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江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 江西海源复合材料科技股份有限公司 JIANGXI HAIYUAN COMPOSITES TECHNOLOGY CO.,LTD. （证券简称：海源复材 证券代码：002529） 二〇二二年年度报告 【2023 年 4 月】 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人甘胜泉、主管会计工作负责人鄢继光及会计机构负责人(会计 主管人员)陈香琴声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计 划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本年度报告中详细描述了公司面临的风险，详见本年度报告第 三节“管理层讨论与分析”中第十一小节“公司未来发展的展望”的相关内 容。请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 111 第四节 公司治理 ...................................................................................................................... 366 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................. 59 第六节 重要事项 ...................................................................................................................... 621 第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................... 754 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 820 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................... 831 第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 842 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司董事长甘胜泉先生签名的 2022 年年度报告。 二、载有公司法定代表人甘胜泉先生、主管会计工作负责人鄢继光先生、会计机构负责人陈香琴女 士签名并盖章的财务报表。 三、载有希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师汤贵宝先生、周峰先生签名并盖 章的公司 2022 年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证券监督管理委员会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 五、其他有关资料。 六、备查文件备置地点：公司证券投资部。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、上市公司、海源复材 指 江西海源复合材料科技股份有限公司 海源新材料 指 福建海源新材料科技有限公司，公司 全资子公司 海源智能装备 指 福建省海源智能装备有限公司，公司 全资子公司 赛维电源 指 新余赛维电源科技有限公司，公司全 资子公司 扬州赛维 指 扬州赛维能源科技有限公司，公司全 资子公司 赛维能源 指 新余赛维能源科技有限公司，公司全 资子公司 滁州能源 指 滁州赛维能源科技有限公司，公司全 资子公司 苏州供应链 指 苏州海源供应链有限公司，公司全资 子公司 南平赛维 指 南平赛维电源科技有限公司，公司全 资孙公司 海源三维公司 指 福建海源三维高科技有限公司，公司 参股公司 赛维合旺 指 江西赛维合旺新能源科技有限公司， 公司参股公司 易安特公司 指 福建易安特新型建材有限公司，公司 原参股公司 云度新能源 指 云度新能源汽车有限公司（曾用名： 云度新能源汽车股份有限公司），公 司原参股公司 赛维电力 指 江西赛维电力集团有限公司（曾用 名：江西嘉维企业管理有限公司）， 公司控股股东 海诚投资 指 福建海诚投资有限公司，公司原控股 股东 希格玛会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合 伙），审计机构 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局 压机 指 全自动液压压机，公司产品，包括 HE 系列复合材料全自动液压压机及 LFT—D 生产线、HF 系列墙体材料全自 动液压压砖机及生产线、HC 系列耐火 材料和 HP 系列陶瓷砖全自动液压压机 等 加气生产线 指 蒸压加气混凝土砌块生产线 建筑模板 指 快装组合式复合材料建筑模板 LFT-D 指 直接在线长纤维热塑性复合材料生产 线 报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海源复材 股票代码 002529 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江西海源复合材料科技股份有限公司 公司的中文简称 海源复材 公司的外文名称（如有） JIANGXI HAIYUAN COMPOSITES TECHNOLOGY CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如 有） HYM 公司的法定代表人 甘胜泉 注册地址 江西省新余市高新开发区新城大道行政服务中心 3 楼 388 室 注册地址的邮政编码 338000 公司注册地址历史变更情况 2021 年 11 月 4 日由“福建闽侯县荆溪镇铁岭北路 2 号”变更为“江西省新余市高新开发 区新城大道行政服务中心 3 楼 388 室” 办公地址 福建省福州市闽侯县荆溪镇铁岭北路 2 号 办公地址的邮政编码 350101 公司网址 www.haiyuan- 电子信箱 hyjx@haiyuan- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 程健 李玲 联系地址 福建省福州市闽侯县荆溪镇铁岭北路 2 号 福建省福州市闽侯县荆溪镇铁岭北路 2 号 电话 0591-83855071 0591-83855071 传真 0591-83855031 0591-83855031 电子信箱 hyjx@haiyuan- hyjx@haiyuan- 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 巨潮资讯网 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海 证券报》 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91350000751365473X 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 近年来，公司主营业务由原先单一的液压成型装备的研 发、生产及销售，变更为复合材料轻量化制品、新型智能 机械装备及光伏组件的研发、生产及销售。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 历次控股股东的变更情况（如有） 2010 年 8 月 11 日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经 贸资[2010]303 号“福建省对外贸易经济合作厅关于福建海 源自动化机械股份有限公司股权转让等事项的批复”的批 准，同意公司原控股股东海源实业有限公司（以下简称“海 源实业”）将其所持有的公司 32.3714%股份转让给福建海 诚投资有限公司（以下简称“海诚投资”），转让后，海源 实业持有公司 3,000 万元股份，占总股本的 25%，而海诚 投资持有公司 3,884.568 万元股份，占总股本的 32.3714%，成为公司的控股股东。2020 年 7 月，公司原控 股股东海诚投资及公司股东上银瑞金资本管理有限公司将 其所持有的上市公司 5,720 万股股份（占上市公司股份总 数的 22%）转让给江西嘉维企业管理有限公司（以下简称 “江西嘉维”），转让后，江西嘉维持有上市公司 5,720 万股股份，占公司股份总数的 22%，成为公司控股股东。 2020 年 9 月，控股股东公司名称由“江西嘉维企业管理有 限公司”变更为“江西赛维电力集团有限公司”。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 签字会计师姓名 汤贵宝、周峰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 会计差错更正、会计政策变更 2022 年 2021 年 本年比 上年增 减 2020 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 （元） 363,941,898.54 253,937,977.12 253,937,977.12 43.32% 300,313,663.58 300,313,663.58 归属于上市公 司股东的净利 润（元） -149,626,403.26 -109,459,741.98 -113,561,742.66 -31.76% 32,866,859.13 32,866,859.13 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 （元） -158,997,463.79 -93,303,095.76 -93,288,430.81 -70.44% -109,980,549.39 -109,980,549.39 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 经营活动产生 的现金流量净 额（元） 105,017,381.16 -5,825,021.19 -5,825,021.19 1,902.87 % 154,357,216.73 154,357,216.73 基本每股收益 （元/股） -0.5755 -0.4210 -0.4368 -31.75% 0.1264 0.1264 稀释每股收益 （元/股） -0.5755 -0.4210 -0.4368 -31.75% 0.1264 0.1264 加权平均净资 产收益率 -22.35% -13.64% -14.18% -8.17% 3.91% 3.91% 2022 年末 2021 年末 本年末 比上年 末增减 2020 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 1,274,157,566.09 1,057,620,700.48 1,056,734,208.43 20.58% 1,234,298,860.43 1,234,298,860.43 归属于上市公 司股东的净资 产（元） 594,730,317.92 748,520,544.74 744,418,544.06 -20.11% 856,933,500.90 856,933,500.90 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1、会计政策变更 （1）2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》，解释中“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 （2）2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会【2022】31 号），“关于单项交易产 生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年 度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算 的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 根据上述会计准则解释的相关规定，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定执行上述会计准则。 2、会计差错更正 2021 年度，本公司将持有的云度新能源 11%的股权作为其他非流动金融资产进行列报披露，并按照公允价值计量。 2021 年 1 月 1 日、2021 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日，本公司持有的云度新能源 11%的股权经测算的公允价值分别 为 888.01 万元、583.64 万元、171.98 万元。2021 年 12 月 31 日，本公司以意向转让云度新能源股权并将于资产负债表日 后签订转让协议为由，将持有的云度新能源股权的公允价值调整为 583.64 万元。 根据《企业会计准备第 29 号—资产负债表日后事项》相关规定，资产负债表日后出售参股子公司股权为资产负债表 日后非调整事项，本公司应当将持有的云度新能源 11%股权按照期末公允价值计量。本公司按照《企业会计准则第 28 号---会计政策、会计估计和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号---财 务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司采取追溯重述法对 2021 年财务报表差错进行更正。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 363,941,898.54 253,937,977.12 营业收入 营业收入扣除金额（元） 6,219,728.29 23,169,852.94 与主营业务无关 营业收入扣除后金额（元） 357,722,170.25 230,768,124.18 主营业务 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 91,648,450.23 122,017,639.23 33,384,750.80 116,891,058.28 归属于上市公司股东 的净利润 1,531,172.67 -119,267.94 -64,862,596.34 -86,175,711.65 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -624,701.81 -17,121,558.26 -67,436,769.56 -73,814,434.16 经营活动产生的现金 流量净额 5,503,880.03 4,926,978.49 4,585.74 94,581,936.90 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,881,855.30 -290,340.55 134,546,015.73 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 5,246,700.11 5,279,178.84 6,434,603.91 企业取得子公司、联 营企业及合营企业的 投资成本小于取得投 资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允 价值产生的收益 1,896,034.62 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 委托他人投资或管理 资产的损益 9,861.34 债务重组损益 -8,219,977.51 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资 产、交易性金融负债 和可供出售金融资产 取得的投资收益 20,280,231.24 -7,160,301.04 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回 4,311,706.97 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -18,619,252.59 -9,906,474.22 -29,245.74 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 33,530.10 14,741.29 合计 9,371,060.53 -20,273,311.85 142,847,408.52 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 公司是一家集研究开发、生产、销售于一体的复合材料轻量化制品、新型智能机械装 备、光伏电池及组件企业，连续多年被评为国家高新技术企业。通过对国内外资源的有效 整合，构建了从复合材料装备、工艺、材料、模具开发、制品设计到制品生产的完整产业 链，并从 2020 年第三季度，2022 年分别开始向光伏组件、光伏电池领域进行布局和拓 展。 （一）行业的基本情况 1、复合材料制品行业 据中国汽车工业协会统计，2022 年中国汽车产销分别完成 2702.1 万辆和 2686.4 万 辆，同比分别增长 3.4%和 2.1%。其中，新能源汽车市场持续爆发式增长，产销分别达到 705.8 万辆和 688.7 万辆，同比分别增长 96.9%和 93.4%，市场占有率提升至 25.6%。 2022 年 5 月，为支持新能源汽车消费，引导农村居民绿色出行，促进乡村全面振兴， 助力实现碳达峰碳中和目标，工业和信息化部、农业农村部、商务部、国家能源局联合印 发通知《关于开展 2022 新能源汽车下乡活动的通知》，部署开展 2022 年新能源汽车下乡 活动。2022 年 12 月，中共中央国务院印发《扩大内需战略规划纲要（2022-2035 年）》， 坚定实施扩大内需战略，加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发 展格局；2023 年 1 月，国家能源局就《新型电力系统发展蓝皮书（征求意见稿）》公开征 求意见，打造“新能源+”模式，加快提升新能源可靠替代能力；同月国家铁路局、工业 和信息化部、中国国家铁路集团有限公司联合印发《关于支持新能源商品汽车铁路运输 服务新能源汽车产业发展的意见》，明确铁路支持政策，充分发挥综合交通运输体系作用 和铁路运输绿色低碳优势，保障新能源商品汽车铁路运输安全畅通，促进降低新能源商品 汽车物流成本、助力国家新能源汽车产业发展。2023 年 2 月工业和信息化部、交通运输部 等八部门发布了《关于组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点工作的通知》，将以 2023-2025 年为试点期，以全国为范围，以公务用车、城市公交、出租、环卫、邮政快 递、城市物流配送、机场等领域用车为应用领域，启动全面电动化试点，国内新能源汽车 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 市场预期将继续获得国家政策支持。与此同时，多地地方政府接过“补贴”大棒，相继发 布促进新能源汽车消费政策，释放汽车消费潜力。 但自 2023 年起，国家新能源汽车推广应用财政补贴已全面取消，购置税免征优惠延 续至 2023 年 12 月底，随着“真金白银”补贴的离场，新能源汽车市场从政策驱动转向市 场驱动，成本压力开始向车企和市场层面传导，市场竞争将愈发激烈。 2、机械装备行业 据国家统计局统计，2022 年机械工业累计实现营业收入 28.9 万亿元，同比增长 9.6%。2022 年机械工业全年经济运行呈现平稳运行的良好态势，一季度开局良好，二季度 受外部环境影响，下行压力陡然增加，三季度稳中向好，四季度受国内大环境与外需市场 下滑，增速有所放缓。 2021 年 7 月、12 月中国工程机械工业协会和中国建材机械工业协会先后发布《工程机 械行业“十四五”发展规划》、《建材机械十四五发展规划指导意见》，指出“十四五”期间 工业机械以自主创新为驱动，以高质量发展为主题，聚焦主要装备领域，进一步明确“智 能制造 2025”的发展目标。 2022 年 1 月，国务院发布《关于印发“十四五”节能减排综合工作方案的通知》，旨在 重点行业绿色升级，以钢铁、有色金属、建材、石化工业为重点，推进节能改造和污染物 深度智力，加强行业工业革新。同年 2 月，国务院等七部门联合发布《关于促进工业经济 平稳增长的若干政策》，指出着力提升制造业核心竞争力，促进工业平稳运行和提质升 级。 目前机械装备行业成熟度高、竞争较为激烈，行业呈现以下特点：一是行业集中度持 续提升，龙头企业市场份额进一步扩大，且竞争实力和抗风险能力增强，呈现出强者恒强 的态势；二是龙头企业积极延伸产品种类，产品多元化，以适应下游客户对全系列产品的 需求；三是信息化、智能化、数字化、轻量化及电动化等引领行业趋势，成为行业未来发 展方向；四是行业企业国际化步伐稳步推进，国际化发展模式不断创新，全球产业布局进 一步完善。装备制造业的下游行业也面临诸如行业洗牌、战略调整、淘汰落后产能等变 革。因此，机械装备制造业面临机遇和挑战并存的局面，随着新一轮科技革命和产业变革 深入发展，全球产业链、供应链进入重构期。 3、光伏行业 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 随着我国光伏行业持续深化供给侧结构性改革，2022 年整体保持平稳向好的发展势 头。据工业和信息化部公布的 2022 年全国光伏制造行业运行情况，2022 年，光伏产业链 各环节产量再创历史新高，全国多晶硅、硅片、电池、组件产量分别达到 82.7 万吨、 357GW、318GW、288.7GW，同比增长均超过 55%；2022 年国内主流企业 P 型 PERC 电 池量产平均转换效率达到 23.2%；N 型 TOPCon 电池初具量产规模，平均转换效率达到 24.5%；HJT 电池量产速度加快，硅异质结太阳能电池转换效率创造 26.81%的世界新纪 录，钙钛矿及叠层电池研发及中试取得新突破。 根据 2022 年 5 月底国家发改委及国家能源局发布的《关于促进新时代新能源高质量 发展的实施方案》，旨在锚定 2030 年我国风电、太阳能发电总装机容量达到 12 亿干瓦以 上的目标，加快构建清洁低碳、安全高效的能源体系。推动新能源在工业和建筑领域应 用，到 2025 年，公共机构新建建筑屋顶光伏覆盖率力争达到 50%。2022 年 6 月初发布的 《“十四五”可再生能源发展规划》又再次强调了光伏产业在不同地区、场景的建设和运 用。从国家层面来看，光伏行业是国家重点支持的朝阳产业，未来十年国家将通过大力提 升光伏装机容量规模来促进行业发展，重塑能源体系。 当前光伏硅片主要分为 P 型硅片和 N 型硅片，其中 N 型硅片为 P 型硅片的迭代产品， 相比于传统的 P 型电池片，N 型电池片具有转换效率高、双面率高、温度系数低等优点。 2023 年 2 月，中国光伏行业协会正式发布《中国光伏产业发展路线图（2022-2023 年）》，资料显示 2022 年，单晶硅片（P 型+N 型）市场占比约 97.5%，其中 P 型单晶硅 片市场占比降至 87.5%，N 型单晶硅片占比增长至 10%。此前工业和信息化部发布了关于 印发《“十四五”工业绿色发展规划》的通知，明确发展大尺寸高效光伏组件，2022 年， 156.75mm 尺寸硅片占比由 2021 年的 5%下降为 0.5%，预计 2024 年或将淡出市场；166mm 尺寸占比由 2021 年的 36%降至 15.5%，且未来市场占比将进一步减少；2022 年 182mm 和 210mm 尺寸合计占比由 2021 年的 45%迅速增长至 82.8%，未来其占比仍将快速扩大。 2022 年年底美国 UFLPA 扣押组件开始放行，德国宣布取消 2023 年光伏 VAT 及所得 税，2023 年国内组件出口或将持续放量。长期来看，随着硅料价格趋于稳定，以及全球新 增装机规模的快速增长，掌握 N 型、大尺寸、薄片化技术的厂商或将获得更多的市场空 间。 （二）公司所处的行业地位 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 2022 年，党的二十大顺利召开，我国迈入全面建设社会现代化国家的新征程。但同 时，也面临诸多挑战，诸如全球经济增长放缓，地缘政治关系动荡不安；国内公共卫生安 全风险、高温限电和宏观经济形势严峻等不确定性因素。在此背景下，公司管理层在董事 会的领导下，坚持以市场为导向，及时调整战略发展方向，积极推进已有产品结构升级及 新项目的投资建设。 1、复合材料轻量化业务 公司是国内较早研发 LFT-D、SMC 及 HP-RTM 等工艺技术的企业之一，并将这些工 艺运用于生产乘用车、商用车的外覆盖件、内结构件等汽车轻量化车身件和新能源汽车电 池盒的外覆盖件，从而扩大轻量化技术在新能源汽车轻量化领域的应用。汽车产品形态、 交通出行模式、能源消费结构和社会运行方式正在发生深刻变革，为新能源汽车产业提供 了前所未有的发展机遇。公司汽车轻量化业务的发展情况与汽车行业整体发展具有相关 性，行业地位与公司客户在汽车行业中所处地位具有相关性。2022 年新能源汽车产销量持 续爆发式增长，公司抓住战略机遇，继续致力于巩固存量订单，优化客户结构，与宁德时 代、小鹏汽车、宇通客车就电池盒上盖等多个项目达成了定点协议和批量供货，与客户的 合作稳中有进。随着双碳政策持续推进，新能源汽车产业链将迎来长期、健康、稳定的发 展，公司汽车轻量化业绩有望持续稳定增长。报告期内，公司的汽车轻量化业务实现营业 收入为 164,857,021.17 元，较上年同期上涨 26.68%。 2、机械装备业务 公司是国内最早开发复合材料成型装备的企业之一，自 2010 年引进、消化吸收欧洲 先进的复材装备技术，并在国产化基础上逐渐开发适用于多种复材工艺并具有自主知识产 权的复材制品生产线。公司高端复合材料生产线已成功出口北美、西欧等市场。目前，公 司 HC 系列耐火压机在国内市场销量稳定，并已打入南亚、东欧及中东等国际市场。同 时，公司是目前我国墙材压机领域最大、技术最成熟的供应商之一，HF 系列墙材压机因 设备产品性能稳定可靠，故障率低，曾获得“中国建材机械行业名牌产品”荣誉称号。 2022 年，受公共卫生安全、供给冲击、需求收缩、预期转弱影响，公司机械装备业务 营业成本增加，公司克服种种困难，逆风而行终略有寸进，报告期内公司机械装备业务营 业收入为 64,461,776.99 元，同比上涨 11.25%。 但是，通过多年来不断的进行技术创新和产品升级，公司机械装备在产品质量稳定 性、技术水平及服务等方面得到客户的认可，在市场中形成较高的品牌知名度。随着公共 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 卫生安全事件影响逐步减小，国际贸易逐步恢复，大宗商品价格趋于稳定，市场需求有望 提高。未来产品将朝着设备高自动化、智能化、绿色化的趋势升级迭代，公司机械装备业 务市场将争取在稳固传统产品的市场份额基础上争取创新，保持市场竞争力。 3、光伏组件业务 公司于 2020 年 9 月收购赛维电源，开始筹备进入光伏组件行业。公司首期 375MW 高 效光伏组件实验线于 2020 年 12 月试生产，并于 2021 年正式投产；报告期内，二期 1GW 高效光伏组件生产线已完成建设并投产。公司的产品类型包括 156、166、182、210 规格 电池尺寸的多主栅整片组件、半片组件、双玻双面发电等系列组件，产品主要用于大型地 面光伏电站、工商业光伏屋顶、家用光伏系统、与建筑相结合的光伏发电系统、离网光伏 系统等领域。 2022 年，由于硅料产能投放较慢，供需错配下硅料价格逐步上升，涨幅一度超过 40%，并传导至硅片、电池片、组件各环节，产业链供需紧张，下游环节利润全年受到压 制。报告期内，公司加大投资力度，采取引进先进生产设备、项目建设以及人员配套等措 施，积极推进组件项目建设，开拓市场，公司光伏组件业务实现营收 127,358,191.02 元， 同比上涨 333.55%。 报告期内，公司分别于新余、滁州投资建设“2.7GW N 型高效光伏电池项目”和 “15GW N 型高效光伏电池及 3GW 高效光伏组件项目”。光伏电池片是光伏产业链中重 要的一环，相比于传统的 P 型电池，N 型电池具有转换效率高、双面率高、温度系数低等 优点。若项目实施顺利，有利于扩大公司光伏电池产能，抢抓市场发展机遇，对优化公司 新能源产业布局，实现规模化发展具有积极的推进作用，有助于持续提升公司综合竞争 力。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 (一）主要产品及用途 分类 产品 用途/应用领域 复合材料轻量化 复合材料汽车车身及零部件 生产以乘用车、商用车为主的外覆盖件、结构件及半结构件。 光伏业务 N 型电池 光伏电池又称太阳能电池，是利用光生伏打效应将光能转化为电能 的器件。目前光伏系统大量使用的是以晶硅为基底的太阳能电池。 光伏组件 用于大型地面光伏电站、工商业光伏屋顶、家用光伏系统、与建筑 相结合的光伏发电系统、离网光伏系统等。 机械装备 墙体材料成型装备（自动液压机 及生产线） 生产建筑用墙体砖、加气混凝土砌块等，其衍生设备可用于如型 煤、型焦产品生产。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 耐火材料成型装备（自动液压机 及成品自动检测线） 生产定型耐火材料（即耐火砖），下游产品耐火砖主要用于冶金 （含黑色金属及有色金属）、铸造、水泥及玻璃等行业。 复合材料成型装备（自动液压机 及生产线） 生产制造纤维（主要为碳纤或玻纤）增强复合材料相关制品，包括 热固材料与热塑材料两大类。 建筑陶瓷自动液压机 生产建筑陶瓷墙地砖，其衍生设备陶瓷透水砖自动液压机，可用于 生产陶瓷透水砖（主要以陶瓷废料为原料）。 （二）经营模式 1、采购、生产模式 公司实行业务导向型的经营模式，采用“以销定产、以产定购”的模式进行原材料采 购和生产组织；制定了严格的供应商考核制度，保证物料可靠稳定交付，减少因物料价格 波动而带来的成本波动，提高生产效率，降低制造成本；采取以销定产的生产模式，结合 市场需求波动，以及针对不同客户需求，制定生产计划。 2、销售模式 复合材料制品业务主要为复合材料汽车车身及零部件，主要采用直接销售至汽车制 造、动力电池制造等企业，为客户提供标准化及定制化的产品； 机械装备业务采用国内直销，国外“直销+代理”的销售模式，面向国内、国际市 场； 光伏组件业务采用“直销+代工”的销售模式，产品直接销售至电力开发、电站 EPC 承建商等企业，同时承接优质组件代工业务。 报告期内整车制造生产经营情况 □适用 不适用 报告期内汽车零部件生产经营情况 适用 □不适用 产量 销售量 本报告期 上年同期 与上年同比增 减 本报告期 上年同期 与上年同比增 减 按零部件类别 汽车轻量化制 品 589,146 463,290 27.17% 555,568 438,005 26.84% 按整车配套 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 按售后服务市场 境内地区 589,146 447,699 31.59% 555,568 422,804 31.40% 境外地区 0 15,591 -100.00% 0 15,201 -100.00% 其他分类 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 同比变化 30%以上的原因说明 适用 □不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 2022 年，在政策和市场的双重推动下，我国新能源汽车销量继续一路走高，全年国内动力电池装车 总量达到 294.6GWh，同比增长 90.7%，在新能源汽车需求量的拉动下，公司的配套汽车轻量化制品的销 量同比上涨 26.8%，产量同比上涨 27.17%。2022 年公司出口产品受下游订单减少的影响，出口数量有较 大幅度下降。 公司开展汽车金融业务 □适用 不适用 公司开展新能源汽车相关业务 适用 □不适用 新能源汽车整车及零部件的生产经营情况 单位：元 产品类别 产能状况 产量 销量 销售收入 汽车轻量化制品 产能利用率 40% 589,146 555,568 164,857,021.18 合计 产能利用率 40% 589,146 555,568 164,857,021.18 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 1、复合材料轻量化制品领域的综合优势 依托公司在复合材料装备领域的领先优势，公司积极向复合材料轻量化制品领域延 展，通过对国内外资源的有效整合，构建了从复合材料装备、工艺、材料、模具开发、制 品设计到制品生产的完整产业链，具有综合领先优势。公司复合材料轻量化制品以汽车轻 量化为主要战略方向，围绕此战略方向，公司进行了多年的技术积累和整合，已经能够为 客户提供极具性价比和吸引力的集产品设计、装备制造、模具开发到制品生产一体化解决 方案。 2、机械装备专业化研发优势 作为国内全自动液压成型设备行业的龙头企业，公司在以液压技术为核心的相关技术 装备领域有着长期的研究积累，主持并参与制定多项行业标准。多年来通过密切跟踪全自 动液压成型设备下游应用领域的市场变化，不断进行技术创新和产品升级，在稳固传统产 品的市场份额基础上，持续通过新产品的开发和传统产品的升级，拓展装备产品的应用领 域，利用深厚的技术积淀和先进的制造工艺，不断提高产品的可靠性和耐久性。 3、光伏组件业务专业人才优势 人力资源和人才优势是光伏企业在技术创新方面不断取得新突破的重要保障。人才是 公司的核心竞争力之一，公司的新项目、新业务对各岗位的任职能力和专业水平提出了更 高的要求。公司人力资源根据光伏组件业务的特点，合理配置人力资源。通过内部人员横 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 向板块晋升、外部人才引进，逐步完善各业务板块核心骨干人才建设工作。报告期内，公 司引进了光伏行业具备技术研发、生产等经验的专业人员,建设了一支经验丰富、开拓创 新的专业团队，为光伏组件业务的发展提供坚实的人才基础。 截至报告期末，公司及子公司在机械、复合材料及光伏领域共拥有有效申请专利 321 项，已授权 240 项（其中发明专利 144 项，已授权 74 项；实用新型专利 162 项，已授权 151 项；外观专利 15 项，已授权 15 项）。此外，公司及重要子公司先后获得“国家知识 产权示范企业”荣誉称号，申请的专利曾获得 2 项国家优秀专利奖、6 项省优秀专利奖。 公司 LFT-D（长纤维增强热塑性材料）全自动模压生产线获得 2017 年度建材机械行业科 技奖“一等奖”、福建省科技进步奖“三等奖”以及中国纤维复合材料行业第一届创新大 会“行业创新奖”。 四、主营业务分析 1、概述 详见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 363,941,898.54 100% 253,937,977.12 100% 43.32% 分行业 工业 363,941,898.54 100.00% 253,937,977.12 100.00% 43.32% 分产品 压机及整线装备 64,461,776.99 17.71% 57,944,958.66 22.82% 11.25% 复合材料业务 165,902,202.24 45.59% 143,447,676.71 56.49% 15.65% 光伏业务 127,358,191.02 34.99% 29,375,488.81 11.57% 333.55% 其他 6,219,728.29 1.71% 23,169,852.94 9.12% -73.16% 分地区 国内 344,361,701.74 94.62% 229,534,196.26 90.39% 50.03% 国外 19,580,196.80 5.38% 24,403,780.86 9.61% -19.77% 分销售模式 直营 363,941,898.54 100.00% 253,937,977.12 100.00% 43.32% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 工业 363,941,898.54 350,998,682.72 3.56% 43.32% 40.90% 1.66% 分产品 压机及整线装 备 64,461,776.99 62,062,319.85 3.72% 11.25% -5.74% 17.35% 复合材料业务 165,902,202.24 143,544,020.47 13.48% 15.65% 13.87% 1.36% 光伏业务 127,358,191.02 140,673,313.47 -10.45% 333.55% 313.73% 5.30% 其他 6,219,728.29 4,719,028.93 24.13% -73.16% -79.67% 24.31% 分地区 国内 344,361,701.74 338,844,868.72 1.60% 50.03% 43.21% 4.68% 国外 19,580,196.80 12,153,814.00 37.93% -19.77% -2.82% -10.82% 分销售模式 直营 363,941,898.54 350,998,682.72 3.56% 43.32% 40.90% 1.66% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 工业 销售量 346,919,370.25 230,768,124.18 50.33% 生产量 365,164,724.10 186,109,645.61 96.21% 库存量 202,711,749.17 198,372,633.42 2.19% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 2022 年以来，在政策和市场的推动下，本期公司复合材料和光伏业务销售量和生产量均有较大幅 度增长。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 工业 350,998,682.72 100.00% 249,120,631.00 100.00% 40.90% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 压机及整线装 备 62,062,319.85 17.68% 65,843,089.18 26.43% -5.74% 复合材料业务 143,544,020.47 40.90% 126,064,198.68 50.60% 13.87% 光伏业务 140,673,313.47 40.08% 34,001,520.99 13.65% 313.73% 其他 4,719,028.93 1.34% 23,211,822.15 9.32% -79.67% 说明：无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 2022 年 4 月 21 日，本公司新设全资子公司新余赛维能源科技有限公司，纳入本期财务报表合并范围内。 2022 年 9 月 27 日，本公司子公司福建海源新材料科技有限公司新设全资子公司南平赛维电源科技有限公司，纳入本 期财务报表合并范围内。 2022 年 9 月 28 日，本公司新设全资子公司苏州海源供应链有限公司，纳入本期财务报表合并范围内。 2022 年 12 月 7 日，本公司新设全资子公司滁州赛维能源科技有限公司，纳入本期财务报表合并范围内。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 253,828,577.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 69.75% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 133,878,654.37 36.79% 2 第二名 68,675,850.80 18.87% 3 第三名 22,696,385.77 6.24% 4 第四名 14,993,615.58 4.12% 5 第五名 13,584,070.79 3.73% 合计 -- 253,828,577.31 69.75% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 110,329,095.76 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.39% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 1 第一名 35,569,091.02 13.02% 2 第二名 27,871,307.67 10.21% 3 第三名 19,075,995.40 6.98% 4 第四名 13,909,318.13 5.09% 5 第五名 13,903,383.54 5.09% 合计 -- 110,329,095.76 40.39% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 11,803,599.51 14,997,979.20 -21.30% 本期市场推广费较去 年有所下降。 管理费用 52,083,983.97 31,258,640.01 66.62% 本期生产车间优化调 整，导致部分厂房暂 时闲置，相关折旧及 摊销进入管理费用。 财务费用 6,961,751.65 4,011,954.63 73.53% 本期公司银行借款有 所增加，财务费用利 息支出相应有所增 加。 研发费用 20,993,051.92 19,052,677.91 10.18% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 压机及整线装备 研发新产品及提高现 有产品性能。 逐步实施 丰富产品线，降低成本。 提高公司产品竞争 力。 复合材料制品 研发新产品。 研发及部分量产 阶段 项目产业化。 产业化带来实质性盈 利，自主创新的技术 也给企业带来了核心 竞争力。 光伏组件及高效电池 研发新产品及提高现 有产品性能。 研发及部分量产 阶段 提高光伏电池、组件发电 效率及降低生产成本。 完成公司现有主流产 品上市销售，同时为 未来产品上市销售提 前研发布局。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 79 55 43.64% 研发人员数量占比 10.72% 8.38% 2.34% 研发人员学历结构 本科 29 24 20.83% 硕士 3 1 200.00% 研发人员年龄构成 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 30 岁以下 17 14 21.43% 30~40 岁 38 25 52.00% 40 岁及以上 24 16 50.00% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 20,993,051.92 19,052,677.91 10.18% 研发投入占营业收入比例 5.77% 7.50% -1.73% 研发投入资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 □不适用 报告期内，公司投资建设光伏高效电池项目，引进技术研发管理人员和专业技术人员，增强公司光伏高效电池研发实力。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 460,551,963.78 321,400,862.92 43.30% 经营活动现金流出小计 355,534,582.62 327,225,884.11 8.65% 经营活动产生的现金流量净 额 105,017,381.16 -5,825,021.19 1,902.87% 投资活动现金流入小计 23,817,940.00 113,412,797.28 -79.00% 投资活动现金流出小计 98,672,522.13 113,023,388.23 -12.70% 投资活动产生的现金流量净 额 -74,854,582.13 389,409.05 -19,322.61% 筹资活动现金流入小计 199,687,471.39 95,500,000.00 109.10% 筹资活动现金流出小计 196,452,233.23 134,341,147.40 46.23% 筹资活动产生的现金流量净 额 3,235,238.16 -38,841,147.40 108.33% 现金及现金等价物净增加额 33,190,790.79 -44,349,990.41 174.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 （1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加 1902.87%，主要原因为：报告期内光伏业务营业收入增长明 显，收到经营活动有关的现金有所增加所致。 （2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少 19322.61%，主要因为： 报告期内收到处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的现金减少所致。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加 108.33%，主要原因为：报告期内新增银行贷款所致。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期有所增加及计提信用减值及资产减值损失金额较大，使得报 告期内公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在较大差异。 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 14,121,423.00 -9.25% 参股公司云度股权转 让。 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 否 资产减值 -40,369,036.84 26.45% 存货和无形资产等计 提减值所致。 否 营业外收入 349,375.16 -0.23% 否 营业外支出 18,968,627.75 -12.43% 否 其他收益 5,280,230.21 -3.46% 收到政府补助收入。 否 信用减值 -30,554,542.93 20.02% 计提应收账款坏账准 备、其他应收款坏账 准备所致。 否 资产处置收益 -1,881,855.30 1.23% 淘汰废旧设备处置损 失所致。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 66,347,982.85 5.21% 25,334,076.26 2.40% 2.81% 应收账款 78,482,396.46 6.16% 103,317,575.18 9.78% -3.62% 存货 202,711,749.17 15.91% 198,372,633.42 18.77% -2.86% 长期股权投资 1,921,084.79 0.15% 6,542,938.98 0.62% -0.47% 固定资产 410,294,177.44 32.20% 405,615,191.64 38.38% -6.18% 在建工程 83,234,671.88 6.53% 64,104,326.91 6.07% 0.46% 使用权资产 41,036,185.38 3.22% 12,862,034.53 1.22% 2.00% 短期借款 66,095,972.22 5.19% 55,397,538.61 5.24% -0.05% 合同负债 99,844,994.69 7.84% 70,883,104.15 6.71% 1.13% 长期借款 80,000,000.00 6.28% 6.28% 租赁负债 37,319,660.08 2.93% 10,216,371.92 0.97% 1.96% 境外资产占比较高 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 2、以公允价值计量的资产和负债 适用  不适用 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,003,209.57 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、使用受限的银行存款 应收票据 155,948,058.35 未终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 固定资产 169,101,402.66 用作借款抵押的房屋建筑物 无形资产 14,304,458.49 用作借款抵押的土地使用权 合计 347,357,129.07 七、投资状况分析 1、总体情况  适用 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 861,000,000 731,000,000 17.78% 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 2、报告期内获取的重大的股权投资情况  适用 不适用 被投资公 司名称 主要业务 投 资 方 式 投资金 额 持股 比例 资金 来源 合 作 方 投 资 期 限 产品类型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预 计 收 益 本期投资盈亏 是 否 涉 诉 披露日期（如 有） 披露索引（如有） 新 余 赛 维 能 源 科 技 有限公司 光伏设备及元器 件制造，光伏设 备及元器件销售 新 设 100,000 ,000.00 100. 00% 自有 资金 无 长 期 高 效 电 池 片 项目建设 中 -1,926,019.10 否 2022 年 04 月 13 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体- 《证券时报》、《中国证券报》、 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）上的《关于 公司下属公司设立子公司的公告》 （编号：2022-013）。 苏 州 海 源 供 应 链 有 限公司 光伏设备及元器 件销售；电子元 器件批发；玻璃 纤 维 及 制 品 销 售；玻璃纤维增 强 塑 料 制 品 销 售；电子产品销 售。 新 设 10,000, 000.00 100. 00% 自有 资金 无 长 期 光 伏 电 池 片 、 组 件 、 玻 璃 纤 维 、 复 合 材 料 制 品 正常经营 0.00 否 2022 年 08 月 16 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体 《证券时报》、《中国证券报》、 《证券日报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网（)上 的《关于设立全资子公司的公告》 （编号：2022-057）。 滁 州 赛 维 能 源 科 技 有限公司 光伏设备及元器 件制造；光伏设 备及元器件销售 新 设 10,000, 000.00 100. 00% 自有 资金 无 长 期 高 效 电 池 片及组件 项目建设 中 0.00 否 2022 年 12 月 07 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体 《证券时报》、《中国证券报》、 《证券日报》、《上海证券报》和巨 潮资讯网（)上的 《关于投资设立全资子公司的公告》 （编号：2022-088）。 南 平 赛 维 电 源 科 技 有限公司 光伏设备及元器 件制造；光伏设 备及元器件销售 新 设 10,000, 000.00 100. 00% 自有 资金 无 长 期 高 效 电 池 片及组件 项目建设 中 0.00 否 2022 年 08 月 16 日 见公司刊载于指定信息披露媒体《证 券时报》、《中国证券报》、 《证券日报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网（)上 的《关于公司下属公司设立子公司的 公告》（编号：2022-063）。 合计 -- -- 130,000 ,000 -- -- -- -- -- -- -1,926,019.10 - - -- -- 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用  不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易对方 被出 售股 权 出售日 交易价格 （万元） 本期初起至 出售日该股 权为上市公 司贡献的净 利润（万 元） 出售对公司 的影响 股权出售为 上市公司贡 献的净利润 占净利润总 额的比例 股权出 售定价 原则 是 否 为 关 联 交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按计划 如期实施， 如未按计划 实施，应当 说明原因及 公司已采取 的措施 披露日期 披露索引 珠海宇诚投资 中心有限合伙 云度 新能 源 11% 的股 权 2022 年 04 月 30 日 2,200 2,028.02 对公司 2022 年度当期损 益产生积极 影响 13.55% 市场定 价原则 否 无关联 关系 是 是 2022 年 04 月 13 日 刊载于指定信息披露 媒体《中国证券 报》、《证券时 报》、《证券日报》 和巨潮资讯网- 的 《关于转让参股公司 股权的公告》（公告 编号：2022-014）。 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建海源新材料科 技有限公司 子公司 复合材料、玻璃钢制品及新型建筑材料的研 发、 生产和销售；汽车配件的加工和销 售；自主生产产品进出口业务；模板作业分 包、脚手架作业分包、装饰设计与施工、钢 结构安装、维修工程、在建或已建工程的配 套工程的施工；模板租赁服务。 380,000,000 638,623,161.23 130,836,524.50 170,294,638.95 -35,327,732.66 -37,426,781.09 福建省海源智能装 备有限公司 子公司 智能装备的研发、设计、生产、销售、安 装、维修、租赁服务；高技术复合材料生产 与销售。 10,000,000 276,991,793.17 -109,004,478.99 62,681,245.63 -16,069,314.62 -16,053,896.88 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 新余赛维电源科技 有限公司 子公司 光伏设备及元器件制造，光伏组件及组件的 配套产品生产与销售。 100,000,000 353,489,866.56 11,614,944.14 127,595,487.01 -32,431,722.71 -28,672,472.64 新余赛维能源科技 有限公司 子公司 光伏设备及元器件制造，光伏设备及元器件 销售 100,000,000 178,174,322.04 -1,926,019.10 6,460.18 -2,578,359.17 -1,926,019.10 滁州赛维能源科技 有限公司 子公司 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交 流、技术转让、技术推广；光伏设备及元器 件制造；光伏设备及元器件销售 10,000,000 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 扬州赛维能源科技 有限公司 子公司 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交 流、技术转让、技术推广；科技推广和应用 服务；光伏设备及元器件制造；光伏设备及 元器件销售；光伏发电设备租赁；太阳能发 电技术服务。 300,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 苏州海源供应链有 限公司 子公司 供应链管理服务；货物进出口；光伏设备及 元器件销售；电子元器件批发；玻璃纤维及 制品销售；玻璃纤维增强塑料制品销售；电 子产品销售 10,000,000 1,423.03 1,387.45 0.00 1,423.03 1,387.45 福建海源三维高科 技有限公司 参股公司 3D 打印机技术研发、技术咨询；3D 打印机 生产、销售；自动化设备、精密机械、农业 机械的生产、 制造、安装、调试、维修、 销售及技术咨询；教育信息咨询。 15,000,000 28,678,345.59 748,529.40 17,884,255.54 -4,336,176.91 -4,145,427.40 江苏微赛新材料科 技有限公司 参股公司 新材料（复合材料）的开发、生产和销售； 新材料（复合材料）技术开发、技术转让、 技术咨询和技术服务；自营和代理上述同类 商品及技术的进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品和技术除外）。 11,144,000 7,654,199.48 7,688,476.01 -15,152.43 -14,764.43 福建海源微赛新材 料科技有限公司 参股公司 新材料（复合材料）、合成材料、初级形态 塑料及合成树脂、合成纤维单（聚合）体、 塑料（板、管、型材）、泡沫塑料、塑料包 装箱及容器、日用塑料制品、塑料零件、砼 结构构件、轻质建筑材料、隔热和隔音材 料、汽车零部件及配件的研发、生产、销 售；建筑装饰材料、建材、室内装饰材料、 汽车零部件的零售和批发；新材料技术推 广、信息技术咨询、专业化设计服务；工程 勘察设计；建筑工程机械与设备租赁。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 25,910,000 3,209,553.01 -1,697,693.40 4,387,588.31 -7,829,641.40 -7,853,100.56 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 报告期内取得和处置子公司的情况 适用  不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 在“碳达峰”、“碳中和”的大背景下，推广不依赖化石燃料的关键技术、挖掘零排 放及负排放潜力，高端化、智能化、绿色化将成为全球实现能源革命，能源结构转型升级 的主要方向。 1、复合材料制品业务 2022 年，新能源汽车全年销量超过 688 万辆，市场占有率提升至 25.6%，连续 8 年保 持全球第一；新能源汽车新车的销量达到汽车新车总销量的 25.6%，提前完成国务院发布 的《新能源汽车产业发展规划（2021~2035 年）》中提出的 2025 年发展目标——汽车新车 销售量达到汽车新车销售总量的 20%左右的目标。 从国际来看，此前研究机构 EVTank 联合伊维经济研究院共同发布了《中国新能源汽 车行业发展白皮书（2022 年）》。白皮书数据显示，展望 2030 年，预计全球新能源汽车 销量将达到 4780 万辆，占当年新车销量的比例将接近 50%。2023 年 2 月，欧洲议会通过 《2035 年欧洲新售燃油轿车和小货车零排放协议》，根据协议内容，到 2030 年，所有新 上市的乘用车和轻型商用车的碳排放量要比 2021 年分别减少 55%和 50%，到 2035 年均减 至零，这一协议将加速推动各车企电动化进程，进一步刺激新能源汽车的发展。从国内来 看，新能源汽车“国补”政策正式退出，但全国多地通过发放新能源补贴和汽车消费券等 多种方式出台了相关“地补”政策，提振新能源汽车消费。2023 年 1 月以来，已有包括河 南、上海、浙江、北京、四川、黑龙江等数十个省市出台相关政策。 在需求增加、市场扩张的同时，新能源汽车面临着不少消费痛点，其中续航能力电池 里程短、充电效率低、换电不便很大程度上限制了行业的发展。在电池技术未获得重大技 术突破的前提下，减轻车身重量是提高续航里程的思路之一，复合材料轻量化的运用玻璃 纤维等轻质材料成为车身轻量化的重要的方法。 当前国际环境仍然复杂严峻，不稳定性不确定性因素较多，地缘政治冲突可能造成世 界经贸复苏进程放缓，间接影响我国经济增长，短期内对汽车行业也可能造成一定影响。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 叠加新能源汽车国家购置补贴政策正式退出历史舞台，芯片短缺问题依旧存在，新能源汽 车安全监管加强，双积分政策压力减小等因素，市场逐渐回归理性，未来市场竞争将更加 依靠产品、服务及品牌等综合竞争力，整体上有利于领先企业，市场集中度将进一步提 升。 2、机械装备业务 液压成型装备制造业属于国家重点发展的装备制造业。目前，我国正处于经济增长方 式由粗放型向集约型、外延式向内涵式转变的关键时期，这将为装备制造业创造规模庞大 的更新需求和新增需求。因此，液压成型装备制造业面临良好的发展机遇和政策环境。在 液压成型装备行业中，公司是产品门类最广、规格最多的全球领先企业之一。公司拥有一 系列以液压成型工艺为纽带、以节能环保领域为目标市场的多样化产品以及售后服务。为 响应国家“智能制造 2025”战略规划，机械装备业务将继续朝着自动化、智能化及绿色环 保方向发展。 中国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，装备制造业的下游行业也面临激烈 的变革，诸如行业洗牌、战略调整、淘汰落后产能。经济转型将提升下游行业集中度。随 着新一轮科技革命和产业变革深入发展，全球产业链、供应链进入重构期，在新发展格局 的推动下，行业将向“补链、强链、延链”升级，装备制造产业将向价值链中高端延伸。 2023 年的机械工业的外需挑战将有所加剧，世界经济衰退风险上升、通胀预期延续、 发达经济体对产业链安全诉求提升、大国间在关键领域的博弈加剧等复杂因素都将使机械 工业外贸市场面临下行压力，国内经济面临供给冲击、需求收缩、预期转弱等压力，机械 行业平稳运行、转型发展任务艰巨。 3、光伏行业 在产业政策和市场需求驱动的双重作用下，光伏行业经过十几年的发展已成为我国少 有的形成国际竞争优势、我国光伏行业在制造业规模、产业化技术水平和应用市场等方面 均位居全球前列，是推动我国能源变革的重要引擎。 （1）发展光伏产业是调整能源结构、实现碳中和的重要路径。 遏制碳排放，共建美好家园成为各国的共同愿景，新能源革命是大势所趋。实现“双 碳”目标，前提是能源体系的转型，从化石能源为主的体系转向新能源体系，而各种可再 生能源中，光伏发电具有成本低廉、清洁环保、用之不竭等显著优势，逐渐成为各国调整 能源结构、保障能源供给，实现未来“碳达峰、碳中和”的重要路径。根据彭博新能源 2020 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 年展望报告，在 2050 年的全球电力结构中，光伏和风能的占比将达到 56%，光伏产业有 望成为目前全球发展最快的新能源产业。随着光伏经济性逐步凸显，全球光伏装机市场持 续向好，光伏迎来快速发展机遇，多区域市场阶段性超预期发展。 （2）光伏行业技术持续进步，发电成本不断下降 光伏行业各环节技术创新不断，产业化技术方面，多晶硅生产能耗显著降低，行业平 均综合电耗已降至 63kWh/kg-Si，同比下降 5.3%，平均还原电耗为 46kWh/kg-Si，同比下 降 6.1%；当前 PERC 电池效率已逼近极限 24.5%，TOPCon 电池具有更高的效率极限 (28.7%)。异质结电池转换效率上，2022 年已有中国公司创造了 26.81%的单结晶硅电池效 率纪录。 据 CPIA 资料显示，大尺寸硅片将成为主流，2022 年 182mm 和 210mm 硅片尺寸市占 率合计占比由 2021 年的 45%迅速增长至 82.8%，预计 2023 年其占比将进一步扩大至 93.2%，未来其占比仍将保持扩大趋势。N 型电池产业化提速，根据 PV InfoLink，2022 年 末 N 型电池产能达到 95GW，对应出货 22GW。预计 2023 年末 N 型产能将达到 350GW， 出货规模将超 120GW，N 型电池（异质结电池和 TOPCon 电池）市占率有望从 8.9%提升 至 21.1%，预计到 2025 年，PERC 电池市占率降低至 40%，TOPCon、HJT、XBC 电池市 占率分别提升至 35%、15%、9%。 据彭博新能源财经 2019 年《新能源展望》显示，从 2010 年以来，光伏块成本已经下 降了 89%，至 2050 年光伏电池平均成本会大降 63%。光伏电价在越来越多的国家/地区已 经低于火力发电电价，成为最具竞争力的电力产品之一。光伏在越来越多的国家和地区实 现平价上网，使光伏产业从政策与市场共同驱动的发展模式，加速转变成为市场驱动型、 自由选择型和交易活力型的模式。据欧盟委员会联合研究中心（JRC）预测，至 2050 年， 太阳能光伏发电将占全球发电量的 25%，成为全球最为重要的能源资源之一。 光伏产业制造环节的技术创新与进步为行业降本增效及扩大终端市场需求提供了有力 支撑。随着产品技术和制造工艺的持续进步，光伏制造将更趋近于半导体的精密制造，产 品集成化程度不断提高。 （3）全球应用市场稳定增长 根据国家能源局数据，2022 年，中国光伏新增装机 87.41GW，同比大幅增长 59.3%， 增速提高了 45%，分布式光伏成为光伏装机的重要增长点；中国光伏行业协会预计 2023 年国内新增光伏装机容量为 95-120GW，2025 年国内新增光伏装机容量为 100-125GW。预 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 计 2023 年光伏累计装机将首次超过水电，成为第一大非化石能源发电来源。根据中国光 伏行业协会在 2023 年 2 月发布的最新数据，2022 年全球新增光伏装机量预计为 230GW， 同比增长 35.3%。据 IRENA 预测，在现有的各国政策框架下，到 2030 年可再生能源装机 容量将增加 0.9TW，达到 3.7TW。在全球碳中和的大趋势下，中欧美仍将保持全球领先优 势，据 CPIA 乐观预测，2023-2025 年全球光伏新增装机为 330-386GW，中国新增装机超 120GW，欧洲预计保持增长，美国预计恢复至 2021 年水平，并且随着东南亚、拉丁美 洲、中东等地区国家积极推进光伏项目，光伏市场参与者不断涌入，全球光伏市场有望实 现多元增长。 （二）公司发展战略 1、复合材料制品业务 公司将发挥复合材料汽车车身及零部件生产和工艺的优势，以汽车轻量化业务为重 点，开拓新客户，加强与上游供应商及其他伙伴的开发合作，持续关注新能源汽车领域， 在目前已有的应用产品基础上，利用公司产品已积累的品牌、技术及品质优势，丰富产品 结构，拓宽轻量化部件的应用场景，增强市场抗风险能力。 2、机械装备业务 智能化装备及相关配套自动化整线是机械装备业务未来发展的趋势。公司将继续发挥 品牌及行业领先优势，提供高质量、稳定运行的产品与服务，关注制造成本和效益，调整 产品定价策略，充分发挥平台优势，克服成本压力，持续推进产品迭代升级，坚定精品制 造之路。 3、光伏组件业务 公司将把握光伏行业技术升级、淘汰落后产能的时间窗口，继续在组件、电池等光伏 产业上布局。根据光伏制造的自动化、智能化、柔性化的发展趋势，为客户提供标准化及 差异化的产品。不断开发、量产新技术产品，助力光伏发电度电成本的降低和行业的进 步。向数量规模化及产品高质量方向努力，重点打造技术领先、成本领先的产品，提高公 司的核心竞争力。 （三）2023 年经营计划 1、加强人才队伍建设 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 通过加强高端人才的引进与自身员工的培养，建立有效的激励机制，设立科学、合理 的薪酬体系和激励制度，优化人力资源结构，不断提升组织能力和公司价值，确保公司发 展规划和目标的实现。 2、增强企业竞争力 围绕两碳目标，加大研发力度，增强科研实力，做好技术储备。通过信息化手段，优 化生产组织模式，强化协同运作，优化供应链服务，持续推动产品迭代升级，从而不断增 强产业竞争力和创新力，不断提升产品的效率和适应性，稳步提升产品盈利能力。聚焦产 业拓展市场，逐步完善产业布局，加大对光伏业务的投入，形成新的利润增长点。 3、拓宽再融资渠道 结合企业发展和项目资金需求等因素，拓展多元融资渠道，构建多层次融资结构，增 加运营资本，扩大公司生产经营规模，推动公司业务持续健康发展。 4、健全公司内控制度 公司将继续强化管理优势，探索管理深度，完善制度建设和流程管控，提升内控能 力。随着公司业务模块的丰富和业务规模的扩张，内控管理上，公司将进一步健全公司治 理和内控机制，加强内部规范管理工作，深入开展制度流程梳理，完善各项规章制度和内 控制度，建立更为科学、高效、合理的决策与管理系统，并通过加强财务管控，深化全面 预算管理，调整筹资策略，优化融资结构，实现公司经营的降本增效，全面提升公司经营 质量和运营效率。 （四）可能面对的风险 1、宏观经济波动风险 公司主营业务的生产经营状况与行业上下游的整体发展状况密切相关。智能装备行 业、新能源汽车产业、光伏行业作为国民经济重要产业支柱，在国民经济和社会发展中发 挥着重要的作用，但不排除短期内行业景气度下降的情形，可能会造成公司在国内或国外 市场的订单减少、营收账款回收困难、存货积压等情形，从而对公司生产经营产生不利影 响。为此，公司将加强市场研究，密切关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，及时调 整经营策略，加快新品与新客户的开拓，确保公司运营能够适应宏观经济变化。 2、供应链及原材料价格波动风险 公司的主要原材料的取得成本可能受到市场供求、供应商及其生产状况的变动等多种 因素的影响。如果原材料价格波动幅度相对较大，会对公司的生产成本及利润产生一定影 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 响。2022 年，钢铁、毛坯件、硅料、硅片等原材料出现供需紧张情况，价格波动大。不排 除未来主要原材料价格波动大，公司未能有效做好供应链管理，则可能导致公司存货跌价 或生产成本大幅波动，从而挤压公司盈利空间，公司经营业绩产生不利影响。针对以上风 险，公司将采取积极的措施与行业上下游厂商开展合作，同时根据公司的销售生产计划编 制采购计划，由公司供应链部门制定相关预案，最大限度的降低采购成本、平滑成本的波 动。增强产品增值服务能力，力求争取每一个可能的订单，以增加公司抗风险能力。 3、客户集中度较高风险 报告期内，复合材料制品业务公司客户集中度相对较高，公司轻量化汽车下游客户主 要为国内外知名厂商和一级零部件供应商，包括宁德时代、小鹏汽车等，上述客户业务规 模相对较大，使得公司前五大客户收入占比相对较高。虽然公司与主要客户保持着长期稳 定合作关系，但不排除未来公司与主要客户合作关系发生不利变化，或者主要客户生产经 营情况发生波动，导致其对公司产品的需求量减少，进而导致公司经营业绩出现波动。为 此，公司将积极招聘市场和技术人才，加强市场开发人员的数量与质量，采用参加行业会 议、客户拜访及引荐等方式积极开拓市场，增加业务收入，减少客户集中度风险。 4、技术更新和竞争风险 公司所属的行业有技术更新快、研发投入高、相关产品及技术的生命周期持续缩短等 特点，产业链各环节龙头企业依靠资金、技术、成本和渠道优势，不断扩大规模，纷纷进 行扩产或围绕行业上下游延伸产业链，行业资源向少数企业进一步集中，使得行业的竞争 愈发激烈。如果公司不能保持技术创新，不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势 并实现技术和产品的升级，将削弱已有的竞争优势，从而无法及时的进行技术和产品的升 级换代，现有的技术和产品将面临被淘汰的风险，对公司的经济效益及发展前景造成不利 影响。为此，公司将密切关注行业发展趋势，跟踪前瞻性技术，积极更新生产工艺，以提 升公司的竞争力和抵御风险的能力。 5、业务拓展及对外投资风险 公司在保持轻量化汽车业务和智能装备业务的同时，积极把握新能源行业发展契机， 布局光伏行业。但受不同行业、不同业务的管理及经营模式存在差异，光伏行业投入高等 等因素影响，存在公司管理运营不能适应新业务发展导致业务拓展不如预期的风险。对 此，公司将吸引行业专业人才，增强产品竞争力，在合理控制风险的前提下，积极寻找优 质的行业合作伙伴，探索多重商业模式，及时根据市场变化调整策略，降低业务拓展风 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 险。对外投资是从公司长远利益出发做出的慎重决策，有助于提升公司的综合实力和竞争 优势，但投资过程中受政策、管理及合作方等不确定因素影响，可能导致投资失败。如项 目投资建设过程中，受技术研发、资金投入、管理能力、合作商履约等状况等多种因素影 响，可能造成项目中止或终止；在项目运作过程中，也受到经济环境、交易方案等变化带 来的风险。对此，公司将及时关注内外部环境、资金使用情况、行业发展、政策变化等因 素，提前预判及解决各项不利因素，加强调研及可行性研究分析，努力降低公司投资风 险。 6、行业与政策变化风险 在“两碳”政策的推动下，清洁能源替代传统能源的步伐日益加快。但是，未来可用 资源、竞争格局、技术变化、需求波动、互补产业发展以及替代产品的产生，都将对公司 所在行业造成冲击。长期来看，新能源汽车、光伏行业的补贴政策呈现下滑趋势，行业将 有政策推动转向市场推动。如果补贴退坡速度过快，而市场自发增长没有跟上，将会对公 司业务产生不利影响。光伏产业的早期发展也得益于国家产业扶持政策，由于全球大部分 国家及地区光伏发电成本已低于传统化石能源发电成本，光伏发电已成为大部分国家实现 碳减排的主要能源形式，各国也相继出台有关鼓励政策推动光伏发电规模的持续增加。若 各国产业扶持政策出现不利调整，光伏装机可能受到一定影响。为此，公司将紧密关注相 关政策变化情况，结合自身发展战略，合理制定业务发展规划。同时公司也将做好充分准 备，优化战略布局，提高生产效率，降低生产成本，以应对政策过渡期市场波动带来的不 利影响。 7、不可抗力风险 当前全球经济处于周期性波动当中，受到全球政治环境不稳定、贸易保护主义及国际 贸易摩擦等因素的影响，全球经济复苏依旧面临挑战。如果国际贸易摩擦、地缘政治矛盾 加剧，不排除部分终端市场需求减弱。为此，公司将加强对不可抗力风险的分析预判，积 极采取相应措施应对市场环境变化，加大国内战略客户的开发力度，提升产品市场竞争 力，降低海外不可抗力风险带来的不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运 作》及其他相关法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构，并 履行《公司法》和公司章程所规定的各项职责，建立健全内部管理和控制制度，不断加强 信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水 平。 （一）关于股东与股东大会 公司严格遵守法律法规及公司章程的规定，规范地召集、召开股东大会。股东大会的 召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、 《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。同时，在股东大会上还采用了网络投票和 现场投票相结合的方式，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己 的权利。股东大会设有股东发言环节，股东可充分发表自己的意见，公司管理层针对股东 的提问予以解答，以确保中小股东的话语权。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五 分开”，独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由 股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动的行为。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照法律法规和公司章程规定的选聘程序选举董事，董事会的人数及人员构 成符合法律法规和公司章程的要求。公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与 考核委员会、战略委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供专业的意见和建议。公司 全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》以及各专门委员会工作细则等 制度开展工作，以认真负责的态度履行职责，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法 规。 （四）关于监事与监事会 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 公司严格按照《公司法》、公司章程等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合 法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等相关要求，认真履行自己的 职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员的聘任能够做到公开、透明，符合相关法律法规的规定。公司建立 了较为完善的绩效考评机制，公司高级管理人员的薪酬与公司经营业绩指标挂钩。 （六）关于投资者关系管理工作 公司始终重视投资者关系管理工作，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人， 组织实施投资者关系的日常管理工作。在公司网站设立了“投资者关系”栏目，并指定证 券部为专门的投资者关系管理机构，通过深圳证券交易所“互动易”平台、网上业绩说明 会等方式加强与投资者沟通，充分保证广大投资者的知情权。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券 交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务。报告期内，公司指定《证券时 报 》 、 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 日 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信 息。此外，公司认真执行《内幕信息知情人登记管理制度》、《特定对象接待工作管理办 法》、《外部信息使用人管理制度》、《敏感信息排查管理制度》及《重大信息内部报告 制度》等相关制度，以确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时，实现社 会、股东、员工等各方利益的平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股股东和实际控制人及其 他关联企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 （一）资产完整 根据立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2007）第 12018 号《验资报告》 审验，公司的出资已足额到位，相关资产的产权关系明确。公司拥有独立完整的采购、生 产、销售系统及配套设施，拥有生产经营所需要的独立完整的资产，如厂房、生产经营设 备、土地使用权、专利权、商标权等。目前不存在控股股东、实际控制人及其他关联企业 违规占用公司资金、资产和其他资源的情况，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联企业进行生产经营的情况。 （二）人员独立 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作 并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其他关联企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在利益冲突的企业中任职。公司的董事、监 事、高级管理人员的任职，均根据《公司法》等相关法律法规、公司章程规定的程序任 免，不存在超越董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情况。公司与全体员工均签订 正式的劳动合同，建立了独立的人事管理制度。 （三）财务独立 公司依法建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司的财务决策不受控股股 东、实际控制人及其他关联企业控制或影响。公司设有独立的计划财务部，财务人员专职 在公司工作，未在控股股东、实际控制人及其他关联企业中兼职。公司拥有独立的银行账 户，不存在与任何其他单位或个人共用银行账户的情形。公司依法办理了税务登记，独立 进行纳税申报和缴纳税款。 （四）机构独立 公司拥有独立的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的企业混合经营、合署办公的情形。公司设有股东大会、董事会和监事会等机构，并 制定了相应的议事规则，各机构依据《公司法》、公司章程规定在各自职责范围内独立决 策。公司结合自身情况建立了相应的组织结构，各职能机构分工明确，独立开展生产经营 活动，与控股股东、实际控制人和其他关联企业及其职能部门不存在上下级关系。 （五）业务独立 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，拥有独立的新产品开发和技术研发体 系，所有的业务流程均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的采购、 销售不存在严重依赖某一或几个单位的情形。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比 例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一 次临时股东 大会 临时股东 大会 5.80% 2022 年 04 月 07 日 2022 年 04 月 08 日 《2022 年第一次临时股东大会决议公告》（编 号：2022-009）刊载于公司指定信息披露媒体- 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网（)。 2022 年第二 次临时股东 大会 临时股东 大会 22.27% 2022 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 30 日 《2022 年第二次临时股东大会决议公告》（编 号：2022-029）刊载于公司指定信息披露媒体- 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网（)。 2021 年度股 东大会 年度股东 大会 26.82% 2022 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 18 日 《2021 年度股东大会决议公告》（编号： 2022-034）刊载于公司指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网 （)。 2022 年第三 次临时股东 大会 临时股东 大会 23.35% 2022 年 09 月 01 日 2022 年 09 月 02 日 《2022 年第三次临时股东大会决议公告》（编 号：2022-065）刊载于公司指定信息披露媒体- 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （)。 2022 年第四 次临时股东 大会 临时股东 大会 28.05% 2022 年 11 月 28 日 2022 年 11 月 29 日 《2022 年第四次临时股东大会决议公告》（编 号：2022-084）刊载于公司指定信息披露媒体- 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （)。 2022 年第五 次临时股东 大会 临时股东 大会 21.22% 2022 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 23 日 《2022 年第五次临时股东大会决议公告》（编 号：2022-097）刊载于公司指定信息披露媒体- 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （)。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 甘胜 泉 董事 长、 总经 理 现任 男 52 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 许华 英 副董 事长 现任 女 48 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 张忠 董 事、 副总 经理 现任 男 49 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 张忠 财务 总监 离任 男 49 2020 年 08 月 24 日 2022 年 07 月 07 日 刘勇 董事 现任 男 53 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 叶志 镇 独立 董事 现任 男 68 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 郭华 平 独立 董事 现任 男 60 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 刘卫 东 独立 董事 现任 男 57 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 周雪 红 监事 现任 男 53 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 钟淑 红 监事 现任 女 39 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 刘公 羽 监事 现任 男 40 2020 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 程健 副总 经 现任 女 33 2020 年 08 2023 年 08 0 0 0 0 0 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 理、 董事 会秘 书 月 24 日 月 23 日 鄢继 光 财务 总监 现任 男 40 2022 年 07 月 08 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 杨大 谊 副总 经理 现任 男 52 2022 年 06 月 01 日 2023 年 08 月 23 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 张忠先生因工作调整申请辞去公司财务总监的职务，辞职后，仍在公司任职董事及副总经 理职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 鄢继光 财务总监 聘任 2022 年 07 月 08 日 工作需要聘任 杨大谊 副总经理 聘任 2022 年 06 月 01 日 工作需要聘任 张忠 财务总监 解聘 2022 年 07 月 07 日 工作调整 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事主要工作经历 1、甘胜泉先生 中国籍，无境外居留权，1971 年 11 月生，工商管理学士。现任新余市人大代表，江 西省材料学会名誉理事长，江西省人民对外友好协会理事，江西新余市民盟盟员。荣获 “2019 年中国品牌影响力新能源领域十大榜样人物”“江西省回乡投资优秀赣商”“2019 年江西省双千人才”“亚洲光伏协会产业贡献奖”“2021 科创中国-江西省企业创新达人 奖”“全国颠覆性技术创新大赛优胜项目奖”“中国发明协会发明创业奖成果奖二等奖” 等荣誉称号。 2020 年 8 月至今任公司董事长兼总经理。2022 年 1 月至今，任江西赛维宇众新能源有 限公司执行董事；2022 年 4 月至今，任新余赛维能源科技有限公司执行董事兼总经理； 2022 年 9 月至今，任苏州海源供应链有限公司执行董事；2022 年 9 月至今，任南平赛维电 源科技有限公司执行董事；2022 年 12 月至今，任滁州赛维能源科技有限公司执行董事兼 总经理；2021 年 4 月至今，任嘉荫县赛维新能源开发有限公司执行董事；2020 年 12 月至 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 今，任扬州赛维能源科技有限公司执行董事兼总经理；2020 年 10 月至今，任福建海源新 材料科技有限公司执行董事兼总经理；2020 年 10 月至今，任江西新余新材料科技研究院 理事长；2020 年 9 月至今，任福建省海源智能装备有限公司执行董事兼总经理；2020 年 8 月至今，任新余赛维铸晶技术有限公司（曾用名：新余赛维供应链管理有限公司）执行董 事；2020 年 7 月至今，任新余赛维电源科技有限公司执行董事，曾任该公司总经理；2019 年 6 月至今，任江西赛维电力集团有限公司执行董事，曾任该公司总经理；2018 年 9 月至 今，任新余赛维微网能源开发有限公司执行董事，曾任该公司总经理；2018 年 11 月至 今，任江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司董事长，曾任该公司总经理；2018 年 7 月至 今，任新余禾禾能源科技有限公司执行董事，曾任该公司总经理；2018 年 4 月至今，任赛 维 LDK 太阳能高科技（新余）有限公司董事长，曾任该公司总经理；2016 年 3 月至今， 任上海时固投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2011 年 1 月至 2022 年 11 月，任苏州润禾国际供应链有限公司监事；曾先后担任江西新维光伏工程技术研究中心有 限公司执行董事；华英汽车集团有限公司执行董事；禾禾能源科技（江苏）有限公司执行 董事；福建海源华博装备科技有限公司执行董事、总经理。 2、许华英女士 中国籍，无境外居留权，1975 年 7 月生，会计学学士。2020 年 8 月至今任公司副董事 长。2020 年 8 月至今任新余赛维铸晶技术有限公司（曾用名：新余赛维供应链管理有限公 司）监事；2020 年 7 月至今任新余赛维电源科技有限公司监事；2019 年 6 月至今任江西赛 维电力集团有限公司监事；曾先后担任苏州润源国际货运代理有限公司经理、苏州润禾国 际供应链有限公司副总经理、华英汽车集团有限公司监事。 3、张忠先生 中国籍，无境外居留权，1974 年 2 月生，经济学学士，CPA。2020 年 8 月至今任公司 董事，副总经理；2021 年 4 月至今兼任公司闽侯分公司负责人及闽清分公司负责人，2021 年 3 月至 2022 年 5 月兼任云度新能源汽车有限公司董事，2020 年 10 月至今兼任公司全资 子公司福建海源新材料科技有限公司监事，2020 年 9 月至今兼任福建省海源智能装备有限 公司监事，2018 年 11 月至今兼任江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司董事，2018 年 11 月至今兼任赛维 LDK 太阳能高科技（新余）有限公司董事。曾任苏州罗技科技有限公司 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 财务经理、固瑞克流体设备(苏州)有限公司财务总监、上海索朗太阳能科技股份有限公司 财务总监、星尚光伏科技(苏州)有限公司财务总监、上海锐奇股份有限公司及兰州能投集 团等公司财务顾问、江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司董事、财务副总裁。 4、刘勇先生 中国籍，无境外居留权，1970 年 9 月生，中南财经政法大学财政学硕士研究生。2020 年 8 月至今任公司董事。2017 年 6 月至今担任上海玖歌投资管理有限公司副总裁，曾先后 担任上海陆投资产管理有限公司副总经理、光大证券股份有限公司上海西藏中路营业部总 经理、上海创淳投资管理有限公司风险控制总监。 5、叶志镇先生 中国籍，无境外居留权，1955 年 4 月生，光学仪器学博士，中国科学院院士。2020 年 8 月至今任公司独立董事。现任浙江大学材料系学术委员会主任、浙江大学材料系硅材料 国家重点实验室博导、教授。2011 年至 2017 年曾担任华灿光电股份有限公司独立董事。 6、郭华平先生 中国籍，无境外居留权，1963 年 6 月生，产业经济学博士。2020 年 8 月至今任公司独 立董事。现任江西财经大学硕士生导师、教授。2017 年 1 月至今兼任江西 3L 医用制品集 团股份有限公司董事，2019 年 10 月至今兼任江西裕民银行股份有限公司董事，2020 年 3 月至今兼任江西赣锋锂业集团股份有限公司监事、2020 年 4 月至今兼任江西汇仁堂药品连 锁股份有限公司董事，2020 年 10 月至今兼任山东博汇纸业股份有限公司独立董事，2021 年 5 月至今兼任广东嘉应制药股份有限公司独立董事，2021 年 4 月至今兼任三川智慧科技 股份有限公司独立董事，2022 年 6 月至今兼任江西百胜智能科技股份有限公司独立董事。 曾兼任江西赣锋锂业股份有限公司、仁和药业股份有限公司、江西恒大高新技术股份有限 公司及江西万年青水泥股份有限公司独立董事、华农恒青科技股份有限公司独立董事。 7、刘卫东先生 中国籍，无境外居留权，1966 年 10 月生，法律硕士。2020 年 8 月至今任公司独立董 事。现任江西求正沃德律师事务所主任及江西省政协常委、江西省法官检察官遴选委员会 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 委员、江西省律协常务副会长、江西省新联会会长、江西省政协社会与法制委员会委员、 江西省建材集团有限公司外部董事等职务，2021 年 12 月至今兼任联创电子科技股份有限 公司独立董事，2021 年 9 月至今任江西省建材集团有限公司董事，2022 年 2 月至今兼任江 西华伍制动器股份有限公司独立董事。 （二）监事主要工作经历 1、周雪红先生 中国籍，无境外居留权，1970 年 11 月生，工商管理硕士。2020 年 8 月至今任公司监 事会主席。2017 年 4 月至今任职于上海博是机电科技有限公司，2019 年 4 月至今任江苏元 华光电科技有限公司监事，2022 年 1 月至今担任江苏众仁通科技有限公司总经理。曾任德 国埃尔斯特公司中国公司总经理、美国霍尼韦尔公司智能能源大中华区总经理。 2、钟淑红女士 中国籍，无境外居留权，1984 年 8 月生，金属材料学学士。2020 年 8 月至今任公司监 事。2022 年 9 月至今任苏州海源供应链有限公司监事，曾任江西赛维 LDK 太阳能高科技 有限公司总裁办高级主管、江西赛维 LDK 光伏硅科技有限公司高级主管。 3、刘公羽先生 刘公羽先生，无境外居留权，中国籍，无境外居留权，1983 年 5 月生，工商管理本 科。2020 年 8 月至今任公司监事。2005 年 4 月加入本公司，现任信息数据部主管。 （三）高级管理人员主要工作经历 1、程健女士 中国籍，无境外居留权，1990 年 9 月生，法律硕士。2020 年 8 月至今担任公司副总经 理，董事会秘书。曾任江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司法务经理、江西姚建律师事 务所律师、江西姚建（南昌）律师事务所律师、福建海源华博装备科技有限公司监事。 2、鄢继光先生 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 中国籍，无境外居留权，1983 年 5 月生，本科学历。2022 年 7 月至今担任公司财务总 监。2018 年 9 月至今任福建海源微赛新材料科技有限公司监事。曾任福州新隆机械有限公 司财务经理，自 2010 年加入本公司，担任公司财务部经理，财务部副总监。 3、杨大谊先生 中国台湾，1971 年 6 月生，大学本科。2022 年 1 月加入公司，现任公司副总经理。 2020 年 8 月至今担任新日光能源科技（南昌）有限公司监事。曾先后担任太极能源科技 (昆山)有限公司总经理(台湾)，赛维 LDK 太阳能高科技(新余)有限公司电池事业部总经 理，江西钛创新能源科技有限公司董事、总经理，苏州钛创能源科技有限公司总经理。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 甘胜泉 江西赛维电力集 团有限公司 执行董事 2019 年 06 月 19 日 否 许华英 江西赛维电力集 团有限公司 监事 2019 年 06 月 19 日 否 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 甘胜泉 新余赛维电源科 技有限公司 执行董事 2020 年 07 月 01 日 否 甘胜泉 新余赛维能源科 技有限公司 执行董事、总经 理 2022 年 04 月 21 日 否 甘胜泉 福建海源新材料 科技有限公司 执行董事、总经 理 2020 年 10 月 06 日 否 甘胜泉 福建省海源智能 装备有限公司 执行董事、总经 理 2020 年 09 月 11 日 否 甘胜泉 扬州赛维能源科 技有限公司 执行董事、总经 理 2020 年 12 月 18 日 否 甘胜泉 江西赛维 LDK 太 阳能高科技有限 公司 董事长 2018 年 11 月 16 日 否 甘胜泉 赛维 LDK 太阳能 高科技（新余） 有限公司 董事长 2018 年 04 月 10 日 否 甘胜泉 新余赛维微网能 源开发有限公司 执行董事 2019 年 10 月 24 日 否 甘胜泉 江西赛维宇众新 能源有限公司 执行董事 2022 年 01 月 27 日 否 甘胜泉 新余赛维铸晶技 术有限公司 执行董事 2020 年 08 月 24 日 否 甘胜泉 新余禾禾能源科 技有限公司 执行董事 2018 年 07 月 03 日 否 甘胜泉 苏州润禾国际供 监事 2011 年 01 月 17 2022 年 11 月 29 否 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 应链有限公司 日 日 甘胜泉 上海时固投资管 理合伙企业（有 限合伙） 合伙人 2016 年 03 月 18 日 否 甘胜泉 嘉荫县赛维新能 源开发有限公司 执行董事 2021 年 04 月 27 日 否 甘胜泉 苏州海源供应链 有限公司 执行董事 2022 年 09 月 28 日 否 甘胜泉 南平赛维电源科 技有限公司 执行董事 2022 年 09 月 27 日 否 甘胜泉 滁州赛维能源科 技有限公司 执行董事、总经 理 2022 年 12 月 07 日 否 许华英 新余赛维电源科 技有限公司 监事 2020 年 07 月 01 日 否 许华英 新余赛维铸晶技 术有限公司 监事 2020 年 08 月 24 日 否 张忠 江西赛维 LDK 太 阳能高科技有限 公司 董事 2018 年 11 月 16 日 否 张忠 赛维 LDK 太阳能 高科技（新余） 有限公司 董事 2018 年 11 月 13 日 否 张忠 云度新能源汽车 有限公司 董事 2021 年 03 月 18 日 2022 年 05 月 06 日 否 张忠 江西海源复合材 料科技股份有限 公司闽侯分公司 负责人 2021 年 04 月 08 日 否 张忠 江西海源复合材 料科技股份有限 公司闽清分公司 负责人 2021 年 04 月 27 日 否 张忠 福建海源新材料 科技有限公司 监事 2020 年 10 月 26 日 否 张忠 福建省海源智能 装备有限公司 监事 2020 年 09 月 11 日 否 叶志镇 浙江大学 主任、博导、教 授 1994 年 04 月 07 日 是 郭华平 江西财经大学 硕士生导师、教 授 1992 年 03 月 01 日 是 郭华平 江西赣锋锂业集 团股份有限公司 监事 2020 年 03 月 24 日 是 郭华平 江西 3L 医用制品 集团股份有限公 司 董事 2017 年 01 月 17 日 是 郭华平 华农恒青科技股 份有限公司 独立董事 2017 年 09 月 30 日 2023 年 02 月 20 日 是 郭华平 江西汇仁堂药品 连锁股份有限公 司 董事 2020 年 04 月 23 日 是 郭华平 江西裕民银行股 份有限公司 董事 2019 年 10 月 10 日 是 郭华平 广东嘉应制药股 份有限公司 独立董事 2021 年 05 月 31 日 是 郭华平 山东博汇纸业股 份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 29 日 是 郭华平 江西百胜智能科 技股份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 10 日 是 郭华平 三川智慧科技股 独立董事 2020 年 04 月 30 是 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 份有限公司 日 刘卫东 江西求正沃德律 师事务所 主任 2003 年 08 月 01 日 是 刘卫东 联创电子科技股 份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 08 日 是 刘卫东 江西华伍制动器 股份有限公司 独立董事 2022 年 02 月 11 日 是 刘卫东 江西省建材集团 有限公司 董事 2021 年 09 月 18 日 是 刘勇 上海玖歌投资管 理有限公司 监事 2021 年 5 月 12 日 是 周雪红 上海博是机电科 技有限公司 员工 2017 年 04 月 01 日 是 周雪红 江苏元华光电科 技有限公司 监事 2019 年 04 月 01 日 否 周雪红 江苏众仁通科技 有限公司 总经理 2022 年 01 月 10 日 否 钟淑红 苏州海源供应链 有限公司 监事 2022 年 09 月 28 日 否 鄢继光 福建海源微赛新 材料科技有限公 司 监事 2018 年 09 月 19 日 否 杨大谊 苏州钛创能源科 技有限公司 总经理 2020 年 05 月 01 日 2023 年 01 月 20 日 否 杨大谊 新日光能源科技 （南昌）有限公 司 监事 2020 年 08 月 07 日 否 杨大谊 江西钛创新能源 科技有限公司 总经理、董事 2020 年 05 月 26 日 2022 年 05 月 16 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据 2022 年 4 月 26 日公司第五届董事会第十七次会议审议通过《关于公司管理团队 2022 年度薪酬考核方案的议案》，2022 年度董事、监事、高级管理人员从公司领取的报 酬总额为 386.93 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 甘胜泉 董事长、总经 理 男 52 现任 73.71 否 许华英 副董事长 女 48 现任 0 否 张忠 董事、副总经 理、原财务总 监 男 49 现任 70.48 否 刘勇 董事 男 53 现任 0 否 叶志镇 独立董事 男 68 现任 12 否 郭华平 独立董事 男 60 现任 12 否 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 刘卫东 独立董事 男 57 现任 12 否 周雪红 监事 男 53 现任 4.8 否 钟淑红 监事 女 39 现任 9.07 是 刘公羽 监事 男 40 现任 14.58 否 程健 副总经理、董 事会秘书 女 33 现任 50 否 鄢继光 财务总监 男 40 现任 44.29 否 杨大谊 副总经理 男 52 现任 84 否 合计 -- -- -- -- 386.93 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第十五次会议 2022 年 03 月 21 日 2022 年 03 月 22 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第十五次会 议决议公告》（公告编号： 2022-005） 第五届董事会第十六次会议 2022 年 04 月 12 日 2022 年 04 月 13 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第十六次会 议决议公告》（公告编号： 2022-010） 第五届董事会第十七次会议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 26 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第十七次会 议决议公告》（公告编号： 2022-018） 第五届董事会第十八次会议 2022 年 06 月 01 日 2022 年 06 月 02 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第十八次会 议决议公告》（公告编号： 2022-038） 第五届董事会第十九次会议 2022 年 07 月 08 日 2022 年 07 月 09 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第十九次会 议决议公告》（公告编号： 2022-049） 第五届董事会第二十次会议 2022 年 08 月 15 日 2022 年 08 月 16 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十次会 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 议决议公告》（公告编号： 2022-053） 第五届董事会第二十一次会 议 2022 年 08 月 25 日 2022 年 08 月 29 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十一次 会议决议公告》（公告编 号：2022-060） 第五届董事会第二十二次会 议 2022 年 09 月 15 日 2022 年 09 月 16 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十二次 会议决议公告》（公告编 号：2022-066） 第五届董事会第二十三次会 议 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 31 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十三次 会议决议公告》（公告编 号：2022-070） 第五届董事会第二十四次会 议 2022 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 12 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十四次 会议决议公告》（公告编 号：2022-075） 第五届董事会第二十五次会 议 2022 年 12 月 06 日 2022 年 12 月 07 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十五次 会议决议公告》（公告编 号：2022-086） 第五届董事会第二十六次会 议 2022 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 23 日 审议通过所有会议议案，无 反对票或弃权票。详见巨潮 资讯网 （）的 《第五届董事会第二十六次 会议决议公告》（公告编 号：2022-092） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 甘胜泉 12 1 11 0 0 否 6 许华英 12 1 11 0 0 否 6 张忠 12 1 11 0 0 否 6 刘勇 12 0 12 0 0 否 6 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 叶志镇 12 0 12 0 0 否 6 郭华平 12 0 12 0 0 否 6 刘卫东 12 0 12 0 0 否 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司章 程》等规定，出席公司董事会和股东大会，认真履行职责，对公司的发展决策提出了建设 性的意见或建议，独立董事就公司非公开发行股票、年度报告、半年度报告等重大事项进 行审核并出具了独立董事意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公 司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 提名委员会 刘卫东、甘胜 泉、郭华平 2 2022 年 05 月 27 日 审议《关于聘任公司高级管理 人员的议案》 与会委员审议通过《关于聘任公司高级管理人员的 议案》，杨大谊先生的教育背景、任职经历、专业 素质和职业素养符合所聘任的职位要求，且其任职 资格符合法律法规的有关规定。 无 2022 年 07 月 05 日 审议《关于聘任公司财务总监 的议案》 与会委员审议通过关于聘任公司财务总监的议 案》，鄢继光先生具备履行所聘岗位职责的所需的 专业能力，且其任职资格符合法律法规的有关规 定。 无 薪酬与考核委 员会 郭华平、甘胜 泉、叶志镇 1 2022 年 04 月 14 日 审议《关于公司管理团队 2022 年度薪酬考核方案的议案》 与会委员审议通过《关于公司管理团队 2022 年度薪 酬考核方案的议案》，公司管理团队薪酬是依据公 司所处行业、规模的薪酬水平，并结合公司的实际 经营情况制定。 无 战略委员会 叶志镇、甘胜 泉、张忠 9 2022 年 03 月 17 日 审议《关于延长公司非公开发 行股票股东大会决议有效期的 议案》 与会委员审议通过《关于延长公司非公开发行股票 股东大会决议有效期的议案》，公司本次延长公司 非公开发行股票股东大会決议有效期的事项符合公 司经营计划，符合法律法规及《公司章程》的相关 规定，有利于公司继续顺利推进本次非公开发行股 票相关工作。 无 2022 年 04 月 06 日 审议：1、《关于全资子公司拟 增加注册资本的议案》；2、 《关于公司下属公司拟设立子 公司的议案》；3、《关于拟转 让参股公司股权的议案》 与会委员审议通过前述议案，公司全资子公司拟增 加注册资本的事项是基于赛维电源经营发展需要， 满足其业务发展的资金需求，促进业务增长，增强 其市场竞争力，符合公司经营计划；公司下属公司 拟设立子公司事项对公司的长远发展和企业效益将 产生积极影响，符合公司光伏产业发展的战略方 向；公司拟转让参股公司股权的事项有利于推动公 司财务投资及非核心业务资产的投资退出，收回投 资资金，增加公司营运资金；以上议案均符合法律 法规及《公司章程》的相关规定。 无 2022 年 04 月 14 日 审议：1、《关于 2022 年度至 2023 年上半年公司及全资子公 司向相关金融机构融资的议 案》；2、《关于全资子公司租 赁不动产暨关联交易的议 与会委员审议通过前述议案，融资事项是有利于保 障公司生产经营资金需求，符合公司业务发展需 要；租赁不动产事项是为了满足赛维电源开展日常 生产经营活动；修订章程事项有利于提升公司规范 运作水平，完善公司治理结构，符合公司实际需 无 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 案》；3、《关于修订<公司章 程>的议案》 求，及有关法律、法规和规范性文件的规定。 2022 年 05 月 27 日 审议：1、《关于全资子公司投 资设立合资公司的议案》；2、 《关于项目投资的议案》 与会委员审议通过前述议案，全资子公司本次投资 设立合资公司及项目投资的事项符合公司经营计 划，符合法律法规及《公司章程》的相关规定，有 利于进一步增强公司在光伏产业链的布局，增强其 市场竞争力，符合公司发展的需求。 无 2022 年 08 月 12 日 审议：1、《关于投资建设 2.7GW N 型高效光伏电池项目 的议案》；2、《关于全资孙公 司变更为全资子公司的议 案》；3、《关于设立全资子公 司的议案》 与会委员审议通过前述议案，本次投资建设 2.7GW N 型高效光伏电池项目，满足公司未来战略发展需 要，对优化公司新能源产业布局，实现规模化发展 具有积极的推进作用，有助于提高公司经济效益， 持续提升公司综合竞争力；此次变更将有利于公司 更好地优化整体资源配置，推进光伏业务发展战 略，提高经营管理效率，并有利于公司拓展新市 场，以保证公司进一步提高市场占有率和核心竞争 力，符合公司的长远发展战略。 无 2022 年 08 月 15 日 审议《关于公司下属公司拟设 立子公司的议案》 与会委员审议通过《关于公司下属公司拟设立子公 司的议案》，本次设立全资孙公司符合公司长期发 展规划，符合法律法规及《公司章程》的相关规 定。 无 2022 年 11 月 04 日 审议：1、《关于变更 2.7GW N 型高效光伏电池项目建设规 模、目标、周期及资金来源的 议案》；2、《关于公司符合非 公开发行股票条件的议案》； 3、《关于公司 2022 年度非公 开发行股票方案的议案》；4、 《关于公司 2022 年度非公开发 行 A 股股票预案的议案》；5、 《关于公司非公开发行股票募 集资金使用的可行性分析报告 的议案》 与会委员审议通过前述议案，此次项目的变更及此 次非公开发行事项的相关议案符合法律法规及《公 司章程》的相关规定，不存在损害股东利益的情 形，并同意将上述议案提交公司董事会审议。 无 2022 年 12 月 02 日 审议：1、《关于投资设立全资 子公司的议案》；2、《关于全 资子公司向相关金融机构融资 的议案》 与会委员审议通过前述议案，本次设立全资子公司 对公司的长远发展和企业效益将产生积极影响，符 合公司的战略方向，符合公司长期发展规划；本次 融资资金到位并使用后，将提高全资子公司银行承 兑汇票使用率，降低财务成本，保证全资子公司现 金流量充足，满足全资子公司不断扩展的经营规 模。 无 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 2022 年 12 月 19 日 审议：1、《关于对外投资暨签 订<15GW N 型高效光伏电池及 3GW 高效光伏组件项目投资合 作协议>的议案》；2、《关于 接受财务资助暨关联交易的议 案》 与会委员审议通过前述议案，本次对外投资事项有 利于公司发展高效率和高功率的电池、组件业务， 促进公司进一步夯实拓展光伏业务，增强公司盈利 能力，提升公司竞争能力。本次关联交易事项能够 有效缓解公司及子公司资金紧张的情况，有利于公 司及子公司日常经营与持续发展，体现了公司控股 股东对公司未来业务发展的支持并同意将上述议案 提交公司董事会审议，关联董事需回避表决。 无 审计委员会 郭华平、刘卫 东、甘胜泉 8 2022 年 02 月 21 日 审议《关于公司 2021 年度财务 报表（未经审计）的议案》 与会委员审议通过《关于公司 2021 年度财务报表 （未经审计）的议案》。 无 2022 年 03 月 15 日 审议《关于公司 2021 年度财务 报表（初步审计）的议案》 与会委员审议通过《关于公司 2021 年度财务报表 （初步审计）的议案》。 无 2022 年 04 月 14 日 审议：1、《关于<2021 年度财 务决算报告>的议案》；2、 《关于<2021 年度内部控制自 我评价报告>的议案》；3、 《关于<2021 年度财务报告>的 议案》；4、《关于 2022 年度 至 2023 年上半年公司为全资子 公司提供担保的议案》；5、 《关于<2021 年度关联方资金 往来情况的专项报告>的议 案》；6、《关于 2021 年度利 润分配预案的议案》；7、《关 于续聘公司 2022 年度审计机构 的议案》；8、《关于计提资产 减值准备及核销资产的议 案》； 9、《关于<2022 年第一 季度报告>的议案》 与会委员审议通过前述议案，会计师事务所出具了 无保留意见的审计报告，公司 2021 年度财务报表数 据真实、客观地反应了公司 2021 年生产经营及财务 状况。 无 2022 年 08 月 15 日 审议《关于<2022 年半年度财 务报告>的议案》 与会委员审议通过《关于<2022 年半年度财务报告> 的议案》，2022 年度半年度报能够概括性地反馈了 公司上半年的经营及其他各方面情况。 无 2022 年 09 月 08 日 审议《关于为全资子公司融资 提供反担保的议案》 与会委员审议通过《关于为全资子公司融资提供反 担保的议案》，公司本次为全资子公司融资提供反 担保，主要是为了满足经营发展的需要，财务风险 处于公司可控制范围内，对其提供反担保不存在损 害中小股东合法权益的情形。本次反担保事项审 议、决策程序合法有效，符合有关法律、法规和 《公司章程》的规定。 无 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 2022 年 10 月 24 日 审议：1、《关于<2022 年第三 季度报告>的议案》； 2、《关于<2022 年前三季度计 提资产减值准备>的议案》。 与会委员审议通过前述议案，《2022 年第三季度报 告》内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情 况；公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准 则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理 的谨慎性原则，依据充分，符合公司经营现状。公 司本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映 截至 2022 年 9 月 30 日的财务状况、资产价值及经 营成果，能够有效保障公司会计信息的真实性、准 确性。 无 2022 年 11 月 04 日 审议《关于无需编制公司前次 募集资金使用情况报告的议 案》 与会委员审议通过《关于无需编制公司前次募集资 金使用情况报告的议案》，公司最近五个会计年度 内不存在通过配股、增发、可转换公司债券等方式 募集资金的情况。根据有关规定，公司本次非公开 发行股票无需编制前次募集资金使用情况报告，亦 无需聘请会计师事务所对前次募集资金使用情况出 具鉴证报告。 无 2022 年 12 月 02 日 审议《关于为全资子公司提供 担保的议案》 与会委员审议通过《关于为全资子公司提供担保的 议案》，公司本次为全资子公司提供担保，主要是 为了满足赛维能源经营发展的需要，有助于全资子 公司发展，公司在担保期内有能力对其经营管理风 险进行控制，财务风险处于公司可控制范围内，对 其提供担保不存在损害中小股东合法权益的情形。 无 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 154 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 583 报告期末在职员工的数量合计（人） 737 当期领取薪酬员工总人数（人） 735 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 8 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 468 销售人员 57 技术人员 88 财务人员 23 行政人员 101 合计 737 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 4 本科 124 其他 609 合计 737 2、薪酬政策 公司整体薪酬政策与公司战略目标的达成密切相关，为充分发挥薪酬的激励性，公司 针对不同类别、不同岗位的员工实施不同的激励政策，公司通过建立薪酬管理及绩效考核 体系，实行岗位职等晋升机制，充分调动员工的积极性，以提高薪酬的外部竞争力及内部 公平性。 3、培训计划 公司历来重视职工培训工作，采取“内培为主，外聘为辅”内外结合的培训方式，根 据 2021 年度培训需求分析，结合各业务板块情况,制定公司年度培训计划，以提高职工队 伍各项素质为目标，主要培训项目包括：新员工入职培训、一线员工岗前技能培训、专业 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 技术人才职称、职业资格评定、管理人员综合素质、技能的培训及考核等，从职工中发 掘、培养各类各层次的人才，优化企业人才储备。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 77,737 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,496,703.05 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司严格执行《股东分红回报规划》（2021-2023 年），对分红标准、比例以及利润 分配政策的决策程序进行了明确规定，从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性， 能够充分保护中小投资者的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用  不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照 公司实际情况，已建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行，并由审计委员 会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监 督与评价，公司《2022 年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部 控制的实际情况。 董事会对公司内控体系有效性的评价意见为：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的 认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认 为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告 基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控 制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为、公司更正已公布的财务报告、注 非财务报告重大缺陷的存在的迹象包 括：重要营运目标或关键业绩指标的 执行不合理，严重偏离且存在方向性 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 册会计师发现的却未被公司内部控制 识别的当期财务报告中的重大错报、 审计委员会和审计部对公司的对外财 务报告和财务报告内部控制监督无 效；财务报告重要缺陷的迹象包括： 未依照公认会计准则选择和应用会计 政策、未建立反舞弊程序和控制措 施、对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性控制、对于期 末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、准确的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 错误，对公司经营产生严重负面作 用，违反国家法律法规或规范性文 件、重大决策程序不科学、 制度缺失 可能导致系统性失效、 重大或重要缺 陷不能得到整改、其他对公司负面影 响重大的情形。 其他情形按影响程度分别确定为重要 缺陷或一般缺陷。 定量标准 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实 际偏差率后，该缺陷总体影响水平高 于重要性水平(营业收入的 0.5%)； 重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实 际偏差率后，该缺陷总体影响水平低 于重要性水平(营业收入的 0.5%)，但 高于一般性水平(营业收入的 0.1%)； 一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实 际偏差率后， 该缺陷总体影响水平低 于一般性水平(营业收入的 0.1％)。 缺陷等级 直接财产损失 重大缺陷 500 万元（含）以上 重要缺陷 100 万元（含）-500 万元 一般缺陷 100 万元以下 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 经希格玛会计师事务所审计，认为公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息：不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因：不适用 二、社会责任情况 公司是一家立足于绿色产业并倡导技术领先的复合材料轻量化制品及新型智能机械装 备、高效光伏组件制造商。 在投资者保护方面，公司坚持通过持续创新、诚信经营、完善服务，全面提升企业实 力和竞争力，推动企业和行业的可持续发展，保障股东特别是中小股东的利益，维护债权 人的合法权益。根据《公司法》、《证券法》等法律法规，公司建立了以《公司章程》为 基础的内控体系，以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系， 完善的公司治理结构切实保障了全体股东权益。 在员工保障方面，公司建立多通道、共成长的人才培养与激励机制，通过全方位立体 化的培训与清晰的职业发展通道帮助员工成长，不断改善员工的工作环境，为员工创造、 提供广阔的发展平台和施展才华的机会，实现企业与员工共同成长。 在环境保护方面，汽车轻量化对节省能源与环境保护有着重要的意义，轻量化是目前 汽车实现节能减排的有效措施，汽车轻量化业务是公司未来发展的重要战略方向，公司依 托在复合材料装备和技术方面的优势，发展汽车轻量化复合材料部件生产业务将有助于促 进新能源汽车轻量化的发展，进而改善环境问题，创造经济效益的同时创造良好的社会环 保效益。 公司作为国内新型墙材装备制造的龙头企业之一，特别是在“绿色环保”方面表现突 出，公司始终以“绿色产品、改善环境、造福人类”为使命，始终围绕环保、节能、利 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 废、减排等“绿色”适用领域开发改进公司产品，已有千条环保设备生产线在全国各地运 转，创造了极高的经济效益与良好的社会环保效益。透水砖压机及成套装备，为建设“海 绵城市”提供了有力的技术保障。 公司致力于打造资源节约型和环境友好型企业，在全球碳减排和能源消费转型的迫切 需求下，发展光伏新能源，积极响应国家碳中和、碳达峰的号召，推进我国和全球碳中和 进程，为共同实现碳中和目标作出贡献。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 控股股东 赛维电力 （原名： 江西嘉维 企业管理 有限公 司），公 司实际控 制人 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、目前本公司/本人及控股、实际控制的其他企业未 经营与上市公司现从事的主营业务相同或类似的业 务，与上市公司不构成同业竞争。2、本公司/本人及 控股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式直接 或者间接从事与上市公司主营业务构成实质性竞争的 业务。3、本次权益变动完成后，如本公司/本人及本 公司/本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与上 市公司经营业务产生竞争的，本公司/本人及本公司/ 本人控制的公司将以包括但不限于停止经营相竞争的 业务，将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第 三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的 中介机构审计或评估后的公允价格转让与上市公司等 方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让与上市公 司，则承诺将相关业务和资产委托给上市公司管理， 待条件成熟后再转让与上市公司。4、若本公司/本人 违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失将由本 公司/本人承担。 2020 年 04 月 29 日 承诺 人直 接或 间接 持有 上市 公司 股份 且上 市公 司保 持上 市地 位期 间持 续有 效 严格 履 行， 未出 现违 反承 诺的 情形 控股股东 赛维电力 （原名： 江西嘉维 企业管理 有限公 司），公 司实际控 制人 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本次交易完成后，在不对上市公司及其全体股东的合 法权益构成不利影响的前提下，本企业/本人及本企业 /本人的下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业 （以下简称“下属企业”，上市公司及其下属企业除 外，下同）将尽量避免和减少与上市公司（包括其下 属全资、控股及其他具有实际控制权的企业）的关联 交易。 2020 年 04 月 29 日 长期 有效 严格 履 行， 未出 现违 反承 诺的 情形 控股股东 赛维电力 （原名： 江西嘉维 企业管理 有限公 司），公 司实际控 制人 其他承诺 在本公司成为海源复材的直接控股股东后，本公司及 本公司控制的其他下属企业将继续按照法律、法规及 海源复材公司章程依法行使股东权利，不会利用上市 公司股东的身份影响上市公司的独立性，并按照 A 股 上市公司相关法律法规及规范性文件的相关要求保证 海源复材在资产、人员、财务、业务和机构等方面的 独立性。 2020 年 04 月 29 日 长期 有效 严格 履 行， 未出 现违 反承 诺的 情形 原控股股 东福建海 诚投资有 限公司及 原实际控 制人及其 直系亲属 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本协议签订后，除江西赛维电力集团有限公司事先书 面同意外，本公司及上市公司原实际控制人在其持有 上市公司股份或在上市公司任职期间及离职后两年内 自身不得并应禁止其直系亲属（指父母、配偶、子 女）以任何方式从事或帮助他人从事与上市公司业务 或经营活动构成竞争的业务、服务或其他经营活动， 相关商业机会应无偿提供给上市公司。本竞业禁止承 诺不构成劳动法律规范的竞业限制条款，上市公司无 2020 年 04 月 29 日 2020 年 4 月 29 日至 2022 年 8 月 24 日 已履 行完 毕， 未出 现违 反承 诺的 情形 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 需向承诺人支付竞业限制补偿金。 原控股股 东福建海 诚投资有 限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 在江西赛维电力集团保证核心团队待遇不降的前提 下，本公司承诺，为保证上市公司持续发展和保持核 心竞争优势，本公司应尽量确保上市公司的核心管理 人员和技术人员（包括截至本协议签订日的现有人员 以及业绩承诺期内的新增人员）与上市公司签订自交 割日起不短于一年期限的《劳动合同》（或《聘用合 同》），并与上市公司签订《竞业禁止协议》，该等 协议条款至少包括以下内容：（1）在上市公司任职期 间，不得以任何形式从事或帮助他人从事与上市公司 构成竞争关系的业务经营活动或其他活动；（2）在从 上市公司离职后两年内，不得直接或间接从事与上市 公司构成竞争关系的业务或者在与上市公司构成竞争 关系的企业中担任职务或为其提供咨询、顾问等服 务。 2020 年 04 月 29 日 2020 年 4 月 29 日至 2022 年 8 月 24 日 已履 行完 毕， 未出 现违 反承 诺的 情形 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 江西赛维 电力集团 有限公司 其他承诺 本公司作为公司控股股东及本次发行对象的关联方， 特承诺如下： 1、在海源复材本次非公开发行股票定价基准日（海源 复材第五届董事会第八次会议决议公告日）前六个月 内，本公司未减持所持海源复材的股份。 2. 本公司不存在在本次非公开发行股票定价基准日至 本次非公开发行股票完成期间减持海源复材股份的计 划；亦不存在在本次非公开发行股票发行结束后六个 月内减持所持海源复材股份的计划。 3. 本公司承诺，将严格按照《中华人民共和国证券 法》《上市公司证券发行管理办法》等法律法规、深 圳证券交易所的相关规定进行减持并履行权益变动涉 及的信息披露义务。 4. 如本公司违反前述承诺而发生减持的，本公司承诺 因减持所得的收益全部归海源复材所有，并承担由此 引起的一切法律责任和后果。 2021 年 11 月 01 日 2022 年 4 月 12 日 已履 行完 毕， 未出 现违 反承 诺的 情形 甘胜泉 其他承诺 本人作为公司实际控制人及本次发行对象，特承诺如 下： 1、在海源复材本次非公开发行股票定价基准日（海源 复材第五届董事会第八次会议决议公告日）前六个月 内，本人未减持所持海源复材的股份。 2. 本人不存在在本次非公开发行股票定价基准日至本 次非公开发行股票完成期间减持海源复材股份的计 划；亦不存在在本次非公开发行股票发行结束后六个 月内减持所持海源复材股份的计划。 3. 本人承诺，将严格按照《中华人民共和国证券法》 《上市公司证券发行管理办法》等法律法规、深圳证 券交易所的相关规定进行减持并履行权益变动涉及的 信息披露义务。 4. 如本人违反前述承诺而发生减持的，本人承诺因减 持所得的收益全部归海源复材所有，并承担由此引起 的一切法律责任和后果。 2021 年 11 月 01 日 2022 年 4 月 12 日 已履 行完 毕， 未出 现违 反承 诺的 情形 江西海源 复合材料 科技股份 有限公司 董事、高 级管理人 员 其他承诺 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束； 3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投 资、消费活动； 4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 5、承诺若公司未来制定股权激励方案，本人承诺股权 激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂 钩； 6、承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施及 2021 年 03 月 23 日 2022 年 4 月 12 日 已履 行完 毕， 未出 现违 反承 诺的 情形 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 本承诺，如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股 东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构 的有关规定承担相应法律责任； 7、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完 毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证 监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的 最新规定出具补充承诺。 江西赛维 电力集团 有限公 司、公司 实际控制 人 其他承诺 1、本公司/本人将继续保证上市公司的独立性，不得 越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利 益； 2、依法行使法律、法规及规范文件规定的股东权利， 不得滥用或损害公司及其他股东的合法权益； 3、作为填补回报措施相关责任主体之一，切实履行公 司制定的有关填补即期回报措施及本承诺，如违反本 承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同 意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相 应法律责任； 4、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完 毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证 监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证 监会的最新规定出具补充承诺。 2021 年 03 月 23 日 2022 年 4 月 12 日 已履 行完 毕， 未出 现违 反承 诺的 情形 江西赛维 电力集团 有限公 司、公司 实际控制 人 其他承诺 1、本公司/本人将继续保证上市公司的独立性，不得 越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利 益； 2、依法行使法律、法规及规范文件规定的股东权利， 不得滥用或损害公司及其他股东的合法权益； 3、作为填补回报措施相关责任主体之一，切实履行公 司制定的有关填补即期回报措施及本承诺，如违反本 承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同 意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相 应法律责任； 4、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完 毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证 监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证 监会的最新规定出具补充承诺。 2022 年 11 月 11 日 长期 有效 严格 履 行， 未出 现违 反承 诺的 情形 江西海源 复合材料 科技股份 有限公司 董事、高 级管理人 员 其他承诺 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束； 3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投 资、消费活动； 4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 5、承诺若公司未来制定股权激励方案，本人承诺股权 激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂 钩； 6、承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施及 本承诺，如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股 东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构 的有关规定承担相应法律责任； 7、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完 毕前，若中国证监会作出关于填补回报揩施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证 监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的 最新规定出具补充承诺。 2022 年 11 月 11 日 长期 有效 严格 履 行， 未出 现违 反承 诺的 情形 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 其他对公司 中小股东所 作承诺 江西海源 复合材料 科技股份 有限公司 分红承诺 股东回报规划（2021-2023 年）: （一）分配方式 公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方 式分配利润。公司在盈利、现金流能满足正常经营和 长期发展的前提下，积极推行现金分配方式。 （二）公司利润分配的最低分红比例 公司实施现金分红应同时满足下列条件： 1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、 提取公积金后所余的税后利润）为正值，且现金流充 裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； 2、公司累计可供分配利润为正值； 3、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意 见的审计报告； 4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生 （募集资金项目除外）。 重大投资计划或重大现金支出是指：（1）公司未来十 二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备的累计支 出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且 金额超过 5,000 万元人民币；(2)公司未来十二个月内 拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超 过公司最近一期经审计总资产的 30%。 在满足上述现金分红条件的情况下，公司原则上每年 度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的资 金需求状况提议公司进行中期现金分红。 公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的 可分配利润的 10%，且最近三个连续会计年度内，公 司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年 均可分配利润的 30%；若公司业绩增长快速，并且董 事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可 以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股 利分红。 （三）利润分配方案的制定及执行 公司的年度利润分配预案由公司管理层、董事会结合 《公司章程》、盈利情况、资金需求和股东回报规划 提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会审议 批准，独立董事对利润分配预案发表独立意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过 多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交 流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中 小股东关心的问题。 董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司 股东征集其在股东大会上的投票权。 公司当年盈利，董事会未提出以现金方式进行利润分 配预案的，应说明原因以及未用于分红的资金留存公 司的用途和使用计划，并由独立董事发表独立意见， 董事会审议通过后提交股东大会审议批准。 股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须 在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派 发事宜。 2021 年 03 月 23 日 2024 年 3 月 22 日 严格 履 行， 未出 现违 反承 诺的 情形 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 一步的工作 计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》，解释中“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 （2）2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会【2022】31 号），“关于单项交易产生 的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提 前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付 修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 根据上述会计准则解释的相关规定，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定执行上述会计准则。 2、会计差错更正 2021 年度，本公司将持有的云度新能源 11%的股权作为其他非流动金融资产进行列报披露，并按照公允价值计量。 2021 年 1 月 1 日、2021 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日，本公司持有的云度新能源 11%的股权经测算的公允价值分别为 888.01 万元、583.64 万元、171.98 万元。2021 年 12 月 31 日，本公司以意向转让云度新能源股权并将于资产负债表日后签 订转让协议为由，将持有的云度新能源股权的公允价值调整为 583.64 万元。 根据《企业会计准备第 29 号—资产负债表日后事项》相关规定，资产负债表日后出售参股子公司股权为资产负债表日后非 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 调整事项，本公司应当将持有的云度新能源 11%股权按照期末公允价值计量。本公司按照《企业会计准则第 28 号---会计政 策、会计估计和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号---财务信息的更正 及相关披露》等相关规定，公司采取追溯重述法对 2021 年财务报表差错进行更正。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 2022 年 4 月 21 日，本公司新设全资子公司新余赛维能源科技有限公司，纳入本期财务报表合并范围内。 2022 年 9 月 27 日，本公司子公司福建海源新材料科技有限公司新设全资子公司南平赛维电源科技有限公司，纳入本 期财务报表合并范围内。 2022 年 9 月 28 日，本公司新设全资子公司苏州海源供应链有限公司，纳入本期财务报表合并范围内。 2022 年 12 月 7 日，本公司新设全资子公司滁州赛维能源科技有限公司，纳入本期财务报表合并范围内。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 汤贵宝、周峰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3，2 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 公司聘请希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，报告期内支付给内部控制审计会 计师事务所审计费 10 万元。2022 年，公司因非公开发行股份事项，聘请世纪证券有限责任公司担任非公开发行股票的上 市保荐机构，报告期内支付给保荐机构保荐费用 50 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 未达重大诉 讼披露标准 的其他诉讼 522 否 不适用 不适用 不适用 无 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用  不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用  不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况  适用 □不适用 因全资子公司赛维电源日常经营需要，赛维电源与江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司（以下简称“江西赛维 LDK”）签订《租赁合同》，租赁面积为 67,919.65 平方米，租金为 6.5 元/平方米/月，租赁期限为 2022 年 5 月 25 日起至 2023 年 5 月 24 日止。 公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于全资子公司租赁不动产暨关联交易的议案》，同意赛维能源拟与江 西赛维 LDK 签订《租赁合同》：拟租赁总面积为 47,000.00 平方米，厂房月租金为 6.5 元/平方米，空地月租金为 3 元/平方 米，年租金预计不超过人民币 364.35 万元。报告期内，赛维能源与江西赛维 LDK 签订租金为 0 元的《租赁合同》。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 江西省 融资担 保集团 有限责 任公司 2022 年 09 月 16 日 800 2022 年 09 月 24 日 800 连带责 任保证 无 800 36 个月 否 否 报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1） 800 报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2） 800 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3） 800 报告期末实际对外 担保余额合计 （A4） 800 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 福建海 源新材 料科技 有限公 司、福 建省海 源智能 装备有 限公 司、新 余赛维 电源科 技有限 公司、 扬州赛 维能源 科技有 限公司 2022 年 04 月 26 日 50,000 2022 年 04 月 27 日 3,000 连带责 任保证 无 无 12 个月 否 否 2022 年 07 月 26 日 1,000 连带责 任保证 无 无 36 个月 否 否 2022 年 08 月 29 日 8,000 连带责 任保证 无 无 36 个月 否 否 新余赛 维 能源科 技有限 公司 2022 年 12 月 07 日 40,000 0 无 无 无 否 否 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 90,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 12,000 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 90,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 12,000 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 90,800 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 12,800 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 90,800 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 12,800 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例 21.52% 其中： 上述三项担保金额合计（D+E+F） 12,800 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用  不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 事项 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 股东股权 质押和冻 结事项 2021 年 3 月，公司控股股东东江西赛维电力集团 有限公司因股权纠纷，持有的本公司 15,229,231 股股份 被司法冻结，占其所持股份的 26.62%。经江西省新余 市中级人民法院裁定，解除对赛维电力持有的公司股份 14,494,183 股采取的保全措施。本次部分股份解除冻结 后，735,048 股股份仍处于冻结状态，占其所持股份的 1.29%。 2022 年 1 月 20 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网（） 上的《关于公司控股股东部分股份解除冻 结的公告》（编号：2022-003）。 2022 年 6 月，公司接到控股股东江西赛维电力集 团有限公司通知，获悉赛维电力所持有公司的部分股份 被质押，为公司融资提供担保，用于满足上市公司生产 经营相关需求，江西赛维电力集团有限公司自 2022 年 6 月 1 日起向上海浦东发展银行股份有限公司福州分行 质押本公司股份 7,000,000 股，占其所持股份比例 12.24%，占公司总股本比例 2.69%。 2022 年 6 月 3 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （）上的《关于控股股 东股份质押的公告》（编号：2022- 044）。 2022 年 9 月，公司接到控股股东江西赛维电力集 2022 年 9 月 2 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 团有限公司通知，获悉赛维电力所持有的部分股份被质 押，为公司融资提供担保，用于满足公司生产经营相关 需求，江西赛维电力集团有限公司自 2022 年 8 月 31 日 起向福州鼓风供应链发展有限公司质押本公司股份 3,000,000 股，占其所持股份比例 5.24%，占公司总股 本比例 1.15%。 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （)上的《关于控股股 东股份质押的公告》（编号：2022- 064）。 2021 年 3 月，公司控股股东东江西赛维电力集团 有限公司因股权纠纷，持有的本公司 15,229,231 股股份 被司法冻结，占其所持股份的 26.62%。经江西省新余 市中级人民法院裁定，解除对赛维电力持有的公司股份 735,048 股采取的保全措施。本次部分股份解除冻结 后，赛维电力所持有的部分公司股份已全部解除冻结。 2022 年 11 月 10 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （)上的《关于公司控 股股东部分股份解除冻结的公告》（编 号：2022-074）。 公司持股 5%以上 股东减持 股份情况 2022 年 4 月，公司收到上银瑞金-吴国继管理人上 银瑞金资本管理有限公司出具的《股东减持计划期限届 满的告知函》，获悉本次减持计划期限已届满。 2022 年 04 月 25 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网（） 上的《关于公司股东股份减持计划期限届 满的公告》（编号：2022-017）。 2022 年 12 月，公司收到股东江西赛维电力集团有 限公司《关于减持江西海源复合材料科技股份有限公司 股份达到 1%的告知函》，获悉赛维电力于 2022 年 12 月 1 日通过大宗交易方式合计减持 482.50 万股，占公 司总股本 1.86%。 2022 年 12 月 3 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （）上的《股东关于减 持江西海源复合材料科技股份有限公司股 份比例超过 1%的公告》（编号：2022- 085）。 非公开发 行股票 2022 年 11 月，公司第五届董事会第二十四次会 议、第五届监事会第二十三次会议及 2022 年第四次临 时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行股票 条件的议案》、《关于公司 2022 年度非公开发行股票 方案的议案》、《关于于公司 2022 年度非公开发行 A 股股票预案的议案》等定增事项的议案，拟发行不超过 7,800.00 万股股份，募集资金总额不超过 95,776.00 万 元，发行对象为不超过 35 名的特定投资者。 2022 年 11 月 12 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （）上的《第五届董事 会第二十四次会议决议公告》（编号： 2022-075）、《第五届监事会第二十三次 会议决议公告》（编号：2022-076）、 《2022 年第四次临时股东大会决议公告》 （编号：2022-084）及相关定增公告。 2022 年 4 月，公司五届董事会第十六次会议审议 通过《关于公司终止 2021 年度非公开发行 A 股股票事 项及撤回申请文件的议案》，同意公司向中国证券监督 管理委员会申请终止 2021 年度非公开发行股票并撤回 申请文件。 2022 年 4 月 13 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网（） 上的《关于终止 2021 年度非公开发行 A 股股票事项并撤回申请文件的公告》（编 号：2022-015）。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 事项 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 转让参股 公司股权 2021 年 12 月，公司第五届董事会第十四次会议、 公司第五届监事会第十四次会议，分别审议通过《关于 转让参股公司股权的议案》，同意将公司全资子公司福 建海源新材料科技有限公司将其持有福建易安特新型建 材有限公司 45%的股份以 270 万人民币转让给冯胜昔先 生。截至 2022 年 1 月 1 日，海源新材料已收到冯胜昔 先生 根据协议约定支付的全部股权转让款，易安特公 司已办理完成上述事项工商变更登记手续。 2022 年 1 月 1 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 （）上的《关于转让参 股公司股权的进展公告》（编号：2022- 001）。 全资子公 司增加注 2022 年 4 月，公司第五届董事会第十六次会议、 公司第五届监事会第十六次会议，分别审议通过《关于 2022 年 4 月 13 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 册资本、 设立子公 司 全资子公司拟增加注册资本的议案》及《关于公司下属 公司拟设立子公司的议案》，公司全资子公司新余赛维 电源科技有限公司注册资本由 5,000 万元人民币增加至 10,000 万元人民币，公司持有赛维电源 100%股份。新 余赛维电源科技有限公司以自 有资金出资 10,000 万元 设立全资子公司新余赛维能源科技有限公司。 同月，上述事项完成工商变更登记手续及工商设立 登记手续。 2022 年 8 月，公司第五届董事会第二十次会议、 第五届监事会第十九次会议，分别审议通过《关于全资 孙公司变更为全资子公司的议案》，同意将赛维能源变 更为公司全资子公司。 2022 年 4 月 27 日 2022 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 18 日 报》和巨潮资讯网（） 上的《关于全资子公司增加注册资本的公 告》（编号：2022-012）、《关于公司下 属公司设立子公司的公告》（编号： 2022-013）、《关于全资子公司完成工商 变更登记暨下属公司完成工商设立登记的 公告》（编号：2022-028）、《关于全资 孙公司变更为全资子公司的公告》（编 号：2022-056）、《关于公司下属公司完 成工商变更登记的公告》（编号：2022- 059）及相关决议公告。 全资子公 司租赁不 动产 2022 年 4 月，公司第五届董事会第十七次会议、 第五届监事会第十七次会议，分别审议通过《关于全资 子公司租赁不动产暨关联交易的议案》，全资子公司新 余赛维电源科技有限公司与江西赛维 LDK 太阳能高科 技有限公司签订《租赁合同》，租赁面积为 67,919.65 平方米，租金总额为人民币 484.74 万元。 2022 年 4 月 26 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网（） 上的《关于全资子公司租赁不动产暨关联 交易的公告》（编号：2022-024）及相关 决议公告。 全资子公 司设立合 资公司 2022 年 6 月，公司第五届董事会第十八次会议、 第五届监事会第十八次会议，分别审议通过《关于全资 子公司投资设立合资公司的议案》。同意公司全资子公 司新余赛维电源科技有限公司与江苏合旺新能源科技有 限公司共同出资设立合资公司江西赛维合旺新能源科技 有限公司（以下简称“赛维合旺”或“合资公司”），合资 公司注册资本为人民币 1,000 万元。同月，合资公司已 完成工商设立登记手续。 2022 年 6 月 02 日 2022 年 6 月 28 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （）上的《关于全资子 公司投资设立合资公司的公告》（编号： 2022-041）、《关于合资公司完成工商设 立登记的公告》（编号：2022-048）及相 关决议公告。 设立全资 子公司及 设立全资 孙公司 2022 年 8 月，公司第五届董事会第二十次会议、 公司第五届监事会第十九次会议，分别审议通过《关于 设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金 1,000 万元投资设立全资子公司苏州海源供应链有限公司。 2022 年 8 月，公司第五届董事会第二十一次会 议、第五届监事会第二十次会议，分别审议通过了《关 于公司下属公司设立子公司的议案》，公司全资子公司 福建海源新材料科技有限公司以自有资金出资 1,000 万 元设立全资孙公司南平赛维电源科技有限公司。 2022 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 29 日 2022 年 9 月 29 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体《证券 时报》、《中国证券报》、 《证券日 报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网 （)上的《关于设立全 资子公司的公告》（编号：2022-057）、 《关于公司下属公司设立子公司的公告》 （编号：2022-063）、《关于全资子公司 及全资孙公司完成工商设立登记的公告》 （编号：2022-069）及相关决议公告。 设立全资 子公司 2022 年 12 月，公司第五届董事会第二十五次会 议、第五届监事会第二十四次会议，分别审议通过《关 于投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金 出资 1,000 万元设立全资子公司滁州赛维能源科技有限 公司，同月，上述全资子公司已完成了工商设立登记手 续。 2022 年 12 月 7 日 2022 年 12 月 9 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体《证券 时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （)上的《关于投资设 立全资子公司的公告》（编号：2022- 088）、《关于全资子公司完成工商设立 登记的公告》（编号：2022-091）及相关 决议公告。 对外项目 投资 2022 年 8 月、9 月，公司第五届董事会第二十次会 议、第五届监事会第二十次会议、2022 年第三次临时 股东大会，分别审议通过《关于投资建设 2.7GW N 型 高效光伏电池项目的议案》，同意公司下属公司新余赛 维能源科技有限公司为投资主体，在江西省新余市国家 级高新技术开发区投资建设 2.7GW N 型高效光伏电池 项目。 2022 年 11 月，公司第五届董事会第二十四次会 议、第五届监事会第二十三次会议、2022 年第四次临 时股东大会审议通过《关于变更 2.7GW N 型高效光伏 电池项目建设规模、目标、周期及资金来源的议案》， 同意变更 2.7GW N 型高效光伏电池项目建设规模、目 标、周期及资金来源。 2022 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 29 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （）上的《关于变更 2.7GW N 型高效光伏电池项目建设规模、 目标、周期及资金来源的公告》（编号： 2022-082）及相关决议公告。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 2022 年 12 月，公司第五届董事会第二十六次会 议、第五届监事会第二十五次会议及 2023 年第一次临 时股东大会，分别审议通过《关于对外投资暨签订 〈15GW N 型高效光伏电池及 3GW 高效光伏组件项目 投资合作协议〉的议案》，同意公司以公司全资子公司 滁州赛维能源科技有限公司为主体在滁州市全椒县投资 新建光伏产业基地，投资建设 15GW N 型高效光伏电 池及 3GW 高效光伏组件项目，先行建设 1-1 期 4GW TOPCon 光伏电池生产线项目。 2022 年 12 月 23 日 2023 年 1 月 10 日 详见公司刊载于指定信息披露媒体-《证 券时报》、《中国证券报》、《证券日 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （）上的《关于对外投 资暨签订投资合作协议的公告》（编号： 2022-094）及相关决议公告。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其 他内资持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境内 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 260,000,0 00 100.00% 0 0 0 0 0 260,000,0 00 100.00% 1、人 民币普通 股 260,000,0 00 100.00% 0 0 0 0 0 260,000,0 00 100.00% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 他 三、股份 总数 260,000,0 00 100.00% 0 0 0 0 0 260,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 36,907 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 35,923 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 持有有限 售条件的 持有无限 售条件的 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 情况 股份数量 股份数量 江西赛维 电力集团 有限公司 境内非国 有法人 20.14% 52,375,000 -4,825,000 0 52,375,000 冻结 10,000,000 上银瑞金 资本－上 海银行－ 吴国 继 其他 4.80% 12,491,889 0 0 12,491,889 海源实业 有限公司 境外法人 3.20% 8,308,750 0 0 8,308,750 方士雄 境内自然 人 2.31% 6,000,000 -2,000,000 0 6,000,000 深圳泽源 私募证券 基金管理 有限公司 －泽源利 旺田 19 号 私募证券 投资基金 其他 1.86% 4,825,000 4,825,000 0 4,825,000 中国工商 银行股份 有限公司 －前海开 源新经济 灵活配置 混合型证 券投资基 金 其他 1.49% 3,874,800 2,923,900 0 3,874,800 王万奎 境内自然 人 1.25% 3,254,951 0 0 3,254,951 交通银行 股份有限 公司－前 海开源新 兴产业混 合型证券 投资基金 其他 1.24% 3,227,900 1,274,700 0 3,227,900 李航 境内自然 人 1.02% 2,662,650 2,662,650 0 2,662,650 华夏基金 管理有限 公司－社 保基金四 二二组合 其他 0.68% 1,770,600 386,600 0 1,770,600 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 无 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 无 前 10 名股东中存在回购 无 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江西赛维电力集团有限 公司 52,375,000 人民币普 通股 52,375,000 上银瑞金资本－上海银 行－吴国 继 12,491,889 人民币普 通股 12,491,889 海源实业有限公司 8,308,750 人民币普 通股 8,308,750 方士雄 6,000,000 人民币普 通股 6,000,000 深圳泽源私募证券基金 管理有限公司－泽源利 旺田 19 号私募证券投资 基金 4,825,000 人民币普 通股 4,825,000 中国工商银行股份有限 公司－前海开源新经济 灵活配置混合型证券投 资基金 3,874,800 人民币普 通股 3,874,800 王万奎 3,254,951 人民币普 通股 3,254,951 交通银行股份有限公司 －前海开源新兴产业混 合型证券投资基金 3,227,900 人民币普 通股 3,227,900 李航 2,662,650 人民币普 通股 2,662,650 华夏基金管理有限公司 －社保基金四二二组合 1,770,600 人民币普 通股 1,770,600 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 无 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 江西赛维电力集团有限公司通过人民币普通账户持股 16,004,231 股，通过证券公司的客户信 用交易担保证券账户持有 36,370,769 股，合计持有 52,375,000 股，报告期内未因参与融资融 券业务导致持股数量发生变化。方士雄通过证券公司的客户信用交易担保证券账户持有 6,000,000 股。深圳泽源私募证券基金管理有限公司－泽源利旺田 19 号私募证券投资基金通 过证券公司的客户信用交易担保证券账户持有 4,825,000 股。王万奎通过证券公司的客户信 用交易担保证券账户持有 3,254,951 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江西赛维电力集团有限公司 甘胜泉 2019 年 06 月 19 日 91360504MA38N5DP61 企业管理咨询与服 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 务、电力相关技术推 广服务、贸易代理服 务、计算机信息咨 询、商务信息咨询； 电力电子元器件销售 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 甘胜泉 本人 中国 否 主要职业及职务 2020 年 8 月 24 日至今甘胜泉先生担任公司董事长、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 除本公司外，过去 10 年不曾控股境内外上市公司。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 25 日 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 希会审字(2023)1643 号 注册会计师姓名 汤贵宝、周峰 审计报告正文 江西海源复合材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）主营业务收入 1．事项描述 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 如财务报表附注“五、(三十七)营业收入和营业成本”所述，2022 年度公司确认主营 业务收入 357,722,170.25 元、其他业务收入 6,219,728.29 元。贵公司的主营业务收入包括压 机及整线装备业务、复合材料业务、光伏业务销售收入。 收入作为贵公司重要的业绩指标之一，可能存在贵公司管理层（以下简称管理层）通过 不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审 计事项。 2．审计应对 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否有效并 得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性； （2）了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择及执行是否符合企业会计准则的要 求； （3）检查销售合同，识别合同履约义务以及与商品控制权转移相关的条款，与管理层 讨论交易的实质以及收入的确认时点、确认方法，评价收入确认方法是否适当； （4）对营业收入及毛利率按年度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波 动，并查明波动原因； （5）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 订单、销售发票、出库单、客户签收记录、客户验收报告、及银行回单等；对于出口收入， 获取报关单、提单并与账面情况核对，并以抽样方式检查销售合同、出库单、出口报关单、 提单、银行结汇水单、销售形式发票等支持性文件； （6）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额及往来款项期末余 额； （7）对期后收款情况进行检查； （8）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期 间确认； （9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 （二）信用减值损失 1.事项描述 如财务报表附注“五、（四十六）信用减值损失”所述，2022 年度公司发生信用减值 损失 30,554,542.93 元，其中应收账款坏账损失 15,620,808.46 元、其他应收款坏账损失 14,933,734.47 元。关于本期应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备的的计提、收回以及核 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 销的情况，分别详见财务报表附注“五、（三）应收账款”和“五、（六）其他应收款”所 述；关于应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法，分别详见财务报 表附注“三、（十二）”和“三、（十四）”所述。 由于应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预测 未来可获取的现金流量并确定其现值，其他应收款年末价值的确定需要管理层识别在未来 12 个月预期信用损失（第一阶段）、整个存续期预期信用损失未发生信用减值（第二阶 段）、整个存续期预期信用损失已发生信用减值（第三阶段）是否可收回，应收账款及其他 应收款坏账准备的计提均涉及管理层运用重大会计估计和判断，且对于财务报表而言均具有 重要性，因此，我们将信用减值损失识别为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解和评价管理层评估应收账款及其他应收款坏账准备相关的关键内部控制制 度，评价和测试管理层与应收账款及其他应收款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控 制设计和运行的有效性； （2）对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款及其他应收款，复核管理层对 预计未来可收回金额做出评估的依据是否合理，包括查询外部如企查查等企业征信查询平台 所记载的应收账款客户的工商信息； （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款及其他应收款，结合 信用风险特征及账龄分析，评价管理层确定应收账款及其他应收款组合的依据、确定预期信 用损失的方法，复核坏账准备计提的合理性； （4）复核管理层对应收账款及其他应收款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据， 对其他应收款在来 12 个月预期信用损失（第一阶段）、整个存续期预期信用损失未发生信 用减值（第二阶段）、整个存续期预期信用损失已发生信用减值（第三阶段）计提坏账准备 的方法和依据是否合理，包括检查债务人的信用历史及经营情况、查询外部如企查查等企业 征信查询平台所记载的债务人的工商信息以及关注账龄较长款项的债务人是否存在诉讼等情 况； （5）获取贵公司的坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行， 并重新计算坏账准备金额。 （三）资产减值损失 1.事项描述 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 如财务报表附注“五、(四十七)资产减值损失”所述，2022 年度公司发生资产减值损 失 40,369,036.84 元，其中存货跌价损失 20,844,684.73 元、在建工程减值损失 14,629,050.29 元、无形资产减值损失 4,895,301.82 元。关于本期存货跌价准备、在建工程和无形资产减值 准备的计提、转销以及其他变动情况，分别详见财务报表附注“五、(七)存货”、“五、 (十二)在建工程”和“五、(十四)无形资产”所述；关于存货跌价准备以及在建工程和无形 资产减值准备的确认标准和计提方法，分别详见财务报表附注“三、（十五）”和“三、 （二十七）”所述。 由于存货可变现净值、在建工程及无形资产可收回金额和预计未来现金流量的确认均涉 及管理层运用重大会计估计和判断，且对于财务报表而言均具有重要性，因此我们将贵公司 资产减值损失确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）对贵公司与资产减值损失相关的内部控制的设计与执行进行了解、评价和测试， 以评价资产减值损失的内部控制是否合理、有效； （2）了解和评估管理层对存货、在建工程和无形资产减值迹象的判断及其依据，并对 其合理性进行分析： 对于存货，取得存货清单，执行监盘程序，检查存货数量、状态和库龄等情况； 对于在建工程和无形资产，实地观察、走访了重要的在建工程和无形资产项目，并实施 了监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，实地观察重要资产项目 的运营状态。 （3）选取样本，对管理层确认可变现净值时的估计售价等数据与最近售价进行比较， 对已签订了销售合同而持有的存货，检查其可变现净值是否以合同价格作为计算基础，以评 价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理； （4）获取贵公司存货、在建工程和无形资产的评估报告，分别检查存货跌价测算表中 对应的存货可变现净值，以及在建工程和无形资产减值测算表中对应的可收回金额和未来预 计现金流量现值的确认是否合理。 （5）了解和评价管理层利用其估值专家的工作，评估减值测试方法和关键假设的合理 性，评价管理层专家的胜任能力、专业素质和客观性，了解管理层专家的专长领域，评价管 理层专家工作的恰当性，与管理层专家进行双向沟通，明确评估业务的基本事项，使其充分 理解企业会计准则的具体要求； 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 （6）重新计算存货跌价损失、在建工程和无形资产减值损失，验证减值测试模型的计 算准确性。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2022 年年度报 告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤贵宝 (项目合伙人) 中国 西安市 中国注册会计师：周峰 二〇二三年四月二十五日 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 66,347,982.85 25,334,076.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 158,678,058.35 45,055,443.75 应收账款 78,482,396.46 103,317,575.18 应收款项融资 5,560,923.59 4,837,695.67 预付款项 14,311,019.60 25,208,409.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,629,668.86 49,775,612.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 202,711,749.17 198,372,633.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,540,280.51 5,127,144.30 流动资产合计 552,262,079.39 457,028,590.91 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,921,084.79 6,542,938.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,719,768.76 投资性房地产 固定资产 410,294,177.44 405,615,191.64 在建工程 83,234,671.88 64,104,326.91 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41,036,185.38 12,862,034.53 无形资产 42,651,385.43 51,344,747.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 59,060,017.14 18,663,191.55 递延所得税资产 19,531,109.52 10,923,787.40 其他非流动资产 64,166,855.12 27,929,630.24 非流动资产合计 721,895,486.70 599,705,617.52 资产总计 1,274,157,566.09 1,056,734,208.43 流动负债： 短期借款 66,095,972.22 55,397,538.61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,000,100.00 应付账款 178,401,041.82 100,677,056.41 预收款项 合同负债 99,844,994.69 70,883,104.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,760,970.63 7,099,679.92 应交税费 7,343,261.02 1,054,490.62 其他应付款 4,551,315.13 3,366,656.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,883,003.68 2,704,322.39 其他流动负债 167,054,607.42 50,021,893.82 流动负债合计 545,935,266.61 291,204,742.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 80,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 租赁负债 37,319,660.08 10,216,371.92 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,478,724.64 递延收益 5,745,252.28 6,680,287.52 递延所得税负债 8,824,108.29 3,215,508.63 其他非流动负债 124,236.27 998,753.75 非流动负债合计 133,491,981.56 21,110,921.82 负债合计 679,427,248.17 312,315,664.37 所有者权益： 股本 260,000,000.00 260,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,163,116,138.25 1,163,116,138.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6,117,310.39 6,179,133.27 盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38 一般风险准备 未分配利润 -873,198,104.10 -723,571,700.84 归属于母公司所有者权益合计 594,730,317.92 744,418,544.06 少数股东权益 所有者权益合计 594,730,317.92 744,418,544.06 负债和所有者权益总计 1,274,157,566.09 1,056,734,208.43 法定代表人：甘胜泉 主管会计工作负责人：鄢继光 会计机构负责人：陈香琴 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,680,392.89 5,301,313.78 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,203,000.00 15,870,624.00 应收账款 229,184,231.40 176,608,485.04 应收款项融资 100,000.00 596,960.92 预付款项 3,147,601.75 22,657,463.46 其他应收款 277,965,310.88 402,354,782.76 其中：应收利息 应收股利 存货 68,392,785.98 142,961,807.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 89,226.49 2,534,942.73 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 流动资产合计 617,762,549.39 768,886,380.53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 336,217,928.82 286,083,371.15 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,719,768.76 投资性房地产 固定资产 15,041,433.61 40,450,460.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 62,698.33 7,399,705.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 560,671.31 递延所得税资产 其他非流动资产 700,000.00 5,000,000.00 非流动资产合计 352,022,060.76 341,213,976.96 资产总计 969,784,610.15 1,110,100,357.49 流动负债： 短期借款 11,007,638.89 15,031,625.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 100.00 应付账款 17,397,581.76 21,651,475.51 预收款项 合同负债 14,457,055.29 27,162,201.97 应付职工薪酬 1,657,418.84 1,969,124.05 应交税费 1,576,549.45 131,228.01 其他应付款 207,938,195.14 214,777,209.84 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,677,982.56 16,023,248.48 流动负债合计 260,712,521.93 296,746,112.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 385,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 113,989.63 976,204.92 非流动负债合计 113,989.63 1,361,204.92 负债合计 260,826,511.56 298,107,317.78 所有者权益： 股本 260,000,000.00 260,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,163,116,138.25 1,163,116,138.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6,128,222.41 6,179,133.27 盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38 未分配利润 -758,981,235.45 -655,997,205.19 所有者权益合计 708,958,098.59 811,993,039.71 负债和所有者权益总计 969,784,610.15 1,110,100,357.49 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 363,941,898.54 253,937,977.12 其中：营业收入 363,941,898.54 253,937,977.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 444,543,954.23 319,693,183.21 其中：营业成本 350,998,682.72 249,120,631.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,702,884.46 1,251,300.46 销售费用 11,803,599.51 14,997,979.20 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 管理费用 52,083,983.97 31,258,640.01 研发费用 20,993,051.92 19,052,677.91 财务费用 6,961,751.65 4,011,954.63 其中：利息费用 6,835,641.52 5,111,887.56 利息收入 171,291.97 1,169,503.87 加：其他收益 5,280,230.21 5,293,920.13 投资收益（损失以“－”号填 列） 14,121,423.00 -10,551,396.78 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -3,080,391.74 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -7,160,301.04 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -30,554,542.93 -3,015,834.46 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -40,369,036.84 -27,517,445.61 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,881,855.30 -1,196,876.71 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -134,005,837.55 -109,903,140.56 加：营业外收入 349,375.16 959,065.64 减：营业外支出 18,968,627.75 10,865,539.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -152,625,090.14 -119,809,614.78 减：所得税费用 -2,998,686.88 -6,247,872.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -149,626,403.26 -113,561,742.66 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -149,626,403.26 -113,561,742.66 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -149,626,403.26 -113,561,742.66 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -149,626,403.26 -113,561,742.66 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -149,626,403.26 -113,561,742.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益 -0.5755 -0.4368 （二）稀释每股收益 -0.5755 -0.4368 法定代表人：甘胜泉 主管会计工作负责人：鄢继光 会计机构负责人：陈香琴 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 108,956,247.96 59,011,783.20 减：营业成本 104,650,517.61 63,795,383.18 税金及附加 288,258.76 324,579.31 销售费用 1,799,032.63 6,359,059.47 管理费用 16,864,371.10 15,659,570.76 研发费用 6,310,072.35 9,428,408.89 财务费用 667,460.54 1,732,023.54 其中：利息费用 709,369.43 1,996,631.55 利息收入 29,754.12 13,819.69 加：其他收益 395,673.67 1,877,947.82 投资收益（损失以“－”号填 列） 18,453,717.91 -1,166,960.79 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,865,442.33 -1,166,960.79 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -7,160,301.04 信用减值损失（损失以“-”号填 -68,523,503.87 -65,642,719.49 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -13,605,131.67 -27,291,999.86 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -343,491.69 227,181.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -85,246,200.68 -137,444,093.54 加：营业外收入 296,569.80 620,065.99 减：营业外支出 18,034,399.38 72,887.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -102,984,030.26 -136,896,914.83 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,984,030.26 -136,896,914.83 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -102,984,030.26 -136,896,914.83 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -102,984,030.26 -136,896,914.83 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 327,417,487.72 220,213,996.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 716,571.97 2,582,804.93 收到其他与经营活动有关的现金 132,417,904.09 98,604,061.03 经营活动现金流入小计 460,551,963.78 321,400,862.92 购买商品、接受劳务支付的现金 139,611,659.69 57,016,095.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 72,989,974.44 63,139,067.41 支付的各项税费 4,298,499.42 5,086,929.99 支付其他与经营活动有关的现金 138,634,449.07 201,983,791.56 经营活动现金流出小计 355,534,582.62 327,225,884.11 经营活动产生的现金流量净额 105,017,381.16 -5,825,021.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,000,000.00 12,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,213,861.34 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,817,940.00 97,698,935.94 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,817,940.00 113,412,797.28 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 98,672,522.13 103,223,388.23 投资支付的现金 9,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,672,522.13 113,023,388.23 投资活动产生的现金流量净额 -74,854,582.13 389,409.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 171,000,000.00 67,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 28,687,471.39 28,000,000.00 筹资活动现金流入小计 199,687,471.39 95,500,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 95,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 4,918,934.71 2,314,643.06 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 支付其他与筹资活动有关的现金 111,533,298.52 36,526,504.34 筹资活动现金流出小计 196,452,233.23 134,341,147.40 筹资活动产生的现金流量净额 3,235,238.16 -38,841,147.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -207,246.40 -73,230.87 五、现金及现金等价物净增加额 33,190,790.79 -44,349,990.41 加：期初现金及现金等价物余额 25,153,982.49 69,503,972.90 六、期末现金及现金等价物余额 58,344,773.28 25,153,982.49 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,489,097.12 24,190,949.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 314,381,845.85 75,970,105.38 经营活动现金流入小计 331,870,942.97 100,161,054.85 购买商品、接受劳务支付的现金 7,274,918.66 18,340,144.71 支付给职工以及为职工支付的现金 21,995,405.48 22,643,228.33 支付的各项税费 889,444.54 4,126,721.85 支付其他与经营活动有关的现金 239,269,869.90 155,938,352.28 经营活动现金流出小计 269,429,638.58 201,048,447.17 经营活动产生的现金流量净额 62,441,304.39 -100,887,392.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,054,940.00 90,869,364.50 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,054,940.00 90,869,364.50 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,060,000.00 5,974,539.00 投资支付的现金 52,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,060,000.00 5,974,539.00 投资活动产生的现金流量净额 -30,005,060.00 84,894,825.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,000,000.00 15,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 筹资活动现金流入小计 26,000,000.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 733,355.54 1,075,138.89 支付其他与筹资活动有关的现金 34,354,600.00 筹资活动现金流出小计 30,733,355.54 60,429,738.89 筹资活动产生的现金流量净额 -4,733,355.54 -17,429,738.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -144,549.53 -69,781.81 五、现金及现金等价物净增加额 27,558,339.32 -33,492,087.52 加：期初现金及现金等价物余额 5,122,053.57 38,614,141.09 六、期末现金及现金等价物余额 32,680,392.89 5,122,053.57 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,179,133.27 38,694,973.38 -719,469,700.16 748,520,544.74 748,520,544.74 加：会 计政策变更 14,664.95 14,664.95 14,664.95 前 期差错更正 -4,116,665.63 -4,116,665.63 -4,116,665.63 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期 初余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,179,133.27 38,694,973.38 -723,571,700.84 744,418,544.06 744,418,544.06 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -61,822.88 -149,626,403.26 -149,688,226.14 -149,688,226.14 （一）综合 收益总额 -149,626,403.26 -149,626,403.26 -149,626,403.26 （二）所有 者投入和减 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 少资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 -61,822.88 -61,822.88 -61,822.88 1．本期提取 2．本期使用 -61,822.88 -61,822.88 -61,822.88 （六）其他 四、本期期 末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,117,310.39 38,694,973.38 -873,198,104.10 594,730,317.92 594,730,317.92 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -610,009,958.18 856,933,500.90 856,933,500.90 加：会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 二、本年期 初余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -610,009,958.18 856,933,500.90 856,933,500.90 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 1,046,785.82 -113,561,742.66 - 112,514,956.84 -112,514,956.84 （一）综合 收益总额 -113,561,742.66 - 113,561,742.66 -113,561,742.66 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 1,046,785.82 1,046,785.82 1,046,785.82 1．本期提取 1,156,236.60 1,156,236.60 1,156,236.60 2．本期使用 109,450.78 109,450.78 109,450.78 （六）其他 四、本期期 末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,179,133.27 38,694,973.38 -723,571,700.84 744,418,544.06 744,418,544.06 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 一、上年期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,179,133.27 38,694,973.38 -651,880,539.56 816,109,705.34 加：会计政策变更 前期差错更正 -4,116,665.63 -4,116,665.63 其他 二、本年期初余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,179,133.27 38,694,973.38 -655,997,205.19 811,993,039.71 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -50,910.86 -102,984,030.26 -103,034,941.12 （一）综合收益总额 -102,984,030.26 -102,984,030.26 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 -50,910.86 -50,910.86 1．本期提取 2．本期使用 -50,910.86 -50,910.86 （六）其他 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 四、本期期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,128,222.41 38,694,973.38 -758,981,235.45 708,958,098.59 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -519,100,290.36 947,843,168.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 5,132,347.45 38,694,973.38 -519,100,290.36 947,843,168.72 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,046,785.82 -136,896,914.83 -135,850,129.01 （一）综合收益总额 -136,896,914.83 -136,896,914.83 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1,046,785.82 1,046,785.82 1．本期提取 1,156,236.60 1,156,236.60 2．本期使用 109,450.78 109,450.78 （六）其他 四、本期期末余额 260,000,000.00 1,163,116,138.25 6,179,133.27 38,694,973.38 -655,997,205.19 811,993,039.71 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 三、公司基本情况 江西海源复合材料科技股份有限公司(以下简称“公司”)成立于 2003 年 7 月 7 日，统一社会信用代 码：91350000751365473X。 注册地址：江西省新余市高新开发区新城大道行政服务中心 3 楼 388 室。 法定代表人：甘胜泉 注册资本：26,000 万元人民币 实收资本：26,000 万元人民币 公司类型：股份有限公司 公司主要经营范围：资源再生及综合利用技术，高新技术，新产品，比例、伺服液压技术开发；高 技术复合材料（连续纤维增强热塑性复合材料和预浸料、树脂基复合材料、特种功能复合材料及制品、 碳/碳复合材料及制品）生产；建材机械、建材、全自动液压压机生产；农业机械的生产、安装、调试、 维修、销售及技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （一）公司历史沿革 公司成立于 2003 年 7 月 7 日，2007 年 12 月 10 日经中华人民共和国商务部商资批[2007]2008 号文批 准，由福建海源自动化机械设备有限公司改制设立的外商投资股份有限公司。设立时公司名称为福建海 源自动化机械股份有限公司，股本总额为人民币 120,000,000.00 元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1759 号文批准，公司通过深圳证券交易所采用网下向询 价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行普通股共计 40,000,000 股，每股 面值人民币 1.00 元，发行股票后公司股本总额增至人民币 160,000,000.00 元。经深圳证券交易所深证上 (2010)425 号文批准，公司社会公众股于 2010 年 12 月 24 日在深圳证券交易所上市流通，股票简称“海源 机械”，股票代码 002529。 经 2014 年度股东大会审议通过，公司于 2015 年 4 月 20 日以 2014 年末总股本 160,000,000 股为基 数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 2.5 股，合计转增 40,000,000 股，每股面值 人民币 1.00 元，转增后公司股本总额增至人民币 200,000,000.00 元。 经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]3142 号文批准，公司非公开发行共计 60,000,000 股的普 通股，发行价格：10.06 元/股，每股面值人民币 1.00 元，股票上市时间：2016 年 5 月 20 日，本次发行的 投资者认购的股份自本次发行新增股份上市首日起 36 个月内不得转让。本次发行后公司股本总额增至人 民币 260,000,000.00 元。 2018 年 8 月公司更名为福建海源复合材料科技股份有限公司，变更后股票简称“海源复材”，证券代 码不变。 公司 2018 年度、2019 年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《深圳证券交易所股票上 市规则》的相关规定，2020 年 5 月，深圳证券交易所对公司股票交易实行“退市风险警示”特别处理，股 票简称变更为“*ST 海源”，股票交易的日涨跌幅度限制为 5%，证券代码不变。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 本公司的母公司原为福建海诚投资有限公司，原实际控制人为李良光、李建峰和李祥凌。 公司原控股股东福建海诚投资有限公司（以下简称“海诚投资”）及其指定方上银瑞金资本管理有 限公司（代上银瑞金-慧富 15 号资产管理计划，以下简称“上银瑞金”）分别与江西嘉维企业管理有限公 司（以下简称“江西嘉维”）于 2020 年 4 月 27 日签署了《关于福建海源复合材料科技股份有限公司之股 份转让协议》，海诚投资及上银瑞金将其所持有的上市公司 5,720 万股股份（占上市公司股份总数的 22%）转让给江西嘉维，上述协议转让已于 2020 年 7 月 23 日完成过户登记手续。本次协议转让过户完成 后，公司控股股东变更为江西嘉维，实际控制人变更为甘胜泉。 2020 年 9 月，公司控股股东江西嘉维企业管理有限公司更名为江西赛维电力集团有限公司。 公司于 2021 年 4 月 27 日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于申请撤销对公司股票交易 实施退市风险警示议案》，并于 2021 年 5 月 10 日公司向深交所提交了撤销对公司股票交易实施退市风险 警示的申请，已获得深交所批准。公司股票自 2021 年 6 月 23 日起撤销退市风险警示，股票简称由“*ST 海源”变更为“海源复材”；证券代码不变，仍为“002529”；股票交易日涨跌幅限制 5%恢复为 10%。 2021 年 11 月 4 日，公司更名为江西海源复合材料科技股份有限公司，注册地址变更为江西省新余市 高新开发区新城大道行政服务中心 3 楼 388 室。 （二）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 福建海源新材料科技有限公司 新材料 100 2 福建省海源智能装备有限公司 智能装备 100 3 新余赛维电源科技有限公司 赛维电源 100 4 扬州赛维能源科技有限公司 扬州赛维 100 5 苏州海源供应链有限公司 海源供应链 100 6 新余赛维能源科技有限公司 赛维能源 100 7 滁州赛维能源科技有限公司 滁州能源 100 8 南平赛维电源科技有限公司 南平赛维 100 上述子公司具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 本财务报告业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日第五届董事会第二十七次会议审议通过批准报出。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量， 在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或 发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确 定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有 的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本 为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之 前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差 额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当 转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及 原因。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有 对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 （2）合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一 致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往 来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ① 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债 在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变 动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 ② 处置子公司以及业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所 有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d. 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ③ 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢 价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企 业。 (1)共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 (2)合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权 益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的 投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币 货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 ③ 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损 益计入当期损益或其他综合收益。 ④ 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。 ③ 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 ④ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 (1)金融资产的分类、确认依据和计量方法 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公 司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会 计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交 易价格进行初始计量。 ① 以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产 生的利得或损失，计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合 收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工 具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认 时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 (2)金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他 金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司 自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的 自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ② 其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合 同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产 生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产 和负债 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报 酬 继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金 融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ② 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减 去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一 项金融负债。 (5)金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。如存在下列情况： ① 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当 终止确认该金融负债。 ② 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部 分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金 融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (6)金融资产减值 ① 减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、 贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司 按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时， 考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用 损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后 的摊余成本和实际利率计算利息收入。 ② 已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 G. 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 ③ 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动 金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初 始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 ④ 信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信 用风险是否显著增加。 ⑤ 评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信 用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 ⑥ 金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损 失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果 小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金 额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。 若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。 (7)财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日 确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两 者之中的较高者进行后续计量。 (8)衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 (9)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： ① 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； ② 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (10)权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股 票股利不影响股东权益总额。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 11、应收票据 本公司对于应收票据中的商业承兑汇票按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业 承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理 方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 信用等级高的银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，包括中国银行、农业银行、工商银行、建设 银行、交通银行、邮储银行、华夏银行，民生银行，中信银行，广发银行， 光大银行，招商银行，兴业银行、浦发银行和平安银行。 信用等级低的银行承兑汇票 承兑人为其他银行和金融机构 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 12、应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策 应收关联方组合 列入公司合并财务报表范围内的母子公司及子 公司之间的应收账款 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存 续期预计信用损失率，计算预期信用损失 信用风险组合 1：压机及 整线装备业务 本公司及本公司子公司福建海源智能装备有限 公司列入公司合并财务报表范围以外的客户的 应收账款 信用风险组合 2：复合材 料业务 本公司子公司福建海源新材料科技有限公司列 入公司合并财务报表范围以外的客户的应收账 款 信用风险组合 3：光伏业 务 本公司子公司新余赛维电源科技有限公司及新 余赛维能源科技有限公司列入公司合并财务报 表范围以外的客户的应收账款 公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约 损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基 础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史 违约损失率进行调整。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 13、应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产相关处理。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策 应收利息组合 应收利息 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存 续期预计信用损失率，计算预期信用损失 应收股利组合 应收股利 应收保证金、备用金、 往来款及其他组合 应收保证金、备用金、往来款及其他款项性质 的其他应收款 应收出口退税款组合 本公司及本公司子公司的应收出口退税款 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 公司在计量其他应收款预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违 约损失率对照表确定该其他应收款组合的预期信用损失。公司以其他应收款预计存续期的历史违约损失 率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此 对历史违约损失率进行调整。 15、存货 (1)存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过 程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、自制半成品、委托加工物资、低值易耗品、在产品、产 成品（库存商品）、发出商品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借 款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合 同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 (3)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 (6)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌 价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 ① 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于 成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当 按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ② 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备； 但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 16、合同资产 (1)合同资产的确认标准及方法 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单 独列示。 (2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）金融工具 6.金融资产 减值”及“（十二）应收账款”的有关会计处理。 17、合同成本 合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为 取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为 合同履约成本确认为一项资产： (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该 资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失： (1)公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； (2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中 列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动 资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中 列示。 18、持有待售资产 (1)划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 (2)持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动 资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失 后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； ② 可收回金额。 19、债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类 型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信 用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。 20、其他债权投资 21、长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史 的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期 的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 22、长期股权投资 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有 参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该 安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共 同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资 方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债 券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通 过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影 响。 (2)初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减 的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位 实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 (3)后续计量和损益确认方法 ① 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算 时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 ② 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投 资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有 的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法 核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予 以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间 与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股 权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 ③ 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关 的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进 行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计 政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量， 计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应 当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进 行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市 场；（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资 性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊 销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差 额计入当期损益。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资 产。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 10% 4.5% 机器设备 年限平均法 10 10% 9% 办公设备 年限平均法 5 10% 18% 运输设备 年限平均法 5 10% 18% 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业 会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日 起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 26、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已发生； ③ 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本 化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成 本进行初始计量。该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款 额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆 卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正 常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形 资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下， 应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方 的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿 命，并按上述规定处理。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、（二十七）长期资产减值”。 （2） 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或 技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项 目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的 账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行 分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包 括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 33、合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，不包含公司代第三方 收取的款项，如增值税。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 34、职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主 要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负 债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其 中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ① 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计 划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 ② 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指 职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所 导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损 益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计 划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益 计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福 利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：1.固定付 款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2.取决于指数或比率的可变租 赁付款额；3.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；4.购买选择权的行权价格，前提是承租人合 理确定将行使该选择权；5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借 款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其 规定。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租 赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质 租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动 后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 36、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的 现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司 都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权 益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），处理如下： ① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 ② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益 工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 ③ 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被 取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进 行处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始 确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处 理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注 销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费 用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量 的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认一般原则 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。 公司与同一客户（或该客户的关联方）同时订立或在相近时间内先后订立的两份或多份合同，在满 足下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： ① 该两份或多份合同基于同一商业目的而订立并构成一揽子交易。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 ② 该两份或多份合同中的一份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 ③ 该两份或多份合同中所承诺的商品（或每份合同中所承诺的部分商品）构成单项履约义务。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。 ② 客户能够控制公司履约过程中在建的商品。 ③ 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时间段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。公司会考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度 不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象： ① 公司就该商品享有现时收款权力，即客户就该商品负有现时付款义务。 ② 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 ⑤ 客户已接受该商品。 ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资 产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权力取决于时间流逝之外的其他因素。合 同资产的减值的计量参见附注“三、（十）金融工具 6”。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品 的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产” 或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 质保义务： 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客 户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质 量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例， 将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要 求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人： 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公 司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公 司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣 金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的 净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 客户未行使的合同权利： 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再 转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有 权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为 收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为 收入。 （2）收入确认的具体方法 内销：附有安装义务的内销收入以取得客户签收单、验收单或其他证明验收完成的证据时确认销售 业务的实现，其他内销业务以取得客户签收单后确认收入。 外销：公司出口业务，在办妥报关出口手续，交付船运机构并经海关确认通关时确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： ① 公司能够满足政府补助所附条件； ② 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （3）政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 ② 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （4）政府补助的会计处理方法 ① 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 ② 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 ③ 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 ④ 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴 息冲减相关借款费用。 ⑤ 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差 异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认 ① 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 ② 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （1）递延所得税负债的确认 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 ① 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：A.商誉的初始确认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不 是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外：A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 42、租赁 (1)租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡 了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使 用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合 同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为承租人或者出租人时，将租赁和非租赁部分进行分拆后 进行会计处理。 (2)租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资 产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权， 即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期 间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公 司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3)本公司作为承租人 ① 短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期 不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产 的，原租赁不属于低价值资产租赁。 ② 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对 价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁 变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全 终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使 用权资产的账面价值。 (4)本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转 移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁 以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ① 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租 赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未 计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效 日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款 额。 ② 融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (1)售后租回交易 ① 作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售 后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收 入等额的金融负债。 ② 作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“(4) 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司 作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 43、其他重要的会计政策和会计估计 (1)回购本公司股份 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票 支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公 积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股 本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同 时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的 部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的 备抵项目列示。 (2)资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能 够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司 实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列 入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目 进行摊销列入财务费用。 (3)附回购条件的资产转让 售后回购，是指公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商 品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的销售方式。 对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理： ①公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的， 视为租赁交易进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金 融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的， 在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 ②公司负有应客户要求回购商品义务的，在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济 动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述① 进行会计处理；否则，公司将其作为附有销售退回条款的销售交易进行会计处理。 (4)终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，无论出售后是否保留部分权益性投 资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资 整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产或处置组中非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不得转回。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 中“三、关于亏损合同的判断”的规定 董事会审议批准 详见下述“其他说明” 公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政 部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》中“一、关于单项交易产生的资 产和负债相关的递延所得税不适用初 始确认豁免的会计处理”的规定 董事会审议批准 详见下述“其他说明” 其他说明 ① 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释 15 号”），解释 15 号中“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行（以下简称“施 行日”）。 本公司执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 ② 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释 16 号”），解释 16 号中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。 对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号 单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得 税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及其他相 关财务报表项目。 会计政策变更后对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 财务报表项目 2021-12-31 调整额 2022-1-1 递延所得税资产 7,693,613.82 3,230,173.58 10,923,787.40 非流动资产合计 600,592,109.57 3,230,173.58 603,822,283.15 资产总计 1,057,620,700.48 3,230,173.58 1,060,850,874.06 递延所得税负债 3,215,508.63 3,215,508.63 非流动负债合计 17,895,413.19 3,215,508.63 21,110,921.82 负债合计 309,100,155.74 3,215,508.63 312,315,664.37 未分配利润 -719,469,700.16 14,664.95 -719,455,035.21 归属于母公司所有 者权益合计 748,520,544.74 14,664.95 748,535,209.69 所有者权益合计 748,520,544.74 14,664.95 748,535,209.69 会计政策变更后对 2021 年度合并利润表的影响如下： 财务报表项目 2021 年度调整前金额 调整额 2021 年度调整后金额 所得税费用 -6,233,207.17 -14,664.95 -6,247,872.12 净利润 -109,459,741.98 14,664.95 -109,445,077.03 注：由于本年度发生前期会计差错更正，最终对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表与 2021 年度合 并利润表调整的金额还须加上“十三、其他重要事项（一）本报告期公司发生以下前期会计差错”的调 整金额。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 13%、9%、6% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育附加 应纳流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江西海源复合材料科技股份有限公司 15% 福建海源新材料科技有限公司 15% 福建省海源智能装备有限公司 25% 扬州赛维能源科技有限公司 25% 新余赛维电源科技有限公司 15% 新余赛维能源科技有限公司 25% 苏州海源供应链有限公司 25% 滁州赛维能源科技有限公司 25% 南平赛维电源科技有限公司 25% 2、税收优惠 根据财政部税务总局公告 2021 年第 13 号文，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未 形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额 的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊 销。 2022 年 11 月 4 日，根据高新技术企业认定管理工作网《江西省认定机构 2022 年认定的第一批高新 技术企业备案名单》，本公司及本公司全资子公司新余赛维电源科技有限公司已被认定为高新技术企 业，证书编号分别为 GR202236000062 及 GR202236000970，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》以及国家对高新技术企业税收优惠政策的相关规定，公司及赛维电源自本次通过高新技术企业 认定当年起三年内（即 2022 年度、2023 年度、2024 年度）可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政 策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 2022 年 12 月 14 日，根据高新技术企业认定管理工作网《福建省认定机构 2022 年认定的第二批高新 技术企业备案名单》，本公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司已被认定为高新技术企业，证书 编号分别为 GR202235003209，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术 企业税收优惠政策的相关规定，海源新材料自本次通过高新技术企业认定当年起三年内（即 2022 年度、 2023 年度、2024 年度）可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得 税。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 157,966.39 89,404.97 银行存款 58,186,806.89 25,064,577.52 其他货币资金 8,003,209.57 180,093.77 合计 66,347,982.85 25,334,076.26 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 8,003,209.57 180,093.77 其他说明： 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金及利息 8,001,633.33 3.67 买方信贷保证金 179,260.21 保理保证金及利息 1,576.24 829.89 信用证保证金 合计 8,003,209.57 180,093.77 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 158,678,058.35 45,055,443.75 合计 158,678,058.35 45,055,443.75 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3） 期末公司已质押的应收票据 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 155,948,058.35 合计 155,948,058.35 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6） 本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 41,258,9 53.37 22.91% 41,258,9 53.37 100.00% 97,052,6 42.62 35.99% 97,052,6 42.62 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 138,851, 896.22 77.09% 60,369,4 99.76 43.48% 78,482,3 96.46 172,633, 004.28 64.01% 69,315,4 29.10 40.15% 103,317, 575.18 其 中： 组合 1：压机 及整线 装备业 务 60,307,5 26.71 33.48% 46,069,3 79.64 76.39% 14,238,1 47.07 85,594,8 84.86 31.74% 54,449,8 67.14 63.61% 31,145,0 17.72 组合 2：复合 材料业 务 78,544,3 69.51 43.61% 14,300,1 20.12 18.21% 64,244,2 49.39 87,030,9 13.47 32.27% 14,865,2 01.66 17.08% 72,165,7 11.81 组合 3：光伏 业务 7,205.95 0.00% 360.30 5.00% 6,845.65 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 合计 180,110, 849.59 100.00% 101,628, 453.13 56.43% 78,482,3 96.46 269,685, 646.90 100.00% 166,368, 071.72 61.69% 103,317, 575.18 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 29,631,153.35 29,631,153.35 100.00% 预计收回困难 第二名 6,628,201.22 6,628,201.22 100.00% 预计收回困难 第三名 3,300,800.00 3,300,800.00 100.00% 预计收回困难 第四名 1,420,738.80 1,420,738.80 100.00% 预计收回困难 第五名 124,722.00 124,722.00 100.00% 预计收回困难 第六名 68,000.00 68,000.00 100.00% 预计收回困难 第七名 66,400.00 66,400.00 100.00% 预计收回困难 第八名 18,938.00 18,938.00 100.00% 预计收回困难 合计 41,258,953.37 41,258,953.37 按组合计提坏账准备：组合 1：压机及整线装备业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 6,214,015.80 925,204.81 14.89% 1－2 年（含 2 年） 5,087,047.34 1,786,164.07 35.11% 2－3 年（含 3 年） 12,951,900.80 7,323,328.51 56.54% 3－4 年（含 4 年） 1,554,378.20 1,534,497.68 98.72% 4 年以上 34,500,184.57 34,500,184.57 100.00% 合计 60,307,526.71 46,069,379.64 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：组合 2：复合材料业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 62,567,135.30 1,057,697.42 1.69% 1－2 年（含 2 年） 4,407,801.71 1,731,869.37 39.29% 2－3 年（含 3 年） 345,111.32 287,067.05 83.18% 3－4 年（含 4 年） 902,598.94 901,764.04 99.91% 4 年以上 10,321,722.24 10,321,722.24 100.00% 合计 78,544,369.51 14,300,120.12 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：组合 3：光伏业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用  不适用 按账龄披露 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 68,781,151.10 1 至 2 年 16,352,605.47 2 至 3 年 13,297,012.12 3 年以上 81,680,080.90 3 至 4 年 3,043,581.14 4 至 5 年 5,574,076.28 5 年以上 73,062,423.48 合计 180,110,849.59 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 97,052,642.62 26,000,102.13 1,615,996.42 80,177,794.96 41,258,953.37 按组合计提坏 账准备 69,315,429.10 -8,763,297.25 182,632.09 60,369,499.76 合计 166,368,071.72 17,236,804.88 1,615,996.42 80,360,427.05 101,628,453.13 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 汉源实业股份有限公司 1,615,996.42 银行转账 合计 1,615,996.42 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 80,360,427.05 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 福建登发建设工 程有限公司 货款 18,651,637.15 已逾期三年以 上，多次催收， 收回可能性较小 管理层批准 否 贺州市冠成新型 材料有限公司 货款 9,513,841.53 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 山东美尔佳新材 料股份有限公司 货款 8,906,969.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 河北立格新材料 科技股份有限公 司 货款 8,221,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 VOLGOGRAD PLANT AND SILICATE INSULATION MATERIALS 货款 4,889,149.20 客户已注销 管理层批准 否 德州北辰复合材 料有限公司 货款 4,418,200.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 安徽省源辉循环 经济科技有限公 司 货款 3,923,508.67 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 大庆安厦新型建 材有限责任公司 货款 2,477,973.69 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 山西澍兴建材有 限公司 货款 2,099,650.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 个体 货款 1,314,137.98 已逾期三年以 上，多次催收， 收回可能性较小 管理层批准 否 淮安盛元新型建 材有限公司 货款 1,164,999.99 客户已办理注销 备案 管理层批准 否 临沂三元建筑陶 瓷有限公司 货款 1,128,426.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 山西瑞喜建材有 限公司 货款 1,100,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 东风佛吉亚汽车 外饰有限公司武 汉分公司 货款 1,097,338.00 客户已注销 管理层批准 否 湖北鸿昇矿业有 限公司 货款 1,013,947.19 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 安徽正冠建筑陶 瓷有限公司 货款 980,000.00 客户已吊销 管理层批准 否 西门子财务租赁 有限公司上海分 公司 货款 928,500.00 已逾期三年以 上，多次催收， 收回可能性较小 管理层批准 否 府谷县振华龙泰 新型建材有限公 司 货款 875,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 洛阳佳嘉乐农产 品开发股份有限 公司 货款 641,500.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 万荣众佳建材有 限公司 货款 633,761.34 客户已吊销 管理层批准 否 大庆市昌盛达建 材有限公司 货款 552,547.72 客户已吊销 管理层批准 否 保定市圣豪建筑 材料制造有限公 司 货款 439,940.10 客户已吊销 管理层批准 否 焦作市亮马建材 有限公司 货款 428,739.86 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 徐州志鸿水泥制 品有限公司 货款 416,544.20 客户已注销 管理层批准 否 饶阳县冠泰建材 有限公司 货款 350,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 霍州市德尔福陶 瓷有限公司 货款 276,000.00 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 大冶市圣发源实 业有限公司 货款 240,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 福建省闽清金陶 瓷业有限公司 货款 240,000.00 客户已注销 管理层批准 否 贵州开磷磷业有 限责任公司 货款 238,850.00 客户已注销 管理层批准 否 遵义森泰环保新 型建材有限公司 货款 235,800.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 张掖市钧方新型 建材开发有限公 司 货款 230,500.00 客户已注销 管理层批准 否 都匀市中正投资 开发有限公司 货款 230,000.00 客户已注销 管理层批准 否 左权县天福新型 建材有限公司 货款 226,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 费县鲁南建材有 限公司 货款 207,782.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 石河子开发区天 业建材科技有限 公司 货款 200,541.00 客户已注销 管理层批准 否 其他 20 万元以下 共计 42 个小额客 户 货款 1,867,642.43 已列为失信被执 行人，注销或已 被吊销营业执 照，联系不上， 无法催收等原因 管理层批准 否 合计 80,360,427.05 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 47,889,182.33 26.59% 809,327.18 第二名 29,631,153.35 16.45% 29,631,153.35 第三名 8,722,080.00 4.84% 8,690,299.25 第四名 6,628,201.22 3.68% 6,628,201.22 第五名 5,417,986.38 3.01% 5,380,410.73 合计 98,288,603.28 54.57% 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,560,923.59 4,837,695.67 合计 5,560,923.59 4,837,695.67 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用  不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： 适用  不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,533,114.07 94.56% 8,536,062.91 33.86% 1 至 2 年 247,470.27 1.73% 1,241,828.66 4.93% 2 至 3 年 239,834.31 1.68% 3,323,438.99 13.18% 3 年以上 290,600.95 2.03% 12,107,079.05 48.03% 合计 14,311,019.60 25,208,409.61 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期末余额合 计数的比例（%） 第一名 3,984,879.10 1 年以内 27.84 第二名 1,939,000.00 1 年以内 13.55 第三名 1,245,251.05 1 年以内 8.70 第四名 701,353.98 1 年以内 4.90 第五名 693,504.00 1 年以内 4.85 合计 8,563,988.13 59.84 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 12,629,668.86 49,775,612.72 合计 12,629,668.86 49,775,612.72 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 2） 重要逾期利息 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 3） 坏账准备计提情况 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 3,760,491.53 1,739,976.83 往来款 34,109,460.40 59,948,767.38 保证金或押金 2,961,132.00 235,374.00 应收出口退税款 1,417,425.47 其他 159,109.97 合计 42,407,619.37 61,924,118.21 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 10,384,819.54 1,763,685.95 12,148,505.49 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 ——转入第三阶段 -1,535,254.95 1,535,254.95 本期计提 -446,291.58 18,075,736.60 17,629,445.02 本期转回 2,695,710.55 2,695,710.55 其他变动 2,695,710.55 2,695,710.55 2022 年 12 月 31 日余 额 8,403,273.01 21,374,677.50 29,777,950.51 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 7,290,560.00 1 至 2 年 5,253,592.64 2 至 3 年 3,980,549.71 3 年以上 25,882,917.02 3 至 4 年 2,281,077.82 4 至 5 年 17,168,554.70 5 年以上 6,433,284.50 合计 42,407,619.37 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 1,763,685.95 18,075,736.60 2,695,710.55 4,230,965.50 21,374,677.50 按组合计提坏 账准备 10,384,819.54 -446,291.58 -1,535,254.95 8,403,273.01 合计 12,148,505.49 17,629,445.02 2,695,710.55 2,695,710.55 29,777,950.51 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 福建省安德信商贸有限公司 2,695,710.55 银行转账 合计 2,695,710.55 —— 4） 本期实际核销的其他应收款情况 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 第一名 往来款 7,434,287.06 4-5 年 17.53% 7,434,287.06 第二名 往来款 3,000.00 1 年以内 10.73% 3,271,377.47 27,015.50 1-2 年 1,787,400.55 2-3 年 4,611.50 3-4 年 2,730,000.00 4-5 年 小计 4,552,027.55 第三名 往来款 755,000.00 3-4 年 8.05% 3,415,441.78 2,660,441.78 4-5 年 小计 3,415,441.78 第四名 往来款 2,142,942.74 5 年以上 5.05% 2,142,942.74 第五名 往来款 834,300.00 1-2 年 4.59% 1,947,300.00 1,113,000.00 4-5 年 小计 1,947,300.00 合计 19,491,999.13 45.96% 18,211,349.05 6） 涉及政府补助的应收款项 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 41,309,483.42 10,895,305.94 30,414,177.48 48,022,398.28 11,224,108.72 36,798,289.56 在产品 22,203,172.53 5,496,419.37 16,706,753.16 35,736,249.42 4,322,303.38 31,413,946.04 库存商品 94,069,029.08 24,718,656.11 69,350,372.97 81,127,030.26 24,009,703.78 57,117,326.48 发出商品 74,722,084.89 13,574,537.70 61,147,547.19 47,015,282.89 553,728.64 46,461,554.25 低值易耗品 3,135,269.34 387,143.33 2,748,126.01 2,995,622.77 296,718.83 2,698,903.94 自制半成品 45,526,183.39 23,644,543.01 21,881,640.38 57,924,471.05 34,490,436.12 23,434,034.93 委托加工物资 463,131.98 463,131.98 448,578.22 448,578.22 合计 281,428,354.63 78,716,605.46 202,711,749.17 273,269,632.89 74,896,999.47 198,372,633.42 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 11,224,108.72 3,508,871.70 -218,164.29 3,619,510.19 10,895,305.94 在产品 4,322,303.38 1,174,115.99 5,496,419.37 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 库存商品 24,009,703.78 9,826,909.78 -3,728,386.04 5,389,571.41 24,718,656.11 低值易耗品 296,718.83 115,941.86 -1,715.98 23,801.38 387,143.33 自制半成品 34,490,436.12 3,529,997.03 -6,937,423.01 7,438,467.13 23,644,543.01 发出商品 553,728.64 2,688,848.37 10,885,689.32 553,728.63 13,574,537.70 合计 74,896,999.47 20,844,684.73 17,025,078.74 78,716,605.46 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 402,201.09 待认证税费 7,677,373.55 1,596,242.79 待摊费用 83,333.33 489,294.45 留抵进项税 5,377,357.48 2,541,607.06 增发中介费 500,000.00 预缴所得税 15.06 合计 13,540,280.51 5,127,144.30 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 二、联营企业 福建海 源三维 高科技 有限公 司 2,202,2 80.56 - 1,865,4 42.33 336,838 .23 江苏微 赛新材 料科技 有限公 司 1,551,2 45.79 33,000. 77 1,584,2 46.56 福建海 源微赛 新材料 科技有 限公司 2,789,4 12.63 - 2,789,4 12.63 0.00 江西赛 维宇众 新能源 有限公 司 小计 6,542,9 38.98 - 4,621,8 54.19 1,921,0 84.79 合计 6,542,9 38.98 - 4,621,8 54.19 1,921,0 84.79 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 云度新能源汽车有限公司股权投资 1,719,768.76 合计 1,719,768.76 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 单位：元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 项目 期末余额 期初余额 固定资产 408,290,769.04 405,615,191.64 固定资产清理 2,003,408.40 合计 410,294,177.44 405,615,191.64 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 304,366,009.27 375,744,498.76 8,229,935.41 10,734,964.37 699,075,407.81 2.本期增加 金额 314,043.52 68,784,787.39 1,737,964.62 6,276,056.66 77,112,852.19 （1）购 置 3,732,362.74 1,737,964.62 440,699.14 5,911,026.50 （2）在 建工程转入 314,043.52 65,052,424.65 5,835,357.52 71,201,825.69 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 139,996,895.69 894,003.00 308,088.71 141,198,987.40 （1）处 置或报废 137,993,487.29 894,003.00 308,088.71 139,195,579.00 （2）转入固 定资产清理 2,003,408.40 2,003,408.40 4.期末余额 304,680,052.79 304,532,390.46 9,073,897.03 16,702,932.32 634,989,272.60 二、累计折旧 1.期初余额 70,880,193.00 154,454,881.49 3,832,894.67 8,812,130.05 237,980,099.21 2.本期增加 金额 13,538,006.50 24,228,933.68 636,656.42 1,062,771.52 39,466,368.12 （1）计 提 13,538,006.50 24,228,933.68 636,656.42 1,062,771.52 39,466,368.12 3.本期减少 金额 50,312,666.15 741,356.54 242,904.11 51,296,926.80 （1）处 置或报废 50,312,666.15 741,356.54 242,904.11 51,296,926.80 4.期末余额 84,418,199.50 128,371,149.02 3,728,194.55 9,631,997.46 226,149,540.53 三、减值准备 1.期初余额 280,415.02 55,197,387.26 2,314.68 55,480,116.96 2.本期增加 金额 0.00 0.00 （1）计 提 0.00 0.00 3.本期减少 54,931,153.93 54,931,153.93 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 金额 （1）处 置或报废 54,931,153.93 54,931,153.93 4.期末余额 280,415.02 266,233.33 2,314.68 548,963.03 四、账面价值 1.期末账面 价值 219,981,438.27 175,895,008.11 5,345,702.48 7,068,620.18 408,290,769.04 2.期初账面 价值 233,205,401.25 166,092,230.01 4,397,040.74 1,920,519.64 405,615,191.64 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 1,912,586.71 1,061,284.12 266,233.33 585,069.27 办公设备 98,640.95 67,549.09 2,314.68 28,777.18 运输设备 109,569.91 32,104.76 77,465.15 合计 2,120,797.57 1,160,937.96 268,548.01 691,311.60 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 期末固定资产抵押情况： 子公司福建海源新材料科技有限公司下述房产已抵押给厦门银行南平分行作为福建海源新材料科技 有限公司借款的抵押物。 项目 不动产权证号 原值 净值 厂房二 闽 2017 建阳区不动产权第 0020101 号 145,671,458.54 116,798,944.06 厂房三 64,233,764.70 46,994,585.27 宿舍、食堂 潭房权证建阳字第 MJQ20141472 号 9,085,104.25 5,307,873.33 合 计 218,990,327.49 169,101,402.66 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产处置 2,003,408.40 合计 2,003,408.40 其他说明： 22、在建工程 单位：元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 项目 期末余额 期初余额 在建工程 83,234,671.88 64,104,326.91 合计 83,234,671.88 64,104,326.91 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新能源汽车碳 纤维车身部件 生产工艺及生 产线装备的研 发及产业化项 目 24,956,736.00 24,956,736.00 0.00 24,956,736.00 24,956,736.00 中大型客车碳 纤维车身部件 和管件及聚丙 烯微孔发泡板 生产项目 14,629,050.29 14,629,050.29 0.00 14,629,050.29 14,629,050.29 RTM 注射机 三车间 RTM 新生产线（压 机改造） 9,552,350.49 9,552,350.49 二车间 2000T 压机移机项目 74,849.56 74,849.56 油温机 120,353.98 120,353.98 五轴激光切割 机 3,465,762.19 3,465,762.19 1,201,769.91 1,201,769.91 二车间预成型 设备 195,132.74 195,132.74 1.375GW 组件 项目建设工程 总承包 28,258,715.60 28,258,715.60 电池试验产线 设备及实验室 设备 9,140,319.74 9,140,319.74 14,672,003.59 14,672,003.59 辅助厂房及后 勤设施装修工 程 4,322,018.35 4,322,018.35 物流码头项目 1,020,769.17 1,020,769.17 光纤网络工程 161,201.47 161,201.47 2.7GW N 型高 效电池项目 60,524,701.71 60,524,701.71 合计 122,820,458.17 39,585,786.29 83,234,671.88 89,061,062.91 24,956,736.00 64,104,326.91 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 工程 进度 利息 资本 化累 计金 其 中： 本期 利息 本期 利息 资本 化率 资金 来源 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 金额 算比 例 额 资本 化金 额 新能 源汽 车碳 纤维 车身 部件 生产 工艺 及生 产线 装备 的研 发及 产业 化项 目 383,60 0,000. 00 24,956 ,736.0 0 24,956 ,736.0 0 42.00 % 42% 募股 资金 建阳 厂区- 工程 管理 3,370, 000.00 3,370, 000.00 3,370, 000.00 0.00 100.00 % 100% 其他 厂区 配电 房电 力工 程 3,000, 000.00 3,000, 000.00 3,000, 000.00 0.00 100.00 % 100% 中大 型客 车碳 纤维 车身 部件 和管 件及 聚丙 烯微 孔发 泡板 生产 项目 318,00 0,000. 00 14,629 ,050.2 9 14,629 ,050.2 9 67.50 % 67.5% 其他 五轴 激光 切割 机 5,853, 097.89 1,201, 769.91 3,980, 806.44 1,716, 814.16 3,465, 762.19 76.78 % 76.78 % 其他 工艺 注射 压机 （德 国亨 内基 进 口） 2,557, 874.00 2,560, 612.86 2,560, 612.86 0.00 100.00 % 100% 其他 三车 间生 产线 3,078, 281.76 2,982, 046.26 2,982, 046.26 0.00 59.50 % 59.50 % 其他 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 （HE T2000 液压 机） 三车 间 RTM 新生 产线 （压 机改 造） 12,881 ,677.1 3 9,566, 952.26 14,601 .77 9,552, 350.49 74.27 % 74.72 % 其他 1.375 GW 组 件项 目建 设工 程总 承包 620,00 0,000. 00 28,258 ,715.6 0 53,220 ,761.5 4 51,204 ,247.7 8 30,275 ,229.3 6 0.00 100.00 % 100.00 % 其他 电池 试验 产线 设备 及实 验室 设备 29,480 ,000.0 0 14,672 ,003.5 9 167,43 1.19 5,699, 115.04 9,140, 319.74 85.77 % 89.51 % 其他 2.7GW 高效 电池 项目 895,76 0,000. 00 60,524 ,701.7 1 60,524 ,701.7 1 6.76% 6.76 合计 2,277, 580,93 0.78 83,718 ,275.3 9 139,37 3,312. 26 70,532 ,836.1 0 30,289 ,831.1 3 122,26 8,920. 42 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 项目 本期计提金额 计提原因 在建工程 14,629,050.29 项目地块因公司投资计划调整而闲 置，该项目涉及的在建工程计提减 值。 合计 14,629,050.29 -- （4） 工程物资 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,560,793.81 14,560,793.81 2.本期增加 金额 32,985,020.51 32,985,020.51 （1）新增租 赁 32,985,020.51 32,985,020.51 3.本期减少 金额 350,653.79 350,653.79 （1）租赁变 更 350,653.79 350,653.79 4.期末余额 47,195,160.53 47,195,160.53 二、累计折旧 1.期初余额 1,698,759.28 1,698,759.28 2.本期增加 金额 4,460,215.87 4,460,215.87 （1）计 提 4,460,215.87 4,460,215.87 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 6,158,975.15 6,158,975.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 41,036,185.38 41,036,185.38 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 2.期初账面 价值 12,862,034.53 12,862,034.53 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件类及专有技 术 合计 一、账面原值 1.期初余额 47,792,500.46 66,911,764.94 114,704,265.40 2.本期增加 金额 （1）购 置 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 47,792,500.46 66,911,764.94 114,704,265.40 二、累计摊销 1.期初余额 5,628,529.62 33,106,611.02 38,735,140.64 2.本期增加 金额 969,195.72 2,828,864.54 3,798,060.26 （1）计 提 969,195.72 2,828,864.54 3,798,060.26 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 6,597,725.34 35,935,475.56 42,533,200.90 三、减值准备 1.期初余额 24,624,377.25 24,624,377.25 2.本期增加 金额 4,895,301.82 4,895,301.82 （1）计 提 4,895,301.82 4,895,301.82 3.本期减少 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 金额 （1）处 置 4.期末余额 29,519,679.07 29,519,679.07 四、账面价值 1.期末账面 价值 41,194,775.12 1,456,610.31 42,651,385.43 2.期初账面 价值 42,163,970.84 9,180,776.67 51,344,747.51 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 期末无形资产抵押情况： 子公司福建海源新材料科技有限公司下述土地使用权已抵押给厦门银行南平分行作为福建海源新材 料科技有限公司借款的抵押物。 项目 不动产权证号 原值 净值 童游工业园区四期 TF08 号地块 潭产业国用（2012）第 00100 号 2,884,768.30 2,303,006.35 童游工业园区新岭 A-68-1 号地块 闽 2017 建阳区不动产权第 0020101 号 4,382,659.82 3,498,823.23 童游工业园区新岭 A-68-2 号地块 4,101,390.00 3,274,276.35 童游工业园区新岭 A-70 号地块 3,093,125.10 2,469,344.69 童游工业园区新岭 A-69 号地块 3,455,960.03 2,759,007.87 合 计 17,917,903.25 14,304,458.49 27、开发支出 28、商誉 （1） 商誉账面原值 （2） 商誉减值准备 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁资产改良支 出 12,544,509.00 51,891,610.61 6,231,370.39 58,204,749.22 模具、工装、检 具摊销 6,118,682.55 5,157,131.32 10,420,545.95 855,267.92 合计 18,663,191.55 57,048,741.93 16,651,916.34 59,060,017.14 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,868,752.84 430,312.93 225,445.75 56,361.44 可抵扣亏损 65,914,432.39 10,136,267.18 37,831,136.36 7,435,912.30 租赁负债可抵扣暂时 性差异 41,789,361.53 8,948,918.42 12,920,694.30 3,230,173.58 坏账准备 104,073.30 15,610.99 805,360.30 201,340.08 合计 110,676,620.06 19,531,109.52 51,782,636.71 10,923,787.40 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 使用权资产应纳税暂 时性差异 41,036,185.38 8,824,108.29 12,862,034.52 3,215,508.63 合计 41,036,185.38 8,824,108.29 12,862,034.52 3,215,508.63 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 19,531,109.52 10,923,787.40 递延所得税负债 8,824,108.29 3,215,508.63 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 866,466,040.18 565,007,625.64 资产减值准备 145,502,281.01 179,732,783.93 坏账准备 131,302,330.34 177,711,216.91 专项储备 6,117,310.39 6,179,133.27 递延收益 5,745,252.28 6,680,287.52 预计负债 1,478,724.64 未实现内部交易损益 1,413,133.25 其他非流动金融资产公允价值变动损失 97,280,231.24 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 合计 1,158,025,072.09 1,032,591,278.51 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 10,301,071.46 2023 年 12,618,923.30 12,618,923.30 2024 年 12,647,785.72 12,647,785.72 2025 年 9,876,410.18 9,876,410.18 2026 年 6,178,306.92 6,178,306.92 2027 年 58,896,529.50 35,288,642.17 2028 年 122,727,586.84 114,618,868.97 2029 年 163,036,236.43 163,036,236.43 2030 年 13,291,564.74 13,291,564.74 2031 年 187,149,815.75 187,149,815.75 2032 年 280,042,880.80 合计 866,466,040.18 565,007,625.64 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程设备款 64,166,855.12 64,166,855.12 27,929,630.24 27,929,630.24 合计 64,166,855.12 64,166,855.12 27,929,630.24 27,929,630.24 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 45,000,000.00 质押及保证借款 30,000,000.00 保证借款 36,000,000.00 10,000,000.00 短期借款应付利息 95,972.22 101,398.61 贴现未到期的高风险承兑汇票 296,140.00 合计 66,095,972.22 55,397,538.61 短期借款分类的说明： 本公司、甘胜泉、许华英与浦发银行签署《最高额保证合同》（合同编号：ZB4301202200000076、 ZB4301202200000077），江西赛维电力集团有限公司与浦发银行签署《权利最高额质押合同》（合同编 号：ZZ4301202200000001），为福建海源新材料科技有限公司与浦发银行签署的人民币贷款提供不超过 人民币 3,000 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2022 年 4 月 27 日到 2023 年 3 月 27 日之间签 署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起一年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 30,000,000.00 元。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 甘胜泉与中信银行南昌分行签署《最高额保证合同》（合同编号:(2022)信洪银最保字第 130091 号），为本公司与中信银行南昌分行签署的人民币贷款提供不超过人民币 2,000 万元的连带责任保证担 保，合同担保期限为在 2022 年 11 月 28 日到 2025 年 11 月 28 日之间签署的每一笔具体授信业务合同或协 议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同 相关的借款本金余额为 11,000,000.00 元。 甘胜泉、许华英与江西银行新余分行签署《最高额保证合同》（合同编号：江银新分营支借字第 2250737-001 号），为新余赛维电源科技有限公司与江西银行新余分行签署的人民币贷款提供不超过人民 币 500 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2022 年 6 月 28 日到 2023 年 6 月 28 日之间签署的每 一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 5,000,000.00 元。 江西省融资担保集团有限责任公司与九江银行新钢支行签署《委托担保协议》，为新余赛维电源科 技有限公司与九江银行新钢支行签署的人民币贷款提供不超过人民币 1,000 万元的连带责任保证担保。截 至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 10,000,000.00 元。 本公司、甘胜泉与江西省农商银行新余农商行城北支行签署《最高额保证合同》（合同编号：[2022] 余农商行城北支行保字第 B21047202207260003 号），为新余赛维电源科技有限公司与江西省农商银行新 余农商行城北支行签署的人民币贷款提供不超过人民币 1,000 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为 借款期限为 2022 年 7 月 26 日到 2023 年 7 月 25 日的履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 10,000,000.00 元。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 100.00 银行承兑汇票 8,000,000.00 合计 8,000,100.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 应付材料款 91,261,966.20 57,196,551.27 应付工程及设备款 79,602,142.22 33,995,833.09 其他 7,536,933.40 9,484,672.05 合计 178,401,041.82 100,677,056.41 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 37、预收款项 （1） 预收款项列示 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 99,844,994.69 70,883,104.15 合计 99,844,994.69 70,883,104.15 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,099,679.92 69,499,581.39 67,856,001.53 8,743,259.78 二、离职后福利-设定 提存计划 3,493,044.89 3,493,044.89 三、辞退福利 1,724,167.78 1,706,456.93 17,710.85 合计 7,099,679.92 74,716,794.06 73,055,503.35 8,760,970.63 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 6,425,358.91 59,976,943.34 59,048,957.17 7,353,345.08 2、职工福利费 663,279.25 5,051,290.81 4,340,469.66 1,374,100.40 3、社会保险费 2,428,990.80 2,428,990.80 其中：医疗保险 费 2,107,783.84 2,107,783.84 工伤保险 费 207,174.23 207,174.23 生育保险 费 114,032.73 114,032.73 4、住房公积金 1,777,501.92 1,777,501.92 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 5、工会经费和职工教 育经费 11,041.76 264,854.52 260,081.98 15,814.30 合计 7,099,679.92 69,499,581.39 67,856,001.53 8,743,259.78 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,385,065.76 3,385,065.76 2、失业保险费 107,979.13 107,979.13 合计 3,493,044.89 3,493,044.89 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,198,978.61 511,474.02 企业所得税 35.58 个人所得税 219,933.67 176,904.17 城市维护建设税 326,793.65 35,803.18 印花税 91,346.24 24,448.40 房产税 8,996.95 17,052.55 土地使用税 258,736.16 258,736.16 教育费附加 140,405.76 15,344.22 地方教育费附加 93,603.84 10,229.48 车船使用费 4,320.96 4,320.96 环境保护税 109.60 177.48 合计 7,343,261.02 1,054,490.62 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,551,315.13 3,366,656.63 合计 4,551,315.13 3,366,656.63 （1） 应付利息 （2） 应付股利 （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 往来款 521,204.41 464,064.11 押金 249,182.33 76,920.00 保证金 1,260,891.89 1,068,951.89 其他费用 2,520,036.50 1,756,720.63 合计 4,551,315.13 3,366,656.63 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 5,760,781.46 2,704,322.39 一年内到期的长期借款应付利息 122,222.22 合计 5,883,003.68 2,704,322.39 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 11,106,549.07 5,794,780.32 已背书未到期的高风险承兑汇票 155,948,058.35 44,227,113.50 合计 167,054,607.42 50,021,893.82 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 长期借款分类的说明： 本公司、甘胜泉、福建海源新材料科技有限公司分别与厦门银行南平分行签署《最高额保证合同》 （合同编号：DGSX2022085692 保 1、DGSX2022085692 保 2）以及《最高额抵押合同》（合同编号： DGSX2022085692 抵 3），为福建海源新材料科技有限公司与厦门银行南平分行签署的人民币贷款提供不 超过人民币 9,600 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2022 年 8 月 29 日到 2025 年 8 月 29 日之 间签署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 80,000,000.00 元。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 46、应付债券 （1） 应付债券 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 53,133,308.66 14,535,680.81 减：未确认融资费用 10,052,867.12 1,614,986.50 减：一年内到期的租赁负债 5,760,781.46 2,704,322.39 合计 37,319,660.08 10,216,371.92 48、长期应付款 （1） 按款项性质列示长期应付款 （2） 专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 （2） 设定受益计划变动情况 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 待执行的亏损合同 1,478,724.64 合计 1,478,724.64 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,680,287.52 2,108,600.00 3,043,635.24 5,745,252.28 与资产相关 合计 6,680,287.52 2,108,600.00 3,043,635.24 5,745,252.28 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入 本期计入其 本期冲减 其他 期末余额 与资产相 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 助金额 营业外收 入金额 他收益金额 成本费用 金额 变动 关/与收益 相关 脱硫石膏 综合利用 项目 385,000.00 385,000.00 0.00 与资产相 关 新能源汽 车用石墨 烯改复合 性材料抗 静电电池 箱体的开 发与产业 化 1,856,898.68 245,000.00 1,611,898.68 与资产相 关 多层复合 材料建筑 平面模板 项目 1,947,578.47 283,961.67 1,663,616.80 与资产相 关 LFT-D 工 艺宝马底 护板生产 项目 1,874,834.56 585,673.12 1,289,161.44 与资产相 关 玻璃纤维 增强热塑/ 热固复合 材料汽车 车身部件 生产项目 615,975.81 84,095.07 531,880.74 与资产相 关 江铃、宇 通负压救 护车车身 部件生产 项目 1,528,200.00 1,311,265.71 216,934.29 与资产相 关 HP-RTM 高压树脂 传递模塑 成型工艺 技术改进 580,400.00 148,639.67 431,760.33 与资产相 关 合计 6,680,287.52 2,108,600.00 3,043,635.24 5,745,252.28 与资产相 关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 124,236.27 998,753.75 合计 124,236.27 998,753.75 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 股份总数 260,000,000. 00 260,000,000. 00 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,148,788,777.03 1,148,788,777.03 其他资本公积 14,327,361.22 14,327,361.22 合计 1,163,116,138.25 1,163,116,138.25 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,179,133.27 61,822.88 6,117,310.39 合计 6,179,133.27 61,822.88 6,117,310.39 根据财资〔2022〕136 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第五十条“企业安全生产费用月初结 余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一 年应计提金额三倍时恢复提取。”因此，本公司本期开始暂停提取企业安全生产费用。 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,694,973.38 38,694,973.38 合计 38,694,973.38 38,694,973.38 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -719,469,700.16 -610,009,958.18 调整期初未分配利润合计数（调增+， -4,102,000.68 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 调减-） 调整后期初未分配利润 -723,571,700.84 -610,009,958.18 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -149,626,403.26 -113,561,742.66 期末未分配利润 -873,198,104.10 -723,571,700.84 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 14,664.95 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-4,116,665.63 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 357,722,170.25 346,279,653.79 230,768,124.18 225,908,808.85 其他业务 6,219,728.29 4,719,028.93 23,169,852.94 23,211,822.15 合计 363,941,898.54 350,998,682.72 253,937,977.12 249,120,631.00 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 363,941,898.54 营业收入 253,937,977.12 营业收入 营业收入扣除项目合 计金额 6,219,728.29 与主营业务无关 23,169,852.94 与主营业务无关 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 1.71% 9.12% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 6,219,728.29 扣除技术服务收入、 租赁收入、模具销售 收入、加工收入及维 修收入 23,169,852.94 扣除技术服务收入、 租赁收入、模具销售 收入、加工收入及维 修收入 与主营业务无关的业 务收入小计 6,219,728.29 与主营业务无关 23,169,852.94 与主营业务无关 二、不具备商业实质 的收入 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 357,722,170.25 主营业务 230,768,124.18 主营业务 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 363,941,898.54 其中： 压机及整线装备业 务 64,461,776.99 复合材料业务 165,902,202.24 光伏业务 127,358,191.02 其他业务 6,219,728.29 按经营地区分类 其中： 国内 344,361,701.74 国外 19,580,196.8 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 自营 363,941,898.54 合计 363,941,898.54 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 223,717,112.60 元，其中， 223,717,112.60 元预计将于 2023 年度确认收入。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 180,303.34 56,566.14 房产税 165,827.40 214,520.94 土地使用税 517,472.32 517,472.32 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 车船使用税 10,605.24 8,762.88 印花税 300,719.28 321,905.00 城市维护建设税 407,318.11 93,849.19 环境保护税 436.56 513.23 地方教育费附加 120,202.21 37,710.76 合计 1,702,884.46 1,251,300.46 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,378,943.33 6,824,801.83 市场推广费 2,395,800.60 4,773,976.47 差旅费 1,371,718.76 1,558,501.69 物料消耗 906,783.95 587,193.51 租赁费 300,419.31 354,164.05 业务招待费 228,675.30 272,539.99 折旧及摊销费 86,262.02 108,584.54 邮电费 52,424.28 59,852.71 办公费 26,964.52 27,607.36 装卸费 16,000.00 51,621.78 车辆使用费 11,870.00 9,543.06 展览费 10,867.92 243,434.91 修理费 8,492.33 23,499.59 运杂费 5,577.22 58,158.94 水电费 2,408.87 29,895.50 其他 209.80 13,055.47 劳动保护费 181.30 847.80 会务费 700.00 合计 11,803,599.51 14,997,979.20 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,554,501.99 15,432,628.31 折旧费 10,464,187.46 3,177,292.16 中介服务费 4,531,241.55 3,625,898.31 盘亏损失 4,392,646.06 长期资产摊销 4,239,708.14 1,301,762.64 业务招待费 3,082,921.11 2,643,926.83 租赁费 1,690,342.51 1,591,921.12 办公费 1,315,679.13 788,884.56 差旅费 597,791.44 430,125.10 水电费 449,220.54 439,821.51 董事会费 422,909.09 490,666.66 绿化费 349,500.00 420,080.00 物料消耗 346,206.87 223,008.35 修理费 333,175.74 369,650.46 其他 253,493.38 264,793.07 诉讼费 60,458.96 58,180.93 合计 52,083,983.97 31,258,640.01 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,032,892.68 5,925,813.71 折旧费 5,466,871.23 4,382,287.42 物料消耗 4,562,068.81 3,687,092.53 长期资产摊销 2,634,085.64 2,990,687.62 中介服务费 367,134.40 208,575.46 其他 342,048.15 149,448.92 租赁费 306,023.95 385,821.66 技术改造费 113,873.41 94,451.58 差旅费 78,244.73 114,848.18 认证费 63,361.36 1,079,753.63 办公费 18,901.52 23,656.92 试验检验费 6,466.04 9,245.28 修理费 1,080.00 755.00 业务招待费 240.00 合计 20,993,051.92 19,052,677.91 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息支出 5,596,424.19 4,705,410.22 租赁负债利息支出 1,161,552.95 352,473.29 信用风险较高票据贴现利息支出 77,664.38 54,004.05 减：利息收入 171,291.97 1,169,503.87 汇兑损益 137,147.94 -282,154.15 手续费及其他 160,254.16 351,725.09 合计 6,961,751.65 4,011,954.63 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 脱硫石膏递延收益转入 385,000.00 420,000.00 新能源汽车用石墨烯改复合性材料抗 静电电池箱体的开发与产业化 245,000.00 245,000.00 多层复合材料建筑平面模板项目 283,961.67 466,953.25 LFT-D 工艺宝马底护板生产项目 585,673.12 444,823.18 玻璃纤维增强热塑/热固复合材料汽车 车身部件生产项目 84,095.07 141,887.65 江铃、宇通负压救护车车身部件生产 项目 1,311,265.71 HP-RTM 高压树脂传递模塑成型工艺 技术改进 148,639.67 福州市知识产权发展保护中心 2021 年 专利保险保费补贴款 4,000.00 纳税大户奖励金 50,000.00 见习补贴款 22,330.00 34,540.00 研发补助经费 194,800.00 861,400.00 科技特派员科技成果交易平台购买成 40,000.00 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 果奖励经费 制造企业增产增效奖励资金 155,900.00 59,700.00 引进高层次创业创新人才奖励 23,332.00 失业保险稳岗就业补贴 95,072.54 26,542.76 开发区和台资促进专项资金 300,000.00 2020 年省级企业兼并重组专项资金 500,000.00 福建省中科院 STS 项目经费补助 1,400,000.00 科学技术奖励 100,000.00 军民融合项目奖励 15,000.00 创新驱动发展配套奖励 150,000.00 接回省外人员补助 1,587.84 科技计划项目经费 1,000,000.00 科技特派员补助 180,000.00 科学技术奖奖金 100,000.00 外贸正向激励资金 11,900.00 企业吸纳脱贫人口跨省务工奖补 711.00 企业一次性扩岗补助 4,500.87 一次性用工奖补（以工带工） 11,500.00 新余高新开发区 2021 年支持规上工业 企业三十条扶持资金 300,000.00 江西省网上常设技术补助 112,500.00 “一种具有防护结构的翻盖式光伏板” 专利奖励 6,500.00 六税两费减免 1,762.62 个税手续费返还 33,530.10 14,741.29 合计 5,280,230.21 5,293,920.13 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,621,854.19 -3,080,391.74 处置长期股权投资产生的投资收益 20,280,231.24 906,536.16 债务重组收益 -8,219,977.51 银行承兑汇票贴现息 -2,357,440.98 -167,425.03 理财利息 9,861.34 投资金融资产收益 820,486.93 合计 14,121,423.00 -10,551,396.78 其他说明： 公司于 2022 年 4 月 12 日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于拟转让参股公司股权的 议案》，公司将持有云度新能源汽车有限公司 11%的股份转让给珠海宇诚投资中心有限合伙，转让价款 为 2,200.00 万元。本次交易完成后，公司不再持有云度公司股权。 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 按公允价值计量的其他非流动金融资 -7,160,301.04 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 产 合计 -7,160,301.04 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -14,933,734.47 4,361,598.46 应收账款坏账损失 -15,620,808.46 -7,492,432.92 应收票据坏账损失 115,000.00 合计 -30,554,542.93 -3,015,834.46 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -20,844,684.73 -27,517,445.61 七、在建工程减值损失 -14,629,050.29 十、无形资产减值损失 -4,895,301.82 合计 -40,369,036.84 -27,517,445.61 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 -1,881,855.30 -1,196,876.71 合计 -1,881,855.30 -1,196,876.71 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废利得合计 84,610.85 其中：固定资产报废利 得 84,610.85 违约金收入 300,000.00 罚没收入 14,000.00 无需支付的款项及其他 322,126.87 461,365.90 322,126.87 其他 27,248.29 99,088.89 27,248.29 合计 349,375.16 959,065.64 349,375.16 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失合计 18,883,608.27 9,711,451.88 18,883,608.27 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 其中：固定资产报废损 失 18,883,608.27 9,711,451.88 18,883,608.27 罚款及赔偿款 1,081,197.31 无法收回的款项及其他 85,019.48 72,890.67 85,019.48 合计 18,968,627.75 10,865,539.86 18,968,627.75 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 35.58 递延所得税费用 -2,998,722.46 -6,247,872.12 合计 -2,998,686.88 -6,247,872.12 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -152,625,090.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,893,763.52 子公司适用不同税率的影响 -1,863,403.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 291,506.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -26,927,089.04 权益法核算的合营企业和联营企业损益 693,278.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,216,307.68 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 47,908,403.95 研究开发费加计扣除数的影响 -3,288,249.65 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,864,322.45 所得税费用 -2,998,686.88 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 168,561.13 1,169,503.87 政府补助 4,345,194.97 2,623,136.29 收到其他往来 127,550,664.43 94,811,420.87 银行存款解冻 179,263.88 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 租赁收入 171,960.00 营业外收入 2,259.68 合计 132,417,904.09 98,604,061.03 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 8,686,192.44 20,154,717.00 营业外支出 287,426.53 支付其他往来 121,948,256.63 181,541,648.03 银行承兑汇票保证金 8,000,000.00 合计 138,634,449.07 201,983,791.56 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 融资借款 25,729,471.39 28,000,000.00 信用风险较低的银行承兑汇票贴现金 额 2,958,000.00 合计 28,687,471.39 28,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁租金 3,629,806.27 7,404,004.34 融资借款偿还 107,531,915.37 28,000,000.00 其他融资费用 371,576.88 1,122,500.00 合计 111,533,298.52 36,526,504.34 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -149,626,403.26 -113,561,742.66 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 加：资产减值准备 70,923,579.77 30,533,280.07 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 39,466,368.12 38,743,232.71 使用权资产折旧 4,460,215.87 1,698,759.28 无形资产摊销 3,798,060.26 4,172,368.71 长期待摊费用摊销 16,651,916.34 15,108,928.63 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 1,881,855.30 1,196,876.71 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 18,883,608.27 9,626,841.03 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 7,160,301.04 财务费用（收益以“－”号填 列） 6,994,725.29 5,111,887.56 投资损失（收益以“－”号填 列） -14,190,673.00 10,551,396.78 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -8,607,322.12 -9,463,380.75 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 5,608,599.66 3,215,508.63 存货的减少（增加以“－”号填 列） -25,183,800.48 55,735,802.98 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -83,130,719.62 88,314,873.89 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 217,087,370.76 -153,969,955.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 105,017,381.16 -5,825,021.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 58,344,773.28 25,153,982.49 减：现金的期初余额 25,153,982.49 69,503,972.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,190,790.79 -44,349,990.41 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 58,344,773.28 25,153,982.49 其中：库存现金 157,966.39 89,404.97 可随时用于支付的银行存款 58,186,806.89 25,064,577.52 三、期末现金及现金等价物余额 58,344,773.28 25,153,982.49 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 8,003,209.57 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,003,209.57 银行承兑汇票保证金、信用证保证 金、使用受限的银行存款 应收票据 155,948,058.35 未终止确认的已背书或贴现且在资产 负债表日尚未到期的应收票据 固定资产 169,101,402.66 用作借款抵押的房屋建筑物 无形资产 14,304,458.49 用作借款抵押的土地使用权 合计 347,357,129.07 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 491,713.94 其中：美元 67,236.77 6.9646 468,277.21 欧元 1,614.18 7.4229 11,981.89 英镑 1,364.63 8.3941 11,454.84 应收账款 6,492,177.45 其中：美元 830,966.57 6.9646 5,787,349.79 欧元 94,953.14 7.4229 704,827.66 长期借款 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 其中：美元 欧元 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 记入递延收益的政府补助 5,745,252.28 详见递延收益明细 3,043,635.24 记入其他收益的政府补助 5,246,700.11 详见其他收益明细 5,279,178.84 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 （2） 合并成本及商誉 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 （2） 合并成本 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2022 年 4 月 21 日，本公司新设全资子公司新余赛维能源科技有限公司，纳入本期财务报表合并范围 内。 2022 年 9 月 27 日，本公司子公司海源新材料科技有限公司新设子公司南平赛维电源科技有限公司， 纳入本期财务报表合并范围内。 2022 年 9 月 28 日，本公司新设全资子公司苏州海源供应链有限公司，纳入本期财务报表合并范围 内。 2022 年 12 月 7 日，本公司新设全资子公司滁州赛维能源科技有限公司，纳入本期财务报表合并范围 内。 注：江西赛维宇众新能源有限公司于 2022 年 1 月 27 日成立，注册资本为 1,000 万元，本公司认缴出 资额 510 万元，认缴出资比例为 51%。由于本公司无法委派相关管理人员至赛维宇众任职，不能参与赛 维宇众的生产经营管理活动，未能对赛维宇众达成控制，因此在报告期内本公司将赛维宇众不纳入合并 范围内。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福建海源新材 料科技有限公 司 福建省南平市 福建省南平市 复合材料制品 生产 100.00% 设立 福建省海源智 能装备有限公 司 福建省闽侯县 福建省闽侯县 智能装备、复 合材料 100.00% 设立 新余赛维电源 科技有限公司 江西省新余市 江西省新余市 光伏设备及元 器件制造 100.00% 收购 新余赛维能源 科技有限公司 江西省新余市 江西省新余市 光伏设备及元 器件制造 100.00% 设立 苏州海源供应 链有限公司 江苏省苏州市 江苏省苏州市 光伏设备及元 器件制造 100.00% 设立 扬州赛维能源 科技有限公司 江苏省扬州市 江苏省扬州市 光伏设备及元 器件制造 100.00% 设立 滁州赛维能源 科技有限公司 安徽省滁州市 安徽省滁州市 光伏设备及元 器件制造 100.00% 设立 南平赛维电源 科技有限公司 福建省南平市 福建省南平市 光伏设备及元 器件制造 100.00% 设立 （2） 重要的非全资子公司 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 福建海源三维 高科技有限公 司 福州市 福州市 3D 打印技术的 研发、制造、 销售等 45.00% 权益法 （2） 重要合营企业的主要财务信息 （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建海源三维高科技有限公司 福建海源三维高科技有限公司 流动资产 26,983,949.09 34,888,847.38 非流动资产 1,694,396.50 147,100.22 资产合计 28,678,345.59 37,607,989.39 流动负债 26,274,724.35 30,141,990.50 非流动负债 1,655,091.84 负债合计 27,929,816.19 30,141,990.50 少数股东权益 336,838.23 2,202,280.56 归属于母公司股东权益 411,691.17 2,691,676.54 按持股比例计算的净资产份额 336,838.23 2,202,280.56 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 336,838.23 2,202,280.56 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 17,884,255.54 19,188,373.69 净利润 -4,145,427.40 -2,552,121.43 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -4,145,427.70 -2,552,121.43 本年度收到的来自联营企业的股利 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 1,584,246.56 4,340,658.42 下列各项按持股比例计算的合计数 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 --净利润 -2,756,411.86 -21,750.35 --综合收益总额 -2,756,411.86 -21,750.35 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层管理及监 控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。 公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款 等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 银行存款，主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而 导致的任何重大损失。 应收账款，主要为应收压机及整线装备、复合材料制品等销售款，应收客户较为分散。截至 2022 年 12 月 31 日应收账款特别坏账共计人民币 41,258,953.37 元，对方资金困难或已工商注销，公司已通过诉 讼等方式维护相关权益，但收回可能性较小，故存在一定信用风险。同时，账龄 4 年以上的应收账款期 末余额人民币 44,821,906.81 元（不包括计提特别坏账的应收账款），账期较长，存在一定信用风险。 其他应收款，主要为应收单位往来款、保证金及押金、员工备用金等。截至 2022 年 12 月 31 日其他 应收款特别坏账共计人民币 21,374,677.50 元，对方已处于异常经营状态，公司已通过多次催收等方式维 护相关权益，但收回可能性较小，故存在一定信用风险。同时，账龄 4 年以上的其他应收款期末余额人 民币 6,214,498.30 元（不包括计提特别坏账的其他应收款），账期较长，存在一定信用风险。 公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“五、（三）应收账款” 和附注“五、（六）其他应收款”的披露。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临 的利率风险主要来源于银行借款。公司带息债务情况参见附注“五、（十八）短期借款及（二十六）长 期借款”。 2．汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽 可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。公司在 2022 年度未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。 公司承受的汇率风险主要与所持有美元的货币资金及以美元结算的应收账款有关。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司持有的外币资产较少，相关汇率变动对公司利润变动的敏感性影响较 小，有关外币货币资金的余额情况参见本附注“五、（五十五）外币货币性项目”。 3．其他价格风险 公司无持有其他上市公司的权益投资，不存在投资活动面临的市场价格风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司 在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年) 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 短期借款 66,095,972.22 66,095,972.22 长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 应付账款 178,401,041.82 178,401,041.82 其他应付款 4,551,315.13 4,551,315.13 租赁负债 7,774,606.17 7,830,301.52 21,714,752.39 37,319,660.08 一年内到期的非流 动负债 5,883,003.68 5,883,003.68 合计 254,931,332.85 87,774,606.17 7,830,301.52 21,714,752.39 372,250,992.93 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 应收款项融资 5,560,923.59 5,560,923.59 持续以公允价值计量 的资产总额 5,560,923.59 5,560,923.59 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司相同资产在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持有的交易性金融资产，公允价值估值技术主要采用资产基础法。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 江西赛维电力集 团有限公司 江西省新余市高 新开发区赛维大 道 1950 号办公大 楼 5 楼 投资 20,000 万元 20.14% 20.14% 本企业的母公司情况的说明 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 截至 2022 年 12 月 31 日，江西赛维电力集团有限公司（以下简称赛维电力公司）持有公司股权为 5,237.50 万股，占总股本比例为 20.14%。 2022 年 6 月 3 日，本公司控股股东江西赛维电力集团有限公司质押 700 万股，本次质押占其所持股 份比例为 12.24%, 占总股本比例为 2.69%，质押起始日期为 2022 年 8 月 31 日，质权人为福州鼓凤供应链 发展有限公司，质押用途为融资担保。 2022 年 9 月 2 日，本公司控股股东江西赛维电力集团有限公司质押 300 万股，本次质押占其所持股 份比例为 5.24%，占总股本比例为 1.15%，质押起始日期为 2022 年 8 月 31 日，质权人为福州鼓凤供应链 发展有限公司，质押用途为融资担保。 本公司控股股东赛维电力于 2022 年 12 月 1 日通过大宗交易方式合计减持本公司股份 482.50 万股， 占公司总股本 1.86%。本次变动前赛维电力持有本公司股份 5,720.00 万股，占总股本比例为 22.00%；减 持后股份为 5,237.50 万股，占总股本比例为 20.14%。 本企业最终控制方是甘胜泉。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益（二）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 福建海源三维高科技有限公司 联营企业 福建海源微赛新材料科技有限公司 联营企业 江苏微赛新材料科技有限公司 联营企业 江西赛维宇众新能源有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 甘胜泉 公司实际控制人 江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 甘胜泉控制的公司 新余赛维微网能源开发有限公司 甘胜泉控制的公司 赛维 LDK 太阳能高科技（新余）有限公司 甘胜泉控制的公司 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 福建海源三维高 科技有限公司 生产的农业智能 装备 3,894,495.32 江西赛维 LDK 太 阳能高科技有限 公司 水电费 5,139,305.39 3,466,005.12 合计 5,139,305.39 7,360,500.44 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建海源微赛新材料科技有 限公司 电费 490,929.49 496,237.64 合计 490,929.49 496,237.64 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建海源微赛新材料科技有 限公司 房屋建筑物 150,000.00 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 江西赛 维 LDK 太 阳能高 科技有 限公司 房屋建 筑物 3,629,8 06.27 2,171,9 04.34 1,161,5 52.95 352,473 .29 32,634, 366.72 12,862, 034.53 合计 3,629,8 06.27 2,171,9 04.34 1,161,5 52.95 352,473 .29 32,634, 366.72 12,862, 034.53 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 毕 江西海源复合材料科 技股份有限公司、甘 胜泉 福建海源新材料科技 有限公司 10,000,000.00 2021 年 09 月 15 日 2024 年 09 月 15 日 是 福建海源新材料科技 有限公司、甘胜泉、 许华英 福建海源新材料科技 有限公司 30,000,000.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 06 日 是 江西海源复合材料科 技股份有限公司、甘 胜泉、许华英、江西 赛维电力集团有限公 司 福建海源新材料科技 有限公司 30,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 26 日 否 江西海源复合材料科 技股份有限公司、甘 胜泉、福建海源新材 料科技有限公司 福建海源新材料科技 有限公司 80,000,000.00 2022 年 08 月 29 日 2025 年 08 月 28 日 否 江西海源复合材料科 技股份有限公司、甘 胜泉 新余赛维电源科技有 限公司 10,000,000.00 2022 年 07 月 26 日 2025 年 07 月 25 日 否 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 甘胜泉 江西海源复合材料科 技股份有限公司 11,000,000.00 2022 年 11 月 28 日 2025 年 11 月 27 日 否 甘胜泉、许华英 新余赛维电源科技有 限公司 5,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2025 年 06 月 27 日 否 甘胜泉、许华英、福 建海源新材料科技有 限公司 江西海源复合材料科 技股份有限公司 15,000,000.00 2021 年 01 月 21 日 2024 年 01 月 20 日 是 关联担保情况说明 甘胜泉、许华英、福建海源新材料科技有限公司与光大银行福州分行签署的《最高额保证合同》 （ 合 同 编 号 ： FZLBZ21001B01 、 FZLBZ21001B02 ） 及 《 最 高 额 抵 押 合 同 》 （ 合 同 编 号 ： FZLBZ21001DY），为本公司与光大银行福州分行签署的人民币贷款提供不超过人民币 5,000 万元的连带 责任保证担保，合同担保期限为在 2021 年 1 月 21 日至 2024 年 1 月 20 日期间签署的每一笔具体授信业务 合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此 保证合同相关的借款已全部还清。 本公司、甘胜泉分别与厦门银行南平分行签署《最高额保证合同》（合同编号：GSHT2021095458 保 1、GSHT2021095458 保 2），为福建海源新材料科技有限公司与厦门银行南平分行签署的人民币贷款提 供不超过人民币 1,200 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2021 年 9 月 15 日到 2024 年 9 月 15 日之间签署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。 截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款已全部还清。 福建海源新材料科技有限公司、甘胜泉、许华英分别与渤海银行福州分行签署《最高额抵押协议》 （合同编号：渤福分最高抵（2021）第 64 号）、《最高额保证协议》（合同编号：渤福分最高保 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 （2021）第 151 号），为福建海源新材料科技有限公司与渤海银行福州分行签署的人民币贷款提供不超 过人民币 7,000 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2021 年 9 月 7 日到 2022 年 9 月 6 日期间签 署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款已全部还清。 本公司、甘胜泉、许华英与浦发银行签署《最高额保证合同》（合同编号：ZB4301202200000076、 ZB4301202200000077），江西赛维电力集团有限公司与浦发银行签署《权利最高额质押合同》（合同编 号：ZZ4301202200000001）与，为福建海源新材料科技有限公司与浦发银行签署的人民币贷款提供不超 过人民币 3,000 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2022 年 4 月 27 日到 2023 年 3 月 27 日之间 签署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起一年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 30,000,000.00 元。 甘胜泉与中信银行南昌分行签署《最高额保证合同》（合同编号:(2022)信洪银最保字第 130091 号），为本公司与中信银行南昌分行签署的人民币贷款提供不超过人民币 2,000 万元的连带责任保证担 保，合同担保期限为在 2022 年 11 月 28 日到 2025 年 11 月 28 日之间签署的每一笔具体授信业务合同或协 议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同 相关的借款本金余额为 11,000,000.00 元。 本公司、甘胜泉、福建海源新材料科技有限公司分别与厦门银行南平分行签署《最高额保证合同》 （合同编号：DGSX2022085692 保 1、DGSX2022085692 保 2）以及《最高额抵押合同》（合同编号： DGSX2022085692 抵 3），为福建海源新材料科技有限公司与厦门银行南平分行签署的人民币贷款提供不 超过人民币 9,600 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2022 年 8 月 29 日到 2025 年 8 月 29 日之 间签署的每一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 80,000,000.00 元。 甘胜泉、许华英与江西银行新余分行签署《最高额保证合同》（合同编号：江银新分营支借字第 2250737-001 号），为新余赛维电源科技有限公司与江西银行新余分行签署的人民币贷款提供不超过人民 币 500 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为在 2022 年 6 月 28 日到 2023 年 6 月 28 日之间签署的每 一笔具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 5,000,000.00 元。 本公司、甘胜泉与江西省农商银行新余农商行城北支行签署《最高额保证合同》（合同编号：[2022] 余农商行城北支行保字第 B21047202207260003 号），为新余赛维电源科技有限公司与江西省农商银行新 余农商行城北支行签署的人民币贷款提供不超过人民币 1,000 万元的连带责任保证担保，合同担保期限为 借款期限为 2022 年 7 月 26 日到 2023 年 7 月 25 日的履行债务期限届满或提前到期之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 10,000,000.00 元。 （5） 关联方资金拆借 单位：元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 福建海源微赛新材料 科技有限公司 319,361.56 福建海源三维高科技 有限公司 13,008,339.46 拆出 福建海源三维高科技 有限公司 24,000.00 福建海源微赛新材料 科技有限公司 252,082.71 江西赛维宇众新能源 有限公司 25,000.00 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 （7） 关键管理人员报酬 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建海源三维高 科技有限公司 746,813.46 746,201.33 746,813.46 303,088.12 应收账款 福建海源微赛新 材料科技有限公 司 644,491.62 10,895.13 2,125,723.65 406,002.72 应收账款 江苏微赛新材料 科技有限公司 375,480.00 375,132.68 375,480.00 112,644.00 其他应收款 福建海源三维高 科技有限公司 4,552,027.55 3,238,090.99 17,536,367.01 3,229,208.23 其他应收款 福建海源微赛新 材料科技有限公 司 1,408,003.21 388,996.02 1,475,282.06 73,764.10 其他应收款 江西赛维 LDK 太 阳能高科技有限 公司 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00 其他应收款 江西赛维宇众新 能源有限公司 25,000.00 1,250.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 福建海源三维高科技有限公司 14,784.61 14,784.61 其他应付款 江西赛维 LDK 太阳能高科技 有限公司 1,813,649.00 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 应付账款 江苏微赛新材料科技有限公司 379,319.22 379,319.22 租赁负债（包括一年内到 期的租赁负债） 江西赛维 LDK 太阳能高科技 有限公司 43,080,441.54 10,216,371.92 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2022 年 12 月 31 日，公司无重大财务承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 ① 关联担保情况详见本附注“十、关联方及关联交易（五）关联方交易情况 3 关联担保情况”。 ② 江西省融资担保集团有限责任公司与九江银行新钢支行签署《委托担保协议》，为新余赛维电源科技 有限公司与九江银行新钢支行签署的人民币贷款提供不超过人民币 1,000 万元的连带责任保证担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为 10,000,000.00 元。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 （3） 行业信息披露指引要求的其他信息 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上 □适用 □不适用 公司对经销商的担保情况 □适用 □不适用 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2023 年 1 月 10 日，本公司与全椒县人民政府签署《15GW N 型高效光伏电池及 3GW 高效光伏组件 项目投资合作协议》及《15GW N 型高效光伏电池及 3GW 高效光伏组件项目补充协议》（以下统称“协 议”），以公司全资子公司滁州赛维能源科技有限公司为主体在滁州市全椒县投资新建光伏产业基地。项 目总投资额约为 80.2 亿元。 协议约定，全椒县人民政府为本公司项目公司出资代建项目所需要的定制化厂房、动辅设施、围 墙、道路及办公楼、宿舍楼、消防设施污水预处理站、供水、供电、供气等附属设施。在本公司项目公 司实施回购前，全椒县人民政府将代建的厂房、办公楼、宿舍楼及附属设施租赁给本公司项目公司使 用，租赁宽限期为自代建项目竣工验收合格之日起 48 个月，宽限期内本公司项目公司无需缴纳租金。租 赁宽限期结束之日起 36 个月内，本公司项目公司应通过受让全椒县人民政府子公司 100%股权的方式回 购全椒县人民政府代建项目用地红线内全部资产，并分别于宽限期结束之日起第 12 个月月底前，第 24 个月月底前、第 36 个月月底前分别按工程决算价的 30%、30%、40%比例完成现金回购。 鉴于项目设备投资额较大，为推进本项目早日投产，本公司与全椒县人民政府根据本项目设备投资 额，分别按 1:3 比例依设备款实际支付条件同时间同比例分批到位。全椒县人民政府指定主体出资至公司 发起设立的全椒项目公司，并设立监管账户，对产业基金使用进行监管，公司须于全椒县人民政府每笔 产业资金到位之日起第 48 个月月底前、第 60 个月月底前现金回购，回购比例分别为 50%、50%。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2021 年度，本公司将持有的云度新能源汽车有限公司 11%的股权作为其他非流动金融资产进行列报 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 披露，并按照公允价值计量。2021 年 1 月 1 日、2021 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日，本公司持有的云 度新能源 11%的股权经测算的公允价值分别为 888.01 万元、583.64 万元、171.98 万元。2021 年 12 月 31 日，本公司以意向转让云度新能源股权并将于资产负债表日后签订转让协议为由，将持有的云度新能源 股权的公允价值调整为 583.64 万元。 根据《企业会计准备第 29 号—资产负债表日后事项》相关规定，资产负债表日后出售参股子公司股 权为资产负债表日后非调整事项，本公司应当将持有的云度新能源 11%股权按照期末公允价值计量。本 公司按照《企业会计准则第 28 号---会计政策、会计估计和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号---财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采取追溯重述法 对 2021 年财务报表差错进行更正。 采取追溯重述法对前期会计差错更正后对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 单位：元 财务报表项目 2021-12-31 调整额 2022-1-1 其他非流动金融资产 5,836,434.39 -4,116,665.63 1,719,768.76 非流动资产合计 600,592,109.57 -4,116,665.63 596,475,443.94 资产总计 1,057,620,700.48 -4,116,665.63 1,053,504,034.85 未分配利润 -719,469,700.16 -4,116,665.63 -723,586,365.79 归属于母公司所有者权 益合计 748,520,544.74 -4,116,665.63 744,403,879.11 所有者权益合计 748,520,544.74 -4,116,665.63 744,403,879.11 采取追溯重述法对前期会计差错更正后对 2021 年度合并利润表的影响如下： 单位：元 财务报表项目 2021 年度调整前金额 调整额 2021 年度调整后金额 公允价值变动收益 -3,043,635.41 -4,116,665.63 -7,160,301.04 营业利润 -105,786,474.93 -4,116,665.63 -109,903,140.56 利润总额 -115,692,949.15 -4,116,665.63 -119,809,614.78 净利润 -109,459,741.98 -4,116,665.63 -113,576,407.61 采取追溯重述法对前期会计差错更正后对 2021 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响如下： 单位：元 财务报表项目 2021-12-31 调整额 2022-1-1 其他非流动金融资产 5,836,434.39 -4,116,665.63 1,719,768.76 非流动资产合计 345,330,642.59 -4,116,665.63 341,213,976.96 资产总计 1,114,217,023.12 -4,116,665.63 1,110,100,357.49 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 财务报表项目 2021-12-31 调整额 2022-1-1 未分配利润 -651,880,539.56 -4,116,665.63 -655,997,205.19 归属于母公司所有者权 益合计 816,109,705.34 -4,116,665.63 811,993,039.71 所有者权益合计 816,109,705.34 -4,116,665.63 811,993,039.71 采取追溯重述法对前期会计差错更正后对 2021 年度母公司利润表的影响如下： 单位：元 财务报表项目 2021 年度调整前金额 调整额 2021 年度调整后金额 公允价值变动收益 -3,043,635.41 -4,116,665.63 -7,160,301.04 营业利润 -133,327,427.91 -4,116,665.63 -137,444,093.54 利润总额 -132,780,249.20 -4,116,665.63 -136,896,914.83 净利润 -132,780,249.20 -4,116,665.63 -136,896,914.83 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 云度新能源股权非流动金融 资产的公允价值变动损益 《企业会计准备第 29 号— 资产负债表日后事项》、 《企业会计准则第 28 号--- 会计政策、会计估计和差错 更正》 其他非流动金融资产、非流 动资产、总资产、未分配利 润、归属于母公司所有者权 益、所有者权益、公允价值 变动收益、营业利润、利润 总额、净利润 -4,116,665.63 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 （2） 未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 租赁 公司作为承租人 （1）使用权资产相关信息详见“附注五、（十三）使用权资产”。 （2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见“附注三、（二十五）使用权资产”之说 明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下： 项目 本期数 上期数 短期租赁费用 8,660,743.09 9,570,671.51 合计 8,660,743.09 9,570,671.51 与租赁相关的当期损益及现金流 项目 本期数 上期数 计入财务费用的租赁负债利息 1,161,552.95 352,473.29 与租赁相关的总现金流出 13,070,016.24 11,631,714.34 租赁活动的性质 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 租赁资产类别 面积（平方米） 租赁期 是否存在续租 选择权 福州厂房、研发中心及办公楼 30,886.92 2022.01.01-2022.03.31 否 福州厂房、研发中心及办公楼 25,835.17 2022.04.01-2022.12.31 否 福州公寓 4,721.52 2022.01.01-2022.12.31 否 新余厂房、宿舍楼及办公楼 67,919.65 2022.05.25-2023.05.24 否 新余厂房、构筑物及空地 28,241.26 2022.11.28-2033.11.27 否 新余厂房及仓库 18,758.84 2022.05.20-2033.05.19 否 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 4,999,59 8.80 1.45% 4,999,59 8.80 100.00% 0.00 35,220,3 90.80 11.91% 35,220,3 90.80 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 339,860, 923.59 98.55% 110,676, 692.19 32.57% 229,184, 231.40 260,494, 611.36 88.09% 83,886,1 26.32 32.20% 176,608, 485.04 其 中： 组合 1：压机 及整线 装备业 务 41,505,1 75.98 12.04% 36,227,9 05.10 87.29% 5,277,27 0.88 67,778,5 75.14 22.92% 50,040,2 12.01 73.83% 17,738,3 63.13 组合 2：应收 关联方 组合 298,355, 747.61 86.51% 74,448,7 87.09 24.95% 223,906, 960.52 192,716, 036.22 65.17% 33,845,9 14.31 17.56% 158,870, 121.91 合计 344,860, 522.39 100.00% 115,676, 290.99 33.54% 229,184, 231.40 295,715, 002.16 100.00% 119,106, 517.12 40.28% 176,608, 485.04 按单项计提坏账准备： 单位：元 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 3,300,800.00 3,300,800.00 100.00% 预计回收困难 第二名 1,420,738.80 1,420,738.80 100.00% 预计回收困难 第三名 124,722.00 124,722.00 100.00% 预计回收困难 第四名 68,000.00 68,000.00 100.00% 预计回收困难 第五名 66,400.00 66,400.00 100.00% 预计回收困难 第六名 18,938.00 18,938.00 100.00% 预计回收困难 合计 4,999,598.80 4,999,598.80 按组合计提坏账准备：压机及整线装备业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,300,469.79 193,626.95 14.89% 1－2 年（含 2 年） 1,372,404.60 481,878.71 35.11% 2－3 年（含 3 年） 7,522,110.80 4,253,189.50 56.54% 3－4 年（含 4 年） 858,548.20 847,567.35 98.72% 4 年以上 30,451,642.59 30,451,642.59 100.00% 合计 41,505,175.98 36,227,905.10 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收关联方组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 105,675,711.39 5,283,785.57 5.00% 1－2 年（含 2 年） 38,680,710.73 3,868,071.07 10.00% 2－3 年（含 3 年） 80,206,883.00 24,062,064.90 30.00% 3－4 年（含 4 年） 65,115,153.89 32,557,576.95 50.00% 4 年以上 8,677,288.60 8,677,288.60 100.00% 合计 298,355,747.61 74,448,787.09 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 106,976,181.18 1 至 2 年 40,053,115.33 2 至 3 年 87,728,993.80 3 年以上 110,102,232.08 3 至 4 年 66,491,702.09 4 至 5 年 11,390,935.71 5 年以上 32,219,594.28 合计 344,860,522.39 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 35,220,390.80 18,724,228.91 48,945,020.91 4,999,598.80 按组合计提坏 账准备 83,886,126.32 26,790,565.87 110,676,692.19 合计 119,106,517.12 45,514,794.78 48,945,020.91 115,676,290.99 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 应收账款 48,945,020.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 山东美尔佳新材 料股份有限公司 货款 8,906,969.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 河北立格新材料 科技股份有限公 司 货款 8,221,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 VOLGOGRAD PLANT AND SILICATE INSULATION MATERIALS 货款 4,889,149.20 客户已注销 管理层批准 否 德州北辰复合材 料有限公司 货款 4,418,200.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 安徽省源辉循环 经济科技有限公 司 货款 3,923,508.67 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 大庆安厦新型建 材有限责任公司 货款 2,477,973.69 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 山西澍兴建材有 限公司 货款 2,099,650.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 淮安盛元新型建 材有限公司 货款 1,164,999.99 已办理客户已注 销备案 管理层批准 否 临沂三元建筑陶 瓷有限公司 货款 1,128,426.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 山西瑞喜建材有 限公司 货款 1,100,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 湖北鸿昇矿业有 限公司 货款 1,013,947.19 客户已成为失信 被执行人，预计 管理层批准 否 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 无法收回 安徽正冠建筑陶 瓷有限公司 货款 980,000.00 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 西门子财务租赁 有限公司上海分 公司 货款 928,500.00 已逾期三年以 上，多次催收， 收回可能性较小 管理层批准 否 府谷县振华龙泰 新型建材有限公 司 货款 875,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 万荣众佳建材有 限公司 货款 633,761.34 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 大庆市昌盛达建 材有限公司 货款 552,547.72 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 保定市圣豪建筑 材料制造有限公 司 货款 439,940.10 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 焦作市亮马建材 有限公司 货款 428,739.86 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 徐州志鸿水泥制 品有限公司 货款 416,544.20 客户已注销 管理层批准 否 饶阳县冠泰建材 有限公司 货款 350,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 霍州市德尔福陶 瓷有限公司 货款 276,000.00 客户已被吊销营 业执照 管理层批准 否 大冶市圣发源实 业有限公司 货款 240,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 福建省闽清金陶 瓷业有限公司 货款 240,000.00 客户已注销 管理层批准 否 贵州开磷磷业有 限责任公司 货款 238,850.00 客户已注销 管理层批准 否 遵义森泰环保新 型建材有限公司 货款 235,800.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 张掖市钧方新型 建材开发有限公 司 货款 230,500.00 客户已注销 管理层批准 否 都匀市中正投资 开发有限公司 货款 230,000.00 客户已注销 管理层批准 否 左权县天福新型 建材有限公司 货款 226,000.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 费县鲁南建材有 限公司 货款 207,782.00 客户已成为失信 被执行人，预计 无法收回 管理层批准 否 石河子开发区天 业建材科技有限 公司 货款 200,541.00 客户已注销 管理层批准 否 其他 20 万元以下 共计 38 个小额客 户 货款 1,670,690.95 已列为失信被执 行人，注销或已 被吊销营业执 照，联系不上， 无法催收等原因 管理层批准 否 合计 48,945,020.91 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 284,349,720.14 82.45% 63,147,125.93 第二名 14,042,027.47 4.07% 11,337,661.15 第三名 8,722,080.00 2.53% 8,690,298.09 第四名 5,417,986.38 1.57% 5,417,986.38 第五名 5,205,620.00 1.51% 2,880,419.52 合计 317,737,433.99 92.13% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 277,965,310.88 402,354,782.76 合计 277,965,310.88 402,354,782.76 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 2） 重要逾期利息 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 3,273,148.88 1,289,266.93 往来款 386,783,055.73 490,149,669.23 保证金或押金 285,374.00 235,374.00 合计 390,341,578.61 491,674,310.16 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 87,555,841.45 1,763,685.95 89,319,527.40 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第三阶段 -1,535,254.95 1,535,254.95 本期计提 4,981,003.73 18,075,736.60 23,056,740.33 本期转回 48,031.24 48,031.24 其他变动 48,031.24 48,031.24 2022 年 12 月 31 日余 额 91,001,590.23 21,374,677.50 112,376,267.73 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 82,054,513.99 1 至 2 年 58,087,238.32 2 至 3 年 178,571,333.55 3 年以上 71,628,492.75 3 至 4 年 50,938,490.51 4 至 5 年 20,690,002.24 合计 390,341,578.61 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 1,763,685.95 18,075,736.60 48,031.24 1,583,286.19 21,374,677.50 按组合计提坏 账准备 87,555,841.45 4,981,003.73 -1,535,254.90 91,001,590.23 合计 89,319,527.40 23,056,740.33 48,031.24 48,031.29 112,376,267.73 4） 本期实际核销的其他应收款情况 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 往来款 4,949,388.77 1 年以内（含 1 年） 1.27% 82,540,095.61 55,205,016.15 1-2 年（含 2 年） 14.14% 174,603,607.23 2－3 年（含 3 年） 44.73% 48,782,084.76 3－4 年（含 4 年） 12.50% 小计 283,540,096.91 第二名 往来款 73,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 18.83% 3,675,000.00 第三名 往来款 7,434,287.06 4-5 年（含 5 年） 1.91% 7,434,287.06 第四名 往来款 755,000.00 3－4 年（含 4 年） 0.19% 3,415,441.78 2,660,441.78 4-5 年（含 5 年） 0.68% 小计 3,415,441.78 第五名 往来款 2,142,942.74 5 年以上 0.55% 2,142,942.74 合计 370,032,768.49 94.80% 99,207,767.19 6） 涉及政府补助的应收款项 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 433,000,000.00 97,118,909.41 335,881,090.59 381,000,000.00 97,118,909.41 283,881,090.59 对联营、合营 企业投资 336,838.23 336,838.23 2,202,280.56 2,202,280.56 合计 433,336,838.23 97,118,909.41 336,217,928.82 383,202,280.56 97,118,909.41 286,083,371.15 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 福建海源新 材料科技有 限公司 282,881,090.59 282,881,090.59 97,118,909.41 福建省海源 智能装备有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 新余赛维电 源科技有限 公司 52,000,000.00 52,000,000.00 扬州赛维能 源科技有限 公司 苏州海源供 应链有限公 司 新余赛维能 源科技有限 公司 合计 283,881,090.59 52,000,000.00 335,881,090.59 97,118,909.41 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 福建海 源三维 高科技 有限公 司 2,202,280.56 -1,865,442.33 336,838.23 小计 2,202,280.56 -1,865,442.33 336,838.23 合计 2,202,280.56 -1,865,442.33 336,838.23 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,765,152.41 104,650,517.61 57,751,773.22 63,791,150.18 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 其他业务 1,191,095.55 1,260,009.98 4,233.00 合计 108,956,247.96 104,650,517.61 59,011,783.20 63,795,383.18 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 108,956,247.96 其中： 压机及整线装备 107,765,152.41 其他 1,191,095.55 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 自营 108,956,247.96 合计 108,956,247.96 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,904.83 元，其中，8,904.83 元 预计将于 2023 年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,865,442.33 -1,166,960.79 处置其他非流动金融资产产生的投资 收益 20,280,231.24 投资金融资产收益 38,929.00 合计 18,453,717.91 -1,166,960.79 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,881,855.30 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 5,246,700.11 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 20,280,231.24 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 4,311,706.97 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -18,619,252.59 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 33,530.10 合计 9,371,060.53 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 -22.35% -0.5755 -0.5755 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -23.75% -0.6115 -0.6115 江西海源复合材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他 江西海源复合材料科技股份有限公司 法定代表人：甘胜泉 二〇二三年四月二十七日