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湖南大康牧 201 201 牧业股份 13 年度报 14 年 04 份有限公 报告 4 月 公司 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 04 月 13 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 公司负责人陈黎明、主管会计工作负责人罗光啸及会计机构负责人(会计主 管人员)徐鹏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1 第二节 公司简介................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9 第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 12 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 42 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 50 第八节 公司治理.............................................................................................................................. 62 第九节 内部控制.............................................................................................................................. 68 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 71 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 174 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、大康牧业 指 湖南大康牧业股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 大康食品 指 大康肉类食品有限公司，系公司全资子公司 新康牧业 指 怀化新康牧业有限公司，系公司全资子公司 溆浦均益 指 溆浦均益生态养殖有限公司，系公司全资子公司 永昌畜牧 、永昌猪场 指 湖南永昌畜牧生态养殖有限公司，系公司全资子公司 永昌汇一 指 湖南永昌汇一食品有限公司，系永昌畜牧全资子公司 长沙润德 指 长沙市润德农业科技有限公司，系公司控股子公司 怀化九鼎 指 怀化九鼎牧业有限公司，系怀化大康九鼎饲料有限公司前身 大康九鼎 指 怀化大康九鼎饲料有限公司，系公司持股 51%的控股子公司 鹏欣集团 指 上海鹏欣（集团）有限公司 盛旺达种猪场 指 系公司下属分公司 靖州种猪场 指 系公司下属分公司 会同分公司 指 系公司下属分公司 长沙天堂大康 指 长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙），系公司 持股 10.08%的参股公司 浙江天堂大康 指 浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙），系公司 持股 9.92%的参股公司 武汉和祥 指 系长沙天堂大康的控股子公司，持股比例 90% 浏阳富华 指 系长沙天堂大康的控股子公司，持股比例 90% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 4 长沙先导 指 长沙先导创业投资有限公司 财信创投 指 湖南财信创业投资有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖南大康牧业股份有限公司章程》 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 普通股、A 股 指 本公司发行在外的人民币普通股 元 指 人民币元 股东大会 指 湖南大康牧业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南大康牧业股份有限公司董事会 监事会 指 湖南大康牧业股份有限公司监事会 公司指定信息披露媒体 指 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报及巨潮资讯 网() 符号"--" 指 代表"无"或"不适用" 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 一、食品安全风险 随着公司进军乳制品的进口销售，猪、羊的畜牧养殖和进口牛肉的销售后， 公司将面临因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量发生问题，从而引发食品 安全风险。 二、动物疫情风险 由于公司将新增畜牧养殖品种和进口食品业务以及扩大规模等多个领域， 受近年来全球气候变暖及滥用抗生素等因素影响，畜牧养殖业的新疫病情况逐 年增多（例如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、羊痘病等），如果畜牧养殖业在 某个区域爆发疫病，将会导致消费者的心理恐慌，并直接影响公司的产品销售。 三、原材料价格波动风险 在公司畜牧业一体化的经营模式中，主营业务成本主要为原材料成本。原 材料中又以玉米、豆粕等农产品所占比重最大。原材料价格的波动对公司产品 的毛利率及盈利能力影响较大。农产品的价格受国家农产品政策、市场供求状 况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素的影响。如果玉米等农产品市 场价格大幅上升，将会导致公司单位生产成本提高，若公司无法将因原材料涨 价所增加的成本转移到下游客户，将会对公司的经营业绩带来不利影响。在公 司进口食品业务中，牛肉价格及乳制品价格受到关税、运输成本、原产地供给 情况和国内产业政策等多重因素影响。随着国内居民对优质蛋白的摄入需求越 来越大，进口牛肉和乳制品的价格近年来总体呈上升趋势。综上，如果公司不 能及时消化因未来原材料价格大幅上涨而带来的成本上升影响，则公司将面临 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 6 生产成本增加而公司盈利下降的风险。 四、经营管理风险 公司的主营业务多元化后，将使公司的经营风险增大，增加了公司管理及 运作的难度，对公司的经营管理层提出更高的能力要求，可能会给公司的经营 管理带来一定程度的影响。 五、盈利能力下降风险 公司在开拓新业务时，在所需的人才、技术、管理经验、营销网络等方面 与目前的主营业务存在一定差异，若新增业务实际投产后的经济效益、市场接 受程度、成本售价等与预期存在一定差距，则会导致公司的盈利能力下降，而 且新增业务的建设期和培育期较长，需要投入大量的资金和成本，将存在建设 期和培育期出现一定程度亏损的风险。 六、外汇风险 公司新增进口业务后，这些进口商品主要以澳元、新西元、美元等外币计 价，而公司的记账本位币为人民币。近年来，随着世界经济形势的剧烈变化， 人民币兑外币的汇率也有所波动，汇率的不稳定将对公司未来运营带来一定的 汇兑风险。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 大康牧业 股票代码 002505 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南大康牧业股份有限公司 公司的中文简称 大康牧业 公司的外文名称（如有） HUNAN DAKANG PASTURE FARMING CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） Dakang P&F 公司的法定代表人 陈黎明 注册地址 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋 注册地址的邮政编码 418009 办公地址 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋 办公地址的邮政编码 418009 公司网址 电子信箱 002505@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 严芳 谌婷 联系地址 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋 电话 0745-2828532 2828533 0745-2828532 2828533 传真 0745-8689262 2828532 0745-8689262 2828532 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 8 电子信箱 yanfang@ chenting@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 证券事务部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 01 月 21 日 怀化地区工商行 政管理局 18888967-2 431202188889672 18888967-2 报告期末注册 2012 年 11 月 01 日 湖南省怀化市工 商行政管理局 430000000012287 431202188889672 18888967-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 签字会计师姓名 李永利、黄平（2010 年-2012 年签字会计师为曹国强、刘利亚） 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减 (%) 2011 年 营业收入（元） 996,496,782.31 705,333,942.97 41.28% 484,687,467.76 归属于上市公司股东的净利 润（元） 2,855,123.04 -18,976,710.53 115.05% 56,972,746.66 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -15,362,373.67 -17,963,604.03 14.48% 57,714,240.06 经营活动产生的现金流量净 额（元） 61,337,263.97 44,031,774.76 39.3% 294,202,341.47 基本每股收益（元/股） 0.01 -0.077 112.99% 0.231 稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.077 112.99% 0.231 加权平均净资产收益率（%） 0.35% -2.29% 2.64% 6.95% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末 增减(%) 2011 年末 总资产（元） 1,325,877,686.14 1,210,782,001.43 9.51% 897,624,412.66 归属于上市公司股东的净资 产（元） 813,240,227.66 810,385,104.62 0.35% 845,809,815.15 截至披露前一交易日的公司总股本： 截至披露前一交易日的公司总股本（股） 874,860,000 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等 原因发生变化且影响所有者权益金额 √ 是 □ 否 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 10 用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.003 是否存在公司债 √ 是 □ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分） -1,334,536.00 -2,657,709.71 -4,597,477.97 处置生产性生物资产产生 的损失减少，增加报告期 净利润。 计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 20,255,043.09 6,697,283.00 2,331,120.00 公司从各级地方政府取得 货币性资产较上年增加， 增加了报告期的盈利，政 府补助对公司经营业绩有 积极的影响。 企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产 生的收益 249,446.99 2,655,124.57 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益 -403,028.07 出售交易性金融资产净损 失，减少报告期净利润。 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 -296,511.05 -5,302,211.32 报告期其他营业外支出为 公司各项捐赠支出，减少 了报告期净利润。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 11 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 -1,130,260.00 减：所得税影响额 1,405.37 少数股东权益影响额（税后） 2,065.89 -84.54 报告期完成了对怀化九鼎 的增资，成为其持有 51% 股份的控股股东，其他股 东合计持有 49%股份。 合计 18,217,496.71 -1,013,106.50 -741,493.40 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 12 第四节 董事会报告 一、概述 报告期，受国家对生猪市场价格的调控日趋完善，大量猪肉的进口导致“猪周期”未如 先例呈现上升趋势，生猪价格回乏无力，继而持续低位运行。另一方面，上半年公司主要原 材料玉米、豆粕的价格持续增长，直到9月份呈现下降趋势且维持年初水平，亦对公司的养殖 利润造成一定影响。 报告期，公司实现营业收入99,649.68万元，比上年增加41.28%；实现利润总额515.14 万元，比上年增加127.05%；归属于上市公司股东的净利润285.51万元，比上年增加115.05%。 报告期，通过全体员工的共同努力，完成以下相关工作： （一）进一步夯实主业提高生产水平，严抓食品安全 报告期，公司主要完成了下列工作：1、30万头规模生态养猪小区募集资金投资项目建设 稳步推进；2、有效加强了肉制品销售网络的建设，增加了公司生猪屠宰业务量，将公司品牌 打入周边五省地区；3、饲料生产与销售快速增长，有效缓解公司规模扩张后的饲料、原料供 应压力；4、稳步推进养殖村建设项目，发展养殖户50余户；5、在生猪、饲料、鲜肉的生产 与销售过程中，严格管控每一个环节，未发生食品安全事故。 报告期，公司出栏生猪33.84万头，比上年下降4.63%，其中育肥猪13.35万头，比上年下 降15.51%，幼猪15.28万头，比上年增长8.52%，种猪5.21万头,比上年下降6.96%；全年销售 肉制品26,448.45吨，比上年增长238.26%；全年销售饲料43,488吨，比上年增长171.54%。 （二）深入推进内控体系建设 报告期，为加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公 司可持续发展，公司聘请湖南弘道企业管理咨询有限公司根据《企业内部控制基本规范》及 相关配套指引，为公司建立了一套设计科学、层次清晰、运行有效、适合公司自身业务特点 的内部控制体系，满足公司提升自身管理水平的要求，保证公司经营管理合法合规、资产安 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 13 全、财务报告及相关信息真实完整，最终促进公司发展战略的落实。 （三）探索解决公司业务发展瓶颈之道 近年来，国内生猪养殖、屠宰行业竞争日趋激烈，同时猪肉价格受制于国家政策限制， 较大程度地影响了公司业绩，公司主营业务发展面临瓶颈。公司董事会经过仔细研究、多方 论证后，于报告期启动了非公开发行股票引进战略投资者的工作，即在公司原有的生猪养殖 基础上引入羊肉、牛肉、婴儿奶粉和液态奶等业务，以期成为公司新的利润增长点，从长远 来看，此举既可满足国内对优质放心蛋白质食品的消费需求，又可改善公司财务状况，增强 公司持续盈利能力和抗风险能力。 （四）强化企业组织和企业文化建设 报告期，公司开展了一系列活动，丰富了员工业余生活，增强了员工凝聚力，为实现公 司的跨越式发展积累了深厚的文化底蕴。 二、主营业务分析 1、概述 项目 2013年 2012年 同比增减 增减幅度 （%） 变动原因 营业收入 996,496,782.31 705,333,942.97 291,162,839.34 41.28% 饲料及肉制品销售增加 营业成本 920,200,799.36 662,786,326.44 257,414,472.92 38.84% 饲料及肉制品成本增加 销售费用 15,098,625.30 4,606,786.37 10,491,838.93 227.75% 新增子公司后员工薪酬、运 输费、差旅费相应增加 管理费用 47,889,593.14 45,001,201.99 2,888,391.15 6.42% 财务费用 26,587,956.47 9,733,683.93 16,854,272.54 173.15% 公司债券、银行贷款利息增 加 经营活动产生的现 金流量净额 61,337,263.97 44,031,774.76 17,305,489.21 39.30% 销售收入增加 投资活动产生的现 金流量净额 -149,225,350.13 -240,770,848.23 91,545,498.10 38.02% 购建固定资产、长期资产支 付的现金减少 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 14 筹资活动产生的现 金流量净额 55,508,746.65 305,345,809.22 -249,837,062.57 -81.82% 2012年发行了公司债券，报 告期筹资活动现金流入减少 现金及现金等价物 净增加额 -32,379,339.51 108,606,735.75 -140,986,075.26 -129.81% 筹资活动产生的现金流量净 额减少 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司报告期初计划实现营业收入140,713.91万元、净利润1,250.74万元，报告期实现营 业收入99,649.68万元、净利润468.82万元，分别完成年初计划的70.82%、37.48%，主要系2013 年市场发展情况低于期初预期。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 √ 适用 □ 不适用 2013年实际市场情况低于期初预期。 2、收入 说明 2013年新增子公司大康九鼎，饲料销售收入增加；公司屠宰肉制品加工业务扩大收入增 加。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 畜牧养殖业-生猪 （头） 销售量 338,389 354,804 -4.63% 生产量 342,094 349,961 -2.25% 库存量 86,463 82,758 4.48% 畜牧养殖业-饲料 （吨） 销售量 43,487.7 16,015 171.54% 生产量 44,078.64 15,990 175.66% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 15 库存量 590.94 0 农副食品加工 （公斤） 销售量 26,448,453.5 7,819,060.47 238.26% 生产量 27,123,783.99 8,083,732.13 235.54% 库存量 940,002.15 264,671.66 255.16% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期，饲料生产量、销售量分别较上年增长175.66%、171.54%，主要系新增子公 司大康九鼎，其主营业务为饲料的生产和销售； （2）报告期，农副产品加工生产量、销售量及库存量分别较上年增长235.54%、238.26% 及255.16%，主要系公司屠宰业务量扩大及农副食品品种增加。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 231,778,467.06 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 23.26% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户一 56,461,486.28 5.67% 2 客户二 52,347,178.19 5.25% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 16 3 客户三 43,844,727.90 4.4% 4 客户四 40,002,203.25 4.01% 5 客户五 39,122,871.44 3.93% 合计 —— 231,778,467.06 23.26% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本 比重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 畜牧养殖业 直接材料 430,681,424.75 84.43% 450,583,725.18 86.86% -2.43% 直接人工 23,154,781.82 4.54% 19,097,852.42 3.68% 0.86% 制造费用 56,267,730.4 3 11.03% 49,051,778.92 9.46% 1.57% 小计 510,103,937.00 518,733,356.52 农副食品加工 直接材料 384,073,494.96 93.81% 128,942,865.10 89.98% 3.83% 直接人工 5,982,368.56 1.46% 1,967,426.95 1.37% 0.09% 制造费用 19,375,305.51 4.73% 12,402,249.11 8.65% -3.92% 小计 409,431,169.03 143,312,541.16 合计 919,535,106.03 662,045,897.68 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本 比重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 17 饲料 直接材料 130,651,951.41 97.57% 52,613,168.33 96.16% 1.41% 直接人工 1,429,501.67 1.07% 588,384.43 1.08% -0.01% 制造费用 1,827,570.81 1.36% 1,509,936.77 2.76% -1.4% 小计 133,909,023.89 54,711,489.53 仔猪 直接材料 40,156,872.98 66.22% 46,627,440.13 76.49% -10.27% 直接人工 4,154,005.16 6.85% 4,021,246.95 6.6% 0.25% 制造费用 16,329,694.05 26.93% 10,307,476.67 16.91% 10.02% 小计 60,640,572.19 60,956,163.75 育肥猪 直接材料 178,280,064.92 80.19% 237,455,219.46 86.73% -6.54% 直接人工 15,173,693.10 6.83% 10,166,895.61 3.71% 3.12% 制造费用 28,865,627.17 12.98% 26,188,484.01 9.56% 3.42% 小计 222,319,385.19 273,810,599.08 种猪 直接材料 81,592,535.44 87.51% 113,887,897.26 88.11% -0.6% 直接人工 2,397,581.89 2.57% 4,321,325.43 3.34% -0.77% 制造费用 9,244,838.40 9.92% 11,045,881.47 8.55% 1.37% 小计 93,234,955.73 129,255,104.16 肉制品 直接材料 384,073,494.96 93.81% 128,942,865.10 89.98% 3.83% 直接人工 5,982,368.56 1.46% 1,967,426.95 1.37% 0.09% 制造费用 19,375,305.51 4.73% 12,402,249.11 8.65% -3.92% 小计 409,431,169.03 143,312,541.16 合计 919,535,106.03 662,045,897.68 说明 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 18 公司主要供应商情况, 前五名供应商合计采购金额（元） 185,456,509.25 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 22.84 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商一 44,398,514.80 5.47% 2 供应商二 40,468,417.60 4.98% 3 供应商三 39,380,338.00 4.85% 4 供应商四 31,218,587.00 3.85% 5 供应商五 29,990,651.85 3.69% 合计 —— 185,456,509.25 22.84% 4、费用 费用项目 报告期 上年同期 本年比上年增减（%） 金额（万元） 占营业收入比例 （%） 金额（万元） 销售费用 1,509.86 1.52 460.68 227.75 管理费用 4,788.96 4.81 4,500.12 6.42 财务费用 2,658.80 2.67 973.37 173.15 合计 8,957.62 9.00 5,934.17 50.95 报告期，销售费用较上年增长227.75%，主要系新增子公司后员工薪酬、运输费、差旅费 相应增加； 报告期，财务费用较上年增长173.15%，主要系公司债券、银行贷款利息增加。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 19 5、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,027,256,457.88 738,214,102.26 39.15% 经营活动现金流出小计 965,919,193.91 694,182,327.50 39.14% 经营活动产生的现金流量净额 61,337,263.97 44,031,774.76 39.3% 投资活动现金流入小计 222,233,205.99 3,013,630.32 7,274.27% 投资活动现金流出小计 371,458,556.12 243,784,478.55 52.37% 投资活动产生的现金流量净额 -149,225,350.13 -240,770,848.23 38.02% 筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 410,800,000.00 -67.14% 筹资活动现金流出小计 79,491,253.35 105,454,190.78 -24.62% 筹资活动产生的现金流量净额 55,508,746.65 305,345,809.22 -81.82% 现金及现金等价物净增加额 -32,379,339.51 108,606,735.75 -129.81% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期，经营活动现金流入小计较上年增加39.15%，主要系饲料、肉制品销售量扩大； 2、报告期，经营活现金流出小计较上年增加39.14%，主要系原材料采购量增加； 3、报告期，经营活动产生的现金净流量较上年增加39.30%，主要系销售收入增加； 4、报告期，投资活动现金流入小计较上年增加7,274.27%，主要系出售交易性金融资产 收到的现金增加； 5、报告期，投资活动现金流出较上年增加52.37%，主要系购买了交易性金融资产,支付 的现金增加； 6、报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年增加38.02%，主要系固定资产、长期资 产支付的现金减少； 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 20 7、报告期，筹资活动现金流入小计和筹资活动产生的现金流量净额分别较上年减少 67.14%、81.82%，主要系2012年发行公司债券； 8、报告期，公司现金及现金等价物净增加额减少129.81%，主要系投资活动产生的现金 流量净额增加，筹资活动产生的现金流量净额减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上 年同期增减 （%） 分行业 畜牧养殖业 593,238,519.79 510,103,937.00 14.01% 3.6% -1.66% 4.6% 农副食品加工 398,919,837.35 409,431,169.03 -2.63% 209.76% 185.69% 8.65% 分产品 饲料 148,773,502.49 133,909,023.89 9.99% 149.73% 144.75% 1.83% 幼猪 79,171,198.71 60,640,572.19 23.41% 10.4% 0.39% 7.64% 种猪 127,556,519.83 93,234,955.73 26.91% -24.13% -28.14% 4.08% 育肥猪 237,709,914.26 222,319,385.19 6.47% -12.99% -18.83% 6.72% 屠宰肉制品 398,919,837.35 409,431,169.03 -2.63% 209.76% 185.69% 8.65% 其他 27,384.50 100% 分地区 内销 992,158,357.14 919,535,106.03 7.32% 41.46% 38.89% 1.71% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 21 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 275,287,126.62 20.76% 307,666,466.13 25.41% -4.65% 应收账款 2,735,446.63 0.21% 358,117.08 0.03% 0.18% 存货 146,240,438.39 11.03% 146,441,490.92 12.09% -1.06% 长期股权投资 30,000,000.00 2.26% 30,000,000.00 2.48% -0.22% 固定资产 529,004,116.36 39.9% 440,586,059.02 36.39% 3.51% 在建工程 63,742,033.20 4.81% 58,523,038.56 4.83% -0.02% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 短期借款 85,000,000.00 6.41% 0.00 0% 6.41% 新增贷款 五、核心竞争力分析 （一）多元化经营 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 22 公司在非公开发行完成后将形成生猪和肉羊养殖、牛肉和乳制品进口等多主业经营模式， 这些业务是响应我国食品安全战略和顺应民众对于安全蛋白质摄入诉求的积极举措。多元化 经营将有效增加公司的抗风险能力，增强持续盈利能力。同时，非公开发行有利于优化公司 的财务状况，提升公司的市场竞争能力。 （二）从源头保障产品质量安全 公司自创建以来始终把产品的安全性放在第一位，公司从饲料生产原料的采购、猪场的 选址、环境评估、种源引进、猪群饮水水质、饲养管理、兽药使用、疫病防治、品质检验检 测手段等各个环节抓起，坚持标准化、程序化和系统化的管理，确保产品质量安全。 非公开发行完成后，公司将秉承多年经营积累的质量控制和安全保障体系，通过建立电 子监控系统、二维码追溯系统等，实现乳制品、肉制品生产的全程可溯源，生产、进口、销 售令国内消费者放心的肉制品和乳制品，为国民优质蛋白质的摄入提供保障。 （三）稳定的区域市场地位、产品辐射能力强 湖南是全国第二位的生猪养殖大省，其整个生猪养殖产业逐渐西移，长株潭两型社会构 建后，其周边尤其是湘江两岸的养殖场要退出。经过十余年的发展，公司在湘西地区进行了 很好的产业布局，凭借其在湘西地区打造的生猪养殖平台，较好地承接了长株潭地区生猪养 殖业的西移。公司也将借助此次契机，迎来跨越式的发展。公司处于我国猪肉消费的主要区 域，产品辐射能力较强。 （四）疫病防疫体系完备 近年来我国生猪生产中的疫病情况明显增多，例如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、猪 细小病毒病、猪附红细胞体病等。经过公司十余年生猪养殖丰富经验的积累，公司凭借雪峰 山脉的天然屏障、四级联防生猪防疫体系和疫情预警机制、严格的进出消毒措施、科学的免 疫程序和监控设备，构建起了独特、完备的疫病防疫体系。公司完备的疫病防疫措施以及得 天独厚的地理位置，有效降低了生猪疫病的发生。 （五）品牌优势 经过十余年的市场积累和规模化、科学化的养殖模式，公司已在行业内树立了产品优质、 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 23 规模大、供货稳定的市场形象，与一系列客户建立了较为稳定的合作关系，在下游客户中享 有良好的声誉，保有稳定的市场份额。公司在十余年的发展历程中突出“大康牧业”和“均益” 牌的品牌战略，按照新农业、新农村的模式和要求，在食品安全监督相对薄弱的地区倡导食 品安全，培育养猪户食品安全观念，树立了优良的品牌形象，公司商品猪的市场份额不断扩 大。 六、投资状况分析 1、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 56,440.84 报告期投入募集资金总额 4,088.65 已累计投入募集资金总额 56,180.35 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 公司以前年度使用募集资金 52,091.70 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除手续费等的净额为 719.59 万元。2013 年度实际使用募集资金 4,088.65 万元，2013 年度收到的银行存款利息扣除手续费等 的净额为 169.22 万元。截止 2013 年 12 月 31 日，累计使用募集资金 56,180.35 万元，累计收到的银行 存款利息扣除手续费的净额为 888.81 万元，募集资金余额为 1,149.29 万元(包括累计收到的银行利息和 扣除银行手续费等的净额)。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 24 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投 向 是否已变更 项目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期投 入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 30 万头规模生态养猪项目 是 13,781 13,781 1,051.93 13,865.24 100.61% 193.8 否 否 40 万头生猪屠宰项目 否 8,110 10,610 0 10,265.27 96.75% -1,337.8 否 否 承诺投资项目小计 -- 21,891 24,391 1,051.93 24,130.51 -- -- -1,144 -- -- 超募资金投向 收购石门县盛旺达种猪场以 及澧县平安种猪场 否 2,980 2,980 0 2,980 100% -312.97 设立全资子公司大康食品 否 5,000 5,000 918.63 5,000 100% -1,337.8 设立全资子公司溆浦均益 否 2,885.13 2,885.13 2,118.09 2,885.13 100% -487.47 增资永昌畜牧 否 6,788.09 6,788.09 0 6,788.09 100% -958.12 归还银行贷款（如有） -- 8,396.62 8,396.62 8,396.62 100% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 100% -- -- -- -- 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 25 超募资金投向小计 -- 32,049.84 32,049.84 3,036.72 32,049.84 -- -- -3,096.36 -- -- 合计 -- 53,940.84 56,440.84 4,088.65 56,180.35 -- -- -4,240.36 -- -- 项目可行性发生重大变化的 情况说明 无 超募资金的金额、用途及使用 进展情况 适用 1、公司于 2010 年 11 月 30 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行借款及补充流 动资金的议案》，同意使用超募资金 8,396.62 万元归还银行贷款；使用 2,883.38 万元暂时性补充流动资金（其中：2010 年度补 充到位 2,750.00 万元，2011 年度补充到位 133.38 万元），并于 2011 年 6 月 3 日归还至公司募集资金专户。 2、公司于 2011 年 4 月 5 日召开第三届董事会第二十次会议、2011 年 4 月 27 日召开 2010 年年度股东大会，审议通过了《关 于对外投资设立全资子公司的议案》，同意使用超募资金 5,000.00 万元设立大康食品。2011 年 7 月 11 日，大康食品完成工商注 册登记手续，报告期内使用 918.63 万元，截至本报告期末，累计使用 5,000.00 万元。 3、2011 年 6 月 8 日公司召开了第三届董事会第二十二次会议，审议通过以下议案并形成决议： (1) 《关于收购澧县平安种猪场和石门县盛旺达种猪场的议案》，同意使用超募资金 500.00 万元整体收购澧县平安种猪场的所 有资产，使用超募资金 2,480.00 万元整体收购石门县盛旺达种猪场的所有资产。2011 年 6 月 14 日，公司完成对上述两个种猪 场的资产收购工作； (2)《关于使用部分超募资金永久性流动资金的议案》，同意使用超募资金 2,500.00 万元永久性补充流动资金，该笔资金已于 2011 年 6 月 10 日补充到位； (3)《关于对“40 万头生猪屠宰加工项目”追加投资的议案》，同意使用超募资金 2,500.00 万元对“40 万头生猪屠宰加工项 目”进行追加投资，2011 年度已完成。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 26 4、2011 年 11 月 10 日公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》， 同意使用超募资金 3,500.00 万元永久性补充流动资金。该笔资金已于 2011 年 12 月 8 日补充到位。 5、2012 年 5 月 25 日公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资建设溆浦生猪生态专业养殖村 项目的议案》，同意使用超募资金 2,885.13 万元投资溆浦生态养殖村项目。报告期内使用 2,118.09 万元，截至本报告期末，累计 使用 2,885.13 万元。 6、2012 年 6 月 18 日公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于使用超募资金增资全资子公司永昌畜牧并修改其 <公司章程>的议案》，同意使用公司剩余超募资金 6,788.09 万元增资全资子公司永昌畜牧。报告期内使用 6,788.09 万元，截至本 报告期末，累计使用 6,788.09 万元。 募集资金投资项目实施地点 变更情况 适用 以前年度发生 公司于 2011 年 1 月 24 日召开的第三届董事会第十九次会议和 2011 年 2 月 13 日召开的 2011 年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及地点的议案》，同意将 30 万头规模生态养猪小区项目的实施主体由公司变更为由 公司、新康牧业和永昌畜牧共同实施，建设地点相应变更为溆浦县桐木溪乡、中方县牌楼镇和常德西洞庭管理区及其周边地区。 募集资金投资项目实施方式 调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入 及置换情况 适用 公司在募集资金到位前已开工建设“40 万头生猪屠宰加工项目”，截至 2010 年 11 月 30 日止，公司以自筹资金预先投入该募 集资金投资项目的实际投资额为人民币 90,368,377.85 元。以上情况已经天健会计师事务所审计，并由其出具了天健审[2010]2-29 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 27 号《关于湖南大康牧业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。 2010 年 12 月 22 日公司召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自 筹资金的议案》，公司以募集资金 8,110.00 万元置换预先已投入该募集资金投资项目的自筹资金 8,110.00 万元。公司独立董事、 监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。 用闲置募集资金暂时补充流 动资金情况 适用 详见“超募资金的金额、用途及使用进展情况” 项目实施出现募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及 去向 存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露中存在 的问题或其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项目 对应的原承诺 项目 变更后项目拟 投入募集资金 总额(1) 本报告期实际 投入金额 截至期末实际 累计投入金额 (2) 截至期末投资 进度 (%)(3)=(2)/(1 ) 项目达到预定 可使用状态日 期 本报告期实现 的效益 是否达到预计 效益 变更后的项目 可行性是否发 生重大变化 30 万头规模生 态养猪项目 30 万头规模生 态养猪项目 13,781 1,051.93 13,865.24 100.61% 193.8 否 否 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 28 合计 -- 13,781 1,051.93 13,865.24 -- -- 193.8 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具 体项目) 公司于 2011 年 1 月 24 日召开的第三届董事会第十九次会议和 2011 年 2 月 13 日召开的 2011 年第一次临时 股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及地点的议案》，同意将 30 万头规模生态养猪 小区项目的实施主体由公司变更为由公司、新康牧业和永昌畜牧共同实施，建设地点相应变更为溆浦县桐木溪乡、 中方县牌楼镇和常德西洞庭管理区及其周边地区。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具 体项目) 养猪小区和种猪是分批投入生产，种猪的培育、产仔需要一段时间，目前存栏种猪的产仔尚不足 30 万头， 因此效益尚未达到承诺效益。 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 否 （4） 公司债使用情况 公司债总额 33,000.00 报告期投入使用总额 11,001.26 已累计投入使用总额 31,334.91 公司债总体使用情况说明 公司发行债券33,000.00万元，截至本报告期末已使用31,334.91万元（含发行费用600万元），剩余资金1,665.09万元。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 29 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新康牧业 子公司 农林牧渔 生猪生产及销售 34,712,000 75,711,433.63 56,430,259.86 16,606,038.50 -625,408.35 494,708.62 大康食品 子公司 屠宰 生猪屠宰及肉制品 销售 50,000,000 225,069,035.70 18,630,808.86 96,088,561.13 -13,676,480.86 -13,378,043.35 永昌畜牧 子公司 农林牧渔 生猪生产及销售 87,000,000 181,281,216.40 85,578,320.13 10,668,794.50 -1,850,492.88 -2,016,902.33 长沙润德 子公司 农林牧渔 生猪生产及销售 2,580,000 3,056,398.10 -1,849,357.77 13,973,412.54 -3,063,021.45 -2,927,470.45 溆浦均益 子公司 农林牧渔 生猪生产及销售 10,000,000 34,841,163.05 4,077,688.59 21,686,412.60 -4,577,996.01 -4,874,693.99 永昌汇一 子公司 屠宰 生猪屠宰及肉制品 销售 2,000,000 137,777,112.21 -13,063,722.24 293,870,834.82 -10,313,199.80 -9,581,199.80 大康九鼎 子公司 农副食品加 工业 饲料的生产及销售 40,820,000 78,536,083.42 69,254,529.56 184,405,485.66 4,617,155.29 4,159,545.52 长沙天堂大康 参股公司 类金融业 股权投资 148,800,000 148,950,635.45 148,839,138.89 0.00 1,787,152.53 1,786,072.53 浙江天堂大康 参股公司 类金融业 股权投资 151,200,000 150,848,579.85 150,737,032.53 0.00 -347,972.67 -347,972.67 主要子公司、参股公司情况说明 （1）子公司永昌畜牧在报告期种猪饲养成本上升，生猪市场低迷影响，经营亏损较上年增加； 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 30 （2）子公司长沙润德在报告期开设了多家冷鲜肉直营店和专卖店，市场拓展费用、租赁费用较大，经营亏损较上年增加； （3）子公司溆浦均益在报告期代养户向规模化过渡，使得成本费用增加，且生猪价格下跌，养殖利润缩水，经营亏损较上年增加； （4）子公司永昌汇一在报告期扩大了销售区域，销售数量、费用大幅增加，猪肉价格的下行导致经营亏损较上年增加； （5）参股公司的注册资本项下的金额为“出资额”，截至本报告期披露日，长沙、浙江天堂大康向社会公众募集资金共计人民币 27,000.00 万元；出资总额为 30,000.00 万元。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 31 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司目的 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产和业绩的影响 大康九鼎 缓解公司规模扩张后的饲 料、原料供应压力 股权收购 较小 七、公司未来发展的展望 （一）行业发展状况 目前我国生猪养殖产业生产成本较高，加上近两年来的生猪价格低迷，养殖企业及散养 户们都处于不同程度的亏损，势必会加速国内规模化养殖之路，继而逐步向上游原料、下游 屠宰加工和肉制品销售品牌化延伸扩张，实现产业一体化。 （二）公司发展战略 公司完成向鹏欣集团等十名特定投资者非公开发行62,814万股新股后，将依托现有的资 本实力和上游原材料资源优势，转型成为进口乳制品销售，猪肉、羊肉养殖及加工，进口牛 肉销售三足鼎立的局面的蛋白食品供应商。 （三）2014年工作计划 1、优化公司业务结构，注入肉羊养殖、进口牛肉分销和进口乳制品销售业务，提升公司 盈利能力； 2、以向市场供应安全、健康、优质的高蛋白食品为己任，同时加强品牌运作，增强公司 核心竞争力； 3、进一步完善公司内控制度，加强监督执行及抗风险能力； 4、积极维护股东尤其是中小股东权益。 2014年的经营计划为：主营业务收入保持平稳增长态势，力争实现净利润4,545.56万元 （该经营计划并不代表公司对2014年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团 队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意）。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 32 （四）资金需要及使用计划 根据公司发展战略目标，为拓展生产规模和完善产业链，公司将通过银行授信融资等方 式解决未来发展所需资金。 （五）未来可能面对的风险因素 1、食品安全风险 随着公司进军乳制品的进口销售，猪、羊的畜牧养殖和进口牛肉的销售后，公司将面临 因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量发生问题，从而引发食品安全风险。 2、动物疫情风险 由于公司将新增畜牧养殖品种和进口食品业务以及扩大规模等多个领域，受近年来全球 气候变暖及滥用抗生素等因素影响，畜牧养殖业的新疫病情况逐年增多（例如高致病性蓝耳 病、猪圆环病毒病、羊痘病等），如果畜牧养殖业在某个区域爆发疫病，将会导致消费者的 心理恐慌，并直接影响公司的产品销售。 3、原材料价格波动风险 在公司畜牧业一体化的经营模式中，主营业务成本主要为原材料成本。原材料中又以玉 米、豆粕等农产品所占比重最大。原材料价格的波动对公司产品的毛利率及盈利能力影响较 大。农产品的价格受国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多 种因素的影响。如果玉米等农产品市场价格大幅上升，将会导致公司单位生产成本提高，若 公司无法将因原材料涨价所增加的成本转移到下游客户，将会对公司的经营业绩带来不利影 响。在公司进口食品业务中，牛肉价格及乳制品价格受到关税、运输成本、原产地供给情况 和国内产业政策等多重因素影响。随着国内居民对优质蛋白的摄入需求越来越大，进口牛肉 和乳制品的价格近年来总体呈上升趋势。综上，如果公司不能及时消化因未来原材料价格大 幅上涨而带来的成本上升影响，则公司将面临生产成本增加而公司盈利下降的风险。 4、经营管理风险 公司的主营业务多元化后，将使公司的经营风险增大，增加了公司管理及运作的难度， 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 33 对公司的经营管理层提出更高的能力要求，可能会给公司的经营管理带来一定程度的影响。 5、盈利能力下降风险 公司在开拓新业务时，在所需的人才、技术、管理经验、营销网络等方面与目前的主营 业务存在一定差异，若新增业务实际投产后的经济效益、市场接受程度、成本售价等与预期 存在一定差距，则会导致公司的盈利能力下降，而且新增业务的建设期和培育期较长，需要 投入大量的资金和成本，将存在建设期和培育期出现一定程度亏损的风险。 6、外汇风险 公司新增进口业务后，这些进口商品主要以澳元、新西元、美元等外币计价，而公司的 记账本位币为人民币。近年来，随着世界经济形势的剧烈变化，人民币兑外币的汇率也有所 波动，汇率的不稳定将对公司未来运营带来一定的汇兑风险。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 根据公司第四届董事会第十七次会议，公司以自有资金4,788.60万元对怀化九鼎（后更 名为：大康九鼎）进行了增资，成为持有其51%股份的控股股东，具体内容详见公司登载于巨 潮资讯网的2012-076号公告 （ 九、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 （一）2011年度利润分配方案：2012年05月13日，公司2011年年度股东大会审议通过了 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 34 《2011年度利润分配预案》，以公司现有总股本164,480,000股为基数，向全体股东每10股派 1元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。权益分派前公司总 股本为164,480,000股，权益分派后总股本增至246,720,000股（详见公司2012年05月15日于 指定信息披露媒体发布的2012-021号《2011年年度股东大会决议公告》）；2012年07月03日， 公司完成了2011年年度利润分配方案的实施（详见公司2012年06月27日于指定信息披露媒体 发布的2012-031号《2011年年度权益分派实施公告》）。 （二）2012年度利润分配预案：根据《公司章程》的规定，2012年度公司不派发现金红 利、不送红股，不以公积金转增股本。 （三）2013年度利润分配预案：以2014年04月13日的公司总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转 增5股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 （%） 2013 年 0.00 2,855,123.04 0% 2012 年 0.00 -18,976,710.53 0% 2011 年 16,448,000.00 56,972,746.66 28.87% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金 红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 根据《公司章程》中关于利润分配政策的规定，公司 2013 年度未达到现金分红的条件 用于公司的生产经营 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 35 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.00 每 10 股转增数（股） 5 现金分红政策： 其它 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司经第四届董事会第二十八次会议审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 04 月 13 日的公司总股 本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 5 股。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2013 年 06 月 06 日 湖南怀 化、常德 实地调研 机构 章叶飞（朱雀投资） 公司经营情况，实地 参观 2013 年 08 月 12 日 公司会议 室 实地调研 机构 刘景辉、徐国成（黑龙江省大正投资集 团有限责任公司）；胡炎（黑龙江省大 正赛富投资管理有限公司）；刘浪（第 一财经）；李建君（证券日报）；陈海钧 （潇湘晨报）；文亮（中国经济网） 公司养殖模式，疫情 风险和价格风险的 控制以及销售模式； 非公开发行相关事 项，公司经营情况 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 √ 适用 □ 不适用 媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引 （一）媒体质疑事项：1、关于“个别租赁资产 被当成自有资产”；2、关于“30 万头项目没有 30 万头”；3、关于“募投资金几乎花光”；4、关于 “收购后再返租未曾披露”。 （二）采取措施：公司于 2013 年 9 月 18 日在 指定信息披露媒体发布了《澄清公告》（公告编号： 2013-051）。 2013 年 09 月 18 日 巨潮资讯网 （ /finalpage/2013-09-18/6309331 1.PDF） 三、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时 间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 无 无 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 无 无 资产重组时所 作承诺 无 无 首次公开发行 或再融资时所 陈黎明 本公司控股股东、实际控制人陈黎明承诺：自股票上市 之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次 2010 年 11 月 18 三年 严格履行 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 37 作承诺 发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分 股份。在遵守前款承诺的前提下，在董事任职期间每年 转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 25.00%； 离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份，在申 报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易 出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例 不得超过 50.00%。 日 长沙 先导 本公司法人股东长沙先导承诺：除依据《境内证券市场 转持部分国有股充实社保基金实施办法》在发行人首次 公开发行股票并上市时转持部分发行人股份外，自发行 人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人 管理本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收 购该部分股份。承诺期限届满后，在符合相关法律法规 和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流通和转 让。 2010 年 11 月 18 日 三年 严格履行 其他对公司中 小股东所作承 诺 姜照柏 姜照柏，现为鹏欣集团的实际控制人，将在公司公开发 行股票完成后成为公司的实际控制人，其就避免同业竞 争事宜承诺如下：1、本人所控制的其他公司或组织目前 未以任何形式直接或间接从事与大康牧业及其子公司的 主营业务构成竞争的业务，未直接或间接拥有与大康牧 业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何 其他权益。 2013 年 08 月 06 日 持续 有效 严格履行 鹏欣 集团 鹏欣集团（以下简称“鹏欣集团”）作为公司 2013 年非 公开发行股票的认购方，在本次发行完成后将成为大康 牧业的控股股东。其就避免同业竞争事宜承诺如下：1、 本公司及控制的其他公司或组织目前未以任何形式直接 或间接从事与大康牧业及其子公司的主营业务构成竞争 的业务，未直接或间接拥有与大康牧业及其子公司存在 竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权益。 2013 年 08 月 06 日 持续 有效 严格履行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 无 四、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 38 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 黄平、李永利（2010 年-2012 年签字注册会计师为曹国强、 刘利亚） 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 五、处罚及整改情况 名称/姓 名 类型 原因 调查处 罚类型 结论（如 有） 披露日期 披露索引 大康牧业 其他 违反了深交所《股票上市规则（2012 年修订）》第 2.1 条、第 11.3.1 条、 第 11.3.3 条的规定。 其他 通报批评 2013 年 09 月 09 日 -- 陈黎明 实际控 制人 违反了深交所《股票上市规则（2012 年修订）》第 3.1.5 条的规定 其他 通报批评 2013 年 09 月 09 日 -- 夏正奇 董事 违反了深交所《股票上市规则（2012 年修订）》第 3.1.5 条的规定 其他 通报批评 2013 年 09 月 09 日 -- 罗光啸 高级管 理人员 违反了深交所《股票上市规则（2012 年修订）》第 3.1.5 条的规定 其他 通报批评 2013 年 09 月 09 日 -- 严芳 高级管 理人员 违反了深交所《股票上市规则（2012 年修订）》第 3.1.5 条、第 3.2.2 条 的规定 其他 通报批评 2013 年 09 月 09 日 -- 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回 涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 39 六、其他重大事项的说明 （一）公司董事、高级管理人员更换 1、报告期，公司董事、高级管理人员辞职情况如下表： 辞职日期 姓名 时任职务 披露索引 2013-05-02 向奇志 董事、财务总监 2451255.PDF 2013-05-16 王 斌 执行总经理 2508128.PDF 2013-05-17 夏正奇 董事、总经理 舒 跃 董事、副总经理 2013-09-11 雷 晟 董事 3074445.PDF 2、报告期，选举董事和聘请高级管理人员情况如下表： 日期 姓名 职务 董事会届次/ 股东会 披露索引 2013-06-03 王中华 总经理 四届二十次/ 不适用 06-04/62552685.PDF 黄小润 副总经理 2013-06-03、 2013-06-19 王中华 乔春生 曹 明 董 事 四届二十次 /2013 年第一 次临时股东 大会 06-20/62596293.PDF 2013-09-18 朱德宇 董 事 四届二十四 次 09-23/63095944.PDF 2013-10-09 2013 年第三 次临时股东 大会 10-10/63140176.PDF （二）非公开发行股票 2013年6月14日，公司股票因筹划非公开发行股票事项停牌；2013年7月2日，经公司第四 届董事会第二十一次会议审议通过关于公司2013年非公开发行股票的相关议案，公司股票于 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 40 2013年7月4日开市起复牌；2013年8月12日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过关于公 司2013年非公开发行股票的相关议案。有关上述事项详见公司登载于巨潮资讯网的2013-022、 028、045号公告（ 2013年9月10日，公司收到中国证监会下发的131212号《中国证监会行政许可申请受理通 知书》文件，中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行 了审查，并对该行政许可申请予以受理，具体内容详见公司登载于巨潮资讯网的2013-049号 公告（ 2014年1月6日，中国证监会发行审核委员会审核通过了公司非公开发行股票的申请；2014 年1月21日，公司收到中国证监会出具的《关于核准湖南大康牧业股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可【2014】115号），核准公司非公开发行不超过62,814万股新股，有关 本 事 项 的 具 体 内 容 详 见 公 司 登 载 于 巨 潮 资 讯 网 的 2014-001 、 002 号 公 告 （ 2014年3月7日，公司本次非公开发行股票的认购人鹏欣集团及其一致行动人豁免要约收 购申请获得中国证监会核准；2014年4月8日，公司非公开发行的62,814万股新股在深交所上 市。有关上述事项的具体内容详见公司登载于巨潮资讯网的2014-007、010、012号公告 （ 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 41 七、公司发行公司债券的情况 （一）2012年03月27日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了关于公开发行公司债 券的相关议案，拟公开发行公司债券不超过人民币3.30亿元，采用网上和网下相结合的方式 一次发行（详见公司2012年03月28日登载于指定信息披露媒体的2012-008号《第四届董事会 第八次会议决议公告》）；2012年04月13日，公司2012年第二次临时股东大会亦审议通过了 前述相关议案（详见公司2012年04月13日登载于指定信息披露媒体的2012-011号《2012年第 二次临时股东大会决议公告》）； （二）2012年07月02日，中国证监会发行审核委员会对公司本次公开发行债券的申请进 行了审核。根据会议审核结果，公司本次公开发行公司债券的申请获得通过（详见公司2012 年07月03日登载于指定信息披露媒体的2012-032号《关于公开发行公司债券申请获得中国证 券监督管理委员会发行审核委员会审核通过的公告》）； （三）2012年08月02日，公司公开发行公司债券申请获得中国证监会核准批复（详见公 司2012年08月06日登载于指定信息披露媒体的2012-039号《关于公开发行公司债券申请获得 中国证券监督管理委员会核准批复的公告》）； （四）2012年08月24日，公司债券发行工作结束，发行总额为人民币3.30亿元； （五）2012年09月21日，公司债券成功在深交所上市（债券简称：12大康债；债券代码： 112102；上市发行总额：人民币3.30亿元）； （六）2013年08月15日，大康债付息（详见公司2013年08月15日登载于指定信息披露媒 体的2013-046号《“12大康债”2013年付息公告》）。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 104,613,535 42.4% -43,774,718 -43,774,718 60,838,817 24.65% 2、国有法人持股 31,200,000 12.65% -31,200,000 -31,200,000 0 0% 3、其他内资持股 73,413,535 29.75% -12,574,718 -12,574,718 60,838,817 24.65% 境内自然人持 股 73,413,535 29.75% -12,574,718 -12,574,718 60,838,817 24.65% 二、无限售条件股份 142,106,465 57.6% 43,774,718 43,774,718 185,881,183 75.34% 1、人民币普通股 142,106,465 57.6% 43,774,718 43,774,718 185,881,183 75.34% 三、股份总数 246,720,000 100% 0 0 246,720,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 本次股份变动主要系两方面因素： （一）公司上市前的限售股份解禁并上市流通，具体情况为：1、解除限售股份的上市流 通日期为2013年11月18日；2、解除限售的股份87,797,520股，占公司股本总额的35.59%；3、 申请解除股份限售的股东共3位。 （二）国有股东协议转让部分法人股，并公开征集受让人；公司控股股东、实际控制人陈 黎明最终获得受让资格。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 43 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 （一）2013年07月26日，公司于指定信息披露媒体发布了《关于国有股东协议转让部分 公司股份公开征集受让方的公告》（公告编号：2013-025），基于对公司未来发展的信心， 陈黎明先生向该国有股东财信创投提交了受让申请材料，双方于2013年08月09日签署了股份 转让协议； （二）2013年11月28日，财政部下发了《关于同意湖南财信创业投资有限责任公司协议 转让湖南大康牧业股份有限公司部分国有股的批复》（财企〔2013〕366号），同意财信创投 将所持本公司12,400,000股国有股协议转让给公司控股股东、实际控制人陈黎明； （三）2013年12月24日，双方于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户 登记，本次证券过户登记完成后，受让人陈黎明先生持有公司69,997,520股股份（占公司总 股本的28.37%），仍为公司第一大股东、控股股东、实际控制人。 有关上述事项详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于持股5%以上股东减持公司股份 的提示性公告》（公告编号：2013-063）、《关于控股股东受让国有股东协议转让部分股份 的进展公告》（公告编号：2013-064）以及《简式权益变动报告书》、《详式权益变动报告 书》等。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 44 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止 日期 股票类 首次公开发行 2010 年 11 月 08 日 24 元 26,000,000 2010 年 11 月 18 日 26,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 发行公司债券 2012 年 08 月 23 日 100 元 3,300,000 2012 年 09 月 21 日 3,300,000 前三年历次证券发行情况的说明 （一）经中国证监会“证监许可【2010】1487号”文核准，公司向社会公众发行人民币 普通股（A股）26,000,000股，发行价格为24.00元/股。经深交所“深证上【2010】372号” 文批准，公司于2010年11月18日在深交易所挂牌上市。首次公开发行后，公司总股本由原来 的76,800,000股变更为102,800,000股，有限售条件的流通股数量为82,000,000股，占公司总 股本的79.77%，无限售条件的流通股数量为20,800,000股,占公司总股本的20.23%。 （二）经中国证监会“证监许可【2012】1001号”文核准，公司以网上面向社会公众投资 者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行公司债券，发行总额为人民币 3.3亿元，发行价格为100元/张。经深交所“深证上【2012】311号”文同意，本期债券于2012 年09月21日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台同时上市交易，证券代码为 “112102”，证券简称为“12大康债”。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 45 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,973 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东 总数 9,985 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例（%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情 况 股份 状态 数量 陈黎明 境内自然人 28.37% 69,997,520 13,400,000 52,498,140 17,499,380 长沙先导 国有法人 10.16% 25,073,120 -3,100,000 0 25,073,120 谢勇 境内自然人 3.36% 8,293,749 8,293,749 0 8,293,749 财信创投 国有法人 2.38% 5,880,000 -21,708,256 0 5,880,000 向奇志 境内自然人 1.99% 4,919,240 -247,500 2,583,370 2,335,870 夏正奇 境内自然人 1.75% 4,319,200 -2,300,000 3,309,600 1,009,600 全国社会保障 基金理事会转 持三户 国有法人 1.23% 3,026,880 0 0 3,026,880 方正证券股份 有限公司约定 购回专用账户 其他 1.08% 2,665,590 2,665,590 0 2,665,590 李贵云 境内自然人 1% 2,455,720 2,455,720 0 2,455,720 山西信托股份 有限公司－创 富 1 号集合资金 信托 其他 0.99% 2,451,008 2,451,008 0 2,451,008 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或 一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 46 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 长沙先导 25,073,120 人民币普通股 25,073,120 陈黎明 17,499,380 人民币普通股 17,499,380 谢勇 8,293,749 人民币普通股 8,293,749 财信创投 5,880,000 人民币普通股 5,880,000 全国社会保障基金理事会转持三户 3,026,880 人民币普通股 3,026,880 方正证券股份有限公司约定购回专用账户 2,665,590 人民币普通股 2,665,590 李贵云 2,455,720 人民币普通股 2,455,720 山西信托股份有限公司－创富 1 号集合资 金信托 2,451,008 人民币普通股 2,451,008 向奇志 2,335,870 人民币普通股 2,335,870 中国工商银行－汇添富民营活力股票型证 券投资基金 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈黎明 中国 否 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 47 最近 5 年内的职业及职务 公司董事长（法人代表） 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈黎明 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 公司董事长（法定代表） 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 陈黎明 湖南大康牧业股份有限公司 28.37% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 48 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东 名称 法定代 表人/ 单位负 责人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务或管理活动 长沙先导 刘继雄 2009 年 05 月 15 日 68951224-0 10,000 万元 创业投资业务；代理其他创业投资企业 等机构或个人的创业投资业务；创业投 资咨询业务；为创业企业提供创业管理 服务业务；参与设立创业投资企业与创 业投资管理顾问机构。（涉及行政许可 的凭许可证经营）※ 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一 致行动人姓名 计划增持股 份数量 计划增持股 份比例（%） 实际增持股 份数量 实际增持股 份比例（%） 股份增持计划初次 披露日期 股份增持计划实施 结束披露日期 陈黎明 1,000,000 0.41% 1,000,000 0.41% 2012 年 12 月 20 日 2013 年 12 月 19 日 12,400,000 5.03% 12,400,000 5.03% 2013 年 07 月 04 日 2013 年 12 月 24 日 其他情况说明 （一）2012年12月20日，公司在指定信息披露媒体发布了《关于实际控制人计划增持公 司股份的公告》（公告编号：2012-068），陈黎明计划在未来十二个月内累计增持公司股份 不低于100万股、不超过1,000万股（不超过公司总股本的4.05%）；2013年12月18日，陈黎明 以大宗交易的方式买入公司股份100万股，完成了上述增持计划。 （二）2013年07月26日，公司于指定信息披露媒体发布了《关于国有股东协议转让部分 公司股份公开征集受让方的公告》（公告编号：2013-025），基于对公司未来发展的信心， 陈黎明先生向该国有股东财信创投提交了受让申请材料，双方并于2013年08月09日签署了股 份转让协议；2013年11月28日，财政部下发了《关于同意湖南财信创业投资有限责任公司协 议转让湖南大康牧业股份有限公司部分国有股的批复》（财企〔2013〕366号），同意财信创 投将所持本公司12,400,000股国有股协议转让给公司控股股东、实际控制人陈黎明；2013年 12月24日，双方于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户登记，本次证券过 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 49 户登记完成后，受让人陈黎明先生持有公司69,997,520股股份（占公司总股本的28.37%）， 为公司第一大股东、控股股东、实际控制人。有关上述事项详见公司登载于指定信息披露媒 体的《关于持股5%以上股东减持公司股份的提示性公告》（公告编号：2013-063）、《关于 控股股东受让国有股东协议转让部分股份的进展公告》（公告编号：2013-064）以及《简式 权益变动报告书》、《详式权益变动报告书》等。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 50 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持股份 数量（股） 本期减持股份 数量（股） 期末持股数 （股） 陈黎明 董 事 长 现任 男 52 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 56,597,520 13,400,000 0 69,997,520 曾世民 副董事长 现任 男 50 2012 年 03 月 16 日 2014 年 08 月 21 日 彭继泽 副董事长 现任 男 53 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 蔡健龙 独立董事 现任 男 48 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 邓志辉 独立董事 现任 男 38 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 王远明 独立董事 现任 男 64 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 杨胜刚 独立董事 现任 男 49 2011 年 09 月 10 日 2014 年 08 月 21 日 王中华 董事、总经理 现任 男 35 2013 年 06 月 19 日 2014 年 08 月 21 日 120,000 0 0 120,000 曹明 董事、副总经理 现任 男 36 2013 年 06 月 19 日 2014 年 08 月 21 日 144,000 0 0 144,000 乔春生 董事、副总经理 现任 男 55 2013 年 06 月 19 日 2014 年 08 月 21 日 朱德宇 董事 现任 男 51 2013 年 10 月 10 日 2014 年 08 月 21 日 李敏辉 监事 现任 男 57 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 汪洁 监事 现任 女 44 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 杨虹 监事 现任 女 46 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 21 日 田孟军 监事 现任 男 38 2011 年 08 月 03 日 2014 年 08 月 02 日 90,600 0 22,650 67,950 金祥云 监事 现任 男 61 2011 年 08 月 03 日 2014 年 08 月 02 日 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 51 严芳 副总经理 、董 事会秘书 现任 女 32 2010 年 01 月 28 日 2013 年 01 月 27 日 120,000 0 30,000 90,000 石经五 副总经理 现任 男 61 2011 年 01 月 24 日 2014 年 01 月 23 日 舒军 总经理助理 现任 男 42 2012 年 10 月 25 日 2015 年 10 月 24 日 234,000 0 58,500 175,500 马赓 总经理助理 现任 男 32 2011 年 01 月 24 日 2014 年 01 月 23 日 120,000 0 30,000 90,000 罗光啸 财务总监 现任 男 51 2012 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 08 日 谌婷 证券事务代表 现任 女 29 2012 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 08 日 向奇志 董事 离任 女 41 2011 年 08 月 22 日 2013 年 05 月 03 日 5,166,740 0 247,500 4,919,240 夏正奇 董事、总经理 离任 男 48 2011 年 08 月 22 日 2013 年 05 月 20 日 6,619,200 0 2,300,000 4,319,200 舒跃 董事、副总经理 离任 男 44 2011 年 08 月 22 日 2013 年 05 月 20 日 3,285,240 0 1,600,000 1,685,240 王斌 执行总经理 离任 男 45 2011 年 11 月 10 日 2013 年 05 月 20 日 367,274 0 182,637 184,637 雷晟 董事 离任 男 45 2012 年 03 月 16 日 2013 年 09 月 12 日 合计 -- -- -- -- -- -- 72,864,574 13,400,000 4,471,287 81,793,287 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 52 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事 陈黎明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年出生，中共党员，大专学历，经济 师。1982年至1985年在北京部队服役；1985年至1986年在湖南省溆浦县外贸局任业务员；1986 年至1988年在湖南省溆浦县外贸局任办公室主任；1988年至1990年任湖南省溆浦县对外经济 贸易公司总经理助理；1991年至1996年任湖南省溆浦县对外经济贸易公司总经理：1996年至 1997年任外贸土畜公司总经理；1997年至2O02年创办怀化外贸畜禽产品开发有限公司，并任 董事长兼总经理；2002年8月至2005年8月，任公司总经理，2002年8月至今任公司董事长，现 兼任怀化九鼎大康饲料有限公司董事长、长沙天堂大康和浙江天堂大康监事长。 曾世民先生，中国国籍，无境外永久居留权。1964年出生，本科学历。1983年9月至1988 年6月任湖南省财政科研所副科长；1988年6月至1993年3月任湖南省财政厅外经处科长；1993 年3月至1995年10月任湖南省财政厅远大公司业务经理；1995年10月至1997年5月任湖南省新 化县财政局副局长；1997年5月至2002年5月任湖南省信托投资公司业务三部经理；2002年5 月至2005年6月任湖南省信托投资有限责任公司副总经理；2005年6月至2011年10月任湖南省 信托投资有限责任公司总裁；2011年10月至今任财信创投副董事长，2012年3月至今兼任公司 副董事长。 彭继泽先生，中国国籍,无境外永久居留权,1961年出生,北京大学光华管理学院EMBA。 1993至1996年任中国国际期货经纪公司长沙公司副总裁，1996至1998年任湖南金信期货经纪 有限责任公司常务副总裁，1998至2001年任湘财证券有限责任公司研究发展中心副总经理， 2001至2003年任深圳国际高新技术产权交易所副总裁，2003至2008年任中国中科智担保集团 股份有限公司董事副总裁，自2008年10月至今,任长沙先导投资控股有限公司副总裁，2011 年9月至今任公司副董事长。 王中华先生，中国国籍，无境外永久居留权。1979年出生，本科学历。2000年至2008年7 月先后任怀化外贸畜禽产品开发有限公司、公司技术员、副场长、场长，2008年8月至2010 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 53 年12月任公司总经理助理，2011年1月至2013年5月任公司副总经理，2013年6月至今任公司董 事、总经理，现兼任大康九鼎董事。 曹明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1978年出生，本科学历。1998年至2008年7 月先后任怀化外贸畜禽产品开发有限公司、公司技术员、副场长、场长；2008年8月至今任公 司副总经理，2013年6月至今任公司董事，现兼任永昌畜牧法人代表、执行董事。 乔春生先生，中国国籍，无境外永久居留权。1959年4月出生，中专学历。曾任湖南新五 丰股份有限公司副总经理、衡阳新五丰畜牧发展有限公司董事长、湖南韶山长丰畜牧发展有 限公司董事长、湖南五丰实业发展有限公司副总经理兼生产技术部经理、永州市冷水滩外贸 公司董事长兼总经理、湖南新五丰股份有限公司惠州分公司经理兼永安分公司经理，2011年 11月至今任公司副总经理兼技术总监，2013年6月至今任公司董事，现兼任长沙天堂大康和浙 江天堂大康委员、和祥畜牧和浏阳富华董事、总经理。 朱德宇先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年9月出生，杭州商学院食品检验专业 本科毕业，获东华大学工商管理硕士学位。1992年至1995年海南六合市场开发股份有限公司 任项目投资部经理；1995年至1998年上海融捷房地产投资发展有限公司担任总经理；1998年 至2000年广州贝龙热力环保设备股份有限公司上海分公司任副总经理；2000年至2001年德国 巴高克集团恩德.奥迪高能源设备技术服务（上海）有限公司任中国市场经理；2002年1月进 入杭州贝因美集团，曾任杭州贝因美集团常务副总裁、董事长；2012年4月至今，担任鹏欣集 团副总裁；2013年10月至今兼任公司董事。 蔡健龙先生，中国国籍，无境外永久居留权。1966年出生，经济学硕士,高级会计师，中 国管理科学院特约研究员，湖南省青年企业家协会理事。先后在湖南省三湘进出口公司、长 沙证券公司、长沙市商业银行汇丰支行、白沙支行、高信支行、华龙支行及长沙市商业银行 合银公司工作，曾任副总经理、副行长、行长，现任长沙银行华龙支行行长、党支书记。2008 年8月至今兼任公司独立董事。 邓志辉先生，中国国籍，无境外永久居留权。1976年出生，律师，本科学历。2002年4 月至2005年4月执业于湖南竞茂律师事务所，2005年4月至2009年4月执业于湖南东方阳光律师 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 54 事务所，2009年4月至今执业于湖南锐杰律师事务所。2011年8月至今兼任公司独立董事。 王远明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1950年出生，本科学历。1973至1985年在 株州市教育系统从事教学工作，先后担任过教研室主任、中学教导主任。1985年调湖南财经 学院任教，先后担任经济法教研室副主任、法律系主任助理、系副主任。2000年，湖南大学 与湖南财经学院合并，先后担任湖南大学法学院副院长、湖南大学经济与产业管理处处长、 湖南大学法律事务办公室主任等职。现为湖南大学法学院教授、博士生导师，湖南人和律师 事务所兼职律师，博盈投资股份有限公司、益阳艾华集团股份有限公司独立董事。2008年8 月至今兼任公司独立董事。 杨胜刚先生，中国国籍，无境外永久居留权。1965年出生，中共党员，博士后，高级研 究学者。曾发表《国际金融》、《比较金融制度》、《外汇理论与交易原理》及《国际金融 管理》等著作，发表《反洗钱中监管机构和商业银行的博弈与委托代理问题研究》、《中部 塌陷、金融弱化与中部崛起的金融支持》、《外汇市场压力指数理论研究的新进展》及《REITs 发展的国际经验与中国的路径选择》等论文。1985年9月至1990年6月，湖南理工学院政治系 任助教；1992年9月至1996年6月，湖南理工学院政治系副系主任、讲师；1998年1月至2000 年4月，湖南财经学院国际经济系主任、副教授；2000年4月至2010年3月，湖南大学金融学院 院长、教授、博士生导师；2010年3月至今，湖南大学金融与统计学院院长、教授、博士生导 师。现兼任中国金融学会理事，中国金融学年会、湖南省金融学会常务理事，中共湖南省委 党校、湖南省行政学院兼职教授，湖南省人民政府院士专家咨询委员会委员，财富里昂证券 股份有限公司、中诚信托股份有限公司及宏昌电子材料股份有限公司独立董事。2011年9月至 今兼任公司独立董事。 （二）监事 李敏辉先生，中国国籍，无境外永久居留权。1957年生，本科学历，高级经济师。1982 年至2011年3月，先后在湖南省第七工程公司子弟学校、中国建设银行怀化市分行、怀化日报、 怀化启生房地产有限责任公司任职；2011年4月至今，任公司办公室主任，2011年8月至今兼 任公司监事。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 55 汪洁女士，中国国籍，无境外永久居留权。1971年出生，中共党员，硕士研究生学历， 高级会计师，注册会计师。2008年11月至今，在长沙先导投资控股有限公司工作，任风险控 制部总经理。2010年3月至今兼任公司监事。 杨虹女士，中国国籍，无境外永久居留权。1969年出生，本科学历， 1988年7月至2005 年9月，先后在长沙汽车配件厂、湖南通亚实业发展有限责任公司、长沙中信高新会计师事务 所、长沙丰升置业有限责任公司任职；2005年10月至今，先后任财信创投财务部财务经理、 投资部风控经理、风控部高级风控经理，2011年8月至今兼任公司监事。 田孟军先生，中国国籍，无境外永久居留权。1976年出生，高中学历。20O2年至今任公 司监事，2004年11月至2012年12月兼任公司饲料厂厂长。 金祥云先生，中国国籍，无境外永久居留权。1953年出生，高中学历。1984至1987年任 溆浦瓷厂劳资科长；1987至1992年任溆浦瓷厂供销科长；1993年至1997年任溆浦外贸公司部 门经理；2008年至2011年7月在公司项目部工作，2010年3月至今任公司监事，2011年8月至2012 年8月兼任大康食品副总经理，现兼任永昌汇一法人代表、执行董事。 （三）高级管理人员 王中华先生，总经理，其基本情况参见本节董事简介。 曹明先生，副总经理，其基本情况参见本节董事简介。 乔春生先生，副总经理，其基本情况参见本节董事简介。 严芳女士，中国国籍，无境外永久居留权。1982年出生，本科学历。2001年9月至2008 年8月，先后任怀化外贸畜禽产品开发有限公司、公司猪场稽核员、饲料厂出纳、办公室副主 任，2008年8月至2010年12月任公司证券事务代表兼总经理助理，2005年8月至2008年8月、2010 年1月至今任公司董事会秘书，2011年6月至今兼任公司副总经理，现兼任长沙天堂大康和浙 江天堂大康委员。 黄小润先生，中国国籍，无境外永久居留权。1968年，本科学历，高级畜牧师。1992年8 月至12月任靖州县畜牧水产局办公室主任；1993年1月至1997年任靖州县种猪场场长；1997 年至2006年任靖州县畜牧局副局长；2006年至2012年3月，任上海（瑞士）诺华动物保健有限 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 56 公司湖南/湖北技术服务经理。2010年3月至2011年8月兼任本公司独立董事，2012年5月至2013 年5月任公司总经理助理，2013年至今任公司副总经理，现兼任大康九鼎董事。 石经五先生，中国国籍，无境外永久居留权。1953年出生，本科学历。2005至2009年， 怀化市商务局党组成员、总经济师，2011年1月至今任公司副总经理，2011年7月至今兼任大 康食品执行董事。 罗光啸先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年出生，本科学历，会计师。1981年 至2010年曾先后在怀化地区百货站、怀化地区电影公司，怀化飞达商贸有限公司、湘西雅思 实验学校等单位工作，曾担任会计、主管会计，计财科长、财务总监、总会计师等职，2011 年5月至2012年9月在本公司担任财务经理一职；2012年10月至今任公司财务总监。 谌婷女士，中国国籍，无境外永久居留权。1985年出生，本科学历。2008年1月至2011 年4月，先后担任北京侨福置业有限公司项目筹建处采购文秘、行政助理、商务助理；2011 年4月至今，任职于公司证券事务部；2012年10月至今任公司证券事务代表。 舒军先生，中国国籍，无境外永久居留权。1972年出生，大专学历。1990年至1992年在 湖南武警总队服役，1993年8月至2003年9月在溆浦县国土资源局就职；2003年10月至2009年1 月先生任公司保安部部长、工业加工区经理，2009年3月至今任公司总经理助理，现兼任大康 食品监事。 马赓先生，中国国籍，无境外永久居留权。1982年出生，本科学历。2005年10月至2008 年9月先后任公司猪场场长、饲料厂干事、项目部主任，2011年1月至今任公司总经理助理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 曾世民 财信创投 副董事长 2011 年 11 月 02 日 -- 是 彭继泽 长沙先导 董事 2011 年 04 月 11 日 -- 否 杨 虹 财信创投 高级风控经理 2009 年 07 月 01 日 -- 是 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 57 汪 洁 长沙先导 监事 2011 年 04 月 11 日 -- 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 蔡健龙 长沙银行华龙支行 行长 2006 年 01 月 10 日 -- 是 邓志辉 湖南锐杰律师事务所 律师 2009 年 04 月 20 日 -- 是 王远明 湖南大学法学院 教授、博士生导师 1985 年 10 月 03 日 -- 是 博盈投资股份有限公司 独立董事 2012 年 08 月 30 日 -- 是 益阳艾华集团股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 31 日 -- 是 杨胜刚 湖南大学金融与统计学院 院长、教授 2010 年 03 月 10 日 -- 是 宏昌电子材料股份有限公司 独立董事 2011 年 02 月 21 日 -- 是 陈黎明 长沙天堂硅谷 监事长 2011 年 11 月 16 日 -- 否 彭继泽 长沙先导投资控股有限公司 副总裁 2012 年 01 月 01 日 -- 是 朱德宇 鹏欣集团 副总裁 2012 年 04 月 02 日 -- 是 汪 洁 长沙先导投资控股有限公司 风控总经理 2012 年 01 月 01 日 -- 是 石经五 大康食品 法人代表、 执行 董事 2011 年 07 月 09 日 -- 否 曹 明 永昌畜牧 法人代表、 执行 董事 2011 年 03 月 24 日 -- 是 乔春生 长沙天堂硅谷 委员 2011 年 11 月 16 日 -- 否 武汉和祥 董事 2012 年 04 月 28 日 -- 否 浏阳富华 董事 2012 年 05 月 16 日 -- 否 严 芳 长沙天堂硅谷 委员 2011 年 11 月 16 日 -- 否 金祥云 永昌汇一 执行董事、总经理 2012 年 09 月 10 日 -- 是 舒 军 大康食品 监事 2011 年 07 月 09 日 -- 否 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 58 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会提出薪酬方案，报股东大会 确定。在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的《薪 酬制度》领取薪酬；根据公司股东大会审议通过的独立董事薪酬方案标准，独立董事津贴为5 万元/年（含税）。公司另负担独立董事参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位 获得的报酬 总额 报告期末实 际所得报酬 陈黎明 董 事 长 男 52 现任 17.41 -- 17.41 曾世民 副董事长 男 50 现任 0.00 -- 0.00 彭继泽 副董事长 男 53 现任 0.00 -- 0.00 蔡健龙 独立董事 男 48 现任 5.00 -- 5.00 邓志辉 独立董事 男 38 现任 5.00 -- 5.00 王远明 独立董事 男 64 现任 5.00 -- 5.00 杨胜刚 独立董事 男 49 现任 5.00 -- 5.00 王中华 董事、总经理 男 35 现任 16.05 -- 16.05 曹明 董事、副总经理 男 36 现任 15.23 -- 15.23 乔春生 董事、副总经理 男 55 现任 31.41 -- 31.41 朱德宇 董事 男 51 现任 0.00 -- 0.00 李敏辉 监事 男 57 现任 7.67 -- 7.67 汪洁 监事 女 44 现任 0.00 -- 0.00 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 59 杨虹 监事 女 46 现任 0.00 -- 0.00 田孟军 监事 男 38 现任 10.22 -- 10.22 金祥云 监事 男 61 现任 14.31 -- 14.31 严芳 副总经理 、董 事会秘书 女 32 现任 14.85 -- 14.85 石经五 副总经理 男 61 现任 14.70 -- 14.70 舒军 总经理助理 男 42 现任 12.64 -- 12.64 马赓 总经理助理 男 32 现任 12.74 -- 12.74 罗光啸 财务总监 男 51 现任 12.68 -- 12.68 谌婷 证券事务代表 女 29 现任 7.19 -- 7.19 向奇志 董事 女 41 离任 6.65 -- 6.65 夏正奇 董事、总经理 男 48 离任 7.35 -- 7.35 舒跃 董事、副总经理 男 44 离任 6.34 -- 6.34 王斌 执行总经理 男 45 离任 6.46 -- 6.46 雷晟 董事 男 45 离任 0.00 -- 0.00 合计 -- -- -- -- 233.90 0 233.90 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 向奇志 董事 离任 2013 年 05 月 03 日 个人原因 夏正奇 董事、总经理 离任 2013 年 05 月 20 日 个人原因 舒跃 董事、副总经理 离任 2013 年 05 月 20 日 个人原因 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 60 王斌 执行总经理 离任 2013 年 05 月 20 日 个人原因 雷晟 董事 离任 2013 年 09 月 12 日 个人原因 朱德宇 董事 被选举 2013 年 10 月 10 日 新聘任 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 六、公司员工情况 （一）截止本报告期未，本公司员工人数为1323人，其中包括6个子公司在内，行政管理 人员157名，一线人员908名，财务人员59名，销售人员101名，技术人员98名。人员结构如下： 1、按学历结构划分 科目 分类 数量（人） 占员工总数比例 员工学历结构 硕士 6 0.45% 本科 89 6.73% 大专 156 11.79% 中专及以下 1072 81.03% 2、按专业结构划分 科目 分类 数量（人） 占员工总数比例 0.45% 6.73% 11.79% 81.03% 硕士 本科 大专 中专及以下 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 61 员工专业结构 生产人员 908 68.63% 销售人员 101 7.63% 技术人员 98 7.41% 财务人员 59 4.46% 行政人员 157 11.87% （二）公司中高级管理人员适用年薪制；与公司签订正式劳动合同的所有员工，薪资模 式采用结构工资制即：员工薪资=基础工资＋岗位工资＋技术等级工资（学历、学位）+工龄 工资。 （三）培训计划分为内部和外部培训。内部培训包括员工上岗前培训、生产基地负责人 每月一次的定向培训以及半年一次的由专业培训师进行为期一个月的大规模全员培训；外部 培训即每年各部门派专人去各地参加与部门工作相符的专业培训。每位员工培训会切实从公 司发展与员工自身需求的角度进行安排。 （四）截止2013年12月31日，不存在需公司承担费用的离退休职工人员。 68.63% 7.63% 7.41% 4.46% 11.87% 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 62 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所股票上市规则》等法律法规的规定规范运作，切实履行披露义务。 截至报告期末，公司的整体运作规范、独立性强、信息披露较为规范，实际情况与中国 证券监督管理委员会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司持续开展公司治理专项活动，根据公司实际情况对公司基本管理制度体 系进一步进行了完善。公司已经建立《内幕信息知情人管理制度》，本报告期内，公司严格执 行《内幕信息知情人管理制度》，严格控制内部信息的传递，认真做好内幕信息知情人的登记、 备案等工作，提高相关人员的合规、保密意识。经公司自查，公司没有内幕信息知情人在影 响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份，也没有监管部门对公司进行 查处和整改的情形。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 63 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度 股东大会 2013 年 05 月 17 日 《关于修订<公司章程>的议案》、 《2012 年度董事会工作报告》、 《2012 年度监事会工作报告》、 《2012 年度利润分配预案》、 《2012 年度财务决算报告》、 《2013 年度财务预算报告》、 《2012 年度报告全文及摘要》、 《关于续聘会计师事务所的议案》 前述议案均获 得出席股东大 会的所有有表 决权股东的全 票通过 2013 年 05 月 17 日 巨潮资讯网 （http://www.c inalpage/2013- 05-18/62502229 .PDF） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一 次临时股东 大会 2013 年 06 月 19 日 《关于补选王中华先生担任公 司第四届董事会非独立董事的 议案》、《关于补选乔春生先生担 任公司第四届董事会非独立董 事的议案》、《关于补选曹明先生 担任公司第四届董事会非独立 董事的议案》 议案均获出席本 次股东大会所有 有表决权股东全 票通过 2013 年 06 月 19 日 巨潮资讯网 （i page/2013-06-20/ 62596293.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于公司符合非公开发行股 票条件的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于公司 2013 年非公开发行 股票方案的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于公司 2013 年非公开发行 股票预案的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 64 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于 2013 年非公开发行股票 募集资金使用可行性报告的议 案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于公司与具体发行对象签 订附条件生效的股票认购合同 的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司 2013 年非公开 发行股票具体事宜的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于提请股东大会批准上海 鹏欣（集团）有限公司（包括其 一致行动人）免于以要约方式增 持股份的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于公司签署附条件生效的< 关于青岛鹏欣雪龙牧业有限公 司之设立框架协议>的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第二 次临时股东 大会 2013 年 08 月 12 日 《关于公司签署附条件生效的< 关于纽仕兰（上海）乳业有限公 司之增资框架协议>的议案》 同意 89,338,260 股，占参加会议 有表决权股份总 数的 100%；反对 0 股；弃权 0 股 2013 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （i page/2013-08-13/ 62932512.PDF） 2013 年第三 次临时股东 大会 2013 年 10 月 09 日 《关于选举朱德宇为公司第四 届董事会非独立董事的议案》 议案均获出席本 次股东大会所有 有表决权股东全 票通过 2013 年 10 月 10 日 巨潮资讯网 （i page/2013-10-10/ 63140176.PDF） 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 65 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 王远明 9 3 6 0 0 否 蔡健龙 9 3 6 0 0 否 邓志辉 9 3 6 0 0 否 杨胜刚 9 3 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 66 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，各专门委员会委员在报告期内恪尽职守、诚实守信， 积极参加公司董事会和股东大会会议，发挥各自的专业特长、技能和经验，切实维护公司及 股东特别是社会公众股股东的权益。四个专门委员会分别为： （一）董事会提名委员会 报告期，提名委员会共召开二次会议，对新聘高级管理人员的个人履历、教育背景、工 作经历等相关资料进行了严格审核，并向董事会进行提名¡ （二）董事会审计委员会 报告期 ，审计委员会共召开五次会议，审议了公司内部审计工作进展报告、募集资金存 放与使用情况、公司定期报告及相关财务报告等，听取了内部审计部年度工作总结和工作计 划安排，指导其开展各项工作；同时围绕年报审计开展各项工作，对公司财务报表进行审阅 并出具书面确认意见。 （三）董事会发展战略委员会 报告期，发战略委员会共召开一次会议，围绕公司发展远景，提升公司的盈利能力，拓展业 务水平，公司以非公开发行的方式引入战略投资者，在肉猪养殖的基础上引入肉羊的生态养 殖，进行进口牛肉分销和提供安全优质的乳制品。 （四）董事会薪酬和考核委员会 报告期，薪酬和考核委员会共召开一次会议，就公司2013年中、高级管理人员的业绩情况进 行考评、审核。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 67 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东完全分开独立运作，相关情况如 下：（一）在业务方面，公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展业务，公司的 业务经营是独立的；（二）在人员方面，公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符 合相关的法律法规，不存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工 资单独造册、单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职，公司总经理、副总经理等高级管 理人员均在公司领取薪酬；（三）在资产方面，公司对所有的资产拥有独立的控制支配权，不 存在资产、资金被控股股东违规占用而损害公司利益的情况；（四）在机构方面，已建立健全 了组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存在与控股股东职能部门之间的从 属关系；（五）在财务方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 七、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为健全的考评和激励机制，公司高级管理人员实行基础年薪与绩效考核（年 终）相结合的薪酬制度。公司高级管理人员年终个人绩效奖金的确定取决于三个方面：公司 经营目标完成情况、所分管部门的考核情况、个人业绩考核情况。公司目前尚未实施股权激 励。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 68 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司设立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了 各会的议事规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分 工和制衡机制。同时，为保证公司规范运作，促进公司健康发展，公司根据《公司法》、《证 券法》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规，制定了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会发展战略委员会工作细则》、 《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会 工作细则》、《独立董事制度》、《董事会秘书制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、 《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《内 部审计制度》、《控股子公司管理制度》、《年报报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《薪酬制度》、《机构调研接待工作管理办法》、《重 大事项内部报告制度》、《财务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等基本管理制度，并 以上述管理制度为基础，制定了涵盖生产技术、产品管理、产品销售、固定资产、材料采购、 人力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营过程的一系列控制规定，严格要求各部门及 子公司执行各项内控管理制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体 系。 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立 健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证公司 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 69 经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《企业会计准则》、《上市公司内部控制指引》等法律、法规，建立健全了与财 务报告相关内部控制制度，加强了预算管理、合同管理、基本核算、绩效考核等工作。公司 及所属分（子）公司执行公司统一的财务管理制度，完善和加强了会计核算、财务管理的职 能和权限，并根据相关规定制定了公司财务管理制度。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，公司未发现内部控制重大缺陷报告。 内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 15 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，大康牧业公司按照深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 04 月 15 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 70 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于 2011 年 4 月 5 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过《公司年报报告制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期，前述制度执行情况良好且公司所披露的年 度报告没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。公司于 2013 年 2 月 26 日在 指定信息披露媒体发布了《2012 年度业绩预告修正公告》（2013－002 号），对前期关于 2012 年的业绩预测情况进行了修正。公司根据《年报报告制度》和《年报信息披露重大差错责任 追究制度》的相关规定，对公司董事长陈黎明、时任总经理夏正奇、财务总监罗光啸、董事 会秘书严芳给予通报批评处分。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 71 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2014〕2-147 号 注册会计师姓名 李永利、黄平（2010 年-2012 年注册会计师为曹国强、刘利亚） 审计报告正文 湖南大康牧业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南大康牧业股份有限公司（以下简称大康牧业公司）财务报表，包 括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大康牧业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 72 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大康牧业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了大康牧业公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永利 中国·杭州 中国注册会计师：黄平 二〇一四年四月十三日 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 73 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 275,287,126.62 307,666,466.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,735,446.63 358,117.08 预付款项 22,154,393.30 21,809,731.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,407,103.80 28,867,838.90 买入返售金融资产 存货 146,240,438.39 146,441,490.92 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,074,977.20 8,646,705.65 流动资产合计 479,899,485.94 513,790,349.96 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 固定资产 529,004,116.36 440,586,059.02 在建工程 63,742,033.20 58,523,038.56 工程物资 28,066.49 81,553.53 固定资产清理 生产性生物资产 37,104,346.97 46,783,341.55 油气资产 无形资产 145,309,954.99 99,115,758.47 开发支出 商誉 11,843,833.30 长期待摊费用 24,120,338.89 21,901,900.34 递延所得税资产 其他非流动资产 4,825,510.00 非流动资产合计 845,978,200.20 696,991,651.47 资产总计 1,325,877,686.14 1,210,782,001.43 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 75 流动负债： 短期借款 85,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,597,448.97 9,679,614.27 预收款项 4,093,598.08 10,427,958.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,230,206.83 2,459,655.24 应交税费 1,198,266.75 675,379.28 应付利息 8,646,000.00 8,646,000.00 应付股利 其他应付款 16,820,629.24 44,088,855.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 141,586,149.87 75,977,463.16 非流动负债： 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 76 长期借款 应付债券 325,430,110.70 324,377,710.69 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 9,117,670.67 非流动负债合计 334,547,781.37 324,377,710.69 负债合计 476,133,931.24 400,355,173.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 246,720,000.00 246,720,000.00 资本公积 443,519,114.76 443,519,114.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 22,672,123.60 19,372,159.66 一般风险准备 未分配利润 100,328,989.30 100,773,830.20 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 813,240,227.66 810,385,104.62 少数股东权益 36,503,527.24 41,722.96 所有者权益（或股东权益）合计 849,743,754.90 810,426,827.58 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,325,877,686.14 1,210,782,001.43 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 77 2、母公司资产负债表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 221,331,445.58 245,739,532.70 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,095,630.01 3,052,413.89 预付款项 11,783,035.25 17,257,424.10 应收利息 应收股利 其他应收款 357,719,102.18 285,123,246.59 存货 81,053,317.84 124,364,434.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 675,982,530.86 675,537,051.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 18,851,300.00 18,851,300.00 长期股权投资 277,366,000.00 229,480,000.00 投资性房地产 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 78 固定资产 161,326,190.19 121,773,738.73 在建工程 54,530,000.00 47,580,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 28,345,737.57 38,387,839.05 油气资产 无形资产 71,047,617.67 42,034,131.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 19,955,722.72 17,468,654.73 递延所得税资产 其他非流动资产 4,825,510.00 非流动资产合计 636,248,078.15 515,575,664.17 资产总计 1,312,230,609.01 1,191,112,715.83 流动负债： 短期借款 85,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,249,610.10 3,789,100.70 预收款项 879,825.60 8,440,933.78 应付职工薪酬 2,946,423.75 1,508,095.22 应交税费 21,148.93 26,543.56 应付利息 8,646,000.00 8,646,000.00 应付股利 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 79 其他应付款 11,400,955.00 14,505,103.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 119,143,963.38 36,915,776.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 325,430,110.70 324,377,710.69 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,837,666.67 非流动负债合计 330,267,777.37 324,377,710.69 负债合计 449,411,740.75 361,293,486.98 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 246,720,000.00 246,720,000.00 资本公积 443,519,114.76 443,519,114.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 22,672,123.60 19,372,159.66 一般风险准备 未分配利润 149,907,629.90 120,207,954.43 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 862,818,868.26 829,819,228.85 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 80 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,312,230,609.01 1,191,112,715.83 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 3、合并利润表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 996,496,782.31 705,333,942.97 其中：营业收入 996,496,782.31 705,333,942.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,009,566,340.11 723,365,621.53 其中：营业成本 920,200,799.36 662,786,326.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 214,330.92 69,419.10 销售费用 15,098,625.30 4,606,786.37 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 81 管理费用 47,889,593.14 45,001,201.99 财务费用 26,587,956.47 9,733,683.93 资产减值损失 -424,965.08 1,168,203.70 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） -403,028.07 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） -13,472,585.87 -18,031,678.56 加：营业外收入 20,559,659.79 7,073,608.39 减：营业外支出 1,935,663.75 8,086,799.43 其中：非流动资产处 置损失 1,335,676.17 2,685,071.73 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 5,151,410.17 -19,044,869.60 减：所得税费用 463,231.25 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 4,688,178.92 -19,044,869.60 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 归属于母公司所有者的净 利润 2,855,123.04 -18,976,710.53 少数股东损益 1,833,055.88 -68,159.07 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.01 -0.077 （二）稀释每股收益 0.01 -0.077 七、其他综合收益 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 82 八、综合收益总额 4,688,178.92 -19,044,869.60 归属于母公司所有者的综 合收益总额 2,855,123.04 -18,976,710.53 归属于少数股东的综合收 益总额 1,833,055.88 -68,159.07 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 4、母公司利润表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 453,295,884.21 569,127,527.98 减：营业成本 384,663,174.55 518,110,780.36 营业税金及附加 23,872.98 49,419.10 销售费用 2,351,093.30 1,282,504.64 管理费用 23,575,649.05 29,793,290.02 财务费用 27,120,156.93 10,284,393.68 资产减值损失 -1,045,353.57 1,003,160.71 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） -403,028.07 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 16,204,262.90 8,603,979.47 加：营业外收入 17,129,396.33 933,188.12 减：营业外支出 334,019.82 6,768,040.43 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 83 其中：非流动资产处置 损失 106,983.08 1,378,265.64 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 32,999,639.41 2,769,127.16 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 32,999,639.41 2,769,127.16 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 32,999,639.41 2,769,127.16 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 5、合并现金流量表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 987,658,378.92 716,282,597.60 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 84 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 39,598,078.96 21,931,504.66 经营活动现金流入小计 1,027,256,457.88 738,214,102.26 购买商品、接受劳务支付的 现金 867,711,028.16 623,701,965.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 54,374,528.06 32,504,873.61 支付的各项税费 2,879,262.95 1,968,934.66 支付其他与经营活动有关 的现金 40,954,374.74 36,006,553.66 经营活动现金流出小计 965,919,193.91 694,182,327.50 经营活动产生的现金流量净额 61,337,263.97 44,031,774.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 203,545,691.93 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 85 取得投资收益所收到的现 金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 6,685,188.60 3,013,630.32 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 12,002,325.46 投资活动现金流入小计 222,233,205.99 3,013,630.32 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 167,509,836.12 241,304,509.50 投资支付的现金 203,948,720.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 2,479,969.05 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 371,458,556.12 243,784,478.55 投资活动产生的现金流量净额 -149,225,350.13 -240,770,848.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 135,000,000.00 77,000,000.00 发行债券收到的现金 324,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 9,800,000.00 筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 410,800,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 29,491,253.35 18,654,190.78 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 86 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 9,800,000.00 筹资活动现金流出小计 79,491,253.35 105,454,190.78 筹资活动产生的现金流量净额 55,508,746.65 305,345,809.22 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,379,339.51 108,606,735.75 加：期初现金及现金等价物 余额 307,666,466.13 199,059,730.38 六、期末现金及现金等价物余额 275,287,126.62 307,666,466.13 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 6、母公司现金流量表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 444,691,560.01 560,247,395.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 35,639,410.67 8,173,056.15 经营活动现金流入小计 480,330,970.68 568,420,451.71 购买商品、接受劳务支付的 现金 286,937,301.73 469,756,101.71 支付给职工以及为职工支 付的现金 27,724,006.10 23,250,390.57 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 87 支付的各项税费 550,611.21 1,217,993.36 支付其他与经营活动有关 的现金 76,860,927.00 62,102,210.51 经营活动现金流出小计 392,072,846.04 556,326,696.15 经营活动产生的现金流量净额 88,258,124.64 12,093,755.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 203,545,691.93 取得投资收益所收到的现 金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 4,039,892.98 2,866,604.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 4,940,000.00 投资活动现金流入小计 212,525,584.91 2,866,604.00 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 128,865,823.32 120,969,402.83 投资支付的现金 203,948,720.00 96,732,200.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 47,886,000.00 2,480,000.00 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 380,700,543.32 220,181,602.83 投资活动产生的现金流量净额 -168,174,958.41 -217,314,998.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 135,000,000.00 77,000,000.00 发行债券收到的现金 324,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 9,800,000.00 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 88 筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 410,800,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 29,491,253.35 18,654,190.78 支付其他与筹资活动有关 的现金 9,800,000.00 筹资活动现金流出小计 79,491,253.35 105,454,190.78 筹资活动产生的现金流量净额 55,508,746.65 305,345,809.22 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,408,087.12 100,124,565.95 加：期初现金及现金等价物 余额 245,739,532.70 145,614,966.75 六、期末现金及现金等价物余额 221,331,445.58 245,739,532.70 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 89 7、合并所有者权益变动表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 246,720,000.00 443,519,114.76 19,372,159.66 100,773,830.20 41,722.96 810,426,827.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 246,720,000.00 443,519,114.76 19,372,159.66 100,773,830.20 41,722.96 810,426,827.58 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,299,963.94 -444,840.90 36,461,804.28 39,316,927.32 （一）净利润 2,855,123.04 1,833,055.88 4,688,178.92 （二）其他综合收益 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 90 上述（一）和（二）小计 2,855,123.04 1,833,055.88 4,688,178.92 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,299,963.94 -3,299,963.94 1．提取盈余公积 3,299,963.94 -3,299,963.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 91 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 34,628,748.40 34,628,748.40 四、本期期末余额 246,720,000.00 443,519,114.76 22,672,123.60 100,328,989.30 36,503,527.24 849,743,754.90 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 164,480,000.00 525,759,114.76 19,095,246.94 136,475,453.45 845,809,815.15 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 164,480,000.00 525,759,114.76 19,095,246.94 136,475,453.45 845,809,815.15 三、本期增减变动金额（减少以 82,240,000.00 -82,240,000.00 276,912.72 -35,701,623.25 41,722.96 -35,382,987.57 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 92 “－”号填列） （一）净利润 -18,976,710.53 -68,159.07 -19,044,869.60 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -18,976,710.53 -68,159.07 -19,044,869.60 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 276,912.72 -16,724,912.72 -16,448,000.00 1．提取盈余公积 276,912.72 -276,912.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,448,000.00 -16,448,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 82,240,000.00 -82,240,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 82,240,000.00 -82,240,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 93 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 109,882.03 109,882.03 四、本期期末余额 246,720,000.00 443,519,114.76 19,372,159.66 100,773,830.20 41,722.96 810,426,827.58 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 94 一、上年年末余额 246,720,000.00 443,519,114.76 19,372,159.66 120,207,954.43 829,819,228.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 246,720,000.00 443,519,114.76 19,372,159.66 120,207,954.43 829,819,228.85 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,299,963.94 29,699,675.47 32,999,639.41 （一）净利润 32,999,639.41 32,999,639.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 32,999,639.41 32,999,639.41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,299,963.94 -3,299,963.94 1．提取盈余公积 3,299,963.94 -3,299,963.94 2．提取一般风险准备 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 95 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 246,720,000.00 443,519,114.76 22,672,123.60 149,907,629.90 862,818,868.26 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实 收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 96 一、上年年末余额 164,480,000.00 525,759,114.76 19,095,246.94 134,163,739.99 843,498,101.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 164,480,000.00 525,759,114.76 19,095,246.94 134,163,739.99 843,498,101.69 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 82,240,000.00 -82,240,000.00 276,912.72 -13,955,785.56 -13,678,872.84 （一）净利润 2,769,127.16 2,769,127.16 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,769,127.16 2,769,127.16 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 276,912.72 -16,724,912.72 -16,448,000.00 1．提取盈余公积 276,912.72 -276,912.72 2．提取一般风险准备 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 97 3．对所有者（或股东）的分配 -16,448,000.00 -16,448,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 82,240,000.00 -82,240,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 82,240,000.00 -82,240,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 246,720,000.00 443,519,114.76 19,372,159.66 120,207,954.43 829,819,228.85 法定代表人：陈黎明 主管会计工作负责人：罗光啸 会计机构负责人：徐鹏 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 98 三、公司基本情况 湖南大康牧业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经湖南省地方金融证券领导小 组办公室湘金证办字[2002]65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司 (以下简 称怀化畜禽公司)整体变更设立的股份有限公司。怀化畜禽公司由陈黎明、陈善初、欧家高、 夏正奇、罗利平、向奇志、曾岗共7名自然人股东和湖南省怀化地区对外经济贸易土畜产公司 共同出资设立，于1997年1月21日在怀化地区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 430000000012287的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本246,720,000.00元，股份总数 246,720,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股60,838,817股；无限售条 件的流通股份A股185,881,183股。公司股票已于2010年11月18日在深交所上市挂牌交易。 本公司属于养殖行业，公司经营范围：销售政策允许的畜禽产品及其他农副品、饲料、 畜牧机械、五金、矿产品、纺织品、化工产品（不含危险品及监控化学品）；牲畜养殖并提 供技术咨询服务；冻库出租；道路运输代理；货物配载信息服务；仓储理货；装卸搬运服务 （以上项目需专项审批的，审批合格后方可经营）。以下由分支机构经营：生猪、畜禽养殖 并提供技术咨询服务；种畜禽苗的销售；牲猪屠宰。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 99 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 100 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法 无。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 101 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； ② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认 为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 102 积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转 移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融工具 确认和计量准则规定，金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负 债或其一部分。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 103 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 104 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 30 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 账龄状态 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 105 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发 生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公 司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此 计提相应的坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 原材料发出时的成本按月末一次加权平均法核算；产成品入库时按实际成本核算，发出 采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 106 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易 分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将 按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之 前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 107 本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2) 非同一控制下的企业 合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 108 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 12、投资性房地产 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 10 5% 9.50% 电子设备 5 5% 19.00% 运输设备 10 5% 9.50% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 109 其他设备 5 5% 19.00% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （5）其他说明 14、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 110 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益 （2）借款费用资本化期间 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；② 借款费用 已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 111 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 16、生物资产 （1）生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。 （2）生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%) 种 猪 5 原值的5.00% 19.00 （3）收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结 转成本。 （4）资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存 货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （5）公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。 17、油气资产 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 112 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 按照取得土地使用权证的期限 软件使用权 5 年 按照取得软件使用权证的期限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 113 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 （6）内部研究开发项目支出的核算 研发阶段的研发支出，于发生时直接计入当期损益。 19、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、附回购条件的资产转让 不适用。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 114 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司 承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计 量时，公司将该项义务确认为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 22、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无。 （2）权益工具公允价值的确定方法 无。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 115 23、回购本公司股份 无。 24、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占估计总成 本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发 生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 116 （3）确认提供劳务收入的依据 不适用。 25、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府 补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 1）对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 117 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 118 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （3）售后租回的会计处理 无。 28、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无。 （2）持有待售资产的会计处理方法 无。 29、资产证券化业务 无。 30、套期会计 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 119 31、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无。 32、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 120 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减 除 20%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 各分公司、分厂执行的所得税税率 不适用。 2、税收优惠及批文 （1）本公司销售的生猪系初级农产品，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定免征增 值税。 （2）本公司子公司大康九鼎销售的饲料系浓缩饲料、配合饲料，根据《财政部国家税务 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 121 总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）规定，免征增值税。 （3）根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》的规定，本公司畜牧、家禽饲养收入免征企业所得税；根据财政 部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财 税〔2008〕149号)的相关规定，本公司饲料生产属于饲料初加工范畴，免征企业所得税。 （4） 本公司子公司大康食品、子公司永昌汇一从事生猪屠宰销售，属于肉类初加工，根 据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知》（财税〔2008〕149号）规定，免征企业所得税。 3、其他说明 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 122 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公 司全 称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 大康 食品 全资子 公司 怀化 中方 屠宰 50,000,000.00 生猪屠宰，肉品分割加工，冷鲜 肉配送，副产品加工，冷库出租， 道路运输代理，货物配载信息服 务，仓储理货，装卸搬运服务。 50,000,000.00 100% 100% 是 永昌 汇一 全资子 公司 常德 屠宰 2,000,000.00 肉类食品的加工、销售；冻库出 租。 2,000,000.00 100% 100% 是 溆浦 均益 全资子 公司 怀化 溆浦 养殖 10,000,000.00 牲猪养殖、销售；饲料、兽药销 售及配送（限公司内配送）；开展 技术咨询服务与培训。 10,000,000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 123 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公 司全 称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际投资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 新康 牧业 全资子 公司 怀化 中方 养殖业 34,712,000.00 长白、大约克、杜洛克纯 种猪及长大、大长种母猪 的饲养、销售 50,000,000.00 100% 100% 是 永昌 畜牧 全资子 公司 常德 养殖业 87,000,000.00 畜牧、养殖、销售 87,000,000.00 100% 100% 是 长沙 润德 控股子 公司 长沙 养殖业 2,580,000.00 农产品的研发；畜禽养殖、 销售；饲料的销售；饲草 的种植。 （涉及行政许可的 凭许可证经营） 2,480,000.00 96.13% 96.13% 是 -71,570.15 大康 九鼎 控股子 公司 怀化 中方 生产加 工业 40,820,000.00 浓缩饲料、配合饲料生产 和销售；饲料原料销售 47,886,000.00 51% 51% 是 36,575,097.39 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 124 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为: 报告期公司以自有资金4,788.60万元对怀化九鼎进行了增资，成为持有其51%股份的控股 股东，具体内容详见公司登载于巨潮资讯网的2012-076号公告 （ 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为:无。 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 大康九鼎 74,643,055.91 3,972,140.81 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 无。 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 125 4、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 大康九鼎 11,843,833.30 按实际投资额超过公司享有的被合并方可辨认 净资产的公允价值之差确认 非同一控制下企业合并的其他说明 报告期公司以自有资金4,788.60万元对怀化九鼎进行了增资，成为持有其51%股份的控股 股东，具体内容详见公司登载于巨潮资讯网的2012-076号公告 （ 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 658,081.06 -- -- 5,698,915.04 人民币 -- -- 658,081.06 -- -- 5,698,915.04 银行存款： -- -- 272,950,132.73 -- -- 301,967,551.09 人民币 -- -- 272,950,132.73 -- -- 301,967,551.09 其他货币资金： -- -- 1,678,912.83 -- -- 人民币 -- -- 1,678,912.83 -- -- 合计 -- -- 275,287,126.62 -- -- 307,666,466.13 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 126 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 0.00 0.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 2,881,008.19 100% 145,561.56 5.05% 376,965.34 100% 18,848.26 5% 组合小计 2,881,008.19 100% 145,561.56 5.05% 376,965.34 100% 18,848.26 5% 合计 2,881,008.19 -- 145,561.56 -- 376,965.34 -- 18,848.26 -- 应收账款种类的说明 截至2013年12月31日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 127 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 2,850,785.65 98.95% 142,539.31 376,965.34 100% 18,848.26 1 年以内小计 2,850,785.65 98.95% 142,539.31 376,965.34 100% 18,848.26 1 至 2 年 30,222.54 1.05% 3,022.25 合计 2,881,008.19 -- 145,561.56 376,965.34 -- 18,848.26 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 湖南佳惠百货有限责任 公司怀化分公司 非关联方 560,674.42 1 年以内 19.46% 吉首步步高商场 非关联方 340,216.46 1 年以内 11.81% 张全爱 非关联方 336,572.80 1 年以内 11.68% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 128 金启明 非关联方 258,470.34 1 年以内 8.97% 屈仁刚 非关联方 171,831.24 1 年以内 5.96% 合计 -- 1,667,765.26 -- 57.88% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 16,527,795.90 100% 1,120,692.10 6.78% 30,540,209.63 100% 1,672,370.73 5.48% 组合小计 16,527,795.90 100% 1,120,692.10 6.78% 30,540,209.63 100% 1,672,370.73 5.48% 合计 16,527,795.90 -- 1,120,692.10 -- 30,540,209.63 -- 1,672,370.73 -- 其他应收款种类的说明 截至2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 129 1 年以内 其中： 10,641,749.90 64.39% 532,087.50 28,833,004.63 94.41% 1,441,650.23 1 年以内小计 10,641,749.90 64.39% 532,087.50 28,833,004.63 94.41% 1,441,650.23 1 至 2 年 5,886,046.00 35.61% 588,604.60 1,107,205.00 3.63% 110,720.50 2 至 3 年 600,000.00 1.96% 120,000.00 合计 16,527,795.90 -- 1,120,692.10 30,540,209.63 -- 1,672,370.73 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 溆浦县小康牲猪养 殖专业合作社 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 30.25% 舒生银 非关联方 1,260,000.00 1-2 年 7.62% 何满林 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 6.05% 武建华 非关联方 500,000.00 1-2 年 3.03% 刘仁炼 非关联方 280,000.00 130,000.00 元系 1 年以内， 150,000.00，系 1-2 年 1.69% 合计 -- 8,040,000.00 -- 48.64% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 130 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,070,993.30 99.62% 21,659,731.28 99.31% 1 至 2 年 83,400.00 0.38% 150,000.00 0.69% 合计 22,154,393.30 -- 21,809,731.28 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 怀化正大饲料有限公司 非关联方 4,088,039.00 1 年以内 预付原材料款，未入库 广西惠禹粮油工业有限 公司 非关联方 2,883,932.20 1 年以内 预付原材料款，未入库 原阳县福宁集粮食购销 有限公司 非关联方 2,595,792.00 1 年以内 预付原材料款，未入库 宋永财 非关联方 1,758,304.08 1 年以内 预付原材料款，未入库 宋伟军 非关联方 1,513,150.00 1 年以内 预付原材料款，未入库 合计 -- 12,839,217.28 -- -- 预付款项主要单位的说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 131 （3）预付款项的说明 截至2013年12月31日，预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 35,674,802.62 35,674,802.62 41,552,526.59 41,552,526.59 库存商品 18,873,971.84 18,873,971.84 5,033,563.37 5,033,563.37 周转材料 1,458,533.45 1,458,533.45 184,572.11 184,572.11 消耗性生物资产 90,233,130.48 90,233,130.48 99,670,828.85 99,670,828.85 合计 146,240,438.39 146,240,438.39 146,441,490.92 146,441,490.92 说明：截止本报告期末，公司存货余额为14,624.04万元，占期末总资产132,587.77万元的 11.03%，其中，库存商品为1,887.40万元，占期末总资产的1.42%。公司的主要产品都签订有 销售合同，经营模式为按订合同订单生产、采购。因此，公司现有存货有相应的销售合同为 基础，不存在产品积压的情况。目前公司产品主要原材料的采购价格基本保持平稳，并且稳 中有升，不存在存货大幅跌价的风险。 公司根据《企业会计制度》在年度终了检查各项资产，合理预计各项资产可能发生的损 失。 1、公司期末对原材料进行全面清查，由于玉米、豆粕等原材料属大宗商品，价格相对稳 定，其成本不会低于可变现净值，因此，2013年年末公司未计提存货跌价准备。 2、根据年末幼猪及后备种猪的销售行情及养殖户的存栏情况，公司预计其 2014年春节 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 132 期间销售价格较为乐观，因此，2013年年末公司未计提存货跌价准备。 3、按照市场规律，春节期间的育肥猪销售价格较高，因此，2013年年末公司未计提存货 跌价准备。 4、2014年春节后猪肉价格下滑，公司充分利用自有的生产优势对生产加工的冷鲜肉及冻 肉进行了贮备，待价格上涨时对外销售。 5、公司库存肉制品为精细分割的冷鲜肉和冻肉，其价格高于鲜白条且在保质期内，成本 低于可变现净值，因此，2013年年末公司未计提存货跌价准备。 6、包装物增加是由于大康九鼎饲料有限公司饲料销量增大包装袋购进增加所致。 7、由于市场萎缩，公司减少了后备种猪的存栏数量。 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 暂末抵扣的增值税进项税额 18,074,977.20 8,646,705.65 合计 18,074,977.20 8,646,705.65 其他流动资产说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 133 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资 单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 长沙天 堂硅谷 成本 法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.0 0 10.08% 10.08% 浙江天 堂硅谷 成本 法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.0 0 9.92% 9.92% 合计 -- 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.0 0 -- -- -- 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 479,198,366.48 118,276,295.29 850,136.50 596,624,525.27 其中：房屋及建筑物 361,481,832.97 89,446,362.16 450,928,195.13 机器设备 86,167,345.61 6,133,252.26 837,132.30 91,463,465.57 运输工具 8,924,796.49 2,689,082.11 11,613,878.60 电子设备 4,646,858.29 1,363,742.73 13,004.20 5,997,596.82 其他 17,977,533.12 18,643,856.03 36,621,389.15 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 134 二、累计折旧合计： 38,612,307.46 671,583.00 28,471,690.40 135,171.95 67,620,408.91 其中：房屋及建筑物 18,885,930.79 332,832.00 14,578,665.22 33,797,428.01 机器设备 17,458,451.85 227,984.00 7,250,887.51 122,817.96 24,814,505.40 运输工具 1,245,887.35 11,207.00 1,016,968.18 2,274,062.53 电子设备 644,118.49 12,112.00 1,144,861.86 12,353.99 1,788,738.36 其他 377,918.98 87,448.00 4,480,307.63 4,945,674.61 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值 合计 440,586,059.02 -- 529,004,116.36 其中：房屋及建筑物 342,595,902.18 -- 417,130,767.12 机器设备 68,708,893.76 -- 66,648,960.17 运输工具 7,678,909.14 -- 9,339,816.07 电子设备 4,002,739.80 -- 4,208,858.46 其他 17,599,614.14 -- 31,675,714.54 五、固定资产账面价值 合计 440,586,059.02 -- 529,004,116.36 其中：房屋及建筑物 342,595,902.18 -- 417,130,767.12 机器设备 68,708,893.76 -- 66,648,960.17 运输工具 7,678,909.14 -- 9,339,816.07 电子设备 4,002,739.80 -- 4,208,858.46 其他 17,599,614.14 -- 31,675,714.54 本期折旧额 28,471,690.40 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 59,506,341.40 元。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 135 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 本部基地改扩建 54,530,000.00 54,530,000.00 47,580,000.00 47,580,000.00 子公司永昌畜牧下属养殖 场 8,162,033.20 8,162,033.20 9,933,038.56 9,933,038.56 子公司湖南新康牧业有限 公司下属养殖场 720,000.00 720,000.00 子公司长沙润德下属养殖 场 290,000.00 290,000.00 子公司溆浦均益下属养殖 场 1,050,000.00 1,050,000.00 合计 63,742,033.20 63,742,033.20 58,523,038.56 58,523,038.56 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 136 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 期末数 本部基地改扩建 47,580,000.00 51,109,872.80 23,655,600.00 20,504,272.80 自有资金 54,530,000.00 子公司永昌畜牧下属 养殖场 80,000,000.00 9,933,038.56 29,730,536.04 31,309,541.40 192,000.00 53% 60% 募集资金 8,162,033.20 子公司湖南新康牧业 有限公司下属养殖场 720,000.00 3,506,200.00 4,226,200.00 子公司长沙润德下属 养殖场 290,000.00 25,000.00 315,000.00 子公司溆浦均益下属 养殖场 1,500,000.00 1,050,000.00 70% 95% 自有资金 1,050,000.00 合计 81,500,000.00 58,523,038.56 85,421,608.84 59,506,341.40 20,696,272.80 -- -- -- -- 63,742,033.20 在建工程项目变动情况的说明：其他减少系转入长期待摊费用及管理费用金额。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 137 11、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 35,193.53 164,436.70 171,563.74 28,066.49 专用设备 46,360.00 13,886.00 60,246.00 合计 81,553.53 178,322.70 231,809.74 28,066.49 工程物资的说明：系子公司永昌畜牧未使用的工程物资。 12、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 种猪 45,878,875.33 9,326,103.44 18,531,970.85 36,673,007.92 未成熟种猪 904,466.22 1,717,039.94 2,190,167.11 431,339.05 三、林业 四、水产业 合计 46,783,341.55 11,043,143.38 20,722,137.96 37,104,346.97 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 138 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 106,923,258.92 49,665,305.30 156,588,564.22 土地使用权 106,260,648.92 49,383,525.30 155,644,174.22 软件 662,610.00 281,780.00 944,390.00 二、累计摊销合计 7,807,500.45 3,471,108.78 11,278,609.23 土地使用权 7,629,564.61 3,270,919.83 10,900,484.44 软件 177,935.84 200,188.95 378,124.79 三、无形资产账面净值 合计 99,115,758.47 46,194,196.52 145,309,954.99 土地使用权 98,631,084.31 46,112,605.47 144,743,689.78 软件 484,674.16 81,591.05 566,265.21 无形资产账面价值合计 99,115,758.47 46,194,196.52 145,309,954.99 土地使用权 98,631,084.31 46,112,605.47 144,743,689.78 软件 484,674.16 81,591.05 566,265.21 本期摊销额 3,471,108.78 元。 14、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 大康九鼎 11,843,833.30 11,843,833.30 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 139 合计 11,843,833.30 11,843,833.30 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 2013 年 1 月，公司以自有资金 47,880,000.00 元对怀化九鼎牧业有限公司进行增资，成 为持有其 51%股份的控股股东，合并日该公司可辨认净资产公允价值为 70,670,915.10 元， 实际投资额超过公司享有的被合并方可辨认净资产的公允价值份额的差额形成商誉 11,843,833.30 元。本期末，对该公司估计可收回金额及资产预计未来现金流量的现值分析 未发现商誉发生减值的迹象，故无需计提减值准备。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的 原因 养殖基地租赁及 前期支出 20,312,762.64 6,366,322.40 5,263,597.15 21,415,487.89 各基地翻新修建 支出 1,589,137.70 1,997,750.00 882,036.70 2,704,851.00 合计 21,901,900.34 8,364,072.40 6,145,633.85 24,120,338.89 -- 长期待摊费用的说明 16、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 1,691,218.99 -424,965.08 0.25 1,266,253.66 合计 1,691,218.99 -424,965.08 0.25 1,266,253.66 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 140 资产减值明细情况的说明：其他应收款项减少冲回计提减值准备。 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付设备款 4,825,510.00 合计 4,825,510.00 其他非流动资产的说明 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 35,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 85,000,000.00 短期借款分类的说明 期末银行抵押借款3,500.00万元系由子公司永昌畜牧期末账面价值为5,158.25万元的房 屋建筑物及期末账面价值为1,960.38万元的土地使用权作为抵押。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 无。 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 141 19、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 20,597,448.97 9,629,614.27 1-2 年 50,000.00 合计 20,597,448.97 9,679,614.27 20、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 4,091,588.12 8,958,183.62 1-2 年 2,009.96 1,469,775.00 合计 4,093,598.08 10,427,958.62 21、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 2,284,232.33 50,179,001.97 47,592,445.45 4,870,788.85 二、职工福利费 2,748,248.61 2,748,248.61 三、社会保险费 141,844.46 3,136,357.81 3,065,137.94 213,064.33 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 142 其中：医疗保险费 43,000.91 829,531.48 831,875.81 40,656.58 基本养老保险费 61,727.73 1,853,355.09 1,779,790.69 135,292.13 失业保险费 17,674.20 140.40 140.40 17,674.20 工伤保险费 8,837.10 406,776.58 406,776.78 8,836.90 生育保险费 10,604.52 46,554.26 46,554.26 10,604.52 四、住房公积金 103,295.20 262,109.87 262,829.87 102,575.20 六、其他 -69,716.75 819,361.39 705,866.19 43,778.45 合计 2,459,655.24 57,145,079.65 54,374,528.06 5,230,206.83 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补 偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 22、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 营业税 1,750.00 企业所得税 463,231.25 个人所得税 29,583.09 34,830.03 城市维护建设税 122.50 印花税 1,127.60 房产税 703,492.41 639,421.65 教育费附加 87.50 合计 1,198,266.75 675,379.28 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 143 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明 税款计算过程 不适用。 23、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 企业债券利息 8,646,000.00 8,646,000.00 合计 8,646,000.00 8,646,000.00 应付利息说明：计提公司债券利息。 24、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 8,730,050.28 28,935,436.89 1-2 年 2,049,216.10 4,802,058.86 2-3 年 2,150,282.86 9,176,360.00 3 年以上 3,891,080.00 1,175,000.00 合计 16,820,629.24 44,088,855.75 25、应付债券 单位： 元 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 144 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行金额 期初应付 利息 本期应计 利息 本期已付 利息 期末应 付利息 期末余额 12 大康债 330,000,0 00.00 2012 年 08 月 23 日 5 年期 330,000,0 00.00 8,646,00 0.00 24,090,00 0.00 24,090,00 0.00 8,646,0 00.00 325,430, 110.70 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间： 根据公司第四届董事会第八次会议和 2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监 督委员会《关于核准湖南大康牧业股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可 [2012]1001号）核准，本公司向社会公开发行面值不超过人民币3.3亿元的公司债券，扣除发 行费用6,000,000.00 元，募集资金净额为人民币 324,000,000.00元。债券为5年期债券（附 第3年末发行人上调票面利率及投资者回售选择权），债券票面利率为7.30%。 26、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 9,117,670.67 合计 9,117,670.67 其他非流动负债说明 与资产相关的政府补助。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业园技术改造扶持 4,340,000.00 72,333.33 4,267,666.67 与资产相关 靖州粪污治理项目资 金补助 300,000.00 20,000.00 280,000.00 与资产相关 靖州粪污治理项目资 金补助 300,000.00 10,000.00 290,000.00 与资产相关 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 145 年 100 万头生猪屠宰 加工技术改造项目 3,500,000.00 112,496.00 3,387,504.00 与资产相关 新康牧业粪污治理项 目资金补助 900,000.00 7,500.00 892,500.00 与资产相关 合计 9,340,000.00 222,329.33 9,117,670.67 -- （1）根据湖南怀化工业园区管理委员会2013年10月30日印发怀工管〔2013〕123号《关 于下达2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通知》，2013年11月收到企业技术 改造扶持资金4,340,000.00元，本期已摊销72,333.33元，剩余4,267,666.67元。 （2）根据湖南省财政厅2012年11月23日印发湘财建指〔2012〕409号《湖南省财政厅关 于下达2012年粪污治理项目资金的通知》，2013年5月收到补助资金300,000.00元，本期已摊 销20,000.00元，剩余280,000.00元。 （3）根据湖南省财政厅2012年11月23日印发湘财建指〔2012〕409号《湖南省财政厅关 于下达2012年粪污治理项目资金的通知》，2013年9月收到补助资金300,000.00元，本期已摊 销10,000.00元，剩余290,000.00元。 （4）根据湖南省发展和改革委员会、湖南省经济和信息化委员会关于转发下达产业振兴 和技术改造项目（中央评估第三批）2012年中央预算内投资计划的通知（湘发改工〔2012〕 1770号），公司分别于2013年5月、9月、12月收到补助资金100万元、100万元、150万元，本 期摊销112,496.00元，剩余3,387,504.00元。 （5）根据湖南省财政厅2012年11月23日印发湘财建指〔2012〕409号《湖南省财政厅关 于下达2012年粪污治理项目资金的通知》，2013年12月收到补助资金900,000.00元，本期已 摊销7,500.00元，剩余892,500.00元。 27、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 146 股份总数 246,720,000.00 246,720,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称 和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限 责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：无。 28、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 443,159,114.76 443,159,114.76 其他资本公积 360,000.00 360,000.00 合计 443,519,114.76 443,519,114.76 资本公积说明 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,372,159.66 3,299,963.94 22,672,123.60 合计 19,372,159.66 3,299,963.94 22,672,123.60 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 本期增加系根据本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。 30、未分配利润 单位： 元 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 147 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 100,773,830.20 -- 调整后年初未分配利润 100,773,830.20 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,855,123.04 -- 减：提取法定盈余公积 3,299,963.94 期末未分配利润 100,328,989.30 -- 调整年初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 （2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由 新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行 分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 不适用。 31、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 992,158,357.14 701,384,877.71 其他业务收入 4,338,425.17 3,949,065.26 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 148 营业成本 920,200,799.36 662,786,326.44 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 畜牧养殖业 593,238,519.79 510,103,937.00 572,602,356.08 518,733,356.52 农副食品加工 398,919,837.35 409,431,169.03 128,782,521.63 143,312,541.16 合计 992,158,357.14 919,535,106.03 701,384,877.71 662,045,897.68 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料 148,773,502.49 133,909,023.89 59,574,635.00 54,711,489.53 幼猪 79,171,198.71 60,640,572.19 71,710,036.44 60,403,142.82 种猪 127,556,519.83 93,234,955.73 168,118,736.44 129,737,748.92 育肥猪 237,709,914.26 222,319,385.19 273,198,948.20 273,880,975.25 屠宰肉制品 398,919,837.35 409,431,169.03 128,782,521.63 143,312,541.16 其他 27,384.50 合计 992,158,357.14 919,535,106.03 701,384,877.71 662,045,897.68 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 149 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 992,158,357.14 919,535,106.03 701,384,877.71 662,045,897.68 合计 992,158,357.14 919,535,106.03 701,384,877.71 662,045,897.68 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户一 56,461,486.28 5.67% 客户二 52,347,178.19 5.25% 客户三 43,844,727.90 4.4% 客户四 40,002,203.25 4.01% 客户五 39,122,871.44 3.93% 合计 231,778,467.06 23.26% 营业收入的说明 32、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 194,458.70 43,695.00 城市维护建设税 10,149.25 13,058.66 教育费附加 9,722.97 12,665.44 合计 214,330.92 69,419.10 -- 营业税金及附加的说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 150 33、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 251,044.42 382,920.20 差旅费 1,268,546.50 230,706.00 办公费用 147,981.70 91,985.66 交通费 4,434,617.80 1,285,760.89 工资 3,727,323.54 1,744,402.02 广告费 755,399.09 616,778.00 市场开发及维护费用 2,634,254.30 其它 1,879,457.95 254,233.60 合计 15,098,625.30 4,606,786.37 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工薪、社保 15,628,683.22 9,721,422.50 折旧费 3,983,605.24 2,274,154.01 业务招待费 3,461,620.49 3,038,110.98 办公费 1,075,805.92 2,126,247.32 差旅费 1,898,964.46 1,309,624.62 修理费 9,825,200.39 12,012,528.84 车辆运输费 1,331,593.86 1,383,903.51 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 151 房屋租赁及物管费 968,396.17 668,118.00 无形资产摊销 3,098,861.02 1,675,989.89 审计、咨询费 2,457,639.00 3,593,166.00 董事会费用 148,127.00 445,446.00 宣传费用 705,322.00 204,111.15 其他 3,305,774.37 6,548,379.17 合计 47,889,593.14 45,001,201.99 35、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 29,491,253.35 11,202,088.97 利息收入 -3,040,679.63 -1,630,236.23 手续费及其他 137,382.75 161,831.19 合计 26,587,956.47 9,733,683.93 36、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 -403,028.07 合计 -403,028.07 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 152 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -424,965.08 1,168,203.70 合计 -424,965.08 1,168,203.70 38、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 1,140.17 27,362.02 1,140.17 其中：固定资产处置利得 1,140.17 25,423.42 1,140.17 政府补助 20,255,043.09 6,697,283.00 20,255,043.09 其他 303,476.53 99,516.38 303,476.53 非同一控制合并产生 249,446.99 合计 20,559,659.79 7,073,608.39 20,559,659.79 营业外收入说明：其他主要系保险公司赔款。 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 是否属于非经常 性损益 科技扶持经费 20,000.00 与收益相关 是 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 153 生猪标准化规模养殖补助 200,000.00 与收益相关 是 财政补贴款 592,870.76 与收益相关 是 财政局环保奖补资金 20,000.00 与收益相关 是 生猪良种补贴 651,000.00 754,520.00 与收益相关 是 能繁母猪饲养补贴款 696,740.00 与收益相关 是 菜篮子畜禽水产品补贴款 500,000.00 与收益相关 是 公租房补助款 424,000.00 与收益相关 是 生猪无害化处理补助款 508,420.00 与收益相关 是 财政贴息 289,283.00 与收益相关 是 自然生态保护补贴款 100,000.00 与收益相关 是 2012 年全市环保工作奖 20,000.00 与收益相关 是 怀化市鹤城区财政局补助款 260,000.00 与收益相关 是 会同县国库集中支付核算局农 业扶持资金 120,400.00 与收益相关 是 怀化工业园扶持资金 11,660,000.00 与收益相关 是 怀化市财政局扶持资金 3,970,000.00 与收益相关 是 递延收益摊销 222,329.33 与资产相关 是 湘西地区 2011 财政贴息资金 306,063.00 与收益相关 是 会同财政能繁母猪补贴 88,400.00 与收益相关 是 芷江政府能繁母猪补贴 62,800.00 与收益相关 是 芷江财政局补贴款 300,000.00 与收益相关 是 会同基地良种补贴 60,000.00 与收益相关 是 石门基地能繁母猪补助款 103,000.00 与收益相关 是 中小企业发展专项扶持 2,812,500.00 与收益相关 是 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 154 农业综合开发产业化经营项目 2,210,000.00 与收益相关 是 合计 20,255,043.09 6,697,283.00 -- -- 39、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,335,676.17 2,685,071.73 1,335,676.17 其中：固定资产处置损失 985,285.74 780,206.92 985,285.74 对外捐赠 223,509.81 246,000.00 223,509.81 非常损失 5,043,569.12 罚款 323.18 2,158.58 323.18 盘亏损失 64,468.06 64,468.06 其他 311,686.53 110,000.00 311,686.53 合计 1,935,663.75 8,086,799.43 1,935,663.75 营业外支出说明 40、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 463,231.25 合计 463,231.25 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 155 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 2013年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,855,123.04 非经常性损益 B 18,217,496.71 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B -15,362,373.67 期初股份总数 D 246,720,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 246,720,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.01 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.06 42、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 156 利息收入 3,040,679.63 补贴收入 20,032,713.76 其他收入及往来 16,524,685.57 合计 39,598,078.96 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 销售费用中的付现费用 11,371,301.76 管理费用中的付现费用 24,178,443.66 往来及其他 5,404,629.32 合计 40,954,374.74 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 补贴收入 9,340,000.00 非同一控制下合并，子公司合并日现金余额 2,662,325.46 合计 12,002,325.46 收到的其他与投资活动有关的现金说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 157 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 4,688,178.92 -19,044,869.60 加：资产减值准备 -424,965.08 1,168,203.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 41,889,068.31 30,747,963.65 无形资产摊销 3,471,108.78 1,675,989.89 长期待摊费用摊销 6,145,633.85 1,346,891.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 1,334,536.00 2,657,709.71 财务费用（收益以“－”号填列） 29,491,253.35 11,202,088.97 投资损失（收益以“－”号填列） 403,028.07 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,448,912.58 4,234,921.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,630,697.91 -5,388,225.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,740,188.72 15,431,100.75 经营活动产生的现金流量净额 61,337,263.97 44,031,774.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 275,287,126.62 307,666,466.13 减：现金的期初余额 307,666,466.13 199,059,730.38 现金及现金等价物净增加额 -32,379,339.51 108,606,735.75 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 158 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 47,886,000.00 2,480,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物 47,886,000.00 2,480,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物 2,662,325.46 30.95 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,223,674.54 2,479,969.05 4．取得子公司的净资产 70,670,915.10 2,839,329.02 流动资产 63,904,753.01 2,236,203.73 非流动资产 29,794,201.90 804,290.29 流动负债 23,028,039.81 201,165.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 275,287,126.62 307,666,466.13 其中：库存现金 658,081.06 5,698,915.04 可随时用于支付的银行存款 272,950,132.73 301,967,551.09 可随时用于支付的其他货币资金 1,678,912.83 三、期末现金及现金等价物余额 275,287,126.62 307,666,466.13 现金流量表补充资料的说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 159 八、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 子公 司全 称 子公司类 型 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 大康 食品 控股子公 司 有限责任 公司 怀化中方 石经五 屠宰业 50,000,000 100% 100% 57861406-8 新康 牧业 控股子公 司 有限责任 公司 怀化中方 陈黎明 养殖业 34,712,000 100% 100% 66858004-1 永昌 畜牧 控股子公 司 有限责任 公司 常德 曹明 养殖业 87,000,000 100% 100% 55073104-3 长沙 润德 控股子公 司 有限责任 公司 长沙 张艳春 养殖业 2 580,000 96.13% 96.13% 55072765-0 溆浦 均益 控股子公 司 有限责任 公司 怀化溆浦 陈黎明 养殖业 10,000,000 100% 100% 59944649-7 永昌 汇一 控股子公 司 有限责任 公司 常德 金祥云 屠宰业 2,000,000 100% 100% 05386768-7 大康 九鼎 控股子公 司 有限责任 公司 怀化中方 陈黎明 生产加工业 40,820,000 51% 51% 58490075-7 2、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 长沙天堂 硅谷 有限合伙 企业 湖南长沙 -- 股权投资 -- 10.08% 10.08% 联营企业 58493961-9 浙江天堂 硅谷 有限合伙 企业 浙江杭州 -- 股权投资 -- 9.92% 9.92% 联营企业 05280858-9 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 160 九、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 （一）2013 年 12 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议并通过了《湖 南大康牧业股份有限公司 2013 年非公开发行股票预案（修订版）》等系列议案。根据相关议 案，公司拟面向上海鹏欣（集团）有限公司、吉隆厚康实业有限公司、上海中科合臣化学有 限责任公司等十名特定投资者的非公开发行不超过 628,140,000 股股票，发行价格确定为 7.96 元/股（不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%）。此次非公开发行， 经中国证监会发行审核委员会 2014 年 1 月 6 日召开的审核工作会议审议无条件通过，并 于 2014 年 1 月 21 日取得中国证监会核准文件（证监许可〔2014〕115 号）。本次发行共 募集资金总额为 4,999,994,400.00 元，扣除发行费用 33,955,814.00 元，募集资金净额 4,966,038,586.00 元。资金募集到位情况，于 2014 年 3 月 25 日经天健会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具了天健验字〔2014〕2-4 号《验资报告》。 (二) 根据2014年4月13日公司第四届董事会决议，公司拟以截至2014年4月13日的总股本 874,860,000 股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增437,430,000股，转增后公司 总股本将增加至1,312,290,000股。 十、其他重要事项 1、其他 2012年3月22日，公司参股公司长沙天堂硅谷与武汉市江夏区乌龙泉和祥养猪场、徐和平、 龚英子签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷和徐和平已设立的武汉和祥畜牧发展有限 公司 （其中长沙天堂硅谷和徐和平分别占股90%、10%）收购和祥养猪场的全部资产。2012 年3月31日公司与长沙天堂硅谷、浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、武汉和祥畜牧发 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 161 展有限公司、徐和平、龚英子签订了《关于共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司的合作协议》， 由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司；其 中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等 方面；大康牧业负责经营方案和日常经营管理，管理期间为3年，自2012年4月1日开始。在共 同管理期间对武汉和祥畜牧发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年 度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武汉 和祥畜牧发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润 考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运 营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。 2012年7月30日，公司参股公司长沙天堂硅谷与郑启富、周国定、郑耀、黎卓签订了《收 购框架协议》，由长沙天堂硅谷收购郑启富、周国定、郑耀、黎卓持有的湖南富华生态农业 发展有限公司36.67%、26.67%、13.33%、13.33%的股权，合计收购90%的股权，并以湖南富华 生态农业发展有限公司的名义收购其经营占用的浏阳市富华养猪专业合作社的经营性资产。 2012年8月10日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷、湖南富华生 态农业发展有限公司、郑启富签订了《关于共同管理湖南富华生态农业发展有限公司的合伙 协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理湖南富华生态农业发展 有限公司；其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资 源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案和日常经营管理，管理期间为3年，自2012年10 月1日开始。在共同管理期间对湖南富华生态农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指 标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币200万元，第二个运营年度的净利润考核指 标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如湖南富华生态农业发展 有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分 的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润 与净利润考核指标之间的差额的现金。 鉴于生猪养殖周期的影响，以及《畜禽规模养殖污染防治条例》实施导致的环保设备的 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 162 投入增加等外部因素变化，2013年度，长沙天堂硅谷和浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限 公司以函告的方式，通知公司运营年度考核净利润的补足义务推迟至2014年开始履行。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 1.99 0.10 5% 组合 2 4,095,630.01 100% 3,052,412.00 100% 组合小计 4,095,630.01 100% 3,052,413.99 100% 0.10 5% 合计 4,095,630.01 -- -- 3,052,413.99 -- 0.10 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 163 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1.99 100% 0.10 1 年以内小计 1.99 100% 0.10 合计 -- 1.99 -- 0.10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 新康牧业 子公司 306,370.00 一年以内 7.48% 溆浦均益 子公司 3,789,260.01 一年以内 92.52% 合计 -- 4,095,630.01 -- 100% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 164 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 新康牧业 子公司 306,370.00 7.48% 溆浦均益 子公司 3,789,260.01 92.52% 合计 -- 4,095,630.01 100% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 5,549,093.86 1.55% 281,954.69 5.08% 23,638,958.23 8.25% 1,327,308.16 5.61% 组合 2 352,451,963.01 98.45% 262,811,596.52 91.75% 组合小计 358,001,056.87 100% 281,954.69 0.08% 286,450,554.75 100% 1,327,308.16 0.46% 合计 358,001,056.87 -- 281,954.69 -- 286,450,554.75 -- 1,327,308.16 -- 其他应收款种类的说明 截至2013年12月31日，其他应收款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位 款项。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 165 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： 5,459,093.86 98.38% 272,954.69 21,931,753.23 92.78% 1,096,587.66 1 年以内小计 5,459,093.86 98.38% 272,954.69 21,931,753.23 92.78% 1,096,587.66 1 至 2 年 90,000.00 1.62% 9,000.00 1,107,205.00 4.68% 110,720.50 2 至 3 年 600,000.00 2.54% 120,000.00 合计 5,549,093.86 -- 281,954.69 23,638,958.23 -- 1,327,308.16 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 大康食品 子公司 200,773,836.16 1 年以内 10,135,269.37 元；1-2 年 11,725,625.96 元；2-3 年 178,912,940.83 元 56.08% 永昌畜牧 子公司 94,493,671.25 1 年以内 39,652,000.00 元；1-2 年 45,316,479.25 元；2-3 年 9,525,192.00 元 26.4% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 166 永昌汇一 子公司 34,105,361.98 1 年以内 9.53% 新康牧业 子公司 16,580,496.57 1 年以内 13,029,171.57 元；1-2 年 3,551,325.00 元 4.63% 溆浦县小康 牲猪养殖专 业合作社 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 1.4% 合计 -- 350,953,365.96 -- 98.04% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 (%) 永昌畜牧 子公司 94,493,671.25 26.4% 大康食品 子公司 200,773,836.16 56.08% 永昌汇一 子公司 34,105,361.98 9.53% 新康牧业 子公司 16,580,496.57 4.63% 长沙润德 子公司 4,201,938.58 1.17% 溆浦均益 子公司 2,296,658.47 0.64% 合计 -- 352,451,963.01 98.45% 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 167 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 大康食品 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 新康牧业 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 永昌畜牧 成本法 87,000,000.00 87,000,000.00 87,000,000.00 100% 100% 长沙天堂硅谷 权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 10.08% 10.08% 浙江天堂硅谷 权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 9.92% 9.92% 溆浦均益 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 长沙润德 成本法 2,480,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 96.13% 96.13% 大康九鼎 成本法 47,886,000.00 47,886,000.00 47,886,000.00 51% 51% 合计 -- 277,366,000.00 229,480,000.00 47,886,000.00 277,366,000.00 -- -- -- 长期股权投资的说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 168 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 452,823,033.21 568,303,667.98 其他业务收入 472,851.00 823,860.00 合计 453,295,884.21 569,127,527.98 营业成本 384,663,174.55 518,110,780.36 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料 59,574,635.00 54,711,489.53 生猪 452,823,033.21 384,126,407.44 508,729,032.98 463,189,758.23 合计 452,823,033.21 384,126,407.44 568,303,667.98 517,901,247.76 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料 59,574,635.00 54,711,489.53 幼猪 83,344,220.62 67,584,420.20 72,087,838.44 61,188,319.32 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 169 种猪 124,418,761.05 89,108,521.14 162,384,029.58 126,666,541.10 育肥猪 245,060,051.54 227,433,466.10 274,257,164.96 275,334,897.81 合计 452,823,033.21 384,126,407.44 568,303,667.98 517,901,247.76 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 452,823,033.21 384,126,407.44 568,303,667.98 517,901,247.76 合计 452,823,033.21 384,126,407.44 568,303,667.98 517,901,247.76 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 客户一 56,073,100.98 12.37% 客户二 43,683,327.90 9.64% 客户三 38,510,194.65 8.5% 客户四 36,941,158.00 8.15% 客户五 31,605,235.36 6.97% 合计 206,813,016.89 45.63% 营业收入的说明 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 170 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 -403,028.07 合计 -403,028.07 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 32,999,639.41 2,769,127.16 加：资产减值准备 -1,045,353.57 1,003,160.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,011,035.97 17,065,989.86 无形资产摊销 1,309,466.79 921,158.11 长期待摊费用摊销 5,502,062.01 1,233,081.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 107,633.29 1,378,265.64 财务费用（收益以“－”号填列） 29,491,253.35 11,202,088.97 投资损失（收益以“－”号填列） 403,028.07 存货的减少（增加以“－”号填列） 43,311,116.54 22,884,214.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,119,329.39 -43,597,352.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,287,572.17 -2,765,978.28 经营活动产生的现金流量净额 88,258,124.64 12,093,755.56 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 171 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 221,331,445.58 245,739,532.70 减：现金的期初余额 245,739,532.70 145,614,966.75 现金及现金等价物净增加额 -24,408,087.12 100,124,565.95 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -1,334,536.00 处置生产性生物资产产生 的损失减少，增加报告期净 利润。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,255,043.09 公司从各级地方政府取得 货币性资产较上年增加，增 加了报告期的盈利，政府补 助对公司经营业绩有积 极 的影响。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -403,028.07 出售交易性金融资产净损 失，减少报告期净利润。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -296,511.05 报告期其他营业外支出为 公司各项捐赠支出，减少了 报告期净利润。 减：所得税影响额 1,405.37 少数股东权益影响额（税后） 2,065.89 报告期完成了对怀化九鼎 的增资，成为其持有 51%股 份的控股股东，其他股东合 计持有 49%股份。 合计 18,217,496.71 -- 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 172 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.35% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -1.89% -0.06 -0.06 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明 应收账款 2,735,446.63 358,117.08 664.00% 肉制品赊销增加 其他应收款 15,407,103.80 28,867,838.90 -46.63% 收回溆浦县小康牲猪养殖专业合作社大部 分借支款 其他流动资产 18,074,977.20 8,646,705.65 109.04% 屠宰业务大幅增长，可抵扣的进项税增加 无形资产 145,309,954.99 99,115,758.47 46.61% 新增土地购入 工程物资 28,066.49 81,553.53 -65.59% 工程物资的领用 商誉 11,843,833.30 100.00% 新增非同一控制下的子公司合并形成 短期借款 85,000,000.00 100.00% 新增贷款 应付账款 20,597,448.97 9,679,614.27 112.79% 新增子公司原材料欠付较大 预收款项 4,093,598.08 10,427,958.62 -60.74% 现款现货的销售方式比例增加 应付职工薪酬 5,230,206.83 2,459,655.24 112.64% 计提的年度奖金 应交税费 1,198,266.75 675,379.28 77.42% 计提未交房产税等 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 173 其他应付款 16,820,629.24 44,088,855.75 -61.85% 本期支付汇一食品资产收购款 其他非流动负债 9,117,670.67 100.00% 与资产相关补贴做递延收益 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明 营业收入 996,496,782.31 705,333,942.97 41.28% 新增生产线投产，屠宰业务大幅增加 营业成本 920,200,799.36 662,786,326.44 38.84% 收入增长同比增长 营业税金及附加 214,330.92 69,419.10 208.75% 租赁业务增加税费相应增加 销售费用 15,098,625.30 4,606,786.37 227.75% 新增子公司后员工薪酬、运输费、差旅费 相应增加 财务费用 26,587,956.47 9,733,683.93 173.15% 公司债券、银行贷款利息增加 资产净值准备 -424,965.08 1,168,203.70 -136.38% 其他应收款减少冲回计提减值准备 投资收益 -403,028.07 -100.00% 期货亏损 营业外收入 20,559,659.79 7,073,608.39 190.65% 政府补贴收入大幅增加 营业外支出 1,935,663.75 8,086,799.43 -76.06% 本期无存货毁损 所得税 463,231.25 100.00% 子公司计提的所得税费 湖南大康牧业股份有限公司 2013 年度报告全文 174 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的公司2013年年度报告全文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 三、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； 四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和指 定信息披露网站巨潮资讯网（）上公开披露过的所有公司文件的 正本及公司的原件。