002490_2021_山东墨龙_2021年年度报告_2022-03-30.txt

山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 03 月 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杨云龙、主管会计工作负责人郝云峰及会计机构负责人(会计主 管人员)朱琳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的 展望”部分，对可能面临的风险进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标..............................................................................6 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................10 第四节 公司治理........................................................................................................24 第五节 董事会报告..................................................................................................51 第六节 环境和社会责任............................................................................................56 第七节 重要事项........................................................................................................60 第八节 股份变动及股东情况....................................................................................68 第九节 优先股相关情况............................................................................................74 第十节 债券相关情况................................................................................................75 第十一节 财务报告....................................................................................................76 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有公司盖章及法定代表人签名的 2021 年度报告文本原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）以上备查文件备置地点∶公司董事会办公室。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、母公司、山东墨龙 指 山东墨龙石油机械股份有限公司 本集团 指 本公司及其附属企业统称 深交所 指 深圳证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 寿光懋隆 指 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 寿光宝隆 指 寿光宝隆石油器材有限公司 威海宝隆 指 威海市宝隆石油专材有限公司 墨龙能源 指 山东墨龙能源科技有限公司 墨龙进出口 指 山东墨龙进出口有限公司 MPM 公司 指 MPM International Limited 墨龙物流 指 寿光墨龙物流有限公司 墨龙机电 指 寿光墨龙机电设备有限公司 宝隆咨询 指 寿光市宝隆管理咨询有限公司 寿光金鑫 指 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 寿光国资局 指 寿光市国有资产监督管理局 墨龙控股 指 寿光墨龙控股有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、千元、万元 指 人民币元、人民币千元、人民币万元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 山东墨龙 股票代码 002490、00568 股票上市证券交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所 公司的中文名称 山东墨龙石油机械股份有限公司 公司的中文简称 山东墨龙 公司的外文名称（如有） Shandong Molong Petroleum Machinery Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） Shandong Molong 公司的法定代表人 杨云龙 注册地址 山东省寿光市文圣街 999 号 注册地址的邮政编码 262700 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 山东省寿光市文圣街 999 号 办公地址的邮政编码 262700 公司网址 电子信箱 dsh@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 赵晓潼 联系地址 山东省寿光市文圣街 999 号 电话 0536-5100890 传真 0536-5100888 电子信箱 dsh@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（）；香港联合交易所（.hk） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91370000734705456P 公司上市以来主 营业务的变化情 况（如有） 公司于 2021 年 3 月 3 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围及 修订<公司章程>的议案》，2021 年 3 月 4 日，公司相关工商变更手续办理完毕，公司经营范围变 更为：抽油泵、抽油杆、抽油机、抽油管、石油机械、纺织机械、钢压延加工、特种设备制造、齿 轮及齿轮减、变速箱制造、石油钻采专用设备制造、阀门和旋塞制造、冶金专用设备制造、机械零 部件加工的生产及销售；石油机械及相关产品的开发；商品信息服务(不含中介)；技术推广服务； 节能技术推广服务；技术进出口；货物进出口；检测服务；计量服务。(依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动，有效期限以许可证为准）。 历次控股股东的 变更情况（如有） 2021 年 2 月 23 日，公司原控股股东、实际控制人张恩荣先生与墨龙控股签署了《股份转让协议》。 张恩荣先生将其持有的公司 235,617,000 股 A 股股份（占公司总股本的 29.53%）通过协议转让的方 式转让给墨龙控股。2021 年 3 月 23 日，墨龙控股协议受让张恩荣 A 股股份事项在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理完成过户登记手续。股份转让完成过户登记后，墨龙控股直接持有 公司 235,617,000 股 A 股股份，占公司总股本的 29.53%，为公司控股股东。公司实际控制人仍为寿 光市国资局。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 阚京平、张超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 3,734,462,841.12 3,009,719,029.66 24.08% 4,388,904,215.91 归属于上市公司股东的净利润（元） -368,017,768.12 32,178,630.99 -1,243.67% -196,309,267.90 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -369,613,746.87 -266,995,839.08 -38.43% -195,511,134.59 经营活动产生的现金流量净额（元） 35,792,357.33 206,901,178.06 -82.70% 688,353,418.08 基本每股收益（元/股） -0.46 0.04 -1,250.00% -0.25 稀释每股收益（元/股） -0.46 0.04 -1,250.00% -0.25 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 加权平均净资产收益率 -23.05% 1.82% -24.87% -10.63% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 4,457,611,299.31 5,175,635,815.38 -13.87% 5,735,752,344.59 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,413,238,861.87 1,780,737,084.59 -20.64% 1,747,518,970.85 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 3,734,462,841.12 3,009,719,029.66 主要系销售产品、废料等收入。 营业收入扣除金额（元） 105,726,328.01 63,827,875.19 主要系销售废料等收入。 营业收入扣除后金额（元） 3,628,736,513.11 2,945,891,154.47 主要系销售产品收入。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 544,093,801.68 1,354,033,775.40 1,047,172,476.68 789,162,787.36 归属于上市公司股东的净利润 -109,329,169.93 41,078,374.51 -37,338,874.65 -262,428,098.05 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -110,052,476.77 42,525,518.56 -39,235,636.46 -262,851,152.20 经营活动产生的现金流量净额 -198,994,506.89 179,522,875.60 -344,690,508.13 399,954,496.75 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -3,178,219.53 350,931,281.92 5,216,498.87 主要系公司处置及报废 部分资产产生的损失。 计入当期损益的政府补助（与公司 正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外） 2,335,726.68 17,770,915.00 14,032,294.31 主要系本期与资产相关 的递延收益摊销、收到的 稳岗补贴及社保补贴等 补助。 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 -979,747.94 -25,358,236.00 -29,170,030.14 主要系本期计提投资者 诉讼索赔款。 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 202,596.63 3,490,824.04 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 520,000.00 5,993,355.82 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 3,615,735.91 7,138,842.29 4,927,933.70 主要系本期收到的违约 金等收入。 减：所得税影响额 63,812.14 51,780,307.55 2,965,641.14 少数股东权益影响额（税后） 133,704.23 250,622.22 2,323,368.77 合计 1,595,978.75 299,174,470.07 -798,133.31 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司所处能源装备行业涵盖石油、天然气、页岩气、煤炭、煤层气等，行业受经济发展周期变化、市场消费需求变化、 原油价格周期变化和原材料价格周期变化等影响较为明显。2021年以来，全球经济发展趋势逐渐向好，油气需求逐步增强， 国际油价呈现震荡上升态势，有助于进一步提升油气公司的资本开支积极性，进而带动油服行业景气度回升。但对于其下游 油服设备制造企业而言，在全球新冠疫情持续、国际油气行业波动以及能源行业加速转型的多重因素影响下，国际石油公司 对于油气勘探开发投入依然保持审慎，国际油田服务市场供大于求的状态改善有限，行业竞争依旧激烈。在碳达峰、碳中和 的背景下，国际石油公司尝试向新型能源探索转型呈现加速状态，纷纷加大新能源投资力度。此外，受大宗商品价格影响， 原材料价格波动较大，在成本端仍面临较大挑战。 近年来，随着国内“七年行动计划”的持续推进，国内经济形势总体持续向好，国内油气勘探开发市场处于增长态势。 2021年是我国“十四五”计划开局之年，“十四五”规划对我国油气勘探开发等方面提出明确要求，要求集中优势资源攻关 油气勘探开发等领域关键核心设备，加快深海、深层和非常规油气资源利用，推动油气增储上产，夯实国内油气产量基础， 保持原油和天然气稳产增产。目前，我国能源对外依存度依然较高，加大勘探开发力度刻不容缓。国家能源局发布的《2021 年能源工作指导意见》指出，要大力强化能源供应保障基础，推动油气增储上产，确保勘探开发投资力度不减，加快页岩油 气、致密气、煤层气等非常规资源开发。此外，国家能源局召开2021年页岩油勘探开发推进会，要求全力推动页岩油油气勘 探开发，将加强页岩油勘探开发列入“十四五”能源、油气田发展规划。在全球经济持续复苏、供需平衡趋紧的背景下，国 内加大油气资源勘探开发力度和增储上产的能源政策为国内能源装备需求增加了确定性。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司主要从事能源装备行业所需产品的设计研发、加工制造、销售服务与出口贸易，主要产品包括石油钻采 机械装备、石油天然气输送装备、油气开采装备及高端铸件等，产品主要用于油气能源的钻采、机械加工、城市管网以及风 电铸件等领域相关设备制造。报告期内，公司主营业务为专用设备和铸锻产品的制造与销售，营业收入较去年同期实现增长。 公司主要产品是管类产品及高端铸锻件产品。公司生产经营模式为“以销定产”方式，即由销售部门结合市场销售形式 及客户订单计划，对接公司生产系统进行有序生产、检验并交货。公司采购模式为由采购部门统一负责所需原材料、模具和 设备的集中采购，包括签订采购合同、跟踪采购进度、协助原材料品质改善等；采购部门根据全面的综合评价指标体系对供 应商选择进行严格控制，培养优质的合作伙伴并建立长期稳定的战略合作关系。公司拥有较为成熟的销售网络，成立专门的 销售和进出口专业团队，分别负责国内、国外市场的调研、开发、产品销售及售后服务。 报告期末，公司总资产为44.58亿元，同比下降13.87%，归属于上市公司股东的净资产为14.13亿元，同比下降20.64%。 报告期内，公司实现营业收入37.34亿元，同比上升24.08%；实现归属于上市公司股东的净利润-3.68亿元。报告期内，公司 主要原材料煤炭及矿粉的采购价格大幅上涨，公司主要子公司寿光懋隆及寿光宝隆停产检修，原材料供应不足，导致相关生 产成本、采购成本增加，同时停产造成相关成本费用增加；报告期末，公司对年末各类资产进行了全面清查，根据相关规定 对存在减值迹象的相关资产计提减值损失9,825.45万元。 三、核心竞争力分析 1、技术研发与创新优势 公司在能源装备专用设备领域具有较强的研发能力，已承担国家级、省级有关科研项目70余项，拥有山东省级企业技术中心、 山东省石油专用管工程技术研究中心、国家认可实验室及潍坊市石油机械工程技术研究中心等创新平台，是高新技术企业、 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 中国能源装备基地龙头企业；通过自主培养、引进人才及联合高校、科研院所等方式形成了专业稳定的科研队伍，逐步建立 了以企业为主体、市场为导向、产学研深度融合的技术创新体系。 2、产品质量优势 公司重视产品质量管理，各项检验、监测设备配置完善。公司较早通过了ISO9001国际质量体系认证、ISO14001环境管理体 系认证和OHSAS18001职业健康安全管理体系认证，并通过QES管理体系后续再认证审核，主导产品获准使用美国石油学会 （简称“API”）行业会标，为公司顺利进入国内外油田市场取得了通行证。所产油套管、阀门、泥浆泵缸套、不锈钢精密 铸件、石油“三抽”设备及配件等主要产品畅销欧洲、美洲、中东等世界主产油区，深受海内外客商的好评。 3、市场优势 公司立足国内，面向世界，经过多年的发展，已建立长期稳健、快捷有效的销售服务网络，与广大客户建立了忠诚、持久、 共赢的合作关系。公司国内市场主要客户为中石油、中石化、中海油和延长石油等油气公司，客户群比较稳定；海外市场主 要为中东、美洲、欧洲、北非等相关国家和地区。公司营销团队由国际贸易及市场营销等专业人才组建，经验较为丰富，业 务能力较强，在能源装备产品营销方面具有一定的优势。 4、熔融还原技术优势 HIsmelt熔融还原技术是山东墨龙积极响应国家制造业转型升级、持续发展循环经济、打造绿色冶金企业的一项熔融还原冶 金工艺。公司已取得HIsmelt熔融还原技术系列专利与授权，经中国金属协会组织的科技成果鉴定，山东墨龙HIsmelt熔融还 原技术达到国际领先水平。公司依托现有熔融还原技术开发的高端铸锻产品的销售市场不断开拓，可广泛用于风电铸件及高 端机床等领域的相关设备制造。HIsmelt熔融还原技术的应用与推广，有望成为企业后期发展新的利润增长点。 5、新产品优势 报告期内，公司结合市场需求，持续推进产品研发工作，完成了一系列新产品开发和技术工艺改进。公司自主研发的热风喷 枪设备，整机组装完成并已完成工厂检验试验，已具备使用条件；完成EH抽油杆产品开发并进行小批量试制，各项性能指 标合格，具备智能物流抽油杆前期开发的准备工作；完成高抗拉强度高抗变形防粘扣油管设计与制造，并已批量投产使用； 完成抽油泵渗硼泵筒工艺开发，并小批量供新疆油田市场；完成特种双通道抽油泵产品的设计与制造，并批量供应新疆油田 市场；新研发液压冷拔油缸管产品，完成冷拔机、冷拔模具、特殊扣油套管产品等设备设计和改进等。新产品的研发与技术 工艺改进，将有助于公司在行业领域的综合竞争力进一步提升。 6、品牌优势 公司是一家专业从事能源装备设计研究、加工制造、销售服务和出口贸易的上市公司，是中国四大石油集团公司的合资格供 应商。公司秉承“鼓群志、集群智、聚众德、创众业”的宗旨，通过规模扩张和生产链条延伸，在能源装备市场业已形成良 好信誉和稳固地位。公司“墨龙”商标荣膺山东省著名商标，公司产品成为重点培育和发展的山东省出口名牌。 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,734,462,841.12 100% 3,009,719,029.66 100% 24.08% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 分行业 专用设备制造 3,734,462,841.12 100.00% 3,009,719,029.66 100.00% 24.08% 分产品 管类产品 2,047,507,945.84 54.83% 2,458,265,692.32 81.68% -16.71% 三抽设备 25,281,830.99 0.68% 40,046,101.68 1.33% -36.87% 石油机械部件 8,885,631.54 0.24% 8,346,558.77 0.28% 6.46% 管坯 815,847,918.60 21.84% 178,497,433.73 5.93% 357.06% 高端铸锻件 710,405,198.10 19.02% 241,350,397.49 8.02% 194.35% 其他 126,534,316.05 3.39% 83,212,845.67 2.76% 52.06% 分地区 国内地区 3,536,780,288.98 94.71% 2,717,360,137.40 90.29% 30.16% 国外地区 197,682,552.14 5.29% 292,358,892.26 9.71% -32.38% 分销售模式 自销 3,734,462,841.12 100.00% 3,009,719,029.66 100.00% 24.08% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 专用设备制造 3,734,462,841.12 3,514,477,916.63 5.89% 24.08% 21.09% 2.33% 分产品 管类产品 2,047,507,945.84 1,853,833,877.47 9.46% -16.71% -21.59% 5.63% 管坯 815,847,918.60 755,620,029.56 7.38% 357.06% 302.49% 12.55% 高端铸锻件 710,405,198.10 750,153,992.36 -5.60% 194.35% 225.65% -10.16% 分地区 国内地区 3,536,780,288.98 3,329,682,584.60 5.86% 30.16% 25.30% 3.65% 分销售模式 自销 3,734,462,841.12 3,514,477,916.63 5.89% 24.08% 21.09% 2.33% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 专用设备制造 销售量 万吨 72.09 62.7 14.98% 生产量 万吨 72.78 58.16 25.14% 库存量 万吨 6.85 6.16 11.20% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 管类产品 材料 1,438,018,938.75 77.57% 1,679,292,641.83 71.03% -14.37% 管类产品 折旧 86,017,891.91 4.64% 165,966,976.57 7.02% -48.17% 管类产品 人工 96,955,511.79 5.23% 176,133,044.93 7.45% -44.95% 管类产品 费用 232,841,535.01 12.56% 342,809,282.09 14.50% -32.08% 三抽设备 材料 19,383,975.12 71.98% 24,813,408.06 66.94% -21.88% 三抽设备 折旧 1,605,008.22 5.96% 2,846,832.60 7.68% -43.62% 三抽设备 人工 4,481,096.78 16.64% 6,983,636.21 18.84% -35.83% 三抽设备 费用 1,459,588.01 5.42% 2,424,255.88 6.54% -39.79% 石油机械部件 材料 8,135,850.30 70.99% 5,342,853.06 71.30% 52.28% 石油机械部件 折旧 1,053,225.30 9.19% 687,901.70 9.18% 53.11% 石油机械部件 人工 1,290,458.86 11.26% 1,040,844.73 13.89% 23.98% 石油机械部件 费用 981,023.79 8.56% 421,883.07 5.63% 132.53% 管坯 材料 669,706,032.20 88.63% 165,074,534.75 87.93% 305.70% 管坯 折旧 14,130,094.55 1.87% 4,580,710.39 2.44% 208.47% 管坯 人工 16,774,764.66 2.22% 5,050,045.47 2.69% 232.17% 管坯 费用 55,009,138.15 7.28% 13,028,741.85 6.94% 322.21% 高端铸锻件 材料 663,886,283.24 88.50% 197,942,580.71 85.93% 235.39% 高端铸锻件 折旧 31,131,390.68 4.15% 10,826,604.55 4.70% 187.55% 高端铸锻件 人工 9,977,048.10 1.33% 3,708,687.95 1.61% 169.02% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 高端铸锻件 费用 45,159,270.34 6.02% 17,875,415.18 7.76% 152.63% 其他 材料 77,505,652.84 66.54% 49,501,171.87 65.49% 56.57% 其他 折旧 13,884,391.07 11.92% 9,077,860.35 12.01% 52.95% 其他 人工 18,927,966.02 16.25% 13,794,417.26 18.25% 37.21% 其他 费用 6,161,780.94 5.29% 3,212,398.55 4.25% 91.81% 说明 公司产品成本中占比最大的是原材料，公司主要原材料为矿粉、煤、管坯及废钢等。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2020年3月27日分别召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第六次会议，审议并通过了《关于注销控股子公司的议案》， 同意通过清算注销方式对控股子公司宝隆咨询进行处置（公告编号：2020-017）。2021年12月28日，公司收到寿光市行政审 批服务局核发的准予注销登记通知，宝隆咨询相关注销手续办理完成（公告编号：2021-077），注销完成后，宝隆咨询不再 纳入公司合并财务报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,111,506,039.91 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 29.77% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 中国石油天然气股份有限公司 312,448,049.65 8.37% 2 宁波日星铸业有限公司 226,163,301.26 6.06% 3 陕西延长石油(集团)有限责任公司 215,537,636.92 5.77% 4 中机金和贸易有限公司 199,270,481.99 5.34% 5 山东国创精密机械有限公司 158,086,570.08 4.23% 合计 -- 1,111,506,039.91 29.77% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司与前五名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其 他关联方在主要客户中亦未拥有权益。 公司主要供应商情况 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 前五名供应商合计采购金额（元） 1,081,552,845.46 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.12% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 山东玺佳信矿业有限公司 437,480,007.44 13.80% 2 江西京朋聚辉环保科技有限公司 176,424,001.70 5.57% 3 天津市天物旭阳环保科技有限公司 167,162,412.30 5.27% 4 山东寿光巨能热电发展有限公司 163,697,713.19 5.16% 5 首投再生资源有限公司 136,788,710.83 4.32% 合计 -- 1,081,552,845.46 34.12% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司与前五名供应商不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和 其他关联方在主要供应商中亦未拥有权益。 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 13,402,249.30 14,948,332.92 -10.34% 管理费用 278,990,958.47 194,470,836.86 43.46% 主要系子公司寿光懋隆及寿光宝隆停产检 修，检修期间相关费用增加所致。 财务费用 115,447,705.15 159,212,583.52 -27.49% 主要系本期融资金额减少所致。 研发费用 57,076,465.12 52,542,810.96 8.63% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项 目名称 项目目的 项目 进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 110V 高强度 高韧性套管 开发基于材料成分、热处理工 艺、热轧工艺优化的高强度、高 韧性套管产品。 完成 形成最小屈服强度达到 110KSI 的高强度、高韧性 石油专用套管产品。 提升公司产品竞争力，满足石油 勘探开发对高强度石油专用管的 需求，扩大产品市场占有率。 高韧性抗 CO2 腐蚀套 管 开发基于材料成分、热处理工 艺、热轧工艺优化的高强度、高 抗腐蚀套管产品。 完成 形成高强度，满足在高含 CO2 腐蚀介质环境下使用 的石油专用套管产品。 提升公司产品竞争力，满足石油 勘探开发中高腐蚀环境对石油专 用管的需求，扩大产品市场占有 率。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 加厚油管（抗 过扭） 开发具有特殊结构，在大扭矩上 紧条件下具有良好连接性能的 油管。 完成 提高油管螺纹结构的抗大 扭矩能力，在大扭矩上紧中 保证油管螺纹的连接完整 性。 提升公司产品竞争力，扩大产品 市场占有率。 热采井套管 开发基于材料成分、热处理工 艺、热轧工艺优化的高强度、耐 高温套管产品。 完成 形成高强度，满足在注入蒸 汽的高温高压地质环境下 使用的石油专用套管产品。 提升公司产品竞争力，满足石油 勘探开发中稠油热采工艺对石油 专用管的需求，扩大产品市场占 有率。 冷拔油缸管 提供一种低成本、高精度、免加 工、用于油缸制造的精密钢管产 品。 完成 高精度、免内孔加工、综合 成本低的精密钢管产品。 提升公司产品竞争力，扩大产品 市场占有率。 防腐油管 开发基于普通管材与耐腐蚀材 料复合结构的高抗腐蚀油管产 品。 完成 降低抗腐蚀油管的综合成 本，满足油田低成本开采需 求。 提升公司产品竞争力，扩大产品 市场占有率。 超高强度大 壁厚墩粗直 联型智能气 密封扣油管 开发基于管端大变形墩粗加厚 技术，实现管端大壁厚大外径， 以加工直连型气密封扣油管，满 足深井\斜井压裂\采油技术对油 管的需求，采用高性能读写芯片 和配套管理系统，实现信息自动 化管理的智能油管产品。 完成 小批 量试 制 完成 60.3、73.02、88.9、114.3 系列油管管端大变形加厚 油管直连型气密封扣的设 计、满足油田技术指标要 求；完成配套加厚模具的设 计、制造、加厚试验。 提升公司产品竞争力，扩大产品 市场占有率。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 285 327 -12.84% 研发人员数量占比 11.18% 11.31% -0.13% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 52 56 -7.14% 硕士 25 24 4.17% 其他 208 247 -15.79% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 33 38 -13.16% 30~40 岁 144 150 -4.00% 40 岁以上 108 139 -22.30% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 49,978,469.51 53,013,350.91 -5.72% 研发投入占营业收入比例 1.34% 1.76% -0.42% 研发投入资本化的金额（元） 4,717,944.36 8,225,125.47 -42.64% 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 资本化研发投入占研发投入的比例 9.44% 15.52% -6.08% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,586,628,661.60 3,404,156,862.00 5.36% 经营活动现金流出小计 3,550,836,304.27 3,197,255,683.94 11.06% 经营活动产生的现金流量净额 35,792,357.33 206,901,178.06 -82.70% 投资活动现金流入小计 141,494,574.19 359,686,419.62 -60.66% 投资活动现金流出小计 51,969,039.99 45,411,071.25 14.44% 投资活动产生的现金流量净额 89,525,534.20 314,275,348.37 -71.51% 筹资活动现金流入小计 2,287,714,757.03 2,852,941,196.24 -19.81% 筹资活动现金流出小计 2,697,208,663.65 3,159,078,404.30 -14.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -409,493,906.62 -306,137,208.06 -33.76% 现金及现金等价物净增加额 -285,779,998.82 203,732,360.30 -240.27% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少82.70%，主要系本期支付的材料款增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少71.51%，主要系本期收到的处置资产的金额减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少33.76%，主要系本期子公司注销及票据贴现筹资保证金增加所致。 （4）现金及现金等价物净增加额较去年同期减少240.27%，主要系经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流净额综合 影响所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异的原因主要系报告期内公司计提资产减值准备，以及报告 期内固定资产折旧、无形资产摊销、财务费用金额较大和存货减少等原因综合影响所致。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总 形成原因说明 是否具有 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 额比例 可持续性 投资收益 -169,863.60 0.05% 主要系联营企业亏损。 否 资产减值 -112,901,651.42 31.18% 主要系根据企业会计准则要求对固定资产及存货计提减值准备。 否 营业外收入 5,272,356.06 -1.46% 主要系违约金收入。 否 营业外支出 6,213,826.89 -1.72% 主要系本期非流动资产报废损失及计提投资者诉讼索赔损失。 否 信用减值损失 14,647,126.44 -4.05% 主要系本期收回个别客户已计提减值准备的应收账款。 否 其他收益 2,335,726.68 -0.65% 主要系本期与资产相关的递延收益摊销、收到稳岗补贴及社保补 贴等。 否 资产处置收益 399,239.27 -0.11% 主要系本期处置部分固定资产产生的收益。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 475,191,176.69 10.66% 759,979,803.03 14.68% -4.02% 主要系本期支付的材料款及偿还部分融资 款所致。 应收账款 299,530,976.41 6.72% 287,920,595.28 5.56% 1.16% 存货 715,282,787.11 16.05% 787,377,614.78 15.21% 0.84% 投资性房地产 9,929,101.58 0.22% 0.00 0.00% 0.22% 主要系本期通过经营租赁租出的部分固定 资产所致。 长期股权投资 2,144,833.69 0.05% 2,314,697.29 0.04% 0.01% 固定资产 2,181,361,123.66 48.94% 2,493,577,016.35 48.18% 0.76% 主要系本期计提折旧及减值所致。 在建工程 10,029,521.56 0.22% 7,620,542.62 0.15% 0.07% 主要系本期部分设备进行改造所致。 使用权资产 1,530,636.81 0.03% 4,591,910.73 0.09% -0.06% 主要系本期使用权资产摊销所致。 短期借款 1,916,706,214.72 43.00% 2,054,225,378.29 39.69% 3.31% 合同负债 70,368,931.26 1.58% 83,749,468.02 1.62% -0.04% 主要系本期末预收货款减少所致。 长期借款 37,141,617.50 0.83% 114,063,150.53 2.20% -1.37% 主要系本期末超过 1 年到期的长期借款减 少所致。 租赁负债 0.00 0.00% 4,968,359.84 0.10% -0.10% 主要系本期末租赁负债在一年内到期，根据 会计准则转入一年内到期的非流动负债科 目核算。 应收票据 235,005,278.71 5.27% 164,945,170.51 3.19% 2.08% 主要系本期收到的未到期的商业承兑较去 年同期增加所致。 预付账款 49,598,390.41 1.11% 24,755,942.84 0.48% 0.63% 主要系本期末预付材料款增加所致。 其他应收款 17,440,781.64 0.39% 156,486,818.72 3.02% -2.63% 主要系本期收回处置资产的部分款项所致。 其他应付款 64,231,003.43 1.44% 43,853,326.94 0.85% 0.59% 主要系本期末预提动力费及租金增加所致。 一年内到期的 107,001,393.82 2.40% 139,784,923.46 2.70% -0.30% 主要系本期末一年内到期的长期应付款融 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 非流动负债 资款减少所致。 其他流动负债 67,434,388.00 1.51% 50,195,434.08 0.97% 0.54% 主要系本期末已背书未到期的商业承兑汇 票增加所致。 预计负债 558,467.38 0.01% 14,392,824.64 0.28% -0.27% 主要系本期末未判决的投资者诉讼索赔金 额减少所致。 长期应付款 37,742,329.02 0.85% 4,585,000.00 0.09% 0.76% 主要系本期开展售后回租融资业务收到融 资款所致。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出 售金额 其他变动 期末数 金融资产 应收款项融资 33,575,777.00 -5,036,752.08 28,539,024.92 上述合计 33,575,777.00 -5,036,752.08 28,539,024.92 金融负债 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 应收款项融资其他变动为本期新增和到期或背书转让的银行承兑汇票发生额净额。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 243,211,865.16 保证金 货币资金 1,222,104.03 诉讼冻结 应收票据 57,940,860.42 票据质押 固定资产 455,850,196.68 抵押借款 投资性房地产 4,439,391.74 抵押借款 无形资产 154,256,277.50 抵押借款 合计 916,920,695.53 — 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 寿光宝隆 子公司 生产、销售石油器材、铸锻 件 15,000 万元 471,553,886.19 -157,621,955.27 2,255,270,055.61 23,622,900.83 23,548,867.48 寿光懋隆 子公司 能源装备新材料的研究；生 产销售金属铸锻件；海水淡 化处理；余热余气发电 71,238 万元 1,488,613,041.97 186,758,013.78 1,356,875,840.86 -165,447,860.27 -161,600,950.54 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 （1）寿光宝隆本期实现营业收入 22.55 亿元，较去年同期增加 33.73%；实现净利润 2,354.89 万元，去年同期亏损 6,655.68 万元，主要系本报告期内相关产品市场价格提升，产品盈利能力增强，公司加大产品的生产与销售。 （2）寿光懋隆本期实现营业收入 13.57 亿元，较去年同期减少 4.39%；本期亏损 16,160.10 万元，去年同期亏损 6,729.68 万 元，主要系本期原材料采购价格大幅上涨，导致生产成本增加，以及因停产检修导致相关成本费用增加。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司所在行业的未来发展趋势： 在全球疫情防控持续、经济复苏动力不足的背景下，我国仍面临复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战。能源消费需求、 经济周期变化以及原材料价格波动等是影响能源装备制造行业景气程度的主要因素。当前，国内局部疫情时有发生，大宗商 品高位波动，以及国际油气行业波动、能源行业加速转型等多重因素影响下，国际石油公司对于油气勘探开发投入依然保持 审慎，能源装备制造行业竞争依旧激烈。 过去的2021年，我国落实常态化防控举措，统筹疫情防控和经济社会发展，“十四五”实现良好开局。中国正着力构建 以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，在国家能源安全战略的驱动下，国内经济发展趋势逐渐向好， 国际原油价格持续攀升，推动油气勘探开发需求不断增加，有助于行业景气度的回升。 从长期来看，油气需求仍将持续增长。“十四五”规划对我国油气勘探开发提出要求，推动油气增储上产，保持原油和 天然气稳产增产。国家能源局发布的《2021年能源工作指导意见》指出，要大力强化能源供应保障基础，推动油气增储上产， 确保勘探开发投资力度不减。《新时代的中国能源发展》白皮书指出，大力提升油气勘探开发力度，推动油气增储上产，不 断提升能源供应的质量和安全保障能力。国家能源安全战略为能源装备制造行业发展提供有力支撑。在我国原油和天然气对 外依存度依然较高的背景下，“稳油增气”的目标不会改变。国家能源安全战略推动上游资本开支增加，中石油、中海油等 分别提出“七年行动计划”，大力发展国内能源勘探开发业务。 此外，我国已全面放开油气勘探开发市场，民营和外资企业等社会各界资本有望进入国内油气勘探开发市场，为国内油 气勘探开发注入新的血液，带动能源装备行业的新需求。随着油气上产提速和油气资本开支的持续增长，能源装备制造行业 的总体需求将呈持续扩大态势，行业景气度有望进一步提升。 （二）2022年度公司经营计划： 2022年，山东墨龙将围绕“矢志成为国际知名的能源装备制造服务商”的战略目标，坚持稳中求进工作总基调，以推动 企业高质量发展为主线，以客户市场为导向，以高、精、尖新产品研发销售为重点，充分发挥行业优势，不断提升技术研发 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 与服务水平，持续优化企业管理和运行质量，打造经济、高效、先进、环保的能源装备制造产业链，坚持绿色、创新、可持 续发展理念，努力实现企业稳健发展。 1、坚持市场导向，积极拓展市场 根据行业发展趋势锚定细分领域，持续优化产品和客户结构，业务营销围绕重点市场，聚焦大客户，做好中石油、中石 化、中海油等油田市场的招投标及普管市场的客户开发工作；充分发挥行业优势，积极拓展营销渠道，大力推进重点项目管 理，巩固优势领域与开拓新应用市场相结合，提升高附加值产品接单量与产能，促进形成多元化的产品结构，有效提升市场 占有率，助推业绩增长。 2、强化基础管理，推动提质增效 严抓安全环保与生产管理，继续推行全员安全教育培训，切实提升全员安全意识，超前做好安全风险预控；加强设备运 行管理，严格落实隐患排查与整改，保障生产稳定运行；夯实基础管理，注重产品质量，树立企业良好口碑；切实抓好生产 过程管理，提高成本管控意识，多方面节降成本。不断提升质量管理水平、生产制造能力，挖掘潜力，降本增效，提升企业 盈利能力。 3、重视技术创新与研发，加强人才梯队建设。 继续加强与科研院所、各大高校的合作，借助高校与科研院所专家的技术优势及公司装备优势，快速实施工艺试验与开 发设计，增强公司自身的技术创新能力，为后期新产品和新技术的应用打好基础；加快新产品、新工艺的开发、投入与应用； 积极开展配套基础设施和产线的建设以及改造升级，为高效达成发展目标及业绩快速增长提供源动力和硬件保障。 加强专业技术人才队伍建设，通过自主培养、引进人才等方式形成了专业稳定的科研队伍，逐步建立产学研深度融合的 技术创新体系；进一步完善管理干部任用和人才管理机制，逐步健全完善薪酬及劳动保障体系，通过业务培训、管理培训等 方式进一步提升员工整体素质。 4、加强内控管理，降低经营风险 进一步健全和完善公司内部控制管理体系，加强内部审计力度，建立有效的监督检查机制，规范具体业务流程，增强抗 风险能力；继续强化各层级风险管控体系和监控机制，降低企业经营风险。 5、优化公司治理，促进规范运作 根据实际需要进一步完善相关规章制度，确保有效落地；继续优化公司的治理结构，提高规范运作水平，为公司的高质 量发展提供基础保障，建立更加规范、透明的上市公司运作体系；优化内部控制流程，不断完善风险防范机制，保障公司健 康、稳定、可持续发展。 （三）对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素： （1）市场风险 公司所属能源装备制造行业，能源行业的发展及景气程度直接关系到公司所在行业的发展状况。原油价格的波动受全球 经济增长率、区域、政治、金融、供需等诸多因素影响，具有较强的周期性和波动性。在油价低迷时期，油气公司会相应减 少资本支出，减少勘探开发投入，对油气行业设备和服务的需求减弱。公司将根据市场变化，及时调整产品结构和市场布局。 （2）原材料价格波动风险 原材料价格的波动，将会直接影响产品制造成本，对产品价格造成直接影响。公司将密切关注原材料价格波动，通过锁 定原材料价格等方式，控制产品制造成本，并根据情况及时调整产品价格和产品结构。 （3）政策风险 近年来，国家不断提高安全环保要求，安全环保政策频出且日趋严厉，持续推行安全环保督查，排放标准的提高势必加 大公司的环保投入成本。公司致力于打造安全、经济、高效、先进、环保的能源装备制造产业链，加大安全环保教育，深化 安全隐患排查治理，坚持绿色、创新、可持续发展理念，大力发展循环经济，最大限度地提高资源利用率，加大环保投入， 确保公司各类废弃物达标排放。 （4）汇率风险 人民币汇率的变化，对公司经营业绩带来影响。公司将密切关注汇率变动，及时采取措施规避人民币汇率变动造成的风 险。 （5）利率风险 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本 公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利 率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对 象类型 接待对 象 谈论的主要内容 及提供的资料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 08 日 “全景•路演天下” （） 其他 其他 投资者 公司 2020 年度 经营情况 具体详见公司刊登在巨潮资讯 网上的《山东墨龙石油机械股 份有限公司投资者关系活动记 录表》编号：2021-001 2021 年 11 月 16 日 “全景•路演天下” （） 其他 其他 投资者 公司经营状况、 发展战略、投资 者保护、三季度 报告等 具体详见刊登在巨潮资讯网上 的《关于参加山东辖区上市公 司 2021 年度投资者网上集体接 待日活动的公告》公告编号： 2021-070 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《香港联合交易所上市规则》等法律、法规及规范性文件的要求，结合 公司实际情况，持续完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断提高治理水平。公司治理的实际状况符合中国 证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》《股东大会议事规则》和深圳证券交易所的相关 规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采用现场投票与网络投票相结合的方式，为全体股东行使权利提 供便利条件，确保全体股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。 报告期内，公司共召开了1次年度股东大会，3次临时股东大会，会议均由董事会召集、召开。同时，公司聘请专业的律 师进行现场见证并出具法律意见书，对会议召集、出席人员资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见， 确保股东大会的规范运作。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东为寿光墨龙控股有限公司，实际控制人为寿光市国有资产监督管理局。报告期内，公司控股股东严格按照 《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司 规范运作》《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行 为，不存在利用其控制地位损害公司和公司其他股东利益的行为，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股 东提供担保的情形。 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会 和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3人。董事会人数、人员构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定。公 司全体董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《董事会议事规则》《独 立董事工作制度》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，以勤勉、尽责 的态度认真履行董事职责，维护公司和广大股东的利益。 公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审核委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、 独立董事担任。除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占 其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专业的意见及参考。公司董事会各专门委员会严 格按照《公司章程》《董事会议事规则》及各专门委员会工作细则合规运作，就各专业性事项进行研究，提出意见及建议。 4、关于监事与监事会 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会的人数、构成和聘任程序符合法律、法规的要求。公司全体 监事能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，从保护股东利益出发，认真履行自己的职责，对公司重大事 项、财务状况以及董事、高管人员履行职责情况的合法合规性进行有效监督，切实维护全体股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露工作，严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第5号——信息披露事务管理》等要求，做到真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息。公司指定《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网为公司的信息披露媒体，确保公司所有股东能够以平等的机会获得 信息。 6、关于绩效评价和激励约束机制 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 公司建立并完善公正、透明、有效的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的 聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。 7、关于投资者关系管理 公司按照相关法律法规的要求，指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，负责协调投资者关系，接待股东来访，回答 投资者问询，向投资者提供应披露之信息等工作。公司通过电话、电子邮箱、投资者关系互动平台、投资者接待日等形式回 复投资者问询，加强信息沟通，促进与投资者良性互动的同时，切实提高了公司的透明度。 8、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流与合作，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机 构、业务等方面与控股股东、实际控制人互相独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立自主经营的能力。 1、资产独立情况 公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及辅助生产设施，与业务及生产经营相关的房产及生产经营设备等固定资产、 土地使用权、商标、专利以及专有技术等无形资产的权属均为公司所有。公司资产完整，产权界定清晰，独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。 2、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资关系完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、 法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序进行。公司高级管理人员不存在有关法律法规禁止的兼职情况，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员也未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况 公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务 管理制度，并建立健全了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设置了独立的财务部门，按照业务要求配备了独立 的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法 独立纳税。 4、机构独立情况 公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。公司具有独立的生产 经营和办公机构，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业混合经营、合署办公的情形，不存在受控股股东、实际控制人及其他任何单位或个人干预的情形。 5、业务独立情况 公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立运营的能力，不依赖于股东或其它任何 关联方。公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，控股股东、实际控制人不存在直接或 间接干预公司经营的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 30.08% 2021 年 03 月 03 日 2021 年 03 月 04 日 2021 年第一次临时股东大会决议公告 （2021-010）；2021 年第一次临时股东大会 的法律意见书。 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 和巨潮资讯网（）。 2020 年度股东 大会 年度股东大会 57.12% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日 2020 年度股东大会决议公告（2021-039）； 2020 年度股东大会的法律意见书。 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 和巨潮资讯网（）。 2021 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 51.40% 2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日 2021 年第二次临时股东大会决议公告 （2021-059）；2021 年第二次临时股东大会 的法律意见书。 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 和巨潮资讯网（）。 2021 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 51.60% 2021 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 27 日 2021 年第三次临时股东大会决议公告 （2021-071）；2021 年第三次临时股东大会 的法律意见书。 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 和巨潮资讯网（）。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 股票 期权 被授予的限 制性股票数 量（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 杨云龙 董事长 现任 男 45 2020 年 12 月 25 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 袁瑞 副董事长 现任 男 34 2020 年 12 月 25 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 李志信 执行董事 现任 男 44 2018 年 12 月 21 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 李志信 总经理 现任 男 44 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 李志信 副总经理 离任 男 44 2018 年 12 月 21 日 2021 年 11 月 26 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 姚有领 执行董事、 副总经理 现任 男 58 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 姚有领 非执行董事 离任 男 58 2018 年 12 月 21 日 2021 年 11 月 26 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 王全红 非执行董事 现任 男 53 2018 年 12 月 21 日 2024 年 11 月 25 日 139,500 0 0 0 0 0 139,500 不适用 刘纪录 非执行董事 现任 男 54 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 唐庆斌 独立董事 现任 男 58 2018 年 12 月 21 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 宋执旺 独立董事 现任 男 58 2018 年 12 月 21 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 蔡忠杰 独立董事 现任 男 59 2018 年 12 月 21 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 刘书宝 监事会主席 现任 男 51 2021 年 10 月 12 日 2024 年 10 月 11 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 林钧 监事 现任 男 42 2021 年 10 月 12 日 2024 年 10 月 11 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 刘成安 监事 现任 男 48 2021 年 10 月 12 日 2024 年 10 月 11 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 郝云峰 副总经理 现任 男 48 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 郝云峰 财务总监 现任 男 48 2021 年 08 月 13 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 张全军 副总经理 现任 男 51 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 赵晓潼 副总经理 现任 男 30 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 赵晓潼 董事会秘书 现任 男 30 2020 年 05 月 15 日 2024 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 刘云龙 总经理 离任 男 52 2018 年 12 月 21 日 2021 年 11 月 26 日 2,500 0 0 0 0 0 2,500 不适用 刘民 执行董事、 副总经理、 财务总监 离任 男 46 2018 年 12 月 21 日 2021 年 08 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 魏召强 监事会主席 离任 男 50 2018 年 12 月 21 日 2021 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 王明华 监事 离任 男 47 2018 年 12 月 21 日 2021 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 刘波 监事 离任 男 45 2018 年 12 月 21 日 2021 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 合计 -- -- -- -- -- -- 142,000 0 0 0 0 0 142,000 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 报告期内，原公司董事、副总经理、财务总监刘民先生因工作变动原因，辞去公司第六届董事会董事、副总经理及财务总监 职务。刘民先生上述职务原定任期届满日期均为2021年12月20日。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘民 执行董事 离任 2021 年 08 月 13 日 因工作变动辞去执行董事职务。 刘民 副总经理、财务总监 解聘 2021 年 08 月 13 日 因工作变动辞去副总经理、财务总监职务。 郝云峰 财务总监 聘任 2021 年 08 月 13 日 第六届董事会第九次临时会议聘任为财务总监。 魏召强 监事会主席 任期满离任 2021 年 10 月 12 日 第六届监事会任期届满。 王明华 监事 任期满离任 2021 年 10 月 12 日 第六届监事会任期届满。 刘波 监事 任期满离任 2021 年 10 月 12 日 第六届监事会任期届满。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 刘书宝 监事会主席 被选举 2021 年 10 月 12 日 股东大会及监事会换届选举。 林钧 监事 被选举 2021 年 10 月 12 日 股东大会及监事会换届选举。 刘成安 监事 被选举 2021 年 10 月 12 日 股东大会及监事会换届选举。 姚有领 执行董事、副总经理 任免 2021 年 11 月 26 日 股东大会及董事会换届选举为执行董事； 第七届董事会第一次临时会议聘任为副总经理。 刘纪录 非执行董事 被选举 2021 年 11 月 26 日 股东大会及董事会换届选举。 刘云龙 总经理 任期满离任 2021 年 11 月 26 日 任期届满离任。 李志信 总经理 任免 2021 年 11 月 26 日 第七届董事会第一次临时会议聘任为总经理。 郝云峰 副总经理 聘任 2021 年 11 月 26 日 第七届董事会第一次临时会议聘任为副总经理。 张全军 副总经理 聘任 2021 年 11 月 26 日 第七届董事会第一次临时会议聘任为副总经理。 赵晓潼 副总经理 聘任 2021 年 11 月 26 日 第七届董事会第一次临时会议聘任为副总经理。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 根据香港联交所规定，董事之最新资料详列如下。根据公司向各董事作出特别查询及各董事的确认，除本报告所列载者外， 概无其他董事数据之变更须按上市规则第 13.51B 条作出披露者。董事之间概无存有财务、业务、家属或其他重大╱相关的 关系。 （一）董事会成员 执行董事： 杨云龙先生，男，中国国籍，1976年6月出生，本科学历，中共党员。曾任寿光市国有资产监督管理办公室党支部书记、寿 光滨海(羊口)经济开发区管委会侯镇海洋化工园区管理办公室主任等职务。现任寿光市金融投资集团有限公司（以下简称“寿 光金投”）董事长、党支部书记；寿光市金投资产管理有限公司执行董事兼总经理；寿光市金投文化产业发展有限公司执行 董事兼总经理；寿光市金投非融资性担保有限公司执行董事兼总经理；兼任山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司（以下 简称“寿光金鑫”）董事长兼总经理；兼任潍坊金萱股权投资基金管理有限公司董事长兼总经理；兼任昆朋青海资产管理股 份有限公司执行董事；兼任寿光张农商村镇银行股份有限公司董事；兼任山东福瑞达医药集团有限公司监事；兼任寿光金投 农业科技发展集团有限公司董事；兼任寿光墨龙控股有限公司董事长兼总经理。2020年11月至今任公司执行董事及董事长。 袁瑞先生，男，中国国籍，1987年2月出生，本科学历，中共党员。曾任寿光市人民政府办公室副科长、科长；现任寿光金 投执行董事；先后兼任山东龙兴塑膜科技股份有限公司监事长；兼任寿光金鑫执行董事；兼任山东博苑医药化学股份有限公 司监事；兼任昆朋青海资产管理股份有限公司监事；兼任山东寿光农村商业银行股份有限公司监事；兼任寿光墨龙控股有限 公司董事。2020年11月至今任公司执行董事及副董事长。 李志信先生，男，汉族，1977年6月生，中共党员。1994年加入公司，历任油管加工厂厂长、套管厂厂长、总经理助理、钢 管公司总经理、公司副总经理等职务，现任公司执行董事、总经理。 姚有领先生，男，汉族，1963年7月生，中共党员，研究生学历，工学博士，工程技术应用研究员。曾担任莱钢轧钢厂副厂 长；莱钢技改工程指挥部副处级干部、正处级干部；日钢控股集团有限公司常务副总经理；鲁银投资集团股份有限公司党委 委员、董事、副总经理等职务。现任公司执行董事、副总经理。 非执行董事： 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 王全红先生，男，汉族，1968年12月生，大专学历，经济师。曾担任农业银行山东省分行计划处科员、中国长城资产管理公 司济南办事处资金财务部副主任科员、主任科员；中国长城资产管理公司济南办事处项目经理、业务主管、副高级经理（主 持工作）等职务；中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司资产经营二部副高级经理（主持工作）。现任中国长城资产 管理股份有限公司山东省分公司资产经营二部高级经理；现任公司非执行董事。截至本报告日期，王全红先生拥有公司 139,500股A股股份。 刘纪录先生，男，汉族，1967年5月生,中共党员,经济学硕士，现任潍坊职业学院会计学副教授，注册会计师、注册资产评估 师、山东省创新创业教育导师库专家、潍坊市首批会计专家库专家、滨海区国有企业重大事项评审专家库专家、潍坊金融财 政研究院金融专家顾问等，被授予潍坊市“优秀职工”、“潍坊市优秀教师”等荣誉称号，现任公司非执行董事。 独立董事： 唐庆斌先生，男，汉族，1963年10月生，中共党员，大学学历，注册会计师。在企业重组、风险管理与控制、企业审计等方 面拥有丰富的实践经验，曾担任山东财经大学教师、齐鲁期货经纪公司总会计师、东方君和会计师事务所所长等职务。现任 北京中证天通会计师事务所高级合伙人、鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事、能源国际投资控股有限公司独立董事， 2018年12月至今任公司独立董事。 宋执旺先生，男，汉族，1963年9月生，工商管理硕士，高级经济师。曾担任齐鲁工业大学金融学院教师、中国人民银行山 东省分行金融管理处金融监管、中国平安财产保险股份有限公司山东分公司副总经理、山东保险中介行业协会监事长等职务。 现任山东九安保险经纪股份有限公司董事长兼总经理。是山东保险业改革发展专家咨询委员会副主任委员、山东大学、山东 财经大学兼职教授、济南仲裁委员会仲裁员、山东省保险学会副会长、山东保险中介行业协会会长、山东省乡村振兴研究会 副会长、济南物流与供应链学会副理事长，2018年12月至今任公司独立董事。 蔡忠杰先生，男，汉族，1962年11月生，中共党员，法学硕士，高级律师，曾担任山东省律师事务所律师、山东康桥律师事 务所创始合伙人、主任、山东众成仁和律师事务所合伙人会议主席、金能科技股份有限公司独立董事等职务。先后被评为全 省优秀律师、全国优秀律师，入选山东省人民政府法律专家库成员，中共山东省委员会法律专家库成员，兼任山东省国资委 法律顾问委员会委员；现任北京金诚同达（济南）律师事务所高级合伙人，2018年12月至今任公司独立董事。 （二）监事会成员 刘书宝先生，男，中国籍，汉族，1970年4月生，大专学历。1990年加入公司，历任公司理财部会计科员、威海宝隆财务科 长、审计部部长等职务，现任公司审计部部长，监事会主席。 林钧先生，男，中国籍，汉族，1979年3月出生，中共党员，毕业于华东政法大学，硕士研究生学历。曾荣获上海市司法局 优秀党员、上海市嘉定区司法行政系统先进个人、上海十佳优秀青年律师提名人等荣誉。现任上海市白玉兰律师事务所合伙 人，上海市静安区青联委员，商赢环球股份有限公司监事会主席，TATA健康国际控股有限公司董事，2021年10月至今任公 司监事。 刘成安先生，男，中国籍，汉族，1973年3月生，中共党员，法学博士，曾担任山东省高级人民法院副庭长、三级高级法官 等职务，现任山东建筑大学法学院教师、山东工程法学研究会理事、山东保险法学研究会副会长，2021年10月至今任公司监 事。 （三）高级管理人员 郝云峰先生，男，汉族，1973年出生，本科学历。郝云峰先生已取得中级会计师资格证书、中国注册纳税筹划师证书。曾担 任山东晨鸣纸业集团股份有限公司财务部副部长及其下属子公司财务处长、财务总监等职务；山东英利实业有限公司财务总 监；山东博润实业有限公司副总经理、财务总监。现任公司副总经理、财务总监。 张全军先生，男，汉族，1970年8月生。1992年加入山东墨龙，曾任营销公司中原分公司副经理、经理；营销公司华中分公 司经理；营销公司分公司经理；营销公司技术服务部经理；营销公司副总经理等职务。现任公司副总经理兼营销公司总经理。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 赵晓潼先生，男，汉族，1991年8月生，中共党员，本科学历，经济学学士。曾就职于山东晨鸣纸业集团股份有限公司，历 任证券投资部经理、证券事务代表，山东墨龙证券事务代表。现任公司副总经理、董事会秘书。 公司总经理李志信先生、副总经理姚有领先生的情况请参见本节（一）董事会成员。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 杨云龙 寿光墨龙控股有限公司 董事长兼总经理 2020 年 10 月 01 日 否 袁瑞 寿光墨龙控股有限公司 董事 2020 年 10 月 01 日 否 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他 单位是 否领取 报酬津 贴 杨云龙 寿光市金融投资集团有限公司 董事长 2017 年 07 月 01 日 是 杨云龙 寿光市金投资产管理有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 否 杨云龙 寿光市金投文化产业发展有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 否 杨云龙 寿光市金投非融资性担保有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 否 杨云龙 潍坊金萱股权投资基金管理有限公司 董事长兼总经理 2019 年 04 月 01 日 否 杨云龙 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 董事长兼经理 2019 年 02 月 15 日 否 杨云龙 昆朋青海资产管理股份有限公司 执行董事 2020 年 06 月 01 日 否 杨云龙 寿光张农商村镇银行股份有限公司 董事 2020 年 12 月 04 日 否 杨云龙 山东福瑞达医药集团有限公司 监事 2021 年 06 月 09 日 否 杨云龙 寿光市金投农业科技发展集团有限公司 董事 2021 年 12 月 16 日 否 袁瑞 寿光市金融投资集团有限公司 执行董事 2017 年 09 月 01 日 是 袁瑞 山东龙兴塑膜科技股份有限公司 监事长 2018 年 09 月 01 日 否 袁瑞 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 董事 2019 年 02 月 15 日 否 袁瑞 山东博苑医药化学股份有限公司 监事 2020 年 03 月 01 日 否 袁瑞 昆朋青海资产管理股份有限公司 监事 2020 年 06 月 01 日 否 袁瑞 山东寿光农村商业银行股份有限公司 监事 2021 年 09 月 24 日 否 王全红 长城资产管理股份有限公司山东省分公司 高级经理 2000 年 02 月 01 日 是 刘纪录 潍坊职业学院 副教授 2010 年 11 月 01 日 是 唐庆斌 北京中证天通会计师事务所 高级合伙人 2002 年 11 月 08 日 是 唐庆斌 鲁信创业投资集团股份有限公司 独立董事 2019 年 01 月 01 日 是 唐庆斌 能源国际投资控股有限公司 独立董事 2019 年 01 月 01 日 是 宋执旺 山东九安保险经纪股份有限公司 董事长兼总经理 2003 年 03 月 01 日 是 蔡忠杰 北京金诚同达(济南)律师事务所 高级合伙人 2014 年 09 月 01 日 是 蔡忠杰 金能科技股份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 01 日 2021 年 03 月 29 日 是 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 林钧 上海市白玉兰律师事务所 合伙人 2004 年 06 月 01 日 是 林钧 商赢环球股份有限公司 监事 2014 年 03 月 27 日 是 林钧 TATA 健康国际控股有限公司 董事 2017 年 06 月 01 日 是 刘成安 山东建筑大学 教师 2020 年 07 月 01 日 是 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 公司原总经理刘云龙先生及原董事、副总经理兼财务总监刘民先生因涉嫌信息披露违法违规，于2021年6月1日收到中国证券 监督管理委员会《调查通知书》，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对上述人员进 行调查。2021年10月18日，公司收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《行政处罚决定书》，决定对刘云龙给予警 告，并处以65万元罚款；对刘民给予警告，并处以53万元罚款。 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定薪酬方案。薪酬与考核委员会提出董事、监事、高级管理人员的薪酬方案，报 经董事会同意后，薪酬方案提交股东大会审议通过后实施。 2、确定依据 根据董事、监事、高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性等因素，确定董事、监事、高级管理人员年度薪酬。 3、实际支付情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员共20人，实际支付薪酬287.28万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 杨云龙 董事长 男 45 现任 0.00 是 袁瑞 副董事长 男 34 现任 0.00 是 李志信 执行董事、总经理 男 44 现任 59.40 否 姚有领 执行董事、副总经理 男 58 现任 10.08 否 王全红 非执行董事 男 53 现任 0.00 否 刘纪录 非执行董事 男 54 现任 0.60 否 唐庆斌 独立董事 男 58 现任 12.21 否 宋执旺 独立董事 男 58 现任 12.21 否 蔡忠杰 独立董事 男 59 现任 12.21 否 刘书宝 监事会主席 男 51 现任 4.17 否 林钧 监事 男 42 现任 0.79 否 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 刘成安 监事 男 48 现任 0.79 否 郝云峰 副总经理、财务总监 男 48 现任 13.07 否 张全军 副总经理 男 51 现任 4.72 否 赵晓潼 副总经理、董事会秘书 男 30 现任 35.30 否 魏召强 监事会主席 男 50 离任 16.20 否 刘波 监事 男 45 离任 2.70 否 王明华 监事 男 47 离任 2.70 否 刘云龙 总经理 男 52 离任 69.97 否 刘民 执行董事、副总经理、财务总监 男 46 离任 30.16 否 合计 -- -- -- -- 287.28 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第六届董事 会第八次临 时会议 2021 年 02 月 08 日 2021 年 02 月 09 日 第六届董事会第八次临时会议决议公告（公告编号：2021-003） 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第六届董事 会第十次会 议 2021 年 03 月 26 日 2021 年 03 月 27 日 第六届董事会第十次会议决议公告（公告编号：2021-016）上述 公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证券 日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第六届董事 会第十一次 会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日 第六届董事会第十一次会议决议公告（公告编号：2021-029）上 述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第六届董事 会第九次临 时会议 2021 年 08 月 13 日 2021 年 08 月 14 日 第六届董事会第九次临时会议决议公告（公告编号：2021-047） 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第六届董事 会第十二次 会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 第六届董事会第十二次会议决议公告（公告编号：2021-049）上 述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第六届董事 会第十次临 时会议 2021 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 10 日 第六届董事会第十次临时会议决议公告（公告编号：2021-053） 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第六届董事 会第十三次 会议 2021 年 10 月 28 日 不适用 不适用 第六届董事 会第十一次 2021 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 09 日 第六届董事会第十一次临时会议决议公告（公告编号：2021-065） 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 临时会议 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 第七届董事 会第一次临 时会议 2021 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 27 日 第七届董事会第一次临时会议决议公告（公告编号：2021-072） 上述公告的详细内容请查阅《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次未亲 自参加董事会会议 出席股东大 会次数 杨云龙 9 9 0 0 0 否 2 袁瑞 9 9 0 0 0 否 4 李志信 9 9 0 0 0 否 4 姚有领 9 7 2 0 0 否 4 王全红 9 2 7 0 0 否 3 刘纪录 1 1 0 0 0 否 0 唐庆斌 9 1 8 0 0 否 2 宋执旺 9 2 7 0 0 否 3 蔡忠杰 9 1 8 0 0 否 2 刘民 3 3 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事 规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相 关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公 司和全体股东的合法权益。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见 和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 审核委员会 唐庆斌、 宋执旺、 蔡忠杰 7 2021 年 01 月 04 日 与年审会计师沟通 2020 年终审计工作计划。 同意会计师的年 终审计工作计划 2021 年 03 月 12 日 听取年审会计师的审计 工作情况汇报。 听取会计师的审 计工作情况汇报 2021 年 03 月 26 日 审议《2020 年度报告全 文及摘要》《2020 年度 内部控制自我评价报 告》《2020 年度利润分 配预案》 《关于续聘 2021 年度审计机构的议案》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 2021 年 04 月 28 日 审议《2021 年第一季度 报告全文及正文》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 2021 年 08 月 26 日 审议《2021 年半年度报 告全文及摘要》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 2021 年 10 月 28 日 审议《2021 年第三季度 报告》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 2021 年 12 月 4 日 与年审会计师沟通 2021 年终审计工作计划。 同意会计师的年 终审计工作计划 提名委员会 杨云龙、 唐庆斌、 宋执旺、 蔡忠杰 3 2021 年 08 月 13 日 审议《关于聘任财务总 监的议案》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 2021 年 11 月 08 日 审议《关于提前换届选 举第七届董事会候选人 的议案》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 2021 年 11 月 26 日 审议《关于选举第七届 董事会董事长及副董事 长的议案》《关于选举 第七届董事会专门委员 会成员的议案》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 战略委员会 杨云龙、 唐庆斌、 宋执旺、 蔡忠杰 1 2021 年 03 月 26 日 审议《山东墨龙中长期 发展战略规划》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 薪 酬 与 考 核 委员会 杨云龙、 唐庆斌、 宋执旺、 蔡忠杰 1 2021 年 03 月 26 日 审议《关于 2021 年度董 事、监事及高级管理人 员薪酬的方案》。 同意将相关议案 提交董事会审议。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,642 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 907 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,549 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,549 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,291 销售人员 55 技术人员 37 财务人员 32 行政人员 134 合计 2,549 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 38 本科 166 大专 503 中专（高中）及以下 1,842 合计 2,549 2、薪酬政策 （1）为规范公司薪酬管理，发挥薪酬的激励作用，明确各部门的职责，公司结合目前实际情况，逐步建立并完善相对合理 的薪酬体系，制定了相应的薪酬制度与工作流程； （2）本着以稳定员工收入、激励员工多劳多得为前提，以公平、合理为原则，使薪酬发放与绩效水平相挂钩，充分调动员 工的积极性和责任心；通过了解当地周边企业薪资水平与福利待遇情况，结合不同的岗位要求，经公司管理层讨论后，拟定 或调整岗位的薪酬基数，使员工薪酬与社会同行业、同工种薪资水平接轨，对外更具吸引力，对内更具激励性； （3）为鼓励新员工长期稳定工作，鼓励老员工继续发光发热，为公司做出更大贡献，公司执行不设年限数额递减的工龄计 算方式，较周边企业更加人性化、合理化，更具有吸引力，同时为公司职工能够长期工作提供了保障；以充分调动职工的主 观能动性和创造性，不断提高职工的满意度和忠诚度； 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 （4）结合国内外市场需求，公司大力推进新产品开发力度，同时制定了新产品、新市场开发激励办法，进一步提升了员工 提业绩、增收入的积极性，使员工与企业利益共享。 3、培训计划 （1）公司始终以人才培养发展作为公司发展战略的保障措施之一，将员工培训与公司战略规划及经营指标挂钩，统筹内外 部相关资源，采取走出去、引进来的方式，结合公司及各部门对员工素质与能力的需求，制定了年度培训实施计划； （2）为帮助新入职员工快速适应公司的文化和管理理念，适应岗位需求，公司在做好企业文化、公司制度、质量、安全、 技术工艺等系统培训的同时，不断完善内部培训体系，建立了内部培训师队伍，通过组织内部员工培训，加大培训力度，优 化培训效果，并根据培训效果不断进行调整更新； （3）公司结合实际情况，根据特殊岗位的需求，不定期组织参加外部的专业培训，以提升员工业绩和岗位胜任力；不定期 引进外部培训师，对公司管理人员进行集中培训的方式，不断提升管理人员的管理水平和职业素养，增强公司的竞争力； （4）进一步完善公司制度规范，通过多种培训方式促进员工自身发展的同时，帮助员工制定合理的职业生涯规划，增强员 工的凝聚力，营造良好的学习型企业文化氛围，促进员工与企业共同发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司董事会按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评 价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会下设审核委员会，审核委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况， 协调内部控制审计及其他相关事宜等。 公司内部审计机构（审计部）负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行 检查，控制和防范风险。审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审核委员会、监事会报告。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺 陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 98.69% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 99.99% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董 事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 公司更正已公布的财务报告、注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报、审核委员会 和审计部对公司的对外财务报告和财务 报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照 公认会计准则选择和应用恰当的会计政 策、未建立反舞弊程序和控制措施、对 非常规或特殊交易的账务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制、对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表实现公允反映。 非财务报告重大缺陷存在的迹象包括： 违犯国家法律法规或规范性文件、重大 决策程序不科学、制度缺失可能导致系 统性失效、重大或重要缺陷不能得到整 改、其他对公司负面影响重大的情形。 其他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际 偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要 性水平（营业收入的 0.5%或利润总额 1000 万元）。 重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际 偏差率后，该缺陷总体影响水平低于重要 性水平（营业收入的 0.5%或利润总额 1000 万元），但高于一般性水平（营业 收入的 0.1%或利润总额 500 万元）。 一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际 偏差率后，该缺陷总体影响水平低于一般 性水平（营业收入的 0.2%或利润总额 500 万元）。 非财务报告重大缺陷指直接财产损失在 500 万元（含）以上，迹象包括：已经对 外正式披露并对公司定期报告披露造成 负面影响；企业关键岗位人员流失严重； 被媒体频频曝光负面新闻。重要缺陷指直 接财产损失在 50 万（含）-500 万元，迹 象包括：受到国家政府部门处罚，但未对 公司定期报告披露造成负面影响；被媒体 曝光且产生负面影响。一般缺陷指直接财 产损失在 50 万以下，迹象包括：受到省 级（含省级）以下政府部门处罚但未对公 司定期报告披露造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 1 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，山东墨龙公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据监管部门的相关要求，公司于2021年1-4月期间开展了治理专项自查活动，公司严格对照着清单对股权结构、董监 高结构及任职情况、内部规章制度、信息披露制度等方面进行了详细的梳理和自查。公司完善了相关治理制度，进一步明确 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 了公司各机构和管理人员的职责界限和法律责任。与此同时，公司持续加强股东大会、董事会和监事会合法、合规、高效地 运行，充分发挥其决策和监督作用，提高公司决策的科学性。未来，公司也将按照相关规定的要求，持续加强内部监督和管 理，不断优化治理制度与体系，督促各部门及相关人员不断学习，切实提高公司规范运作水平及公司治理有效性，以确保维 护广大投资者的利益。 十六、按联交所上市规则披露 1、 业绩 于2021年，本集团的收益及本集团与本公司的财务状况载于本报告「财务报告」一节之财务报表。 2、 财务摘要 本集团于过去五个财政年度的业绩及资产负债概要如下表： 业绩 截至12月31日止年度 2021年 2020年 2019年 2018年 2017年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业总收入 3,734,463 3,009,719 4,388,904 4,452,015 2,965,217 营业（亏损）╱利润 (361,115) 38,175 (189,049) 69,123 45,588 （亏损）╱利润总额 (362,057) 17,529 (215,227) 61,163 34,488 净利润╱（亏损） (368,420) 11,455 (224,908) 102,406 35,081 少数股东损益 (403) (20,723) (28,599) 9,930 (2,957) 归属于母公司股东的净（亏损）╱利润 (368,018) 32,179 (196,309) 92,476 38,038 每股基本（亏损）╱盈利（人民币元） (0.46) 0.04 (0.25) 0.12 0.05 资产及负债 截至12月31日止年度 2021年 2020年 2019年 2018年 2017年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产总额 4,457,611 5,175,636 5,735,752 6,607,537 6,222,803 负债总额 3,097,863 3,374,066 3,946,792 4,593,377 4,291,470 资产净额 1,359,748 1,801,570 1,788,960 2,014,160 1,931,333 3、 股本变动 于2021年度，本公司的股本变动详情请参阅「股份变动及股东情况」一节。 4、 储备及可供分派储备 于2021年度，本集团的储备及可供分派储备的变动详情载于财务报告「合并财务报表项目注释」之「未分配利润」 小节。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 5、 物业、厂房及设备 本集团物业、厂房及设备于2021年的变动详情载于财务报告一节。 6、 拨作资本的利息 于2021年度，本集团拨作资本的利息为人民币零元。 7、 董事、监事之服务合约或委任书 各董事、监事（包括独立非执行董事及监事）已分别与公司订立服务合约或委任书。概无董事或监事与本公司订 立限制本公司于一年内不作赔偿（法定赔偿除外）便不可终止之服务合约。 8、 专门委员会 董事会设立的战略委员会、提名委员会、审核委员会及薪酬与考核委员会之详情载于本报告「公司治理」一节。 9、 持续关联方交易 1、2020年11月13日经公司第六届董事会第五次临时会议及2020年11月25日召开的2020年第一次临时股东大会审 议通过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过3.5亿元的财务资助，期限不超过1年，利率参照市场利率。 2、2021年11月26日经公司第七届董事会第一次临时会议审议通过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过5 亿元的无息借款，期限不超过1年。 除上述事项外，公司不存在其他关联交易事项，且概无本报告「财务报告」所披露的关联方交易构成上市规则所 界定的须予披露关连交易。本公司确定已符合上市规则第14A章的披露规定。 10、按香港《证券及期货条例》，董事、监事及主要行政人员之证券权益 于2021年12月31日，本公司的董事、监事及主要行政人员于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债券（按证 券及期货条例第XV部所界定者），拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须予知会本公司及联交所的权益 （包括根据证券及期货条例该等条文规定，彼等被当作或视为拥有的权益或淡仓），或根据证券及期货条例第352 条规定须记入该条所述登记册内的权益，或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则须知 会本公司及联交所的权益如下： 本公司股份的好仓 姓名 权益种类 A股股份数目 A股百分比 占注册资本 总额百分比 王全红 实益权益 139,500 0.03% 0.02% 除上文所披露者外，根据董事、监事及主要行政人员所知，概无董事、监事和主要行政人员持有本公司及其任何 相联法团的股份、相关股份及债券（按证券及期货条例第XV部所界定者），须根据证券及期货条例第XV部第7 和8分部知会本公司及联交所权益或淡仓（包括根据证券及期货条例该等条文被当作或视作拥有之权益及淡仓） 或根据证券及期货条例第352条规定存置的登记册所记录的权益或淡仓，或根据上市规则附录十所载上市公司董 事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所的权益或淡仓。 11、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员2021年在公司领取的报酬情况请参见本报告「董事、监事和高级管理人员情况」 一节。 12、董事及监事购入股份或债券的权利 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 本公司或其附属公司概无授出任何权利，以致本公司董事及监事或彼等各自的联系人（定义见上市规则1.01条） 可籍购入本公司的股份或债券而获益，而彼等亦无于2021年行使任何该等权利。 13、购股权计划 本公司并无实行任何购股权计划。 14、主要股东 详情载于本年度报告「股份变动及股东情况」一节之「股东和实际控制人情况」章节。 15、董事、监事于交易、安排或合约中的权益 董事或监事或与本公司任何董事相关的任何实体在本公司或其任何附属公司为订约方概无于或曾经于在2021年 内或2021年末仍然生效，并与本集团的业务有重大关系的任何交易、安排或合约中直接或间接拥有重大权益。 16、重要合约 本公司（或其任何附属公司）与本公司控股股东（或其任何附属公司）之间概无订立重要合约，亦无任何本公司 控股股东（或其任何附属公司）向本公司（或其任何附属公司）提供服务的重要合约。 17、购回、出售或赎回证券 截至2021年，本公司或其任何附属公司概无购回、出售或赎回本集团任何上市证券。 18、优先购股权 本公司之公司章程或中国法例并无订明本公司须按比例向现有股东发售新股的优先认购权条文。 19、企业管治 本公司所采纳的主要企业管治守则载于本报告「公司治理」一节。 20、充足公众持股量 根据本公司的公开资料及本公司董事所知，董事确认，本公司于本年度及本年度报告之日期为止维持联交所上市 规则的公众持股量。 21、资产负债率 本集团之资产负债比率约为69.50%（2020年：约65.19%），乃按本集团之负债总额为人民币3,097,863千元（2020 年：约为人民币3,374,066千元）及总资产约为人民币4,457,611千元（2020年：约为人民币5,175,636千元）而计算。 22、或然负债 于2021年12月31日，除于本报告「承诺及或有事项」披露者外，本集团并无任何或然负债。 23、重大投资、收购及出售 截至2021年12月31日止年度，除本报告披露者外，本集团并无进行任何重大收购或出售附属公司及联营公司以及 重大投资，亦没有未来作重大投资或购入资本资产的计划。 24、税务宽减及豁免 本公司概不知悉任何因股股东持有本公司上市证券而向彼等提供之税务宽减。 25、股票挂钩协议 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 本公司于截至2021年12月31日止年度终结日或年内任何时间概无订立任何股票挂钩协议。 26、业务回顾 重要财务及业绩表现指标 重要财务及业绩表现指标包括溢利增长、股本回报率及负债比率。有关分析的详情已载于本年度报告「管理层讨 论与分析」一节。 风险管理 本集团的发展策略为建立一个涵盖所有业务分部的风险管理系统，以监察、评估及管理本集团活动中的多项风险。 管理层已识别出本集团的主要风险并对行业、政策、经营及货币风险进行定期审阅。 可持续发展计划 本集团一直致力为环境的可持续发展作出贡献以及维持高水平的企业管治，为鼓励员工及促进与客户、供货商、 服务供货商、监管机构及股东保持可持续关系建立良好框架，同时亦在业务过程中为小区发展作出贡献，从而为 本集团持续带来回报。本集团在适当情况下已于办公室及其他营运地点实施节能安排。 本集团设有合规及风险管理政策及程序，而高级管理层人员获授权有责任持续监察符合重大法律及法规要求的情 况。有关政策及程序将定期进行检讨。就本公司目前所知，本公司在重大方面已遵守能对本公司及附属公司业务 及营运构成重大影响的相关法律及法规。 十七、企业管治报告 1、 遵守《企业管治常规守则》 本公司对企业管治架构的优越性、稳健性及合理性非常重视。为提升管理水平，本公司已成立委员会检讨其内部 管治架构。 本公司治理报告（「公司治理报告」）是为规划本公司公司治理的主要原则。本公司股东如对本公司的公司治理 事宜有任何意见，应向本集团表达及直接将任何关注事宜向董事会主席（「主席」或「董事会主席」）提出。 本公司已采纳并已一直遵守载于香港联合交易所有限公司（「联交所」）《证券上市规则》（「上市规则」）附 录14的《企业管治守则》（「企业管治守则」）各自的原则，作为其本身的公司治理守则（亦须根据上市规则不 时予以修订）。于报告期内，董事会认为本公司已遵守企业管治守则内所载的守则条文。 2、 董事的证券交易 本公司已根据上市规则附录十所载《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（「标准守则」）所订明的标准， 就本公司董事进行证券交易采纳不逊于标准守则所规定标准的操守准则。标准守则也适用于本公司的高级管理人 员。经过本公司向所有董事作出特定查询后，所有董事表示他们在2021年整个年度没有进行证券交易，亦没有违 反标准守则。 3、 董事会组成及责任 董事会负责计划和监察本集团的整体发展及管理工作，确保达到提升股东价值之目标。董事会在董事长领导下， 负责批准及监察本集团的整体策略和政策、批准年度预算和业务计划、评估公司表现以及监督管理层的工作。在 董事会的带领下，管理层负责本公司之日常营运。 公司第七届董事会由九位董事组成，其中执行董事四位、非执行董事两位和独立非执行董事三位。各董事的个人 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 资料载于本年度报告「董事、监事和高级管理人员」章节。根据上市规则第3.13条的规定，本公司已接获全体独 立非执行董事的年度独立性确认书，公司董事会确认独立非执行董事均与本集团并无任何直接或间接的重大关 系，均属于独立人士，及本公司认为独立非执行董事具独立性。董事会成员之间（包括董事长与行政总裁之间） 不存在任何财务、业务及亲属关系。 董事会于2021年共召开9次会议，董事须于有需要时更频密地召开会议。召开所有定期董事会会议须向全体董事 最少发出十四日通知，所有董事均获提供机会将拟讨论的事情列入议程内。每名董事于该董事会会议的个别出席 记录载列如下： 董事成员 职务 出席次数╱会议总数 杨云龙 董事长 9/9 袁 瑞 副董事长 9/9 李志信 执行董事、总经理 9/9 姚有领 执行董事（于2021年11月26日重新任命为执行董 事） 9/9 王全红 非执行董事 9/9 刘纪录 非执行董事（于2021年11月26日获委任） 1/1 唐庆斌 独立非执行董事 9/9 宋执旺 独立非执行董事 9/9 蔡忠杰 独立非执行董事 9/9 刘 民 执行董事（于2021年8月13日辞任） 3/3 所有董事均可及时获得相关的数据。他们同时亦可获得本公司的公司秘书或董事会秘书提供意见和服务，而公司 秘书或董事会秘书则须负责向董事提供董事会文件及相关材料。如董事提出疑问，将在可能情况下尽快及全面作 出响应。 倘本公司的主要股东或董事之间产生重大的潜在利益冲突，有关事宜将在正式召开的董事会会议上讨论，而不会 以书面决议案的形式处理。并无利益冲突的独立非执行董事将出席会议处理该等冲突事宜。独立非执行董事将名 列于载有董事姓名的所有公司通讯中。载有独立非执行董事姓名以及董事角色和职责的经更新董事名单载于本公 司网站及联交所网站。 4、 董事的技术、知识、经验及详情 董事会所有董事于年内均有履行职责。各位董事均已付出足够时间和心力处理本公司的事务。董事亦表现出对高 公司治理标准的理解和对之加以遵从。执行董事根据其对本集团业务的深入了解提出本身的见解。非执行董事及 独立非执行董事贡献其本身的技术和经验、对本地和全球经济的了解，以及对资本市场以至对本集团业务的知识。 本公司负责为所有董事安排及出资举办合适的持续专业发展计划，以让他们温故知新。 5、 入职及培训 每名新委任的执行或非执行董事均须接受一项入职介绍，以确保其完全理解本身的职务及职责。该入职介绍内容 包括关于本集团业务营运和治理政策概览、董事会会议程序、留待董事会决议的事宜、董事委会员的介绍、董事 职务及职责、相关监管规定、审阅董事会及董事会专门委员会过去十二个月的会议记录，以及与本集团高级行政 人员会面和实地视察（如有需要）。 根据企业管治守则第A.6.5条守则条文，所有董事须参与持续的专业发展，以发展和更新本身的知识和技术。这 是为确保他们是在知情的情况下对董事会作出适用的贡献。报告期内，所有董事透过出席培训及╱或阅读与本公 司业务或与董事的职责及责任有关的材料，参与了适当的持续专业发展活动。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 本公司的董事会秘书负责存置董事出席培训的记录。报告期内，每名董事出席培训的记录载于下表： 姓名 培训的种类 培训事宜 （附注1） （附注2） 杨云龙先生（主席） a, b i, ii, iii, iv a , 袁 瑞先生 a, b i, ii, iii, iv 李志信先生 a, b i, ii, iii, iv 姚有领先生 a, b i, ii, iii, iv 王全红先生 a, b i, ii, iii, iv 刘纪录先生 a, b i, ii, iii, iv 唐庆斌先生 a, b i, ii, iii, iv 宋执旺先生 a, b i, ii, iii, iv 蔡忠杰先生 a, b i, ii, iii, iv 刘 民先生 a, b i, ii, iii, iv 附注1： a. 出席研究会或培训课程 b. 与一般经济、业务发展、董事的职责及责任等有关的自我发展与更新。 附注2： i. 公司治理 ii. 监管遵例 iii. 财务 iv. 管理及营运 本公司亦安排董事参与由深圳证券交易所、山东证监局及中国上市公司协会等举办的培训活动，当中包括规例修 订、系统更新，以及最新的市场趋势，以更新董事对最新的监管制度和规例的认识。 6、 董事及行政人员的责任保险及弥偿 本公司已投购适当的责任保险，以就对其董事及行政人员提出的法律行动，向他们提供弥偿保证。于2021年全年， 并无对本公司董事及行政人员提出任何索偿。除于本报告披露者外，截至2021年12月31日止年度不存在获准许的 弥偿条文。 7、 董事长与总经理 董事长领导董事会，负责批准及监察公司的整体策略和政策、批准年度预算和业务计划、评估公司表现以及监督 管理层的工作。总经理负责本集团的日常营运。根据守则条文第A.2.1条，主席及总经理的角色为分开，不应由 同一人担任。 本公司董事长为杨云龙先生，总经理为李志信先生，其二人简历信息详见本报告「董事、监事和高级管理人员情 况」一节。 8、 董事的委任年期 每名执行董事、非执行董事及独立非执行董事已与本公司订立服务合同或委任函，就委任年期而言，请参阅本年 报「董事、监事和高级管理人员情况」一节。董事有权随时及不时委任任何人士担任董事，不论是填补临时空缺 或是在现有董事以外新增董事。本公司第七届董事会的任期将于2024年11月届满。 9、 董事确认其须就有编制本集团财务报表承担有关责任 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 董事承认有编制账目的责任及已确认本集团财务报表的编制符合有关法规及适用之会计准则。 于编制本年度财务报表时，董事已采用适当及一致的会计政策，并已作出审慎和合理的判断与估计。 董事已按持续经营基准编制本年度的财务报表。并无可能对本公司持续经营的能力构成重大疑问的事件或情况相 关的重大不明朗因素存在。本公司的外聘核数师就其对本集团的账目应负的报告责任发出的声明，已载于本年报 「财务报告」一节。 10、本公司董事委员会 (A) 战略委员会履职情况报告 战略委员会成立于2012年12月26日，其现在成员由1位执行董事杨云龙先生及3位独立非执行董事唐庆斌先 生、宋执旺先生及蔡忠杰先生组成，其中杨云龙先生任主席。根据中国证监会、深交所、联交所的有关规 定及公司董事会战略委员会实施细则，履行相关工作职责。 2021年度主要做了以下工作： 审阅通过中长期发展战略规划（2021-2023年），并提交董事会审议通过。 战略委员会于2021年期间召开1次会议。委员会的每名成员出席记录如下： 战略委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 杨云龙 委员会主席、董事长及执行董事 1/1 唐庆斌 独立非执行董事 1/1 宋执旺 独立非执行董事 1/1 蔡忠杰 独立非执行董事 1/1 (B) 审核委员会 审核委员会成立于2004年3月20日，其现在成员由3位独立非执行董事唐庆斌先生、宋执旺先生及蔡忠杰先 生组成，其中唐庆斌先生任主席。根据中国证监会、深交所、联交所的有关规定及公司董事会审核委员会 实施细则，董事会审核委员会本着勤勉尽责的原则，履行相关工作职责。 （1）2021年度主要做了以下工作： ①与公司聘请的审计机构对2020年度财务报告的审计工作进行审计前及审计过程中的沟通，并审阅了2020 年度审计报告及财务报告、年度利润分配预案及关于公司续聘外部审计师的议案等事项，并提交董事会审 议通过； ②审阅了截至2021年3月31日止本公司2021年第一季度财务报告，并提交董事会审议通过； ③审阅了截至2021年6月30日止本公司2021年半年度财务报告，并提交董事会审议通过； ④审阅了截至2021年9月30日止本公司2021年第三季度财务报告，并提交董事会审议通过； ⑤与公司聘请的审计机构对2021年度财务报告的审计工作进行审计前的沟通。 （2）公司2021年度财务报告审计工作情况如下： ①在会计师进场审计前，与年度审计会计师、公司财务部门召开会议，认真审阅了公司2021年度审计工作 计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定了公司2021 年度财务审计报告的时间安排计划；认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了同意审计的意见； ②在年度审计会计师进场后，审核委员会不断加强与会计师的沟通，督促其在约定的时间内提交审计报告； ③公司年度审计会计师出具初步审计意见后审核委员会又一次审阅了公司财务报表，认为公司财务报表真 实、准确、完整的反映了公司的整体情况； ④审核委员会召开会议审议了公司年度审计会计师事务所出具的本年度审计工作总结，并向董事会提交了 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 该报告； ⑤审阅截至2021年12月31日止年度的本公司内部审计及内部控制情况的报告。 审核委员会获提供足够资源以履行其职务。审核委员会最新的职权范围可到本公司网站及联交所网站阅 览。审核委员会的主要角色包括以下各项： (a) 担任主要的代表组织监督与外聘核数师的关系； (b) 审阅本公司的年度及中期财务报表；及 (c) 评估本集团内部控制及风险管理系统的有效性。 报告期内，审核委员会共召开7次会议。审核委员会各成员的个别出席记录列于下表： 审核委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 唐庆斌 委员会主席及独立非执行董事 7/7 宋执旺 独立非执行董事 7/7 4 蔡忠杰 独立非执行董事 7/7 (C) 提名委员会 提名委员会成立于2005年1月18日，其现在成员由1位执行董事杨云龙先生及3位独立非执行董事宋执旺先 生、唐庆斌先生及蔡忠杰先生组成，其中宋执旺先生任主席。根据提名委员会的书面职权范围，提名委员 会的主要职责包括： (a) 最少每年一次检讨董事会的架构、规模、多元化政策及组成（包括技术、知识和经验、性别，年龄， 文化和教育背景），并就董事会的任何建议变动以配合本公司的公司策略，提出推荐建议； (b) 物色合资格的合适人选担任董事会成员，以及挑选或向董事会推荐提名担任董事的人选； (c) 评估独立非执行董事的独立性； 及 (d) 就委任或重新委任董事以及董事的继任计划，特别是董事会主席和行政总裁的委任，向董事会提供 推荐建议。 提名委员会的职权范围详情，可到本公司网站及联交所网站浏览。 （1）本公司于二零一三年八月二十一日制定董事会成员多元化政策并修定提名委员会实施细则，提名委 员会会定时检讨董事会成员多元化政策，做出检讨，改善董事会效率并确保董事会多元化带来的裨益。董 事会成员多元化政策摘要如下： 本公司认同多元化董事会的禆益，并视维持董事会层面多元化为维持公司竞争优势的重要元素之一。一个 真正多元化的董事会应包括具备不同才能、技能、地区及行业经验、背景、性别及其它特质的董事会成员， 并应加以利用。多元化董事会成员将于厘定董事会组合时予以考虑，并于可能情况下保持适当平衡。董事 会成员的所有委任均按董事会整体运作所需要的才能、技能及经验水平而做出。 公司提名委员会负责审阅及评估董事会组成，并就委任公司新任董事向董事会做出推荐建议。提名委员会 亦监管董事会有效性年度审阅的进行。于审阅及评估董事会组成时，提名委员会将考虑各方面多元化的禆 益（包括但不限于上文所述者），以维持董事会适当范围及平衡的才能、技能、经验及背景。在推荐人选 加入董事会时，提名委员会将按客观条件考虑人选，并适度顾及董事会成员多元化的禆益。 （2）2021年度主要做了以下工作： ①提名郝云峰先生为公司财务总监候选人，并提交董事会审议通过。 ②提名杨云龙、袁瑞、李志信和姚有领为公司第七届董事会执行董事候选人；提名王全红和刘纪录为第七 届董事会非执行董事候选人；提名唐庆斌、宋执旺和蔡忠杰为公司第七届董事会独立董事候选人，并提交 董事会及股东大会审议通过。 ③提名杨云龙、袁瑞为公司第七届董事会董事长和副董事长，选举第七届董事会专门委员会成员及聘任高 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 级管理人员，并提交董事会审议通过。 （3）提名程序和流程： 提名委员会于报告期内研究公司对新董事及经理人员的需要后，在考虑董事会成员多元化政策并透过不同 途径(包括在本集团内部及人才市场)广泛寻找合适的董事及经理人员人选。在得到被提名人对提名的同意 后，提名委员会将召集会议对初选人员进行资格审查，审查的标准包括初选人员的学历、相关经验及专门 技术等。在选举新董事前，提名委员会向董事会提出董事候选人的建议和相关材料；在聘任新的高级管理 人员前，提名委员会向董事会提出新聘高级管理人员人选的建议和相关材料。 报告期内，提名委员会共召开3次会议。提名委员会各成员的个别出席记录于下表： 提名委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 宋执旺 委员会主席及独立非执行董事 3/3 杨云龙 董事长及执行董事 3/3 唐庆斌 独立非执行董事 3/3 蔡忠杰 独立非执行董事 3/3 (D) 薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员会成立于2005年1月18日，其现在成员由1位执行董事杨云龙先生及3位独立非执行董事蔡 忠杰先生、唐庆斌先生及宋执旺先生组成，其中蔡忠杰先生任主席。主要负责制定公司董事及高管人员的 薪酬考核、制定、审查董事及高管人员的薪酬方案，对董事会负责。薪酬和考核委员会不直接厘定董事和 高管人员的薪酬待遇，而是根据董事和高管人员的工作表现向董事会建议其薪酬待遇。 薪酬与考核委员会获提供足够资源以履行其职务。薪酬与考核委员会现行的职务及责任更具体地载于其最 新的职权范围内，有关的详情可到本公司网站及联交所网站浏览。 2021年度主要做了以下工作： 审阅关于2021年度董事、监事及高级管理人员薪酬的方案，并提交董事会审议通过。 薪酬与考核委员会于2021年期间召开1次会议。委员会的每名成员出席记录如下： 薪酬与考核委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 蔡忠杰 委员会主席及独立非执行董事 1/1 杨云龙 董事长及执行董事 1/1 唐庆斌 独立非执行董事 1/1 宋执旺 独立非执行董事 1/1 11、内部监控 董事会十分重视内部控制及风险管理，并负责对本集团的财务报告作出充分的内部控制以及评估该等内部控制措 施的整体性能。董事会已经检讨本集团的内部监控系统并认为该系统为有效的。 本公司内设审计部，肩负监察公司内部管治的重任。内部审计部的主要工作是检讨公司财务管理情况，定期详细 审核所有业务单位。2021年内，本公司采取了许多措施以加强内部控制，比如开展各部门内控自查与评估，加强 审计部对内部控制制度执行情况的检查监督，针对检查中发现的内部控制薄弱环节，进一步完善内部控制制度， 强化了各项内部控制措施的执行。 内部审计部就回顾期内公司各营运及财务单位以及公司管理层有关的事项进行检讨，向高级管理人员发表报告。 本公司每季度向董事会提供管理账目，且公司每年会进行内部检讨及内部审计。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 董事会负责制定本公司之企业管治政策，并履行下列企业管治职责： (1) 制定及检讨本集团之企业管治政策及常规，并且提出建议； (2) 检讨及监察董事及高级管理人员之培训及持续专业发展； (3) 检讨及监察本集团在遵守所有法律及监管规定方面之政策及常规； (4) 制定、检讨及监察本集团雇员及董事之操守准则及合规手册；及 (5) 检讨本集团遵守企业管治守则之情况及在企业管治报告内之披露。 12、持续经营能力 截至2021年12月31日，公司无重大不明朗事件可能会影响公司持续经营能力。 13、公司秘书 陈永能先生，男，1961年出生，香港籍人士。陈永能先生毕业于英国纽卡素大学土木工程系，并获英国华威大学 颁授工商管理硕士学位，为香港会计师公会及英格兰及韦尔斯特许会计师公会的会员，并拥有十多年的会计及顾 问经验，现任公司秘书。 截至2021年12月31日止年度，陈永能先生已确认彼已接受不少于15个小时之相关专业培训。 14、投资者关系 2021年，通过接待投资者来访、接听股东电话、发送邮件等形式与投资者进行了有效沟通，与公司股东保持了良 好的沟通关系，最大程度地满足投资者的信息需求，使投资者能够及时、准确地了解到公司的经营发展情况。公 司于2021年4月8日通过全景网召开年度业绩说明会，线上与投资者进行互动、沟通；公司于2021年11月16日参加 山东上市公司投资者网上集体接待日活动，积极与广大投资者在线交流，及时回复投资者的提问，帮助他们解答 疑惑。 报告期内，公司章程修订一次，详情请参阅本公司日期为2021年2月8日之公告及临时股东大会通告，有关批准建 议修订公司章程的特别决议案已于2021年3月3日的临时股东大会上获正式通过。投资者可到本公司网站及联交所 网站浏览公司章程版本。 15、其他 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况： 本报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人登记及报备制度》 等有关制度的规定和要求，认真履行信息披露义务，做好内幕信息的保密和管理工作，严格控制和防范内幕信息 外泄，杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为。经自查，报告期内公司相关部门都能够按照相关制度进行内 幕信息知情人登记和外部信息知情人管理，未出现违规买卖本公司股票的情况，公司董事、监事和高级管理人员 也未出现违规买卖公司股票的情况。上市公司及相关人员未因内幕信息知情人登记及报备制度执行或涉嫌内幕交 易被监管部门采取监管措施及行政处罚。 16、与股东沟通 本集团在适用法律规定下，致力以公开和及时的方式向其股东披露本集团活动的数据。本公司与其股东之间的沟 通乃透过以下方式进行： (a) 本公司的年报及中期报告。本公司的年报及中期报告内容已提交，以呈列对本集团的状况和前景的平衡、 清晰和全面的评估； (b) 论坛以及股东周年大会及其他股东大会通告，并连同相关的解释资料； 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 (c) 关于本集团重大发展的新闻稿； (d) 向联交所及相关的监管机构作出披露； (e) 由本公司的公司秘书或董事会秘书响应股东或媒体提问；及 (f) 本公司网站，透过该网站公众人士可获取（其中包括）公司公告、本集团的新闻稿、年报，以及一般企业 数据。 上述本公司与其股东之间的沟通渠道将由董事会定期予以检讨，以确保该等渠道在维持与股东之间的持续对话方 面的有效性。 股东大会的用途 董事会视股东大会为董事与本公司股东会面以及让股东对本公司有一个平衡的了解的主要机会。于2021年，本公 司举行了四次股东大会（即于2021年5月21日举行的年度股东大会、2021年3月3日、2021年10月12日及2021年11 月26日举行的临时股东大会）。该等股东大会的董事出席记录载于下文： 董事出席记录 姓名 亲身出席 杨云龙先生 2/4 袁 瑞先生 4/4 李志信先生 4/4 姚有领先生 4/4 王全红先生 3/4 刘纪录先生 0/0 唐庆斌先生 2/4 宋执旺先生 3/4 蔡忠杰先生 2/4 刘 民先生 2/2 年度股东大会通告、年报、财务报表及相关的文件于股东大会前最少20个完整营业日已寄发予本公司股东，以供 他们考虑。 17、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 18、独立董事履行职责的其他说明 公司独立董事关注公司运作，独立履行职责，对报告期内公司发生的聘请会计机构等相关事项发表了独立意见， 对完善公司治理结构、维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用。 2021年度，公司核数师提供核数服务所得之酬金为人民币105万元，提供非核数服务所得之酬金为人民币40万元。 非核数服务是对公司截至2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立的财务报告内部控制进 行审计并对其有效性发表审计意见。 近三年核数师变动情况：近三年公司聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司核数师。 19、股东的权利 以下所载为本公司股东若干权利的概要，为根据由2012年4月1日起生效的经修订企业管治守则的强制披露规定须 予披露的数据。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 (a) 应股东要求召开临时股东大会 要求召开临时股东大会或类别股东大会的股东须跟随以下程序： (1) 合共持有于该大会上有投票权的所有股份附带的投票权10%或以上的两名或以上的股东，可签署同一 份要求表格或多份相同的要求表格，要求董事会召开临时股东大会或类别股东大会，并须在表格内 指明召开会议的相关事宜。 (2) 董事会须根据法律、行政规则和规例以及公司的公司章程，在10日内以书面回复表示其接纳或拒绝 该等要求，并须列明召开股东大会的原因。 (3) 如董事会同意召开临时股东大会，将于董事会决定后5日内发出股东大会通告。如原有的建议决议案 有任何改动，须先取得原动议人的同意。 如董事会不同意召开临时股东大会或于收到要求后10日内没有回复，因持有不少于10%股份而可召开 股东大会的该等股东有权按董事会召开股东大会的相若程序，自行召开及主持股东大会。此外，股 东有权以书面要求监事委员会召开临时股东大会。 (4) 如董事会同意召开临时股东大会，将于董事会决定后5日内发出股东大会通告。如原有的建议决议案 有任何改动，须先取得原动议人的同意。 董事会如没有于规定的时间内发出股东大会通知，即被视为监事会不召开及不主持股东大会，如持 续90日以上，单独或合计拥有10%以上（含10%）股份的一名或以上的股东（包括股东的代理人）可 提出召开及主持大会。 (5) 如董事会未有应以上所述的要求召开该等股东大会，则本公司须支付因股东自行召开及举行该等大 会而产生的一切合理费用，该等费用补偿将从应付未能履行其职务的董事的款项中扣除。 (b) 于股东大会上提呈建议的程序 股东单独或联合持有本公司3%以上股份的股东，可于股东大会召开前10日以书面形式提出建议并呈交予大 会召集人。就根据公司章程第81条的条文提出的建议而言，本公司须于接获临时建议后两个工作天内通知 其他股东，据此彼等须于预订举行股东大会日期十四日前发出表格函件及作出公布，并须将该临时建议提 呈股东大会审议。 股东提名人选选举董事的程序已详列于本公司公司章程，并可在本公司网站浏览。 (c) 向董事会提出查询 股东如有任何需向本公司董事会提出的查询或拟于任何股东大会上提出任何建议，可透过以下方式与本公 司联络： H股的持有人 内资股的持有人 联络数据 香港主要营业地点 中国注册地址 香港 中国 香港德辅道中257号 锦甡大厦5楼 山东省寿光市文圣街999号 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第五节 董事会报告 董事会（「董事会」）谨此提呈本年度的本集团董事会报告及经审核财务报表。 主要业务 本公司主要从事能源装备行业所需产品的设计研发、加工制造、销售服务与出口贸易，主要产品包括石油钻采机械装备、石 油天然气输送装备、油气开采装备及主要关键部件、铸锻产品等。报告期内本公司的主要业务情况详列于本报告「管理层讨 论与分析」章节。报告期内，本公司主营业务构成未发生重大变化。 业绩分析及股息 本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度之主营业务分析载于本年报内「管理层讨论与分析」及「财务报告」章节。 本公司董事会不建议就本年度派付任何股息。于2021年度，董事会并不知悉有任何本公司股东放弃或同意放弃任何股息安排。 重要财务及业绩表现指标 重要财务及业绩表现指标包括资产负债比率的有关分析的详情已载于本年度报告「管理层讨论与分析」及「财务报告」章节。 风险管理 本集团的发展策略为建立一个涵盖所有业务分部的风险管理系统，以监察、评估及管理本集团活动中的多项风险。管理层已 识别出本集团的主要风险并对行业、政策、经营及货币风险进行定期审阅。 可持续发展计划 本集团一直致力为环境的可持续发展作出贡献以及维持高水平的企业管治，为鼓励员工及促进与客户、供货商、服务供货商、 监管机构及股东保持可持续关系建立良好框架，同时亦在业务过程中为小区发展作出贡献，从而为本集团持续带来回报。本 集团在适当情况下已于办公室及其他营运地点实施节能安排。 本集团设有合规及风险管理政策及程序，而高级管理层人员获授权有责任持续监察符合重大法律及法规要求的情况。有关政 策及程序将定期进行检讨。就本公司目前所知，本公司在重大方面已遵守能对本公司及附属公司业务及营运构成重大影响的 相关法律及法规。 财务回顾 报告期内，公司实现营业收入约人民币37.34亿元，同比上升24.08%；归属上市公司股东的净利润约为人民币-3.68亿元；基 本每股收益为-0.46元╱股。本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度之财务回顾载于本年报内「财务报告」一节。 物业、厂房及设备 本集团物业、厂房及设备于2021年的变动详情载于本报告「财务报告」一节。 长期股权投资与固定资产 本公司的长期股权投资与固定资产详情分别载于本报告「财务报告」一节。 股本及购股权 于本年度，本公司法定及已发行股份的变动情况载于本报告「股份变动及股东情况」一节及「财务报告」一节。 本年度，本公司并无实行任何购股权计划。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 优先购买权 本公司之公司章程或中国法例并无订明本公司须按比例向现有股东发售新股的优先认购权条文。 购回、出售或赎回证券 截至2021年，本公司或其任何附属公司概无购回、出售或赎回本集团任何上市证券。 储备及可供分派储备 于2021年度，本集团的储备及可供分派储备的变动详情载于财务报告「合并财务报表项目注释」之「未分配利润」小节。 主要客户与供货商 于回顾年度，本集团五大客户的销售额占本集团本年度的总销售额约29.77%，其中本集团最大客户的销售额则占本集团总 销售额约8.37%。 本集团五大供货商的购货额占本集团本年度的总购货额约34.12%，其中本集团最大供货商的购货额则占本集团总购货额约 13.80%。 就董事所知，概无董事或彼等的紧密联系人，或拥有本公司已发行股本5%以上的现有股东，拥有任何五大客户及供货商中 的权益。 环境、社会及管治报告及社会责任情况 本集团采取的环保政策及社会责任的履行情况载于本年度报告「环境和社会责任」章节。对于香港上市规则要求之环境、社 会及管治报告，本公司将于2022年5月31日或之前另行刊登。 雇员 本集团的有关雇员情况和薪酬政策载于本年度报告「公司员工情况」一节。 捐款 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，在力所 能及的范围内回馈社会。公司设立困难扶助基金，关爱并资助有困难的员工，创建和谐工作氛围。2021年，公司共发放困难 扶助基金约人民币6.4万元，用于对家庭困难职工的帮扶救助。 董事 于本年度及截至本年报日期为止，在任董事如下： 执行董事： 杨云龙先生 袁 瑞先生 李志信先生 姚有领先生（于2021年11月26日重新任命为执行董事） 刘 民先生（于2021年8月13日辞任） 非执行董事： 王全红先生 刘纪录先生（于2021年11月26日任命） 独立非执行董事： 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 唐庆斌先生 宋执旺先生 蔡忠杰先生 监事： 刘书宝先生 林 钧先生 刘成安先生 董事的履历详情载于本年报内「董事、监事和高级管理人员情况」一节。 董事、监事之服务合约或委任书 各董事、监事（包括独立非执行董事及监事）已分别与公司订立服务合约或委任书。概无董事或监事与本公司订立限制本公 司于一年内不作赔偿（法定赔偿除外）便不可终止之服务合约。 董事、监事及五位最高薪人士的薪酬 2021年度本公司董事、监事及五位最高薪酬人士的薪酬情况，请查阅本报告「财务报告」章节中「关键管理人员报酬」部分 内容。 董事、监事于合约中的权益 董事或监事概无于或曾经于在2021年内或2021年末仍然生效，并与本集团的业务有重大关系的任何合约中直接或间接拥有重 大权益。 董事及行政人员的责任保险及弥偿 本公司已投购适当的责任保险，以就对其董事及行政人员提出的法律行动，向他们提供弥偿保证。于2021年全年，并无对本 公司董事及行政人员提出任何索偿。除于本报告披露者外，截至2020年12月31日止年度不存在获准许的弥偿条文。 管理合约 截至2021年12月31日止年度概无订立或存续的任何有关管理及经营本公司全部或任何重大部分业务的合约。 按香港《证券及期货条例》，董事、监事及主要行政人员之证券权益 于2021年12月31日，本公司的董事、监事及主要行政人员于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债券（按证券及期货条 例第XV部所界定者），拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须予知会本公司及联交所的权益（包括根据证券及期货 条例该等条文规定，彼等被当作或视为拥有的权益或淡仓），或根据证券及期货条例第352条规定须记入该条所述登记册内 的权益，或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所的权益如下： 于本公司股份的好仓 姓名 权益种类 A股股份数目 A股百分比 占注册资本 总额百分比 王全红 实益权益 139,500 0.03% 0.02% 除上文所披露者外，根据董事、监事及主要行政人员所知，概无董事、监事和主要行政人员持有本公司及其任何相联法团的 股份、相关股份及债券（按证券及期货条例第XV部所界定者），须根据证券及期货条例第XV部第7和8分部知会本公司及联 交所权益或淡仓（包括根据证券及期货条例该等条文被当作或视作拥有之权益及淡仓）或根据证券及期货条例第352条规定 存置的登记册所记录的权益或淡仓，或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交 所的权益或淡仓。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 董事及监事购入股份或债券的权利 本公司或其附属公司概无授出任何权利，以致本公司董事及监事或彼等各自的联系人（定义见上市规则1.01条）可籍购入本 公司的股份或债券而获益，而彼等亦无于2021年行使任何该等权利。 主要股东及其他人士于股份及相关股份中的权益及淡仓 于二零二一年十二月三十一日，就本公司董事、监事及主要行政人员所知，根据证券及期货条例第2及3分部须存置之股份权 益及╱或淡仓登记册或已根据证券及期货条例第336条规定备存之登记所示，主要股东及其他人士拥有本公司股份或相关股 份的权益及╱或淡仓如下： 于本公司股份的好仓 主要股东 权益性质 股份数目 占已发行A股 /H股的百分比 占已发行股份 总额的百分比 寿光墨龙控股有限公司 实益权益 235,617,000股A股 43.49% (A股) 29.53% 山东寿光金鑫投资发展控 股集团有限公司 受控制法团权益(2) 235,617,000股A股 43.49% (A股) 29.53% 山东智梦控股有限公司 实益权益 64,740,000股H股 25.28% (H股) 8.11% 实益权益 8,654,911股A股 1.60% (A股) 1.08% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 200,000股A股 0.03% (A股) 0.03% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 85,974,800股H股 33.57% (H股) 10.78% 寿光市磐金置业有限公司 实益权益 30,800,000股H股 12.03% (H股) 3.86% 实益权益 200,000股A股 0.037% (A股) 0.03% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 8,654,911股A股 1.60% (A股) 1.08% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 119,914,800股H股 46.82% (H股) 15.03% 寿光市鸿森物流有限公司 实益权益 31,800,000股H股 12.42%(H股) 3.99% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 8,854,911股A股 1.63% (A股) 1.11% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 118,914,800股H股 46.43% (H股) 14.90% 寿光市瑞森新型建材有限 公司 实益权益 23,374,800股H股 9.13% (H股) 2.93% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 8,854,911股A股 1.63% (A股) 1.11% 根据证券及期货条例第317条的权益 (1) 127,340,000股H股 48.16% (H股) 15.96% 附注: （1）山东智梦控股有限公司、寿光市磐金置业有限公司、寿光市鸿森物流有限公司及寿光市瑞森新型建材有限公司因 签署一致行动人协议，据此该等各方就本公司的股份而言为一致行动人士，因此，根据《证券及期货条例》，彼等被视 为在其各自持有的股份总数目中共同拥有权益。 （2）寿光墨龙控股有限公司为山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司的全资附属公司。因此，山东寿光金鑫投资发 展控股集团有限公司被视为于寿光墨龙控股有限公司拥有权益的235,617,000股A股中拥有权益。 （3）概约百分比乃根据于2021年12月31日已发行541,722,000股A股股份、256,126,400股H股股份及797,848,400股股份计 算。 除上文所披露者外，截至2021年12月31日，概无本公司董事、监事或主要行政人员之人士于本公司的股份、相关股份及债券 中拥有，根据证券及期货条例第XV部第2及3分部的条文将须向本公司及联交所披露，以及须记录于根据证券及期货条例第 336条规定存置的登记册内的权益或淡仓。 关联方及关联交易 1、2020年11月13日经公司第六届董事会第五次临时会议及2020年11月25日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过，公 司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过3.5亿元的财务资助，期限不超过1年，利率参照市场利率。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 2、2021年11月26日经公司第七届董事会第一次临时会议审议通过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过5亿元的无息 借款，期限不超过1年。 除上述事项外，公司不存在其他关联交易事项，且概无本报告「财务报告」所披露的关联方交易构成上市规则所界定的须予 披露关连交易。本公司确定已符合上市规则第14A章的披露规定。 竞争及利益冲突 董事、本公司管理层股东或主要股东或彼等各自任何联系人士概无于年内从事何与本集团业务构成或可能构成直接或间接竞 争的业务（定义见上市规则）或与本集团出现其他利益冲突。 企业管治 本公司有关企业治理详情载于本报告「公司治理」一节。 充足之公众持股量 本公司于截至二零二一年十二月三十一日止整个年度维持足够公众持股量。就董事所知，本公司已符合上市规则第8.08条的 公众持股量规定。 暂停办理股份过户登记 本公司股份登记处将于二零二二年五月十六日（星期一）至二零二二年五月十九日（星期四）（首尾两天包括在内）暂停办 理股份过户登记。为享有权利出席股东周年大会并于会议上投票，所有交易过户数据必须于不晚于二零二二年五月十三日（星 期五）下午四时三十分交回本公司位于香港皇后大道东183号合和中心22楼的H股过户登记处香港卓佳证券登记公司。 核数师 本公司聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司核数师。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于本公司应 届年度股东大会上退任，会上将提呈决议案重新委任其为本公司核数师。近三年本公司核数师并无变动的情况。 报告期后事项 除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大事项。 代表董事会 山东墨龙石油机械股份有限公司 杨云龙 董事长 中国山东，二零二二年三月三十日 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第六节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物及 特征污染物的 名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排 放总量 超标排 放情况 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 50mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 17mg/m³ 150mg/m³ 1,260 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.9mg/m³ 10mg/m³ 446 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 50mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 52mg/m³ 150mg/m³ 73.44 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 8.1mg/m³ 10mg/m³ 5.7 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 50mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 44mg/m³ 150mg/m³ 13 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 8.5mg/m³ 10mg/m³ 2.4 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 1mg/m³ 50mg/m³ 8.16 千克 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 119mg/m³ 150mg/m³ 1,321 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.5mg/m³ 10mg/m³ 127.5 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 7mg/m³ 50mg/m³ 37.8 千克 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 119mg/m³ 150mg/m³ 1,264 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.7mg/m³ 10mg/m³ 118.9 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.9mg/m³ 10mg/m³ 29 千克 — 无 山东墨龙 氯化氢 有组织 1 公司厂区内 1.955mg/m³ 15mg/m³ 65.34 千克 — 无 山东墨龙 氯化氢 有组织 1 公司厂区内 2.476mg/m³ 15mg/m³ 191.9 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 15mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 18.1mg/m³ 50mg/m³ 163 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 15mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 20.42mg/m³ 50mg/m³ 3.6 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 15mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 17.52mg/m³ 50mg/m³ 104.4 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 15mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 7.02mg/m³ 50mg/m³ 404.4 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 1.1mg/m³ 50mg/m³ 71.7 千克 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 27.5mg/m³ 150mg/m³ 2,220 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 0.407mg/m³ 10mg/m³ 27.6 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 12mg/m³ 50mg/m³ 150.6 千克 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 87mg/m³ 150mg/m³ 5,119 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 8.7mg/m³ 10mg/m³ 302 千克 — 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 8mg/m³ 50mg/m³ 94.08 千克 — 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 112mg/m³ 150mg/m³ 3,669 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.6mg/m³ 10mg/m³ 300.3 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 4.2mg/m³ 10mg/m³ 512.4 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.6mg/m³ 10mg/m³ 439.7 千克 — 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.4mg/m³ 10mg/m³ 1,941 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.076mg/m³ 5mg/m³ 2.23 千克 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.0306mg/m³ 15mg/m³ 0.9 千克 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 17.4mg/m³ 50mg/m³ 506.88 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 1.92mg/m³ 5mg/m³ 120.3 千克 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.477mg/m³ 15mg/m³ 29.8 千克 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 16.3mg/m³ 50mg/m³ 1,392 千克 — 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 0.5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0mg/m³ 5mg/m³ 0 — 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.075mg/m³ 15mg/m³ 1.56 千克 — 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 8.44mg/m³ 50mg/m³ 202.8 千克 — 无 寿光懋隆 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 19mg/m³ 50mg/m³ 17.8 吨 — 无 寿光懋隆 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 13.2mg/m³ 150mg/m³ 9.78 吨 — 无 寿光懋隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 0.661mg/m³ 10mg/m³ 0.6 吨 — 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 2.35mg/m³ 10mg/m³ 8.03 吨 — 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 1.01mg/m³ 10mg/m³ 1,070 千克 — 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 4.1mg/m³ 10mg/m³ 3.44 吨 — 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 3.6mg/m³ 10mg/m³ 4.4 千克 — 无 寿光宝隆 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 2mg/m³ 50mg/m³ 0.19 千克 — 无 寿光宝隆 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 59mg/m³ 150mg/m³ 5.57 千克 — 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.7mg/m³ 10mg/m³ 0.46 千克 — 无 寿光宝隆 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 2mg/m³ 50mg/m³ 4.1 千克 — 无 寿光宝隆 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 59mg/m³ 150mg/m³ 16.27 千克 — 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.4mg/m³ 10mg/m³ 3.31 千克 — 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司及各下属子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 声污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规开展环保工作。 废水治理设施：公司各生产厂区均配套全厂生产污水综合治理设施，均处于正常运行状态，生产废水经处理后全部循环利用 不外排； 废气治理设施：公司各生产厂区生产线均配套相应环保设施，包括脱硝及静电/湿电除尘设备、布袋除尘设施、酸雾处理设 备、碱法脱硫和有机废气处理设备，确保生产过程中产生的废气进行有效处理和达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司严格按照环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作，建设项目均通过了环境影响评价及相关主管单位验 收，并在主管单位进行了备案。公司排污许可证均在有效期。 突发环境事件应急预案 公司及下属子公司均委托有资质的单位编制了公司突发环境事件应急预案，通过专家评审后报环保主管部门备案，并定期组 织开展培训和演练，对应急管理方面存在的问题进行了整改，加强了各类环境风险的管控。 环境自行监测方案 报告期内，公司及各子公司积极配合当地环境检测部门进行定期监督性检测，四套废气在线监测设备运行正常，并委托第三 方检测单位对公司所有排放数据进行定期监测，满足行业标准和当地环保部门要求。公司每月都会对相关环保数据进行统计 公开，监督废水、废气处理设施的稳定运行，有效保障了公司内部废水、废气的排放管理。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 其他应当公开的环境信息 公司不存在其他应当公开的环境信息。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 公司不存在其他环保相关信息。 二、社会责任情况 报告期内，公司高度重视社会责任的履行工作，勇于承担应负社会责任，主要体现在以下几方面： 1、股东权益保护 公司建立了相对完善的治理结构，建立了全面的内控管理制度，这些措施保障了公司在重大事项上决策机制的完善与可控性； 公司股东大会采用现场与网络投票相结合的方式进行，提高了股东的参与度。会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规 及《公司章程》等的规定。公司通过多种方式搭建多形式的投资者交流平台与途径，并严格按照有关法律、法规、《公司章 程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够有公平、公正、公开、 充分的机会获得公司信息，保障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 2、保障员工权益 公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，组织各类培训，以提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司为 职工办理了各类社会保险，并设立困难扶助基金，关爱并资助有困难的员工，创建和谐工作氛围。2021年，公司共发放困难 扶助基金6.4万元，用于对家庭困难职工的帮扶救助。 3、积极参与社会公益事业 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，在力所 能及的范围内回馈社会。2021年，公司积极响应政府号召，参与新农村文明建设，在寿光市“村村通”工程中对部分村庄进 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 行精准帮扶，有效提升了企业声誉；在汛期，积极响应、配合政府防汛工作，多次出动机械、人员全力协助做好寻堤、护坝、 固坝工作；积极配合政府做好疫情防控工作；公司积极联系潍坊市中心血站，发出倡议并组织近百名职工开展无偿献血公益 活动，积极参与社会公益事业，彰显企业的社会责任与担当。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 第七节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比，本年因注销减少宝隆咨询1家子公司导致合并报表范围发生变化。 2020年3月27日，公司第六届董事会第六次会议和第六届监事会第六次会议审议并通过了《关于注销控股子公司的议案》， 拟通过清算注销方式对控股子公司宝隆咨询进行处置。（公告编号：2020-017） 2021年12月29日，公司收到寿光市行政审批服务局核发的《准予注销登记通知书》准予注销宝隆咨询，宝隆咨询相关注销手 续办理完成（公告编号：2021-077），注销完成后，宝隆咨询不再纳入公司合并财务报表范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 145 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 阚京平、张超 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5,2 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基 本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露 日期 披露索引 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 投资者诉讼案 件已经判决或 调解结案 12,310.01 否 该等诉讼案件已经判决 或调解结案，具体请详 见财务报告一节，十四、 2“或有事项”章节 公司针对诉讼 事项已确认相 关费用。 结案金额 7,243.93 万 元，赔付正在 履行中。 http://ww info.c 投资者诉讼案 件已开庭未判 决或尚未开庭 65.7 是 该等诉讼案件已经判决 或调解结案，具体请详 见财务报告一节，十四、 2“或有事项”章节 公司针对诉讼 事项已计提预 计负债。 案件正在审 理中。 http://ww info.c 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 山东墨龙 其他 信息披露 违法违规 被中国证监会 立案调查或行 政处罚 责令改正，给予警告， 并处以 135 万元罚款。 2021 年 10 月 19 日 《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》及巨潮资讯 网上刊登的《关于收到行政处罚决 定书的公告》（公告编号 2021-062） 刘云龙 高级管 理人员 信息披露 违法违规 被中国证监会 立案调查或行 政处罚 给予警告，并处以 65 万元罚款。 2021 年 10 月 19 日 《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》及巨潮资讯 网上刊登的《关于收到行政处罚决 定书的公告》（公告编号 2021-062） 刘民 董事、 高级管 理人员 信息披露 违法违规 被中国证监会 立案调查或行 政处罚 给予警告，并处以 53 万元罚款。 2021 年 10 月 19 日 《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》《证券时报》及巨潮资讯 网上刊登的《关于收到行政处罚决 定书的公告》（公告编号 2021-062） 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司及相关责任人将充分吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，提高规范运作意识，坚决杜绝上述事项再次发生。同 时公司现任董事、监事、高级管理人员将认真履行勤勉尽责义务，促进公司规范运作，不断提高信息披露质量，切实维护公 司及全体股东利益，确保公司健康、稳定和持续发展。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 寿光金鑫 控股股东的 控股股东 财务资助 10,000 33,900 38,900 3.85%/0% 197.98 5,000 关联债务对 公司经营成 果及财务状 况的影响 1、2020 年 11 月 13 日经公司第六届董事会第五次临时会议及 2020 年 11 月 25 日召开的 2020 年第一次临 时股东大会审议通过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过 3.5 亿元的财务资助，期限不超过 1 年， 利率参照市场利率。 2、2021 年 11 月 26 日经公司第七届董事会第一次临时会议审议通过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提 供不超过 5 亿元的无息借款，期限不超过 1 年。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 （1）公司于2020年12月将科技园厂区的土地及地上附着物等资产出售给山东寿光蔬菜批发市场有限公司。2021年3月17日， 公司与山东寿光蔬菜批发市场有限公司签订租赁协议，约定在园区搬迁期间，公司对已售出的部分资产进行售后回租，租赁 期限至2022年6月30日，年租金1,072万元。 （2）为进一步降低生产成本，扭转子公司威海宝隆连续亏损的经营现状，威海宝隆于2021年3月5日与威海森铭金属材料有 限公司（以下简称“威海森铭”）签订《威海宝隆铸锻生产线资产租赁框架协议》，协议约定威海宝隆将铸锻生产线的相关 设备租赁给威海森铭使用，租赁期限为8年，威海宝隆根据租赁标的生产数量计算收取租赁费。 （3）经公司第六届董事会第十二次会议审议，为进一步拓展融资渠道，公司以所拥有的部分生产设备作为租赁标的物，与 长江联合金融租赁有限公司开展售后回租融资业务，融资金额不超过人民币6,000万元，期限不超过36个月。在租赁期内， 公司以售后回租的方式继续使用该部分生产设备，至租赁合同约定的租赁期结束。具体内容详见公司披露的《关于开展融资 租赁业务的公告》（公告编号：2021-052）。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保 金额 担保 类型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保 期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保 金额 担保 类型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保 期 是否履 行完毕 是否为 关联方 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 担保 寿光懋隆 2020 年 05 月 16 日 14,510.78 2020 年 06 月 30 日 8,373.34 抵押 部分房产和 土地使用权 3 年 否 否 寿光懋隆 2020 年 03 月 27 日 50,000 威海宝隆 2019 年 03 月 23 日 10,000 墨龙进出口 2019 年 03 月 23 日 10,000 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 8,373.34 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 84,510.78 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 8,373.34 子公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保 金额 担保 类型 担保物（如 有） 反担保情 况（如有） 担保 期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 寿光懋隆 2020 年 05 月 16 日 4,048.95 2020 年 06 月 30 日 2,336.42 抵押 部分房产和 土地使用权 3 年 否 否 寿光懋隆 2020 年 05 月 16 日 1,440.27 2020 年 06 月 30 日 831.1 抵押 部分房产和 土地使用权 3 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 3,167.52 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 5,489.22 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 3,167.52 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 11,540.86 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 90,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 11,540.86 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 8.17% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 11,540.86 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 11,540.86 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 2020年5月15日，公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于为寿光懋隆提供担保的议案》，同意全资子公司寿光 懋隆与中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司开展综合性金融服务业务，总金额不超过20,000万元，期限为不超过36 个月，公司及寿光宝隆、威海宝隆分别以部分房产和土地使用权为寿光懋隆开展上述业务提供抵押担保。该担保事项已经公 司2019年度股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网（）（公告编号：2020-030）。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 16,000 0 0 0 合计 16,000 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、变更公司经营范围 公司于2021年2月8日召开第六届董事会第八次临时会议，并于2021年3月3日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于变更公司经营范围及修订<公司章程>的议案》，相关公告详见信息披露网站巨潮资讯网。2021年3月4日，公司相关工商 变更手续办理完毕，并取得了潍坊市市场监督管理局换发的《营业执照》。 2、控股股东协议转让完成过户登记暨公司控股股东发生变更 2021年3月24日公司收到控股股东寿光墨龙控股有限公司的通知，其协议受让张恩荣先生持有的公司235,617,000股A股股份 （占公司总股本的比例为29.53%）事项，已于2021年3月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户登 记手续。本次股份转让完成过户登记后，墨龙控股将持有上市公司235,617,000股股份，均为无限售条件流通股，占上市公司 总股本的29.53%，成为上市公司的控股股东。上市公司实际控制人仍为寿光市国有资产监督管理局。相关公告详见信息披 露网站巨潮资讯网。 3、注销子公司事项进展 公司于2020年3月27日分别召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第六次会议，审议并通过了《关于注销控股子公司 的议案》，拟通过清算注销方式对控股子公司寿光市宝隆管理咨询有限公司进行处置（公告编号：2020-017）。2021年12 月29日，公司收到寿光市行政审批服务局核发的《准予注销登记通知书》准予注销宝隆咨询，宝隆咨询相关注销手续办理完 成。（公告编号：2021-077） 4、重大资产出售进展 公司于2020年11月18日召开第六届董事会第六次临时会议，审议通过了《关于出售资产的议案》，该议案已经公司2020年第 二次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2020年11月19日在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券日报》《证券 时报》及巨潮资讯网（）披露的《关于出售资产的公告》（公告编号2020-056）。本报告期内，公 司已按协议约定收回相关款项共计1.4亿元，累计回款4.9亿元（占总价款的比例为97.45%）。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 5、行政处罚事项 公司于2021年6月1日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国 证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查，对相关人员进行调查。2021年10月18日，公司收 到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《行政处罚决定书》，决定对公司责令改正，给予警告，并处以135万元罚款； 对刘云龙给予警告，并处以65万元罚款；对刘民给予警告，并处以53万元罚款。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 第八节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 106,500 0.01% 106,500 0.01% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 106,500 0.01% 106,500 0.01% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 106,500 0.01% 106,500 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 797,741,900 99.99% 797,741,900 99.99% 1、人民币普通股 541,615,500 67.88% 541,615,500 67.88% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 256,126,400 32.10% 256,126,400 32.10% 4、其他 三、股份总数 797,848,400 100.00% 797,848,400 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 35,702（其中，A 股户数 35,657 户， H 股户数 45 户） 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 38,136 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记 或冻结情况 股份 状态 数量 寿光墨龙控股有限公司 国有法人 29.53% 235,617,000 235,617,000 0 235,617,000 香港中央结算代理人有限公司 境外法人 13.19% 105,202,930 -141,563,660 0 105,202,930 山东智梦控股有限公司 境内非国有法人 9.20% 73,394,911 73,394,911 0 73,394,911 寿光市鸿森物流有限公司 境内非国有法人 3.99% 31,800,000 31,800,000 0 31,800,000 寿光市磐金置业有限公司 境内非国有法人 3.89% 31,000,000 31,000,000 0 31,000,000 寿光市瑞森新型建材有限公司 境内非国有法人 2.93% 23,374,800 23,374,800 0 23,374,800 张云三 境内自然人 2.90% 23,108,000 -9,060,400 0 23,108,000 香港中央结算有限公司 境外法人 1.85% 14,736,543 12,033,028 0 14,736,543 林福龙 境内自然人 0.90% 7,177,502 -17,425,198 0 7,177,502 元元 境内自然人 0.70% 5,556,200 5,556,200 0 5,556,200 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，山东智梦控股有限公司、寿光市鸿森物流有限公司、寿光市磐金置业有 限公司及寿光市瑞森新型建材有限公司通过签署一致行动人协议达成一致行动人关 系，相互无控制关系。除上述情形外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一 致行动人的情况。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特 别说明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 寿光墨龙控股有限公司 235,617,000 人民币普通股 235,617,000 香港中央结算代理人有限公司 105,202,930 境外上市外资股 105,202,930 山东智梦控股有限公司 73,394,911 人民币普通股 8,654,911 境外上市外资股 64,740,000 寿光市鸿森物流有限公司 31,800,000 境外上市外资股 31,800,000 寿光市磐金置业有限公司 31,000,000 人民币普通股 200,000 境外上市外资股 30,800,000 寿光市瑞森新型建材有限公司 23,374,800 境外上市外资股 23,374,800 张云三 23,108,000 人民币普通股 23,108,000 香港中央结算有限公司 14,736,543 人民币普通股 14,736,543 林福龙 7,177,502 人民币普通股 7,177,502 元元 5,556,200 人民币普通股 5,556,200 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，山东智梦控股有限公司、寿光市鸿森物流有限公司、寿光市磐金置业有 限公司及寿光市瑞森新型建材有限公司通过签署一致行动人协议达成一致行动人关 系，相互无控制关系。除上述情形外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一 致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明 不适用 注：因无法获取股东张云三持有的 H 股股份信息，本报告对其所持 H 股股份不再单独列示。公司 H 股股东中，非登记股东 的股份由香港中央结算代理人有限公司代为持有。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 寿光墨龙控 股有限公司 杨云龙 2020 年 10 月 29 日 91370783MA3U9BR6XE 一般项目:以自有资金从事投资活动；企业 总部管理；物业管理；住房租赁；土地整 治服务；会议及展览服务；企业管理；财 务咨询(除依法须经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活动) 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 寿光墨龙控股有限公司 变更日期 2021 年 03 月 23 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2021 年 03 月 25 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 寿光市国有资产监督管理局 不适用 1991 年 08 月 01 日 不适用 负责全市企事业单位国有资 产管理及资本运营工作。 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 报告期内，寿光国资局持有寿光金鑫 100%股权。寿光金鑫持有晨鸣控股有限公司 45.21% 的股权，晨鸣控股有限公司直接及间接持有山东晨鸣纸业集团股份有限公司（证券代码： 000488、200488、01812）合计 821,454,482 股股份，占其股本总数的比例为 27.53%；寿 光金鑫持有山东环球软件股份有限公司（证券代码：871907）7,650,000 股股份，占其股 本总数的比例为 51%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 山东智梦控股有 限公司 薛明亮 2020 年 03 月 23 日 30,000 万 元人民币 股权投资；企业管理咨询；商务信息咨询；货物进出口；技术进出口 （未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财 等金融业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 寿光市鸿森物流 有限公司 宋永奇 2017 年 01 月 25 日 1,100 万元 人民币 一般项目：国内货物运输代理；装卸搬运；普通货物仓储服务（不含 危险化学品等需许可审批的项目）；停车场服务；机动车修理和维护； 金属材料销售；非金属矿及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭 营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：道路货物运输（不含危 险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动，具体经营项目以审批结果为准） 寿光市磐金置业 有限公司 宋龙江 2017 年 12 月 12 日 18,000 万 元人民币 房地产开发与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）*** 寿光市瑞森新型 建材有限公司 薛裕民 2017 年 02 月 08 日 5,000 万元 人民币 加工、销售：水泥制品、砼结构构件、建筑砌块；销售：木材、钢材、 建材；承揽：房屋建筑工程、建筑装饰工程、钢结构工程、土石方工 程、水电暖安装工程（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 注：山东智梦控股有限公司、寿光市鸿森物流有限公司、寿光市磐金置业有限公司及寿光市瑞森新型建材有限公司通过签署 一致行动人协议达成一致行动人关系，其合计持有公司股份 159,569,711 股，占公司总股本的 20%。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 第九节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第十节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 30 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2022JNAA30070 注册会计师姓名 阚京平、张超 审计报告正文 山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东墨龙公司2021年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东墨龙公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、存货跌价事项 关键审计事项 审计中的应对 截至2021年12月31日，如山东墨龙公司合并财务报 表附注五、15和七、8及七、50所述，山东墨龙公司存 货余额74,105.68万元，存货跌价准备余额2,577.41万元。 山东墨龙公司定期估计存货的可变现净值，并对存 货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价准备。由于 减值测试过程较为复杂，山东墨龙公司管理层在预测中 需要做出较多判断和假设。因此我们将存货跌价准备列 为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序： —了解、测试和评价管理层与存货减值相关的关键内部控制的设 计和运行有效性； —执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况等； —取得山东墨龙公司存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进 行分析性复核； —检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况； —查询本年度原材料价格变动情况，了解2021年度原材料价格的 走势，检查分析管理层是否考虑这些因素对山东墨龙公司存货减值可 能产生的影响； —取得山东墨龙公司存货跌价准备计提明细表等资料，执行存货 减值测试程序，检查分析存货可变现净值的合理性，评估存货跌价准 备计提的准确性； 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 —检查和评价山东墨龙公司管理层对存货跌价准备的会计处理以 及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 2、固定资产减值事项 关键审计事项 审计中的应对 截至2021年12月31日，如山东墨龙公司合并财务报 表附注五、21和七、12及七、50所述，2021年度，山东 墨龙公司计提固定资产减值准备9,516.26万元，固定资 产减值事项对山东墨龙公司 2021年度财务报表影响较 为重大。 由于对固定资产的可收回金额评估过程中涉及管 理层的较多估计和假设，这些估计和假设的变化会对评 估固定资产可收回金额产生很大影响，且影响金额重 大。因此，我们将固定资产减值作为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序： —了解、测试和评价管理层与固定资产减值相关的关键内部控制 的设计和运行有效性； —获取山东墨龙公司管理层关于固定资产是否存在减值迹象的判 断依据，分析其合理性；对重要固定资产进行盘点，检查固定资产的 状况及本年度使用情况； —对管理层聘请的外部估值专家的客观性、独立性及专业胜任能 力进行评价； —利用管理层聘请的外部估值专家的工作，对其出具的估值报告进 行复核；与外部估值专家沟通，讨论其在资产减值测试过程中所采用 的评估方法、重要假设和关键参数的合理性，分析管理层对相关减值 资产所属资产组认定的合理性； —检查和评价山东墨龙公司管理层对固定资产减值的会计处理以 及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 3、收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 截至2021年12月31日，如山东墨龙公司合并财务报 表附注五、33和七、41所述，山东墨龙公司2021年度营 业收入373,446.28万元，收入确认对净利润的影响较大。 收入确认存在固有风险，收入是否完整、准确的计 入恰当的会计期间存在重大错报风险。为此我们将山东 墨龙公司收入确认作为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序： —了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设 计和运行有效性； —对本年记录的收入交易选取样本，进行实质 性测试，核对发票、 销售合同及出库单及客户的签 收单，检查已确认收入的真实性, 并评 估相关收入确认是否符合山东墨龙公司收入确认的会计政策； —根据客户交易的特点和性质，选取重要客户对交易金额及往来 款余额实施函证程序； —抽取大额销售业务银行流水核查，确认销售回款的真实性； —选取重要客户，检查工商登记信息及其他资料，评价交易的合 理性； —对收入和成本执行分析程序，对主要产品本 年收入、成本、毛 利率与上年进行比较，分析其变动的合理性； —执行截止测试审计程序，就资产负债表日前 后记录的收入交 易，选取样本核对出库单及其他支 持性文件，以评价收入是否被记录 于恰当的会计期 间； —检查和评价山东墨龙公司管理层对收入确认的会计处理以及相 关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 四、 其他信息 山东墨龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山东墨龙公司2021年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山东墨龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算山东墨龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山东墨龙公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东墨龙公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东墨龙公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就山东墨龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 北京 二○二二年三月三十日 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 475,191,176.69 759,979,803.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 235,005,278.71 164,945,170.51 应收账款 299,530,976.41 287,920,595.28 应收款项融资 28,539,024.92 33,575,777.00 发放贷款及垫款 951,005.30 预付款项 49,598,390.41 24,755,942.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 17,440,781.64 156,486,818.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 715,282,787.11 787,377,614.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,180,538.95 21,904,932.90 流动资产合计 1,846,768,954.84 2,237,897,660.36 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,144,833.69 2,314,697.29 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 9,929,101.58 固定资产 2,181,361,123.66 2,493,577,016.35 在建工程 10,029,521.56 7,620,542.62 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,530,636.81 4,591,910.73 无形资产 376,053,902.88 393,688,845.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 29,065,116.69 35,217,034.73 其他非流动资产 728,107.60 728,107.60 非流动资产合计 2,610,842,344.47 2,937,738,155.02 资产总计 4,457,611,299.31 5,175,635,815.38 流动负债： 短期借款 1,916,706,214.72 2,054,225,378.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 101,209,067.42 121,472,511.10 应付账款 599,514,345.81 648,352,428.48 预收款项 合同负债 70,368,931.26 83,749,468.02 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 57,833,087.83 54,493,884.87 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 应交税费 25,793,838.53 27,192,105.60 其他应付款 64,231,003.43 43,853,326.94 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 107,001,393.82 139,784,923.46 其他流动负债 67,434,388.00 50,195,434.08 流动负债合计 3,010,092,270.82 3,223,319,460.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 37,141,617.50 114,063,150.53 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,968,359.84 长期应付款 37,742,329.02 4,585,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 558,467.38 14,392,824.64 递延收益 6,966,655.18 7,176,480.86 递延所得税负债 5,362,198.02 5,560,648.87 其他非流动负债 非流动负债合计 87,771,267.10 150,746,464.74 负债合计 3,097,863,537.92 3,374,065,925.58 所有者权益： 股本 797,848,400.00 797,848,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 863,356,311.20 863,169,158.42 减：库存股 其他综合收益 -1,671,948.29 -2,015,577.82 专项储备 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 盈余公积 187,753,923.88 187,753,923.88 一般风险准备 11,236.91 未分配利润 -434,047,824.92 -66,030,056.80 归属于母公司所有者权益合计 1,413,238,861.87 1,780,737,084.59 少数股东权益 -53,491,100.48 20,832,805.21 所有者权益合计 1,359,747,761.39 1,801,569,889.80 负债和所有者权益总计 4,457,611,299.31 5,175,635,815.38 法定代表人：杨云龙 主管会计工作负责人：郝云峰 会计机构负责人：朱琳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 436,544,593.46 708,481,226.15 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 235,005,278.71 164,945,170.51 应收账款 479,545,005.49 442,232,065.03 应收款项融资 19,659,349.46 10,980,000.00 预付款项 426,201,478.54 618,700,408.46 其他应收款 796,550,952.25 756,323,484.10 其中：应收利息 应收股利 存货 436,663,347.98 511,814,843.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,043,097.81 3,749,202.40 流动资产合计 2,832,213,103.70 3,217,226,399.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,144,019,921.73 1,144,019,921.73 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 784,931,166.70 889,048,148.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,530,636.81 4,591,910.73 无形资产 82,472,382.44 91,321,208.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 27,076,567.03 33,048,514.20 其他非流动资产 378,107.60 378,107.60 非流动资产合计 2,040,408,782.31 2,162,407,811.51 资产总计 4,872,621,886.01 5,379,634,211.16 流动负债： 短期借款 1,418,106,214.72 1,543,791,887.49 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 609,535,150.42 692,839,443.49 应付账款 223,914,737.78 219,825,699.80 预收款项 合同负债 42,114,515.40 55,899,703.37 应付职工薪酬 37,321,606.89 34,757,933.77 应交税费 20,493,658.49 23,942,984.02 其他应付款 36,511,456.64 139,153,160.81 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 29,335,550.92 63,235,847.52 其他流动负债 63,768,573.13 46,582,393.75 流动负债合计 2,481,101,464.39 2,820,029,054.02 非流动负债： 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,968,359.84 长期应付款 37,742,329.02 4,585,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 558,467.38 14,392,824.64 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 38,300,796.40 23,946,184.48 负债合计 2,519,402,260.79 2,843,975,238.50 所有者权益： 股本 797,848,400.00 797,848,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 863,337,643.70 863,150,490.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 187,753,923.88 187,753,923.88 未分配利润 504,279,657.64 686,906,157.86 所有者权益合计 2,353,219,625.22 2,535,658,972.66 负债和所有者权益总计 4,872,621,886.01 5,379,634,211.16 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 3,734,462,841.12 3,009,719,029.66 其中：营业收入 3,734,462,841.12 3,009,719,029.66 利息收入 已赚保费 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,999,888,750.28 3,342,727,781.59 其中：营业成本 3,514,477,916.63 2,902,436,729.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20,493,455.61 19,116,487.72 销售费用 13,402,249.30 14,948,332.92 管理费用 278,990,958.47 194,470,836.86 研发费用 57,076,465.12 52,542,810.96 财务费用 115,447,705.15 159,212,583.52 其中：利息费用 114,302,110.50 137,373,401.15 利息收入 4,907,692.93 5,507,436.70 加：其他收益 2,335,726.68 17,770,915.00 投资收益（损失以“－”号填列） -169,863.60 -39,767.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -169,863.60 -242,363.72 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 14,647,126.44 1,142,033.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） -112,901,651.42 -1,047,770.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 399,239.27 353,358,239.23 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -361,115,331.79 38,174,897.98 加：营业外收入 5,272,356.06 7,928,370.13 减：营业外支出 6,213,826.89 28,574,721.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -362,056,802.62 17,528,546.96 减：所得税费用 6,363,692.81 6,073,146.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -368,420,495.43 11,455,400.36 （一）按经营持续性分类 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -368,420,495.43 11,455,400.36 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -368,017,768.12 32,178,630.99 2.少数股东损益 -402,727.31 -20,723,230.63 六、其他综合收益的税后净额 381,810.59 1,154,980.84 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 343,629.53 1,039,482.75 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 343,629.53 1,039,482.75 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 343,629.53 1,039,482.75 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 38,181.06 115,498.09 七、综合收益总额 -368,038,684.84 12,610,381.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -367,674,138.59 33,218,113.74 归属于少数股东的综合收益总额 -364,546.25 -20,607,732.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.46 0.04 （二）稀释每股收益 -0.46 0.04 法定代表人：杨云龙 主管会计工作负责人：郝云峰 会计机构负责人：朱琳 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 2,176,702,888.51 2,544,622,887.97 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 减：营业成本 2,084,142,246.19 2,434,466,846.40 税金及附加 10,763,552.73 13,378,251.90 销售费用 12,340,740.09 13,920,658.12 管理费用 93,471,758.49 69,313,944.20 研发费用 57,076,465.12 52,542,810.96 财务费用 84,132,168.54 125,784,024.09 其中：利息费用 81,009,405.40 107,558,200.54 利息收入 3,568,165.65 5,617,437.36 加：其他收益 1,550,089.89 17,155,249.98 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失 以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 12,504,812.59 7,576,272.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） -20,739,210.42 -110,521.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） 389,458.60 353,369,095.65 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -171,518,891.99 213,206,448.65 加：营业外收入 620,398.42 722,968.78 减：营业外支出 5,756,059.48 31,079,900.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -176,654,553.05 182,849,516.60 减：所得税费用 5,971,947.17 4,834,899.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -182,626,500.22 178,014,617.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -182,626,500.22 178,014,617.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -182,626,500.22 178,014,617.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,542,841,808.43 3,330,527,492.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,541,216.58 11,484,131.39 收到其他与经营活动有关的现金 33,245,636.59 62,145,237.72 经营活动现金流入小计 3,586,628,661.60 3,404,156,862.00 购买商品、接受劳务支付的现金 3,066,616,588.89 2,746,478,478.65 客户贷款及垫款净增加额 -3,180,579.00 -13,751,418.15 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 237,173,190.04 218,845,466.30 支付的各项税费 87,793,221.20 64,671,810.63 支付其他与经营活动有关的现金 162,433,883.14 181,011,346.51 经营活动现金流出小计 3,550,836,304.27 3,197,255,683.94 经营活动产生的现金流量净额 35,792,357.33 206,901,178.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 202,596.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,494,574.19 359,483,822.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 141,494,574.19 359,686,419.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,969,039.99 45,411,071.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,969,039.99 45,411,071.25 投资活动产生的现金流量净额 89,525,534.20 314,275,348.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,287,714,757.03 2,852,941,196.24 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,287,714,757.03 2,852,941,196.24 偿还债务支付的现金 2,501,463,050.37 3,024,882,265.41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,049,340.61 134,196,138.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 90,696,272.67 筹资活动现金流出小计 2,697,208,663.65 3,159,078,404.30 筹资活动产生的现金流量净额 -409,493,906.62 -306,137,208.06 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,603,983.73 -11,306,958.07 五、现金及现金等价物净增加额 -285,779,998.82 203,732,360.30 加：期初现金及现金等价物余额 699,989,196.48 496,256,836.18 六、期末现金及现金等价物余额 414,209,197.66 699,989,196.48 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,895,258,103.49 2,728,716,449.21 收到的税费返还 10,541,216.58 11,386,191.32 收到其他与经营活动有关的现金 48,127,509.74 57,281,900.22 经营活动现金流入小计 1,953,926,829.81 2,797,384,540.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,682,099,387.51 1,979,664,494.16 支付给职工以及为职工支付的现金 151,058,474.39 140,012,760.59 支付的各项税费 48,366,631.74 55,960,222.84 支付其他与经营活动有关的现金 281,534,264.15 93,653,455.62 经营活动现金流出小计 2,163,058,757.79 2,269,290,933.21 经营活动产生的现金流量净额 -209,131,927.98 528,093,607.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,329,450.24 350,353,720.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 141,329,450.24 350,353,720.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,639,557.79 13,478,632.52 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,639,557.79 13,478,632.52 投资活动产生的现金流量净额 124,689,892.45 336,875,088.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 取得借款收到的现金 1,789,114,757.03 2,103,910,240.90 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,789,114,757.03 2,103,910,240.90 偿还债务支付的现金 1,914,029,559.57 2,658,342,766.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,914,081.82 106,295,904.76 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,991,943,641.39 2,764,638,671.63 筹资活动产生的现金流量净额 -202,828,884.36 -660,728,430.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,551,251.07 -11,157,610.90 五、现金及现金等价物净增加额 -288,822,170.96 193,082,654.06 加：期初现金及现金等价物余额 664,816,726.15 471,734,072.09 六、期末现金及现金等价物余额 375,994,555.19 664,816,726.15 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -2,015,577.82 187,753,923.88 11,236.91 -66,030,056.80 1,780,737,084.59 20,832,805.21 1,801,569,889.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -2,015,577.82 187,753,923.88 11,236.91 -66,030,056.80 1,780,737,084.59 20,832,805.21 1,801,569,889.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 187,152.78 343,629.53 -11,236.91 -368,017,768.12 -367,498,222.72 -74,323,905.69 -441,822,128.41 （一）综合收益总额 343,629.53 -368,017,768.12 -367,674,138.59 -364,546.25 -368,038,684.84 （二）所有者投入和减少 资本 187,152.78 187,152.78 187,152.78 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 187,152.78 187,152.78 187,152.78 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 24,468,609.59 24,468,609.59 24,468,609.59 2．本期使用 24,468,609.59 24,468,609.59 24,468,609.59 （六）其他 -11,236.91 -11,236.91 -73,959,359.44 -73,970,596.35 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,356,311.20 -1,671,948.29 187,753,923.88 -434,047,824.92 1,413,238,861.87 -53,491,100.48 1,359,747,761.39 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -3,055,060.57 187,753,923.88 11,236.91 -98,208,687.79 1,747,518,970.85 41,440,537.75 1,788,959,508.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -3,055,060.57 187,753,923.88 11,236.91 -98,208,687.79 1,747,518,970.85 41,440,537.75 1,788,959,508.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,039,482.75 32,178,630.99 33,218,113.74 -20,607,732.54 12,610,381.20 （一）综合收益总额 1,039,482.75 32,178,630.99 33,218,113.74 -20,607,732.54 12,610,381.20 （二）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 26,986,008.44 26,986,008.44 26,986,008.44 2．本期使用 26,986,008.44 26,986,008.44 26,986,008.44 （六）其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -2,015,577.82 187,753,923.88 11,236.91 -66,030,056.80 1,780,737,084.59 20,832,805.21 1,801,569,889.80 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 686,906,157.86 2,535,658,972.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 686,906,157.86 2,535,658,972.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 187,152.78 -182,626,500.22 -182,439,347.44 （一）综合收益总额 -182,626,500.22 -182,626,500.22 （二）所有者投入和减少资本 187,152.78 187,152.78 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 187,152.78 187,152.78 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 9,239,245.78 9,239,245.78 2．本期使用 9,239,245.78 9,239,245.78 （六）其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,337,643.70 187,753,923.88 504,279,657.64 2,353,219,625.22 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 508,891,540.57 2,357,644,355.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 508,891,540.57 2,357,644,355.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 178,014,617.29 178,014,617.29 （一）综合收益总额 178,014,617.29 178,014,617.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 11,471,893.58 11,471,893.58 2．本期使用 11,471,893.58 11,471,893.58 （六）其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 686,906,157.86 2,535,658,972.66 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 三、公司基本情况 山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）是一家在中华人民共和国 注册的股份有限公司，前身为山东墨龙集团总公司，于2001年12月27日经山东省经济体制改革办公室以鲁体改函字[2001]53 号文批准，由张恩荣、林福龙、张云三、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、胜利油田凯源石油开发有限责任公司和甘肃工 业大学合金材料总厂共同发起设立本公司。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50号文批准，本公司于2004年4月15日以每股港币0.70元的发行价增发境外上 市外资股（H 股）134,998,000股，每股面值为人民币0.10元，在香港联合交易所创业板上市。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2005]13号文批准，本公司于2005年5月12日以每股港币0.92元的发行价增发境外上 市外资股（H 股）108,000,000股，每股面值为人民币0.10元。 经中国证券监督管理委员会于2007年1月26日签发的证监国合字[2007]2号文及香港联合交易所于2007年2月6日发出的批文 批准，本公司境外上市外资股（H 股）于2007年2月7日被撤销在香港联合交易所创业板上市地位，转为在香港联合交易所 主板上市。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1285号文批准，本公司于2010年10月11日以每股人民币18元的发行价发售 70,000,000股人民币普通股（A股），每股面值为人民币1元，并于2010年10月21日起在深圳证券交易所上市交易。本公司的 注册资本变更为人民币398,924,200.00元，股份总数变更为398,924,200股。 根据2012年5月25日召开的2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股份398,924,200股为基数，按每1股转增1股 的比例由资本公积转增股本，共计转增股份398,924,200股，转增日期为2012年7月19日。转增后，本公司的注册资本变更为 人民币797,848,400.00元，股份总数变更为797,848,400股。 公司原控股股东、实际控制人张恩荣先生与寿光墨龙控股有限公司（以下简称“墨龙控股”）于2021年2月23日签署了《股 份转让协议》。张恩荣先生将其持有的公司235,617,000股A股股份（占公司总股本的29.53%）通过协议转让的方式转让给墨 龙控股。 于2021年12月31日，本公司的注册资本为人民币797,848,400.00元，股份总数为797,848,400股。 公司注册地和办公地址均为山东省寿光市文圣街999号。 本公司及其子公司属于机械制造业，主要从事石油机械专用设备制造。经营范围主要为抽油泵、抽油杆、抽油机、抽油管、 石油机械、纺织机械、钢压延 加工、特种设备制造、齿轮及齿轮减、变速箱制造、石油钻采专用设备制造、阀门和旋塞制 造、冶金专用设备制造、机械零部件加工的生产及销售；石油机械 及相关产品的开发；商品信息服务(不含中介)；技术推 广服务；节能技术推广服务；技术进出囗；货物进出口；检测服务；计量服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动，有效期限以许可证为准）。 公司控股股东为寿光墨龙控股有限公司，实际控制人为寿光市国有资产监督管理局。 本集团合并财务报表范围包括寿光宝隆石油器材有限公司、寿光懋隆新材料技术开发有限公司、威海市宝隆石油专材有限公 司等八家公司。与上年相比，本年注销减少寿光市宝隆管理咨询有限公司。 本集团子公司情况详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所 述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 为了改善公司的流动性及现金流量，以维持公司的持续经营，本公司已实施或准备实施以下措施： 1）控股股东的控股股东山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司向公司提供 50,000.00 万元的财务资助支持。 2）加大毛利较高的新产品推广力度和高端铸件的销售；加强内部管理，深化内部挖潜，加大技术改造力度，采取多种措施 来降低生产成本，提升公司盈利能力。 3）目前本集团与各相关金融机构合作顺利，在维系现有融资渠道和额度基础上，拓展了部分其它融资渠道和方式。 4）本集团正采取措施积极寻求新的投资及业务机会，如推进园区整合、加大熔融还原技术的推广等，以达到获利及充裕的 营运资金。 截至财务报告报出日，本集团未使用各金融机构授信额度 4.10 亿元，本集团未执行订单较多，经营活动现金流量稳定；公 司新开发的产品市场前景较为广阔。 综上所述，公司管理层认为，公司有能力偿还到期债务，可以维持本集团的持续经营。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融资产的确认和计量、发出存货计量、固定 资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月，以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值 计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购 买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企 业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司 的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、 少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表 时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限， 将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权 益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原 股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有 者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承 担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生 购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流 动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表 日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用各月首日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金 流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何 套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损 益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的 业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入 初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括： 其他债权投资、应收款项融资等。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购 入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利 息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资 产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。 本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇 兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。本集团目前不存在指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。 本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易 费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年本集团未发生此类情形。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移， 本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的同时符合下列条件：本集团管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金 额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与 分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产 转移相关准则规定进行计量。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准 则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金 融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团 优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重 大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能 估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰 当估计。 （4）金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产 负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同 义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件， 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考 虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或 部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条 件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结 算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等， 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认 权益工具的公允价值变动。 11、应收票据 本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票，年末应收票据的减值准备按照应收账款的预期信 用减值方法计提。 12、应收账款 本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该 工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金 融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下， 如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即 可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团 考虑的信息包括： —发行方或债务人发生重大财务困难； —债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； —债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； —债务人很可能破产或进行其他财务重组； —发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； —以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失；除了单项确 定预期信用损失的应收票据及应收账款外，本集团采用以组合特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款及应收票据违 约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分 证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照应收票据及应收账款的初始确认日期为共同风 险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应 收票据和应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集 团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备 的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本 集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账 准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，对以账龄组合计量预期信用损失的会计估计政策为： 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 违约损失率 1.00% 50.00% 75.00% 85.00% 100.00% 13、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在初始确 认时公允价值通常为交易价格，其公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入当期损益。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的 预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而 在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照其他应收款的款项性质为共同风险特征，对其他应收款 进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期 信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”， 贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”， 贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。 15、存货 本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品和产成品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包 装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 16、合同资产 合同资产的确认方法及标准 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客 户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团 将该收款权利作为合同资产。 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12应收账款的方法。 本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将 其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相 反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准 备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。 17、合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期 能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为 取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入 当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定 减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计 将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益， 但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例， 在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组 首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在 资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 （2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常 为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期 损益。 （3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出 售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合 并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面 价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 （7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从 持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售 类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有 被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务 和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资 料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价 值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投 资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加 长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价 值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本 集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核 算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核 算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账 面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款 与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团的投资性房地产为出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。 本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、 净残值率及年折旧(摊销)率如下： 序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 1 房屋建筑物 20 5 4.75 21、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值较大的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、 机器设备、电子设备、运输设备和其他设备等。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 5-20 5% 19.00%-4.75% 电子设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更 处理。 22、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始 计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 23、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 24、使用权资产 使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租 赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达 成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。 本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 （3） 使用权资产的折旧。 自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使 用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资 产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 25、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其 财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地使用权和海域使用权从出让起始日起， 按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年 限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使 用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 由于各种原因无法预见其为本集团带来经济利益期限，而确认为使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间，本集团对使 用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的主要研究开发项目为不同型号、材质的油管和套管。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 本集团的新产品研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段：研究阶段具体需经过调研、论证、年度新产 品开发计划的立项和审批、前期研究工作（包含配方和工艺设计、设备选择、制定技术标准等）、月度新产品开发计划的制 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 定和审批等阶段，月度新产品开发计划的审批完成标志着新产品研究阶段的结束。开发阶段具体需经过新产品试制、项目验 收等阶段，项目验收标志着新产品开发阶段的结束。 开发阶段开始时点：月度新产品开发计划审批完成，新产品的前期研究工作已经完成，产品的配方、工艺技术标准已经确定。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 26、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用 寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销 售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计 期间不予转回。 27、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 28、合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同 对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的 金额确认合同负债。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 29、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房 公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于 设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益 对象计入当期损益或相关资产成本。本集团目前不存在设定受益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团目前不存在辞退福利。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团目前不存在其他长期福利。 30、租赁负债 （1）初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付 款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期 开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使 终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁主体平均借款利率作为折现率。 （2） 后续计量 在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；② 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债 的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是 指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对 租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账 面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定 付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）； 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 ③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化 （该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下， 采用修订后的折现率折现）。 31、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将 其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行 的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。 32、安全生产 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）、财政部《关 于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，提取和使用、核算安全生产费。 本集团为机械制造企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取安全生产费，专门 用于完善和改进企业或者项目安全生产条件： （1）营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取； （2）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1%提取； （3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取； （4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取； （5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。 新建企业和投产不足一年的机械制造企业以当年实际营业收入为提取依据，按月计提安全费用。 提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费 用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出， 待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，直接计入当期损益。 33、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。 （1）收入确认原则 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价 格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入 交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不 能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服 务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集 团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作 为合同负债列示。 （2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： ① 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接 受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商 品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 ② 提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、产品售后维护服务等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并 消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作 为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务 的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 34、政府补助 本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文 件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分 别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额 作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 35、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照 税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 36、租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租 赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使 用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非 租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 （2）本集团作为承租人 1）租赁确认 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“24.使用权 资产”以及“30.租赁负债”。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权， 延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独 价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行 分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变 更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的， 本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计 处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资 产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 （3）本集团为出租人 在“五、36.（1）”评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和 经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁 以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不 低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公 允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的， 本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允 价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 1）融资租赁会计处理 初始计量 在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计 量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出 租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款 额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开 始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权 需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行 担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 后续计量 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折 现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整））， 或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条 件时按相关规定确定的修订后的折现率。 租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项 租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条 件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资 产的账面价值。 2）经营租赁的会计处理 租金的处理 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集 团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 初始直接费用 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基 础分期计入当期损益。 折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法 进行摊销。 可变租赁付款额 本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租 赁收款额视为新租赁的收款额。 37、其他重要的会计政策和会计估计 （1）所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事 项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所 得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间 的差额。 （2）分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分布信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能 够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 （3）终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 38、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □ 适用 √ 不适用 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 13%、9%、5% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 寿光墨龙物流有限公司 25% MPM International Limited 16.5% 寿光宝隆石油器材有限公司 25% 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 25% 寿光墨龙机电设备有限公司 25% 威海市宝隆石油专材有限公司 25% 山东墨龙进出口有限公司 20% 山东墨龙能源科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国 科火字[2021]25号）文件，本公司通过高新技术企业认定，并取得GR202037004362号高新技术企业证书。高新技术企业证 书发证日期为2020年12月8日，有效期为三年。 根据高新技术企业认定管理办法及国家相关税收政策规定，公司自通过高新技术企业再认定起连续三年（2020年-2022年） 可享受国家税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。 （2）根据国家税务总局公告2021年第8号《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》 的规定，自2021年1月1日起至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应 纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司山东墨龙进出口有限公司符合相关标准，享受小型微利企业20%所得 税税率优惠。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 58,440.85 53,744.41 银行存款 230,349,439.42 509,754,630.52 其他货币资金 244,783,296.42 250,171,428.10 合计 475,191,176.69 759,979,803.03 其中：存放在境外的款项总额 2,258,360.54 2,326,746.13 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 244,433,969.19 249,902,559.65 其他说明： （1）本集团存放境外的款项为香港子公司MPM公司的货币资金。 （2）本公司期末其他货币资金中包括银行承兑保证金242,574,290.00元（年初金额：242,336,453.10元），贷款保证金为0.00 元（年初金额：7,240,000.00元），美元保证金637,575.16元（年初金额：0.00元）,其他金融机构存款1,571,431.26元（年初金 额：594,975.00元）。 （3）到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金为59,759,875.00元（年初金额：59,664,500.00元）。 （4）使用权受到限制的货币资金 单位：元 于资产负债表日，公司因诉讼事项被司法冻结的资金1,222,104.03元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 235,005,278.71 164,945,170.51 合计 235,005,278.71 164,945,170.51 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 项目 年末余额 年初余额 银行存款 1,222,104.03 326,106.55 其他货币资金 243,211,865.16 249,576,453.10 合计 244,433,969.19 249,902,559.65 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 237,379,069.40 100.00% 2,373,790.69 1.00% 235,005,278.71 166,611,283.34 100.00% 1,666,112.83 1.00% 164,945,170.51 其中： 按照以账龄特征为 基础的预期信用损 失组合计提坏账准 备的应收票据 237,379,069.40 100.00% 2,373,790.69 1.00% 235,005,278.71 166,611,283.34 100.00% 1,666,112.83 1.00% 164,945,170.51 合计 237,379,069.40 100.00% 2,373,790.69 1.00% 235,005,278.71 166,611,283.34 100.00% 1,666,112.83 1.00% 164,945,170.51 按组合计提坏账准备： 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 237,379,069.40 2,373,790.69 1.00% 合计 237,379,069.40 2,373,790.69 -- 确定该组合依据的说明： 年末应收票据的账龄：本集团年末应收票据的账龄均在1年以内。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收票据坏账准备 1,666,112.83 707,677.86 2,373,790.69 合计 1,666,112.83 707,677.86 2,373,790.69 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 57,940,860.42 合计 57,940,860.42 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 98,859,800.00 合计 98,859,800.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 年末本集团无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 （6）本期实际核销的应收票据情况 本年无实际核销的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 17,352,948.73 4.27% 6,941,179.49 40.00% 10,411,769.24 17,365,734.73 4.22% 3,473,146.95 20.00% 13,892,587.78 其中： 因信用风险显著不 同单项计提坏账准 备的应收账款 17,352,948.73 4.27% 6,941,179.49 40.00% 10,411,769.24 17,365,734.73 4.22% 3,473,146.95 20.00% 13,892,587.78 按组合计提坏账准 备的应收账款 389,487,711.35 95.73% 100,368,504.18 25.77% 289,119,207.17 393,973,746.12 95.78% 119,945,738.62 30.45% 274,028,007.50 其中： 按照以账龄特征为 基础的预期信用损 失组合计提坏账准 备的应收账款 389,487,711.35 95.73% 100,368,504.18 25.77% 289,119,207.17 393,973,746.12 95.78% 119,945,738.62 30.45% 274,028,007.50 合计 406,840,660.08 107,309,683.67 299,530,976.41 411,339,480.85 123,418,885.57 287,920,595.28 按单项计提坏账准备：因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 河北中泰钢管制造有限公司 17,352,948.73 6,941,179.49 40.00% 按照该客户的预期信用损失金额计提 合计 17,352,948.73 6,941,179.49 -- -- 按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 286,440,544.44 2,864,405.44 1.00% 1-2 年 9,564,790.04 4,782,395.02 50.00% 2-3 年 2,354,706.30 1,766,029.73 75.00% 3-4 年 168,705.00 143,399.25 85.00% 4-5 年 977,938.85 831,248.02 85.00% 5 年以上 89,981,026.72 89,981,026.72 100.00% 合计 389,487,711.35 100,368,504.18 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 286,440,544.44 1 至 2 年 9,564,790.04 2 至 3 年 2,354,706.30 3 年以上 108,480,619.30 3 至 4 年 168,705.00 4 至 5 年 977,938.85 5 年以上 107,333,975.45 合计 406,840,660.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 其他 应收账款坏账准备 123,418,885.57 2,697,733.02 16,594,741.67 2,212,193.25 107,309,683.67 合计 123,418,885.57 2,697,733.02 16,594,741.67 2,212,193.25 107,309,683.67 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 Fairmont international Oil Corporation 15,649,487.13 货币回款 Samasu International Oil Corporation 945,254.54 货币回款 合计 16,594,741.67 -- （3）本期实际转销的应收账款情况 单位：元 项目 金额 SAMASU INTERNATIONAL OIL CORPORATION 2,212,193.25 其中重要的应收账款转销情况： 单位：元 单位名称 应收账 款性质 转销金额 转销原因 履行的转销程序 款项是否由关 联交易产生 SAMASU INTERNATIONAL OIL CORPORATION 货款 2,212,193.25 双方签订和解协议 签订和解协议 否 合计 -- 2,212,193.25 -- -- -- 应收账款转销说明： 注：根据2021年6月10日公司与Fairmont international Oil Corporation和Samasu International Oil Corporation签订的和解协议， Fairmont international Oil Corporation和Samasu International Oil Corporation于2021年6月17日前分别向公司偿还2,398,425.59美 元和145,172.24美元货款，公司收到相关款项后放弃对其他债权的追偿。公司收到相关款项后转销Samasu International Oil Corporation公司的应收账款338,735.22美元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位一 73,951,944.87 18.18% 739,519.45 单位二 66,918,716.83 16.45% 3,821,211.84 单位三 54,689,548.95 13.44% 546,895.49 单位四 46,429,189.80 11.41% 464,291.90 单位五 44,633,850.89 10.97% 44,633,850.89 合计 286,623,251.34 70.45% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2021年12月31日，本集团无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2021年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 其他说明： 截至2021年12月31日，本集团无使用权受到限制的应收账款。 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,539,024.92 33,575,777.00 合计 28,539,024.92 33,575,777.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 本集团银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故以其账面价值作为公允价值。 本集团持有的银行承兑汇票承兑人均为资信状况良好的金融机构，故未计提资产减值准备。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： （1）年末无用于质押的应收款项融资 （2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 676,377,402.37 合计 676,377,402.37 5、发放贷款及垫款 单位：元 项目 年末余额 年初余额 发放贷款及垫款净额 951,005.30 合计 951,005.30 本年度本集团控股子公司寿光市宝隆管理咨询有限公司完成清算注销，其原先发放的贷款及垫款在清算时根据相关款项情况 转销完毕，相关科目年末无余额。 （1）发放贷款及垫款明细 单位：元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 项目 年末余额 年初余额 发放贷款及垫款 38,938,901.90 减：贷款损失准备 37,987,896.60 发放贷款及垫款净额 951,005.30 （2）发放贷款及垫款按担保方式列示如下 单位：元 借款类别 年末余额 年初余额 保证贷款 951,005.30 合计 951,005.30 （3）按贷款人类别划分 单位：元 类别 年初余额 账面余额 贷款损失准备 贷款净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 企业贷款 36,913,901.90 94.80 35,962,896.60 97.42 951,005.30 个人贷款 2,025,000.00 5.20 2,025,000.00 100.00 合计 38,938,901.90 100.00 37,987,896.60 — 951,005.30 （4）发放贷款及垫款损失准备计提情况 截至2021年12月31日，本集团根据贷款的抵押担保情况及状态，按照预期信用损失模型测算减值损失，具体如下： 单位：元 贷款损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 37,987,896.60 37,987,896.60 2021年1月1日发放贷款和垫款账面余额在本年 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 本年转回 2,091,573.70 2,091,573.70 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 本年转销 35,896,322.90 35,896,322.90 本年核销 其他变动 2021年12月31日余额 （5）贷款损失准备情况 单位：元 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销 贷款损失准备 37,987,896.60 2,091,573.70 35,896,322.90 合计 37,987,896.60 2,091,573.70 35,896,322.90 （6）本年度实际转销的发放贷款及垫款 单位：元 项目 金额 发放贷款及垫款 35,896,322.90 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 48,617,999.52 98.02% 24,122,905.08 97.44% 1 至 2 年 799,233.62 1.61% 2 至 3 年 10,800.00 0.04% 3 年以上 181,157.27 0.37% 622,237.76 2.52% 合计 49,598,390.41 -- 24,755,942.84 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本集团年末无账龄超过一年的重要预付账款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 单位一 29,954,987.56 1年以内 60.40 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 单位二 6,144,959.09 1年以内 12.39 单位三 2,635,200.00 1年以内 5.31 单位四 2,063,521.40 1年以内 4.16 单位五 1,655,474.16 1年以内 3.34 合计 42,454,142.21 — 85.60 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 17,440,781.64 156,486,818.72 合计 17,440,781.64 156,486,818.72 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工周转金 871,000.00 1,227,252.00 押金/保证金 3,543,428.90 2,108,347.00 行政事业单位往来款项 1,390,351.30 1,300,685.00 其他单位往来 14,534,560.09 154,115,315.32 减：其他应收款坏账准备 -2,898,558.65 -2,264,780.60 合计 17,440,781.64 156,486,818.72 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 788,527.49 1,476,253.11 2,264,780.60 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 926,149.44 926,149.44 本期转回 292,371.39 292,371.39 2021 年 12 月 31 日余额 1,714,676.93 1,183,881.72 2,898,558.65 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,853,120.54 1 至 2 年 13,565,457.23 2 至 3 年 69,800.00 3 年以上 1,850,962.52 3 至 4 年 540,278.91 5 年以上 1,310,683.61 合计 20,339,340.29 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准备 2,264,780.60 926,149.44 292,371.39 2,898,558.65 合计 2,264,780.60 926,149.44 292,371.39 2,898,558.65 4）本期实际核销的其他应收款情况 本年度无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 山东寿光蔬菜批发市场有限公司 单位往来款 12,808,000.00 1-2 年 62.97% 1,536,960.00 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 保证金 1,163,185.30 1 年以内 5.72% 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 保证金 756,469.60 1-2 年 3.72% 文登市高村镇人民政府 行政事业单 位往来款 1,300,000.00 5 年以上 6.39% 624,000.00 寿光市社会保险事业管理中心 单位往来款 1,045,669.89 1 年以内 5.14% 157,245.54 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 陕西能源化工交易所股份有限公司 保证金 848,153.00 1 年以内 4.17% 合计 -- 17,921,477.79 -- 88.11% 2,318,205.54 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至2021年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2021年12月31日，本集团无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： （1）截至2021年12月31日，本集团无用于质押的其他应收款。 （2）应收员工借款情况 借款人姓名 李加鹏 李松明 刁世金 刘春京 其他员工 借款用途 业务周转 业务周转 业务周转 业务周转 业务周转 借款金额 - 本年度 (人民币元) 100,000.00 100,000.00 671,000.00 - 上年度 (人民币元) 100,000.00 300,000.00 100,000.00 727,252.00 坏账准备金额(人民币元) 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 324,678,268.84 9,534,159.35 315,144,109.49 370,245,791.30 5,068,482.54 365,177,308.76 在产品 87,623,375.56 2,519,968.24 85,103,407.32 107,978,797.99 1,481,224.74 106,497,573.25 库存商品 313,040,362.71 11,692,151.69 301,348,211.02 321,415,737.28 5,966,469.73 315,449,267.55 委托加工物资 15,714,830.09 2,027,770.81 13,687,059.28 253,795.42 330.20 253,465.22 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 合计 741,056,837.20 25,774,050.09 715,282,787.11 799,894,121.99 12,516,507.21 787,377,614.78 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,068,482.54 6,416,206.16 1,950,529.35 9,534,159.35 在产品 1,481,224.74 2,089,901.26 1,051,157.76 2,519,968.24 库存商品 5,966,469.73 8,480,952.26 2,755,270.30 11,692,151.69 委托加工物资 330.20 2,027,770.81 330.20 2,027,770.81 合计 12,516,507.21 19,014,830.49 5,757,287.61 25,774,050.09 注：公司存货跌价准备本期转回金额1,275,797.68元，转销金额4,481,489.93元。 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 该材料及半成品生产形成的产品的售价减去进一步加工 成本和相关的销售费用及相关税费 生产领用及价格变动 在产品 生产领用及价格变动 委托加工物资 生产领用及价格变动 产成品 售价减去销售费用和相关税费 对外出售及价格变动 本集团年末存货中，不存在被抵押、冻结的存货。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 23,399,318.58 17,099,685.84 预付所得税 255,055.85 预付其他税金 738,122.56 2,074,331.20 应收承兑保证金利息 2,043,097.81 2,475,860.01 合计 26,180,538.95 21,904,932.90 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 10、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 克拉玛依亚 龙石油机械 有限公司 2,314,697.29 -169,863.60 2,144,833.69 小计 2,314,697.29 -169,863.60 2,144,833.69 合计 2,314,697.29 -169,863.60 2,144,833.69 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 29,316,909.77 29,316,909.77 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 29,316,909.77 29,316,909.77 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 29,316,909.77 29,316,909.77 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 14,771,329.91 14,771,329.91 （1）计提或摊销 674,999.34 674,999.34 （2）固定资产\在建工程转入 14,096,330.57 14,096,330.57 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,771,329.91 14,771,329.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 4,616,478.28 4,616,478.28 （1）计提 （2）固定资产\在建工程转入 4,616,478.28 4,616,478.28 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,616,478.28 4,616,478.28 四、账面价值 1.期末账面价值 9,929,101.58 9,929,101.58 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 12、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,181,361,123.66 2,493,577,016.35 合计 2,181,361,123.66 2,493,577,016.35 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 电子及其他 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 952,316,538.20 3,309,613,999.73 116,666,978.80 13,371,621.87 4,391,969,138.60 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 2.本期增加金额 270,187.54 17,085,996.24 2,274,503.67 1,891,905.44 21,522,592.89 （1）购置 270,187.54 3,812,307.58 1,543,223.30 1,891,905.44 7,517,623.86 （2）在建工程转入 13,273,688.66 731,280.37 14,004,969.03 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 29,711,847.14 26,341,836.07 2,805,122.28 1,007,228.24 59,866,033.73 （1）处置或报废 394,937.37 26,341,836.07 2,805,122.28 1,007,228.24 30,549,123.96 （2）转为投资性房地产 29,316,909.77 29,316,909.77 4.期末余额 922,874,878.60 3,300,358,159.90 116,136,360.19 14,256,299.07 4,353,625,697.76 二、累计折旧 1.期初余额 279,617,559.03 1,455,564,671.50 89,261,635.62 7,239,675.32 1,831,683,541.47 2.本期增加金额 44,013,918.15 169,573,426.21 7,349,016.08 2,362,611.89 223,298,972.33 （1）计提 44,013,918.15 169,573,426.21 7,349,016.08 2,362,611.89 223,298,972.33 3.本期减少金额 14,146,692.55 22,299,140.52 2,658,048.18 868,044.56 39,971,925.81 （1）处置或报废 50,361.98 22,299,140.52 2,658,048.18 868,044.56 25,875,595.24 （2）转为投资性房地产 14,096,330.57 14,096,330.57 4.期末余额 309,484,784.63 1,602,838,957.19 93,952,603.52 8,734,242.65 2,015,010,587.99 三、减值准备 1.期初余额 4,986,478.28 61,722,102.50 66,708,580.78 2.本期增加金额 905,320.54 94,256,448.07 850.00 95,162,618.61 （1）计提 905,320.54 94,256,448.07 850.00 95,162,618.61 3.本期减少金额 4,616,478.28 735.00 4,617,213.28 （1）处置或报废 735.00 735.00 （2）转为投资性房地产 4,616,478.28 4,616,478.28 4.期末余额 1,275,320.54 155,977,815.57 850.00 157,253,986.11 四、账面价值 1.期末账面价值 612,114,773.43 1,541,541,387.14 22,182,906.67 5,522,056.42 2,181,361,123.66 2.期初账面价值 667,712,500.89 1,792,327,225.73 27,405,343.18 6,131,946.55 2,493,577,016.35 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 61,615,371.41 36,639,771.13 905,320.54 24,070,279.74 机器设备 416,489,570.51 295,487,316.44 76,427,932.97 44,574,321.10 运输设备 870,834.83 544,229.28 326,605.55 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 电子及其他 37,262,863.69 35,123,666.49 850.00 2,138,347.20 合计 516,238,640.44 367,794,983.34 77,334,103.51 71,109,553.59 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋建筑物 9,929,101.58 机器设备及其他 25,552,870.63 合计 35,481,972.21 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 懋隆新材料车间厂房、办公楼及职工餐厅 227,773,258.67 尚未办理 其他说明： 本集团无融资租赁租入的固定资产。 13、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,029,521.56 7,620,542.62 合计 10,029,521.56 7,620,542.62 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他零星工程 10,029,521.56 10,029,521.56 7,620,542.62 7,620,542.62 合计 10,029,521.56 10,029,521.56 7,620,542.62 7,620,542.62 （2）本期计提在建工程减值准备情况 本集团在建工程年末不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。 其他说明： 本集团年末在建工程中，不存在因抵押、担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的情况。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 14、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物及相关土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,591,910.73 4,591,910.73 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,591,910.73 4,591,910.73 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 3,061,273.92 3,061,273.92 （1）计提 3,061,273.92 3,061,273.92 3.本期减少金额 4.期末余额 3,061,273.92 3,061,273.92 三、账面价值 1.期末账面价值 1,530,636.81 1,530,636.81 2.期初账面价值 4,591,910.73 4,591,910.73 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 446,183,759.48 2,886,248.19 406,720,362.93 770,036.72 856,560,407.32 2.本期增加金额 4,717,944.36 4,717,944.36 （1）购置 （2）内部研发 4,717,944.36 4,717,944.36 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 446,183,759.48 2,886,248.19 411,438,307.29 770,036.72 861,278,351.68 二、累计摊销 1.期初余额 77,018,612.26 2,810,407.22 348,304,129.97 770,036.72 428,903,186.17 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 2.本期增加金额 10,500,479.81 36,467.40 11,815,939.97 22,352,887.18 （1）计提 10,500,479.81 36,467.40 11,815,939.97 22,352,887.18 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 87,519,092.07 2,846,874.62 360,120,069.94 770,036.72 451,256,073.35 三、减值准备 1.期初余额 33,968,375.45 33,968,375.45 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 33,968,375.45 33,968,375.45 四、账面价值 1.期末账面价值 358,664,667.41 39,373.57 17,349,861.90 376,053,902.88 2.期初账面价值 369,165,147.22 75,840.97 24,447,857.51 393,688,845.70 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.61%。 16、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 项目一 2,495,446.15 2,495,446.15 项目二 7,286,215.21 7,286,215.21 项目三 4,717,944.36 4,717,944.36 项目四 5,818,198.46 5,818,198.46 项目五 6,105,531.21 6,105,531.21 项目六 5,526,632.72 5,526,632.72 项目七 5,053,823.83 5,053,823.83 合计 37,003,791.94 4,717,944.36 32,285,847.58 其他说明： 本公司开发支出研究阶段与开发阶段的划分、开发阶段资本化的时点和依据详见本附注“五、25”所述。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 7,954,198.64 1,988,549.66 8,674,082.12 2,168,520.53 应收票据坏账准备 2,373,790.69 356,068.60 1,666,112.83 249,916.92 应收账款坏账准备 106,898,400.53 16,034,760.08 123,240,340.22 18,486,051.03 其他应收款坏账准备 1,722,904.75 258,435.71 805,648.76 120,847.31 存货跌价准备 14,728,514.57 2,209,277.19 9,699,861.11 1,454,979.17 无形资产摊销差异 54,228,368.96 8,134,255.34 70,518,640.46 10,577,796.07 预计负债 558,467.38 83,770.11 14,392,824.64 2,158,923.70 合计 188,464,645.52 29,065,116.69 228,997,510.14 35,217,034.73 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期股权投资 15,237.52 3,809.38 15,237.52 3,809.38 无形资产 21,433,554.56 5,358,388.64 22,227,357.96 5,556,839.49 合计 21,448,792.08 5,362,198.02 22,242,595.48 5,560,648.87 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 29,065,116.69 35,217,034.73 递延所得税负债 5,362,198.02 5,560,648.87 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 174,502,936.99 109,150,800.67 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 可抵扣亏损 1,249,185,686.71 986,842,767.09 合计 1,423,688,623.70 1,095,993,567.76 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 158,888,578.18 2022 175,248,363.36 175,248,363.36 2023 52,476,863.76 52,476,863.76 2024 219,261,742.73 219,282,588.57 2025 163,165,974.67 164,322,306.42 2026 295,336,582.84 144,086,568.32 2029 72,537,498.48 72,537,498.48 2031 271,158,660.87 合计 1,249,185,686.71 986,842,767.09 -- 18、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 预付工程款 378,107.60 378,107.60 378,107.60 378,107.60 合计 728,107.60 728,107.60 728,107.60 728,107.60 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 19,560,839.26 保证借款 1,024,227,167.50 827,986,114.72 信用借款 353,379,047.22 696,244,933.51 票据贴现及信用证借款 539,100,000.00 510,433,490.80 合计 1,916,706,214.72 2,054,225,378.29 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 短期借款分类的说明： 利率详情：本集团2021年度短期借款的加权平均年利率为4.69%（2020年度：4.46%）。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本集团年末无已逾期未偿还短期借款。 20、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 101,209,067.42 121,472,511.10 合计 101,209,067.42 121,472,511.10 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付供应商款项 599,514,345.81 648,352,428.48 合计 599,514,345.81 648,352,428.48 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 单位一 5,333,245.98 未达结算条件 单位二 4,090,685.89 未达结算条件 单位三 3,906,684.00 未达结算条件 单位四 3,884,199.70 未达结算条件 单位五 3,537,794.87 未达结算条件 合计 20,752,610.44 -- 其他说明： 应付账款按账龄列示 根据交易日期的应付账款 (包括关联方应付账款)账龄分析如下： 单位：元 项目 年末金额 年初金额 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 2个月以内 229,215,757.87 235,495,851.68 2-3月 33,827,947.46 60,317,253.24 3-4月 33,924,584.31 49,675,192.97 4月-1年 136,448,161.09 119,046,525.55 1-2年 60,116,780.67 90,009,423.77 2-3年 36,152,773.49 31,048,337.92 3年以上 69,828,340.92 62,759,843.35 合计 599,514,345.81 648,352,428.48 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 70,368,931.26 83,749,468.02 合计 70,368,931.26 83,749,468.02 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 54,493,884.87 218,235,559.93 214,896,356.97 57,833,087.83 二、离职后福利-设定提存计划 20,617,695.51 20,617,695.51 合计 54,493,884.87 238,853,255.44 235,514,052.48 57,833,087.83 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 39,050,417.01 191,568,397.82 190,049,204.66 40,569,610.17 2、职工福利费 3,904,387.65 3,904,387.65 3、社会保险费 10,893,245.73 10,893,245.73 其中：医疗保险费 8,830,379.69 8,830,379.69 工伤保险费 850,430.38 850,430.38 生育保险费 1,212,435.66 1,212,435.66 4、住房公积金 6,886,211.02 6,886,211.02 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 5、工会经费和职工教育经费 15,443,467.86 4,983,317.71 3,163,307.91 17,263,477.66 合计 54,493,884.87 218,235,559.93 214,896,356.97 57,833,087.83 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 19,756,274.70 19,756,274.70 2、失业保险费 861,420.81 861,420.81 合计 20,617,695.51 20,617,695.51 其他说明： 本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述 缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务,相关费用上缴后本公司无权支配上述资金。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产成本。 本集团应付职工薪酬年末金额中包含提取未发放的工资、奖金、补贴等40,569,610.17元，预计2022年上半年陆续发放。 本集团于2021年12月31日计划缴纳的养老保险和失业保险已经全部支付完毕。 于截至2020年及2021年12月31日止两个财政年度各年，本集团无界定供款计划项下的没收供款（由雇主代表于完全归属该供 款前离开计划的雇员）可供本集团以减低现有的供款水平。 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 14,640,926.26 15,593,882.12 企业所得税 6,222,288.30 6,510,813.92 个人所得税 99,319.08 1,083,896.01 城市维护建设税 1,283,658.93 1,015,263.75 房产税 936,701.23 1,231,131.25 土地使用税 869,314.20 639,164.00 教育费附加 916,899.23 724,499.53 地方水利基金 74,457.99 印花税 673,404.96 236,453.80 其他 151,326.34 82,543.23 合计 25,793,838.53 27,192,105.60 25、其他应付款 单位：元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 64,231,003.43 43,853,326.94 合计 64,231,003.43 43,853,326.94 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预提动力费 38,246,747.14 28,988,476.97 押金 11,346,486.34 8,968,660.35 租金 10,191,315.95 其他 4,446,454.00 5,896,189.62 合计 64,231,003.43 43,853,326.94 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 于年末，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。 26、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 77,665,842.90 76,549,075.94 一年内到期的长期应付款 23,753,396.36 53,044,531.57 一年内到期的租赁负债 5,582,154.56 10,191,315.95 合计 107,001,393.82 139,784,923.46 27、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期的商业承兑汇票 58,359,800.00 42,860,229.13 待转销项税额 9,074,588.00 7,335,204.95 合计 67,434,388.00 50,195,434.08 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 114,807,460.40 190,612,226.47 减：一年内到期的金额 -77,665,842.90 -76,549,075.94 合计 37,141,617.50 114,063,150.53 其他说明，包括利率区间： 本集团 2021 年度只有一笔长期借款，利率为 6.70%。 长期借款到期日分析如下： 单位：元 项目 年末金额 年初金额 抵押借款 114,807,460.40 190,612,226.47 质押借款 合计 114,807,460.40 190,612,226.47 上述借款的账面值须于以下期间偿还： 一年内 77,665,842.90 76,549,075.94 资产负债表日后超过一年，但不超过两年 37,141,617.50 114,063,150.53 减：流动负债项下所示一年内到期的款项 77,665,842.90 76,549,075.94 非流动负债项下所示款项 37,141,617.50 114,063,150.53 29、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 5,582,154.56 15,159,675.79 减：一年内到期的金额 -5,582,154.56 -10,191,315.95 合计 4,968,359.84 30、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 37,742,329.02 4,585,000.00 合计 37,742,329.02 4,585,000.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 售后回租融资款 37,742,329.02 4,585,000.00 其他说明： 本集团2021年度长期应付款的实际利率为9.66%。 长期应付款到期日分析 单位：元 项目 年末金额 年初金额 售后回租融资款 61,495,725.38 57,629,531.57 合计 61,495,725.38 57,629,531.57 上述借款的账面值须于以下期间偿还： 一年内 23,753,396.36 53,044,531.57 资产负债表日后超过一年，但不超过两年 19,674,948.82 4,585,000.00 资产负债表日后超过两年，但不超过五年 18,067,380.20 减：流动负债项下所示一年内到期的款项 23,753,396.36 53,044,531.57 非流动负债项下所示款项 37,742,329.02 4,585,000.00 31、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 558,467.38 14,392,824.64 详见本附注十四、2 合计 558,467.38 14,392,824.64 -- 32、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,176,480.86 209,825.68 6,966,655.18 与资产相关政府补助 合计 7,176,480.86 209,825.68 6,966,655.18 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 基础设施配套补助 6,780,983.62 173,871.38 6,607,112.24 与资产相关 防空地下室建设补 助资金 395,497.24 35,954.30 359,542.94 与资产相关 合计 7,176,480.86 209,825.68 6,966,655.18 其他说明： 注1：根据上口镇人民政府印发的《关于拨付寿光墨龙物流有限公司基础设施配套补助资金的通知》（上政发[2016]3号）， 本集团于2016年2月24日收到基础设施配套补助资金6,954,855.00元，并将该项政府补助确认为与资产相关的政府补助。本年 根据相关资产的折旧计提情况记入当期损益173,871.38元。 注2：根据高村镇人民政府印发的《关于对威海市宝隆石油专材有限公司二期项目享受优惠政策返回的请示》（高政请字 [2018]42号），本公司子公司威海宝隆公司于2019年2月25日收到防空地下室建设补助资金719,085.90元，并将该项政府补助 确认为与资产相关的政府补助。本年根据相关资产的折旧计提情况记入当期损益35,954.30元。 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 797,848,400.00 797,848,400.00 34、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 849,481,990.92 849,481,990.92 其他资本公积 13,687,167.50 187,152.78 13,874,320.28 合计 863,169,158.42 187,152.78 863,356,311.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司控股股东的控股股东向本公司无偿提供财务资助，根据相关规定，将相关借款利息确认为资本公积。 35、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -2,015,577.82 381,810.59 343,629.53 38,181.06 -1,671,948.29 外币财务报表折算差额 -2,015,577.82 381,810.59 343,629.53 38,181.06 -1,671,948.29 其他综合收益合计 -2,015,577.82 381,810.59 343,629.53 38,181.06 -1,671,948.29 36、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 24,468,609.59 24,468,609.59 合计 24,468,609.59 24,468,609.59 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）规定，计提和使用安全生产费。 37、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 187,753,923.88 187,753,923.88 合计 187,753,923.88 187,753,923.88 38、一般风险准备 单位：元 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 一般风险准备金 11,236.91 11,236.91 合计 11,236.91 11,236.91 一般风险准备本年减少为本公司子公司清算注销所致。 39、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -66,030,056.80 -98,208,687.79 调整后期初未分配利润 -66,030,056.80 -98,208,687.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -368,017,768.12 32,178,630.99 期末未分配利润 -434,047,824.92 -66,030,056.80 注：公司本年未进行股息分配；于过往记录期，公司 2020 年度也未进行股息分配。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无可供 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 股东分配的利润。 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 40、少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 单位：元 子公司名称 少数股权比例（%） 年末余额 年初余额 寿光宝隆 30.00 -53,415,263.28 -50,841,975.41 宝隆咨询 50.00 0.00 71,780,347.47 MPM公司 10.00 -75,837.20 -105,566.85 合计 — -53,491,100.48 20,832,805.21 41、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,628,736,513.11 3,419,126,424.09 2,945,891,154.47 2,844,382,010.97 其他业务 105,726,328.01 95,351,492.54 63,827,875.19 58,054,718.64 合计 3,734,462,841.12 3,514,477,916.63 3,009,719,029.66 2,902,436,729.61 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 3,734,462,841.12 主要系销售产品、废料等 收入。 3,009,719,029.66 主要系销售产品、废料等 收入。 营业收入扣除项目合计金额 105,726,328.01 主要系销售废料等收入。 63,827,875.19 主要系销售废料等收入。 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 2.83% 2.12% 一、与主营业务无关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定 资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料 104,266,398.19 主要系销售废料等收入。 63,827,875.19 主要系销售废料等收入。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等 实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属 于上市公司正常经营之外的收入。 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务 所产生的收入。 1,459,929.82 净额法确认的贸易收入。 与主营业务无关的业务收入小计 105,726,328.01 主要系销售废料等收入。 63,827,875.19 主要系销售废料等收入。 二、不具备商业实质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 3,628,736,513.11 主要系产品销售收入 2,945,891,154.47 主要系产品销售收入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 管类产品 三抽设备 石油机械部件 管坯 高端铸锻件 其他 合计 商品类型 其中： 管类产品 2,047,507,945.84 2,047,507,945.84 三抽设备 25,281,830.99 25,281,830.99 石油机械部件 8,885,631.54 8,885,631.54 管坯 815,847,918.60 815,847,918.60 高端铸锻件 710,405,198.10 710,405,198.10 其他 126,534,316.05 126,534,316.05 按经营区域分类 其中： 国内 1,855,768,131.39 25,083,031.17 3,157,844.67 815,847,918.60 710,405,198.10 126,518,165.05 3,536,780,288.98 国外 191,739,814.45 198,799.82 5,727,786.87 16,151.00 197,682,552.14 合同类型 其中： 某一时点确认收入 2,047,507,945.84 25,281,830.99 8,885,631.54 815,847,918.60 710,405,198.10 126,534,316.05 3,734,462,841.12 合计 2,047,507,945.84 25,281,830.99 8,885,631.54 815,847,918.60 710,405,198.10 126,534,316.05 3,734,462,841.12 与履约义务相关的信息： 本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款 条件有所不同，国内普管客户一般先收款后发货，国内油套管客户一般在开票结算后3-6个月收款。出口业务主要为现汇收 款，油套管产品大部分客户为预收款，尾款发货前付清或者是见提单复印件付清，石油机械部件的信用期一般为两个月。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额约为 6.14 亿元，预计将于 2022 年度确认 收入。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 42、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,078,083.82 4,167,747.78 教育费附加 4,340,325.39 2,973,995.71 房产税 3,740,773.23 4,948,156.52 土地使用税 3,477,256.79 5,103,421.99 其他税种 2,857,016.38 1,923,165.72 合计 20,493,455.61 19,116,487.72 43、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,862,459.45 5,310,781.48 中介代理费 314,464.92 2,741,588.42 折旧费 238,677.67 266,799.66 差旅费 546,340.84 449,573.11 业务招待费 2,560,398.88 2,817,343.60 交通费用 217,865.52 213,777.86 办公费 278,491.32 266,415.16 其他 2,383,550.70 2,882,053.63 合计 13,402,249.30 14,948,332.92 44、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 10,536,947.21 11,429,836.48 折旧费 82,325,454.16 70,525,510.36 职工薪酬 68,697,351.30 46,082,534.12 机物料消耗 38,731,125.23 11,945,724.18 业务招待费 3,613,699.35 2,993,256.31 董事会费 2,647,404.59 3,138,878.65 水电费 15,756,855.28 12,575,254.48 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 中介费 4,344,594.71 2,919,698.99 修理费 29,906,613.57 16,921,497.86 运输费 1,180,526.93 261,328.39 办公费 768,936.75 692,240.03 财产保险费 1,296,798.03 1,533,179.23 环保费用 1,229,089.76 876,260.74 其他 17,955,561.60 12,575,637.04 合计 278,990,958.47 194,470,836.86 本集团管理费用中介费中的审计师酬金（不含增值税）具体如下: 单位：元 项目 本年发生额 上年发生额 审计师酬金 1,367,924.49 1,320,754.68 - 审计服务费用 1,367,924.49 1,273,584.87 - 其他 47,169.81 合计 1,367,924.49 1,320,754.68 45、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 本年新产品研发 45,260,525.15 44,788,225.44 非专利技术本年度摊销 11,815,939.97 7,754,585.52 合计 57,076,465.12 52,542,810.96 其他说明： 本年新产品研发费用使用情况详见本附注七、16。 46、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 114,302,110.50 137,373,401.15 减：利息收入 -4,907,692.93 -5,507,436.70 加：汇兑损失 1,550,959.54 20,442,211.52 其他支出 4,502,328.04 6,904,407.55 合计 115,447,705.15 159,212,583.52 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 47、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 企业扶持补助资金 13,041,300.00 稳岗补贴及社保补贴 1,402,091.88 2,244,789.32 防空地下室建设补助资金 35,954.30 35,954.30 科技创新专利及收购国际品牌奖励 106,000.00 1,630,000.00 其他 791,680.50 818,871.38 合计 2,335,726.68 17,770,915.00 48、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -169,863.60 -242,363.72 处置长期股权投资产生的投资收益 202,596.63 合计 -169,863.60 -39,767.09 49、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -633,778.05 3,314,998.60 应收票据坏账损失 -707,677.86 936,263.73 应收账款坏账损失 13,897,008.65 4,580,429.76 贷款减值损失 2,091,573.70 -7,689,658.49 合计 14,647,126.44 1,142,033.60 50、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -17,739,032.81 -1,047,770.83 五、固定资产减值损失 -95,162,618.61 合计 -112,901,651.42 -1,047,770.83 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 51、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 399,239.27 353,358,239.23 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 其中:固定资产处置收益 无形资产处置收益 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 399,239.27 353,358,239.23 其中:固定资产处置收益 399,239.27 180,980,820.92 无形资产处置收益 172,377,418.31 合计 399,239.27 353,358,239.23 52、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 58,988.81 58,988.81 其他 5,213,367.25 7,928,370.13 5,213,367.25 合计 5,272,356.06 7,928,370.13 5,272,356.06 53、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 245,000.00 120,000.00 245,000.00 非流动资产毁损报废损失 3,636,447.61 2,426,957.31 3,636,447.61 预计负债 979,747.94 25,358,236.00 979,747.94 其他 1,352,631.34 669,527.84 1,352,631.34 合计 6,213,826.89 28,574,721.15 6,213,826.89 54、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 410,225.62 1,251,926.93 递延所得税费用 5,953,467.19 4,821,219.67 合计 6,363,692.81 6,073,146.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -362,056,802.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 -54,308,520.39 子公司适用不同税率的影响 -15,516,259.02 调整以前期间所得税的影响 201,945.66 非应税收入的影响 -224,817.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,223,078.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,866,036.45 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 109,859,312.53 研发费用加计扣除的影响 -11,005,010.49 所得税费用 6,363,692.81 55、其他综合收益 详见附注七、35。 56、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,125,901.00 17,561,596.32 利息收入 4,907,692.93 5,719,712.15 保证金的减少 15,744,127.52 行政事业单位往来 23,886,941.48 其他 10,467,915.14 14,976,987.77 合计 33,245,636.59 62,145,237.72 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 新产品开发费 28,429,826.67 36,630,431.65 耗用品 20,207,380.36 4,576,755.04 中介代理费 4,659,059.63 5,601,454.49 差旅费 813,832.97 631,460.52 修理费 24,925,676.09 13,839,218.26 水电费 12,385,660.45 12,559,907.95 业务招待费 6,174,098.23 5,806,119.91 票据保证金的增加 18,000,000.00 股民诉讼赔偿款 16,380,729.75 25,814,869.76 金融机构手续费 4,501,924.14 3,532,525.18 其他 43,955,694.85 54,018,603.75 合计 162,433,883.14 181,011,346.51 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 子公司清算支付少数股东出资款 73,960,772.67 票据贴现保证金的增加 16,735,500.00 合计 90,696,272.67 57、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -368,420,495.43 11,455,400.36 加：资产减值准备 98,254,524.98 -94,262.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 223,973,971.67 234,379,707.18 使用权资产折旧 3,061,273.92 无形资产摊销 22,352,887.18 19,184,422.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -399,239.27 -353,358,239.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,577,458.80 2,426,957.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 115,853,070.04 123,947,523.59 投资损失（收益以“－”号填列） 169,863.60 39,767.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,151,918.04 5,014,870.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -198,450.85 -193,650.51 存货的减少（增加以“－”号填列） 54,355,794.86 144,296,653.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,643,095.93 231,613,916.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -67,297,124.28 -211,811,887.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,792,357.33 206,901,178.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 414,209,197.66 699,989,196.48 减：现金的期初余额 699,989,196.48 496,256,836.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -285,779,998.82 203,732,360.30 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 414,209,197.66 699,989,196.48 其中：库存现金 58,440.85 53,744.41 可随时用于支付的银行存款 229,127,335.39 509,428,523.97 可随时用于支付的其他货币资金 185,023,421.42 190,506,928.10 三、期末现金及现金等价物余额 414,209,197.66 699,989,196.48 其他说明： 注：本公司年末到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金为59,759,875.00元。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 截至2021年12月31日公司货币资金余额为475,191,176.69元，列示于现金流量表的现金期末余额为414,209,197.66元，差额为 到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金59,759,875.00元、因诉讼被冻结银行存款1,222,104.03元，因其使用受到限制，故未 作为现金及现金等价物。 58、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 244,433,969.19 保证金及诉讼冻结 应收票据 57,940,860.42 票据质押 固定资产 455,850,196.68 抵押借款 无形资产 154,256,277.50 抵押借款 投资性房地产 4,439,391.74 抵押借款 合计 916,920,695.53 -- 59、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 35,650,988.90 其中：美元 5,494,370.87 6.3757 35,030,460.36 欧元 85,949.35 7.2197 620,528.52 港币 0.03 0.8176 0.02 应收账款 -- -- 115,747,110.72 其中：美元 17,995,914.09 6.3757 114,736,549.46 欧元 139,972.75 7.2197 1,010,561.26 港币 应付账款 15,066,905.75 其中：美元 2,363,176.71 6.3757 15,066,905.75 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司控股子公司MPM公司（持股比例和表决权比例均为90%）注册地和主要经营地在香港，记账本位币为美元。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 60、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴及社保补贴 1,402,091.88 其他收益 1,402,091.88 防空地下室建设补助资金 359,542.94 递延收益 35,954.30 科技创新专利及收购国际品牌奖励 106,000.00 其他收益 106,000.00 基础设施配套补助 6,607,112.24 递延收益 173,871.38 其他 617,809.12 其他收益 617,809.12 合计 9,092,556.18 -- 2,335,726.68 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 本集团本年无政府补助退回情况。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司子公司寿光市宝隆管理咨询有限公司的注销手续已于2021年12月办理完毕，本公司不再将其纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 企业类型 持股比例 法人类别 取得方式 直接 间接 MPM 公司 中国香港 中国香港 贸易业 100 万美元 有限公司 90.00% 0.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 寿光懋隆 中国寿光 中国寿光 制造业 71,238 万元 有限公司 100.00% 0.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 墨龙机电 中国寿光 中国寿光 制造业 100 万美元 有限公司 0.00% 100.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 寿光宝隆 中国寿光 中国寿光 制造业 15,000 万元 有限公司 70.00% 0.00% 营利法人 投资设立 威海宝隆 中国威海 中国威海 制造业 2,600 万元 有限公司 61.54% 38.46% 营利法人 非同一控制下企业合并 墨龙物流 中国寿光 中国寿光 服务业 300 万元 有限公司 100.00% 0.00% 营利法人 投资设立 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 墨龙进出口 中国寿光 中国寿光 进出口 1,000 万元 有限公司 100.00% 0.00% 营利法人 投资设立 墨龙能源 中国寿光 中国寿光 服务业 1,000 万元 有限公司 51.00% 0.00% 营利法人 投资设立 其他说明： 除上述披露外，于2021年12月31日，本公司附属公司概无发行股本或债务证券。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余 额 寿光宝隆 30.00% -2,573,287.87 -53,415,263.28 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 寿光宝隆 155,974, 302.80 315,579, 583.39 471,553, 886.19 629,175, 841.46 629,175, 841.46 358,593, 909.81 433,636, 788.16 792,230, 697.97 899,430, 924.37 899,430, 924.37 单位：元 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 寿光宝隆 2,255,270,055.61 23,548,867.48 23,548,867.48 115,274,907.51 1,686,441,547.74 -66,556,791.93 -66,556,791.93 190,040,654.33 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)合营企业或联营企业 单位：元 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 克拉玛依 克拉玛依 制造业 0.00 30.00 权益法 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 2,144,833.69 2,314,697.29 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -169,863.60 -242,363.72 --综合收益总额 -169,863.60 -242,363.72 （3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业未发生超额亏损。 （5）与合营企业投资相关的未确认承诺 本集团不存在与联营企业相关的未确认承诺。 （6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关 的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。 1、各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使 股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1）汇率风险 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团母公司以及子公司 MPM以美元、欧元和港币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表 所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债 产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 单位：元 项目 2021年12月31日 2020年12月31日 货币资金-美元 35,030,460.36 197,995,723.66 货币资金-欧元 620,528.52 2.97 货币资金-港元 0.02 0.03 应收账款-美元 114,736,549.46 112,740,075.21 应收账款-欧元 1,010,561.26 1,179,465.07 短期借款-美元 32,624,500.00 应付账款-美元 15,066,905.75 20,019,063.18 合同负债-美元 9,281,633.63 27,324,814.53 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并通过在合同中安排有利的结算 条款以降低汇率风险。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通 过调整销售政策降低由此带来的风险。 2) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于金融机构 借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务主要为 人民币计价的浮动利率借款合同，金额为人民币 496,800,000.00元（2020年12月31日：573,800,000.00元），以及人民币和美 元计价的固定利率借款合同，金额为1,591,509,067.97人民币元（2020年12月31日：人民币1,728,667,136.33元）。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保 持其浮动利率。 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利 率，以消除利率变动的公允价值风险。 公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3）价格风险 本集团以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资 产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并 非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团对客户的信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本 集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中 风险。 应收账款前五名金额合计：286,623,251.34元。 （3）流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到 期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本 集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 减低流动性风险。 本集团将金融机构借款作为主要资金来源。于2021年12月31日，本集团尚未使用的金融机构授信额度为350,000,000.00元 （2020年12月31日：567,336,700.00元），其中本集团尚未使用的短期借款额度为人民币350,000,000.00元（2020年12月31日： 567,336,700.00元）。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2021年12月31日金额： 单位：元 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 475,191,176.69 475,191,176.69 应收票据 235,005,278.71 235,005,278.71 应收账款 299,530,976.41 299,530,976.41 应收款项融资 28,539,024.92 28,539,024.92 其他应收款 17,440,781.64 17,440,781.64 金融负债 短期借款 1,916,706,214.72 1,916,706,214.72 应付票据 101,209,067.42 101,209,067.42 应付账款 599,514,345.81 599,514,345.81 其他应付款 64,231,003.43 64,231,003.43 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 一年内到期的非流动负债 107,001,393.82 107,001,393.82 其他流动负债 67,434,388.00 67,434,388.00 长期借款 37,141,617.50 37,141,617.50 长期应付款 19,674,948.82 18,067,380.20 37,742,329.02 2、敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少 孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 单位：元 项目 汇率变动 2021年度 2020年度 对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响 所有外币 对人民币升值5% 5,398,191.68 5,398,191.68 9,870,299.53 9,870,299.53 所有外币 对人民币贬值5% -5,398,191.68 -5,398,191.68 -9,870,299.53 -9,870,299.53 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 单位：元 项目 利率变动 2021年度 2020年度 对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响 浮动利率借款 增加1% -2,816,171.38 -2,816,171.38 -2,707,292.50 -2,707,292.50 浮动利率借款 减少1% 2,816,171.38 2,816,171.38 2,707,292.50 2,707,292.50 十一、公允价值的披露 1、其他 于2021年12月31日，本集团的应收款项融资以公允价值计量，该部分银行承兑汇票到期日较短，公允价值和账面价值差异极 小。 本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款等。不以公允价值计量的 金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 不适用 本企业最终控制方是寿光市国有资产监督管理局。 其他说明： 本公司控股股东为寿光墨龙控股有限公司，持有公司 A 股股份 235,617,000 股，占公司总股本的比例为 29.53%；公司实际 控制人为寿光市国有资产监督管理局。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 本公司联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 寿光墨龙控股有限公司 公司控股股东 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 公司控股股东的控股股东 潍坊华源热力有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市鑫景旅游发展有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市融源农业科技有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市金投医疗服务有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市金盾机动车驾驶员培训有限责任公司 寿光金鑫的附属公司 寿光高新区投资开发集团有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光金盛投资有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市丰汇农业科技有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市建设工程质量检测有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市星云港航投资管理中心（有限合伙） 寿光金鑫的附属公司 寿光市高新区基础设施开发有限公司 寿光金鑫的附属公司 山东龙兴塑膜科技股份有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光科发投资有限公司 寿光金鑫的附属公司 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 山东环球软件股份有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光果菜品种权交易中心有限公司 寿光金鑫的附属公司 寿光市金融投资集团有限公司 公司董事任职的公司 寿光市金投资产管理有限公司 公司董事任职的公司 寿光市金投文化产业发展有限公司 公司董事任职的公司 寿光市金投非融资性担保有限公司 公司董事任职的公司 潍坊金萱股权投资基金管理有限公司 公司董事任职的公司 昆朋青海资产管理股份有限公司 公司董事任职的公司 寿光张农商村镇银行股份有限公司 公司董事任职的公司 寿光市金投农业科技发展集团有限公司 公司董事任职的公司 山东九安保险经纪股份有限公司 公司董事任职的公司 TATA 健康国际控股有限公司 公司监事任职的公司 山东智梦控股有限公司 持股 5%以上股份的法人及其一致行动人 寿光市磐金置业有限公司 持股 5%以上股份的法人及其一致行动人 寿光市鸿森物流有限公司 持股 5%以上股份的法人及其一致行动人 寿光市瑞森新型建材有限公司 持股 5%以上股份的法人及其一致行动人 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 抽油泵及配件等 4,695,191.41 1,930,952.50 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 寿光懋隆 115,408,495.33 2020 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 30 日 否 2020 年 5 月 15 日，公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于为寿光懋隆提供担保的议案》，同意全资子公司寿 光懋隆与中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司开展综合性金融服务业务，总金额不超过 20,000 万元，期限为不超 过 36 个月，公司及寿光宝隆、威海宝隆分别以部分房产和土地使用权为寿光懋隆开展上述业务提供抵押担保。该担保事项 已经公司 2019 年度股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网（）公告编号：2020-030。 本公司作为被担保方 单位：元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张恩荣 115,408,495.33 2020 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 30 日 否 关联担保情况说明 2020年5月15日，公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于为寿光懋隆提供担保的议案》，同意全资子公司寿光 懋隆与中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司开展综合性金融服务业务，总金额不超过20,000万元，公司原控股股东 及实际控制人张恩荣先生为寿光懋隆开展上述业务提供连带责任保证担保。 （3）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 寿光金鑫 50,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2021 年 02 月 07 日 寿光金鑫 50,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2021 年 04 月 16 日 寿光金鑫 100,000,000.00 2021 年 02 月 08 日 2021 年 03 月 18 日 寿光金鑫 100,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 06 日 寿光金鑫 80,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 13 日 寿光金鑫 9,000,000.00 2021 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 24 日 寿光金鑫 50,000,000.00 2021 年 06 月 17 日 - 1、2020 年 11 月 13 日经公司第六届董事会第五次临时会议及 2020 年 11 月 25 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通 过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过 3.5 亿元的财务资助，期限不超过 1 年，利率参照市场利率。 2、2021 年 11 月 26 日经公司第七届董事会第一次临时会议审议通过，公司原控股股东寿光金鑫向公司提供不超过 5 亿元的 无息借款，自 2021 年 11 月 26 日起期限不超过 1 年。 （4）关键管理人员报酬 ①2021年度，本公司董事、监事及高级管理人员的薪酬详情如下： 姓名 袍金（或津贴） 工资 退休计划供款 补贴及福利 合计 执行董事 杨云龙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 袁 瑞 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 李志信 0.00 527,584.00 27,347.88 39,051.33 593,983.21 姚有领 0.00 100,763.08 0.00 0.00 100,763.08 刘 民（已辞任） 0.00 282,155.65 16,988.83 2,414.55 301,559.03 小计 0.00 910,502.73 44,336.71 41,465.88 996,305.32 非执行董事 王全红 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 刘纪录 5,952.38 0.00 0.00 0.00 5,952.38 小计 5,952.38 0.00 0.00 0.00 5,952.38 独立非执行董事 唐庆斌 122,058.82 0.00 0.00 0.00 122,058.82 宋执旺 122,058.82 0.00 0.00 0.00 122,058.82 蔡忠杰 122,058.82 0.00 0.00 0.00 122,058.82 小计 366,176.46 0.00 0.00 0.00 366,176.46 监事 刘书宝 0.00 34,344.35 4,366.70 2,952.65 41,663.70 林 钧 7,872.62 0.00 0.00 0.00 7,872.62 刘成安 7,872.62 0.00 0.00 0.00 7,872.62 魏召强（已辞任） 0.00 131,529.65 16,729.90 13,733.22 161,992.77 王明华（已辞任） 26,973.68 0.00 0.00 0.00 26,973.68 刘 波（已辞任） 26,973.68 0.00 0.00 0.00 26,973.68 小计 69,692.60 165,874.00 21,096.60 16,685.87 273,349.07 其他高级管理人员 郝云峰 0.00 121,579.22 9,115.96 130,695.18 张全军 0.00 43,385.73 2,587.75 1,254.38 47,227.86 赵晓潼 0.00 330,469.77 19,050.24 3,520.00 353,040.01 刘云龙（已辞任） 0.00 655,895.30 22,532.81 21,228.49 699,656.60 小计 0.00 1,151,330.02 53,286.76 26,002.87 1,230,619.65 合计 441,821.44 2,227,706.76 118,720.07 84,154.62 2,872,402.89 ②2020年度，本公司董事、监事及高级管理人员的薪酬详情如下： 单位：元 姓名 袍金（或津贴） 工资 退休计划供款 补贴及福利 合计 执行董事 杨云龙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 袁 瑞 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 刘 民 0.00 341,054.02 22,366.83 3,320.00 366,740.85 李志信 0.00 394,727.17 10,266.30 15,106.46 420,099.93 小计 0.00 735,781.19 32,633.13 18,426.46 786,840.78 非执行董事 姚有领 73,684.22 0.00 0.00 0.00 73,684.22 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 王全红 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 73,684.22 0.00 0.00 0.00 73,684.22 独立非执行董事 唐庆斌 113,157.90 0.00 0.00 0.00 113,157.90 宋执旺 113,157.90 0.00 0.00 0.00 113,157.90 蔡忠杰 113,157.90 0.00 0.00 0.00 113,157.90 小计 339,473.70 0.00 0.00 0.00 339,473.70 监事 魏召强 0.00 143,809.98 17,892.86 14,141.12 175,843.96 王明华 35,714.28 0.00 0.00 0.00 35,714.28 刘波 35,714.28 0.00 0.00 0.00 35,714.28 小计 71,428.56 143,809.98 17,892.86 14,141.12 247,272.52 其他高级管理人员 刘云龙 0.00 554,749.75 22,366.83 13,283.24 590,399.82 赵晓潼 0.00 164,699.19 15,238.03 2,880.00 182,817.22 张玉之（已辞任） 0.00 321,117.63 0.00 9,051.88 330,169.51 小计 0.00 1,040,566.57 37,604.86 25,215.12 1,103,386.55 合计 484,586.48 1,920,157.74 88,130.85 57,782.70 2,550,657.77 附注：补贴及福利主要包括本公司为员工提供的工龄补贴及餐费补贴。 ③本年，公司五名最高薪酬人士中包括董事一名（上年：两名）和其他人员四名（上年：三名），四名其他人员的薪酬区间 为0～90万元。 最高薪酬人士的薪酬如下： 单位：元 项目 本年金额 上年金额 袍金（或津贴） 0.00 0.00 工资 2,689,824.34 2,075,726.34 退休计划供款 134,281.32 99,733.62 补贴及福利 128,241.85 51,530.94 合计 2,952,347.51 2,226,990.90 最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）： 年度报酬区间 本年数（人） 上年数（人） 0元至90万元人民币 （约折合港币0元至100万元） 5 5 合计 5 5 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 ④截至 2021 年 12 月 31 日止财政年度，5 名最高薪酬人士并无获已支付或应收取酌情或根据本公司、本集团或本集团任何 成员公司业绩计算的其他花红，而本公司概无向任何董事、监事及前 5 名最高薪酬人员支付任何吸引其加入本公司之薪金， 或在他们加入本公司后支付薪金作为激励，亦或因其失去职位后支付他们补偿金。年内，概无董事放弃或同意放弃任何酬金。 （5）其他关联交易 本集团未发生其他关联交易或持续关联交易。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 5,478,146.04 139,345.53 4,406,682.29 1,134,172.74 7、关联方承诺 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 本集团本年度不存在股份支付情形。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本集团于年末无资本性支出承诺。本集团已经启动厂区搬迁相关工作，已取得《山东省建设项目备案证明》，相关能评、安 评、环评手续正在办理中，相关新厂区建设设计同步进行中，具体支出金额尚未完全确定。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至财务报表报出日，本公司因证券虚假陈述遭到投资者索赔的案件已由济南市中级人民法院受理，涉案金额共计人民币 123,757,110.17 元。目前已经判决或调解结案的案件涉案金额共计人民币 123,100,089.73 元，结案金额 72,439,251.03 元。对 于已结案的案件，公司根据判决结果正在履行中；对于其他尚未结案的案件，对于已开庭未判决或尚未开庭的案件参照前期 结案情况按照 85%计提预计负债 558,467.38 元。公司针对该事项累计计提预计负债合计 72,997,718.41 元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 除上述事项外，本集团无其他重大或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2、销售退回 截止财务报告日，本集团未发生销售退回情形。 3、其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （1）报告分部的确定依据 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为6个报告分部，这些报告分部是以为内部 组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源 及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品包括油套管、三抽设备、石油机械部件、管坯、高端铸锻件及其他。 （2）报告分部的会计政策 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基 础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 管类产品 三抽设备 石油机械部 件 管坯 高端铸锻件 其他 未分配项目 分部间 抵销 合计 营业收入 对外交易收入 2,047,507,945.84 25,281,830.99 8,885,631.54 815,847,918.60 710,405,198.10 126,534,316.05 3,734,462,841.12 分部间交易收入 分部营业收入合计 2,047,507,945.84 25,281,830.99 8,885,631.54 815,847,918.60 710,405,198.10 126,534,316.05 3,734,462,841.12 报表营业收入合计 2,047,507,945.84 25,281,830.99 8,885,631.54 815,847,918.60 710,405,198.10 126,534,316.05 3,734,462,841.12 分部费用 1,979,934,816.66 27,271,693.42 11,580,767.52 758,670,198.97 750,979,059.40 118,191,610.55 3,646,628,146.52 分部营业利润 67,573,129.18 -1,989,862.43 -2,695,135.98 57,177,719.63 -40,573,861.30 8,342,705.50 87,834,694.60 调节项目： 管理费用 278,990,958.47 278,990,958.47 研发费用 57,076,465.12 57,076,465.12 财务费用 115,447,705.15 115,447,705.15 投资收益 -169,863.60 -169,863.60 资产处置收益 399,239.27 399,239.27 其他收益 2,335,726.68 2,335,726.68 报表营业利润 67,573,129.18 -1,989,862.43 -2,695,135.98 57,177,719.63 -40,573,861.30 8,342,705.50 -448,950,026.39 -361,115,331.79 营业外收入 5,272,356.06 5,272,356.06 营业外支出 6,213,826.89 6,213,826.89 利润总额 67,573,129.18 -1,989,862.43 -2,695,135.98 57,177,719.63 -40,573,861.30 8,342,705.50 -449,891,497.22 -362,056,802.62 所得税 6,363,692.81 6,363,692.81 净利润 67,573,129.18 -1,989,862.43 -2,695,135.98 57,177,719.63 -40,573,861.30 8,342,705.50 -456,255,190.03 -368,420,495.43 分部资产总额 3,141,797,055.40 64,490,238.06 20,572,976.89 180,209,159.71 387,517,228.74 267,715,952.25 395,308,688.26 4,457,611,299.31 分部负债总额 986,167,467.81 12,439,302.38 10,815,112.02 227,342,205.34 335,342,170.30 39,748,547.64 1,486,008,732.43 3,097,863,537.92 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2021年度和2020年度，本集团全部对外交易收入分别来源于中国和境外，因全部资产均位于中国，故对收入来源地划分的对 外交易收入披露如下： 单位：元 对外交易收入 本年发生额 上年发生额 中国（除香港）境内 3,536,780,288.98 2,717,360,137.40 香港 其他海外地区 197,682,552.14 292,358,892.26 合计 3,734,462,841.12 3,009,719,029.66 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的 应收账款 17,352,948.73 2.96% 6,941,179.49 40.00% 10,411,769.24 17,365,734.73 3.07% 3,473,146.95 20.00% 13,892,587.78 其中： 因信用风险显著不同单 项计提坏账准备的应收 账款 17,352,948.73 2.96% 6,941,179.49 40.00% 10,411,769.24 17,365,734.73 3.07% 3,473,146.95 20.00% 13,892,587.78 按组合计提坏账准备的 应收账款 569,090,457.29 97.04% 99,957,221.04 17.56% 469,133,236.25 548,106,670.52 96.93% 119,767,193.27 21.85% 428,339,477.25 其中： 按照以账龄特征为基础 的预期信用损失组合计 提坏账准备的应收账款 355,931,314.21 60.69% 99,957,221.04 28.08% 255,974,093.17 382,304,367.10 67.61% 119,767,193.27 31.33% 262,537,173.83 按照合并范围内关联方 预期信用损失组合计提 坏账准备的应收账款 213,159,143.08 36.35% 213,159,143.08 165,802,303.42 29.32% 165,802,303.42 合计 586,443,406.02 - 106,898,400.53 - 479,545,005.49 565,472,405.25 123,240,340.22 - 442,232,065.03 按单项计提坏账准备：因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 河北中泰钢管制造有限公司 17,352,948.73 6,941,179.49 40.00% 按照该客户的预期信用损失金额计提 合计 17,352,948.73 6,941,179.49 -- -- 按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 252,986,748.85 2,529,867.49 1.00% 1-2 年 9,563,966.14 4,781,983.07 50.00% 2-3 年 2,252,928.65 1,689,696.49 75.00% 3-4 年 168,705.00 143,399.25 85.00% 4-5 年 977,938.85 831,248.02 85.00% 5 年以上 89,981,026.72 89,981,026.72 100.00% 合计 355,931,314.21 99,957,221.04 -- 按组合计提坏账准备：按照合并范围内关联方预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 194,569,442.93 MPM INTERNATIONAL LIMITED 18,589,700.15 合计 213,159,143.08 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 300,778,612.63 1 至 2 年 156,341,545.29 2 至 3 年 2,252,928.65 3 年以上 127,070,319.45 3 至 4 年 14,387,615.16 4 至 5 年 5,348,728.84 5 年以上 107,333,975.45 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 合计 586,443,406.02 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 其他 应收账款坏账准备 123,240,340.22 2,464,995.23 16,594,741.67 2,212,193.25 106,898,400.53 合计 123,240,340.22 2,464,995.23 16,594,741.67 2,212,193.25 106,898,400.53 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 Fairmont international Oil Corporation 15,649,487.13 货币回款 Samasu International Oil Corporation 945,254.54 货币回款 合计 16,594,741.67 -- （3）本期实际转销的应收账款情况 单位：元 项目 转销金额 Samasu International Oil Corporation 2,212,193.25 其中重要的应收账款转销情况： 单位：元 单位名称 应收账 款性质 转销金额 占销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 Samasu International Oil Corporation 货款 2,212,193.25 双方签订和解协议 签订和解协议 否 合计 -- 2,212,193.25 -- -- -- 应收账款转销说明： 注：根据2021年6月10日公司与Fairmont international Oil Corporation和Samasu International Oil Corporation签订的和解协议， Fairmont international Oil Corporation和Samasu International Oil Corporation于2021年6月17日前分别向公司偿还2,398,425.59美 元和145,172.24美元货款，公司收到相关款项后放弃对其他债权的追偿。公司收到相关款项后转销Samasu International Oil Corporation公司的应收账款338,735.22美元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 合计数的比例 单位一 194,569,442.93 33.18% 单位二 73,951,944.87 12.61% 739,519.45 单位三 66,918,716.83 11.41% 3,821,211.84 单位四 54,689,548.95 9.32% 546,895.49 单位五 46,429,189.80 7.92% 464,291.90 合计 436,558,843.38 74.44% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2021年12月31日，本公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2021年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）其他说明 截至2021年12月31日，本公司无使用权受到限制的应收账款。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 796,550,952.25 756,323,484.10 合计 796,550,952.25 756,323,484.10 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工周转金 816,000.00 1,155,000.00 押金/保证金 3,543,428.90 1,494,947.00 行政事业单位往来款项 其他单位往来 13,984,457.50 152,950,899.25 合并范围内关联方 779,929,970.60 601,528,286.61 减：其他应收款坏账准备 -1,722,904.75 -805,648.76 合计 796,550,952.25 756,323,484.10 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 785,817.55 19,831.21 805,648.76 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 925,860.39 925,860.39 本期转回 8,604.40 8,604.40 2021 年 12 月 31 日余额 1,711,677.94 11,226.81 1,722,904.75 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 690,801,362.46 1 至 2 年 14,934,780.36 2 至 3 年 1,323,341.28 3 年以上 91,214,372.90 3 至 4 年 866,257.76 4 至 5 年 87,576,960.75 5 年以上 2,771,154.39 合计 798,273,857.00 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准备 805,648.76 925,860.39 8,604.40 1,722,904.75 合计 805,648.76 925,860.39 8,604.40 1,722,904.75 4）本期实际核销的其他应收款情况 本年度无实际核销的其他应收款。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 寿光懋隆新材料技术开发有限公 司 单位往来款 683,079,619.50 1 年以内 85.57% 寿光墨龙物流有限公司 单位往来款 94,089,880.32 5 年以内 11.79% 寿光墨龙物流有限公司 单位往来款 2,760,470.78 5 年以外 0.35% 山东寿光蔬菜批发市场有限公司 资产转让尾款 12,808,000.00 1-2 年 1.60% 1,536,960.00 中国石化国际事业有限公司南京 招标中心 保证金 1,919,654.90 1-2 年 0.24% 寿光市社会保险事业管理中心 单位往来款 1,045,669.89 1 年以内 0.13% 157,245.54 合计 -- 795,703,295.39 -- 99.68% 1,694,205.54 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 2021年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 2021年12月31日，本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 2021年12月31日，本公司无用于质押的其他应收款。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 合计 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 （1）对子公司投资 单位：元 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 寿光懋隆 1,006,743,691.73 1,006,743,691.73 威海宝隆 117,000,000.00 117,000,000.00 103,000,000.00 MPM 公司 7,276,230.00 7,276,230.00 寿光宝隆 0.00 0.00 105,000,000.00 墨龙物流 3,000,000.00 3,000,000.00 墨龙进出口 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 1,144,019,921.73 1,144,019,921.73 208,000,000.00 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,054,453,429.49 1,966,870,923.40 2,414,149,170.68 2,309,477,590.16 其他业务 122,249,459.02 117,271,322.79 130,473,717.29 124,989,256.24 合计 2,176,702,888.51 2,084,142,246.19 2,544,622,887.97 2,434,466,846.40 收入相关信息： 单位：元 合同分类 管类产品 三抽设备 石油机械部件 其他 合计 商品类型 其中： 管类产品 2,023,423,881.88 2,023,423,881.88 三抽设备 25,281,830.99 25,281,830.99 石油机械部件 5,727,786.87 5,727,786.87 其他 122,269,388.77 122,269,388.77 按经营地区分类 其中： 国内 1,831,684,067.43 25,083,031.17 122,253,237.77 1,979,020,336.37 国外 191,739,814.45 198,799.82 5,727,786.87 16,151.00 197,682,552.14 合同类型 其中： 某一时点确认收入 2,023,423,881.88 25,281,830.99 5,727,786.87 122,269,388.77 2,176,702,888.51 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 合计 2,023,423,881.88 25,281,830.99 5,727,786.87 122,269,388.77 2,176,702,888.51 与履约义务相关的信息： 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款 条件有所不同，国内普管客户一般先收款后发货，国内油套管客户一般在开票结算后3-6个月收款。出口业务主要为现汇收 款，油套管产品大部分客户为预收款，尾款发货前付清或者是见提单复印件付清，石油机械部件的信用期一般为两个月。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额约为 4.92 亿元，预计将于 2022 年度确认 收入。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,178,219.53 主要系公司处置及报废部分资产产生的损失。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 2,335,726.68 主要系本期与资产相关的递延收益摊销、收到的 稳岗补贴及社保补贴等补助。 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -979,747.94 主要系本期计提投资者诉讼索赔款。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,615,735.91 主要系本期收到的违约金等收入。 减：所得税影响额 63,812.14 少数股东权益影响额 133,704.23 合计 1,595,978.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -23.05% -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -23.15% -0.46 -0.46 山东墨龙石油机械股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》第四条“企业应当按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的 加权平均数计算基本每股收益”计算得出。 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无