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重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016-008 2016 年 03 月 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人周斌全、主管会计工作负责人韦永生及会计机构负责人(会计主 管人员)韦永生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1．原材料不足或原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险 本公司生产经营所需原材料主要来自重庆市涪陵区的特色农产品——青菜 头。如在青菜头生长期间发生大规模的自然灾害及劳动力大量向城镇转移，导 致原材料种植面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足或原材料 价格波动而导致的经营风险。公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工 产品(盐菜块)，青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳定的种 植收益,青菜头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则,在盐菜块采购过程中,若部 分加工户和社会人士参与原料囤积和炒作,可能导致盐菜块收购价格波动较大, 导致公司榨菜原料采购成本大幅上升。 2．食品安全风险 食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一， 消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。如果本公司生产中发生食品 安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 业发生食品安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质 量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。 3．募集资金投资项目及新建项目投资风险 虽然本公司对募集资金投资项目和其他新建项目进行了充分的可行性论 证，同时募集资金投资项目顺利投产，但如果市场环境发生重大变化或市场拓 展不理想等情况，可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效果，从 而带来产能过剩等方面的风险。 4．并购整合风险 结合公司未来发展战略，公司启动了收购国内泡菜行业知名品牌——惠通食 业的并购战略,迈出了酱腌菜行业并购发展的第一步，但能否通过整合既保证上 市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有竞争优势并充分发挥并购的协 同效应，具有不确定性，整合结果可能未能充分发挥本次交易的协同效应，从 而对公司和股东造成损失。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日公司 总股本 328,898,851 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税）， 送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 44 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 52 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 53 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 59 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 65 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 142 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集团、涪陵榨菜、涪陵榨菜集团 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 涪陵区国资委 指 重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会 涪陵国投 指 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司 东兆长泰 指 东兆长泰投资集团有限公司 北京一建 指 北京市第一建筑工程有限公司 中瑞岳华 指 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 招商证券、财务顾问、保荐机构 指 招商证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 重庆证监局 指 中国证券监督管理委员会重庆监管局 中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 华安厂、华安榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华安榨菜厂 华龙厂、华龙榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华龙榨菜厂 华富厂、华富榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华富榨菜厂 华舞厂、华舞榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司华舞榨菜厂 白鹤梁榨菜厂 指 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司白鹤梁榨菜厂 酱油公司 指 重庆市涪陵榨菜酱油有限公司 红天公司 指 重庆市红天建筑工程有限公司 邱家食品 指 重庆市邱家榨菜食品有限责任公司 独山公司 指 贵州省独山盐酸菜有限公司 惠通食业、惠通公司 指 四川省惠通食业有限责任公司 垫江坪山榨菜公司 指 重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司 桑田食客、桑田食客电商公司 指 重庆市桑田食客电子商务有限公司 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 涪陵榨菜 股票代码 002507 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 公司的中文简称 涪陵榨菜 公司的外文名称（如有） Chongqing Fuling Zhacai Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Fuling Zhacai 公司的法定代表人 周斌全 注册地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 注册地址的邮政编码 408006 办公地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 办公地址的邮政编码 408006 公司网址 电子信箱 Flzchzk@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄正坤 余霞 联系地址 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 重庆市涪陵区江北街道办事处二渡村一组 电话 023-72231475 023-72231475 传真 023-72231475 023-72231475 电子信箱 flzchzk@ yx_931@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 20855232-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 2013 年 9 月 25 日，公司控股股东由重庆市涪陵区国有资产监督管理委 员会变更为重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司，重庆市涪陵区 国有资产监督管理委员会仍为公司实际控制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 柯绍烈 廖伟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 招商证券股份有限公司 深圳市福田区益田路江苏大 厦 A 座 38-45 层 任强伟 赵伟 2015 年 9 月 18 日至 2016 年 9 月 18 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 930,658,889.10 906,428,723.56 2.67% 846,216,441.51 归属于上市公司股东的净利润（元） 157,369,576.68 131,992,980.45 19.23% 140,647,110.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 149,244,512.49 122,051,316.72 22.28% 131,624,004.51 经营活动产生的现金流量净额（元） 244,643,728.72 109,211,412.81 124.01% 199,725,904.86 基本每股收益（元/股） 0.49 0.41 19.51% 0.44 稀释每股收益（元/股） 0.49 0.41 19.51% 0.44 加权平均净资产收益率 12.85% 12.12% 0.73% 14.26% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 1,660,047,136.92 1,371,947,452.91 21.00% 1,298,616,567.92 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,374,968,723.71 1,139,586,641.16 20.66% 1,038,593,660.71 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 224,963,173.74 250,958,243.34 265,540,976.94 189,196,495.08 归属于上市公司股东的净利润 40,675,553.13 50,303,152.24 51,650,741.10 14,740,130.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 39,450,946.40 49,339,855.56 50,394,582.83 10,059,127.70 经营活动产生的现金流量净额 20,720,767.44 38,290,220.06 112,036,191.37 73,596,549.85 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -2,269,404.03 3,444,564.94 -164,581.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,543,255.05 8,579,021.87 11,517,398.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -777,984.82 -329,100.25 -752,480.30 减：所得税影响额 1,370,802.01 1,752,822.83 1,577,231.48 合计 8,125,064.19 9,941,663.73 9,023,105.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司的主营业务为榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开味菜等方便食品的研制、生产和销售，其中最主要的是榨 菜产品的生产和销售，主导产品为乌江牌系列榨菜，报告期内公司主营业务没有发生重大变化。2015年公司实现营业收入 93,065.89万元，比上年同期增长2.67%；实现营业利润、利润总额、归属上市公司股东的净利润分别为17,512.99万元、18,462.58 万元、15,736.96万元，分别比去年同期增长21.62%、18.58%、19.23%；利润增长主要原因是公司主要产品原料采购价格同 比有所下降，央视广告的投放同比减少；榨菜行业属于酱腌菜行业，周期性和季节性不太明显。榨菜行业相关企业主要集中 在重庆涪陵、浙江及四川等地，行业区域性较明显，该行业属于完全竞争性行业，由于准入门槛较低，导致产业竞争激烈， 行业利润水平不高；公司依托涪陵地区榨菜原产地域优势，经过20多年的生产经营，公司成为中国最大的榨菜加工企业，处 于行业龙头地位。 近年来，根据公司从小乌江到大乌江的发展战略，开发并推出了海带丝和萝卜干等新品；2015年公司通过并购，涉足了 四川泡菜行业。公司将充分利用资本市场资源配置优势和榨菜产业创造的品牌、市场、技术、人才及管理优势，选择生产经 营管理模式、销售渠道和模式与榨菜产品现有的渠道和销售模式高度重合的品类和行业，如辣椒、萝卜、豆制品和大酱等相 关行业拓展，扩大和延伸公司产品线，将公司发展成为佐餐开味菜行业的绝对领导者和大型航母。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内公司以发行股份及支付现金共计 129,200,000.00 元购买了四川惠通食业 100%股权；投资 10,000,000.00 元设立重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司；投资 1,000,000.00 元设立重庆市桑田食客电 子商务有限公司。 固定资产 报告期末比期初增长 42.17%，主要为报告期公司并购了惠通食业，增加了相应的固定资产。 无形资产 报告期末比期初增长 39.96%，主要为报告期公司并购了惠通食业，增加了相应的无形资产。 在建工程 无 商誉 报告期初为 0，期末为 38,913,076.54 元，为报告期公司发行股份及支付现金购买了四川惠通食业 100% 股权形成商誉。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）品牌优势 涪陵榨菜集团“乌江”牌榨菜畅销全国，并远销日本、美国等8个国家和地区。“乌江”牌榨菜先后获得国家级、省部级十 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 多项荣誉。公司为中国最大的榨菜加工企业，市场占有率第一，品牌知名度第一。 （二）地域环境优势 涪陵地区属于亚热带季风气候，四季分明，气候温和。涪陵榨菜原料植物青菜头在9月播种，10月移栽，在涪陵地区最 冷的4℃—5℃和大雾环境下生长，形成了青菜头致密的组织结构，铸就了涪陵榨菜特有的嫩脆品质。同时涪陵地区生产的青 菜头富含人体所必需的蛋白质、胡萝卜素、膳食纤维、矿物质以及谷氨酸、天门冬氨酸、丙氨酸等17种游离氨基酸，因而使 得涪陵榨菜蜚声中外。 （三）管理优势 1. 质量管理优势 涪陵榨菜集团始终坚持以质量求生存、以品质求发展的方针，通过制度建设对生产全过程进行严格的质量控制。通过了 ISO9001:2000认证、HACCP体系认证和QS认证、国家标准委标准化AAAA级认证、美国FDA登记，食品安全管理处于国内 同行业领先水平。 2.管理人员优势 涪陵榨菜集团自成立以来一直专注于榨菜产品的研发、生产和销售，积累了丰富的管理经验。公司现任主要管理人员具 有10年以上榨菜加工企业管理经验，对榨菜加工企业管理拥有深刻的理解，较同行业其他榨菜加工企业具有明显的竞争优势。 （四）销售网络优势 依靠20多年高品质榨菜生产经营积累，涪陵榨菜集团建立了多层次、长短渠道相结合经销制销售模式，使公司的产品遍 布大到沃尔玛、新玛特等全国各大知名连锁超市和全国各级农贸市场，小到城乡的便利店等零售终端，提高了公司销售网络 覆盖的广度和深度。 （五）技术和设备优势 涪陵榨菜集团技术开发中心是榨菜行业第一家省市级企业技术中心，也是重庆市榨菜工程技术中心，并与西南大学、重 庆大学、涪陵农业科学研究所等高校、科研机构建立了长期、稳定的合作关系。公司参与制定了《榨菜》、《方便榨菜》、 《榨菜酱油》等行业标准，先后承担国家科技部、农业部、国家发改委和国家环保局攻关项目14项，是榨菜研究最具权威、 研究水平和技术水平最高的研究中心。涪陵榨菜集团在新产品开发、技术科研方面拥有行业最优秀的人才与雄厚的实力，为 涪陵榨菜集团产品创新和销售增长提供有力保障。 涪陵榨菜集团技术开发中心的金属检测器、气相色谱-质谱联用仪、高效液相色谱仪和原子吸收分光光度计等分析检测 设备在本行业均为国内、国际先进的设备，为涪陵榨菜集团提高产品质量、保证食品安全奠定坚实的基础。 围绕榨菜生产高质量、高标准要求，广泛采用现代食品工程新技术、新设备改造传统榨菜产业，从起池到产品包装实现 了机械化、自动化。滚筒旋转式喷淋清洗机、三维切分机、三级滚筒旋转分级机、全自动组合斗式计量称重机、全自动充氮 /真空包装机等自动设备以及真空滚揉吸附式拌料机、传感性自动化分段脱盐机、喷淋式巴氏灭菌机、连续分层回转式烘干 机的成功应用，装备技术达到了酱腌菜行业国内领先和国际先进水平。装备的现代化为榨菜加工的自动化生产，为打造世界 顶尖品质的酱腌菜产品奠定了物质基础。 （六）原料发展优势 涪陵榨菜产业与其它传统产业相比具有资源优势、市场优势、带动优势和多种有利条件形成的组合优势等。菜农与公司 之间已形成一条产加销紧密相连的产业链，使用“公司+订单合同/保护价合同+农户”模式来带动涪陵地区青菜头种植。原料 基地的发展，有效地满足了企业加工需要，保证了产品质量，同时，保护了菜农利益，使农民收益稳定增长，促进了榨菜产 业的良性发展。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年度，受宏观经济增速持续放缓的影响，市场与消费整体较为低迷，公司生产经营经受了巨大的考验和挑战。面临 严峻形势，公司积极应对，紧密围绕2015年初制定的“改革、创新、调整、整合”经营方针开展工作，通过改革管理模式、创 新销售机制、调整生产结构、狠抓并购整合，业绩稳中有升。 1．抓管理升级。报告期内，集团公司对集团管理架构进行设计和改革，集团总部、事业部/子公司、生产企业的三级管 理架构初步形成，集团总部运行机制、管理模式以及各管理层级定位基本清晰，集团总部的主要管理标准基本起草完毕。在 管理执行上，重新梳理业务流程，优化各项管理标准，提高管理效率与业务绩效；进一步完善了财务全面预算管理，在重点 区域建立监控体系，加强关键部位审计，及时反映经营实况。 2．抓销售创新。在销售管理方面，公司积极创新销售作业模式，精简业务管理代表队伍，推行小团队作业的精细化管 理模式，促进空白市场开发和新品推广；创新对经销商的管理方式，推行阳光促销、政策直通模式，提高经销商的积极性。 同时，对经销商实行分类管理，对月度任务完成差、问题严重的大经销商实行诊断式服务管理，总部、大区及省区经理每月 亲自联系，防止大经销商业绩下滑。 在市场推广方面，通过千店试吃、百城铺市等地面传播活动，全力推广升级产品88g鲜脆菜丝、明星产品175g脆口榨菜 以及萝卜干、海带丝两只战略新品，有效推动了明星产品和新品增长，报告期内，脆口榨菜单品销量同比增长53%，88g鲜 脆菜丝升级产品在中盐区域完成全面对接。 在品牌传播方面，实施“空中+网络+地面”的多元化品牌宣传模式，以央视广告拉动，地面传播配合，开展乌江早食节等 公关活动，积极尝试路演、互联网、移动端等新颖的传播方式，同时利用微信、微博贴近更多层次的消费群，持续推动品牌 影响力提升。 在渠道建设方面，一方面深耕传统渠道，全年建立传统渠道100多条，拓展航空配餐渠道、快餐渠道，并在全国布局榨 菜产品主力客户500多名，开发空白市场客户500多个；另一方面积极拓展电商渠道，发展省地级电商渠道200多个。专门成 立电商公司，开发电商产品，加大线上市场拓展，并在天猫超市、京东超市、一号店等全国性重点门户类电商渠道开发了经 销商，同步跟进服务。 3．抓生产调整。优化生产组织与调度，形成以效益为中心的管理模式。一是原料收购加工方式向规模化、机械化、信 息化调整；原料加工工艺向标准、精细化三腌三榨调整；生产安排和原料调度向追求效益调整。二是生产五大管理，尤其现 场管理，向标准、规范、常态型调整，提升生产企业现场管理和产品质量保障能力。三是生产组织向提升产品力调整，从原 料加工工艺改进、产品包装材料优化、质量指标提升等几方面提升产品力。 4．抓并购整合。2015年公司以发行股份以及支付现金的方式收购四川省惠通食业有限责任公司100%股权，成功迈出兼 并扩张第一步。公司收购惠通公司后，积极对惠通公司生产经营管理开展调查、诊断、改进工作，指导惠通公司初步完成了 产品结构调整、产品优化、招商等工作，为惠通公司2016年快速发展打下了基础。 根据公司发展战略，公司还积极组织对辣椒、萝卜、豆制品、大酱等相关产业企业的跟踪、分析和考察交流，为未来的 并购发展作好铺垫。未来公司将进一步加大并购步伐，通过并购对管理模式和管理资源的高效整合，推动公司快速发展做大。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 930,658,889.10 100% 906,428,723.56 100% 2.67% 分行业 食品加工 928,675,117.19 99.79% 904,417,167.22 99.78% 2.68% 其他业务收入 1,983,771.91 0.21% 2,011,556.34 0.22% -1.38% 分产品 榨菜 870,023,139.59 93.48% 821,111,352.05 90.59% 5.96% 其他佐餐开味菜（含 海带丝和萝卜） 36,044,333.94 3.87% 81,886,095.93 9.03% -55.98% 榨菜酱油 1,471,679.92 0.16% 1,419,719.24 0.16% 3.66% 泡菜 21,135,963.74 2.27% 其他业务收入 1,983,771.91 0.21% 2,011,556.34 0.22% -1.38% 分地区 华北销售大区 112,546,697.77 12.09% 112,708,680.76 12.43% -0.14% 东北销售大区 52,498,934.40 5.64% 55,059,177.63 6.07% -4.65% 华东销售大区 92,546,544.88 9.94% 86,545,595.85 9.55% 6.93% 华中销售大区 102,115,325.77 10.97% 109,118,259.49 12.04% -6.42% 西南销售大区 87,846,815.62 9.44% 96,070,811.31 10.60% -8.56% 西北销售大区 82,353,854.47 8.85% 78,564,938.22 8.67% 4.82% 中原销售大区 87,159,916.91 9.37% 96,072,221.00 10.60% -9.28% 华南销售大区 302,122,315.62 32.46% 262,247,957.74 28.93% 15.20% 出口 9,484,711.75 1.02% 8,029,525.22 0.89% 18.12% 其他业务收入 1,983,771.91 0.21% 2,011,556.34 0.22% -1.38% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 食品加工 928,675,117.19 519,188,612.64 44.09% 2.68% -0.11% 1.56% 分产品 榨菜 870,023,139.59 475,094,375.20 45.39% 5.96% 0.04% 3.23% 分地区 华北销售大区 112,546,697.77 63,736,415.98 43.37% -0.14% -0.29% 0.09% 东北销售大区 52,498,934.40 36,045,140.99 31.34% -4.65% -4.11% -0.39% 华东销售大区 92,546,544.88 49,691,529.89 46.31% 6.93% -0.05% 3.76% 华中销售大区 102,115,325.77 56,848,644.95 44.33% -6.42% -6.99% 0.34% 西南销售大区 87,846,815.62 50,736,709.11 42.24% -8.56% -10.06% 0.96% 西北销售大区 82,353,854.47 43,397,123.57 47.30% 4.82% -0.65% 2.90% 中原销售大区 87,159,916.91 47,109,514.19 45.95% -9.28% -10.83% 0.94% 华南销售大区 302,122,315.62 166,274,023.20 44.96% 15.20% 11.41% 1.87% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 食品加工 销售量 吨 97,527.49 95,833.3 1.77% 生产量 吨 97,851.6 93,051.04 5.16% 库存量 吨 1,227.04 902.93 35.90% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2015年末公司产品库存量比2014年末增加324.11吨，增长35.90%，主要为公司收到的销售订单增加，生产计划对应增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 食品加工 材料 377,987,306.64 72.80% 385,012,889.07 74.07% -1.82% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 食品加工 动力 14,580,280.11 2.81% 15,009,749.19 2.89% -2.86% 食品加工 工资 68,478,651.76 13.19% 66,325,554.24 12.76% 3.25% 食品加工 制造费用 58,142,374.13 11.20% 53,423,761.27 10.28% 8.83% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 榨菜 材料 347,170,357.05 73.07% 352,434,786.53 74.21% -1.49% 榨菜 动力 12,928,833.95 2.72% 13,273,992.26 2.80% -2.60% 榨菜 工资 62,628,999.61 13.18% 60,354,942.45 12.71% 3.77% 榨菜 制造费用 52,366,184.61 11.02% 48,854,757.93 10.29% 7.19% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 材料 17,799,849.06 68.07% 32,026,224.64 73.14% -44.42% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 动力 1,105,288.38 4.23% 1,665,263.89 3.80% -33.63% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 工资 3,673,661.46 14.05% 5,776,452.63 13.19% -36.40% 其他佐餐开味菜 （含海带丝和萝 卜） 制造费用 3,570,184.67 13.65% 4,321,027.97 9.87% -17.38% 榨菜酱油 材料 451,201.89 31.63% 551,877.90 51.84% -18.24% 榨菜酱油 动力 228,914.09 16.05% 70,493.04 6.62% 224.73% 榨菜酱油 工资 203,627.02 14.27% 194,159.16 18.24% 4.88% 榨菜酱油 制造费用 542,903.52 38.05% 247,975.37 23.29% 118.93% 泡菜 材料 13,169,044.03 79.72% 10,296,851.96 82.96% 27.89% 泡菜 动力 395,951.80 2.40% 81,892.42 0.66% 383.50% 泡菜 工资 1,055,260.98 6.39% 1,413,262.84 11.39% -25.33% 泡菜 制造费用 1,898,350.52 11.49% 619,253.49 4.99% 206.55% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.本年发生的非同一控制下企业合并：本公司以2015年10月8日为购买日，通过发行股份及支付现金共计129,200,000.00元购 买了惠通食业100%的权益； 2.新设子公司：报告期公司新设立了重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司和重庆市桑田食客电子商务有限公司。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 详见本报告财务报告“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益” （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 216,403,915.60 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.25% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 96,245,068.19 10.34% 2 客户 2 45,137,635.26 4.85% 3 客户 3 31,292,437.26 3.36% 4 客户 4 24,952,550.71 2.68% 5 客户 5 18,776,224.18 2.02% 合计 -- 216,403,915.60 23.25% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司前五名客户与公司为非关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际 控制人和其他关联方在主要客户中是无直接或者间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 100,254,147.65 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.02% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 30,141,282.35 7.52% 2 供应商 2 23,785,820.58 5.94% 3 供应商 3 17,791,134.97 4.44% 4 供应商 4 15,968,284.99 3.98% 5 供应商 5 12,567,624.76 3.14% 合计 -- 100,254,147.65 25.02% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司前五名供应商与公司为非关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实 际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或者间接拥有权益。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 188,560,590.92 204,459,224.67 -7.78% 管理费用 46,225,262.37 40,012,611.28 15.53% 财务费用 -7,461,402.06 -12,828,190.53 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期公司主要进行了榨菜腌制液保存与利用工艺研究与应用、风脱水榨菜晒制工艺及发酵贮藏后熟技术研究与应用 两个项目的研发。以上两项技术均已通过涪陵区科委成果鉴定，其中榨菜腌制液保存与利用工艺研究与应用技术使三盐榨菜 腌制液得到回用，能有效提升原料和产品质量；风脱水榨菜晒制工艺及发酵贮藏后熟技术研究与应用技术克服了传统风脱水 榨菜加工中不良气象条件的影响，提升风脱水榨菜质量，解决装坛发酵及后熟过程的质量损失与管理问题，提升高端榨菜品 质。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 18 12 50.00% 研发人员数量占比 1.37% 1.29% 0.08% 研发投入金额（元） 4,986,152.12 5,095,910.75 -2.15% 研发投入占营业收入比例 0.54% 0.56% -0.02% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,135,575,996.39 1,056,551,348.35 7.48% 经营活动现金流出小计 890,932,267.67 947,339,935.54 -5.95% 经营活动产生的现金流量净额 244,643,728.72 109,211,412.81 124.01% 投资活动现金流入小计 564,627,651.26 305,043,851.97 85.10% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 投资活动现金流出小计 830,050,883.41 511,088,781.44 62.41% 投资活动产生的现金流量净额 -265,423,232.15 -206,044,929.47 筹资活动现金流入小计 36,362,505.87 筹资活动现金流出小计 139,315,760.12 31,000,000.00 349.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -102,953,254.25 -31,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -123,732,757.68 -127,974,130.48 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 ①报告期公司经营活动产生现金流量净额同比增长124.01%，主要为报告期收到的货款同比增加，同时支付的原料收购款、 广告费、新产品策划费同比减少。 ②报告期公司投资活动现金流入同比增长85.10%，为报告期公司到期收回的银行短期理财产品和理财收益同比增加。 ③报告期公司投资活动现金流出同比增长62.41%，为报告期公司购买银行短期理财产品同比增加和新增了支付现金购买惠 通公司100%股权的投资支出。 ④报告期公司筹资活动现金流入为36,362,505.87元，同期为0，原因是报告期定向增发股票收到的款项和收回融资保证金。 ⑤报告期公司筹资活动现金流出同比增长349.41%，主要原因是报告期偿还了惠通公司银行借款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 258,997,128.23 15.60% 382,729,885.91 27.90% -12.30% 报告期末公司购买理财产品金额增加， 同时银行存款金额对应减少。 应收账款 2,659,083.02 0.16% 3,595,936.44 0.26% -0.10% 存货 175,271,943.17 10.56% 141,511,361.62 10.31% 0.25% 固定资产 717,705,207.99 43.23% 504,825,299.42 36.80% 6.43% 报告期收购惠通公司增加房屋及建筑 物及公司在建工程转入增加固定资产。 在建工程 43,541,040.08 2.62% 54,789,598.23 3.99% -1.37% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 223,803,013.71 78,711,038.91 184.33% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司名称 四川省惠通食业有限 责任公司 重庆市垫江县坪山榨菜食 品有限公司 重庆市桑田食客电子商务 有限公司 合计 主要业务 生产销售罐头、调味 品、酱菜，经营进出口 业务 生产、加工、销售：蔬菜 制品（酱腌菜、其他蔬菜） (取得相关行政许可后，在 许可范围内从事经营)。榨 菜原料收购、仓储（不含 危化品）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 利用互联网销售食品[取 得相关行政许可后、在许 可范围内从事经营]；利用 互联网销售玩具；货物及 技术进出口[依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动] -- 投资方式 收购 新设 新设 -- 投资金额 129,200,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 140,200,000.00 持股比例 100.00% 100.00% 100.00% -- 资金来源 发行股份及支付现金 支付现金 支付现金 -- 合作方 无 无 无 -- 投资期限 无期限 无期限 无期限 -- 产品类型 全资子公司 全资子公司 全资子公司 -- 截至资产负债表 日的进展情况 取得了变更后的营业 执照，参与生产经营决 策，取得控制权 已设立完成，取得营业执 照 已设立完成，取得营业执 照 -- 预计收益 0 0 0 0 本期投资盈亏 276,849.52 10.67 -160,968.84 115,891.35 是否涉诉 否 否 否 -- 披露日期（如有） 2015 年 10 月 10 日 2015 年 3 月 28 日 2015 年 3 月 28 日 -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 披露索引（如有） 具体内容详见公司 2015 年 10 月 10 日刊 载于《中国证券报》、 《证券时报》、及巨潮 资讯网 （info.co ）上《关于公司发 行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交 易之标的资产过户完 成的公告》（2015-070） 具体内容详见公司 2015 年 3 月 28 日刊载于《中国 证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和《证券 日报》及巨潮资讯网 （.c n）上《关于投资设立全资 子公司的公告》（2015-029 具体内容详见公司 2015 年 3 月 28 日刊载于《中国 证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和《证券 日报》及巨潮资讯网 （.c n）上《关于投资设立全资 子公司的公告》（2015-029 -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 珍溪榨菜原料加工 贮藏基地项目 垫江坪山榨菜原 料整理、淘洗和 切分加工生产厂 房及配套工程 好味源榨菜原料 加工贮藏池项目 一期工程 好味源榨菜原料 加工贮藏池项目 二期工程 合计 投资方式 自建 自建 自建 自建 -- 是 否 为 固 定 资产投资 是 是 是 是 -- 投资项目 涉及行业 榨菜原料 加工与贮藏 榨菜原料 加工与贮藏 榨菜原料 加工与贮藏 榨菜原料 加工与贮藏 -- 本报告期 投入金额 14,123,796.95 15,905,155.95 3,533,308.65 20,824,593.31 54,386,854.86 截 至 报 告 期 末 累 计 实 际 投入金额 18,339,041.88 24,006,057.25 21,945,490.83 20,824,593.31 85,115,183.27 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 -- 项目进度 100.00% 100.00% 100.00% 53.18% -- 预计收益 0 0 0 0 截 止 报 告 期 末 累 计 实 现 的收益 0 0 0 0 未 达 到 计 划 进 度 和 预 计 收益的原因 不适用 不适用 不适用 -- 披露日期 （如有） 2013 年 8 月 27 日 2014 年 3 月 29 日 2014 年 7 月 30 日 2015 年 3 月 28 日 -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 披露索引 （如有） 具 体 内 容 详 见 公 司 2013 年 9 月 27 日刊载 《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券 报》和《证券日报》及 巨 潮 资 讯 网 （info.co ）上《关于使用自 有资金投资建设“珍溪 榨菜原料加工贮藏基 地 项 目 ” 的 公 告 》 （2013-038）和 具体内容详见公 司 2014 年 3 月 29 日刊载于《中国 证券报》、《证 券时报》、《上 海证券报》和《证 券日报》及巨潮 资 讯 网 （ i ） 上 《关于用自有资 金建设“垫江坪山 榨菜原料整理、 淘洗和切分加工 生产厂房及配套 工 程 ” 的 公 告 》 （2014-015）。 具体内容详见公 司 2014 年 7 月 30 日刊载于《中国 证券报》、《证 券时报》、《上 海证券报》和《证 券日报》及巨潮 资 讯 网 （ i ） 上 《关于投资建设 “好味源榨菜原料 加工贮藏池建设 项目一期工程”》 （2014-043） 具体内容详见公 司 2015 年 3 月 28 日刊载于《中国证 券报》、《证券时 报》、及巨潮资讯 网 （in ）上《关 于投资建设“好味 源榨菜原料加工 贮藏池建设项目 二期工程”公告》 （2015-028） -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 年 公开发行 股份 52,376.89 515.91 39,464.45 0 6,818.92 13.02% 16,005.99 未使用的 募集资金 存放相关 监管银行 980.86 2015 年 定向增发 股份 3,196.25 3,196.31 3,196.31 0 0 0.00% 0.61 募集资金 利息存放 相关监管 银行 0 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 合计 -- 55,573.14 3,712.22 42,660.76 0 6,818.92 13.02% 16,006.6 -- 980.86 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1511 号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股 40,000,000.00 股， 每股发行价格为人民币 13.99 元，募集资金总额为人民币 559,600,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 523,768,909.64 元；中瑞岳华会计师事务所有限公司已于 2010 年 11 月 15 日对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况 实施了验证，出具了中瑞岳华验字[2010]第 289 号验资报告。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2154 号文核准， 本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 2,007,671 股，每股发行价格为人民币 15.97 元，募集资金总额为人民币 32,062,505.87 元，, 扣除发行费用后募集资金净额为人民币 31,962,505.87 元，瑞华会计师事务所有限公司已于 2015 年 10 月 22 日对公司募集资金到位情况实施了验证，出具了瑞华验字[2015]第 50010001 号验资报告。两次募集资金净额总计为 人民币 555,731,415.51 元，公司已将全部募集资金存放于董事会指定的募集资金专户。以前年度已使用募集资金 389,485,356.45 元，本年度使用募集资金 37,122,215.72 元，累计已使用募集资金 426,607,572.17 元，报告期末募集资金结 余 129,123,843.34 元，,加上累计利息收入 30,942,090.52 元（其中：报告期利息收入 5,657,642.79 元），报告期末募集资金 账户余额 160,065,933.86 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 1、年产 4 万吨榨菜 食品生产线项目 是 14,649 18,655 0.13 15,529. 32 83.24% 2012 年 08 月 31 日 3,398. 52 是 否 2、榨菜计量包装自 动化改造项目 是 5,005 7,605 402.98 4,729.4 7 62.19% 2013 年 02 月 28 日 1,741. 3 是 是 3、年产 5,000 吨榨 菜乳化辅料生产线 项目 是 4,346 4,811 4,865.1 7 101.13 % 2014 年 04 月 25 日 0 是 否 4、发行股份及支付 现金购买惠通食业 100%股权并募集配 套资金项目 否 3,196.2 5 3,196.2 5 3,196.3 1 3,196.3 1 100.00 % 2015 年 10 月 08 日 27.68 是 否 承诺投资项目小计 -- 27,196. 25 34,267. 25 3,599.4 2 28,320. 27 -- -- 5,167. 5 -- -- 超募资金投向 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 1、邱家榨菜原料加 工贮藏基地 是 1,221.7 9 是 2、垫江 10000 立方 米榨菜原料加工贮 藏池建设项目 否 2,667.6 2 2,667.6 2 2,410.0 6 90.34% 2012 年 06 月 30 日 是 否 3、江北榨菜原料加 工贮藏基地 否 2,289.9 9 2,289.9 9 1,521.9 5 66.46% 2013 年 02 月 28 日 是 否 4、珍溪榨菜原料加 工贮藏基地 是 2,613.4 8 是 是 5、华凤榨菜原料加 工贮藏池 否 2,128.4 8 2,128.4 8 1,086.2 8 51.04% 2013 年 02 月 28 日 是 否 6、华舞榨菜原料加 工贮藏池 否 1,688.3 1 1,688.3 1 712.92 42.23% 2013 年 02 月 28 日 是 否 7、榨菜产品自动装 箱打包项目 否 2,399.3 3 2,399.3 3 78.9 1,208.5 1 50.37% 2015 年 04 月 21 日 是 否 8、垫江 20000 立方 米榨菜原料加工储 藏池建设项目 否 4,151.3 4,151.3 33.9 2,400.7 6 57.83% 2014 年 10 月 31 日 是 否 补充流动资金（如 有） -- 5,000 5,000 5,000 100.00 % -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 24,160. 3 20,325. 03 112.8 14,340. 48 -- -- -- -- 合计 -- 51,356. 55 54,592. 28 3,712.2 2 42,660. 75 -- -- 5,167. 5 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重 大变化的情况说明 由于经济环境、市场环境的发展变化，榨菜计量包装自动化改造项目中的华富榨菜厂、华舞和华 安榨菜厂均不具备再投资进行计量包装自动化改造的条件，经公司 2012 年 10 月 22 日召开第二届 董事会第九次会议审议通过并于 2012 年 11 月 9 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议批 准终止募集资金投资项目“榨菜计量包装自动化改造项目”中的“华富榨菜厂、华舞榨菜厂和华安榨 菜厂计量包装自动化改造项目”的实施。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 超募资金金额为 28,376.89 万元，2011 年 4 月 14 日召开的第一届董事会第十五次会议批准，使用 超募资金替换募投项目自筹资金 7,071.00 万元，使募集资金承诺投资总额由 24,000.00 万元调整为 31,071.00 万元；使用超募资金永久性补充流动资金 5,000.00 万元；使用超募资金 6,125.26 万元投 资新建“邱家榨菜原料加工贮藏基地”、“江北榨菜原料加工贮藏基地”、“珍溪榨菜原料加工贮藏基 地”三个“榨菜原料加工贮藏基地项目”，该项目中的“邱家榨菜原料加工贮藏基地”由于重庆市丰都 县城市规划调整，变更为“垫江 10000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”，“珍溪榨菜原料加工 贮藏基地”项目由于办理土地征用手续进展缓慢，变更为“垫江 20000 立方米榨菜原料加工储藏池 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 建设项目”，使得该三个“榨菜原料加工贮藏基地项目”使用超募资金由 6,125.26 万元变更为 9,108.91 万元；2012 年 3 月 27 日召开的第二届董事会第六次审议通过并提交 2012 年 4 月 21 日召 开的 2011 年年度股东大会批准，使用超募资金投资新建“华凤榨菜原料加工贮藏池”项目 2,128.48 万元、“华舞榨菜原料加工贮藏池”1,688.31 万元，两个项目共投资 3,816.79 万元；2013 年 3 月 29 日召开的第二届董事会第十次会议会议批准，使用超募资金投资新建“榨菜产品自动装箱打包” 项 目 2,399.33 万元，合计已计划使用 27,396.03 万元，超募资金报告期末结余 980.86 万元。使用进 展情况：“年产 4 万吨榨菜食品生产线项目”和“榨菜计量包装自动化改造项目”已通过了验收，投 入生产。“年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项目”设备安装调试结束，投入试产。“江北榨菜原料 加工贮藏基地”、“华凤榨菜原料加工贮藏池项目”、“华舞榨菜原料加工贮藏池项目、“垫江一万立 方米榨菜原料加工储藏池建设项目”和“垫江两万立方米榨菜原料加工储藏池建设项目”已完工并 投入使用；“榨菜产品自动装箱打包项目”已通过初验收，投入试产。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 超募资金项目“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子项目“邱家榨菜原料加工贮藏基地”，由于重庆市 丰都县城市规划调整，变更为“垫江 10000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”，实施地点由重 庆市丰都县丁庄溪工业园区（县城城郊），调整到重庆市垫江县坪山镇。超募资金项目“榨菜原料 加工贮藏基地项目”的子项目“珍溪榨菜原料加工贮藏基地”项目由于办理土地征用手续进展缓慢， 工程迟迟未能动工，变更为“垫江 20000 立方米榨菜原料加工储藏池建设项目”，实施地点由重庆 市涪陵区珍溪镇西桥村 7 社，调整到重庆市垫江县坪山镇。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 公司 2010 年 12 月 12 日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于用募集资金置换已 预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。经审计机构出具专项审核报告确认：截止 2010 年 11 月 15 日，公司募集资金投资项目先期投入自筹资金 9,506.36 万元。公司保荐机构，独立董事， 公司监事会出具了相关意见，同意公司以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金 9,506.36 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 未使用的募集资金均存入相关监管银行 ：1.农业银行重庆涪陵分行营业部（账号 31610101040007195）存款：3,737.36 万元(其中：活期存款余额 237.36 万元，定期存单 3,500.00 万元 )；2.交通银行重庆涪陵支行（账号 500800009018010030957）存款：12,166.08 万元(其中： 活期存款余额 166.08 万元，定期存单 12,000.00 万元 )；3.兴业银行重庆分行营业部（账号 346010100100286772）存款：102.54 万元(其中：活期存款余额 102.54 万元 )；4.招商银行重庆涪 陵支行（账号 023900165910801）存款：0.61 万元(其中：活期存款余额 0.61 万元 )；合计银行存 款：16,006.59 万元(其中：活期存款余额 506.59 万元，定期存单 15,500.00 万元 )。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 2015 年 11 月，公司下属生产厂职工将保险费 202,506.50 元误存入“年产 4 万吨榨菜食品生产线项 目”专户 202,506.50 元，该笔款项于 2015 年 12 月转出。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 1、年产 4 万吨榨菜食 品生产线项 目 年产 4 万吨 榨菜食品生 产线项目 18,655 0.13 15,529.32 83.24% 2012 年 08 月 31 日 3,398.52 是 否 2、榨菜计量 包装自动化 改造项目 榨菜计量包 装自动化改 造项目 7,605 402.98 4,729.47 62.19% 2013 年 02 月 28 日 1,741.3 是 否 3、年产 5,000 吨榨 菜乳化辅料 生产线项目 年产 5,000 吨榨菜乳化 辅料生产线 项目 4,811 4,865.17 101.13% 2014 年 04 月 25 日 是 否 4、垫江 10000 立方 米榨菜原料 加工贮藏池 建设项目 邱家榨菜原 料加工贮藏 基地 2,667.62 2,410.06 90.34% 2012 年 06 月 30 日 是 否 5、垫江 20000 立方 米榨菜原料 加工储藏池 建设项目 珍溪榨菜原 料加工贮藏 基地 4,151.3 33.9 2,400.76 57.83% 2014 年 10 月 31 日 是 否 合计 -- 37,889.92 437.01 29,934.78 -- -- 5,139.82 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1.为提升公司经营效益，提高公司的募集资金使用效率，经公司 2011 年 4 月 14 日召 开第一届董事会第十五次会议批准，同意使用超募资金 7,071.00 万元替换募投项目自 筹资金部分投入募投项目（其中：“年产 4 万吨榨菜食品生产线项目”由募集资金承诺 投资额 14,649 万元，变更为 18,655 万元；“榨菜计量包装自动化改造项目”由募集资金 承诺投资额 5,005 万元，变更为 7,605 万元；“年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项目” 由募集资金承诺投资额 4,346 万元，变更为 4,811 万元；使募集资金承诺投资总额由 24,000.00 万元调整为 31,071.00 万元。）和使用超募资金 6,125.26 万元投资新建三个“榨 菜原料加工贮藏基地项目”，公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了相关意见; 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 具体内容详见 2011 年 4 月 18 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及公司指定的信 息披露网站（）上《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司关于 超募资金使用有关事项的公告》（2011-010）。2.由于重庆市丰都县城市规划调整，经 公司第二届董事会第四次会议批准，对“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子项目“邱家榨 菜原料加工贮藏基地项目”变更为“垫江 10000 立方米榨菜原料加工贮藏池建设项目”， 该子项目投资计划由原计划使用募集资金投资 1,221.79 万元，增加 1,445.83 万元，调 整为 2,667.62 万元；公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了相关意见;具体内容 详见 2011 年 10 月 20 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及公司指定的信息披露 网站（）上《关于部分募投项目变更名称、实施地点和建设 规模的公告》（2011-030）。 3.由于土地征用手续办理进展缓慢，影响项目的建设实施， 经公司 2013 年 3 月 27 日召开第二届董事会第十次会议审议通过并经 2013 年 4 月 19 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议批准，对“榨菜原料加工贮藏基地项目”的子项 目“珍溪榨菜原料加工贮藏基地项目”变更为“垫江两万立方米榨菜原料加工储藏池建 设项目”，该子项目投资计划由原计划使用募集资金投资 2,613.48 万元，增加 1,537.82 万元，调整为 4,151.30 万元；公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了相关意见; 具体内容详见 2013 年 3 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和《证券日报》及公司指定的信息披露网站（）上《关于将 超募资金投资建设“珍溪榨菜原料加工贮藏基地项目”变更为“垫江 20000 立方米榨菜 原料加工贮藏池建设项目”的公告》（2013-010）。4.公司募集资金投资项目“榨菜计量 包装自动化改造项目”，原计划是对公司 5 条榨菜生产线（其中华龙 2 条，华富、华 舞和华安各 1 条）的计量包装工序进行自动化改造，由于经济环境、市场环境的发展 变化，公司华富榨菜厂、华舞和华安榨菜厂均不具备再投资进行计量包装自动化改造 的条件，经公司 2012 年 10 月 22 日召开第二届董事会第九次会议审议通过并于 2012 年 11 月 9 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议批准终止募集资金投资项目 “榨菜计量包装自动化改造项目”中的“华富榨菜厂、华舞榨菜厂和华安榨菜厂计量包装 自动化改造项目”的实施,公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了相关意见;具体 内容详见 2012 年 10 月 24 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和 《证券日报》和公司指定信息披露网站（）上《关于部分终 止募集资金投资〈榨菜计量包装自动化改造项目〉的公告》（2012-034），该项目剩余 募集资金仍存放于公司募集资金专户进行管理和使用，将用于公司其他在建的募集资 金投资项目、超募资金投资项目或其他与主营业务相关的项目。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 重庆市涪陵 榨菜酱油有 限公司 重庆市红天 建筑工程有 限公司 重庆市邱家 榨菜食品有 限责任公司 重庆市桑田 食客电子商 务有限公司 重庆市垫江县 坪山榨菜食品 有限公司 四川省惠通 食业有限责 任公司 贵州省独山 盐酸菜有限 公司 公司类型 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 孙公司 主要业务 生产、销售： 榨菜酱油、榨 菜、辣椒制品 房屋建筑工 程施工总承 包；土石方工 程专业承包； 园林古建筑 工程专业承 包；建筑防水 工程专业承 包；销售：五 金、交电、建 材 榨菜、罐头系 列、豆豉等调 味品的生产 销售 利用互联网 销售食品[取 得相关行政 许可后、在许 可范围内从 事经营]；利 用互联网销 售玩具；货物 及技术进出 口[依法须经 批准的项目， 经相关部门 批准后方可 开展经营活 动] 生产、加工、 销售：蔬菜制 品（酱腌菜、 其他蔬菜）(取 得相关行政许 可后，在许可 范围内从事经 营)。榨菜原料 收购、仓储（不 含危化品）（依 法须经批准的 项目，经相关 部门批准后方 可开展经营活 动） 生产销售罐 头、调味品、 酱菜，经营 进出口业务 加工、销售盐 酸菜、辣白 菜、榨菜、萝 卜、蔬菜制 品、辣椒制 品、酱油、乳 化符合调料 味料；日用杂 品 注册资本 8000000 6000000 20000000 1000000 10000000 35000000 3000000 总资产 9,230,341.56 13,045,921.61 43,243,692.84 1,045,657.04 75,872,960.63 197,663,293 .54 17,570,282.16 净资产 8,825,188.46 10,878,550.43 23,869,320.60 839,031.16 10,000,014.23 45,367,176. 60 5,757,812.65 营业收入 2,837,087.50 63,758,002.81 16,167,546.89 1,292,917.54 17,048,474.85 87,850,551. 12 5,094,950.64 营业利润 -731,143.05 1,797,915.76 -815,677.67 -160,968.84 14.23 -1,762,348.0 4 -655,384.68 净利润 -564,019.87 904,375.34 -544,345.52 -160,968.84 10.67 2,217,718.8 3 -565,567.96 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 重庆市桑田食客电子商务有限公司 设立取得 收入总额占公司总收入不到 1%，对公司 生产经营和业绩影响小。 重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司 设立取得 该子公司仅为集团公司收贮加工原料， 无对外销售业务。 四川省惠通食业有限责任公司 非同一控制下企业合并取得 2015 年并购后，纳入合并的收入占公司 总收入比重不到 3%，对公司生产经营和 业绩影响小。 主要控股参股公司情况说明 无 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 近年来，随着中国城市化、工业化进程的加快，人口进一步向城镇集中，在国家刺激消费的政策下，居民消费能力进一 步释放，随着传统消费的稳定增长和榨菜新的食用方法和功能的挖掘，市场容量进一步增大，初步估计每年有10%左右的增 幅，小包装市场增幅稍高一点，随着行业整顿，市场份额向大品牌大企业集中。 随着榨菜生产相关标准的实施和消费者对食品安全卫生的要求不断提高，榨菜加工企业的调整分化，竞争更加激烈，榨 菜产业目前已形成了原材料粗加工商或个人、规模化生产企业并存的市场竞争格局。榨菜生产向集约化、规模化方向发展， 大量使用机械自动化设备和现代技术，行业正向新型工业化转变。公司作为行业龙头使用了达到国内领先和国际先进水平现 代化新设备，公司装备水平处于我国酱腌菜行业领先水平，在榨菜市场竞争中具有明显的优势。 （二）公司的优势及面临的挑战 1.公司竞争优势 （1）公司拥有行业最雄厚的物质技术基础和最先进的技术装备，包括10余万吨原料窖池群，10多条现代化的生产线和 行业最先进的研发检测设备，产能行业第一； （2）公司拥有遍布全国、伸及10多个国家和地区的市场销售网络；公司品牌知名度行业第一； （3）公司拥有良好的产品品质保障体系和新产品设计开发能力； （4）公司拥有一批行业优秀的管理、技术、营销人才。 2.公司面临的挑战 （1）农村劳动力大量向城镇转移，原料种植和供给保障越来越困难； （2）榨菜及酱腌菜行业技术构成低，竞争以低价为特征，十分激烈，导致行业利润率低。而劳动力成本上涨迅猛，其 他原辅材料价格上涨预期明显，同时，行业市场费用成本正面临快速增长趋势。 以上问题既是公司面临的挑战，也是公司的发展机遇，公司将通过强化基地发展建设工作，引导农民扩大种植面积和依 靠科学种植提高单产，增加产量；加大投入，在原料基地建原料收储站，扩大原料窖池容量，增强原料供求平衡调剂能力； 加快技术改造力度，在生产制造环节和原料加工环节尽可能减少用工量；通过技术创新，产品升级换代，优化质量，提升产 品附加值和产品售价，实现涪陵榨菜的转型升级和跨越式发展。 （三）公司发展战略 公司立足榨菜，打造强势品牌，做大榨菜产业，依托榨菜产业创造的品牌、市场、技术、资本、人才及管理优势，利用 兼并、收购或联营（贴牌加工）等扩张手段在佐餐开味菜行业的其他优势产业去发展，把企业做大做强。 （四）2016年主要任务和工作思路 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 2016年是公司集团化运营管理，转型升级的起步之年，意义重大。围绕“改造、转型、突破、发展”的战略方针，2016年 公司将着重做好以下工作： （一）完成总部组织搭建和榨菜事业部组织结构改造，惠通公司管理转型，突破单品类发展管理模式，推动整个集团建 立起比较科学的多品类健康发展模式，比较科学的绩效管理模式。 （二）榨菜业务方面 1．重点产品全面升级，走精品之路。88克鲜脆、60克鲜爽菜丝、脆口榨菜、新品全面优化，解决老筋、丝形碎和口味问 题，包装升级为四层铝袋或镀铝袋。 2．抓原料收购加工的调整与升级，实施精准调度、精益生产、精细控制。一是收早菜，精细化加工，满足升级产品及商 超产品自加工原料需要；二是实现自动称量系统的应用、撒盐机应用解决大规模收购加工的管理与效率问题；三是精细化加 工，三腌三榨工艺的精准执行，确保原料品质；四是加强信息化手段，试点可视化管理（视频监控与数字化管理）进行过程 控制，原料和生产调度精准化，降低成本。 3．在技术上，完成微浆技术应用；在设备方面，新增10000吨脆口生产线，满足快速增长的市场需求，同时配套改造5000 吨小产品生产线，提升配载效率，推动公司设备自动化水平进一步提升。 4．锁定以四川泡菜企业红油榨菜（油炒榨菜）为主要竞争对手，转型销售模式，以重点产品为核心，ABC类商超终端 为主战场，以产品品项上架达标、终端标准化陈列、消费者试吃体验活动及大商超品牌宣传为主要手段，建立与重点终端相 匹配的渠道组合，集中资源支持重点市场、重点客户，突破销售瓶颈。 5．在终端和渠道管理上全面推进乌江购APP管理改进，在省城或部分二级市场培育一名优质配送商，推行优质配送商+ 同城生鲜配送销售平台销售公司产品的销售创新。 （三）惠通泡菜业务方面 惠通公司面临的主要任务是转型融入，迅速提升盈利能力。转型的首要任务是集中聚焦产品，简化管理，从而实现优化 产品，规范管理。 1．优化产品工艺，提升产品力，向健康低油方向发展。改造生产线（包括袋装产品灌装及装箱、瓶装产品炒制等自动化 生产线改造及规划豇豆灌装），提高生产效率，降低能耗。研发正宗四川泡菜工艺，找到真正四川泡菜工业化的工艺路子。 2．梳理、规划品牌及品类，把业务定位准确。一是梳理规划惠通泡菜品牌，形成传播方案；二是精简现有产品，策划明 星产品，销售聚焦突破，实现大单品策略。包括升级统一产品VI、启动品牌推广（空中+地面+网络传播）工作、加大经销 商激励力度、提升销售人员业务技能、做好渠道拓展规划（包括有效整合利用乌江经销商和销售团队资源，避免内耗）等。 与此同时，也要在终端和渠道管理上全面推进乌江购APP管理改进，在省城或部分二级市场培育一名优质配送商，推行优质 配送商+同城生鲜配送销售平台销售公司产品的销售创新。 3．从业务流程各环节建立全面预算管理制度， 完善财务内控，有效控制成本，提高盈利水平。 （五）公司可能存在的风险及应对措施 1.原材料不足或原材料价格波动而引致的经营业绩波动风险 本公司生产经营所需原材料主要来自重庆市涪陵区的特色农产品——青菜头。如在青菜头生长期间发生大规模的自然灾 害及劳动力大量向城镇转移，导致原材料种植面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足而导致的经营风险。 公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块)，青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、 稳定的种植收益，青菜头粗加工产品(盐菜块)则根据市场原则，在盐菜块采购过程中，若部分加工户和社会人士参与原料囤 积和炒作，可能导致盐菜块收购价格波动较大，导致公司榨菜原料采购成本大幅上升。 针对上述风险，本公司采取的应对策略主要有： 第一、扩大本公司原材料收储能力，加大原料窖池建设投入力度，增强公司对原料市场的调剂控制能力和抵抗价格大幅 波动风险的能力。 第二、稳步提高菜农种植收入，积极发展原材料种植基地。 第三、在原材料价格上升时调整榨菜产品价格。 第四、积极为本公司基地农户提供良种良方提高单位面积原材料产量。 2.食品安全风险 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来 越高。如果本公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企业发生食品 安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。 针对食品安全风险的应对措施：公司将如履薄冰地抓质量管理控制工作，坚持把食品安全、质量标准工作放在首位，在 批量生产阶段，坚持从原材料采购、材料检验、腌制加工过程控制，坚持从产成品验收、出库的食品安全和质量标准从严控 制管理，不断完善和持续改进ISO9001:2000、HACCP体系，始终保持公司食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。 3.募集资金投资项目及新建项目投资风险 虽然本公司对募集资金投资项目和其他新建项目进行了充分的可行性论证，同时募集资金投资项目顺利投产，但如果市 场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况，可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效果，从而带来产能过剩 等方面的风险。 针对上述风险，公司将积极采取多种措施和方法加大产品销售力度，努力开拓市场来化解风险。 4.并购整合风险 结合公司未来发展战略,公司启动了收购国内泡菜行业知名品牌—惠通食业的并购战略,迈出了酱腌菜行业并购发展的第 一步，但能否通过整合既保证上市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有竞争优势并充分发挥并购的协同效应，具有 不确定性，整合结果可能未能充分发挥本次交易的协同效应，从而对公司和股东造成损失。 应对措施：前期深入调研、详细论证相关标的；整合后充分发挥管理、技术、渠道和品牌等多种优势，取长补短，及时 建立起与标的相适应的文化体制、组织模式和管理制度，充分发挥并购后的协同效应。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 15 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台： 2015 年 08 月 11 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台： 2015 年 08 月 21 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台： 2015 年 11 月 20 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年6月2日召开的2014年年度股东大会批准了《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司未来三年（2015-2017年度） 股东分红回报规划》，公司严格按照《公司章程》和《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司未来三年（2015-2017年度）股东 分红回报规划》的要求进行利润分配，2014年度的权益分派方案为：以2014年12月31日公司总股本20,150万股为基数，以未 分配利润向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增6股，该权益分配方案于2015年7 月3日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1.2013年度利润分配方案 2014年6月13日召开的2013年年度股东大会审议批准，以2013年12月31日公司总股本15,500万股为基数，以未分配利润 向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税），共计派现金红利3,100万元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司 用于支持公司经营需要；以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股本4,650万股；转增股本后公司总股本变更为 20,150万股。 2.2014年度利润分配方案 2015年6月2日，公司2014年年度股东大会议审议批准，以2014年12月31日公司总股本20,150万股为基数，以未分配利润 向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税），共计派现金红利2,015万元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司 用于支持公司经营需要；以资本公积向全体股东每10股转增6股,合计转增股本12,090万股；转增股本后公司总股本变更为 32,240万股。 3. 2015年度利润分配预案 2016 年 3 月 29 日，公司第三届董事会第十二次会议通过 2015 年度利润分配预案，拟以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 328,898,851 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），共计派现金红利 6,577.97702 万元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要。本年度不送红股，以资本公积向全体股东每 10 股转 增 6 股，合计转增股本 19,733.9311 万股；转增股本后公司总股本变更为 52,623.8162 万股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 65,779.770.20 157,369,576.68 41.80% 0.00 0.00% 2014 年 20,150,000.00 131,992,980.45 15.27% 0.00 0.00% 2013 年 31,000,000.00 140,647,110.24 22.04% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2 每 10 股转增数（股） 6 分配预案的股本基数（股） 328,898,851 现金分红总额（元）（含税） 65,779,770.20 可分配利润（元） 486,140,601.99 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2015 年度合并实现净利润 157,369,576.68 元，归属母公司股东的净利润 157,369,576.68 元，2015 年末公司合并报 表累计可供投资者分配利润为 486,140,601.99 元。 2015 年度母公司实现净利润 162,506,648.10 元，根据《公司法》、《公司章程》的规定, 按母公司当年实现净利润 10%提 取法定盈余公积 16,250,664.81 元，本年度可供股东分配的利润 146,255,983.29 元，加上以前年度可供分配利润余额 371,362,016.93 元，减去本期已支付的 2014 年度现金股利 20,150,000.00 元,2015 年末母公司累计可供投资者分配利润为 497,468,000.22 元。 根据有关规定，上市公司利润分配按照合并报表、母公司的可供分配利润孰低原则执行，因此,公司 2015 年度可供投资 者分配利润为 486,140,601.99 元。 截至 2015 年 12 月 31 日，母公司资本公积金为 481,749,492.91 元，合并报表的资本公积金为 481,749,492.91 元，其中可 用于资本公积金转增股本的金额均为 469,876,866.31 元（均为资本溢价）。 本着积极回馈全体股东的原则，公司拟以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 328,898,851 股为基数，以未分配利润向全体股 东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），共计派现金红利 6,577.97702 万元；剩余利润作为未分配利润继续留存公司 用于支持公司经营需要。本年度不送红股,以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股,合计转增股本 19,733.9311 万股；转增股 本后公司总股本变更为 52,623.8162 万股。 该预案需提交公司 2015 年度股东大会审议批准后实施。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 无 无 无 无 无 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 无 无 无 无 无 资产重组 时所作承 诺 王爱萍 曹绍明 曹晓玲 股份 限售 承诺 通过本次重组取得的股份，自股份发行结束之日起 12 个月内 不得转让，分三期解除锁定，具体为：第一期 40%股份于对 价股份发行结束满 12 个月后解除限售；第二期 30%股份于对 价股份发行结束满 24 个月后解除限售；第三期 30%股份于对 价股份发行结束满 36 个月后解除限售。如监管规则或中国证 券监督管理委员会、深圳证券交易所对股份锁定有其他要求 的，将按照监管规则或中国证券监督管理委员会、深圳证券交 易所的要求执行。 如本次交易因涉嫌本人所提供或披露的信 息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案 侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确以 前，本人将不转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案 稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户 提交上市公司董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结 算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董 事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身 份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记 结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易所 和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法 违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 2015 年 03 月 19 日 2015年11月 20 日至 2016 年 11 月 19 日 /2017 年 11 月 19 日 /2018 年 11 月 19 日止 正在 履行 周斌全 赵 平 贺云川 袁国胜 刘 洁 聂 川 韦永生 股 份 限 售 承诺 本人因本次交易而取得的涪陵榨菜股票，自该等股票上市之日 起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理该等股份，也不 由涪陵榨菜收购该等股份。若政府监管机构要求调整锁定期 的，则该等股份的锁定期应当相应依法或依照监管要求相应调 整。 2015 年 03 月 19 日 2015年11月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 正在 履行 王爱萍 曹绍明 曹晓玲 关于 同业 竞争 方面 的承 诺 本次重组完成后，在通过本次交易获得涪陵榨菜股份的承诺锁 定期间，为避免同业竞争或潜在同业竞争而损害涪陵榨菜及其 他股东的利益，作出承诺：(1)本人承诺，为避免本人及本人 实际控制的其他企业与涪陵榨菜的潜在同业竞争，本人及本人 实际控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与涪 陵榨菜及其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外 通过投资、收购、联营、兼并、合作、受托经营或者其他任何 方式从事与涪陵榨菜及其下属公司相同、相似或者构成实质竞 争的业务。(2)本人承诺，如本人及本人实际控制的其他企业 获得的任何商业机会与涪陵榨菜主营业务有竞争或可能发生 竞争的，则本人及本人实际控制的其他企业将立即通知涪陵榨 菜，并将该商业机会给予涪陵榨菜。(3)本人将不利用对涪陵 榨菜及其下属企业的了解和知悉的信息协助任何第三方从事、 2015 年 03 月 19 日 9999-01-01 正在 履行 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 参与或投资与涪陵榨菜相竞争的业务或项目。(4)如本人违反 上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归涪陵榨菜所有； 如因此给涪陵榨菜及其他股东造成损失的，本人将及时、足额 赔偿涪陵榨菜及其他股东因此遭受的全部损失。 王爱萍 曹绍明 曹晓玲 关于 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 本次重组完成后，本人将成为涪陵榨菜的股东，现就本次重组 完成后的关联交易事宜出具以下承诺与声明：(1)本人在作为 涪陵榨菜的股东期间，本人及本人控制的其他公司、企业或者 其他经济组织将尽量减少并规范与涪陵榨菜及其控制的其他 公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进行确有必 要且无法避免的关联交易时，本人及本人控制的其他公司、企 业或者其他经济组织将遵循市场化原则、公允价格进行公平操 作，并按照有关法律、法规及规范性文件、涪陵榨菜公司章程、 惠通食业公司章程的规定履行关联交易决策程序，依法履行信 息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害涪 陵榨菜及其他股东的合法权益。(2)本人承诺不利用涪陵榨菜 的股东地位，损害涪陵榨菜及其他股东的合法利益。(3)本人 将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情 况下，不要求涪陵榨菜及其下属企业向本人及本人投资或控制 的其它企业提供任何形式的担保或者资金支持。本人同意，若 违反上述承诺，将承担因此而给涪陵榨菜其他股东、涪陵榨菜 及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损 失。 2015 年 03 月 19 日 9999-01-01 正在 履行 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会;重 庆市涪 陵国有 资产投 资经营 集团有 限公司 关于 同业 竞争 方面 的承 诺 (1)本单位/本公司承诺，为避免本单位/本公司及本单位/本公司 实际控制的其他企业与涪陵榨菜的潜在同业竞争，本单位/本 公司及本单位/本公司实际控制的其他企业不会以任何形式直 接或间接地从事与涪陵榨菜及其下属公司相同或相似的业务， 包括但不限于在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、合 作、受托经营或者其他任何方式从事与涪陵榨菜及其下属公司 相同、相似或者构成竞争的业务。(2)本单位/本公司承诺，如 本单位/本公司及本单位/本公司实际控制的其他企业获得的任 何商业机会与涪陵榨菜主营业务有竞争或可能发生竞争的，则 本单位/本公司及本单位/本公司实际控制的其他企业将立即通 知涪陵榨菜，并将该商业机会优先让予涪陵榨菜。(3)本单位/ 本公司将不利用对涪陵榨菜及其下属企业的了解和知悉的信 息协助任何第三方从事、参与或投资与涪陵榨菜相竞争的业务 或项目。(4)如本单位/本公司违反上述承诺，则因此而取得的 相关收益将全部归涪陵榨菜所有；如因此给涪陵榨菜及其他股 东造成损失的，本单位/本公司将及时、足额赔偿涪陵榨菜及 其他股东因此遭受的全部损失。 2015 年 04 月 29 日 9999-01-01 正在 履行 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会;重 庆市涪 陵国有 资产投 资经营 集团有 限公司 关于 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 (1)本单位/本公司在作为涪陵榨菜的实际控制人/控股股东期 间，本单位/本公司及本单位/本公司控制的其他公司、企业或 者其他经济组织将尽量避免并规范与涪陵榨菜及其控制的其 他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进行确有 必要且无法避免的关联交易时，本单位/本公司及本单位/本公 司控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场化原 则、公允价格进行公平操作，并按照有关法律、法规及规范性 文件、涪陵榨菜公司章程的规定履行关联交易决策程序，依法 履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易 损害涪陵榨菜及其他股东的合法权益。(2)本单位/本公司承诺 不利用涪陵榨菜的实际控制人/控股股东地位，损害涪陵榨菜 及其他股东的合法利益。(3)本单位/本公司将杜绝一切非法占 用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求涪陵 榨菜及其下属企业向本单位/本公司及本单位/本公司投资或控 制的其它企业提供任何形式的担保或者资金支持。本单位/本 公司同意，若违反上述承诺，将承担因此而给涪陵榨菜其他股 东、涪陵榨菜及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造 2015 年 04 月 29 日 9999-01-01 正在 履行 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 成的一切损失。 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会;重 庆市涪 陵国有 资产投 资经营 集团有 限公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 在我们单独或共同实际控制贵司期间，我们以及我们单独或共 同控制的其他企业或经济组织(不含贵司)不会在中国境内外 直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事与贵司主营业 务或者主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务活动，包括但不 限于：(1)从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开味菜的研制、 生产和销售业务；(2)投资、收购、兼并或以托管、承包、租 赁等方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开味菜 的研制、生产和销售业务的企业或经济组织；(3)向与贵司存 在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方面提供 任何形式的支持或帮助。 2010 年 10 月 31 日 9999-01-01 正在 履行 东兆长 泰投资 集团有 限公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 在我公司持股贵公司期间，我公司以及我公司单独或共同控制 的其他企业或经济组织(不含贵司)不会在中国境内外直接或 间接地以下列形式或其他任何形式从事与贵司主营业务或者 主要产品相竞争或构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于： (1)从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开味菜的研制、生产 和销售业务；(2)投资、收购、兼并或以托管、承包、租赁等 方式经营任何从事榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开味菜的研 制、生产和销售业务的企业或经济组织；(3)向与贵司存在竞 争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方面提供任何 形式的支持或帮助。 2010 年 10 月 31 日 9999-01-01 正在 履行 股权激励 承诺 无 无 无 无 无 其他对公 司中小股 东所作承 诺 重庆市 涪陵国 有资产 投资经 营集团 有限公 司 股份 限售 承诺 1.涪陵国投所持涪陵榨菜限售股份 130,416,000 股，自愿继续 锁定 12 个月,具体时间于 2015 年 10 月 1 日起至 2016 年 9 月 30 日止。2.在上述承诺的锁定期内，涪陵国投不会委托他人管 理所持有的上述股份，也不会通过协议、信托或任何其他安排 将股份所对应的表决权授予他人行使，亦不会要求公司回购上 述股份，若在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股票 红利、配股、增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股 份数量相应调整。3.在上述承诺的锁定期内，涪陵国投若违反 上述承诺，减持涪陵榨菜股份，则减持股份的全部所得上缴涪 陵榨菜，归涪陵榨菜所有。 2015 年 09 月 17 日 2015年10月 1 日至 2016-09-30 正在 履行 重庆市 涪陵国 有资产 投资经 营集团 有限公 司 股份 限售 承诺 1.涪陵国投所持涪陵榨菜限售股份 81,510,000 股，自愿继续锁 定 12 个月,具体时间于 2014 年 9 月 25 日起至 2015 年 9 月 30 日止。2.在上述承诺的锁定期内，涪陵国投不会委托他人管理 所持有的上述股份，也不会通过协议、信托或任何其他安排将 股份所对应的表决权授予他人行使，亦不会要求公司回购上述 股份，若在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股票红 利、配股、增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份 数量相应调整。3.在上述承诺的锁定期内，涪陵国投若违反上 述承诺，减持涪陵榨菜股份，则减持股份的全部所得上缴涪陵 榨菜，归涪陵榨菜所有。 2014 年 09 月 10 日 2014 年 9 月 25 日至 2015 年 9 月 30 日 履行 完毕 北京市 第一建 筑工程 有限公 司 股份 限售 承诺 1.北京一建所持涪陵榨菜限售股份 15,069,600 股，自愿继续锁 定 12 个月,具体时间于 2014 年 8 月 5 日起至 2015 年 8 月 4 日 止。2.在上述承诺的锁定期内，北京一建不会委托他人管理所 持有的上述股份，也不会通过协议、信托或任何其他安排将股 份所对应的表决权授予他人行使，亦不会要求公司回购上述股 份,若在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股票红利、 配股、增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份数量 相应调整。3.在上述承诺的锁定期内，北京一建若违反上述承 诺，减持涪陵榨菜股份，则减持股份的全部所得上缴涪陵榨菜， 归涪陵榨菜所有。4.2015 年 7 月 3 日公司实施完毕 2014 年年 2014 年 08 月 01 日 2014 年 8 月 5 日至 2015 年 8 月 4 日 履行 完毕 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 度利润分配方案，北京一建承诺自愿追加锁定股份数量由 15,069,600 股增加至 24,111,360 股。 重庆市 涪陵区 国有资 产监督 管理委 员会;重 庆市涪 陵国有 资产投 资经营 集团有 限公司 其他 承诺 按照中国证监会的统一部署，作为涪陵榨菜的实际控制人和控 股股东，基于对涪陵榨菜未来发展前景的信心，为促进涪陵榨 菜持续、稳定、健康发展和维护公司全体股东的利益，特作如 下承诺：一、至本承诺签署之日起未来 6 个月内不减持涪陵榨 菜股份；二、时机成熟时实施增持涪陵榨菜股份。 2015 年 07 月 10 日 2015 年 7 月 10 日到 2016 年 1 月 9 日 履行 完毕 北京市 第一建 筑工程 有限公 司;东兆 长泰投 资集团 有限公 司 其他 承诺 按照中国证监会的统一部署，作为涪陵榨菜持股5%以上股东， 基于对涪陵榨菜未来发展前景的信心，为促进涪陵榨菜持续、 稳定、健康发展和维护公司全体股东的利益，特作如下承诺： 至本承诺签署之日起未来 6 个月内不减持涪陵榨菜股份。 2015 年 07 月 10 日 2015 年 7 月 10 日到 2016 年 1 月 9 日 履行 完毕 周斌全 赵 平 肖大波 贺云川 黄正坤 其他 承诺 按照中国证监会的统一部署，基于对涪陵榨菜未来发展前景的 信心，为促进涪陵榨菜持续、稳定、健康发展和维护公司全体 股东的利益，我们特作如下承诺：自承诺签署之日起未来 6 个月内不减持涪陵榨菜股份。 2015 年 07 月 10 日 2015 年 7 月 10 日到 2016 年 1 月 9 日 履行 完毕 周斌全 赵 平 肖大波 黄正坤 刘 洁 ;袁国胜 贺云川 聂 川 韦永生 其他 承诺 公司部分董事、监事及高级管理人员于 2015 年 7 月 10 日特作 如下承诺：自承诺之日起未来 6 个月内，本公司股价低于 15.19 元/股时，计划通过二级市场、大宗交易或证券公司、基金管 理公司定向资产管理等方式增持，且增持后未来 6 个月内不减 持本公司股份，增持股票数量、金额不低于如下所列数量、金 额:1.董事长周斌全，拟增持股份数量 100,000 股，拟增持金额： 1,519,000 元；2 董事、总经理赵平，拟增持股份数量 30,000 股，拟增持金额 455,700 元；3 监事会主席肖大波，拟增持股 份数量 30,000 股，拟增持金额 455,700 元；4.董事、董事会秘 书黄正坤，拟增持股份数量 20,000 股，拟增持金额 303,800 元；5.副总经理刘洁，拟增持股份数量：20,000 股，拟增持金 额 303,800 元；6.董事、副总经理袁国胜，拟增持股份数量 10,000 股，拟增持金额 151,900 元；7.副总经理贺云川，拟增 持股份数量 10,000 股，拟增持金额 151,900 元；8.总经理助理 聂川，拟增持股份数量 10,000 股，拟增持金额 151,900 元；9. 董事、总经理助理韦永生，拟增持股份数量 10,000 股，拟增 持金额 151,900 元。 2015 年 07 月 10 日 2015 年 7 月 10 日到 2016 年 1 月 9 日 增持 履行 完 毕， 增持 完毕 后承 诺 6 个月 内不 减持 正在 履 行。 承诺是否 按时履行 是 如承诺超 期未履行 完毕的， 应当详细 说明未完 成履行的 具体原因 及下一步 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 的工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 (一)公司2015年3月26日召开的第三届董事会第六次会议，审议批准新设重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司和重庆市 桑田食客电子商务有限公司两家全资子公司纳入合并范围；其中重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司注册资本1,000万元人 民币；重庆市桑田食客电子商务有限公司注册资本100万元人民币。 (二) 2015年10月8日公司通过发行股份并支付现金方式，完成惠通食业100%股权收购后，,惠通食业成为公司非同一控制 下合并的全资子公司。 详见本报告财务报告“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益” 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 柯绍烈 廖伟 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度通过发行股份并支付现金方式购买惠通期食业100%股权并配套募集资金项目聘请招商证券为财务顾问和保荐机构， 期间共支付费用320万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2015年10月8日，公司通过发行股份及支付现金购买惠通食业100%股权并募集配套资金项目，公司本次重组发行股份募集配 套资金的特定对象周斌全、贺云川、赵平、袁国胜、刘洁、聂川、韦永生为公司董事及高级管理人员，上述特定对象以现金 方式认购本公司非公开发行的股份构成关联交易。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预 案》 2015 年 03 月 23 日 具体详见公司刊登于《中国证券报》、《证券 时报》及巨潮资讯网 的 公告 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 是否 关联 交易 产品类型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 计 提 减 值 准 备 金 额 （ 如 有 ） 预计收 益 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 3 号（90 天）理财产品 3,000 2014 年 10 月 30 日 2015 年 01 月 29 日 保本保 收益 3,000 33.29 33.29 45.86 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 3 号（90 天）理财产品 4,000 2014 年 11 月 21 日 2015 年 02 月 19 日 保本保 收益 4,000 45.86 45.86 22.44 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 3 号（90 天）理财产品 2,000 2014 年 12 月 08 日 2015 年 03 月 08 日 保本保 收益 2,000 22.44 22.44 55.48 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 3 号（90 天）理财产品 5,000 2014 年 12 月 09 日 2015 年 03 月 07 日 保本保 收益 5,000 55.48 55.48 33.29 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 7,000 2015 年 03 月 18 日 2015 年 06 月 20 日 保本保 收益 7,000 85.75 85.75 85.75 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 2,000 2015 年 04 月 08 日 2015 年 05 月 11 日 保本保 收益 2,000 8.62 8.62 8.62 中国工 商银行 否 工行法人人民 币结构性存款-- 专户型 2015 年 第 66 期 E 款 5,000 2015 年 04 月 14 日 2015 年 05 月 19 日 保本保 收益 5,000 22.05 22.05 31.07 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 3 号（90 天）理财产品 3,000 2015 年 06 月 11 日 2015 年 09 月 10 日 保本保 收益 3,000 31.07 31.07 68.25 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 7,000 2015 年 06 月 29 日 2015 年 09 月 30 日 保本保 收益 7,000 68.25 68.25 0 中国农 业银行 否 农行本利丰"金 钥匙．本利丰 "2015 年第1082 期理财产品 5,000 2015 年 06 月 30 日 2015 年 08 月 03 日 保本保 收益 5,000 20.03 20.03 35.77 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 4 号（180 天）理财产品 5,000 2015 年 07 月 14 日 2016 年 01 月 14 日 保本保 收益 109.09 0 0 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 4,000 2015 年 08 月 14 日 2015 年 11 月 16 日 保本保 收益 4,000 35.77 35.77 38.25 上海浦 东发展 银行 否 浦发银行财富 班车 6 号（360 天）理财产品 5,000 2015 年 08 月 19 日 2016 年 08 月 13 日 保本保 收益 210 0 41.16 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 4,500 2015 年 09 月 02 日 2015 年 12 月 02 日 保本保 收益 4,500 38.25 38.25 0 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 4,450 2015 年 09 月 22 日 2015 年 12 月 22 日 保本保 收益 4,450 41.16 41.16 0 上海浦 东发展 否 浦发利多多对 公结构性理财 4,500 2015 年 09 月 30 日 2016 年 03 月 30 日 保本保 收益 78.75 0 0 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 银行 产品 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 5,000 2015 年 12 月 03 日 2016 年 06 月 02 日 保本保 收益 85 0 0 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 3,500 2015 年 12 月 03 日 2016 年 10 月 30 日 保本保 收益 102.67 0 22.05 上海浦 东发展 银行 否 浦发利多多对 公结构性理财 产品 2,500 2015 年 12 月 15 日 2016 年 01 月 17 日 保本保 收益 7.33 0 20.03 合计 81,450 -- -- -- 55,950 1,100.86 508.02 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露日期 （如有) 2015 年 03 月 28 日 委托理财审批股东会公告披露日期 （如有) 2015 年 06 月 03 日 未来是否还有委托理财计划 有 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项（以下简称“本次重 组”）于2015年9月18日获得中国证监会核准：1.同意公司向王爱萍发行2,245,590股股份、向曹绍明发行2,021,031股、向曹晓 玲发行224,559股股份购买相关资产。2.同意公司向周斌全等七名特定对象非公开发行不超过2,007,671股新股募集本次发行股 份购买资产的配套资金。 2015年10月8日，公司与交易对方王爱萍、曹绍明、曹晓玲完成了惠通食业100%股权过户事宜，眉山市工商行政管理局 东坡分局出具变更后的《企业法人营业执照》，惠通食业成为上市公司的全资子公司。 2015年10月20和21日公司完成了本次重组向特定对象募集资金和向交易对方购买资产的非公开发行，共计非公开发行股 票6,498,851股，2015年10月22日和10月26日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2015]第50010001号《验资 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 报告》和瑞华验字[2015]第50010002号《验资报告》，该等股份于2015年11月20日申请在深交所上市。2015年12月9日，公 司完成注册资本变更的工商登记，公司的总股本变更为328,898,851股。公司分别于2015年11月19日、12月10日在公司指定信 息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网 上发布 了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况报告暨新增股份上市公告书摘要》（2015-075）和《关 于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（2015-079）。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 (一)2013年8月11日公司与贵州省独山县人民政府签订了《贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议》，2013年8月 15日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建框架协议的提示性公告》（具体内容详见公司指定信息披 露网站巨潮资讯网（）和2013年8月15日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证 券日报》）。 2013年9月26日，公司第二届董事会第十四会议审议批准了公司与独山县人民政府签署的《贵州省独山盐酸菜有限公司 项目迁建框架协议》，并授权公司经理层在该框架协议范围内，就独山公司迁建事宜与独山县人民政府商谈，签订正式的项 目迁建协议并具体组织实施。 2014年3月20日，公司发布了《关于签署贵州省独山盐酸菜有限公司项目迁建协议的公告》（具体内容详见公司指定信 息披露网站巨潮资讯网（）和2014年3月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和 《证券日报》）。根据该迁建协议，独山县政府搬迁补偿资金全额到帐后，我公司启动独山盐酸菜公司的搬迁，由于独山县 政府承诺的搬迁补偿资金一直未能到位，独山盐酸菜公司的搬迁一直没有启动，今后若有新的进展，公司将按照要求进行信 息披露。 (二)2014年12月23日，公司与重庆玉堂号豆制品有限公司签署《厂房租赁合同》，将集团公司全资子公司重庆市涪陵榨 菜酱油有限公司位于李渡街道办事处红庙三社3000平方米暂时闲置厂房出租给重庆玉堂号豆制品有限公司，用于生产豆制 品。租赁期限三年，价格为每月14元/平方米；目前合同正常履行中。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2015年，公司积极应对市场变化，努力提高产品销售，同时加快并购步伐，实现了经营业绩的稳定增长，为公司持续发 展奠定了坚实的基础。作为一家公众公司，公司严格按照相关法律法规的要求，并根据自身的实际情况积极履行社会责任： （一）履行好信息披露义务，切实保护投资者利益。 公司严格遵守公平信息披露原则，通过电话交流、电子邮件、业绩说明会、投资者互动平台等多种方式，与投资者保持 了良好沟通。公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定增长的利润，并根据公司的经营情况实行稳定的现金分红政策， 让投资者分享收益。 （二）重视人才培养，关注员工与企业的共同成长。 员工是企业最重要的财富。公司坚持造物先造人，视思想管理为各级管理工作之首要。创造良好的工作条件，有吸引力 的薪酬待遇，公正的成长竞争环境，和谐温暖的人文关怀，来招揽、培养、激励、回报员工，留住有能力、高品格、有奉献 精神的优秀人员；开展多种形式的岗前培训、外派培训、职工学院集中培训、以会代训等各种培训教育，适时更新和提高各 岗位人员职业所需的技能，确保现有员工均能胜任目前所处的工作岗位。 （三）公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，实现双赢。 销售方面，随着渠道下沉，积极和扩大推进战略经销合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作 关系，维护双方利益；公司实行原料收购保护价策略，切实保护农民的利益，提高农民的种植积极性；公司发展带动产业发 展、移民就业和农民增收，为当地经济和社会发展做出了积极的贡献。 （四）公司高度重视环境保护，生产经营活动不存在重大违反国家有关环境保护的政策、规定的情形。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 100,708,076 49.98 % 6,498,851 60,053,564 -23,938,860 42,613,555 143,321,63 1 43.58 % 1、国有法人持股 81,510,000 40.45 % 48,906,000 0 48,906,000 130,416,00 0 39.65 % 2、其他内资持股 19,198,076 9.53% 6,498,851 11,147,564 -23,938,860 -6,292,445 12,905,631 3.93% 其中：境内法人持股 15,069,600 7.48% 9,041,760 -24,111,360 -15,069,60 0 0 0.00% 境内自然人持股 4,128,476 2.05% 6,498,851 2,105,804 172,500 8,777,155 12,905,631 3.93% 二、无限售条件股份 100,791,924 50.02 % 60,846,436 23,938,860 84,785,296 185,577,22 0 56.42 % 1、人民币普通股 100,791,924 50.02 % 60,846,436 23,938,860 84,785,296 185,577,22 0 56.42 % 三、股份总数 201,500,000 100.00 % 6,498,851 120,900,000 0 127,398,85 1 328,898,85 1 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 一、本期股份变动主要是公司2015年7月3日实施了资本公积转增股本、发行股份及支付现金购买惠通食业100%股权并 募集配套资金新增股份以及公司高管股份变动引起； 1.2015年7月3日公司以2014年12月31日公司总股本20,150万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股,合计转增 股本12,090万股； 2.根据中国证券监督管理委员会证监许可《关于核准重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司向王爱萍等发行股份购买资产 并募集配套资金的批复》核准，公司向惠通食业股东王爱萍、曹绍明、曹晓玲发行4,491,180股，同时向周斌全等七名特定投 资者发行2,007,671股，共计非公开发行6,498,851股公司股份； 3.根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，上市公 司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份于次年初，按上年末所持股份总数的25%解锁；2015年度，公司高管通过二级 市场增持公司股票23万股，按相关规定所增持股票的75%即17.25万股自动锁定。公司原董事毛翔于2014年6月13日离任，离 任后的6个月内所持公司股份全部锁定，离任6个月后的12个月内所持公司股份解锁50%，离任6个月后的12个月之后所持公 司股份全部解锁。 二、2015年8月5日,公司股东北京市第一建筑工程有限公司追加股份锁定承诺履行完毕,其所持有24,111,360股公司有限售 条件流通股全部转为无限售条件流通股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项获得中国证监会《关于核准重庆市涪陵榨菜集团股份有限公 司向王爱萍等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015] 2154号）核准：1.核准向王爱萍发行2,245,590股 股份、向曹绍明发行2,021,031股、向曹晓玲发行224,559股股份购买相关资产；2.核准非公开发行不超过2,007,671股新股募集 本次发行股份购买资产的配套资金。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2015年10月8日，公司与交易对方王爱萍、曹绍明、曹晓玲已完成了惠通食业100%股权过户事宜，眉山市工商行政管理 局东坡分局已出具变更后的《企业法人营业执照》，公司持有惠通食业100%股权，惠通食业成为公司的全资子公司。 2015年11月4日，中国结算深圳分公司完成对王爱萍、曹绍明、曹晓玲三名交易对手方及周斌全等七名特定对象非公开 发行所持股份的登记。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因资本公积转增股本增加股份120,900,000.00股，发行股份及支付现金购买惠通食业100%股权并募集配 套资金新增股份6,498,851.00股，共计增加股本127,398,851股，公司总股本为328,898,851.00股，股份变动对最近一年和最近 一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下： 财务指标 2015年 2014年 按新股本计算(元/股) 按新股本计算(元/股) 按原股本计算(元/股) 基本每股收益 0.49 0.41 0.66 稀释每股收益 0.49 0.41 0.66 归属于上市公司普通股股东 的每股净资产 4.25 3.52 5.66 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 重庆市涪陵国 有资产投资经 营集团有限公 司 81,510,000 48,906,000 130,416,000 追 加 股 份 限 售 12 个月 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止 北京市第一建 筑工程有限公 司 15,069,600 24,111,360 9,041,760 0 追 加 股 份 限 售期限已到 2015 年 8 月 4 日 周斌全 2,341,950 3,134,491 5,476,441 高 管 限 售 股 和 非 公 开 发 行股份限售 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁； 非公发限售股 1,654,321 股 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 锁定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日止 贺云川 348,076 344,837 692,913 高 管 限 售 股 和 非 公 开 发 行股份限售 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁； 非公发限售股 128,491 股锁 定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 赵平 348,076 311,652 659,728 高 管 限 售 股 和 非 公 开 发 行股份限售 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁； 非公发限售股 80,307 股锁 定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日止 袁国胜 0 71,745 71,745 高 管 限 售 股 和 非 公 开 发 行股份限售 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁； 非公发限售股 64,245 股锁 定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 29 日止 刘洁 0 47,123 47,123 高 管 限 售 股 和 非 公 开 发 行股份限售 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁； 非公发限售股 32,123 股锁 定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日止 聂川 0 32,123 32,123 非 公 开 发 行 股份限售 非公发限售股 32,123 股锁 定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日止 韦永生 0 23,561 23,561 高 管 限 售 股 和 非 公 开 发 行股份限售 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁； 非公发限售股 16,061 股锁 定三年 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日止 曹晓玲 0 224,559 224,559 非 公 开 发 行 股份限售 其中： 89,823 股于 2016 年 11 月 20 日解限上市流通； 67,368 股于 2017 年 11 月 20 日解限上市流通；67,368 股 于 2018 年 11 月 20 日解限上 市流通。 王爱萍 0 2,245,590 2,245,590 非 公 开 发 行 股份限售 其中： 898,236 股于 2016 年11月20日解限上市流通； 673,677 股于 2017 年 11 月 20 日解限上市流通；673,677 股于 2018 年 11 月 20 日解限 上市流通。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 曹绍明 0 2,021,031 2,021,031 非 公 开 发 行 股份限售 其中： 808,413 股于 2016 年11月20日解限上市流通； 606,309 股于 2017 年 11 月 20 日解限上市流通；606,309 股于 2018 年 11 月 20 日解限 上市流通。 肖大波 570,053 364,532 934,585 高管股锁定 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁。 黄正坤 288,270 187,962 476,232 高管股锁定 高管锁定股份每年按上年 末所持股份总数 25%解锁。 毛翔 232,051 371,282 139,231 0 高 管 离 职 股 份锁定 离职期限已到，股份解除锁 定。 合计 100,708,076 24,482,642 67,096,197 143,321,631 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 股票类 涪陵榨菜股票 2015 年 11 月 04 日 15.97 2,007,671 2015 年 11 月 20 日 0 涪陵榨菜股票 2015 年 11 月 04 日 14.74 4,491,180 2015 年 11 月 20 日 0 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 公司发行股份及支付现金购买惠通食业100%股权并募集配套资项目于2015年9月18日获得中国证监会核准： （一）同意公司向王爱萍发行2,245,590股股份、向曹绍明发行2,021,031股、向曹晓玲发行224,559股股份购买相关资产。 （二）同意公司向周斌全等七名特定对象非公开发行不超过2,007,671股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 就上述事项，2015年10月22日和10月26日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2015]第50010001号《验资报 告》和瑞华验字[2015]第50010002号《验资报告》），该等股份于2015年11月4日在中国结算深圳分公司进行了登记，并于 11月20日申请在深交所上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）公司股份总数变动情况 1.公司于2015年7月3日实施了2014年度权益分派方案，以公司2014年末总股本20,150万股为基数，以资本公积金向全体 股东每10股转增6股，公司的总股本变更为32,240万股； 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 2.2015年9月18日，公司发行股份及支付现金购买惠通食业100%股权并募集配套资金项目获中国证监会核准，2015年10 月21日完成本次重组交易的非公开发行，共发行6,498,851股股份，公司总股本变更为328,898.851万股。 （二）股本结构变动情况 股份类型 非公开发行前 本次变动股份 数量（股） 非公开发行后 数量（股） 比例 数量（股） 比例 有限售条件股份 137,156,562 42.54% 6,498,851 143,655,413 43.68% 无限售条件股份 185,243,438 57.46% 0 185,243,438 56.32% 股份总数 322,400,000 100.00% 6,498,851 328,898,851 100.00% （三）公司资产和负债结构变化说明 2015年公司通过转股和非公开发行，公司总股本从201,500,000股增加为328,898,851股，公司资产负债率从16.94%变为 17.17%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 17,346 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 16,609 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结 情况 股 份 状 态 数量 重庆市涪陵国有资产投资 经营集团有限公司 国有 法人 39.65% 130,416,000 48,906,000 130,416,000 0 质 押 65,207,996 北京市第一建筑工程有限 公司 境内 非国 有法 人 7.33% 24,111,360 9,041,760 24,111,360 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 东兆长泰投资集团有限公 司 境内 非国 有法 人 6.10% 20,056,960 -6,733,440 20,056,960 质 押 20,056,960 全国社保基金一一二组合 其他 2.74% 9,000,000 9,000,000 9,000,000 周斌全 境内 自然 人 2.05% 6,750,481 3,627,881 5,476,441 1,274,040 中国建设银行－银华核心 价值优选股票型证券投资 基金 其他 1.92% 6,322,845 1,630,369 6,322,845 华夏人寿保险股份有限公 司－万能产品 其他 1.70% 5,579,289 5,579,289 5,579,289 中国工商银行股份有限公 司－诺安灵活配置混合型 证券投资基金 其他 1.52% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基 金 其他 1.17% 3,835,503 3,835,503 3,835,503 中央汇金资产管理有限责 任公司 国有 法人 1.03% 3,375,400 3,375,400 3,375,400 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 东兆长泰投资集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%的股权，为《上市 公司收购管理办法》中规定的一致行动人之外，未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京市第一建筑工程有限公司 24,111,360 人民币普通股 24,111,360 东兆长泰投资集团有限公司 20,056,960 人民币普通股 20,056,960 全国社保基金一一二组合 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 中国建设银行－银华核心价值优选股 票型证券投资基金 6,322,845 人民币普通股 6,322,845 华夏人寿保险股份有限公司－万能产 品 5,579,289 人民币普通股 5,579,289 中国工商银行股份有限公司－诺安灵 活配置混合型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 中国银行－大成财富管理 2020 生命周 期证券投资基金 3,835,503 人民币普通股 3,835,503 中央汇金资产管理有限责任公司 3,375,400 人民币普通股 3,375,400 阳光人寿保险股份有限公司－吉利两 全保险产品 3,099,801 人民币普通股 3,099,801 中国人寿保险股份有限公司－传统－ 普通保险产品-005L-CT001 深 2,055,112 人民币普通股 2,055,112 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 东兆长泰投资集团有限公司持有北京市第一建筑工程有限公司 51%的股权，为《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未 知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他前 10 名无限售流 通股股东之间以及其他前 10 名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联 关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构 代码 主要经营业务 重庆市涪陵国 有资产投资经 营集团有限公 司 王永权 1994 年 03 月 17 日 78157073-4 从事法律法规允许的投、融资业务；承 担区政府的重点产业投资、重点项目投 资和土地整治（包括农村建设用地复 垦）；国有资产投资、运营、管理；页 岩气、天然气采购销售业务的经营管理 （不含管网建设，不得向终端用户供 气）。 控股股东报告 期内控股和参 股的其他境内 外上市公司的 股权情况 截止 2015 年 12 月 31 日，涪陵国投持有西南证券（600369）1546 万股股票；桐君阁（000591）4100 万股股票；建新矿业（000688）1000 万股股票。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名 称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代 码 主要经营业务 重庆市涪陵区 国有资产监督 管理委员会 邹凯 2008 年 07 月 14 日 79071405-8 涪陵区国资委主要职能是依据《公司法》、《企业国有资 产监督管理暂行条例》、《中华人民共和国企业国有资产 法》等法律法规的规定，对重庆市涪陵区人民政府授权 监管的国有资产依法进行监督和管理，不从事实际经营 业务。 实际控制人报 告期内控制的 其他境内外上 市公司的股权 情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终 止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 周斌全 董事长 现任 男 52 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 3,122,600 1,754,321 0 1,873,56 0 6,750,48 1 唐启兵 董事 现任 男 34 2014 年 06 月 13 日 2016 年 03 月 21 日 0 0 0 0 0 郭向英 董事 离任 女 48 2014 年 06 月 13 日 2015 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 赵平 董事、总 经理 现任 男 49 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 464,101 110,307 0 278,461 852,868 黄正坤 董事、董 秘 现任 男 40 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 384,361 20,000 0 230,617 634,978 袁国胜 董事、副 总经理 现任 男 36 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 0 74,245 0 0 74,245 程源伟 独立董事 现任 男 50 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 0 0 0 0 0 王建新 独立董事 现任 男 45 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 0 0 0 0 0 李嘉明 独立董事 离任 男 50 2014 年 06 月 13 日 2015 年 12 月 01 日 0 0 0 0 0 朱少平 独立董事 离任 男 61 2014 年 06 月 13 日 2015 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 陈重 独立董事 现任 男 59 2015 年 06 月 03 日 2017 年 06 月 12 日 0 0 0 0 0 肖大波 监事会主 席 现任 男 50 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 760,072 30,000 0 456,043 1,246,11 5 王菊华 监事 现任 男 43 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 0 0 0 0 0 谭文亮 监事 现任 男 32 2014 年 06 2017 年 0 0 0 0 0 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 月 13 日 06 月 12 日 贺云川 副总经理 现任 男 50 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 464,101 138,491 0 278,461 881,053 刘洁 副总经理 现任 男 47 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 0 52,123 0 0 52,123 韦永生 董事、总 经理助理 兼财务负 责人 现任 男 39 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 0 26,061 0 0 26,061 聂川 总经理助 理 现任 男 40 2014 年 06 月 13 日 2016 年 01 月 17 日 0 32,123 0 0 32,123 合计 -- -- -- -- -- -- 5,195,235 2,237,671 0 3,117,14 1 10,550,0 47 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭向英 董事 离任 2015 年 08 月 11 日 个人原因辞职 李嘉明 独立董事 离任 2015 年 12 月 01 日 中组部、教育部及重庆大学相关文件规定，不再适 宜担任上市公司独立董事职务，申请辞职。 朱少平 独立董事 离任 2015 年 03 月 18 日 个人原因辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 (一)现任董事会成员 1.周斌全先生，1963年生；中共党员；硕士研究生学历，经济师；涪陵区人大常委委员，2000年加入本公司，担任本公司董 事长、总经理、党委书记，2011年5月10日至今任公司董事长、党委书记。 2.赵平先生，1966年生；大学专科学历，工程师；2009年2月-2011年5月任公司董事、常务副总经理 ；2011年5月10日至今任 本公司董事、总经理。 3.唐启兵先生，1981年生；大学本科学历，会计师；2003年7月-2005年6月涪陵建陶集团财务部工作；2005年7月-2008年7 月 任朝华集团债务部经理；2008年8月-2009年7月任中国二十冶重庆机电学院项目部财务经理；2009年8月至2015年12月15日任 重庆市涪陵区国有资产投资经营集团有限公司投资融资部经理，2014年6月13日任公司第三届公司董事会董事，2016年3月21 日辞去公司董事职务。 4.郭向英女士，1967年生；大学本科学历；2008年12月至今先后任东兆长泰投资集团有限公司副总裁、总裁；2009年2月至 今先后任北京二建董事长、董事；2010年7月至今任北京一建董事；2009年6月至今兼任重庆一建执行副董事长，2014年6月 13日续任公司第三届董事会董事，2015年8月11日辞去公司董事职务。 5.黄正坤先生，1975年生；大学本科学历；1999年加入本公司，历任重庆市涪陵榨菜(集团)有限公司销售业务员、总经办秘 书、重庆市涪陵区涪郡贸易有限公司(酱油公司前身)产业化部经理，公司改制办主任、证券投资部经理,、董事会秘书，2014 年6月13日续任公司第三届董事会董事、董事会秘书。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 6.袁国胜先生，1979年生；大学本科学历；1998年加入公司，一直从事营销工作，先后担任过公司销售大区经理、市场部经 理、市场总监、销售总监、总经理助理等职务，2014年6月13日任公司第三届董事会董事、副总经理。 7.韦永生先生，1976年生；大学本科学历；经济学学士学位；1999年加入公司，一直从事财务工作，先后担任公司财务管理 部副经理、经理；公司财务总监等职务，2014年6月13日任公司第三届董事会董事、总经理助理兼财务负责人。 8.程源伟先生，1965年生；研究生学历；重庆源伟律师事务所主任，重庆上市公司协会法律部部长，重庆OTC发审委委员， 2014年6月13日任公司第三届董事会独立董事。 9.王建新先生，1970年生；大学本科；中国注册会计师，信永中合会计师事务所合伙人，2014年6月13日任公司第三届董事 会独立董事。 10.陈重先生，1956年4月出生，经济学博士。现任新华基金管理有限公司董事长。2015年6月2日当选为公司第三届董事会独 立董事。 11.李嘉明先生，1965年生；经济学硕士，管理学博士，教授；中共党员；重庆大学经济与管理学院教授，2014年6月13日任 公司第三届董事会独立董事，2015年12月1日辞去公司独立董事职务。 12.朱少平先生，1954年6月生；武汉大学经济系毕业，著名立法专家；历任国家经委副处长、国家计委处长,1994年9月至2012 年5月任全国人大财经委法案室主任，现任中关村宏观经济与知识产权战略研究所所长，2014年6月13日任公司第三届董事会 独立董事，2015年3月18日辞去公司独立董事职务。 (二)现任监事会成员 1.肖大波先生，1965年生；大学本科学历；历任涪陵地区财政局科研室副主任、区政府办公室二科科长；1998年加入本公司,2008 年3月28日至2011年5月9日任公司一届董事会董事、副总经理；2011年5月9日至今任本公司监事会主席、党委副书记。 2.王菊华女士，1972年生；大学本科学历，会计师；2010年7月至今履职重庆市涪陵区国有资产投资经营集团有限公司，先 后担任该公司财务部财务副经理、财务经理，2014年6月13日任公司第三届监事会监事。 3.谭文亮先生，1983年生；毕业于中国矿业大学工商管理专业；历任北京标准公司投资经理、投资总监，东兆长泰投资集团 有限公司投资银行部总经理、现任东兆长泰投资集团有限公司资本运营部总经理，2014年6月13日任公司第三届监事会监事。 (三)现任高级管理人员 1.赵平先生，总经理，简历同上。 2贺云川先生，1965年生；硕士研究生学历，国际商务师；2007年3月-2014年6月担任本公司总经理助理，现任公司副总经理。 3.刘洁先生，1968年生；大学专科学历；2008年3月-2014年6月一直担任本公司总经理助理，现任公司副总经理。 4.黄正坤先生，董事会秘书，简历同上。 5.袁国胜先生，副总经理，简历同上。 6.韦永生先生，总经理助理兼财务负责人，简历同上。 7.聂川先生，1975年生；专科学历；1998年加入公司，一直从事营销工作，先后担任公司销售大区经理、销售部经理、销售 二部总监、市场总监等职务，2014年6月担任公司总经理助理职务，2016年1月17日辞去总经理助理职务。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 唐启兵 重庆市涪陵国有资产投资经营 集团有限公司 融资部经理 2011 年 08 月 01 日 2015 年 12 月 15 日 是 王菊华 重庆市涪陵国有资产投资经营 集团有限公司 财务部经理 2011 年 08 月 01 日 9999 年 01 月 01 日 是 郭向英 东兆长泰投资集团有限公司 总裁 2008 年 12 月 01 日 9999 年 01 月 01 日 是 谭文亮 东兆长泰投资集团有限公司 资本运营部总经理 2015 年 01 月 01 日 9999 年 01 月 01 日 是 在股东 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 单位任 职情况 的说明 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 公司股东东兆长泰超比例减持涪陵榨菜股份未披露和在限制转让期限内减持涪陵榨菜股份的行为受到中国证监会的立 案调查并给予了行政处罚，公司原董事郭向英作为该违规事项的直接负责的主管人员也受到中国证监会的行政处罚。详情请 见公司于 2015年 11月 20日刊登于《证券时报》、 《上海证券报》、 《证券日报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网（） 上的《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司关于股东违规减持公司股票的处罚及致歉的公告》（公告编号：2015-【077】）。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会制订公司《董事、监事和高级管理人 员薪酬管理制度》及相关的实施细则，经公司董事会审议通过后提交股东大会审议批准。 （二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》及相关的实 施细则，董事、监事、高级管理人员报酬根据公司的经营业绩和所分管工作的职责、目标等确定相关的薪酬标准。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 周斌全 董事长 男 52 现任 402,931.46 否 唐启兵 董事 男 34 现任 0 是 赵平 董事、总经理 男 49 现任 373,283.51 否 黄正坤 董事、董秘 男 40 现任 277,299.38 否 袁国胜 董事、副总经理 男 36 现任 290,040.24 否 程源伟 独立董事 男 50 现任 50,004 否 王建新 独立董事 男 45 现任 50,004 否 李嘉明 独立董事 男 50 离任 50,004 否 陈重 独立董事 男 59 现任 29,169 否 肖大波 监事会主席 男 50 现任 303,438.67 否 王菊华 监事 女 43 现任 0 是 谭文亮 监事 男 32 现任 0 是 贺云川 副总经理 男 50 现任 275,199.86 否 刘洁 副总经理 男 47 现任 305,306.26 否 韦永生 董事、总经理助理兼财务负责人 男 39 现任 245,869.07 否 聂川 总经理助理 男 40 现任 234,562.37 否 郭向英 原董事 女 48 离任 0 是 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 朱少平 原独立董事 男 61 离任 20,835 否 合计 -- -- -- -- 2,907,946.82 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,128 主要子公司在职员工的数量（人） 183 在职员工的数量合计（人） 1,311 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,770 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 402 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 546 销售人员 453 技术人员 100 财务人员 55 行政人员 157 合计 1,311 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中专及中专以下 632 大专 452 本科 224 研究生 3 合计 1,311 2、薪酬政策 本公司制定有薪酬管理办法，实行行业有竞争力的工资水平，留住和激励公司发展所需的各类骨干人才；重视知识、重 视能力、重视人才，特别是对公司战略贡献突出的岗位和人员，鼓励员工不断学习和创新，按劳取酬、多劳多得。公司薪酬 体系由销售、生产和公司机关三大系统构成，每个系统有具体的薪酬构成及发放标准。公司经济效益增长的前提下，员工工 资适度增加，但年均工资增长幅度严格实行“双不超过”原则，即既不能超过公司经济效益增长率，也不能超过公司劳动生 产率。公司按照国家的相关法律法规的要求制定《五险一金管理办法》，并严格按照其相关规定执行。 3、培训计划 公司人力资源部于年底或有需要时，组织对集团公司下年度培训需求进行调查，培训计划收集、拟定并下达，培训实施 的监督检查。培训计划分为中长期、年度、月度计划三类，中长期培训计划由领导班子办公会或人力资源部根据战略规划牵 头制定，年度培训计划，经人力资源分管领导组织讨论确定，总经理审批后发文公布，人力资源部根据公司年度培训计划提 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 取月度培训计划，并结合各单位/部门培训计划变更情况或当月重点工作安排，下达当月月度培训计划。培训种类分为岗前 培训、在岗培训、专业技术人才培训和送外培训等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内 部控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理 实际情况基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关要求建立健全运行股东大会制度，严格 按照《公司章程》将相关决策事项提交股东大会审批，股东大会运作符合《股东大会议事规则》相关要求，确保股东对于公 司决策事项的参与权和表决权。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 报告期内，公司控股股东遵守《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》中“控股股东和实际控制人行为规 范”的相关要求，依法行使权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。公司拥有独立完整的供应、生产、销售、研发等业务体系，完全具备面向市场独立经 营的能力。公司不存在控股股东占用上市公司资金的现象，上市公司也没有为控股股东及其子公司提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，选举董事实行累积投票制。董事会设董事11名，其 中独立董事4名，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了审计与风险管理委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会等专业委员会，为董事会的决策提供专业意见和参考。董事严格按照《公司法》、 《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度的规定开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参 加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3 名，其中职工代表监事1 名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生监事，监事 会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监 事会的召集、召开和表决，监事认真履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，维护公司及股 东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员聘任公开、 透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流。在销售上，积极 推进战略经销合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作关系，维护双方利益；公司实行原料收购保 护价策略，切实保护农民的利益，提高农民的种植积极性；公司通过规范化管理运作，实现股东、员工、社会等各方利益的 均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认 真履行信息披露义务。报告期内，公司指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和网站“巨 潮资讯网”为公司信息披露载体，并严格按照有关法律法规等要求，真实、准确、及时地披露公司相关信息，确保公司所有 股东公平地获得公司相关信息。 （八）关于投资者关系管理 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息披露义务，以确保公司所有股东以 平等的机会获得信息；此外，公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电 话、邮件、互动易等形式及时解答投资者问题；指定董事会办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充 分保证了广大投资者的知情权。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一) 业务独立：本公司主要业务为榨菜产品、榨菜酱油和其他佐餐开味菜的研制、生产和销售，已建立独立完整的原 料采购、物资配送、生产加工、质量检验、产品销售等完善的生产销售体系，形成了独立完整的供应、生产、销售系统，不 存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务 独立于股东及其他关联方。 (二) 人员独立：本公司设有独立的劳动人事部门，所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。本公司 董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任；公司董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、总经理助理和董事会秘书等高级管理人员，均为本公司专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 (三) 资产独立：本公司与各股东之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、 销售系统及配套设施。 (四) 机构独立：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产 经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (五）财务独立：本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。根据现行法律法规，结合公司实际，本公司制 定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股 股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行独立开立账户，独立支配自有资金和资产，依法进行纳税申报和履行纳 税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。不存在控股股东任 意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大会 年度股东大会 59.78% 2015 年 06 月 02 日 2015 年 06 月 03 日 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李嘉明 7 0 7 0 0 否 王建新 7 1 6 0 0 否 程源伟 7 1 6 0 0 否 陈重 3 0 3 0 0 否 朱少平 4 1 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明：无。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 第三届董事会独立董事程源伟、李嘉明、王建新和陈重以及本期辞职的独立董事朱少平均严格按照有关法律、法规及《公 司章程》、《独立董事工作制度》的规定履行职责，按时参加了年内召开的董事会，认真审议各项议案，客观的发表自己的 看法及观点，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。了解公司经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况， 为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议，对报告期内公司发生的改聘年报审计机构、募集资金使用、聘任独立董事、 控股股东及其关联方非经营性资金占用及公司对外担保情况发表独立意见、对公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 相关事项发表了独立董事事前认可意见及相关的独立意见，以及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见， 为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。各专门委 员会依据公司董事会所制定的各专门委员会议事规则所规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，以便于 董事会在做出决策时供其参考。 （一）公司董事会战略发展委员会履职情况 董事会战略发展委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中1名为独立董事，公司董事长担任主任委员。 负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出可行性建议。 （二）公司董事会审计与风险管理委员会履职情况 公司董事会审计与风险管理委员会（以下简称“审计委员会”）由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由从事专 业会计工作的独立董事担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计与风险管理委员会议事 规则》、《审计与风险管理委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议 事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工作制度体系。 2015年度审计委员会召开了6次委员会会议，每季度就公司审计办提交的财务报表的内部审计报告、募集资金使用和内 审工作计划和工作总结以及公司的内控执行情况进行审核，并向董事会报告内部审计工作的进展情况和执行情况；参与了关 于2015年年报与中介机构的三次沟通见面会，对2015年年报审计工作进行了督促，保持与审计会计师的联系和沟通，就审计 过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。对年审会计师事务所从事本年度公司的审计工 作进行了总结，并就公司2015年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 （三）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担 任。主要职责是根据董事（非独立董事）及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性制定薪酬计划或方案，并对其进行 履职评定和年度绩效考评，对公司薪酬制度执行情况进行监督。 公司薪酬与考核委员会对公司高管2015年度工作进行了履职评定，同时对2015年度公司董监高的薪酬发放出具了审核意 见，公司2015年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放情况与实际相符。 （四）公司董事会提名委员会履职情况 提名委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。主要负责 公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行审查并提出建议。 报告期内，第三届董事会提名委员于2015年3月25日召开了2015年第一次会议，审议通过了《关于提名陈重先生为公司 独立董事候选人的议案》，认为陈重先生符合公司第三届董事会独立董事候选人所要求的法定资格，同意提交董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》及相关的薪酬标准，建立了完善的绩效考评体系，高级管理人 员的收入与其目标任务和工作绩效挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标 完成情况进行考评，并按照考核情况确定其报酬。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 具体内容详见公司 2016 年 3 月 31 日刊登在巨潮资讯网 上《公司 2015 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务 报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务 报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷： （1） 公司控制环境无效；（2）公司董事、监事和高级管理人员任何 程度的舞弊行为；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大 错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）对 已签发的财务报告重报更正错误； （5）内部审计职能无效； （6） 公司审计委员会对财务报告内部控制的监督无效。 重要缺 陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标。一般缺陷：不构成重大缺 陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 非财务报告重大缺陷的存在的迹象包 括：违犯国家法律法规或规范性文件、 重大决策程序不科学、制度缺失可能 导致系统性失效、企业管理人员纷纷 离开或关键岗位人员流失严重、重大 或重要缺陷不能得到整改、被媒体频 频曝光负面新闻的情形。其他情形按 影响程度分别确定为重要缺陷或一般 缺陷。 定量标准 根据项目重要程度分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。1.缺 陷或缺陷组合可能对营业收入的影响：错报≤营业收入总额的 1%为一般缺陷，营业收入总额的 1%﹤错报≤营业收入总额的 3%为重要缺陷，错报﹥营业收入总额的 3%为重大缺陷；2.缺 陷或缺陷组合可能对利润总额的影响：错报≤利润总额的 3% 为一般缺陷，利润总额的 3%﹤错报≤利润总额的 5%为重要缺 陷，错报﹥利润总额的 5%为重大缺陷；3. 缺陷或缺陷组合可 能对总资产的影响：错报≤资产总额的 1%为一般缺陷，资产 总额的 1%﹤错报≤资产总额的 3%为重要缺陷，错报﹥资产总 额的 3%为重大缺陷；4. 缺陷或缺陷组合可能对净资产的影响： 错报≤净资产的 1%为一般缺陷，净资产的 1%﹤错报≤净资产 的 5%为重要缺陷，错报﹥净资产的 5%为重大缺陷。 1.直接财产损失金额为损失额≤100 万元，重大负面影响为受到市级(含区 级)以下政府部门处罚但未对本公司定 期报告披露造成负面影响为一般缺 陷；2.直接财产损失金额为 100 万元﹤ 损失额≤300 万，重大负面影响为受到 国家政府部门处罚但未对本公司定期 报告披露造成负面影响为重要缺陷； 3..直接财产损失金额为损失额﹥300 万，重大负面影响为已经对外正式披 露并对本公司定期报告披露造成负面 影响为重大缺陷。 财务报告重大 缺陷数量（个） 0 非财务报告重 大缺陷数量 0 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 （个） 财务报告重要 缺陷数量（个） 0 非财务报告重 要缺陷数量 （个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 会计师认为，涪陵榨菜于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 具体内容详见公司 2016 年 3 月 31 日刊登在巨潮资讯网 上《重 庆市涪陵榨菜集团股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 29 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2016]50010001 号 注册会计师姓名 柯绍烈 廖 伟 审计报告正文 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“涪陵榨菜”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及 公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是涪陵榨菜管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 货币资金 258,997,128.23 382,729,885.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,659,083.02 3,595,936.44 预付款项 10,028,668.48 18,023,413.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 339,157.53 12,541,780.80 应收股利 其他应收款 6,451,917.68 3,556,210.63 买入返售金融资产 存货 175,271,943.17 141,511,361.62 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 255,000,000.00 140,000,000.00 流动资产合计 708,747,898.11 701,958,588.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,054,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 717,705,207.99 504,825,299.42 在建工程 43,541,040.08 54,789,598.23 工程物资 固定资产清理 4,599.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 129,804,221.33 92,746,289.43 开发支出 商誉 38,913,076.54 长期待摊费用 193,190.23 递延所得税资产 19,083,503.58 17,627,677.18 其他非流动资产 非流动资产合计 951,299,238.81 669,988,864.26 资产总计 1,660,047,136.92 1,371,947,452.91 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 58,386,218.27 45,736,332.99 预收款项 63,223,047.04 51,487,741.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,089,070.37 16,309,353.61 应交税费 2,614,133.10 1,620,198.80 应付利息 应付股利 其他应付款 47,391,421.93 32,703,665.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 3,938,725.02 其他流动负债 流动负债合计 190,642,615.73 147,857,293.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 86,562,689.09 84,503,518.72 递延所得税负债 7,873,108.39 其他非流动负债 非流动负债合计 94,435,797.48 84,503,518.72 负债合计 285,078,413.21 232,360,811.75 所有者权益： 股本 328,898,851.00 201,500,000.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 481,749,492.91 510,985,838.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78,179,777.81 61,929,113.00 一般风险准备 未分配利润 486,140,601.99 365,171,690.12 归属于母公司所有者权益合计 1,374,968,723.71 1,139,586,641.16 少数股东权益 所有者权益合计 1,374,968,723.71 1,139,586,641.16 负债和所有者权益总计 1,660,047,136.92 1,371,947,452.91 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 249,690,562.61 382,283,193.23 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 881,432.65 3,587,309.58 预付款项 88,545,429.68 36,234,393.38 应收利息 339,157.53 12,541,780.80 应收股利 其他应收款 131,378,744.25 3,511,845.80 存货 135,301,854.02 135,144,036.41 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 255,000,000.00 140,000,000.00 流动资产合计 861,137,180.74 713,302,559.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 174,700,000.00 34,500,000.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 投资性房地产 固定资产 483,781,764.71 485,093,824.37 在建工程 40,371,617.52 65,347,924.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,269,423.52 84,586,184.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,970,956.37 14,226,812.25 其他非流动资产 非流动资产合计 795,093,762.12 683,754,745.64 资产总计 1,656,230,942.86 1,397,057,304.84 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 57,534,987.89 58,579,781.81 预收款项 61,293,111.46 51,481,254.38 应付职工薪酬 13,427,457.98 16,078,217.44 应交税费 1,628,765.05 501,756.06 应付利息 应付股利 其他应付款 51,367,240.65 42,099,459.26 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 185,251,563.03 168,740,468.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 84,683,257.89 82,539,867.92 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 84,683,257.89 82,539,867.92 负债合计 269,934,820.92 251,280,336.87 所有者权益： 股本 328,898,851.00 201,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 481,749,492.91 510,985,838.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78,179,777.81 61,929,113.00 未分配利润 497,468,000.22 371,362,016.93 所有者权益合计 1,386,296,121.94 1,145,776,967.97 负债和所有者权益总计 1,656,230,942.86 1,397,057,304.84 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 930,658,889.10 906,428,723.56 其中：营业收入 930,658,889.10 906,428,723.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 760,609,206.39 764,717,300.93 其中：营业成本 520,905,333.27 522,219,483.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 12,230,864.14 10,994,312.92 销售费用 188,560,590.92 204,459,224.67 管理费用 46,225,262.37 40,012,611.28 财务费用 -7,461,402.06 -12,828,190.53 资产减值损失 148,557.75 -140,140.70 加：公允价值变动收益（损失以 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,080,261.26 2,285,468.16 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 175,129,943.97 143,996,890.79 加：营业外收入 12,603,727.90 14,506,570.46 其中：非流动资产处置利得 14,558.48 5,844,821.31 减：营业外支出 3,107,861.70 2,812,083.90 其中：非流动资产处置损失 2,283,962.51 2,400,256.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 184,625,810.17 155,691,377.35 减：所得税费用 27,256,233.49 23,698,396.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,369,576.68 131,992,980.45 归属于母公司所有者的净利润 157,369,576.68 131,992,980.45 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 157,369,576.68 131,992,980.45 归属于母公司所有者的综合收益 总额 157,369,576.68 131,992,980.45 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.41 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 （二）稀释每股收益 0.49 0.41 法定代表人：周斌全 主管会计工作负责人：韦永生 会计机构负责人：韦永生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 910,346,654.84 927,375,474.35 减：营业成本 506,322,598.51 543,761,066.96 营业税金及附加 9,850,066.44 8,715,809.24 销售费用 185,571,480.27 203,600,278.88 管理费用 39,949,743.31 37,439,385.78 财务费用 -8,719,075.03 -12,825,511.62 资产减值损失 9,918.23 -60,386.70 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 5,080,261.26 2,285,468.16 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 182,442,184.37 149,030,299.97 加：营业外收入 11,132,667.93 14,251,851.16 其中：非流动资产处置利得 14,558.48 5,843,557.31 减：营业外支出 2,360,910.53 2,543,863.04 其中：非流动资产处置损失 2,149,102.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 191,213,941.77 160,738,288.09 减：所得税费用 28,707,293.67 24,210,043.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,506,648.10 136,528,244.96 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 162,506,648.10 136,528,244.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,092,130,558.21 1,025,919,244.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,091.42 28,774.42 收到其他与经营活动有关的现金 43,425,346.76 30,603,329.18 经营活动现金流入小计 1,135,575,996.39 1,056,551,348.35 购买商品、接受劳务支付的现金 449,920,070.94 504,272,466.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 135,560,648.14 121,437,704.42 支付的各项税费 132,942,083.32 130,146,599.63 支付其他与经营活动有关的现金 172,509,465.27 191,483,165.49 经营活动现金流出小计 890,932,267.67 947,339,935.54 经营活动产生的现金流量净额 244,643,728.72 109,211,412.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 559,500,000.00 295,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,080,261.26 2,285,468.16 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 47,390.00 7,758,383.81 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 564,627,651.26 305,043,851.97 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 102,263,791.28 111,088,781.44 投资支付的现金 674,500,000.00 400,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 49,562,092.13 支付其他与投资活动有关的现金 3,725,000.00 投资活动现金流出小计 830,050,883.41 511,088,781.44 投资活动产生的现金流量净额 -265,423,232.15 -206,044,929.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,062,505.87 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,300,000.00 筹资活动现金流入小计 36,362,505.87 偿还债务支付的现金 116,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 21,139,710.12 31,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,376,050.00 筹资活动现金流出小计 139,315,760.12 31,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -102,953,254.25 -31,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -140,613.82 五、现金及现金等价物净增加额 -123,732,757.68 -127,974,130.48 加：期初现金及现金等价物余额 382,729,885.91 510,704,016.39 六、期末现金及现金等价物余额 258,997,128.23 382,729,885.91 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,066,680,980.03 1,020,974,476.98 收到的税费返还 20,091.42 27,396.00 收到其他与经营活动有关的现金 39,039,204.13 27,552,121.92 经营活动现金流入小计 1,105,740,275.58 1,048,553,994.90 购买商品、接受劳务支付的现金 444,900,912.26 512,372,809.72 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 支付给职工以及为职工支付的现金 125,294,555.84 111,644,254.37 支付的各项税费 125,016,687.93 124,161,684.47 支付其他与经营活动有关的现金 291,118,275.22 188,958,499.68 经营活动现金流出小计 986,330,431.25 937,137,248.24 经营活动产生的现金流量净额 119,409,844.33 111,416,746.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 559,500,000.00 295,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,080,261.26 2,285,468.16 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 47,390.00 7,345,939.58 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 564,627,651.26 304,631,407.74 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 81,217,632.08 111,618,188.65 投资支付的现金 674,500,000.00 400,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 69,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 3,725,000.00 投资活动现金流出小计 828,442,632.08 511,618,188.65 投资活动产生的现金流量净额 -263,814,980.82 -206,986,780.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,062,505.87 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,062,505.87 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,150,000.00 31,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,150,000.00 31,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,912,505.87 -31,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -140,613.82 五、现金及现金等价物净增加额 -132,492,630.62 -126,710,648.07 加：期初现金及现金等价物余额 382,283,193.23 508,993,841.30 六、期末现金及现金等价物余额 249,790,562.61 382,283,193.23 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者 权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公 积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 201,500,00 0.00 510,985, 838.04 61,929,11 3.00 365,171, 690.12 1,139,58 6,641.16 加：会计政策变 更 前期差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 201,500,00 0.00 510,985, 838.04 61,929,11 3.00 365,171, 690.12 1,139,58 6,641.16 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 127,398,85 1.00 -29,236,3 45.13 16,250,66 4.81 120,968, 911.87 235,382, 082.55 （一）综合收益 总额 157,369, 576.68 157,369, 576.68 （二）所有者投 入和减少资本 6,498,851.0 0 91,663,6 54.87 98,162,5 05.87 1．股东投入的 普通股 6,498,851.0 0 91,663,6 54.87 98,162,5 05.87 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 16,250,66 4.81 -36,400, 664.81 -20,150,0 00.00 1．提取盈余公 积 16,250,66 4.81 -16,250, 664.81 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -20,150, 000.00 -20,150,0 00.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 120,900,00 0.00 -120,900, 000.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 120,900,00 0.00 -120,900, 000.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 328,898,85 1.00 481,749, 492.91 78,179,77 7.81 486,140, 601.99 1,374,96 8,723.71 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者 权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公 积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 155,000,00 0.00 557,485, 838.04 48,276,28 8.50 277,831, 534.17 1,038,59 3,660.71 加：会计政策变 更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余 额 155,000,00 0.00 557,485, 838.04 48,276,28 8.50 277,831, 534.17 1,038,59 3,660.71 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 46,500,000. 00 -46,500,0 00.00 13,652,82 4.50 87,340,1 55.95 100,992, 980.45 （一）综合收益 总额 131,992, 980.45 131,992, 980.45 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 13,652,82 4.50 -44,652, 824.50 -31,000,0 00.00 1．提取盈余公 积 13,652,82 4.50 -13,652, 824.50 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -31,000, -31,000,0 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 股东）的分配 000.00 00.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 46,500,000. 00 -46,500,0 00.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 46,500,000. 00 -46,500,0 00.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 201,500,00 0.00 510,985, 838.04 61,929,11 3.00 365,171, 690.12 1,139,58 6,641.16 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 201,500, 000.00 510,985,8 38.04 61,929,11 3.00 371,362 ,016.93 1,145,776 ,967.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 201,500, 000.00 510,985,8 38.04 61,929,11 3.00 371,362 ,016.93 1,145,776 ,967.97 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 127,398, 851.00 -29,236,3 45.13 16,250,66 4.81 126,105 ,983.29 240,519,1 53.97 （一）综合收益总 额 162,506 ,648.10 162,506,6 48.10 （二）所有者投入 和减少资本 6,498,85 1.00 91,663,65 4.87 98,162,50 5.87 1．股东投入的普 通股 6,498,85 1.00 91,663,65 4.87 98,162,50 5.87 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 （三）利润分配 16,250,66 4.81 -36,400, 664.81 -20,150,0 00.00 1．提取盈余公积 16,250,66 4.81 -16,250, 664.81 2．对所有者（或 股东）的分配 -20,150, 000.00 -20,150,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 120,900, 000.00 -120,900, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 120,900, 000.00 -120,900, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 328,898, 851.00 481,749,4 92.91 78,179,77 7.81 497,468 ,000.22 1,386,296 ,121.94 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 155,000, 000.00 557,485,8 38.04 48,276,28 8.50 279,486 ,596.47 1,040,248 ,723.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 155,000, 000.00 557,485,8 38.04 48,276,28 8.50 279,486 ,596.47 1,040,248 ,723.01 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 46,500,0 00.00 -46,500,0 00.00 13,652,82 4.50 91,875, 420.46 105,528,2 44.96 （一）综合收益总 额 136,528 ,244.96 136,528,2 44.96 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 （三）利润分配 13,652,82 4.50 -44,652, 824.50 -31,000,0 00.00 1．提取盈余公积 13,652,82 4.50 -13,652, 824.50 2．对所有者（或 股东）的分配 -31,000, 000.00 -31,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 46,500,0 00.00 -46,500,0 00.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 46,500,0 00.00 -46,500,0 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 201,500, 000.00 510,985,8 38.04 61,929,11 3.00 371,362 ,016.93 1,145,776 ,967.97 三、公司基本情况 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司（原名四川 省涪陵榨菜集团公司），于1988年4月30日由经涪陵市人民政府批准成立，注册资本500,000.00元，经历次变更后，注册资本 为人民币55,717,910.00元，实收资本为人民币55,717,910.00元。根据重庆市涪陵榨菜(集团)有限公司2008年临时股东会决议， 重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司整体改制为股份有限公司，以截至2008年2月29日经审计的净资产为基数，折合 115,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，各股东在股份公司中的持股比例不变，公司注册资本变更为人民币115,000,000.00 元，股本为人民币115,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1511号文核准公司公开发行股票 40,000,000.00股，注册资本变更为人民币155,000,000.00元，股本总数155,000,000.00股，每股面值人民币1.00元。经公司多次 资本公积转增股本或定向增发后，截止2015年12月31日，公司注册资本328,898,851.00元，股份总数328,898,851.00股(每股面 值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股143,321,631.00股；无限售条件的流通股份A股185,577,220.00股。 本公司统一社会信用代码：91500102208552322T；法定代表人：周斌全。公司总部位于重庆市涪陵区江北街道办事处 二渡村一组。本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜）；其他 水产加工品（水产调味品）；普通货运；批发兼零售：预包装食品、散装食品；以下经营范围限分公司经营：生产、加工调 味料；榨菜原料的收购、仓储；企业生产产品出口。 本财务报表业经本公司董事会于2016年3月29日决议批准报出。 本年度纳入合并范围的子公司共7户，详见附注九、1“在其他主体中的权益”。 本年度合并范围比上年度增加3户，详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金和较好经营团队，自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团从事生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜制品）等经营。本集团根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注五、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“其他”。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2015年12月31日的财务状况及2015年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 本集团将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 非关联方账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 备用金组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 备用金组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本集团已就处置该项非流动资产作出 决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核 算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售 的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照 该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中 所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的 处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有 待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本集团实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4.00 2.40－4.80 生产设备 年限平均法 5-15 4.00 6.40－19.20 运输设备 年限平均法 8-10 4.00 9.60－12.00 办公设备及其他 年限平均法 5-15 4.00 6.40－19.20 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司的无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠 地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益； ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划 分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。（3）收到的政府补助，政府文件尚未下达的，暂列示在递延收益，在政府文件下达后，按前 述（1）、（2）进行划分。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除界定为与资产相关的政府补助外其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失 的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 26、其他重要的会计政策和会计估计 无 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 28、其他 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （9）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （10）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项 按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在 进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 （11）公允价值计量 本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团聘用第三方有资质的评估师来执行估价。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 3%、17% 营业税 应税营业额计缴 3%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税计缴。 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额计缴。 15%、25% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 15% 四川省惠通食业有限责任公司 15% 重庆市桑田食客电子商务有限公司 20% 其他子公司 25% 2、税收优惠 （1）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）， 本公司和四川省惠通食业有限责任公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。 （2）根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号），重庆市桑田食客电子商务有限公司自2015 年1月1日至2017年12月31日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 39,949.30 9,028.55 银行存款 258,957,178.93 382,720,857.36 合计 258,997,128.23 382,729,885.91 其他说明 2、应收票据 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计 提 比 例 金额 比例 金额 计提比 例 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 2,685,65 3.90 100.00 % 26,570.8 8 0.99 % 2,659,0 83.02 3,634 ,005. 77 100.00 % 38,069. 33 1.05% 3,595,936.4 4 合计 2,685,65 3.90 100.00 % 26,570.8 8 0.99 % 2,659,0 83.02 3,634 ,005. 77 100.00 % 38,069. 33 1.05% 3,595,936.4 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,335,872.51 23,358.72 1.00% 1 至 2 年 25,874.06 2,587.41 10.00% 3 年以上 624.75 624.75 100.00% 合计 2,362,371.32 26,570.88 1.12% 确定该组合依据的说明： 以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计10、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 323,282.58 合 计 323,282.58 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-40,744.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计10、应收款项。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海本巧实业有限公司 货款 635,941.72 1年以内 23.68 6,359.42 康成投资（中国）有限公司 货款 198,711.63 1年以内 7.40 1,987.12 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 四川省鑫荣达商贸有限公司 货款 186,232.23 1年以内 6.93 美国食品工会 货款 159,322.89 1年以内 5.93 1,593.22 日本富士物产有限会社 货款 138,962.56 1年以内 5.17 1,389.63 合计 1,319,171.0 3 49.11 11,329.39 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,608,154.72 75.86% 17,607,564.55 97.69% 1 至 2 年 2,375,065.06 23.68% 175,162.40 0.97% 2 至 3 年 24,810.00 0.25% 240,686.30 1.34% 3 年以上 20,638.70 0.21% 合计 10,028,668.48 -- 18,023,413.25 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 项目 年末数 账龄 未结算的原因 威海长青海洋科技股份有限公司 2,280,000.00 1至2年 尚未采购原料 合计 2,280,000.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 威海长青海洋科技股份有限公司 定金 2,280,000.00 1至2年 22.73 四川盐业总公司东坡支公司 货款 1,004,347.50 1年以内 10.01 重庆盐业集团渝东南有限责任公司 货款 913,340.92 1年以内 9.11 重庆涪陵电力实业股份有限公司 电费 843,607.35 1年以内 8.41 南京绿岛环境工程有限公司 设备款 552,000.00 1年以内 5.50 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 合计 5,593,295.77 55.76 其他说明：无。 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 339,157.53 12,541,780.80 合计 339,157.53 12,541,780.80 （2）重要逾期利息 无 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 6,729,52 4.75 100.00% 277,607. 07 4.13% 6,451,917 .68 3,638,2 40.58 100.00% 82,029.95 2.25% 3,556,210.6 3 合计 6,729,52 4.75 100.00% 277,607. 07 4.13% 6,451,917 .68 3,638,2 40.58 100.00% 82,029.95 2.25% 3,556,210.6 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,467,425.46 24,672.85 1.00% 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 1 至 2 年 1,296,393.79 129,639.38 10.00% 2 至 3 年 306,071.49 91,821.45 30.00% 3 年以上 31,473.39 31,473.39 100.00% 合计 4,101,364.13 277,607.07 6.77% 确定该组合依据的说明： 以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计10、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金组合 2,628,160.62 合 计 2,628,160.62 以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计 10、应收款项。（2）本期计提、收回或转回的坏 账准备情况 本期计提坏账准备金额 189,302.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,628,160.62 1,746,043.68 其他 4,101,364.13 1,892,196.90 合计 6,729,524.75 3,638,240.58 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 仲利国际租赁有限公司 融资租赁保证金 900,000.0 0 1 年以内 13.37% 9,000.00 重庆市涪陵区国土资源局 土地复垦保证金 684,480.0 1 年以内 10.17% 6,844.80 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 0 眉山市东坡区财政局 预付土地款保证金 625,914.0 0 1~2 年 9.30% 62,591.40 三人行广告有限公司北京分 公司 广告保证金 500,000.0 0 1-2 年 7.43% 50,000.00 四川省电力公司眉山供电公 司 用电保证金 471,900.0 0 1-3 年 7.01% 65,010.00 合计 -- 3,182,294 .00 -- 47.28% 193,446.20 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 154,573,973.90 154,573,973.90 133,887,275.93 133,887,275.93 在产品 11,354.24 11,354.24 71,512.86 71,512.86 库存商品 20,593,455.68 20,593,455.68 7,441,336.63 7,441,336.63 低值易耗品 93,159.35 93,159.35 111,236.20 111,236.20 合计 175,271,943.17 175,271,943.17 141,511,361.62 141,511,361.62 （2）存货跌价准备 截至2015年12月31日，本集团无存货跌价准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截至2015年12月31日，本集团无借款费用资本化的金额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 截至2015年12月31日，本集团无建造合同形成存货。 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 255,000,000.00 140,000,000.00 合计 255,000,000.00 140,000,000.00 其他说明： 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 2,054,400.00 2,054,400.00 按成本计量的 2,054,400.00 2,054,400.00 合计 2,054,400.00 2,054,400.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 期初 本期增 加 本 期 减 少 期 末 眉山市东坡区农 村信用合作联社 2,054,400.0 0 2,054,400.0 0 合计 2,054,400.0 0 2,054,400.0 0 -- 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 509,195,232.80 198,350,272.74 8,560,507.15 23,890,863.11 739,996,875.80 2.本期增加金额 206,402,865.10 59,836,196.78 5,867,083.18 3,496,630.44 275,602,775.50 （1）购置 6,733,576.98 339,149.12 2,310,749.24 9,383,475.34 （2）在建工程转入 75,787,840.71 9,680,255.81 85,468,096.52 （3）企业合并增加 127,186,233.99 43,422,363.99 5,527,934.06 1,185,881.20 177,322,413.24 （4）其他 3,428,790.40 3,428,790.40 3.本期减少金额 3,180,840.38 1,879,522.08 495,728.80 1,181,030.98 6,737,122.24 （1）处置或报废 3,180,840.38 1,879,522.08 495,728.80 1,181,030.98 6,737,122.24 4.期末余额 712,417,257.52 256,306,947.44 13,931,861.53 26,206,462.57 1,008,862,529.06 二、累计折旧 1.期初余额 126,932,552.27 87,544,720.09 3,733,975.58 15,631,163.33 233,842,411.27 2.本期增加金额 29,395,756.22 24,091,500.19 5,296,000.48 1,802,057.99 60,585,314.88 （1）计提 22,296,660.80 14,940,170.52 958,403.62 1,243,983.09 39,439,218.03 （2）企业合并增加 6,773,220.95 9,151,329.67 4,337,596.86 558,074.90 20,820,222.38 （3）其他 325,874.47 325,874.47 3.本期减少金额 1,291,583.36 1,783,692.21 451,169.70 1,073,124.92 4,599,570.19 （1）处置或报废 1,291,583.36 1,783,692.21 451,169.70 1,073,124.92 4,599,570.19 4.期末余额 155,036,725.13 109,852,528.07 8,578,806.36 16,360,096.40 289,828,155.96 三、减值准备 1.期初余额 1,329,165.11 1,329,165.11 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,329,165.11 1,329,165.11 四、账面价值 1.期末账面价值 557,380,532.39 145,125,254.26 5,353,055.17 9,846,366.17 717,705,207.99 2.期初账面价值 382,262,680.53 109,476,387.54 4,826,531.57 8,259,699.78 504,825,299.42 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 崇礼新厂生产线部分设备 11,842,369.01 1,340,161.43 10,502,207.58 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 江北园区食堂 3,350,436.74 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 江北园区办公楼 25,099,144.35 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 华安（原珍溪）榨菜原料加工贮藏基地 20,118,253.85 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 好味源榨菜原料加工贮藏池项目一期 21,500,000.00 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 坪山公司厂房及配套建筑 47,990,149.98 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 坪山公司综合楼 16,011,816.80 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 榨菜乳化辅料车间 31,253,626.97 尚未完成工程决算，产权证书正在办理中 其他说明：无。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 年产 5,000 吨榨菜乳化辅料生产线项 目 125,029.05 125,029.05 江北园区办公楼项目 1,429,779.2 0 1,429,779.2 0 珍溪榨菜原料加工贮藏基地项目 4,215,244.9 3 4,215,244.9 3 华龙二线榨菜产品自动装箱打包 3,770,127.9 8 3,770,127.9 8 白鹤梁榨菜厂榨菜产品自动装箱 7,804,284.4 2 7,804,284.4 2 垫江 20000 立方米榨菜原料加工储藏 池建设项目 6,923,753.9 5 6,923,753.9 5 4,205,080.8 2 4,205,080.8 2 垫江坪山榨菜原料整理、淘洗和切分 加工生产厂房 8,100,901.3 0 8,100,901.3 0 好味源榨菜原料加工贮藏池项目一期 18,412,182. 18 18,412,182. 18 好味源榨菜原料加工贮藏池项目二期 20,824,593. 31 20,824,593. 31 榨菜冷链物流项目 133,500.00 133,500.00 1,815,059.6 2 1,815,059.6 2 榨菜特色生态农业园 3,759,038.8 2 3,759,038.8 2 3,343,238.8 2 3,343,238.8 2 华舞锅炉房项目 256,259.81 256,259.81 李渡酱油公司新建原料车间工程 400,797.96 400,797.96 华富厂污水处理项目 1,064,000.0 0 1,064,000.0 0 华安厂生产废水处理站工程 422,546.00 422,546.00 惠通食业万景二号楼房屋项目 8,373,608.0 0 8,373,608.0 0 惠通食业新厂区环保工程 2,040,000.0 0 2,040,000.0 0 其他 911,612.14 911,612.14 合计 43,541,040. 08 43,541,040. 08 54,789,598. 23 54,789,598. 23 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 项目名称 预算数 期初余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资金 来源 江北园区办公楼 项目 30,00 0,000 .00 1,429,7 79.20 1,535 ,296. 36 2,965,0 75.56 135.3 0% 已 完 工，转 固 其他 珍溪榨菜原料加 工贮藏基地项目 27,28 1,700 .00 4,215,2 44.93 14,12 3,796 .95 18,339, 041.88 67.22 % 已 完 工，转 固 其他 华龙二线榨菜产 品自动装箱打包 7,996 ,700. 00 3,770,1 27.98 888,4 59.24 4,658,5 87.22 58.26 % 已 完 工，转 固 募股 资金 白鹤梁榨菜厂榨 菜产品自动装箱 15,99 3,300 .00 7,804,2 84.42 6,232,6 12.68 1,571 ,671. 74 48.80 % 已 完 工，转 固 募股 资金 垫江20000 立方米 榨菜原料加工储 藏池建设项目 41,51 3,000 .00 4,205,0 80.82 4,055 ,294. 33 1,336,6 21.20 6,923 ,753. 95 70.38 % 已 完 工，转 固 募股 资金 垫江坪山榨菜原 料整理、淘洗和切 分加工生产厂房 44,23 9,000 .00 8,100,9 01.30 15,90 5,155 .95 24,006, 057.25 54.26 % 设 备 安 装 调 试 中 其他 好味源榨菜原料 加工贮藏池项目 一期 22,09 1,800 .00 18,412, 182.18 3,533 ,308. 65 21,945, 490.83 99.33 % 已 完 工，转 固 其他 好味源榨菜原料 加工贮藏项池目 二期 39,16 2,000 .00 20,82 4,593 .31 20,82 4,593 .31 53.18 % 尚 在 基 础 工 程 建 设 期 其他 榨菜特色生态农 业园 39,50 0,000 .00 3,343,2 38.82 415,8 00.00 3,759 ,038. 82 9.51% 尚 在 建 设 初期 其他 华舞锅炉房项目 7,246 ,900. 00 256,259 .81 345,3 61.27 601,621 .08 78.81 % 设 备 安 装 调 试 中 其他 华富厂污水处理 项目 1,350 ,000. 00 1,064 ,000. 00 1,064 ,000. 00 78.81 % 设 备 安 装 调 试 中 其他 华安厂生产废水 处理站工程 10,00 0,000 .00 422,5 46.00 422,5 46.00 4.23% 尚 在 基 础 设 施 建 设 其他 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 初期 惠通食业万景二 号楼房屋项目 9,592 ,187. 00 8,373 ,608. 00 8,373 ,608. 00 87.30 % 尚 在 基 础 工 程 建 设 期 其他 惠通食业新厂区 环保工程 2,550 ,000. 00 2,040 ,000. 00 2,040 ,000. 00 80.00 % 尚 在 基 础 工 程 建 设 期 金融 机构 贷款 合计 298,5 16,58 7.00 51,537, 099.46 73,52 7,220 .06 80,085, 107.70 1,571 ,671. 74 43,40 7,540 .08 -- -- -- 其他说明：公司资金来源“其他”为自有资金。 12、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 邱家食品切菜机 4,599.06 合计 4,599.06 其他说明：无 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 96,476,342.36 507,540.00 496,514.00 97,480,396.36 2.本期增加金额 45,011,243.93 45,011,243.93 （1）购置 2,820,020.00 2,820,020.00 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 42,191,223.93 42,191,223.93 3.本期减少金额 3,428,790.40 3,428,790.40 （1）处置 （2）其他 3,428,790.40 3,428,790.40 4.期末余额 138,058,795.89 507,540.00 496,514.00 139,062,849.89 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 二、累计摊销 1.期初余额 4,218,753.60 380,926.38 134,426.95 4,734,106.93 2.本期增加金额 4,514,230.91 53,005.56 48,719.57 4,615,956.04 （1）计提 2,156,725.62 53,005.56 48,719.57 2,258,450.75 （2）企业合并增加 2,357,505.29 2,357,505.29 3.本期减少金额 91,434.41 91,434.41 （1）处置 （2）其他 91,434.41 91,434.41 4.期末余额 8,641,550.10 433,931.94 183,146.52 9,258,628.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 129,417,245.79 73,608.06 313,367.48 129,804,221.33 2.期初账面价值 92,257,588.76 126,613.62 362,087.05 92,746,289.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 本年末无内部研究开发形成的无形资产 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四川省惠通食业有限责任公司 38,913,076.54 38,913,076.54 合计 38,913,076.54 38,913,076.54 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 （2）商誉减值准备 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本公司评估了商誉的可收回金额，并确定惠通食业罐头、调味品和酱类产品生产线为一个资产组。经测试，该资产组未 发生减值。本公司将商誉分摊至上述资产组进行测试，包含商誉的资产组未发生减值，分配到该资产组的商誉的账面价值及 相关减值准备情况如下： 人民币：元 项 目 成 本 减值准备 净 额 惠通食业罐头、调味品和酱类产品生产销售资产组 38,913,076.54 38,913,076.54 合 计 38,913,076.54 38,913,076.54 计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下： 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于预测的本公司2016年至2021年的现金流确 定，并采用9.27％的平均折现率（计算未来现金流量现值所采用的税前折现率时，考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、 市场预期报酬率等因素）。基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利，管理层认为上述假设发生 的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。 截止2015年12月31日，管理层认为商誉无减值风险。 其他说明：无。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 标志认证费 24,892.94 803.04 24,089.90 车间装修费 3,256.58 3,256.58 办公家具 146,207.99 13,932.92 132,275.07 车间工用具 40,676.70 3,851.44 36,825.26 合计 215,034.21 21,843.98 193,190.23 其他说明：无。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 300,110.78 45,016.62 119,794.65 18,055.74 内部交易未实现利润 26,927,128.80 4,039,069.32 18,196,913.33 2,729,537.00 可抵扣亏损 2,314,301.50 577,930.71 1,454,256.26 363,564.07 应付职工薪酬 8,327,603.02 1,249,140.45 12,186,617.08 1,827,992.56 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 递延收益 86,562,689.09 13,172,346.48 84,503,518.72 12,688,527.81 合计 124,431,833.19 19,083,503.58 116,461,100.04 17,627,677.18 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 52,487,389.27 7,873,108.39 合计 52,487,389.27 7,873,108.39 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 19,083,503.58 17,627,677.18 递延所得税负债 7,873,108.39 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 151,880.73 可抵扣亏损 32,193.77 合计 184,074.50 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 160,968.84 合计 160,968.84 -- 其他说明：无。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 41,529,764.95 30,747,558.94 工程款 659,279.36 599,848.44 设备款 9,177,415.67 9,823,651.30 运费及其他 7,019,758.29 4,565,274.31 合计 58,386,218.27 45,736,332.99 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海嘉迪机械有限公司 5,236,841.79 设备款尾款及质保金 合计 5,236,841.79 -- 其他说明：无。 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 佛山市佰翔贸易有限公司 7,364,261.86 广州市江记贸易有限公司 2,308,440.32 天津市河东区东生香综合副食品中心 1,839,652.71 1,935,183.00 佛山市集益祥贸易有限公司 1,700,189.84 90,020.28 珠海市南屏广兴隆贸易部 937,698.27 142,575.00 深圳市连爱发贸易有限公司 845,674.69 147,399.00 东莞市糖酒集团东方配销有限公司 808,084.28 123,415.00 长春市光复路春江食品经销部 799,212.00 299,736.50 肇庆市信达副食品商店 793,293.57 196,439.54 乌鲁木齐市沙依巴克区国林农副产品批发部 712,704.39 98,263.35 其他预收账款 45,113,835.11 48,454,710.10 合计 63,223,047.04 51,487,741.77 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,303,440.01 124,628,759.39 125,849,419.79 15,082,779.61 二、离职后福利-设定提存计划 5,913.60 13,719,857.39 13,719,480.23 6,290.76 合计 16,309,353.61 138,348,616.78 139,568,900.02 15,089,070.37 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,408,975.25 108,614,919.16 111,097,937.77 9,925,956.64 2、职工福利费 1,602,847.18 1,602,847.18 3、社会保险费 2,864.40 6,652,890.87 6,652,489.78 3,265.49 其中：医疗保险费 2,541.84 6,030,015.87 6,029,292.22 3,265.49 工伤保险费 161.28 357,046.00 357,207.28 生育保险费 161.28 265,829.00 265,990.28 4、住房公积金 54,542.67 3,985,394.11 4,031,312.74 8,624.04 5、工会经费和职工教育经费 3,837,057.69 3,772,708.07 2,464,832.32 5,144,933.44 合计 16,303,440.01 124,628,759.39 125,849,419.79 15,082,779.61 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,376.00 12,843,030.93 12,842,583.33 5,823.60 2、失业保险费 537.60 876,826.46 876,896.90 467.16 合计 5,913.60 13,719,857.39 13,719,480.23 6,290.76 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上年月平均工 资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 增值税 1,177,111.06 -1,045,398.93 营业税 625,420.31 988,777.60 企业所得税 415,014.63 1,201,164.05 个人所得税 96,766.44 44,925.36 城市维护建设税 159,743.83 131,993.35 教育费附加 84,070.94 65,271.95 地方教育费附加 31,927.56 30,001.81 房产税 10,052.75 -13,778.07 其他 6,845.05 1,824.94 土地使用税 7,180.53 215,416.74 合计 2,614,133.10 1,620,198.80 其他说明：无。 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付战略合作保证金款 7,890,000.00 7,769,000.00 应付销售工作费用款 19,809,521.46 14,729,951.80 应付运输及工程保证金款 1,993,591.53 923,591.53 应付价格管理保证金款 550,000.00 550,000.00 应付投标保证金 3,970,000.00 3,360,000.00 应付工程安全保证金 1,095,485.00 1,745,619.43 应付收购股权对价款 5,000,000.00 应付其他款 7,082,823.94 3,625,503.10 合计 47,391,421.93 32,703,665.86 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆龙正达物流有限责任公司 100,000.00 保证金,未到期 重庆中集物流有限公司 99,223.53 保证金,未到期 重庆市凌发货运信息有限公司 100,000.00 保证金,未到期 重庆公路运输集团集装箱联运有限公司 100,000.00 保证金,未到期 贵州德顺工贸有限公司 300,000.00 保证金,未到期 佛山市集益祥贸易有限公司 150,000.00 保证金,未到期 肇庆市信达副食品商店 150,000.00 保证金,未到期 韶关市飞丰商贸有限公司 150,000.00 保证金,未到期 佛山市智联副食品购销部 100,000.00 保证金,未到期 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 深圳市连爱发贸易有限公司 150,000.00 保证金,未到期 珠海市南屏广兴隆贸易部 150,000.00 保证金,未到期 重庆市茂财物流有限公司 100,000.00 保证金,未到期 合计 1,649,223.53 -- 其他说明：无。 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 3,938,725.02 合计 3,938,725.02 其他说明：期末余额系惠通食业融资租赁设备款。 23、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 84,503,518.72 12,000,000.00 9,940,829.63 86,562,689.09 与资产相关的政府补助，尚 未摊销完毕。 合计 84,503,518.72 12,000,000.00 9,940,829.63 86,562,689.09 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 华富厂污水处理项目 1,044,625.3 1 70,014.96 974,610.35 与资产相关 年产 4 万吨榨菜食品生产线项目 1,790,000.0 0 120,000.00 1,670,000.0 0 与资产相关 重庆市榨菜工程技术研究中心项 目 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关 三峡基金榨菜产业升级项目 10,000.00 2,500.00 7,500.00 与资产相关 榨菜原料加工贮藏池集中建设项 目 3,052,500.0 0 190,000.00 2,862,500.0 0 与资产相关 榨菜加工安全及检测能力建设项 目 3,000,000.0 0 500,000.00 2,500,000.0 0 与资产相关 华民污水处理项目 213,220.31 12,542.40 200,677.91 与资产相关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 环保废水处理专项资金 14,097,048. 70 818,636.91 13,278,411. 79 与资产相关 垫江土地征用费补贴 38,043,214. 30 788,460.40 37,254,753. 90 与资产相关 重庆市榨菜工程技术研究中心建 设项目补助 7,509,600.0 0 1,668,800.0 0 5,840,800.0 0 与资产相关 坪山榨菜加工池建设补助资金 2,809,545.4 8 161,313.60 2,648,231.8 8 与资产相关 榨菜皮肉分离集成技术研究及产 业化示范项目 9,770,113.8 2 5,466,988.8 2 4,303,125.0 0 与资产相关 榨菜城建设项目 1,000,000.0 0 1,000,000.0 0 与资产相关 邱家土地出让金补助 1,155,568.6 6 26,873.64 1,128,695.0 2 与资产相关 邱家污水处理工程补助 678,082.14 41,095.92 636,986.22 与资产相关 邱家项目资金补助 130,000.00 16,250.04 113,749.96 与资产相关 榨菜传统风脱水工艺创新项目 60,000.00 60,000.00 与资产相关 华龙榨菜厂装箱包装改造项目 1,000,000.0 0 7,352.94 992,647.06 与资产相关 华安榨菜厂污水处理项目 450,000.00 450,000.00 与资产相关 财政局扶持企业发展基金 10,490,000. 00 10,490,000. 00 与资产相关 合计 84,503,518. 72 12,000,000. 00 9,940,829.6 3 86,562,689. 09 -- 其他说明：本期收到涪陵区财政拨入的财政局扶持企业发展基金10,490,000.00元，因尚未取得相关的补贴文件，本公司暂将 其列入递延收益。 24、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 201,500,000.00 6,498,851.00 120,900,000.00 127,398,851.00 328,898,851.00 其他说明：无。 25、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 资本溢价（股本溢价） 499,113,211.44 91,663,654.87 120,900,000.00 469,876,866.31 其他资本公积 11,872,626.60 11,872,626.60 合计 510,985,838.04 91,663,654.87 120,900,000.00 481,749,492.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： ①本公司于2015年6月2日召开了2014年年度股东大会，会议审议并通过了《公司2014年度利润分配方案》，具体为：以 资本公积向全体股东每10股转增6股，合计转增股本120,900,000.00股，本公司已于2015年7月3日实施了上述权益分派方案。 ②本公司收购惠通食业，定向增发6,498,851.00股股票，其中资本溢价增加资本公积91,663,654.87元。 26、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 61,929,113.00 16,250,664.81 78,179,777.81 合计 61,929,113.00 16,250,664.81 78,179,777.81 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的， 可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。 27、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 365,171,690.12 277,831,534.17 调整后期初未分配利润 365,171,690.12 277,831,534.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,369,576.68 131,992,980.45 减：提取法定盈余公积 16,250,664.81 13,652,824.50 对所有者（或股东）的分配 20,150,000.00 31,000,000.00 期末未分配利润 486,140,601.99 365,171,690.12 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 28、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 928,675,117.19 519,188,612.64 904,417,167.22 519,771,953.77 其他业务 1,983,771.91 1,716,720.63 2,011,556.34 2,447,529.52 合计 930,658,889.10 520,905,333.27 906,428,723.56 522,219,483.29 29、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,927,934.35 1,724,252.54 城市维护建设税 5,991,094.50 5,391,289.42 教育费附加 2,587,047.98 2,361,766.64 地方教育费附加 1,724,787.31 1,517,004.32 合计 12,230,864.14 10,994,312.92 其他说明：无。 30、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 39,053,881.57 58,945,096.22 运输费 48,401,120.88 45,687,384.38 市场推广费 45,371,189.21 39,536,161.25 销售工作费用 23,413,697.22 24,073,914.59 工资 18,568,546.66 17,963,362.25 策划费 4,434,028.14 9,471,698.12 住房公积金 1,226,368.40 935,747.37 劳动保险费 4,118,253.56 4,368,366.52 租赁费 1,603,104.00 1,537,944.00 其他费用 2,370,401.28 1,939,549.97 合计 188,560,590.92 204,459,224.67 其他说明：无。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 31、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 17,202,571.22 14,319,193.72 折旧费与摊销 6,055,861.37 2,676,953.13 中介机构费用 5,310,384.20 1,351,394.96 劳动保险费 3,727,055.44 4,389,481.52 税金 1,877,642.54 1,076,016.06 差旅费 1,391,557.69 1,036,504.00 住房公积金 947,653.35 930,236.04 园区管理费 782,671.56 518,754.94 会议费 649,598.43 5,600,050.88 样品费 487,580.56 509,259.34 其他费用 7,792,686.01 7,604,766.69 合计 46,225,262.37 40,012,611.28 其他说明：无。 32、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 752,715.12 减：利息收入 8,963,131.00 13,175,152.38 减：利息资本化金额 汇兑损益 -27,214.62 140,613.82 减：汇兑损益资本化金额 银行手续费 20,502.76 321.00 其他 755,725.68 206,027.03 合计 -7,461,402.06 -12,828,190.53 其他说明：无。 33、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 148,557.75 -140,140.70 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 合计 148,557.75 -140,140.70 其他说明：无。 34、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 5,080,261.26 2,285,468.16 合计 5,080,261.26 2,285,468.16 其他说明：无。 35、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 14,558.48 5,844,821.31 其中：固定资产处置利得 14,558.48 5,844,821.31 14,558.48 政府补助 12,543,255.05 8,579,021.87 12,543,255.05 其他 45,914.37 82,727.28 45,914.37 合计 12,603,727.90 14,506,570.46 12,603,727.90 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质类型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发 生金额 上期发生 金额 与资产 相关/ 与收益 相关 中小企业国 际市场开拓 资金 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 36,000.0 0 与收 益相 关 重庆市著名 商标奖励补 助 涪陵区 财政局 奖 励 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 100,000. 00 与收 益相 关 风脱水加工 补助 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 29,844.0 0 与收 益相 关 涉外商标注 册补助 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 120,000. 00 与收 益相 关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 稳产促销增 效资金 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 480,000. 00 与收 益相 关 知识产权局 企业补助 重庆市 知识产 权局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 20,000.0 0 与收 益相 关 农科教合作 人才培养资 金 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 100,000. 00 与收 益相 关 财政知识产 权补贴 重庆市 知识产 权局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 100,000. 00 与收益 相关 名牌产品补 贴 贵州省 科学技 术厅 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 30,000.0 0 与收益 相关 垫江县财政 局榨菜种子 补助资金 涪陵区 垫江县 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 150,00 0.00 150,000. 00 与收益 相关 2015 年失业 稳岗补贴 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 776,33 4.00 与收益 相关 人力资源和 社会保障局 培训经费 涪陵区 人力资 源和社 会保障 局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 100,00 0.00 与收益 相关 惠通食业泡 菜展销会现 场参观布置 补助费 眉山市 农业局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 180,00 0.00 与收 益相 关 惠通食业省 级现代农业 产业带发展 贷款贴息 眉山市 农业局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 1,000, 000.00 与收 益相 关 优势企业培 育经费 贵州省 财政厅 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 100,00 0.00 与收 益相 关 重庆市出口 农产品区域 标准化示范 项目资金 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 200,00 0.00 200,000. 00 与收 益相 关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 其他小额补 助 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 96,091 .42 80,038.1 0 与收 益相 关 华富厂污水 处理项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 70,014 .96 70,014.9 6 与资 产相 关 年产4 万吨榨 菜食品生产 线项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 120,00 0.00 120,000. 00 与资 产相 关 重庆市榨菜 工程技术研 究中心项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 50,000 .00 50,000.0 0 与资 产相 关 三峡基金榨 菜产业升级 项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 2,500. 00 2,500.00 与资 产相 关 榨菜原料加 工贮藏池集 中建设项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 190,00 0.00 190,000. 00 与资 产相 关 榨菜加工安 全及检测能 力建设项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 500,00 0.00 500,000. 00 与资 产相 关 华民污水处 理项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 12,542 .40 12,542.4 0 与资 产相 关 环保废水处 理专项资金 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 818,63 6.91 771,852. 66 与资 产相 关 垫江土地征 用费补贴 垫江财 政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 788,46 0.40 788,460. 40 与资 产相 关 重庆市榨菜 工程技术研 究中心建设 项目补助 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 1,668, 800.00 1,668,80 0.00 与资 产相 关 坪山榨菜加 工池建设补 助资金 垫江财 政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 161,31 3.60 161,313. 61 与资 产相 关 榨菜皮肉分 离集成技术 研究及产业 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 5,466, 988.82 2,729,68 6.18 与资 产相 关 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 化示范项目 邱家土地出 让金补助 丰都财 政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 26,873 .64 26,873.6 4 与资 产相 关 邱家污水处 理工程补助 重庆市 环保局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 41,095 .92 41,095.9 2 与资 产相 关 华龙榨菜厂 装箱包装改 造项目 涪陵区 财政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 7,352. 94 与资 产相 关 邱家项目资 金补助 丰都财 政局 补 助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而 获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） 是 否 16,250 .04 与资 产相 关 合计 -- -- -- -- -- 12,543 ,255.0 5 8,579,02 1.87 -- 其他说明：无。 36、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,283,962.51 2,400,256.37 其中：固定资产处置损失 2,283,962.51 2,400,256.37 2,283,962.51 其他 823,899.19 411,827.53 823,899.19 合计 3,107,861.70 2,812,083.90 3,107,861.70 其他说明：无。 37、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 28,809,493.31 26,657,633.75 递延所得税费用 -1,553,259.82 -2,959,236.85 合计 27,256,233.49 23,698,396.90 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 184,625,810.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,693,871.53 子公司适用不同税率的影响 -36,515.44 调整以前期间所得税的影响 -211,749.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,700.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 184,074.50 额外可扣除费用的影响 -21,776.26 合并抵销未实现内部利润对所得税的影响 -461,372.20 所得税费用 27,256,233.49 其他说明：无。 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 21,149,148.97 8,338,914.76 政府补助 14,375,904.84 17,335,142.17 保证金 4,805,500.00 4,927,262.20 其他 3,094,792.95 2,010.05 合计 43,425,346.76 30,603,329.18 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费用 48,348,709.46 49,893,367.60 市场推广费 45,376,741.99 38,815,848.33 广告、设计费 37,775,599.30 60,859,838.03 销售工作费 20,338,228.80 23,484,890.90 保证金 2,253,567.75 1,329,700.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 租赁费 1,738,660.55 1,139,568.00 中介机构费 1,513,444.20 1,351,394.96 差旅费 1,416,392.96 1,103,756.44 公共宣传费 946,984.87 459,579.70 园区管理费 782,671.56 518,754.94 会议费 649,598.43 5,600,050.88 市场督察费 530,997.10 533,988.53 其他 10,837,868.30 6,392,427.18 合计 172,509,465.27 191,483,165.49 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购惠通食业支付的中介机构费 3,725,000.00 合计 3,725,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回融资保证金 4,300,000.00 合计 4,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁租赁费 1,271,250.00 非公开发行费用 100,000.00 贷款登记费、公证费 4,800.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 合计 1,376,050.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 157,369,576.68 131,992,980.45 加：资产减值准备 148,557.75 -140,140.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,439,218.03 32,154,586.70 无形资产摊销 2,258,450.75 1,987,132.86 长期待摊费用摊销 21,843.98 171,666.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 119,071.37 -5,405,617.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,150,332.66 1,961,052.84 财务费用（收益以“－”号填列） 1,234,614.23 140,613.82 投资损失（收益以“－”号填列） -5,080,261.26 -2,285,468.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,450,498.26 -2,959,236.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -102,761.56 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,760,581.55 -27,160,396.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,879,599.00 2,595,947.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,416,566.90 -23,841,707.73 经营活动产生的现金流量净额 244,643,728.72 109,211,412.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 258,997,128.23 382,729,885.91 减：现金的期初余额 382,729,885.91 510,704,016.39 现金及现金等价物净增加额 -123,732,757.68 -127,974,130.48 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 58,000,000.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 其中： -- 惠通食业 58,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,437,907.87 其中： -- 惠通食业 8,437,907.87 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 49,562,092.13 其他说明：无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 258,997,128.23 382,729,885.91 其中：库存现金 39,949.30 9,028.55 可随时用于支付的银行存款 258,957,178.93 382,720,857.36 三、期末现金及现金等价物余额 258,997,128.23 382,729,885.91 其他说明：无。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得 成本 股权 取得 比例 股权取得方 式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 四川省惠通食 业有限责任公 司 2015 年 10 月 08 日 129,200,00 0.00 100.00 % 发行股份及 支付现金购 买 2015 年 10 月 08 日 其他说 明 21,135,963.74 276,849.52 其他说明： 本公司以2015年10月8日为购买日，发行股份及支付现金共计129,200,000.00元购买了惠通食业100%的权益。合并成本 在购买日的总额为人民币129,200,000.00元。 购买日的确认依据：根据股权收购协议，交割日为惠通食业原股东王爱萍、曹绍明、曹晓玲分别将持有的惠通食业股权 过户至涪陵榨菜名下并完成工商变更登记之日。并且收购协议约定：惠通食业资产的权利和风险自交割日起发生转移，本公 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 司自惠通食业的资产交割日起即为标的资产的唯一权利人，股权出让方对惠通食业的资产不再享有任何权利或承担任何义务 和责任。2015年10月8日，惠通食业取得了变更后的营业执照。同时，公司正式派遣管理人员入驻惠通食业参与生产经营决 策，取得控制权。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 四川省惠通食业有限责任公司 --现金 63,000,000.00 --发行的权益性证券的公允价值 66,200,000.00 合并成本合计 129,200,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 90,286,923.46 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 38,913,076.54 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 本公司以发行股票作为该项企业合并的对价，共发行普通股4,491,180股，每股面值为人民币1元，发行价按本公司第三 届董事会第四次会议决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%确定。参与合并各方交换有表决权股份的比例为 100%。 大额商誉形成的主要原因： 本次合并成本合计为129,200,000.00元，被购买方于购买日可辨认净资产的公允价值合计为90,286,923.46元，差额 38,913,076.54元形成商誉，原因主要系惠通食业作为泡菜行业中排名靠前的公司，在行业中拥有较好的美誉及知名度。惠通 食业现有净资产价值无法反映企业价值和未来获利能力，根据资产评估机构报告，惠通食业按照收益法评估的价值与本次合 并成本基本一致。 其他说明：无。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 四川省惠通食业有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 8,437,907.87 8,437,907.87 应收款项 16,389,702.94 16,389,702.94 存货 23,578,095.01 23,578,095.01 固定资产 156,502,190.86 122,615,423.63 无形资产 39,833,718.64 21,664,459.34 可供出售金融资产 2,054,400.00 1,671,100.00 其他流动资产 461,249.60 461,249.60 长期待摊费用 215,034.21 215,034.21 其他非流动资产 5,328.14 833,164.83 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 借款 116,800,000.00 116,800,000.00 应付款项 24,162,652.62 24,162,652.62 递延所得税负债 7,975,869.95 应付职工薪酬 1,197,985.87 1,197,985.87 应交税费 1,739,217.35 1,739,217.35 应付利息 236,995.00 236,995.00 一年内到期的非流动负债 4,814,100.00 4,814,100.00 长期应付款 263,883.02 263,883.02 其他非流动负债 1,560,976.49 净资产 90,286,923.46 45,090,327.08 取得的净资产 90,286,923.46 45,090,327.08 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 在四川天健华衡资产评估有限公司对惠通食业截至2014年12月31日的可辨认资产、负债以资产基础法评估价值的基础 上，对2015年1月1日-2015年10月7日可辨认资产、负债的增减变化进行调整，计算确认惠通食业购买日可辨认净资产的公允 价值为90,286,923.46元。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的 利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期内公司新设立了子公司： 子公司名称 设立日期 注册资本 持股比例（%） 重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司 2015-4-27 10,000,000.00 100.00 重庆市桑田食客电子商务有限公司 2015-5-11 1,000,000.00 100.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 重庆市涪陵榨菜酱油有限 公司 酱油公司 重庆市涪陵 区 生产 100.00% 设立取得 重庆市红天建筑工程有限 公司 红天公司 重庆市涪陵 区 建筑 100.00% 设立取得 重庆市邱家榨菜食品有限 责任公司 邱家食品 重庆市丰都 县 生产 100.00% 非同一控制下 企业合并取得 重庆市桑田食客电子商务 有限公司 桑田食客 重庆市涪陵 区 电商 100.00% 设立取得 重庆市垫江县坪山榨菜食 品有限公司 坪山公司 重庆市垫江 县 生产 100.00% 设立取得 四川省惠通食业有限责任 公司 惠通食业 四川省眉山 县 生产 100.00% 非同一控制下 企业合并取得 孙公司： 贵州省独山盐酸菜有限公 司 独山公司 贵州省独山 县 生产 100.00 % 非同一控制下 企业合并取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。（2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工 具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无 （2）利率风险－现金流量变动风险 无 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融 资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现 金流量波动的影响。 本集团无银行借款。 本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1年以内 1-2年 2－3年 3年以上 合计 应付账款 57,284,301.08 936,294.38 128,571.28 37,051.53 58,386,218.27 预收账款 61,945,031.49 1,097,634.22 107,573.72 72,807.61 63,223,047.04 其他应付款 36,716,687.73 2,461,742.90 1,783,872.89 6,429,118.41 47,391,421.93 （二）金融资产转移 无 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 企业的持股 比例 业的表决权比 例 重庆市涪陵国有资产投资经营 集团有限公司 重庆市涪陵区太 极大道 7 号 9 楼 投资、融资业 务 200,000 万 39.65% 39.65% 本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会。 其他说明：无。2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东兆长泰投资集团有限公司 投资者 北京市第一建筑工程有限公司 投资者 周斌全 关键管理人员、投资者 肖大波 关键管理人员、投资者 贺云川 关键管理人员、投资者 赵平 关键管理人员、投资者 黄正坤 关键管理人员、投资者 袁国胜 关键管理人员、投资者 刘洁 关键管理人员、投资者 聂川 关键管理人员、投资者 韦永生 关键管理人员、投资者 兰云祥 注① 四川省鑫荣达商贸有限公司 注② 四川中惠商贸有限公司 注③ 眉山市西岭面业有限公司 注④ 四川省宏腾佳味食品有限公司 惠通食业的关联方 四川眉山家好食品有限公司 惠通食业的关联方 北京金帆志扬商贸有限公司 惠通食业的关联方 王伟 惠通食业的关联方 其他说明 注①：兰云祥系惠通食业的执行董事、总经理，拟提名任职本公司董事、副总经理。 注②：2015年12月之前，兰云祥和曹晓玲（系兰云祥的妻子）各持有四川省鑫荣达商贸有限公司50%的股权。2015年12 月，兰云祥和曹晓玲处置了该股权。 注③：2015年12月之前，兰云祥持有四川中惠商贸有限公司50%的股权。2015年12月，兰云祥处置了该股权。 注④：眉山市西岭面业有限公司系兰云祥的父亲及兄弟控制的公司。4、关联交易情况 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 无 无 0.00 0.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川省鑫荣达商贸有限公司 销售商品 2,339,698.23 1,817,079.50 四川中惠商贸有限公司 销售商品 761,909.31 802,591.00 王伟 销售商品 8,078,484.42 10,447,232.00 北京金帆志扬商贸有限公司 销售商品 7,241,937.18 520,002.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 上述关联交易为惠通食业发生额，销售给关联方的产品价格，为惠通食业统一定价，与销售给非关联方的价格一致；以 上交易额含增值税。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 王爱萍、曹绍明、曹晓玲、兰云祥 4,800,000.00 2015 年 02 月 11 日 2017 年 02 月 10 日 是 关联担保情况说明 惠通食业作为被担保方接受担保，系惠通食业被收购前发生的业务，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司贷款已还完，上 述担保解除。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,707,930.82 2,986,200.00 （8）其他关联交易 无 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川省鑫荣达商贸有限公司 186,232.23 96,534.00 186,232.23 应收账款 四川中惠商贸有限公司 137,050.35 85,126.82 137,050.35 应收账款 北京金帆志扬商贸有限公司 315,202.00 合 计 323,282.58 496,862.82 323,282.58 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款 北京金帆志扬商贸有限公司 226,382.82 王伟 69,624.57 合计 296,007.39 6、关联方承诺 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 7、其他 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十三、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 2、 销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 截止2016年3月29日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 893,312. 95 100.00% 11,880.3 0 1.33% 881,432.6 5 3,625,2 91.77 100.00% 37,982.19 1.05% 3,587,309.5 8 合计 893,312. 95 100.00% 11,880.3 0 1.33% 881,432.6 5 3,625,2 91.77 100.00% 37,982.19 1.05% 3,587,309.5 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 866,814.14 8,668.14 1.00% 1 至 2 年 25,874.06 2,587.41 10.00% 3 年以上 624.75 624.75 100.00% 合计 893,312.95 11,880.30 1.33% 确定该组合依据的说明：以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计10、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-26,101.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 美国食品工会 货款 159,322.89 1年以内 17.83 1,593.23 日本富士物产有限会社 货款 138,962.56 1年以内 15.55 1,389.63 潍坊棋宇宁商贸有限公司 货款 89,838.46 1年以内 10.06 898.38 安徽安粮实业发展有限公司 货款 76,697.00 1年以内 8.59 766.97 江苏苏昊连锁超市有限公司 货款 56,599.06 1年以内 6.34 565.99 合计 521,419.97 58.37 5,214.20 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 131,49 5,712. 19 100.00 % 116,96 7.94 0.09% 131,37 8,744. 25 3,59 2,79 3.62 100.00 % 80,947 .82 2.25% 3,511,8 45.80 合计 131,49 5,712. 19 100.00 % 116,96 7.94 0.09% 131,37 8,744. 25 3,59 2,79 3.62 100.00 % 80,947 .82 2.25% 3,511,8 45.80 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 1 年以内分项 1 年以内小计 985,225.07 9,852.25 1.00% 1 至 2 年 538,000.00 53,800.00 10.00% 2 至 3 年 75,474.32 22,642.30 30.00% 3 年以上 30,673.39 30,673.39 100.00% 合计 1,629,372.78 116,967.94 7.18% 确定该组合依据的说明：以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计 10、应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方组合 127,912,763.00 备用金组合 1,953,576.41 合 计 129,866,339.41 以公司的会计政策确定该组合，详见五、主要的会计政策和会计估计10、应收款项。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 36,020.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方组合 127,912,763.00 备用金组合 1,953,576.41 1,710,366.72 非关联方组合 1,629,372.78 1,882,426.90 合计 131,495,712.19 3,592,793.62 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 坏账准备期末 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 合计数的比 例 余额 四川省惠通食业有限责任公司 关联方往来 127,912,763.00 1 年以内 97.28% 重庆市涪陵区国土资源局 土地复垦保证 金 684,480.00 1 年以内 0.52% 6,844.80 三人行广告有限公司北京分公司 保证金 500,000.00 1-2 年 0.38% 50,000.00 谢正锦 备用金 150,000.00 1 年以内 0.11% 重庆涪陵电力实业股份有限公司 保证金 148,400.00 1 年以内 0.11% 1,484.00 合计 -- 129,395,643.00 -- 98.40% 58,328.80 （6）涉及政府补助的应收款项 无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 174,700,000.00 174,700,000.00 34,500,000.00 34,500,000.00 合计 174,700,000.00 174,700,000.00 34,500,000.00 34,500,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 重庆市红天建筑有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 重庆市邱家榨菜食品有限公司 20,500,000.00 20,500,000.00 涪陵榨菜酱油有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 重庆市桑田食客电子商务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 四川省惠通食业有限责任公司 129,200,000.0 0 129,200,000.0 0 合计 34,500,000.00 140,200,000.0 0 174,700,000.0 0 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 903,530,343.25 499,260,616.84 899,193,667.95 516,238,354.95 其他业务 6,816,311.59 7,061,981.67 28,181,806.40 27,522,712.01 合计 910,346,654.84 506,322,598.51 927,375,474.35 543,761,066.96 其他说明：无。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 5,080,261.26 2,285,468.16 合计 5,080,261.26 2,285,468.16 6、其他 无 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,269,404.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 12,543,255.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -777,984.82 减：所得税影响额 1,370,802.01 合计 8,125,064.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.85% 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.19% 0.46 0.46 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 董事长： 周斌全 二○一六年三月三十一日