002520_2013_日发精机_2013年年度报告_2014-04-18.txt

证券代码：002520 证券简称：日发精机 浙江日发精密机械股份有限公司 ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd. （浙江省新昌县七星街道日发数码科技园） 2013 年度报告 披露时间：2014 年 4 月 19 日 日发精机 2013 年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 3、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 4、公司负责人王本善、主管会计工作负责人王本善及会计机构负责人(会计主管人员) 周国祥声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 5、本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 日发精机 2013 年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................1 第二节 公司简介 ..............................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................7 第四节 董事会报告 .........................................................................................................................8 第五节 重要事项 ............................................................................................................................23 第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................30 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................35 第八节 公司治理 ............................................................................................................................40 第九节 内部控制 ............................................................................................................................44 第十节 财务报告 ............................................................................................................................46 第十一节 备查文件目录................................................................................................................121 日发精机 2013 年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、日发精机 指 浙江日发精密机械股份有限公司 日发集团 指 浙江日发控股集团有限公司 日发纽兰德 指 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 忻州日发 指 忻州日发重型机械有限公司 上海日发 指 上海日发数字化系统有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 保荐人、保荐机构、华泰联合 指 华泰联合证券有限责任公司 上市 指 发行人股票在深圳证券交易所挂牌交易 报告期 指 2013 年度、2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 股东大会 指 浙江日发精密机械股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司董事会 监事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 深交所深交所 指 深圳证券交易所 股票、A 股 指 本公司首次发行的每股面值人民币 1.00 元的普通股股票 元、万元 指 人民币元、人民币万元 日发精机 2013 年度报告全文 4 重大风险提示 公司面临经济增速放缓、原材料价格波动、劳动力成本上升等风险，敬请 广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节董事会报告”相关内容。 日发精机 2013 年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 日发精机 股票代码 002520 变更后的股票简称（如有） 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江日发精密机械股份有限公司 公司的中文简称 日发精机 公司的外文名称（如有） ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） RIFA PM 公司的法定代表人 王本善 注册地址 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园 注册地址的邮政编码 312500 办公地址 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园 办公地址的邮政编码 312500 公司网址 电子信箱 rifapm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李燕 陈甜甜 联系地址 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园 电话 0575-86337958 0575-86337958 传真 0575-86337881 0575-86337881 电子信箱 liyan@ chentt@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 日发精机 2013 年度报告全文 6 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2000 年 12 月 28 日 浙江省工商行政管理局 330000000005010 330624726586776 72658677-6 报告期末注册 2013 年 05 月 29 日 浙江省工商行政管理局 330000000005010 330624726586776 72658677-6 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 签字会计师姓名 傅芳芳 丁锡锋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 247,424,701.88 323,621,451.43 -23.55% 440,713,316.39 归属于上市公司股东的净利润（元） 8,223,459.12 67,645,983.29 -87.84% 98,019,761.50 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 6,164,361.53 59,311,540.59 -89.61% 89,292,815.73 经营活动产生的现金流量净额（元） 40,113,271.59 48,916,416.96 -18% 33,702,541.38 基本每股收益（元/股） 0.04 0.31 -87.1% 0.45 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.31 -87.1% 0.45 加权平均净资产收益率（%） 1.24% 9.23% -7.99% 13.48% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%) 2011 年末 总资产（元） 964,654,147.38 952,686,942.95 1.26% 947,905,501.94 归属于上市公司股东的净资产（元） 619,872,187.51 726,848,728.39 -14.72% 755,011,085.10 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 258,497.68 76,518.66 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,933,100.00 9,400,000.00 10,110,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 228,689.96 470,673.10 110,831.99 减：所得税影响额 359,326.00 1,536,180.40 1,570,404.88 少数股东权益影响额（税后） 1,864.05 50.00 合计 2,059,097.59 8,334,442.70 8,726,945.77 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及 把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 8 第四节 董事会报告 一、概述 回顾2013年，全球经济增速继续回落，仍处于脆弱的复苏阶段。发达经济体总体趋于好转，但面临着高失业、高赤字、 增长后劲不足的问题；新兴经济体结构性调整滞后，增长明显放缓。中国经济在保持多年高增长后也逐渐平缓，2013年实现 经济增长7.7%，增速与上年持平，经济增速连续两年低于8%。随着我国经济增速总体放缓的大节奏，制造业投资及工业增 加值增长持续减速，国内机床工具行业也经历着转型升级的严峻考验。 我国机床工具市场延续了2012年底的增速低位徘徊状态，整个行业产业结构、产品结构与市场需求矛盾尚未有效缓解。 行业总体需求萎缩，市场竞争日益加剧，产品进出口均走入下行趋势，中国机床工具产品长期保持增长的进口额出现大幅下 滑。2013年前3季度机床工具产品累计进口额同比下降19.3%，这是除受全球金融危机影响的2009年外，机床工具进口额近10 年首次出现两位数大幅下降。同时，中国机床工具产品出口额未有明显增长。中国国内机床工具产品需求在历经多年高速增 长也趋于下降，整个行业市场竞争白热化。 受经济大环境和行业发展减速的影响，报告期内公司未能取得预期经营成果。公司实现营业收入24,742.47万元，较上年 同期下降23.55%；营业总成本23,882.34万元，较上年同期下降5.79%；利润总额1076.16万元，较上年同期下降86.49%；归属 于上市公司股东的净利润822.35万元，较上年同期下降87.84%。 二、主营业务分析 1、概述 （1）2013年营业收入为247,424,701.88 元，同比2012年下降23.55%。 （2）2013年营业总成本为238,823,445.87元，同比2012年下降5.79%。 （3）2013年销售费用23,624,295.94元，同比2012年上涨9.59%。 （4）2013年管理费用 30,130,801.57元，同比2012年下降7.22%。 （5）2013年财务费用-17,714.73元，同比2012年增加99.86%，主要系募集资金存款利息收入减少以及贷款利息增加所 致。 （6）2013年经营活动产生的现金流量净额 40,113,271.59元，同比2012年减少18%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （1）加强研发合作与投入，进军新的细分市场 通过与浙江大学多年的合作与交流，双方建立了相互信任的基础，并于2012年年底签署了专利技术许可使用协议和设备 日发精机 2013 年度报告全文 9 采购合同。应用于浙大“非磁铁蜂窝芯材料高速铣削固持平台”专利技术的首台桥式龙门加工中心已于2013年正式交付浙江 大学使用，各项精度指标均达术协议要求。公司具备了制造蜂窝结构零部件加工机床的实力，将在航空航天高端装备制造方 面替代进口。同时为了更好把握航空航天等高端装备业的市场格局，公司拟成立子公司来开拓新兴市场。新的细分市场的开 拓，将会为公司今后的经营业绩添砖加瓦。 （2）创新销售模式，巩固细分市场优势 2013年公司确立了“片区+行业”的销售管理模式。经过一年的运行，公司在轮毂、轴承、农机等细分市场奠定了领先地 位。中大型的汽车轮毂和摩托车轮毂厂家均有公司大批数控车床在使用；轴承自动线产品在行业内排名显著提升，品牌和品 质均获得市场的广泛认同；卧式加工中心在农机市场已具规模，高质性价比优势在市场竞争中独树一帜。 （3）强化内部管理，提升综合实力 公司单设工程部，规范工程项目的招投标管理、预决算管理、现场管理和验收管理等项工作，在保证工程质量的前提下， 合理控制工程的预算和成本，减少工程建设中的浪费现象，提高了公司的管理效益。将分设在事业部的品质管理部门收归总 经理直接管理，加强零部件和装配过程的质量控制，提升了产品品质，提高了产品的市场竞争力。 （4）打造学习型团队，创建和谐的员工关系 公司安排部分中高层管理层到高等院校参加工商管理、生产管理、财务管理等相关课程，选派中青年骨干参加在职研究 生的考核和学习，提升员工的专业技能。同时，通过工会开展各项活动，安排员工登山、联谊、技能比武等活动，增强企业 凝聚力，打造和谐的员工关系。 受经济环境和市场形势的影响，报告期内公司未能完成2013年既定经营目标。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 报告期内，公司实现营业收入247,424,701.88 元，比去年同期下降23.55%； （1）营业收入分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 主营业务收入 235,849,672.47 95.32% 313,117,399.29 96.75% -24.68% 其他业务收入 11,575,029.41 4.68% 10,504,052.14 3.25% 10.20% 合计 247,424,701.88 100.00% 323,621,451.43 100.00% -23.55% （2）主要产品分类 日发精机 2013 年度报告全文 10 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减 （%） 金额 占主营业务 收入比重 金额 占主营业务 收入比重 数控车床 主营业务收入 76,868,327.85 32.59% 62,927,772.07 20.10% 22.15% 数控磨床 主营业务收入 48,452,820.49 20.54% 74,551,528.56 23.81% -35.01% 立式加工中心 主营业务收入 47,465,384.58 20.13% 47,386,312.29 15.13% 0.17% 卧式加工中心 主营业务收入 39,114,102.53 16.58% 53,535,897.48 17.10% -26.94% 龙门加工中心 主营业务收入 17,180,512.81 7.28% 67,087,863.30 21.43% -74.39% 其他 主营业务收入 6,768,524.21 2.87% 7,628,025.59 2.44% -11.27% 合计 235,849,672.47 100.00% 313,117,399.29 100.00% -24.68% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 机械行业 销售量 648 678 -4.42% 生产量 693 580 19.48% 库存量 71 26 173.08% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内库存量同比增加173.08%，主要是国内外经济放缓，市场呈现疲软状态，影响了数控机床的销售。另外，也考虑2014 年市场预期，进行了一定的备货准备。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 47,395,299.10 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 19.15% 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 日发精机 2013 年度报告全文 11 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 机械行业 主营业务成本 164,810,313.06 96.83% 200,109,288.59 97.61% -17.64% 机械行业 其他业务成本 5,404,171.04 3.17% 4,903,171.52 2.39% 10.22% 机械行业 小计 170,214,484.10 100% 205,012,460.11 100% -16.97% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 数控车床 主营业务成本 48,714,853.63 29.56% 37,988,614.47 18.98% 28.24% 数控磨床 主营业务成本 35,990,434.39 21.84% 47,738,634.05 23.86% -24.61% 立式加工中心 主营业务成本 34,638,412.11 21.02% 33,970,384.55 16.98% 1.97% 卧式加工中心 主营业务成本 23,388,551.02 14.19% 29,428,136.85 14.71% -20.52% 龙门加工中心 主营业务成本 13,631,575.94 8.27% 45,152,719.93 22.56% -69.81% 其他 主营业务成本 8,446,485.97 5.12% 5,830,798.74 2.91% 44.86% 小计 164,810,313.06 100% 200,109,288.59 100% -17.64% 说明 注：产品销售成本按会计准则采用加权平均计算。根据公司实际情况，库存商品、在制品都包含各项成本费用，无法细分产 品销售成本中各项成本构成费用，因而无法按行业或产品披露本年度成本的主要构成项目占总成本的比例的情况。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 55,054,853.62 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 29.31% 公司前 5 名供应商资料 □ 适用 √ 不适用 4、费用 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 销售费用 23,624,295.94 9.55% 21,557,958.84 6.66% 9.59% 管理费用 30,130,801.57 12.18% 32,476,985.49 10.04% -7.22% 财务费用 -17,714.73 -0.01% -12,588,448.87 -3.89% 99.86% 三项期间费用小计 53,737,382.78 21.72% 41,446,495.46 12.81% 29.65% 日发精机 2013 年度报告全文 12 资产减值损失 13,406,172.71 5.42% 4,064,154.63 1.26% 229.86% 所得税费用 3,452,037.32 1.40% 12,120,519.49 3.75% -71.52% 注：财务费用比去年同期增加12,570,734.14元，主要系募集资金存款利息收入减少以及贷款利息增加所致。 资产减值损失比去年同期增加9,342,018.08元，主要系计提的坏账准备增加所致。 所得税费用比去年同期减少8,668,482.17元,主要系利润下降，当期所得税费用下降所致。 5、研发支出 本年度研发投入9,653,661.49元，分别占公司最近一期经审计净资产、营业收入的比例1.53%、3.90%。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 369,699,491.05 369,070,506.79 0.17% 经营活动现金流出小计 329,586,219.46 320,154,089.83 2.95% 经营活动产生的现金流量净额 40,113,271.59 48,916,416.96 -18% 投资活动现金流入小计 400,020.70 16,300,000.00 -97.55% 投资活动现金流出小计 147,786,076.98 125,420,061.07 17.83% 投资活动产生的现金流量净额 -147,386,056.28 -109,120,061.07 -35.07% 筹资活动现金流入小计 117,000,000.00 63,000,000.00 85.71% 筹资活动现金流出小计 157,311,746.66 138,727,183.60 13.4% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,311,746.66 -75,727,183.60 46.77% 现金及现金等价物净增加额 -148,118,613.28 -135,314,372.64 -9.46% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入较去年同期下降97.55%，主要系2013年没有收到固定资产投资国家项目拔款所致。 筹资活动现金流入较去年同期增加85.72%，主要系生产经营需要，短期借款增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 机械行业 235,849,672.47 164,810,313.06 30.12% -24.68% -17.64% -5.97% 日发精机 2013 年度报告全文 13 分产品 数控车床 76,868,327.85 48,714,853.63 36.63% 22.15% 28.24% -3% 数控磨床 48,452,820.49 35,990,434.39 25.72% -35.01% -24.61% -10.25% 立式加工中心 47,465,384.58 34,638,412.11 27.02% 0.17% 1.97% -1.29% 卧式加工中心 39,114,102.53 23,388,551.02 40.2% -26.94% -20.52% -4.83% 龙门加工中心 17,180,512.81 13,631,575.94 20.66% -74.39% -69.81% -12.04% 其他 6,768,524.21 8,446,485.97 -24.79% -11.27% 44.86% -48.35% 分地区 国内销售 230,140,319.07 161,305,577.70 29.91% -24.09% -17.86% -5.31% 国外销售 5,709,353.40 3,504,735.36 38.61% -42.64% -5.92% -23.96% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变 动说明 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 货币资金 196,415,579.47 20.36% 337,758,885.79 35.45% -15.09% 应收账款 113,141,033.46 11.73% 109,049,737.66 11.45% 0.28% 存货 212,113,641.00 21.99% 169,491,565.06 17.79% 4.2% 投资性房地产 11,267,813.93 1.17% 12,092,344.73 1.27% -0.1% 固定资产 208,437,129.30 21.61% 196,568,289.78 20.63% 0.98% 在建工程 62,772,733.81 6.51% 845,826.00 0.09% 6.42% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 短期借款 117,000,000.00 12.13% 37,000,000.00 3.88% 8.25% 长期借款 1,250,909.08 0.13% 1,407,272.72 0.15% -0.02% 日发精机 2013 年度报告全文 14 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买 金额 本期出售 金额 期末数 金融资产 金融资产小计 12,984,793.02 2,131,049.46 上述合计 12,984,793.02 2,131,049.46 金融负债 123,950.06 120,230.87 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 公司定位于提供中高端数控机床产品，打造金属切削解决方案的著名供应商。成立十多年来，公司一直致力于先进技术 的应用和产品的研发，在机床市场积累了良好的信誉度和美誉度。 1、较强的综合服务水平 公司通过对数控机床模块化设计和研发，既提高了产品更新换代的速度，使售后服务更为方便、提高机床的稳定性、降 低维修成本，同时也缩短了设计和试制周期；公司依托较高的系统集成能力，为客户提供数字化工厂的一体化解决方案，将 自身提供的服务从研究用户的加工产品、工艺、生产类型、质量要求入手，帮助客户进行设备选型，推荐先进工艺与辅具， 配备专业的培训人员和良好的培训环境对用户进行培训，帮助用户发挥机床的最大效益、加工出高质量的产品；以公司内部 信息化为基础，形成了对市场的快速反应机制，缩短了制造周期，满足了客户提出的交货期要求，赢得了客户的赞誉和口碑。 2、较强的技术实力和稳定的产品质量 公司在数控机床模块化设计和研发、可重组轴承自动线方面拥有自己的核心技术和核心竞争力。公司建立省级高新技术 研究开发中心，具有较高的系统集成能力。公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标已经通过维修分析故障模式和 找出薄弱环节推进产品质量和可靠性的提高，产品的平均无故障时间均在1000小时以上，远高于行业平均水平，体现了良好 的设计、精加工和装配的综合能力，在客户的口口相传中赢得了良好的声誉。产品的稳定性、可靠性和完善的售前、售中、 售后服务形成了公司的品牌，提升了公司的知名度，为公司市场份额的进一步扩大奠定了良好的基础啊。 3、准确的市场定位树立了良好的公司形象 在企业创立之初，行业当时以经济型数控车床为主流，公司就定位在专注于普及型数控机床的研发和生产，定位在潜力 巨大的中高端市场。通过多年的发展和技术积累，公司产品在高速、高效、高精度、高可靠性、复合精密加工的中高端数控 机床市场形成了较高的行业地位。在此基础上，公司又率先在行业内提出了为客户提供数字化工厂的一体化解决方案，通过 实施差异化竞争策略，是公司综合实力跨上新台阶。准确的市场定位为公司赢得了发展先机，迎合了市场需求，促进了公司 日发精机 2013 年度报告全文 15 的快速发展。同时也为公司在客户中赢得了“想客户所想”的口碑，赢得客户的信任。 4、细分行业竞争优势突出 公司专业生产数控机床，产品数控化率100%，行业排名第一，全部是市场中高端的普及型数控车床和加工中心。公司 在注重通用数控机床研发与生产的同时，也开发出一系列专用数控机床，与其他机床厂商通过差异化产品竞争策略，获得了 较快发展。目前公司产品在轮毂、曲轴、压缩机等生产行业中具有较高的市场占有率，公司的数控轮毂车床的市场占有率名 列国内第一。 六、投资状况分析 1、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 56,000 报告期投入募集资金总额 12,206.67 已累计投入募集资金总额 41,585.31 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1616 号文核准，并经贵所同意，本公司 由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用网下询价配售和网上向社会投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发 行人民币普通股（A 股）股票 1,600 万股，发行价为每股人民币 35.00 元，共计募集资金 56,000.00 万元，坐扣承销和保荐 费用 4,680.00 万元后的募集资金为 51,320.00 万元，已由主承销商华泰联合证券有限责任公司于 2010 年 12 月 6 日汇入本 公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直 接相关的新增外部费用 892.49 万元后，公司本次募集资金净额为 50,427.51 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师 事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2010〕388 号）。 (二) 募集资金使用和结余情况本公司以前年度已使用募集资金 29,378.64 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手 续费等的净额为 1,808.34 万元, 累计汇兑收益 69.60 万元；2013 年度实际使用募集资金 12,206.67 万元（其中用于募集资金 项目支出 5,465.55 万元、用于购买新昌高新技术产业园区厂房及土地款 6,741.12 万元）,2013 年度收到的银行存款利息扣 除银行手续费等的净额为 473.88 万元；累计已使用募集资金 41,585.31 万元（其中用于募集资金项目支出 18,058.41 万元、 用于永久补充流动资金 4,500.00 万元,用于投资子公司出资款 12,285.78 万元、用于购买新昌高新技术产业园区厂房及土地 款 6,741.12 万元），累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,282.22 万元，累计汇兑收益 69.60 万元。截至 2013 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 11,194.02 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 日发精机 2013 年度报告全文 16 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募资金 投向 是否已变 更项目(含 部分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 RF 系列数控机床技术改造 项目 否 13,655 13,655 3,650.15 13,192.62 96.61% 否 轴承磨超自动线技术改造 项目 否 6,088 6,088 1,815.4 4,865.79 79.92% 否 承诺投资项目小计 -- 19,743 19,743 5,465.55 18,058.41 -- -- -- -- 超募资金投向 补充流动资金 否 4,500 4,500 4,500 出资设立忻州日发公司 否 11,400 11,400 11,400 出资设立日发纽兰德公司 否 885.78 885.78 885.78 购买新昌高新技术产业园 区厂房及土地 否 6,741.12 6,741.12 6,741.12 6,741.12 超募资金投向小计 -- 23,526.9 23,526.9 6,741.12 23,526.9 -- -- 0 -- -- 合计 -- 43,269.9 43,269.9 12,206.67 41,585.31 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预计收 益的情况和原因（分具体项 目） 轴承磨超自动线技术改造项目因机床行业市场形势下滑及前景不明，公司放缓了募集资金项目投资 进度，部分大额设备采购因供应商原因延迟交货,导致项目未达到计划投资进度。 项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 超募资金的金额、用途及使 用进展情况 适用 (1) 2011 年根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动 资金的议案》，公司使用超募资金中的 4,500.00 万元永久性补充流动资金。 (2) 2012 年根据公司第四届第十七次董事会审议通过的《关于使用超募资金对外投资的议案》，公司 使用超额募集资金 11,400 万元用于与科菲亚重型装备有限公司共同出资设立忻州日发重型机械有限 公司收购山西中亚神力铸造有限公司相关经营性资产。 (3) 2012 年根据公司第四届第七次董事会审议通过的《关于使用超募资金对外投资的议案》，公司使 用超额募集资金 885.78 万元（折合 140 万美元）与纽兰德机床集团有限公司合资设立浙江日发纽兰 德机床有限责任公司。 (4) 2013 年根据公司第五届第六次董事会审议通过的《关于使用超募资金购买厂房及土地的议案》， 公司使用超募资金 6,741.12 万元（含转让相关税费）购买新昌省级高新技术产业园区管理委员会名 下的厂房及土地。 募集资金投资项目实施地 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 17 点变更情况 募集资金投资项目实施方 式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投 入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充 流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结 余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途 及去向 公司尚未开始使用的募集资金 11,194.02 万元,其中以存单形式存放 8,350.00 万元，以活期账户存放 123.25 万元，募集资金专户尚存余额 2,720.77 万元。 募集资金使用及披露中存 在的问题或其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原 承诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额(1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) - 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) - 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 - 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 忻州日发重型 机械有限公司 子公 司 制造 业 铸件制造 120,000,00 0 143,500,94 5.46 108,704,09 2.85 25,844,682. 14 -11,188,0 72.90 -11,162,191.9 0 浙江日发纽兰 德机床有限责 任公司 子公 司 制造 业 生产、销售、研发： 立式车削中心、刨 台式镗床、落地式 2,000,000 美元 12,001,930. 05 11,449,246. 88 0.00 -1,187,88 4.45 -1,185,984.45 日发精机 2013 年度报告全文 18 镗床和立式磨床 上海日发数字 化系统有限公 司 子公 司 制造 业 数字化系统技术、 计算机软件等专业 技术服务、自有房 屋租赁等 11,000,000 21,253,060. 91 20,120,001. 70 4,349,095.4 1 -562,611. 69 -1,337,623.00 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 3、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 合计 0 0 0 -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 无 八、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 数控机床行业自2012年以来一直处于下行通道，目前仍未摆脱低迷状态。 根据中国机床工具工业协会重点联系企业的统计数据显示，2013年1-11月金切机床行业在销售收入下降7%的情况下，利 润总额下降82.1%，销售收入利润率仅为0.65%。金切机床全行业的经营状况均不理想，盈利能力大幅度降低，部分企业已处 于亏损状态。 机床企业在注重自身拳头产品开发的同时也配套其他类产品。中大型机床企业基本上涵盖了车床、加工中心、镗铣床等 各类产品，产品同质化现象比较严重。而中国作为数控机床产品的消费大国，除了国内逐步崛起的民族机床企业外，外部如 德国、日本、韩国以及台湾等地的机床企业也将市场瞄准了中国。而受经济下行和去库存的影响，部分机床企业在销售价格 上做文章，造成市场与价格两难的局面。恶性的价格竞争一方面让机床企业的处境更困难，另一方面也扰乱了市场竞争格局。 尽管机床工具行业经营形势仍不容客观，但是作为国民经济的基础和支柱，整个行业在智能化、精密化和绿色化的发展 道路上越来越深入。数控机床企业只有依托产业升级、产品更新才能获得更长远的发展。 （二）公司的发展战略 坚持以科技创新为导向，坚持中高端的市场定位，坚持产品研发和升级改造，坚持差异化的市场竞争策略，将“RIFA” 日发精机 2013 年度报告全文 19 品牌打造为国内外“金属切削解决方案”的著名供应商，实现“在机电产品制造领域向客户提供工业加工过程的单台设备、 工段、车间、组合生产线，并协助客户逐步实现数字化工厂的梦想”的公司使命。 （三）经营计划 2014年作为公司新的起点，公司将在稳健经营基础上有所突破，通过内外兼修来实现全年营业收入和净利润的大幅增长。 公司将重点做好以下方面的工作： 其一，根据企业发展战略，依托资本市场做大做强，做好企业产业整合升级的并购重组工作，提高公司在高端数控机床 产品领域的研发实力。自公司上市以来，一直在寻找一类国家数控机床企业的收购标的，希望能够依托老牌机床企业的技术 沉淀和国际市场渠道，借助日发的营销渠道，开拓日发公司的海外市场，开发海外产品的国内市场，做到优势互补、共创双 赢。 其二、在总结汽车轮毂、轴承等细分市场开发的成功经验基础上，做好航空航天市场的拓展工作。公司已成立一家航空 装备公司，着力打造航空领域的自动化设备以及高附加值的零部件产品，抢占航空装备发展的先机。 其三，从细节着眼，强化质量保证体系建设。通过与国外研发公司的合作，借鉴并推广期先进的工艺和工作管理模式。 严把质量关，提高外协件的质量，减少不良品流转到装配环节；加强过程检验奖惩力度，提高员工的质量意识。 其四，调整产品结构，加强新产品开发力度。公司有计划性淘汰或退出竞争性差的产品和市场，增强产品的特色和自动 化程度。数控车床向车削中心和车铣复合方向发展，立式卧式加工中心向多主轴和FMS方向发展，中小型机床向自动线方向 发展。机器代替人工既是社会发展的潮流，也是公司的发展方向。 其五，深化内部改革，将专业化分工和绩效考核落到实处。通过几年的运行和调整，制造部门基本实现分工序装配，工 作效率和产品质量有较大提升。今后将专业化分工推广到研发和管理部门，让每位员工做到“术业有专攻”。在绩效考核上， 充分发挥事业部经营团队的积极性和责任心，将事业部总体薪酬与当期销售收入挂钩，建立按效益分配的收入分配机制。 其六，加强员工培训，打造富有活力和竞争力的专业团队。作为“高校毕业生就业见习基地”，公司通过安排学生就业 实训来提前发掘优秀人才；通过公司内部工商管理学院班，及时将最新的管理资讯、企业发展动态与员工交流；开展“野马 特训营”，宣传公司企业文化，塑造员工的意志品质；依托各级技能竞赛，展现企业员工的专业技能，并通过与同行业人员 的切磋和比武，找出差距，开展有针对性的培训，提高员工的技能水平；外派员工参加各种专业培训，提高专业素养。通过 一系列的活动和培训切实提高员工专业素质的同时提升企业的综合实力。 （四）可能面对的风险 1、经济环境不确定性风险 全球经济环境的不确定性风险依然存在，经济不景气风险依然较高。公司将积极响应国家新型产业发展战略的部署，开 展技术创新，开发适合市场需求的数控机床产品，实现公司的稳步发展。 2、人民币汇率风险 日发精机 2013 年度报告全文 20 人民币加速升值，将对公司的出口业务造成较大影响。公司将通过调整外汇策略，以锁汇、加大人民币跨境结算等手段 规避汇率风险。 3、成本上涨及供应风险 随着经济的发展和物价水平的提高，国内的人力成本优势逐步减弱。在人才竞争白热化的机床行业，人工成本也大幅度 上升。公司将通过新产品的开发，提高新产品的附加值来化解成本上涨所带来的影响。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 无 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《公司章程》的相关规定，在满足现金分红条件的前提下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司最近三年以现金 分红方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、公司分别于2012年4月6日、5月3日召开的第四届董事会第十三次会议以及2011年度股东大会审议通过了《2011年度 日发精机 2013 年度报告全文 21 利润分配方案》。根据决议，以公司总股本9600万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利10元（含税），同时，公司 以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为2012年5月14日，除权除息日为2012 年5月15日。上述利润分配方案实施后，公司总股本由9600万股增加至14400万股。 2、公司分别于2013年3月23日、5月3日召开的第五届董事会第三次会议以及2012年度股东大会审议通过了《2012年度利 润分配方案》。根据决议，以公司总股本14400万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利8元（含税），同时，公司以 资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为2013年5月13日，除权除息日为2013年5 月14日。上述利润分配方案实施后，公司总股本由14400万股增加至21600万股。 3、2013年度利润分配预案：2013年度公司提取10%法定盈余公积1,395,004.85元，公司不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本，未用于分红的资金将留存在公司作为营运资金。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 0.00 8,223,459.12 0% 2012 年 115,200,000.00 67,645,983.29 170.3% 2011 年 96,000,000.00 98,019,761.50 97.94% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 1、公司最近三年累计现金分红金额为 21120 万元，占年均净利润的 364.37%， 比例符合“不少于 30%”的规定，符合《公司章程》的相关规定。 2、公司产品逐步转向提供中大型数控机床，资金占用压力大。而且随着市 场竞争的加剧以及劳动力成本上涨的压力，满足公司对市场投入和研发投入 等需求，增强企业抗风险能力，实现企业长期发展。 作为营运资金满足企业日常经营。 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 分配预案的股本基数（股） 216,000,000 现金分红总额（元）（含税） 0.00 现金分红占利润分配总额的比例（％） 0% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2013 年度公司提取 10%法定盈余公积 1,395,004.85 元，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未用于分红 的资金将留存在公司作为营运资金。本分配预案尚需提交 2013 年度股东大会审议通过。 日发精机 2013 年度报告全文 22 十五、社会责任情况 作为在深圳证券交易所中小板上市公司，公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》 等相关法律法规的要求，完善风险控制体系，强化风险管理，确保股东大会、董事会和监事会等合法合规运作、科学决策， 从而保障全体股东的权益。作为一家公众公司，一直重视企业社会价值的实现，积极履行社会责任，恪守企业道德规范，建 立良好的企业形象。 1、股东权益保护 公司建立了较为完善的治理结构，形成完善的内控制度和规范，在机制上保证对所有股东的公平、公正、公开。公司股 东大会的召集、召开与表决程序符合法律法规及《公司章程》的规定；公司严格按照相关法律法规的要求，及时、准确、真 实、完整地进行信息披露，保障全体股东的知情权；同时，公司通过投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等 多种方式与投资者进行沟通和交流，提高公司的透明度，切实保障全体股东的权益。 2、供应商和客户权益保护 公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商和客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟 通和协调，切实履行公司对供应商和客户的社会责任。 3、员工权益保护 公司实施“以人为本、激活资源”的人力资源开发计划，引进、培训、用好人才。一方面，通过公司经营业绩目标的分解， 将员工工作业绩与公司企业挂钩，形成企业与员工共成长的利润分享机制。另一方面，注重内部员工的培养和提拔。开展多 种形式的员工培训，提携有激情、有成绩、优秀的年轻人补充到管理者团队，提升员工职业技能的同时拓展员工职业发展通 道，增强了企业凝聚力和向心力。同时企业特定福利安排，如免费体检、员工旅游、亲子活动等形式丰富员工生活，保障员 工健康，有效提升了公司与员工的情感纽带。 4、社会公益事业 公司自觉将履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动，积极投身公益慈善事业。公司每年多次深入对口联系点南 山村进行考察和慰问，帮助当地居民脱贫致富；根据公司的实际情况，对本地教育、文化、科学、环保等方面给予必要的支 持，在实现企业社会价值的同时促进经济社会的和谐发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2013 年 01 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 银河证券、中 投证券 机床行业整体发展趋势、公司产品结构、经营状 况及市场发展情况。未提供书面资料。 2013 年 11 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 海通证券 机床行业整体发展趋势、公司产品结构、经营状 况及市场发展情况。未提供书面资料。 日发精机 2013 年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例(%) 0% 四、破产重整相关事项 无 五、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情 况（注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司 损益的 影响（注 4） 该资产为上市公司贡 献的净利润占净利润 总额的比率(%) 是否 为关 联交 易 与交易对方的关 联关系（适用关 联交易情形 披露日 期（注 5） 披露 索引 - 2、出售资产情况 交易 对方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 本期初起至 出售日该资 产为上市公 出售对 公司的 影响（注 资产出售为 上市公司贡 献的净利润 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易对 方的关联 关系（适 所涉及的 资产产权 是否已全 所涉及 的债权 债务是 披露 日期 披露 索引 日发精机 2013 年度报告全文 24 元） 司贡献的净 利润（万元） 3） 占净利润总 额的比例 (%) 用关联交 易情形） 部过户 否已全 部转移 - 3、企业合并情况 不适用 六、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 合计 -- -- 0 -- -- -- -- -- 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 - 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） - 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 日发精机 2013 年度报告全文 25 5、其他重大关联交易 无 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 买方信贷客户及客 户法人代表 2013 年 07 月 26 日 10,000 - 2,565.34 一般保证 2-3 年 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 1,709.56 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 1,709.56 报告期末已审批的对外担保额 10,000 报告期末实际对外担保余额 2,565.34 日发精机 2013 年度报告全文 26 度合计（A3） 合计（A4） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 0 0 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 1,709.56 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 1,709.56 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 10,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 2,565.34 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 4.14% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 担保类型 担保期 截至报告 期末违规 担保余额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额 预计解除 时间（月 份） 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 日发精机 2013 年度报告全文 27 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立对 方名称 合同签 订日期 合同涉及资 产的账面价 值（万元） （如有） 合同涉及资产 的评估价值（万 元）（如有） 评估机 构名称 （如有） 评估 基准 日（如 有） 定价 原则 交易价 格（万 元） 是否 关联 交易 关联 关系 截至报告期末的 执行情况 日发精机 唐山渤海冶 金设备有限 责任公司制 造厂 2013 年 01 月 24 日 - - - - - 5,428 否 不适 用 部分设备已发客 户，其他未发设 备在厂内调试中 日发精机 俄罗斯 APP 公司 2013 年 06 月 06 日 - - - - - 534.44 美元 否 不适 用 设备已通过客户 厂内验收，即将 发机 日发精机 吉林万丰奥 威汽轮有限 公司 2013 年 06 月 21 日 - - - - - 1,544 是 同为 实际 控制 人 部分设备已发客 户，其他设备已 完成厂内装配调 试，即将发机 4、其他重大交易 公司于2013年6月披露了《关于使用部分超募资金购买厂房及土地的公告》，即从新昌省级高新技术产业园区管理委员会购 买厂房及土地，涉及交易金额为6741.12万元（含相关税费）。报告期内已办理完毕相关过户手续。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 首次公开发行或再融 资时所作承诺 浙江日发控股 集团有限公司、 吴捷、王本善 1、本公司控股股东浙江日发控股集团有限公司， 公司股东及实际控制人吴捷承诺：自股票上市之 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其 本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人 收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可 以上市流通和转让。 2、本公司股东、公司董事长王本善先生承诺： 在任职期间每年转让的股份不超过所持有发行 人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不 转让所持有发行人股份，离任六个月后的十二个 2010 年 12 月 10 日 期限已包 含承诺内 容中 严格履行 了相关承 诺。 日发精机 2013 年度报告全文 28 月内转让的股份不超过所持有发行人股份总数 的百分之五十。承诺期限届满后，上述股份可以 上市流通和转让。 其他对公司中小股东 所作承诺 浙江日发控股 集团有限公司 在增持完成之日即 2013 年 1 月 5 日起 6 个月内 不减持其持有的公司股份。 2013 年 01 年 05 日 期限已包 含承诺内 容中 严格履行 了相关承 诺。 浙江日发控股 集团有限公司 2014 年 4 月 5 日前不减持其持有的公司股份。 在承诺期内，不转让或者委托他人管理本集团持 有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份。 若在承诺期间发生资本公积转增股本、派送股票 红利、配股、增发等使股份数量发生变动的事项， 持有的股份数量相应调整。在承诺期间若违反上 述承诺减持公司股份，减持股份的全部所得将上 缴公司。 2013 年 12 月 19 日 期限已包 含承诺内 容中 严格履行 了相关承 诺。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 无 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55.12 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 傅芳芳、丁锡锋 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司内部控制审计会计师事务所为天健会计师事务所（特殊普通合伙），费用已含在上述报酬中。 日发精机 2013 年度报告全文 29 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十二、处罚及整改情况 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 无 十四、其他重大事项的说明 无 十五、公司子公司重要事项 经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，同意公司使用超募资金11,400.00万元与科菲亚重型装备有限公司共同出资 设立忻州日发公司，收购山西中亚神力铸造有限公司（以下简称山西中亚公司）的经营性资产。2012年6月，公司与科菲亚 重型装备有限公司及山西中亚公司共同签署了《资产收购协议书》，以10,500.00万元价格收购山西中亚公司的经营性资产， 包括：全部房屋建筑物及构筑物；土地使用权；全部机器设备、仪器、装备及配套辅助设施，交通、运输、通讯、办公家具 等；砂箱、树脂砂等低值易耗品。截止2013年12月31日，相关资产权属过户手续尚在办理中。 十六、公司发行公司债券的情况 无 日发精机 2013 年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 90,180,000 62.63% 45,090,000 -18,182,254 26,907,746 117,087,746 54.2% 3、其他内资持股 90,180,000 62.63% 45,090,000 -18,182,254 26,907,746 117,087,746 54.2% 其中：境内法人持股 72,360,000 50.25% 36,180,000 1,257,746 37,437,746 109,797,746 50.83% 境内自然人持股 17,820,000 12.38% 8,910,000 -19,440,000 -10,530,000 7,290,000 3.37% 二、无限售条件股份 53,820,000 37.38% 26,910,000 18,182,254 45,092,254 98,912,254 45.79% 1、人民币普通股 53,820,000 37.38% 26,910,000 18,182,254 45,092,254 98,912,254 45.79% 三、股份总数 144,000,000 100% 72,000,000 0 72,000,000 216,000,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据2012年度利润分配方案，以公司总股本14400万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利8元（含税），同时，公司 以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为2013年5月13日，除权除息日为2013 年5月14日。上述利润分配方案实施后，公司总股本由14400万股增加至21600万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司分别于2013年3月23日、5月3日召开的第五届董事会第三次会议以及2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配 方案》。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 发行日期 发行价格（或利 发行数量 上市日期 获准上市交易数 交易终止日期 日发精机 2013 年度报告全文 31 券名称 率） 量 股票类 无 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 无 权证类 无 前三年历次证券发行情况的说明 无 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 无 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,337 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 6,649 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例（%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江日发控股集团 有限公司 境内非国有 法人 50.83% 109,797,746 109,797,746 0 质押 52,875,000 吴捷 境内自然人 9% 19,440,000 0 19,440,000 王本善 境内自然人 4.5% 9,720,000 7,290,000 2,430,000 俞浩铭 境内自然人 3.15% 6,804,000 0 6,804,000 俞海云 境内自然人 2.7% 5,832,000 0 5,832,000 郑和军 境内自然人 2.7% 5,832,000 0 5,832,000 余兴焕 境内自然人 1.8% 3,878,875 0 3,878,875 中国农业银行－中 邮核心成长股票型 证券投资基金 其他 0.83% 1,800,000 0 1,800,000 中国银行－同盛证 券投资基金 其他 0.6% 1,295,070 0 1,295,070 中国建设银行－银 华核心价值优选股 其他 0.59% 1,281,064 0 1,281,064 日发精机 2013 年度报告全文 32 票型证券投资基金 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东；吴捷先生为公司实际控制人。 2、公司前十名股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 吴捷 19,440,000 人民币普通股 19,440,000 俞浩铭 6,804,000 人民币普通股 6,804,000 俞海云 5,832,000 人民币普通股 5,832,000 郑和军 5,832,000 人民币普通股 5,832,000 余兴焕 3,878,875 人民币普通股 3,878,875 王本善 2,430,000 人民币普通股 2,430,000 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券 投资基金 1,800,000 人民币普通股 1,800,000 中国银行－同盛证券投资基金 1,295,070 人民币普通股 1,295,070 中国建设银行－银华核心价值优选股票型 证券投资基金 1,281,064 人民币普通股 1,281,064 广发基金公司－工行－广发洪超主题投资 资产管理计划 1,231,300 人民币普通股 1,231,300 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 1、吴捷先生为公司实际控制人。 2、公司前十名无限售条件股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机 构代码 注册资本 主要经营业务 浙江日发控股集 团有限公司 吴捷 1997 年 02 月 26 日 14643597-1 19,000 万 元 批发、零售、技术开发、技术咨询：机械电子产品，电 器及配件；实业投资；服务；受托企业资产管理；货物 日发精机 2013 年度报告全文 33 进出口（法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后 方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。 经营成果、财务状 况、现金流和未来 发展战略等 浙江日发控股集团有限公司是民营股份制的大型企业集团，总部坐落于美丽的杭州西子湖畔。 自 1993 年 创建之初即定位于高科技，一直遵循“数字化、信息化、敏捷化、国际化”的经营理念，以振兴民族工业为 己任，致力于以高科技提升传统产业，始终以创新作为主线，贯穿于每一次飞跃性的进步中，成为高端纺 织机械、数控机床的行业领跑者；涉足装备制造、金融投资、农牧产业、体育文化四大领域，从光机电一 体化制造领域到生活领域，从协助客户实现数字化工厂梦想到为人们提供纯天然的绿色食品和健康高雅的 文化休闲方式，提高人们的生活品质和幸福指数。日发创造了一个又一个的奇迹。 展望未来，日发将以 国际化视野，建立“人流、物流、信息流”的互动平台，以实业经营为基础，以资本运作为手段，按全产业 链模式整合资源，创新产业体系，体现价值最大化，实现科技、环境、生产、生活的和谐统一，为实现“敏 捷化的国际性公司”的战略愿景而不懈努力。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴捷先生和吴良定先生家族 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 吴捷先生：法律硕士，经济师。现任浙江日发控股集团有限公司董事长兼首席 执行官、总裁。曾任浙江日发纺织机械有限公司总经理，浙江日发数码精密机 械股份有限公司董事长，荣获国家科学技术进步奖二等奖，国家 863 计划 CIMS 主题工作先进工作者，浙江省杰出民营企业家，第三届浙江青年科技金奖，绍 兴市青年建设功臣，第五届绍兴市十佳杰出青年，绍兴市劳动模范，新昌县经 济发展功臣等多项荣誉称号。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 吴捷先生和吴良定先生家族 ↓50.90% 浙江日发控股集团有限公司 ↓50.83% 浙江日发精密机械股份有限公司 日发精机 2013 年度报告全文 34 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行动人姓名 计划增持 股份数量 计划增持股份 比例（%） 实际增持 股份数量 实际增持股 份比例（%） 股份增持计划初次 披露日期 股份增持计划实施 结束披露日期 浙江日发控股集团有限公司 500,000 2% 838,497 0.58% 2012 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 04 日 其他情况说明 2012年初，基于对当期资本市场形势的认识及对本公司未来长期发展前景的信心，日发集团通过增持公司股份分享持续 增长的收益。日发集团计划在未来12个月内（自2012年1月5日起算），根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及市场 情况，将增持最少不低于50万股，同时不超过公司总股本2%的股份（含此次已增持股份在内）。截至2013年1月4日，日发 集团累计增持公司股份83.8497万股（2012年5月15日公司实施了2011年度权益分派方案，日发集团截至2012年4月24日所增 持部分50万股转增了25万股，增持比例不变）。 日发精机 2013 年度报告全文 35 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 王本善 董事长、总经理 现任 男 53 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 6,480,000 3,240,000 0 9,720,000 王吉 董事 现任 男 52 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 陆平山 董事、副总经理 现任 男 44 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 杨宇超 董事、副总经理 现任 男 43 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 于成廷 独立董事 现任 男 75 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 王仲辉 独立董事 现任 男 53 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 潘自强 独立董事 现任 男 50 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 董益光 监事会主席 现任 男 52 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 夏新 监事 现任 男 51 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 梁洪均 监事 现任 男 42 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 李燕 董事会秘书、 副总经理 现任 女 36 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 丁亚灿 副总经理 现任 男 39 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 周国祥 财务负责人 现任 男 52 2013 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 6,480,000 3,240,000 0 9,720,000 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、王本善先生：中国国籍，无境外居留权，生于1962年9月，本科学历；现任公司董事长兼总经理，上海日发数字化 系统有限公司董事长兼总经理、浙江日发控股集团有限公司董事、中国机床工具工业协会常务理事、中国铣床分会副理事长、 机床行业产业预警专业组专家成员。 2、王吉先生：中国国籍，无境外居留权，生于1963年3月，大专学历；现任浙江日发控股集团有限公司副总裁、执行 董事，浙江省新昌南岩机电科技园开发有限公司总经理，浙江日发纺织机械股份有限公司董事；曾任浙江日发控股集团有限 公司工会主席、浙江日发纺织机械有限公司董事会秘书、办公室主任等。 3、陆平山先生：中国国籍，无境外居留权，生于1971年6月，本科学历；现任公司副总经理、公司车铣事业部总经理， 浙江日发控股集团有限公司执行董事；曾任公司技术部经理和技术副总。 日发精机 2013 年度报告全文 36 4、杨宇超先生：中国国籍，无境外居留权，生于1972年6月，本科学历；现任公司副总经理、公司铣镗事业部总经理， 浙江日发控股集团有限公司监事；曾任公司销售部副经理、总经理助理兼销售部经理、副总经理和总经理。 5、于成廷先生：中国国籍，无境外居留权，生于1940年1月，高级工程师；现任公司独立董事，中国机床工具工业协 会特别顾问、名誉理事长；曾任中国机床工具工业协会高级顾问、秘书长（总干事长）、常务副理事长，党支部书记。 6、王仲辉先生：中国国籍，无境外居留权，生于1962年12月，教授，硕士生导师；现任公司独立董事、南京财经大学 WTO研究中心教授，硕士生导师；曾任南京财经大学国际经贸学院副院长、新加坡国立大学东亚政治经济研究所研究员， 杭州电子科技大学财经学院教授。 7、潘自强先生：中国国籍，无境外居留权，生于1965年3月，硕士研究生，注册会计师，会计学和MBA硕士生导师； 现任浙江财经学院会计学院教授，兼任浙江赞宇科技股份有限公司独立董事、宁波新海电气股份有限公司独立董事、浙江大 立科技股份有限公司独立董事。 8、董益光先生：中国国籍，无境外居留权，生于1963年9月，中专学历；现任公司监事会主席、浙江日发控股集团有 限公司党委副书记；曾任南岩机电科技园开发有限公司董事长、总经理、浙江日发控股集团有限公司助理总裁。 9、夏新先生：中国国籍，无境外居留权，生于1964年12月，专科学历；现任公司监事、公司财务会计；曾任忻州日发 重型机械有限公司行政部经理、新昌县五都投资有限公司财务部经理，公司财务部、销售部和总经理办公室。 10、梁洪均先生：中国国籍，无境外居留权，生于1973年10月，专科学历；现任公司监事，公司铣镗事业部副总经理； 曾任公司铣镗事业部总经理助理、总装工厂厂长。 11、李燕女士: 中国国籍，无境外居留权，生于1979年1月，硕士学历；现任公司董事会秘书、副总经理；曾任湖北潜 江市劳动和社会保障局职员、公司人力资源部经理。 12、丁亚灿先生：中国国籍，无境外居留权，生于1976年5月，大专学历；现任公司副总经理、磨削事业部总经理；曾 任公司物资管理部副经理、经理。 13、周国祥先生：中国国籍，无境外居留权，生于1963年8月，本科学历，会计师；现任公司财务部负责人；曾任公司 财务主管。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王吉 浙江日发控股集团有限公司 副总裁、执行董事 2013 年 01 月 25 日 - 是 董益光 浙江日发控股集团有限公司 党委副书记 1991 年 05 月 02 日 - 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 37 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 王吉 浙江日发纺织机械股份有限公司 董事 2011 年 10 月 09 日 - 否 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据《公司章程》有关规定，高级管理人员的年度报酬由董事会根据公司的经营状况及相关人员的职务、工作业绩考 核拟定方案发放，独立董事、监事津贴由股东大会审议通过。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 王本善 董事长、总经理 男 53 现任 30.77 0 30.77 王吉 董事 男 52 现任 1 10.45 11.45 陆平山 董事、副总经理 男 44 现任 21 0 21 杨宇超 董事、副总经理 男 43 现任 19.58 0 19.58 于成廷 独立董事 男 75 现任 4 0 4 王仲辉 独立董事 男 53 现任 4 0 4 潘自强 独立董事 男 50 现任 4 0 4 董益光 监事会主席 男 52 现任 0.5 11.03 11.53 夏新 监事 男 51 现任 7.97 0 7.97 梁洪均 监事 男 42 现任 18.58 0 18.58 李燕 董事会秘书、副总经理 女 36 现任 17.15 0 17.15 丁亚灿 副总理 男 39 现任 15.2 0 15.2 周国祥 财务负责人 男 52 现任 14.82 0 14.82 章贤妃 董事 女 51 离任 0 - - 厉永江 董事 男 41 离任 0 - - 许金开 董事 男 41 离任 0 - - 俞国荣 独立董事 男 49 离任 0 - - 黄海波 董事 男 37 离任 0 - - 合计 -- -- -- -- 158.57 21.48 180.05 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 38 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王本善 董事长、总经理 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 王吉 董事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 陆平山 董事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 杨宇超 董事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 于成廷 独立董事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 王仲辉 独立董事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 潘自强 独立董事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 董益光 监事会主席 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届监事会期满改选 夏新 监事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届监事会期满改选 梁洪均 监事 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届监事会期满改选 李燕 董事会秘书、副总经理 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 丁亚灿 副总经理 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 周国祥 财务负责人 被选举 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 章贤妃 董事 任期满离任 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 厉永江 董事 任期满离任 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 许金开 董事 任期满离任 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 俞国荣 独立董事 任期满离任 2013 年 01 月 30 日 第四届董事会期满改选 黄海波 监事 任期满离任 2013 年 01 月 30 日 第四届监事会期满改选 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内核心技术人员未发生变动。 本公司核心技术人员均在本公司任职，并与本公司签署了《劳动合同》，就劳动期限、劳动报酬及保险福利、劳动纪律、 劳动合同的变更及解除、违约责任、劳动争议处理等内容进行了约定。核心技术人员均承诺：严格遵守《公司法》和《公司 章程》等有关法律法规的规定，不自营或者为他人经营与公司同类的业务或者从事损害公司利益的活动。上述承诺在报告期 内均得以良好履行。 六、公司员工情况 截止2013年12月31日，公司及控股子公司共有在职员工531人，公司没有需要承担费用的离退休职工。 根据公司中长期发展规划以及关键经营目标导向，以岗位职责为基础、绩效技能为尺度体现效率优先兼顾公平、按劳分 配的原则，逐步建立与市场经济相适应的企业内部分配激励机制来吸引人才和留住人才，结合国家相关法律法规，制定出公 日发精机 2013 年度报告全文 39 司内具有公平性、行业内具有竞争力的薪酬福利制度。为实现企业发展需要和员工个人发展要求的有机结合，公司采用多种 培训方式相结合对公司员工进行培训，培训方式分为公司级培训、部门岗位培训、在职学习、外派培训和公司工商学院学习 等五种方式。 1、专业构成 专业构成 人数 占公司总人数比例（%） 行政人员 82 15.44% 市场人员 35 6.59% 研发人员 71 13.37% 财务人员 14 2.64% 生产人员 329 61.96% 合计 531 100% 2、教育程度 教育程度 人数 占公司总人数比例（%） 硕士以上 3 0.56% 本科 120 22.60% 大专 145 27.31% 其他 263 49.53% 合计 531 100% 日发精机 2013 年度报告全文 40 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国 证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范运作。截至报告期末，公司治理的实际 状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、 召开股东大会，能够确保所有股东享有平等地位，充分行使自己的权利。在实施选举两名以上董事、监事表决程序时采取累 积投票制，让中小投资者充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东为浙江日发控股集团有限公司，实际控制人是吴捷先生和吴良定先 生家族。控股股东及实际控制人对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和 经营活动。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，业务、人员、资产、机构、财务独立，公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选举董事、独立董事。公司目前董事 会成员7人，其中独立董事3人，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《董事会议事规 则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等的要求认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，认真出席 董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选举监事。公司监事会由3名监事组成， 其中一名为职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《监事会议事规则》等的要 求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表 独立意见，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、有效的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管 理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及 时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司注重与投资者沟通交流，开通了投资者电话专线、专用电子信箱， 认真接受各种咨询。公司还通过网上交流会、接待投资者来访等方式，加强与投资者的沟通。本公司指定董事会秘书负责信 息披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。报告期内，公司公开披露信息的报纸为《上海证券报》、《证券时报》 日发精机 2013 年度报告全文 41 和《证券日报》。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为了规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息保密工作，以维护公司信息披露公开、公平、公正原则，公司于 2012 年 5 月 4 日召开的第四届董事会第十五次会议审议制订《内幕信息知情人登记备案制度》。报告期内，公司未发生内幕信息 知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在监管部门查处和整改情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年度 股东大会 2013 年 05 月 03 日 《2012 年度董事会工作报告》、《2012 年度监事会工 作报告》、《2012 年度财务决算报告》、《2012 年度利 润分配方案》、《2013 年度财务预算报告》、《2012 年 度报告及其摘要》、 《关于续聘天健会计师事务所有限 公司为公司 2013 年度审计机构的议案》、 《关于修订< 公司章程>的议案》、 《关于变更公司英文简称的议案》 全部审议通 过 2013 年 05 月 04 日 《2012 年度股东大 会决议公告》 （编号： 2013-023）；披露网 站名称：巨潮网； 披露网站网址： 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次 临时股东大会 2013 年 01 月 30 日 《关于公司董事会换届选举 的议案》、《关于公司监事会 换届选举的议案》 全部审议通过 2013 年 01 月 31 日 《2013 年第一次临时股东大会 决议公告》（编号：2013-006）； 披露网站名称：巨潮网；披露网 站网址： 2013 年第二次 临时股东大会 2013 年 03 月 23 日 《关于变更公司名称的议 案》、《关于修订<公司章程> 的议案》 全部审议通过 2013 年 03 月 25 日 《2013 年第二次临时股东大会 决议公告》（编号：2013-013）； 披露网站名称：巨潮网；披露网 站网址： 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 日发精机 2013 年度报告全文 42 董事会次数 次数 亲自参加会议 于成廷 10 1 9 0 0 否 王仲辉 10 1 9 0 0 否 潘自强 9 1 8 0 0 否 俞国荣 1 1 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司相关议案发表的独立意见均被采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略决策委员会 报告期内，公司战略决策委员会勤勉尽责，对公司中长期发展战略、企业发展方向进行研究，多次就公司经营发展、战 略布局以及所面临的市场环境与公司董事、高管进行深入探讨，结合公司实际情况提出可行性意见和建议，对公司投资项目 反复讨论并提出建议，对公司战略经营和战略投资发挥了积极作用。 2、审计委员会 报告期内，审计委员会严格按上市公司监管部门规范要求， 监督指导内部审计部门开展内部审计工作，定期对公司内 控控制制度进行认真的检查，定期向董事会报告工作。在年报编制过程中，审计委员会在年审会计师进场前审阅财务报表初 稿，在年审会计师进场后与年审会计师沟通审计进度情况，并督促年审会计师在约定时限内提交审计报告。 3、提名委员会 报告期内，公司提名委员会尽心尽责，对照独立董事任职资格的相关要求，为公司积极搜寻新一届独立董事候选人的相 关人选。同时与其他董事和高级管理人员探讨管理工作，保证所提名的人员符合公司发展的要求。 4、薪酬与考核委员会 日发精机 2013 年度报告全文 43 报告期内，公司薪酬与考核委员会按照公司相关要求对2013年度董事及高级管理人员履职情况及薪酬情况进行了认真的 核查，认为公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符合公司的经营状况和既定的薪酬方案，薪酬发放的程序 符合有关法律、法规及公司章程规定。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 1、在业务方面：本公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力，独立于公司控股股东和其他股东。 2、在人员方面：本公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书在本公司领取薪酬，没有在控股股东处领薪。 本公司的董事、监事、高级管理人员未在与公司业务相同或近似的其他企业担任法规禁止担任的职务。 3、在资产方面：本公司资产独立于控股股东和其他发起人，不存在其资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构设置方面：公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公 的情形。 5、在财务方面：本公司设有独立的财务部门，并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或任何其 他单位共用银行账户的情况，并且依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。本公司独立对外签订合同。 七、同业竞争情况 无 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬管理制度。公司根据下一年工作目标确定高管基本年 薪，按月发放；绩效年薪由董事会薪酬与考核委员会依据年初制定的生产经营指标和管理指标的完成情况、结合企业的行业 影响力和社会贡献力，对高管工作业绩进行全方位考核，考核结果报董事会审议通过后实施。公司将根据企业的发展情况不 断完善和修订对高管人员的考评及激励机制。报告期内，公司没有对高管实施股权激励计划。 日发精机 2013 年度报告全文 44 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关公司 治理的规范性文件要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，进一步规范公司运作，努力提高公司治理水平。 目前，公司整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件的要求。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目 标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等相关法律法规和规定性文件建立了财务报告内控体系，建立和财务报告管理制度和预算管理制度，规范公司账务处理、关 联交易管理、财务报告的编制、财务报告的对外提供以及财务报告的分析利用等业务操作，持续完善公司会计管理体系，确 保公司财务信息能够被真实、准确、完整的处理，确保公司财务报告信息真实、可靠，并符合披露程序和要求。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 19 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 日发精机 2013 年度报告全文 45 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 日发精机公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 04 月 19 日 内部控制审计报告全文披露索引 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司未出现年度报告重大差错情况。 日发精机 2013 年度报告全文 46 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 17 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2014〕3088 号 注册会计师姓名 傅芳芳、丁锡锋 审计报告正文 浙江日发精密机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并 及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是日发精机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，日发精机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日发精机公司2013年12 月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 日发精机 2013 年度报告全文 47 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 196,415,579.47 337,758,885.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 43,194,348.88 63,070,984.13 应收账款 113,141,033.46 109,049,737.66 预付款项 6,603,799.83 6,927,316.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,250,862.55 2,171,634.11 买入返售金融资产 存货 212,113,641.00 169,491,565.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,827,656.60 流动资产合计 578,546,921.79 688,470,122.87 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 11,267,813.93 12,092,344.73 固定资产 208,437,129.30 196,568,289.78 日发精机 2013 年度报告全文 48 在建工程 62,772,733.81 845,826.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 67,659,262.64 31,021,783.35 开发支出 6,235,277.90 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,840,252.01 2,038,663.32 其他非流动资产 25,894,756.00 21,649,912.90 非流动资产合计 386,107,225.59 264,216,820.08 资产总计 964,654,147.38 952,686,942.95 流动负债： 短期借款 117,000,000.00 37,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8,261,440.50 应付账款 116,150,637.30 125,750,480.01 预收款项 68,540,361.90 23,605,850.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,008,743.07 3,593,777.44 应交税费 896,598.74 5,890,827.89 应付利息 250,630.67 110,249.00 应付股利 其他应付款 2,951,262.01 1,943,962.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 日发精机 2013 年度报告全文 49 其他流动负债 流动负债合计 318,059,674.19 197,895,146.73 非流动负债： 长期借款 1,250,909.08 1,407,272.72 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 301,397.90 451,911.47 其他非流动负债 16,300,000.00 16,300,000.00 非流动负债合计 17,852,306.98 18,159,184.19 负债合计 335,911,981.17 216,054,330.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 216,000,000.00 144,000,000.00 资本公积 336,977,882.05 408,977,882.05 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,107,012.45 37,712,007.60 一般风险准备 未分配利润 27,787,293.01 136,158,838.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 619,872,187.51 726,848,728.39 少数股东权益 8,869,978.70 9,783,883.64 所有者权益（或股东权益）合计 628,742,166.21 736,632,612.03 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 964,654,147.38 952,686,942.95 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 2、母公司资产负债表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 174,386,215.19 302,073,321.29 日发精机 2013 年度报告全文 50 交易性金融资产 应收票据 42,038,348.88 63,070,984.13 应收账款 111,998,899.81 107,167,331.46 预付款项 10,245,249.91 8,208,803.72 应收利息 应收股利 其他应收款 6,262,047.44 2,089,204.89 存货 186,325,869.13 156,229,964.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,987,974.94 流动资产合计 535,244,605.30 638,839,609.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 131,025,300.00 131,025,300.00 投资性房地产 固定资产 118,147,083.16 99,556,260.29 在建工程 62,506,794.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,746,830.12 15,432,363.03 开发支出 6,235,277.90 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,840,252.01 1,952,192.54 其他非流动资产 24,412,756.00 21,649,912.90 非流动资产合计 398,914,293.84 269,616,028.76 资产总计 934,158,899.14 908,455,638.56 流动负债： 短期借款 117,000,000.00 37,000,000.00 交易性金融负债 日发精机 2013 年度报告全文 51 应付票据 8,261,440.50 应付账款 95,253,199.78 95,810,233.07 预收款项 64,365,266.36 23,196,473.36 应付职工薪酬 3,989,667.07 3,593,777.44 应交税费 98,540.37 5,866,422.32 应付利息 250,630.67 110,249.00 应付股利 其他应付款 17,200,290.24 13,581,790.47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 306,419,034.99 179,158,945.66 非流动负债： 长期借款 1,250,909.08 1,407,272.72 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 301,397.90 451,911.47 其他非流动负债 16,300,000.00 16,300,000.00 非流动负债合计 17,852,306.98 18,159,184.19 负债合计 324,271,341.97 197,318,129.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 216,000,000.00 144,000,000.00 资本公积 338,535,100.00 410,535,100.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,107,012.45 37,712,007.60 一般风险准备 未分配利润 16,245,444.72 118,890,401.11 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 609,887,557.17 711,137,508.71 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 934,158,899.14 908,455,638.56 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 日发精机 2013 年度报告全文 52 3、合并利润表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 247,424,701.88 323,621,451.43 其中：营业收入 247,424,701.88 323,621,451.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 238,823,445.87 253,513,716.01 其中：营业成本 170,214,484.10 205,012,460.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,465,406.28 2,990,605.81 销售费用 23,624,295.94 21,557,958.84 管理费用 30,130,801.57 32,476,985.49 财务费用 -17,714.73 -12,588,448.87 资产减值损失 13,406,172.71 4,064,154.63 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0.00 投资收益（损失以“－”号 填列） 0.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,601,256.01 70,107,735.42 加：营业外收入 2,424,087.64 9,962,202.68 减：营业外支出 263,752.15 397,891.68 其中：非流动资产处置损 800.00 0.00 日发精机 2013 年度报告全文 53 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 10,761,591.50 79,672,046.42 减：所得税费用 3,452,037.32 12,120,519.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,309,554.18 67,551,526.93 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 8,223,459.12 67,645,983.29 少数股东损益 -913,904.94 -94,456.36 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.04 0.31 （二）稀释每股收益 0.04 0.31 七、其他综合收益 0.00 0.00 八、综合收益总额 7,309,554.18 67,551,526.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 8,223,459.12 67,645,983.29 归属于少数股东的综合收益总额 -913,904.94 -94,456.36 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 4、母公司利润表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 238,070,564.59 312,028,985.92 减：营业成本 161,758,798.70 198,236,275.63 营业税金及附加 1,227,112.66 2,783,916.41 销售费用 21,544,510.94 20,844,147.00 管理费用 25,544,902.33 30,537,014.51 财务费用 174,676.65 -12,517,865.24 资产减值损失 13,326,043.33 4,069,194.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 日发精机 2013 年度报告全文 54 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,494,519.98 68,076,303.36 加：营业外收入 2,396,306.64 9,541,202.68 减：营业外支出 258,504.11 395,941.78 其中：非流动资产处置损失 800.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 16,632,322.51 77,221,564.26 减：所得税费用 2,682,274.05 11,414,305.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,950,048.46 65,807,258.38 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.06 0.3 （二）稀释每股收益 0.06 0.3 六、其他综合收益 七、综合收益总额 13,950,048.46 65,807,258.38 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 5、合并现金流量表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 336,629,166.55 331,413,077.54 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 日发精机 2013 年度报告全文 55 收到的税费返还 25,118.58 收到其他与经营活动有关的现金 33,070,324.50 37,632,310.67 经营活动现金流入小计 369,699,491.05 369,070,506.79 购买商品、接受劳务支付的现金 217,765,993.83 205,697,309.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,472,318.95 33,819,132.12 支付的各项税费 28,149,839.71 45,328,887.41 支付其他与经营活动有关的现金 49,198,066.97 35,308,761.16 经营活动现金流出小计 329,586,219.46 320,154,089.83 经营活动产生的现金流量净额 40,113,271.59 48,916,416.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 400,020.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 16,300,000.00 投资活动现金流入小计 400,020.70 16,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 147,786,076.98 125,420,061.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 147,786,076.98 125,420,061.07 投资活动产生的现金流量净额 -147,386,056.28 -109,120,061.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 日发精机 2013 年度报告全文 56 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 117,000,000.00 57,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 117,000,000.00 63,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,156,363.64 40,156,363.64 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 120,155,383.02 98,570,819.96 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 157,311,746.66 138,727,183.60 筹资活动产生的现金流量净额 -40,311,746.66 -75,727,183.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -534,081.93 616,455.07 五、现金及现金等价物净增加额 -148,118,613.28 -135,314,372.64 加：期初现金及现金等价物余额 333,382,985.79 468,697,358.43 六、期末现金及现金等价物余额 185,264,372.51 333,382,985.79 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 6、母公司现金流量表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 327,322,530.87 324,164,759.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,101,307.40 36,673,537.56 经营活动现金流入小计 357,423,838.27 360,838,296.95 购买商品、接受劳务支付的现金 213,883,657.40 192,041,612.93 支付给职工以及为职工支付的现 金 30,054,362.39 32,431,886.75 支付的各项税费 26,955,478.14 44,181,809.87 支付其他与经营活动有关的现金 50,676,160.49 33,733,519.79 日发精机 2013 年度报告全文 57 经营活动现金流出小计 321,569,658.42 302,388,829.34 经营活动产生的现金流量净额 35,854,179.85 58,449,467.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 400,020.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 16,300,000.00 投资活动现金流入小计 400,020.70 16,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 129,870,879.99 40,901,568.41 投资支付的现金 122,857,800.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 129,870,879.99 163,759,368.41 投资活动产生的现金流量净额 -129,470,859.29 -147,459,368.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 117,000,000.00 57,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 117,000,000.00 57,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,156,363.64 40,156,363.64 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 120,155,383.02 98,570,819.96 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 157,311,746.66 138,727,183.60 筹资活动产生的现金流量净额 -40,311,746.66 -81,727,183.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -533,986.96 616,455.07 五、现金及现金等价物净增加额 -134,462,413.06 -170,120,629.33 加：期初现金及现金等价物余额 297,697,421.29 467,818,050.62 六、期末现金及现金等价物余额 163,235,008.23 297,697,421.29 日发精机 2013 年度报告全文 58 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 7、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 144,000 ,000.00 408,977, 882.05 37,712, 007.60 136,158, 838.74 9,783,883 .64 736,632,61 2.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 144,000 ,000.00 408,977, 882.05 37,712, 007.60 136,158, 838.74 9,783,883 .64 736,632,61 2.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 72,000, 000.00 -72,000, 000.00 1,395,0 04.85 -108,37 1,545.73 -913,904. 94 -107,890,4 45.82 （一）净利润 8,223,45 9.12 -913,904. 94 7,309,554. 18 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 8,223,45 9.12 -913,904. 94 7,309,554. 18 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,395,0 04.85 -116,59 5,004.85 -115,200,0 00.00 1．提取盈余公积 1,395,0 04.85 -1,395,0 04.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -115,20 0,000.00 -115,200,0 00.00 日发精机 2013 年度报告全文 59 4．其他 （五）所有者权益内部结转 72,000, 000.00 -72,000, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 72,000, 000.00 -72,000, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 216,000 ,000.00 336,977, 882.05 39,107, 012.45 27,787,2 93.01 8,869,978 .70 628,742,16 6.21 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 96,000, 000.00 456,786, 222.05 31,131, 281.76 171,093, 581.29 755,011,08 5.10 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 96,000, 000.00 456,786, 222.05 31,131, 281.76 171,093, 581.29 755,011,08 5.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 48,000, 000.00 -47,808, 340.00 6,580,7 25.84 -34,934, 742.55 9,783,883 .64 -18,378,47 3.07 （一）净利润 67,645,9 83.29 -94,456.3 6 67,551,526 .93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 67,645,9 -94,456.3 67,551,526 日发精机 2013 年度报告全文 60 83.29 6 .93 （三）所有者投入和减少资本 191,660. 00 9,878,340 .00 10,070,000 .00 1．所有者投入资本 191,660. 00 9,878,340 .00 10,070,000 .00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 6,580,7 25.84 -102,58 0,725.84 -96,000,00 0.00 1．提取盈余公积 6,580,7 25.84 -6,580,7 25.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -96,000, 000.00 -96,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 48,000, 000.00 -48,000, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 48,000, 000.00 -48,000, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 144,000 ,000.00 408,977, 882.05 37,712, 007.60 136,158, 838.74 9,783,883 .64 736,632,61 2.03 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 本期金额 单位：元 日发精机 2013 年度报告全文 61 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 144,000,00 0.00 410,535,10 0.00 37,712,007 .60 118,890,40 1.11 711,137,50 8.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 144,000,00 0.00 410,535,10 0.00 37,712,007 .60 118,890,40 1.11 711,137,50 8.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 72,000,000 .00 -72,000,00 0.00 1,395,004. 85 -102,644,9 56.39 -101,249,9 51.54 （一）净利润 13,950,048 .46 13,950,048 .46 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 13,950,048 .46 13,950,048 .46 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,395,004. 85 -116,595,0 04.85 -115,200,0 00.00 1．提取盈余公积 1,395,004. 85 -1,395,004. 85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -115,200,0 00.00 -115,200,0 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 72,000,000 .00 -72,000,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000 .00 -72,000,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 日发精机 2013 年度报告全文 62 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 216,000,00 0.00 338,535,10 0.00 39,107,012 .45 16,245,444 .72 609,887,55 7.17 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 96,000,000 .00 458,535,10 0.00 31,131,281 .76 155,663,86 8.57 741,330,25 0.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 96,000,000 .00 458,535,10 0.00 31,131,281 .76 155,663,86 8.57 741,330,25 0.33 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 48,000,000 .00 -48,000,00 0.00 6,580,725. 84 -36,773,46 7.46 -30,192,74 1.62 （一）净利润 65,807,258 .38 65,807,258 .38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 65,807,258 .38 65,807,258 .38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,580,725. 84 -102,580,7 25.84 -96,000,00 0.00 1．提取盈余公积 6,580,725. 84 -6,580,725. 84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -96,000,00 0.00 -96,000,00 0.00 日发精机 2013 年度报告全文 63 4．其他 （五）所有者权益内部结转 48,000,000 .00 -48,000,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 48,000,000 .00 -48,000,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 144,000,00 0.00 410,535,10 0.00 37,712,007 .60 118,890,40 1.11 711,137,50 8.71 法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥 三、公司基本情况 浙江日发精密机械股份有限公司（原浙江日发数码精密机械股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民 政府企业上市工作领导小组浙上市[2000] 60号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发控股集团公司）和吴捷 等6位自然人在原浙江新昌日发精密机械有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月28日在浙江 省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000005010的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本21,600万元，股 份总数21,600万股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股11,708.77万股、无限售条件的流通股份A股9,891.23万 股。公司股票已于2010 年 12 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司经营范围：数控机床、机械产品的研制、生产、销售；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规禁 止、限制和许可经营的项目）。主要产品：数控机床、数控磨床、龙门加工中心等机械产品。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 日发精机 2013 年度报告全文 64 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》 编制。 日发精机 2013 年度报告全文 65 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 日发精机 2013 年度报告全文 66 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账 面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市 日发精机 2013 年度报告全文 67 场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间 的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价 值累计损失一并转出计入减值损失。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律 等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大 财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于 资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的， 本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据 证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用 如下方法确定公允价值： 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交 易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值； 日发精机 2013 年度报告全文 68 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的 价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值； C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）； P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天） 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 200 万元以上（含 200 万元）且占应收款项账面 余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 以账龄为信用风险特征进行组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 15% 15% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 日发精机 2013 年度报告全文 69 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货的盘存制度为永续盘存制。 日发精机 2013 年度报告全文 70 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 按照一次转销法进行摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 按照一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实 现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期 股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为 购买日所属当期投资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 （合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控 日发精机 2013 年度报告全文 71 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或 重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资 单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差 额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 13、投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75 通用设备 3-5 5% 31.67-19.00 专用设备 10 5% 9.50 运输工具 3-5 5% 31.67-19.00 其他设备 5-10 5% 19.00-9.50 日发精机 2013 年度报告全文 72 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按 估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 日发精机 2013 年度报告全文 73 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 专利技术 10 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形 成无形资产等均具有较大的不确定性。 日发精机 2013 年度报告全文 74 开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的 经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 日发精机 2013 年度报告全文 75 20、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 1、对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政 府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。 日发精机 2013 年度报告全文 76 22、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 24、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 日发精机 2013 年度报告全文 77 □ 是 √ 否 无 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1%[注 1] 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注 2] 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 各分公司、分厂执行的所得税税率 [注1]：本公司、浙江日发纽兰德机床有限责任公司（以下简称日发纽兰德公司）按应缴流转税额的5%计缴；上海日发 数字化系统有限公司（以下简称上海日发公司）、忻州日发重型机械有限公司（以下简称忻州日发公司）、按应缴流转税额 的1%计缴。 [注2]：本公司本期适用税率为15%，上海日发公司、忻州日发重型机械有限公司（以下简称忻州日发公司）、浙江日 发纽兰德机床有限责任公司（以下简称日发纽兰德公司）本期适用税率为25%。 2、税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家 企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号）文件，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企 业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。本期公司按15%税率计缴企业所得税。 日发精机 2013 年度报告全文 78 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 忻州日 发公司 控股子 公司 山西 忻州 制造 业 1200000 00.00 铸件制造 114,000 ,000.00 95% 95% 是 5,435, 204.6 4 日发纽 兰德公 司 控股子 公司 浙江 绍兴 制造 业 2000000 .00 美元 生产、销售、 研发：立式车 削中心、刨台 式镗床、落地 式镗床和立 式磨床。 1,400,0 00.00 70% 70% 是 3,434, 774.0 6 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 上海日 发公司 全资 子公 司 上海 制造 业 1100000 0.00 元 数字化系统 技术、计算 机软件等专 业技术服 13,117,5 00.00 100% 100% 是 日发精机 2013 年度报告全文 79 务、自有房 屋租赁等。 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 192,144.49 -- -- 35,129.69 人民币 -- -- 192,144.49 -- -- 35,129.69 银行存款： -- -- 185,072,228.02 -- -- 333,347,856.10 人民币 -- -- 182,295,680.94 -- -- 316,161,233.51 美元 455,309.05 6.0969 2,775,973.75 22,065.82 628.55% 138,694.71 欧元 68.10 8.4189 573.33 2,049,621.03 831.76% 17,047,927.88 其他货币资金： -- -- 11,151,206.96 -- -- 4,375,900.00 人民币 -- -- 9,918,680.00 -- -- 4,375,900.00 欧 元 146,400.00 8.4189 1,232,526.96 合计 -- -- 196,415,579.47 -- -- 337,758,885.79 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金期末余额包含信用证保证金存款为4,972,526.96元、银行承兑汇票保证金存款1,500,000.00元、买方融 资担保保证金存款4,678,680.00元。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 42,494,348.88 62,270,984.13 日发精机 2013 年度报告全文 80 商业承兑汇票 700,000.00 800,000.00 合计 43,194,348.88 63,070,984.13 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 135,796,248.43 100% 22,655,214.97 16.68% 120,938,144.00 100% 11,888,406.34 9.83% 组合小计 135,796,248.43 100% 22,655,214.97 16.68% 120,938,144.00 100% 11,888,406.34 9.83% 合计 135,796,248.43 -- 22,655,214.97 -- 120,938,144.00 -- 11,888,406.34 -- 应收账款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 76,107,503.58 56.05% 3,805,375.18 77,401,047.30 64% 3,870,052.36 1 年以内小计 76,107,503.58 56.05% 3,805,375.18 77,401,047.30 64% 3,870,052.36 1 至 2 年 33,646,419.05 24.78% 5,046,962.86 40,153,831.47 33.2% 6,023,074.72 2 至 3 年 24,478,897.74 18.02% 12,239,448.87 2,775,971.95 2.3% 1,387,985.98 3 年以上 1,563,428.06 1.15% 1,563,428.06 607,293.28 0.5% 607,293.28 合计 135,796,248.43 -- 22,655,214.97 120,938,144.00 -- 11,888,406.34 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 81 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收款核销单位汇 总 货款 2013 年 1 月 25 日 490,059.22 无法收回款项 否 合计 -- -- 490,059.22 -- -- 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 客户一 非关联方 22,956,895.81 账龄 1 年以内的 5,106,625.00 元，2-3 年的 17,850,270.81 元。 16.91% 客户二 非关联方 11,193,806.15 1-2 年 8.24% 客户三 非关联方 7,114,000.00 1 年以内 5.24% 客户四 非关联方 6,656,763.59 账龄 1 年以内的 6,446,000.00 元，1-2 年的 210,763.59 元。 4.9% 日发精机 2013 年度报告全文 82 客户五 非关联方 4,329,135.00 1 年以内 3.19% 合计 -- 52,250,600.55 -- 38.48% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 3,321,820.00 2.45% 浙江万丰科技开发有限公司 同受实际控制人控制 1,397,200.00 1.03% 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 971,070.00 0.72% 威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 833,220.00 0.61% 广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 556,900.00 0.41% 山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 390,000.00 0.29% 威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 195,350.00 0.14% 宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 89,554.00 0.07% 合计 -- 7,755,114.00 5.72% （7）终止确认的应收款项情况 不适用 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 不适用 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 1,447,470.79 100% 196,608.24 13.58% 2,460,845.64 100% 289,211.53 11.75% 组合小计 1,447,470.79 100% 196,608.24 13.58% 2,460,845.64 100% 289,211.53 11.75% 合计 1,447,470.79 -- 196,608.24 -- 2,460,845.64 -- 289,211.53 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 日发精机 2013 年度报告全文 83 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 882,723.79 60.98% 44,136.19 1,843,471.14 74.91% 92,173.55 1 年以内小计 882,723.79 60.98% 44,136.19 1,843,471.14 74.91% 92,173.55 1 至 2 年 416,147.00 28.75% 62,422.05 392,966.50 15.97% 58,944.98 2 至 3 年 117,100.00 8.09% 58,550.00 172,630.00 7.02% 86,315.00 3 年以上 31,500.00 2.18% 31,500.00 51,778.00 2.1% 51,778.00 合计 1,447,470.79 -- 196,608.24 2,460,845.64 -- 289,211.53 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 不适用 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 日发精机 2013 年度报告全文 84 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 不适用 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 忻府区工伤保险所 非关联方 261,890.79 1 年以内 18.09% 新昌县建筑业管理局 非关联方 225,000.00 1-2 年 15.54% 浙江大鼎贸易有限公司 非关联方 125,000.00 账龄 1 年以内的 80,000.00 元，1-2 年的 40,000.00 元，2-3 年的 5,000.00 元。 8.64% 万向租赁有限公司 非关联方 89,000.00 1-2 年 6.15% 三一重工股份有限公司 非关联方 80,000.00 2-3 年 5.53% 合计 -- 780,890.79 -- 53.95% （7）其他应收关联方账款情况 不适用 （8）终止确认的其他应收款项情况 不适用 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 不适用 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 不适用 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 日发精机 2013 年度报告全文 85 1 年以内 6,162,791.66 93.32% 6,508,078.19 93.95% 1 至 2 年 436,384.17 6.61% 360,873.93 5.21% 2 至 3 年 58,364.00 0.84% 3 年以上 4,624.00 0.07% 0.00 合计 6,603,799.83 -- 6,927,316.12 -- （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 湖北江汉重工有限公司 非关联方 1,227,900.00 1 年以内 预付材料款 上海德优工贸有限公司 非关联方 1,004,800.00 账龄 1 年以内的 628,000.00 元， 1-2 年的 376,800.00 元。 预付材料款 中国石油化工股份有限公司 非关联方 844,718.07 1 年以内 预付材料款 台湾六鑫股份有限公司 非关联方 526,442.93 1 年以内 预付材料款 上海晟禧精密机械设备有限 公司 非关联方 285,600.00 1 年以内 预付材料款 合计 -- 3,889,461.00 -- -- 预付款项主要单位的说明 期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）预付款项的说明 期末无账龄1年以上且金额重大的预付款项。 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 日发精机 2013 年度报告全文 86 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 88,200,869.10 1,913,878.44 86,286,990.66 108,603,178.29 1,168,260.53 107,434,917.76 在产品 90,711,252.21 979,318.04 89,731,934.17 52,791,467.08 402,907.19 52,388,559.89 库存商品 36,591,754.90 497,038.73 36,094,716.17 9,668,087.41 9,668,087.41 合计 215,503,876.21 3,390,235.21 212,113,641.00 171,062,732.78 1,571,167.72 169,491,565.06 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 1,168,260.53 765,551.38 19,933.47 1,913,878.44 在产品 402,907.19 979,318.04 402,907.19 979,318.04 库存商品 497,038.73 497,038.73 合 计 1,571,167.72 2,241,908.15 422,840.66 3,390,235.21 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 [注]：存货跌价准备本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销所致。 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 5,162,705.87 0.00 预缴企业所得税 664,950.73 0.00 合计 5,827,656.60 8、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 日发精机 2013 年度报告全文 87 9、长期股权投资 无 10、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 20,278,898.96 20,278,898.96 1.房屋、建筑物 13,558,898.96 13,558,898.96 2.土地使用权 6,720,000.00 6,720,000.00 二、累计折旧和累计 摊销合计 8,186,554.23 824,530.80 9,011,085.03 1.房屋、建筑物 6,823,054.23 687,730.80 7,510,785.03 2.土地使用权 1,363,500.00 136,800.00 1,500,300.00 三、投资性房地产账 面净值合计 12,092,344.73 -824,530.80 11,267,813.93 1.房屋、建筑物 6,735,844.73 -687,730.80 6,048,113.93 2.土地使用权 5,356,500.00 -136,800.00 5,219,700.00 五、投资性房地产账 面价值合计 12,092,344.73 -824,530.80 11,267,813.93 1.房屋、建筑物 6,735,844.73 -687,730.80 6,048,113.93 2.土地使用权 5,356,500.00 -136,800.00 5,219,700.00 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 824,530.80 （2）按公允价值计量的投资性房地产 不适用 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 日发精机 2013 年度报告全文 88 一、账面原值合计： 241,905,641.17 32,396,569.64 722,361.54 273,579,849.27 其中：房屋及建筑物 98,881,981.91 29,891,864.50 128,773,846.41 通用设备 12,332,019.65 80,509.07 2,700.00 12,409,828.72 专用设备 124,180,106.02 1,475,432.75 248,000.00 125,407,538.77 运输工具 5,526,526.05 662,135.51 471,661.54 5,717,000.02 其他设备 985,007.54 286,627.81 1,271,635.35 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 45,337,351.39 20,386,207.10 580,838.52 65,142,719.97 其中：房屋及建筑物 12,073,564.74 5,682,881.63 17,756,446.37 通用设备 9,440,555.66 620,591.86 1,900.00 10,059,247.52 专用设备 21,668,344.54 12,941,676.74 248,000.00 34,362,021.28 运输工具 1,737,140.26 1,045,207.99 330,938.52 2,451,409.73 其他设备 417,746.19 95,848.88 513,595.07 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 196,568,289.78 -- 208,437,129.30 其中：房屋及建筑物 86,808,417.17 -- 111,017,400.04 通用设备 2,891,463.99 -- 2,350,581.20 专用设备 102,511,761.48 -- 91,045,517.49 运输工具 3,789,385.79 -- 3,265,590.29 其他设备 567,261.35 -- 758,040.28 通用设备 -- 专用设备 -- 运输工具 -- 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 196,568,289.78 -- 208,437,129.30 其中：房屋及建筑物 86,808,417.17 -- 111,017,400.04 通用设备 2,891,463.99 -- 2,350,581.20 专用设备 102,511,761.48 -- 91,045,517.49 运输工具 3,789,385.79 -- 3,265,590.29 其他设备 567,261.35 -- 758,040.28 本期折旧额 20,386,207.10 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,134,298.00 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 89 （3）通过融资租赁租入的固定资产 不适用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 不适用 （5）期末持有待售的固定资产情况 不适用 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 厂房(账面原值 6,363.23 万元) 正在办理中 预计 2014 年办妥产权证书 固定资产说明 期末已有账面原值5,378.29万元的房屋及建筑物用于债务抵押担保。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 数控机床项目 36,661,126.80 36,661,126.80 数控磨床项目 6,196,581.20 6,196,581.20 120 台重型机床项目厂房工 程 19,649,086.65 19,649,086.65 零星工程 265,939.16 265,939.16 845,826.00 845,826.00 合计 62,772,733.81 62,772,733.81 845,826.00 845,826.00 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 数控机 136,550, 36,661,1 72.83% 75 募集资 36,661,1 日发精机 2013 年度报告全文 90 床项目 000.00 26.80 金 26.80 数控磨 床项目 60,880,0 00.00 6,196,58 1.20 52.73% 50 募集资 金 6,196,58 1.20 120 台重 型机床 项目厂 房工程 24,000,0 00.00 19,649,0 86.65 81.87% 80 自有资 金 19,649,0 86.65 零星工 程 845,826. 00 554,411. 16 1,134,29 8.00 自有资 金 265,939. 16 合计 221,430, 000.00 845,826. 00 63,061,2 05.81 1,134,29 8.00 0.00 -- -- -- -- 62,772,7 33.81 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 不适用 （4）重大在建工程的工程进度情况 不适用 （5）在建工程的说明 不适用 13、无形资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 33,869,352.55 38,044,402.04 71,913,754.59 土地使用权 28,635,309.81 38,001,667.00 66,636,976.81 办公软件 1,164,042.74 42,735.04 1,206,777.78 专有技术 4,070,000.00 4,070,000.00 二、累计摊销合计 2,847,569.20 -1,406,922.75 4,254,491.95 土地使用权 2,644,069.20 -879,244.91 3,523,314.11 办公软件 -120,677.80 120,677.80 专有技术 203,500.00 407,000.04 610,500.04 三、无形资产账面净值合计 31,021,783.35 38,044,402.04 1,406,922.75 67,659,262.64 土地使用权 25,991,240.61 38,001,667.00 879,244.91 63,113,662.70 日发精机 2013 年度报告全文 91 办公软件 1,164,042.74 42,735.04 120,677.80 1,086,099.98 专有技术 3,866,500.00 407,000.04 3,459,499.96 土地使用权 办公软件 专有技术 无形资产账面价值合计 31,021,783.35 38,044,402.04 1,406,922.75 67,659,262.64 土地使用权 25,991,240.61 38,001,667.00 879,244.91 63,113,662.70 办公软件 1,164,042.74 42,735.04 120,677.80 1,086,099.98 专有技术 3,866,500.00 407,000.04 3,459,499.96 本期摊销额 1,406,922.75 元。 14、开发支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 模块化数控车铣复 合加工中心设计技 术 4,168,244.30 4,168,244.30 630、830 型卧式加 工中心设计技术 2,067,033.60 2,067,033.60 合计 6,235,277.90 6,235,277.90 15、长期待摊费用 不适用 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 3,840,252.01 2,038,663.32 小计 3,840,252.01 2,038,663.32 递延所得税负债： 日发精机 2013 年度报告全文 92 累计折旧 301,397.90 451,911.47 小计 301,397.90 451,911.47 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 累计折旧 2,009,319.36 3,012,743.15 小计 2,009,319.36 3,012,743.15 可抵扣差异项目 坏账准备 22,593,278.77 11,789,332.33 存货跌价准备 3,008,401.28 1,571,167.72 小计 25,601,680.05 13,360,500.05 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 3,840,252.01 2,038,663.32 递延所得税负债 301,397.90 451,911.47 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 17、资产减值准备明细 单位： 元 日发精机 2013 年度报告全文 93 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 12,177,617.87 11,164,264.56 490,059.22 22,851,823.21 二、存货跌价准备 1,571,167.72 2,241,908.15 422,840.66 3,390,235.21 合计 13,748,785.59 13,406,172.71 912,899.88 26,242,058.42 资产减值明细情况的说明 无 18、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付设备款 25,894,756.00 21,649,912.90 合计 25,894,756.00 21,649,912.90 其他非流动资产的说明 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 117,000,000.00 37,000,000.00 合计 117,000,000.00 37,000,000.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况 不适用 20、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 3,261,440.50 银行承兑汇票 5,000,000.00 合计 8,261,440.50 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 无 日发精机 2013 年度报告全文 94 21、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 材料款 97,460,837.31 99,858,428.98 设备款 18,689,799.99 25,892,051.03 合计 116,150,637.30 125,750,480.01 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 浙江自力机械有限公司 504,587.28 1,656,314.27 合计 504,587.28 1,656,314.27 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 期末无账龄超过1年的大额应付账款。 22、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 预收货款 68,540,361.90 23,605,850.15 合计 68,540,361.90 23,605,850.15 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 吉林万丰奥威汽轮有限公司 2,682,000.00 合计 2,682,000.00 日发精机 2013 年度报告全文 95 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 23、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 2,805,551.31 29,365,105.63 28,988,716.94 3,181,940.00 二、职工福利费 874,341.80 874,341.80 三、社会保险费 3,010,963.66 3,010,963.66 其中：医疗保险费 784,599.30 784,599.30 基本养老保险费 1,694,595.32 1,694,595.32 失业保险费 245,494.08 245,494.08 工伤保险费 189,927.85 189,927.85 生育保险费 96,347.11 96,347.11 四、住房公积金 870,474.57 870,474.57 六、其他 788,226.13 813,826.81 775,249.87 826,803.07 其中：职工教育经费 206,803.26 206,803.26 工会经费 788,226.13 503,743.55 465,166.61 826,803.07 合计 3,593,777.44 34,934,712.47 34,519,746.84 4,008,743.07 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 826,803.07 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工工资、奖金、津贴和补贴余额系2013年度年终奖及绩效考核工资，已于2014年1季度发放。 24、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 880,427.05 营业税 26,452.85 15,830.00 企业所得税 307,893.73 4,792,718.59 个人所得税 72,239.65 24,811.76 城市维护建设税 264.53 76,289.47 日发精机 2013 年度报告全文 96 教育费附加 1,322.65 46,153.78 地方教育附加 30,769.19 水利建设专项资金 33,221.00 17,562.53 土地使用税 443,340.00 印花税 11,864.33 6,265.52 合计 896,598.74 5,890,827.89 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 25、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 34,400.00 37,539.00 短期借款应付利息 216,230.67 72,710.00 合计 250,630.67 110,249.00 26、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 押金保证金 2,922,820.51 1,915,670.51 其他 28,441.50 28,291.73 合计 2,951,262.01 1,943,962.24 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 期末无账龄超过1年的大额其他应付款。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 不适用 27、其他流动负债 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 97 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 信用借款 1,250,909.08 1,407,272.72 合计 1,250,909.08 1,407,272.72 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 国债转贷 2011 年 03 月 15 日 2016 年 03 月 15 日 人民币元 3.3% 1,250,909.08 1,407,272.72 合计 -- -- -- -- -- 1,250,909.08 -- 1,407,272.72 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 无 29、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 与资产相关的政府补助 16,300,000.00 16,300,000.00 合计 16,300,000.00 16,300,000.00 其他非流动负债说明 根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》（发改投资 〔2012〕1938号）文件，公司“年产120台大型龙门加工中心、落地铣镗床等系列重型数控金切机床技术改造项目”取得中 央预算内投资补助1,630万元,作为与资产相关的政府补助计入其他非流动负债。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 日发精机 2013 年度报告全文 98 30、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 144,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 216,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据公司2012年度股东大会决议，以2012年末公司总股本144,000,000股为基数，以资本公积转增股本每10股转增5股， 合计转增7,200万股。本次增资后，公司注册资本为21,600万元，股份总数为21,600万股(每股面值1元)。上述注册资本实收 情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了天健验〔2013〕123号《验资报告》，公司已于2013年5 月29日办妥工商变更登记手续。 31、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 408,646,760.00 72,000,000.00 336,646,760.00 其他资本公积 331,122.05 331,122.05 合计 408,977,882.05 72,000,000.00 336,977,882.05 资本公积说明 本期减少详见本财务报表附注五（一）26.(2)股本变动情况之说明。 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,894,406.05 1,395,004.85 38,289,410.90 任意盈余公积 817,601.55 817,601.55 合计 37,712,007.60 1,395,004.85 39,107,012.45 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 33、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 日发精机 2013 年度报告全文 99 调整前上年末未分配利润 136,158,838.74 -- 调整后年初未分配利润 136,158,838.74 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,223,459.12 -- 减：提取法定盈余公积 1,395,004.85 10% 应付普通股股利 115,200,000.00 期末未分配利润 27,787,293.01 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 34、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 235,849,672.47 313,117,399.29 其他业务收入 11,575,029.41 10,504,052.14 营业成本 170,214,484.10 205,012,460.11 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械行业 235,849,672.47 164,810,313.06 313,117,399.29 200,109,288.59 合计 235,849,672.47 164,810,313.06 313,117,399.29 200,109,288.59 日发精机 2013 年度报告全文 100 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 数控车床 76,868,327.85 48,714,853.63 62,927,772.07 37,988,614.47 数控磨床 48,452,820.49 35,990,434.39 74,551,528.56 47,738,634.05 立式加工中心 47,465,384.58 34,638,412.11 47,386,312.29 33,970,384.55 卧式加工中心 39,114,102.53 23,388,551.02 53,535,897.48 29,428,136.85 龙门加工中心 17,180,512.81 13,631,575.94 67,087,863.30 45,152,719.93 其他 6,768,524.21 8,446,485.97 7,628,025.59 5,830,798.74 合计 235,849,672.47 164,810,313.06 313,117,399.29 200,109,288.59 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 230,140,319.07 161,305,577.70 303,163,452.94 196,384,015.73 国外销售 5,709,353.40 3,504,735.36 9,953,946.35 3,725,272.86 合计 235,849,672.47 164,810,313.06 313,117,399.29 200,109,288.59 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户一 13,394,871.78 5.41% 客户二 9,786,752.13 3.96% 客户三 8,632,478.63 3.49% 客户四 7,948,717.92 3.21% 客户五 7,632,478.64 3.08% 合计 47,395,299.10 19.15% 营业收入的说明 无 35、营业税金及附加 单位： 元 日发精机 2013 年度报告全文 101 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 227,793.28 585,483.04 详见本财务报表附注税项之说明 城市维护建设税 614,310.53 1,198,661.45 详见本财务报表附注税项之说明 教育费附加 373,981.48 723,876.79 详见本财务报表附注税项之说明 地方教育费附加 249,320.99 482,584.53 详见本财务报表附注税项之说明 合计 1,465,406.28 2,990,605.81 -- 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,604,289.82 4,901,467.06 差旅费 4,146,310.20 5,224,695.07 运输费 4,412,080.55 3,126,565.04 三包费用 2,645,353.26 2,911,497.28 招待费用 1,375,681.57 2,908,945.85 销售业务费 3,380,438.03 1,041,038.60 其他 2,060,142.51 1,443,749.94 合计 23,624,295.94 21,557,958.84 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 9,653,661.49 11,672,822.30 职工薪酬 8,365,493.52 8,360,339.10 办公费及咨询费 2,769,954.20 4,602,104.95 税金 2,502,030.94 1,569,113.86 折旧费及资产摊销费 3,537,414.86 1,452,359.25 招待费用 579,361.81 1,211,913.45 差旅费 673,295.45 549,614.96 其他 2,049,589.30 3,058,717.62 合计 30,130,801.57 32,476,985.49 38、财务费用 单位： 元 日发精机 2013 年度报告全文 102 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,393,049.27 2,688,780.24 减：利息收入 -6,038,381.89 -14,733,948.69 汇兑损益 534,081.93 -616,455.07 其他 93,535.96 73,174.65 合计 -17,714.73 -12,588,448.87 39、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 11,164,264.56 3,661,247.44 二、存货跌价损失 2,241,908.15 402,907.19 合计 13,406,172.71 4,064,154.63 40、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 259,297.68 259,297.68 其中：固定资产处置利得 259,297.68 259,297.68 政府补助 1,933,100.00 9,400,000.00 1,933,100.00 其他 231,689.96 562,202.68 231,689.96 合计 2,424,087.64 9,962,202.68 2,424,087.64 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 2012 年国家智能制造装 备发展专项补助 5,600,000.00 与收益相关 是 2011 年度省战略性新兴 产业专项补助 3,100,000.00 与收益相关 是 2012 年省工业转型升级 500,000.00 与收益相关 是 日发精机 2013 年度报告全文 103 奖励 其他 233,100.00 200,000.00 与收益相关 是 国际科技合作专项补助 1,000,000.00 与收益相关 是 2013 年政策引导类计划 项目课题专项补助 500,000.00 与收益相关 是 2012 年度省级企业技术 中心补助 100,000.00 与收益相关 是 2013 年创新性试点企业 专项补助 100,000.00 与收益相关 是 合计 1,933,100.00 9,400,000.00 -- -- 41、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 800.00 0.00 800.00 其中：固定资产处置损失 800.00 800.00 水利建设专项资金 259,952.15 306,362.10 其他 3,000.00 91,529.58 3,000.00 合计 263,752.15 397,891.68 3,800.00 营业外支出说明 42、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,404,139.58 12,691,856.45 递延所得税调整 -1,952,102.26 -571,336.96 合计 3,452,037.32 12,120,519.49 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2013年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,223,459.12 非经常性损益 B 2,059,097.59 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 6,164,361.53 日发精机 2013 年度报告全文 104 期初股份总数 D 144,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 72,000,000 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 216,000,000 基本每股收益 M=A/L 0.04 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 44、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收回期限三个月以上的保证金存款 18,559,639.60 收到的各种政府补助 1,933,100.00 银行存款利息收入 6,038,381.89 租金收入 4,286,838.43 其他经营性收入 231,689.96 收到其他经营性往来款 2,020,674.62 合计 33,070,324.50 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付期限三个月以上的保证金存款 25,334,946.56 支付各项经营性期间费用 23,860,120.41 其他经营性支出 3,000.00 合计 49,198,066.97 支付的其他与经营活动有关的现金说明 无 日发精机 2013 年度报告全文 105 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 不适用 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 不适用 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 7,309,554.18 67,551,526.93 加：资产减值准备 13,406,172.71 4,064,154.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,073,937.90 10,296,194.53 无形资产摊销 1,543,722.75 699,666.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -258,497.68 财务费用（收益以“－”号填列） 5,629,846.62 1,975,780.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,801,588.69 -417,032.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -150,513.57 -154,304.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,863,984.09 26,316,230.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,134,654.83 -28,268,033.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,359,276.29 -33,147,764.81 经营活动产生的现金流量净额 40,113,271.59 48,916,416.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 185,264,372.51 333,382,985.79 日发精机 2013 年度报告全文 106 减：现金的期初余额 333,382,985.79 468,697,358.43 现金及现金等价物净增加额 -148,118,613.28 -135,314,372.64 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 不适用 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 185,264,372.51 333,382,985.79 其中：库存现金 192,144.49 35,129.69 可随时用于支付的银行存款 185,072,228.02 333,347,856.10 三、期末现金及现金等价物余额 185,264,372.51 333,382,985.79 现金流量表补充资料的说明 无 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 日发控股 集团公司 控股股东 有限责任 公司 杭州市 吴捷 战略投资 19,000 万 元 50.83% 50.83% 吴捷、吴良 定家族 14643597- 1 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 日发精机 2013 年度报告全文 107 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 73720167-5 浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 73990620-6 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 73240656-7 浙江万丰科技开发有限公司 同受实际控制人控制 70450181-5 威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 74454904-7 浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制 14642283-9 宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 75886941-2 威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 73261397-X 广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 79770273-8 吉林万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 05979615-4 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 浙江自力机械有限公司 采购材料 市场价 3,678,209.55 2.04% 3,455,620.88 2.25% 小 计 3,678,209.55 2.04% 3,455,620.88 2.25% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 浙江万丰摩轮有限公司 销售商品 市场价 6,769,936.75 2.74% 1,144,421.26 0.35% 浙江万丰奥威汽轮股份有限 公司 销售商品 市场价 3,980,538.46 1.61% 8,099,726.51 2.5% 浙江万丰科技开发有限公司 销售商品 市场价 3,567,264.95 1.44% 1,188,034.18 0.37% 日发精机 2013 年度报告全文 108 广东万丰摩轮有限公司 销售商品 市场价 1,940,239.32 0.78% 2,138,010.23 0.66% 威海万丰镁业科技发展有限 公司 销售商品 市场价 1,434,542.74 0.58% 19,550.43 0.01% 山东日发纺织机械有限公司 销售商品 市场价 1,198,418.80 0.49% 8,206.83 威海万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 市场价 407,991.45 0.16% 410,256.41 0.13% 浙江自力机械有限公司 销售商品 市场价 295,849.62 0.12% 575,134.98 0.18% 宁波奥威尔轮毂有限公司 销售商品 市场价 32,576.92 0.01% 28,158.96 0.01% 小 计 19,627,359.01 7.93% 13,611,499.79 4.21% （2）关联托管/承包情况 不适用 （3）关联租赁情况 不适用 （4）关联担保情况 不适用 （5）关联方资金拆借 不适用 （6）关联方资产转让、债务重组情况 不适用 （7）其他关联交易 不适用 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 浙江万丰摩轮有限 270,000.00 日发精机 2013 年度报告全文 109 公司 浙江万丰奥威汽轮 股份有限公司 982,000.00 小 计 982,000.00 270,000.00 应收账款 浙江万丰摩轮有限 公司 3,321,820.00 166,091.00 272,856.00 13,642.80 浙江万丰科技开发 有限公司 1,397,200.00 69,860.00 60,000.00 3,000.00 浙江万丰奥威汽轮 股份有限公司 971,070.00 48,553.50 744,659.00 37,232.95 威海万丰镁业科技 发展有限公司 833,220.00 41,661.00 56,100.00 6,127.60 广东万丰摩轮有限 公司 556,900.00 27,845.00 2,000.00 100.00 山东日发纺织机械 有限公司 390,000.00 19,500.00 250,000.00 125,000.00 威海万丰奥威汽轮 有限公司 195,350.00 9,767.50 47,000.00 2,350.00 宁波奥威尔轮毂有 限公司 89,554.00 27,625.25 124,674.00 15,406.50 小 计 7,755,114.00 410,903.25 1,557,289.00 202,859.85 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 浙江自力机械有限公司 504,587.28 1,656,314.27 小 计 504,587.28 1,656,314.27 九、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 不适用 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 根据2013年7月第五届董事会第七次会议审议通过的《关于向银行申请买方信贷授信额度并承担担保责任的议案》，公 司为客户提供的买方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币10,000万元整，在该授信额度内对部分客户采用按揭贷款方式 日发精机 2013 年度报告全文 110 销售设备，公司为客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担保。截至2013年12月31日，公司为买方以其 法定代表人名义向银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为2,565.34万元。 其他或有负债及其财务影响 十、承诺事项 1、重大承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 不适用 2、资产负债表日后利润分配情况说明 不适用 3、其他资产负债表日后事项说明 关于使用部分超募资金设立控股子公司事项 根据2014年1月7日公司第五届董事会第十次会议通过的《关于使用部分超募资金设立控股子公司的议案》，公司设立控 股子公司浙江日发航空数字装备有限责任公司，该公司设立注册资本人民币5,000万元,其中本公司出资2,550万元,占注册资本 的比例为51%。该公司已于2014年3月办妥工商设立登记手续。 十二、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 日发精机 2013 年度报告全文 111 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 金融资产小计 12,984,793.02 2,131,049.46 上述合计 12,984,793.02 2,131,049.46 金融负债 123,950.06 120,230.87 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 3.贷款和应收款 12,984,793.02 2,131,049.46 金融资产小计 12,984,793.02 2,131,049.46 金融负债 123,950.06 120,230.87 8、年金计划主要内容及重大变化 9、其他 1、关于大股东股权质押事项 截至2013年12月31日，日发控股集团公司累计已质押的本公司股份5,287.50万股，占本公司总股本的24.48%。 2014年2月,日发控股集团公司将其所持的本公司1,380万股限售流通股股权质押给交通银行杭州丰潭路支行，用于补充 流动资金和建设资金，上述股权已于2014年2月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥股权质押登记手续。 2、利用部分超募资金购买重大资产事项 2013年6月，经公司第五届董事会第六次会议审议通过的《关于使用部分超募资金购买厂房及土地的预案》，公司使用 超募资金6,541.60万元购买新昌省级高新技术产业园区管理委员会名下的部分厂房及土地，公司已办妥相关资产权属过户手 续。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 日发精机 2013 年度报告全文 112 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 134,592,178.58 100% 22,593,278.77 16.79% 118,610,780.67 100% 11,443,449.21 9.65% 组合小计 134,592,178.58 100% 22,593,278.77 16.79% 118,610,780.67 100% 11,443,449.21 9.65% 合计 134,592,178.58 -- 22,593,278.77 -- 118,610,780.67 -- 11,443,449.21 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 74,905,257.63 55.65% 3,745,262.88 75,419,567.09 63.59% 3,770,978.35 1 年以内小 计 74,905,257.63 55.65% 3,745,262.88 75,419,567.09 63.59% 3,770,978.35 1 至 2 年 33,646,419.05 25% 5,046,962.86 40,153,831.47 33.85% 6,023,074.72 2 至 3 年 24,478,897.74 18.19% 12,239,448.87 2,775,971.95 2.34% 1,387,985.98 3 年以上 1,561,604.16 1.16% 1,561,604.16 261,410.16 0.22% 261,410.16 合计 134,592,178.58 -- 22,593,278.77 118,610,780.67 -- 11,443,449.21 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 日发精机 2013 年度报告全文 113 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 不适用 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 明细单位汇总 货款 2013 年 01 月 25 日 146,000.00 无法收回款项 否 合计 -- -- 146,000.00 -- -- 应收账款核销说明 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 不适用 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 客户一 非关联方 22,956,895.81 账龄 1 年以内的 5,106,625.00 元，2-3 年 的 17,850,270.81 元 17.06% 客户二 非关联方 11,193,806.15 1-2 年 8.32% 客户三 非关联方 7,114,000.00 1 年以内 5.29% 客户四 非关联方 6,656,763.59 账龄 1 年以内的 6,446,000.00 元，1-2 年 的 210,763.59 元 4.95% 客户五 非关联方 4,329,135.00 1 年以内 3.22% 合计 -- 52,250,600.55 -- 38.84% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 日发精机 2013 年度报告全文 114 浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 3,321,820.00 2.47% 浙江万丰科技开发有限公司 同受实际控制人控制 1,397,200.00 1.04% 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 971,070.00 0.72% 威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 833,220.00 0.62% 广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 556,900.00 0.41% 山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 390,000.00 0.29% 威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 195,350.00 0.15% 宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 89,554.00 0.07% 合计 -- 7,755,114.00 5.77% （8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 6,701,252.25 100% 439,204.81 6.55% 2,358,270.15 100% 269,065.26 11.41% 组合小计 6,701,252.25 100% 439,204.81 6.55% 2,358,270.15 100% 269,065.26 11.41% 合计 6,701,252.25 -- 439,204.81 -- 2,358,270.15 -- 269,065.26 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 日发精机 2013 年度报告全文 115 1 年以内 6,157,655.25 91.89% 307,882.76 1,762,045.65 74.72% 88,102.28 1 年以内小计 6,157,655.25 91.89% 307,882.76 1,762,045.65 74.72% 88,102.28 1 至 2 年 416,147.00 6.21% 62,422.05 392,966.50 16.66% 58,944.98 2 至 3 年 117,100.00 1.75% 58,550.00 162,480.00 6.89% 81,240.00 3 年以上 10,350.00 0.15% 10,350.00 40,778.00 1.73% 40,778.00 合计 6,701,252.25 -- 439,204.81 2,358,270.15 -- 269,065.26 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 忻州日发公司 控股子公司 5,626,887.25 1 年以内 83.97% 新昌县建筑业管理局 非关联方 225,000.00 1-2 年 3.36% 日发精机 2013 年度报告全文 116 浙江大鼎贸易有限公司 非关联方 125,000.00 账龄 1 年以内的 80,000.00 元，1-2 年的 40,000.00 元，2-3 年的 5,000.00 元 1.87% 万向租赁有限公司 非关联方 89,000.00 1-2 年 1.33% 三一重工股份有限公司 非关联方 80,000.00 2-3 年 1.19% 合计 -- 6,145,887.25 -- 91.72% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 忻州日发公司 控股子公司 5,626,887.25 83.97% 合计 -- 5,626,887.25 83.97% （8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余 额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 上海日发数 字化系统有 限公司 成本 法 13,117,50 0.00 8,167,500 .00 8,167,50 0.00 100% 100% 忻州日发重 型机械有限 公司 成本 法 114,000,0 00.00 114,000,0 00.00 114,000, 000.00 95% 95% 浙江日发纽 兰德机床有 限责任公司 成本 法 8,857,800 .00 8,857,800 .00 8,857,80 0.00 70% 70% 合计 -- 135,975,3 00.00 131,025,3 00.00 131,025, 300.00 -- -- -- 长期股权投资的说明 日发精机 2013 年度报告全文 117 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 229,081,148.26 305,489,373.70 其他业务收入 8,989,416.33 6,539,612.22 合计 238,070,564.59 312,028,985.92 营业成本 161,758,798.70 198,236,275.63 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械行业 229,081,148.26 155,677,524.52 305,489,373.70 194,278,489.85 合计 229,081,148.26 155,677,524.52 305,489,373.70 194,278,489.85 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 数控车床 76,868,327.85 48,484,564.36 62,927,772.07 37,988,614.47 数控磨床 48,452,820.49 35,845,274.93 74,551,528.56 47,738,634.05 立式加工中心 47,465,384.58 34,496,210.90 47,386,312.29 33,970,384.55 卧式加工中心 39,114,102.53 23,271,369.36 53,535,897.48 29,428,136.85 龙门加工中心 17,180,512.81 13,580,104.97 67,087,863.30 45,152,719.93 合计 229,081,148.26 155,677,524.52 305,489,373.70 194,278,489.85 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 223,371,794.86 152,172,789.16 295,535,427.35 190,553,216.99 国外销售 5,709,353.40 3,504,735.36 9,953,946.35 3,725,272.86 日发精机 2013 年度报告全文 118 合计 229,081,148.26 155,677,524.52 305,489,373.70 194,278,489.85 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 客户一 13,394,871.78 5.63% 客户二 9,786,752.13 4.11% 客户三 8,632,478.63 3.63% 客户四 7,948,717.92 3.34% 客户五 7,632,478.64 3.21% 合计 47,395,299.10 19.92% 5、投资收益 不适用 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 13,950,048.46 65,807,258.38 加：资产减值准备 13,326,043.33 4,069,194.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,642,842.80 9,561,398.37 无形资产摊销 729,934.95 337,816.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -258,497.68 财务费用（收益以“－”号填列） 5,629,751.65 1,975,780.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,888,059.47 -445,591.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -150,513.57 -154,304.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,955,979.04 39,577,830.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,152,526.86 -27,819,303.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,981,135.28 -34,460,611.40 经营活动产生的现金流量净额 35,854,179.85 58,449,467.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 日发精机 2013 年度报告全文 119 现金的期末余额 163,235,008.23 297,697,421.29 减：现金的期初余额 297,697,421.29 467,818,050.62 现金及现金等价物净增加额 -134,462,413.06 -170,120,629.33 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 258,497.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,933,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 228,689.96 减：所得税影响额 359,326.00 少数股东权益影响额（税后） 1,864.05 合计 2,059,097.59 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 8,223,459.12 67,645,983.29 619,872,187.51 726,848,728.39 按国际会计准则调整的项目及金额 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 8,223,459.12 67,645,983.29 619,872,187.51 726,848,728.39 按境外会计准则调整的项目及金额 日发精机 2013 年度报告全文 120 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.93% 0.03 0.03 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明 货币资金 196,415,579.47 337,758,885.79 -41.85% 本期募集资金投入使用及货款回笼较慢所致 应收票据 43,194,348.88 63,070,984.13 -31.51% 本期票据背书支付货款增加所致 其他流动资产 5,827,656.60 100.00% 增值税进项税红字转列所致 在建工程 62,772,733.81 845,826.00 7321.47% 募投项目款支出增加所致 无形资产 67,659,262.64 31,021,783.35 118.10% 购入土地使用权所致 开发支出 6,235,277.90 100.00% 资本化开发支出投入所致 递延所得税资产 3,840,252.01 2,038,663.32 88.37% 可抵扣暂时差异增加所致 短期借款 117,000,000.00 37,000,000.00 216.22% 因经营需要借款增加所致 应付票据 8,261,440.50 100.00% 因经营需要开具承兑汇票支付货款,期末未到期 所致 预收款项 68,540,361.90 23,605,850.15 190.35% 按合同预收订单货款增加所致 应交税费 896,598.74 5,890,827.89 -84.78% 利润下降应交企业所得税下降所致 其他应付款 2,951,262.01 1,943,962.24 51.82% 收到的押金保证金增加所致 股本 216,000,000.00 144,000,000.00 50.00% 资本公积转增股本所致 利润表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明 营业收入 247,424,701.88 323,621,451.43 -23.55% 按订单交货减少,销售下降所致 营业成本 170,214,484.10 205,012,460.11 -16.97% 销售下降，相应销售成本减少所致 营业税金及附加 1,465,406.28 2,990,605.81 -51.00% 销售下降导致计缴的流转税减少所致 财务费用 -17,714.73 -12,588,448.87 -99.86% 募集资金存款利息收入减少以及贷款利息增加 所致 资产减值损失 13,406,172.71 4,064,154.63 229.86% 计提的坏账准备增加所致 营业外收入 2,424,087.64 9,962,202.68 -75.67% 政府补贴收入减少所致 所得税费用 3,452,037.32 12,120,519.49 -72.52% 利润下降,当期所得税费用下降所致 日发精机 2013 年度报告全文 121 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 三、载有公司法定代表人签名的2013年年度报告文件原件 四、其他有关资料 浙江日发精密机械股份有限公司 董事长：王本善 二〇一四年四月十七日