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江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 1 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 03 月 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人沈建平、主管会计工作负责人钱旭锋及会计机构负责人(会计主 管人员)袁凤娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，不构成公 司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 8 第四节 董事会报告 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 35 第八节 公司治理 ....................................................................................................... 40 第九节 内部控制 ....................................................................................................... 45 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 46 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 132 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 本公司、公司、东光微电 指 江苏东光微电子股份有限公司 东晨电子 指 宜兴市东晨电子科技有限公司 东光电子 指 江苏东光电子有限公司 迅驰电子 指 无锡迅驰电子科技有限公司 长兴电子 指 浙江长兴电子厂有限公司 矽能微电 指 无锡矽能微电子有限公司 报告期 指 2013 年 1-12 月的会计期间 《公司章程》 指 江苏东光微电子股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 保荐机构、保荐人 指 东海证券股份有限公司 会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 北京市天银律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 公司存在市场风险、原材料采购价格波动、产品销售价格下降带来的经营 风险、管理风险等风险因素，敬请投资者注意投资风险，详细内容见本报告“公 司面临的风险因素”。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 东光微电 股票代码 002504 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏东光微电子股份有限公司 公司的中文简称 东光微电 公司的法定代表人 沈建平 注册地址 江苏省宜兴环科园绿园路 42 号 注册地址的邮政编码 214205 办公地址 江苏省宜兴新街百合工业园 办公地址的邮政编码 214205 公司网址 电子信箱 lyzhou@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周玲燕 胥驰骋 联系地址 江苏省宜兴市新街百合工业园 江苏省宜兴市新街百合工业园 电话 0510-87138930 0510-87138930 传真 0510-87138931 0510-87138931 电子信箱 lyzhou@ lyzhou@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 证券法务部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2003 年 06 月 12 日 江苏省工商行政管 3200002102661 320282703536127 70353612-7 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 7 理局 报告期末注册 2013 年 09 月 13 日 江苏省工商行政管 理局 320000000048470 320282703536127 70353612-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 7 楼 签字会计师姓名 孙冰、王雄平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东海证券股份有限公司 上海浦东新区东方路 1928 号 东海证券大厦 6 楼 戴洛飞、郭婧 2010 年 11 月 18 日--2012 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 224,276,803.16 156,391,808.11 43.41% 178,448,444.19 归属于上市公司股东的净利润 （元） -15,926,887.30 7,579,279.21 -310.14% 23,344,468.96 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -22,972,568.17 -20,443,639.23 12.37% 8,420,282.93 经营活动产生的现金流量净额 （元） 19,908,864.91 -28,785,365.52 -169.16% -21,515,686.09 基本每股收益（元/股） -0.11 0.05 -320% 0.22 稀释每股收益（元/股） -0.11 0.05 -320% 0.22 加权平均净资产收益率（%） -2.42% 1.03% -3.45% 3.45% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 949,920,215.31 863,945,161.62 9.95% 772,381,068.35 归属于上市公司股东的净资产 （元） 654,830,090.66 672,896,977.96 -2.68% 676,017,698.75 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -15,926,887.30 7,579,279.21 654,830,090.66 672,896,977.96 按国际会计准则调整的项目及金额 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 9 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -4,296.22 44,970.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,537,499.00 33,914,166.39 17,000,290.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,872.74 9,256.92 10,953.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -700.00 减：所得税影响额 1,412,274.51 5,089,366.50 2,132,029.43 少数股东权益影响额（税后） 957,674.66 811,138.37 合计 7,045,680.87 28,022,918.44 14,924,186.03 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年，国际经济复苏缓慢，国家经济景气度较低，加之行业竞争加剧的格局，公司紧紧围绕年初制定的计划目标， 一是改革和提升内部管理，调整经营架构，强化管理措施，加强流程建设和企业文化建设。二是，加大科研投入，积极拓展 新产品和新市场，设立了以产品设计为核心业务的控股子公司无锡矽能微电子有限公司。三是，利用资本市场的平台，启动 了重大资产重组项，目前，此事项正在有序的进行中。公司管理层坚持以产品质量管理为核心，自主创新为先导，开源节流 为根本，坚持新品开发，技改扩能，本年度市场得到了大力拓展。但受世界经济低迷，宏观经济及市场环境的不利影响，各 项生产成本上升，而部分产品受市场竞争所累价格持续下降，致产品毛利同比下降；半导体防护功率器件生产线项目和新型 功率半导体器件生产线技改项目两个募投项目全面竣工，增加了各项运营成本及折旧摊销；递延收益的确认同比大幅度下降 等综合因素致本年度亏损。 二、主营业务分析 1、概述 公司经营范围为：半导体器件、集成电路、电子产品的开发，设计，制造，销售，推广应用，自营和代理各类商品及技 术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 主要产品为：半导体器件、其他电子元器件及LED驱动电源等。 与上期相比本期新增单位1家：2013年11月8日，公司出资160万元设立控股子公司无锡矽能微电子有限公司。 报告期内，公司主要财务指标列示如下： 单位：元 项目 2013 2012 同比+/- +/- % 营业收入 224,276,803.16 156,391,808.11 67,884,995.05 43.41% 营业成本 190,325,846.95 128,711,889.37 61,613,957.58 47.87% 销售费用 8,693,138.99 6,110,907.18 2,582,231.81 42.26% 管理费用 41,564,422.69 34,497,934.63 7,066,488.06 20.48% 财务费用 7,086,074.84 151,943.60 6,934,131.24 4563.62% 资产减值损失 2,408,637.64 11,437,340.95 -9,028,703.31 -78.94% 研发支出 10,553,422.77 10,099,315.19 454,107.58 4.50% 经营活动产生的现金流量金 额 19,908,864.91 -28,785,365.52 48,694,230.43 -169.16% 利润总额 -17,322,087.34 8,691,871.26 -26,013,958.6 -299.29% 归属于上市公司股东净利润 -15,926,887.30 7,579,279.21 -23,506,166.51 -310.14% 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 无 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 11 2、收入 说明 报告期内，公司实现营业收入224，276，803.16元，比上年增长了43.41%，结构如下： （1）营业收入分类 单位：元 项目 2013年 2012年 同比+/- （%） 金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） 主营业务收入 223,864,146.15 99.82% 156,291,177.25 99.94% 43.24% 其他业务收入 412,657.01 0.18% 100,630.86 0.06% 310.07% 合计 224,276,803.16 100% 156,391,808.11 100% 43.41% （2）主营业务收入按产品分类 单位：元 品名 2013年 2012年 同比+/- （%） 金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） 半导体器件 187,224,623.71 83.63% 146,725,412.41 93.88% 27.60% 其他电子元器件 22,915,806.55 10.24% 4,461,465.70 2.85% 413.64% LED驱动电源 13,723,715.89 6.13% 5,104,299.14 3.27% 168.87% 合计 223,864,146.15 100% 156,291,177.25 100% 43.24% 报告期公司营业收入同比增长的主要原因：一是本期销售规模较上期增加，新产品开发成功市场得到拓展，气放管、 P61089上量销售，方片、电力可控硅等产品开拓了新的市场；二是上期因收购子公司-浙江长兴电子厂有限公司仅纳入合并 日后的期间9月-12月，收购无锡迅驰电子科技有限公司仅纳入合并日后的期间11月-12月，本期则将上述两公司全年度纳入 合并。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 半导体器件 销售量 372,676,073 230,801,932 61.47% 生产量 397,187,076 235,426,531 68.71% 库存量 99,273,379 74,762,376 32.79% 注：目前尚未有公司所 处细分行业产品的具体 统计调查数据，无法计 算出准确的市场占有率 数据，故未填列市场占 有率相关数据。 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司营业收入增长，相对产、销、存数量也大幅增长。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 12 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 37,117,703.89 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 16.55% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 第一名 9,592,213.12 4.28% 2 第二名 7,689,306.73 3.43% 3 第三名 7,223,507.22 3.22% 4 第四名 6,730,636.23 3% 5 第五名 5,882,040.59 2.62% 合计 —— 37,117,703.89 16.55% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 工业 主营业务成本 189,333,796.05 99.48% 128,611,258.51 99.92% 47.21% 合计 189,333,796.05 99.48% 128,611,258.51 99.92% 47.21% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 半导体器件 主营业务成本 159,580,439.80 83.85% 121,021,828.20 94.03% 31.86% 其他电子元器件 主营业务成本 18,350,294.00 9.64% 4,040,960.18 3.14% 354.11% LED 驱动电源 主营业务成本 11,403,062.25 5.99% 3,548,470.13 2.76% 221.35% 合计 189,333,796.05 99.48% 128,611,258.51 99.92% 47.21% 说明 报告期公司营业成本增加的主要原因为：①本期销售规模较上期增加；②上期因收购子公司-浙江长兴电子厂有限公司仅 纳入合并日后的期间（9-12月），本期则将其全年度纳入合并；③上期因收购子公司-无锡迅驰电子科技有限公司仅纳入合 并日后的期间（11-12月），本期则将其全年度纳入合并 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 13 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 74,900,945.64 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 32.36% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 第一名 23,166,640.02 10.01% 2 第二名 17,747,277.00 7.67% 3 第三名 13,706,791.05 5.92% 4 第四名 10,166,899.02 4.39% 5 第五名 10,113,338.55 4.37% 合计 —— 74,900,945.64 32.36% 4、费用 单位：元 项目 2013年 2012年 +/-金额 +/- % 销售费用 8,693,138.99 6,110,907.18 2,582,231.81 42.26% 管理费用 41,564,422.69 34,497,934.63 7,066,488.06 20.48% 财务费用 7,086,074.84 151,943.60 6,934,131.24 4563.62% 所得税费用 51,660.05 1,873,076.25 -1,821,416.2 -97.24% （1）本期销售费用、管理费用较上年有所增长，主要是本期销售规模较上期增加及上期收购子公司仅纳入合并日后 的期间所致。 （2）本期财务费用增长4563.62%，主要是本期生产经营规模增加资金需求增大，短期借款增加所致。 （3）所得税费用下降系本期利润总额为亏损所致。 5、研发支出 单位：元 项目 2013年 2012年 同比+/- % 2011年 研发支出 10,553,422.77 10,099,315.19 4.50% 11,828,602.90 占净资产比重（%） 1.56% 1.46% 0.1% 1.75% 占营业收入比重（%） 4.71% 6.46% -1.75% 6.63% 公司坚持―立民族志气，创东光品牌‖的经营理念，坚持用技术创新来实现产品在市场细分领域的领先地位。近三年公 司研发费用支出占营业收入比重均达5 %左右。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 14 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 260,269,363.40 184,472,313.41 41.09% 经营活动现金流出小计 240,360,498.49 213,257,678.93 12.71% 经营活动产生的现金流量净 额 19,908,864.91 -28,785,365.52 -169.16% 投资活动现金流入小计 300.00 100% 投资活动现金流出小计 76,253,305.38 105,324,972.71 -27.6% 投资活动产生的现金流量净 额 -76,253,005.38 -105,324,972.71 -27.6% 筹资活动现金流入小计 220,400,000.00 123,450,000.00 78.53% 筹资活动现金流出小计 164,186,816.46 80,606,782.54 103.69% 筹资活动产生的现金流量净 额 56,213,183.54 42,843,217.46 31.21% 现金及现金等价物净增加额 -284,178.47 -91,269,762.78 -99.69% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 由于公司本期销售规模较上期增加，且公司管理层本年加强应收账款的管理，报告期经营活动产生的现金净流量同比增 加4869.42万元；公司较上年减少投资，使投资活动产生的现金流量净额同比降低27.60%；由于本期增加银行贷款，致本期 筹资活动产生的现金流量净额同比增长31.21%；以上综合因素致报告期期末现金及现金等价物余额同比变动幅度不大，基 本持平。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 工业 223,864,146.15 189,333,796.05 15.42% 43.24% 47.21% -2.29% 分产品 半导体器件 187,224,623.71 159,580,439.80 14.77% 27.6% 31.86% -2.75% 其他电子元器件 22,915,806.55 18,350,294.00 19.92% 413.64% 354.11% 10.5% LED 驱动电源 13,723,715.89 11,403,062.25 16.91% 168.87% 221.35% -13.57% 分地区 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 15 华东 117,260,049.82 96,218,556.38 17.94% 50.25% 66.29% -7.91% 华南 81,959,357.79 76,975,187.50 6.08% 43.63% 46.98% -2.14% 华中 7,224,331.75 4,417,534.50 38.85% 79.95% 32.68% 21.79% 华北 1,892,536.60 834,442.25 55.91% -56.2% -72.39% 25.86% 西北 660,678.52 427,944.44 35.23% 237.36% 261.69% -4.36% 西南 3,305,226.57 2,006,848.80 39.28% 461.01% 741.17% -20.22% 东北 2,517,182.03 1,466,151.88 41.75% 519.21% 586.86% -5.74% 国外 9,044,783.07 6,987,130.30 22.75% -22.44% -39.01% 20.98% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产 比例（%） 货币资金 136,174,762.03 14.34% 134,618,828.82 15.58% -1.24% 本期货币资金与上年基本持平 应收账款 157,007,065.95 16.53% 139,297,774.25 16.12% 0.41% 本期销售收入较上期增加所致 存货 129,265,124.79 13.61% 99,410,345.18 11.51% 2.1% 本期销售规模增长及部分规格的存货滞 销积压所致 固定资产 392,156,614.64 41.28% 233,610,591.01 27.04% 14.24% 本期募投项目的在建工程与设备结转固 定资产所致 在建工程 9,135,605.08 0.96% 88,133,963.75 10.2% -9.24% 本期募投项目的在建工程与设备结转固 定资产所致 预付款项 35,239,285.09 3.71% 82,721,528.06 9.57% -5.86% 本期预付工程和设备款结转固定资产所 致 应收利息 2,946,798.07 0.31% 2,228,540.42 0.26% 0.05% 本期新增的定期存款尚未到期所致 其他应收款 2,566,666.28 0.27% 6,021,455.27 0.7% -0.43% 本期收回期初的部分往来款项所致 无形资产 38,732,359.67 4.08% 26,521,567.10 3.07% 1.01% 本期 IGBT 新品开发项目技术结转无形资 产所致 开发支出 0.00 0% 7,609,628.76 0.88% -0.88% 本期 IGBT 新品开发项目技术结转无形资 产所致 长期待摊费用 604,889.71 0.06% 46,117.29 0.01% 0.05% 本期子公司经营租入固定资产改良支出 所致 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 16 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 157,000,000.0 0 16.53% 90,000,000.00 10.42% 6.11% 本期生产经营规模增加资金需求所 致 应付票据 2,644,475.17 0.28% 961,254.43 0.11% 0.17% 本期生产经营规模增加采购量所致 应付账款 92,367,251.74 9.72% 53,020,450.52 6.14% 3.58% 本期生产经营规模增加采购量所致 应付职工薪酬 4,401,482.45 0.46% 3,050,002.40 0.35% 0.11% 本期增加合并子公司的工资、奖金、 津贴和补贴所致 应付利息 302,500.00 0.03% 182,406.44 0.02% 0.01% 本期短期借款增加所致 应交税费 1,785,011.96 0.19% 4,364,708.71 0.51% -0.32% 本期募投项目采购设备的发票可抵 扣进项税较多所致 五、核心竞争力分析 （1）技术优势 公司具有多年半导体器件的生产经验，拥有一支熟悉半导体器件产品开发的技术队伍，长期以来一贯注重工艺改进与 技术创新，取得了自主研发的核心技术及发明专利，使公司产品与同类产品相比具有技术领先、品质高等特点。公司坚持科 技创新、持续发展，致力于新型、高端半导体器件的研发，每年投入大额的研发经费，不断优化生产工艺，公司硬件设施在 国内外同行业中也达到先进水平。 （2）销售渠道优势 公司具有良好的销售渠道，经过多年的经营已经建立了畅通的销售渠道，公司至今已经构建了国内行业中具有领先优 势的营销网络，通过销售渠道与各行业合作伙伴开展深入合作，与行业用户进行充分沟通。完善有效的销售渠道，将有助于 公司在市场竞争中保持长期的优势。 （3）质量控制优势 公司通过IS09001：2008质量管理体系、ISO14001环境管理体系、GB/T28001职业健康安全管理体系三大体系认证，产 品通过美国UL安全认证、欧洲ROHS认证、PAHS认证、德国莱茵TUV安规认证等，多年来通过改进结构版图设计、提高工 艺水平、推广技术经验和操作诀窍、培训提高员工熟练程度等全方位的措施，公司的质量管理水平不断提高，产品全线合格 率不断提升，产品质量得到众多客户的一致信赖。公司目前采取的集芯片设计-芯片制造-封装测试-直销-售后服务于一体的 垂直整合的生产经营模式有助于公司在质量控制上进行严格把握，并对产品性能改进快速响应。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 6,020,000.00 32,613,951.75 -81.54% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 无锡矽能微电子有限公司 微电子元器件、半导体器件、集成电路、 电子产品的开发、设计与销售。 80% 无锡迅驰电子科技有限公司 电子产品、通信产品、计算机软硬件、 光电一体化产品、开关电源、LED 驱动 电源的技术研究、开发、制造、销售； 通用机械设备、仪器仪表、五金交电、 金属材料、电线电缆的销售 100% 2、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 40,055.8 报告期投入募集资金总额 4,682.84 已累计投入募集资金总额 31,145.71 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东光微电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（以证监许可[2010]1486 号）核准，由主承销商东海证券有限责任公司于 2010 年 11 月 8 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方 式，向社会公开发行普通股（A 股）27,000,000 股。每股面值 1.00 元，每股发行价为人民币 16.00 元，公司共募集资金 432,000,000.00 元，扣除发行费用 31,442,000.00 元后，实际募集资金净额为 400,558,000.00 元。该募集资金已于 2010 年 11 月 11 日由主承销商东海证券有限责任公司全部汇入公司银行账户。以上公开发行普通股的募集资金业经立信会计师事务 所有限公司出具的信会师报字(2010)第 12044 号验资报告审验。公司已累计投入募集资金总额 31,145.71 万元，其中本年 度投入募集资金总额 4,682.84 万元。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 18 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 半导体防护功率器件 生产线项目 否 4,816 4,816 4,816 100% 2013 年 12 月 31 日 否 新型功率半导体器件 生产线技改项目 否 6,123 6,123 6,123 100% 2013 年 12 月 31 日 否 半导体封装生产线项 目 否 7,143 7,143 355.61 1,644.53 23.02% 2014 年 12 月 31 日 否 承诺投资项目小计 -- 18,082 18,082 355.61 12,583.53 -- -- -- -- 超募资金投向 半导体防护功率器件 生产线项目 否 3,474 455.41 2,334.42 67.2% 2013 年 12 月 31 日 否 新型功率半导体器件 生产线技改项目 否 6,233 2,071.82 4,147.76 66.55% 2013 年 12 月 31 日 否 归还银行贷款（如有） -- 7,280 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 1,800 4,800 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 9,707 4,327.23 18,562.18 -- -- -- -- 合计 -- 18,082 27,789 4,682.84 31,145.71 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 根据公司 2012 年 6 月 11 日召开第四届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对募 投项目追加投资》的议案，公司分别拟使用超募资金 3,474.00 万元、6,233.00 万元对募投项目—— 半导体防护功率器件生产线项目、新型功率半导体器件生产线技改项目追加投资，以保障项目的顺 利实施。半导体防护功率器件生产线项目于 2013 年 12 月全部建成，新型功率半导体器件生产线技 改项目于 2013 年 12 月始逐步竣工投入使用。半导体封装生产线项目主要是为上述两个项目的产能 释放进行配套的，目前正在逐步投资建设过程中。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 超募资金共计 21,973.80 万元。根据 2010 年 12 月 15 日公司第三届董事会第七次会议决议通过《关 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 19 于使用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，公司于 2010 年 12 月 17 日使用超募资 金 7,280.00 万元归还银行贷款，使用超募资金 3,000.00 万元用于永久补充流动资金。根据 2012 年 6 月 11 日公司第四届董事会第一次会议决议通过《关于使用部分超募资金对募投项目追加投资的议 案》，公司拟对募投项目―半导体防护功率器件生产线项目‖追加投资 3,474 万元，对募投项目―新型 功率半导体器件生产线技改项目‖追加投资 6,233 万元，共计拟使用超募资金 9,707 万元对募投项目 追加投资。根据 2013 年 5 月 7 日公司第四届董事会第七次会议决议公告通过过《关于使用部分超募 资金永久性补充流动资金的议案》，公司于 2013 年 5 月 27 日使用超募资金 1,800.00 万元用于永久补 充流动资金。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 根据 2011 年 9 月 26 日公司第三届董事会第十二次会议决议通过《使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，公司使用 3,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会通过 之日不超过 6 个月（即 2011 年 9 月 26 日起至 2012 年 3 月 25 日止）。公司已于 2012 年 3 月 21 日将 3,000.00 万元全部归还募集资金专户。根据 2012 年 5 月 10 日公司第三届董事会第十九次会议决议 通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 3,000.00 万元闲置募集资金 暂时补充流动资金，使用期限为董事会通过之日不超过 6 个月（即 2012 年 5 月 10 日起至 2012 年 11 月 9 日止）。公司已于 2012 年 11 月 7 日将 3,000.00 万元全部归还募集资金专户。根据 2012 年 12 月 7 日公司第四届董事会第五次会议决议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议 案》，公司使用 3,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会通过之日不超过 6 个月（即 2012 年 12 月 7 日起至 2013 年 6 月 6 日止）。根据 2013 年 6 月 5 日第四届董事会第八次会 议决议通过《使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 3,000.00 万元闲置募集资 金暂时补充流动资金，使用期限为董事会通过之日起不超过 12 个月（即 2013 年 6 月 5 日起至 2014 年 6 月 4 日止）。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金（含超募资金）存放于公司募集资金专户。公司将继续按承诺计划使用募集资 金投入承诺投资项目；根据公司发展规划妥善安排超募资金的使用计划，致力于公司的主营业务。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 20 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 无 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 3、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 宜兴市东 晨电子科 技有限公 司 子公司 电子制造 业 半导体器 件 3000 万元 123,323,37 8.18 94,450,185. 85 21,596,248. 10 1,986,051 .33 1,474,575.77 江苏东光 电子有限 公司 子公司 电子制造 业 半导体器 件 500 万元 7,652,211.0 6 2,912,065.8 1 9,043,238.4 4 -282,470. 05 -309,599.77 浙江长兴 电子厂有 限公司 子公司 电子制造 业 半导体器 件及其他 电子元器 件 1100 万元 104,301,10 2.72 36,535,088. 65 46,305,524. 12 -4,430,27 2.15 -1,772,542.75 无锡迅驰 电子科技 有限公司 子公司 电子制造 业 LED 驱动 电源 500 万元 12,204,003. 63 7,443,332.2 5 13,729,356. 91 9,163.79 -129,605.68 无锡矽能 微电子有 限公司 子公司 电子制造 业 半导体器 件及其他 电子元器 件 200 万元 1,948,357.6 8 1,943,376.6 0 0.00 -56,623.4 0 -56,623.40 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 21 主要子公司、参股公司情况说明 1、宜兴市东晨电子科技有限公司 宜兴市东晨电子科技有限公司注册资本为人民币3,000万元，本公司持有100%的股权，其经营范围主要包括半导体、 集成电路的技术设计、开发、推广应用、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 2、江苏东光电子有限公司 江苏东光电子有限公司注册资本为人民币500万元，本公司持有51%的股权，其经营范围主要包括电子元器件、电子产 品的技术研发、制造、销售、技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 3、浙江长兴电子厂有限公司 浙江长兴电子厂有限公司注册资本为人民币1,100万元，本公司持有56%的股权，其经营范围主要包括电子器件、电子 陶瓷、老炼插座、电容器、集成电路封装外壳、LED半导体照明器件生产、销售，货物进出口、技术进出口业务。 4、无锡迅驰电子科技有限公司 无锡迅驰电子科技有限公司注册资本为人民币500万元，本公司持有100%的股权，其经营范围主要包括电子产品、通 信产品、计算机软硬件、光电一体化产品、开关电源、LED驱动电源的技术研究、开发、制造、销售；通用机械设备、仪器 仪表、五金交电、金属材料、电线电缆的销售。 5、无锡矽能微电子有限公司 无锡矽能微电子有限公司注册资本为人民币200万元，本公司持有80%的股权，其经营范围主要包括微电子元器件、半 导体器件、集成电路、电子产品的开发、设计与销售。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 无锡矽能微电子有限公司 开拓市场 现金出资 拓展公司业务类型 七、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、行业竞争格局 （1）产业的发展动力逐渐从技术驱动转向应用驱动 由于互联网、3G等新应用领域的出现，使得半导体产业发展的驱动力更多来自于应用及相应功能的开发。当前半导体 产业的应用热点已从最初的计算机、通信扩展至消费类电子、新能源、汽车电子等领域。 （2）竞争加剧了产业国际化和扁平化的发展 随着产业发展的变革，半导体行业已从单一垂直化生产向现在的扁平化结构转变，国际分工日益明显。在日益激烈的国 际竞争中，世界各地遵循成本效益原则形成了以美国为主导的高端产品设计与关键技术制造，以日本、韩国为核心的大众消 费品生产，以及以中国台湾及大陆地区为主体的加工封装业共同发展的产业格局。 2、行业发展趋势 半导体行业是技术密集和资金密集型行业，业内普遍的共识是集成电路设计、晶圆制造等领域，是高风险、资金密集型 产业，尤其是晶圆制造环节，晶圆制造线从6英寸过渡至国际主流的8英寸、12英寸，投资建设一条集成电路生产线所需资金， 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 22 从十几亿至上百亿元。同时，技术日新月异，集成电路设备折旧非常快，投入的项目要盈利很困难，需要相当长的时间才能 实现收支平衡。单纯依靠市场力量能够―逆袭‖的可能性微乎其微。 （二）公司发展战略 东光微电2014年的发展规划，一方面通过研发掌握自主知识产权及专利技术，加快芯片工艺的赶超，实现新型电力电子 器件IGBT/MOS产品的规模量产；另一方面，通过成本控制加大成熟产品防护器件、晶闸管的产量，不断拓展市场扩大占有 率。同时，公司通过对子公司的规范化管控，逐步完善整体产业链，进而提升企业自身竞争力。充分发挥资本市场优势，走 资本与产业经营互动发展之路，矢志成为中国领先的功率半导体产品和服务公司。 （三）公司2014年的重要经营计划 1、加快新产品开发的步伐及研发成果转化，推行精细化生产管理，在提升制造品质的基础上，不断提高生产效率，降 低制造成本。 2、提升与下游企业的合作关系，保证公司生产能力建设与市场需求相匹配。 3、优化企业管理，建立完善的内控体系，固化绩效管理，持续改进。 4、加强干部管理和员工激励，培养高绩效的核心骨干队伍。 （四）可能面对的风险 1、市场风险：公司主要产品为半导体器件，产品结构单一，公司营业收入几乎全部来自半导体器件的销售。单一的产 品结构虽然突出了主业，但也降低了公司抵御行业变化风险的能力。 2、原材料采购价格波动、产品销售价格下降带来的经营风险：原材料价格整体呈波动上涨趋势，人力资源成本持续上 涨。另一方面，部分产品由于终端市场竞争加之国内半导体厂家低价策略的竞争压力致产品毛利同比下降。产品销售价格下 降导致公司综合毛利率有所下滑。因此，公司存在原材料采购价格波动和产品销售价格下降带来的经营风险。 3、管理风险：随着公司资产规模的逐渐扩大，经营活动渐趋复杂，在战略规划、内控管理、财务管理、人员培训等方 面带来压力。公司通过内部控制建设、公司治理、建立有效的绩效考核机制，通过规范的法人治理结构、质量管理体系，公 司保持健康稳定的发展。 八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 经立信会计师事务所审计，对本公司2013年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 报告期内，本公司无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内未发生重大会计差错更正。 十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 与上期相比本期新增合并单位1家，原因为： 1、2013年11月8日，公司出资160万元设立控股子公司无锡矽能微电子有限公司； 2、上期因收购子公司-浙江长兴电子厂有限公司仅纳入合并日后的期间（9-12月），收购子公司-无锡迅驰电子科技有限公 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 23 司仅纳入合并日后的期间（11-12月），本期则将其全年度纳入合并。 十二、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司严格执行利润分配政策特别是现金分红政策，未对利润分配政策进行调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年6月11日，公司2011年年度股东大会审议通过了《公司2011年度利润分配方案》：以2011年末公司总股本107,000,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），本次利润分配10,700,000元，利润分配后，剩余未分配利润 117,635,033.73元转入下一年度。 2、2013年6月5日，公司2012年年度股东大会审议通过了《公司2012年度利润分配方案》：以2012年末公司总股本107,000,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），本次利润分配2,140,000元，以资本公积向全体股东每10股转增3 股,共计转增32,100,000股。 3、2013年度利润分配预案：不进行利润分配，未分配利润结转下年度。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 0.00 -15,926,887.30 2012 年 2,140,000.00 7,579,279.21 28.23% 2011 年 10,700,000.00 23,344,468.96 45.84% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 分配预案的股本基数（股） 139,100,000 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） -15,926,887.30 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 24 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 鉴于公司 2013 年度主营业务亏损且母公司期末未分配利润为负数的情况，公司 2013 年度拟不进行利润分配，未分配 利润结转下年度。 十四、社会责任情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了以《公司章程》 为基础的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东特别是中小 股东的利益。 公司坚持―质量第一‖的原则，通过风险分析、风险控制、生产关键点控制等全面规范公司生产过程，保障产品质量。通 过多项生产技术改造，全面提升了生产质量管理水平，确保公司产品的安全可靠，切实保障客户的权益。 公司坚持―客户至上‖原则，为客户提供优质的产品，加强与供应商的沟通合作，实行互惠共赢，信守商业规则，遵合同 守信用。 公司继续积极参与慈善事业，积极捐助、回馈社会，在救灾、扶贫、助学等方面积极参与捐赠。 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切 实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，认真保障企业员工的各项权益，履行企业的 责任。 公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，设立环境保护工作领导小组和清洁生产领导小组规划与推进公司 的清洁生产和节能减排等各项工作，公司加大环保技改投入，聘请专业的环保研究机构指导公司的环保工作，认真按照国家 环保管理部门的各项规定进行环保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不断提升，符合环境保护的相关要求， 报告期内，公司通过了国家环保部的环保核查。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 04 月 25 日 公司 实地调研 机构 天风证券 公司的生产经营情况 2013 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构 宏源证券 公司的生产经营情况 2013 年 08 月 20 日 公司 电话沟通 机构 东海证券 公司的生产经营情况 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 无 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例(%) 0% 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2014 年 03 月 05 日 四、破产重整相关事项 无 五、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 江苏南方涂装环保 2013 年 04 3,500 2013 年 11 月 1,000 连带责任保 6 个月 否 否 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 26 股份有限公司 月 22 日 12 日 证 江苏南方涂装环保 股份有限公司 2013 年 04 月 22 日 3,500 2013 年 10 月 29 日 1,000 连带责任保 证 6 个月 否 否 江苏南方涂装环保 股份有限公司 2013 年 04 月 22 日 3,500 2013 年 12 月 11 日 750 连带责任保 证 6 个月 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 3,500 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 2,750 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 3,500 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 2,750 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 宜兴市东晨电子科 技有限公司 2013 年 09 月 26 日 2,000 2013 年 10 月 17 日 2,000 连带责任保 证 11 个月 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 2,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 2,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 2,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 2,000 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 5,500 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 4,750 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 5,500 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 4,750 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 7.25% 其中： 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 担保类型 担保期 截至报告 期末违规 担保余额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额 预计解除 时间（月 份） 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 27 无 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 2、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 无 3、其他重大交易 无 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 无 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司控股股东、 实际控制人沈 建平先生 公司控股股东、 实际控制人沈 建平先生承诺： 自江苏东光在 境内首次公开 发行股票并上 市之日起三十 六个月内，不转 让或者委托他 人管理在首次 公开发行前其 持有的江苏东 光股份，也不由 江苏东光回购 该等股份。 2010 年 11 月 04 日 2010/11/18 - 2013/11/18 严格履行 公司股东的董 事、监事、高级 除作为股东的 锁定期外，在其 2010 年 11 月 04 日 任职及离职期 间 严格履行 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 28 管理人员沈建 平、詹文陆、徐 志祥、钱旭锋、 陈俊标、林钢、 李国华和王全 承诺 任职期间每年 转让的股份将 不超过其所持 有公司股份总 数的百分之二 十五，且在其从 公司离职后半 年内，不转让其 所持有的公司 股份；在申报离 任六个月后的 十二个月内通 过证券交易所 挂牌交易出售 公司股票数量 占其所持有公 司股票总数的 比例不超过 50%。 其他对公司中小股东所作承诺 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 孙冰、王雄平 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 29 八、其他重大事项的说明 公司正在筹划重大资产重组事项。根据公告称，截至目前，公司以及有关各方正在积极推进本次重大资产重组工作，鉴于本 次重大资产重组事项所涉及资产较多、程序较复杂，重组方案涉及的相关问题仍需要与交易对方及有关方面进行持续沟通， 各中介机构仍在进行进一步尽职调查和审计、评估工作。公司董事会将在相关工作取得初步成果并可形成重大资产重组预案 时及时召开会议，审议本次重大资产重组事项的相关议案。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 41,238,777 38.54% 12,172,455 -3,768,937 8,403,518 49,642,295 35.69% 3、其他内资持股 41,238,777 38.54% 12,172,455 -3,768,937 8,403,518 49,642,295 35.69% 境内自然人持股 41,238,777 38.54% 12,172,455 -3,768,937 8,403,518 49,642,295 35.69% 二、无限售条件股份 65,761,223 61.46% 19,927,545 3,768,937 23,696,482 89,457,705 64.31% 1、人民币普通股 65,761,223 61.46% 19,927,545 3,768,937 23,696,482 89,457,705 64.31% 三、股份总数 107,000,000 100% 32,100,000 0 32,100,000 139,100,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2013年7月24日，公司实施了权益分派，以2012年末公司总股本107,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元 （含税），以母公司资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增32,100,000股，转增后股本为139,100,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2013年度权益分派已经第四届董事会第六次会议、2012年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额（注） 归属于本公司普通股股东的合并净利润 -15,926,887.30 7,579,279.21 本公司发行在外普通股的加权平均数 139,100,000.00 139,100,000.00 基本每股收益（元/股） -0.11 0.05 普通股的加权平均数计算过程如下： 项 目 本期金额 上期金额（注） 年初已发行普通股股数 107,000,000.00 139,100,000.00 加：本期发行的普通股加权数 32,100,000.00 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 139,100,000.00 139,100,000.00 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 31 注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。根据公司2012年年度股东大会决议和2013 年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币3,210万元，以公司2013年7月23日的股本10,700 万股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增3,210万股，并已于2013年7月24日实施。转增后，公司注册资本增至 人民币13,910万元。公司已于2013年9月13日完成工商变更登记手续，并取得江苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业 执照》。 本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程与结果一致。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 股） 2010 年 11 月 08 日 16 元 27,000,000 2010 年 11 月 18 日 27,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 无 权证类 无 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1486号文核准，江苏东光微电子股份有限公司获准向社会公开发行人民币普 通（A股）2700万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价为人民币16.00元，募集资金总额为人民币432,000,000.00元，经 深圳证券交易所《关于江苏东光微电子股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》―深证上[2010]371号‖文同意，公司股 票于2010年11月18日在深圳证券交易所中小板挂牌上市。本次公开发行完成后，公司注册资本由人民币8,000万元变更为 10,700万元。本次发行属于公司首次公开募股发行（IPO）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2013年7月24日，公司实施了权益分派，以2012年末公司总股本107,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.2元（含税），以母公司资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增32,100,000股，转增后股本为139,100,000股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 14,139 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 14,112 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 32 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈建平 境内自然人 25.94% 36,088,091 8,328,021 36,088,091 0 质押 36,087,000 中国-比利时直 接股权投资基金 境内非国有法人 11.3% 15,721,610 435,044 0 15,721,610 詹文陆 境内自然人 5.81% 8,088,519 1,501,196 6,422,639 1,665,880 徐志祥 境内自然人 3.45% 4,804,573 1,108,748 3,603,430 1,201,143 丁达中 境内自然人 2.75% 3,827,961 483,376 0 3,827,961 张仁平 境内自然人 2.3% 3,192,880 0 0 3,192,880 陈俊标 境内自然人 1.93% 2,690,893 148,752 2,478,588 212,305 林钢 境内自然人 1.64% 2,274,921 22,182 0 2,274,921 钱旭锋 境内自然人 0.88% 1,226,062 282,937 919,547 306,515 张利明 境内自然人 0.83% 1,148,256 0 0 1,148,256 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1.沈建平为本公司的控股股东、实际控制人。2.上述股东不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国-比利时直接股权投资基金 15,721,610 人民币普通股 15,721,610 丁达中 3,827,961 人民币普通股 3,827,961 张仁平 3,192,880 人民币普通股 3,192,880 林钢 2,274,921 人民币普通股 2,274,921 詹文陆 1,665,880 人民币普通股 1,665,880 徐志祥 1,201,143 人民币普通股 1,201,143 张利明 1,148,256 人民币普通股 1,148,256 李国华 1,128,392 人民币普通股 1,128,392 何赛娟 650,000 人民币普通股 650,000 金强 600,000 人民币普通股 600,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 1.本公司前 10 名无限售流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。2.本公司前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 33 行动的说明 办法》中规定的一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 股东张利明通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,148,256 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 截止报告期末，公司股东梅海民通过信达证券股份有限公司约定购回专用账户进行了约定购回交易，交易数量为 27,040股， 均为―待回购‖的股份数量。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈建平 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 江苏东光微电子股份有限公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈建平 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 江苏东光微电子股份有限公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 34 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 中国-比利时直接股权投资 基金 王洪贵 2004 年 11 月 18 日 71785306-X 100,000,000 欧元 对未上市企业进行股 权投资；在一级市场认 购中国政府发行的债 券及其他固定收益债 券；向被投资企业提供 管理咨询；主管机关批 准的其他业务。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 35 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 沈建平 董事长、总 经理 现任 男 55 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 27,760,070 8,328,021 0 36,088,091 徐志祥 副董事长、 董事 现任 男 66 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 3,695,825 1,108,748 0 4,804,573 钱旭锋 董事、副总 经理、财务 总监 现任 女 43 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 943,125 282,937 0 1,226,062 陈俊标 董事、副总 经理 现任 男 49 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 2,542,141 678,668 529,916 2,690,893 詹文陆 董事 现任 男 65 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 6,587,323 1,901,196 400,000 8,088,519 顾弘 董事 现任 男 46 2013 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 张波 独立董事 现任 男 50 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 王焱 独立董事 现任 男 39 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 宋长发 独立董事 现任 男 51 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 钱荣军 监事会主 席 现任 男 50 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 许志峰 监事 现任 男 49 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 王孟珍 监事 现任 女 50 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 周玲燕 副总经理、 董秘 现任 女 33 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 沈占驹 副总经理 现任 男 48 2012 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 41,528,484 12,299,570 929,916 52,898,138 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 36 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、现任董事主要工作经历 沈建平先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1959年12月，大专学历，曾任宜兴市无线电一厂厂长兼党支部书记， 宜兴市新庄乡乡长兼党委副书记，宜兴市林副业局副局长，宜兴丝绸厂厂长兼党总支书记，宜兴市东大微电子有限公司董事 长兼总经理，2003年至今任公司董事长兼总经理。 徐志祥先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1948年2月，大学学历，曾任东南大学机械系教师，江苏省太仓县 科技副县长，珠海经济特区东南实业公司总经理，东南大学机械学院教师、高级工程师，宜兴市东大微电子有限公司董事， 2003年至今任公司副董事长。 钱旭锋女士，中国国籍，无境外永久居留权，生于1971年4月，大专学历，曾任宜兴丝绸厂会计、财务科副科长，宜 兴市东大微电子有限公司财务科长、财务总监兼副总经理，2003年至今任公司董事、副总经理兼财务总监。 陈俊标先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1965年4月，大学学历，曾任宜兴市无线电一厂副厂长，宜兴市东 大微电子有限公司董事、副总经理，2003年至今任公司董事、副总经理。 詹文陆先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1949年11月，大专学历，曾任南京钢铁厂修建部能源办干部，江苏 省农行科技处干部，宜兴市东大微电子有限公司董事，2003年至今任公司董事。 顾弘先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1968年4月，经济学博士学历，曾任中国新技术创业投资公司首席交 易员，上海敏东律师事务所执业律师，上海实业集团副董事长特别助理，扬子特别状况基金高级副总裁、首席代表，世邦魏 理仕投资基金执行董事，海富产业投资基金管理有限公司副总经理、投资总监。2008年任公司董事。 张波先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964年5月出生，教授、博士生导师，现任电子科技大学微电子与固体电子 学院教授，2012年任公司独立董事。 宋长发先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年12月出生，大专学历，审计师。历任立信会计师事务所部门经理、 万隆亚洲会计师事务所副主任会计师、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所所长、合伙人，2012年任公司独立董事。 王焱先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年2月出生，硕士研究生，1998年7月至今在中华全国律师协会工作， 任会员部主任助理，2012年任公司独立董事。 2、现任监事主要工作经历 钱荣军先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1964年12月，高中学历，曾任宜兴市西渚供销社副主任，曾任公司 营销部长、副总经理，2012年任公司监事会主席。 王孟珍女士，中国国籍，无境外永久居留权，生于1964年4月，中专学历，曾任江苏东光微电子股份有限公司人力资 源部部长、宜兴市东晨电子科技有限公司副总经理兼财务总监、江苏东光微电子股份有限公司工会主席，2012年任公司监事。 许志峰先生，中国国籍，无境外永久居留权，生于1965年3月，大学学历，历任扬州晶体管厂工程师，扬州晶来高级 工程师，现任公司高级工程师。2007年经职工大会选举成为职工代表监事。 3、现任高级管理人员主要工作经历 沈建平先生，简历详见―现任董事主要工作经历‖。 钱旭锋女士，简历详见―现任董事主要工作经历‖。 陈俊标先生，简历详见―现任董事主要工作经历‖。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 37 周玲燕女士：中国国籍，无境外永久居留权，生于1981年4月，大专学历，曾任宜兴市东大微电子有限公司质检员、车 间主任，公司行政部副部长，2006年任公司董事会秘书，2011年至今任公司副总经理、董事会秘书。 沈占驹先生：中国国籍，无境外永久居留权，1966年3月出生，高中学历，曾任宜兴市电视机总装厂副总经理，2007年 至今任公司总经理助理，2012年任公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 顾弘 海富产业投资基金管理有限公司 副总经理、投 资总监 2008 年 07 月 01 日 是 张波 电子科技大学微电子与固体电子学院 教授、博士生 导师 1988 年 05 月 01 日 是 宋长发 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上 海分所 所长 2010 年 09 月 01 日 是 王焱 中华全国律师协会 会员部主任 助理 1998 年 07 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效考评标准和程序。董事和高级管理人员的绩效考评 由董事会下设的薪酬与考核委员会负责组织，并建立高级管理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机制。公 司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状及相关法律法规及《公司章程》等规定。报告期内，董事、监事和高 级管理人员按照其岗位职务，根据公司现行的薪酬分配制度和业绩考核规定获取薪酬。公司董事、监事和高级管理人员薪酬 已按年度薪酬计划支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 沈建平 董事长、总经 理 男 55 现任 16 0 16 徐志祥 副董事长 男 66 现任 0 0 0 钱旭锋 董事、副总经 理、财务总监 女 43 现任 14.8 0 14.8 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 38 陈俊标 董事、副总经 理 男 49 现任 14.8 0 14.8 詹文陆 董事 男 65 现任 0 0 0 顾弘 董事 男 46 现任 0 0 0 张波 独立董事 男 50 现任 4 0 4 王焱 独立董事 男 39 现任 4 0 4 宋长发 独立董事 男 51 现任 4 0 4 钱荣军 监事会主席 男 50 现任 10 0 10 王孟珍 监事 女 50 现任 10 0 10 许志峰 监事 男 49 现任 10 0 10 周玲燕 副总经理、董 秘 女 33 现任 14.8 0 14.8 沈占驹 副总经理 男 48 现任 14.8 0 14.8 合计 -- -- -- -- 117.2 0 117.2 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王全 副总经理、高管 离任 2013 年 09 月 06 日 主动离职 五、公司员工情况 截至2013年12月31日，公司员工人数为 993人。其结构如下： 1、按专业构成分类 专 业 人 数 比 例 管理人员 80 8.01% 技术人员 200 20.17% 销售人员 79 8.01% 生产人员 634 63.81% 合 计 993 100.00% 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 39 2、按教育程度情况 学 历 人 数 比 例 本科及以上 117 11.74% 大专 313 31.49% 大专以下 563 56.77% 合 计 993 100.00% 3、员工薪酬政策情况 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，制定了公司薪酬管理体系，公司按照薪酬管理体系及各部门的 绩效考核发放工资。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。报告 期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 4、培训计划 公司十分注重员工培训与职业规划，积极开展新员工入职培训，不定期开展各项业务技能培训。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 40 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等的要 求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际 状况符合上述法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。报告期内公司未收到被 监管部门采取行政监管措施的有关文件，不需要限期整改。报告期内，公司修订了《公司章程》，详见2013年7月30日《巨 潮资讯网》披露的《江苏东光微电子股份有限公司章程》。 公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表 决程序。在报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、 《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，并聘请律师进行现场见证，能够确保所有股东享有平等地位，充分行使自己 的权利。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司董事会、监 事会和内部机构独立运作，公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接 或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。报告期内，未发生控股股东占用公司资金、资产的情况。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；董事会的人数及人员构成符合法 律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，为董事会的 决策提供专业意见和参考。公司全体董事能够依据《公司法》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等法规及制度 开展工作，以认真负责的态度按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事。公司第四届监事会由3名监事组成，其中一名为 职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履 行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意见，维护 公司及股东的合法权益。 5、关于内部审计制度 公司已建立内部审计制度，设置内部审计部门，对公司的日常运行进行有效的内部监督。报告期内，内部审计部在董 事会审计委员会的领导下具体审计工作情况如下：对公司的销售、采购、生产、预算执行情况、薪工、分公司、募集资金使 用情况；各子公司的采购、生产、薪工等情况进行审计。 6、关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》中关于公司信息披露的规定，真实、准确、完整、 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 41 及时地履行信息披露义务，并确保所有股东以平等的机会获得信息。公司在报告期内，严格按照有关法律法规、《信息披露 管理制度》以及《投资者关系管理制度》加强信息披露和投资者关系管理，并指定了《证券时报》、《中国证券报》和巨潮 资讯网为公司指定的信息披露报纸和网站，真实、准确、完整、及时的披露相关信息。同时，公司建立了畅通的沟通渠道， 通过投资者专线电话、投资者关系网络互动平台等方式与投资者进行充分的沟通交流。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司严格按照公司治理的相关制度要求规范运作，公司制定了 《内幕信息知情人登记备案制度》，并严格依据制度要求 做好内部信息知情人的登记备案工作。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年度股东大会 2013 年 06 月 05 日 1、《公司 2012 年度 董事会工作报告》2、 《公司 2012 年度监 事会工作报告》3、 《公司 2012 年度财 务决算报告》4、《公 司 2012 年度利润分 配方案》5、《公司续 聘 2013 年度审计机 构》6、《公司 2012 年度报告及其摘要》 7、《2012 年度募集 资金存放与使用情 况专项报告》8、《公 司 2013 年度银行贷 款额度》 表决结果： 所有 议案都以同意票 57,028,418 股，占出 席本次会议有效表 决权总股数的 100%；反对票 0 股； 弃权票 0 股审议通 过。 2013 年 06 月 05 日 公告编号： 2013-024 ；公告名 称《江苏东光微电子 股份有限公司 2012 年年度股东大会决 议公告》；公告网站 名称：巨潮资讯网 （info ） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度第一次临 时股东大会 2013 年 05 月 24 日 1、 《使用超募资金永 久性补充流动资金 的议案》 表决结果：同意票 57,464,718 股，占出 席本次会议有效表 决权总股数的 100%；其中现场会 议表决同意 57,390,418 股，反对 2013 年 05 月 24 日 公告编号： 2013-022 ；公告名 称《江苏东光微电子 股份有限公司 2013 年第一次临时股东 大会决议公告》；公 告网站名称：巨潮资 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 42 0 股，弃权 0 股；网 络投票表决同意 74,300 股，反对 4,000 股，弃权 0 股。 讯网 （info ） 2013 年度第二次临 时股东大会 2013 年 08 月 14 日 1、 《关于公司增加注 册资本及实收资本 的议案》2、《关于公 司增加经营范围的 议案》3、《关于修订 <公司章程>的议 案》 表决结果：所有议案 都以同意票 77,021,904 股，占出 席本次会议有效表 决权总股数的 100%；反对票 0 股； 弃权票 0 股审议通 过。 2013 年 08 月 14 日 公告编号： 2013-031 ；公告名 称《江苏东光微电子 股份有限公司 2013 年第二次临时股东 大会决议公告》；公 告网站名称：巨潮资 讯网 （info ） 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张波 7 4 3 0 0 否 宋长发 7 4 3 0 0 否 王焱 7 4 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 43 立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计 机构、募集资金存放与使用情况等需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立意见， 积极了解公司的生产经营 情况和财务状况，并利用召开董事会、股东大会的机会多次到公司现场公司，深入了解公司的经营发展情况，并积极的和公 司董事、监事、管理层进行沟通，共同探讨公司经营发展中的机遇与挑战，并提示风险以及提出建设性意见。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬委员会。2013年各专门委员会本 着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，报告期内，各 专门委员会履职情况如下： 1、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会根据有关规定积极开展相关工作，认真履行职责。报告期内，审计委员会召开了3次会议，审议 了公司审计部提交的各项内部审计报告，听取了审计部年度工作总结和工作计划安排，对审计部的工作开展给予了一定的指 导。对公司年度审计、外部审计机构的聘任等事项给予合理的建议，对财务报告、募集资金使用、内部控制建设等情况进行 审核。 2、董事会战略委员会履职情况 报告期内董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，战略委员会讨论了公司未来发展和 投资计划，为公司下一步发展做出指示和要求。 3、董事会提名委员会履职情况 报告期内董事会提名委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。召开专业工作会议，对公司拟聘高管等人员的 任职条件进行审查，并出具专门意见，上报董事会，为公司聘任干部把好关。 4、董事会薪酬委员会履职情况 报告期内董事会薪酬委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，薪酬委员会召开了1 次会议，对公 司现行的董事、监事及高级管理人员的2013年度实际发放薪酬进行了审核，认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合 理，符合公司发展现状。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司控股股东为自然人，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 （一）业务独立情况 公司拥有独立的采购、生产、销售、管理、研发体系，独立对外签订合同，开展业务，形成了独立面向市场自主经营的 能力，公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间 不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）人员独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事并聘请独立董事，由董事会聘用高级管理人员。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和业务部门负责人均属专职，并在公司领薪。公司的人事及工资管理完全 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 44 独立，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。 （三）资产完整情况 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营，公司业务和生产经营必需的机器设备、房屋、土地使用权、专利及 其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、 资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为股东和其他企业及个人提供担保的情形。 （四）机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，建立了较为健全的法人治理结构， 并严格按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责。公司设有独立的职能部门，组织结构健全，独立开展生产经营 活动，在机构设置上与控股股东完全分开，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，配备了专职的财务人员和内部审计人员，建立了独立的会计核算体系， 独立进行财务决策；公司制定了完善的财务管理制度，独立运营资金，不与控股股东、关联企业或其他任何单位或个人共用 银行账户。公司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 股东共用银行账户或混合纳税现象。 七、同业竞争情况 公司与控股股东及实际控制人之间不存在同业竞争情况。 公司控股股东及实际控制人沈建平先生已向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：―对于发行人正在经 营的业务、产品，保证现在和将来不直接经营或间接经营、参与投资与发行人业务、产品有竞争或可能有竞争的企业、业务 和产品；保证不利用其股东地位损害发行人及其它股东的合法权益，同时将促使其全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控 股的公司遵守上述承诺。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已经建立并持续完善公正、透明的高级管理人员绩效考评标准和程序。高级管理人员的绩效考评由董事会下设的薪 酬与考核委员会负责组织，并建立高级管理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机制。公司高级管理人员的 薪酬制度符合公司现状及相关法律法规及《公司章程》等规定。报告期内，高级管理人员按照其岗位职务，根据公司现行的 薪酬分配制度和业绩考核规定获取薪酬。报告期内，公司未进行股权激励。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 45 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，根据公 司实际情况，建立了一套较为完整的内部控制制度。内控制度贯穿于公司生产经营管理活动的各个层面和各个环节，有效规 范了公司的生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证了公司在决策、执行和监督方面有效控制风险，规范经营运行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，内部控制制度是健全合理的，制度的执行时有 效的。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及监管部门的相关法律法规及规范性文件 的要求，建立了各项规章制度，根据公司经营活动流程及公司管理架构，建立不相容的内部管理控制制度。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014 年 03 月 07 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 《江苏东光微电子股份有限公司 2013 年内部控制自我评价报告》刊登于 2014 年 3 月 7 日的巨潮资讯网（）。 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力 度，提高年报信息披露的质量，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对相关责任人的责任、重大差错的情 形及具体的责任追究情形均作出了明确的规定。 报告期内，公司未发生年度报告重大差错的情形。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 46 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 05 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2014]第 110304 号 注册会计师姓名 孙冰、王雄平 审计报告正文 江苏东光微电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏东光微电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资 产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合 并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以 及2013年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 47 1、合并资产负债表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 136,174,762.03 134,618,828.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 30,900,894.42 29,793,248.02 应收账款 157,007,065.95 139,297,774.25 预付款项 35,239,285.09 82,721,528.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,946,798.07 2,228,540.42 应收股利 其他应收款 2,566,666.28 6,021,455.27 买入返售金融资产 存货 129,265,124.79 99,410,345.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,157,310.48 7,422,211.43 流动资产合计 502,257,907.11 501,513,931.45 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 392,156,614.64 233,610,591.01 在建工程 9,135,605.08 88,133,963.75 工程物资 固定资产清理 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 48 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,732,359.67 26,521,567.10 开发支出 7,609,628.76 商誉 3,138,063.88 3,138,063.88 长期待摊费用 604,889.71 46,117.29 递延所得税资产 3,894,775.22 3,371,298.38 其他非流动资产 非流动资产合计 447,662,308.20 362,431,230.17 资产总计 949,920,215.31 863,945,161.62 流动负债： 短期借款 157,000,000.00 90,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,644,475.17 961,254.43 应付账款 92,367,251.74 53,020,450.52 预收款项 1,237,859.42 1,136,842.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,401,482.45 3,050,002.40 应交税费 1,785,011.96 4,364,708.71 应付利息 302,500.00 182,406.44 应付股利 其他应付款 4,091,106.97 5,592,233.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 263,829,687.71 158,307,898.07 非流动负债： 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 49 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,303,402.85 11,736,391.41 非流动负债合计 11,303,402.85 11,736,391.41 负债合计 275,133,090.56 170,044,289.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 139,100,000.00 107,000,000.00 资本公积 381,294,444.12 413,394,444.12 减：库存股 专项储备 盈余公积 27,881,470.22 27,881,470.22 一般风险准备 未分配利润 106,554,176.32 124,621,063.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 654,830,090.66 672,896,977.96 少数股东权益 19,957,034.09 21,003,894.18 所有者权益（或股东权益）合计 674,787,124.75 693,900,872.14 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 949,920,215.31 863,945,161.62 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 50 2、母公司资产负债表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 50,575,278.69 58,580,112.75 交易性金融资产 应收票据 29,710,838.95 25,849,494.52 应收账款 125,554,399.79 122,400,797.14 预付款项 27,010,614.62 81,081,420.90 应收利息 18,215.28 865,508.48 应收股利 其他应收款 16,251,012.00 1,872,383.12 存货 106,183,434.86 77,131,922.36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,388,541.95 5,944,729.19 流动资产合计 362,692,336.14 373,726,368.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 128,063,951.75 122,043,951.75 投资性房地产 固定资产 336,805,304.65 189,584,405.25 在建工程 290,275.54 78,522,738.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,003,947.71 17,941,883.74 开发支出 7,609,628.76 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,086,483.17 2,859,288.04 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 51 其他非流动资产 非流动资产合计 495,249,962.82 418,561,896.50 资产总计 857,942,298.96 792,288,264.96 流动负债： 短期借款 109,000,000.00 62,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 72,239,235.48 39,306,368.90 预收款项 1,133,710.02 1,059,550.70 应付职工薪酬 814,405.54 961,546.55 应交税费 1,143,861.70 2,506,659.10 应付利息 218,166.66 118,690.00 应付股利 其他应付款 10,069,171.98 4,517,574.53 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 194,618,551.38 110,470,389.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,323,402.85 11,656,391.41 非流动负债合计 10,323,402.85 11,656,391.41 负债合计 204,941,954.23 122,126,781.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 139,100,000.00 107,000,000.00 资本公积 381,294,444.12 413,394,444.12 减：库存股 专项储备 盈余公积 27,881,470.22 27,881,470.22 一般风险准备 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 52 未分配利润 104,724,430.39 121,885,569.43 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 653,000,344.73 670,161,483.77 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 857,942,298.96 792,288,264.96 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 53 3、合并利润表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 224,276,803.16 156,391,808.11 其中：营业收入 224,276,803.16 156,391,808.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 250,392,128.05 180,977,755.25 其中：营业成本 190,325,846.95 128,711,889.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 314,006.94 67,739.52 销售费用 8,693,138.99 6,110,907.18 管理费用 41,564,422.69 34,497,934.63 财务费用 7,086,074.84 151,943.60 资产减值损失 2,408,637.64 11,437,340.95 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以―-‖号填 列） 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -26,115,324.89 -24,585,947.14 加：营业外收入 9,631,126.26 33,948,602.91 减：营业外支出 837,888.71 670,784.51 其中：非流动资产处置损 4,296.22 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 54 失 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） -17,322,087.34 8,691,871.26 减：所得税费用 51,660.05 1,873,076.25 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -17,373,747.39 6,818,795.01 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 -15,926,887.30 7,579,279.21 少数股东损益 -1,446,860.09 -760,484.20 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -0.11 0.05 （二）稀释每股收益 -0.11 0.05 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -17,373,747.39 6,818,795.01 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -15,926,887.30 7,579,279.21 归属于少数股东的综合收益总额 -1,446,860.09 -760,484.20 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 55 4、母公司利润表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 159,480,357.53 141,429,964.08 减：营业成本 142,686,003.02 120,824,321.49 营业税金及附加 59,628.40 销售费用 5,636,529.05 5,230,907.18 管理费用 25,257,154.72 27,749,292.94 财务费用 5,952,003.83 1,120,966.25 资产减值损失 1,514,634.21 10,699,253.93 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -21,625,595.70 -24,194,777.71 加：营业外收入 7,060,498.82 31,747,151.17 减：营业外支出 683,237.29 585,199.85 其中：非流动资产处置损失 4,296.22 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） -15,248,334.17 6,967,173.61 减：所得税费用 -227,195.13 1,034,680.38 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -15,021,139.04 5,932,493.23 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -0.11 0.04 （二）稀释每股收益 -0.11 0.04 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -15,021,139.04 5,932,493.23 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 56 5、合并现金流量表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 240,998,172.52 168,274,148.12 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,568,910.57 1,521,832.87 收到其他与经营活动有关的现金 17,702,280.31 14,676,332.42 经营活动现金流入小计 260,269,363.40 184,472,313.41 购买商品、接受劳务支付的现金 176,434,249.57 156,059,477.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 38,521,616.77 30,846,431.38 支付的各项税费 8,687,215.49 6,090,558.27 支付其他与经营活动有关的现金 16,717,416.66 20,261,211.44 经营活动现金流出小计 240,360,498.49 213,257,678.93 经营活动产生的现金流量净额 19,908,864.91 -28,785,365.52 二、投资活动产生的现金流量： 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 57 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 76,253,305.38 78,880,571.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 26,444,400.76 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 76,253,305.38 105,324,972.71 投资活动产生的现金流量净额 -76,253,005.38 -105,324,972.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 2,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 400,000.00 2,450,000.00 取得借款收到的现金 220,000,000.00 121,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 220,400,000.00 123,450,000.00 偿还债务支付的现金 153,000,000.00 66,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 11,186,816.46 14,606,782.54 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 164,186,816.46 80,606,782.54 筹资活动产生的现金流量净额 56,213,183.54 42,843,217.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -153,221.54 -2,642.01 五、现金及现金等价物净增加额 -284,178.47 -91,269,762.78 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 58 加：期初现金及现金等价物余额 132,542,287.59 223,812,050.37 六、期末现金及现金等价物余额 132,258,109.12 132,542,287.59 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 59 6、母公司现金流量表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,322,003.49 149,665,542.38 收到的税费返还 1,568,910.57 1,521,832.87 收到其他与经营活动有关的现金 13,680,806.02 16,916,822.64 经营活动现金流入小计 192,571,720.08 168,104,197.89 购买商品、接受劳务支付的现金 137,228,914.35 146,241,299.54 支付给职工以及为职工支付的现 金 19,884,078.70 23,621,654.95 支付的各项税费 3,255,379.53 4,929,381.88 支付其他与经营活动有关的现金 21,574,869.23 12,044,385.82 经营活动现金流出小计 181,943,241.81 186,836,722.19 经营活动产生的现金流量净额 10,628,478.27 -18,732,524.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 300.00 1,463,737.32 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 1,463,737.32 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 50,773,030.04 72,546,947.84 投资支付的现金 6,020,000.00 32,613,951.75 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,793,030.04 105,160,899.59 投资活动产生的现金流量净额 -56,792,730.04 -103,697,162.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 60 取得借款收到的现金 158,000,000.00 105,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 158,000,000.00 105,000,000.00 偿还债务支付的现金 111,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,784,251.69 13,585,866.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 119,784,251.69 68,585,866.00 筹资活动产生的现金流量净额 38,215,748.31 36,414,134.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -153,221.54 311.25 五、现金及现金等价物净增加额 -8,101,725.00 -86,015,241.32 加：期初现金及现金等价物余额 57,464,825.95 143,480,067.27 六、期末现金及现金等价物余额 49,363,100.95 57,464,825.95 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 61 7、合并所有者权益变动表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 107,000 ,000.00 413,394, 444.12 27,881, 470.22 124,621, 063.62 21,003,89 4.18 693,900,87 2.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 107,000 ,000.00 413,394, 444.12 27,881, 470.22 124,621, 063.62 21,003,89 4.18 693,900,87 2.14 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 32,100, 000.00 -32,100, 000.00 -18,066, 887.30 -1,046,86 0.09 -19,113,74 7.39 （一）净利润 -15,926, 887.30 -1,446,86 0.09 -17,373,74 7.39 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -15,926, 887.30 -1,446,86 0.09 -17,373,74 7.39 （三）所有者投入和减少资本 400,000.0 0 400,000.00 1．所有者投入资本 400,000.0 0 400,000.00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -2,140,0 00.00 -2,140,000. 00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,140,0 00.00 -2,140,000. 00 4．其他 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 62 （五）所有者权益内部结转 32,100, 000.00 -32,100, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 32,100, 000.00 -32,100, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 139,100 ,000.00 381,294, 444.12 27,881, 470.22 106,554, 176.32 19,957,03 4.09 674,787,12 4.75 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 107,000 ,000.00 413,394, 444.12 27,288, 220.90 128,335, 033.73 676,017,69 8.75 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 107,000 ,000.00 413,394, 444.12 27,288, 220.90 128,335, 033.73 676,017,69 8.75 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 593,249 .32 -3,713,9 70.11 21,003,89 4.18 17,883,173 .39 （一）净利润 7,579,27 9.21 -760,484. 20 6,818,795. 01 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,579,27 9.21 -760,484. 20 6,818,795. 01 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 63 （三）所有者投入和减少资本 21,764,37 8.38 21,764,378 .38 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 21,764,37 8.38 21,764,378 .38 3．其他 （四）利润分配 593,249 .32 -11,293, 249.32 -10,700,00 0.00 1．提取盈余公积 593,249 .32 -593,24 9.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,700, 000.00 -10,700,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 107,000 ,000.00 413,394, 444.12 27,881, 470.22 124,621, 063.62 21,003,89 4.18 693,900,87 2.14 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 64 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：江苏东光微电子股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 107,000,00 0.00 413,394,44 4.12 27,881,470 .22 121,885,56 9.43 670,161,48 3.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 107,000,00 0.00 413,394,44 4.12 27,881,470 .22 121,885,56 9.43 670,161,48 3.77 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 32,100,000 .00 -32,100,00 0.00 -17,161,13 9.04 -17,161,13 9.04 （一）净利润 -15,021,13 9.04 -15,021,13 9.04 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -15,021,13 9.04 -15,021,13 9.04 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -2,140,000. 00 -2,140,000. 00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,140,000. 00 -2,140,000. 00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 32,100,000 .00 -32,100,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 32,100,000 .00 -32,100,00 0.00 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 65 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 139,100,00 0.00 381,294,44 4.12 27,881,470 .22 104,724,43 0.39 653,000,34 4.73 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 107,000,00 0.00 413,394,44 4.12 27,288,220 .90 127,246,32 5.52 674,928,99 0.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 107,000,00 0.00 413,394,44 4.12 27,288,220 .90 127,246,32 5.52 674,928,99 0.54 三、本期增减变动金额（减少以 ―－‖号填列） 593,249.32 -5,360,756. 09 -4,767,506. 77 （一）净利润 5,932,493. 23 5,932,493. 23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 5,932,493. 23 5,932,493. 23 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 593,249.32 -11,293,24 9.32 -10,700,00 0.00 1．提取盈余公积 593,249.32 -593,249.3 2 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,700,00 0.00 -10,700,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 107,000,00 0.00 413,394,44 4.12 27,881,470 .22 121,885,56 9.43 670,161,48 3.77 法定代表人：沈建平 主管会计工作负责人：钱旭锋 会计机构负责人：袁凤娟 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 67 三、公司基本情况 江苏东光微电子股份有限公司（以下简称―公司‖）前身系宜兴市东大微电子有限公司，于1998年8月31日成立，取得第 3202821106190号企业法人营业执照。经江苏省人民政府2003年4月21日苏政复[2003]41号文《省政府关于宜兴市东大微电子 有限公司变更为江苏东光微电子股份有限公司的批复》批准，以宜兴市东大微电子有限公司2003年2月28日经审计后的净资 产按1：1比例折股出资组建公司，注册资本人民币22,675,311.00元，并于2003年6月12日取得第3200002102661号企业法人营 业执照。2010年11月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为电子制造业类。 2005年12月12日经公司股东会同意，公司将截止2005年5月31日的未分配利润中的20,000,000.00元按该日工商登记的股东投 资比例转增资本，同时公司控制人沈建平先生及中国-比利时直接股权投资基金以每股人民币1.96元分别增资5,102,041股及 20,408,163股。增资后公司注册资本为人民币68,185,515.00元，计为68,185,515股。 2007年4月30日经公司股东大会同意，自然人丁达中以每股人民币2.12元增资11,814,485股。增资后公司注册资本为人民币 80,000,000.00元，计为80,000,000股。 根据2007年6月26日股权转让协议，公司股东詹文陆、徐志祥、林钢、李国华、丁达中将所持有的公司部分股权转让给沈建 平等13人，转让后公司注册资本不变。 2008年2月28日公司企业法人营业执照注册号变更为320000000048470号。 根据公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东光微电子股份有限公司首次公开发行股票 的批复》（证监许可[2010]1486号）核准，公司2010年11月向社会公开发行人民币普通股（A股）27,000,000股，每股面值1.00 元，增加注册资本人民币27,000,000.00元，并于2010年11月18日起在深圳证券交易所上市交易。上市后，公司注册资本增至 人民币10,700万元。 公司已于2010年12月28日完成工商变更登记手续，并取得江苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 根据公司2012年年度股东大会决议和2013年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 3,210万元，以公司2013年7月23日的股本10,700万股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增3,210万股，并已于2013 年7月24日实施。转增后，公司注册资本增至人民币13,910万元。公司已于2013年9月13日完成工商变更登记手续，并取得江 苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 截止2013年12月31日，本公司累计发行股本总数13,910万股，公司注册资本为人民币13,910万元，公司经营范围为：半导体 器件、集成电路、电子产品的开发，设计，制造，销售，推广应用，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公 司或禁止进出口的商品和技术除外），主要产品为：防护器件、可控硅、1300X及VDMOS。公司注册地：江苏省宜兴环科 园绿园路42号。公司办公地：江苏省宜兴市新街百合工业园。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的 披露规定编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 68 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一 致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于 发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计 入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可 能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无 形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确 认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买 日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 69 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表 为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量 表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产 份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 70 期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交 易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 71 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 72 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10％以上且金额在 800 万元以上，不包含 合并范围内的关联方应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，则按账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 按应收款项余额的账龄划分 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该应收款项发生了减值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、委托加工物资、在产品、发出商品等。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 73 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次转销法； 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物采用一次转销法。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购 买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 74 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一 控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面 价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位 与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资 时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利 润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担 被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏 损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并 财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能 够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 75 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹 象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为 减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75 机器设备 5-10 5% 19-9.5 运输设备 10 5% 9.5 其他设备 5-10 5% 19-9.5 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调 整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收 回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 76 14、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 77 用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该 项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与 该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合 并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专 利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 按土地使用权的可使用年 土地使用权证 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 78 限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计 其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回 金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 17、 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 79 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以 分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商 誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 依 据 模具 3 预计使用寿命 经营租入固定资产改良支出 5.42-6 剩余租赁期间 19、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入确认时点： ①内销收入：公司在发货后，经客户确认，开具销售发票时确认内销收入； ②外销收入：公司在货物报关离岸，并取得相关单证时确认外销收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 80 （3）确认提供劳务收入的依据 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按 照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 20、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产 的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司 将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象 的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。（2）会 计政策 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 政府补助的确认时点为本公司实际收到政府支付补助款项。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不 确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清 偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得 税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当 期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 81 （2）确认递延所得税负债的依据 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 22、 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联 方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 24、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 82 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 5% 各分公司、分厂执行的所得税税率 1、 全资子公司-宜兴市东晨电子科技有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 7% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 83 2、 控股子公司-江苏东光电子有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 7% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 3、 控股子公司-浙江长兴电子厂有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 4、 全资子公司-无锡迅驰电子科技有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 5、 控股子公司-无锡矽能微电子有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17% 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 84 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 7% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 2、税收优惠及批文 1、江苏省科学技术厅认定本公司为高新技术企业，发证日期为2008年9月24日，证书编号为GR200832000261，有效期3 年。 根据相关规定，本公司企业所得税自2008 年起连续三年内将减按15%的税率征收。 上述高新技术企业有效期到期前，本公司通过了高新技术企业复审，由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2011年9月9日，证书编号为GF201132000321，有效期3 年。根据相关规定，本公司将自2011年起连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率缴纳企 业所得税。 2、本公司的控股子公司浙江长兴电子厂有限公司2009年经浙江省科学技术厅认定为高新技术企业，取得浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2009年10月12日，证 书编号为GR200933000488，有效期3 年。根据相关规定，浙江长兴电子厂有限公司企业所得税自2009 年起连续三年享受国 家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。 2012年浙江长兴电子厂有限公司通过了高新技术企业复审，取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、 浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2012年10月29日，证书编号为GF201233000305，有效期3 年。根据相关规定，浙江长兴电子厂有限公司自2012年起连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15% 的税率缴纳企业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 85 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 宜兴市 东晨电 子科技 有限公 司 全资子 公司 江苏省 宜兴市 新街街 道百合 工业园 电子制 造 3000 万 元 半导 体、集 成电路 的技术 设计、 开发、 推广应 用、制 造、销 售；自 营和代 理各类 商品及 技术的 进出口 业务 89,430, 000.00 100% 100% 是 江苏东 光电子 有限公 司 控股子 公司 宜兴环 科园绿 园路 42 号 电子制 造 500 万 元 电子元 器件、 电子产 品的技 术研 发、制 造、销 售、技 术咨询 服务； 自营和 代理各 类商品 及技术 的进出 口业务 2,550,0 00.00 51% 51% 是 1,426,9 12.24 无锡矽 能微电 子有限 公司 控股子 公司 宜兴环 科园原 丝厂综 合楼东 幢 电子制 造 200 万 元 微电子 元器 件、半 导体器 件、集 成电 1,600,0 00.00 80% 80% 是 388,675 .32 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 86 路、电 子产品 的开 发、设 计与销 售。 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 浙江长 兴电子 厂有限 公司 控股子 公司 长兴县 槐坎电 子工业 园 电子制 造 1100 万 元 电子器 件、电 子陶 瓷、老 炼插 座、电 容器、 集成电 路封装 外壳、 LED 半 导体照 明器件 生产、 27,720, 000.00 56% 56% 是 18,828, 474.02 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 87 销售， 货物进 出口、 技术进 出口 无锡迅 驰电子 科技有 限公司 全资子 公司 宜兴市 太华镇 楼下工 业区 （乾元 村） 电子制 造 500 万 元 电子产 品、通 信产 品、计 算机软 硬件、 光电一 体化产 品、开 关电 源、LED 驱动电 源的技 术研 究、开 发、制 造、销 售；通 用机械 设备、 仪器仪 表、五 金交 电、金 属材 料、电 线电缆 的销售 6,763,9 51.75 100% 100% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 与上期相比本期新增合并单位1家，原因为： 2013年11月8日，公司出资160万元设立控股子公司无锡矽能微电子有限公司。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为 2013年11月8日，公司出资160万元设立控股子公司无锡矽能微电子有限公司。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 88 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 27,946.35 -- -- 122,440.21 人民币 -- -- 27,946.35 -- -- 122,440.21 银行存款： -- -- 132,230,162.77 -- -- 132,419,847.38 人民币 -- -- 132,187,289.37 -- -- 132,347,171.11 港币 89,627.75 0.8109 72,674.66 日元 22.00 0.0731 1.61 美元 7,032.00 6.0969 42,873.40 其他货币资金： -- -- 3,916,652.91 -- -- 2,076,541.23 人民币 -- -- 3,916,652.91 -- -- 2,076,541.23 合计 -- -- 136,174,762.03 -- -- 134,618,828.82 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 信用证保证金 1,212,177.74 1,115,286.80 银行承兑汇票保证金 2,644,475.17 961,254.43 电力保证金 60,000.00 合 计 3,916,652.91 2,076,541.23 截止2013年12月31日，其他货币资金余额中：1,212,177.74元人民币为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所 存入的保证金存款；2,644,475.17元人民币为本公司向银行申请开具银行承兑汇票的保证金；60,000.00元人民币为本公司缴 存的电力保证金。本公司受限制的货币资金在编制现金流量表时均不作为现金及现金等价物。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 28,657,169.05 26,512,089.22 商业承兑汇票 2,243,725.37 3,281,158.80 合计 30,900,894.42 29,793,248.02 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 89 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 无锡硅动力微电子股份 有限公司 2013 年 09 月 11 日 2014 年 03 月 11 日 1,000,000.00 吉首市创鑫商贸有限责 任公司 2013 年 07 月 25 日 2014 年 01 月 25 日 1,000,000.00 中兴通讯股份有限公司 2013 年 09 月 17 日 2014 年 02 月 25 日 743,665.29 深圳欧陆通电子有限公 司 2013 年 08 月 14 日 2014 年 02 月 10 日 710,188.38 中兴通讯股份有限公司 2013 年 08 月 16 日 2014 年 01 月 27 日 700,724.27 合计 -- -- 4,154,577.94 -- 说明 截止2013年12月31日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计为39,133,206.11元。 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无 3、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账龄一年以内的应收利 息 2,105,698.75 841,099.32 2,946,798.07 其中：1、银行承兑汇票 保证金利息 2、履约保证金利息 3、定期存款利息 2,105,698.75 841,099.32 2,946,798.07 账龄一年以上的应收利 息 122,841.67 -122,841.67 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 90 合计 2,228,540.42 718,257.65 0.00 2,946,798.07 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 171,658,39 3.39 99.66% 14,651,327. 44 8.54% 151,874,4 36.40 98.8% 12,576,662.1 5 8.28% 组合小计 171,658,39 3.39 99.66% 14,651,327. 44 8.54% 151,874,4 36.40 98.8% 12,576,662.1 5 8.28% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 581,633.35 0.34% 581,633.35 100% 1,839,858 .70 1.2% 1,839,858.70 100% 合计 172,240,02 6.74 -- 15,232,960. 79 -- 153,714,2 95.10 -- 14,416,520.8 5 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内（含 1 年） 118,282,953.36 68.67% 5,914,147.67 91,006,678.50 59.2% 4,550,333.94 1 年以内小计 118,282,953.36 68.67% 5,914,147.67 91,006,678.50 59.2% 4,550,333.94 1 至 2 年 22,497,218.56 13.06% 2,249,721.86 41,504,609.71 27% 4,150,460.97 2 至 3 年 29,838,842.73 17.33% 5,967,768.54 19,352,356.19 12.59% 3,870,471.24 3 年以上 1,039,378.74 0.6% 519,689.37 10,792.00 0.01% 5,396.00 3 至 4 年 1,039,378.74 0.6% 519,689.37 10,792.00 0.01% 5,396.00 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 91 合计 171,658,393.39 -- 14,651,327.44 151,874,436.40 -- 12,576,662.15 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 应收销售商品款--客户 1 273,650.81 273,650.81 100% 确定无法收回 应收销售商品款--客户 2 208,018.00 208,018.00 100% 确定无法收回 应收销售商品款--客户 3 99,964.54 99,964.54 100% 确定无法收回 合计 581,633.35 581,633.35 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 应收销售商品款--客户 1 款项全部收回 预计无法收回 197,699.50 197,699.50 应收销售商品款--客户 2 款项全部收回 预计无法收回 187,185.94 187,185.94 应收销售商品款--客户 3 款项全部收回 预计无法收回 171,322.45 171,322.45 应收销售商品款--客户 4 款项部分收回 预计无法收回 1,283,650.81 1,010,000.00 合计 -- -- 1,839,858.70 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 第一名 客户 8,296,577.80 1 年以内 6,899,118.00 元、1-2 年 1,397,459.80 元 4.82% 第二名 客户 5,920,555.54 1 年以内 5,351,584.45 元、1-2 年 568,971.09 元 3.44% 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 92 第三名 客户 5,531,220.15 1 年以内 3,684,481.25、1-2 年 1,846,738.90 元 3.21% 第四名 客户 4,871,624.39 1 年以内 2.83% 第五名 客户 4,461,876.57 1 年以内 2.59% 合计 -- 29,081,854.45 -- 16.89% 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,774,986.10 100% 208,319.82 7.51% 6,390,781.02 100% 369,325.75 5.78% 组合小计 2,774,986.10 100% 208,319.82 7.51% 6,390,781.02 100% 369,325.75 5.78% 合计 2,774,986.10 -- 208,319.82 -- 6,390,781.02 -- 369,325.75 -- 其他应收款种类的说明 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 2,247,212.57 80.98% 112,360.64 5,942,469.68 92.99% 297,123.49 1 年以内小计 2,247,212.57 80.98% 112,360.64 5,942,469.68 92.99% 297,123.49 1 至 2 年 416,462.19 15.01% 41,646.22 270,413.53 4.23% 27,041.35 2 至 3 年 36,413.53 1.31% 7,282.71 145,960.00 2.28% 29,192.00 3 年以上 74,897.81 2.7% 47,030.25 31,937.81 0.5% 15,968.91 3 至 4 年 42,960.00 1.55% 21,480.00 31,937.81 0.5% 15,968.91 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 93 4 至 5 年 31,937.81 1.15% 25,550.25 合计 2,774,986.10 -- 208,319.82 6,390,781.02 -- 369,325.75 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 第一名 非关联方 345,152.97 1 年以内 12.44% 第二名 非关联方 192,400.00 1-2 年 6.93% 第三名 非关联方 180,000.00 1 年以内 6.49% 第四名 非关联方 170,810.16 1 年以内 6.16% 第五名 非关联方 159,498.00 1 年以内 5.75% 合计 -- 1,047,861.13 -- 37.77% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,366,776.37 89.01% 42,180,968.34 50.99% 1 至 2 年 3,418,590.77 9.7% 40,398,950.97 48.84% 2 至 3 年 313,869.10 0.89% 11,478.75 0.01% 3 年以上 140,048.85 0.4% 130,130.00 0.16% 合计 35,239,285.09 -- 82,721,528.06 -- 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 94 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 5,806,894.63 1 年以内 预付加工费 第二名 非关联方 4,924,347.96 1 年以内 4,000,000.00 元、1-2 年 924,347.96 元 预付加工费 第三名 非关联方 4,800,000.00 1 年以内 预付加工费 第四名 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付电力专线占地款 第五名 非关联方 2,573,291.09 1 年以内 预付电力款 合计 -- 21,104,533.68 -- -- 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,251,233.30 10,251,233.30 8,970,637.42 8,970,637.42 在产品 28,171,112.68 336,270.66 27,834,842.02 27,191,858.75 1,364,914.10 25,826,944.65 库存商品 84,063,189.84 7,326,689.22 76,736,500.62 59,393,677.36 4,601,509.64 54,792,167.72 发出商品 2,484,269.76 2,484,269.76 2,383,039.73 2,383,039.73 委托加工物资 4,140,917.32 4,140,917.32 2,558,519.39 2,558,519.39 半成品 7,817,676.05 314.28 7,817,361.77 5,255,178.27 376,142.00 4,879,036.27 合计 136,928,398.95 7,663,274.16 129,265,124.79 105,752,910.92 6,342,565.74 99,410,345.18 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 在产品 1,364,914.10 1,028,643.44 336,270.66 库存商品 4,601,509.64 3,157,674.79 432,495.21 7,326,689.22 半成品 376,142.00 375,827.72 314.28 合 计 6,342,565.74 3,157,674.79 1,404,471.16 432,495.21 7,663,274.16 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 95 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 7,807,893.53 7,355,115.58 预缴企业所得税 339,839.93 67,095.85 预缴城市建设维护税 4,808.46 预缴教育费附加 4,768.56 合计 8,157,310.48 7,422,211.43 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 387,673,436.59 193,972,503.45 33,527.00 581,612,413.04 其中：房屋及建筑物 95,828,699.63 5,502,549.54 101,331,249.17 机器设备 276,416,245.48 184,653,683.05 461,069,928.53 运输工具 8,803,993.94 2,228,501.00 33,527.00 10,998,967.94 其他设备 6,624,497.54 1,587,769.86 8,212,267.40 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 154,062,845.58 35,421,883.60 28,930.78 189,455,798.40 其中：房屋及建筑物 16,196,302.45 4,471,849.57 20,668,152.02 机器设备 130,436,135.15 29,033,732.04 159,469,867.19 运输工具 3,072,526.02 1,067,929.44 28,930.78 4,111,524.68 其他设备 4,357,881.96 848,372.55 5,206,254.51 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 233,610,591.01 -- 392,156,614.64 其中：房屋及建筑物 79,632,397.18 -- 80,663,097.15 机器设备 145,980,110.33 -- 301,600,061.34 运输工具 5,731,467.92 -- 6,887,443.26 其他设备 2,266,615.58 -- 3,006,012.89 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 233,610,591.01 -- 392,156,614.64 其中：房屋及建筑物 79,632,397.18 -- 80,663,097.15 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 96 机器设备 145,980,110.33 -- 301,600,061.34 运输工具 5,731,467.92 -- 6,887,443.26 其他设备 2,266,615.58 -- 3,006,012.89 本期折旧额 35,421,883.60 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 189,368,600.78 元。 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 VDMOS 生产线(新型功率半 导体器件生产线技术改造项 目) 43,522,151.42 43,522,151.42 防护器件条线(半导体防护 功率器件生产线项目) 34,884,644.44 34,884,644.44 半导体封装生产线项目（募 投） 469,316.20 469,316.20 9,611,224.79 9,611,224.79 VDMOS 生产项目（老线） 234,387.54 234,387.54 67,943.10 67,943.10 其他零星工程 55,888.00 55,888.00 48,000.00 48,000.00 流延线 8,376,013.34 8,376,013.34 合计 9,135,605.08 9,135,605.08 88,133,963.75 88,133,963.75 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 VDMOS 生产线 (新型功 率半导 体器件 生产线 技术改 造项目) 123,560, 000.00 43,522,1 51.42 70,705,3 26.90 114,227, 478.32 92.45% 100.00 募集资 金 防护器 82,900,0 34,884,6 23,299,2 58,183,8 70.19% 100.00 募集资 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 97 件条线 (半导体 防护功 率器件 生产线 项目) 00.00 44.44 18.96 63.40 金 半导体 封装生 产线项 目（募 投） 71,430,0 00.00 9,611,22 4.79 4,648,19 9.00 13,790,1 07.59 19.96% 19.96 募集资 金 469,316. 20 合计 277,890, 000.00 88,018,0 20.65 98,652,7 44.86 186,201, 449.31 -- -- -- -- 469,316. 20 在建工程项目变动情况的说明 （3）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 VDMOS 生产线(新型功率半导体器件生 产线技术改造项目) 100.00% 防护器件条线(半导体防护功率器件生产 线项目) 100.00% 半导体封装生产线项目（募投） 19.96% 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 29,089,362.40 13,742,700.83 42,832,063.23 土地使用权 29,089,362.40 29,089,362.40 专利权 3,771,770.00 3,771,770.00 IGBT 项目技术 9,970,930.83 9,970,930.83 二、累计摊销合计 2,567,795.30 -1,531,908.26 4,099,703.56 土地使用权 2,567,795.30 -614,276.12 3,182,071.42 专利权 -419,085.60 419,085.60 IGBT 项目技术 -498,546.54 498,546.54 三、无形资产账面净值合计 26,521,567.10 13,742,700.83 1,531,908.26 38,732,359.67 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 98 土地使用权 26,521,567.10 614,276.12 25,907,290.98 专利权 3,771,770.00 419,085.60 3,352,684.40 IGBT 项目技术 9,970,930.83 498,546.54 9,472,384.29 土地使用权 专利权 IGBT 项目技术 无形资产账面价值合计 26,521,567.10 13,742,700.83 1,531,908.26 38,732,359.67 土地使用权 26,521,567.10 614,276.12 25,907,290.98 专利权 3,771,770.00 419,085.60 3,352,684.40 IGBT 项目技术 9,970,930.83 498,546.54 9,472,384.29 本期摊销额 1,531,908.26 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 第五代 IGBT 技术 开发 7,609,628.76 2,783,175.25 421,873.18 9,970,930.83 合计 7,609,628.76 2,783,175.25 421,873.18 9,970,930.83 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 24.46%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 12、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 浙江长兴电子厂有限公司 3,138,063.88 3,138,063.88 合计 3,138,063.88 3,138,063.88 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 商誉减值测试的方法 首先将各公司作为一个资产组，预测其报表日以后未来5 年的净现金流量，第6 年以后采用稳定的净现金流量，然后参考多 家同类产品制造业上市公司近三年平均净资产收益率、一年期商业银行同期贷款利率并结合公司未来的经营规划，选择适当 的折现率进行折现，计算出各公司报表日的可收回金额，再减去各公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果， 计算出商誉的可收回金额。若商誉的可收回金额大于商誉账面价值，则无需提取商誉减值准备，若商誉的可收回金额小于商 誉账面价值，则按其差额提取商誉减值准备。经测算通过购买合并浙江长兴电子厂有限公司所形成的商誉不存在减值，因此 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 99 期末不计提减值准备。 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 模具 46,117.29 182,899.11 50,975.27 178,041.13 经营租入固定资 产改良支出 469,771.00 42,922.42 426,848.58 合计 46,117.29 652,670.11 93,897.69 604,889.71 -- 长期待摊费用的说明 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 3,510,275.65 3,143,565.00 内部销售未实现利润 384,499.57 227,733.38 小计 3,894,775.22 3,371,298.38 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 36,281.77 391,774.14 可抵扣亏损 366,223.17 1,222,063.19 合计 402,504.94 1,613,837.33 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 1,222,063.19 1,222,063.19 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 100 2018 年 366,223.17 合计 1,588,286.36 1,222,063.19 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 应收账款坏账准备 15,232,960.79 14,404,212.22 其他应收款坏账准备 208,319.82 355,175.75 存货跌价准备 7,663,274.16 5,977,250.23 内部销售未实现利润 1,649,265.33 1,081,029.94 小计 24,753,820.10 21,817,668.14 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 3,894,775.22 3,371,298.38 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 15、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 14,785,846.60 655,434.01 15,441,280.61 二、存货跌价准备 6,342,565.74 3,157,674.79 1,404,471.16 432,495.21 7,663,274.16 合计 21,128,412.34 3,813,108.80 1,404,471.16 432,495.21 23,104,554.77 资产减值明细情况的说明 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 101 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 92,000,000.00 65,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 合计 157,000,000.00 90,000,000.00 短期借款分类的说明 17、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,644,475.17 961,254.43 合计 2,644,475.17 961,254.43 下一会计期间将到期的金额 2,644,475.17 元。 应付票据的说明 18、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 81,065,472.08 49,570,005.47 1 年以上 11,301,779.66 3,450,445.05 合计 92,367,251.74 53,020,450.52 （2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。 19、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 102 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,157,350.02 1,105,971.00 1 年以上 80,509.40 30,871.40 合计 1,237,859.42 1,136,842.40 （2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 20、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 1,862,117.88 36,980,333.57 35,503,577.89 3,338,873.56 二、职工福利费 1,069,939.07 1,069,939.07 三、社会保险费 509,047.19 6,434,044.00 6,343,967.29 599,123.90 其中：医疗保险费 142,108.72 1,673,321.55 1,656,811.69 158,618.57 基本养老保险费 329,432.70 3,822,150.46 3,790,515.30 361,067.87 失业保险费 25,020.10 383,445.73 376,298.57 32,167.26 工伤保险费 8,568.96 510,854.70 482,218.92 37,204.74 生育保险费 3,916.71 44,271.56 38,122.81 10,065.46 四、住房公积金 8,470.00 846,020.00 840,520.00 13,970.00 六、其他 670,367.33 326,526.69 547,379.03 449,514.99 合计 3,050,002.40 45,656,863.33 44,305,383.28 4,401,482.45 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 326,526.69 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工薪酬期末余额已于2014年1月份以公司自有资金发放或缴纳完毕。 21、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 101,735.51 112,172.07 营业税 362.93 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 103 企业所得税 508,355.18 4,013,276.02 个人所得税 5,712.28 8,402.27 城市维护建设税 33,333.76 34,721.31 房产税 534,784.00 69,496.91 教育费附加 16,357.08 17,737.30 土地使用税 501,094.80 综合规费 71,182.71 100,555.11 印花税 7,747.56 4,629.15 水利基金 4,709.08 3,355.64 合计 1,785,011.96 4,364,708.71 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 22、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 302,500.00 182,406.44 合计 302,500.00 182,406.44 应付利息说明 23、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 404,034.31 4,274,708.43 1 年以上 3,687,072.66 1,317,524.74 合计 4,091,106.97 5,592,233.17 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 期末余额中账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 曹金学 2,750,735.86 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 104 （3）金额较大的其他应付款说明内容 期末余额中金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 性质或内容 曹金学 2,750,735.86 借款 说明：其他应付款期末余额中欠曹金学的借款余额2,750,735.86元，系控股子公司浙江长兴电子厂有限公司在2013年8月31日 被本公司收购之前由当时作为股东的曹金学为支持企业发展而借款形成。浙江长兴电子厂有限公司正逐步归还该项借款。 24、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 研发资助（DSC3X00) 1,740,769.37 2,007,500.13 研发资助(DCLP19E) 1,541,063.58 1,777,194.18 科技创新与成果转化 2,247,779.83 2,483,734.87 研发资助(支持高速传输互联网低电容功率防护 集成电路) 387,361.27 433,865.83 电子电器设备用可编程过电压保护集成电路的 研究与开发项目 406,428.80 454,096.40 集成续流二极管 FRD 的逆导型 RC-IGBT 项目 研究与开发专项资金 4,500,000.00 变频空调专用控制芯片及智能功率模块的研发 与产业化项目 4,000,000.00 国防科研项目拨款 980,000.00 80,000.00 合计 11,303,402.85 11,736,391.41 其他非流动负债说明 其他非流动负债说明： 公司根据《企业会计准则》规定计入―递延收益‖科目的金额，按照预计转入利润表的时间计入 ―其他非流动负债‖项目，逐 项披露相关信息如下表： 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 研发资助（DSC3X00) 2,007,500.13 266,730.76 1,740,769.37 与资产相关 研发资助(DCLP19E) 1,777,194.18 236,130.60 1,541,063.58 与资产相关 科技创新与成果转化 2,483,734.87 235,955.04 2,247,779.83 与资产相关 研发资助(支持高速传输互联 网低电容功率防护集成电路) 433,865.83 46,504.56 387,361.27 与资产相关 电子电器设备用可编程过电 压保护集成电路的研究与开 发项目 454,096.40 47,667.60 406,428.80 与资产相关 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 105 集成续流二极管FRD的逆导 型RC-IGBT项目研究与开发 专项资金 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关 变频空调专用控制芯片及智 能功率模块的研发与产业化 项目 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 国防科研项目拨款 80,000.00 2,590,000.00 1,690,000.00 980,000.00 与资产相关 合 计 11,736,391.41 6,590,000.00 7,022,988.56 11,303,402.85 递延收益的说明： 1、2008年依据信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》， 公司取得DSC3X00网络安全保护用集成电路研究与开发项目研发资助6,000,000.00元。2009年度形成固定资产2,807,692.43元 并可使用，余额计入当期营业外收入3,192,307.57元。截止2013年12月31日，按相关固定资产的预计使用期限，已分摊转入 当期营业外收入1,066,923.06元，尚未分摊余额1,740,769.37元。 2、2009年依据信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》， 公司取得DCLP19E通信安全保护用集成电路的研究与开发项目研发资助10,000,000.00元。2010年度形成固定资产 2,485,585.98元并可使用，余额计入当期营业外收入7,514,414.02元。截止2013年12月31日，按相关固定资产的预计使用期限， 已分摊转入当期营业外收入944,522.4元，尚未分摊余额1,541,063.58元。 3、2009年依据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅《江苏省科技技术厅、江苏省财政厅关于下达2009年省级科技创新与成果 转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》（苏科计[2009]320号、苏财教[2009]141号），公司取得科技创新与成果 转化专项引导资金10,500,000.00元。2012年度形成固定资产2,483,734.87元并可使用，余额计入当期营业外收入8,016,265.13 元。截止2013年12月31日，按相关固定资产的预计使用期限，已分摊转入当期营业外收入235,955.04元，尚未分摊余额 2,247,779.83元。 4、2010年依据工业和信息化部《工业和信息化部关于下达2009年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》（工 信部财[2009]601号）以及信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目 协议书》，公司取得支持高速传输互联网低电容功率防护集成电路的研发资助6,500,000.00元。2011年度形成固定资产 489,521.79元并可使用，余额计入当期营业外收入6,010,478.21元。截止2013年12月31日，按相关固定资产的预计使用期限， 已分摊转入当期营业外收入102,160.52元，尚未分摊余额387,361.27元。 5、2010年依据财政部《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》（财建[2010]489号）、 工业和信息化部《工业和信息化部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》（工信部财 [2010]461号）以及信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》， 公司取得电子电器设备用可编程过电压保护集成电路的研究与开发项目资助资金6,000,000.00元。2011年度形成固定资产 501,764.00元并可使用，余额计入当期营业外收入5,498,236.00元。截止2013年12月31日，按相关固定资产的预计使用期限， 已分摊转入当期营业外收入95,335.2元，尚未分摊余额406,428.80元。 6、2012年根据工业和信息化部电子发展基金管理办公室《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》，公司 取得集成续流二极管FRD的逆导型RC-IGBT项目研究与开发专项资金4,500,000.00元。2013年度该项目完成并通过绩效考评， 计入当期营业外收入4,500,000.00元。 7、2013年根据工业和信息化部《工业和信息化部关于下达2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》（工信部财 [2013]472号）以及工业和信息化部电子发展基金管理办公室《电子信息产业发展基金资助项目合同书》，公司取得变频空 调专用控制芯片及智能功率模块的研发与产业化的研发资助4,000,000.00元。截止2013年12月31日，该项目尚未验收。 8、公司控股子公司浙江长兴电子厂有限公司取得总装备部军用电子元器件合同管理办公室国防科研项目拨款2,670,000.00 元，其中2012年收到80,000.00元，2013年收到2,590,000.00元。2013年通过财务验收计入营业外收入1,690,000.00元，尚未通 过财务验收余额980,000.00元。 公司取得的以上八项政府补助均确认为递延收益，截止2013年12月31日余额为11,303,402.85元。其中第七项政府补助尚未形 成长期资产或相关资产尚未达到可使用状态。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 106 25、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 107,000,000.00 32,100,000.00 32,100,000.00 139,100,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 注1、上述股本已经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字(2013)第113756号验资报告验证。 注2、根据公司2012年年度股东大会决议和2013年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民 币3,210万元，以公司2013年7月23日的股本10,700万股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增3,210万股，并已于 2013年7月24日实施。 注3、股本的本期其他变动系有限售条件股份到期解禁转为无限售条件流通股份。 26、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资者投入的资本 413,394,444.12 32,100,000.00 381,294,444.12 合计 413,394,444.12 32,100,000.00 381,294,444.12 资本公积说明 根据公司2012年年度股东大会决议和2013年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 3,210万元，以公司2013年7月23日的股本10,700万股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增3,210万股，并已于2013 年7月24日实施。 27、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,607,112.80 20,607,112.80 任意盈余公积 7,274,357.42 7,274,357.42 合计 27,881,470.22 27,881,470.22 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 28、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整后年初未分配利润 124,621,063.62 -- 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 107 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,926,887.30 -- 减：提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 2,140,000.00 期末未分配利润 106,554,176.32 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 29、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 223,864,146.15 156,291,177.25 其他业务收入 412,657.01 100,630.86 营业成本 190,325,846.95 128,711,889.37 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 223,864,146.15 189,333,796.05 156,291,177.25 128,611,258.51 合计 223,864,146.15 189,333,796.05 156,291,177.25 128,611,258.51 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 半导体器件 187,224,623.71 159,580,439.80 146,725,412.41 121,021,828.20 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 108 其他电子元器件 22,915,806.55 18,350,294.00 4,461,465.70 4,040,960.18 LED 驱动电源 13,723,715.89 11,403,062.25 5,104,299.14 3,548,470.13 合计 223,864,146.15 189,333,796.05 156,291,177.25 128,611,258.51 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东 117,260,049.82 96,218,556.38 78,041,766.43 57,863,584.05 华南 81,959,357.79 76,975,187.50 57,060,854.31 52,369,591.96 华中 7,224,331.75 4,417,534.50 4,014,671.34 3,329,530.20 华北 1,892,536.60 834,442.25 4,320,464.08 3,022,244.75 西北 660,678.52 427,944.44 195,838.82 118,318.89 西南 3,305,226.57 2,006,848.80 589,161.03 238,577.89 东北 2,517,182.03 1,466,151.88 406,515.38 213,456.63 国外 9,044,783.07 6,987,130.30 11,661,905.86 11,455,954.14 合计 223,864,146.15 189,333,796.05 156,291,177.25 128,611,258.51 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 9,592,213.12 4.28% 第二名 7,689,306.73 3.43% 第三名 7,223,507.22 3.22% 第四名 6,730,636.23 3% 第五名 5,882,040.59 2.62% 合计 37,117,703.89 16.55% 30、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 53,295.62 城市维护建设税 130,870.21 33,955.90 教育费附加 129,841.11 33,783.62 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 109 合计 314,006.94 67,739.52 -- 31、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 741,403.60 774,625.87 运输费 2,903,416.57 2,325,668.42 邮电费 29,671.46 13,691.41 差旅费 1,382,007.31 661,811.32 业务招待费 2,212,393.64 1,719,860.56 租赁费 434,060.00 412,800.00 其他 990,186.41 202,449.60 合计 8,693,138.99 6,110,907.18 32、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,473,026.00 10,285,921.96 折旧费 4,062,843.92 2,144,966.80 办公费 1,077,672.89 753,605.85 新品开发 10,553,422.77 10,099,315.19 差旅费 1,991,448.15 1,720,865.62 无形资产摊销 1,582,883.53 447,983.20 业务招待费 1,631,611.60 4,328,994.10 税金 1,770,904.60 1,269,772.14 水电费 512,152.60 529,519.65 其他 3,826,549.82 2,916,990.12 租赁费 81,906.81 合计 41,564,422.69 34,497,934.63 33、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,166,910.02 3,833,494.27 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 110 减：利息收入 -2,352,061.72 -3,908,008.85 汇兑损益 153,221.54 2,642.01 其他 118,005.00 223,816.17 合计 7,086,074.84 151,943.60 34、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 655,434.01 5,094,775.21 二、存货跌价损失 1,753,203.63 6,342,565.74 合计 2,408,637.64 11,437,340.95 35、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 9,537,499.00 33,914,166.39 9,537,499.00 其他 93,627.26 34,436.52 93,627.26 合计 9,631,126.26 33,948,602.91 9,631,126.26 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 中小企业国际市场开拓 资金 48,810.00 与收益相关 是 两化融合试点企业拨款 50,000.00 与收益相关 是 2011 年上市企业奖励金 63,700.00 与收益相关 是 科技奖励 1,600.00 与收益相关 是 2012 年度市级排污费补 助 400,000.00 与收益相关 是 2012 年度省工业和信息 产业转型升级专项引导 1,000,000.00 与收益相关 是 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 111 资金 国际市场开拓资金 39,000.00 与收益相关 是 DSC3X00 网络安全保护 用集成电路研究与开发 项目 266,730.76 266,730.76 与资产相关 是 DCLP19E 通信安全保护 用集成电路的研究与开 发项目 236,130.60 236,130.60 与资产相关 是 支持高速传输互联网低 电容功率防护集成电路 产业研究与开发专项资 金研发资助项目 46,504.56 46,504.56 与资产相关 是 省级科技创新与成果转 化（重大科技成果转化） 专项引导资金 235,955.04 8,016,265.13 与资产相关 是 新一代移动通信网络系 统功率防护模块产业化 专项引导资金 2,000,000.00 与资产相关 是 新型电力电子器件研发 及产业化项目 5,000,000.00 与资产相关 是 电子电器设备用可编程 过电压保护集成电路的 研究与开发项目 47,667.60 5,545,903.60 与资产相关 是 2011 年 IGBT 型 LED 开 路保护用集成电路研究 与开发专项资金 9,000,000.00 与资产相关 是 国防科研项目拨款 1,690,000.00 1,890,000.00 与资产相关 是 县级"党建强、发展强" 先进企业党组织 2,000.00 与收益相关 是 长兴县地方税务局 2011 年度水利建设专项资金 减免 34,300.00 与收益相关 是 长兴县地方税务局 2011 年度城镇土地使用税减 免 34,940.00 与收益相关 是 长兴县地方税务局 2011 年度房产税减免 30,688.14 与收益相关 是 2012 年长兴县第一批科 技计划项目补助经费 70,000.00 与收益相关 是 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 112 2012 年度中小微工业企 业养老保险费减征 130,093.60 与收益相关 是 2012 年宜兴市上半年度 发明专利申请及授权奖 励 7,500.00 与收益相关 是 2012 年科技项目经费拨 款（功率型 LED 半导体 照明器件基座技术研发 及产业化） 50,000.00 与收益相关 是 2012 年第三批科技计划 项目补助经费 40,000.00 与收益相关 是 2012 年度长兴县人才工 作先进企业三等奖 10,000.00 与收益相关 是 2012 年度槐坎乡发展工 业经济先进企业表彰奖 励 33,000.00 与收益相关 是 2012 年长兴县科学技术 进步奖 100,000.00 与收益相关 是 2012 年度困难企业社保 补贴 286,200.00 与收益相关 是 2012 年度引进储备人才 经费补助 4,800.00 与收益相关 是 亏损企业地方水利建设 基金 16,700.00 与收益相关 是 2012 年度浙江省科学技 术奖 10,000.00 与收益相关 是 太阳能光伏发电补助 135,000.00 与收益相关 是 城镇土地使用税困难减 免优惠 34,940.00 与收益相关 是 房产税税困难减免优惠 114,000.44 与收益相关 是 集成续流二极管 FRD 的 逆导型 RC-IGBT项目研 究与开发专项资金 4,500,000.00 与资产相关 是 2012 年度工业企业装备 投入奖励资金 1,346,000.00 与收益相关 是 2013 年度国家进口产品 贴息资金 202,470.00 与收益相关 是 2012 年度江苏省功率集 成电路工程技术研究中 100,000.00 与收益相关 是 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 113 心拨款 2012 年环科园管委会上 市奖励金 12,400.00 与收益相关 是 2012 年开拓资金 19,000.00 与收益相关 是 合计 9,537,499.00 33,914,166.39 -- -- 36、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 4,296.22 4,296.22 其中：固定资产处置损失 4,296.22 4,296.22 对外捐赠 200,000.00 20,000.00 200,000.00 综合规费 622,392.49 631,161.69 水利基金 9,815.02 其他 11,200.00 9,807.80 11,200.00 合计 837,888.71 670,784.51 215,496.22 营业外支出说明 37、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 575,136.89 3,774,822.16 递延所得税调整 -523,476.84 -1,901,745.91 合计 51,660.05 1,873,076.25 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、计算公式： （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权 平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 114 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普 通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归 属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程 度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2、计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额（注） 归属于本公司普通股股东的合并净利润 -15,926,887.30 7,579,279.21 本公司发行在外普通股的加权平均数 139,100,000.00 139,100,000.00 基本每股收益（元/股） -0.11 0.05 普通股的加权平均数计算过程如下： 项 目 本期金额 上期金额（注） 年初已发行普通股股数 107,000,000.00 139,100,000.00 加：本期发行的普通股加权数 32,100,000.00 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 139,100,000.00 139,100,000.00 注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。根据公司2012年年度股东大会决议和2013 年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币3,210万元，以公司2013年7月23日的股本10,700 万股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增3,210万股，并已于2013年7月24日实施。转增后，公司注册资本增至 人民币13,910万元。公司已于2013年9月13日完成工商变更登记手续，并取得江苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业 执照》。 （2）稀释每股收益 本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程与结果一致。 39、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助 9,104,510.44 收到银行承兑保证金 961,254.43 利息收入 1,633,804.07 单位往来款 6,002,711.37 合计 17,702,280.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 115 租赁费 96,520.00 销售、管理费用 13,490,325.55 财务费用 118,005.00 营业外支出 211,200.00 保证金 2,801,366.11 合计 16,717,416.66 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -17,373,747.39 6,818,795.01 加：资产减值准备 2,408,637.64 11,437,340.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,283,546.76 30,027,038.97 无形资产摊销 1,531,908.26 470,528.64 长期待摊费用摊销 93,897.69 4,839.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―－‖号填列） 4,296.22 财务费用（收益以―－‖号填列） 9,320,131.56 3,836,136.28 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -523,476.84 -1,901,745.91 存货的减少（增加以―－‖号填列） -31,607,983.24 -18,937,128.12 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -60,771,509.95 -40,300,636.86 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 82,543,164.20 -20,240,534.46 经营活动产生的现金流量净额 19,908,864.91 -28,785,365.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 132,258,109.12 132,542,287.59 减：现金的期初余额 132,542,287.59 223,812,050.37 现金及现金等价物净增加额 -284,178.47 -91,269,762.78 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 116 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 26,444,400.76 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 132,258,109.12 132,542,287.59 其中：库存现金 27,946.35 122,440.21 可随时用于支付的银行存款 132,230,162.77 132,419,847.38 三、期末现金及现金等价物余额 132,258,109.12 132,542,287.59 现金流量表补充资料的说明 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 沈建平 控股股东 境内自然 人 25.94% 25.94% 沈建平 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 宜兴市东晨 电子科技有 限公司 控股子公司 有限公司 （法人独 资）私营 宜兴市新街 街道百合工 业园 陈俊标 电子制造业 3,000.00 万 元 100% 100% 69788620- X 江苏东光电 控股子公司 有限公司 宜兴环科园 沈占驹 电子制造业 500.00 万元 51% 51% 59112632-5 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 117 子有限公司 （自然人控 股） 绿园路 42 号 浙江长兴电 子厂有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 长兴县槐坎 电子工业园 钱旭锋 电子制造业 1,100.00 万 元 56% 56% 68451207-3 无锡迅驰电 子科技有限 公司 控股子公司 有限公司 （法人独 资）私营 宜兴市太华 镇楼下工业 区（乾元村） 王国强 电子制造业 500.00 万元 100% 100% 56783729-0 无锡矽能微 电子有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 宜兴环科园 原丝厂综合 楼东幢 钱梦亮 电子制造 200.00 万元 80% 80% 08310849-7 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 本企业的其他关联方情况的说明 截止2013年12月31日，本企业无需披露的其他关联方情况。 4、关联方交易 （1）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 70,000,000.00 2011 年 08 月 12 日 2013 年 08 月 12 日 是 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 70,000,000.00 2013 年 07 月 24 日 2015 年 07 月 24 日 否 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 20,000,000.00 2012 年 07 月 23 日 2013 年 04 月 10 日 是 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 2,000,000.00 2012 年 10 月 09 日 2013 年 04 月 09 日 是 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 10,000,000.00 2013 年 04 月 11 日 2016 年 04 月 10 日 否 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 5,000,000.00 2013 年 07 月 02 日 2016 年 05 月 01 日 否 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 份有限公司 15,000,000.00 2013 年 09 月 18 日 2016 年 09 月 17 日 否 沈建平、梁夕芬 江苏东光微电子股 30,000,000.00 2013 年 05 月 21 日 2014 年 05 月 20 日 是 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 118 份有限公司 关联担保情况说明 关联担保情况说明： （1）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向中国银行股份有限公司宜兴支行借款提供连带责任担保，期限为2011 年8月12日至2013年8月12日。该合同到期前，各方重新签订了最高额保证合同，担保最高本金仍为7,000万元，有效期间为 2013年7月24日至2015年7月24日。截止2013年12月31日担保借款余额为人民币4,400万元。 （2）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向招商银行股份有限公司宜兴支行借款提供连带责任担保，担保最高本 金为2,000万元，期限为2012年7月23日至2013年4月10日，截止2013年12月31日，该项担保提供的连带责任保证因公司偿还 借款而已经解除。 （3）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向招商银行股份有限公司宜兴支行借款提供连带责任担保，担保最高本 金为200万元，期限为2012年10月9日至2013年4月9日，截止2013年12月31日，该项担保提供的连带责任保证因公司偿还借款 而已经解除。 （4）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向中国建设银行股份有限公司宜兴支行借款提供连带责任担保，担保本 金为1,000万元，期限为2013年4月11日至2016年4月10日，截止2013年12月31日担保借款余额为人民币500万元。 （5）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向中国建设银行股份有限公司宜兴支行借款提供连带责任担保，担保本 金为500万元，期限为2013年7月2日至2016年5月1日，截止2013年12月31日担保借款余额为人民币500万元。 （6）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向中国建设银行股份有限公司宜兴支行借款提供连带责任担保，担保本 金为1,500万元，期限为2013年9月18日至2016年9月17日，截止2013年12月31日担保借款余额为人民币1,500万元。 （7）公司实际控制人沈建平及其夫人梁夕芬为公司向南京银行股份有限公司无锡分行借款提供连带责任担保，担保最高本 金为3,000万元，期限为2013年5月21日至2014年5月20日，截止2013年12月31日，该项担保提供的连带责任保证因公司偿还 借款而已经解除。 （2）其他关联交易 本报告期无其他关联交易。 九、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 其他或有负债及其财务影响 本公司无需要披露的其他或有事项。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 119 十、承诺事项 1、重大承诺事项 1、截止2013年12月31日，公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 2、截止2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。 3、截止2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同。 4、截止2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。 5、截止2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。 6、其他重大财务承诺事项 (1)、抵押资产情况 公 司 控 股 子 公 司 浙 江 长 兴 电 子 厂 有 限 公 司 于 2012 年 7 月 6 日 同 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 州 分 行 签 定 编 号 7070102012AF00000600的《最高额抵押合同》，合同所担保的债权自2012年7月6日起至2015年7月6日止，担保债权之最高 本金余额为人民币2,875.00万元。抵押物账面明细如下： 资产名称 资产原值 产权证 办公楼 5,407,712.78 长房证槐坎字第00146266号 食堂宿舍楼 4,239,119.46 长房证槐坎字第00146266号 传达室 116,534.00 长房证槐坎字第00146266号 1#车间 4,100,222.37 长房证槐坎字第00146267号 2#车间 4,110,802.85 长房证槐坎字第00146267号 3#车间 4,308,449.30 长房证槐坎字第00146268号 4#车间 3,902,939.18 长房证槐坎字第00146268号 新厂区土地使用权 5,649,432.00 长土国用（2012）第03101282号 长土国用（2012）第03101285号 长土国用（2012）第03101288号 合计 31,835,211.94 截止2013年12月31日，上述《最高额抵押合同》所相关担保的借款余额为人民币2,300万元。 (2)、对外经济担保事项 ①公司为江苏南方涂装环保股份有限公司在交通银行股份有限公司宜兴丁蜀支行开立银行承兑汇票人民币1,000万元提供 连带责任保证，保证期限自2013年11月12日起至2014年5月12日止，截止2013年12月31日担保余额为人民币1,000万元。 ②公司为江苏南方涂装环保股份有限公司在交通银行股份有限公司宜兴丁蜀支行开立银行承兑汇票人民币750万元提供连 带责任保证，保证期限自2013年12月11日起至2014年6月11日止，截止2013年12月31日担保余额为人民币750万元。 ③公司为江苏南方涂装环保股份有限公司在交通银行股份有限公司宜兴丁蜀支行流动资金借款人民币1,000万元提供连带 责任保证，保证期限自2013年10月29日起至2014年4月29日止，截止2013年12月31日担保余额为人民币1,000万元。 2、前期承诺履行情况 本公司无需要披露的前期承诺事项。 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 120 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 公司正在筹划重大资产重组 事项。根据公告称，截至目前， 公司以及有关各方正在积极 推进本次重大资产重组工作， 鉴于本次重大资产重组事项 所涉及资产较多、程序较复 杂，重组方案涉及的相关问题 仍需要与交易对方及有关方 面进行持续沟通，各中介机构 仍在进行进一步尽职调查和 审计、评估工作。公司董事会 将在相关工作取得初步成果 并可形成重大资产重组预案 时及时召开会议，审议本次重 大资产重组事项的相关议案。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、其他 公司控股股东、实际控制人股权质押事项 1、2012年2月3日，公司控股股东、实际控制人沈建平先生将其持有的本公司有限售条件流通股16,050,000股质押给山东省国 际信托有限公司用以申请银行贷款，质押期限自2012年2月3日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解 冻为止。 2014年2月13日，公司控股股东、实际控制人沈建平先生原质押给山东省国际信托有限公司的本公司股份20,865,000股（公司 2012年度权益分派后，16,050,000股自动转为20,865,000股）已解除质押，解除质押股份已在中国证券登记结算有限责任公司 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 121 深圳分公司办理了相关解除质押登记手续。 2、2013年1月29日，公司控股股东、实际控制人沈建平先生将其持有的本公司有限售条件流通股9,740,000股质押给山东省国 际信托有限公司用以申请银行贷款，质押期限自2013年1月29日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请 解冻为止。 3、2013年8月30日，公司控股股东、实际控制人沈建平先生将其持有的本公司有限售条件流通股2,560,000股质押给宏源证券 股份有限公司用以申请银行贷款，质押期限自2013年8月30日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解 冻为止。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 137,614,457.14 99.02 % 12,846,016.74 9.33% 130,657,473.14 96.26% 11,491,905.94 8.8% 关联方组合 785,959.39 0.56% 3,235,229.94 2.38% 组合小计 138,400,416.53 99.58 % 12,846,016.74 9.28% 133,892,703.08 98.64% 11,491,905.94 8.58% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 581,633.35 0.42% 581,633.35 100% 1,839,858.70 1.36% 1,839,858.70 100% 合计 138,982,049.88 -- 13,427,650.09 -- 135,732,561.78 -- 13,331,764.64 -- 应收账款种类的说明 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 122 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内（含 1 年） 85,792,735.14 61.73% 4,289,636.76 70,267,875.93 51.77% 3,513,393.80 1 年以内小 计 85,792,735.14 61.73% 4,289,636.76 70,267,875.93 51.77% 3,513,393.80 1 至 2 年 21,197,780.40 15.25% 2,119,778.04 41,026,449.02 30.22% 4,102,644.90 2 至 3 年 29,584,562.86 21.29% 5,916,912.57 19,352,356.19 14.26% 3,870,471.24 3 年以上 1,039,378.74 0.75% 519,689.37 10,792.00 0.01% 5,396.00 3 至 4 年 1,039,378.74 0.75% 519,689.37 10,792.00 0.01% 5,396.00 合计 137,614,457.14 -- 12,846,016.74 130,657,473.14 -- 11,491,905.94 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 应收销售商品款--客户 1 273,650.81 273,650.81 100% 预计无法收回 应收销售商品款--客户 2 208,018.00 208,018.00 100% 预计无法收回 应收销售商品款--客户 3 99,964.54 99,964.54 100% 预计无法收回 合计 581,633.35 581,633.35 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 应收销售商品款--客户 1 款项全部收回 预计无法收回 197,699.50 197,699.50 应收销售商品款--客户 2 款项全部收回 预计无法收回 187,185.94 187,185.94 应收销售商品款--客户 3 款项全部收回 预计无法收回 171,322.45 171,322.45 应收销售商品款--客户 4 款项部分收回 预计无法收回 1,283,650.81 1,010,000.00 合计 -- -- 1,839,858.70 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 123 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 本报告期无实际核销的应收账款情况。 （4）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 第一名 客户 8,296,577.80 1 年以内 6,899,118.00 元、1-2 年 1,397,459.80 元 5.97% 第二名 客户 5,920,555.54 1 年以内 5,351,584.45 元、1-2 年 568,971.09 元 4.26% 第三名 客户 5,531,220.15 1 年以内 3,684,481.25 元、1-2 年 1,846,738.90 元 3.98% 第四名 客户 4,871,624.39 1 年以内 3.51% 第五名 客户 4,461,876.57 1 年以内 3.21% 合计 -- 29,081,854.45 -- 20.93% （5）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 无锡迅驰电子科技有限公司 子公司 785,959.39 0.57% 合计 -- 785,959.39 0.57% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 124 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,261,431.51 7.73% 64,751.58 5.13% 1,993,782.23 100% 121,399.11 6.09% 关联方组合 15,054,332.07 92.27 % 组合小计 16,315,763.58 100% 64,751.58 0.4% 1,993,782.23 100% 121,399.11 6.09% 合计 16,315,763.58 -- 64,751.58 -- 1,993,782.23 -- 121,399.11 -- 其他应收款种类的说明 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 1,231,031.51 7.55% 61,551.58 1,702,382.23 85.39% 85,119.11 1 年以内小计 1,231,031.51 7.55% 61,551.58 1,702,382.23 85.39% 85,119.11 1 至 2 年 30,000.00 0.18% 3,000.00 220,000.00 11.03% 22,000.00 2 至 3 年 71,400.00 3.58% 14,280.00 3 年以上 400.00 200.00 3 至 4 年 400.00 200.00 合计 1,261,431.51 -- 64,751.58 1,993,782.23 -- 121,399.11 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 125 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 第一名 子公司 14,664,000.00 1 年以内 89.88% 第二名 子公司 390,332.07 1 年以内 2.39% 第三名 非关联方 180,000.00 1 年以内 1.1% 第四名 非关联方 159,498.00 1 年以内 0.98% 第五名 非关联方 120,000.00 1 年以内 0.74% 合计 -- 15,513,830.07 -- 95.09% 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 126 宜兴市东 晨电子科 技有限公 司 成本法 89,430,00 0.00 89,430,00 0.00 89,430,00 0.00 100% 100% 江苏东光 电子有限 公司 成本法 2,550,000 .00 2,550,000 .00 2,550,000 .00 51% 51% 浙江长兴 电子厂有 限公司 成本法 27,720,00 0.00 27,720,00 0.00 27,720,00 0.00 56% 56% 无锡迅驰 电子科技 有限公司 成本法 6,763,951 .75 2,343,951 .75 4,420,000 .00 6,763,951 .75 100% 100% 无锡矽能 微电子有 限公司 成本法 1,600,000 .00 1,600,000 .00 1,600,000 .00 80% 80% 合计 -- 128,063,9 51.75 122,043,9 51.75 6,020,000 .00 128,063,9 51.75 -- -- -- 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 158,871,716.50 140,479,385.72 其他业务收入 608,641.03 950,578.36 合计 159,480,357.53 141,429,964.08 营业成本 142,686,003.02 120,824,321.49 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 158,871,716.50 142,097,834.16 140,479,385.72 119,873,743.13 合计 158,871,716.50 142,097,834.16 140,479,385.72 119,873,743.13 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 127 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 半导体器件 158,871,716.50 142,097,834.16 140,479,385.72 119,873,743.13 合计 158,871,716.50 142,097,834.16 140,479,385.72 119,873,743.13 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东 71,493,641.72 61,958,815.61 70,365,090.07 54,470,644.26 华南 75,191,732.74 71,056,772.64 55,118,868.15 50,898,533.73 华中 2,949,263.10 1,890,354.49 3,083,922.00 2,793,480.13 华北 23,316.22 15,987.50 154,632.46 155,450.58 西北 31,205.88 51,863.64 19,785.98 21,582.93 西南 124,888.29 130,111.51 74,830.77 51,583.46 东北 12,885.48 6,798.47 350.43 410.65 国外 9,044,783.07 6,987,130.30 11,661,905.86 11,482,057.39 合计 158,871,716.50 142,097,834.16 140,479,385.72 119,873,743.13 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 第一名 9,592,213.12 6.01% 第二名 7,689,306.73 4.82% 第三名 7,223,507.22 4.53% 第四名 5,882,040.59 3.69% 第五名 4,574,003.81 2.87% 合计 34,961,071.47 21.92% 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 128 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -15,021,139.04 5,932,493.23 加：资产减值准备 1,514,634.21 10,699,253.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,505,923.78 28,535,096.12 无形资产摊销 908,866.86 410,320.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号 填列） 4,296.22 财务费用（收益以―－‖号填列） 6,896,949.89 2,981,102.53 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -227,195.13 -1,604,888.09 存货的减少（增加以―－‖号填列） -30,526,908.79 -12,276,522.29 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -12,732,890.07 -21,398,285.79 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 30,305,940.34 -32,011,094.26 经营活动产生的现金流量净额 10,628,478.27 -18,732,524.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 49,363,100.95 57,464,825.95 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 129 减：现金的期初余额 57,464,825.95 143,480,067.27 现金及现金等价物净增加额 -8,101,725.00 -86,015,241.32 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,296.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,537,499.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,872.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -700.00 减：所得税影响额 1,412,274.51 少数股东权益影响额（税后） 957,674.66 合计 7,045,680.87 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -15,926,887.30 7,579,279.21 654,830,090.66 672,896,977.96 按国际会计准则调整的项目及金额 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 130 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -15,926,887.30 7,579,279.21 654,830,090.66 672,896,977.96 按境外会计准则调整的项目及金额 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.42% -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -3.49% -0.17 -0.17 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上期金 额） 变动比率 （%） 变动原因 应收账款 157,007,065.95 139,297,774.25 12.71 本期销售收入较上期增加所致 预付款项 35,239,285.09 82,721,528.06 -57.40 本期预付工程和设备款结转固定资 产所致 其他应收款 2,566,666.28 6,021,455.27 -57.37 本期收回期初的部分往来款项所致 存货 129,265,124.79 99,410,345.18 30.03 ①本期销售规模较上期增加；②本 期部分规格的存货滞销积压 固定资产 392,156,614.64 233,610,591.01 67.87 本期募投项目的在建工程与设备结 转固定资产所致 在建工程 9,135,605.08 88,133,963.75 -89.63 本期募投项目的在建工程与设备结 转固定资产所致 无形资产 38,732,359.67 26,521,567.10 46.04 本期IGBT新品开发项目技术结转 无形资产所致 开发支出 7,609,628.76 -100.00 本期IGBT新品开发项目技术结转 无形资产所致 短期借款 157,000,000.00 90,000,000.00 74.44 本期生产经营规模增加资金需求所 致 应付票据 2,644,475.17 961,254.43 175.11 本期生产经营规模增加采购量所致 应付账款 92,367,251.74 53,020,450.52 74.21 本期生产经营规模增加采购量所致 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 131 应交税费 1,785,011.96 4,364,708.71 -59.10 本期募投项目采购设备的发票可抵 扣进项税较多所致 股本 139,100,000.00 107,000,000.00 30.00 本期资本公积转增股本所致 资本公积 381,294,444.12 413,394,444.12 -7.76 本期资本公积转增股本所致 营业收入 224,276,803.16 156,391,808.11 43.41 ①本期销售规模较上期增加；②上 期因收购子公司-浙江长兴电子厂 有限公司仅纳入合并日后的期间 （9-12月），本期则将其全年度纳 入合并；③上期因收购子公司-无锡 矽能微电子有限公司仅纳入合并日 后的期间（11-12月），本期则将其 全年度纳入合并 营业成本 190,325,846.95 128,711,889.37 47.87 本期销售规模较上期增加及上期收 购子公司仅纳入合并日后的期间所 致 销售费用 8,693,138.99 6,110,907.18 42.26 本期销售规模较上期增加及上期收 购子公司仅纳入合并日后的期间所 致 管理费用 41,564,422.69 34,497,934.63 20.48 本期销售规模较上期增加及上期收 购子公司仅纳入合并日后的期间所 致 财务费用 7,086,074.84 151,943.60 4,563.62 本期短期借款增加所致 资产减值损失 2,408,637.64 11,437,340.95 -78.94 上期末存货计提大额跌价准备，本 期末存货较上期末无大额继续跌价 营业外收入 9,631,126.26 33,948,602.91 -71.63 本期政府补助较上期减少所致 所得税费用 51,660.05 1,873,076.25 -97.24 本期利润总额为亏损所致 江苏东光微电子股份有限公司 2013 年度报告全文 132 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长沈建平签名的2013年度报告文本原件。 五、其他资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。 江苏东光微电子股份有限公司 董事长：沈建平 二〇一四年三月五日