002490_2015_山东墨龙_2015年年度报告（更新后）_2016-06-12.txt

山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 03 月 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人张恩荣、主管会计工作负责人杨晋及会计机构负责人(会计主管 人员)丁志水声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 （1）全球经济形势持续低迷，石油钻采行业异常波动，将会直接导致产品 需求波动，我们将及时根据市场变化，调整产品结构和市场布局；（2）原材料 价格发生异常变动时，将会直接影响产品的制造成本，将会对产品价格造成直 接影响；（3）人民币汇率异常变化，将给公司产品的出口业务带来影响，我们 将时刻关注汇率变动，采取不同措施规避人民币汇率变动造成的风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 21 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 32 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 40 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 41 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 49 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 55 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 161 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、母公司、本公司、山东墨龙 指 山东墨龙石油机械股份有限公司 本集团 指 本公司及附属企业统称 深交所 指 深圳证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 深交所上市规则 指 深圳证券交易股票上市规则 联交所上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 山东墨龙 股票代码 002490 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东墨龙石油机械股份有限公司 公司的中文简称 山东墨龙 公司的外文名称（如有） Shandong Molong Petroleum Machinery Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如 有） Shandong Molong 公司的法定代表人 张恩荣 注册地址 山东省寿光市文圣街 999 号 注册地址的邮政编码 262700 办公地址 山东省寿光市文圣街 999 号 办公地址的邮政编码 262700 公司网址 电子信箱 sdml@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵洪峰 王建磊 联系地址 山东省寿光市文圣街 999 号 山东省寿光市文圣街 999 号 电话 0536-5100890 0536-5789083 传真 0536-5100888 0536-5100888 电子信箱 zhf@ dsh@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 四、注册变更情况 组织机构代码 73470545-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 王贡勇、张秀芹 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 1,613,917,735.08 2,522,102,479.29 -36.01% 2,272,034,335.20 归属于上市公司股东的净利润（元） -259,565,004.32 20,233,190.77 -1,382.87% -175,722,248.47 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -281,474,328.22 15,047,953.20 -1,970.52% -196,511,294.56 经营活动产生的现金流量净额（元） 20,632,788.47 400,589,007.36 -94.85% -155,479,887.20 基本每股收益（元/股） -0.33 0.03 -1,200.00% -0.22 稀释每股收益（元/股） -0.33 0.03 -1,200.00% -0.22 加权平均净资产收益率 -10.12% 0.75% -10.87% -6.31% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 5,851,180,723.61 6,044,500,696.03 -3.20% 5,793,466,052.68 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,433,157,226.21 2,694,285,331.17 -9.69% 2,674,103,955.73 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 567,637,950.76 530,011,686.15 255,712,706.80 260,555,391.37 归属于上市公司股东的净利润 4,592,299.53 5,720,987.38 2,405,037.84 -272,283,329.07 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 2,314,467.96 -12,142,445.62 2,054,831.32 -273,701,181.88 经营活动产生的现金流量净额 -28,074,565.91 154,833,480.72 -16,090,814.20 -90,035,312.14 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年 2014 年 2013 年 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -86,303.29 -60,684.55 -370,184.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 24,592,306.17 2,940,738.77 12,615,077.46 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,657,305.93 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 398,730.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 400,766.42 3,015,275.14 1,539,573.50 减：所得税影响额 3,320,969.18 670,829.20 -2,899,186.46 少数股东权益影响额（税后） 75,206.85 39,262.59 1,551,913.13 合计 21,909,323.90 5,185,237.57 20,789,046.09 -- 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1、在国内市场方面，本集团油井管产品的主要客户为中石油、中石化、中海油和延长石油；其他社会用管客户涵盖机械加 工、船舶制造、高压锅炉、气瓶用管以及汽车用管等多领域，市场拓展范围日益扩大。 2、在海外市场方面，报告期内本集团继续加大对西亚、南美、中东、北非等地区的拓展力度，新开发多名新客户，主要销 售油套管、管线管、海底管线管和抽油杆等产品。另外，报告期内，本集团油套管、管线管产品通过了多个国家石油公司的 产品认证。通过新客户的开发和国际知名石油公司的产品认证，进一步拓展了海外市场的占有率，也提升了公司在国际石油 钻采设备市场的知名度。目前，本集团与多家国外库存商及油田服务公司建立了长期及良好的合作关系，有利于本集团的产 品在海外市场的销售。本报告期内，本集团出口业务约占主营业务收入的比例约51.48%。 3、在新产品开发方面，本集团借助“山东省省级企业技术中心”和“山东墨龙博士后科研工作站”的科研优势，继续加强与众 多科研单位的技术合作，加大新产品开发投入力度，积极拓展产品结构，丰富产品种类，成功开发ML-CS系列特殊扣油管、 大口径ML-STT和ML-OTTM螺纹套管、ML110TS抗H2S腐蚀高抗挤毁套管、MLC/T-2抗压缩抗弯曲钩形齿螺纹连接结构油套管、 X100Q高钢级管线管、低温高韧性管线管、55Mn2高耐磨钢管、防喷沉砂抽油泵、防垢防气抽油泵、滑阀防砂反馈式抽稠泵等 新产品，并批量供应国内外客户。新产品的不断开发和投入市场，使公司能够快速反应，增强了抵御风险的能力。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 较年初减少 94.88%，主要系本期公司增加购买寿光懋隆小额贷款公司股权，导致 持股比例上升纳入合并范围所致。 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 较年初增加 100.56%，主要系公司在建项目铸造分厂整体搬迁技术改造项目持续 投入所致。 其他非流动资产 较年初减少 44.82%，主要系公司预付的设备款因设备到厂转入在建工程所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，本集团与国内四大石油公司的合作进一步加强，非API产品及特殊个性化产品供应批量化，新产品在国内各大油 田和区块成功下井，非油井管无缝管销量大幅提升，ML-IJ加强型直连扣套管、MLC-FR快速扣套管、大外径大壁厚高钢级抗 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 H2S酸性管线管、ML95YG高强度高韧性液压油缸用无缝钢管、大口径薄壁高压气瓶用合金无缝钢管、滑阀防砂反馈式抽稠泵、 耐高温防腐蚀阀体等列入山东省技术创新项目，耐CO2腐蚀13Cr特殊扣油套管、ML110SS、C110抗H2S腐蚀油套管、X65NS、 X65QS酸性服役管线管通过客户实验，开始批量供应市场。海外市场方面，油套管、管线管产品通过了俄罗斯、伊朗、乌兹 别克斯坦、埃及等多个国家石油公司的产品认证，获得更多的客户认可，大口径套管、系列特殊扣套管、ML-FJ直连扣套管 等新产品批量供应客户，进一步拓展了海外市场的占有率，也提升了公司在国际能源装备市场的知名度。 在新产品开发方面，本集团借助“山东省省级企业技术中心”和“山东墨龙博士后科研工作站”的科研优势，继续加强与众多科 研单位的技术合作，加大新产品开发投入力度，积极拓展产品结构，丰富产品种类，成功开发ML-CS系列特殊扣油管、大 口径ML-STT和ML-OTTM螺纹套管、ML-FR快速扣、ML110TS抗H2S腐蚀高抗挤毁套管、MLC/T-2抗压缩抗弯曲钩形齿螺纹连接结 构油套管、X100Q高钢级管线管、低温高韧性管线管、55Mn2高耐磨钢管、防喷沉砂抽油泵、防垢防气抽油泵、滑阀防砂反馈 式抽稠泵等新产品，并批量供应国内外客户。新产品的不断开发和投入市场，使公司能够快速反应，增强了抵御风险的能力。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，全球经济形势低迷，在国际油价波动频繁、钢材价格持续走低、国外市场需求疲软、国内经济增长下滑的前提下， 能源装备行业也呈现出专业化程度越来越强、市场竞争日益激烈的态势。受上述因素影响，产品销售价格大幅下降，再加上 公司Φ 180石油专用管生产线停产检修影响，公司2015年度经营业绩受到重大影响。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,613,917,735.08 100% 2,522,102,479.29 100% -36.01% 分行业 专用设备制造业 1,613,917,735.08 100.00% 2,522,102,479.29 100.00% -36.01% 分产品 油套管 1,455,669,482.04 90.19% 2,241,750,781.30 88.89% -35.07% 三抽设备 44,075,407.13 2.73% 69,191,280.09 2.74% -36.30% 石油机械部件 80,706,851.84 5.01% 163,457,880.46 6.48% -50.63% 其他 33,465,994.07 2.07% 47,702,537.44 1.89% -29.84% 分地区 国内地区 791,549,269.47 49.05% 1,364,198,107.29 54.09% -41.98% 国外地区 822,368,465.61 50.95% 1,157,904,372.00 45.91% -28.98% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 专用设备制造业 1,455,669,482.04 1,349,457,710.75 7.30% -35.07% -28.02% -7.39% 分产品 油套管 1,455,669,482.04 1,349,457,710.75 7.30% -35.07% -28.02% -7.39% 分地区 国内地区 724,245,566.83 781,081,038.02 -7.85% -40.49% -31.65% -13.95% 国外地区 731,423,915.21 568,376,672.73 22.29% -25.39% -22.34% -3.05% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 专用设备制造业 销售量 万吨 37.53 39.77 -5.64% 生产量 万吨 36.37 39.96 -8.98% 库存量 万吨 12.31 15.24 -19.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 油套管 材料 952,852,089.56 70.61% 1,431,963,030.87 76.35% -5.74% 油套管 折旧 154,108,070.57 11.42% 152,667,702.31 8.14% 3.28% 油套管 人工 75,839,523.34 5.62% 93,963,782.38 5.01% 0.61% 油套管 费用 166,658,027.28 12.35% 196,930,082.83 10.50% 1.85% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 三抽设备 材料 25,583,158.61 68.02% 39,699,265.96 71.88% -3.86% 三抽设备 折旧 3,110,448.72 8.27% 2,822,248.87 5.11% 3.16% 三抽设备 人工 5,735,712.57 15.25% 7,505,746.03 13.59% 1.66% 三抽设备 费用 3,181,910.05 8.46% 5,202,658.39 9.42% -0.96% 石油机械部件 材料 51,453,574.81 79.46% 101,367,742.27 84.50% -5.04% 石油机械部件 折旧 4,973,111.69 7.68% 5,598,964.40 4.67% 3.01% 石油机械部件 人工 5,458,767.12 8.43% 7,541,438.23 6.29% 2.14% 石油机械部件 费用 2,868,604.79 4.43% 5,458,711.65 4.55% -0.12% 其他 材料 11,856,608.67 73.00% 20,048,369.95 76.25% -3.25% 其他 折旧 1,521,868.81 9.37% 2,169,167.90 8.25% 1.12% 其他 人工 2,005,878.32 12.35% 2,957,956.22 11.25% 1.10% 其他 费用 857,573.89 5.28% 1,117,450.13 4.25% 1.03% 说明 公司产品成本中占比最大的是原材料，公司主要原材料为管坯及铸件。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □否 本集团合并财务报表范围与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加寿光市懋隆小额贷款股份有限公司，因新设成立增 加山东墨龙进出口有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 682,143,521.26 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 42.26% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 UNIX TECHNO PLUS LTD. 211,648,249.36 13.11% 2 OFFSHORE ENGINEERING AND MARKETING LTD 185,980,020.54 11.52% 3 河北中泰钢管制造有限公司 114,075,523.38 7.07% 4 中石油天然气股份有限公司 89,664,657.19 5.56% 5 Campex Inc. 80,775,070.79 5.00% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 合计 -- 682,143,521.26 42.26% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 551,749,869.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 55.29% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 淄博齐林傅山钢铁有限公司 179,506,274.80 17.99% 2 临朐天泰德隆铸造有限公司 129,732,858.90 13.00% 3 青州市天泰德隆铸造有限公司 114,389,171.50 11.46% 4 山东寿光巨能特钢有限公司 101,649,884.40 10.19% 5 临沂力源再生资源开发有限公司 26,471,679.72 2.65% 合计 -- 551,749,869.33 55.29% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 124,886,386.85 156,540,037.32 -20.22% 主要是本年销售大幅下降，费用相应减少所致。 管理费用 175,105,370.71 143,541,730.67 21.99% 主要是本年度自主研发形成的非专利技术摊销 增加、折旧增加以及工资增长等原因所致。 财务费用 49,163,255.55 51,351,540.56 -4.26% 资产减值损失 80,778,432.85 8,251,501.69 878.95% 主要是产品销售价格下滑导致计提的存货跌价 准备金额增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 本集团的新产品研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究阶段和开发两个阶段：研究阶段具体需经过调研、论证、年度 新产品开发计划的立项和审批、前期研究工作（包含配方和工艺设计、设备选择、制定技术标准等）、月度新产品开发计划 的制定和审批等阶段，月度新产品开发计划的审批完成标志着新产品研究阶段的结束。开发阶段具体需经过新产品试制、项 目验收等阶段，项目验收标志着新产品开发阶段的结束。 开发阶段开始时点：月度新产品开发计划审批完成，新产品的前期研究工作已经完成，产品的配方、工艺技术标准已经确定。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 175 198 -11.62% 研发人员数量占比 10.36% 10.85% -0.49% 研发投入金额（元） 57,561,045.69 81,958,206.51 -29.77% 研发投入占营业收入比例 3.57% 3.25% 0.32% 研发投入资本化的金额（元） 30,758,411.75 39,356,337.89 -21.85% 资本化研发投入占研发投入的比例 53.25% 48.02% 5.23% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,715,592,002.68 2,181,332,250.01 -21.35% 经营活动现金流出小计 1,694,959,214.21 1,780,743,242.65 -4.82% 经营活动产生的现金流量净额 20,632,788.47 400,589,007.36 -94.85% 投资活动现金流入小计 4,847,341.32 654,388.12 640.74% 投资活动现金流出小计 255,776,500.34 291,668,846.75 -12.31% 投资活动产生的现金流量净额 -250,929,159.02 -291,014,458.63 -13.77% 筹资活动现金流入小计 2,417,498,251.09 2,657,542,859.72 -9.03% 筹资活动现金流出小计 2,478,613,851.80 2,603,326,819.36 -4.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -61,115,600.71 54,216,040.36 -212.73% 现金及现金等价物净增加额 -278,533,864.17 166,296,425.19 -267.49% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少94.85%，主要系本年公司产品售价大幅下滑导致收入大幅下降所致。 2、投资活动现金流入较去年同期增加640.74%，主要系本期收到寿光宝隆之子公司懋隆小额贷款公司9月份追加投资合并之 前分派收益所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少212.73%，主要系本期收到的其他与筹资活动有关的现金中的贷款、保函保 证金减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度公司经营活动产生的现金净流量为20,632,788.47元,本年度净利润为-286,498,946.90元，存在较大差异。主要原因 为公司净利中扣减了不需要现金流出的固定资产折旧、无形资产摊销、存货减少、经营性应收项目的减少、经营性应付项目 的增加等导致差异较大。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -1,127,461.14 0.38% 主要是本年度公司对寿光懋隆小额贷款公司 9 月份增加购买股权合并之前形成的收益。 否 资产减值 80,778,432.85 -27.06% 主要是本年度产品价格大幅下滑，公司计提存 货跌价准备所致。 否 营业外收入 26,700,315.46 -8.95% 主要是本年度公司收到的政府补助所致。 否 营业外支出 1,394,815.53 -0.47% 主要是本年度公司处置资产损失及罚没支出。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 349,815,773.50 5.98% 615,209,216.38 10.18% -4.20% 较年初减少 43.14%，主要系本期 公司收入减少所致。 应收账款 497,239,999.28 8.50% 608,640,409.68 10.07% -1.57% 较年初减少 18.30%，主要系本期 公司收入减少所致。 存货 903,784,288.00 15.45% 1,019,069,690.68 16.86% -1.41% 较年初减少 11.31%，主要系本期 库存减少及存货成本降低所致。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 2,783,902.87 0.05% 54,356,021.71 0.90% -0.85% 较年初减少 94.88%，主要系本期 将寿光懋隆小额贷款公司纳入合 并，长期股权投资合并抵消所致。 固定资产 1,291,476,197.17 22.07% 1,827,767,103.63 30.24% -8.17% 较年初减少 29.34%，主要系固定 资产计提折旧及将部分大修设备 转入在建工程所致。 在建工程 1,710,795,797.18 29.24% 853,004,896.75 14.11% 15.13% 较年初增加 100.56%，主要系新 上项目持续投入及设备大修转入 在建工程核算所致。 短期借款 1,469,055,063.41 25.11% 1,414,805,321.00 23.41% 1.70% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 MPM 公司 子公司 购销石油开采及化工机械电气设备 美元 100 万元 67,677,024.11 -2,691,216.90 8,811,115.40 -2,541,843.72 -2,576,372.07 寿光懋隆新材料技术开发有限 公司 子公司 能源装备新材料的研究、开发、推广；生 产销售石油钻采设备、工具及配件、金属 铸锻件；余热及煤气发电项目的筹建。 41,238 万元 1,244,728,577.91 454,202,025.17 13,000.00 -2,549,267.44 -1,624,435.60 寿光市墨龙机电设备有限公司 子公司 生产销售外加厚抽油管、电力成套设备 美元 100 万元 99,017,733.28 57,753,709.23 57,074,170.71 169,491.79 -163,557.55 文登市宝隆再生资源有限公司 子公司 废旧金属收购及销售 30 万元 2,522,370.62 2,497,391.41 -879.97 -879.97 寿光市懋隆废旧金属回收有限 公司 子公司 收购：废旧金属 50 万元 1,403,571.81 1,055,926.00 12,628,900.17 -804,647.96 -275,882.46 寿光宝隆石油器材有限公司 子公司 生产、销售石油器材 1,5000 万元 802,966,997.00 56,995,860.98 885,701,342.32 -121,879,410.42 -128,490,729.25 威海市宝隆石油专材有限公司 子公司 石油专用金属材料的制造和销售 2,600 万元 318,055,277.62 251,591,983.90 55,770,131.02 -42,305,075.01 -45,448,019.74 寿光市墨龙物流有限公司 子公司 货物仓储(不含违禁品)、货物装卸、物流 信息咨询 300 万元 89,522,755.75 2,730,596.40 2,182,988.60 548,627.10 546,029.66 寿光市懋隆小额贷款股份有限 公司 子公司 在寿光市区域内办理各项贷款，开展小企 业发展、管理等 15,000 万元 155,965,240.80 154,074,421.11 3,464,024.40 2,774,848.76 2,080,767.97 山东墨龙进出口有限公司 子公司 经营国家允许范围内货物进出口业务；贸 易咨询服务。 1,000 万元 59,106,750.69 10,037,024.68 394,482.56 49,366.25 37,024.68 克拉玛依亚龙石油机械有限公 司 参股公司 机械设备设计、制作及销售：五金交电、 电子产品、建材、钢材销售。 640 万元 20,600,555.78 9,192,415.07 17,163,486.12 409,106.46 327,204.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 山东墨龙进出口有限公司 新设成立 成立日到本年末实现收入 394,482.56 元，营业利润 49,366.25 元。 寿光市懋隆小额贷款股份有限公司 购买 公司在本年 9 月增加投资取得懋隆小 额贷款公司控制权，9-12 月份的收入 3,464,024.40 元，产生的利润 2,774,848.76 元。 主要控股参股公司情况说明 公司主要参股公司为克拉玛依亚龙石油机械有限公司，该公司成立于1996年5月20日，注册资本640万元人民币。公司法人 代表：罗杰，公司类型，其他有限责任公司。经营范围：机械设备设计、制作及销售：五金交电、电子产品、建材、钢材销 售。 本公司持股比例为30%，该公司本报告期实现营业收入17,163,486.12元，营业利润409,106.46元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所在行业的发展趋势及公司未来发展战略规划 国际能源署(IEA)发布的《世界能源展望》报告，对2040年的全球能源图景进行了展望：全球一次能源需求将增 长37%，世界人口和经济仍然继续增长，但与过去相比，走上了能源强度较低的发展路径;世界能源供应结构中 石油、天然气、煤炭和低碳能源(核能和可再生能源)的占比将平分秋色；全球对煤炭和石油的需求将达到峰值； 全球天然气的需求将增长50%以上，是化石燃料中增长最快的。从长期来看，虽然风电、核电、光伏产业将逐 渐提升在总体能源结构中所占的比例。本展望期内，虽然石油是增长最慢的燃料，尽管如此，全球燃料的总需 求可能增加1900万桶/日，到2035年达到1.09亿桶/日。所以从中长期分析来看，石油钻采专用装备行业规模总体 上将呈持续扩大态势，市场前景广阔。 本集团认为：当前形势下，全球经济虽依然低迷，但原油需求量及开采量以及基本趋于稳定。能源行业作为中 国经济的支柱产业，中国政府“十三五规划”中也明确了要拓展产业发展空间，支持高端装备产业和新能源产业 发展，支持传统行业转型升级。在国家政策的影响下，能源行业必然保持稳健增长，公司所处能源装备行业也 必然受益。公司未来将投入更大资源进行高端产品技术、生产工艺的研发，保证产品质量，储备高端技术、扩 大配套生产能力；在确保国内市场的前提下，努力拓展国际市场。 （二）结合公司制定的战略目标，2016年公司主要从以下几个方面开展工作： （1）在产品研发方面，本集团将进一步加大高附加值产品和自主产权系列方面的非API产品的研究开发力度。 2016年，加大产品系列化开发力度，如X70QS、X80Q、X90Q、X100Q、ML150V新钢种系列油套管及管线管； 超深井用高强度高抗挤毁套管；船舶用无缝钢管、低温用无缝钢管、复合扶正抽油杆、表面镀钨合金防腐抽油 杆等新产品，以满足国内外各类客户对石油、天然气、页岩气、煤层气等开发的特殊需求。 （2）在开拓新领域方面，本集团将根据市场对石油、天然气、页岩气、煤层气、风电及核电产品的特殊需求和 发展趋势，积极研究更高层次的适合产品。在产品已经供应的基础上，将更加贴近用户，研究合适的低成本产 品，提升在该行业的竞争优势。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 （3）在国内市场方面，计划进一步巩固和加强与中石油集团、中石化集团、中海油集团及延长石油的良好合作 关系，积极拓展页岩气、煤层气装备，同时大力开拓煤炭挖掘业安全装置及高压锅炉管、机械加工用管等市场。 （4）在海外市场方面，本集团计划充分考虑各产油国的贸易政策及海外区域市场的发展需求，进一步对南美、 中东、非洲、俄罗斯、西亚等市场的开发，以增加供应量，分散海外市场的集中度。同时，继续加强与有市场 资源、有服务优势、信誉良好的海外库存供货商的长期合作，提高既有市场的市场占有率。 （三）对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素 （1）全球经济形势持续低迷，石油钻采行业异常波动，将会直接导致产品需求波动，我们将及时根据市场变化， 调整产品结构和市场布局； （2）原材料价格发生异常变动时，将会直接影响产品的制造成本，将会对产品价格造成直接影响； （3）人民币汇率异常变化，将给公司产品的出口业务带来影响，我们将时刻关注汇率变动，采取不同措施规避 人民币汇率变动造成的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据本公司于2016年3月30日召开的第4届董事会第13次会议通过的年度利润分配预案，本公司本年拟不派发截至2015年12 月31日止的末期股息。上述利润分配方案尚待年度股东大会审议批准。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司近3年（包括本报告期）未进行利润分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2015 年 0.00 -259,565,004.32 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 20,233,190.77 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 -175,722,248.47 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至 报告期末尚未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加寿光市懋隆小额贷款股份有限公司，因新设成立增加山东墨龙进出口有限公 司。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 王贡勇、张秀芹 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易金额 （万元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交 易额度 （万元） 是否超过 获批额度 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索 引 克拉玛依亚 龙石油机械 有限公司 联营企业 销售商品 抽油泵 及配件 市场价 市场价 格 685.90 15.57% 1,000 否 现汇或承 兑 是 合计 -- -- 685.90 -- 1,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适 用） 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司高度重视社会责任的履行工作，勇于承担应负社会责任，主要体现在以下几方面： 1、股东权益保护 公司建立了相对完善的治理结构，建立了全面的内控管理制度，这些措施保障了公司在重大事项上决策机制的完善与可控性； 报告期内公司共召开了一次股东大会，采用现场加网络投票的方式进行，增强了股东的参与度。会议的召集、召开与表决程 序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。公司通过多种方式搭建多形式的投资者交流平台与途径，并严格按照有关法律、 法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够有公平、 公正、公开、充分的机会获得公司信息，保障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 2、保障员工权益 公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，组织各类培训，以提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司为 职工办理了各类社会保险，并设立困难扶助基金，关爱并资助有困难的员工，创建和谐工作氛围。 3、积极参与社会公益事业 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，并多次 捐款，在力所能及的范围内回馈社会。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方 式 山东墨龙石 油机械股份 有限公司 2012 年公司 债券(第一 期) 12 墨龙 01 112178.SZ 2013年06月 07 日 2016年06月 07 日 50,000 5.20% 每年付息， 到期一次还 本。 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 公司债券将在公司 2015 年度报告披露之日停牌一天（披露日为非交易日的，于次一交易 日停牌一天），自复牌之日起，深圳证券交易所将对债券实行投资者适当性管理。 报告期内公司债券的付息兑 付情况 本公司于 2013 年 6 月发行公司债券 5 亿元（12 墨龙 01）。截至 2015 年底，公司已经按时 足额支付 2014 年度及 2015 年度债券利息。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等 特殊条款的，报告期内相关 条款的执行情况（如适用）。 不适用 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 国泰君安证 券股份有限 公司 办公地址 上海市浦东 新区银城中 路 168 号 29 楼 联系人 孟德敏 联系人电话 021-38675953 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评 级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、 对投资者利益的影响等（如适用） 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的 程序 本期债券扣除承销费用后募集资金净额 496,000,000.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日公司累计使用募集资金 496,000,000.00 元，其中：以募集资金净额人民币 350,083,333.30 元用于偿还银行贷款，以募集资金净额人民币 145,916,666.70 元 用于补充流动资金。 年末余额（万元） 1.96 募集资金专项账户运作情况 发行人已与中国农业银行股份有限公司寿光市支行签订《2013 年山东墨龙石油 机械股份有限公司公司债券募集资金账户及资金监管协议》，并于 2013 年 06 月 14 日开立募集资金专户。 募集资金使用是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其他约定一致 募集资金使用与募集说明书承诺的用途一致。 4、公司债券信息评级情况 在本期债券有效存续期间，中诚信证券评估有限公司将对发行人进行定期跟踪评级以及不定期跟踪评级。2015年5月13日中 诚信证券评估有限公司出具了《山东墨龙石油机械股份有限公司2012年公司债券跟踪评级报告(2015年度)》，并在深圳证券 交易所、中诚信证券评估有限公司网站公告了《山东墨龙石油机械股份有限公司2012年公司债券跟踪评级报告(2015年度)》。 中诚信证券评估有限公司对公司主体信用等级维持AA-评级，对“12墨龙01”信用等级维持AA-评级。 中诚信证券评估有限公司持续关注外部经营环境的变化、影响本公司经营或财务状况的重大事件、本公司履行债务的情况等 因素，并将于公司2015年年度报告公布后两个月内对公司及公司债券作出最新跟踪评级，并在深圳证券交易所、中诚信证券 评估有限公司网址公告，提醒投资者关注。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 在本债券存续期内，公司偿债计划及其偿债保障措施与募集说明书承诺一致，未发生重大变化。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 不适用。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 本期债券受托管理人为国泰君安证券股份有限公司。债券存续期内，国泰君安已于2015年4月30日在深圳证券交易所网站披 露《山东墨龙石油机械股份有限公司2012年公司债券（第一期）2014年度受托管理人报告》。 国泰君安证券股份有限公司将于公司2015年年度报告公布后一个月内于深圳证券交易所网站上披露2015年度受托管理人报 告。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 8,009.21 36,330.44 -77.95% 投资活动产生的现金流量净额 -25,092.92 -29,101.45 -13.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,111.56 5,421.6 -212.73% 期末现金及现金等价物余额 21,830.9 49,684.29 -56.06% 流动比率 64.18% 88.90% -24.72% 资产负债率 56.62% 54.50% 2.12% 速动比率 36.78% 52.29% -15.51% EBITDA 全部债务比 1.15% 14.26% -13.11% 利息保障倍数 -2.08 1.22 -270.49% 现金利息保障倍数 1.24 5.1 -75.69% EBITDA 利息保障倍数 0.28 2.85 -90.18% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、息税折旧摊销前利润本期较去年同期减少77.95%，主要系本年企业亏损金额较大所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少212.73%，主要系本期收到的其他与筹资活动有关的现金中的贷款、保函保 证金减少所致。 3、期末现金及现金等价物余额较去年同期减少56.06%，主要系本期本期经营活动产生的现金流量净额减少所致。 4、利息保障倍数较去年同期减少270.49%，主要系本年企业亏损金额较大所致。 5、现金利息保障倍数较去年同期减少75.69%，主要系本年经营活动产生的现金流量净额减少所致。 6、EBITDA利息保障倍数较去年同期减少90.18%，主要系本年企业亏损金额较大所致。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用。 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 不适用。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 截至2015年12月31日，公司共获得银行授信额度50亿元，其中已使用19.03亿元，未使用额度30.97亿元。报告期内，公司银 行借款均按期偿付，不存在展期及减免情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 不适用。 13、报告期内发生的重大事项 不适用。 14、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 1 、 股 份 变 动 情 况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 258,255,750 32.37% -16,465,500 -16,465,500 241,790,250 30.31% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 258,255,750 32.37% -16,465,500 -16,465,500 241,790,250 30.31% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境内自然人持股 258,255,750 32.37% -16,465,500 -16,465,500 241,790,250 30.31% 二、无限售条件股份 539,592,650 67.63% 16,465,500 16,465,500 556,058,150 69.69% 1、人民币普通股 283,466,250 35.53% 16,465,500 16,465,500 299,931,750 37.59% 3、境外上市的外资股 256,126,400 32.10% 256,126,400 32.10% 三、股份总数 797,848,400 100.00% 797,848,400 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东 总数 34,729 年度报告披露日前上一月末普通 股股东总数 38,759 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复 的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张恩荣 境内自然人 33.29% 265,617,000 0 199,212,750 66,404,250 香港中央結算代理人有限公司 境外法人 32.06% 255,813,490 0 0 255,813,490 张云三 境内自然人 4.97% 39,668,400 6,666,000 22,956,000 16,712,400 林福龙 境内自然人 3.28% 26,162,000 0 19,621,500 6,540,500 中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.70% 13,536,100 13,536,100 0 13,536,100 谢新仓 境内自然人 0.43% 3,410,000 -7,395,000 0 3,410,000 宋丽荣 境内自然人 0.31% 2,512,554 2,512,554 0 2,512,554 吉林武 境内自然人 0.26% 2,061,101 2,061,101 0 2,061,101 华夏成长证券投资基金 境内非国有法人 0.24% 1,899,911 1,899,911 0 1,899,911 常胜 境内自然人 0.21% 1,650,800 1,650,800 0 1,650,800 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 张恩荣为公司控股股东，张恩荣与张云三为父子关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的 情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 香港中央結算代理人有限公司 255,813,490 境外上市外资股 255,813,490 张恩荣 66,404,250 人民币普通股 66,404,250 张云三 16,712,400 人民币普通股 7,658,000 境外上市外资股 9,060,400 中央汇金资产管理有限责任公司 13,536,100 人民币普通股 13,536,100 林福龙 6,540,500 人民币普通股 6,540,500 谢新仓 3,410,000 人民币普通股 3,410,000 宋丽荣 2,512,554 人民币普通股 2,512,554 吉林武 2,061,101 人民币普通股 2,061,101 华夏成长证券投资基金 1,899,911 人民币普通股 1,899,911 常胜 1,650,800 人民币普通股 1,650,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行 动的说明 不适用。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如 有）（参见注 4） 张恩荣为公司控股股东，张恩荣与张云三为父子关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张恩荣 中国 否 主要职业及职务 董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张恩荣 中国 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减变 动（股） 期末持股数 （股） 张恩荣 董事长 现任 男 76 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 265,617,000 0 0 265,617,000 张云三 副董事长、总经理 现任 男 54 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 33,002,400 6,666,000 0 39,668,400 林福龙 执行董事 现任 男 64 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 26,162,000 0 0 26,162,000 国焕然 执行董事 现任 男 48 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 肖庆周 非执行董事 离任 男 67 2013 年 06 月 28 日 2015 年 09 月 08 日 0 0 0 0 郭洪利 非执行董事 现任 男 60 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 王春花 独立非执行董事 现任 女 63 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 John Paul Cameron 独立非执行董事 现任 男 51 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 秦学昌 独立非执行董事 现任 男 50 2013 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 樊仁意 监事 现任 男 51 2012 年 05 月 25 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 张九利 监事 现任 男 51 2012 年 05 月 25 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 张守奎 副总经理 现任 男 46 2013 年 05 月 25 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 刘增翔 副总经理 现任 男 46 2015 年 11 月 27 日 2016 年 06 月 24 日 0 0 0 0 李朋 副总经理 现任 男 38 2015 年 11 月 27 日 2016 年 06 月 24 日 0 0 0 0 杨晋 财务负责人 现任 男 52 2012 年 03 月 29 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 赵洪峰 董事会秘书 现任 男 37 2012 年 10 月 26 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 郝亮 监事会主席 现任 男 35 2014 年 08 月 26 日 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 324,781,400 6,666,000 0 0 331,447,400 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 肖庆周 非执行董事 离任 2015 年 09 月 08 日 因个人原因辞职。 刘增翔 副总经理 任免 2015 年 11 月 27 日 聘任为公司副总经理 李朋 副总经理 任免 2015 年 11 月 27 日 聘任为公司副总经理 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 张恩荣先生，公司执行董事及董事长，中国国籍，无境外永久居留权，生于1940年1月，大专学历，本公司发起 人，负责本集团的整体策划、管理及业务发展工作。张先生曾担任本集团多个职位，1987年至1993年，历任寿 光县石油机械配件厂、寿光县石油机械厂及潍坊墨龙实业总公司的法定代表人及厂长；1994年至2001年任墨龙 总公司总经理；自2001年起担任本公司董事长。张恩荣先生是执行董事张云三先生的父亲。 张恩荣先生曾任潍坊市第十二届、第十三届及第十四届人民代表大会代表、政协寿光市第五届及第六届委员； 曾于1988年及2001年荣获“企业管理优秀工作者”、2004年荣获山东省“富民兴鲁”劳动奖章等殊荣。 张云三先生，公司执行董事、副董事长及总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1962年1月，本科学历， 本公司发起人，负责协助董事长负责本集团的整体策划、管理及业务发展工作。1993年加入潍坊墨龙实业总公 司，1994年至2001年担任墨龙总公司副总经理，2001年至2007年担任公司副董事长、副总经理，2007年起担任 副董事长、总经理。张先生于石油钻采机械设备的开发、生产、营销及本集团的经营管理等方面拥有丰富经验。 张云三先生是执行董事张恩荣先生的儿子。 张云三先生曾于2004年在中共中央党校企业家研修班进修，获授结业证书，并于2004年获授“潍坊市优秀民营企 业家”，于2005年获授“潍坊市十大杰出青年企业家”及“潍坊市企业技术创新先进个人”，于2006年获授“潍坊市优 秀首席信息官”及“寿光年度风云人物”，于2007年当选为中共潍坊市第十届代表大会代表及寿光市第十五届人民 代表大会代表，获授“潍坊市优秀企业家”、“优秀共产党员”，于2008年当选为“山东省劳动模范”并获得“2007年 度潍坊市感动国税十佳人物”，于2010、2011年连续被评为“寿光市优秀企业家”。张云三先生曾任寿光市十五届 人民代表大会常务委员会委员，现任寿光市十六届人民代表大会常务委员会委员、寿光市企业家协会副会长、 工商联合会副理事长。 林福龙先生，公司执行董事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1952年11月，高中学历，本公司发起人，负 责本集团重大项目管理工作。1989年至1993年，林福龙先生任寿光县石油机械配件厂、寿光县石油机械厂及潍 坊墨龙实业总公司副经理，1994年至2001年任墨龙总公司副总经理，2001至2007年任本公司董事、总经理。林 福龙先生于1994年被寿光市人民政府授予“销售能手”称号。 国焕然先生，公司执行董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1967年4月，清华大学继续教育学 院高级工商管理总裁班（EMBA）结业。1991年3月加入寿光石油机械厂，任技术员；1994年至2001年历任墨龙 总公司车间主任、生产厂长；2001年至今历任公司生产厂长、副总经理。负责本集团的营销与技术工作。国先 生于石油钻采机械设备的生产管理和技术研发等方面拥有丰富经验，曾主持开发了泥浆泵缸套、阀体等多项出 口产品，其中「潜油电泵机组专用扶正防旋器」获「国家农业部乡镇企业局科技成果」三等奖。国先生于2007 年荣获「寿光市优秀青年企业家」荣誉称号。 郭洪利先生，公司非执行董事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1956年9月，本科学历。郭先生拥有30多年 的金融行业从业经验。曾先后担任寿光市城关信用社主任、寿光市城关银行主任、农业银行寿光市支行副行长、 行长。现任潍坊滨海裕丰典当有限公司总经理。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 王春花女士，公司独立非执行董事及公司提名委员会主席，中国国籍，无境外永久居留权，生于1953年11月， 毕业于山东大学，本科学历，现已退休。王女士拥有逾二十年法院工作经验，历任山东省寿光市人民法院的审 判员、刑事审判一庭副庭长、庭长、寿光市人民法院副院长、院长、党组书记、政协第八届寿光市委员会副主 席。王春花女士自2009年5月12日起任公司独立董事。 John Paul Cameron先生，公司独立非执行董事及公司薪酬委员会主席，英国国籍，生于1965年5月，先后获得 英国苏格兰Sterling大学的投资分析专业的硕士学位、加拿大渥太华Carleton大学的经济学学士和数学学士学位， 拥有西方金融及资本市场的丰富经验包括对公司治理的深刻认知以及对北美和英国石油天然气行业的熟知。 John Paul Cameron先生拥有逾十五年专业投资人及上市公司分析师的经历，曾先后担任英国伦敦JO Hambro资本 管理集团基金经理、英国伦敦F&C Special Utilities投资信托有限公司基金经理等职务，现为东方上进投资咨询（北 京）有限公司董事长。John Paul Cameron先生自2009年5月12日起任公司独立非执行董事。 秦学昌先生，公司独立非执行董事及公司审核委员会主席，中国国籍，无境外永久居留权，生于1966年7月，高 级会计师、中国资深注册会计师、证券期货业特许注册会计师，毕业于山西财经大学，1988年分配到潍坊市财 政局会计师事务所，历任开发区办事处主任、咨询培训部主任、涉外业务部主任、上市业务部主任、副所长、 董事、副主任会计师等职，现任浩信永拓(山东)会计师事务所总经理、山东恒昌拍卖有限公司董事长、山东永 拓资产评估有限责任公司董事长、国际商会潍坊商会副会长、山东省青年企业家协会理事、山东省注册会计师 协会理事、潍坊市青年联合会常委、潍坊市直机关青年联合会副主席、潍坊市现代中介服务业联盟理事长、山 东经贸职业学院兼职教授，并担任五洲明珠股份有限公司(上海上市)审核委员会主席及独立董事、深圳环球通 讯有限公司(美国上市)独立董事。 （二）监事会成员 郝亮先生，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，生于1981年11月，大学专科学历，2003年毕业于 青岛科技大学工业自动化专业，2007年5月应聘到本公司工作，现从事QHSE（质量、健康、安全、环境）体系 管理工作。在公司工作期间，通过培训取得“QES内审员”、“API内审员”、“能源管理师”等资格证书。 张九利先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1965年7月，本科学历，高级会计师。张九利先生 拥有十多年的会计、审计、资产评估和企业管理方面的经验，曾先后担任寿光市人事局科员、寿光市财政局科 长。现任寿光圣诚有限责任会计师事务所所长、党支部书记，并兼任寿光市促进民营企业发展联谊会会长、寿 光市工商联副主席、寿光会计协会副会长。 樊仁意先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1965年11月，本科学历，注册会计师。樊仁意先 生自2003年3月29日起任公司监事。樊仁意先生毕业于西安交通大学。曾任山东千榕家纺有限公司副总经理及财 务总监，现任寿光市东宇鸿翔木业有限公司财务总监。 （三）高级管理人员 公司总经理张云三先生、副总经理国焕然先生的情况请参见本节“二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工 作经历及任职情况”之“（一）董事会成员”。公司其他高级管理人员情况如下： 李朋先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1978年4月，潍坊科技学院工商管理专业毕业。 李朋先生历任公司分厂厂长、经理、总经理助理、副总经理，具有丰富的生产管理、人力资源管理、行政管理、 质量管理经验，现负责本公司的行政管理、质量管理工作。 刘增翔先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1970年4月，青岛大学经济管理专业毕业。刘 增翔先生历任公司东北办事处经理、人力资源部经理、物理中心经理、副总经理，具有丰富的营销管理、人力 资源管理、物流管理经验，现负责本公司的人力资源部、物流中心工作。 张守奎先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1970年8月，清华大学继续教育学院高级工商 管理总裁班（EMBA）结业。张守奎先生于1990年加入寿光石油机械厂，任检验员；1994年至2001年任墨龙总 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 公司检验站长；2001年至今历任公司分厂厂长、生产部经理、副总经理，具有丰富的生产管理经验，现负责本 集团的生产组织工作。 杨晋先生，公司财务负责人，中国国籍，无境外永久居留权，生于1964年3月，山东经济学院经济管理专业毕业。 杨晋先生于2008年加入山东墨龙石油机械股份有限公司，任法律事务部经理；2009年兼任人力资源部经理；2009 年至2012年任总经理助理，2012年3月至今担任公司财务负责人。 赵洪峰先生，公司董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，生于1979年8月，华北工学院工商管理专业毕业。 赵洪峰先生于2003年加入山东墨龙石油机械股份有限公司，曾担任公司进出口部业务员、投资者关系主管、董 事会办公室主任、证券事务代表、副总经理、董事会秘书等职务；2012年10月至今担任公司副总经理、董事会 秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张云三 山东墨龙进出口有限公司 董事长 否 张云三 MPM INTERNATIONAL LIMITED 执行董事 否 国焕然 寿光宝隆石油器材有限公司 董事长 否 国焕然 寿光墨龙机电设备有限公司 董事 否 国焕然 威海市宝隆石油专材有限公司 董事 否 国焕然 寿光市懋隆小额贷款股份有限公司 董事长 否 林福龙 寿光市懋隆新材料技术开发有限公司 执行董事 否 张守奎 寿光弥河水务有限公司 董事 否 在股东单位 任职情况的 说明 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 郭洪利 潍坊滨海裕丰典当有限公司 总经理 是 John Paul Cameron 东方上进投资咨询（北京）有限公司 董事长 是 秦学昌 浩信永拓(山东)会计师事务所 总经理 是 樊仁意 寿光市东宇鸿翔木业有限公司 财务总监 是 张九利 寿光圣诚有限责任会计师事务所 所长 是 在其他单位 任职情况的 说明 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的薪酬计划由公司董事会拟定，经董事会同意，提交股东大会审议批准；高级管理人员的薪酬分配方案由董 事会批准。公司独立董事、监事津贴参照行业水平确定；公司职工董事、职工监事及高级管理人员的薪酬由公司内部工资制 度、考核体系决定。报告期内，按照公司的工资制度和考核体系向董事、监事及高级管理人员按时发放薪酬。独立董事薪酬 每半年发放一次。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 张恩荣 董事长 男 77 现任 70.19 否 张云三 副董事长、总经理 男 54 现任 60.77 否 国焕然 执行董事、副总经 理 男 49 现任 41.55 否 林福龙 执行董事 男 64 现任 28.58 否 郭洪利 非执行董事 男 60 现任 3.50 否 肖庆周 非执行董事 男 67 离任 2.93 否 王春花 独立非执行董事 女 63 现任 3.50 否 John Paul Cameron 独立非执行董事 男 51 现任 9.09 否 秦学昌 独立非执行董事 男 50 现任 7.50 否 郝亮 监事会主席 男 35 现任 4.46 否 樊仁意 监事 男 51 现任 1.01 否 张九利 监事 男 51 现任 1.01 否 刘增翔 副总经理 男 46 现任 9.85 否 李朋 副总经理 男 38 现任 11.27 否 张守奎 副总经理 男 46 现任 16.50 否 杨晋 财务负责人 男 52 现任 34.46 否 赵洪峰 董事会秘书 男 37 现任 14.60 否 合计 -- -- -- -- 320.77 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,690 主要子公司在职员工的数量（人） 484 在职员工的数量合计（人） 2,174 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,174 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,057 销售人员 53 技术人员 27 财务人员 18 行政人员 19 合计 2,174 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中专（高中）及以下学历 1,572 大专 449 本科 115 硕士 38 合计 2,174 2、薪酬政策 公司向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，员工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费。2015年，公司加大对技术人员和一线生产人员的薪酬力度，以充分调动职工的积极能动性和创 造性，不断提高职工的满意度和忠诚度。 3、培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，人力资源部每年年末都会制定下一年的培训计划，具体包括培训需求分析，内容、时间、 参加人员以及培训有效性评价。通过公司学习平台、内部讲师、外聘讲师授课、网络学习等方式，根据战略目标及发展需要， 进行新员工培训、管理与领导力、职业形象与礼仪、专业技能提升、岗位技能培训等多方面的培训。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所上市规 则》和中国证监会有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部管理制度，提高公司规范运作水平。董事会认为 公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求相符合。 （一）关于股东与股东大会：公司已建立能够保证所有股东充分行使权利、享有平等地位的公司治理结构，特别是使中小 股东享有平等地位。股东大会的召集、召开在合法有效的前提下，能够给予各个议案充分的讨论时间，使之成为董事会和股 东一个沟通良机。此外，股东可以在工作时间内通过股东热线电话与本公司联络，亦可以通过指定电子信箱与本公司联络。 （二）关于控股股东与上市公司：公司的控股股东为张恩荣先生，公司控股股东严格依法行使出资人权利，没有损害公司 和其它股东的合法权益，对公司董事、监事候选人的提名严格遵循了法律法规和公司章程规定的条件和程序。控股股东与上 市公司实现了人员、资产、财务、机构、业务独立。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 （三）关于董事和董事会：公司严格按照公司章程规定的程序选聘董事，保证了董事选聘的公开、公平、公正、独立。为 充分反映中小股东的意见，公司对董事选聘方法采用累积投票制度；公司董事会具有合理的专业结构，以公司最佳利益为前 提，诚信行事；公司已制订董事会议事规则，董事会的召集、召开严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的规定进行； 为了完善治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略委员会、提名委员会、审核委员会和薪酬与考核委员 会四个专门委员会，独立董事在各专业委员会中占多数成员并担任召集人，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。 （四）关于监事与监事会：公司监事具备法律、会计等方面的专业知识及工作经验，公司监事的选聘方法采用累积投票制 度。公司监事对公司财务以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合 法权益；公司已制订了《监事会议事规则》，监事会的召集、召开严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定进行。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：本年度内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》，将高级管理人员的薪酬 与公司绩效和个人业绩相联系。公司高级管理人员的聘任严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行。 （六）关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责公司信息披露事务、接待股东来访和咨询。公司严格按照法律、法规 和《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》以及《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，并确保 全体股东有平等的机会获取信息。2015年度，本公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 （七）关于利益相关者：公司尊重银行及其它债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合 作，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立：公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开情况：公司在劳动、人事及工资管理方面与控股股东完全分开。 3、资产独立情况：公司与控股股东在资产方面只有股权投资关系，双方资产完全分开。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 4、机构分开情况：公司拥有完整的组织机构、机构的设置完全按照法定程序并根据公司情况需要设立，公司机构与控股股 东完全分开。 5、财务分开情况：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行单独开立账户，独立 于控股股东。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度 年度股东大会 41.72% 2015 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 27 日 .hk; http:/ 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 王春花 5 5 0 0 0 否 John Paul Cameron 5 0 5 0 0 否 秦学昌 5 2 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会还设立了战略委员会、审核委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。四个专门委员会依据相应的工 作细则，分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能，提高了公司董事会决策的科学性和专业性。 （一）战略委员会履职情况报告 战略委员会成立于2012年12月26日，其现在成员由张云三先生、秦学昌先生、约翰·保罗·卡梅伦先生及王春花女士组成， 其中张云三先生任主席。根据中国证监会、深交所、香港联交所的有关规定及公司董事会战略委员会实施细则，履行相关工 作职责。 （二）审核委员会履职情况报告 审核委员会成立于2004年3月20日，其现在成员由秦学昌先生、约翰·保罗·卡梅伦先生及王春花女士组成，其中秦学昌先 生任主席。根据中国证监会、深交所、香港联交所的有关规定及公司董事会审核委员会实施细则，董事会审核委员会本着勤 勉尽责的原则，履行相关工作职责。 （1）2015年度主要做了以下工作： ①与公司聘请的审计机构对2014年度财务报告的审计工作进行审计前的沟通，并审阅了2014年度审计报告及财务报告，向公 司董事会提交了该报告； ②审阅了截至2015年3月31日止本公司2015年第一季度财务报告，并提交董事会审议通过。 ③审阅了截至2015年6月30日止本公司2015年半年度财务报告，并提交董事会审议通过。 ④审阅了截至2015年9月30日止本公司2015年第三季度财务报告，并提交董事会审议通过。 （2）审阅了关于公司续聘外部审计师的议案。 （3）对公司2015年度财务报告审计工作情况如下： ①在会计师进场审计前，与年度审计会计师、公司财务部门召开会议，认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料， 与负责公司年度审计工作的信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定了公司2015年度财务审计报告的时间安排计划； ②在年度审计会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了同意审计的意见； ③公司年度审计会计师进场后，审核委员会不断加强与会计师的沟通，并发出督促函，督促其在约定的时间内提交审计报告； ④公司年度审计会计师出具初步审计意见后审核委员会又一次审阅了公司财务报表，认为公司财务报表真实、准确、完整的 反映了公司的整体情况； ⑤审核委员会2015年第一次会议审议了公司年度审计会计师事务所出具的本年度审计工作总结，并向董事会提交了该报告； ⑥审阅截至2015年12月31日止年度的本公司内部审计及内部控制情况的报告。 （三）提名委员会履职情况报告 提名委员会成立于2005年1月18日，其现在成员由王春花女士、张云三先生、秦学昌先生及约翰·保罗·卡梅伦先生组成， 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 其中王春花女士任主席。 （四）薪酬与考核委员会履职情况报告 薪酬与考核委员会成立于2005年1月18日，其现在成员由约翰·保罗·卡梅伦先生、张云三先生、秦学昌先生及王春花女士组 成，其中约翰·保罗·卡梅伦先生任主席。主要负责制定公司董事及高管人员的薪酬考核、制定、审查董事及高管人员的薪酬 方案，对董事会负责。薪酬和考核委员会不直接厘定董事和高管人员的薪酬待遇，而是根据董事和高管人员的工作表现向董 事会建议其薪酬待遇。报告期内，公司董事会薪酬和考核委员会根据2015年度生产经营情况、董事及高管人员的考核情况， 制定了公司董事及高管人员2015年度的薪酬方案，并提交了董事会。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员的考评建立起了月度考评与年度考评相结合的考评机制。月度考评以年度重点工作做指引，结合月度完成情 况及重要绩效指标考评两项硬指标考核为主，并通过互相监督、相互评价，按月进行；年度考评由公司薪酬与考核委员会结 合高管人员月度考评情况及年度整体情况包括高管综合素质及内部人才培养情况做出评定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网，公告名称《山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年度内部控制 自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董 事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 公司更正已公布的财务报告、注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报、审计委员会 非财务报告重大缺陷存在的迹象包 括：违犯国家法律法规或规范性文 件、重大决策程序不科学、制度缺失 可能导致系统性失效、重大或重要缺 陷不能得到整改、其他对公司负面影 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 和审计部对公司的对外财务报告和财务 报告内部控制监督无效。财务报告重要 缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则 选择和应用恰当的会计政策、未建立反 舞弊程序和控制措施、对非常规或特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的补偿性控 制、对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表实现公允反映。一般缺陷是指 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 响重大的情形。其他情形按影响程度 分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 定量标准 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际 偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重 要性水平 （营业收入的 0.5%或利润总 额的 0.8%）。重要缺陷指考虑补偿性控 制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影 响水平低于重要性水平 （营业收入的 0.5%或利润总额的 0.8%），但高于一般 性水平（营业收入的 0.1%或利润总额的 0.5%）。一般缺陷指考虑补偿性控制措施 和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平 低于一般性水平 （营业收入的 0.1％或 利润总额的 0.5%）。 非财务报告重大缺陷指直接财产损 失在 500 万元（含）以上，迹象包括： 已经对外正式披露并对公司定期报 告披露造成负面影响；企业关键岗位 人员流失严重；被媒体频频曝光负面 新闻。重要缺陷指直接财产损失在 50 万（含）-500 万元，迹象包括：受到 国家政府部门处罚，但未对公司定期 报告披露造成负面影响；被媒体曝光 且产生负面影响。一般缺陷指直接财 产损失在 50 万以下，迹象包括：受 到省级（含省级）以下政府部门处罚 但未对公司定期报告披露造成负面 影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 山东墨龙公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2016 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索 巨潮资讯网，公告名称《山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年度内部控制审计报 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 引 告》。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 30 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2016JNA30098 注册会计师姓名 王贡勇、张秀芹 审计报告正文 山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东墨龙公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东墨龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东墨龙公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二〇一六年三月三十日 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 349,815,773.50 615,209,216.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 46,101,762.76 90,685,848.66 应收账款 497,239,999.28 608,640,409.68 发放贷款及垫款 136,329,884.59 预付款项 12,063,262.16 40,431,669.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,594,396.68 2,670,703.33 应收股利 其他应收款 87,823,154.76 48,859,721.67 买入返售金融资产 存货 903,784,288.00 1,019,069,690.68 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 79,270,918.94 48,939,615.27 流动资产合计 2,117,023,440.67 2,474,506,875.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 10,030,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 长期应收款 长期股权投资 2,783,902.87 54,356,021.71 投资性房地产 固定资产 1,291,476,197.17 1,827,767,103.63 在建工程 1,710,795,797.18 853,004,896.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 468,806,719.84 478,528,348.61 开发支出 商誉 68,483,383.21 83,483,383.21 长期待摊费用 76,389.00 递延所得税资产 60,918,666.99 43,762,193.71 其他非流动资产 120,862,615.68 219,015,483.87 非流动资产合计 3,734,157,282.94 3,569,993,820.49 资产总计 5,851,180,723.61 6,044,500,696.03 流动负债： 短期借款 1,469,055,063.41 1,414,805,321.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 304,242,384.43 426,865,457.13 应付账款 904,789,898.53 705,325,418.59 预收款项 43,005,331.88 151,391,041.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 26,953,318.48 26,372,504.82 应交税费 7,387,844.14 10,334,086.93 应付利息 17,853,069.32 21,635,356.93 应付股利 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 其他应付款 23,979,858.24 24,879,654.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 499,444,444.41 其他流动负债 1,808,000.00 1,808,000.00 流动负债合计 3,298,519,212.84 2,783,416,841.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 498,111,111.09 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,808,000.00 递延所得税负债 14,576,914.87 10,917,268.07 其他非流动负债 非流动负债合计 14,576,914.87 510,836,379.16 负债合计 3,313,096,127.71 3,294,253,220.43 所有者权益： 股本 797,848,400.00 797,848,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 849,500,658.42 849,500,658.42 减：库存股 其他综合收益 -1,262,175.75 312,161.80 专项储备 盈余公积 176,686,903.51 176,686,903.51 一般风险准备 11,236.91 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 未分配利润 610,372,203.12 869,937,207.44 归属于母公司所有者权益合计 2,433,157,226.21 2,694,285,331.17 少数股东权益 104,927,369.69 55,962,144.43 所有者权益合计 2,538,084,595.90 2,750,247,475.60 负债和所有者权益总计 5,851,180,723.61 6,044,500,696.03 法定代表人：张恩荣 主管会计工作负责人：杨晋 会计机构负责人：丁志水 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 326,916,816.32 603,738,557.50 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 42,709,812.76 78,327,566.76 应收账款 729,394,966.45 852,857,480.28 预付款项 256,081,439.26 188,443,152.10 应收利息 1,367,703.59 2,670,703.33 应收股利 其他应收款 577,291,445.12 272,409,135.72 存货 664,063,395.95 817,174,405.99 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,892.62 13,437,824.29 流动资产合计 2,597,831,472.07 2,829,058,825.97 非流动资产： 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,052,069,921.73 1,042,069,921.73 投资性房地产 固定资产 724,838,147.91 1,221,470,865.17 在建工程 685,877,023.21 274,360,340.88 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 204,967,332.34 238,524,368.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 55,795,860.96 30,591,904.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,733,548,286.15 2,817,017,400.63 资产总计 5,331,379,758.22 5,646,076,226.60 流动负债： 短期借款 1,354,119,063.41 1,353,615,321.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 379,257,384.43 427,645,457.13 应付账款 374,304,512.49 391,534,463.53 预收款项 59,256,216.50 167,732,495.64 应付职工薪酬 19,647,436.97 19,806,065.35 应交税费 3,062,167.56 4,439,685.96 应付利息 17,491,882.76 21,557,773.76 应付股利 其他应付款 8,682,202.90 9,439,187.44 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 499,444,444.41 其他流动负债 1,808,000.00 1,808,000.00 流动负债合计 2,717,073,311.43 2,397,578,449.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 498,111,111.09 其中：优先股 永续债 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,808,000.00 递延所得税负债 205,155.54 400,605.50 其他非流动负债 非流动负债合计 205,155.54 500,319,716.59 负债合计 2,717,278,466.97 2,897,898,166.40 所有者权益： 股本 797,848,400.00 797,848,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 849,481,990.92 849,481,990.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 176,686,903.51 176,686,903.51 未分配利润 790,083,996.82 924,160,765.77 所有者权益合计 2,614,101,291.25 2,748,178,060.20 负债和所有者权益总计 5,331,379,758.22 5,646,076,226.60 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,613,917,735.08 2,522,102,479.29 其中：营业收入 1,613,917,735.08 2,522,102,479.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,936,568,687.67 2,509,982,965.81 其中：营业成本 1,495,373,781.61 2,134,769,069.63 利息支出 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,261,460.10 15,529,085.94 销售费用 124,886,386.85 156,540,037.32 管理费用 175,105,370.71 143,541,730.67 财务费用 49,163,255.55 51,351,540.56 资产减值损失 80,778,432.85 8,251,501.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -1,127,461.14 3,474,237.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,127,461.14 3,474,237.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -323,778,413.73 15,593,750.89 加：营业外收入 26,700,315.46 6,545,592.41 其中：非流动资产处置利得 434,559.21 减：营业外支出 1,394,815.53 650,263.05 其中：非流动资产处置损失 86,303.29 495,243.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -298,472,913.80 21,489,080.25 减：所得税费用 -11,973,966.90 7,232,414.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -286,498,946.90 14,256,665.62 归属于母公司所有者的净利润 -259,565,004.32 20,233,190.77 少数股东损益 -26,933,942.58 -5,976,525.15 六、其他综合收益的税后净额 -1,660,759.37 -130,666.53 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,574,337.55 -51,815.33 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,574,337.55 -51,815.33 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,574,337.55 -51,815.33 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -86,421.82 -78,851.20 七、综合收益总额 -288,159,706.27 14,125,999.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 -261,139,341.87 20,181,375.44 归属于少数股东的综合收益总额 -27,020,364.40 -6,055,376.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.33 0.03 （二）稀释每股收益 -0.33 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：张恩荣 主管会计工作负责人：杨晋 会计机构负责人：丁志水 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,677,713,196.84 2,718,418,201.90 减：营业成本 1,479,088,909.85 2,298,894,880.43 营业税金及附加 10,276,740.18 13,862,716.53 销售费用 124,217,789.53 147,891,671.65 管理费用 131,198,297.53 114,070,365.53 财务费用 61,194,580.94 53,722,670.35 资产减值损失 55,084,817.00 8,634,537.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -183,347,938.19 81,341,360.40 加：营业外收入 24,309,247.70 3,579,654.34 其中：非流动资产处置利得 427,654.67 减：营业外支出 437,484.97 275,399.62 其中：非流动资产处置损失 72,653.34 153,380.33 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -159,476,175.46 84,645,615.12 减：所得税费用 -25,399,406.51 6,861,478.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -134,076,768.95 77,784,136.54 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -134,076,768.95 77,784,136.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,549,661,942.67 1,977,948,119.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 2,914,033.63 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 75,182,097.54 55,555,000.71 收到其他与经营活动有关的现金 87,833,928.84 147,829,129.97 经营活动现金流入小计 1,715,592,002.68 2,181,332,250.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1,210,602,062.04 1,293,076,611.84 客户贷款及垫款净增加额 24,659,618.00 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 122,767,445.69 135,915,975.99 支付的各项税费 50,520,226.81 60,635,608.25 支付其他与经营活动有关的现金 286,409,861.67 291,115,046.57 经营活动现金流出小计 1,694,959,214.21 1,780,743,242.65 经营活动产生的现金流量净额 20,632,788.47 400,589,007.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,846,561.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 779.56 654,388.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,847,341.32 654,388.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 250,632,305.34 291,668,846.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,144,195.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 255,776,500.34 291,668,846.75 投资活动产生的现金流量净额 -250,929,159.02 -291,014,458.63 三、筹资活动产生的现金流量： 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,414,448,251.09 2,549,780,885.72 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,050,000.00 107,761,974.00 筹资活动现金流入小计 2,417,498,251.09 2,657,542,859.72 偿还债务支付的现金 2,389,376,692.87 2,503,720,244.31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,237,158.93 99,606,575.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,478,613,851.80 2,603,326,819.36 筹资活动产生的现金流量净额 -61,115,600.71 54,216,040.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,878,107.09 2,505,836.10 五、现金及现金等价物净增加额 -278,533,864.17 166,296,425.19 加：期初现金及现金等价物余额 496,842,889.68 330,546,464.49 六、期末现金及现金等价物余额 218,309,025.51 496,842,889.68 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,716,867,317.18 2,120,256,427.56 收到的税费返还 74,602,097.54 55,555,000.71 收到其他与经营活动有关的现金 75,456,611.74 185,172,696.68 经营活动现金流入小计 1,866,926,026.46 2,360,984,124.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,331,967,807.08 1,413,992,562.85 支付给职工以及为职工支付的现金 94,605,632.06 102,080,101.57 支付的各项税费 33,228,679.76 35,813,449.27 支付其他与经营活动有关的现金 520,181,523.16 305,725,197.84 经营活动现金流出小计 1,979,983,642.06 1,857,611,311.53 经营活动产生的现金流量净额 -113,057,615.60 503,372,813.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 123,557,468.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 123,557,468.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 72,380,218.28 103,798,148.91 投资支付的现金 10,000,000.00 400,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 82,380,218.28 503,798,148.91 投资活动产生的现金流量净额 -82,380,218.28 -380,240,680.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,303,084,251.09 2,488,355,885.72 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,050,000.00 107,761,974.00 筹资活动现金流入小计 2,306,134,251.09 2,596,117,859.72 偿还债务支付的现金 2,328,115,692.87 2,358,757,244.31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,429,284.37 87,679,777.36 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,413,544,977.24 2,446,437,021.67 筹资活动产生的现金流量净额 -107,410,726.15 149,680,838.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,886,397.56 2,450,535.61 五、现金及现金等价物净增加额 -289,962,162.47 275,263,506.19 加：期初现金及现金等价物余额 485,372,230.80 210,108,724.61 六、期末现金及现金等价物余额 195,410,068.33 485,372,230.80 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 849,500,658.42 312,161.80 176,686,903.51 869,937,207.44 55,962,144.43 2,750,247,475.60 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 0.00 0.00 0.00 849,500,658.42 0.00 312,161.80 0.00 176,686,903.51 0.00 869,937,207.44 55,962,144.43 2,750,247,475.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,574,337.55 0.00 0.00 11,236.91 -259,565,004.32 48,965,225.26 -212,162,879.70 （一）综合收益总额 -1,574,337.55 -259,565,004.32 -27,020,364.40 -288,159,706.27 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75,964,721.12 75,964,721.12 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 75,964,721.12 75,964,721.12 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 9,312,806.09 996,827.31 10,309,633.40 2．本期使用 9,312,806.09 996,827.31 10,309,633.40 （六）其他 11,236.91 20,868.54 32,105.45 四、本期期末余额 797,848,400.00 0.00 0.00 0.00 849,500,658.42 0.00 -1,262,175.75 0.00 176,686,903.51 11,236.91 610,372,203.12 104,927,369.69 2,538,084,595.90 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 849,500,658.42 363,977.13 168,908,489.86 857,482,430.32 62,017,520.78 2,736,121,476.51 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 849,500,658.42 363,977.13 168,908,489.86 857,482,430.32 62,017,520.78 2,736,121,476.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -51,815.33 0.00 7,778,413.65 0.00 12,454,777.12 -6,055,376.35 14,125,999.09 （一）综合收益总额 -51,815.33 20,233,190.77 -6,055,376.35 14,125,999.09 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,778,413.65 0.00 -7,778,413.65 1．提取盈余公积 7,778,413.65 -7,778,413.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 8,814,440.83 1,017,721.37 9,832,162.20 2．本期使用 8,814,440.83 1,017,721.37 9,832,162.20 （六）其他 0.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 四、本期期末余额 797,848,400.00 0.00 0.00 0.00 849,500,658.42 0.00 312,161.80 0.00 176,686,903.51 0.00 869,937,207.44 55,962,144.43 2,750,247,475.60 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 849,481,990.92 176,686,903.51 924,160,765.77 2,748,178,060.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 849,481,990.92 176,686,903.51 924,160,765.77 2,748,178,060.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -134,076,768.95 -134,076,768.95 （一）综合收益总额 -134,076,768.95 -134,076,768.95 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 6,313,907.38 6,313,907.38 2．本期使用 6,313,907.38 6,313,907.38 （六）其他 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 上期金额 单位：元 四、本期期末余额 797,848,400.00 0.00 0.00 0.00 849,481,990.92 0.00 0.00 0.00 176,686,903.51 790,083,996.82 2,614,101,291.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 849,481,990.92 168,908,489.86 854,155,042.88 2,670,393,923.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 849,481,990.92 168,908,489.86 854,155,042.88 2,670,393,923.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,778,413.65 70,005,722.89 77,784,136.54 （一）综合收益总额 77,784,136.54 77,784,136.54 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,778,413.65 -7,778,413.65 1．提取盈余公积 7,778,413.65 -7,778,413.65 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 4,324,204.91 4,324,204.91 2．本期使用 4,324,204.91 4,324,204.91 （六）其他 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 四、本期期末余额 797,848,400.00 0.00 0.00 0.00 849,481,990.92 0.00 0.00 0.00 176,686,903.51 924,160,765.77 2,748,178,060.20 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 三、公司基本情况 山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在中华人民共和国注册的股份有限公司，前身为 山东墨龙集团总公司，于 2001 年 12 月 27 日经山东省经济体制改革办公室以鲁体改函字[2001]53 号文批准，由张恩荣、 林福龙、张云三、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、胜利油田凯源石油开发有限责任公司和甘肃工业大学合金材料总厂共 同发起设立本公司。于2001 年12月30日，本公司取得企业法人营业执照（注册号：企股鲁总字第 004025 号），注册资本为 人民币 40,500,000.00 元，股份总数 40,500,000 股，每股面值为人民币 1 元。 2003 年 2 月 28 日经财政部办公厅以财办企[2003]30 号文批准，甘肃工业大学合金材料总厂将持有的本公司 327,800 股 国有法人股划拨给全国社会保障基金理事会持有。 2003 年 12 月 29 日经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50 号文批准，本公司将每股面值拆分为人民币 0.10 元，股份总数变更为 405,000,000 股。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50 号文批准，本公司于 2004 年 4 月 15 日以每股港币 0.70 元的发行价 增发境外上市外资股（H 股）134,998,000 股，每股面值为人民币0.10 元，在香港联合交易所创业板上市。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2005]13 号文批准，本公司于 2005 年 5 月 12 日以每股港币 0.92 元的发行价 增发境外上市外资股（H 股）108,000,000 股，每股面值为人民币0.10 元。本公司的注册资本变更为人民币 64,799,800.00 元，股份总数变更为 647,998,000股。 经中国证券监督管理委员会于 2007 年 1 月 26 日签发的证监国合字[2007]2 号文及香港联合交易所于 2007 年 2 月 6 日发出的批文批准，本公司境外上市外资股（H 股）于 2007 年 2 月 7日被撤销在香港联合交易所创业板上市地位，转为 在香港联合交易所主板上市。 根据 2007 年 5 月 25 日召开的 2006 年度股东大会决议，本公司以 2006 年 12 月 31 日总股份 647,998,000 股为基 数，按每 1 股送红股 2 股的比例由未分配利润转增股本，按每 1 股转增 2 股的比例由资本公积转增股本，以上共计转增 股份 2,591,992,000 股，转增日期为 2007年 7 月 18 日。转增后，本公司的注册资本变更为人民币 323,999,000.00 元， 股份总数变更为 3,239,990,000 股。 经中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]28 号文批准，本公司于 2007 年 9 月 19 日以每股港币 1.70 元的发行价增 发境外上市外资股（H 股）49,252,000 股，每股面值为人民币0.10 元。本公司的注册资本变更为人民币 328,924,200.00 元， 股份总数变更为3,289,242,000 股。 2009 年 12 月 29 日，本公司董事会决议实施股份合并，即每 10 股面值为人民币 0.10 元的已发行股份将合并为 1 股面 值为人民币 1.00 元的股份。该股份合并已于 2010 年 1 月 7 日完成。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1285 号文批准，本公司于 2010 年 10 月 11 日以每股人民币 18 元的发行价 发售 70,000,000 股人民币普通股（A 股），每股面值为人民币 1元。本公司的注册资本变更为人民币 398,924,200.00 元， 股份总数变更为 398,924,200 股。 根据 2012 年 5 月 25 日召开的 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日总股份 398,924,200 股为基 数，按每 1 股转增 1 股的比例由资本公积转增股本，共计转增股份398,924,200 股，转增日期为 2012 年 7 月 19 日。 转增后，本公司的注册资本变更为人民币797,848,400.00 元，股份总数变更为 797,848,400 股。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 公司注册地和办公地址均为山东省寿光市文圣街999号。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属于机械制造业，主要从事石油机械专用设备制造。经营范围主要为抽油泵、抽 油杆、抽油机、抽油管、石油机械、纺织机械、石油设备及辅机配件、高压隔离开关、高压电器、电力成套设备、石油专用 金属材料的生产、销售以及废旧金属收购；石油机械及相关产品的开发；商品信息服务（不含中介）；资格证书范围内的进 出口等业务。 本公司的控股股东及最终控制人系自然人张恩荣。 本集团合并财务报表范围包括寿光宝隆石油器材有限公司、寿光懋隆新材料技术开发有限公司、威海市宝隆石油专材有限公 司等十家公司。与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加寿光市懋隆小额贷款股份有限公司，因新设成立增加山东墨 龙进出口有限公司。 本集团子公司情况详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 — 财务报告的一般 规定》（2014年修订）、香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会 计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本集团现金流量稳定，有近期获利经营的历史且能够获取生产经营的财务资源支持，具有较大的未执行订单，具备持续经营 能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账 准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2015年12月31日的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月，以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 4、记账本位币 本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以美元为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值 计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购 买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企 业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司 的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、 少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表 时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限， 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权 益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原 股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有 者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承 担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生 购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流 动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条 件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减 少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工 具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前无此 类金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得 的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值 变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损 益。 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允 价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放 的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集 团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于按成本计量的权益工具投资，当被投资单位经营业连续多年绩下滑且无扭转迹象时，按预计未来现金流量现值低于账面 价值的差额，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额， 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确 认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金 融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团 优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。 本集团本期无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将金额为人民币 300 万元以上的应收账款及金额为人民币 200 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如果有证据表明某项应收款项的信用风险较大，则对该应 收款项单独计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 12、 贷款和贷款损失准备 本集团贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，具体分类标准如下： 正常类贷款：借款企业（人）能够履行借款合同(含借款展期合同）能够按期偿还贷款。（展期时间特征：展期一次且时间不 超过原贷款期限 0.5 倍 ；或展期一次时间最长不超过 6 个月）。 关注类贷款：借款企业（人）目前有能力偿还贷款，利息收入正常支付，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响的因素。 （展期时间特征：展期一次且时间不超过原贷款期限；或展期一次时间最长不超过 12 个月）。借款企业（人）不能正常偿 还且利息不能正常支付，但执行抵押担保后能够收回本金的。 次级类贷款：借款企业（人）的偿还能力出现明显问题，利息收入不能正常支付，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款， 即使执行担保，也会造成一定损失。（展期时间特征：展期一次以上时间超过原贷款期限 1 倍以上且最长不超过 18 个月）。 可疑类贷款：借款企业（人）无法足额偿还贷款，利息收入不能正常支付，即使执行担保也肯定会造成较大损失。（展期时 间特征：展期一次以上时间超过原贷款期限 1 倍以上且最长不超过 30 个月）。 损失类贷款：借款企业（人）无力偿还贷款，利息收入不能正常支付，在采取所有可能的措施或一切必要法律程序后仍无法 清偿的贷款及借款企业倒闭或借款人死亡，以其清算资产或遗产清偿还后，仍未能还清的贷款。(展期时间特征：时间超过 原贷款期限 2.5 倍以上或时间超过 30 个月）。 在贷款五级分类标准实施中，对借款企业（人）的所处五级分类等级根据借款企业（人）的实际经营及资产变化情况、借款 本息偿还情况结合抵押担保分析后，可对借款企业（人）所处五级分类等级予以相应调整。 对于发放贷款及垫款的减值，结合贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否会出现流动性问题、信用评级下降、市场竞争地 位恶化、或者借款人违反原始合同条款，考虑以下因素：抵质押物的价值、借款人经营计划的可持续性、当发生财务困难时 提高业绩的能力、项目的可收回金额和预期破产清算可收回的金额、其他可取得的财务来源和担保物可实现金额、预期现金 流入的时间等进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提减值损失。 13、存货 本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品和产成品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包 装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取的存货跌价准备；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货 跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 14、划分为持有待售资产 本集团在相关资产达到下列条件时将其划分为持有待售的资产：相关资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条 款即可立即出售；本集团批准机构已经就处置该资产作出决议；本集团与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将 在一年内完成。 15、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。 持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位 财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技 术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价 值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金 融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投 资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加 长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价 值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本 集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算， 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会 计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款 与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 17、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较大的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定 资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入 账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。 能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在 租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团目前无融资租入固定资产。当固定资产被处置、或者预 期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 18、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始 计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权（海域使用权）、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确 定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在 其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地使用权（海域使用权）从出让起始日起， 按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年 限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使 用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 由于各种原因无法预见该无形资产为本集团带来经济利益的期限而确认为使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间，本 集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 本集团的新产品研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究阶段和开发两个阶段：研究阶段具体需经过调研、论证、年度 新产品开发计划的立项和审批、前期研究工作（包含配方和工艺设计、设备选择、制定技术标准等）、月度新产品开发计划 的制定和审批等阶段，月度新产品开发计划的审批完成标志着新产品研究阶段的结束。开发阶段具体需经过新产品试制、项 目验收等阶段，项目验收标志着新产品开发阶段的结束。 开发阶段开始时点：月度新产品开发计划审批完成，新产品的前期研究工作已经完成，产品的配方、工艺技术标准已经确定。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 21、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年末均进行减值测试。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销 售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计 期间不予转回。 22、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用为电炉平台及钢包车基础费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。电炉平台及钢包车基础费用的摊销年限为3年。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房 公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。在职工提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于 设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益 对象计入当期损益或相关资产成本。本集团目前不存在设定受益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团目前不存在辞退福利。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团目前不存在其他长期福利。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 24、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将 其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行 的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。 25、 安全生产费 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）、财政部《关 于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，提取和使用、核算安全生产费。 本集团为机械制造企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取安全生产费，专门 用于完善和改进企业或者项目安全生产条件： （1）营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取； （2）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1%提取； （3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取； （4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取； （5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。 新建企业和投产不足一年的机械制造企业以当年实际营业收入为提取依据，按月计提安全费用。 提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费 用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出， 待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，直接计入当期损益。 26、收入 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和利息收入，收入确认原则如下： （1） 销售商品收入 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商 品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认销售商品收入的实现。有关销售商品收入的具体确认时点为：对于国内销售，本集团以产品出库并经客户验 收作为确认销售收入的时点；对于出口销售，本集团按照销售合同对贸易方式的约定和《国际贸易术语解释通则》（2010） 的相关规定，以出口货物的风险和报酬转移作为确认出口收入的时点，合同中对风险转移条款有特别约定的，从其特别约定。 （2）提供劳务收入 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确 认劳务收入的实现。 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成 本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发 生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）利息收入 利息收入：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按客户使用本集团资金的时间和实际利 率确认利息收入。 实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融 工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时， 会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付 的所有与实际利率相关的费用。 若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果 政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购 建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按 照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企 业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （1）经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁租出资产 经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较 大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租赁租入资产 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入资产的入账价值， 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣 除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （2）融资租赁租出资产 于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值； 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行 分配。按实际利率法计算确认当期的融资收入。 于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算 租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁 内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。 已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租 赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 30、 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事 项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所 得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间 的差额。 31、其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金 额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会 计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 （1）应收款项减值 如附注四、11所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况 时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据， 显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （2）存货减值准备 如附注四、13所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在 估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实 际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会 与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而 发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 （3）商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产组的公 允价值减去处置费用的净额中的较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本 集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉 增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计 未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本 集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固 定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。 （5）无形资产减值准备的会计估计 本集团在对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计 使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产进行减值测试。对于使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本 集团需对无形资产增加计提减值准备。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对无 形资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的无形资产减值准备。 （6）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来 是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所 得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （7）固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经 验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折 旧费用和摊销费用。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 33、其他 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分布信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能 够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 纳增值税为销项税额减可抵扣进项税 后的余额，销项税额根据相关税法规定 17% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 计算的销售额的 17%计算。出口货物 实行“免、抵、退”税办法。 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应缴增值税和营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%-25% 教育费附加 应缴增值税和营业税 3% 地方教育费附加 应缴增值税和营业税 2% 契税 房屋及土地使用权受让成交价格 3%-5% 土地增值税 转让国有土地使用权、地上的建筑物及 其附着物的增值额 四级超率累进税率 房产税 于自用的房屋，按房屋原值一次减除 30%损耗后的房屋余值为计税基础，每 年按 1.2%的税率缴纳；对于出租的房 屋，以全年出租收入作为计税基础，每 年按 12%的税率缴纳。 1.2%-12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 寿光墨龙物流有限公司（以下简称“墨龙物流公司”） 25% MPM International Limited （以下简称“MPM 公司”） 16.5% 寿光宝隆石油器材有限公司（以下简称“寿光宝隆公司”） 25% 寿光懋隆新材料技术开发有限公司（以下简称“懋隆新材 料公司”） 25% 寿光墨龙机电设备有限公司（以下简称“墨龙机电公司”） 25% 寿光市懋隆废旧金属回收有限公司（以下简称“懋隆回收 公司”） 25% 威海市宝隆石油专材有限公司（以下简称“威海宝隆公司”） 25% 文登市宝隆再生资源有限公司（以下简称“宝隆资源公司”） 25% 寿光市懋隆小额贷款股份有限公司（以下简称“懋隆小贷 公司”） 25% 山东墨龙进出口有限公司（以下简称“墨龙进出口公司”） 25% 2、税收优惠 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33号文件《关于认定山东科兴 生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》的规定，本公司被认定为高新技术企业，并取得 GR201437000051号高新技术企业证书，资格有效期3年，公司自2014年1月1日至2016年12月31日期间享受高新技术企业15% 的所得税税率优惠。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 82,768.08 83,692.32 银行存款 151,614,579.43 323,835,489.16 其他货币资金 198,118,425.99 291,290,034.90 合计 349,815,773.50 615,209,216.38 其中：存放在境外的款项总额 1,266,927.95 3,133,676.26 其他说明 （1）本集团存放境外的款项为香港子公司MPM公司的货币资金。 （2）本公司期末其他货币资金中包括银行承兑保证金84,128,661.69元（年初金额：176,490,478.32元），借款及信用证保 证金为零（年初金额10,404,906.58元），保函保证金22,050,000.00元（年初金额：22,050,000.00元），定期存款91,939,764.30 元（年初金额：82,344,650.00元）。 （3）本公司到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金为37,616,983.69元（年初金额：68,391,676.70元），到期日超过3个月 的借款及信用证保证金为零（年初金额：5,000,000.00元），到期日超过3个月的保函保证金为1,950,000.00（年初金额为零）， 到期日超过3个月的定期存款91,939,764.30元（年初金额：44,974,650.00元）。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 27,629,547.57 90,685,848.66 商业承兑票据 18,472,215.19 合计 46,101,762.76 90,685,848.66 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 2,530,000.00 合计 2,530,000.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 162,128,636.15 商业承兑票据 415,149.00 合计 162,543,785.15 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 本集团年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 43,608,469.83 8.34% 22,213,266.98 50.94% 21,395,202.85 14,376,029.00 2.31% 10,479,971.25 72.90% 3,896,057.75 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 473,469,333.00 90.58% 473,469,333.00 604,328,444.90 97.26% 604,328,444.90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 5,656,080.05 1.08% 3,280,616.62 58.00% 2,375,463.43 2,687,096.03 0.43% 2,271,189.00 84.52% 415,907.03 合计 522,733,882.88 100.00% 25,493,883.60 497,239,999.28 621,391,569.93 100.00% 12,751,160.25 608,640,409.68 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东新煤机械装备股 份有限公司 25,411,133.71 7,426,627.81 29.23% 回收有风险 文莱金龙投资有限公 司北京办事处 7,729,482.54 6,532,536.40 84.51% 账龄在两年以上，收 回存在不确定性。 美国 SBI 公司 4,040,915.14 4,040,915.14 100.00% 账龄在三年以上，收 回可能性较小 胜利油田高原石油装 备有限责任公司 3,284,636.96 3,284,636.96 100.00% 账龄在三年以上，收 回可能性较小 Samasu International Oil Corporation 3,142,301.48 928,550.67 29.55% 回收有风险 合计 43,608,469.83 22,213,266.98 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 山东万通液压股份有限公司 1,471,183.18 441,354.95 30.00 回收有风险 华南石化集团 1,340,798.61 1,340,798.61 100.00 账龄在三年以上，收回可能性较小 美达王管材公司 1,127,611.24 333,209.33 29.55 回收有风险 PT. Dhiva Inter Sarana 782,446.33 231,213.04 29.55 回收有风险 中国石油技术开发公司 594,152.90 594,152.90 100.00 账龄在一年以上，收回存在不确定性 淄博齐林电气物流有限公司 244,795.51 244,795.51 100.00 无法收回 汉廷能源私人服务有限公司 95,092.28 95,092.28 100.00 账龄在三年以上，收回可能性较小。 合计 5,656,080.05 3,280,616.62 — 本年计提坏账准备金额12,799,423.35元；本年无应收账款坏账准备的收回或转回。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 56,700.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 Petroamazonas EP 76,581,962.96 1 年以内 14.65 0.00 延长油田股份有限公司 41,046,770.70 1 年以内 7.85 0.00 14,479,975.92 1-2 年 2.77 0.00 中石油天然气股份有限公司 53,804,246.19 1 年以内 10.29 0.00 Peak Pipe and Supply, LLC 8,230,853.15 1 年以内 1.57 0.00 38,527,090.80 1-2 年 7.37 0.00 河北中泰钢管制造有限公司 36,876,907.33 1 年以内 7.05 0.00 合计 269,547,807.05 51.55 0.00 4、发放贷款及垫款 （1）发放贷款及垫款明细 项目名称 年末金额 年初金额 发放贷款及垫款 148,943,805.00 减：贷款损失准备 12,613,920.41 发放贷款及垫款净额 136,329,884.59 （2）发放贷款及垫款按担保方式列示如下 借款类别 年末金额 年初余额 质押贷款 85,781,269.46 抵押贷款 7,414,200.00 保证贷款 43,134,415.13 合计 136,329,884.59 （3）发放贷款及垫款五级分类及贷款损失准备计提情况列示如下 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 类别 年末金额 账面余额 一般贷款损失准备 专项贷款损失准备 贷款损失准备 合计 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 计提比例 （%） 正常类 96,365,187.00 64.70 963,651.87 1.00 0.00 963,651.87 关注类 10,136,618.00 6.81 101,366.18 1.00 202,732.36 2.00 304,098.54 次级类 41,197,000.00 27.66 411,970.00 1.00 10,299,250.00 25.00 10,711,220.00 可疑类 1,245,000.00 0.83 12,450.00 1.00 622,500.00 50.00 634,950.00 损失类 合计 148,943,805.00 100.00 1,489,438.05 — 11,124,482.36 — 12,613,920.41 （4）按贷款人类别划分 类别 年末金额 账面余额 贷款损失准备 贷款净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 企业贷款 91,919,687.00 61.71 11,352,021.87 12.35 80,567,665.13 个人贷款 57,024,118.00 38.29 1,261,898.54 2.21 55,762,219.46 合计 148,943,805.00 100.00 12,613,920.41 — 136,329,884.59 （5）年末余额前五名的发放贷款情况 单位名称 金额 贷款期限 占发放贷款总额的 比例（%） 贷款损失准备年 末余额 临朐天泰德隆铸造有限公司 7,500,000.00 一年 5.04 75,000.00 青州市通宝物资有限公司 7,500,000.00 一年 5.04 75,000.00 山东福瑞化工有限公司 7,500,000.00 一年 5.04 75,000.00 寿光丽水肥料有限公司 7,500,000.00 一年 5.04 1,950,000.00 寿光市瑞泰海运有限公司 6,980,000.00 一年 4.69 1,814,800.00 合计 36,980,000.00 24.85 3,989,800.00 （6）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团逾期贷款总额为 52,528,618.00 元，逾期情况如下 逾期时间 金额 占发放贷款总额的比 例（%） 贷款损失准备年末 余额 >360 天 34,982,000.00 23.49 9,295,020.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 逾期时间 金额 占发放贷款总额的比 例（%） 贷款损失准备年末 余额 180-360 天 9,070,000.00 6.09 1,333,550.00 90-180 天 2,066,618.00 1.39 61,998.54 <90 天 6,410,000.00 4.30 958,200.00 合计 52,528,618.00 35.27 11,648,768.54 5、预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,359,384.66 94.16 40,372,275.65 99.85 1－2 年 693,193.89 5.75 31,180.00 0.08 2－3 年 3 年以上 10,683.61 0.09 28,214.22 0.07 合计 12,063,262.16 100.00 40,431,669.87 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例(%) 山东寿光巨能特钢有限公司 7,643,646.31 1 年以内 63.36 淄博齐林傅山钢铁有限公司 1,105,982.72 1 年以内 9.17 威海钢铁研究所 120,000.00 1 年以内 0.99 493,693.89 1-2 年 4.09 秦皇岛中鼎热工设备有限公司 400,000.00 1 年以内 3.32 中国聚鑫进出口有限公司 381,046.84 1 年以内 3.16 合计 10,144,369.76 84.09 6、应收利息 （1）应收利息分类 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 项目 年末余额 年初余额 定期存款利息 554,753.38 743,209.80 保证金利息 812,950.21 1,927,493.53 发放贷款及垫款利息 3,226,693.09 合计 4,594,396.68 2,670,703.33 （2）本集团上述利息中，确认的逾期 90 天内的贷款利息为 595,890.00 元，其他利息均未逾期。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 7、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 87,823,154.76 99.86% 87,823,154.76 48,859,721.67 99.76% 48,859,721.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 119,119.25 0.14% 119,119.25 100.00% 119,119.25 0.24% 119,119.25 100.00% 合计 87,942,274.01 100.00% 119,119.25 87,823,154.76 48,978,840.92 100.00% 119,119.25 48,859,721.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 王利学 40,000.00 40,000.00 100.00 账龄较长，无法收回 其他单位 14,220.00 14,220.00 100.00 账龄较长，无法收回 其他个人 64,899.25 64,899.25 100.00 账龄较长，无法收回 合计 119,119.25 119,119.25 — （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本集团本年未计提其他应收款坏账准备；本集团本年无收回或转回其他应收款坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本集团本年度无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 60,027,534.95 32,453,726.91 个人往来 1,275,680.00 1,297,000.00 保证金、押金 24,758,847.56 14,957,727.01 其他往来 1,880,211.50 270,387.00 合计 87,942,274.01 48,978,840.92 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 JESORO OIL LTD 往来款 39,993,311.56 1 年以内 45.48% 0.00 寿光市羊口镇财政所 项目建设押金 14,530,000.00 2-3 年 16.52% 0.00 寿光市羊口镇财政经管统 计中心 往来款 7,860,601.48 2 年以内 8.94% 0.00 澳大利亚力拓集团 往来款 7,770,193.12 1 年以内 8.84% 0.00 中华人民共和国潍坊海关 保证金 7,740,226.31 1 年以内 8.80% 0.00 合计 -- 77,894,332.47 -- 88.58% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 219,715,781.95 8,186,591.20 211,529,190.75 230,974,251.85 14,094,273.76 216,879,978.09 在产品 321,920,163.35 21,377,704.74 300,542,458.61 389,217,664.90 6,983,415.60 382,234,249.30 库存商品 431,434,494.81 47,181,129.41 384,253,365.40 411,746,691.68 13,159,842.92 398,586,848.76 委托加工物资 7,620,583.03 161,309.79 7,459,273.24 21,941,068.85 572,454.32 21,368,614.53 合计 980,691,023.14 76,906,735.14 903,784,288.00 1,053,879,677.28 34,809,986.60 1,019,069,690.68 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 14,094,273.76 5,907,682.56 8,186,591.20 在产品 6,983,415.60 18,534,047.64 3,318,419.64 21,377,704.74 库存商品 13,159,842.92 38,169,685.63 4,969,738.00 47,181,129.41 委托加工物资 572,454.32 411,144.53 161,309.79 合计 34,809,986.60 56,703,733.27 14,606,984.73 76,906,735.14 （3）存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 该材料及半成品生产形成的产品的售价减去进 一步加工成本和相关的销售费用和相关税费 生产领用 在产品 生产领用 委托加工物资 生产领用 产成品 售价减去销售费用和相关税费 对外出售 9、其他流动资产 项目 年末金额 年初金额 待抵扣进项税 76,941,169.12 48,939,615.27 预付所得税 2,178,186.58 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 项目 年末金额 年初金额 预付其他税金 151,563.24 合计 79,270,918.94 48,939,615.27 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 10,030,000.00 10,030,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 按成本计量的 10,030,000.00 10,030,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,030,000.00 10,030,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 寿光弥 河水务 有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 9.73% 寿光手 牵手民 间借贷 服务中 心 30,000.00 30,000.00 10.00% 合计 10,000,000.00 30,000.00 10,030,000.00 -- （3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 本集团可供出售金融资产为对外单位的投资，被投资单位未发现存在减值迹象，故未计提可供出售金融资产减值准备。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 11、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 克拉玛依亚 龙石油机械 有限公司 2,835,741.67 98,161.20 150,000.00 2,783,902.87 寿光市懋隆 小额贷款股 份有限公司 51,520,280.04 -1,422,184.10 4,500,000.00 -45,598,095.94 小计 54,356,021.71 -1,324,022.90 4,650,000.00 -45,598,095.94 2,783,902.87 合计 54,356,021.71 -1,324,022.90 4,650,000.00 -45,598,095.94 2,783,902.87 寿光市懋隆小额贷款股份有限公司的其他减少为本年度收购该公司股权导致持股比例上升纳入合并范围所致。 本集团长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。 本集团于2015年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 电子及其他 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 609,621,935.70 2,136,671,270.98 100,930,829.13 15,026,559.71 2,862,250,595.52 2.本期增加金 额 23,036,667.00 20,445,536.50 509,071.60 938,485.26 44,929,760.36 （1）购置 6,251,822.00 10,778,538.06 461,981.60 796,578.26 18,288,919.92 （2）在建工 程转入 12,550,000.00 9,666,998.44 22,216,998.44 （3）企业合 并增加 4,234,845.00 47,090.00 141,907.00 4,423,842.00 3.本期减少金 额 28,000.00 562,866,271.88 156,746.19 35,100.00 563,086,118.07 （1）处置或 报废 28,000.00 1,478,030.00 156,746.19 35,100.00 1,697,876.19 （2）其他减 少 561,388,241.88 561,388,241.88 4.期末余额 632,630,602.70 1,594,250,535.60 101,283,154.54 15,929,944.97 2,344,094,237.81 二、累计折旧 1.期初余额 124,903,314.02 812,787,377.68 69,636,730.54 11,113,672.34 1,018,441,094.58 2.本期增加金 额 29,639,937.81 157,036,564.09 8,343,973.94 1,590,153.21 196,610,629.05 （1）计提 28,930,704.04 157,036,564.09 8,320,161.07 1,527,241.12 195,814,670.32 （2）其他 709,233.77 23,812.87 62,912.09 795,958.73 3.本期减少金 额 12,541.21 178,295,876.96 136,977.13 30,685.00 178,476,080.30 （1）处置或 报废 12,541.21 1,400,590.00 136,977.13 30,685.00 1,580,793.34 （2）其他 176,895,286.96 176,895,286.96 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 4.期末余额 154,530,710.62 791,528,064.81 77,843,727.35 12,673,140.55 1,036,575,643.33 三、减值准备 1.期初余额 4,986,478.28 11,055,919.03 16,042,397.31 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 4,986,478.28 11,055,919.03 16,042,397.31 四、账面价值 1.期末账面价 值 473,113,413.80 791,666,551.76 23,439,427.19 3,256,804.42 1,291,476,197.17 2.期初账面价 值 479,732,143.40 1,312,827,974.27 31,294,098.59 3,912,887.37 1,827,767,103.63 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 140 轧管厂主车间 9,651,174.86 尚在办理中 新宿舍楼 4,598,462.34 尚在办理中 墨龙花园 7 号楼 8,572,500.00 尚在办理中 物流园厂房 9,495,521.54 尚在办理中 墨龙花园 4 号楼 12 号沿街房 3,552,500.04 尚在办理中 电弧炉主厂房 66,581,315.10 尚在办理中 废钢厂房 7,350,304.77 尚在办理中 本集团年末固定资产中，不存在用于抵押担保的情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 铸造分厂整体 搬迁技术改造 项目 1,087,442,447.70 1,087,442,447.70 686,093,340.23 686,093,340.23 海水淡化项目 43,655,564.46 43,655,564.46 13,463,230.27 13,463,230.27 余热及煤气综 合利用项目 73,882,929.92 73,882,929.92 33,598,467.40 33,598,467.40 制氧站项目 98,222,793.86 98,222,793.86 98,158,042.80 98,158,042.80 职工技能拓展 训练中心 13,126,858.52 13,126,858.52 11,458,300.00 11,458,300.00 Φ 180 石油专 用管厂停产改 造 390,866,271.60 390,866,271.60 其他零星工程 3,598,931.12 3,598,931.12 10,233,516.05 10,233,516.05 合计 1,710,795,797.18 1,710,795,797.18 853,004,896.75 853,004,896.75 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 （3）本期计提在建工程减值准备情况 本集团在建工程年末不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率 资金来源 铸造分厂整体 搬迁技术改造 项目 800,000,000.00 686,093,340.23 413,899,705.47 12,550,598.00 1,087,442,447.70 135.93% 95% 72,010,609.05 36,940,074.20 4.64% 其他 海水淡化项目 150,000,000.00 13,463,230.27 30,192,334.19 43,655,564.46 29.10% 95% 1,694,749.84 1,502,986.14 4.64% 其他 余热及煤气综 合利用项目 120,000,000.00 33,598,467.40 40,284,462.52 73,882,929.92 61.57% 95% 2,610,951.30 2,132,391.09 4.64% 其他 制氧站项目 100,000,000.00 98,158,042.80 64,751.06 98,222,793.86 98.22% 95% 2,198,515.18 800,399.80 4.64% 其他 职工技能拓展 训练中心 26,000,000.00 11,458,300.00 1,668,558.52 13,126,858.52 50.49% 55% 其他 Φ 180 石油专用 管厂停产改造 10,000,000.00 390,866,271.60 390,866,271.60 63.73% 65% 其他 合计 1,206,000,000.00 842,771,380.70 876,976,083.36 12,550,598.00 1,707,196,866.06 -- -- 78,514,825.37 41,375,851.23 -- 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 386,652,878.49 2,541,868.11 323,314,354.43 770,036.72 713,279,137.75 2.本期增加金额 36,647,400.00 30,758,411.75 67,405,811.75 （1）购置 36,647,400.00 36,647,400.00 （2）内部研发 30,758,411.75 30,758,411.75 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 423,300,278.49 2,541,868.11 354,072,766.18 770,036.72 780,684,949.50 二、累计摊销 1.期初余额 31,435,495.29 1,271,658.31 167,324,069.49 751,190.60 200,782,413.69 2.本期增加金额 8,571,073.26 511,786.42 68,030,991.08 13,589.76 77,127,440.52 （1）计提 8,571,073.26 511,786.42 68,030,991.08 13,589.76 77,127,440.52 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 40,006,568.55 1,783,444.73 235,355,060.57 764,780.36 277,909,854.21 三、减值准备 1.期初余额 33,968,375.45 33,968,375.45 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 4.期末余额 33,968,375.45 33,968,375.45 四、账面价值 1.期末账面价值 383,293,709.94 758,423.38 84,749,330.16 5,256.36 468,806,719.84 2.期初账面价值 355,217,383.20 1,270,209.80 122,021,909.49 18,846.12 478,528,348.61 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.08%。 15、开发支出 单位： 元 本公司开发支出研究阶段与开发阶段的划分、开发阶段资本化的时点和依据详见本附注“五、20”所述。 截止2015年12月31日，各项新产品研发工作已结束。 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下企业合并 142,973,383.21 142,973,383.21 合计 142,973,383.21 142,973,383.21 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下企业合并 59,490,000.00 15,000,000.00 74,490,000.00 合计 59,490,000.00 15,000,000.00 74,490,000.00 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 新型号套管 10,700,654.00 6,443,772.54 4,256,881.46 新型号油管 38,227,385.21 24,314,639.21 13,912,746.00 合计 48,928,039.21 30,758,411.75 18,169,627.46 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本集团商誉为本集团2007年收购非同一控制下的懋隆新材料公司的股权产生，该收购构成非同一控制下企业合并。 本集团依据本附注“五、21”所述，对商誉进行了减值测试。 本集团为进行减值测试，将商誉账面价值分配至收购日经营铸锻业务的三个资产组，代表三个现金产生单位。各现金产生单 位之可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量现值两者之间较高者确定。其资产组的 可收回金额依据本集团聘请的专业评估机构以2015年12月31日为评估基数日进行的评估结果确认。 ①资产组中以预计未来现金流量现值作为其可收回金额的主要假设概述如下： 为进行相关资产组减值测试，使用管理层核准之五年期财务预算为基准，超逾五年期的财务预算之现金流量不变，增长率为 零，并按折现率为11.75%预测未来现金流量现值。相关资产组未来现金流量另一重要假设为预算毛利率，根据相关资产组现 金产生单位之过往表现及管理层预计市场发展确定。 ②资产组中以公允价值减去处置费用后的净额作为其可收回金额的主要假设概述如下： 为进行相关资产组减值测试，以市场价格确定相关资产组的公允价值，以重置成本法确定相关资产组公允价值减去处置费用 后的净额。 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 2#电炉平台及钢 包车基础 76,389.00 76,389.00 合计 76,389.00 76,389.00 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 12,476,820.98 3,019,318.17 8,709,562.97 2,177,390.74 可抵扣亏损 100,902,983.99 15,424,728.75 19,959,031.48 4,989,757.87 坏账准备 25,613,002.85 3,866,429.98 12,870,279.50 1,960,691.48 存货跌价准备 63,499,548.87 9,624,453.93 34,809,986.60 5,778,344.08 应付职工薪酬 26,350,820.61 4,607,098.62 无形资产摊销 123,596,678.83 27,545,929.55 87,523,411.08 18,527,612.61 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 固定资产减值准备及 折旧 8,782,561.33 2,195,640.33 递延收益 1,808,000.00 271,200.00 3,616,000.00 542,400.00 无形资产减值准备 7,777,377.38 1,166,606.61 19,888,386.55 2,983,257.98 合计 335,674,412.90 60,918,666.99 222,510,040.12 43,762,193.71 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期股权投资 15,237.51 3,809.38 15,237.51 3,809.38 固定资产 2,386,740.22 596,685.06 2,938,145.75 734,536.44 无形资产 29,368,429.00 7,342,107.25 30,104,364.66 7,526,091.16 应收存款利息 1,367,703.59 205,155.54 2,670,703.33 400,605.50 内部交易未实现亏损 42,861,050.97 6,429,157.64 9,008,902.36 2,252,225.59 合计 75,999,161.29 14,576,914.87 44,737,353.61 10,917,268.07 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 60,918,666.99 43,762,193.71 递延所得税负债 14,576,914.87 10,917,268.07 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 33,443,153.93 可抵扣亏损 258,026,813.62 98,614,758.76 合计 291,469,967.55 98,614,758.76 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 2017 年 3,514,811.37 3,604,023.09 2018 年 42,072,215.21 42,074,676.62 2019 年 72,439,584.00 52,936,059.05 2020 年 140,000,203.04 合计 258,026,813.62 98,614,758.76 -- 19、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款（注 1） 87,757,302.15 127,016,280.00 预付设备款（注 2） 24,161,389.80 79,674,985.14 预付工程款（注 3） 8,943,923.73 12,324,218.73 合计 120,862,615.68 219,015,483.87 注1：本集团预付的土地款为87,757,302.15元，将其款项列报在其他非流动资产。 注2：本集团预付设备款为24,161,389.80元，设备尚未抵达本集团，所预付款项列示为其他非流动资产。 注3：本集团预付工程款为8,943,923.73元，因工程尚未开工，所预付款项列示为其他非流动资产。 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 64,936,000.00 61,190,000.00 信用借款 1,404,119,063.41 1,353,615,321.00 合计 1,469,055,063.41 1,414,805,321.00 短期借款分类的说明： 利率详情：本集团2015年度短期借款的加权平均年利率为4.05%（2014年度：5.33%）。 保证借款为本公司为子公司MPM借款提供的保证。 截至本财务报告报出日，本集团年末短期借款已偿还467,124,000.00元。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本集团年末无已逾期未偿还短期借款。 21、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 304,242,384.43 426,865,457.13 合计 304,242,384.43 426,865,457.13 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 567,358,760.06 526,501,001.59 工程设备款 337,431,138.47 178,824,417.00 合计 904,789,898.53 705,325,418.59 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 寿光黄三角物流服务有限公司 5,981,874.56 运费 济南同创科贸有限公司 4,435,272.51 材料款 寿光市裕昇经贸有限公司 4,171,985.96 材料款 寿光市房泰建筑安装有限公司 4,075,533.08 工程款 山东天时空间钢结构工程有限公司 3,906,684.00 工程款 山东天泰建工有限公司 3,590,000.00 工程款 沈阳东大冶金科技股份有限公司 3,563,081.91 材料款 山东寿光第一建筑有限公司 3,113,000.00 工程款 合计 32,837,432.02 -- 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销货款 43,005,331.88 151,391,041.52 合计 43,005,331.88 151,391,041.52 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 英国石油管材 2,265,197.03 按合同规定尚未发货 玛克-甘萨尔特有限责任公司 1,635,912.52 按合同规定尚未发货 UMW Oilfield International (L) Ltd 1,017,341.86 按合同规定尚未发货 合计 4,918,451.41 -- 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,312,782.88 120,022,021.90 119,476,721.81 26,858,082.97 二、离职后福利-设定 提存计划 59,721.94 11,447,456.26 11,411,942.69 95,235.51 合计 26,372,504.82 131,469,478.16 130,888,664.50 26,953,318.48 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 22,240,431.89 95,670,814.25 97,218,306.20 20,692,939.94 2、职工福利费 15,228,814.58 15,228,814.58 3、社会保险费 34,575.86 5,843,802.37 5,847,264.93 31,113.30 其中：医疗保险费 25,146.08 4,436,157.66 4,437,256.51 24,047.23 工伤保险费 6,286.52 814,531.81 817,385.90 3,432.43 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 生育保险费 3,143.26 593,112.90 592,622.52 3,633.64 5、工会经费和职工教 育经费 4,037,775.13 3,278,590.70 1,182,336.10 6,134,029.73 合计 26,312,782.88 120,022,021.90 119,476,721.81 26,858,082.97 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 56,578.68 10,836,733.68 10,801,684.40 91,627.96 2、失业保险费 3,143.26 610,722.58 610,258.29 3,607.55 合计 59,721.94 11,447,456.26 11,411,942.69 95,235.51 本集团应付职工薪酬年末金额中含提取未发放的工资、奖金、补贴等20,692,939.94元，预计2016年上半年陆续发放。 （4） 退休福利 根据中国有关规则及规例，于中国之附属公司须按其僱员基本薪金之一定比例为其全部僱员向由国家管理的退休计划供款。 国家管理退休计划为定额供款退休计划及负责应向全体退休僱员支付之全部退休金责任。根据国家管理退休计划，除每年之 供款外，本集团并无就实际退休金付款或退休后福利之进一步责任。截至二零一五年三月三十一日止年度，本集团向该计划 作出之供款总额于合併损益表内扣除，约为人民币10,836,733.68元（二零一四年：人民币10,302,953.55元）。 25、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 517,268.91 1,144,672.84 营业税 153,089.77 企业所得税 540,564.30 2,472,917.23 个人所得税 1,580,077.95 71,303.90 城市维护建设税 256,784.87 856,574.92 房产税 1,348,371.23 1,168,151.84 土地使用税 2,435,816.30 2,435,816.27 教育费附加 183,417.77 611,839.27 地方水利基金 36,683.55 122,367.88 印花税 365,514.26 1,297,353.01 其他 123,345.00 合计 7,387,844.14 10,334,086.93 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 于年末，应交税费中不包括应交香港所得税。 26、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 14,745,205.48 14,745,205.48 短期借款应付利息 3,107,863.84 6,890,151.45 合计 17,853,069.32 21,635,356.93 截至2015年12月31日本集团无已逾期未支付的利息。 27、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提动力费 11,915,078.93 12,327,140.22 押金 9,377,921.34 11,090,333.08 其他 2,686,857.97 1,462,181.05 合计 23,979,858.24 24,879,654.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本集团无账龄超过一年的重要其他应付款。 28、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 499,444,444.41 合计 499,444,444.41 本集团于2013年6月7日发行了3年期面值总额为5亿元的债券，年利率为5.20%，每年支付一次利息，到期还本，本年于2015 年6月8日支付第二年利息2,600.00万元。本集团实际收到的募集资金净额为496,000,000.00元，实际利率为5.50%。本集团 发行的债券将于2016年6月份到期，将其在一年内到期的非流动负债列示。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 29、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 1,808,000.00 1,808,000.00 合计 1,808,000.00 1,808,000.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 30、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本公司债 498,111,111.09 合计 498,111,111.09 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发 行 按面值计提 利息 溢折价摊销 本期偿还 本期减少 期末金额 分期付息到 期还本公司 债 500,000,000.00 2013-6-7 3 年 496,000,000.00 498,111,111.09 26,000,000.00 1,333,333.32 499,444,444.41 合计 -- -- -- 496,000,000.00 498,111,111.09 26,000,000.00 1,333,333.32 499,444,444.41 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,808,000.00 1,808,000.00 合计 1,808,000.00 1,808,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 建设高端新型 石油装备项目 1,808,000.00 1,808,000.00 与资产相关 合计 1,808,000.00 1,808,000.00 -- 根据山东省发展和改革委员会鲁发改投资[2011]1354 号通知，本公司收到中央预算内款项 9,040,000.00 元，专项用于建 设高端新型石油装备项目，本公司于收到时将该项政府补助确认为递延收益，本年摊销金额为1,808,000.00元，因递延收益 在2016年摊销完毕，将于2016年分摊计入营业外收入的递延收益计入其他流动负债列示。 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 797,848,400.00 797,848,400.00 所有本公司的股份均为每股面值人民币1元的普通股。 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 849,481,990.92 849,481,990.92 其他资本公积 18,667.50 18,667.50 合计 849,500,658.42 849,500,658.42 34、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 312,161.80 -1,660,759.37 -1,574,337.55 -86,421.82 -1,262,175.75 外币财务报表折算差额 312,161.80 -1,660,759.37 -1,574,337.55 -86,421.82 -1,262,175.75 其他综合收益合计 312,161.80 -1,660,759.37 -1,574,337.55 -86,421.82 -1,262,175.75 35、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 9,312,806.09 9,312,806.09 合计 9,312,806.09 9,312,806.09 根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定， 本集团按照相关规定计提安全生产费。 36、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 176,686,903.51 176,686,903.51 合计 176,686,903.51 176,686,903.51 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的， 可不再提取。 37、 一般风险准备 项目 年末金额 年初金额 计提比例 一般风险准备金 11,236.91 见注释说明 合计 11,236.91 — 注：本公司子公司寿光懋隆小贷公司本年新纳入合并范围，故年初金额为零。其按照山东省财政厅和山东省金融工作办公室 2013 年 3 月 15 日联合下发的鲁金办发[2013]11 号《关于加强小额贷款公司贷款分类管理提高风险拨备水平有关问题的通知》 的相关要求计提一般风险准备金。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 38、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 869,937,207.44 857,482,430.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 869,937,207.44 857,482,430.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -259,565,004.32 20,233,190.77 减：提取法定盈余公积 7,778,413.65 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 610,372,203.12 869,937,207.44 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 39、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,597,599,619.85 1,468,064,928.79 2,455,561,259.84 2,077,014,318.40 其他业务 16,318,115.23 27,308,852.82 66,541,219.45 57,754,751.23 合计 1,613,917,735.08 1,495,373,781.61 2,522,102,479.29 2,134,769,069.63 40、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 199,447.38 547,550.00 城市维护建设税 5,956,468.42 8,066,980.78 教育费附加 4,254,620.26 5,762,129.31 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 地方水利基金 850,924.04 1,152,425.85 合计 11,261,460.10 15,529,085.94 41、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 83,406,761.87 109,079,334.30 职工薪酬 3,069,735.09 2,598,034.90 中介代理费 30,269,600.07 37,324,104.45 折旧费 1,294,136.07 1,239,965.67 差旅费 1,494,381.44 1,320,094.02 业务招待费 2,354,772.78 1,721,057.79 交通费用 254,467.92 446,526.85 办公费 348,210.38 372,156.74 其他 2,394,321.23 2,438,762.60 合计 124,886,386.85 156,540,037.32 42、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 77,127,440.52 47,972,003.22 新产品开发费 26,802,633.94 42,601,868.62 折旧费 20,232,138.25 17,072,056.80 职工薪酬 14,196,371.57 12,011,670.54 税金 15,925,332.87 14,699,465.71 机物料消耗 4,870,373.00 2,000,713.27 业务招待费 1,179,888.92 1,596,819.16 董事会费 2,011,091.25 2,008,309.86 水电费 3,359,051.27 1,277,798.25 中介费 2,110,900.57 801,220.79 修理费 1,063,205.60 566,979.21 其他 6,226,942.95 932,825.24 合计 175,105,370.71 143,541,730.67 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 43、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 51,551,240.71 68,061,182.60 减：利息收入 13,376,172.52 24,336,634.20 加：汇兑损失 9,059,331.49 -286,411.27 加：其他支出 1,928,855.87 7,913,403.43 合计 49,163,255.55 51,351,540.56 44、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,799,423.35 1,886,970.52 二、存货跌价损失 52,575,410.96 6,364,531.17 十三、商誉减值损失 15,000,000.00 十四、其他 403,598.54 合计 80,778,432.85 8,251,501.69 45、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,127,461.14 3,474,237.41 合计 -1,127,461.14 3,474,237.41 本年产生的来源于非上市类投资的投资收益为-1,127,461.14元。 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 434,559.21 其中：固定资产处置利得 434,559.21 政府补助 24,592,306.17 2,940,738.77 24,592,306.17 其他 2,108,009.29 3,170,294.43 2,108,009.29 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 合计 26,700,315.46 6,545,592.41 26,700,315.46 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 上期发生金 额 与资产 相关/与 收益相 关 财政补贴 寿光财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 22,784,306.17 1,132,738.77 与收益 相关 递延收益 转入 寿光财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,808,000.00 1,808,000.00 与资产 相关 合计 -- -- -- -- -- 24,592,306.17 2,940,738.77 -- 注1：根据寿光财政局《2013年潍坊市扶持外经贸发展资金通知》（寿财预指[2014]1138号），本集团于2015年1月收到相关补 助6万元。 注2：根据潍坊市下发的《黄标车提前淘汰补贴资金管理办法》，本集团于2015年2月收到相关补助3万元。 注3：根据寿光市财政局《2014年潍坊市扶持外经贸发展资金通知》（寿财企[2015]20号），本集团于2015年3月收到相关补助 17.5万。 注4：根据山东省财政厅，山东知识产权局印发的《山东省知识产权（专利）专项资金管理暂行办法》及修订通知（鲁财教 [2013]45号），本集团于2015年4月收到相关补助7万元。 注5：根据寿光市财政局印发《2014年潍坊市循环经济专项资金的通知》（寿财企[2015]6号），本集团于2015年4月收到相关 补助2万元。 注6：根据寿光市财政局印发的《关于拨付专项资金的通知》（寿财预指[2014]934号），本集团于2015年5月收到相关补助资 金1,995万元。 注7：根据寿光市人力资源和社会保障局印发的《关于加快引进和培养高技能人才的实施细则》（寿人社[2013]64号），本集 团于2015年9月收到相关补助39.52万元。 注8：根据中共寿光市委、寿光市人民政府关于印发的《关于实施高层次创新创业人才“双百计划 ”的意见》的通知（寿发 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 [2012]23号），本集团于2015年10月收到相关资助资金57万元。 注9：根据寿光市人民政府办公室印发的《寿光市市长质量奖管理办法》（寿政办发[2013]112号），本集团于2015年11月收到 相关奖励10万元。 注10：根据潍坊市财政局，潍坊市商务局印发的《2014年度潍坊市扶持外经贸发展政策》（潍财企[2014]45号），本集团于2015 年11月收到相关补助6万元。 注11：根据潍坊市人社局印发的《企业吸纳就业困难人员申领社保补贴的通知》（潍人社管[2014]7号），本集团于2015年12 月收到相关补助130,135.90元。 注12：根据潍坊市财政局《2015年度山东省外贸发展专项资金申报工作的通知》（潍财企[2015]47号），本集团于2015年12 月收到相关补助16.49万元。 注13：根据山东省经济和信息化委员会印发的《关于印发2015年山东第二批技术创新项目计划的通知》（鲁经信技[2015]229 号）及《重大利用外资项目奖励资金申请》等文件，本集团于2015年共收到各种政府补助1,059,070.27元。 注14：根据山东省发展和改革委员会、山东省经济和信息化委员会《关于转发国家下达我省重点产业振兴和技术改造中央专 项2011年中央预算内投资计划的通知》 （鲁发改投资[2011]1354号），本公司于2011年12月收到中央预算内款项计904.00万元， 专项用于建设高端新型石油装备项目，本公司于收到时将该政府补助确认为递延收益，本年摊销金额为人民币 180.80万元。 （按照5年摊销，年摊销180.80万元） 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 86,303.29 495,243.76 86,303.29 其中：固定资产处置损失 86,303.29 495,243.76 86,303.29 对外捐赠 104,000.00 127,000.00 104,000.00 其他 1,204,512.24 28,019.29 1,204,512.24 合计 1,394,815.53 650,263.05 1,394,815.53 本年计入非经常性损益金额为1,394,815.53元（上年：650,263.05元）。 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 当期所得税费用 105,575.91 4,864,581.26 递延所得税费用 -12,079,542.81 2,367,833.37 合计 -11,973,966.90 7,232,414.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -298,472,913.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,770,937.07 子公司适用不同税率的影响 -19,447,526.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,678,742.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 12,565,963.75 免税收入的纳税影响 -308,700.00 研发费用加计扣除的影响 -3,462,577.00 未确认可抵扣亏损的纳税影响 40,957,117.22 其他影响 -1,186,049.70 所得税费用 -11,973,966.90 49、其他综合收益 详见附注七、34。 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 22,273,738.68 2,193,383.72 利息收入 14,679,172.26 26,271,980.31 票据保证金的减少 30,774,693.01 86,070,750.79 其他 20,106,324.89 33,293,015.15 合计 87,833,928.84 147,829,129.97 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 83,390,672.95 109,132,899.53 新产品开发费 4,408,898.74 39,805,433.51 耗用品 937,458.42 2,002,399.60 中介代理费 32,253,333.10 38,125,325.24 差旅费 1,795,310.29 1,818,690.83 修理费 1,014,156.77 566,979.21 水电费 1,359,051.27 1,277,798.25 业务招待费 3,534,661.70 3,317,876.95 受限定期存款增加 46,965,114.30 44,974,650.00 其他 110,751,204.13 50,092,993.45 合计 286,409,861.67 291,115,046.57 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保函保证金 3,050,000.00 38,860,000.00 贷款保证金 68,901,974.00 合计 3,050,000.00 107,761,974.00 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -286,498,946.90 14,256,665.62 加：资产减值准备 80,778,432.85 8,251,501.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 195,814,670.32 195,951,986.62 无形资产摊销 77,127,440.52 47,972,003.22 长期待摊费用摊销 76,389.00 83,333.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -398,730.63 60,684.55 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 86,303.29 财务费用（收益以“－”号填列） 58,060,956.96 68,061,182.60 投资损失（收益以“－”号填列） 1,127,461.14 -3,474,237.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -15,739,189.60 2,243,368.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 3,659,646.79 124,465.03 存货的减少（增加以“－”号填列） 66,862,638.28 129,746,195.75 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 63,488,389.59 16,002,974.68 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -222,004,673.14 -76,883,116.61 其他 -1,808,000.00 -1,808,000.00 经营活动产生的现金流量净额 20,632,788.47 400,589,007.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 218,309,025.51 496,842,889.68 减：现金的期初余额 496,842,889.68 330,546,464.49 现金及现金等价物净增加额 -278,533,864.17 166,296,425.19 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 24,855,805.00 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 5,144,195.00 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 一、现金 218,309,025.51 496,842,889.68 其中：库存现金 82,768.08 83,692.32 可随时用于支付的银行存款 151,614,579.43 323,835,489.16 可随时用于支付的其他货币资金 66,611,678.00 172,923,708.20 三、期末现金及现金等价物余额 218,309,025.51 496,842,889.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 131,506,747.99 118,366,326.70 本集团受到限制的其他货币资金包括到期日超过3个月的银行承兑票据保证金37,616,983.69元，到期日超过3个月的借款及 信用证、保函保证金为1,950,000.00元，到期日超过三个月的定期存款91,939,764.30元，合计金额为131,506,747.99元。 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 131,506,747.99 保证金及定期存款 应收票据 2,530,000.00 票据质押 合计 134,036,747.99 -- 53、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 4,300,221.19 6.4936 27,923,916.32 欧元 8,845,007.71 7.0952 62,757,098.70 港币 4,374.13 0.8378 3,664.56 其中：美元 29,440,564.02 6.4936 191,175,246.52 欧元 228,263.45 7.0952 1,619,574.83 其他应收款 其中：美元 7,355,473.80 6.4936 47,763,504.67 短期借款 其中：美元 80,241,324.29 6.4936 521,055,063.41 应付账款 其中：美元 1,434,644.38 6.4936 9,316,006.75 预收账款 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 其中：美元 3,563,704.80 6.4936 23,141,273.49 其他应付 其中：美元 25,230.08 6.4936 163,834.05 应付利息 其中：美元 224,995.71 6.4936 1,461,032.14 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司控股子公司MPM（持股比例和表决权比例均为90%）公司注册地和主要经营地在香港，记账本位币为美元。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 寿光市懋 隆小额贷 款股份有 限公司 2015 年 09 月 07 日 30,000,000.00 20.00% 购买 2015 年 09 月 01 日 详见注释 3,464,024.40 2,080,767.97 注：寿光市懋隆小额贷款股份有限公司（以下简称懋隆小贷公司）成立于2012年3月12日，公司注册资本15,000.00万元，其 中本公司控股子公司寿光宝隆石油器材有限公司（以下简称寿光宝隆公司）出资4,500.00万元，占30%，其他八位股东出资 10,500.00万元占70%。本集团对其采用权益法核算。 2015年4月10日，经懋隆小贷公司股东会决议并经相关监管机构批准，寿光宝隆公司以3,000.00万元的价格受让山东志达机 械有限公司和山东圣龙钢结构有限公司所持有的懋隆小贷公司的各10%的股权，寿光宝隆公司持股比例上升至50%，取得对懋 隆小贷公司的控制权。寿光宝隆公司于2015年9月2日将股权转让款支付给懋隆小贷公司并通过该公司于2015年9月6日、2015 年9月7日分别支付给股权转让方，为简化核算，将购买日确定为2015年9月1日。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 --现金 30,000,000.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 45,598,095.94 合并成本合计 75,598,095.94 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 75,996,826.57 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 398,730.63 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 合并日公允价值以经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所出具的审计报告的审定金额为准。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 寿光市懋隆小额贷款股份有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 24,855,805.00 24,855,805.00 固定资产 3,627,883.27 3,627,883.27 发放贷款及垫款 112,073,865.13 122,143,823.50 应收利息 2,676,702.32 5,793,547.50 递延所得税资产 1,417,283.67 - 其他非流动资产 7,488,422.15 7,488,422.15 其他资产 30,000.00 30,000.00 应付职工薪酬 40,824.35 40,824.35 应交税费 135,484.05 2,146,561.99 净资产 151,993,653.14 161,752,095.08 减：少数股东权益 75,996,826.57 80,876,047.54 取得的净资产 75,996,826.57 80,876,047.54 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 可辨认资产、负债公允价值以经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所审计报告审定金额为准。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 企业合并中未承担被购买方的或有负债。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √ 是 □ 否 单位： 元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 被购买方名称 购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 寿光市懋隆小额贷 款股份有限公司 45,598,095.94 45,598,095.94 0.00 — 0.00 本集团对该公司合并日前持股比例为30%，本公司按照权益法进行核算，每年审计后确认投资收益，故其公允价值与账面价 值保持一致。 2、其他原因的合并范围变动 公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例（%） 2015 年 12 月 31 日净资产 2015 年度 净利润 山东墨龙进出口有限公司 新设成立 100.00 10,037,024.68 37,024.68 山东墨龙进出口有限公司系由本公司于 2015 年 10 月 20 日出资 1000 万元成立的全资子公司，注册资金 1000 万元。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 MPM 公司 香港 香港 贸易业 90.00% 0.00% 非同一控制下 企业合并 懋隆新材料公司 寿光 寿光 制造业 100.00% 0.00% 非同一控制下 企业合并 墨龙机电公司 寿光 寿光 制造业 0.00% 100.00% 非同一控制下 企业合并 宝隆资源公司 威海 威海 贸易业 0.00% 100.00% 非同一控制下 企业合并 懋隆回收公司 寿光 寿光 贸易业 10.00% 90.00% 非同一控制下 企业合并 寿光宝隆公司 寿光 寿光 制造业 70.00% 0.00% 投资设立 威海宝隆公司 威海 威海 制造业 61.54% 38.46% 非同一控制下 企业合并 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 墨龙物流公司 寿光 寿光 服务业 100.00% 0.00% 投资设立 墨龙进出口 寿光 寿光 进出口 100.00% 0.00% 投资设立 懋隆小贷公司 寿光 寿光 金融业 0.00% 50.00% 非同一控制下 企业合并 懋隆小贷公司本年新纳入合并范围，详见本附注八、1所述。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 寿光宝隆公司 30.00% -27,690,500.29 27,955,476.78 懋隆小贷公司 50.00% 1,040,383.98 77,037,210.55 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 懋隆小贷公司本年新纳入合并范围，详见本附注八、1所述。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 寿光宝 隆公司 360,893,408.00 522,440,733.86 883,334,141.86 747,861,955.71 747,861,955.71 187,120,704.13 614,273,007.25 801,393,711.38 615,907,121.15 615,907,121.15 懋隆小 贷公司 144,080,813.49 11,884,427.31 155,965,240.80 1,890,819.69 1,890,819.69 单位： 元 其他说明： 懋隆小贷公司合并日为2015年9月1日。本年利润表、现金流量表的合并期间为2015年9-12月四个月。 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 寿光宝隆公司 889,165,366.72 -126,011,230.65 -126,011,230.65 -31,788,434.10 1,403,300,433.43 -15,823,795.79 -15,823,795.79 -158,766,904.50 懋隆小贷公司 3,464,024.40 2,080,767.97 2,080,767.97 222,857,880.77 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 克拉玛依亚龙 石油机械有限 公司 克拉玛依 克拉玛依 制造业 0.00% 30.00% 1,920,000.00 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 克拉玛依亚龙石油机械有限 公司 克拉玛依亚龙石油机械有限 公司 寿光市懋隆小额贷款股份有 限公司 流动资产 16,735,778.25 18,484,665.80 168,390,402.11 非流动资产 3,864,777.53 3,522,584.70 3,812,020.39 资产合计 20,600,555.78 22,007,250.50 172,202,422.50 流动负债 4,691,408.83 5,925,307.55 955,255.94 非流动负债 6,716,731.88 6,716,731.88 0.00 负债合计 11,408,140.71 12,642,039.43 955,255.94 归属于母公司股东权益 9,192,415.07 9,365,211.07 171,247,166.56 按持股比例计算的净资产份 额 2,757,724.52 2,809,563.32 51,374,149.97 对联营企业权益投资的账面 价值 2,783,902.87 2,820,504.16 51,535,517.55 营业收入 17,163,486.12 18,291,630.69 12,908,323.71 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 净利润 327,204.00 597,439.99 10,983,351.37 综合收益总额 327,204.00 597,439.99 10,983,351.37 本年度收到的来自联营企业 的股利 150,000.00 0.00 0.00 懋隆小贷公司本年通过非同一控制下企业合并纳入合并范围，详见本附注八、1所述。 （3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 联营企业向公司转移资金能力不存在存在的重大限制。 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业未发生超额亏损。 （5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五、10。与这些金融工具 有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、各类风险管理目标和政策 集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股 东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1） 市场风险 1）汇率风险 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团母公司以及子公司MPM 以美元、欧元和港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资 产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的 汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货币资金 – 美元 4,300,221.19 46,639,997.59 货币资金 – 欧元 8,845,007.71 194,516.10 货币资金-港币 4,374.13 6,214.13 应收账款-美元 29,440,564.02 26,030,345.38 应收账款-欧元 228,263.45 61,448.88 其他应收款-美元 7,355,473.80 3,291,856.20 短期借款-美元 80,241,324.29 119,759,000.00 应付账款-美元 1,434,644.38 1,698,091.48 其他应付款-美元 25,230.08 25,230.08 预收款项-美元 3,563,704.80 26,777,539.73 应付利息-美元 224,995.71 929,635.60 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并通过在合同中安排有利的结算 条款以降低汇率风险。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通 过调整销售政策降低由此带来的风险。 2) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款 及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值 利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的带息债务 主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额为人民币767,872,000.00元（2014年12月31日：605,036,521.00），以 及人民币和美元计价的固定利率借款合同和固定利率应付债券，金额为人民币1,200,627,507.82元（2014年12月31日：人民 币1,309,768,800.00元）。 公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各 类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3）价格风险 本集团以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资 产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并 非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团对客户的信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本 集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中 风险。 应收账款前五名金额合计：269,547,807.05元。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到 期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本 集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 减低流动性风险。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日， 本集团尚未使用的银行借款额度为3,096,716,300.15元（2014 年12月31日：1,863,173,400.00元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币3,096,716,300.15元（2014年12月 31日：1,863,173,400.00元）。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 本年数： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 349,815,773.50 349,815,773.50 应收票据 46,101,762.76 46,101,762.76 应收账款 497,239,999.28 497,239,999.28 发放贷款及垫款 136,329,884.59 136,329,884.59 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应收利息 4,594,396.68 4,594,396.68 其它应收款 87,823,154.76 87,823,154.76 金融负债 短期借款 1,469,055,063.41 1,469,055,063.41 应付票据 304,242,384.43 304,242,384.43 应付账款 904,789,898.53 904,789,898.53 其它应付款 23,979,858.24 23,979,858.24 应付利息 17,853,069.32 17,853,069.32 应付债券 499,444,444.41 499,444,444.41 上年数 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 615,209,216.38 615,209,216.38 应收票据 90,685,848.66 90,685,848.66 应收账款 608,640,409.68 608,640,409.68 应收利息 2,670,703.33 2,670,703.33 其他应收款 48,859,721.67 48,859,721.67 金融负债 短期借款 1,414,805,321.00 1,414,805,321.00 应付票据 426,865,457.13 426,865,457.13 应付账款 705,325,418.59 705,325,418.59 其他应付款 24,879,654.35 24,879,654.35 应付利息 21,635,356.93 21,635,356.93 应付债券 498,111,111.09 498,111,111.09 2、敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很 少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设 每一变量的变化是独立的情况下进行的。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 項目 汇率变动 2015 年度 2014 年度 对净利润的影 响 对所有者权益 的影响 对净利润的影响 对所有者权益的 影响 所有外币 对人民币升值 5% -9,512,833.26 -9,512,833.26 -18,916,559.44 -18,916,559.44 所有外币 对人民币贬值 5% 9,512,833.26 9,512,833.26 18,916,559.44 18,916,559.44 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 项目 利率变动 2015 年度 2014 年度 对净利润的影响 对所有者权益 的影响 对净利润的影 响 对所有者权益的 影响 浮动利率借款 增加 1% -2,272,579.62 -2,272,579.62 -1,883,614.88 -1,883,614.88 浮动利率借款 减少 1% 2,272,579.62 2,272,579.62 1,883,614.88 1,883,614.88 十一、公允价值的披露 本集团报告期无以公允价值计量的资产和负债。 本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和应付债券。 除下述金融负债外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 项目 年末金额 年初金额 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融负债-应付债券 499,444,444.41 491,700,000.00 498,111,111.09 474,650,000.00 存在活跃市场的应付债券，以活跃市场的报价确定其公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2015年 12 月 31 日，张恩荣先生拥有本公司33.29%的表决权股份，为本公司之控股股东和最终控制方。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九.1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 联营 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 克拉玛依亚龙石 油机械有限公司 抽油泵及配件 1,831,778.75 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 抽油泵及配件 6,859,000.16 8,533,230.93 寿光市墨龙文化传播有限公司 套管及配件 481,659.07 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 克拉玛依亚龙石 油机械有限公司 3,221,441.98 1,930,131.84 应收票据 克拉玛依亚龙石 油机械有限公司 2,000,000.00 其他应收款 克拉玛依亚龙石 油机械有限公司 480,000.00 480,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 克拉玛依亚龙石油机械有限 公司 2,143,181.14 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 （一）合并 （1）重大承诺事项 1）本集团于年末的资本性支出承诺 已签约而尚末在财务报表中确认的资本性支出承诺 项目 年末金额 年初金额 已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期 资产承诺 87,943,027.50 274,402,850.94 合计 87,943,027.50 274,402,850.94 （2）前期承诺履行情况 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 本集团对于前期承诺已按合约执行。 （3）除上述承诺事项外，截至2015年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。 （二）母公司 （1）重大承诺事项 1）本公司于年末的资本性支出承诺 已签约而尚末在财务报表中确认的资本性支出承诺 项目 年末金额 年初金额 已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期 资产承诺 596,000.00 44,227,063.52 合计 596,000.00 44,227,063.52 （2）前期承诺履行情况 本公司对于前期承诺已按合约执行。 （3）除上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1.利润分配预案 根据本公司于2016年3月30日召开的第4届董事会第13次会议通过的年度利润分配预案，本公司本年拟不派发截至2015年12 月31日止的末期股息。上述利润分配方案尚待股东大会审议批准。 2、销售退回 截至本财务报告报出日，本集团无销售退回的情况。 3、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报告报出日，本集团向银行借款为人民币200,000,000.00元，美元36,000,000.00元。 本公司180石油专用管厂已于2016年2月5日完成改造并恢复生产。 除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 1）报告分部的确定依据 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以为内部 组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源 及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品包括油套管、三抽设备、石油机械部件及其他。 2）报告分部的会计政策 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基 础保持一致。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 油套管 三抽设备 石油机械部件 其他 未分配项目 分部间抵 销 合计 营业收入 对外交易收入 1,455,669,482.04 44,075,407.13 80,706,851.84 33,465,994.07 1,613,917,735.08 分部间交易收入 分部营业收入合计 1,455,669,482.04 44,075,407.13 80,706,851.84 33,465,994.07 1,613,917,735.08 报表营业收入合计 1,455,669,482.04 44,075,407.13 80,706,851.84 33,465,994.07 1,613,917,735.08 分部费用 1,553,034,388.85 41,329,369.76 71,562,375.75 46,373,927.05 1,712,300,061.41 分部营业利润 -97,364,906.81 2,746,037.37 9,144,476.09 -12,907,932.98 -98,382,326.33 调节项目： 管理费用 175,105,370.71 财务费用 49,163,255.55 投资收益 1,127,461.14 报表营业利润 -97,364,906.81 2,746,037.37 9,144,476.09 -12,907,932.98 -225,396,087.40 -323,778,413.73 营业外收入 26,700,315.46 26,700,315.46 营业外支出 1,394,815.53 1,394,815.53 利润总额 -97,364,906.81 2,746,037.37 9,144,476.09 -12,907,932.98 -200,090,587.47 -298,472,913.80 所得税 -11,973,966.90 -11,973,966.90 净利润 -97,364,906.81 2,746,037.37 9,144,476.09 -12,907,932.98 -188,116,620.57 -286,498,946.90 分部资产总额 4,832,069,634.48 115,153,065.83 244,990,477.77 199,613,985.97 459,353,559.57 5,851,180,723.61 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 分部负债总额 1,336,552,214.59 26,453,556.63 150,561,469.96 4,595,463.83 1,794,933,422.69 3,313,096,127.71 补充信息： 折旧 178,958,306.95 5,807,021.65 2,213,815.31 2,951,810.42 8,497,416.83 198,428,371.16 摊销 66,336,911.98 14,434.76 2,205,020.52 8,571,073.26 77,127,440.52 利息收入 -13,376,172.52 -13,376,172.52 利息费用 62,539,428.07 62,539,428.07 当年确认的减值损失 80,778,432.85 80,778,432.85 长期股权投资以外的非 流动资产 3,382,683,962.88 46,963,667.26 96,675,900.19 52,751,287.40 152,298,562.34 3,731,373,380.07 资本性支出 246,520,711.44 3,987,834.06 123,759.84 5,144,195.00 255,776,500.34 其中：在建工程支出 200,651,485.77 108,547.01 200,760,032.78 购置固定资产支出 15,110,813.92 3,879,287.05 123,759.84 19,113,860.81 购置无形资产支出 30,758,411.75 30,758,411.75 购买股权支出 5,144,195.00 5,144,195.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 43,608,469.83 5.78% 22,213,266.98 50.94% 21,395,202.85 14,376,029.00 1.66% 10,479,971.25 72.90% 3,896,057.75 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 705,624,300.17 93.50% 705,624,300.17 848,545,515.50 98.06% 848,545,515.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 5,411,284.54 0.72% 3,035,821.11 56.10% 2,375,463.43 2,385,600.52 0.28% 1,969,693.49 82.57% 415,907.03 合计 754,644,054.54 100.00% 25,249,088.09 729,394,966.45 865,307,145.02 100.00% 12,449,664.74 852,857,480.28 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东新煤机械装备股 份有限公司 25,411,133.71 7,426,627.81 29.23% 回收有风险 文莱金龙投资有限公 司北京办事处 7,729,482.54 6,532,536.40 84.51% 账龄在两年以上，收 回存在不确定性 美国 SBI 公司 4,040,915.14 4,040,915.14 100.00% 账龄在三年以上，收 回可能性较小 胜利油田高原石油装 备有限责任公司 3,284,636.96 3,284,636.96 100.00% 账龄在三年以上，收 回可能性较小 Samasu International Oil Corporation 3,142,301.48 928,550.67 29.55% 回收有风险 合计 43,608,469.83 22,213,266.98 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款: 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 山东万通液压股份有限公司 1,471,183.18 441,354.95 30.00 回收有风险 华南石化集团 1,340,798.61 1,340,798.61 100.00 账龄在三年以上，收回可能性较小 美达王管材公司 1,127,611.24 333,209.33 29.55 回收有风险 PT. Dhiva Inter Sarana 782,446.33 231,213.04 29.55 回收有风险 中国石油技术开发公司 594,152.90 594,152.90 100.00 账龄在一年以上，收回存在不确定性 汉廷能源私人服务有限公司 95,092.28 95,092.28 100.00 账龄在三年以上，收回可能性较小 合计 5,411,284.54 3,035,821.11 — （2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提应收账款坏账准备金额 12,799,423.35 元；本年无应收账款坏账准备的收回或转回。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司本年度无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 247,376,094.93 1 年以内 32.78 0.00 Petroamazonas EP 76,581,962.96 1 年以内 10.15 0.00 延长油田股份有限公司 41,046,770.70 1 年以内 5.44 0.00 14,479,975.92 1-2 年 1.92 0.00 中石油天然气股份有限公司 53,804,246.19 1 年以内 7.13 0.00 Peak Pipe and Supply, LLC 8,230,853.15 1 年以内 1.09 0.00 38,527,090.80 1-2 年 5.11 0.00 合计 480,046,994.65 — 63.62 0.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 577,291,445.12 99.98% 577,291,445.12 272,409,135.72 99.96% 272,409,135.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 119,119.25 0.02% 119,119.25 100.00% 0.00 119,119.25 0.04% 119,119.25 100.00% 0.00 合计 577,410,564.37 100.00% 119,119.25 577,291,445.12 272,528,254.97 100.00% 119,119.25 272,409,135.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 王利学 40,000.00 40,000.00 100.00 账龄较长，无法收回 其他单位 14,220.00 14,220.00 100.00 账龄较长，无法收回 其他个人 64,899.25 64,899.25 100.00 账龄较长，无法收回 合计 119,119.25 119,119.25 — （2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况 本公司其他应收款本年度未计提其他应收款坏账准备，本年也未收回或转回其他应收款坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本公司本年度无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 559,379,895.12 271,163,355.72 保证金、押金 17,006,989.25 314,899.25 个人往来 1,023,680.00 1,050,000.00 合计 577,410,564.37 272,528,254.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 寿光懋隆新材料技术开发有 限公司 往来款 246,445,822.54 1 年以内 42.68% 0.00 寿光宝隆石油器材有限公司 往来款 190,000,000.00 2-3 年 32.91% 0.00 山东墨龙进出口有限公司 往来款 43,777,623.88 1 年以内 7.58% 0.00 JESORO OIL LTD 往来款 39,993,311.56 1 年以内 6.93% 0.00 寿光墨龙物流有限公司 往来款 35,695,808.82 2-3 年 6.18% 0.00 合计 -- 555,912,566.80 -- 96.28% 0.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,052,069,921.73 1,052,069,921.73 1,042,069,921.73 1,042,069,921.73 合计 1,052,069,921.73 1,052,069,921.73 1,042,069,921.73 1,042,069,921.73 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 懋隆新材料公司 706,743,691.73 706,743,691.73 威海宝隆公司 220,000,000.00 220,000,000.00 MPM 公司 7,276,230.00 7,276,230.00 寿光宝隆公司 105,000,000.00 105,000,000.00 墨龙物流公司 3,000,000.00 3,000,000.00 懋隆回收公司 50,000.00 50,000.00 墨龙进出口公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 1,042,069,921.73 10,000,000.00 1,052,069,921.73 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,580,995,699.42 1,370,888,814.07 2,411,613,882.29 2,005,922,349.02 其他业务 96,717,497.42 108,200,095.78 306,804,319.61 292,972,531.41 合计 1,677,713,196.84 1,479,088,909.85 2,718,418,201.90 2,298,894,880.43 主营业务收入（本公司的营业额）指本年度本公司向公司外客户销售产品和提供服务而已收取或应收取的款项净额。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -86,303.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 24,592,306.17 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 398,730.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 400,766.42 减：所得税影响额 3,320,969.18 少数股东权益影响额 75,206.85 合计 21,909,323.90 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -10.12% -0.33 -0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -10.98% -0.35 -0.35 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸及网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。