002502_2020_鼎龙文化_2020年年度报告（更新后）_2022-04-29.txt

鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告 2022 年 04 月 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人龙学勤、主管会计工作负责人刘文康及会计机构负责人(会计主 管人员)张文龙声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投 资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应 当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 17 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 57 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 68 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 68 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 70 第十节 公司治理.............................................................................................................................. 82 第十一节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 82 第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 87 第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................... 229 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、鼎龙文化 指 鼎龙文化股份有限公司（曾用名：骅威文化股份有限公司） 第一波 指 深圳市第一波网络科技有限公司（全资子公司） 梦幻星生园 指 浙江梦幻星生园影视文化有限公司（全资子公司） 风云互动 指 深圳市风云互动网络科技有限公司（全资子公司） 中钛科技 指 云南中钛科技有限公司（控股子公司） 五新华立清水塘钛矿 指 公司二级控股子公司昆明五新华立矿业有限公司名下的云南省昆 明市清水塘钛铁砂矿（采矿权） 寻甸金林钛矿 指 公司三级控股子公司寻甸金林钛矿有限公司名下的云南省昆明市 寻甸县金林钛铁砂矿（采矿权） 建水铭泰盘江钛矿 指 公司二级控股子公司建水铭泰矿业有限公司名下的云南省红河州 建水县盘江钛铁矿（采矿权） 弥勒中泰攀枝邑钛矿 指 公司二级控股子公司弥勒市中泰科技有限公司名下的云南省弥勒 市攀枝邑钛铁矿（探矿权） 云南万友小马街钛矿 指 公司二级控股子公司云南万友矿业有限公司名下的云南省昆明市 禄劝县小马街钛铁砂矿铅锌矿（探矿权） 杭州鼎龙 指 杭州鼎龙企业管理有限公司（本公司的控股股东） H5 游戏 指 移动端的 web 游戏，无需下载软件即可体验 IAA 游戏 指 In-App Advertisement 游戏模式，即完全靠广告变现的超休闲游戏 钛铁矿 指 钛和铁的氧化物矿物，是提炼钛的主要矿石 钛白粉 指 通常指二氧化钛（TiO₂），是一种白色无机化工原料，无毒、有极 佳的白度、光亮度和不透明性 高钛渣 指 是经过物理生产过程而形成的钛矿富集物俗称，是生产四氯化钛、 钛白粉和海绵钛产品的优质原料 海绵钛 指 还原法生产出的海绵状金属钛，是制取工业钛合金的主要原料 氯化法 指 钛白粉生产工艺之一，具有产品质量高、生产流程短、连续化生产、 污染小的特点，但生产技术难度较大、对原料、设备要求较高 硫酸法 指 钛白粉产生工艺之一，技术相对成熟，对原料要求较低，但产品质 量低于氯化法钛白、生产流程长、间歇式生产、产生的废水、废渣、 废气较多 采矿权 指 采矿企业或个人在开采矿产资源的活动中，依据法律规定对矿产资 源所享有的开采、利用、收益和管理的权利 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 探矿权 指 在依法取得的勘查许可证规定的范围内勘查矿产资源的权利 尾矿 指 选矿中分选作业的产物中有用目标组分含量较低的部分，但随着生 产科学技术的发展，有用目标组分还可能有进一步回收利用的经济 价值 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 深交所 指 深圳证券交易所 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 鼎龙文化股份有限公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 *ST 鼎龙 股票代码 002502 变更后的股票简称（如有） *ST 鼎龙（公司股票因被实施退市风险警示，股票简称于 2020 年 4 月 30 日起由“鼎龙文 化”变更为“*ST 鼎龙”） 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 鼎龙文化股份有限公司 公司的中文简称 鼎龙文化 公司的外文名称（如有） Dinglong Culture Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Dinglong Culture 公司的法定代表人 龙学勤 注册地址 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路 注册地址的邮政编码 515800 办公地址 广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 办公地址的邮政编码 510000 公司网址 （升级建设中，计划于 2021 年 5 月正式启用） 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王小平 危永荧 联系地址 广东省广州市天河区广州大道北 63 号 鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 广东省广州市天河区广州大道北 63 号 鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 电话 020-32615774 020-32615774 传真 020-32615772 020-32615772 电子信箱 stock@ stock@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 组织机构代码 914405001931672876 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1、2010 年 11 月 17 日公司在深圳证券交易所中小板首发上市，公司主要致 力于玩具的研发、生产、制造和销售，玩具产品主要分为塑胶玩具、智能玩具、 模型玩具、动漫玩具、其他玩具五大类。 2、2014 年 11 月 25 日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 暨关联交易的重大资产重组事项获得中国证监会并购重组委 2014 年第 64 次工 作会议有条件审核通过，并于 2014 年 12 月 27 日收到了中国证监会出具的《关 于核准骅威科技股份有限公司向付强等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》，公司主营业务增加网络游戏的制作开发与运营推广。 3、2015 年 8 月 27 日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 暨关联交易的重大资产重组事项获得中国证监会并购重组委 2015 年第 71 次工 作会议无条件审核通过，并于 2015 年 9 月 23 日收到了中国证监会出具的《关 于核准骅威科技股份有限公司向汤攀晶等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》，公司主营业务增加影视剧的投资、拍摄、制作、发行。 4、2019 年 12 月 9 日，公司召开第四届董事会第二十八次（临时）会议审 议通过了《关于向云南中钛科技有限公司增资的方案》，中钛科技 51%股权于 2020 年 3 月变更至公司名下，公司主营业务增加钛矿开采、洗选和销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 2018 年 11 月 30 日，公司原控股股东、实际控制人郭祥彬先生与杭州鼎龙 企业管理有限公司签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，上述协议生 效后（2018 年 12 月 20 日起），公司控股股东由郭祥彬先生变更为杭州鼎龙企 业管理有限公司，公司实际控制人由郭祥彬先生变更为龙学勤先生。 报告期内，公司控股股东、实际控制人无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 签字会计师姓名 黄辉、涂勇军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 444,625,128.24 1,063,520,539.53 -58.19% 751,752,154.42 归属于上市公司股东的净利润 （元） 33,545,116.60 -839,156,390.79 104.00% -1,276,900,784.64 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 26,155,942.31 -867,666,876.62 103.01% -1,282,387,241.75 经营活动产生的现金流量净额 （元） 160,919,705.90 11,444,184.11 1,306.13% -112,400,100.56 基本每股收益（元/股） 0.0390 -0.98 103.98% -1.49 稀释每股收益（元/股） 0.0390 -0.98 103.98% -1.49 加权平均净资产收益率 2.54% -48.35% 50.89% -45.32% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增 减 2018 年末 总资产（元） 2,234,190,128.42 1,395,759,952.90 60.07% 2,463,870,583.60 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,318,182,253.27 1,303,375,655.47 1.14% 2,164,085,330.07 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 202,372,324.29 68,505,305.89 67,924,237.82 105,823,260.24 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净利润 23,275,312.82 3,420,540.38 721,375.71 6,127,887.69 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 22,809,547.21 3,115,905.41 -3,383,685.18 3,614,174.87 经营活动产生的现金流量净额 122,506,536.42 74,617,311.57 -27,600,699.05 -8,603,443.04 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -1,206,361.18 -212,903.90 -1,522,687.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 147,952.52 1,015,405.68 4,084,443.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 3,321,556.11 委托他人投资或管理资产的损益 1,213,389.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 881,250.00 对外委托贷款取得的损益 447,057.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 7,374,929.79 30,893,864.21 1,256,040.21 主要是公司回购补 偿股份所致 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,472,139.77 减：所得税影响额 856,336.34 8,328,232.70 873,035.83 少数股东权益影响额（税后） 1,392,566.61 329,787.23 合计 7,389,174.29 28,510,485.83 5,486,457.11 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 项目界定为经常性损益的项目的情形。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务 公司主要从事钛矿业务、游戏业务及影视业务，其中钛矿业务为报告期内公司新增的业务板块，将成为公司未来发展的 核心业务方向。 钛矿业务方面，公司依托丰富的钛铁砂矿资源以及专业的技术工艺，通过控股子公司中钛科技从事钛砂矿的开采、洗选 和销售，主要产品为钛精矿，是生产钛白粉、钛金属等钛产品的优质原料。报告期内，中钛科技持续开展钛矿生产线建设、 许可文件申报等工作，并通过钛矿销售等为公司贡献了一定生产经营利润。 游戏业务方面，公司立足于精品游戏研发和运营思路，基于知名IP游戏的成功研发经验，通过代理联运、自研自发并重 的业务模式，持续为用户提供优质创新的游戏产品。报告期内，公司游戏业务发展情况转好，整体经营效益较上年有所提升。 影视业务方面，公司主要从事影视剧的投资、拍摄、制作和发行，以影视精品内容创作和制作为立足之本，在影视剧制 作和发行领域树立了优秀的品牌形象。报告期内，公司持续推进新剧《真相》（原名《检察官和她的希纳斯》）的拍摄工作， 为该剧后续的制作和发行打下良好基础。 此外，报告期内，公司还兼营商品贸易业务，由于其业务流水较大而毛利率较低的特点，该项业务对公司的经营业绩不 构成重大影响。 （注：鉴于钛矿业务为公司未来发展的核心业务方向，为便于投资者充分了解公司的业务情况及发展前景，以下对公司 钛矿业务相关情况作进一步介绍。） （二）主要产品及用途 钛是一种稀缺资源，金属钛呈银白色，具有熔点高、比重轻、机械强度高、耐低温、耐磨蚀、顺磁性、不易氧化、还 原性强、生物相容性好等特点；钛的氧化物（钛白），具有无毒、良好的物理化学稳定性、折射指数高，以及具有很强的白 度、着色力、遮盖力、耐温性、抗粉化等特征，被称为“白色颜料之王”，还有着“工业味精”之称；钛还在航空、航天、 舰船、军工、冶金、化工、机械、电力、海水淡化、交通运输、轻工、环境保护、医疗器械等领域有着广泛的应用。因此， 钛及其氧化物、合金产品是重要的涂料、新型结构材料、防腐材料，被誉为继铁、铝之后的“第三金属”、“现代金属”、“海 洋金属”、“太空金属”和“战略金属”，已被列入国家战略储备资源。钛及钛合金对一个国家的经济、科技、国防的发展具 有战略意义，钛工业发展水平是一个国家综合实力的重要标志。 全球钛矿资源类型主要有钛铁矿和金红石两种，钛铁矿居多、金红石偏少，当前工业可以利用的主要是钛铁矿，钛铁矿 又主要分为钛铁砂矿和钛磁铁矿岩矿。公司所控制的钛矿资源主要为钛铁砂矿，所生产的主要产品为钛精矿。 相较国内资源量最大的钛磁铁矿岩矿，钛铁砂矿具有矿产品位高、回收率高、杂质少、易采选、生产环保、生产成本较 低等特点，是生产钛白粉（尤其是氯化法钛白粉）、钛金属等钛产品的优质原料。据Kenmare Resources统计，全球范围内， 约90%的钛矿原料用于生产钛白粉（钛白粉主要应用于涂料、塑料、造纸、油墨、日化等行业），其余用于生产钛金属等， 其中只有品质较优的钛矿原料才可用于生产氯化法钛白粉、高端海绵钛、高端钛材等中高端领域。因此，钛产业具有资源导 向型特征，钛矿资源是钛产业链发展的重要资源基础，也在较大程度上决定了一个国家的钛产业结构。 （三）行业发展现状及周期性特点 全球钛矿资源主要分布在澳大利亚、中国、印度、南非、肯尼亚、莫桑比克、美国、加拿大、乌克兰、越南等国家。 海外钛矿资源大部分被英国的Rio Tinto集团、澳大利亚的Iluka公司、南非的Iscor和澳大利亚的Ticor的合资公司Exxaro公司以 及爱尔兰的Kenmare公司等四大集团控制，在全球形成寡头垄断市场。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 我国是世界钛资源大国，主要钛矿资源产地分布在四川、河北、云南、广西、广东、海南等地，其中以四川储量最大。 从钛矿细分类型分布来看，钛铁砂矿主要分布在云南、广西、海南等地（陆地砂矿主要集中在云南、广西，滨海砂矿主要集 中在海南、广西），钛磁铁矿岩矿主要分布在四川（攀枝花）、河北（承德）等地，金红石主要分布在河南、湖北、山西等地。 由于海南、广西的滨海砂矿资源几乎开采殆尽，所以目前云南是我国钛砂矿的主要产地，云南钛砂矿属于风化型砂土 矿，直接水采水运，无需破碎和磨矿，生产成本低、生产效率高，主产品是钛，副产品是铁，在生产过程中不添加任何药剂， 极为环保，相比钛磁铁矿岩矿的利用率平均高25%，但云南钛砂矿前期缺少统一规划，整体开发程度较低；四川攀枝花、河 北承德等地的钛磁铁矿岩矿结晶紧密，需要爆破磨矿，并需要药剂浮选，不利于环保，主产品是铁，副产品才是钛，开采成 本和产品质量均不如云南钛砂矿优势明显；而我国金红石储量较低，产量非常少。 基于上述钛矿资源分布特征，我国虽然钛资源储量大，但贫矿多、富矿少，长期呈现出“低端钛矿供大于求，高端钛 矿依赖进口”的特征，且整体采选工艺与发达国家存在一定差距，极大制约了我国钛产业发展水平（如因优质钛原料供给不 足，我国钛白粉生产工艺以硫酸法为主、氯化法为辅，而国外氯化法工艺已占比九成以上；又如因优质钛原料供给不足以及 整体技术水平限制，我国工业用钛方面以化工、电力、冶金等传统领域为主，航空航天、海洋工程、医疗等新兴领域应用较 少）。 钛矿属于大宗商品，具有一定的周期性特征，主要受宏观经济周期、下游行业经济周期的影响。由于钛矿的主要下游 产品钛白粉应用广泛，长期需求稳步增长，加上疫情过后我国汽车、机电、地产等行业稳步改善，钛白粉产能的持续扩张带 动了钛矿需求的显著提升，而全球钛矿资源趋于紧张，加上欧美国家持续的宽松货币政策，2020年以来，钛矿行业已进入较 大级别的上行周期。据涂多多的数据统计，国产钛精矿（TiO2>47%）出厂不含税价格自2020年初的1300元/吨上涨至2021年 4月的2400元/吨，上涨幅度超过80%。 （四）产品工艺流程 公司控股子公司中钛科技旗下的云南钛铁砂矿均为露天开采，采选工艺相对简单，且为物理选矿，几乎无环境污染，有 利于资源的综合利用。中钛科技的钛矿生产工艺分为采矿、选矿、尾矿处理三个阶段，各阶段的工艺流程如下： 1、采矿阶段 表层清理（挖掘机和推土机）——矿体开挖就地堆放——高压水枪造浆——自流或沙浆泵输送至矿浆池（生产用水经过 尾砂库沉淀后可循环使用）。 2、选矿阶段 矿浆输送到螺旋溜槽顶部分矿斗——通过给矿槽进入螺旋溜槽（多级重选）——粗精矿——精选（电磁摇床）——精矿。 3、尾矿处理阶段 尾矿浆——干排系统脱水——矿渣干式堆存或回填。 中钛科技钛矿生产整体工艺流程图如下： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 （注：中钛科技已取得钛铁矿采选、尾矿处理、土壤治理修复等技术工艺的发明专利证书） （五）经营模式 公司钛矿业务的经营模式主要围绕钛矿采选和销售展开，通过采购采选设备、电力、水力及其他耗材对自有矿山矿产进行采 选形成钛精矿等主要产品后，向钛产业中下游企业（主要为钛白粉企业、高钛渣企业、供应链管理公司或贸易商等）进行销 售。 （六）业绩驱动因素及公司的行业地位 公司钛矿业务的经营业绩主要取决于以下驱动因素： 1、钛矿储量及钛矿产能 钛矿资源储量是公司开展钛矿业务的资源基础，较大程度上决定了公司后续钛矿产能的多寡，而钛矿产能限定了钛矿产 量，钛矿产量则直接决定了公司钛矿业务收入的多寡及一定程度上决定了公司钛矿产品的销售单价。因此，钛矿储量及产能 是公司市场地位的重要决定因素。 2、钛矿资源类型及品质 公司所控制的钛矿资源类型决定了其经济利用价值及生产成本（如钛铁砂矿的生产成本通常要低于钛磁铁矿岩矿），而 钛矿资源品位的高低、杂质含量的多少，则决定了其应用层级（高中低端领域），也决定了公司销售渠道是否顺畅、客户采 购意愿是否强烈，是公司开展钛矿采选、销售业务的关键因素。 3、钛矿的市场供需情况及价格波动情况 钛矿市场的供需情况决定了其市场价格波动情况，而价格波动情况则在销售端决定了钛矿生产企业毛利率的高低（如 2020年以来，钛精矿市场价格大幅上涨，大幅提升了钛精矿的单位毛利率），是决定公司钛矿业务经营业绩的重要因素。 4、钛矿工艺技术水平及生态保护水平 鉴于公司的钛矿资源为风化型钛砂矿，水采水运，开采环节相对简单，而矿产的回收率、综合利用率等除钛矿自身品质 外，主要取决于选矿工艺技术（重选、磁选、去除杂质等），而尾矿处理及对生态环境的保护、恢复情况则在一定程度上影 响着公司的持续开发能力及持续经营能力。 目前，公司主要通过控股子公司中钛科技开展钛矿业务，经过多年的整合深耕，中钛科技所控制的云南钛砂矿资源储量 在业内处于领先位置。根据中钛科技整体规划，至2021年末，预计将可形成钛精矿年产能超过50万吨，未来产能还将持续提 升，其钛精矿产能将处于国内领先位置。同时，中钛科技已获得钛矿采选、尾矿干式排放及回填复垦、物理脱除钛精矿中的 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 有害杂质、重金属污染土壤修复等一系统自主研发的专利技术，不但可提升资源回收率及钛精矿品质，还获得了地方政府授 权的矿山修复环境治理主体资格，有利于中钛科技钛矿业务的持续较快发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内减少，主要是本期退出部分投资项目所致 固定资产 报告期内增加，主要是本期中钛科技纳入合并报表所致 无形资产 报告期内增加，主要是本期中钛科技纳入合并报表所致 在建工程 报告期内增加，主要是本期项目建设投入增加和中钛科技纳入合并报表所致 货币资金 报告期内增加，主要是影视业务收回较大额应收账款以及本期中钛科技纳入合并 报表所致 应收账款 报告期内减少，主要是影视业务收回较大额应收账款所致 预付款项 报告期内增加，主要是本期中钛科技纳入合并报表所致 其他应收款 报告期内减少，主要是预付中钛科技投资款本期转入长期股权投资所致 存货 报告期内增加，主要是公司在拍影视剧的生产成本增加所致 其他流动资产 报告期内增加，主要是本期增值税留抵税额增加所致 投资性房地产 报告期内增加，主要是本期出租的房产增加所致 递延所得税资产 报告期内增加，主要是本期中钛科技纳入合并报表所致 其他非流动资产 报告期内增加，主要是本期中钛科技纳入合并报表，其矿业权评估增值所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）钛矿业务方面 1、较丰富的优质钛砂矿资源储备 截至目前，中钛科技的控股子公司拥有三宗采矿权及两宗探矿权（其中两宗探矿权证处于过期状态，需待生态保护红线 划定后方可办理延期及探矿权转采矿权手续）。中钛科技控制了较丰富的钛铁砂矿资源储备，现有矿山的钛铁矿矿物量合计 超过1000万吨，该等丰富的矿产资源储备为公司后续钛矿产品开发生产及其经济价值的实现提供了重要基础和有利条件。 同时中钛科技旗下钛矿属于云南风化型砂土矿，直接水采水运，无需破碎和磨矿，生产成本低、生产效率高，在生产过 程中不添加任何药剂，极为环保，相比钛磁铁矿岩矿的利用率平均高25%。云南钛精矿品位高、粒度适中、有害元素低、有 益元素多、杂质少，是生产下游钛产品的优质原料。在国内外钛精矿供应紧张的市场背景下，中钛科技的矿产资源将具备较 好的开发利用价值和经济价值预期。 2、较领先的钛精矿预期产能 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 根据中钛科技的整体规划，至2021年末，将可形成钛精矿年产能超过50万吨，如能顺利达产，将成为国内领先的钛精矿 供应商（注：目前国内钛精矿供应商中可对外销售的最高产能为53万吨/年，其余产能领先的钛矿开发企业则多为自产自用， 将所采选出的钛精矿用于生产高钛渣、钛白粉等下游产品）。随着中钛科技钛矿资源的不断整合以及钛精矿产能的持续提升， 预计未来还将处于更为领先的市场地位。 3、经验丰富的人才团队及专业的技术能力 中钛科技目前已储备较充足的矿业相关管理人员和地质专业人员，且其主要管理人员均具备十五年以上矿山经营管理 经验，拥有较丰富的产业链资源，相关专业技术人员也具备丰富的钛矿从业经验，能够保障相关业务的顺利进行。同时，中 钛科技目前已自主研发出以下核心技术工艺： （1）钛矿采选技术。中钛科技根据云南钛砂矿特点，历时多年研发出环保、节能、高效的钛铁矿采选工艺（水闭路循 环使用，较传统工艺节水30%以上，钛回收率提高25%以上，铁回收率提高20%以上，品位各提高3%以上）。 （2）尾矿干式排放及回填工艺。在国土资源部尾矿治理中心的指导下，中钛科技成功研究尾矿干式排放及回填工艺（较 传统工艺节水27%以上，处理效率提升22%以上，运营维护成本降低16%以上），做到边生产、边排尾、边回填，及时复垦、 及时绿化，大大缓解了传统钛矿生产中的尾矿库安全和环保问题，为露天开采矿山及尾矿库系列问题提供了全套解决方案。 （3）物理脱除钛精矿中有害杂质技术。该技术可在选矿过程中将钛精矿中硫、磷、钙、镁等有害杂质可控脱除，确保 生产出高品质、高纯度、低杂质的钛精矿。 （4）先进的矿山生态修复和治理技术。该技术采用物理法治理重金属、净化水质、土壤，利用物理选矿、生物选矿、 生物净化技术，治理被重金属污染的土地和水源，助力更好地实现矿山生态修复治理。 综上，公司钛矿业务经营管理团队拥有的产业资源、从业经验和技术能力有助于公司钛矿业务经济价值、社会价值和 生态保护价值的实现。 （二）游戏业务方面 1、优秀的精品游戏研发和运营能力 公司的游戏业务团队拥有丰富的游戏研发和运营经验，不断进行精品游戏的研发和运营，游戏产品质量受到市场玩家的 高度认可。公司游戏创新研发和运营团队日趋成熟，无论是对游戏市场研发技术的变化，还是对市场竞争趋势的把握，都具 有超前的视野和把握产品发展方向的定力。随着游戏策划、设计、创作和发行队伍不断壮大和成熟，在经历监管环境变化和 市场竞争洗礼后，为公司未来游戏业务的发展不断储备新的动能。 2、较强的优质IP获取和打造能力 公司子公司第一波以IP运营及内容创新为核心，深挖IP价值，储备了《莽荒纪》、《雪鹰领主》、《飞剑问道》、《斗罗大陆》、 《Photograph Journey～恋する旅行》、《少年刀剑笑》、《天蚕变》、《剑魂》、《绝世无双》、《忠烈杨家将》、《霸刀之大漠苍狼》 等优质IP，通过自研或合作开发的方式，改编开发IP游戏产品，以优质IP赋能游戏产品，探索出独有的网络文学和游戏相结 合的娱乐发展模式，具有较强的优质IP获取和打造能力。 3、研运一体，持续提升精品游戏的引入和运营能力 随着市场竞争环境的变化，为提升公司市场竞争力，适应不断变化的行业政策及市场环境，公司一方面持续加大游戏 研发投入，支持精品游戏的研发、创新，另一方面持续推动经营模式转变，从原有的产品自研+独家对外授权、依靠少数主 打产品获得市场份额，逐步转变为以自研自发、代理联运并重的业务模式，不断加大精品游戏的开发力度及代理运营力度， 扩大产品选择范围和渠道合作范围、提升精选标准，全方位提升精品游戏的创作和代理发行、联运实力，促进了游戏团队多 元化发展能力的提升。 （三）影视业务方面 1、良好的精品影视剧制作发行能力 公司的全资子公司梦幻星生园具备良好的影视剧制作发行能力，始终秉承内容精品化策略，持续聚焦年轻化需求，多年 来出品了《千山暮雪》、《最美的时光》、《寂寞空庭春欲晚》、《偏偏喜欢你》、《那片星空那片海》、《放弃我抓紧我》、《幕后之 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 王》等多部口碑佳作，得到了市场和观众的青睐。未来，公司将根据业务发展需要，持续培养和引进优质人才团队，使公司 保持良好的制作发行能力，继续秉承精品化战略，制作和出品具有良好投资回报预期且符合社会主旋律的优质剧作。 2、良好的行业口碑及较丰富的行业资源 经过多年的运营和持续不断的努力，梦幻星生园已在影视剧制作和发行领域树立了良好的口碑和优秀的品牌形象，获得 众多电视台、新媒体和海外客户的一致肯定，在内容创作、影视剧拍摄和制作、发行和推广渠道等方面汇聚了较丰富的行业 资源，为公司影视业务的持续发展奠定了良好的基础。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，为提升公司未来的盈利能力和可持续发展能力，公司通过增资的方式控股了中钛科技，从而在原有游戏及影 视业务的基础上，新增拓展了钛矿业务，并明确将钛产业作为公司未来发展的核心业务方向。报告期内公司持续推进了钛矿 生产线建设、钛矿资源整合等重要的基础性工作，加上公司稳步开展游戏及影视业务，并加强了成本费用管控，不断提高经 营效率，从而实现了公司业绩扭亏为盈。 报告期内，公司实现营业收入44,462.51万元，同比下降58.19%，主要是公司本期影视业务收入减少及贸易业务发生额 减少所致；归属于上市公司股东的净利润3,354.51万元，较上年扭亏为盈。 报告期内，公司主要业务板块的经营情况如下： 1、钛矿业务方面 报告期内，公司完成对中钛科技增资5.4亿元并取得其51%股权，中钛科技纳入公司合并报表范围，并为公司整体经营 业绩作出了一定贡献。同时，中钛科技经营团队迎难而上、积极进取，及时调整各矿山经营计划、持续整合钛矿资源，推进 了以下重点工作，为公司钛矿业务的持续、快速发展打下了坚实基础。 （1）钛矿资源整合 截至中钛科技纳入公司合并报表之时（2020年3月），中钛科技旗下拥有五新华立清水塘钛矿（采矿权）、弥勒中泰攀枝 邑钛矿（探矿权）、云南万友小马街钛矿（探矿权）三座矿山；为不断提升钛矿资源储量及未来钛矿业务整体规模，纳入公 司合并报表后，中钛科技又陆续整合了寻甸金林钛矿（采矿权）、建水铭泰盘江钛矿（采矿权）两座矿山。截至目前，中钛 科技已控制五座云南钛铁砂矿矿山，所控制的钛铁砂矿资源储量（备案储量）已超过1,000万吨，各矿山基本情况如下： 序号 矿山名称 矿业权类型 矿区面积 （平方公里） 钛铁砂矿矿物储量（万 吨） 钛精矿一期计划产能 （万吨/年） 1 五新华立清水塘钛矿 采矿权 2.4437 116.53 20 2 寻甸金林钛矿 0.5041 20.61 7.2 3 建水铭泰盘江钛矿 1.6552 457.74 9 4 弥勒中泰攀枝邑钛矿 探矿权（已过期，待办理 延续后申请探矿权转采 矿权） 2.68 222.30 12 5 云南万友小马街钛矿 12.17 267.56 25 合计 19.453 1,084.74 73.2 （2）钛矿生产线建设及资质许可文件办理 报告期内，寻甸金林钛矿、建水铭泰盘江钛矿完成了采矿权延续手续，并于2020年第四季度启动生产线建设、技术改造 等工作；五新华立清水塘钛矿持续办理开工前必要的许可文件；此外，公司密切关注生态保护红线的划定公示情况，积极筹 备弥勒中泰攀枝邑钛矿、云南万友小马街钛矿的探矿权延续及探矿权转采矿权手续。上述生产线建设及技术改造工作确保了 公司矿山项目未来的投产运营，相关资质文件许可办理确保了公司合法合规开展矿山开发建设工作，均为公司钛矿业务未来 持续开展打下了重要的基础。 2、游戏业务方面 报告期内，公司游戏业务立足精品游戏研发和运营，以自研自发、代理联运并重的业务模式，不断提升引入产品的能力 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 和买量投放能力。报告期内，公司游戏业务发展情况转好，前期游戏业务推广投入的效益逐步显现，游戏业务整体毛利率有 所回升。 （1）代理运营游戏情况 报告期内，全资子公司第一波新增上线独代产品《风凌天下》、《校花的贴身高手-天阶岛》、《九州仙缘》等游戏，2019 年度已上线的《少年名将》、《奶牛镇的小时光》等游戏保持在线运营，持续贡献游戏流水。同时，第一波通过买量方式，运 营了《放置三国》、《我在江湖》等游戏。 报告期内，全资子公司风云互动在原有的重度内购小游戏发行以及超休闲矩阵发行业务基础上，新增了移动端IAA （In-App Advertisement）产品发行的业务线。2020年线上运营的《热血修仙H5》、《少年封神（梦幻修仙）》、《超凡三国》、《成 仙OL》、《御剑决》、《莽荒纪3DH5》、《剑决天下》等产品为公司创造稳定的流水收入。超休闲矩阵方面，2020年矩阵日活均 值100万左右，峰值在400万左右，大量的活跃游戏用户，通过广告变现的方式，持续为公司创造收入。 （2）自研游戏情况 报告期内，风云互动主要专注于IAA变现的休闲游戏产品的研发，风云互动的IAA产品主要包括三个方向：超休闲游戏， 指在小游戏平台发行的产品，游戏开发周期短，游戏体量小，主要面向碎片化的超休闲玩家，玩家人群是传统游戏人群外扩 的新人群；精品游戏，代表作为《家长模拟器》，在全平台（包括小游戏和移动端）进行发行，获得微信“创意小游戏”认 定并入选OPPO“萤火虫计划”，累积注册用户过8000万，获得了市场和玩家的一致好评；网赚游戏，是风云互动在2020年 的新尝试，推出了《王者泡泡龙》、《黄金矿工》等多款网赚游戏，在手机QQ平台发行，均有过千万的注册用户，为公司持 续贡献流水。 （3）IP运营情况 报告期内，第一波授权上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司改编、拍摄制作《雪鹰领主》网络大电影，授权上海呵呵呵 文化传播有限公司改编、创作《雪鹰领主》漫画。 3、影视业务方面 报告期内，公司在拍的影视剧情况如下： 序号 剧名 题材 开机时间 摄制进度 主要演职人员 1 《真相》（原名：《检察官和 她的希纳斯》） 检察题材 2020年11月 拍摄中 （截至报告期末） 导演：李依璠； 主要演员：盖玥希、 陈星旭 报告期内，公司取得《真相》一剧的改编摄制权，并完成了改编及剧本创作、项目摄制团队组建等工作，但由于受疫情 等因素影响，该剧开机前的筹备周期较长，于2020年11月开机拍摄。除上述剧集外，报告期内，公司暂无其他在拍电视剧。 此外，报告期内，公司影视业务对应的应收账款回收情况良好，前期计提的应收款项坏账准备转回也对本期净利润产生 了一定正向影响。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 444,625,128.24 100% 1,063,520,539.53 100% -58.19% 分行业 文化教育与娱乐 业 280,320,160.67 63.05% 365,579,566.62 34.37% -23.32% 商品贸易 140,955,991.57 31.70% 695,832,098.41 65.43% -79.74% 黑色金属矿采选 业 15,375,914.04 3.46% 0.00 0.00% 100.00% 其他 7,973,061.96 1.79% 2,108,874.50 0.20% 278.07% 分产品 游戏研发和运营 280,320,160.67 63.05% 277,798,403.16 26.12% 0.91% 影视剧制作 0.00 0.00% 87,781,163.46 8.25% -100.00% 工业金属 140,955,991.57 31.70% 695,832,098.41 65.43% -79.74% 钛铁精矿 15,375,914.04 3.46% 0.00 0.00% 100.00% 其他 7,973,061.96 1.79% 2,108,874.50 0.20% 278.07% 分地区 国内 444,625,128.24 100.00% 1,063,520,539.53 100.00% -58.19% 国外（含香港） 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 文化教育与娱 乐业 280,320,160.67 178,498,164.49 36.32% -23.32% -58.35% 52.81% 商品贸易 140,955,991.57 138,903,982.72 1.46% -79.74% -79.95% 1.01% 黑色金属矿采 选业 15,375,914.04 5,550,781.87 63.90% 100.00% 100.00% 63.90% 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 分产品 游戏研发和运 营 280,320,160.67 178,498,164.49 36.32% 0.91% -36.74% 37.37% 工业金属 140,955,991.57 138,903,982.72 1.46% -79.74% -79.95% 1.01% 钛铁精矿 15,375,914.04 5,550,781.87 63.90% 100.00% 100.00% 63.90% 分地区 国内 444,625,128.24 324,128,474.50 27.10% -58.19% -71.19% 32.62% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 商品贸易（铝） 销售量 吨 3,318.43 26,739.29 -87.59% 黑色金属矿采选 业（钛精矿） 销售量 吨 12,108.31 0 100.00% 黑色金属矿采选 业（铁精矿） 销售量 吨 3,954.4 0 100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、因公司存在部分闲置资金，为提升资金使用效率，公司阶段性开展了大宗商品贸易业务，该项业务非公司主营业务，根 据公司整体资金规划，本期商品贸易业务发生额减少。 2、公司本期通过增资控股中钛科技新增了钛矿业务，中钛科技通过钛铁精矿销售取得了一定收入。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 游戏研发和运 营 合作分成 48,387,944.10 14.93% 53,908,333.65 4.83% -14.83% 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 游戏研发和运 营 用户流量成本 120,174,738.92 37.08% 215,784,465.98 19.33% -44.31% 游戏研发和运 营 游戏其他成本 7,733,290.75 2.39% 8,557,760.01 0.77% -9.63% 影视剧制作 影视剧制作成 本 0.00 0.00% 144,354,560.78 12.93% -100.00% 游戏研发和运 营 游戏版权许可 2,202,190.72 0.68% 0.00 0.00% 100.00% 工业金属 铝 138,903,982.72 42.85% 194,120,442.49 17.39% -28.44% 工业金属 铜 0.00 0.00% 498,592,116.35 44.66% -100.00% 钛铁精矿 钛矿 5,550,781.87 1.71% 0.00 0.00% 100.00% 其他 1,175,545.42 0.36% 984,150.99 0.09% 19.45% 说明 本期新增钛铁精矿商品销售。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见第十二节 财务报告“八.合并范围的变更”内容 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司通过增资控股中钛科技新增了钛矿业务，公司未来将以钛产业作为核心业务方向。中钛科技2020年-2024年 的承诺净利润为分别不低于1200万元、1.5亿元、3亿元、5亿元、5.5亿元，如其钛矿业务可顺利开展，将对公司未来的持续 经营能力和盈利能力产生重大影响。中钛科技所处行业情况及其主要产品情况详见“第三节 公司业务概要 一、报告期内公 司从事的主要业务”。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 185,031,684.08 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.62% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 91,525,882.79 20.58% 2 第二名 48,439,283.06 10.89% 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 3 第三名 23,282,234.92 5.24% 4 第四名 16,057,156.87 3.61% 5 第五名 5,727,126.44 1.29% 合计 -- 185,031,684.08 41.62% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 200,146,761.40 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.28% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 90,633,082.27 21.41% 2 第二名 47,992,787.70 11.34% 3 第三名 34,402,809.89 8.13% 4 第四名 17,166,535.58 4.06% 5 第五名 9,951,545.98 2.35% 合计 -- 200,146,761.42 47.28% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 25,287,529.30 39,175,374.55 -35.45% 主要是本期影视业务广告宣传费减 少所致 管理费用 61,222,788.40 119,947,760.21 -48.96% 主要是本期公司加强了费用管控， 相关中介费用及职工薪酬等管理费 用同比减少所致 财务费用 -5,743,814.88 -4,022,981.19 -42.78% 主要为本期银行存款利息收入增加 所致 研发费用 18,996,836.47 20,479,298.32 -7.24% 主要是本期游戏业务研发人员减少 所致 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2020报告期内，公司游戏业务版块的研发支出主要为手游项目和H5游戏项目的开发投入；同时，公司还对精品游戏项 目《家长模拟器》进行了版本更迭，新版本推广市场后，获得微信“创意小游戏”认定并入选OPPO“萤火虫计划”，获得了市 场和玩家的一致好评。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 47 123 -61.79% 研发人员数量占比 15.02% 44.09% -29.07% 研发投入金额（元） 18,996,836.47 20,479,298.32 -7.24% 研发投入占营业收入比例 4.27% 1.93% 2.34% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 763,704,487.81 1,687,630,301.58 -54.75% 经营活动现金流出小计 602,784,781.91 1,676,186,117.47 -64.04% 经营活动产生的现金流量净 额 160,919,705.90 11,444,184.11 1,306.13% 投资活动现金流入小计 266,768,629.11 398,299,622.37 -33.02% 投资活动现金流出小计 226,796,447.90 669,039,608.33 -66.10% 投资活动产生的现金流量净 额 39,972,181.21 -270,739,985.96 114.76% 筹资活动现金流入小计 0.00% 筹资活动现金流出小计 1,835.24 5,139,315.81 -99.96% 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,835.24 -5,139,315.81 99.96% 现金及现金等价物净增加额 200,413,443.17 -264,215,137.42 175.85% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动现金流入和流出较上期减少，主要是本期减少商品贸易业务所致;经营活动产生的现金流量净 额较上期增加，主要是本期影视业务收回较大额应收款项所致。 报告期内，公司投资活动现金流入较上期减少，主要是公司退出部分股权投资项目后收回的投资款较上期减少所致; 投资活动现金流出较上期减少和投资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要是本期对外投资金额减少所致。 报告期内，筹资活动现金流出较上期减少和筹资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要是上期偿还银行借款高 于本期所致。 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额较上期增加，主要是本期影视业务收回较大额应收款项及中钛科技纳入 合并报表范围所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -5,270,896.42 -12.05% 主要是公司联营企业亏损 所致 否 公允价值变动损 益 0.00 0.00% 否 资产减值 0.00 0.00% 否 营业外收入 11,781,498.11 26.94% 主要是回购补偿股份和资 金占用利息收入增加所致 否 营业外支出 922,106.42 2.11% 主要是无法收回的应收款 增加所致 否 信用减值损失 16,950,511.22 38.76% 主要是本期影视业务收回 较大额应收款项，前期计 提的应收款项坏账准备转 回所致 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 金额 占总资产 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 比例 比例 货币资金 409,637,257. 61 18.33% 196,046,823. 19 14.05% 4.28% 主要是影视业务收回较大额应收账 款以及本期中钛科技纳入合并报表 范围所致 应收账款 89,383,937.4 2 4.00% 306,971,052. 93 21.99% -17.99 % 主要是影视业务收回较大额应收账 款所致 存货 51,897,277.1 5 2.32% 16,943,326.5 5 1.21% 1.11% 主要是公司在拍影视剧的生产成本 增加所致 投资性房地产 62,953,155.1 6 2.82% 37,372,588.6 4 2.68% 0.14% 主要是本期出租的房产增加所致 长期股权投资 97,047,185.7 7 4.34% 114,103,088. 12 8.17% -3.83% 主要是本期退出部分股权投资项目 所致 固定资产 32,973,278.1 4 1.48% 27,618,877.0 2 1.98% -0.50% 主要是本期中钛科技纳入合并报表 所致 在建工程 96,507,626.5 9 4.32% 55,765,371.5 5 4.00% 0.32% 主要是本期项目建设投入和中钛科 技纳入合并报表所致 其他非流动资 产 872,916,249. 55 39.07% 2,847,214.30 0.20% 38.87% 主要是本期中钛科技纳入合并报表 范围，其矿业权评估增值所致 应收票据 4,900,000.00 0.22% 0.00 0.00% 0.22% 主要上年同期末应收票据都已承 兑，本期新收到票据尚未全部承兑 所致 预付账款 93,542,618.2 3 4.19% 74,415,517.5 3 5.33% -1.14% 主要是本期公司合并中钛科技报表 所致 无形资产 139,990,929. 87 6.27% 10,074,738.0 4 0.72% 5.55% 主要是本期中钛科技纳入合并报表 范围所致 递延所得税资 产 23,035,916.6 8 1.03% 19,108,934.7 5 1.37% -0.34% 主要是本期中钛科技纳入合并报表 范围所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 31,309,498. 64 14,386,936. 33 28,799,340. 73 16,897,09 4.24 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 上述合计 31,309,498. 64 14,386,936. 33 28,799,340. 73 16,897,09 4.24 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 其他权益工具投资—湖南天润数字 娱乐文化传媒股份有限公司 16,897,094.24 股票尚在限售期内 银行存款 13,176,991.25 游戏业务合作方爱贝支付处于经侦调查期间，导致 深圳市第一波与此公司结算的账户暂时冻结 合计 30,074,085.49 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 云南 中钛 科技 有限 公司 矿产 品生 产及 销售 增资 540,0 00,00 0.00 51.00 % 公司 自有 资金 中钛 资源 股份 有限 公 司、 上海 朝年 长期 股权 于 2020 年 3 月 17 日完 成工 商变 14,43 7,620. 38 否 2019 年 12 月 11 日 巨潮 资讯 网 （htt p://w ww.c ninfo. com.c 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 技术 研究 中心 （有 限合 伙） 更登 记 n） 《关 于向 云南 中钛 科技 有限 公司 增资 暨涉 及矿 业权 信息 的公 告》 （公 告编 号： 2019- 083）、 《关 于云 南中 钛科 技有 限公 司完 成工 商变 更登 记的 公 告 》 （公 告编 号： 2020- 011） 合计 -- -- 540,0 00,00 0.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 14,43 7,620. 38 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告 期损 益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资金 来源 境内 外股 票 00211 3 *ST 天润 136,2 49,99 9.65 公允 价值 计量 31,30 9,498. 64 14,38 6,936. 33 28,79 9,340. 73 16,89 7,094. 24 其他 权益 工具 投资 出售 资产 换股 取得 合计 136,2 49,99 9.65 -- 31,30 9,498. 64 0.00 14,38 6,936. 33 0.00 28,79 9,340. 73 0.00 16,89 7,094. 24 -- -- 证券投资审批董事会公 告披露日期 2017 年 05 月 25 日 证券投资审批股东会公 告披露日期（如有) 2017 年 06 月 13 日 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市第 一波网络 科技有限 公司 子公司 计算机软 硬件的技 术开发与 销售；网络 技术开发 与咨询；游 戏软件、电 子商务平 台的技术 开发 10,416,250 380,302,04 1.73 348,017,10 3.07 281,386,46 9.03 27,379,063 .19 27,164,820 .04 浙江梦幻 星生园影 视文化有 限公司 子公司 制作、复 制、发行： 专题、专 栏、综艺、 动画片、广 播剧、电视 剧；服务： 设计、制 作、代理国 内广告、文 化艺术活 动策划、咨 询，组织文 化艺术活 动（限单位 96,240,000 724,518,80 4.26 651,007,83 5.54 0.00 16,717,821 .40 13,216,540 .22 鼎龙医疗 健康产业 投资（广 州）有限公 司 子公司 医疗技术 咨询、交流 服务；医疗 技术研发； 企业管理 咨询服务； 商品批发 贸易；企业 100,000,00 0 287,431,16 2.25 96,632,267 .65 140,955,99 1.57 -2,598,756. 09 -2,298,402. 85 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 自有资金 投资 云南中钛 科技有限 公司 子公司 矿产品生 产技术研 发及咨询； 尾矿回收 利用；矿产 品销售 102,040,80 0 554,631,06 4.78 512,263,35 3.65 20,594,781 .96 11,713,958 .17 15,429,648 .21 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 云南中钛科技有限公司 增资控股 使公司新增钛矿业务，对公司未来生产 经营和业绩将产生积极影响 弥勒岑普科技有限公司 收购 丰富了公司所控制的钛矿储量，对公司 未来生产经营和业绩将产生积极影响 寻甸金林钛矿有限公司 收购 丰富了公司所控制的钛矿储量，对公司 未来生产经营和业绩将产生积极影响 云南万友矿业有限公司 收购 使公司新增钛矿业务，对公司未来生产 经营和业绩将产生积极影响 弥勒市中泰科技有限公司 收购 使公司新增钛矿业务，对公司未来生产 经营和业绩将产生积极影响 弥勒市中盛科技有限公司 收购 使公司新增钛矿业务，对公司未来生产 经营和业绩将产生积极影响 昆明五新华立矿业有限公司 收购 使公司新增钛矿业务，对公司未来生产 经营和业绩将产生积极影响 昆明滇钛投资有限公司 收购 使公司新增钛矿业务，对公司未来生产 经营和业绩将产生积极影响 霍城第几波网络科技有限公司 新设 对整体经营和业绩未产生重大影响 霍城灵动网络科技有限公司 新设 对整体经营和业绩未产生重大影响 青岛梦幻星生园影视文化有限公司 新设 对整体经营和业绩未产生重大影响 北京梦幻星辰传媒有限公司 新设 对整体经营和业绩未产生重大影响 湛江市鼎龙医院管理有限公司 出售 对整体经营和业绩未产生重大影响 上海民脉文化发展有限公司 注销 对整体经营和业绩未产生重大影响 寻甸思博科技有限公司 新设 对整体经营和业绩未产生重大影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 1、钛矿行业发展趋势 据涂多多数据统计，2020年中国钛矿产量545万吨，同比增长11.2%，其中四川攀枝花地区增幅在13.4%，占国内总产量 的80.6%，2020年我国钛矿进口量约302万吨，同比增加约40万吨。2021年，钛矿行业的供需状况预计将呈现以下趋势： （1）供给端有所增加，但增幅有限，高端钛矿仍将依赖进口 海外供给方面，预计海外部分矿山资源枯竭、受疫情影响钛矿项目停产、钛矿出口限制政策、钛矿资源被海外寡头垄断 等局面仍将延续，我国钛矿进口量预计不会有显著提升；国内供给方面，预计国内钛矿产量将有一定增加，但鉴于国内部分 矿山资源枯竭、新矿山的建设需要一定周期、攀枝花等钛矿项目已维持高开工，加上环境保护因素，预计增幅也将有限，且 国产钛矿整体品质不会出现明显变化，预计我国高端钛矿仍将依赖进口。 （2）需求端大幅提升，将持续推高钛矿价格 由于钛矿的主要下游产品钛白粉应用广泛，长期需求稳步增长，加上疫情过后我国汽车、机电、地产等行业稳步改善， 钛白粉产能持续扩张，2020年以来钛白粉价格已进行了十轮以上集体涨价。钛白粉产能扩张带动了钛矿需求的显著提升，且 目前市场在建钛白粉、钛渣、四氯化钛、海绵钛等项目仍较多，对钛矿的需求量也将有较大幅度的增长，预计钛精矿市场价 格也将持续走高。 2、游戏行业发展趋势 中国音数协游戏工委与中国游戏产业研究院发布的《2020年中国游戏产业报告》显示，2020年，中国游戏用户数量保持 稳定增长，用户规模达6.65亿人，同比增长3.7%；中国游戏市场实际销售收入2786.87亿元，同比增长20.71%，保持快速增 长。其中，移动游戏市场实际销售收入2096.76亿元，同比增长32.61%，收入占比为75.24%，占据游戏市场主要份额，而客 户端游戏、网页游戏市场实际收入则呈现出不同程度的下降。除了疫情大背景下移动游戏市场的活跃，游戏行业还呈现出以 下发展趋势： （1）创新和精品化发展仍是游戏保持竞争活力的关键因素。一方面消费者对游戏产品的内容质量要求愈来愈高，另一 方面游戏监管部门通过版号控制的方式引导企业创作精品游戏。游戏企业通过深耕细分品类市场，提升游戏产品质量，追求 创新玩法，以IP为媒介，整合营销资源等多途径提升游戏产品的付费率和付费额度已成为游戏行业主要的发展方向，进一步 满足了消费者的精神文化需求。 （2）技术加持游戏产业升级，游戏产业与其他产业深入融合。随着5G商用正式落地，基站的不断完善发展，高速便捷 的基础网络将推动云游戏、电竞和VR产业的快速发展，电子竞技产业的发展将与其他产业的融合程度逐渐深入，游戏技术 的升级正在推动着社会生活娱乐方式变革。 （3）小游戏正在向中重度游戏转型。一方面由于轻度超休闲游戏买量成本变高，ARPU值变低，流量矩阵变现效果不 佳，缺少渠道和发行大厂的支持，难以满足用户游戏习惯的改变；另一方面，小程序平台为中重度游戏的发展提供基础技术、 服务、政策扶持上的良好环境。因此，小游戏正在向中重度游戏转型。 （4）未成年人保护持续完善。在主管部门的严格要求和管理下，游戏防沉迷工作在整个行业内得以全面、有序推进， 如完善网络游戏账号的实名认证系统升级工作、严格管理未成年人的网络游戏时长、重点监督未成年人的游戏付费服务、强 化行业监督和适龄提示制度等。 3、影视剧行业发展趋势 （1）政策引领求质减量新阶段 2020年，我国电视剧备案数量较2019年下降24%，电视剧发行数量持续走低，但电视剧版权交易额持续走高，剧集市场 迈入求质减量的新阶段。2020年年初，广电总局发布《关于进一步加强电视剧网络剧创作生产管理有关工作的通知》，强调 电视剧网络剧拍摄制作提倡不超过40集，鼓励30集以内的短剧创作，每部电视剧网络剧全体演员总片酬不得超过制作总成本 的40%，其中主要演员片酬不得超过总片酬的70%。“限薪令”、“限集令”等一系列政策的出台使得行业生态趋于规范，有 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 利于国产电视剧创作提质。 （2）网剧占比及专业化程度将不断提升 2020年剧集播出总量有小幅增长，其中网剧播出数量占比超七成，数量和质量同步提升，网剧逐渐进入专业化发展阶段， 制作上从演员阵容至制作班底逐步比肩电视剧，头部内容中精品网剧不断增多，2021年网剧占比较高及专业化程度提升的趋 势有望延续。 （3）时代背景为内容创作指明方向 在内容制作上，爱情、古装、剧情、悬疑是2020年剧集内容四大类型。在广电总局鼓励现实主义题材剧创作的号召下， 2020年现实主义题材电视剧数量同比提升17%，2020年也是脱贫攻坚决胜年、抗战胜利75周年，在全民奔小康、疫情防控常 态化等社会大背景下，涌现出大量描绘时代生活、关照社会现实、回应大众诉求的优质作品。2021年是中国共产党成立100 周年，预计近百部以庆祝中国共产党成立100周年为主题的电视剧将贯穿全年，此外聚焦新时代、聚焦新中国史、聚焦群众 生产生活、聚焦经济社会发展新趋势新变革的题材内容预计也将层出不穷。 （4）制作产能复苏，剧集规模有望进一步扩容 2020年，受疫情影响，上半年影视公司注销数量同比大幅上升，国产剧受到新一轮冲击。但随着国内疫情防控工作的顺 利推进，2021年初以来，无论是影视制作产能，还是影视消费市场，都出现了明显复苏，影视剧集产业规模也有望进一步扩 容。 （二）公司发展战略 1、以钛矿业务作为核心业务，力争早日成为国内钛精矿产能最大的龙头供应商，并探索向钛产业链中下游持续发展 公司将依托中钛科技所控制的云南钛铁砂矿资源以及先进的工艺技术，将公司发展为钛资源回收率高、钛精矿产能高、 品位高、产品质量稳定且注重矿山修复治理的钛铁砂矿采选企业。公司将持续整合云南钛铁砂矿资源，不断提升钛精矿产能， 将公司打造为国内钛精矿的主要供应商，乃至国内钛精矿产能、产量最大的龙头供应商，为我国发展新型城镇化以及智能制 造战略提供优质的钛矿资源支持，助力我国钛产业加快向中高端领域发展。 在此基础上，公司将继续以丰富且优质的钛矿资源为依托，整合利用资源优势、技术优势及产业优势，探索向钛产业 链中下游延伸发展，综合利用钛矿资源，不断增加钛产品附加值，将公司打造为国内钛产业的中坚企业之一。 2、维持现有游戏、影视业务平稳发展，作为公司经营业绩的有益补充 为提升公司的盈利能力及持续经营能力，公司将新增的钛矿业务作为核心业务方向，除此之外，过去多年来，公司还持 续发展了游戏及影视业务，推出了众多精良的网络游戏产品及影视剧作品。未来公司将维持现有游戏及影视业务平稳发展， 作为公司经营业绩的有益补充。 （三）2021年公司经营计划 1、钛矿业务经营计划 2021年，公司计划生产并销售钛精矿20万吨以上，至2021年末，计划可形成钛精矿年产能超过50万吨。具体措施如下： （1）持续开展钛矿生产线建设并确保及时投产 针对已取得采矿权的寻甸金林钛矿、建水铭泰盘江钛矿及五新华立清水塘钛矿，在取得必要许可文件的前提下，公司将 持续开展钛矿生产线建设、技术改造工作，力争各个矿山在2021年内相继实现投产，并持续开展钛矿采选、销售工作。 （2）及时跟进办理探矿权延续及探矿权转采矿权手续 针对已取得探矿权但已过有效期的弥勒中泰攀枝邑钛矿及云南万友小马街钛矿，公司将密切关注云南省生态保护红线的 划定公示情况，在生态保护红线确定后及时办理探矿权延续及探矿权转采矿权手续，为相关矿山后续开工建设及开发生产打 好基础。 （3）持续整合钛矿资源，不断提升公司钛矿储量及产能 公司将充分调动产业资源，持续探索整合具备开发价值的云南钛铁砂矿资源，不断夯实公司钛铁砂矿资源储量的领先地 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 位，并将视相关矿山的整合情况及开发条件，努力推进新整合矿山的生产线建设，进一步提升公司的钛精矿产能。 （4）注重矿山生态修复治理，打造绿色矿山 注重生态治理及安全生产是矿山持续开发运营的重要保障，公司将坚持走绿色发展之路，新建矿山按照绿色矿山标准进 行规划、设计、建设和运营管理，积极推进矿山技术升级改造，利用高效的钛矿采选技术及尾矿干式排放工艺，努力实现边 生产、边排尾、边回填、边绿化，开采与回填紧密衔接，生产和环保相得益彰，打造绿色矿山，为云南省矿山生态修复治理 及生态文明建设作出自身的贡献。 （5）探索向钛产业链中下游拓展 钛矿采选处于钛产业链的上游，是钛产业整体发展的资源基础环节。未来在钛矿项目陆续实现投产销售的基础上，公司 管理层将积极研究如何综合利用钛矿资源、提升钛矿资源的附加值，按照“钛精矿——高钛渣——钛白粉（硫酸法、氯化法） ——海绵钛——钛材”的钛产业发展路径，积极探索向钛产业链中下游拓展。 2、游戏业务经营计划 （1）游戏运营方面 2021年，子公司第一波游戏业务保持项目独代定制和买量联运两个版块并进的运营模式。独代定制版块，第一波团队对 项目的涉入早、参与度高、主导性强，使得团队对产品拥有更大的把控力和自主权，推广上可采用自买量、外放买量、渠道 联运、海外版本独代等方式，方式上灵活可控，团队能从项目上获取最大化的利润。2021年计划上线的项目有《漫战无双》、 《如梦下弦月》、《将灵说》等，公司将视游戏开发、测试情况陆续发行上线。买量联运板块，与独代定制版块形成互补，发 挥保障产品全面性、提高市场占有率、快速回收的效能，最大程度地将团队在产品买量市场的优势转化为业绩。计划2021 年主要投放的项目有《放置三国》、《漫战无双》等。 子公司风云互动将对目前上线运营的产品，进行持续的维护运营。在重度游戏方面，保持《热血修仙H5》、《少年封神 （梦幻修仙）》、《超凡三国》、《成仙OL》、《御剑决》、《莽荒纪3DH5》、《剑决天下》既有用户规模，同时，将不断扩展合作 渠道，展开CPS联运和CPA合作，持续为已上线产品导量，扩大游戏流水收入。2021年下半年，公司计划上线重点IP产品《一 念永恒：少年追梦》。 （2）IP运营方面 2021年，第一波将深入以IP运营及内容创新为核心，深挖IP价值，提升品牌影响力。第一波储备了《莽荒纪》、《雪鹰领 主》、《飞剑问道》、《斗罗大陆》、《Photograph Journey～恋する旅行》、《少年刀剑笑》、《天蚕变》、《剑魂》、《绝世无双》、《忠 烈杨家将》、《霸刀之大漠苍狼》等优质IP，将通过自研或合作开发的方式，改编开发IP游戏产品，以优质IP赋能游戏产品。 3、影视业务经营计划 2021年，公司将以市场需求和行业题材指引为导向，有针对性地打造能够反映生活理念、引领良好的社会风尚、品质精 良的影视作品，促进公司影视业务健康发展。 2021年，公司影视剧投资摄制计划如下： 序号 剧名 题材 开机时间 拍摄或制作进度 1 《真相》（原名：《检察官和她的 希纳斯》） 检察题材 2020年11月 后期制作中 注：《真相》项目已于2021年4月完成拍摄并关机，后续将按规划开展后期制作、发行审批等工作；此外，公司还将探讨 其他存量影视版权的开发利用方案，力求为公司创造一定的经济价值。 特别提示： （1）上述钛矿、游戏、影视等各项业务计划中，公司经营层可能根据市场变化及项目实际情况对项目进行增加、减少、 替换或调整。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 （2）上述涉及行业趋势预测、业务经营计划等方面的内容，均不构成本公司对投资者及相关人士的实质性承诺，投资 者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者谨慎决策，注意 投资风险。 （四）可能面临的风险 1、与钛矿业务相关的风险 （1）政策风险 钛矿采选行业受国家或地方国土资源、自然资源、环保、安监、林业、水务、电力等主管部门的监管，相关矿产资源的 勘探、采掘、开发和矿山项目的建设、生产等各个环节均须取得对应的审批许可文件，如因相关监管政策变化或公司未能满 足相关要求而无法及时取得或续办相关矿业权证（中钛科技旗下拥有三宗采矿权，两宗探矿权，其中两宗探矿权证均已过有 效期，须待生态保护红线公布后办理延期及探矿权转采矿权手续）或无法及时取得矿山项目建设、生产所需的相关许可文件， 将直接影响公司矿山项目的建设及投产进度，对公司钛矿业务造成较大不利影响。 应对措施：中钛科技拥有一批经验丰富的矿业人才团队，能比较准确地把握相关政策导向和监管要求，并将根据各矿山 的开发条件和开发计划，及时申请办理相关许可文件，合法合规地开展钛矿采选业务。其中，公司还将密切关注云南省生态 保护红线的划定情况，及时安排办理探矿权延续及探矿权转采矿权手续，为后续矿山开发工作打好基础。 （2）产品销售价格波动的风险 钛精矿属于大宗商品，其市场价格受供求关系、国内外政治经济环境等众多因素影响，并呈现一定的周期性波动特征。 钛精矿市场价格的波动与公司钛矿业务的利润率水平密切相关，如未来钛精矿市场价格波动较大，可能会导致公司钛矿业务 经营业绩不稳定。此外，在相关矿山项目投产初期，由于钛精矿整体产量未达到规模化水平且暂未稳定，其销售价格有可能 呈现阶段性低于市场价格的情形，对公司钛矿业务利润率水平造成阶段性影响。 应对措施：公司将持续推进钛矿资源整合及钛矿生产线建设，力争早日使公司钛精矿产能、产量达到规模化水平，保证 公司生产的钛精矿实现稳定对外供应。同时，公司也将积极与下游客户建立稳定的供销合作关系，并逐步建立稳定的定价机 制，确保公司钛矿业务维持较高的利润率水平。此外，近两年来，全球钛矿整体处于供应短缺的状态，钛精矿价格处于上行 周期，也有利于保障公司钛矿业务的利润率水平。 （3）经营管理风险 近年来，公司除原有的游戏、影视业务外，还将重点拓展钛矿业务，逐步形成跨板块、跨地域的集团式经营管理模式， 对公司的经营管理提出了更高要求。随着公司业务领域的增加以及相关行业环境日趋复杂，如果公司无法持续提高经营管理 水平和决策效率，可能对公司各项业务的发展产生一定影响，或造成相关业务团队人员的流失，增大公司管理和业务拓展的 难度。 应对措施：针对可能出现的经营管理风险，公司将根据行业环境变化和公司业务发展需要，不断优化和调整管理思路和 方法，严格按照法律法规和公司相关管理制度加强公司规范运作和内部控制建设，进一步强化董事会、经营管理层对各项重 大决策的合法合规性、及时性和科学性，持续优化人才团队建设，推出股权激励计划绑定核心团队人员，提升管理执行力， 使公司的管理能不断适应内外部环境的变化。 （4）工程建设资金前期投入较大的风险 相关矿山项目如要达到计划产能，前期工程建设需要投入一定资金，如建设资金未能及时到位，可能存在矿山生产线建 设延迟的风险。此外，在生产线建设过程中，如开采地质环境技术条件发生较大变化或相关政府部门出台新的技术、环保要 求，存在工程建设资金前期投入较大的风险。 应对措施：对相关矿山生产线建设进行科学、合理规划，并对相关工程项目进行科学、详细、全面的测算，在项目建设 过程中做好成本费用控制，确保各矿山项目在预算范围内实现建成投产。此外，通过合理的资源配置确保公司现金流状况健 康、稳定，并根据项目实际需要适度进行融资，保障钛矿业务的顺利开展。 （5）安全生产的风险 公司旗下矿山属于露天开采方式，存在雨季排洪处置不当、矿体滑坡等风险，选矿过程中存在设备操作、维修失当等风 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 险，可能导致公司生产中断等情形。 应对措施：公司旗下矿山为风化型砂土矿，水采水运，无须进行爆破作业，安全及环保隐患较低，尤其是公司通过尾矿 干式排放和回填，有效解决了尾矿库安全生产风险，同时公司在各个生产环节均配有专职安全员对生产进行监督检查，能较 有效地控制安全生产风险。 2、与游戏、影视业务相关的风险 （1）政策风险 游戏行业主要受到工业和信息化部、文化部、新闻出版总署和国家版权局的共同监管，近年来，相关监管部门逐步加强 对游戏行业的监管力度，针对游戏企业的运营资质、游戏产品内容以及针对未成年人等游戏用户的使用限制等出台一系列监 管指引，如公司未能达到监管要求取得相关资质许可或公司的游戏产品内容设置不符合相关监管要求，将可能被动停止运营 相关业务及产品，对业务产生不利影响；影视行业属于文化意识形态领域，受到国家有关主管机构较为严格的政策监管，如 “限古”、“限集”、“限价”等监管政策以及较严格的审查规范及播出管理办法等，可能会对公司影视业务的策划、创作、制作、 发行、销售等各个环节产生影响。 应对措施：公司需要动态地保持对相关行业的关注和理解，准确把握行业发展方向和监管导向，根据市场需求及监管政 策及时调整相关经营安排，适应国家相关产业政策规范的要求，合法合规地开展相关业务。 （2）市场竞争加剧的风险 近年来，游戏和影视行业的行业环境均发生了较大变动，市场竞争也随之愈发激烈。游戏行业当前已进入存量竞争阶段， 对游戏产品质量、运营方式等提出了更高要求，激烈的市场竞争可能将对公司的经营业绩造成较大不确定性；影视行业的竞 争和洗牌也持续加剧，随着消费者偏好及社会文化环境的变化，只有内容优质、制作精良、与时俱进的影视作品才能更好地 获得市场和消费者的青睐，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。 应对措施：公司聚焦优质IP资源，始终坚持内容为先、精品为王，不断提高影视作品的创作水平和制作能力，注重保持 与优质平台的合作，同时密切关注游戏市场的需求变化，持续提升游戏产品质量，深入挖掘用户价值转化，从而有效控制经 营风险，力求在市场竞争中保持优势地位，提升公司的市场竞争力。 （3）经营成本上升的风险 随着消费群体对影视和游戏作品质量要求不断提高，影视优质IP、剧本、场景/道具、后期制作等成本价格不断上涨， 推升了影视制作成本，而国内游戏市场已进入存量消费阶段，对游戏内容策划、结构设计、体验玩法、视觉感受提出愈来愈 高的要求，获客方式也发生了一定变化，推升游戏研发和推广成本。 应对措施：公司将充分利用自身优势资源，合理进行资源配置，前瞻性地做好产品规划，科学、系统地做好总体财务预 算和整体成本控制，从而有效控制经营成本上升的幅度。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司分别于2020年4月27日及2020年6月12日召开的第四届董事会第三十一次会议及2019年年度股东大会审议通过了 《2019年度利润分配预案》，同意公司2019年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本（原因为公司2019年 度归属于上市公司股东的净利润为负值，且截止2019年12月31日公司弥补亏损后的可分配利润为负值，不满足《公司章程》 规定的现金分红条件和发放股票股利条件）。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2020年度利润分配预案 公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该分配预案尚需股东大会审议。 2、2019年度利润分配预案 公司不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。 3、2018年度利润分配方案 公司不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 率 净利润的比 例 东的净利润 的比率 2020 年 0.00 33,545,116.6 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2019 年 0.00 -839,156,390 .79 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 -1,276,900,7 84.64 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 杭州鼎龙及 龙学勤 关于规范关 联交易的承 诺 1、承诺不利 用自身对上 市公司的股 东地位及重 大影响，谋 求上市公司 在业务合作 等方面给予 承诺人及其 关联方优于 市场第三方 的权利，或 与上市公司 达成交易的 优先权利； 2、杜绝承诺 人及关联方 非法占用上 2018 年 11 月 30 日 长期有效 正常履行 中 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 市公司资 金、资产的 行为，在任 何情况下， 不要求上市 公司违规向 承诺人及其 关联方提供 任何形式的 担保；3、承 诺人及其关 联方不与上 市公司及其 控制的企业 发生不必要 的关联交 易；如发生 不可避免的 关联交易， 履行关联交 易决策程序 及信息披露 义务，承诺 人将严格履 行关联股东 的回避表决 义务，杜绝 任何损害上 市公司利益 的行为。 杭州鼎龙及 龙学勤 关于避免同 业竞争的承 诺 1、若上市公 司今后从事 新的业务领 域，承诺本 人/本公司 控制的其他 公司或组织 将不在中国 境内外以控 股等拥有实 际控制权的 方式，包括 在中国境内 外投资、收 2018 年 11 月 30 日 长期有效 正常履行 中 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 购、兼并与 上市公司及 其控股子公 司和分支机 构今后从事 的新业务构 成或可能构 成竞争的公 司或其他组 织等方式， 从事与上市 公司新业务 构成直接竞 争的业务活 动；2、未来 本人/本公 司获得与上 市公司业务 相同或类似 的收购、开 发和投资等 机会，将立 即通知上市 公司，优先 提供给上市 公司进行选 择，并尽最 大努力促使 该等业务机 会具备转移 给上市公司 的条件，若 该等业务机 会尚不具备 转让给上市 公司的条 件，或因其 他原因导致 上市公司暂 无法取得上 述业务机 会，上市公 司有权选择 以书面确认 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 的方式要求 本公司放弃 该等业务机 会；3、本人 /本公司在 避免及解决 同业竞争方 面所作的各 项承诺，同 样适用于本 人/本公司 直接或间接 控制的其他 企业。 资产重组时所作承诺 付强 任职承诺 付强承诺自 股份交割日 起，仍需至 少在第一波 任职 60 个 月。 2015 年 03 月 17 日 2015 年 3 月 17 日至 2020 年 3 月 17 日 已履行完 毕 付强、黄巍、 张宇驰、张 威、新余高 新区蔷薇投 资管理中心 （有限合 伙） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 1、关于避免 和消除同业 竞争的承 诺；2、关于 规范和减少 关联交易的 承诺。 2014 年 07 月 25 日 承诺作出时 至承诺履行 完毕 正常履行 中 樟树市共赢 投资管理中 心(有限合 伙) 、樟树 市和赢投资 管理中心 (有限合 伙) 、樟树 市火力前行 投资管理中 心(有限合 伙 股份限售承 诺 共赢投资、 和赢投资及 火力前行承 诺其所获总 对价 30%专 用于购买上 市公司股票 并对相应股 票办理锁定 手续，前述 股票的解锁 条件、时间 及对应的解 锁股票数量 遵循如下安 排：1）上市 2017 年 01 月 02 日 2016 年 12 月 29 日至 承诺履行完 毕 已履行完 毕（因风云 互动未完 成 2019 年 度业绩承 诺，相关业 绩补偿股 份已在报 告期内由 公司回购 并注销完 成） 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 公司在指定 媒体披露 2016 年度 风云互动 《专项审核 报告》且交 易对方完成 业绩承诺 的，可解锁 25%；2）上 市公司在指 定媒体披露 2017 年度 风云互动 《专项审核 报告》且交 易对方完成 业绩承诺 的，可解锁 25%；3）上 市公司在指 定媒体披露 2018 年度 风云互动 《专项审核 报告》且交 易对方完成 业绩承诺 的，可解锁 25%；4）上 市公司在指 定媒体披露 2019 年度 风云互动 《专项审核 报告》且交 易对方完成 业绩承诺 的，可解锁 25%。5）共 赢投资、和 赢投资、火 力前行自收 到款项后 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 60 个交易 日完成购买 上市公司股 票的工作之 日起至最后 一年业绩承 诺补偿义务 完成之前， 共赢投资、 和赢投资、 火力前行不 得利用上述 账户买入上 市公司的股 票。标的股 权交割日至 风云互动承 诺期最后一 年《专项审 核报告》出 具之日止， 共赢投资、 和赢投资、 火力前行不 得在其持有 的上市公司 未解锁的股 份上设置质 押或设置其 它负担，上 市公司同意 的除外。 樟树市共赢 投资管理中 心(有限合 伙) 、樟树 市和赢投资 管理中心 (有限合 伙) 、樟树 市火力前行 投资管理中 心(有限合 伙) 业绩承诺及 补偿安排 共赢投资、 和赢投资、 火力前行承 诺：风云互 动 2016 年 度、2017 年 度、2018 年 度和 2019 年度实现的 净利润不低 于 4,500 万 元、5,625 2016 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 1 日至承 诺履行完毕 已履行完 毕（因风云 互动未完 成 2019 年 度业绩承 诺，相关业 绩补偿股 份已在报 告期内由 公司回购 并注销完 成） 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 万元、6,750 万元和 7,830 万元。 郭祥彬 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 1、关于避免 和消除同业 竞争的承 诺；2、关于 规范和减少 关联交易的 承诺 2014 年 07 月 25 日 承诺作出时 至承诺履行 完毕 已履行完 毕（郭祥彬 不再为公 司实际控 制人，相关 承诺事项 失效） 中钛资源控 股有限公司 业绩承诺及 补偿安排 中钛资源控 股有限公司 承诺，中钛 科技 2020 年度至 2024 年度 实现的净利 润分别不低 于 1,200 万 元、1.5 亿 元、3 亿元、 5 亿元、5.5 亿元。中钛 科技未完成 承诺期内任 何一年度的 业绩承诺， 中钛资源应 当在审计机 构出具当年 度《专项审 核报告》后 15 个工作 日内以现金 方式向上市 公司支付业 绩补偿款 （中钛资源 支付的补偿 金额为业绩 承诺不足部 分乘以上市 公司对中钛 科技的持股 2019 年 12 月 10 日 承诺作出时 至承诺履行 完毕 正常履行 中 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 比例）；如中 钛科技全体 股东当年同 意由中钛科 技向股东以 现金形式进 行利润分配 的，协议各 方同意利润 分配方案在 当年度《专 项审核报 告》出具前 暂不实施， 如当年存在 需要进行业 绩补偿情形 的，业绩补 偿款可从中 钛资源当年 应获得的利 润分配所得 （以下称 “分红款”） 中抵扣，如 分红款不足 抵扣的，当 年剩余业绩 补偿款仍应 当由中钛资 源在中钛科 技当年分红 款抵扣完毕 之日起 15 个工作日内 以现金方式 补齐。 方树坡 关于避免同 业竞争的承 诺 1、截至本承 诺函出具之 日，如中钛 资源存在直 接或间接经 营与鼎龙文 化或中钛科 2019 年 12 月 22 日 承诺作出时 至承诺履行 完毕 正常履行 中 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 技主营业务 相同或类似 业务（特指 “钛矿采 选、生产及 销售业务”， 以下称“同 业竞争业 务”，中钛科 技除外）的， 本人承诺， 在本人当选 鼎龙文化董 事之日起 90 日内，中 钛资源将采 取停止经营 同业竞争业 务、将该等 业务纳入鼎 龙文化或中 钛科技或者 将该等业务 转让给无关 联关系第三 方等合法方 式，使本人 及本人控制 的其他企业 不从事与鼎 龙文化或中 钛科技主营 业务相同或 类似的业 务，以避免 同业竞争； 2、截至本承 诺函出具之 日，如中钛 资源存在投 资于与鼎龙 文化或中钛 科技主营业 务相同或类 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 似业务的企 业（中钛科 技除外）的， 本人承诺， 在本人当选 鼎龙文化董 事之日起 90 日内，中 钛资源会将 该等企业股 权转让给无 关联关系第 三方或者在 鼎龙文化或 中钛科技认 可的情况下 优先将该等 企业股权转 让给鼎龙文 化或中钛科 技；如该等 企业未来因 业务发展需 要而发生同 业竞争业务 的，本人承 诺，在发生 同业竞争业 务之日起 90 日内，中 钛资源会将 该等企业股 权转让给无 关联关系第 三方或者在 鼎龙文化或 中钛科技认 可的情况下 优先将该等 企业股权转 让给鼎龙文 化或中钛科 技。3、本人 承诺，在本 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 人当选鼎龙 文化董事之 日起，本人 及中钛资源 将不会新增 经营或投资 与鼎龙文化 或中钛科技 主营业务构 成或可能构 成竞争的业 务，如本人 及中钛资源 未来从任何 第三方获得 的与鼎龙文 化或中钛科 技主营业务 构成或可能 构成竞争的 任何商业机 会，则本人 或中钛资源 将立即通知 鼎龙文化或 中钛科技， 并尽力将该 等商业机会 优先让予鼎 龙文化或中 钛科技。4、 如本人违反 上述承诺而 给鼎龙文化 或中钛科技 造成损失 的，本人将 承担相应的 赔偿责任。 杨文辉、杨 莉 业绩承诺 寻甸金林钛 矿有限公司 2021 年度 至 2023 年 度实现的净 2020 年 07 月 30 日 2020 年 7 月 30 日至承 诺履行完毕 正常履行 中 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 利润分别不 低于 1000 万元、1500 万元、2000 万元。 首次公开发行或再融资时所作承 诺 郭祥彬 股份限售承 诺 自本公司首 次公开发行 的股票在证 券交易所上 市之日起三 十六个月 内，本人不 转让或者委 托他人管理 本人在本公 司首次公开 发行股票前 所持有的本 公司股份， 也不由本公 司回购本人 所持有的该 等股份；自 本公司首次 公开发行的 股票在证券 交易所上市 之日起三十 六个月后， 本人在任职 期间内每年 转让的本公 司股份不超 过本人所持 有本公司股 份总数的 25%；本人 离职后半年 内，不转让 本人所持有 的本公司股 份，且本人 在申报离任 六个月后的 2010 年 11 月 02 日 2010 年 11 月 17 日至 承诺履行完 毕 正常履行 中 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 易出售本公 司股票数量 占本人所持 有本公司股 票总数的比 例不超过 50%。 股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会 〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准 则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金 额，对可比期间信息不予调整。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。 对2020年1月1日财务报表的影响 报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 8,959,769.85 合同负债 7,928,999.87 其他流动负债 1,030,769.98 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年新纳入合并范围的公司包括青岛梦幻星生园影视文化有限公司、北京梦幻星辰传媒有限公司、霍城灵动网络科技有限公 司、霍城第几波网络科技有限公司、云南中钛科技有限公司、弥勒市中泰科技有限公司、云南万友矿业有限公司、弥勒市中 盛科技有限公司、昆明五新华立矿业有限公司、昆明滇钛投资有限公司、寻甸金林钛矿有限公司，弥勒岑普科技有限公司、 寻甸思博科技有限公司，涉及13家公司，上年纳入合并的上海民脉文化发展有限公司于本年注销、湛江市鼎龙医院管理有限 公司于本年出售故不再纳入合并范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见公司2020年年度报告全文中”第十二节财务 报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 黄辉、涂勇军 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 其他非重大诉讼 事项汇总（原告 均为公司的控股 子公司） 1,078.37 否 法院判决 相关被告 向公司的 控股子公 司支付 431.13 万 元 不适用 已执行款项 3.05 万元 未达重大 诉讼披露 标准 其他非重大诉讼 事项汇总（被告 为公司的控股子 公司） 43.27 否 双方已和 解，原告 撤诉 不适用 不适用 未达重大 诉讼披露 标准 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2015年5月，公司在发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项中推出第一期员工持股计划，总共向公司 第一期员工持股计划发行2,590,139股（经公司2016年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每10股转增10股后变更为 5,180,278股），上述股份已于2015年11月11日上市，锁定期为36个月，存续期为48个月。截至2018年11月11日，上述股份已 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 满 36 个 月 限 售 期 ， 该 等 股 份 已 于 2018 年 11 月 15 日 上 市 流 通 ， 详 见 公 司 于 2018 年 11 月 13 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）上披露的《关于限售股份上市流通的提示性公告》。根据公司第一期员工持股计划的存续期，公 司 第 一 期 员 工 持 股 计 划 原 存 续 期 将 于 2019 年 11 月 10 日 届 满 ， 详 见 公 司 于 2019 年 5 月 10 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）上披露的《关于第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》，截至该公告披露日，公司 第一期员工持股计划持有公司股份2,590,188股。2019年9月9日，公司召开第四届董事会第二十五次（临时）会议，审议通过 《关于第一期员工持股计划延期的议案》，同意将第一期员工持股计划存续期延期12个月，即延期至2020年11月10日止，详 见公司于2019年9月10日在巨潮资讯网（）上披露的《关于第一期员工持股计划延期的公告》。2020 年9月10日，公司召开第五届董事会第三次（临时）会议，审议通过了《关于第一期员工持股计划延期的议案》，同意将第一 期员工持股计划存续期延期 12 个月，即延期至2021年11 月10 日止，详见公司于2020 年 9 月11 日在巨潮资讯网 （）上披露的《关于第一期员工持股计划延期的公告》。 2、2021年1月12日，公司召开第五届董事会第五次（临时）会议、第五届监事会第四次（临时）会议，分别审议 通过《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核 管理办法>的议案》等议案，为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀管理人才和核心骨干员工，公司 拟向共计34名激励对象授予限制性股票不超过6,200万股，授予价格拟定为1.36元/股，上述事项已于2021年4月19日经公司 2021 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 1 月 13 日 、 2021 年 4 月 20 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的相关公告。公司后续将持续推进2021年限制性股票激励计划的具体实施工作。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 积极履行社会责任是每一个合法企业应尽的义务，公司自设立以来，在创造商业价值的同时，也把社会效益作为公司发 展的一个重要目标。多年来，公司秉承与广大消费者“分享智慧、分享快乐”的理念，持续致力于文化产业的发展，积极创新， 努力向社会提供符合大众审美、具备社会正向价值的精品影视作品、精品游戏等；报告期内公司通过控股子公司中钛科技开 展钛矿的开采、洗选与销售业务，在开展钛矿业务过程中，公司始终坚持绿色发展的道路，配合云南省生态环境保护的要求， 中钛科技取得了钛铁矿采选、尾矿处理、土壤治理修复等技术工艺的发明专利证书，能够实现边开采边回填复垦，为公司实 现最大化经济价值的同时，兼顾了生态环境的可持续发展。公司将始终坚持绿色发展、以人为本的发展理念，为股东创造长 效价值，维护了股东合法权益，同时履行对供应商、合作伙伴等利益相关方的诚信责任，关注公司员工发展，努力为职工创 造更好的劳动、生活和发展条件。 公司按照国家法律法规合法经营，不断建立健全公司治理结构，诚实守信经营，依法缴纳税收，为股东创造价值的同时 为社会提供了大量的岗位，带领公司股东及全体员工创造更优质的生活，为社会发展贡献一份力量。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 否 上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位. 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、鉴于公司第四届董事会、监事会于2020年6月12日届满，为保证公司董事会、监事会及日常经营管理的正常运行， 公司举行董事会、监事会的换届选举并聘任新任高级管理人员。2020年6月11日，公司召开2020年第一次职工代表大会选举 纪莹莹女士为公司第五届监事会职工代表监事；2020年6月12日，公司召开2019年年度股东大会，选举龙学勤先生、张家铭 先生、龙学海先生、杨芳女士、方树坡先生、郭梓霖先生为公司第五届董事会非独立董事，选举何兴强先生、童泽恒先生、 张需聪先生为公司第五届董事会独立董事，选举李斌先生、龙晓峰女士为公司第五届监事会非职工代表监事。2020年6月12 日，公司召开第五届董事会第一次（临时）会议和第五届监事会第一次（临时）会议分别审议通过了关于选举公司董事长、 副董事长、董事会专门委员会委员、监事会主席及聘任公司高级管理人员等议案。具体内容详见公司于2020年6月13日在巨 潮资讯网（）披露的《2019年年度股东大会决议公告》、《关于董事会、监事会完成换届选举及聘任高级 管理人员和相关人员的公告》等相关公告。 2020年12月2日，公司监事会主席李斌先生申请辞去公司监事及监事会主席职务；公司于2021年1月15日召开第五届监事 会第五次（临时）会议，审议通过《关于补选第五届监事会非职工代表监事的议案》；公司于2021年2月2日召开2021年第一 次临时股东大会审议通过上述监事补选议案，补选凌辉先生为第五届监事会非职工代表监事，同日，公司召开第五届监事会 第六次（临时）会议，审议通过《关于选举第五届监事会主席的议案》，选举凌辉先生为公司第五届监事会主席。具体内容 详见公司于2020年12月3日、2021年1月16日、2021年2月2日披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 2、公司于2019年12月9日召开第四届董事会第二十八次（临时）会议，审议通过了《关于向云南中钛科技有限公 司增资的议案》，同意公司以自有资金人民币54,000万元向中钛科技进行增资，具体内容详见公司于2019年12月11日披露于 巨潮资讯网（）的《关于向云南中钛科技有限公司增资暨涉及矿业权信息的公告》；2020年3月，中钛科 技完成相关工商变更登记手续，其注册资本由5,000万元增加至10,204.08万元，增资后公司持有中钛科技51%股权，中钛科 技成为公司的控股子公司，具体内容详见公司于2020年3月28日披露于巨潮资讯网（）的《关于云南中钛 科技有限公司完成工商变更登记的公告》。 3、2016年12月20日，公司召开2016年第三次临时股东大会审议通过《关于公司收购第一波控股子公司少数股东权益暨 关联交易的议案》，公司以自有资金31,280.635万元收购共赢投资、和赢投资和火力前行（共赢投资、和赢投资、火力前行 以下合称“交易对方”或“业绩补偿义务人”）合计持有的风云互动49.60%股权，交易对方承诺风云互动2016年度、2017年 度、2018年度和2019年度实现的净利润不低于4,500万元、5,625万元、6,750万元和7,830 万元。具体内容详见公司于2016 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 年12月1日、2016年12月21日披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 鉴于风云互动2019年度未达到承诺盈利数，且业绩承诺期内累积实现的净利润数低于累积承诺的净利润数，根据公司与 交易对方签订的《关于深圳市风云互动网络科技有限公司的股权转让协议》，业绩补偿义务人应对公司进行业绩补偿，其中 本次业绩补偿股份合计1,834,235股；2020年4月27日，公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过《关于深圳市风云 互动网络科技有限公司原股东业绩补偿实施方案及回购注销对应补偿股份的议案》，并于2020年6月12日经2019年年度股东大 会审议通过，同意公司以1元的总价回购业绩补偿义务人上述尚未解锁的补偿股份1,834,235股并予以注销。具体内容于2020 年4月29日、2020年6月13日披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 截止2020年9月18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述业绩承诺补偿股份的回购注销 手续。本次回购注销完成后，公司股本总额（注册资本总额）由859,828,874股（元）变更为857,994,639股（元）。具体内 容详见公司于2020年9月22日披露于巨潮资讯网（）的《关于业绩承诺补偿股份回购注销完成的公告》。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司的全资子公司梦幻星生园于2017年7月18日与东阳曼荼罗影视文化有限公司（以下简称“东阳曼荼罗”）及其全体股 东签署了相关投资协议，梦幻星生园拟使用自有资金2亿元人民币向东阳曼荼罗增资，增资完成后将持有东阳曼荼罗10%的 股权。2019年1月15日，公司第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司退出投资项目暨关联交易的 议案》，根据公司及梦幻星生园的业务发展需要，梦幻星生园拟与东阳曼荼罗及其全体股东解除前述投资协议，并收回全部 投资款（截至2019年1月15日实际支付增资款1.5亿元人民币）及相关利息，原投资协议项下各方的全部权利、义务关系亦自 行消灭。因公司原董事王力先生为东阳曼荼罗的董事，本次退出投资项目事项构成关联交易，具体内容详见公司于2019年1 月17日在巨潮资讯网（）上披露的《关于全资子公司退出投资项目暨关联交易的公告》。 2019年3月13日，东阳曼荼罗完成上述退出投资事项相关工商变更登记手续，梦幻星生园不再持有东阳曼荼罗的股权。 公司原董事王力先生辞去公司董事职务后于2019年1月15日起不再担任公司董事职务，并于2019年3月13日起不再担任东阳曼 荼罗董事职务，截止目前东阳曼荼罗不再为公司关联方。截至2020年1月，梦幻星生园收回东阳曼荼罗退还的投资本金累计 14,000万元及相关利息累计982.51万元，尚待收回投资本金1,000万元，该1,000万元超出协议约定的退还期限，经梦幻星生园 股东决定及公司董事长审批，东阳曼荼罗应当不晚于2020年7月31日支付上述逾期的1,000万元并应当承担相应的资金利息。 具体内容详见公司于2020年6月4日披露于巨潮资讯网（）的《关于全资子公司退出投资项目的进展 公告》。 2020年6月30日，梦幻星生园收到东阳曼荼罗退还的剩余投资本金 1,000万元及相关利息（利息合计约66.38万元），梦幻 星生园已收回全部投资本金（合计15,000万元）及相关利息（合计1,048.89万元），本次退出投资的相关事项已全部完成。具 体内容详见公司于2020年7月2日披露于巨潮资讯网（）的《关于全资子公司退出投资项目的进展公 告》。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 159,788 ,221 18.58% -134,70 6,046 -134,70 6,046 25,082, 175 2.92% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 159,788 ,221 18.58% -134,70 6,046 -134,70 6,046 25,082, 175 2.92% 其中：境内法人持股 1,834,2 35 0.21% -1,834,2 35 -1,834,2 35 0 0.00% 境内自然人持股 157,953 ,986 18.37% -132,87 1,811 -132,87 1,811 25,082, 175 2.92% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 700,040 ,653 81.42% 132,871 ,811 132,871 ,811 832,91 2,464 97.08% 1、人民币普通股 700,040 ,653 81.42% 132,871 ,811 132,871 ,811 832,91 2,464 97.08% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 859,828 ,874 100.00 % -1,834,2 35 -1,834,2 35 857,99 4,639 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2015年9月23日，公司取得中国证监会证监许可〔2015〕2153号《关于核准骅威科技股份有限公司向汤攀晶等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向汤攀晶等发行股份及支付现金购买相关资产并募集配套资金事宜。上述发 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 行股份购买资产之新增股份46,758,529 股（经公司2016年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每10 股转增10股后变更 为93,517,058股）及募集配套资金的26,009,342 股（经公司2016年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每10股转增10 股后变更为52,018,684股）已于2015年11月11日在深圳证券交易所上市。因报告期内部分股份的锁定期届满且满足解除限售 相关条件，上述新增股份中的23,379,265股限售股份已于2020年1月9日解除限售上市流通。 2、2020年1月23日至2020年1月24日，公司持股5%以上股东郭祥彬先生持有的公司33,099,900股股份在“阿里拍卖·司 法”网络平台（）进行了公开拍卖并由公司董事长、实际控制人龙学勤先生竞买成功。本次司法拍 卖涉及的33,099,900股（原为高管锁定股）公司股份已于2020年2月25日完成过户登记手续。过户完成后，龙学勤先生作为 公司董事长，其直接持有的公司33,099,900股股份按75%予以锁定。 3、根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定，年初第一个交易 日，中国结算有限责任公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员上一年度最后一个交易日日终的股份余额为基数， 重新计算其本年度可转让股份法定额度，导致高管锁定股数量发生变动。 4、 2019年1月15日，刘先知先生、王力先生、陈楚君女士申请辞去其高级管理人员职务，李旭涛先生申请辞去独立董 事及专业委员会相关职务；2019年5月8日，黎进先生申请辞去职工代表监事职务；2019年5月17日，陈勃先生申请辞去其高 级管理人员职务；2020年6月12日，公司原董事郭祥彬先生任期届满离任。上述董事、监事、高级管理人员离任后不再担任 公司任何职务，上述董事、监事、高级管理人员原定任期至2020年6月12日。截止2020年12月31日，上述高级管理人员原定 任期届满已超六个月，根据相关规定，其所持有的全部限售股份自动解除限售，导致高管锁定股发生变动。 5、鉴于风云互动2019年度未达到承诺盈利数，且业绩承诺期内累积实现的净利润数低于累积承诺的净利润数，根据公 司与风云互动原股东（以下称“业绩补偿义务人”）签订的《关于深圳市风云互动网络科技有限公司的股权转让协议》，业绩 补偿义务人应对公司进行业绩补偿，其中本次业绩补偿股份合计1,834,235股不得解锁并应由公司以1元的总价予以回购注 销。截止2019年9月18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述业绩承诺补偿股份的回购注销 手续。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、前述郭祥彬先生原33,099,900股公司股份司法拍卖事项经广东省汕头市中级人民法院（2019）粤05执425号、426号《执行 裁定书》批准。 2、前述风云互动原股东持有的1,834,235股业绩补偿股份的回购注销事项经公司2020年4月27日召开的第四届董事会第三十一 次会议、第四届监事会第十九次会议及公司于2020年6月12日召开的2019年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、前述郭祥彬先生被司法拍卖的33,099,900股公司股份已于2020年2月25日过户登记至龙学勤先生名下。 2、前述业绩补偿股份1,834,235股的回购注销手续已于2020年9月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 完成。 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 鉴于风云互动2019年度未达到承诺盈利数，且业绩承诺期内累积实现的净利润数低于累积承诺的净利润数，根据公司与 风云互动原股东（以下称“业绩补偿义务人”）签订的《关于深圳市风云互动网络科技有限公司的股权转让协议》，业绩补偿 义务人应对公司进行业绩补偿，其中本次业绩补偿股份合计1,834,235股不得解锁并应由公司以1元的总价予以回购注销。截 止2019年9月18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述业绩承诺补偿股份的回购注销手续。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 前述业绩补偿股份1,834,235股回购注销完成后，公司总股本由859,828,874股减少为857,994,639股，导致每股 收益、每股净资产相应增加。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 郭祥彬 130,990,846 0 130,990,846 0 高管锁定股 自 2020 年 6 月 12 日董事任期 届满离任后满 半年，原高管 锁定股自动解 除限售 龙学勤 0 24,824,925 0 24,824,925 高管锁定股 董监高人员年 内新增的无限 售股份按 75% 予以锁定（龙 学勤先生于 2020 年 2 月 25 日通过司法拍 卖方式增持公 司股份 33,099,900 股） 杨芳 0 197,475 0 197,475 高管锁定股 董监高人员年 内新增的无限 售条件股份按 75%予以锁定 （杨芳报告期 内通过二级市 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 场新增股份 263,300 股）。 张需聪 59,775 0 0 59,775 高管锁定股 高管锁定股每 年按照上年末 持有股份数的 25%解除限售。 （报告期内张 需聪所持股份 未发生变动）。 汤攀晶 13,779,528 0 13,779,528 0 首发后个人类 限售股 2020 年 1 月 9 日 任海燕 3,582,677 0 3,582,677 0 首发后个人类 限售股 2020 年 1 月 9 日 朱群 6,017,060 0 6,017,060 0 首发后个人类 限售股 2020 年 1 月 9 日 刘先知 41,250 0 41,250 0 高管锁定股 董监高人员离 职后半年至原 任期后六个 月，其持有的 公司股份按 75%予以锁定， 原任期后六个 月届满，其所 持限售股份全 部自动解除限 售（刘先知辞 去副总经理职 务并于 2019 年 1月15日生效， 其原任期至 2020 年 6 月 12 日届满）。 王力 3,400,050 0 3,400,050 0 高管锁定股 董监高人员离 职后半年至原 任期后六个 月，其持有的 公司股份按 75%予以锁定， 原任期后六个 月届满，其所 持限售股份全 部自动解除限 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 售（王力辞去 董事及副总经 理职务并于 2019 年 1 月 15 日生效，其原 任期至 2020 年 6 月 12 日届 满）。 陈楚君 41,100 0 41,100 0 高管锁定股 董监高人员离 职后半年至原 任期后六个 月，其持有的 公司股份按 75%予以锁定， 原任期后六个 月届满，其所 持限售股份全 部自动解除限 售（陈楚君辞 去副总经理职 务及财务总监 并于 2019 年 1 月 15 日生效， 其原任期至 2020 年 6 月 12 日届满）。 陈勃 41,625 0 41,625 0 高管锁定股 董监高人员离 职后半年至原 任期后六个 月，其持有的 公司股份按 75%予以锁定， 原任期后六个 月届满，其所 持限售股份全 部自动解除限 售（陈勃辞去 副总经理职务 并于 2019 年 5 月 17 日生效， 其原任期至 2020 年 6 月 12 日届满）。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 李旭涛 0 75 75 0 高管锁定股 董监高人员离 职后半年至原 任期后六个 月，其持有的 公司股份按 75%予以锁定， 原任期后六个 月届满，其所 持限售股份全 部自动解除限 售（李旭涛辞 去独立董事职 务并于 2019 年 1月15日生效， 其原任期至 2020 年 6 月 12 日届满）。 黎进 75 0 75 0 高管锁定股 董监高人员离 职后半年至原 任期后六个 月，其持有的 公司股份按 75%予以锁定， 原任期后六个 月届满，其所 持限售股份全 部自动解除限 售（黎进辞去 职工代表监事 职务并于 2019 年 5 月 8 日生 效，其原任期 至 2020 年 6 月 12 日届满）。 樟树市和赢投 资管理中心 （有限合伙） 1,089,400 0 0 0 首发后机构类 限售股 1,089,400 股均 为业绩补偿股 份，该等股份 已于 2020 年 9 月 18 日由公司 回购注销完成 樟树市共赢投 资管理中心 （有限合伙） 153,750 0 0 0 首发后机构类 限售股 153,750 股均为 业绩补偿股 份，该等股份 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 已于 2020 年 9 月 18 日由公司 回购注销完成 樟树市火力前 行投资管理中 心（有限合伙） 591,085 0 0 0 首发后机构类 限售股 591,085 股均为 业绩补偿股 份，该等股份 已于 2020 年 9 月 18 日由公司 回购注销完成 合计 159,788,221 25,022,475 157,894,286 25,082,175 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 鉴于风云互动2019年度未达到承诺盈利数，且业绩承诺期内累积实现的净利润数低于累积承诺的净利润数，根据公司与 风云互动原股东（以下称“业绩补偿义务人”）签订的《关于深圳市风云互动网络科技有限公司的股权转让协议》，业绩补偿 义务人应对公司进行业绩补偿，其中本次业绩补偿股份合计1,834,235股不得解锁并应由公司以1元的总价予以回购注销。截 止2019年9月18日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述业绩承诺补偿股份的回购注销手续， 公司股份总数由859,828,874股减少至857,994,639股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 24,918 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 23,848 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 杭州鼎龙企业 管理有限公司 境内非国有法 人 13.79% 118,29 0,557 0 0 118,290, 557 质押 118,290,557 郭祥彬 境内自然人 11.49% 98,563, 119 -33,099 ,900 0 98,563,1 19 冻结 98,563,119 质押 98,559,396 珠海星展资本 管理有限公司 境内非国有法 人 4.07% 34,932, 195 34,932, 195 0 34,932, 195 龙学勤 境内自然人 3.86% 33,099, 900 33,099, 900 24,824, 925 8,274,9 75 付强 境内自然人 3.31% 28,401, 462 0 0 28,401, 462 质押 28,399,995 广州丽鑫投资 有限公司 境内非国有法 人 2.67% 22,880, 480 0 0 22,880, 480 质押 17,000,000 湖州中植泽远 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 境内非国有法 人 1.82% 15,613, 582 0 0 15,613, 582 质押 15,613,582 湖州融诚投资 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法 人 1.82% 15,612, 412 0 0 15,612, 412 质押 15,612,412 湖州泽通投资 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法 人 1.82% 15,612, 412 0 0 15,612, 412 质押 15,612,412 天和思创投资 管理有限公司 －天和 18 号私 募证券投资基 金 境内非国有法 人 1.47% 12,578, 213 12,578, 213 0 12,578, 213 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 前 10 名股东中，杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学勤为一致行动人；珠海星展资 本管理有限公司与湖州中植泽远投资管理合伙企业（有限合伙）、湖州融诚投资管 理合伙企业（有限合伙）、湖州泽通投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人。 除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 郭祥彬将其持有的 98,563,119 股股份所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监 督建议权等权利委托给杭州鼎龙企业管理有限公司行使。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 杭州鼎龙企业管理有限公司 118,290,557 人民币普通股 118,290,557 郭祥彬 98,563,119 人民币普通股 98,563,119 珠海星展资本管理有限公司 34,932,195 人民币普通股 34,932,195 付强 28,401,462 人民币普通股 28,401,462 广州丽鑫投资有限公司 22,880,480 人民币普通股 22,880,480 湖州中植泽远投资管理合伙企业 （有限合伙） 15,613,582 人民币普通股 15,613,582 湖州融诚投资管理合伙企业（有限 合伙） 15,612,412 人民币普通股 15,612,412 湖州泽通投资管理合伙企业（有限 合伙） 15,612,412 人民币普通股 15,612,412 天和思创投资管理有限公司－天 和 18 号私募证券投资基金 12,578,213 人民币普通股 12,578,213 汤攀晶 9,475,830 人民币普通股 9,475,830 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 前 10 名无限售条件普通股股东中，珠海星展资本管理有限公司与湖州中植泽远投 资管理合伙企业（有限合伙）、湖州融诚投资管理合伙企业（有限合伙）、湖州泽通 投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人；杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学 勤为一致行动人；郭祥彬将其持有的 98,563,119 股股份所对应的表决权、提名和提 案权、参会权、监督建议权等权利委托给杭州鼎龙企业管理有限公司行使。除上述 情况外，公司未知上述前 10 名无限售条件普通股股东相互之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人，未知前 10 名无限售条件普通股股东与前 10 名普通股 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 杭州鼎龙企业管理有 限公司 龙学勤 2018 年 11 月 07 日 91330104MA2CFBQQ 19 餐饮企业管理,酒店管 理，企业管理咨询,品 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 牌策划、企业项目策 划等 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 龙学勤 本人 中国 否 主要职业及职务 2005 年 1 月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司董事局主席，2018 年 11 月至今担任杭州 鼎龙企业管理有限公司执行董事，2019 年 1 月至今担任鼎龙文化股份有限公司董事长； 2020 年 6 月至今担任鼎龙文化股份有限公司总经理。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 龙学勤 董事 长、总 经理 现任 男 46 2019 年 01 月 15 日 2023 年 06月11 日 0 33,099, 900 0 0 33,099, 900 张家铭 副董事 长 现任 男 30 2020 年 01 月 10 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 龙学海 董事 现任 男 41 2019 年 01 月 15 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 杨芳 董事 现任 女 49 2019 年 01 月 15 日 2023 年 06月11 日 0 263,30 0 400 0 262,90 0 方树坡 董事 现任 男 40 2020 年 01 月 10 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 郭梓霖 董事 现任 男 26 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 何兴强 独立董 事 现任 男 54 2019 年 01 月 15 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 张需聪 独立董 事 现任 男 44 2019 年 01 月 15 日 2023 年 06月11 日 79,700 0 0 0 79,700 童泽恒 独立董 事 现任 男 47 2020 年 01 月 10 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 王小平 副总经 理、董 事会秘 书 现任 男 40 2019 年 01 月 15 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 刘文康 财务总 监 现任 男 32 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 凌辉 监事会 主席 现任 男 39 2021 年 02 月 02 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 龙晓峰 监事 现任 女 54 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 张婕 职工代 表监事 现任 女 26 2021 年 01月11 日 2023 年 06月11 日 0 0 0 0 0 郭祥彬 董事 离任 男 52 2007 年 10 月 23 日 2020 年 06 月 12 日 131,66 3,019 0 33,099, 900 0 98,563, 119 李斌 监事会 主席 离任 男 57 2019 年 01 月 15 日 2021 年 02 月 02 日 0 0 0 0 0 黄义伟 监事 离任 男 45 2019 年 01 月 15 日 2020 年 06 月 12 日 0 0 0 0 0 纪莹莹 监事 离任 女 39 2019 年 05 月 08 日 2021 年 01月11 日 0 0 0 0 0 汤胜 独立董 事 离任 男 45 2019 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 10 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 131,74 2,719 33,363, 200 33,100, 300 0 132,00 5,619 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭祥彬 董事 任期满离任 2020 年 06 月 12 日 任期届满不再担任董事 汤胜 独立董事 离任 2020 年 01 月 10 日 由于个人原因申请辞去相关职务 黄义伟 监事 任期满离任 2020 年 06 月 12 日 任期届满不再担任监事 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事会成员 1、龙学勤先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东省社会科学院，研究生学历。 1997年4月至1999年6月担任广东省第三建筑工程公司十二分公司总经理，1999年7月至2005年10月担任广 东鼎龙投资有限公司董事长，2005年1月至2020年6月历任广东鼎龙实业集团有限公司总裁、杭州鼎龙企业 管理有限公司总经理，2005年1月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司董事局主席，2018年11月至今担任 杭州鼎龙企业管理有限公司执行董事，2019年1月至今担任鼎龙文化股份有限公司董事长，2020年6月至今 担任鼎龙文化股份有限公司总经理。曾任广吴商会第二届会员大会常务副会长、吴川市工商联合会（总商 会）副会长，现任广东省动漫协会创会会长。曾获“吴川市招商引资回归杰出人士”、“湛江市扶贫济困十 佳杰出贡献企业家”、“湛江市荣誉市民”、“赣州市荣誉市民”、中国证券“金紫荆”奖年度卓越企业家、“广 东省劳动模范”等荣誉称号。 2、张家铭先生，1991年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学本科学历，在职研究生。 2014年7月至2015年12月，担任中程租赁有限公司项目经理；2016年1月至2018年10月，担任北京中泰创展 企业管理有限公司金融市场部总经理；2018年11月至今，担任中海晟融（北京）资本管理集团有限公司投 资部负责人；2020年1月至今，担任鼎龙文化股份有限公司董事；2020年3月至今，担任鼎龙文化股份有限 公司副董事长、云南中钛科技有限公司副董事长。 3、龙学海先生，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于英国华威大学，硕士研究生学历。 2005年4月至2008年10月担任广东鼎龙实业集团有限公司总裁特别助理，2018年11月至2020年3月担任杭州 鼎龙企业管理有限公司监事，2008年11月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司副总裁，2019年1月至今担 任鼎龙文化股份有限公司董事。曾担任广州市白云区政协委员、白云区工商业联合会、白云区总商会第五 届执行委员会副主席。 4、杨芳女士，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经大学，本科学历，注册理财 规划师。1992年12月至2018年4月在中国工商银行湛江市开发区支行、湛江分行营业部历任客户经理、副 总经理、总经理等职务；2018年4月至今在广东鼎龙实业集团有限公司担任副总裁；2019年1月至今担任鼎 龙文化股份有限公司董事。曾带领团队获得全国总工会颁发的“全国五一巾帼标兵岗”荣誉称号。 5、方树坡先生，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历；2000年至2003年，从事铁 精粉贸易；2004年至2011年，历任丰宁满族自治县旷达锰银矿业有限公司董事长及隆化县银马矿业集团有 限公司总经理、董事长；2012年至2018年，整合云南省内砂钛矿资源；2016年至今，担任中钛资源股份有 限公司董事长；2020年1月至今，担任鼎龙文化股份有限公司董事；2020年3月至今，担任云南中钛科技有 限公司董事长。 6、郭梓霖先生，1995年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2017年毕业于英国阿斯顿大学会计管理学 专业，获荣誉理学学士学位。2015年9月至2016年8月，历任广发证券有限公司投行部实习项目经理助理、 中国银行深圳宝安分行客户经理助理、鼎龙文化股份有限公司实习投资专员；2017年11月至2018年12月， 担任深圳前海互兴资产管理有限公司投资顾问；2019年1月至今，担任骅星科技发展有限公司总经理助理； 2020年6月至今担任鼎龙文化股份有限公司董事。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 7、何兴强先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学世界经济专业，获经济学 博士学位，金融学教授、博士生导师。1996年7月至2000年6月任教于华南师范大学行政干部管理学院（广 东行政学院）经济管理学系，2000年7月至2002年6月任教于广东省委党校管理学部，2002年7月至今任教 于中山大学岭南学院，现任中山大学校工会兼职副主席、中山大学岭南学院分工会主席、党委委员、中山 大学南方学院商学院院长，兼任广东省教育厅经济贸易类本科专业教学指导委员会副主任委员、越秀区经 济专家咨询委员会委员、广东揭西农村商业银行独立董事，2019年1月至今担任鼎龙文化股份有限公司独 立董事。研究方向为金融市场与投资，在国内外重要学术季刊发表论文30多篇，主持国家自然科学基金面 上项目、教育部人文科学基金规划项目、教育部人文社科基地重大项目等10余项国家、省部级项目及多项 地方政府和企业委托项目，参与多项国家社会科学基金重大项目、国家自然科学基金重点项目的研究，具 有良好的理论水平和丰富的实践经验。 8、张需聪先生，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国海洋大学，获法学硕士学位。 2000年7月至2006年6月就职于青岛市住房公积金管理中心；2006年7月至2010年1月在山东万桥律师事务所 从事律师；2010年2月至2014年1月在北京大成（青岛）律师事务所担任律所合伙人、大成全国刑委会副主 任；2014年2月至2015年5月在北京市盈科（青岛）律师事务所担任律所合伙人、盈科全国刑事业务首席大 律师、盈科全国职务犯罪委员会主任；2015年6月至今在北京市京师（青岛）律师事务所担任律所合伙人、 律所主任；2019年1月至今担任鼎龙文化股份有限公司独立董事。兼任吉林财经大学客座教授、硕士研究 生导师、招生考试委员会委员；南京审计大学、山东师范大学兼职教授；中国海洋大学法律实训专家；青 岛地铁集团外聘专家委员；曾获评“青岛市优秀律师”。 9、童泽恒先生，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央财经大学国民经济学专业，获 经济学博士学位，高级国际财务管理师。1999年4月至2015年10月，历任中信银行广州分行计划财务部总 经理、公司银行部总经理、中信银行总行金融同业部总经理助理；2015年11月至2016年3月，担任TCL金融 控股集团首席财务官；2016年4月至2017年9月，担任广东南粤银行行长助理；2018年1月至2019年4月，担 任广州万科企业有限公司财务总监；2019年7月至今，担任TCL金融控股集团普惠与消费金融事业部总经理； 2020年1月至今担任鼎龙文化股份有限公司独立董事。童泽恒先生在金融管理、财务管理、内部审计与内 部控制等领域具有良好的理论水平与实践经验。 监事会成员 1、凌辉先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于深圳大学，本科学历，会计师。2004 年3月至2006年5月在湖南大华新星会计师事务所担任审计专员、项目经理，2006年5月至2007年3月在新马 港五金实业（深圳）有限公司担任财务主管；2007年4月至2018年4月在正中投资集团有限公司历任财务主 管、财务经理、财会经营中心总经理，2018年5月至今在广东鼎龙实业集团有限公司历任财务管理中心总 经理、投资管理中心总经理，2019年1月至2019年12月在鼎龙文化股份有限公司担任董事，2021年2月起在 鼎龙文化股份有限公司担任监事会主席。 2、龙晓峰女士，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于贵州省六盘水煤矿机械制造技工学 校，中专学历。1985年8月至1998年11月历任贵州省六盘水市煤矿机械厂、广东省吴川市塘㙍轻工机械厂 职员；1998年12月至2004年12月历任广东省第三建筑工程公司第十二分公司、广东鼎龙投资有限公司财务 部职员；2005年1月至今就职于广东鼎龙实业集团有限公司财务部；2020年6月至今担任鼎龙文化股份有限 公司监事。 3、张婕女士，1995年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津商业大学，本科学历。2017年3月 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 至2018年10月历任贵州骏驰服务有限公司行政专员、贵州习水电商发展领导小组办公室宣发专员、贵州习 水九龙街道办事处党政办公室文员；2019年4月至今在鼎龙文化股份有限公司历任行政人事专员、行政人 事主管，2021年1月至今担任鼎龙文化股份有限公司职工代表监事。 高级管理成员 1、龙学勤先生：简历详见上述董事会成员简历 2、王小平先生，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学，硕士研究生学历。2005 年7月至2015年8月在中国民生银行历任公司业务客户经理、风险经理、中级审计师、三亚分行公司银行部 总经理助理（主持工作）；2015年9月至2016年8月在平安银行总行担任高级授信审批师；2016年9月至2018 年11月在广东南粤银行总行历任风险合规部总经理助理、交易银行部总经理助理职务；2019年1月至12月， 担任鼎龙文化股份有限公司董事；2019年1月至今担任鼎龙文化股份有限公司副总经理、董事会秘书；2020 年3月至今担任云南中钛科技有限公司董事。 3、刘文康先生，1989年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南大学财务管理专业，本科学历，中 级会计师，注册会计师。2012年7月至2019年1月历任泛华保险销售服务集团有限公司内控专员、广州广电 运通金融电子股份有限公司核算专员、绿景控股股份有限公司投资经理、天广中茂股份有限公司投资经理、 长应投资有限公司总经理助理，2019年3月至今担任鼎龙文化股份有限公司投资经理；2020年6月至今担任 鼎龙文化股份有限公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 龙学勤 杭州鼎龙企业管理有限公司 执行董事 2018 年 11 月 07 日 否 龙学海 杭州鼎龙企业管理有限公司 监事 2018 年 11 月 07 日 2020 年 03 月 30 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 龙学勤 广东鼎龙实业集团有限公司 执行董事 2005 年 01 月 24 日 否 龙学勤 广东鼎龙投资有限公司 执行董事 1997 年 09 月 15 日 是 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 龙学勤 广州鼎龙房地产有限公司 执行董事 2005 年 01 月 25 日 否 龙学勤 广州市鼎龙国际大酒店有限公司 执行董事 2005 年 10 月 14 日 否 龙学勤 吴川市碧鼎置业有限公司 董事 2017 年 08 月 21 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙置业有限公司 董事长 2007 年 05 月 10 日 否 龙学勤 吴川鼎龙吉兆湾海洋生态度假区有限公 司 执行董事 2007 年 05 月 11 日 否 龙学勤 广州市卡丽酒店有限公司 执行董事 2008 年 07 月 28 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙湾酒店有限公司 执行董事 兼经理 2011 年 11 月 25 日 否 龙学勤 吴川鼎龙万怡度假酒店有限公司 执行董事， 经理 2014 年 05 月 30 日 否 龙学勤 吴川鼎龙万豪度假酒店有限公司 执行董事 2014 年 05 月 30 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙湾房地产开发有限公司 董事 2016 年 07 月 20 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙湾房地产开发有限公司 董事 2016 年 07 月 20 日 否 龙学勤 吴川市金岭休闲度假综合开发有限公司 执行董事 2016 年 07 月 25 日 否 龙学勤 广州鼎龙动漫有限公司 监事 2017 年 04 月 17 日 否 龙学勤 广东省动漫行业协会 创会会长 2017 年 04 月 17 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙湾海洋度假区有限公司 执行董事 2017 年 07 月 17 日 否 龙学勤 明耀（湛江）房地产有限公司 董事长 2017 年 02 月 27 日 否 龙学勤 广州卡丽投资有限公司 执行董事 2018 年 08 月 21 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙弘丰置业有限公司 执行董事 2018 年 10 月 16 日 否 龙学勤 吴川市鼎龙动漫文化产业有限公司 执行董事 2018 年 12 月 07 日 否 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 龙学勤 吴川市龙鑫酒店管理有限公司 执行董事 2018 年 12 月 10 日 否 龙学勤 吴川市唐人街风情小镇投资开发有限公 司 执行董事 2018 年 12 月 10 日 否 龙学勤 茂名市鼎龙野生动物乐园有限公司 执行董事 2018 年 12 月 13 日 否 龙学勤 全南县鼎龙森林文化旅游发展有限公司 执行董事 2020 年 03 月 10 日 否 龙学勤 鼎龙（广州）矿业投资有限公司 执行董事、 经理 2020 年 08 月 28 日 否 龙学勤 广州市鼎龙餐饮管理有限公司 执行董事 2012 年 07 月 09 日 否 龙学勤 鼎龙钛工（重庆）化工有限公司 执行董事 2020 年 09 月 16 日 否 龙学勤 云南铜业（集团）钛业有限公司 董事 2021 年 01 月 18 日 否 龙学勤 云南钧垚科技有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 否 龙学勤 云南锦矿资源开发有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 否 龙学勤 云南龙宇环保工程有限公司 董事 2021 年 02 月 04 日 否 龙学勤 云南中钛鼎龙科技有限公司 董事 2020 年 11 月 18 日 龙学勤 富民龙腾钛业有限责任公司 董事 2021 年 02 月 04 日 否 龙学海 广州市安钰贸易有限公司 执行董事 兼总经理 2003 年 08 月 12 日 否 龙学海 吴川市鼎龙置业有限公司 董事 2007 年 05 月 10 日 否 龙学海 吴川鼎龙万豪度假酒店有限公司 经理 2014 年 05 月 30 日 否 龙学海 吴川市金岭休闲度假综合开发有限公司 监事 2016 年 07 月 25 日 否 龙学海 明耀（湛江）房地产有限公司 董事 2017 年 12 月 13 日 否 龙学海 广东鼎龙实业集团有限公司 副总裁 2018 年 11 月 01 日 否 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 龙学海 广东省动漫行业协会 会长 2019 年 11 月 16 日 否 童泽恒 广州市腾创贸易有限公司 监事 2018 年 03 月 22 日 否 童泽恒 广州市唯家房地产咨询有限公司 监事 2018 年 04 月 09 日 否 童泽恒 广州市万建房地产有限公司 监事 2018 年 05 月 05 日 否 童泽恒 广州市万缤房地产有限公司 监事 2018 年 05 月 17 日 否 童泽恒 广州市万投房地产有限公司 监事 2018 年 06 月 21 日 否 童泽恒 广州市万毅房地产有限公司 董事 2018 年 08 月 23 日 否 童泽恒 广州市万毅房地产有限公司 董事 2018 年 08 月 23 日 否 童泽恒 广州蕙心医疗投资有限公司 监事 2018 年 12 月 20 日 否 童泽恒 TCL 金融控股集团 普惠与消 费金属事 业部总经 理 2019 年 07 月 01 日 是 童泽恒 深圳百思资产管理有限公司 董事长、总 经理 2020 年 01 月 14 日 否 童泽恒 广州 TCL 互联网小额贷款有限公司 董事兼总 经理 2020 年 04 月 24 日 否 童泽恒 惠州市仲恺 TCL 智融科技小额贷款股 份有限公司 董事 2020 年 09 月 14 日 否 童泽恒 广州智科普惠融资担保有限公司 董事 2020 年 10 月 12 日 否 童泽恒 TCL 融资租赁（珠海）有限公司 董事 2021 年 01 月 14 日 否 张需聪 北京市京师（青岛）律师事务所 合伙人、主 任 2015 年 06 月 01 日 是 何兴强 中山大学岭南学院 金融系教 授、博导 2002 年 06 月 24 日 是 方树坡 中钛资源控股有限公司 董事长 2016 年 05 月 05 日 否 方树坡 云南龙宇环保工程有限公司 董事长 2020 年 02 月 否 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 04 日 方树坡 中环安创科技（北京）有限公司 执行董事 2020 年 05 月 22 日 否 方树坡 云南铜业（集团）钛业有限公司 董事长 2021 年 01 月 18 日 否 方树坡 云南钧垚科技有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 否 方树坡 云南锦矿资源开发有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 否 方树坡 富民龙腾钛业有限责任公司 董事长 2021 年 02 月 04 日 否 张家铭 中海晟融（北京）资本管理集团有限公 司 投资部负 责人 2018 年 11 月 01 日 是 张家铭 云南中钛鼎龙科技有限公司 董事 2020 年 11 月 18 日 否 张家铭 云南铜业（集团）钛业有限公司 副董事长 2021 年 01 月 18 日 否 张家铭 云南钧垚科技有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 否 张家铭 云南锦矿资源开发有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 否 张家铭 云南龙宇环保工程有限公司 副董事长 2021 年 02 月 04 日 否 张家铭 富民龙腾钛业有限责任公司 副董事长 2021 年 02 月 04 日 否 杨芳 吴川市鼎美家政服务有限公司 经理、执行 董事 2019 年 01 月 04 日 否 杨芳 深圳市晟智祥网络技术有限公司 总经理、执 行董事 2019 年 07 月 08 日 否 杨芳 广东鼎龙实业集团有限公司 副总裁 2018 年 04 月 01 日 是 郭梓霖 骅星科技发展有限公司 总经理助 理 2019 年 01 月 10 日 是 凌辉 北海市鼎龙文旅发展有限公司 监事 2019 年 12 月 24 日 否 凌辉 广东鼎龙实业集团有限公司 投资管理 中心总经 理 2018 年 05 月 01 日 是 龙晓峰 广东鼎龙实业集团有限公司 财务管理 2005 年 01 月 是 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 01 日 王小平 吴川市鼎龙置业有限公司 副董事长 2018 年 10 月 23 日 否 王小平 云南铜业（集团）钛业有限公司 董事 2021 年 01 月 18 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、高级管理人员的报酬经董事会薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会和/或股东大会审议批准，决策程序符合《公 司法》、《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定。职工代表监事报酬按岗位薪酬确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 龙学勤 董事长、总经 理 男 46 现任 71.59 是 张家铭 副董事长 男 30 现任 32.6 否 龙学海 董事 男 41 现任 8 否 杨芳 董事 女 49 现任 8 是 方树坡 董事 男 40 现任 15.19 否 郭梓霖 董事 男 26 现任 4.42 否 何兴强 独立董事 男 54 现任 10 否 童泽恒 独立董事 男 47 现任 10 否 张需聪 独立董事 男 44 现任 10 否 凌辉 监事会主席 男 39 现任 0 是 龙晓峰 监事 女 54 现任 0 是 张婕 监事 女 26 现任 7.86 否 王小平 董事会秘书、 副总经理 男 40 现任 68.9 否 刘文康 财务总监 男 32 现任 36.81 否 郭祥彬 董事 男 52 离任 3.58 否 李斌 监事会主席 男 57 离任 0 是 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 纪莹莹 监事、行政人 事部副总监 女 39 离任 29.06 否 黄义伟 监事 男 45 离任 0 是 汤胜 独立董事 男 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 316.01 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 13 主要子公司在职员工的数量（人） 313 在职员工的数量合计（人） 326 当期领取薪酬员工总人数（人） 326 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 88 销售人员 61 技术人员 87 财务人员 32 行政人员 58 合计 326 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 11 本科 128 专科 100 高中及以下 87 合计 326 2、薪酬政策 根据《劳动法》及相关法律法规，员工享有劳动保障、参加社会保险、获取报酬及休息休假等权利。公司为员工制定了 完善的薪酬福利体系，为员工购买社会保险、住房公积金，员工享有法定节假日及带薪年假、年底双薪及每周双休等福利， 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 保障了员工的合法权益。公司董事、监事的报酬是根据《公司章程》的规定和公司实际经营情况，由董事会、监事会提出议 案，经股东大会批准决定，公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考 核委员会提出议案，报董事会批准决定。报告期内，公司董监高薪酬实际发放额的确定依据是根据公司总体发展战略和年度 的经营目标、其在公司担任的职务以及行业平均标准，结合公司的工资制度、考核办法而确定的。高级管理人员实行年薪制， 根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗位情况等因素确定。年终对高级管理人员履行职责情况和年度实际业绩进行考评。 3、培训计划 公司奉行企业与员工共同发展的理念，重视企业发展的同时，向所有员工提供平等的学习和发展机会，根据公司未来发 展的需要，同时结合员工个人需求，公司将持续优化以“人才引进及人才内部培养”为重点的人才储备制度，制定全方位的培 训计划，强化培训、绩效、薪酬等配套体系的建设，进一步完善公司人力资源管理体系，以吸引更优质的人才，推动公司更 好更快发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的相关要求，不断完善公司治理结构，严格履行信息披露义务， 健全内部管理，规范公司运作，提高公司的治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所 有关上市公司治理的相关规范性文件的要求。 （一）关于股东及股东大会 公司已建立了成熟、完善的股东大会运作机制，能够保证股东充分行使权利，股东按其所持有的股份享有相应的知情权、 查询权、分配权、质询权、建议权、股东大会召集权、提案权、提名权、表决权等权利。报告期内，公司严格遵守相关法律 法规召开股东大会，严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》的规定，确保全体股东特别是中小股 东享有平等地位，积极为股东行使权利提供便利，充分保障股东权利的行使。报告期内，公司共召开了2次股东大会，股东 大会的召集、召开程序、议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定执行，并邀请 律师进行了现场见证。股东认真履行股东义务，依法行使股东权利。 （二）关于公司及控股股东、实际控制人 公司拥有独立的法人治理结构，并严格按照《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等关于上市公司独立性的相关 规定，在业务、资产、财务、人员、机构等方面与控股股东、实际控制人及其关联人保持独立，公司拥有独立完整的业务和 经营自主能力。公司控股股东、实际控制人能够按照相关要求严格规范自身行为，依法行使股东权利并承担相应义务，没有 超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。报告期内，控股股东、实际控制人及其关联方未发生非经营 性占用公司资金的情形，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东合法权益的情形。 （三）关于董事及董事会 报告期内，公司董事会认真履行《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法 规、规范性文件及《公司章程》规定的各项职责，规范、高效运作，审慎、科学决策。公司董事具备履行职责所必需的知识、 技能和素质，全体董事均能认真、忠实、勤勉地履行《公司章程》规定的职权，按时出席董事会和股东大会，以认真谨慎的 态度审议每个议案并发表意见，积极参加有关知识培训，熟悉相关法律法规，切实维护公司和股东的权益。报告期内，公司 董事会的召集、召开严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》等相关规定进行；公司董事会下设的战略委员会、审计委 员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会正常履行职责，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考；公司独 立董事勤勉尽责地履行职责，维护公司及股东利益，对重大及重要事项发表事前认可意见及独立意见。 （四）关于监事与监事会 报告期内，公司监事严格按照《公司法》、《证券法》以及公司《监事会议事规则》等有关规定召集、召开会议，依法独 立行使职权，对公司依法运行、定期报告、财务报告等重大事项发表意见，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督，维护公司和全体股东合法权益。 （五）关于公司内部控制及内部审计 公司具备健全的内部控制制度，报告期内，公司严格按照三会议事规则、董事会专门委员会工作细则、信息披露、关联 交易、投资及对外担保等公司内部管理制度，规范经营管理，保证经营业务活动的正常、合规开展。公司还设立了审计委员 会及内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，对职能部门 及子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，以控制和防范风险，保证了公司经营管理的有序运行。 （六）关于信息披露与投资者关系管理 报告期内，公司严格按照相关监管法律法规以及《公司章程》等各项制度的规定，充分履行信息披露义务，保证披露的 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 信息真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司经营重大事项、定期财务报告等均已按照相 关要求编制公告文件及时披露于公司指定的信息披露报纸和网站，确保股东能够公平地获取公司信息，充分保障了投资者的 合法权益。同时，公司重视与投资者的联系与互动，通过投资者热线、业绩说明会、互动易平台等方式搭建起与投资者的沟 通桥梁，增进投资者对公司的了解和认同。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，不存在损害公司或其他股东合法权益的情形。公司在业务、 人员、资产、财务和机构设置等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，保证了公司的规范、独立 运行。 1、业务独立情况 公司业务结构完整，拥有独立的采购、研发、生产和销售体系，自主组织和管理生产经营活动，独立开展业务并独立承 担责任与风险，不依赖于控股股东或其他任何关联方，不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司高级管理人员不存在在控股 股东单位兼任除董事、监事以外的行政职务的情况。公司拥有独立的生产、经营、管理人员以及独立自主的员工招聘及管理 的各项内部制度。 3、资产独立情况 公司与控股股东产权关系明晰，资产独立完整，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在控股股东、实际控制人及 其关联人占用或者支配的情况。 4、机构独立情况 公司拥有独立完整的组织机构，不存在股东单位及其它关联方干预公司机构设置的情况。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策， 不存在与股东或其他任何单位或个人共用银行账户或者混合纳税现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 29.07% 2020 年 01 月 10 日 2020 年 01 月 11 日 《 2020 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号 2020-002）刊登 于巨潮资讯网 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 （info.co ） 2019 年年度股东 大会 年度股东大会 38.62% 2020 年 06 月 12 日 2020 年 06 月 13 日 《 2020 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号 2020-042）刊登 于巨潮资讯 （info.co ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 何兴强 7 4 3 0 0 否 2 张需聪 7 4 3 0 0 否 2 童泽恒 7 4 3 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等法律法规的规定，诚信、勤勉、尽责地履行职责，积极 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 参加公司董事会和股东大会会议，认真审议各项议案，客观、独立地发表自己的看法及观点。同时，主动与公司其他董事、 监事、高级管理人员、内审部门人员以及外部审计师进行沟通，持续关注公司经营管理情况、财务资金状况、关联交易情况 等事项，对公司内部控制、经营决策、公司发展战略等方面提供专业意见，对公司聘任会计师事务所、内部控制评价报告、 利润分配预案、计提资产减值、董事会换届选举、高管人员聘任及薪酬确定、对外担保及关联方资金占用情况等重大事项发 表了独立意见，充分发挥了独立董事的专业优势及专业职能，维护了公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。3 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会以及提名委员会。报告期内， 各委员会按照《公司法》、《公司章程》以及各委员会工作细则履行职责，充分发挥了专业优势和职能作用，为董事会决策的 科学性提供良好的支持。 战略委员会根据《公司章程》及《董事会战略委员实施细则》，结合宏观经营环境、行业发展趋势及公司的实际经营 情况和发展需要，对公司中长期发展战略的制定与实施及重大经营项目的拓展提出合理的建议，保证了公司发展规划和战略 决策的科学性，为公司的持续、稳定发展提供战略支持。 提名委员会根据《公司章程》、《董事会提名委员会工作细则》的规定，关注公司董事会及经营管理层人员的变动情况， 并根据岗位需求为公司物色符合任职要求的董事、高级管理人员，并对换届选举及补选的董事候选人的任职资格和任职条件 进行审查。 董事会审计委员会详细审查了公司的定期报告、内部控制制度及执行情况、财务信息及其披露情况以及重要的会计政 策，定期了解公司财务状况和经营情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督。 董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定勤勉履行职责，对高 级管理人员履职行为进行检查，结合公司经营规模等实际情况并参照地区、行业薪酬水平，并考虑到公司未来发展目标的实 现等因素，制定了董监高人员薪酬标准及薪酬政策审查了公司的工资、薪金、福利发放情况，并根据绩效考评情况对高级管 理人员进行年度绩效考核。ﾎ? 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级人员由董事会聘任，董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定、审核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考 核标准。公司高级管理人员的基本薪酬政策由薪酬与考核委员会根据行业发展薪酬水平及公司实际经营情况制定并由董事会 最终确定。年终由董事会薪酬与考核委员会根据公司主要财务指标和经营目标完成情况，对高级管理人员的工作成果、工作 能力、工作态度等方面进行考评。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、具有以下特征的缺陷，应认定为重大 缺陷：1）控制环境无效；2）发现公司 管理层存在的任何程度的舞弊；3）外部 审计发现的重大错报不是由公司首先发 现的；4）影响关联交易总额超过股东批 准的关联交易额度的缺陷；2、重要缺陷： 一个或多个缺陷的组合，其严重程度低 于重大缺陷，但导致公司无法及时防范 或发现偏离整体控制目标的严重程度依 然重大，须引起公司管理层关注的控制 缺陷。3、一般缺陷：是指不构成重大缺 陷或重要缺陷的其他控制缺陷。 1、具有以下特征的缺陷，应认定为 重大缺陷：1）违反法律、法规较严 重；2）已经发现并报告给管理层的 重大内部控制缺陷经过合理的时间 后，并未加以改正；3）除政策性亏 损原因外，公司连年亏损，持续经营 受到挑战；4）并购重组失败，或新 扩充下属单位经营难以为继；5）公 司管理人员纷纷离开或关键岗位人 员流失严重，被媒体频频曝光负面新 闻。2、重要缺陷：一个或多个缺陷 的组合，其严重程度低于重大缺陷， 但导致公司无法及时防范或发现偏 离整体控制目标的严重程度依然重 大，须引起公司管理层关注的控制缺 陷。3、一般缺陷：是指不构成重大 缺陷或重要缺陷的其他控制缺陷。 定量标准 1、一般缺陷：合并错报<合并报表税前 利润的 3%；2、重要缺陷：合并报表税 前利润的 3%≤合并错报<合并报表税前 利润的 5%；3、重大缺陷：合并错报≥ 合并报表税前利润的 5% 1、一般缺陷：直接损失金额≤合并 报表资产总额的 3‰；2、重要缺陷： 合并报表资产总额的 3‰＜直接损失 金额≤合并报表资产总额 5‰；3、重 大缺陷：直接损失金额＞合并报表资 产总额 5‰ 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 26 日 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中兴华审字（2021）第 410056 号 注册会计师姓名 黄辉、涂勇军 审计报告正文 鼎龙文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了鼎龙文化股份有限公司（以下简称“鼎龙文化”）财务报表，包括2020年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 鼎龙文化2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于鼎龙文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 截至2020年12月31日，鼎龙文化应收账款余额11,319.77万元，坏账准备余额2,381.38 万元，账面价值为人民币8,938.39万元。根据新金融工具准则的相关规定，以预期信用损失 为基础对应收账款进行减值会计处理并确认损失，评估预期信用损失需进行大量判断，包括 评估客户的历史还款记录、当前的经营情况和市场情况等。因为预期信用风险评估较为复杂， 需要管理层做出重大判断和假设，存在潜在错报风险，因此我们将鼎龙文化应收账款预期信 用损失的计提识别为关键审计事项。 相关信息披露请参见财务报表附注四（十）和附注六（三）。 2、审计应对 我们对应收账款及应收账款预期信用损失计提所实施的重要审计程序主要有： （1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了 解、评估及测试； 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 （2）复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识 别已发生减值的项目； （3）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资 料，评价其恰当性和充分性； （4）对于按单项计提坏账准备的应收账款，抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及 依据是否客观合理；对于涉及诉讼事项的应收账款，通过查阅相关文件评估应收账款的可收 回性，并与公司管理层讨论诉讼事项对应收账款可收回金额估计的影响； （5）对于按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款，对账龄准确性进行测试，评价管 理层预期信用损失计提的合理性； （6）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用损失计提的合 理性。 （二）收入确认 1、事项描述 2020年度鼎龙文化营业收入金额为44,462.51万元。收入是鼎龙文化的关键业绩指标之 一，收入确认对公司经营成果存在影响，收入确认可能存在相关的风险，因此，我们将收入 确定为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注四（二十七）及财务报表附注六（三十）。 2、审计应对 （1）了解和评价了与游戏业务收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控 制执行的有效性； （2）对鼎龙文化游戏业务系统实施IT审计，测试计算机控制环境的有效性，复核主要业 务数据； （3）抽查了游戏联合运营（代理）模式中与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务 流程和协议约定的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查对账 单、函证等程序，检查联营游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性； （4）对2020年度收回充值款选取样本，执行细节测试； （5）了解和复核了自主运营模式、联运模式下收入确认的具体方法，查阅了联运协议等 支持性文件，检查游戏业务收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； （6）选取样本测试资产负债表日前后重要的营业收入会计记录、暂估收入期后对账单等 原始凭证，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。 四、其他信息 鼎龙文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鼎龙文化2020年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鼎龙文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、停止营运或别无其他现实的选择。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 治理层负责监督鼎龙文化的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对鼎龙文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎龙文化不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就鼎龙文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄辉 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：涂勇军 2021年4月26日 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：鼎龙文化股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 409,637,257.61 196,046,823.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,900,000.00 应收账款 89,383,937.42 306,971,052.93 应收款项融资 预付款项 93,542,618.23 74,415,517.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 83,461,662.85 335,308,110.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 51,897,277.15 16,943,326.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,989,428.80 22,052,003.08 流动资产合计 759,812,182.06 951,736,834.25 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 97,047,185.77 114,103,088.12 其他权益工具投资 85,498,277.44 106,937,615.04 其他非流动金融资产 投资性房地产 62,953,155.16 37,372,588.64 固定资产 32,973,278.14 27,618,877.02 在建工程 96,507,626.59 55,765,371.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 139,990,929.87 10,074,738.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 63,455,327.16 70,194,691.19 递延所得税资产 23,035,916.68 19,108,934.75 其他非流动资产 872,916,249.55 2,847,214.30 非流动资产合计 1,474,377,946.36 444,023,118.65 资产总计 2,234,190,128.42 1,395,759,952.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,084,886.29 39,836,918.66 预收款项 8,959,769.85 合同负债 2,497,288.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,369,443.69 9,999,099.88 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 应交税费 3,730,983.59 2,271,168.98 其他应付款 11,202,411.00 16,691,557.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 324,647.52 流动负债合计 58,209,660.69 77,758,515.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 247,410,613.53 其他非流动负债 非流动负债合计 247,410,613.53 负债合计 305,620,274.22 77,758,515.09 所有者权益： 股本 857,994,639.00 859,828,874.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,631,629,937.04 1,634,988,317.51 减：库存股 其他综合收益 -21,813,802.64 -11,363,663.12 专项储备 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80 一般风险准备 未分配利润 -1,197,412,956.93 -1,227,862,309.72 归属于母公司所有者权益合计 1,318,182,253.27 1,303,375,655.47 少数股东权益 610,387,600.93 14,625,782.34 所有者权益合计 1,928,569,854.20 1,318,001,437.81 负债和所有者权益总计 2,234,190,128.42 1,395,759,952.90 法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：刘文康 会计机构负责人：张文龙 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,448,366.71 125,947,139.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 92,935.73 其他应收款 199,975,653.08 433,831,607.82 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,240,104.40 4,974,672.24 流动资产合计 209,664,124.19 564,846,355.16 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,517,896,804.85 985,860,380.50 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 其他权益工具投资 16,897,094.24 31,309,498.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 36,327,842.72 37,372,588.64 固定资产 16,959,605.25 17,971,781.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,710,091.72 11,559,633.02 递延所得税资产 11,504,762.57 11,322,644.53 其他非流动资产 非流动资产合计 1,609,296,201.35 1,095,396,526.42 资产总计 1,818,960,325.54 1,660,242,881.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 353,600.00 571,483.69 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 629,341.66 497,039.85 应交税费 47,224.28 33,518.49 其他应付款 760,045,457.50 570,807,742.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 761,075,623.44 571,909,784.65 非流动负债： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 761,075,623.44 571,909,784.65 所有者权益： 股本 857,994,639.00 859,828,874.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,897,011,916.85 1,900,370,297.32 减：库存股 其他综合收益 -23,859,198.94 -21,445,409.14 专项储备 盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80 未分配利润 -1,721,047,091.61 -1,698,205,102.05 所有者权益合计 1,057,884,702.10 1,088,333,096.93 负债和所有者权益总计 1,818,960,325.54 1,660,242,881.58 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 444,625,128.24 1,063,520,539.53 其中：营业收入 444,625,128.24 1,063,520,539.53 利息收入 已赚保费 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 手续费及佣金收入 二、营业总成本 425,785,406.33 1,293,151,426.24 其中：营业成本 324,128,474.50 1,116,301,830.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,893,592.54 1,270,144.10 销售费用 25,287,529.30 39,175,374.55 管理费用 61,222,788.40 119,947,760.21 研发费用 18,996,836.47 20,479,298.32 财务费用 -5,743,814.88 -4,022,981.19 其中：利息费用 138,305.89 159,862.48 利息收入 6,413,266.26 4,242,462.67 加：其他收益 2,389,245.30 2,235,107.95 投资收益（损失以“－”号 填列） -5,270,896.42 -5,228,101.50 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -5,020,098.05 -9,430,494.61 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 16,950,511.22 -39,227,251.03 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -606,133,131.28 资产处置收益（损失以“-” -40,753.91 -212,903.90 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,867,828.10 -878,197,166.47 加：营业外收入 11,781,498.11 35,667,115.81 减：营业外支出 922,106.42 4,723,207.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 43,727,219.79 -847,253,257.87 减：所得税费用 3,046,466.07 -6,423,911.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,680,753.72 -840,829,346.36 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 40,680,753.72 -840,829,346.36 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 33,545,116.60 -839,156,390.79 2.少数股东损益 7,135,637.12 -1,672,955.57 六、其他综合收益的税后净额 -10,450,139.52 -19,434,111.40 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -10,450,139.52 -19,434,111.40 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -5,413,789.80 -21,445,409.14 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 -5,413,789.80 -21,445,409.14 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -5,036,349.72 2,011,297.74 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -5,036,349.72 2,011,297.74 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 30,230,614.20 -860,263,457.76 归属于母公司所有者的综合收 益总额 23,094,977.08 -858,590,502.19 归属于少数股东的综合收益总 额 7,135,637.12 -1,672,955.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0390 -0.98 （二）稀释每股收益 0.0390 -0.98 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：刘文康 会计机构负责人：张文龙 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 1,687,885.68 1,406,571.40 减：营业成本 1,044,745.92 870,621.60 税金及附加 427,503.39 369,612.95 销售费用 管理费用 17,796,866.40 45,957,101.80 研发费用 财务费用 -170,586.59 -979,577.20 其中：利息费用 159,862.48 利息收入 93,286.59 1,066,511.17 加：其他收益 43,875.42 1,074.65 投资收益（损失以“－” 号填列） -7,192,610.58 -41,479,984.20 其中：对联营企业和合营 538,711.34 -42,887,984.20 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 371,807.24 -8,277,598.52 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -490,728,472.19 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -110,199.16 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -24,187,571.36 -585,406,367.17 加：营业外收入 5,190,884.15 34,914,224.41 减：营业外支出 656,586.73 4,105,458.35 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -19,653,273.94 -554,597,601.11 减：所得税费用 92,951.81 -2,673,393.14 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -19,746,225.75 -551,924,207.97 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） -19,746,225.75 -551,924,207.97 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -2,413,789.80 -21,445,409.14 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 -2,413,789.80 -21,445,409.14 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 -2,413,789.80 -21,445,409.14 4.企业自身信用风险公 允价值变动 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 -22,160,015.55 -573,369,617.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0390 -0.98 （二）稀释每股收益 0.0390 -0.98 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 700,573,149.53 1,247,256,329.14 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 249,457.51 15,543.57 收到其他与经营活动有关的现 金 62,881,880.77 440,358,428.87 经营活动现金流入小计 763,704,487.81 1,687,630,301.58 购买商品、接受劳务支付的现 金 401,936,722.43 1,104,137,445.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 48,962,291.74 70,298,650.22 支付的各项税费 3,700,565.01 29,112,530.84 支付其他与经营活动有关的现 金 148,185,202.73 472,637,490.94 经营活动现金流出小计 602,784,781.91 1,676,186,117.47 经营活动产生的现金流量净额 160,919,705.90 11,444,184.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 174,032,804.00 391,331,744.77 取得投资收益收到的现金 1,339,737.07 6,896,423.62 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 345,040.00 71,453.98 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 566,440.60 收到其他与投资活动有关的现 金 90,484,607.44 投资活动现金流入小计 266,768,629.11 398,299,622.37 购建固定资产、无形资产和其 68,959,312.02 82,724,535.83 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 155,000,000.00 586,315,072.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 2,837,135.88 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 226,796,447.90 669,039,608.33 投资活动产生的现金流量净额 39,972,181.21 -270,739,985.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 139,315.81 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 1,835.24 筹资活动现金流出小计 1,835.24 5,139,315.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,835.24 -5,139,315.81 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -476,608.70 219,980.24 五、现金及现金等价物净增加额 200,413,443.17 -264,215,137.42 加：期初现金及现金等价物余 额 196,046,823.19 460,261,960.61 六、期末现金及现金等价物余额 396,460,266.36 196,046,823.19 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,772,280.00 350,000.00 收到的税费返还 57,117.83 15,543.57 收到其他与经营活动有关的现 金 626,394,007.23 1,159,877,180.47 经营活动现金流入小计 628,223,405.06 1,160,242,724.04 购买商品、接受劳务支付的现 金 支付给职工以及为职工支付的 现金 3,887,471.54 15,376,456.25 支付的各项税费 507,709.36 6,356,093.71 支付其他与经营活动有关的现 金 513,050,802.22 875,404,539.05 经营活动现金流出小计 517,445,983.12 897,137,089.01 经营活动产生的现金流量净额 110,777,421.94 263,105,635.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 86,957,804.00 43,496,357.59 取得投资收益收到的现金 1,738,655.02 1,408,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 58,442.12 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 700,000.00 收到其他与投资活动有关的现 金 165,081.15 投资活动现金流入小计 89,561,540.17 44,962,799.71 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 833,415.93 795,556.60 投资支付的现金 320,000,000.00 443,615,072.50 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 320,833,415.93 444,410,629.10 投资活动产生的现金流量净额 -231,271,875.76 -399,447,829.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 139,315.81 支付其他与筹资活动有关的现 金 1,835.24 筹资活动现金流出小计 1,835.24 5,139,315.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,835.24 -5,139,315.81 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,483.60 898.23 五、现金及现金等价物净增加额 -120,498,772.66 -141,480,611.94 加：期初现金及现金等价物余 额 125,947,139.37 267,427,751.31 六、期末现金及现金等价物余额 5,448,366.71 125,947,139.37 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 859 ,82 8,8 74. 00 1,63 4,98 8,31 7.51 -11, 363, 663. 12 47,7 84,4 36.8 0 -1,2 27,8 62,3 09.7 2 1,30 3,37 5,65 5.47 14,6 25,7 82.3 4 1,31 8,00 1,43 7.81 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 859 ,82 8,8 74. 00 1,63 4,98 8,31 7.51 -11, 363, 663. 12 47,7 84,4 36.8 0 -1,2 27,8 62,3 09.7 2 1,30 3,37 5,65 5.47 14,6 25,7 82.3 4 1,31 8,00 1,43 7.81 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -1, 834 ,23 5.0 0 -3,3 58,3 80.4 7 -10, 450, 139. 52 30,4 49,3 52.7 9 14,8 06,5 97.8 0 595, 761, 818. 59 610, 568, 416. 39 （一）综合收 益总额 -10, 450, 139. 52 33,5 45,1 16.6 0 23,0 94,9 77.0 8 7,13 5,63 7.12 30,2 30,6 14.2 0 （二）所有者 投入和减少 资本 -1, 834 ,23 5.0 0 -3,3 58,3 80.4 7 -5,1 92,6 15.4 7 -5,1 92,6 15.4 7 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 -1, 834 ,23 5.0 0 -3,3 58,3 80.4 7 -5,1 92,6 15.4 7 -5,1 92,6 15.4 7 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 -3,0 95,7 63.8 1 -3,0 95,7 63.8 1 -3,0 95,7 63.8 1 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 -3,0 95,7 63.8 1 -3,0 95,7 63.8 1 -3,0 95,7 63.8 1 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 588, 626, 181. 47 588, 626, 181. 47 四、本期期末 余额 857 ,99 4,6 39. 00 1,63 1,62 9,93 7.04 -21, 813, 802. 64 47,7 84,4 36.8 0 -1,1 97,4 12,9 56.9 3 1,31 8,18 2,25 3.27 610, 387, 600. 93 1,92 8,56 9,85 4.20 上期金额 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 859 ,82 8,8 74. 00 1,63 6,98 8,31 7.51 8,07 0,44 8.28 47,7 84,4 36.8 0 -388 ,586, 746. 52 2,16 4,08 5,33 0.07 16,29 8,737 .91 2,180 ,384, 067.9 8 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 859 ,82 8,8 74. 00 1,63 6,98 8,31 7.51 8,07 0,44 8.28 47,7 84,4 36.8 0 -388 ,586, 746. 52 2,16 4,08 5,33 0.07 16,29 8,737 .91 2,180 ,384, 067.9 8 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -2,0 00,0 00.0 0 -19, 434, 111. 40 -839 ,275, 563. 20 -860 ,709 ,674 .60 -1,67 2,955 .57 -862, 382,6 30.17 （一）综合收 益总额 -19, 434, 111. 40 -839 ,156, 390. 79 -858 ,590 ,502 .19 -1,67 2,955 .57 -860, 263,4 57.76 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 -119, 172. 41 -119 ,172 .41 -119, 172.4 1 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 -119, 172. 41 -119 ,172 .41 -119, 172.4 1 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 （六）其他 -2,0 00,0 00.0 0 -2,0 00,0 00.0 0 -2,00 0,000 .00 四、本期期末 余额 859 ,82 8,8 74. 00 1,63 4,98 8,31 7.51 -11, 363, 663. 12 47,7 84,4 36.8 0 -1,2 27,8 62,3 09.7 2 1,30 3,37 5,65 5.47 14,62 5,782 .34 1,318 ,001, 437.8 1 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 859,8 28,87 4.00 1,900, 370,29 7.32 -21,44 5,409. 14 47,784 ,436.8 0 -1,69 8,20 5,10 2.05 1,088,33 3,096.93 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 859,8 28,87 4.00 1,900, 370,29 7.32 -21,44 5,409. 14 47,784 ,436.8 0 -1,69 8,20 5,10 2.05 1,088,33 3,096.93 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -1,83 4,235 .00 -3,358, 380.47 -2,413, 789.80 -22,8 41,9 89.5 6 -30,448, 394.83 （一）综合收 益总额 -2,413, 789.80 -19,7 46,2 25.7 5 -22,160, 015.55 （二）所有者 -1,83 -3,358, -5,192,6 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 投入和减少资 本 4,235 .00 380.47 15.47 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -1,83 4,235 .00 -3,358, 380.47 -5,192,6 15.47 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 -3,09 5,76 3.81 -3,095,7 63.81 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 -3,09 5,76 3.81 -3,095,7 63.81 6．其他 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 857,9 94,63 9.00 1,897, 011,91 6.85 -23,85 9,198. 94 47,784 ,436.8 0 -1,72 1,04 7,09 1.61 1,057,88 4,702.10 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 859, 828, 874. 00 1,900, 370,2 97.32 47,78 4,436 .80 -1,147, 921,72 1.67 1,660,06 1,886.45 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 859, 828, 874. 00 1,900, 370,2 97.32 47,78 4,436 .80 -1,147, 921,72 1.67 1,660,06 1,886.45 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -21,44 5,409. 14 -550,28 3,380.3 8 -571,728, 789.52 （一）综合收 益总额 -21,44 5,409. 14 -551,92 4,207.9 7 -573,369, 617.11 （二）所有者 投入和减少 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1,640,8 27.59 1,640,82 7.59 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 1,640,8 27.59 1,640,82 7.59 6．其他 （五）专项储 备 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 859, 828, 874. 00 1,900, 370,2 97.32 -21,44 5,409. 14 47,78 4,436 .80 -1,698, 205,10 2.05 1,088,33 3,096.93 三、公司基本情况 （一）公司概况 鼎龙文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“本公司”或“公 司”）是由广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007年11月29日，以2007年7 月31日为基准日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有 限公司。公司总股本6,600万股，每股面值1元，股本总额为6,600万元，注册资本为6,600万元。 其中：郭祥彬持股33,660,000股，持股比例为51%、郭群持股5,662,800股，持股比例为8.58%、 汕头市高佳软件开发有限公司持股3,247,200股，持股比例为4.92%、汕头市雅致服饰有限公司 持股2,970,000股，持股比例为4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股3,960,000股，持股比 例为6%、汕头市华青投资控股有限公司持股16,500,000股，持股比例为25%。2007年11月29 日，公司办理了工商变更登记手续。 2010年1月26日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发 行A股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400号”文核准，公 司向社会公开发行人民币普通股A股2,200万股，每股面值1元，每股发行价29.00元。此次发 行，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第08000340195号》验资 报告审验。公司已于2011年1月5日办妥工商变更登记。公司股票于2010年11月17日在深圳证 券交易所上市交易，股票代码为002502。 2011年12月2日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。 2016年5月3日，公司名称变更为骅威文化股份有限公司。 2019年7月9日，公司名称变更为鼎龙文化股份有限公司。 截至2020年12月31日止，公司注册资本及实收资本为857,994,639.00元， 注册地：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。 本公司主要经营活动为：对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资; 工业产品设计,多媒体和动漫技术的研发,电子信息技术的应用和开发;游戏软件的技术开发;广 播剧,电视剧,动画片(制作须另申报),广播电视节目制作;影视广告制作;电影发行;增值电信业 务;文化活动策划;设计、制造和销售:模型、工艺品(不含金银饰品)、五金制品、塑胶制品;销 售:家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器材、日用百货;食品经营(由分支机构经 营);文化娱乐经纪代理;投资兴办实业;受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、 证券资产管理业务);投资顾问(不含限制项目);受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权 投资、开展股权投资和企业上市咨询业务(不得从事证券投资活动,不得以公开方式募集资金开 展投资活动;不得从事公开募集基金管理业务);货物进出口、技术进出口。 本公司的实际控制人为龙学勤。 所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2021年4月26日批准报出。 （二）合并财务报表范围 序号 子公司名称 级次 直/间接持股比例 1 深圳市文华创梦文化发展有限公司 一级 100% 2 深圳市第一波网络科技有限公司 一级 100% 3 深圳前海骅威投资有限公司 一级 100% 4 浙江梦幻星生园影视文化有限公司 一级 100% 5 骅威香港文化发展有限公司 一级 100% 6 上海民脉文化发展有限公司 一级 75% 7 鼎龙医疗健康产业投资（广州）有限公司 一级 100% 8 湛江市鼎龙医院管理有限公司 一级 100% 9 云南中钛科技有限公司 一级 51% 10 霍尔果斯第一波网络科技有限公司 二级 100% 11 深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 二级 100% 12 深圳市风云互动网络科技有限公司 二级 100% 13 深圳市又一波网络科技有限公司 二级 100% 14 东阳市星生地影视文化有限公司 二级 100% 15 霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 二级 100% 16 深圳市骑士传奇网络科技有限公司 二级 75% 17 赣州市华埔生态旅游开发有限公司 二级 100% 18 弥勒市中泰科技有限公司 二级 90% 19 云南万友矿业有限公司 二级 88% 20 弥勒市中盛科技有限公司 二级 80% 21 昆明五新华立矿业有限公司 二级 51% 22 霍城第几波网络科技有限公司 二级 100% 23 霍城灵动网络科技有限公司 三级 100% 24 青岛梦幻星生园影视文化有限公司 三级 100% 25 北京梦幻星辰传媒有限公司 三级 100% 26 霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 三级 100% 27 霍尔果斯风凌网络有限公司 三级 100% 28 福州风云互动网络科技有限公司 三级 100% 29 霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 三级 75% 30 海南霹雳互动网络科技有限公司 三级 100% 31 昆明滇钛投资有限公司 三级 100% 32 寻甸金林钛矿有限公司 三级 90% 33 弥勒岑普科技有限公司 三级 100% 34 寻甸思博科技有限公司 三级 90% 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他 主体中的权益”。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2 月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确 认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12 月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流 量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务 报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五“6.合并财务报表的编制-2”），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节 五“22.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五“22.长期 股权投资”或本节五“10.金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节五“13.持有待售资产和处置组”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22、2“（2）权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 3.外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1.金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 2.金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期 会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止 确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为 利润分配处理。 8.金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期 应收款、合同资产等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期 信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认 时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况 外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的 合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 1）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发，显著不利变化； 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 2）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 4）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）.已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）. 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等， 在组合的基础上评估信用风险。 （5）. 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确认组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小 的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低 的企业 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确认组合的依据 计提方法 组合 1：正常信用风险组合 （账龄组合） 本组合以应收账款的账龄作为 信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 组合 2：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款 项 不计提 应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司 账龄 预期损失率（%） 1 年以内（ 含 1 年） 5 1-2年 10 2-3年 50 3年以上 100 2）公司及其他子公司 账龄 预期损失率（%） 1 年以内（ 含 1 年） 2 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 80 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示 为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五、“10.金融工具”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应 收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确认组合的依据 计提方法 组合 1：正常信用风险组合本组合以应收账款的账龄作为 按账龄与整个存续期预期信用损 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 （账龄组合） 信用风险特征 失率对照表计提 组合 2：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款 项、投资款 不计提 其他应收款 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司 账龄 预期损失率（%） 1 年以内（ 含 1 年） 5 1-2年 10 2-3年 50 3年以上 100 2）公司及其他子公司 账龄 预期损失率（%） 1 年以内（ 含 1 年） 2 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 80 15、存货 1.存货的分类 存货分为：库存商品、原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧等。 其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时 转入在拍影视剧。 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或 《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许 可证》的影视剧产品。 外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 联合摄制或联合投资业务的核算： 公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规 定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先 通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转 作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的， 公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影 视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表 时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收 益的，按以下规定和方法执行：公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投 资款项时，先通过“其他应付款－联合投资款”科目进行核算；按合同约定计算的、分享给其 他合作单位的投资回报通过“其他应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资 回报）。在符合收入确认条件之日起，一般不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。其他合作方负责制作与发行的，公司按合同约定支 付合作方的投资款，通过“预付款项－预付投资款”科目进行核算。 2.发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和使用状态所发生的支出。 其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 梦幻星生园：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规 定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成 本。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续 向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内， 采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计 算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预 计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成 本×（当期收入÷预计总收入）。 公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结 转。 3．存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度 公司存货的盘存制度采用永续盘存制。定期对存货进行盘点清查，盘盈利得和盘亏损失 计入当期损益。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 16、合同资产 合同资产会计政策适用于2020年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确认组合的依据 计提方法 组合 1：正常信用风险组合 （账龄组合） 本组合以合同资产的账龄作为 信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 组合 2：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款 项 不计提 合同资产-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司 账龄 预期损失率（%） 1 年以内（ 含 1 年） 5 1-2年 10 2-3年 50 3年以上 100 2）公司及其他子公司 账龄 预期损失率（%） 1 年以内（ 含 1 年） 2 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 80 17、合同成本 合同成本会计政策适用于2020年度及以后。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其 他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该 成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未 来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产 相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持 有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 19、债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 20、其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减 值损失。 21、长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失 的金额计量长期应收款减值损失。 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核 算，其会计政策详见本节五“10.金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1．投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6“2.合并财务报表编制 的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、“31.长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.357 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 10 5 9.5 其他设备 年限平均法 5、3 5 19、31.667 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、“31.长期资产减值”。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 40 直线法 著作权 10 直线法 采矿权 10-20 产量法 探矿权 不适用 不适用 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 2．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、“31.长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 28、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 29、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括装修费用，游戏授权金等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 30、合同负债 合同负债会计政策适用于2020年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 31、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利） （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 32、租赁负债 33、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1．亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2.重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 34、股份支付 1.股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 动计入当期损益。 2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 35、优先股、永续债等其他金融工具 1.永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司 只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2.永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损 失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 “26.借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方 的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 36、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合 同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗 本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 收入确认的具体方法 公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。 业务类型 收入确认的具体方法 游戏业务 游戏充值业务： 1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道 成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。 2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏 平台公司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。 授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续 服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协 议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金 的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 期确认授权金收入。 影视业务 在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并 取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给 购货方并取得收款权利时确认收入。 钛矿业务 当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算 单时确认收入。 贸易业务 第三方仓库根据提货单将交易标的物货权转移至客户名下，核实实际出 货数量，并获取第三方仓库出具的出库单以及客户的提货单，取得收款 权力时根据总额法确认收入。 以下收入会计政策适用于2019年度： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 37、政府补助 （三十）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行 复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于 补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动 无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。同时 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 38、递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2．递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体 意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 39、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1.本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2.本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 3.本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 40、其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注五、“18.持有待售资产和处置组”相关描述。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 41、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会 〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准 则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金 额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。 对2020年1月1日财务报表的影响 报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 8,959,769.85 合同负债 7,928,999.87 其他流动负债 1,030,769.98 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 196,046,823.19 196,046,823.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 衍生金融资产 应收票据 应收账款 306,971,052.93 306,971,052.93 应收款项融资 预付款项 74,415,517.53 74,415,517.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 335,308,110.97 335,308,110.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,943,326.55 16,943,326.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 22,052,003.08 22,052,003.08 流动资产合计 951,736,834.25 951,736,834.25 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 114,103,088.12 114,103,088.12 其他权益工具投资 106,937,615.04 106,937,615.04 其他非流动金融资产 投资性房地产 37,372,588.64 37,372,588.64 固定资产 27,618,877.02 27,618,877.02 在建工程 55,765,371.55 55,765,371.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,074,738.04 10,074,738.04 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 开发支出 商誉 长期待摊费用 70,194,691.19 70,194,691.19 递延所得税资产 19,108,934.75 19,108,934.75 其他非流动资产 2,847,214.30 2,847,214.30 非流动资产合计 444,023,118.65 444,023,118.65 资产总计 1,395,759,952.90 1,395,759,952.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 39,836,918.66 39,836,918.66 预收款项 8,959,769.85 0.00 -8,959,769.85 合同负债 7,928,999.87 7,928,999.87 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,999,099.88 9,999,099.88 应交税费 2,271,168.98 2,271,168.98 其他应付款 16,691,557.72 16,691,557.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 1,030,769.98 1,030,769.98 流动负债合计 77,758,515.09 77,758,515.09 非流动负债： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 77,758,515.09 77,758,515.09 所有者权益： 股本 859,828,874.00 859,828,874.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,634,988,317.51 1,634,988,317.51 减：库存股 其他综合收益 -11,363,663.12 -11,363,663.12 专项储备 盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80 一般风险准备 未分配利润 -1,227,862,309.72 -1,227,862,309.72 归属于母公司所有者权益 合计 1,303,375,655.47 1,303,375,655.47 少数股东权益 14,625,782.34 14,625,782.34 所有者权益合计 1,318,001,437.81 1,318,001,437.81 负债和所有者权益总计 1,395,759,952.90 1,395,759,952.90 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 流动资产： 货币资金 125,947,139.37 125,947,139.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 92,935.73 92,935.73 其他应收款 433,831,607.82 433,831,607.82 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 4,974,672.24 4,974,672.24 流动资产合计 564,846,355.16 564,846,355.16 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 985,860,380.50 985,860,380.50 其他权益工具投资 31,309,498.64 31,309,498.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 37,372,588.64 37,372,588.64 固定资产 17,971,781.09 17,971,781.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 长期待摊费用 11,559,633.02 11,559,633.02 递延所得税资产 11,322,644.53 11,322,644.53 其他非流动资产 非流动资产合计 1,095,396,526.42 1,095,396,526.42 资产总计 1,660,242,881.58 1,660,242,881.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 571,483.69 571,483.69 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 497,039.85 497,039.85 应交税费 33,518.49 33,518.49 其他应付款 570,807,742.62 570,807,742.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 571,909,784.65 571,909,784.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 571,909,784.65 571,909,784.65 所有者权益： 股本 859,828,874.00 859,828,874.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,900,370,297.32 1,900,370,297.32 减：库存股 其他综合收益 -21,445,409.14 -21,445,409.14 专项储备 盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80 未分配利润 -1,698,205,102.05 -1,698,205,102.05 所有者权益合计 1,088,333,096.93 1,088,333,096.93 负债和所有者权益总计 1,660,242,881.58 1,660,242,881.58 调整情况说明 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 42、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额部分 应税收入按 16%、13%、6%、3%的税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 企业所得税 应纳税所得额 见税收优惠 教育费附加 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 资源税 按税法规定计算的销售货物收入为基 础计算销项税额 按实际销售额的 4.5%、5%计缴。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 15% 骅威香港文化发展有限公司 16.5% 霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 免税 霍城第几波网络科技有限公司 免税 霍尔果斯风凌网络有限公司 免税 霍城灵动网络科技有限公司 免税 昆明滇钛投资有限公司 20% 弥勒市中盛科技有限公司 20% 云南万友矿业有限公司 20% 海南霹雳互动网络科技有限公司 20% 2、税收优惠 （1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优 惠政策的通知（财税[2011]112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、 霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优 惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起， 五年内免征企业所得税。霍尔果斯风凌网络有限公司、霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 2016年至2020年为免征企业所得税年度，霍城第几波网络科技有限公司、霍城灵动网络科技 有限公司2020年至2024年为免征企业所得税年度。 （2）根据霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策的通知（霍特管办发[2013]55号）规定， 2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产 业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所 属纳税年度起，五年内免征企业所得税。免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分, 采取以奖代免的方式, 由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进 行补助。霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司2020年至2024年为再免征企业五年所得税地方分 享部分年度，税率为15%。 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微 企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，自2019 年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司昆明 滇钛投资有限公司、弥勒市中盛科技有限公司、云南万友矿业有限公司、海南霹雳互动网络 科技有限公司年应纳税所得额不超过100万元，符合上述规定，按上述税率执行。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 174,615.77 51,432.29 银行存款 173,001,521.93 191,542,808.31 其他货币资金 236,461,119.91 4,452,582.59 合计 409,637,257.61 196,046,823.19 其中：存放在境外的款项总额 4,706,583.99 5,168,104.36 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 13,176,991.25 896,051.71 其他说明 因游戏业务合作方爱贝支付处于经侦调查期间，导致公司全资子公司第一波与此公司结算的账户暂时冻结，冻结银行存在为 13,176,991.25元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 4,900,000.00 合计 4,900,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 5,000,0 00.00 100.00 % 100,00 0.00 2.00% 4,900,0 00.00 其中： 商业承兑汇票组 合 5,000,0 00.00 100.00 % 100,00 0.00 2.00% 4,900,0 00.00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 合计 5,000,0 00.00 100.00 % 100,00 0.00 4,900,0 00.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：100,000.00 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 5,000,000.00 100,000.00 2.00% 合计 5,000,000.00 100,000.00 -- 确定该组合依据的说明： 项目 确认组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小 的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低 的企业 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预 期信用损失的 应收票据 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 无 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 8,475,2 7.49% 8,475,2 100.00 8,850,0 2.54% 8,850,0 100.00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 准备的应收账款 89.60 89.60 % 46.89 46.89 % 其中： 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 815,62 0.53 0.23% 815,62 0.53 100.00 % 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 8,475,2 89.60 7.49% 8,475,2 89.60 100.00 % 8,034,4 26.36 2.31% 8,034,4 26.36 100.00 % 按组合计提坏账 准备的应收账款 104,72 2,407.2 4 92.51 % 15,338, 469.82 14.65 % 89,383, 937.42 339,16 4,017.9 1 97.46% 32,192, 964.98 9.49% 306,971, 052.93 其中： 账龄组合 104,72 2,407.2 4 92.51 % 15,338, 469.82 14.65 % 89,383, 937.42 339,16 4,017.9 1 97.46% 32,192, 964.98 9.49% 306,971, 052.93 合计 113,19 7,696.8 4 100.00 % 23,813, 759.42 89,383, 937.42 348,01 4,064.8 0 100.00 % 41,043, 011.87 306,971, 052.93 按单项计提坏账准备：8,475,289.60 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 5,418,244.73 5,418,244.73 100.00% 预计难以收回 第二名 2,241,424.34 2,241,424.34 100.00% 预计难以收回 第三名 815,620.53 815,620.53 100.00% 预计难以收回 合计 8,475,289.60 8,475,289.60 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：15,338,469.82 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 39,256,702.40 850,359.98 2.17% 1 至 2 年 50,925,801.66 6,243,230.81 12.26% 2 至 3 年 12,590,048.31 6,295,024.16 50.00% 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 3 年以上 1,949,854.87 1,949,854.87 100.00% 合计 104,722,407.24 15,338,469.82 -- 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 39,256,702.40 1 至 2 年 53,145,185.09 2 至 3 年 12,612,089.22 3 年以上 8,183,720.13 3 至 4 年 815,620.53 4 至 5 年 6,601,294.73 5 年以上 766,804.87 合计 113,197,696.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 8,850,046.89 -374,757.29 8,475,289.60 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 款 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 32,192,964.98 4,629,959.73 20,394,787.64 1,089,667.25 15,338,469.82 合计 41,043,011.87 4,255,202.44 20,394,787.64 1,089,667.25 23,813,759.42 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 项目一 72,360.00 项目二 1,016,715.71 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 36,800,000.00 32.51% 3,680,000.00 第二名 15,053,002.18 13.30% 301,060.04 第三名 8,358,582.60 7.38% 2,922,430.50 第四名 6,784,464.12 5.99% 935,328.93 第五名 5,418,244.73 4.79% 5,418,244.73 合计 72,414,293.63 63.97% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 40,674,244.83 43.48% 45,915,687.51 61.71% 1 至 2 年 26,324,370.97 28.14% 14,483,855.30 19.46% 2 至 3 年 12,442,204.26 13.30% 1,096,393.43 1.47% 3 年以上 14,101,798.17 15.08% 12,919,581.29 17.36% 合计 93,542,618.23 -- 74,415,517.53 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年且金额重大的预付款项为52,868,373.40元，主要为预付工程款和预付分成款项，因为工程尚 未开展、分成款尚未抵扣完毕，该款项尚未结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付款项账面余额 占预付款项期末余额的比例（%） 第一名 11,889,613.17 12.71 第二名 7,424,128.00 7.94 第三名 5,745,373.40 6.14 第四名 4,959,501.65 5.30 第五名 4,000,000.00 4.28 合计 34,018,616.22 36.37 其他说明： 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 83,461,662.85 335,308,110.97 合计 83,461,662.85 335,308,110.97 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、授权金及押金 4,432,119.76 8,855,602.10 代扣代缴的社保费 87,525.00 2,157,770.22 备用金 591,563.22 688,256.39 股权转让款 80,000.00 43,625,000.00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 预先支付投资款 68,580,000.00 300,000,000.00 往来款 37,697,256.49 其他 14,538,114.12 18,506,760.50 合计 126,006,578.59 373,833,389.21 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 3,239,917.40 35,285,360.84 38,525,278.24 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 333,750.19 614,500.00 948,250.19 本期转回 1,859,176.21 1,859,176.21 本期转销 1,043,490.46 8,087,831.17 9,131,321.63 其他变动 61,885.15 14,000,000.00 14,061,885.15 2020 年 12 月 31 日余 额 732,886.07 41,812,029.67 42,544,915.74 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 84,465,005.11 1 至 2 年 618,578.75 2 至 3 年 4,719,936.93 3 年以上 36,203,057.80 3 至 4 年 16,197,057.80 4 至 5 年 1,000.00 5 年以上 20,005,000.00 合计 126,006,578.59 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 38,525,278. 24 948,250.19 1,869,176.21 9,131,321.6 3 14,061,885.15 42,544,915.74 合计 38,525,278. 24 948,250.19 1,869,176.21 9,131,321.6 3 14,061,885.15 42,544,915.74 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 项目一 8,087,831.17 项目二 770,574.21 项目三 252,916.25 项目四 10,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 预付股权收购款 68,580,000.00 1 年以内 54.43% 第二名 尾矿库合作款 20,000,000.00 3 年以上 15.87% 14,000,000.00 第三名 股权转让款 13,625,000.00 3 年以上 10.81% 10,900,000.00 第四名 分成款 4,400,479.05 2-3 年 3.49% 4,400,479.05 第五名 分成款 3,301,886.70 2-3 年 2.62% 3,301,886.70 合计 -- 109,907,365.75 -- 87.22% 32,602,365.75 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 19,754,530.30 135,270.76 19,619,259.54 17,051,181.01 135,270.76 16,915,910.25 库存商品 27,416.30 27,416.30 27,416.30 27,416.30 在拍电视剧 32,232,202.53 32,232,202.53 低值易耗品 18,398.78 18,398.78 合计 52,032,547.91 135,270.76 51,897,277.15 17,078,597.31 135,270.76 16,943,326.55 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 135,270.76 135,270.76 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 合计 135,270.76 135,270.76 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 26,516,388.23 21,422,138.97 预缴企业所得税 473,040.57 629,864.11 合计 26,989,428.80 22,052,003.08 其他说明： 8、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 CUTV 华夏城 视网络 电视股 份有限 公司 24,708, 113.42 727,05 4.68 25,435, 168.10 上海战 秦网络 科技有 限公司 294.05 294.05 1,566,5 43.54 霍尔果 斯光威 1,440,8 90.57 1,339.7 2 1,442,2 30.29 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 影业有 限公司 霍尔果 斯光荣 互动网 络科技 有限公 司 2,312,7 95.47 -86,858 .35 2,225,9 37.12 霍尔果 斯创阅 文化传 媒有限 公司 32,161, 844.00 -2,579, 133.42 29,582, 710.58 53,040, 164.46 海南腾 鼎科技 有限公 司 7,722,7 55.95 -3,257, 139.90 4,465,6 16.05 10,780, 956.00 深圳市 亿玩互 娱科技 有限公 司 3,314,2 95.76 903,94 2.18 4,218,2 37.94 深圳市 肃羽科 技有限 公司 914,21 0.00 -137,81 1.47 776,39 8.53 4,234,8 76.97 上海玩 月网络 科技有 限公司 2,488,4 20.32 -185,43 9.45 2,302,9 80.87 霍尔果 斯天神 下凡网 络科技 有限公 司 0.00 1,985,9 94.30 绍兴奇 趣网络 科技有 限公司 0.00 1,757,3 27.68 福州摩 蝎座网 10,502, 10,000, -502,14 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 络科技 有限公 司 146.55 000.00 6.55 上饶县 乐意网 络科技 有限公 司 0.00 3,359,0 96.83 珠海横 琴骅威 哲兴互 联网文 化产业 投资基 金（有 限合 伙） 4,557,4 69.43 2,075,0 00.00 359,55 4.61 2,842,0 24.04 广东君 心医疗 技术服 务有限 公司 23,979, 852.60 -224,26 4.40 23,755, 588.20 小计 114,103 ,088.12 12,075, 000.00 -4,980, 902.35 97,047, 185.77 76,724, 959.78 合计 114,103 ,088.12 12,075, 000.00 -4,980, 902.35 97,047, 185.77 76,724, 959.78 其他说明 9、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限 公司 16,897,094.24 31,309,498.64 北京漫联创意科技股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 中国数位互动科技集团有限公司 62,601,183.20 66,628,116.40 广州腾游旅游信息咨询有限公司 3,000,000.00 合计 85,498,277.44 106,937,615.04 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 湖南天润数字 娱乐文化传媒 股份有限公司 -98,284,971.01 -3,095,763.81 非交易性权益 工具且预计不 会在可预见的 未来出售 本期出售部分 股票，终止确 认时对应的其 他综合收益转 入留存收益 北京漫联创意 科技股份有限 公司 非交易性权益 工具且预计不 会在可预见的 未来出售 广州腾游旅游 信息咨询有限 公司 非交易性权益 工具且预计不 会在可预见的 未来出售 中国数位互动 科技集团有限 公司 非交易性权益 工具且预计不 会在可预见的 未来出售 其他说明： 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 43,989,312.80 43,989,312.80 2.本期增加金额 22,878,888.35 4,136,568.89 27,015,457.24 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 22,878,888.35 4,136,568.89 27,015,457.24 （3）企业合并增 加 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 66,868,201.15 4,136,568.89 71,004,770.04 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 6,616,724.16 6,616,724.16 2.本期增加金额 1,271,151.57 163,739.15 1,434,890.72 （1）计提或摊销 1,271,151.57 51,707.10 1,322,858.67 (2)固定资产/在建工 程转入 112,032.05 112,032.05 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,887,875.73 163,739.15 8,051,614.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 58,980,325.42 3,972,829.74 62,953,155.16 2.期初账面价值 37,372,588.64 37,372,588.64 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 11、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 32,973,278.14 27,618,877.02 合计 32,973,278.14 27,618,877.02 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,628,599.44 30,642,216.65 3,103,948.11 3,064,192.49 47,438,956.69 2.本期增加 金额 39,497,419.55 8,539,365.62 984,868.36 339,912.02 6,863,691.92 56,225,257.47 （1）购置 4,031,412.10 877,572.15 279,963.18 157,308.84 5,346,256.27 （2）在建 工程转入 22,878,888.35 118,534.37 22,997,422.72 （3）企业 合并增加 16,618,531.20 4,507,953.52 107,296.21 59,948.84 6,587,848.71 27,881,578.48 3.本期减少 金额 39,054,694.30 1,381,965.02 2,061,199.04 -426,547.22 8,513.27 42,079,824.41 （1）处置 或报废 1,366,945.49 1,582,463.04 52,188.77 3,001,597.30 （2）处 置子公司 （3）转 入投资性房地 产 22,878,888.35 22,878,888.35 （4）其 他转出 16,175,805.95 15,019.53 478,736.00 -478,735.99 8,513.27 16,199,338.76 4.期末余额 11,071,324.69 37,799,617.25 2,027,617.43 3,830,651.73 6,855,178.65 61,584,389.75 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 二、累计折旧 1.期初余额 863,762.13 15,196,257.94 1,920,326.55 1,839,733.05 19,820,079.67 2.本期增加 金额 12,371,904.89 5,157,896.70 462,800.38 362,095.26 4,457,117.87 22,811,815.10 （1）计提 553,610.07 3,795,589.28 395,108.22 328,125.26 186,312.42 5,258,745.25 （2）企 业合并增加 11,818,294.82 1,362,307.42 67,692.16 33,970.00 4,270,805.45 17,553,069.85 3.本期减少 金额 11,806,701.66 1,313,948.71 1,288,060.42 -387,927.63 14,020,783.16 （1）处置 或报废 1,313,948.62 856,726.23 43,406.65 2,214,081.50 （2） 处置子公司 （3） 转入投资性房 地产 （4） 其他转出 11,806,701.66 0.09 431,334.19 -431,334.28 11,806,701.66 4.期末余额 1,428,965.36 19,040,205.93 1,095,066.51 2,589,755.94 4,457,117.87 28,611,111.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 9,642,359.33 18,759,411.32 932,550.92 1,240,895.79 2,398,060.78 32,973,278.14 2.期初账面 价值 9,764,837.31 15,445,958.71 1,183,621.56 1,224,459.44 27,618,877.02 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 霍尔果斯世纪广场一期综合楼 1 单元 16 层 1609 号 2,847,214.30 未交房，还未能办理产权证书 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 无 12、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 95,316,840.44 55,765,371.55 工程物资 1,190,786.15 合计 96,507,626.59 55,765,371.55 （1）在建工程情况 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江西全南 AC 万豪酒店项目 72,677,347.80 72,677,347.80 55,765,371.55 55,765,371.55 攀枝邑砂钛铁 矿项目 30,004,252.77 30,004,252.77 清水塘钛资源 项目 7,506,454.25 7,506,454.25 寻甸金林生产 线项目 15,133,038.39 15,133,038.39 合计 125,321,093.21 30,004,252.77 95,316,840.44 55,765,371.55 55,765,371.55 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 江西 全南 县 AC 万豪 酒店 项目 164,79 1,291. 00 55,765 ,371.5 5 39,790 ,864.6 0 22,878 ,888.3 5 72,677 ,347.8 0 44.10 % 44.10 % 其他 合计 164,79 1,291. 00 55,765 ,371.5 5 39,790 ,864.6 0 22,878 ,888.3 5 72,677 ,347.8 0 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 （4）工程物资 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 涂料 38,690.26 38,690.26 基建材料 45,253.11 45,253.11 化学试剂助剂 5,044.25 5,044.25 彩钢瓦 1,578.00 1,578.00 配件 11,449.17 11,449.17 黑色金属冶炼压延品 879,271.07 879,271.07 矿山专用设备 168,141.60 168,141.60 塑料制品 9,717.71 9,717.71 消防水炮 4,500.00 4,500.00 橡胶制品 1,980.00 1,980.00 门窗 13,864.20 13,864.20 模板木方 11,224.78 11,224.78 橡胶管 72.00 72.00 合计 1,190,786.15 1,190,786.15 其他说明： 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 采矿权 财务软件 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 10,208,709.0 0 19,045,300.0 0 22,359.22 29,276,368.2 2 2.本期 增加金额 134,027,600. 00 127,366.33 134,154,966. 33 （1） 购置 127,366.33 127,366.33 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 134,027,600. 00 134,027,600. 00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 3.本期减 少金额 4,136,568.89 4,136,568.89 （1） 处置 （2）处置子 公司 （3）转入投 资性房地产 4,136,568.89 4,136,568.89 4.期末 余额 6,072,140.11 19,045,300.0 0 22,359.22 134,027,600. 00 127,366.33 159,294,765. 66 二、累计摊 销 1.期初 余额 148,876.98 19,045,300.0 0 7,453.20 19,201,630.1 8 2.本期 增加金额 203,510.58 2,235.96 8,491.12 214,237.66 （1） 计提 203,510.58 2,235.96 8,491.12 214,237.66 3.本期 减少金额 112,032.05 112,032.05 （1） 处置 （2）处置子 公司 （3）转入投 资性房地产 112,032.05 112,032.05 4.期末 余额 240,355.51 19,045,300.0 0 9,689.16 8,491.12 19,303,835.7 9 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 5,831,784.60 12,670.06 134,027,600. 00 118,875.21 139,990,929. 87 2.期初 账面价值 10,059,832.0 2 14,906.02 10,074,738.0 4 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 深圳市第一波 网络科技有限 公司 764,216,501.11 764,216,501.11 浙江梦幻星生 园影视文化有 1,023,409,856. 90 1,023,409,856. 90 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 限公司 霍尔果斯风凌 网络有限公司 39,982,321.60 39,982,321.60 昆明五新华立 矿业有限公司 3,621,853.68 3,621,853.68 合计 1,827,608,679. 61 3,621,853.68 1,831,230,533. 29 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 深圳市第一波 网络科技有限 公司 764,216,501.11 764,216,501.11 浙江梦幻星生 园影视文化有 限公司 1,023,409,856. 90 1,023,409,856. 90 霍尔果斯风凌 网络有限公司 39,982,321.60 39,982,321.60 昆明五新华立 矿业有限公司 3,621,853.68 3,621,853.68 合计 1,827,608,679. 61 3,621,853.68 1,831,230,533. 29 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 本期公司非同一控制下合并中钛科技，合并日中钛科技存在商誉账面原值（该商誉为中钛科技合并其子公司昆明五新华立矿 业有限公司时产生）及商誉减值准备3,621,853.68元。 15、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 11,948,525.43 4,035,431.56 3,382,993.67 12,600,963.32 游戏授权金 58,041,763.37 7,896,226.42 16,010,058.95 49,927,930.84 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 版权使用费 204,402.39 47,169.81 157,232.58 租赁费 1,245,283.03 927,004.78 7,972.55 310,305.70 土地承包费 1,073,285.24 606,890.52 7,500.00 458,894.72 合计 70,194,691.19 14,250,226.25 20,974,117.73 15,472.55 63,455,327.16 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 41,010,259.27 9,339,954.45 39,754,678.85 9,570,031.06 可抵扣亏损 30,492,817.43 6,272,422.66 15,178,191.62 2,390,433.97 其他权益工具投资公 允价值变动 29,694,158.28 7,423,539.57 28,593,878.86 7,148,469.72 合计 101,197,234.98 23,035,916.68 83,526,749.33 19,108,934.75 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 989,642,454.12 247,410,613.53 合计 989,642,454.12 247,410,613.53 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 25,583,686.65 39,813,611.26 可抵扣亏损 237,158,814.14 276,519,830.40 合计 262,742,500.79 316,333,441.66 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 6,160,350.07 6,697,452.94 2022 年 5,088,040.63 1,746,402.89 2023 年 83,770,528.74 117,528,424.01 2024 年 100,402,168.44 149,735,037.12 2025 年 41,737,726.26 合计 237,158,814.14 275,707,316.96 -- 其他说明： 17、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付房产款 2,847,214. 30 2,847,214. 30 2,847,214. 30 2,847,214. 30 探矿权 870,069,03 5.25 870,069,03 5.25 合计 872,916,24 9.55 872,916,24 9.55 2,847,214. 30 2,847,214. 30 其他说明： 上述探矿权价值根据中联国际评估咨询有限公司《中联国际评字【2021】第TKMQB0253号》和云南俊成矿业权评估有限公 司出具的《俊成矿评报字[2021]第031号》、《俊成矿评报字[2021]第032号评估报告》确定。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 30,323,258.83 20,859,866.66 1—2 年 2,855,050.44 17,851,515.03 2—3 年 1,852,991.29 476,731.70 3 年以上 53,585.73 648,805.27 合计 35,084,886.29 39,836,918.66 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上 合计 0.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 20、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收结算款 2,497,288.60 7,928,999.87 合计 2,497,288.60 7,928,999.87 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,995,931.04 42,220,276.05 46,847,155.23 5,369,051.86 二、离职后福利-设定 提存计划 3,168.84 144,806.39 147,583.40 391.83 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 三、辞退福利 60,244.30 60,244.30 合计 9,999,099.88 42,425,326.74 47,054,982.93 5,369,443.69 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 9,994,210.19 38,441,964.34 43,127,185.65 5,308,988.88 2、职工福利费 1,911,477.86 1,891,618.69 19,859.17 3、社会保险费 1,720.85 1,039,530.68 1,023,347.72 17,903.81 其中：医疗保险 费 1,632.44 934,417.81 918,146.44 17,903.81 工伤保险 费 38.41 4,236.05 4,274.46 生育保险 费 66,757.03 66,757.03 其他 50.00 34,119.79 34,169.79 4、住房公积金 742,488.80 720,188.80 22,300.00 5、工会经费和职工教 育经费 84,814.37 84,814.37 合计 9,995,931.04 42,220,276.05 46,847,155.23 5,369,051.86 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,072.80 137,352.15 140,033.12 391.83 2、失业保险费 96.04 7,454.24 7,550.28 合计 3,168.84 144,806.39 147,583.40 391.83 其他说明： 22、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,345,661.43 1,958,607.19 企业所得税 1,925,756.87 121,123.46 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 个人所得税 204,887.03 178,346.92 城市维护建设税 49,113.82 7,590.35 教育费附加 49,785.76 5,501.06 房产税 59,449.54 土地使用税 30,958.98 资源税 65,370.16 合计 3,730,983.59 2,271,168.98 其他说明： 23、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 11,202,411.00 16,691,557.72 合计 11,202,411.00 16,691,557.72 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分成款 826,323.94 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 保证金及其他往来款 11,122,722.10 15,865,233.78 其他 79,688.90 合计 11,202,411.00 16,691,557.72 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 24、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税-合同负债 324,647.52 1,030,769.98 合计 324,647.52 1,030,769.98 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明： 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 859,828,874. 00 -1,834,235.0 0 -1,834,235.0 0 857,994,639. 00 其他说明： 本期由于回购注销深圳市风云互动网络科技有限公司业绩承诺补偿股份而减少实收资本 1,834,235.00元。 26、资本公积 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,634,363,677.40 3,358,380.47 1,631,005,296.93 其他资本公积 624,640.11 624,640.11 合计 1,634,988,317.51 3,358,380.47 1,631,629,937.04 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期由于回购注销深圳市风云互动网络科技有限公司业绩承诺补偿股份而减少资本公积 3,358,380.47元。 27、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 -21,445,4 09.14 -5,413,7 89.80 -5,413,7 89.80 -26,85 9,198. 94 其他权益工具投资公允 价值变动 -21,445,4 09.14 -5,413,7 89.80 -5,413,7 89.80 -26,85 9,198. 94 二、将重分类进损益的其他综 合收益 10,081,74 6.02 -5,036,3 49.72 -5,036,3 49.72 5,045, 396.30 外币财务报表折算差额 10,081,74 6.02 -5,036,3 49.72 -5,036,3 49.72 5,045, 396.30 其他综合收益合计 -11,363,6 63.12 -10,450, 139.52 -10,450, 139.52 -21,81 3,802. 64 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 28、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80 合计 47,784,436.80 47,784,436.80 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 29、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,227,862,309.72 -388,586,746.52 调整后期初未分配利润 -1,227,862,309.72 -388,586,746.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,545,116.60 -839,156,390.79 加：盈余公积弥补亏损 其他综合收益结转留存收益 -3,095,763.81 -119,172.41 期末未分配利润 -1,197,412,956.93 -1,227,862,309.72 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 436,652,066.28 322,952,929.08 1,061,913,036.78 1,115,326,038.84 其他业务 7,973,061.96 1,175,545.42 1,607,502.75 975,791.41 合计 444,625,128.24 324,128,474.50 1,063,520,539.53 1,116,301,830.25 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计 商品类型 其中： 游戏 281,386,469.03 281,386,469.03 工业金属 140,955,991.57 140,955,991.57 租赁 1,687,885.68 1,687,885.68 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 钛铁精矿 15,375,914.04 15,375,914.04 其他 5,218,867.92 5,218,867.92 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 游戏 工业金属 租赁 钛铁精矿 其他 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 5 年以内 按销售渠道分类 其中： 合计 444,625,128.24 444,625,128.24 与履约义务相关的信息： 公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。 业务类型 收入确认的具体方法 游戏业务 游戏充值业务： 1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道 成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。 2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏 平台公司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。 授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续 服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金 的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分 期确认授权金收入。 影视业务 在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并 取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给 购货方并取得收款权利时确认收入。 钛矿业务 当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算 单时确认收入。 贸易业务 第三方仓库根据提货单将交易标的物货权转移至客户名下，核实实际出 货数量，并获取第三方仓库出具的出库单以及客户的提货单，取得收款 权力时根据总额法确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,272,140.00 元，其中，1,272,140.00 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 31、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 176,717.84 81,775.45 教育费附加 161,136.57 57,775.24 资源税 724,868.01 房产税 536,592.38 330,807.28 土地使用税 108,513.43 980.64 印花税 162,607.97 787,465.49 其他 23,156.34 11,340.00 合计 1,893,592.54 1,270,144.10 其他说明： 32、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,021,178.19 14,895,282.00 广告宣传费 1,092,278.87 15,858,546.93 推广费 4,697,266.87 6,657,918.56 委外客服费 4,980,245.65 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 业务招待及差旅费 245,130.52 1,397,122.37 服务器流量费 873,820.29 报关报检、运输等费用 48,531.69 其他 1,377,608.91 317,973.00 合计 25,287,529.30 39,175,374.55 其他说明： 33、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,541,546.41 25,870,986.67 折旧摊销、修理费 26,799,838.03 34,543,057.71 办公费 896,198.87 3,786,580.93 差旅费 1,112,959.16 2,726,656.64 交际应酬费 6,186,530.21 8,392,663.86 租赁及物业费 3,472,186.33 6,749,101.38 中介机构费用 4,673,967.56 28,674,723.08 到期版权清理费 1,628,406.77 车辆费用 1,091,664.47 开办费 1,034,500.90 其他 3,413,396.46 7,575,583.17 合计 61,222,788.40 119,947,760.21 其他说明： 34、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,116,251.86 18,007,968.52 社会保险费 262,628.43 966,553.35 公积金 298,636.24 436,780.50 折旧 152,324.09 203,199.83 委外制作费及美术指导费 2,982,093.62 其他费用 184,902.23 864,796.12 合计 18,996,836.47 20,479,298.32 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 其他说明： 35、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 138,305.89 159,862.48 减：利息收入 6,413,266.26 4,242,462.67 汇兑损益 416,921.77 -168,087.49 手续费及其他 114,223.72 227,706.49 合计 -5,743,814.88 -4,022,981.19 其他说明： 36、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 税收补贴 1,952,307.83 1,216,961.67 政府补助 147,952.52 965,361.29 个人所得税手续费返还 288,984.95 其他 52,784.99 合计 2,389,245.30 2,235,107.95 37、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,478,755.80 -9,430,494.61 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,094,709.10 -2,115,160.69 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 3,445,582.00 理财产品的投资收益 302,568.48 518,752.62 其他 2,353,219.18 合计 -5,270,896.42 -5,228,101.50 其他说明： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 38、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 910,926.02 -34,829,212.93 应收票据坏账损失 -100,000.00 398,500.00 应收账款坏账损失 16,139,585.20 -4,796,538.10 合计 16,950,511.22 -39,227,251.03 其他说明： 39、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -263,921.25 三、长期股权投资减值损失 -75,158,416.24 十一、商誉减值损失 -530,710,793.79 合计 -606,133,131.28 其他说明： 40、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -40,753.91 -212,903.90 41、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 50,044.37 无法支付的应付款项 3,064,336.20 2,537,765.17 589,239.46 因对赌协议失败不用支付的 应付款项 32,769,107.50 回购补偿股份 5,190,884.15 5,190,884.15 罚款收入 600.00 600.00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 资金占用利息收入 3,321,556.11 3,321,556.11 其他 204,121.65 310,198.77 204,121.65 合计 11,781,498.11 35,667,115.81 9,306,401.37 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 南山区人 民政府文 化产业发 展办公室 版权登记 补贴款 6,100.00 与收益相 关 社保局生 育津贴补 助 16,319.10 与收益相 关 收到社保 局失业稳 岗补贴 3,094.27 与收益相 关 税务局个 税手续费 补贴 24,531.00 与收益相 关 其他说明： 42、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 70,898.17 39,026.86 70,898.17 滞纳金、罚款支出 206,957.51 4,089,991.00 206,957.51 无法收回的应收款项 609,239.46 469,281.82 609,239.46 其他 35,011.28 124,907.53 35,011.28 合计 922,106.42 4,723,207.21 922,106.42 其他说明： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,925,688.85 885,524.29 递延所得税费用 1,120,777.22 -7,309,435.80 合计 3,046,466.07 -6,423,911.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 43,727,219.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,931,804.95 子公司适用不同税率的影响 -19,370,302.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,302,808.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -687,376.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 7,987,816.75 前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 -118,285.94 所得税费用 3,046,466.07 其他说明 44、其他综合收益 详见附注七、27“其他综合收益”。 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,413,266.26 4,242,462.67 政府补贴 737,964.52 1,251,496.34 经营性往来及其他 55,730,649.99 434,864,469.86 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 合计 62,881,880.77 440,358,428.87 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 39,629,232.47 2,903,658.64 经营性往来及其他 108,555,970.26 469,733,832.30 合计 148,185,202.73 472,637,490.94 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 90,319,526.29 业绩补偿款 165,081.15 合计 90,484,607.44 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 1,835.24 合计 1,835.24 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 40,680,753.72 -840,829,346.36 加：资产减值准备 -16,950,511.22 645,360,382.31 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 6,581,603.94 5,486,417.29 使用权资产折旧 无形资产摊销 214,237.66 151,112.94 长期待摊费用摊销 20,974,117.73 31,919,415.33 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 40,753.91 212,903.90 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 70,898.16 39,026.86 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 138,305.89 159,862.48 投资损失（收益以“－”号填 列） 5,270,896.42 7,228,101.50 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -3,926,981.93 -14,457,905.53 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -74,467.37 存货的减少（增加以“－”号 填列） -34,953,950.60 142,025,653.31 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 240,401,292.03 468,891,780.41 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -84,370,251.19 -434,743,220.33 其他 -13,176,991.25 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 经营活动产生的现金流量净额 160,919,705.90 11,444,184.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 396,460,266.36 196,046,823.19 减：现金的期初余额 196,046,823.19 460,261,960.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 200,413,443.17 -264,215,137.42 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 396,460,266.36 196,046,823.19 其中：库存现金 174,615.77 51,432.29 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 可随时用于支付的银行存款 375,384,528.09 191,542,808.31 可随时用于支付的其他货币资金 20,901,122.50 4,452,582.59 三、期末现金及现金等价物余额 396,460,266.36 196,046,823.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 13,176,991.25 896,051.71 其他说明： 47、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他权益工具-湖南天润数字娱乐文化 传媒股份有限公司 16,897,094.24 股票尚在限售期内 银行存款 13,176,991.25 暂时冻结 合计 30,074,085.49 -- 其他说明： 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 7,320,481.85 其中：美元 858,176.43 6.5222 5,597,167.72 欧元 0.82 8.0250 6.58 港币 2,051,556.61 0.8400 1,723,307.55 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 骅威香港文化发展有限 公司 中国香港 港币 外购商品及投融资活动主要使用港币 结算 50、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2019 年深圳市南山区文化 广电旅游体育局研发资助 120,400.00 与收益相关 120,400.00 其他 27,552.52 与收益相关 27,552.52 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 云南中钛 科技有限 公司 2020 年 03 月 31 日 540,000,00 0.00 51.00% 现金 2020 年 03 月 31 日 实现了控 制权的转 移 20,594,781 .96 15,429,648 .21 其他说明： 云南中钛科技有限公司股权于2020年3月17日完成了工商变更登记手续并取得昆明市盘龙区市场监督管理局换发的《营业执 照》，故以2020年3月31日作为股权取得时点。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 540,000,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 540,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 540,000,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 0.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 1,373,272,475.19 530,882,507.15 货币资金 330,319,526.29 330,319,526.29 应收款项 存货 固定资产 1,321,449.30 1,321,449.30 无形资产 13,641,300.00 41,320,367.21 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 预付款项 12,619,296.14 12,619,296.14 其他应收款 131,799,906.78 131,799,906.78 其他流动资产 2,097,927.61 2,097,927.61 在建工程 5,568,136.43 5,568,136.43 长期待摊费用 928,675.00 928,675.00 递延所得税资产 4,907,222.39 4,907,222.39 其他非流动资产 870,069,035.25 负债： 251,312,960.40 40,715,468.38 借款 应付款项 8,752,170.89 8,752,170.89 递延所得税负债 217,161,417.02 6,563,925.00 应付职工薪酬 120,824.01 120,824.01 应交税费 135,834.72 135,834.72 其他应付款 25,142,713.76 25,142,713.76 净资产 1,121,959,514.79 490,167,038.77 减：少数股东权益 113,135,985.07 52,420,883.63 取得的净资产 1,008,823,529.72 437,746,155.14 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 构成同一 控制下企 业合并的 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 合并当期 期初至合 并日被合 比较期间 被合并方 比较期间 被合并方 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 权益比例 依据 并方的收 入 并方的净 利润 的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 上海 民脉 文化 发展 有限 公司 0.00 100.00 % 注销 2020 年 09 月 10 日 注销 回执 湛江 市鼎 龙医 院管 理有 限公 司 700,00 0.00 100.00 % 转让 全部 股权 2020 年 07 月 13 日 控制 权转 移 37,958 .81 0.00% 0.00 0.00 0.00 无剩 余股 权 0.00 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 变动原因 变更日期 青岛梦幻星生园影视文化有限公司 新设 2020-09-29 北京梦幻星辰传媒有限公司 新设 2020-12-21 霍城灵动网络科技有限公司 新设 2019-12-31 霍城第几波网络科技有限公司 新设 2019-12-31 云南中钛科技有限公司 非同一控制下合并 2020-03-31 弥勒市中泰科技有限公司 非同一控制下合并 2020-03-31 云南万友矿业有限公司 非同一控制下合并 2020-03-31 弥勒市中盛科技有限公司 非同一控制下合并 2020-03-31 昆明五新华立矿业有限公司 非同一控制下合并 2020-03-31 昆明滇钛投资有限公司 非同一控制下合并 2020-03-31 寻甸金林钛矿有限公司 非同一控制下合并 2020-07-31 寻甸思博科技有限公司 非同一控制下合并 2020-12-17 弥勒岑普科技有限公司 非同一控制下合并 2020-07-31 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 鼎龙医疗健康 产业投资（广 州）有限公司 广州 广州 商业 100.00% 设立 赣州市华埔生 态旅游开发有 限公司 赣州 赣州 商业 100.00% 设立 浙江梦幻星生 园影视文化有 限公司 东阳 东阳 影视文化 100.00% 非同一控制下 合并 东阳市星生地 影视文化有限 公司 东阳 东阳 影视文化 100.00% 非同一控制下 合并 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 霍尔果斯梦幻 星生园传媒有 限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视文化 100.00% 设立 青岛梦幻星生 园影视文化有 限公司 青岛 青岛 影视文化 100.00% 设立 北京梦幻星辰 传媒有限公司 北京 北京 影视文化 100.00% 设立 深圳市第一波 网络科技有限 公司 深圳 深圳 软件和信息服 务业 100.00% 非同一控制下 合并 深圳市风云互 动网络科技有 限公司 深圳 深圳 软件和信息服 务业 49.60% 50.40% 非同一控制下 合并 福州风云互动 网络科技有限 公司 福州 福州 软件和信息服 务业 100.00% 设立 海南霹雳互动 网络科技有限 公司 海南 海南 软件和信息服 务业 100.00% 设立 霍尔果斯风凌 网络有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 软件和信息服 务业 100.00% 非同一控制下 合并 霍尔果斯霹雳 互动网络科技 有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 软件和信息服 务业 100.00% 设立 霍城灵动网络 科技有限公司 霍城 霍城 软件和信息服 务业 100.00% 设立 霍尔果斯第一 波网络科技有 限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 软件和信息服 务业 100.00% 设立 深圳市蓝海梦 想网络科技有 限公司 深圳 深圳 软件和信息服 务业 100.00% 非同一控制下 合并 深圳市又一波 网络科技有限 公司 深圳 深圳 软件和信息服 务业 100.00% 非同一控制下 合并 深圳市骑士传 奇网络科技有 限公司 深圳 深圳 软件和信息服 务业 75.00% 非同一控制下 合并 霍尔果斯长风 霍城 霍城 软件和信息服 75.00% 非同一控制下 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 骑士网络科技 有限公司 务业 合并 霍城第几波网 络科技有限公 司 霍城 霍城 软件和信息服 务业 100.00% 设立 深圳市文华创 梦文化发展有 限公司 深圳 深圳 商业 60.00% 40.00% 设立 深圳前海骅威 投资有限公司 深圳 深圳 商业 100.00% 设立 骅威香港文化 发展有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立 云南中钛科技 有限公司 云南 云南 采矿业 51.00% 非同一控制下 合并 弥勒市中泰科 技有限公司 云南 云南 采矿业 90.00% 非同一控制下 合并 云南万友矿业 有限公司 云南 云南 采矿业 88.00% 非同一控制下 合并 弥勒市中盛科 技有限公司 云南 云南 采矿业 80.00% 非同一控制下 合并 昆明五新华立 矿业有限公司 云南 云南 采矿业 51.00% 非同一控制下 合并 昆明滇钛投资 有限公司 云南 云南 采矿业 100.00% 非同一控制下 合并 寻甸金林钛矿 有限公司 云南 云南 采矿业 90.00% 非同一控制下 合并 寻甸思博科技 有限公司 云南 云南 采矿业 90.00% 非同一控制下 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 173,772,145.54 114,103,088.12 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -3,119,409.83 -9,430,494.61 --综合收益总额 -3,119,409.83 -9,430,494.61 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策 承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 1.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司报告期末无长期银行借款，暂无利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外 汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期 外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产产 和外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注六、（四十七）” （3）其他价格风险 本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以 接受的。 本公司持有的其他公司权益投资详见“附注六、（九）” 2.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司 才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 3.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各 项金融负债预计1年内到期。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投 资 16,897,094.24 68,601,183.20 85,498,277.44 持续以公允价值计量 的资产总额 16,897,094.24 68,601,183.20 85,498,277.44 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司根据股票市场的期末收盘价格确定第一层次公允价值计量市价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司 采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等 可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以 来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公 允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公 允价值。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 杭州鼎龙企业管 理有限公司 浙江杭州 餐饮企业管理,酒 店管理，企业管理 咨询,品牌策划、 项目策划等 40,200 万元 13.79% 29.13% 本企业的母公司情况的说明 截至本报告期末，杭州鼎龙直接持有公司13.79%的股份，同时受郭祥彬委托拥有公司11.49%的股份所对应的表决权、提 名和提案权、参会权、监督建议权等权利，杭州鼎龙的实际控制人龙学勤直接持有公司3.86%的股份，即杭州鼎龙及其一致 行动人合计拥有公司表决权等权利的比例为29.13%。 本企业最终控制方是龙学勤先生。 其他说明： 公司控股股东、实际控制人的变更日期为2018年12月20日。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注第十二节、九、3.在合营安排或联营企业中的权益。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 210 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州市鼎龙国际大酒店有限公司 公司实际控制人、董事控制及任职的企业 广州市卡丽酒店有限公司 公司实际控制人、董事控制及任职的企业 吴川市鼎龙湾餐饮企业管理有限公司 公司实际控制人、董事控制的企业 朱洪志 子公司少数股东 深圳市想玩就玩网络科技有限公司 全资子公司投资的企业 海南腾鼎科技有限公司 全资子公司投资的企业 蓬山传媒（北京）有限公司 全资子公司原投资的企业 深圳市亿玩互娱科技有限公司 全资子公司投资的企业 福州摩蝎座网络科技有限公司 全资子公司投资的企业 广西摩蝎座网络科技有限公司 全资子公司投资的企业的全资子公司 福州雷霆互动网络科技有限公司 全资子公司投资的企业 深圳市游戏光年网络科技有限公司 全资子公司投资的企业 深圳市肃羽科技有限公司 全资子公司投资的企业 上海玩月网络科技有限公司 全资子公司投资的企业 珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金（有限合伙） 全资子公司投资的企业 霍尔果斯光荣互动网络科技有限公司 全资子公司投资的企业 云南中钛科技有限公司 2020 年合并范围内子公司 中钛资源控股有限公司 云南中钛的股东 上海朝年技术研究中心（有限合伙） 云南中钛的股东 云南吉时矿产资源开发有限公司 云南中钛原实控人关系密切的家族成员控制的企业 郭祥彬 原实际控制人、现股东（持股 11.49%） 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广州市鼎龙国际 大酒店有限公司 采购餐饮等服 务 3,452,431.48 663,711.00 广州市卡丽酒店 有限公司 采购酒店住宿、 餐饮等服务 1,392,692.20 1,272,617.10 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 211 吴川市鼎龙湾餐 饮企业管理有限 公司 采购礼品 23,895.00 吴川市鼎龙置业 有限公司 采购服务 3,859.60 骅星科技发展有 限公司 采购服务 57,142.80 广州市安钰贸易 有限公司 房屋租金 6,000.00 深圳市想玩就玩 网络科技有限公 司 游戏分成款 607,631.56 1,219,871.95 海南腾鼎科技有 限公司 游戏分成款 421,042.12 4,227,279.81 深圳市游戏光年 网络科技有限公 司 游戏分成款 243,136.67 122,328.66 广西摩蝎座网络 科技有限公司 游戏分成款 5,662,466.25 深圳市亿玩互娱 科技有限公司 游戏分成款 175,344.49 朱洪志 游戏分成款\授 权金 1,747,058.97 925,975.69 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南腾鼎科技有限公司 游戏分成款 603,161.62 深圳市亿玩互娱科技有限公 司 游戏分成款 113,821.89 福州摩蝎座网络科技有限公 司 游戏分成款 5,997,786.86 广西摩蝎座网络科技有限公 司 游戏分成款 114,268.92 福州雷霆互动网络科技有限 公司 游戏分成款 30,626.34 全南县鼎龙森林文化旅游发 展有限公司 房屋租金 990,825.72 吴川市鼎龙置业有限公司 股权转让 700,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 212 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 全南县鼎龙森林文化旅游发 展有限公司 房屋 990,825.72 0.00 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 213 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,160,100.00 3,121,200.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市想玩就玩 网络科技有限公 司 18,878.38 应收账款 深圳市亿玩互娱 科技有限公司 103,182.25 98,821.89 应收账款 福州摩蝎座网络 科技有限公司 1,143,914.82 预付账款 福州雷霆互动网 络科技有限公司 1,586,217.65 1,586,217.65 预付账款 朱洪志 11,889,613.17 预付账款 深圳市想玩就玩 网络科技有限公 司 1,370,000.00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 214 预付账款 深圳市游戏光年 网络科技有限公 司 5,257,154.13 3,164,595.62 预付账款 深圳市肃羽科技 有限公司 2,499,200.35 2,499,200.35 预付账款 海南腾鼎科技有 限公司 1,434,780.29 985,042.78 预付账款 上海玩月网络科 技有限公司 92,263.84 169,811.32 预付账款 深圳市亿玩互娱 科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 其他应收款 云南吉时矿产资 源开发有限公司 68,580,000.00 其他应收款 东阳曼荼罗影视 文化有限公司 30,000,000.00 其他应收款 广州市卡丽酒店 有限公司 50,000.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 朱洪志 1,093,721.00 3,159,243.58 应付账款 海南腾鼎科技有限公司 441,878.59 2,150,107.66 应付账款 深圳市亿玩互娱科技有限公 司 117,297.93 110,658.41 应付账款 福州摩蝎座网络科技有限公 司 1,259,912.40 应付账款 福州雷霆互动网络科技有限 公司 17,087.38 17,087.38 其他应付款 珠海横琴骅威哲兴互联网文 化产业投资基金（有限合伙） 221,936.98 其他应付款 全南县鼎龙森林文化旅游发 展有限公司 360,000.00 其他应付款 广州市鼎龙国际大酒店有限 公司 3,022,434.48 其他应付款 广州市卡丽酒店有限公司 1,110,082.20 其他应付款 广州市安钰贸易有限公司 6,000.00 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 215 7、关联方承诺 本报告期末不存在关联方承诺。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2020年12月31日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2020年12月31日，公司不存在应披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 216 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2020年预付云南吉时矿产资源股份有限公司7000万元股权收购款，用于收购建水县世纪金马 矿业有限公司的矿业权，已于2021年2月26日办理采矿权变更登记完毕。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 217 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司根据产品和服务划分不同业务单元，分别独立管理不同业务单元的生产、经营活动及评 价经营成果。公司根据内部组织结构及管理要求，将游戏研发和运营、影视剧制作业务、贸 易单元划分为报告分部。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计 游戏研发和运营 280,320,160.67 178,498,164.50 贸易 140,955,991.57 138,903,982.72 钛矿 15,375,914.04 5,550,781.87 合计 436,652,066.28 322,952,929.10 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 218 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 5,418,2 44.73 100.00 % 5,418,2 44.73 100.00 % 5,793,0 02.02 100.00 % 5,793,0 02.02 100.00 % 其中： 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 5,418,2 44.73 100.00 % 5,418,2 44.73 100.00 % 5,793,0 02.02 100.00 % 5,793,0 02.02 100.00 % 其中： 合计 5,418,2 44.73 100.00 % 5,418,2 44.73 100.00 % 5,793,0 02.02 100.00 % 5,793,0 02.02 100.00 % 按单项计提坏账准备：5,418,244.73 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 5,418,244.73 5,418,244.73 100.00% 预计难以收回 合计 5,418,244.73 5,418,244.73 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 219 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 3 年以上 5,418,244.73 3 至 4 年 5,418,244.73 合计 5,418,244.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 款 5,793,002.02 -374,757.29 5,418,244.73 合计 5,793,002.02 -374,757.29 5,418,244.73 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 220 的比例 第一名 5,418,244.73 100.00% 5,418,244.73 合计 5,418,244.73 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 199,975,653.08 433,831,607.82 合计 199,975,653.08 433,831,607.82 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 221 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、授权金及押金 31,950.00 30,780.00 代扣代缴的社保费 33,934.92 49,496.89 往来款 210,816,415.43 其他 131,030,028.15 股权转让款 13,625,000.00 预先支付投资款 300,000,000.00 合计 210,882,300.35 444,735,305.04 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 3,697.22 10,900,000.00 10,903,697.22 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 2,950.05 2,950.05 2020 年 12 月 31 日余 额 6,647.27 10,900,000.00 10,906,647.27 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 222 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 132,227,003.35 1 至 2 年 65,029,297.00 2 至 3 年 1,000.00 3 年以上 13,625,000.00 3 至 4 年 13,625,000.00 合计 210,882,300.35 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 10,903,697. 22 2,950.05 10,906,647.27 合计 10,903,697. 22 2,950.05 10,906,647.27 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 223 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 内部往来 77,800,000.00 1 年以内 36.89% 第二名 内部往来 65,000,000.00 1 年以内 30.82% 第三名 内部往来 30,377,252.00 1 年以内 14.40% 第四名 内部往来 24,000,000.00 1 年以内 11.38% 第五名 股权转让款 13,625,000.00 3 年以上 6.46% 10,900,000.00 合计 -- 210,802,252.00 -- 99.95% 10,900,000.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,972,073,974. 35 1,787,626,358. 01 1,184,447,616. 34 2,440,573,974. 35 1,787,626,358. 01 652,947,616.34 对联营、合营 企业投资 333,449,188.51 333,449,188.51 337,511,707.17 4,598,943.01 332,912,764.16 合计 3,305,523,162. 86 1,787,626,358. 01 1,517,896,804. 85 2,778,085,681. 52 1,792,225,301. 02 985,860,380.50 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 224 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 骅威香港文 化发展有限 公司 86,180,000.0 0 86,180,000.0 0 鼎龙医疗健 康产业投资 （广州）有限 公司 100,000,000. 00 100,000,000. 00 上海民脉文 化发展有限 公司 7,500,000.00 7,500,000.00 深圳前海骅 威投资有限 公司 76,500,000.0 0 76,500,000.0 0 深圳市第一 波网络科技 有限公司 114,937,537. 80 114,937,537. 80 764,216,501. 11 深圳市文华 创梦文化发 展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 湛江市鼎龙 医院管理有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 浙江梦幻星 生园影视文 化有限公司 260,830,078. 54 260,830,078. 54 1,023,409,85 6.90 云南中钛科 技有限公司 540,000,000. 00 540,000,000. 00 合计 652,947,616. 34 540,000,000. 00 8,500,000.00 1,184,447,61 6.34 1,787,626,35 8.01 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 225 位 额(账 面价 值) 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 额(账 面价 值) 备期末 余额 一、合营企业 二、联营企业 深圳市 风云互 动网络 科技有 限公司 332,91 2,764.1 6 536,42 4.35 333,44 9,188.5 1 小计 332,91 2,764.1 6 536,42 4.35 333,44 9,188.5 1 合计 332,91 2,764.1 6 536,42 4.35 333,44 9,188.5 1 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,687,885.68 1,044,745.92 1,406,571.40 870,621.60 合计 1,687,885.68 1,044,745.92 1,406,571.40 870,621.60 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计 商品类型 其中： 租赁 1,687,885.68 1,687,885.68 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 226 合同类型 其中： 租赁 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,687,885.68 1,687,885.68 与履约义务相关的信息： 投资性房地产租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 281,314.28 元，其中，281,314.28 元预 计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 536,424.35 -42,887,984.20 处置长期股权投资产生的投资收益 -7,797,713.01 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 1,408,000.00 理财产品的投资收益 68,678.08 合计 -7,192,610.58 -41,479,984.20 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 227 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,206,361.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 147,952.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 3,321,556.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 7,374,929.79 主要是公司回购补偿股份所致 减：所得税影响额 856,336.34 少数股东权益影响额 1,392,566.61 合计 7,389,174.29 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 2.54% 0.0390 0.0390 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 1.99% 0.0305 0.0305 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 228 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 鼎龙文化股份有限公司 2020 年年度报告全文 229 第十三节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司盖章及董事长签名的《2020年年度报告》原件。 五、其他有关文件资料。 以上备查文件备置地点：公司证券事务部。