anno unce mentI d=12 0922 4708 &ann ounc emen tTime =202 1-02- 02 重庆仁 霖物业 管理有 限公司 前副 董事 长林 春光 先生 实际 控制 日常 关联 交易 房屋 租赁 市场 定价 月租 金 34.01 万元 306.1 11.40 % 306.1 否 货币 资金 月租 金 32.39 万元 2021 年 02 月 02 日 巨潮 资讯 网 http:/ /ww i nfo.c om.c n/ne w/dis closu re/det ail?pl ate=s zse& orgId =990 0016 430& stock Code =002 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 524& anno unce mentI d=12 0922 4708 &ann ounc emen tTime =202 1-02- 02 合计 -- -- 2,684. 99 -- 2,684. 99 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 公司不存在大额销货退回的情况。 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 上述交易按照市场定价原则，不存在较大差异。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 一、租赁情况 1.公司全资子公司光正新视界下属子公司重庆新视界渝中眼科医院有限公司与关联方重庆仁霖物业有限公司于2018年 1月9日签署《租赁合同》，合同为期三年，合同约定由重庆新视界渝中眼科医院有限公司承租仁霖物业位于重庆市渝中区上 清寺路39号2-3层、6层部分、10-12层用于医院经营及日常行政办公，2019年9月6日，重庆新视界渝中眼科医院有限公司与 重庆仁霖物业有限公司续签《租赁合同》，约定房屋租赁期限延至2026年12月31日； 2.光正新视界下属子公司新视界眼科与信喆物业管理物业有限公司于2015年8月1日签订《租赁合同》，合同为期二十年， 合同约定由新视界眼科承租位于上海市汇川路18号全栋用于医院经营及日常行政办公； 3.光正新视界下属子公司中兴眼科与信喆物业管理物业有限公司于2015年8月1日签订《租赁合同》，合同为期二十年， 合同约定由上海新视界中兴眼科承租位于上海市闸北区中兴路1618号用于医院经营及日常行政办公。 二、出租情况 1.公司全资子公司新疆天宇能源科技发展有限公司（以下简称“天宇能源”）及控股子公司乌鲁木齐中景利华石油化工 有限公司（以下简称“中景利华”）将各自旗下一座加油加气站以合计750万元人民币每年的价格长期整体租赁给新疆明鼎中 油能源有限公司（以下简称“明鼎中油”）或其指定的第三方，由明鼎中油独立负责对承租的加油加气站的经营管理工作。 陈明惠、苏欢以其持有的中景利华合计49%的股权为明鼎中油或其指定的第三方租赁中景利华旗下加油加气站及天宇能源旗 下加油加气站向公司提供履约担保，高明义为明鼎中油或其指定的第三方租赁中景利华旗下加油加气站及天宇能源旗下加油 加气站向公司提供履约连带责任担保。租赁期为10年，自2020年4月30日起至2030年4月29日止。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 2.公司全资子公司光正巴州公司将旗下8座加油、加气站整体租赁给福建申城能源贸易有限公司，福建申城能源贸易有 限公司为此次租赁向光正巴州公司提供履约连带责任担保。租赁期为10年，自2022年2月20日起至2032年2月19日止。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 光正新视 界及其下 属子公司 2021 年 03 月 19 日 8,000 2021 年 03 月 16 日 7,000 连带责 任保证 无 无 自债务 履行期 限届满 之日起 三年 是 否 中兴眼科 2021 年 03 月 30 日 5,000 2021 年 03 月 25 日 5,000 连带责 任保证 中兴眼 科提供 价值 7668 万 元的医 保应收 账款作 为质押 无 自债务 履行期 限届满 之日起 三年 是 否 光正建设 2021 年 08 月 17 日 2,500 2021 年 08 月 16 日 1,105 连带责 任保证 无 无 2021 年 8 月 16 日 -2022 年 2 是 否 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 月 16 日 东区眼科 2021 年 09 月 18 日 4,000 2021 年 09 月 16 日 0 连带责 任保证 东区眼 科 100% 股权作 为质押 无 自债务 履行期 限届满 之日起 二年 否 否 新视界眼 科 2021 年 11 月 09 日 2,000 2021 年 11 月 02 日 2,000 连带责 任保证 无 无 自债务 履行期 限届满 之日起 三年 否 否 新视界眼 科 2021 年 12 月 27 日 4,000 2021 年 12 月 27 日 4,000 连带责 任保证 新视界 眼科提 供价值 6375 万 元的医 保应收 账款作 为质押 无 自债务 履行期 限届满 之日起 三年 否 否 报告期内审批对子公 司担保额度合计 （B1） 25,500 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 19,105 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 25,500 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 19,105 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 新视界眼 科 2021 年 01 月 30 日 4,000 2021 年 01 月 25 日 4,000 连带责 任保证 新视界 眼科提 供价值 6300 万 元的医 保应收 账款作 为质押 无 自债务 履行期 限届满 之日起 三年 是 否 光正眼科 2021 年 08 月 14 4,000 2021 年 08 月 11 4,000 连带责 无 无 自债务 履行期 否 否 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 日 日 任保证 限届满 之日起 三年 东区眼科 2021 年 09 月 18 日 4,000 2021 年 09 月 16 日 0 连带责 任保证 东区眼 科 100% 股权作 为质押 无 自债务 履行期 限届满 之日起 二年 否 否 报告期内审批对子公 司担保额度合计 （C1） 12,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （C2） 8,000 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （C3） 12,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （C4） 8,000 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 37,500 报告期内担保实际发 生额合计 （A2+B2+C2） 27,105 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 37,500 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 27,105 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 79.59% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 10,077.42 上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,077.42 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 1.2021年1月25日，新视界眼科向上海银行股份有限公司闸北支行申请4,000万元的银行借款，新视界眼科为该笔银行借 款提供价值6,300万元的医保应收账款作为质押，公司为该笔业务提供连带责任担保。 2.2021年3月25日，中兴眼科向上海银行股份有限公司闸北支行申请5,000万元的银行借款，中兴眼科为该笔银行借款提 供价值7,668万元的医保应收账款作为质押，公司为该笔业务提供连带责任担保。 3.2021年8月11日，公司向乌鲁木齐银行股份有限公司天元支行申请4,000万元的银行借款，全资子公司鑫天山及全资子 公司巴州光正公司为该笔业务提供连带责任担保。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 4.2021年9月16日，东区眼科向浦发硅谷银行申请4,000万元授信额度，公司及光正新视界为该笔授信业务的本息还付提 供连带责任担保，并将东区眼科100%股权作为该笔授信业务的质押物。 5.2021年12月27日，新视界眼科向上海银行股份有限公司闸北支行申请人民币4,000万元的授信额度，新视界眼科为该 笔授信业务提供价值6,375万元的医保应收账款作为质押，公司为该笔授信业务的本息还付提供连带责任担保。 6.2021年12月30日，新视界眼科、中兴眼科分别与国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简称“国药租赁”）签署 了《融资租赁合同》，新视界眼科通过国药租赁以售后回租方式开展融资租赁业务，融资总额为人民币2,040.82万元，融资 期限为36个月；中兴眼科通过国药租赁以售后回租方式开展融资租赁业务，融资总额为人民币2,040.82万元，融资期限为36 个月。公司、光正新视界、中兴眼科为新视界眼科的上述融资租赁业务提供了连带责任担保；公司、光正新视界、新视界眼 科为中兴眼科的上述融资租赁业务提供了连带责任担保。 上述担保均为公司及全资子公司间的相互担保，不存在对外担保的情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 25,700 0 0 0 合计 25,700 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 关于公司2018年、2020年重大资产重组，因重大资产重组标的上海新视界眼科医院投资有限公司未完成2019年、2020 年业绩承诺，业绩承诺方需对公司进行补偿。 按照标的公司重组事项相关《业绩补偿协议》，业绩补偿方应向光正眼科支付的收购标的公司51%股份的业绩补偿款为 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 149,511,015.52元；业绩补偿方应向光正眼科支付的收购标的公司49%股份的业绩补偿款为235,166,328.27元。 公司已依照重大资产重组相关《业绩补偿协议》，分别向业绩补偿方发出支付业绩补偿款的函。业绩补偿方对业绩补偿 金额有异议，认为2020年业绩承诺未完成主要系疫情原因的影响。鉴于此情况，公司已将该业绩补偿争议事项诉至有管辖权 的人民法院，请求判令业绩承诺方依照相关《业绩补偿协议》支付业绩补偿款。 目前该案处于已立案，未开庭阶段。上述事项具体情况请详见公司发布在指定媒体的公告，公告编号：2021-085（2021 年9月14日）、2021-089（2021年9月27日）、2021-111（2021年11月13日）、2021-128（2021年12月17日）、2022-018（2022 年3月12日）。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公告日期 公告编号 公告内容 指定媒体 2021年1月19日 2021-001 全资子公司光正新视界收购义乌光正（曾用名： 义乌视光眼科医院有限公司） 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年2月2日 2021-006 全资子公司光正建设出售下属公司光正钢机确 定交易方案及定价，3月完成出售 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年2月6日 2021-009 全资子公司光正新视界出资设立上海光正瞳博 士光学科技有限公司 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年2月24日 2021-016 全资子公司光正建设存续分立完成后成为光正 建设、光正钢构 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年3月19日 2021-030 全资子公司济南新视界眼科有限公司更名为山 东光正眼科医院有限公司；义乌视光眼科医院 有限公司更名为义乌光正眼科医院有限公司 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年4月10日 2021-036 全资子公司霍城光正、光正巴州公司增资 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年5月15日 2021-054 全资子公司光正新视界设立新疆光正眼科，郑 州新视界设立河南光正眼科 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年5月15日 2021-055 全资子公司光正新视界参股安徽沃瑞眼科医院 有限公司 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年5月27日 2021-059 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司更名为呼 和浩特市光正眼科医院有限公司 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年6月1日 2021-062 全资子公司清算注销PPP项目公司 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年8月14日 2021-074 全资子公司光正新视界从产业投资基金退伙 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年8月25日 2021-081 全资子公司光正建设增资 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年10月25日 2021-100 全资子公司光正新视界出资设立上海光正新视 界瞳亮眼科医院有限公司 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年10月25日 2021-101 全资子公司天宇能源、东区眼科增资 《证券时报》、巨潮资讯网 2021年12月7日 2021-117 出售全资子公司新源光正 《证券时报》、巨潮资讯网 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 29,675, 076 5.74% 0 0 0 -22,522, 176 -22,522, 176 7,152,9 00 1.39% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 29,675, 076 5.74% 0 0 0 -22,522, 176 -22,522, 176 7,152,9 00 1.39% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 29,675, 076 5.74% 0 0 0 -22,522, 176 -22,522, 176 7,152,9 00 1.39% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 487,564 ,515 94.26% 0 0 0 21,650, 805 21,650, 805 509,21 5,320 98.61% 1、人民币普通股 487,564 ,515 94.26% 0 0 0 21,650, 805 21,650, 805 509,21 5,320 0.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 517,239 ,591 100.00 % 0 0 0 -871,37 1 -871,37 1 516,36 8,220 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司对2019年度限制性股票激励计划首次授予的激励对象中部分因发生离职、个人绩效考核不达标等原因导 致不符合解锁要求的限制性股票进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银 行同期活期利息。上述回购注销事项已经公司第四届董事会第三十六次会议、第四届董事会第十九次会议及公司2020年度第 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 四次临时股东大会审议通过。本次回购注销的限制性股票总数合计为871,371股，回购注销完成后公司总股本由517,239,591 股减少至516,368,220股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司因授予 2019 年限制性股票激励计划预留股份而引起的股份变动，对基本每股收益不产生影响，对稀释每股收益及 归属于公司普通股东的每股净资产会起到稀释的作用。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 林春光 18,874,980 0 18,874,980 0 董监高任职期 内锁定 于 2020 年 8 月 7 日辞职离任 廉井财 260,000 0 65,000 195,000 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 荣翱 275,000 0 61,250 213,750 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 王建民 275,000 0 12,500 262,500 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 刘林 287,500 0 25,000 262,500 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 陈少伟 275,000 0 12,500 262,500 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 周荷莲 146,000 0 17,750 128,250 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 王铁军 275,000 0 12,500 262,500 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 李俊英 237,500 0 12,500 225,000 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。所持激励 计划授予的限 制性股票按规 定解锁 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 王文玲 0 8,775 0 8,775 董监高任职期 内锁定 所持限售股每 年年初按上年 末持股数的 25%解除限 售。 除上述股东外， 其他股权激励对 象 8,769,096 0 3,336,971 5,332,125 限制性股票激 励计划授予及 董监高任职期 内锁定 所持激励计划 授予的限制性 股票按规定解 锁 合计 29,675,076 8,775 22,430,951 7,152,900 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司对2019年度限制性股票激励计划首次授予的激励对象中部分因发生离职、个人绩效考核不达标等原因导 致不符合解锁要求的限制性股票进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银 行同期活期利息。上述回购注销事项已经公司第四届董事会第三十六次会议、第四届董事会第十九次会议及公司2020年度第 四次临时股东大会审议通过。本次回购注销的限制性股票总数合计为871,371股，回购注销完成后公司总股本由517,239,591 股减少至516,368,220股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 52,953 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 49,731 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 报告期 报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 例 末持股 数量 内增减 变动情 况 限售条 件的股 份数量 限售条 件的股 份数量 股份状态 数量 光正投资有限 公司 境内非国有法 人 25.01% 129,16 8,708 0 0 129,168 ,708 质押 66,249,700 林春光 境内自然人 2.75% 14,174, 980 0 0 14,174, 980 罗文华 境内自然人 1.86% 9,592,2 00 0 0 9,592,2 00 徐九丁 境内自然人 1.53% 7,924,8 45 0 0 7,924,8 45 KING JOIN GROUP LIMITED 境外法人 0.98% 5,085,1 78 0 0 5,085,1 78 寻艳红 境内自然人 0.75% 3,879,1 00 0 0 3,879,1 00 林弘威 境内自然人 0.70% 3,590,0 00 0 0 3,590,0 00 乌鲁木齐绿保 能教育咨询有 限公司 境内非国有法 人 0.61% 3,168,9 00 0 0 3,168,9 00 贾君华 境内自然人 0.61% 3,150,0 00 0 0 3,150,0 00 席燕平 境内自然人 0.53% 2,716,9 00 0 0 2,716,9 00 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东之间，不存在公司已知的关联关系及一致行动人关系。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注 10） 公司回购专用证券账户持有公司股份 3,999,946 股，占公司总股本的 0.77%。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 光正投资有限公司 129,168,708 人民币普通股 129,168,708 林春光 14,174,980 人民币普通股 14,174,980 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 罗文华 9,592,200 人民币普通股 9,592,200 徐九丁 7,924,845 人民币普通股 7,924,845 KING JOIN GROUP LIMITED 5,085,178 人民币普通股 5,085,178 寻艳红 3,879,100 人民币普通股 3,879,100 林弘威 3,590,000 人民币普通股 3,590,000 乌鲁木齐绿保能教育咨询有限公 司 3,168,900 人民币普通股 3,168,900 贾君华 3,150,000 人民币普通股 3,150,000 席燕平 2,716,900 人民币普通股 2,716,900 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东之间，不存在公司已知的关联关系及一致行动人关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 上述表格中光正投资有限公司信用证券账户持有公司股份 15,000,000 股，合计持有 公司股份 129,168,708 股；徐九丁信用证券账户持有公司股份 5,018,800 股，合计持 有公司股份 7,924,845 股；寻艳红信用证券账户持有公司股份 3,829,100 股，合计持 有公司股份 3,879,100 股；林弘威信用证券账户持有公司股份 3,590,000 股，合计持 有公司股份 3,590,000 股；席燕平信用证券账户持有公司股份 2,716,900 股，合计持 有公司股份 2,716,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 光正投资有限公司 周永红 2000 年 07 月 04 日 916501007223747762 从事对非上市企业的股 权投资，通过认购非公 开发行的股票或者受让 股权等方式，持有上市 公司股份以及相关咨询 服务。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 周永麟 本人 中国 否 主要职业及职务 光正眼科医院集团股份有限公司董事长、总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 仅控股光正眼科医院集团股份有限公司 1 家上市公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 方案披露时 间 拟回购股份 数量 占总股本的 比例 拟回购金额 拟回购期间 回购用途 已回购数量 （股） 已回购数量 占股权激励 计划所涉及 的标的股票 的比例（如 有） 2021 年03月 16 日 100 万股 -200 万股 （含） 0.1936%-0.3 873% 1500 万元 （含）-3000 万元（含） 2021 年 3 月 15 日-2022 年 3 月 14 日 拟用于股权 激励或员工 持股计划 1,999,946 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 20 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZA11303 号 注册会计师姓名 朱瑛、徐珍 审计报告正文 光正眼科医院集团股份有限公司全体股东： 1、审计意见 我们审计了光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“光正眼科”）财务 报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了光正眼科2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 2、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光正眼科，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 4、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 光正眼科医院集团的主要业务分为钢结构 加工及安装业务、天然气及油品销售、入户 安装业务和医疗服务收入。 对于公司所提供的钢结构制作及（或）建造 业务，根据履约进度在一段时间内确认收 入。2021年度，钢结构业务收入的金额为人 民币17,970.90万元。履约进度主要根据项 目的性质，按已经完成的为履行合同实际发 生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。管理层需要在初始对钢结构业务合同预 计总收入和合同预计总成本作出合理估计， 并于合同执行过程中持续评估，当初始估计 发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对 合同预计总收入和合同预计总成本进行修 订，并根据修订后的合同预计总收入和合同 预计总成本调整履约进度和确认收入的金 额。由于管理层在确定合同预计总收入和合 同预计总成本时需要运用重大会计估计和 判断，因此，我们将钢结构业务的收入确认 认定为关键审计事项。 子公司光正新视界眼科医院的收入主要包 括医疗服务收入、药品销售收入，其中医疗 服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门 诊检查及治疗收入、手术、住院治疗收入及 视光服务收入等。2021年度医疗服务收入的 金额为人民币75,886.96万元。营业收入是新 视界的关键业绩指标之一，从而存在收入确 认的政策及时点对新视界公司财务报表影 响重大。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一，且 存在可能操纵收入以达到特定目标或预期 的固有风险。因此，我们将钢结构加工及安 我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括： 1、了解和评价公司销售与收款、工程施工、医疗服务相关內部 控制的设计和运行有效性； 2、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客 户与公司及主要关联方不存在关联关系； 3、检查合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则 的要求； 4、检查主要客户的合同、出库单、签收单等，核实公司销售收 入确认是否与披露的会计政策一致； 5、核对客户回款的银行对账单记录，检查主要客户回款的银行 收款原始凭证； 6、通过执行分析性程序确定对本年度发生的合同履约成本进行 测试，检查采购合同、钢构件产品成本核算以及主要材料、钢 构件产品收货单据、建安工程劳务成本等主要合同履约成本确 认的支持性文件；根据履约进度对本年确认的收入和成本等数 据进行重新计算，测试其计价是否准确； 7、获取工程项目实施过程的相关资料，了解工程实施的方式、 特点，复核合同成本的构成是否合理、合同成本的归集是否与 工程实施周期相匹配； 8、对重要工程项目进行实地察看，复核工程的实际进度； 9、向客户函证款项余额及当期销售额，向重要客户函证工程项 目的实际进度及欠款余额； 10、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确 的会计期间； 11、对公司诊疗信息系统（HIS系统）、采购系统进行有效性测 试； 12、对公司主要医院的HIS系统数据进行多维度的分析，关注数 据的波动规律是否符合医院的经营模式和经营特长； 13、针对医疗收入，需检查公司HIS系统的收入数据与公司财务 数据记录是否一致； 14、抽取部分收入明细记录，检查包括手术单、用药记录、收 款凭证等原始凭证，核对是否一致； 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 装收入、医疗服务收入的确认作为关键审计 事项。 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 会计估计（二十六）收入”所述的会计政策、 “五、合并财务报表主要项目注释（四十） 营业收入和营业成本”及“十四、母公司财 务报表主要项目注释（五）营业收入和成 本”。 15、抽取HIS系统中部分单号的医疗业务，检查其是否已记录于 财务账簿中； 16、对于医保审核病种，获取医保局的医保额度核定文件、年 度清算文件，检查社保付款的原始凭据。 17、检查就诊费的收款、结算流程，核对现金、银行存款、其 他货币资金的来源是否与HIS系统的收费记录一致； （二）长期资产减值 光正眼科截至2021年12月31日，长期资产减 值准备金额为11,669.76万元，其中商誉减 值准备为9,406.00万元。 管理层确定资产组的预计可收回金额时作 出了重大判断。预计可收回金额计算中采用 的关键假设包括：预测期现金流量及折现 率。 由于长期资产减值金额重大，且管理层需要 作出重大判断，我们将长期资产减值确定为 关键审计事项。 关于长期资产减值相关会计政策请参阅财 务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 （二十）长期资产减值”、“五、合并财务报 表注释（十三）投资性房地产、（十四）固 定资产、（十五）在建工程、（十七）无形资 产、（十八）商誉”。 我们针对长期资产减值所实施的主要审计程序包括： 1、通过查询行业网站，行业数据，了解各经营单位所处的地域 政治、经济环境，充分关注商誉所在资产组或资产组组合的宏 观环境、行业环境、实际经营状况及未来经营规划等因素，判 断商誉是否存在减值迹象； 2、通过分析各公司现金流或经营利润的构成及变化，关注经济 效益是否存在持续恶化的迹象； 3、检查公司核心团队的劳动合同及薪酬情况，关注核心人员是 否稳定； 4、检查公司特定行政许可、特许经营资格是否齐备，关注年检 情况； 5、检查非同一控制方式收购子公司的收购协议、有关收购的董 事会决议及相关文件，以识别包括收购条件及收购完成日期等 与影响合并会计处理相关的关键交易条款及交易条件； 6、将支付的对价与银行对账单、银行汇款单及其他相关支付单 据进行核对； 7、复核包含商誉的资产组组合评估报告的评估价值、评估方法、 评估基础及评估假设是否合理； 8、检查公司实际现金流量及当期实现的业绩，与评估采用收益 法模型下预测的未来各期业绩和现金流量是否存在偏差； 9、在充分考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资 产的持续使用或处置的决策方式的基础上，复核公司认定的资 产组或资产组组合是否能够独立产生现金流量，资产组的认定 是否准确； 10、复核商誉的计算是否准确，商誉分摊至资产组的方法是否 合理； 11、对公司长期资产减值测试中运用的关键假设进行了评估， 包括将预计现金流量与历史现金流量进行比较，将毛利率与以 往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和 所采用折现率的合理性等； 12、复核长期资产减值准备的计算是否准确； 13、评价财务报表中因收购公司形成的商誉的相关披露是否符 合企业会计准则的要求。 5、其他信息 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 光正眼科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光正 眼科2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光正眼科的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光正眼科的财务报告过程。 7、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对光正眼科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光正眼科不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就光正眼科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 58,323,521.31 150,810,281.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 31,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 3,899,072.30 3,600,001.00 应收账款 100,358,869.20 110,416,957.52 应收款项融资 7,020,000.00 1,250,000.00 预付款项 13,019,869.09 16,845,149.86 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 52,963,287.05 26,525,926.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 53,229,048.92 70,678,240.84 合同资产 14,845,571.13 12,070,785.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,884,901.75 8,142,337.35 流动资产合计 340,544,140.75 400,339,680.33 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 28,191,302.26 30,491,697.81 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 36,971,270.60 31,960,462.91 固定资产 190,069,761.93 280,557,195.10 在建工程 23,569,075.42 33,481,649.18 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 530,516,042.47 无形资产 55,658,726.92 103,959,829.27 开发支出 商誉 517,154,062.42 512,227,713.19 长期待摊费用 55,657,414.03 40,821,337.98 递延所得税资产 40,523,813.24 46,407,251.31 其他非流动资产 非流动资产合计 1,488,311,469.29 1,089,907,136.75 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 资产总计 1,828,855,610.04 1,490,246,817.08 流动负债： 短期借款 172,232,234.72 120,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 28,801,894.56 32,778,955.35 应付账款 234,014,364.42 223,196,301.53 预收款项 2,797,706.42 2,256,092.59 合同负债 10,743,325.15 9,668,951.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 24,383,645.88 20,867,464.90 应交税费 15,167,101.25 14,881,749.76 其他应付款 367,669,634.65 381,699,803.62 其中：应付利息 723,287.83 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 116,759,661.78 80,000,000.00 其他流动负债 7,655,981.21 1,794,824.56 流动负债合计 980,225,550.04 887,144,143.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 30,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 475,745,281.06 长期应付款 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,561,992.69 递延所得税负债 1,502,397.16 1,614,714.96 其他非流动负债 非流动负债合计 507,247,678.22 266,176,707.65 负债合计 1,487,473,228.26 1,153,320,851.28 所有者权益： 股本 516,368,220.00 517,239,591.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 96,827,594.10 99,413,934.43 减：库存股 79,092,134.58 61,289,022.24 其他综合收益 专项储备 13,497,427.12 13,594,299.38 盈余公积 7,016,967.70 3,808,068.95 一般风险准备 未分配利润 -214,066,559.50 -247,784,902.84 归属于母公司所有者权益合计 340,551,514.84 324,981,968.68 少数股东权益 830,866.94 11,943,997.12 所有者权益合计 341,382,381.78 336,925,965.80 负债和所有者权益总计 1,828,855,610.04 1,490,246,817.08 法定代表人：周永麟 主管会计工作负责人：李俊英 会计机构负责人：苏天峰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,341,578.80 4,072,963.72 交易性金融资产 16,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 1,100,000.00 应收账款 137,516.81 5,224,847.19 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 应收款项融资 预付款项 2,048,346.01 247,301.89 其他应收款 8,127,568.76 79,756,183.02 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,896,316.23 17,418,042.85 流动资产合计 36,551,326.61 107,819,338.67 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,290,182,724.48 2,290,934,000.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 485,984.02 490,660.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,784,659.55 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,152,527.57 729,798.28 递延所得税资产 5,122,050.01 9,832,641.26 其他非流动资产 非流动资产合计 2,311,727,945.63 2,311,987,100.11 资产总计 2,348,279,272.24 2,419,806,438.78 流动负债： 短期借款 40,062,777.77 110,000,000.00 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,600,000.00 应付账款 12,073,138.97 14,747,806.92 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 959,490.03 1,043,577.54 应交税费 106,217.70 107,511.28 其他应付款 601,589,815.64 590,481,462.07 其中：应付利息 189,444.44 723,287.83 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 52,676,528.16 80,000,000.00 其他流动负债 512,000,000.00 274,000,000.00 流动负债合计 1,219,467,968.27 1,075,980,357.81 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,003,511.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,003,511.02 260,000,000.00 负债合计 1,251,471,479.29 1,335,980,357.81 所有者权益： 股本 516,368,220.00 517,239,591.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 资本公积 498,945,039.99 496,367,672.73 减：库存股 79,092,134.58 61,289,022.24 其他综合收益 专项储备 353,158.90 353,158.90 盈余公积 27,270,902.96 24,062,004.21 未分配利润 132,962,605.68 107,092,676.37 所有者权益合计 1,096,807,792.95 1,083,826,080.97 负债和所有者权益总计 2,348,279,272.24 2,419,806,438.78 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,044,476,897.11 921,048,603.87 其中：营业收入 1,044,476,897.11 921,048,603.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,102,450,423.01 914,121,938.08 其中：营业成本 709,196,130.85 606,036,679.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,512,694.20 6,407,450.43 销售费用 200,580,321.04 143,000,661.73 管理费用 144,656,659.05 131,173,510.24 研发费用 3,959,380.78 542,435.61 财务费用 38,545,237.09 26,961,200.65 其中：利息费用 37,714,723.20 26,423,835.14 利息收入 726,058.80 1,324,008.52 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 加：其他收益 20,211,058.28 4,665,029.70 投资收益（损失以“－”号 填列） 80,619,445.45 60,823,859.56 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -5,451,595.55 -5,499,124.35 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 4,572,359.69 -11,510,254.54 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -5,911,554.00 -15,332,884.58 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 7,197,535.16 2,597,860.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,715,318.68 48,170,276.42 加：营业外收入 683,053.62 1,750,819.18 减：营业外支出 4,462,705.25 3,968,835.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 44,935,667.05 45,952,260.59 减：所得税费用 8,492,353.41 13,855,025.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,443,313.64 32,097,235.37 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 36,443,313.64 32,097,235.37 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 36,927,242.09 42,595,372.72 2.少数股东损益 -483,928.45 -10,498,137.35 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 36,443,313.64 32,097,235.37 归属于母公司所有者的综合收 益总额 36,927,242.09 42,595,372.72 归属于少数股东的综合收益总 额 -483,928.45 -10,498,137.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.08 （二）稀释每股收益 0.07 0.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：周永麟 主管会计工作负责人：李俊英 会计机构负责人：苏天峰 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 0.00 2,356,293.29 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 16,795.00 389,353.27 销售费用 管理费用 21,014,117.43 20,296,554.68 研发费用 财务费用 12,200,036.46 24,545,829.25 其中：利息费用 12,328,103.72 25,056,586.53 利息收入 141,439.77 524,009.41 加：其他收益 35,293.84 79,105.61 投资收益（损失以“－” 号填列） 57,445,943.98 79,358,654.72 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -5,195,940.22 -5,499,124.35 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 7,755,077.33 3,238,618.50 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 32,005,366.26 39,800,934.92 加：营业外收入 45.38 98,750.00 减：营业外支出 28,667.36 1,214,153.09 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 31,976,744.28 38,685,531.83 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 减：所得税费用 2,897,916.22 604,842.30 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 29,078,828.06 38,080,689.53 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 29,078,828.06 38,080,689.53 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 29,078,828.06 38,080,689.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,108,043,789.82 961,690,468.36 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 791,325.51 收到其他与经营活动有关的现 金 51,029,658.70 19,108,946.82 经营活动现金流入小计 1,159,864,774.03 980,799,415.18 购买商品、接受劳务支付的现 金 528,556,448.40 415,223,422.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 248,909,067.09 179,662,932.37 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 现金 支付的各项税费 31,535,976.88 46,380,842.73 支付其他与经营活动有关的现 金 205,488,369.19 184,544,151.42 经营活动现金流出小计 1,014,489,861.56 825,811,348.95 经营活动产生的现金流量净额 145,374,912.47 154,988,066.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 228,227,873.57 33,879,800.00 取得投资收益收到的现金 187,836.16 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 3,541,767.39 5,862,151.51 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 100,100,017.38 194,511,317.28 收到其他与投资活动有关的现 金 1,224,000.00 投资活动现金流入小计 332,057,494.50 235,477,268.79 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 52,467,007.61 62,088,368.87 投资支付的现金 262,145,200.00 543,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 16,201,445.31 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 330,813,652.92 605,088,368.87 投资活动产生的现金流量净额 1,243,841.58 -369,611,100.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 77,800,000.00 7,363,749.06 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 259,169,456.95 320,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 29,255,814.88 筹资活动现金流入小计 366,225,271.83 327,363,749.06 偿还债务支付的现金 467,000,000.00 130,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 16,520,588.10 46,591,587.80 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 92,554,383.22 72,075,780.69 筹资活动现金流出小计 576,074,971.32 249,337,368.49 筹资活动产生的现金流量净额 -209,849,699.49 78,026,380.57 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -63,230,945.44 -136,596,653.28 加：期初现金及现金等价物余 额 108,252,464.96 244,849,118.24 六、期末现金及现金等价物余额 45,021,519.52 108,252,464.96 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 13,991,901.38 6,279,492.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 95,354,972.18 63,586,936.87 经营活动现金流入小计 109,346,873.56 69,866,429.39 购买商品、接受劳务支付的现 金 8,085,716.09 941,809.07 支付给职工以及为职工支付的 现金 9,150,908.36 7,149,503.02 支付的各项税费 13,626.00 408,004.29 支付其他与经营活动有关的现 金 10,121,544.51 8,428,039.45 经营活动现金流出小计 27,371,794.96 16,927,355.83 经营活动产生的现金流量净额 81,975,078.60 52,939,073.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,071,739.55 取得投资收益收到的现金 62,323,120.14 84,857,779.07 处置固定资产、无形资产和其 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 8,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现 金 16,000,000.00 1,224,000.00 投资活动现金流入小计 132,394,859.69 86,081,779.07 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 1,334,420.83 860,734.08 投资支付的现金 78,678,454.85 543,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 80,012,875.68 559,860,734.08 投资活动产生的现金流量净额 52,381,984.01 -473,778,955.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,463,749.06 取得借款收到的现金 40,000,000.00 310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 238,000,000.00 212,000,000.00 筹资活动现金流入小计 278,000,000.00 528,463,749.06 偿还债务支付的现金 370,000,000.00 120,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 12,627,704.76 24,333,298.70 支付其他与筹资活动有关的现 金 25,460,742.77 29,538,364.02 筹资活动现金流出小计 408,088,447.53 174,541,662.72 筹资活动产生的现金流量净额 -130,088,447.53 353,922,086.34 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,268,615.08 -66,917,795.11 加：期初现金及现金等价物余 额 4,072,963.72 70,990,758.83 六、期末现金及现金等价物余额 8,341,578.80 4,072,963.72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 517 ,23 9,5 91. 00 99,4 13,9 34.4 3 61,2 89,0 22.2 4 13,5 94,2 99.3 8 3,80 8,06 8.95 -247 ,784, 902. 84 324, 981, 968. 68 11,9 43,9 97.1 2 336, 925, 965. 80 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 517 ,23 9,5 91. 00 99,4 13,9 34.4 3 61,2 89,0 22.2 4 13,5 94,2 99.3 8 3,80 8,06 8.95 -247 ,784, 902. 84 324, 981, 968. 68 11,9 43,9 97.1 2 336, 925, 965. 80 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -87 1,3 71. 00 -2,5 86,3 40.3 3 17,8 03,1 12.3 4 -96, 872. 26 3,20 8,89 8.75 33,7 18,3 43.3 4 15,5 69,5 46.1 6 -11,1 13,1 30.1 8 4,45 6,41 5.98 （一）综合收 益总额 36,9 27,2 42.0 9 36,9 27,2 42.0 9 -483 ,928. 45 36,4 43,3 13.6 4 （二）所有者 投入和减少 资本 -87 1,3 71. 00 -2,5 86,3 40.3 3 17,8 03,1 12.3 4 -21, 260, 823. 67 -10, 629, 201. 73 -31, 890, 025. 40 1．所有者投 入的普通股 -87 1,3 -1,5 85,8 -2,4 57,2 300, 000. -2,1 57,2 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 71. 00 95.6 0 66.6 0 00 66.6 0 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 -1,0 00,4 44.7 3 -2,4 57,2 66.6 0 1,45 6,82 1.87 2,77 1.67 1,45 9,59 3.54 4．其他 20,2 60,3 78.9 4 -20, 260, 378. 94 -10, 931, 973. 40 -31, 192, 352. 34 （三）利润分 配 3,20 8,89 8.75 -3,2 08,8 98.7 5 1．提取盈余 公积 3,20 8,89 8.75 -3,2 08,8 98.7 5 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 -96, 872. 26 -96, 872. 26 -96, 872. 26 1．本期提取 3,87 4,69 1.67 3,87 4,69 1.67 3,87 4,69 1.67 2．本期使用 3,97 1,56 3.93 3,97 1,56 3.93 3,97 1,56 3.93 （六）其他 四、本期期末 余额 516 ,36 8,2 20. 00 96,8 27,5 94.1 0 79,0 92,1 34.5 8 13,4 97,4 27.1 2 7,01 6,96 7.70 -214 ,066, 559. 50 340, 551, 514. 84 830, 866. 94 341, 382, 381. 78 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 515 ,72 9,5 91. 00 429, 934, 520. 35 34,9 58,9 50.6 2 12,4 56,9 93.5 0 20,2 53,9 35.2 6 -55, 198, 376. 82 888, 217, 712. 67 170,3 29,56 8.69 1,058 ,547, 281.3 6 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 515 ,72 9,5 91. 00 429, 934, 520. 35 34,9 58,9 50.6 2 12,4 56,9 93.5 0 20,2 53,9 35.2 6 -55, 198, 376. 82 888, 217, 712. 67 170,3 29,56 8.69 1,058 ,547, 281.3 6 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,5 10, 000 .00 -330 ,520, 585. 92 26,3 30,0 71.6 2 1,13 7,30 5.88 -16, 445, 866. 31 -192 ,586, 526. 02 -563 ,235 ,743 .99 -158, 385,5 71.57 -721, 621,3 15.56 （一）综合收 益总额 42,5 95,3 72.7 2 42,5 95,3 72.7 2 -10,4 98,13 7.35 32,09 7,235 .37 （二）所有者 投入和减少 资本 1,5 10, 000 .00 28,6 45,9 85.8 9 26,3 30,0 71.6 2 3,82 5,91 4.27 2,094 ,840. 18 5,920 ,754. 45 1．所有者投 入的普通股 1,5 10, 000 .00 4,95 3,74 9.06 6,46 3,74 9.06 900,0 00.00 7,363 ,749. 06 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 22,1 86,6 87.9 4 -3,2 08,2 92.4 0 25,3 94,9 80.3 4 1,194 ,840. 18 26,58 9,820 .52 4．其他 1,50 5,54 8.89 29,5 38,3 64.0 2 -28, 032, 815. 13 -28,0 32,81 5.13 （三）利润分 配 3,80 8,06 8.95 -3,8 08,0 68.9 5 -21,0 00,61 1.26 -21,0 00,61 1.26 1．提取盈余 3,80 -3,8 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 公积 8,06 8.95 08,0 68.9 5 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -21,0 00,61 1.26 -21,0 00,61 1.26 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1,25 5,48 1.56 1,25 5,48 1.56 1,255 ,481. 56 1．本期提取 4,62 6,88 7.06 4,62 6,88 7.06 4,626 ,887. 06 2．本期使用 3,37 1,40 5.50 3,37 1,40 5.50 3,371 ,405. 50 （六）其他 -359 ,166, 571. -118 ,175. 68 -20, 253, 935. -231 ,373, 829. -610 ,912 ,512 -128, 981,6 63.14 -739, 894,1 75.68 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 81 26 79 .54 四、本期期末 余额 517 ,23 9,5 91. 00 99,4 13,9 34.4 3 61,2 89,0 22.2 4 13,5 94,2 99.3 8 3,80 8,06 8.95 -247 ,784, 902. 84 324, 981, 968. 68 11,94 3,997 .12 336,9 25,96 5.80 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 517,2 39,59 1.00 496,36 7,672. 73 61,289 ,022.2 4 353,15 8.90 24,062 ,004.2 1 107, 092, 676. 37 1,083,82 6,080.97 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 517,2 39,59 1.00 496,36 7,672. 73 61,289 ,022.2 4 353,15 8.90 24,062 ,004.2 1 107, 092, 676. 37 1,083,82 6,080.97 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -871, 371.0 0 2,577, 367.26 17,803 ,112.3 4 3,208, 898.75 25,8 69,9 29.3 1 12,981,7 11.98 （一）综合收 益总额 29,0 78,8 28.0 6 29,078,8 28.06 （二）所有者 投入和减少资 本 -871, 371.0 0 2,577, 367.26 17,803 ,112.3 4 -16,097, 116.08 1．所有者投入 -871, -871,371 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 的普通股 371.0 0 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 2,577, 367.26 -2,457, 266.60 5,034,63 3.86 4．其他 20,260 ,378.9 4 -20,260, 378.94 （三）利润分 配 3,208, 898.75 -3,20 8,89 8.75 1．提取盈余公 积 3,208, 898.75 -3,20 8,89 8.75 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 516,3 68,22 0.00 498,94 5,039. 99 79,092 ,134.5 8 353,15 8.90 27,270 ,902.9 6 132, 962, 605. 68 1,096,80 7,792.95 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 515, 729, 591. 00 474,1 35,22 0.75 34,95 8,950. 62 353,15 8.90 20,25 3,935 .26 72,820, 055.79 1,048,33 3,011.08 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 515, 729, 591. 00 474,1 35,22 0.75 34,95 8,950. 62 353,15 8.90 20,25 3,935 .26 72,820, 055.79 1,048,33 3,011.08 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,51 0,00 0.00 22,23 2,451. 98 26,33 0,071. 62 3,808 ,068. 95 34,272, 620.58 35,493,0 69.89 （一）综合收 益总额 38,080, 689.53 38,080,6 89.53 （二）所有者 投入和减少 资本 1,51 0,00 0.00 22,23 2,451. 98 26,33 0,071. 62 -2,587,61 9.64 1．所有者投 入的普通股 1,51 0,00 4,967, 900.0 6,477,90 0.00 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 0.00 0 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 11,90 0,037. 72 -3,208 ,292.4 0 15,108,3 30.12 4．其他 5,364, 514.2 6 29,53 8,364. 02 -24,173,8 49.76 （三）利润分 配 3,808 ,068. 95 -3,808, 068.95 1．提取盈余 公积 3,808 ,068. 95 -3,808, 068.95 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 517, 239, 591. 00 496,3 67,67 2.73 61,28 9,022. 24 353,15 8.90 24,06 2,004 .21 107,09 2,676.3 7 1,083,82 6,080.97 三、公司基本情况 光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“光正眼科”、“公司”或“本公司”、“本集团”）是由新疆光正置业有限责任公 司、中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市航嘉源投资管理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、新疆筑方圆建 筑设计咨询有限责任公司、乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和乌鲁木齐绿保能新型建材有限公司共同出资， 采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立方式，于 2008 年 6 月 30 日成立的中外合资股份有限公司。 2008 年 4 月 28 日，光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更为中外合资股份有限公司的议案》，全体股东签署了 《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立外商投资的股份有限公司之发起人协议书》。根据五洲松德联合会计 师事务所出具验资报告显示，截止 2008 年 6 月 30 日，公司已将截止 2008 年 4 月 30 日经审计的净资产人民币 92,359,455.66 元折为股份有限公司的股本 67,780,000.00 元,其余净资产 24,579,455.66 元记入变更后股份有限公司的资本公积。 2008 年 6 月 16 日，商务部出具了商资批［2008］718 号《商务部关于同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司变更 为外商投资股份有限公司的批复》，同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司转变为外商投资股份有限公司，更名为光正 钢结构股份有限公司。 2008 年 6 月 24 日，商务部颁发了商外资资审字［2008］0158 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，批准光正 眼科的企业类型为外商投资股份制；注册资本为 6,778.00 万元人民币。 2009 年 9 月 29 日，原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所持光正眼科 2.52％的股权转让给新疆 德广投资有限责任公司，将其所持光正钢构 1.48％的股权转让给新疆顺德投资有限公司，股权转让后，乌鲁木齐经济技术开 发区建设投资开发有限公司不再持有公司股份，公司注册资本仍为 6,778.00 万元人民币。 根据公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]号 1666 文《关于核准光正钢结构 股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行新股 22,600,000.00 股。公开发行后，公司股本总额变更为 9,038.00 万元人民币。 公司于 2011 年 4 月 13 日召开 2010 年度股东大会，通过 2010 年度利润分配及公积金转增股本的议案。转增后股本金额 为 18,076.00 万元，新增股本经立信会计师事务所有限公司于 2011 年 5 月 23 日出具信会师报字（2011）第 12761 号验资报 告验证。 公司于 2012 年 4 月 20 日召开 2011 年度股东大会，通过 2011 年度利润分配及公积金转增股本的方案。转增后股本金额 为 21,691.20 万元，新增股本经立信会计师事务所有限公司于 2012 年 10 月 19 日出具信会师报字（2012）第 114115 号验资 报告验证。 根据公司 2011 年度股东大会、2012 年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五次会议决议，并经中国证券监督管理 委员会以证监许可[2013]40 号《关于核准光正钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份 4,800.00 万股，公司申请增加注册资金人民币 4,800.00 万元，变更后的注册资本人民币 26,491.20 万元。新增股本经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 4 月 19 日出具信会师报字[2013]第 112482 号验资报告验证。 根据公司 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司申请新增的注册资本为人民 币 23,842.08 万元，公司以总股本 26,491.20 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转 7 股、以未分配利润向全体股东 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 每 10 股派送 2 股股票股利，共转增股份总额 23,842.08 万股，每股面值人民币 1 元，共计增加股本人民币 23,842.08 万元， 转增后公司总股本为 50,333.28 万元。新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2013 年 5 月 28 日出具信 会师报字[2013]第 113678 号验资报告验证。 2013 年 8 月 27 日，公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知书（（新）外资准字【2013】第 918694 号），取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“光正集团股份有限公司”，公司 英文名称变更为“Guangzheng Group Co.,Ltd.”。 2018 年 2 月 28 日，光正投资有限公司与林春光签订《股份转让协议》，约定光正投资有限公司将其所持本公司 25,166,640.00 股股份（占本公司总股本 5.00%）转让给林春光。本次股权转让已于 2018 年 3 月 15 日进行证券过户登记。 2019 年 5 月 22 日，公司召开 2019 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于光正眼科股份有限公司 2019 年限制性 股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，计划拟授予的限制性股票数量为 1500 万股，其中首次授予 1342 万股，预留 158 万股。 2019 年 5 月 22 日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过《关于向激励对象首 次授予限制性股票的议案》，同意以 2019 年 5 月 22 日为首次授予日，授予 174 名激励对象 1,342 万股限制性股票，授予价 格为 2.82 元/股。 2019 年 6 月 25 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字[2019]120002 号验资报告，对公司截 至 2019 年 6 月 21 日止 2019 年首次授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票 12,396,79 股，授 予股份上市日期为 2019 年 7 月 17 日，授予后公司总股本为 515,729,591 元。 2019 年 7 月 12 日，公司披露《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司本次授予限制性股票 实际认购人数合计 154 人，首次授予的限制性股票数量为 12,396,791 股。授予的限制性股票于 2019 年 7 月 17 日在深交所中 小板上市。 2020 年 5 月 21 日，公司召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象 授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定以 2020 年 5 月 21 日为预留部分限制性股票授予日，向 25 名激励对象授予预 留部分的 158 万股限制性股票，授予价格为 4.29 元/股。 2020 年 6 月 29 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字[2020]120002 号验资报告，对公司截 至 2020 年 6 月 24 日止 2019 年限制性股票激励计划预留部分授予激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票 1,510,000 股，本次授予股份的上市日期为 2020 年 7 月 17 日，授予后公司总股本为 51,723.96 万元。 2020 年 7 月 16 日，公司披露《关于 2019 年限制性股票激励计划预留股份授予登记完成的公告》，公司本次授予限制性 股票实际认购人数合计 23 人，预留股份授予的限制性股票数量为 1,510,000 股。授予的预留股份于 2020 年 7 月 17 日在深交 所中小板上市。 2020 年 11 月 16 日，公司第四届董事会第三十六次会议、2020 年 12 月 3 日公司 2020 年度第四次临时股东大会审议通 过《关于回购注销部分限制性股票的方案》，同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限 售要求等情形，对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销。本次涉及回购注销限制 性股票的激励对象共计 24 人，本次拟回购注销限制性股票数量合计 871,371 股，本次回购注销完成后，公司股份总数由 517,239,591 股变更为 516,368,220 股。本次回购的价格为公司 2019 年限制性股票首次授予的价格 2.82 元/股加中国人民银行 同期活期利息。 2021 年 2 月 23 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环验字（2021）第 1200002 号《验资报告》对截 至 2021 年 2 月 4 日止公司限制性股票股进行回购注销导致公司注册资本减少的事项进行审验，本次回购限制性股票 871,371 股，公司股份总数将由原来的 517,239,591 股减少至 516,368,220 股。注册资本由 517,239,591 元减少至 516,368,220 元。 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购限制性股票的注销已于 2021 年 3 月 9 日办理完成。 回购后注销完成后，公司股份总数将由原来的 517,239,591 股减少至 516,368,220 股。 2020 年 10 月 16 日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称变更为“光正眼科医院集团股份有限公司”， 英文名称为 Guangzheng“Eye Hospital Group Co.Ltd.”。 2021 年 12 月 16 日，公司召开了第五届董事会第三次会议、2022 年 1 月 27 日 2022 年度第一次临时股东大会，会议审 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部 解除限售要求等情形，对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销。本次涉及回购注 销限制性股票的激励对象共计 19 人，本次拟回购注销限制性股票数量合计 1,001,800.00 股，本次回购注销的限制性股票总 数合计为 1,001,800 股，回购注销完成后公司总股本由 516,368,220 股减少至 515,366,420 股。本次回购的价格为公司 2019 年限制性股票首次授予的价格 2.82 元/股加中国人民银行同期活期利息。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次回购注销导致公司注册资本减少的事项出具了《光正眼科医院集团 股份有限公司验资报告》（众环验字（2022）第 1210002 号）。本次回购注销完成后，公司股份总数由 516,368,220 股变更为 515,366,420 股。注册资本由 516,368,220.00 元减少至 515,366,420.00 元。 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购限制性股票的注销已于 2022 年 3 月 14 日办理完成。 回购后注销完成后，公司股本总数由 516,368,220 股减少至 515,366,420 股。 2022 年 3 月 22 日，公司取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局重新核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为 91650000731832724W，公司注册资本为 515,366,420 万元；公司注册地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合北路 266 号；法 定代表人：周永麟。经营范围：各类眼科疾病诊疗，医学验光配镜，眼科医院的投资,眼科医院经营管理服务,眼科医疗技术 的研究;天然气的销售、运输；建筑钢结构；对外投资；房屋租赁；物业服务；咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 本公司的母公司为光正投资有限公司，实际控制人为周永麟。 本财务报表经公司全体董事（董事会）于 2022 年 4 月 20 日批准报出。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司简称 合并范围的关系 光正建设集团有限公司 光正建设 一级子公司 光正钢机有限责任公司 光正钢机 二级子公司 新疆光正教育咨询有限公司 光正教育 二级子公司 阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司 阿克苏光合睿智 二级子公司 新疆光正新能源科技有限公司 光正新能源 一级子公司 新疆天宇能源科技发展有限公司 天宇能源 一级子公司 乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 中景利华 一级子公司 新源县光正燃气有限公司 新源县光正燃气 一级子公司 光正能源（巴州）有限公司 光正能源（巴州） 一级子公司 霍城县光正燃气能源有限公司 霍城县光正燃气 二级子公司 托克逊县鑫天山燃气有限公司 托克逊鑫天山 一级子公司 吐鲁番市光正燃气有限公司 吐鲁番市光正 二级子公司 吐鲁番市鑫天山燃气有限公司 吐鲁番市鑫天山 二级子公司 上海光正新视界眼科医院投资有限公司 光正新视界 一级子公司 上海新视界眼科医院有限公司 上海新视界眼科 二级子公司 呼和浩特市光正眼科医院有限公司 呼和浩特新视界 二级子公司 江西新视界眼科医院有限公司 江西新视界 二级子公司 郑州新视界眼科医院有限公司 郑州新视界 二级子公司 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 青岛中兴医院 二级子公司 青岛新视界光华眼科医院有限公司 青岛光华医院 三级子公司 青岛新视界眼科医院有限公司 青岛新视界 三级子公司 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 上海新视界中兴眼科医院有限公司 上海中兴医院 二级子公司 成都新视界眼科医院有限公司 成都新视界 二级子公司 山东光正眼科医院有限公司 山东新视界 二级子公司 上海新视界东区眼科医院有限公司 上海东区医院 二级子公司 无锡新视界眼科医院有限公司 无锡新视界 二级子公司 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 渝中新视界 二级子公司 上海宏双医疗器械有限公司 上海宏双 二级子公司 山南康佳医疗器械有限公司 山南康佳 三级子公司 上海新望网络科技有限公司 上海新望 二级子公司 燕园（海南）医疗器械有限公司 燕园（海南) 一级子公司 光正钢结构有限责任公司 光正钢结构 一级子公司 上海新视界明眸眼科诊所有限公司 上海明眸 二级子公司 义乌光正眼科医院有限公司 义乌眼科 二级子公司 上海光正瞳博士光学科技有限公司 光正瞳博士 二级子公司 上海新视界明悦眼科门诊部有限公司 明悦眼科 二级子公司 上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司 瞳亮眼科 二级子公司 河南光正眼科医院有限公司 河南光正眼科 三级子公司 新疆光正眼科医院有限公司 新疆光正眼科 二级子公司 无锡光正眼科医院有限公司 无锡光正眼科 二级子公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本公司管理层认为自报告期末起12个月的公司盈利能力将得到改善，持续经营能力不存在重大不确定性。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了 具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金 流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（22）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按 资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 （1）金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本 应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融 资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 15、存货 （1）存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 （2）发出存货的计价方法 1)原材料发出时按先进先出法计价； 2)库存商品发出时按加权平均法计价、个别计价法； 3)周转材料的摊销方法： 低值易耗品、工程类和其他周转材料等采用一次摊销法。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法 2）包装物采用一次转销法 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10、（6）金融资产减值的测试方法及会计处 理方法”。 17、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合 同履约成本确认为一项资产： •该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 •该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 •该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当 期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划 分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 19、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和作为初始投资成本。 2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控 制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其 他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的 差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 21、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 年 5% 4.75%-19.00% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 医疗设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67% 运输设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67% 办公设备及其他设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67% 管网 年限平均法 10-30 年 5% 3.17%-9.50% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使 用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 22、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 23、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际 利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 24、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不 包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进 行会计处理。 25、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 40年、50年 直线法 土地出让合同规定期限 特许经营权 10年、30年 直线法 政府规定的期限 专利技术 10年 直线法 该资产预期能为企业带来经济利益的期限 软件 5年、10年 直线法 该资产预期能为企业带来经济利益的期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 26、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括固定 资产装修、经营租赁方式租入的固定资产改良支出和融资服务费。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为8-10 年；融资服务费按合同规定的受益期平均摊销；其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销。在摊销期内均采用直线法平均 摊销。 28、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 29、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部 门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支 出计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司暂无其他长期职工福利。 30、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： •固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； •取决于指数或比率的可变租赁付款额； •根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； •购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； •行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司 按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。 31、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的 补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 32、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付 交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按 照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新 权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进 行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 33、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： •本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 •本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 •本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 •本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 •客户已接受该商品或服务等。 （2）收入确认的具体方法： 1）销售商品收入 本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时确认收入。公司就该商品享有现时收款权利；公司已将该商品的法定 所有权转移给客户；公司已将该商品实物转移给客户；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受 该商品。 2）钢结构业务收入 公司提供的钢结构制作及（或）建造业务其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履 约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度，包括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成 本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，公司对已 完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 3）医疗业务收入 ①挂号及病历本出售收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并确认挂号收入；每天门诊时间结束后，公 司汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。 ②门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及 治疗收入。 ③手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票， 同时确认手术及住院治疗收入。 ④药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入； 对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。 ⑤视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。 4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 34、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定用于购买长期资产或用于在建工程项目建 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 设。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，均属于与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府补助拨 款文件规定及企业会计准则。 （2）确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金 额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 35、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： •商誉的初始确认； •既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： •纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债。 36、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 自2021年1月1日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否 为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和 非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： •减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； •减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6 月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、本公司作为承租人 （1）使用权资产 •在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始 计量。该成本包括： •租赁负债的初始计量金额； •在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； •本公司发生的初始直接费用； •本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但 不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进 行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： •固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； •取决于指数或比率的可变租赁付款额； •根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； •购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； •行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 •当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； •当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公 司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用 修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值 资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： •该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计 算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公 司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相 关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原 支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费 用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的 预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始 计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注 “五、（10）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： •该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行 会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重 新议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 •对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为 租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 •对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为 租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折 现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收 取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、售后租回交易 公司按照本附注“五、（39）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售 后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、 （10） 金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租 人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确 认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。 2021年1月1日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月 30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关 资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在 原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租 赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收 取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确 认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租 金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现 率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资 收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲 减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益 并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 37、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别： 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计 期间的终止经营损益列报。 （2）回购本公司股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将 回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本 公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整 资本公积（股本溢价）。 （3）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信 息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并 为一个经营分部。 38、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司作为承租人对于首次执行日前已 存在的经营租赁的调整 董事会 1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 •本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： •假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 •与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理 ①将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； ②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ③使用权资产的计量不包含初始直接费用； ④存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； ⑤作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否 为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ⑥首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.25%）来对租赁付款额进行折现。 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未 支付的最低租赁付款额 694,908,767.29 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 542,394,962.54 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 542,394,962.54 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 - •本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余 合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租 赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行 会计处理。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 •本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内 容和原因 审批程 序 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人对 于首次执行日前已 存在的经营租赁的 调整 董事会 预付款项 -6,557,036.70 使用权资产 550,481,149.27 5,971,829.61 长期待摊费用 -140,000.03 应付账款 1,389,150.00 租赁负债 485,277,116.85 5,631,619.05 一年内到期的非流动负债 57,117,845.69 340,210.56 2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日 起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。 3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由 新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕 9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租 金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付 款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调 整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租 金减让，根据该通知进行调整。 4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资 金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产 负债表中进行列报与披露作出了明确规定。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 150,810,281.63 150,810,281.63 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,600,001.00 3,600,001.00 应收账款 110,416,957.52 110,416,957.52 应收款项融资 1,250,000.00 1,250,000.00 预付款项 16,845,149.86 10,288,113.16 -6,557,036.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 26,525,926.73 26,525,926.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 70,678,240.84 70,678,240.84 合同资产 12,070,785.40 12,070,785.40 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 8,142,337.35 8,142,337.35 流动资产合计 400,339,680.33 393,782,643.63 -6,557,036.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 30,491,697.81 30,491,697.81 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 31,960,462.91 31,960,462.91 固定资产 280,557,195.10 280,557,195.10 在建工程 33,481,649.18 33,481,649.18 生产性生物资产 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 油气资产 使用权资产 550,481,149.27 550,481,149.27 无形资产 103,959,829.27 103,959,829.27 开发支出 商誉 512,227,713.19 512,227,713.19 长期待摊费用 40,821,337.98 40,681,337.95 -140,000.03 递延所得税资产 46,407,251.31 46,407,251.31 其他非流动资产 非流动资产合计 1,089,907,136.75 1,640,248,285.99 550,341,149.24 资产总计 1,490,246,817.08 2,034,030,929.62 543,784,112.54 流动负债： 短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 32,778,955.35 32,778,955.35 应付账款 223,196,301.53 224,585,451.53 1,389,150.00 预收款项 2,256,092.59 2,256,092.59 合同负债 9,668,951.32 9,668,951.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 20,867,464.90 20,867,464.90 应交税费 14,881,749.76 14,881,749.76 其他应付款 381,699,803.62 381,699,803.62 其中：应付利息 723,287.83 723,287.83 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 80,000,000.00 137,117,845.69 57,117,845.69 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 其他流动负债 1,794,824.56 1,794,824.56 流动负债合计 887,144,143.63 945,651,139.32 58,506,995.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 485,277,116.85 485,277,116.85 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,561,992.69 4,561,992.69 递延所得税负债 1,614,714.96 1,614,714.96 其他非流动负债 非流动负债合计 266,176,707.65 751,453,824.50 485,277,116.85 负债合计 1,153,320,851.28 1,697,104,963.82 543,784,112.54 所有者权益： 股本 517,239,591.00 517,239,591.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 99,413,934.43 99,413,934.43 减：库存股 61,289,022.24 61,289,022.24 其他综合收益 专项储备 13,594,299.38 13,594,299.38 盈余公积 3,808,068.95 3,808,068.95 一般风险准备 未分配利润 -247,784,902.84 -247,784,902.84 归属于母公司所有者权益 合计 324,981,968.68 324,981,968.68 少数股东权益 11,943,997.12 11,943,997.12 所有者权益合计 336,925,965.80 336,925,965.80 负债和所有者权益总计 1,490,246,817.08 2,034,030,929.62 543,784,112.54 调整情况说明 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,072,963.72 4,072,963.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,100,000.00 1,100,000.00 应收账款 5,224,847.19 5,224,847.19 应收款项融资 预付款项 247,301.89 247,301.89 其他应收款 79,756,183.02 79,756,183.02 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 17,418,042.85 17,418,042.85 流动资产合计 107,819,338.67 107,819,338.67 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,290,934,000.48 2,290,934,000.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 490,660.09 490,660.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,971,829.61 5,971,829.61 无形资产 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 开发支出 商誉 长期待摊费用 729,798.28 729,798.28 递延所得税资产 9,832,641.26 9,832,641.26 其他非流动资产 非流动资产合计 2,311,987,100.11 2,317,958,929.72 5,971,829.61 资产总计 2,419,806,438.78 2,425,778,268.39 5,971,829.61 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,600,000.00 5,600,000.00 应付账款 14,747,806.92 14,747,806.92 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 1,043,577.54 1,043,577.54 应交税费 107,511.28 107,511.28 其他应付款 590,481,462.07 590,481,462.07 其中：应付利息 723,287.83 723,287.83 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 80,000,000.00 80,340,210.56 340,210.56 其他流动负债 274,000,000.00 274,000,000.00 流动负债合计 1,075,980,357.81 1,076,320,568.37 340,210.56 非流动负债： 长期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 5,631,619.05 5,631,619.05 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 260,000,000.00 265,631,619.05 5,631,619.05 负债合计 1,335,980,357.81 1,341,952,187.42 5,971,829.61 所有者权益： 股本 517,239,591.00 517,239,591.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 496,367,672.73 496,367,672.73 减：库存股 61,289,022.24 61,289,022.24 其他综合收益 专项储备 353,158.90 353,158.90 盈余公积 24,062,004.21 24,062,004.21 未分配利润 107,092,676.37 107,092,676.37 所有者权益合计 1,083,826,080.97 1,083,826,080.97 负债和所有者权益总计 2,419,806,438.78 2,425,778,268.39 5,971,829.61 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%、9%、6%、5%、3%、1% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 光正能源（巴州）有限公司 15% 托克逊县鑫天山燃气有限公司 15% 成都新视界眼科医院有限公司 15% 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 15% 山南康佳医疗器械有限公司 详见税收优惠 呼和浩特市光正眼科医院有限公司 详见税收优惠 青岛新视界光华眼科医院有限公司 详见税收优惠 新疆天宇能源科技发展有限公司 详见税收优惠 乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 详见税收优惠 2、税收优惠 （1）增值税 2016年5月1日起，上海新视界眼科医院有限公司、呼和浩特市光正眼科医院有限公司、江西新视界眼科医院有限公司、 郑州新视界眼科医院有限公司、青岛新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、成都新视界眼科医院有 限公司、山东光正眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、重庆新视界渝中 眼科医院有限公司、青岛新视界光华眼科医院有限公司、上海新视界明眸眼科诊所有限公司、义乌光正眼科医院有限公司， 上海新视界明悦眼科门诊部有限公司、上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税 改征增值税试点的通知》中，附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条中的规定，医院、诊所和其他医疗机构 提供的医疗服务，享受免征增值税优惠。 （2）企业所得税 1）托克逊县鑫天山燃气有限公司 托克逊县鑫天山燃气有限公司于2012年9月20日取得经托克逊县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》， 符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策 的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 2）光正能源（巴州）有限公司 光正能源（巴州）有限公司于2016年3月22日取得经库尔勒市国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符 合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的 公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励 类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 3）成都新视界眼科医院有限公司 成都新视界眼科医院有限公司于2016年4月25日取得经四川省成都市成华区地方税务局第一税务所同意的企业所得税优 惠事项备案表，根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家 发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收 企业所得税。 4）重庆新视界渝中眼科医院有限公司 重庆新视界渝中眼科医院有限公司于2018年3月7日取得经重庆市渝中区国家税务局同意的企业所得税优惠事项备案表， 根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 5）山南康佳医疗器械有限公司 根据财政部、海关总署、国家税务总局关于关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所 得税。 根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》（藏政发[2018]25号）第六条，企业符合条件之一的，自2018年1 月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。山南康佳医疗器械有限公司符合减免条件，所得税税率享受再减 免6%的优惠，按9%缴纳。 6）青岛新视界光华眼科医院有限公司、呼和浩特市光正眼科医院有限公司新疆天宇能源科技发展有限公司、乌鲁木齐 中景利华石油化工有限公司 根据财政部税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公 告[2021]8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入 应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 330,609.40 424,232.20 银行存款 45,307,754.91 106,473,998.34 其他货币资金 12,685,157.00 43,912,051.09 合计 58,323,521.31 150,810,281.63 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 13,302,001.79 42,557,816.67 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 11,050,000.00 12,502,916.67 借款保证金 30,034,500.00 诉讼冻结资金 2,231,601.79 ETC保证金 20,400.00 20,400.00 合计 13,302,001.79 42,557,816.67 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入当 31,000,000.00 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 期损益的金融资产 其中： 银行理财产品 31,000,000.00 合计 31,000,000.00 其他说明： 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,400,000.00 商业承兑票据 3,899,072.30 2,200,001.00 合计 3,899,072.30 3,600,001.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,380,927.70 1,981,687.05 合计 3,380,927.70 1,981,687.05 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 499,80 2.48 0.34% 499,80 2.48 100.00 % 695,10 9.50 0.40% 695,10 9.50 100.00 % 其中： 单项评估信用风 险单独计提坏账 准备 499,80 2.48 0.34% 499,80 2.48 100.00 % 695,10 9.50 0.40% 695,10 9.50 100.00 % 按组合计提坏账 准备的应收账款 146,74 7,105.5 3 99.66 % 46,388, 236.33 31.61 % 100,35 8,869.2 0 171,65 7,584.0 3 99.60% 61,240, 626.51 35.68% 110,416,9 57.52 其中： 按信用风险组合 计提坏账准备 146,74 7,105.5 3 99.66 % 46,388, 236.33 31.61 % 100,35 8,869.2 0 171,65 7,584.0 3 99.60% 61,240, 626.51 35.68% 110,416,9 57.52 合计 147,24 6,908.0 1 100.00 % 46,888, 038.81 100,35 8,869.2 0 172,35 2,693.5 3 100.00 % 61,935, 736.01 110,416,9 57.52 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 景德镇市医疗保险事 业管理局 442,146.08 442,146.08 100.00% 预计无法收回 余江县医疗保险事业 管理局 9,200.00 9,200.00 100.00% 预计无法收回 临川县医疗保险事业 管理局 18,456.40 18,456.40 100.00% 预计无法收回 新疆广进房地产开发 集团有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 499,802.48 499,802.48 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 信用风险组合 146,747,105.53 46,388,236.33 31.61% 合计 146,747,105.53 46,388,236.33 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 58,250,854.20 1 至 2 年 22,394,263.27 2 至 3 年 22,191,412.89 3 年以上 44,410,377.65 3 至 4 年 29,635,465.90 4 至 5 年 3,558,915.07 5 年以上 11,215,996.68 合计 147,246,908.01 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 61,935,736.01 3,469,967.17 8,848,690.90 6,094,317.48 3,574,655.99 46,888,038.81 合计 61,935,736.01 3,469,967.17 8,848,690.90 6,094,317.48 3,574,655.99 46,888,038.81 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 单位名称 收回或转回金额 收回方式 客户一 4,919,502.72 现金 客户二 2,266,000.00 现金 合计 7,185,502.72 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,094,317.48 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 客户一 应收工程款 5,311,527.48 法院判决 董事会决议 否 客户二 医保款 704,073.59 无法收回 董事会决议 否 合计 -- 6,015,601.07 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 12,710,030.89 8.63% 1,271,003.09 客户二 10,840,118.25 7.36% 727,919.19 客户三 8,248,604.13 5.60% 客户四 7,690,102.67 5.22% 客户五 7,228,927.47 4.91% 361,446.37 合计 46,717,783.41 31.72% 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,020,000.00 1,250,000.00 合计 7,020,000.00 1,250,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 √ 适用 □ 不适用 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变 动 期末余额 累计在其他综合收 益中确认的损失准 备 银行承兑汇票 1,250,000.00 7,020,000.00 1,250,000.00 7,020,000.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,855,361.04 91.06% 10,245,106.90 99.58% 1 至 2 年 1,145,919.79 8.80% 28,006.26 0.27% 2 至 3 年 18,588.26 0.14% 15,000.00 0.15% 合计 13,019,869.09 -- 10,288,113.16 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 供应商一 2,211,821.92 16.99 供应商二 1,073,774.25 8.25 供应商三 937,463.52 7.20 供应商四 759,581.47 5.83 供应商五 447,447.86 3.44 合计 5,430,089.02 41.71 其他说明： 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 52,963,287.05 26,525,926.73 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 合计 52,963,287.05 26,525,926.73 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 定金押金保证金 48,507,016.08 26,340,555.36 股权转让款 7,000,000.00 1,670,000.00 代垫款 834,160.50 681,778.50 备用金及业务周转金 494,394.11 1,059,680.82 关联方往来 368,661.57 368,661.57 合计 57,204,232.26 30,120,676.25 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,373,946.75 2,220,802.77 3,594,749.52 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 100.00 43,163.86 807,875.49 851,139.35 本期转回 29,233.54 15,541.77 44,775.31 其他变动 10,168.35 150,000.00 160,168.35 2021 年 12 月 31 日余 额 100.00 1,377,708.72 2,863,136.49 4,240,945.21 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 32,364,768.04 1 至 2 年 3,792,645.78 2 至 3 年 1,003,837.82 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 3 年以上 20,042,980.62 3 至 4 年 845,510.12 4 至 5 年 10,366,575.74 5 年以上 8,830,894.76 合计 57,204,232.26 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 账准备 3,594,749.5 2 851,139.35 44,775.31 160,168.35 4,240,945.21 合计 3,594,749.5 2 851,139.35 44,775.31 160,168.35 4,240,945.21 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 设备定金 19,776,000.00 1 年以内 34.57% 第二名 租赁押金 9,564,000.00 4-5 年 16.72% 47,820.00 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 第三名 股权转让款 7,000,000.00 1 年以内 12.24% 第四名 租赁押金 4,000,000.00 5 年以上 6.99% 20,000.00 第五名 租赁押金 2,166,000.00 1-2 年 3.79% 10,830.00 合计 -- 42,506,000.00 -- 74.31% 78,650.00 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 5,683,591.80 1,068,660.04 4,614,931.76 6,588,482.29 1,240,912.00 5,347,570.29 在产品 8,264,028.21 2,802,051.46 5,461,976.75 8,087,324.63 1,579,412.67 6,507,911.96 库存商品 41,798,304.21 1,292,606.86 40,505,697.35 49,267,362.24 2,043,988.11 47,223,374.13 周转材料 1,045,396.96 1,045,396.96 961,186.19 961,186.19 合同履约成本 1,601,046.10 1,601,046.10 10,614,798.27 10,614,798.27 发出商品 23,400.00 23,400.00 合计 58,392,367.28 5,163,318.36 53,229,048.92 75,542,553.62 4,864,312.78 70,678,240.84 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,240,912.00 172,251.96 1,068,660.04 在产品 1,579,412.67 1,222,638.79 2,802,051.46 库存商品 2,043,988.11 751,381.25 1,292,606.86 合计 4,864,312.78 1,222,638.79 923,633.21 5,163,318.36 9、合同资产 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算工程 14,845,571.1 3 14,845,571.1 3 12,454,207.9 0 383,422.50 12,070,785.40 合计 14,845,571.1 3 14,845,571.1 3 12,454,207.9 0 383,422.50 12,070,785.40 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 按信用风险组合计提 坏账准备 383,422.50 合计 383,422.50 -- 其他说明： 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认 证进项税 3,905,444.49 6,489,760.23 预缴企业所得税 1,979,457.26 1,652,577.12 合计 5,884,901.75 8,142,337.35 其他说明： 11、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 二、联营企业 北京光 正眼科 医院有 限公司 30,491, 697.81 -5,195, 940.22 25,295, 757.59 安徽沃 瑞眼科 医院有 限公司 3,151,2 00.00 -255,65 5.33 2,895,5 44.67 小计 30,491, 697.81 3,151,2 00.00 -5,451, 595.55 28,191, 302.26 合计 30,491, 697.81 3,151,2 00.00 -5,451, 595.55 28,191, 302.26 其他说明 12、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 五道口创新（天津）股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 其他说明： 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,429,428.90 11,319,496.85 47,748,925.75 2.本期增加金额 7,172,856.17 4,747,278.45 11,920,134.62 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 7,172,856.17 4,747,278.45 11,920,134.62 （3）企业合并增 加 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 3.本期减少金额 4,747,278.45 4,747,278.45 （1）处置 （2）其他转出 （3）处置子公 司 4,747,278.45 4,747,278.45 4.期末余额 43,602,285.07 11,319,496.85 54,921,781.92 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 9,668,780.77 2,080,154.40 11,748,935.17 2.本期增加金额 1,873,310.00 1,109,621.80 2,982,931.80 （1）计提或摊销 1,873,310.00 377,749.92 2,251,059.92 （2）存货\固定 资产\在建工程转入 731,871.88 731,871.88 3.本期减少金额 820,883.32 820,883.32 （1）处置 （2）其他转出 （3）处置子公 司 820,883.32 820,883.32 4.期末余额 11,542,090.77 2,368,892.88 13,910,983.65 三、减值准备 1.期初余额 4,039,527.67 4,039,527.67 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,039,527.67 4,039,527.67 四、账面价值 1.期末账面价值 28,020,666.63 8,950,603.97 36,971,270.60 2.期初账面价值 22,721,120.46 9,239,342.45 31,960,462.91 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 9,336,621.10 正在办理中，尚未办妥 其他说明 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 190,069,761.93 280,557,195.10 合计 190,069,761.93 280,557,195.10 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 及其他 医疗设备 管网 合计 一、账面原 值： 1.期初 余额 267,535,43 8.38 126,690,61 5.74 40,698,318 .50 19,719,222 .08 13,377,465 .50 210,336,80 4.61 40,859,060 .39 719,216,92 5.20 2.本期 增加金额 7,379,725. 00 40,757.72 967,012.38 1,125,857. 52 2,752,303. 75 33,884,199 .11 46,149,855 .48 （1） 购置 195,944.72 40,757.72 919,012.38 867,008.95 2,203,574. 10 28,662,579 .00 32,888,876 .87 （2） 在建工程 转入 7,183,780. 28 107,242.33 7,291,022. 61 （3） 企业合并 增加 48,000.00 258,848.57 441,487.32 5,221,620. 11 5,969,956. 00 3.本期 110,692,01 39,644,788 3,364,923. 502,011.23 695,750.54 2,054,035. 7,012,460. 163,965,98 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 减少金额 5.35 .60 37 42 32 4.83 （1） 处置或报 废 2,330,769. 24 3,007,884. 91 28,149.60 695,750.54 2,054,035. 42 8,116,589. 71 （2）处置 子公司 103,519,15 9.18 37,314,019 .36 357,038.46 473,861.63 7,012,460. 32 148,676,53 8.95 （3）转入 投资性房 地产 7,172,856. 17 7,172,856. 17 4.期末 余额 164,223,14 8.03 87,086,584 .86 38,300,407 .51 20,343,068 .37 15,434,018 .71 242,166,96 8.30 33,846,600 .07 601,400,79 5.85 二、累计折 旧 1.期初 余额 105,044,93 6.92 88,458,688 .83 30,970,527 .02 17,133,742 .53 11,480,959 .03 147,028,27 5.10 19,488,894 .05 419,606,02 3.48 2.本期 增加金额 11,468,924 .75 3,922,551. 87 2,245,532. 03 2,035,830. 73 820,899.55 20,496,483 .72 3,118,698. 46 44,108,921 .11 （1） 计提 11,468,924 .75 3,922,551. 87 2,244,012. 04 2,021,282. 05 800,723.34 20,178,168 .70 3,118,698. 46 43,754,361 .21 （2）企业 合并增加 1,519.99 14,548.68 20,176.21 318,315.02 354,559.90 3.本期 减少金额 26,232,662 .60 23,050,929 .02 3,015,118. 10 337,989.09 665,616.25 2,028,902. 00 1,090,776. 65 56,421,993 .71 （1） 处置或报 废 747,690.45 2,715,282. 81 26,742.12 665,616.25 2,028,902. 00 6,184,233. 63 （2） 处置子公 司 26,232,662 .60 22,303,238 .57 299,835.29 311,246.97 1,090,776. 65 50,237,760 .08 4.期末 余额 90,281,199 .07 69,330,311 .68 30,200,940 .95 18,831,584 .17 11,636,242 .33 165,495,85 6.82 21,516,815 .86 407,292,95 0.88 三、减值准 备 1.期初 余额 4,314,692. 07 7,410,575. 58 950,232.38 456,522.92 5,921,683. 67 19,053,706 .62 2.本期 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 145,944.96 正在办理中，尚未办妥 其他说明 期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 37,791,293.65 元。 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 23,569,075.42 33,481,649.18 合计 23,569,075.42 33,481,649.18 （1）在建工程情况 单位：元 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 4,314,692. 07 4,588,089. 92 42,653.17 148,504.75 5,921,683. 67 15,015,623 .58 （1） 处置或报 废 1,610,141. 79 1,610,141. 79 (2)处置子 公司 4,314,692. 07 2,977,948. 13 42,653.17 148,504.75 5,921,683. 67 13,405,481 .79 4.期末 余额 2,822,485. 66 907,579.21 308,018.17 4,038,083. 04 四、账面价 值 1.期末 账面价值 73,941,948 .96 14,933,787 .52 7,191,887. 35 1,203,466. 03 3,797,776. 38 76,671,111. 48 12,329,784 .21 190,069,76 1.93 2.期初 账面价值 158,175,80 9.39 30,821,351 .33 8,777,559. 10 2,128,956. 63 1,896,506. 47 63,308,529 .51 15,448,482 .67 280,557,19 5.10 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 果子沟 G30 高 速东、西加油 加气站 27,904,675.92 13,854,474.45 14,050,201.47 27,585,046.42 13,854,474.45 13,730,571.97 医院装修改造 工程 12,277,190.45 12,277,190.45 郑州新院区装 修搬迁工程 5,038,245.37 5,038,245.37 新能源产业园 项目 2,315,313.90 2,315,313.90 234,852.96 234,852.96 中景丽华压缩 机、储气瓶安 装工程 1,391,150.45 1,391,150.45 托克逊县城市 管网工程 1,408,997.07 705,538.52 703,458.55 1,307,995.79 705,538.52 602,457.27 七万吨钢构加 工基地项目-装 配式车间 70,705.68 70,705.68 6,636,576.53 6,636,576.53 合计 38,129,088.39 14,560,012.97 23,569,075.42 48,041,662.15 14,560,012.97 33,481,649.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 霍城 县光 正燃 气果 子沟 G30高 速加 油加 气站 工程 32,000 ,000.0 0 27,585 ,046.4 2 319,62 9.50 27,904 ,675.9 2 87.20 % 87.20 % 其他 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 郑州 新院 区装 修搬 迁工 程 7,450, 000.00 5,038, 245.37 5,038, 245.37 67.63 % 67.63 % 其他 新能 源产 业园 项目 10,000 ,000.0 0 234,85 2.96 2,080, 460.94 2,315, 313.90 23.15 % 23.15 % 其他 中景 丽华 压缩 机、储 气瓶 安装 工程 2,000, 000.00 1,391, 150.45 1,391, 150.45 69.56 % 69.56 % 其他 七万 吨钢 构加 工基 地项 目-装 配式 车间 7,507, 361.62 6,636, 576.53 617,90 9.43 7,183, 780.28 70,705 .68 94.00 % 94.00 % 其他 东区 医院 新租 赁营 业场 所的 装修 工程 21,000 ,000.0 0 12,169 ,940.4 5 8,608, 723.55 20,778 ,664.0 0 98.95 % 100.00 % 其他 合计 79,957 ,361.6 2 46,626 ,416.3 6 18,056 ,119.2 4 7,183, 780.28 20,778 ,664.0 0 36,720 ,091.3 2 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 16、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 550,481,149.27 550,481,149.27 2.本期增加金额 37,053,953.25 348,788.14 37,402,741.39 —新增租赁 33,841,689.70 348,788.14 34,190,477.84 —企业合并增加 3,212,263.55 3,212,263.55 3.本期减少金额 4.期末余额 587,535,102.52 348,788.14 587,883,890.66 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 57,342,934.75 24,913.44 57,367,848.19 （1）计提 57,342,934.75 24,913.44 57,367,848.19 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 57,342,934.75 24,913.44 57,367,848.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 530,192,167.77 323,874.70 530,516,042.47 2.期初账面价值 550,481,149.27 550,481,149.27 其他说明： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 特许经营权 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 122,727,432. 20 12,788.00 8,360.00 8,952,858.30 2,288,000.00 133,989,438. 50 2.本期 增加金额 2,126,941.51 2,126,941.51 （1） 购置 2,126,941.51 2,126,941.51 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 57,480,043.4 5 57,480,043.4 5 （1） 处置 (2)转入投资 性房地产 4,747,278.45 4,747,278.45 （3）处置子 公司 52,732,765.0 0 52,732,765.0 0 4.期末 余额 65,247,388.7 5 12,788.00 8,360.00 11,079,799.8 1 2,288,000.00 78,636,336.5 6 二、累计摊 销 1.期初 余额 22,090,610.9 4 12,788.00 8,360.00 7,292,350.30 625,499.99 30,029,609.2 3 2.本期 增加金额 1,834,228.80 1,066,323.43 117,266.81 3,017,819.04 （1） 1,834,228.80 1,066,323.43 117,266.81 3,017,819.04 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 计提 3.本期 减少金额 10,069,818.6 3 10,069,818.6 3 （1） 处置 (2)转入投资 性房地产 731,871.88 731,871.88 （3）处置子 公司 9,337,946.75 9,337,946.75 4.期末 余额 13,855,021.1 1 12,788.00 8,360.00 8,358,673.73 742,766.80 22,977,609.6 4 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 51,392,367.6 4 2,721,126.08 1,545,233.20 55,658,726.9 2 2.期初 账面价值 100,636,821. 26 1,660,508.00 1,662,500.01 103,959,829. 27 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 628,227.02 正在办理中，尚未办妥 其他说明： 期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 15,814,577.84 元。 18、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 新疆天宇能源 科技发展有限 公司 9,165,884.66 9,165,884.66 巴州伟博公路 养护服务有限 公司 70,836,643.91 70,836,643.91 托克逊县鑫天 山燃气有限公 司 20,700,024.41 20,700,024.41 乌鲁木齐中景 丽华石油化工 有限公司 12,201,169.01 12,201,169.01 上海新视界眼 科医院投资有 限公司 493,383,961.68 493,383,961.68 义乌光正眼科 医院有限公司 10,667,768.79 10,667,768.79 合计 606,287,683.67 10,667,768.79 616,955,452.46 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 的事项 新疆天宇能源 科技发展有限 公司 9,165,884.66 9,165,884.66 巴州伟博公路 养护服务有限 公司 61,031,529.82 61,031,529.82 托克逊县鑫天 山燃气有限公 司 11,661,386.99 11,661,386.99 乌鲁木齐中景 丽华石油化工 有限公司 12,201,169.01 12,201,169.01 上海光正新视 界眼科医院投 资有限公司 5,741,419.56 5,741,419.56 合计 94,059,970.48 5,741,419.56 99,801,390.04 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 1）新疆天宇能源科技发展有限公司商誉减值测试的方法 将新疆天宇能源科技发展有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组还可经营8年。包含商誉的资产组的账面 价值为2,523.99万元。 资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元） 年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额） 第1年 197.20 0.946 186.57 第2年 197.20 0.895 176.51 第3年 197.20 0.847 166.99 第4年 197.20 0.801 157.98 第5年 197.20 0.758 149.46 第6年 197.20 0.717 141.40 第7年 197.20 0.678 133.78 第8年 423.10 0.642 271.55 合计 1,803.52 1,384.24 可收回金额确定方法：资产组预计未来8年的现金流量折现值。 折现率：报表日同期银行贷款利率。 影响可收回金额确认的因素：租金能否按期收回。 商誉减值测试结果：包含商誉的资产组的账面价值为2,523.99万元，可收回金额1,384.24万元，小于包含商誉的资产组 的账面价值，应计提资产组减值准备1,139.75.万元。期初已累计计提商誉减值准备916.59万元、固定资产减值准备276.74 万元，本期无需再计提减值准备。 2）光正能源（巴州）有限公司商誉减值测试的方法 将光正能源（巴州）有限公司经营性长期资产作为一个资产组组合，该资产组组合至少可经营10年。报表日包含商誉的 资产组组合的账面价值为12,647.92万元。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元） 年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额） 第1年 1,053.91 0.946 997.08 第2年 1,097.53 0.895 982.35 第3年 944.75 0.847 800.00 第4年 1,017.02 0.801 814.76 第5年 1,038.41 0.758 787.04 第6年 1,038.90 0.717 744.94 第7年 1,036.57 0.678 703.19 第8年 1,034.36 0.642 663.85 第9年 1,031.56 0.607 626.35 第10年 1,028.76 0.574 590.97 合计 10,321.76 7,710.53 可收回金额确定方法：资产组预计未来10年的现金流量折现值。 折现率：报表日同期银行贷款利率。 影响可收回金额确认的因素：租金能否按期收回。 商誉减值测试结果：通过对光正能源（巴州）有限公司资产组组合可收回金额测算，报表日包含商誉的资产组组合的账 面价值为12,647.92万元，可收回金额小于包含商誉的资产组组合的账面价值，应计提商誉减值准备4,937.38万元。期初已 计提商誉减值准备6,103.15万元，本期无需再计提减值准备。 3）托克逊县鑫天山燃气有限公司商誉减值测试的方法 将托克逊县鑫天山燃气有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组至少可经营5年。报表日包含商誉的资产组 的账面价值为3,681.44万元。 资产组的可收回金额的计算过程（单位：万元） 年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额） 第1年 553.48 0.946 523.63 第2年 553.48 0.895 495.40 第3年 553.48 0.847 468.68 第4年 553.48 0.801 443.41 第5年 935.43 0.758 708.99 合计 3,149.36 2,640.10 可收回金额确定方法：资产组预计未来5年的现金流量折现值。 折现率：报表日同期银行贷款利率。 影响可收回金额确认的因素：同一地区加气站较多，形成恶性竞争。 商誉减值测试结果：通过对托克逊县鑫天山燃气有限公司资产组可收回金额测算，报表日包含商誉的资产组的账面价值 为3,681.44万元，可收回金额小于包含商誉的资产组的账面价值，应计提商誉减值准备1,041.34万元。期初已计提商誉减值 准备1,166.14万元，本期无需再计提减值准备。 4）乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司商誉减值测试的方法 将乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组至少可经营8年。包括商誉的资产组 的账面价值为2,520.31万元。 资产组的可收回金额的计算过程（单位：万元） 年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额） 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 第1年 337.85 0.946 319.63 第2年 337.85 0.895 302.39 第3年 337.85 0.847 286.09 第4年 337.85 0.801 270.66 第5年 337.85 0.758 256.06 第6年 337.85 0.717 242.26 第7年 337.85 0.678 229.19 第8年 770.04 0.642 494.22 合计 3,134.99 2,400.50 可收回金额确定方法：资产组预计未来8年的现金流量折现值。 折现率：报表日同期银行贷款利率。 影响可收回金额确认的因素：租赁能否按期收回。 商誉减值测试结果：通过对乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司资产组可收回金额测算，报表日包含商誉的资产组的账 面价值为2,400.50万元，可收回金额小于包含商誉的资产组，应计提资产组减值准备119.82万元。期初已计提商誉减值准备 1,220.12万元、固定资产减值准备692.03万元，本期无需再计提减值准备。 5）上海光正新视界眼科医院投资有限公司商誉减值测试的方法 ①基本情况： 商誉减值测试的基准日：2021年12月31日； 商誉减值测试方法：直接通过参考商誉及相关资产组可回收价值的方式判断商誉是否减值； 商誉减值测试的价值类型：预计未来现金流量现值，采用现金流折现的方式，估计商誉及相关资产组预计未来现金流量 现值。 资产组的确定：将固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用等确认为直接归属于资产组的可辨认资产。 收益期的确定：企业管理层对包含商誉的相关资产组2022年-2026年各年的现金流量进行了预计，并认为企业的管理模 式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使 用，包含商誉的相关资产组的预期收益在2026年达到稳定并保持持续。 税前折现率：13.71% ②商誉减值测试结果： 将包含商誉的资产组组合的账面价值与可收回金额对比如下： 单位：万元 资产组组合名称 包含商誉的资产组组合的账面价值 资产组组合可收回金额 合并上海光正新视界眼科医院投资有限 公司所形成的包含商誉的相关资产组 110,660.44 109,534.67 公司截止2021年12月31日，新视界眼科包含商誉的资产组组合的可收回金额低于账面价值1,125.77万元，按51%股权计 算应计提商誉减值574.14万元。 6）义乌光正眼科医院有限公司商誉减值测试的方法 公司委托中联资产评估集团有限公司对公司合并义乌光正眼科医院有限公司所形成的商誉及相关资产组的未来现金流 量现值进行了评估。 ①评估基本情况： 商誉减值测试的基准日：2021年12月31日； 商誉减值测试方法：直接通过参考商誉及相关资产组可回收价值的方式判断商誉是否减值； 商誉减值测试的价值类型：预计未来现金流量现值，采用现金流折现的方式，估计商誉及相关资产组预计未来现金流量 现值。 资产组的确定：将固定资产、无形资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用等确认为直接归属于资产组的可辨认资 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 产。 收益期的确定：企业管理层对包含商誉的相关资产组2022年-2026年各年的现金流量进行了预计，并认为企业的管理模 式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使 用，包含商誉的相关资产组的预期收益在2026年达到稳定并保持持续。 税前折现率：14.64%。 ②评估结果： 中联资产评估集团有限公司2022年4月13日出具的评估报告情况： 单位：万元 评估文号 评估对象资产组组合 资产组组合可收回金额 中 联 评 报 字 [2022] 第 1131号 合并义乌光正眼科医院有限公司所形成的包含 商誉的相关资产组 2,452.00 ③商誉减值损失的确认方法 公司依据中联资产评估集团有限公司2022年4月13日出具的上述评估报告，将资产组组合的账面价值与可收回金额对比 如下： 单位：万元 资产组组合名称 包含商誉的资产组组合的 账面价值 资产组组合可收回 金额 资产组组合减值金 额 合并义乌光正眼科医院有限公司 所形成的包含商誉的相关资产组 1,984.83 2,452.00 不减值 公司截止2021年12月31日，资产组组合的可收回金额高于账面价值，包括商誉的资产组组合未出现减值。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 19、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 40,681,337.95 32,189,540.91 17,128,664.83 84,800.00 55,657,414.03 合计 40,681,337.95 32,189,540.91 17,128,664.83 84,800.00 55,657,414.03 其他说明 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 48,353,635.39 11,861,472.30 56,855,954.44 12,561,092.85 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 资产减值准备 5,868,856.88 1,431,937.29 705,538.52 141,107.70 固定资产折旧 12,634,035.68 3,158,508.92 18,954,283.54 2,843,142.53 股份支付 27,524,317.93 6,542,782.48 55,496,540.57 13,396,796.83 可弥补的亏损 6,452,932.95 1,431,739.35 7,612,431.46 1,431,739.35 内部交易抵销产生的 暂时性差异 2,962,376.21 265,874.30 2,758,642.35 413,796.35 收入产生的暂时性差 异 54,187,842.68 13,546,960.67 64,901,127.13 15,619,575.70 使用权资产、租赁负 债 9,503,789.11 2,284,537.93 合计 167,487,786.83 40,523,813.24 207,284,518.01 46,407,251.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 6,009,588.65 1,502,397.16 6,458,859.83 1,614,714.96 合计 6,009,588.65 1,502,397.16 6,458,859.83 1,614,714.96 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 40,523,813.24 46,407,251.31 递延所得税负债 1,502,397.16 1,614,714.96 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 100,000,000.00 110,000,000.00 质押加保证借款 72,000,000.00 10,000,000.00 应付短期借款利息 232,234.72 合计 172,232,234.72 120,000,000.00 短期借款分类的说明： 1）2021年4月15日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海新视界眼科医院有限公司与招商银行股份有限公司 上海分行营业部签订《授信协议》，共享授信额度8000万元。截止2021年12月31日累计取得借款6,900.00万元，借款利率为 固定利率5%，借款期限为2021年4月15日起，期限为12个月。 2021年4月15日，光正眼科医院集团股份有限公司、上海光正新视界眼科医院投资有限公司及周永麟与招商银行股份有 限公司上海分行营业部签订《最高额不可撤销担保书》，为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至 主合同约定的债务履行期限届满之日止。 截止2021年12月31日，上述借款已归还2,900.00万元，剩余4,000.00万元。 2）2021年11月1日，子公司上海新视界眼科医院有限公司与南京银行上海普陀支行签订《借款合同》，取得借款2,000.00 万元，借款利率为固定利率，借款期限为2021年11月1日至2022年10月31日。 2021年11月1日，光正眼科医院集团股份有限公司、周永麟与南京银行上海普陀支行签订《借款保证合同》，为上述借款 提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。 截止2021年12月31日，上述借款尚未归还，剩余2,000.00万元。 3）2021年4月9日，本公司与乌鲁木齐商业银行天元支行签订《流动资金借款合同》，取得借款4,000万元；借款利率为 固定利率，借款期限为2021年4月9日至2022年4月9日。 2021年4月2日，光正投资有限公司、光正能源（巴州）有限公司、托克逊县鑫天山燃气有限公司、周永麟与乌鲁木齐商 业银行天元支行签订《保证合同》，为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履 行期限届满之日起三年止。 截止2021年12月31日，上述借款尚未归还，剩余4,000.00万元。 4）2021年3月25日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司与上海银行闸北支行签订《借款合同》，取得借款5,000.00 万元，借款利率为固定利率，借款期限为2021年3月25日至2022年3月25日。 2021年3月25日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司与上海银行闸北支行签订《应收账款质押合同》，以其应收医 保款（价值7668万元）为上述借款提供质押担保，质押期间为本合同生效之日至主合同项下的债务及其相关费用全部结清之 日止。 2021年3月25日，光正眼科医院集团股份有限公司及周永麟与上海银行闸北支行签订《借款保证合同》，为上述借款提供 连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。 截止2021年12月31日，上述借款已归还1,800.00万元，剩余3,200.00万元。 5）2021年12月22日，子公司上海新视界眼科医院有限公司与上海银行闸北支行签订《借款合同》，取得借款4,000.00 万元，借款利率为固定利率，借款期限为2021年12月22日至2022年12月22日。 2021年12月22日，子公司上海新视界眼科医院有限公与上海银行闸北支行签订《应收账款质押合同》，子公司以其应收 医保款的70%为上述借款提供质押担保，质押期间为本合同生效之日至主合同项下的债务及其相关费用全部结清之日止。 2021年12月22日，光正眼科医院集团股份有限公司及周永麟与上海银行闸北支行签订《借款保证合同》，上述借款提供 连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日止。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 截止2021年12月31日，上述借款尚未归还，剩余4,000.00万元。 22、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 6,701,894.56 7,778,955.35 银行承兑汇票 22,100,000.00 25,000,000.00 合计 28,801,894.56 32,778,955.35 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 23、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 146,013,472.44 132,440,466.25 1—2 年（含 2 年） 26,062,166.71 34,488,960.56 2—3 年（含 3 年） 19,732,759.56 20,155,314.87 3 年以上 42,205,965.71 37,500,709.85 合计 234,014,364.42 224,585,451.53 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商一 13,363,323.01 按资金计划支付 供应商二 8,883,603.34 按资金计划支付 供应商三 4,387,031.30 按资金计划支付 供应商四 3,499,027.53 按资金计划支付 供应商五 2,581,699.97 按资金计划支付 合计 32,714,685.15 -- 其他说明： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 24、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,797,706.42 2,256,092.59 合计 2,797,706.42 2,256,092.59 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 25、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收钢结构产品及工程款 2,119,363.69 3,185,052.31 预收医疗费 5,049,966.86 3,937,758.49 预收加油加气款 3,405,291.77 2,433,275.51 预收设计费 168,702.83 预收销售货款 112,865.01 合计 10,743,325.15 9,668,951.32 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 26、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 20,785,027.09 239,138,091.20 236,180,428.78 23,742,689.51 二、离职后福利-设定 提存计划 16,125.31 13,569,440.82 12,944,609.76 640,956.37 三、辞退福利 66,312.50 63,554.27 129,866.77 合计 20,867,464.90 252,771,086.29 249,254,905.31 24,383,645.88 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 19,410,745.97 216,321,158.06 213,920,443.35 21,811,460.68 2、职工福利费 15,630.81 8,380,190.25 8,351,311.09 44,509.97 3、社会保险费 349,598.03 9,925,085.37 9,403,078.25 871,605.15 其中：医疗保险 费 322,648.16 9,555,733.30 9,017,897.42 860,484.04 工伤保险 费 258,214.90 248,433.94 9,780.96 生育保险 费 26,949.87 111,137.17 136,746.89 1,340.15 4、住房公积金 81,904.60 2,532,470.57 2,513,678.37 100,696.80 5、工会经费和职工教 育经费 927,147.68 1,979,186.95 1,991,917.72 914,416.91 合计 20,785,027.09 239,138,091.20 236,180,428.78 23,742,689.51 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,122.31 13,127,871.62 12,522,837.62 621,156.31 2、失业保险费 3.00 441,569.20 421,772.14 19,800.06 合计 16,125.31 13,569,440.82 12,944,609.76 640,956.37 其他说明： 27、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,833,057.92 6,521,935.67 企业所得税 7,615,088.91 6,237,367.97 个人所得税 1,009,222.34 814,034.75 城市维护建设税 303,513.98 484,133.74 教育费附加 202,208.46 222,105.14 地方教育费附加 129,822.90 123,520.63 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 印花税 58,657.91 47,722.93 房产税 13,570.95 287,599.05 土地使用税 55.32 136,577.58 残保金 4,239.02 其他 1,902.56 2,513.28 合计 15,167,101.25 14,881,749.76 其他说明： 28、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 723,287.83 其他应付款 367,669,634.65 380,976,515.79 合计 367,669,634.65 381,699,803.62 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 365,446.33 短期借款应付利息 344,039.78 回购限制性股票计提的利息 13,801.72 合计 723,287.83 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 投资及股权收购款 314,444,718.27 336,438,718.27 定金押金质保金 3,430,256.45 6,521,724.84 接受服务的欠款 1,814,779.59 1,881,070.23 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 报销款 1,825,337.52 1,230,539.06 代收代付款 16,861,151.20 3,153,805.17 限制性股票回购义务 29,293,391.62 31,750,658.22 合计 367,669,634.65 380,976,515.79 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 277,283,906.81 按资金计划支付 第二名 22,197,558.17 按资金计划支付 第三名 10,654,828.02 按资金计划支付 第四名 2,663,707.00 按资金计划支付 第五名 2,350,067.89 按资金计划支付 合计 315,150,067.89 -- 其他说明 29、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 50,126,666.67 80,000,000.00 一年内到期的租赁负债 66,632,995.11 57,117,845.69 合计 116,759,661.78 137,117,845.69 其他说明： 30、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,020,000.00 1,250,000.00 待转销项税 635,981.21 544,824.56 合计 7,655,981.21 1,794,824.56 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 合计 -- -- -- 其他说明： 31、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押加质押和保证借款 30,000,000.00 260,000,000.00 合计 30,000,000.00 260,000,000.00 长期借款分类的说明： 2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《借款合同》，取得借款36,000.00万元，实际取 得借款25,200.00万元，借款期限为2018年6月30日至2023年6月30日。 2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《在建工程抵押合同》，以其账面价值1,581.46 万元的土地使用权、以账面价值37,791.29万元房屋建筑物进行抵押，为上述主合同项下本公司所欠的全部债务提供担保， 保证期限为60个月。 2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《股权质押合同》，以其持有的上海光正新视界眼 科医院投资有限公司51%股权为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠的债务提供质押担保，保证期限为60个月。 2018年6月13日，光正投资有限公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《保证合同》，为本合同所担保的上述 主合同项下本公司所欠中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行债务的偿还提供连带责任保证担保，担保期限为主合同项下债 务履行期届满之日起两年。 2020年9月，新疆燕园康复医学中心有限公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《房地产抵押合同》，以其位 于乌鲁木齐上海路105号的工业房地产为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠的债务提供抵押担保，抵押期限为60个 月。 截止2021年12月31日，上述借款已偿还17,200.00万元，剩余8,000.00万元，其中5,000.00万元分类到一年内到期的非 流动负债。 其他说明，包括利率区间： 32、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 685,175,841.11 694,908,767.29 未确认融资费用 -142,797,564.94 -152,513,804.75 一年内到期的租赁负债 -66,632,995.11 -57,117,845.69 合计 475,745,281.06 485,277,116.85 其他说明 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 33、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,561,992.69 4,561,992.69 合计 4,561,992.69 4,561,992.69 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 钢机-开发 区扶持资 金（注 1） 4,193,633.11 275,125.4 2 3,918,507. 69 与资产相 关 钢机-2013 年新兴产 业项目贴 息资金款 （注 2） 208,359.79 17,363.34 190,996.4 5 与资产相 关 钢机-承接 产业转移 专项资金 （注 3） 159,999.79 13,333.34 146,666.4 5 与资产相 关 合计 4,561,992.69 305,822.1 0 4,256,170. 59 其他说明： 注1：根据武汉阳逻经济开发区管委会与公司签订的投资协议书及武汉阳逻经济开发区财政分局武阳财【2010】1号“关 于财政垫付企业发展资金管理办法的通知”的相关规定，阳逻经济开发区管委会为支持公司项目基础设施建设，以财政企业 发展资金的方式对公司进行专项扶持。该笔企业发展资金主要用于年产“12万吨钢结构和新型建材”项目的生产设备采购， 不得挪作他用。公司于2011年12月16日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的企业发展资金10,307,500.00元。2013年收 到武汉阳逻经济开发区财政分局的企业发展基金共6,080,000.00元。 注2：根据武汉市经济和信息化委员会及武汉市财政厅武经信投资【2013】136号“关于下达2013年度重大技术改造项目 贴息补助资金计划的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会对公司年产“12万吨钢结构和新型建材”项目给予补贴 资金。公司于2013年7月19日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的2013年新兴产业项目贴息资金1,041,800.00元。 注3：根据武汉武汉市商务局及武汉市财政局武商务【2013】245号“关于2013年武汉市承接产业转移资金项目支持安排 的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会根据对公司年产“12万吨钢结构和新型建材”项目验收及实地考察情况， 给予公司资金补贴。公司于2013年11月4日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的2013年度承接产业转移资金800,000.00 元。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 34、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 517,239,591. 00 -871,371.00 -871,371.00 516,368,220. 00 其他说明： 公司2019年限制性股票激励计划有关议案已于2019年第一次临时股东大会审议通过。公司2019年限制性股票激励计划预 留股份授予已经公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过。 2019年7月11日，光正眼科对首次授予登记完成进行公告。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次 激励对象认购股份合计12,396,791股。 2020年7月15日，光正眼科对预留股份授予登记完成进行公告。认缴完成后，公司本次股权激励计划预留股份授予有23 人参与认购，预留股份激励对象认购股份合计1,510,000股。 2021年3月9日，公司将2019年度限制性股票激励计划首次授予的激励对象中部分因发生离职、个人绩效考核不达标等原 因导致不符合解锁要求的限制性股票进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人 民银行同期活期利息。本次回购注销的限制性股票总数合计为871,371股，公司已于2021年3月9日完成上述回购注销股份事 宜，回购注销完成后公司总股本由517,239,591股减少至516,368,220股。 35、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,678,191.86 9,552,774.00 1,585,895.60 21,645,070.26 其他资本公积 85,735,742.57 5,950,697.33 16,503,916.06 75,182,523.84 合计 99,413,934.43 15,503,471.33 18,089,811.66 96,827,594.10 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）股本溢价变动： 限制性股票激励解禁形成：2021年12月16日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于2019 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于2019年限制性股票激励 计划预留部分授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司 《2019年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定以及公司2019年度第一次临时股东大会对董事会的授权，同意公司按照 2019年限制性股票激励计划的相关规定办理本次解除限售期的相关解锁事宜。本次符合解除限售条件的激励对象共123人， 可申请解锁的限制性股票数量为3,510,600.00股，增加资本公积—股本溢价9,552,774.00元、减少资本公积—其他资本公积 9,552,774.00元。 限制性股票激励解禁，回购股票注销形成：2020年11月16日，公司召开第四届董事会第三十六次会议和第四届董事会第 十九次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议 案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意本次解除限售条件成就及回购注销部分限制性股票事项。 公司将对2019年度限制性股票激励计划首次授予的激励对象中部分因发生离职、个人绩效考核不达标等原因导致不符合 解锁要求的限制性股票进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银行同期活 期利息。本期回购注销限制性股票871,371股，冲减资本公积—股本溢价1,585,895.60元。 （2）其他资本公积变动： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 确认限制性股票激励费用对资本公积的影响：根据公司2019年限制性股票激励方案、授予限制性股票价格、以及授予日 股票市场价格，本年度确认股份支付费用增加资本公积5,950,697.33元。 确认递延所得税资产对资本公积的影响：将预计未来期间可抵扣的股份支付费用与等待期内确认的成本费用的差额作为 暂时性差异，确认递延所得税资产使资本公积减少6,951,142.06元。 36、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 （首次） 25,272,758.22 2,457,266.60 22,815,491.62 限制性股票回购义务 （预留） 6,477,900.00 6,477,900.00 奖励员工回购股份 29,538,364.02 20,260,378.94 49,798,742.96 合计 61,289,022.24 20,260,378.94 2,457,266.60 79,092,134.58 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本年度公司回购注销限售股数量总额为871,371股，减少库存股2,457,266.60元。 （2）2021年3月15日，公司第四届董事会第四十二次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司 股份方案的议案》，同意公司使用自有资金，以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股份，回购价格不超过人民币 15.00元/股（含），用于回购股份的资金总额不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000万元（含）。公司通过回 购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1,999,946股，占公司总股本的0.3873%，最高成交价为10.35元/股，最 低成交价为9.98元/股，成交总金额为20,260,378.94元，增加库存股20,260,378.94元。 37、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 13,594,299.38 3,874,691.67 3,971,563.93 13,497,427.12 合计 13,594,299.38 3,874,691.67 3,971,563.93 13,497,427.12 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法财企[2012]16号文，公司的计提标准为：建筑施工业务按建筑安装工 程造价为计提依据，房屋建筑工程计提比例2%；危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照超额累退方 式提取。 38、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,808,068.95 3,208,898.75 7,016,967.70 合计 3,808,068.95 3,208,898.75 7,016,967.70 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据本年净利润的10%计提法定盈余公积。 39、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -247,784,902.84 -286,572,206.61 调整后期初未分配利润 -247,784,902.84 -286,572,206.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,927,242.09 42,595,372.72 减：提取法定盈余公积 3,208,898.75 3,808,068.95 期末未分配利润 -214,066,559.50 -247,784,902.84 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 40、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,026,830,911.21 702,498,283.52 903,527,430.88 597,175,570.53 其他业务 17,645,985.90 6,697,847.33 17,521,172.99 8,861,108.89 合计 1,044,476,897.11 709,196,130.85 921,048,603.87 606,036,679.42 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（元） 具体扣除情况 上年度（元） 具体扣除情况 营业收入金额 1,044,476,897.11 公司营业收入（扣除前） 921,048,603.87 公司营业收入（扣 除前） 营业收入扣除项目 合计金额 17,809,189.28 与主营业务无关的业务 17,521,172.99 与主营业务无关的 业务收入 营业收入扣除项目 合计金额占营业收 入的比重 1.71% 1.90% 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 一、与主营业务无 关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的 其他业务收入。如 出租固定资产、无 形资产、包装物， 销售材料，用材料 进行非货币性资产 交换，经营受托管 理业务等实现的收 入，以及虽计入主 营业务收入，但属 于上市公司正常经 营之外的收入。 17,809,189.28 与主营业务无关的业务 收入 17,521,172.99 与主营业务无关的 业务收入 与主营业务无关的 业务收入小计 17,809,189.28 与主营业务无关的业务 收入 17,521,172.99 与主营业务无关的 业务收入 二、不具备商业实 质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的 收入小计 0.00 不具备商业实质的收入 0.00 不具备商业实质的 收入 营业收入扣除后金 额 1,026,667,707.83 公司营业收入（扣除后） 903,527,430.88 公司营业收入（扣 除后） 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 能源板块 钢结构板块 医疗板块 合计 商品类型 其中： 钢结构加工及 安装 179,708,975.35 179,708,975.35 燃气及油品销 售 86,972,101.60 86,972,101.60 医疗服务收入 758,869,566.77 758,869,566.77 入户安装 1,280,267.49 1,280,267.49 材料销售 404,835.17 3,013,289.03 3,418,124.20 经营性租赁 6,178,980.51 6,129,015.85 396,570.61 12,704,566.97 设计费 830,160.37 830,160.37 非油品销售 338,028.80 338,028.80 其他 113.28 461.32 354,530.96 355,105.56 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 按经营地区分 类 其中： 市场或客户类 型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的 时间分类 其中： 按合同期限分 类 其中： 按销售渠道分 类 其中： 合计 95,174,326.85 189,681,901.92 759,620,668.34 1,044,476,897. 11 与履约义务相关的信息： 本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2021年12 月31日，本公司部分钢结构建造服务业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应钢结 构建造服务业务合同的履约进度相关，并将于相应钢结构建造服务业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 35,390,383.47 元，其中， 35,390,383.47 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 41、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 城市维护建设税 934,503.96 914,013.51 教育费附加 463,841.75 399,898.22 房产税 1,532,681.39 2,045,319.01 土地使用税 823,151.04 1,243,828.50 车船使用税 53,146.34 29,887.84 印花税 582,829.88 980,918.89 残保金 522,738.61 511,917.64 地方教育费附加 328,794.52 265,991.39 土地增值税 249,152.49 0.00 其他税 21,854.22 15,675.43 合计 5,512,694.20 6,407,450.43 其他说明： 42、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 108,565,311.71 78,458,729.83 职工薪酬 66,663,778.14 42,307,047.07 天燃气行业专项储备 2,159,482.10 3,351,042.38 折旧及摊销 6,445,746.62 4,603,738.17 办公费、差旅费 5,317,387.09 4,255,762.62 医院运营费 5,089,581.46 3,194,643.52 业务招待费 3,875,032.93 2,786,661.65 销售运费 1,244,073.37 1,052,071.55 加气站运营费 432,458.60 404,533.75 租赁费 475,313.39 2,209,436.08 其他 312,155.63 376,995.11 合计 200,580,321.04 143,000,661.73 其他说明： 43、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 65,408,693.90 51,706,838.35 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 折旧及摊销费 31,835,434.91 14,252,714.24 办公费、差旅费 13,094,077.17 13,331,426.78 中介费、咨询费 12,079,427.75 10,104,060.62 股份支付 5,974,826.64 13,138,332.30 业务招待费 5,620,935.45 4,049,196.08 房租及物业费 4,407,122.46 19,705,686.04 维修费 2,328,451.45 1,674,432.88 安全专项储备 1,715,209.57 1,275,844.68 保安保洁费 1,561,519.76 1,579,570.80 董事会会费 121,504.00 114,339.62 坏账核销 63,402.39 存货盘亏 195,754.33 其他 250,299.27 241,067.85 合计 144,656,659.05 131,173,510.24 其他说明： 44、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,684,682.68 477,334.23 其他费用 274,698.10 65,101.38 合计 3,959,380.78 542,435.61 其他说明： 45、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 37,714,723.20 26,423,835.14 其中：租赁负债利息费用 21,727,978.49 减：利息收入 726,058.80 1,324,008.52 其他 1,556,572.69 1,861,374.03 合计 38,545,237.09 26,961,200.65 其他说明： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 46、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 20,051,950.24 4,554,338.48 代扣个人所得税手续费 142,602.93 104,689.51 进项税加计抵减 16,505.11 6,001.71 合计 20,211,058.28 4,665,029.70 47、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,451,595.55 -5,499,124.35 处置长期股权投资产生的投资收益 85,325,331.27 66,322,983.91 处置交易性金融资产取得的投资收益 557,873.57 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 益 187,836.16 合计 80,619,445.45 60,823,859.56 其他说明： 48、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 5,378,723.73 -10,926,336.32 其他应收款坏账损失 -806,364.04 -583,918.22 合计 4,572,359.69 -11,510,254.54 其他说明： 49、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -553,556.94 530,830.41 七、在建工程减值损失 -705,538.52 十一、商誉减值损失 -5,741,419.56 -15,248,123.67 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 十二、合同资产减值损失 383,422.50 89,947.20 合计 -5,911,554.00 -15,332,884.58 其他说明： 50、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 7,197,535.16 2,597,860.49 51、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,335,750.00 补偿、罚款利得 371,932.04 17,921.55 371,932.04 无法支付的款项 301,548.37 244,750.16 301,548.37 非流动资产报废收益 145.63 11,553.54 145.63 其他 9,427.58 140,843.93 9,427.58 合计 683,053.62 1,750,819.18 683,053.62 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 扶持企业 发展资金 (基建) 乌鲁木齐 市经济技 术开发区 财政局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 是 92,750.00 与资产相 关 上海市长 宁区企业 发展专项 扶持资金 长宁区级 财政 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 是 是 1,243,000. 00 与收益相 关 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 获得的补 助 其他说明： 52、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 55,000.00 1,286,097.28 55,000.00 滞纳金及罚款支出 1,562,545.11 1,404,980.88 1,562,545.11 非流动资产毁损报废损失 41,507.92 80,644.49 41,507.92 赔偿支出 2,485,543.12 1,099,735.30 2,485,543.12 无法收回的应收款项 159,887.61 159,887.61 其他 158,221.49 97,377.06 158,221.49 合计 4,462,705.25 3,968,835.01 4,462,705.25 其他说明： 53、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,690,039.25 14,509,030.88 递延所得税费用 -1,197,685.84 -654,005.66 合计 8,492,353.41 13,855,025.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 44,935,667.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,233,916.76 子公司适用不同税率的影响 -8,837,326.25 调整以前期间所得税的影响 525,317.19 非应税收入的影响 3,411,228.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,921,548.30 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 3,356,903.19 所得税费用 8,492,353.41 其他说明 54、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁收入 12,704,566.97 11,573,006.99 利息收入 726,058.80 1,324,008.52 除政府补助以外的营业外收入 381,359.62 396,655.64 收到政府补助 19,900,873.53 4,073,097.10 收回保证金、押金及其他经营性往来款 等 17,316,799.78 1,742,178.57 合计 51,029,658.70 19,108,946.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 经营性租赁及费用性支出 173,419,097.15 176,402,544.94 财务费用-其他 1,556,572.69 1,861,374.03 除报废、盘亏损失以外的营业外支出 4,160,187.26 3,619,046.78 支付保证金、押金及其他经营性往来款 等 26,352,512.09 2,640,785.67 货币资金-本期受限增加-因经营活动 受限 20,400.00 合计 205,488,369.19 184,544,151.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 收到业绩补偿款 1,224,000.00 合计 1,224,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回受限货币资金 29,255,814.88 合计 29,255,814.88 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 增加受限货币资金 42,537,416.67 租赁负债支付的现金 59,147,406.25 支付限制性股票回购款 2,457,266.60 子公司减少注册资本所支付的现金 10,689,331.43 回购股份支付的现金 20,260,378.94 29,538,364.02 合计 92,554,383.22 72,075,780.69 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 55、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 36,443,313.64 32,097,235.37 加：资产减值准备 1,339,194.31 26,843,139.12 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 45,627,671.21 58,279,390.79 使用权资产折旧 57,367,848.19 0.00 无形资产摊销 3,395,568.96 4,359,594.11 长期待摊费用摊销 17,128,664.83 14,713,064.93 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -7,197,535.16 -2,449,708.21 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 41,362.29 69,090.95 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 37,714,723.20 26,423,835.14 投资损失（收益以“－”号填 列） -80,619,445.45 -60,823,859.56 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,085,368.04 -11,090,212.77 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -112,317.80 193,011.29 存货的减少（增加以“－”号 填列） 16,877,822.84 -3,939,832.03 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -23,573,783.89 28,845,917.43 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 35,773,121.33 18,784,472.59 其他 6,254,072.01 22,682,927.08 经营活动产生的现金流量净额 145,374,912.47 154,988,066.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 45,021,519.52 108,252,464.96 减：现金的期初余额 108,252,464.96 244,849,118.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -63,230,945.44 -136,596,653.28 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,280,000.00 其中： -- 义乌光正眼科医院有限公司 16,280,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 78,554.69 其中： -- 义乌光正眼科医院有限公司 78,554.69 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 16,201,445.31 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 100,273,341.98 其中： -- 光正钢机有限责任公司 92,273,341.98 新源县光正燃气有限公司 8,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 173,324.60 其中： -- 光正钢机有限责任公司 172,270.55 新源县光正燃气有限公司 1,054.05 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 100,100,017.38 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 45,021,519.52 108,252,464.96 其中：库存现金 330,609.40 424,232.20 可随时用于支付的银行存款 43,055,753.12 106,453,598.34 可随时用于支付的其他货币资金 1,635,157.00 1,374,634.42 三、期末现金及现金等价物余额 45,021,519.52 108,252,464.96 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 其他说明： 56、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,302,001.79 冻结、票据保证金、ETC 保证金 固定资产 37,791,293.65 借款抵押 无形资产 15,814,577.84 借款抵押 应收账款 6,768,798.99 借款质押 合计 73,676,672.27 -- 其他说明： 57、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 武汉阳逻经济开发区扶持资 金 275,125.42 其他收益 275,125.42 2013 年新兴产业项目贴息 资金款 17,363.34 其他收益 17,363.34 承接产业转移专项资金 13,333.34 其他收益 13,333.34 产业发展专项扶持资金 16,895,417.00 其他收益 16,895,417.00 扶持企业发展资金 661,199.32 其他收益 661,199.32 上海市长宁区企业发展扶持 资金 773,000.00 其他收益 773,000.00 新冠病毒核酸检测补贴 454,071.83 其他收益 454,071.83 房租补贴 350,000.00 其他收益 350,000.00 收到以工代训补贴 319,000.00 其他收益 319,000.00 稳岗补贴 168,774.09 其他收益 168,774.09 专家工作站补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00 崇明区财政局财政返还 24,790.00 其他收益 24,790.00 上海市静安区卫生健康委员 会款项 13,829.00 其他收益 13,829.00 党建工作经费 28,478.00 其他收益 28,478.00 社保补贴款 3,968.90 其他收益 3,968.90 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 线上培训补贴 3,600.00 其他收益 3,600.00 合计 20,051,950.24 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 58、其他 （1）每股收益 1）基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 36,927,242.09 42,595,372.72 本公司发行在外普通股的加权平均数 501,179,312.25 503,795,300.00 基本每股收益 0.07 0.08 其中：持续经营基本每股收益 0.07 0.08 2）稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 36,927,242.09 42,595,372.72 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 517,239,591.00 516,358,757.67 稀释每股收益 0.07 0.08 其中：持续经营稀释每股收益 0.07 0.08 （2）租赁 1）作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 21,727,978.49 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,335,417.13 转租使用权资产取得的收入 396,570.61 与租赁相关的总现金流出 60,482,823.38 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下： 剩余租赁期 未折现租赁付款额 1年以内 823,642.00 1至2年 887,904.00 2至3年 935,280.00 3年以上 1,834,677.00 合计 4,481,503.00 2）作为出租人 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 经营租赁 项目 本期金额 经营租赁收入 12,704,566.97 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下： 剩余租赁期 未折现租赁收款额 1年以内 26,085,042.82 1至2年 25,762,622.82 2至3年 25,935,012.82 3至4年 25,935,012.82 4至5年 26,526,026.75 5年以上 117,215,855.20 合计 247,459,573.23 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 义乌光正 眼科医院 有限公司 2021 年 02 月 01 日 16,280,000 .00 100.00% 现金购买 2021 年 01 月 31 日 取得实质 控制权 7,396,847. 25 -729,878.7 4 其他说明： 2021年1月16日，子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司与吴广荣、吴广灯签署《股权转让协议》，以1,550.00 万元的价格加承担的税费78.00万元，合计1,628.00万元收购义乌视光眼科医院有限公司100%股权。 2021年2月4日完成工商变更登记，2021年3月17日义乌视光眼科医院有限公司更名为义乌光正眼科医院有限公司。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 义乌光正眼科医院有限公司 --现金 16,280,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 16,280,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,612,231.21 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 10,667,768.79 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 商誉形成的主要原因：1,628.00万元的支付对价与义乌光正眼科并购基准日可辨认净资产公允价值份额5,612,231.21 元的差额10,667,768.79元确认为商誉。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 义乌光正眼科医院有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 7,582,651.71 7,582,651.71 货币资金 78,554.69 78,554.69 应收款项 存货 193,545.98 193,545.98 固定资产 5,615,396.10 5,615,396.10 无形资产 应收账款 88,490.18 88,490.18 预付款项 330,064.76 330,064.76 其他应收款 16,600.00 16,600.00 在建工程 1,260,000.00 1,260,000.00 负债： 1,970,420.50 1,970,420.50 借款 应付款项 递延所得税负债 应付账款 1,342,645.98 1,342,645.98 应付职工薪酬 117,125.16 117,125.16 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 应交税费 4,039.36 4,039.36 其他应付款 506,610.00 506,610.00 净资产 5,612,231.21 5,612,231.21 减：少数股东权益 取得的净资产 5,612,231.21 5,612,231.21 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 光正 钢机 有限 责任 公司 122,50 0,000. 00 100.00 % 现金 2021 年 02 月 28 日 控制 权已 转移 69,089 ,744.4 4 新源 县光 正燃 气有 限公 15,000 ,000.0 0 100.00 % 现金 2021 年 12 月 31 日 控制 权已 转移 15,992 ,944.8 5 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 司 其他说明： （1）公司于2021年2月1日召开第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于出售光正钢机有限责任公司股权方案及 定价的议案》，同意交易对方湖北幸福祥龙建工有限公司（以下简称“幸福祥龙建工”）先向光正钢机有限责任公司（以下简 称“光正钢机”）增资7,750万元，获得光正钢机43.66%股权。子公司光正建设集团有限公司（以下简称“光正建设”）以12,250.00 万元的价格，并承担光正钢机转让前形成的债权、债务的方式，将所持有的光正钢机56.34%股权转让给幸福祥龙建工。 2021年2月19日公司2021年度第一次临时股东大会审议通过上述交易定价及方案。 2021年2月23日，幸福祥龙建工完成对光正钢机的增资，增资后，光正建设持有光正钢机56.34%股权，幸福祥龙建工持 有光正钢机43.66%股权。 2021年2月28日，公司向受让方移交了光正钢机的财产、公章及档案资料，实质控制权发生转移。 2021年3月5日，根据股权转让协议的约定，公司已累计收到交易对方幸福祥龙建工股权转让款12,250.00万元，并于2021 年3月4日办理工商变更登记手续。 （2）2021年11月23月，公司与蔡永海、刘庆文、罗飞鹰（以下简称“受让方”）签订《股权转让协议》，约定，公司以 1,500.00万元的价格转让新源光正100%股权。 公司于2021年12月6日召开了第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于出售下属子公司的议案》，同意以不低于1,500 万元的价格出售全资子公司新源县光正燃气有限公司（以下简称“新源光正”）100%股权。 2021年12月25日，公司向受让方移交了新源燃气的财产、公章及档案资料，实质控制权发生转移。 2021年12月27日办理了工商变更登记手续。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）设立上海光正瞳博士光学科技有限公司 子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司出资额1,000.00万元注册设立上海光正瞳博士光学科技有限公司（以下简 称“光正瞳博士”）。 2021年2月3日完成设立的工商登记。 （2）设立新疆光正眼科医院有限公司 子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司以认缴出资人民币100.00万元注册设立新疆光正眼科医院有限公司。 2021年5月11日完成设立的工商登记。 （3）设立河南光正眼科医院有限公司 子公司郑州新视界眼科医院有限公司以认缴出资人民币200.00万元注册设立河南光正眼科医院有限公司（以下简称“河 南光正眼科”）。 2021年04月29日完成设立的工商登记。 （4）设立上海新视界明悦眼科门诊部有限公司 子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司与王琪、柏碧成、陈少伟、赵志勇共同出资设立上海新视界明悦眼科门诊 部有限公司。该公司注册资本为人民币200.00万元，其中：上海光正新视界眼科医院投资有限公司以货币出资，认缴出资额 120万元，占注册资本的60%，股东王琪以货币出资，认缴出资额10万元，占注册资本的5%；柏碧成以货币出资，认缴出资额 10万元，占注册资本的5%；陈少伟以货币出资，认缴出资额40万元，占注册资本的20%；赵志勇以货币出资，认缴出资额为 20万，占注册资本的10%。 2021年12月10日完成设立的工商登记。 （5）设立无锡光正眼科医院有限公司 子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司以认缴出资人民币100.00万元注册设立无锡光正眼科医院有限公司（以下 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 简称“无锡光正眼科”）。 2021年05月19日完成设立的工商登记。 （6）设立上海光正新视界瞳亮眼科医院有限公司 子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司以认缴出资人民币1,000.00万元注册设立上海光正新视界瞳亮眼科医院 有限公司（以下简称“瞳亮眼科”）。 2021年12月29日，完成设立的工商登记。 （7）注销阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司 本公司于2021年5月31日召开第四届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于清算注销PPP项目公司的议案》，同意清 算注销阿克苏地区“广播电视中心”、“多浪明珠”广播电视塔建设PPP项目的项目公司阿克苏光合睿智工程项目管理有限公 司。 该公司已于2021年7月29日办妥工商注销登记。 4、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 光正建设集团 有限公司 乌鲁木齐经济 技术开发区 乌鲁木齐经济 技术开发区 钢结构制作、 安装 100.00% 设立 新疆光正教育 咨询有限公司 乌鲁木齐经济 技术开发区 乌鲁木齐经济 技术开发区 咨询服务 100.00% 设立 新疆光正新能 源科技有限公 司 乌鲁木齐经济 技术开发区 乌鲁木齐经济 技术开发区 科技推广和应 用服务业 100.00% 设立 新疆天宇能源 科技发展有限 公司 乌鲁木齐经济 技术开发区 乌鲁木齐经济 技术开发区 投资 100.00% 非同一控制下 企业合并 乌鲁木齐中景 利华石油化工 有限公司 乌鲁木齐经济 技术开发区 乌鲁木齐经济 技术开发区 石油制品销售 51.00% 非同一控制下 企业合并 新源县光正燃 气有限公司 新疆新源县 新疆新源县 天然气销售 100.00% 设立 光正能源（巴 州）有限公司 新疆库尔勒市 新疆库尔勒市 天然气销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 霍城县光正燃 气能源有限公 新疆霍城县 新疆霍城县 天然气销售 100.00% 设立 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 司 托克逊县鑫天 山燃气有限公 司 新疆托克逊县 新疆托克逊县 天然气销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 吐鲁番市光正 燃气有限公司 新疆吐鲁番市 新疆吐鲁番市 燃气生产和供 应业 100.00% 设立 吐鲁番市鑫天 山燃气有限公 司 新疆吐鲁番市 新疆吐鲁番市 天然气加气站 项目投资 100.00% 设立 上海光正新视 界眼科医院投 资有限公司 上海市 上海市 医院 100.00% 非同一控制下 企业合并 上海新视界眼 科医院有限公 司 上海 上海 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 呼和浩特市光 正眼科医院有 限公司 呼和浩特 呼和浩特 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 江西新视界眼 科医院有限公 司 南昌 南昌 医疗经营 95.00% 非同一控制下 企业合并 郑州新视界眼 科医院有限公 司 郑州 郑州 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 青岛新视界眼 科医院有限公 司 青岛 青岛 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 上海新视界中 兴眼科医院有 限公司 上海 上海 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 成都新视界眼 科医院有限公 司 成都 成都 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 山东光正眼科 医院有限公司 济南 济南 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 上海新视界东 区眼科医院有 限公司 上海 上海 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 无锡新视界眼 科医院有限公 无锡 无锡 医疗经营 51.00% 非同一控制下 企业合并 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 司 重庆新视界渝 中眼科医院有 限公司 重庆 重庆 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 青岛新视界光 华眼科医院有 限公司 青岛 青岛 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 青岛新视界中 兴眼科医院有 限公司 青岛 青岛 医疗经营 100.00% 非同一控制下 企业合并 上海宏双医疗 器械有限公司 上海 上海 医疗器械 100.00% 非同一控制下 企业合并 山南康佳医疗 器械有限公司 山南 山南 医疗器械 100.00% 非同一控制下 企业合并 上海新望网络 科技有限公司 上海 上海 医疗信息维护 100.00% 非同一控制下 企业合并 燕园（海南） 医疗器械有限 公司 琼海市 琼海市 专用设备制造 业 100.00% 设立 光正钢结构有 限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 钢结构制作、 安装 100.00% 设立 上海新视界明 眸眼科诊所有 限公司 上海 上海 医疗服务 70.00% 设立 义乌光正眼科 医院有限公司 浙江义乌 浙江义乌 医疗服务 100.00% 非同一控制下 企业合并 上海光正瞳博 士光学科技有 限公司 上海 上海 医疗服务 100.00% 设立 新疆光正眼科 医院有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 医疗服务 100.00% 设立 河南光正眼科 医院有限公司 郑州 郑州 医疗服务 100.00% 设立 无锡光正眼科 医院有限公司 无锡 无锡 医疗服务 100.00% 设立 上海光正新视 界瞳亮眼科医 院有限公司 上海 上海 医疗服务 100.00% 设立 上海新视界明 悦眼科门诊部 上海 上海 医疗服务 60.00% 设立 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 乌鲁木齐中景利华石 油化工有限公司 49.00% 4,735,957.58 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 乌鲁 木齐 中景 利华 石油 化工 有限 公司 8,700, 234.79 7,691, 773.86 16,392 ,008.6 5 2,103, 722.00 2,103, 722.00 6,388, 067.11 6,587, 021.89 12,975 ,089.0 0 1,978, 895.92 1,978, 895.92 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 乌鲁木齐 中景利华 石油化工 有限公司 2,728,100. 94 3,292,093. 57 3,292,093. 57 -347,832.3 1 6,964,042. 00 417,455.73 417,455.73 -1,072,390. 02 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 北京光正眼科 医院有限公司 北京市 北京市朝阳区 朝阳公园路 19 号 1 幢 22 层 2201内2201单 元 卫生和社会工 作 15.54% 权益法核算 安徽沃瑞眼科 医院有限公司 安徽合肥市 合肥市蜀山区 潜山南路 188 号蔚蓝商务港 城市广场 D 幢 商 206 卫生和社会工 作 8.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京光正眼科医院有 限公司 安徽沃瑞眼科医院有 限公司 北京光正眼科医院有 限公司 安徽沃瑞眼科医院有 限公司 流动资产 62,482,972.63 4,237,504.99 92,563,869.44 非流动资产 464,112,845.22 12,519,057.01 505,496,225.75 资产合计 526,595,817.85 16,756,562.00 598,060,095.19 流动负债 469,864,443.69 173,741.54 442,396,588.74 非流动负债 59,384,518.41 0.00 93,407,545.37 负债合计 529,248,962.10 173,741.54 535,804,134.11 少数股东权益 -165,431,507.50 0.00 -134,012,438.74 归属于母公司股东权 益 162,778,362.85 16,582,820.46 196,268,399.82 按持股比例计算的净 25,295,757.59 1,326,625.64 30,500,109.33 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利 润 --其他 对联营企业权益投资 的账面价值 25,295,757.59 2,895,544.67 30,500,109.33 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 419,687,557.75 15,223,748.88 207,010,644.60 净利润 -52,113,305.95 -7,261,405.84 -52,774,696.56 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -52,113,305.95 -7,261,405.84 -52,774,696.56 本年度收到的来自联 营企业的股利 其他说明 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 2014年11月1日公司与管理人“道口加华（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）”签署《五道口创新投资基金合伙企业 （有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”）。协议中约定认缴出资额2,000.00万元，已实缴出资1,000.00万元，占五 道口基金实缴出资总额的4.67%。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。 上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和 财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于 资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为 其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二）流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现 金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金 偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期 的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1年以内 1年以上 合计 短期借款 172,232,234.72 172,232,234.72 应付票据 28,801,894.56 28,801,894.56 应付账款 234,014,364.42 234,014,364.42 一年内到期的非流动负债 116,759,661.78 116,759,661.78 长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 551,808,155.48 30,000,000.00 581,808,155.48 项目 上年年末余额 1年以内 1年以上 合计 短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 32,778,955.35 32,778,955.35 应付账款 234,014,364.42 234,014,364.42 一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 80,000,000.00 长期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 合计 466,793,319.77 260,000,000.00 726,793,319.77 （三）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率 风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。 2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司无外汇业务，不存在汇率风险。 3、其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司未持有其他上市公司的权益投资，也无其他价格变动的风险因素。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 31,000,000.00 31,000,000.00 2.指定以公允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产 31,000,000.00 31,000,000.00 （2）权益工具投资 31,000,000.00 31,000,000.00 （二）其他非流动金融 资产 10,000,000.00 10,000,000.00 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团第三层次公允价值计量的交易性金融资产项目中银行理财产品是以预期收益率折现确定其公允价值。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 本集团第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系对股权投资基金合伙企业的出资，采用成本计量，除非该成本计 量不可靠的除外。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 光正投资有限公 司 新疆乌鲁木齐经 济技术开发区(头 屯河区)上海路 105 号 投资 5,000.00 万元 25.01% 25.01% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是周永麟。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张艳丽 实际控制人之配偶 上海冠顶投资有限公司(后更名为：上海光正健康管理集团 有限公司) 实际控制人控制的公司 光正重工有限公司 实际控制人控制的公司 林春光 前任董事、主要股东 上海新视界实业有限公司 前任董事控制的公司 上海勤立实业有限公司 前任董事控制的公司 重庆国宾妇产医院有限公司 前任董事控制的公司 重庆仁霖物业管理有限公司 前任董事控制的公司 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 上海铄强物业管理中心 前任董事控制的公司 重庆协和医院有限责任公司 前任董事控制的公司 新疆燕园康复医学中心有限公司 同一母公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 重庆国宾妇产医 院有限公司 检验费 296,724.19 否 302,535.11 重庆国宾妇产医 院有限公司 水电气费、消毒 费 894,527.40 否 672,695.99 上海铄强物业管 理中心 物业费 3,310,265.75 否 3,332,052.00 重庆国宾妇产医 院有限公司 放射费 否 29,280.00 重庆国宾妇产医 院有限公司 麻醉费 否 900.00 光正重工有限公 司 采购机器设备 否 2,041,055.86 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海勤立实业有限公司 房屋建筑物 19,925,000.00 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 重庆仁霖物业管理有限公司 房屋建筑物 3,886,979.40 关联租赁情况说明 （1）自2015年8月1日起至2035年7月31日止，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司向上海勤立实业有限公司(原名 为：上海信喆物业管理有限公司）租赁上海市闸北区中兴路1618号房屋，租赁面积14462平方米。 （2）自2015年8月1日起至2035年7月31日止，子公司上海新视界眼科医院有限公司向上海勤立实业有限公司(原名为： 上海信喆物业管理有限公司）租赁上海市长宁区汇川路18号房屋，租赁面积6056平方米。 （3）自2019年9月7日起至2026年12月31日止，子公司重庆新视界渝中眼科医院有限公司重庆仁霖物业管理有限公司租 赁重庆市渝中区清寺路39号2-3层、6层部分、10-12层，租赁面积7198.11平方米。 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 上海新视界眼科医院 有限公司 20,000,000.00 2021 年 11 月 01 日 2022 年 10 月 31 日 否 上海新视界眼科医院 有限公司 10,000,000.00 2021 年 10 月 20 日 2022 年 03 月 22 日 是 上海新视界眼科医院 有限公司 5,000,000.00 2021 年 07 月 07 日 2022 年 01 月 07 日 是 上海新视界眼科医院 有限公司 40,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 03 月 22 日 否 上海新视界中兴眼科 医院有限公司 20,000,000.00 2021 年 07 月 07 日 2022 年 01 月 07 日 否 上海新视界中兴眼科 医院有限公司 5,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 22 日 否 上海新视界中兴眼科 医院有限公司 32,000,000.00 2021 年 03 月 25 日 2022 年 03 月 25 日 否 光正建设集团有限公 司 11,050,000.00 2021 年 08 月 16 日 2022 年 02 月 16 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 托克逊县鑫天山燃气 有限公司、光正能源 （巴州）有限公司、 光正投资有限公司、 周永麟 40,000,000.00 2021 年 04 月 02 日 2025 年 04 月 02 日 否 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 光正钢机有限责任公 司、光正重工有限公 司、新疆天宇能源科 技发展有限公司、乌 鲁木齐中景利华石油 化工有限责任公司、 光正投资有限公司、 新疆燕园康复医学中 心有限公司 80,000,000.00 2020 年 06 月 12 日 2025 年 06 月 30 日 否 关联担保情况说明 （4）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 7,640,529.27 4,893,293.63 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海勤立实业有 限公司 9,564,000.00 47,820.00 9,564,000.00 47,820.00 其他应收款 重庆仁霖物业管 理有限公司 1,943,489.70 9,717.45 1,943,489.70 9,717.45 其他应收款 上海新视界实业 有限公司 368,661.57 368,661.57 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 重庆国宾妇产医院有限公司 114,439.60 29,359.60 应付账款 光正重工有限公司 106,866.29 应付账款 上海铄强物业管理中心 1,375,338.00 其他应付款 重庆国宾妇产医院有限公司 171,944.39 112,620.31 其他应付款 林春光 22,197,558.17 22,197,558.17 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 其他应付款 上海新视界实业有限公司 277,283,906.81 277,283,906.81 租赁负债 上海勤立实业有限公司 221,574,160.39 租赁负债 重庆仁霖物业管理有限公司 15,268,571.10 一年内到期的非流动负债 上海勤立实业有限公司 21,040,800.00 一年内到期的非流动负债 重庆仁霖物业管理有限公司 4,081,328.40 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 3,510,600.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 （1）2019年度首次限制性股票授予情况 2019年4月30日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于<光正集团股份有限公司 2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为2.82 元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计1,500万股，其中首次授予限制性股票1,342万股，预留158万股。 2019年7月11日，光正眼科医院集团对首次授予登记完成进行公告。认缴过程中，部分激励人员放弃认购，部分激励人 员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次激励对象认购股份合计 12,396,791股，授予日为2019年5月22日，授予价格2.82元/股。 本次股权激励计划的解除限售期：第一个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限 制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第二个解除限售期， 自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日 当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第三个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易 日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例40%。 限制性股票解除限售条件：第一个解除限售期，2019年净利润不低于2,000万元；第二个解除限售期，2020年净利润不 低于3,000万元；第三个解除限售期，2021年净利润不低于4,000万元。 （2）2020年度预留限制性股票授予情况 2020年7月15日，光正眼科医院集团对预留股份授予登记完成进行公告。认缴完成后，公司本次股权激励计划预留股份 授予有23人参与认购，预留股份激励对象认购股份合计1,510,000股，授予日为2020年5月21日，授予价格4.29元/股。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 授予日权益工具公允价值的确定方法 首次授予：首次授予部分限制性股票授予价格不低于股 票票面金额，且不低于下列价格较高者：1、本计划公告 前 1 个交易日公司股票交易均价的 50%，为每股 2.81 元； 2、本计划公告前120个交易日公司股票交易均价的50%， 为每股 2.74 元。 预留授予：预留限制性股票授予价格不低于股票票面金 额，且不低于下列价格较高者：1、预留限制性股票授予 董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票教意均价的 50%；2、预留限制性股票授予董事会决议公布前 20 个 交易日、60 个交易日或者 120 个交易日的公司股票任意 均价之一的 50% 可行权权益工具数量的确定依据 公司在等待期的每个资产负债表日根据最新取得的可行 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计 可行权的股票期权数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,644,917.94 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,950,697.33 其他说明 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）子公司新视界眼科的原股东对业绩承诺的补偿情况 收购51%股权时，原股东业绩承诺补偿情况： 2018年3月30日，本公司与新视界眼科原股东签订《业绩补偿协议》约定，新视界眼科2018年度、2019年度、2020年度 的净利润分别不低于11,500.00万元、13,225.00万元、15,209.00万元。承诺期届满后，如发生新视界眼科承诺期累计实现 利润数低于承诺期内各年度承诺利润之和的情况，新视界眼科全体股东需在承诺期届满后就差额部分一次性履行业绩补偿义 务；同时，如果承诺期内任一年度出现标的公司截止当年期末累计实现净利润数低于标的公司截至当年期末累计承诺利润数 且标的公司当年净利润低于前一年度净利润的情况，则新视界眼科全体股东需就当年净利润实现情况直接履行业绩补偿义 务。 根据上述约定口径计算，新视界眼科2019年度经审计的扣除非经常损益后归属于母公司的净利润为130,797,880.48元， 完成业绩承诺的98.90%；2020年度经审计的扣除非经常损益后归属于母公司的净利润为52,659,138.55元，完成业绩承诺的 34.62%。 收购49%股权时，原股东业绩承诺补偿情况： 2020年1月5日，本公司与上海新视界实业有限公司签订《业绩补偿协议》约定，新视界眼科2019年度、2020年度经审计 的归属于母公司的扣除非经常性损益、扣除股权激励影响后的净利润预测数分别为13,225万元、15,209万元。承诺期届满后， 如发生新视界眼科2019、2020年业绩承诺期内，实际净利润数低于该年度净利润承诺数的情况，上海新视界实业有限公司需 在当年度专项核查意见出具后履行行业业绩补偿义务。 根据上述约定口径计算，新视界眼科2019年度扣除非经常损益、扣除股权激励影响后归属于母公司的净利润为 138,195,291.09元，完成业绩承诺的104.50%；2020年度扣除非经常损益及股权激励影响后归属于母公司的净利润为 61,850,872.09元，完成业绩承诺的40.67%。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 截止2021年12月31日，业绩承诺方尚未履行业绩承诺的补偿义务，公司已针对业务补偿提起诉讼，详见第十节—十四— 2、（1）资产负债表存在的重要或有事项。 （2）其他重大财务承诺事项 与借款相关的承诺事项详见第十节—七—32、45。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、未决诉讼 （1）2021年9月24日，上海市第二中级人民法院发来（2021）沪02民初214号、（2021）沪02民初215号受理通知书，针 对本公司因重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼予以立案审理。本公司诉求：按照公司重大资产重组期 间签订的相关《业绩补偿协议》，业绩补偿方（上海新视界实业有限公司、林春光上海聂弘信息咨询合伙企业(有限合伙)、 上海春弘企业管理合伙企业(有限合伙)）向光正眼科支付的收购标的公司 51%股份的业绩补偿款149,511,015.52 元；业绩补 偿方（上海新视界实业有限公司）向光正眼科支付的收购标的公司49%股份的业绩补偿款235,166,328.27元。 2021年11月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的（2021）沪02民初215号应诉通知书，上海新视界实业有限公司 针对公司重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼提起反诉。反诉方诉求：公司支付上海新视界实业有限公 司重组交易的第三期股权交易价款余额人民81,650,000元及逾期支付股权交易价款的损失暂计人民币3,143,525元。 2021年12月，林春光、上海新视界实业有限公司、上海聂弘信息咨询合伙企业（有限合伙）、上海春弘企业管理合伙企 业（有限合伙）针对公司重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉讼提起反诉，反诉方诉求：支付收购新视界 眼科 51%股权重组交易的第四期股权交易价款余额人民币60,000,000元及逾期支付股权交易价款的损失暂计人民币 3,272,500元。 2022年3月，公司收到上海市第二中级人民法院的通知，林春光、上海新视界实业有限公司、上海聂弘信息咨询合伙企 业（有限合伙）、上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）针对公司重大资产重组业绩补偿事宜提请的股权转让纠纷相关诉 讼提起的反诉增加诉讼请求，本次诉讼的主要诉讼请求为就前两次提出的反诉增加诉讼请求，具体为：就上市公司收购上海 新视界眼科医院投资有限公司51%股权的反诉提出增加诉讼请求为被反诉人向反诉人支付重组交易的第五期股权交易价款余 额人民币60,000,000元，及逾期支付股权交易价款的损失，暂计人民币1,761,166.66元。就上市公司收购上海新视界眼科医 院投资有限公司49%股权的反诉提出增加诉讼请求为被反诉人向反诉人支付重组交易的第四期股权交易价款余额人民币 111,150,000元，及逾期支付股权交易价款的损失，暂计人民币3,262,561.25元。 目前此案正在等待开庭审理。 （2）2021年8月19日, 本公司向石河子市人民法院提起诉讼，请求：石河子北泉建筑安装工程有限责任公司（以下简称 “石河子北泉”）向我公司支付工程款410,992.07元、利息63,229.72元。 2022年1月20日石河子市人民法院做出一审判决：石河子北泉公司向我公司支付工程款365,930.84元，支付利息损失 8,218.20元，承担案件受理费及保全费9,803.00元。 石河子北泉对一审判决不服，提起上诉。目前此案等待二审开庭。 （3）2021年1月4日，根据乌鲁木齐市头屯河区人民法院（2021）新0106民初4016号民事判决书，被告（反诉原告）新 疆鑫昊源电力设备有限责任公司于本判决生效之日起七日内向原告（反 诉被告）光正建设集团有限公司支付工程款 1,140,000.00元及利息95,375.50元、保全费5,000.00元、担保费1,235.00元，合计1,241,610.00元；光正建设集团有限公 司于本判决生效之日起七日内向新疆鑫昊源电力设备有限责任公支付返工和修复费用250,000.00元、逾期交工违约金 163,020.00元。 本公司对一审判决不服，于2022年1月12日向乌鲁木齐市中级人民法院提起上诉。 2022年3月18日已开庭审理，目前等待判决。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 （4）2021年9月，光正建设有限公司（以下简称“光正建设）向乌鲁木齐市头屯河区人民法院提起诉讼，要求新疆奎开 电气科技有限公司（以下简称“新疆奎开”）支付工程款、履约保证金合计5,424,624.48元及利息697,064.25元。 新疆奎开电气科技有限公司向乌鲁木齐市头屯河区人民法院提请诉讼，要求终止执行双方签订的合同协议书、未完工程 量费用由光正建设承担，并向新疆奎开支付逾期交工违约金、经济损失4,207,508.91元，承担消防外网材料及施工费 383,000.00元，承担现场无管理人员违约金30,000.00元。 目前此案正在审理中。 （5）2022年1月，上海稚虹物流有限公司（以下简称“稚虹物流”）向乌鲁木齐市头屯河区人民法院提起诉讼，要求光 正建设有限公司支付运输费617,196.57元、违约金123,439.31元、保全费4,223.18元，合计744,859.06元。稚虹物流向法院 提请诉讼保全申请。法院于2021年11月11日冻结光正建设有限公司银行账户740,635.88元的存款。 乌鲁木齐市头屯河区人民法院于2022年1月26日作出民事裁定：将本案移送乌鲁木齐铁路运输法院处理。 目前等待开庭审理。 （6）2022年1月，中国化学工程第六建设有限公司向察布查尔锡伯自治县人民法院提起诉讼，要求解除与光正眼科医院 集团股份有限公司双方在2016年1月16日签订的协议，公司返还已加工完成的钢结构价款607,241.40元，并赔偿损失 13,3120.00元，合计740,361.40元。 法院已受理，目前等待开庭审理。 （7）2021年7月15日,青岛新视界眼科医院有限公司收到青岛市李沧区人民检察院询问通知，原医院直接负责人李俊杰、 公益事业部薛晓婷因涉嫌诈骗罪被立案侦查，2021年7月15日被提起公诉，2021年10月12日青岛市李沧区人民检察院追加青 岛新视界眼科医院有限公司作为单位行贿罪被告追加起诉。2022年2月14日，山东省青岛市李沧区人民法院（2021）鲁0213 刑初28号刑事判决书，被告单位青岛新视界眼科医院有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币20万元。 公司不服一审判决，于2022年2月17日向山东省青岛市人民法院提起诉讼。 法院已受理，目前等待开庭审理。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）对外投资 2022年2月25日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于参股关联公司暨关联交易的议案》，同意公司以零对价 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 受让上海光正健康管理集团有限公司（以下简称“上海光正健康”）持有的光正燕园健康管理有限公司（以下简称“光正燕 园健康”）10%股权（认缴权），公司出资1,000.00万元，主要用于参与光正燕园健康管理有限公司收购眼科医院。 2022年3月4日，公司与上海光正健康签订《关于光正燕园健康管理有限公司的投资协议》约定，光正燕园健康将注册资 金500万元变更为1,000万元，变更后，上海光正健康公司以零对价转让其所持有光正燕园健康10%股权。本公司承诺取得10% 股权后在5个工作日内向光正燕园健康出资1,000万元，全部作为10%股权对应的实缴出资额。 2022年3月14日，公司向光正燕园健康缴纳出资1,000.00万元，并办理了工商变更登记手续。 本次收购完成后，燕园健康股权结构为上海光正健康持股90%，本公司持股10%。 （2）部分限制性股票回购注销完成 根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》和《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定， 因存在激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求等情形，公司需要对该部分激励对象已获授但 尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销，回购价格为公司2019年限制性股票授予时的价格加中国人民银行同 期活期利息。本次回购注销的限制性股票总数合计为1,001,800股，回购注销完成后公司总股本由516,368,220股减少至 515,366,420股。 上述回购注销事项已经公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议及公司2022年度第一次临时股东大会审 议通过。 公司于2022年3月14日办理完毕本次限制性股票回购注销的相关手续。 （3）子公司经营性出租资产 2022年2月14日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过《关于下属子公司拟租赁经营旗下加油加气站的议案》。 子公司光正能源（巴州）有限公司（以下简称“巴州能源”）将旗下8座加油、加气站整体租赁给福建申城能源贸易有限公司 （以下简称“福建申城”），租赁期为10年，自2022年2月20日起至2032年2月19日止。租赁期内，租金标准采取以起始租金1500 万元/年为基础，每两年上浮5%的原则收取，上浮到第三个5%后不再递增变为固定租金。 2022年2月20日，巴州能源已将租赁资产交付给福建申城使用。 （4）为子公司取得银行授信提供担保 2022年3月16日，子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海新视界眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院 有限公司与招商银行股份有限公司上海分行营业部签订《授信协议》，共享授信额度8,000.00万元，取得借款6,000.00万元， 借款利率为固定利率，借款期限为2022年3月16日起，期限为12个月。 2022年3月16日，光正眼科医院集团股份有限公司、上海光正新视界眼科医院投资有限公司及周永麟与招商银行股份有 限公司上海分行营业部签订《最高额不可撤销担保书》，约定光正眼科医院集团股份有限公司、上海光正新视界眼科医院投 资有限公司及周永麟为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日 止。 （5）开展融资租赁业务暨担保事项 子公司上海新视界眼科医院有限公司（以下简称“上海新视界眼科”）与国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简 称“国药租赁”）签署了《融资租赁合同》，国药租赁以售后回租方式提供融资人民币2,040.82万元，融资期限为36个月。 子公司上海新视界中兴眼科医院有限公司（以下简称“中兴眼科”）分别与国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下 简称“国药租赁”）签署了《融资租赁合同》，国药租赁以售后回租方式开展融资租赁业务，融资总额为人民币2,040.82万元， 融资期限为36个月 公司、光正新视界、中兴眼科为上海新视界眼科的上述融资租赁业务提供了连带责任担保；公司、光正新视界、新视界 眼科为中兴眼科的上述融资租赁业务提供了连带责任担保。 （6）意向转让子公司10%股权 2022年4月11日，公司与福建申城能源贸易有限公司（简称“申城能源”）签订《股权转让意向书》，同意将托克逊县鑫 天山光正燃气有限公司（简称“鑫天山燃气”）10%股权转让申城能源，双方确认鑫天山燃气100%股权转让价格初步确定为7,200 万元，10%股权转让价格参照此价款按比例执行。双方约定，此项股权转让价格以目标公司现有资产、证照、经营现状为依 据，双方协商确定股权转让最终价格，并签署《股权转让协议》。 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团将主要业务划分为三个业务板块，其中：钢结构板块从事钢结构加工销售和安装业务；能源板块从事石油天燃气 销售、入户安装业务；医疗大健康板块主要提供眼科医疗服务。 三个业务板块各自独立地进行经营活动，本集团对分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。故报告分 部也划分为：钢结构板块、能源板块、医疗大健康板块。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 钢结构板块 能源板块 医疗大健康板块 分部间抵销 合计 资产总额 3,098,234,502.91 247,125,835.20 1,015,957,125.75 2,532,461,853.82 1,828,855,610.04 负债总额 1,408,564,367.64 16,933,926.90 835,999,847.39 774,024,913.67 1,487,473,228.26 营业收入 265,356,979.43 96,275,068.57 759,620,668.34 76,775,819.23 1,044,476,897.11 营业成本 248,191,948.84 79,699,869.29 451,798,822.27 70,494,509.55 709,196,130.85 净利润（净亏损） 99,171,333.44 4,090,712.95 -14,687,949.56 52,130,783.19 36,443,313.64 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 11,657, 356.97 100.00 % 11,519, 840.16 98.82 % 137,51 6.81 29,904, 356.19 100.00 % 24,679, 509.00 82.53% 5,224,84 7.19 其中： 按信用风险组合 11,519, 840.16 98.82 % 11,519, 840.16 100.00 % 24,679, 509.00 82.53% 24,679, 509.00 100.00 % 不计提坏账准备 的合并范围内关 137,51 6.81 1.18% 137,51 6.81 5,224,8 47.19 17.47% 5,224,84 7.19 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 联方往来组合 合计 11,657, 356.97 100.00 % 11,519, 840.16 137,51 6.81 29,904, 356.19 100.00 % 24,679, 509.00 5,224,84 7.19 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按信用风险组合 11,519,840.16 11,519,840.16 100.00% 不计提坏账准备的合并范围 内关联方往来 137,516.81 合计 11,657,356.97 11,519,840.16 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 2 至 3 年 137,516.81 3 年以上 11,519,840.16 3 至 4 年 1,434,247.35 5 年以上 10,085,592.81 合计 11,657,356.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 24,640,454.64 7,819,587.36 5,340,081.48 11,480,785.80 合计 24,640,454.64 7,819,587.36 5,340,081.48 11,480,785.80 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,340,081.48 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 第一名 应收工程款 5,311,527.48 法院判决 董事会决议 否 合计 -- 5,311,527.48 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 2,978,211.74 25.55% 2,978,211.74 第二名 2,495,024.21 21.40% 2,495,024.21 第三名 1,150,000.00 9.87% 1,150,000.00 第四名 748,870.00 6.42% 748,870.00 第五名 662,222.32 5.68% 662,222.32 合计 8,034,328.27 68.92% -- 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,127,568.76 79,756,183.02 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 合计 8,127,568.76 79,756,183.02 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收股权转让款 7,000,000.00 定金押金保证金 1,698,166.80 1,563,564.68 合并范围内关联方往来 416,072.34 79,255,750.94 代垫款 187,432.94 23,996.32 备用金及业务周转金 58,510.03 80,974.40 合计 9,360,182.11 80,924,286.34 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,168,103.32 1,168,103.32 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 64,510.03 64,510.03 2021 年 12 月 31 日余 额 1,232,613.35 1,232,613.35 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 7,386,621.11 1 至 2 年 379,457.68 2 至 3 年 400,000.00 3 年以上 1,194,103.32 5 年以上 1,194,103.32 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 合计 9,360,182.11 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 1,168,103.3 2 64,510.03 1,232,613.35 合计 1,168,103.3 2 64,510.03 1,232,613.35 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 股权转让款 7,000,000.00 1 年以内 74.78% 第二名 履约保证金 600,000.00 5 年以上 6.41% 600,000.00 第三名 房租保证金 460,257.00 1 年以内，1-2 年 4.92% 第四名 合并关联方往来 400,000.00 2-3 年 4.27% 第五名 民工保证金 393,374.00 5 年以上 4.20% 393,374.00 合计 -- 8,853,631.00 -- 94.58% 993,374.00 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,264,886,966. 89 2,264,886,966. 89 2,260,442,302. 67 2,260,442,302. 67 对联营、合营 企业投资 25,295,757.59 25,295,757.59 30,491,697.81 30,491,697.81 合计 2,290,182,724. 48 2,290,182,724. 48 2,290,934,000. 48 2,290,934,000. 48 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 新源县光正 燃气有限公 司 14,751,768.9 9 1,206.50 14,752,975.4 9 新疆天宇能 源科技发展 有限公司 19,500,000.0 0 14,684,454.8 5 34,184,454.8 5 光正能源（巴 州）有限公司 189,112,985. 84 91,196.50 189,204,182. 34 托克逊县鑫 天山燃气有 限公司 49,159,411.3 9 -55,941.66 49,103,469.7 3 光正建设集 团有限公司 534,780,373. 92 509,157.18 535,289,531. 10 新疆光正新 能源科技有 限公司 30,000,000.0 0 30,000,000.0 0 乌鲁木齐中 景利华石油 化工有限公 司 20,400,000.0 0 20,400,000.0 0 上海新视界 眼科医院投 1,352,737,76 2.53 3,967,566.34 1,356,705,32 8.87 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 资有限公司 光正钢结构 有限责任公 司 50,000,000.0 0 50,000,000.0 0 合计 2,260,442,30 2.67 19,197,639.7 1 14,752,975.4 9 2,264,886,96 6.89 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京光 正眼科 医院有 限公司 30,491, 697.81 -5,195, 940.22 25,295, 757.59 小计 30,491, 697.81 -5,195, 940.22 25,295, 757.59 合计 30,491, 697.81 -5,195, 940.22 25,295, 757.59 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 374,031.19 其他业务 1,982,262.10 合计 2,356,293.29 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 62,135,283.98 84,857,779.07 权益法核算的长期股权投资收益 -5,195,940.22 -5,499,124.35 处置长期股权投资产生的投资收益 247,024.51 处置交易性金融资产取得的投资收益 71,739.55 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 其他非流动金融资产在持有期间的投资 收益 187,836.16 合计 57,445,943.98 79,358,654.72 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 92,481,504.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 20,051,950.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 557,873.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,738,289.34 减：所得税影响额 1,794,549.17 少数股东权益影响额 40,130.31 合计 107,518,359.13 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 11.08% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -21.17% -0.14 -0.14 光正眼科医院集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 光正眼科医院集团股份有限公司 董事长：周永麟 二〇二二年四月二十二日