002490_2011_山东墨龙_2011年年度报告_2012-03-29.txt

山东墨龙石油机械股份有限公司 Shandong Molong Petroleum Machinery Company Limited 二 O 一 一 年 年 度 报 告 全 文 二 O一二年三月二十九日 山东墨龙石油机械股份有限公司 2011 年年度报告全文 1 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本 报告分别以中、英文编制，在对中英文本的理解上发生歧义时，请以中文文本为准。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或 存在异议。 公司董事长张恩荣、财务负责人崔焕友及会计机构负责人刘民声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 释义：如未特别说明，文中“公司”、“母公司”、“本公司”、“山东墨龙”指山东墨龙石油机 械股份有限公司，本公司及其附属企业统称“本集团”；“深交所”是指深圳证券交易所；“联交 所”是指香港联合交易所有限公司；“深交所上市规则”是指深圳证券交易股票上市规则；“联交 所上市规则” 香港联合交易所有限公司证券上市规则。 山东墨龙石油机械股份有限公司 2011 年年度报告全文 2 目 录 第一节 公司基本情况简介....................................................................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................................... 6 第三节 股本变动及股东情况 ............................................... 9 第四节 董事、监事和高级管理人员情况 .................................... 13 第五节 公司管治报告 .................................................... 18 第六节 股东大会情况简介 ................................................ 25 第七节 董事会报告 ...................................................... 26 第八节 监事会报告 ...................................................... 43 第九节 重要事项 ........................................................ 44 第十节 审计报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 .................. 49 第十一节 备查文件 .................................................... 150 - 3 - 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东墨龙石油机械股份有限公司 公司法定英文名称：Shandong Molong Petroleum Machinery Company Limited 英文名称缩写： Shandong Molong 2、公司法定代表人： 张恩荣先生 3、董事 执行董事：张恩荣先生（董事长）、张云三先生（副董事长）、林福龙先生、谢新仓先生 非执行董事：王平先生、肖庆周先生 独立非执行董事：John Paul Cameron 先生、周承炎先生、王春花女士 4、专门委员会 提名委员会：王春花女士（主席）、张云三先生、John Paul Cameron 先生、周承炎先生 薪酬与考核委员会：John Paul Cameron 先生（主席）、周承炎先生、张云三先生、王春花女士 审核委员会：周承炎先生（主席）、John Paul Cameron 先生、王春花女士 5、监事 刘怀铎先生（监事会主席）、刘万赋先生、樊仁意先生 6、公司董事会秘书： 谢新仓先生 公司秘书： 陈永能先生 证券事务代表： 赵洪峰先生 联系地址：山东省寿光市北环路 99 号 电话：(86)-0536－5100890 传真：(86)-0536－5100888 电子信箱：dsh@ 7、授权代表：谢新仓先生、陈永能先生 8、接收法律程序文件及通告的授权人士：陈永能先生 9、公司注册地址和办公地址：山东省寿光市北环路 99 号 邮政编码：262700 公司国际互联网网址： - 4 - 电子信箱：sdml@ 10、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》 境内登载年度报告的中国证券监督管理委员会指定网站的网址： 境外登载年度报告的指定网站的网址： .hk 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 11、公司股票信息 A 股 深圳证券交易所 股票简称：山东墨龙 股票代码：002490 H 股 香港联合交易所有限公司 股票简称：山东墨龙 股票代码：00568 12、股份登记处 A 股： 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 楼 H 股登记处： 香港卓佳证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 28 号金钟汇中心 26 楼 13、公司其它有关资料 公司首次注册登记日期：二 O O 一年十二月三十日 公司最近一次变更注册登记日期：二 O 一 O 年十二月三日 注册地址：山东省寿光市北环路 99 号 企业法人营业执照注册号：370000400000030 税务登记号码：370783734705456 组织机构代码：73470545-6 14、公司聘请的审计师 审计师：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：上海黄浦区延安东路 222 号外滩中心 30 楼 15、公司聘请的境内、香港法律顾问 境内法律顾问：北京市大成律师事务所 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 5、12、15 层 - 5 - 香港法律顾问：欧华律师事务所 香港中环皇后大道中 15 号置地广场公爵大厦 17 楼 16、主要往来银行 中国农业银行股份有限公司寿光支行 中国山东省寿光市广场街 118 号 中国银行股份有限公司寿光支行 中国山东省寿光市银海路 193 号 中国交通银行股份有限公司寿光支行 中国山东省寿光市开发区交通局院内 中国建设银行股份有限公司寿光支行 中国山东省寿光市圣城街 283 号 - 6 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本集团年度主要会计数据 （一）按照企业会计准则编制的财务摘要 单位：人民币/元 序号 主要经济指标 金额 1 营业利润 166,267,521.27 2 利润总额 200,064,524.46 3 归属于母公司股东的净利润 168,330,282.50 4 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后净利润 139,722,024.21 5 经营活动产生的现金流量净额 87,628,575.07 非经常性损益项目 单位：人民币/元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处理损益 -276,322.51 计入当期损益的政府补助 31,474,069.50 单独计提减值准备的应收款项坏账准备的转回 50,816.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,599,256.20 非经常性损益的所得税影响数 -5,229,933.99 少数股东权益影响额(税后) -9,627.46 合计 28,608,258.29 - 7 - 二、按照企业会计准则编制本集团近三年主要会计数据和财务指标 合并资产负债表 单位：人民币元 项目 2011.12.31 2010.12.31 2009.12.31 项目 2011.12.31 2010.12.31 2009.12.31 流动资产： 流动负债： 货币资金 413,632,018.60 892,286,589.93 305,509,495.54 短期借款 710,502,077.23 712,866,417.20 274,648,512.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收股利 150,000.00 应收票据 73,528,915.23 19,120,729.91 34,631,397.12 应付票据 383,690,165.06 482,816,088.17 373,611,268.50 应收账款 460,164,130.15 500,867,640.05 455,109,180.76 应付账款 616,716,194.34 501,771,570.34 345,188,404.83 预付款项 42,127,891.20 158,601,512.56 54,615,164.00 预收款项 20,713,521.63 34,721,719.22 52,528,174.61 其他应收款 29,820,567.73 30,281,650.63 24,369,143.50 应付职工薪酬 19,905,460.32 17,839,689.76 15,713,925.78 存货 1,176,981,854.52 743,553,547.47 713,655,725.39 应交税费 35,749,257.97 29,428,377.89 40,385,354.67 其他流动资产 72,538,796.17 41,054,637.00 流动资产合计 2,268,794,173.60 2,385,916,307.55 1,587,890,106.31 应付利息 5,557,955.40 955,547.63 563,315.00 非流动资产： 应付股利 23,788,680.00 39,591,725.86 长期股权投资 12,580,624.11 12,477,279.82 12,436,028.87 其他应付款 22,561,056.57 25,991,912.66 17,271,010.07 固定资产 1,831,368,142.96 1,648,583,610.99 908,171,388.20 一年内到期的非 流动负债 - 193,000,000.00 在建工程 83,523,080.85 131,446,242.52 391,594,169.80 流动负债合计 1,815,395,688.52 1,830,180,002.87 1,352,501,691.32 工程物资 7,540,351.49 非流动负债： 无形资产 333,019,939.03 249,918,129.97 165,630,624.75 长期借款 580,000,000.00 商誉 142,973,383.21 142,973,383.21 142,973,383.21 递延所得税负债 11,518,019.83 13,027,452.38 10,470,001.64 长期待摊费用 其他非流动负债 9,040,000.00 递延所得税资产 16,672,092.94 15,095,861.12 17,091,629.15 非流动负债合计 20,558,019.83 13,027,452.38 590,470,001.64 其他非流动资产 - 23,279,221.87 负债合计 1835953708.35 1,843,207,455.25 1,942,971,692.96 非流动资产合计 2,420,137,263.10 2,200,494,507.63 1,668,716,797.34 股东权益： 股本 398,924,200.00 398,924,200.00 328,924,200.00 资本公积 1,248,424,858.42 1,248,406,190.92 121,667,859.42 盈余公积 157,965,274.48 140,393,447.06 108,376,005.02 未分配利润 989,669,698.87 898,749,873.79 694,089,054.29 外币报表折算差 额 30,361.41 ( 483,325.64) (736,933.63) 归属于母公司 股东权益合计 2,795,014,393.18 2,685,990,386.13 1,252,320,185.10 少数股东权益 57,963,335.17 57,212,973.80 61,315,025.59 股东权益合计 2,852,977,728.35 2,743,203,359.93 1,313,635,210.69 资产总计 4,688,931,436.70 4,586,410,815.18 3,256,606,903.65 负债和股东权益总 计 4,688,931,436.70 4,586,410,815.18 3,256,606,903.65 - 8 - 合并利润表 单位：人民币元 项目 2011 2010 2009 一、营业总收入 2,738,691,830.21 2,703,906,835.19 2,075,551,285.67 其中：营业收入 2,738,691,830.21 2,703,906,835.19 2,075,551,285.67 二、营业总成本 2,572,677,653.23 2,427,381,354.95 1,805,362,399.46 其中：营业成本 2,407,671,724.80 2,237,506,663.67 1,678,634,536.19 营业税金及附加 1,931,536.70 4,812,307.46 3,706,491.83 销售费用 57,586,499.79 51,360,828.52 61,250,637.79 管理费用 87,944,411.71 91,383,971.04 63,829,412.03 财务费用 14,649,473.96 44,341,872.74 10,656,881.54 资产减值损失 2,894,006.27 (2,024,288.48) (12,715,559.92) 加：公允价值变动收益 - (5,270,000.00) 投资收益 253,344.29 191,250.95 5,827,137.15 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 253,344.29 191,250.95 247,137.15 三、营业利润 166,267,521.27 276,716,731.19 270,746,023.36 加：营业外收入 34,476,972.35 50,431,757.52 54,154,013.57 减：营业外支出 679,969.16 2,664,687.26 619,598.32 其中：非流动资产处置损失 429,020.39 2,123,471.06 312,747.82 四、利润总额 200,064,524.46 324,483,801.45 324,280,438.61 减：所得税费用 31,022,289.46 47,503,492.81 50,458,156.21 五、净利润 169,042,235.00 276,980,308.64 273,822,282.40 归属于母公司股东的净利润 168,330,282.50 276,149,165.54 268,315,157.33 少数股东损益 711,952.50 831,143.10 5,507,125.07 三、按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要求计算的 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（人民币/元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 6.02 6.14 0.42 不适用 归属于母公司股东的扣除非经常性损 益后净利润 5.00 5.10 0.35 不适用 - 9 - 第三节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 214,861,000 53.86% -16,622,000 -16,622,000 198,239,000 49.69% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 20,031,500 5.02% -16,622,000 -16,622,000 3,409,500 0.85% 其中：境内非国有法 人持股 2,622,000 0.66% -2,622,000 -2,622,000 0 0 境内自然人持 股 17,409,500 4.36% -14,000,000 -14,000,000 3,409,500 0.85% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 194,829,500 48.84% 194,829,500 48.84% 二、无限售条件股份 184,063,200 46.14% 16,622,000 16,622,000 200,685,200 50.31% 1、人民币普通股 56,000,000 14.04% 16,622,000 16,622,000 72,622,000 18.20% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 128,063,200 32.10% 128,063,200 32.10% 4、其他 三、股份总数 398,924,200 100.00% 0 0 398,924,200 100.00% 二、 公司近三年股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1285 号文件《关于核准山东墨龙石油机械股份有限公司首次公 开发行股票的批复》，以及深圳证券交易所《关于山东墨龙石油机械股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深 证上[2010]336 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票（A 股）于 2010 年 10 月 21 日起在深圳证券交易所上市 交易，股票简称“山东墨龙”，股票代码“002490”，本次共公开发行 70, 000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元， 每股发行价人民币 18.00 元。 2、本公司无内部职工股。 - 10 - 三、 股东情况介绍 1、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 张恩荣 139,758,500 0 0 139,758,500 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 林福龙 17,108,000 0 0 17,108,000 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 张云三 15,304,000 0 0 15,304,000 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 谢新仓 10,705,000 0 0 10,705,000 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 刘云龙 7,335,000 0 0 7,335,000 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 崔焕友 4,619,000 0 0 4,619,000 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 梁永强 3,409,500 0 0 3,409,500 股东承诺未到 解禁期 2013-10-21 胜利油田凯源 石油开发有限 公司 2,622,000 2,622,000 0 0 限售股解禁后 减持 2011-10-21 网下配股 14,000,000 14,000,000 0 0 限售股解禁后 减持 2011-1-21 合计 214,861,000 16,622,000 0 198,239,000 － － 2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 26267（其中，A 股股东为 26217 户，H 股股东为 50 户） 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 张恩荣 境内自然人 35.03% 139,758,500 139,758,500 0 香港中央结算代理人有限 公司 境外法人 32.03% 127,769,945 0 0 林福龙 境内自然人 4.29% 17,108,000 17,108,000 0 张云三 境内自然人 3.84% 15,304,000 15,304,000 0 谢新仓 境内自然人 2.68% 10,705,000 10,705,000 0 刘云龙 境内自然人 1.84% 7,335,000 7,335,000 0 崔焕友 境内自然人 1.16% 4,619,000 4,619,000 0 梁永强 境内自然人 0.85% 3,409,500 3,409,500 0 中国农业银行－中邮核心成 长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.35% 1,380,040 0 0 中国光大银行股份有限公司 －光大保德信量化核心证券 投资基金 境内非国有法人 0.25% 1,000,000 0 0 - 11 - 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算代理人有限公司 127,769,945 境外上市外资股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 1,380,040 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 徐兰芝 572,298 人民币普通股 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 459,700 人民币普通股 张宇平 418,823 人民币普通股 冯静娟 418,600 人民币普通股 祁麟 392,290 人民币普通股 宋戈 309,648 人民币普通股 高明震 283,750 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动有说明 张恩荣为公司控股股东，张恩荣与张云三为父子关系。公司未知其他股 东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 3、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变动。 （2）公司控股股东和实际控制人为张恩荣先生，中国公民，无境外永久居留权，住址为山东省寿光市北海路 102 号，现为公司董事长、法定代表人。于报告期末，张恩荣先生持有本公司 139,758,500 股 A 股，占公司总股本的 35.03%。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、公司主要股东及其他人士之股份或债券权益 于 2011 年 12 月 31 日，据公司董事、监事或主要行政人员所知，下列人士（除本公司的董事、监事或主要行政 人员以外）于本公司的股份及相关股份及债券中拥有，根据香港证券及期货条例（“证券及期货条例”）第 XV 部第 2 及 3 分部的条文将须向本公司及联交所披露，以及须记录于根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册内的权益 或淡仓。 本公司H股的好仓 占H股 占注册资本 姓名 权益性质 H股股份数目 百分比 总额百分比 Desmarais Paul G. 受控法团权益 30,750,000 24.01% 7.71% （注1） Gelco Enterprises Ltd 受控法团权益 30,750,000 24.01% 7.71% （注1） - 12 - IGM Financial Inc 受控法团权益 30,750,000 24.01% 7.71% （注1） Nordex Inc.（注1） 受控法团权益 30,750,000 24.01% 7.71% Power Corporation 受控法团权益 30,750,000 24.01% 7.71% of Canada（注1） Power Financial 受控法团权益 30,750,000 24.01% 7.71% Corporation（注1） Cheah Capital 受控法团权益 10,177,600 7.94% 2.55% Management Limited（注2） Cheah Company 受控法团权益 10,177,600 7.94% 2.55% Limited（注2） Hang Seng Bank Trustee 信托人 10,177,600 7.94% 2.55% International Limited（注2） Value Partners Limited（注2） 投资经理 10,177,600 7.94% 2.55% 谢清海（注2） 设立全权信 10,177,600 7.94% 2.55% 托者权益 杜巧贤（注2） 配偶权益 10,177,600 7.94% 2.55% Value Partners 受控法团权益 9,868,000 7.70% 2.47% Group Limited（注2） 注1： 根据各董事所知悉及Desmarais Paul G、Gelco Enterprises Ltd.、IGM Financial Inc.、Nordex Inc.、Power Corporation of Canada及Power Financial Corporation存档的权益披露通知，该等人士/公司于2011年12月31日拥有30,750,000股本公司H股。 Mackenzie Cundill Investment Management Ltd.为Mackenzie Financial Corporation的全资附属公司，而Mackenzie Financial Corporation为 Mackenzie Inc.的全资附属公司。Mackenzie Inc.为IGM Financial Inc.的全资附属公司，而IGM Finanical Inc.则由Power Financial Corporation控 股55.99%。Power Financial Corporation由171263 Canada Inc.拥有66.40%，171263 Canada Inc.为2795957 Canada Inc.的全资附属公司，而 2795957 Canada Inc.则为Power Corporation of Canada的全资附属公司。Power Corporation of Canada由Gelco Enterprise Ltd.拥有53.83%。 Gelco Enterprise Ltd.由Nordex Inc.拥有94.95%，而Nordex Inc.由Paul G. Desmarais拥有68%。 Mackenzie Cundill Investment Mgmt (Bermuda) Ltd.为Mackenzie (Rockies) Corp.的全资附属公司，而Mackenzie (Rockies) Corp.是Mackenzie Financial Corporation的全资附属公司。 注2： 根据各董事所知悉及Cheah Capital Management Limited、Cheah Company Limited、Hang Seng Bank Trustee International Limited、Value Partners Group Limited、Value Partners Limited、杜巧贤及谢清海存档的权益披露通知，该等公司和个人于2011年12月31日拥有10,177,600股本 公司H股。 该等股份由Value Partners Limited以投资经理人身份持有。Value Partners Limited 为Value Partners Group Limited的全资子公司，而Cheah Company Management Limited 持有Value Partners Group Limited 31.23%权益。Cheah Company Management Limited为 Cheah Company Limited全资子公司，Hang Seng Bank Trustee International Limited作为信托人拥有Cheah Company Limited全部控制权，谢清海先生为上述信托的 创立人，且拥有Cheah Company Management Limited 全部控制权。杜巧贤为谢清海之配偶。 陈上述披露者外，概无非本公司董事、监事或主要行政人员之人士于本公司的股份、相关股份及债券中拥有，根 据证券及期货条例第 XV 部第 2 及 3 分部的条文将须向本公司及联交所披露，以及须记录于根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册内的权益或淡仓。 - 13 - 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止 年初持股数 年末持股数 变动 原因 报告期内从公司领取 的报酬总额（万元） （税 前） 一、执行董事 张恩荣 董事长 男 71 2010 年 05 月 25 日 至 2013 年 05 月 24 日 139,758,500 139,758,500 - 70.19 张云三 副董事长 总经理 男 49 2010 年 05 月 25 日 至 2013 年 05 月 24 日 15,304,000 15,304,000 - 60.61 林福龙 董事 男 59 2010 年 05 月 25 日 至 2013 年 05 月 24 日 17,108,000 17,108,000 - 32.99 谢新仓 董事 副总经理、 董事会秘书 男 49 2010 年 05 月 25 日 至 2013 年 05 月 24 日 10,705,000 10,705,000 - 39.23 二、非执行董事 陈建雄 （注 1） 董事 男 56 2008 年 05 月 06 日 至 2011 年 05 月 05 日 0 0 - 0.00 肖庆周 （注 1） 董事 男 63 2011 年 5 月 6 日 至 2013 年 5 月 24 日 0 0 - 2.20 王 平 董事 男 56 2009 年 05 月 12 日 至 2012 年 05 月 11 日 0 0 - 0.00 三、独立非执行董事 王春花 独立董事 女 58 2009 年 05 月 12 日 至 2012 年 05 月 11 日 0 0 - 3.60 John Paul Cameron 独立董事 男 46 2009 年 05 月 12 日 至 2012 年 05 月 11 日 0 0 - 9.06 周承炎 独立董事 男 48 2010 年 05 月 12 日 至 2013 年 05 月 11 日 0 0 - 9.06 四、监事 刘怀铎 监事会主席 男 36 2009 年 05 月 12 日 至 2012 年 05 月 11 日 0 0 - 7.31 刘万赋 监事 男 72 2009 年 05 月 12 日 至 2012 年 05 月 11 日 0 0 - 2.40 樊仁意 监事 男 46 2009 年 05 月 12 日 至 2012 年 05 月 11 日 0 0 - 1.20 五、高级管理人员 - 14 - 国焕然 副总经理 男 44 2010 年 03 月 28 日 至 2013 年 05 月 24 日 0 0 - 41.74 张守奎 副总经理 男 41 2010 年 03 月 28 日 至 2013 年 05 月 24 日 0 0 - 18.87 崔焕友 财务负责人 男 62 2010 年 03 月 28 日 至 2013 年 05 月 24 日 4,619,000 4,619,000 - 8.08 刘云龙 副总经理 男 42 2010 年 03 月 28 日 至 2013 年 05 月 24 日 7,335,000 7,335,000 - 39.20 合计 - - - - - 194,829,500 194,829,500 - 345.74 注 1：陈建雄先生的任期于 2011 年 5 月届满，董事会决定不再继续聘陈先生，并于 2010 年股东周年大会上聘任 肖庆周先生为本公司非执行董事。 注 2：公司所有董事、监事、高级管理人员未曾在股东单位或其它关联单位领取薪酬，公司秘书陈永能先生从公 司领取的薪酬为 19.8 万元人民币。 二、 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 (一)董事会成员 执行董事 张恩荣先生，公司执行董事及董事长，中国国籍，无境外永久居留权，生于1940年1月，大专学历，本公司发起 人，负责本集团的整体策划、管理及业务发展工作。张先生曾担任本集团多个职位，1987年至1993年，历任寿光县石 油机械配件厂、寿光县石油机械厂及潍坊墨龙实业总公司的法定代表人及厂长；1994年至2001年任墨龙总公司总经理； 自2001年起担任本公司董事长。张恩荣先生是执行董事张云三先生的父亲。 张恩荣先生曾任潍坊市第十二届、第十三届及第十四届人民代表大会代表、政协寿光市第五届及第六届委员；曾 于1988年及2001年荣获“企业管理优秀工作者”、2004年荣获山东省“富民兴鲁”劳动奖章等殊荣。 张云三先生，公司执行董事、副董事长及总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1962年1月，本科学历， 本公司发起人，负责协助董事长负责本集团的整体策划、管理及业务发展工作。1993年加入潍坊墨龙实业总公司，1994 年至2001年担任墨龙总公司副总经理，2001年至2007年担任公司副董事长、副总经理，2007年起担任副董事长、总经 理。张先生于石油钻采机械设备的开发、生产、营销及本集团的经营管理等方面拥有丰富经验。张云三先生是执行董 事张恩荣先生的儿子。 张云三先生曾于2004年在中共中央党校企业家研修班进修，获授结业证书，并于2004年获授“潍坊市优秀民营企 业家”，于2005年获授“潍坊市十大杰出青年企业家”及“潍坊市企业技术创新先进个人”，于2006年获授“潍坊市 优秀首席信息官”及“寿光年度风云人物”，于2007年当选为中共潍坊市第十届代表大会代表及寿光市第十五届人民 代表大会代表，获授“潍坊市优秀企业家”、“优秀共产党员”，于2008年当选为“山东省劳动模范”并获得“2007 年度潍坊市感动国税十佳人物”，于2010、2011年连续被评为“寿光市优秀企业家”。张云三先生曾任寿光市十五届人 民代表大会常务委员会委员，现任寿光市十六届人民代表大会常务委员会委员、寿光市企业家协会副会长、工商联合 会副理事长。 林福龙先生，公司执行董事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1952年11月，高中学历，本公司发起人，负责 - 15 - 本集团重大项目管理工作。1989年至1993年，林福龙先生任寿光县石油机械配件厂、寿光县石油机械厂及潍坊墨龙实 业总公司副经理，1994年至2001年任墨龙总公司副总经理，2001至2007年任本公司董事、总经理。林福龙先生于1994 年被寿光市人民政府授予“销售能手”称号。 谢新仓先生，公司执行董事、副总经理及董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，生于1962年2月，清华大 学继续教育学院高级工商管理总裁班（EMBA）结业，工程师，本公司发起人。1995年至2001年担任墨龙总公司副总经 理，2001年至今历任公司董事、副总经理、董事会秘书。 谢新仓先生毕业于西安交通大学机械工程系，主修金属材料学及热处理。谢新仓先生成功将镀镍磷合金技术应用 在石油钻采专用设备制造中，并开发了具有国际先进水平的“MB424型钢丝起毛机”，于1998年被山东省乡镇企业管 理局授予“山东省乡镇企业技术创新带头人”称号。谢新仓先生曾任政协第七届、第八届寿光市委员会常务委员，现 任政协寿光市第九届常务委员会委员。 非执行董事 肖庆周先生，公司非执行董事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1949年6月，本科学历。肖先生具有多年的 上市公司管理经验，个人具备上市公司独立董事任职资格，曾任上市公司山东海化董事，并多次参加深圳证券交易所 组织的上市公司高管培训，并获深圳证券交易所高管（独立董事）培训字（05418）号证书。现任山东海化集团有限 公司顾问、山东恒伟投资管理有限公司董事长。肖庆周先生自2011年5月6日起任公司非执行董事。 王平先生，公司非执行董事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1955年5月，博士研究生，拥有逾20年冶金学 经验。2000年起任职北京科技大学教授，现任职抚顺罕王实业集团有限公司和沈阳东洋制钢有限公司董事。王平先生 自2003年3月29日起任公司非执行董事。 独立非执行董事 王春花女士，公司独立非执行董事及公司提名委员会主席，中国国籍，无境外永久居留权，生于1953年11月，毕 业于山东大学，本科学历，现已退休。王女士拥有逾二十年法院工作经验，历任山东省寿光市人民法院的审判员、刑 事审判一庭副庭长、庭长、寿光市人民法院副院长、院长、党组书记、政协第八届寿光市委员会副主席。王春花女士 自2009年5月12日起任公司独立董事。 John Paul Cameron先生，公司独立非执行董事及公司薪酬委员会主席，英国国籍，生于1965年5月，先后获得英 国苏格兰Sterling大学的投资分析专业的硕士学位、加拿大渥太华Carleton大学的经济学学士和数学学士学位，拥有 西方金融及资本市场的丰富经验包括对公司治理的深刻认知以及对北美和英国石油天然气行业的熟知。John Paul Cameron先生拥有逾十五年专业投资人及上市公司分析师的经历，曾先后担任英国伦敦JO Hambro资本管理集团基金经 理、英国伦敦F&C Special Utilities投资信托有限公司基金经理等职务，现为东风咨询有限公司董事会主席兼总裁、 东方上进投资咨询（北京）有限公司董事长。John Paul Cameron先生自2009年5月12日起任公司独立非执行董事。 周承炎先生，公司独立非执行董事及公司审核委员会主席，英国国籍，生于1963年11月，本科学历。周承炎先生 拥有逾二十年企业财务经验曾参与多个首次公开发售新股交易、中国企业重组及国内外合并交易等项目。周承炎先生 过往曾任香港四大会计师行之一的合伙人，并为该行收购合并及企业咨询部门主管。周承炎先生为香港证券专业学会 会员、英格兰及韦尔斯特许会计师公会会员、香港会计师公会会员。曾任香港四大会计师行之一的合伙人及收购合并 及企业咨询部门主管、香港会计师公会纪律委员会会员等职务，现任香港联交所主板上市公司泰德阳光(集团)有限公 司执行董事、理文造纸有限公司非执行董事。现任政协第十三届济南市委员会委员。周承炎先生自2009年1月8日起任 - 16 - 公司独立非执行董事。 （二）监事会成员 刘怀铎先生，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，生于1975年10月，毕业于辽宁科技学院工业自动 化仪表专业，大专学历，在电气自动化及PLC可编程控方面有丰富的经验与技术。2000年加入墨龙总公司，现任本公 司180高等级专用管厂班组调度长。 刘万赋先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1939年1月，高级工程师。刘万赋先生自2003年3月 29日起任公司监事。刘万赋先生拥有逾四十年石油行业的经验，现为中石油集团公司顾问。 樊仁意先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，生于1965年11月，本科学历，注册会计师。樊仁意先生 自2003年3月29日起任公司监事。樊仁意先生毕业于西安交通大学。现任山东千榕家纺有限公司副总经理及财务总监。 （三）高级管理人员 公司总经理张云三先生、副总经理兼董事会秘书谢新仓先生的情况请参见本节“二、现任董事、监事、高级管理 人员的主要工作经历及任职情况”之“（一）董事会成员”。公司其他高级管理人员情况如下： 国焕然先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1967年4月，清华大学继续教育学院高级工商 管理总裁班（EMBA）结业。1991年3月加入寿光石油机械厂，任技术员；1994年至2001年历任墨龙总公司车间主任、 生产厂长；2001年至今历任公司生产厂长、副总经理。负责本集团的营销与技术工作。国先生于石油钻采机械设备的 生产管理和技术研发等方面拥有丰富经验，曾主持开发了泥浆泵缸套、阀体等多项出口产品，其中「潜油电泵机组专 用扶正防旋器」获「国家农业部乡镇企业局科技成果」三等奖。国先生于2007年荣获「寿光市优秀青年企业家」荣誉 称号。 张守奎先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1970年8月，清华大学继续教育学院高级工商 管理总裁班（EMBA）结业。张守奎先生于1990年加入寿光石油机械厂，任检验员；1994年至2001年任墨龙总公司检验 站长；2001年至今历任公司分厂厂长、生产部经理、副总经理，具有丰富的生产管理经验，现负责本集团的生产组织 工作。 崔焕友先生，公司财务负责人，中国国籍，无境外永久居留权，生于1949年2月，大专学历，本公司发起人。崔 焕友先生毕业于山东省金融职工大学，在财务、会计及税务等方面拥有丰富经验，于1995年6月加入墨龙总公司，任 职会计主管；2001年至今任公司财务负责人。崔先生于1992年获得「杰出财务管理人员」的殊荣，2004年荣获「潍坊 市会计工作先进」个人嘉奖。 刘云龙先生，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，生于1969年5月，清华大学继续教育学院高级工商 管理总裁班（EMBA）结业，本公司发起人。刘云龙先生于1990年3月加入寿光石油机械厂，历任车间主任、分厂厂长 及下属公司总经理等职务；2001年至今历任生产分厂厂长、威海宝隆总经理、寿光宝隆总经理、公司副总经理。刘先 生于采油机械设备的生产管理方面拥有丰富的经验。 （四）公司秘书 陈永能先生，生于1961年6月，公司秘书。陈先生在1986年毕业于英国纽卡素大学土木工程系，并获英国华威大 学颁授工商管理硕士学位。陈先生为香港会计师公会及英格兰及韦尔斯特许会计师公会的会员，并拥有逾十年的会计 及顾问经验。陈先生加入本集团前，为一家顾问公司的董事。陈先生于2004年12月13日加入本集团。 - 17 - 三、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职或兼职情况 姓名 本公司职务 任职企业 任职企业与公 司的关系 担任职务 墨龙钻采 全资子公司 董事 张云三 副董事长、总经理 MPM 控股子公司 执行董事 林福龙 董事 懋隆机械 全资子公司 执行董事 寿光宝隆 控股子公司 董事长 墨龙机电 全资子公司 国焕然 副总经理 威海宝隆 全资子公司 董事 张守奎 副总经理 寿光水务 参股子公司 董事 崔焕友 财务负责人 懋隆回收 全资子公司 监事 四、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、公司向每位外部董事每年支付津贴约0-9万元人民币（税前），外部董事出席公司董事会和股东大会的差旅费 及按《公司章程》行使职权所需的合理费用由公司据实报销。 2、公司每位执行董事与高级管理人员年度薪酬在人民币8.08万元－71万元（税前）之间，具体分配金额由董事 会薪酬委员会根据公司主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、高级管理人员分管工作范围及主要职责情况， 董事及高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，董事及高级管理人员的业务创新能力和创利能力 等确定。具体执行方案由董事会之内部薪酬委员会制定，由董事会审议确定。 3、现任董事、监事、高级管理人员2011年在公司领取的报酬情况请参见本节第一部分。 五、董事、监事、高级管理人员变动情况 2011年5月20日，公司2010年年度股东大会审议批准了委任肖庆周先生为本公司非执行董事的议案，肖庆周先生 替代了任期届满的非执行董事陈建雄先生，其任期至第三届董事会任期届满。 具体情况详见2011年5月21日刊登于《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网” 及2011年5月20日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 六、公司员工情况 报告期末，集团在职员工总数为2832人，其中生产人员2511名，销售人员65名，技术人员77名，财务人员39名， 行政人员140名；按受教育程度分,本科以上学历170名,大专学历303名，中专学历1350名，高中、技校及中专以下学 历1009名。 公司无需要承担费用的离退休职工。 - 18 - 第五节 公司治理结构/企业管治报告 一、公司治理情况 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交 易所上市规则》和中国证监会有关规定的要求不断健全和完善公司法人治理结构。董事会认为公司治理的实际情况与 《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求相符合。 报告期内根据公司A股上市后修订的《公司章程》，公司召开股东大会对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事制度》等进行了相应修订。并新制订了《累积投票实施细则》，进一步完善了公司治 理结构。 （一） 关于股东与股东大会：公司已建立能够保证所有股东充分行使权利、享有平等地位的公司治理结构，特 别是使中小股东享有平等地位。股东大会的召集、召开在合法有效的前提下，能够给予各个议案充分的讨论时间，使 之成为董事会和股东一个沟通良机。此外，股东可以在工作时间内通过股东热线电话与本公司联络，亦可以通过指定 电子信箱与本公司联络。 （二） 关于控股股东与上市公司：公司的控股股东为张恩荣先生，公司控股股东严格依法行使出资人权利，没 有损害公司和其它股东的合法权益，对公司董事、监事候选人的提名严格遵循了法律法规和公司章程规定的条件和程 序。控股股东与上市公司实现了人员、资产、财务、机构、业务独立。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动。 （三） 关于董事和董事会：公司严格按照公司章程规定的程序选聘董事，保证了董事选聘的公开、公平、公正、 独立。为充分反映中小股东的意见，公司对董事选聘方法采用累积投票制度；公司董事会具有合理的专业结构，以公 司最佳利益为前提，诚信行事；公司已制订董事会议事规则，董事会的召集、召开严格按照《公司章程》及《董事会 议事规则》的规定进行；为了完善治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了提名委员会、审核委员会 和薪酬与考核委员会三个专门委员会，独立董事在各专业委员会中占多数成员并担任召集人，为董事会的决策提供了 科学和专业的意见和参考。 （四） 关于监事与监事会：公司监事具备法律、会计等方面的专业知识及工作经验，公司监事的选聘方法采用 累积投票制度。公司监事对公司财务以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维 护公司及股东的合法权益；公司已制订了监事会议事规则，监事会的召集、召开严格按照《公司章程》及《监事会议 事规则》的规定进行。 （五） 关于绩效评价与激励约束机制：本年度内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》，将高级管理 人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系。公司高级管理人员的聘任严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定 进行。 （六）关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责公司信息披露事务、接待股东来访和咨询。公司严格按照法 律、法规和《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》以及《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露相 关信息，并确保全体股东有平等的机会获取信息。2011年度，本公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等 公司治理非规范情况。 - 19 - （七）关于利益相关者：公司尊重银行及其它债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权利，与利益相 关者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 二、独立非执行董事履行职责情况 报告期内，各位独立非执行董事继续对公司重大经营管理事项、内部控制等方面提出了富有建设性的意见，并按 照有关规定对相关事项发表了独立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性。独立非执行董事2011年度出席董事会 会议情况如下： 独立非执行董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 王春花 9 9 0 0 John Paul Cameron 9 9 0 0 周承炎 9 9 0 0 报告期内，公司独立非执行董事依据相关法律法规规定，对公司董事相关议案发表了独立意见。报告期内，除John Paul Cameron对三届董事会第10次会议关于成立寿光懋隆小额贷款股份有限公司的议案投了弃权票之外，独立非执行 董事对历次董事会审议的议案以及公司其它事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立：公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开情况：公司在劳动、人事及工资管理方面与控股股东完全分开。 3、资产独立情况：公司与控股股东在资产方面只有股权投资关系，双方资产完全分开。 4、机构分开情况：公司拥有完整的组织机构、机构的设置完全按照法定程序并根据公司情况需要设立，公司机 构与控股股东完全分开。 5、财务分开情况：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行单独开立 账户，独立于控股股东。 四、公司内部控制情况 1、公司内部控制的概况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。同时，董事会 还设立了董事会提名委员会、审核委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。三个专门委员会依据相应的工作细则， 分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能，提高了公司董事会决策的科学性和专业性。 公司董事会通过公司审计部监督公司内部控制制度的建立、完善及其实施，审核委员会对重大关联交易等进行审 查、监督。 公司建立了一套完整的涵盖公司及子公司生产经营、财务管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资 等内部控制制度，这些制度构成了公司内部控制制度体系。 2、公司内部控制制度的建立和健全情况 - 20 - （1）对控股子公司的管理控制 公司严格依照有关法律法规和深交所及香港联交所对上市公司的有关规定对控股子公司进行管理，并制订了《子 公司管理制度》。控股子公司根据《公司法》的要求建立了董事会、监事会，依法管理和监督经营活动，并结合其实 际情况建立健全经营和财务管理制度。公司通过行使股东权力决定公司各控股子公司董事会及主要领导的任命和重要 决策，这样可以保证对控股子公司的控制权牢固掌握，对于公司的各种决策和制度能有效、快速地在子公司贯彻执行， 达到整个公司各项工作的高度统一。 （2）对关联交易的管理控制 《公司章程》对公司股东大会、董事会审议关联交易事项的权限、审计程序、关联董事回避、关联股东回避等均 作了明确的规定。根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，公司制订了《关联交易管理办法》，对公司关联交 易协议类别、判断标准、合同签订、信息披露等内容进行了具体规定。同时公司制定了《防范大股东及其关联方资金 占用制度》，现时公司不存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其它资源的情况，关联交易事项符 合诚实守信、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，并按照信息披露规定履行了信息披露义务，在公司年度报告中 作了详细披露，未发生损害公司和其它股东利益的情形，符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及相关法律 法规的规定。 （3）对外担保的管理控制 《公司章程》对对外担保的权限作了具体明确的规定，执行《深圳证券交易所股票上市规则》关于对外担保累计 计算的相关规定。同时公司制定了《对外担保管理制度》，报告期内，在2011年3月29日召开的三届董事会第6次会议 上批准对子公司寿光宝隆和威海宝隆在银行办理的授信业务提供担保，额度分别为2亿元和1亿元，符合《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》及相关法律法规的规定。 （4）对募集资金使用的管理控制 公司制订了《募集资金管理制度》，对募集资金投向、募集资金使用的审批、未使用的募集资金的存放、变更、 募集资金使用情况的报告和监督以及责任追究等作了明确的规定。公司对募集资金的使用做到了专款专用，确保了募 集资金安全及依法使用。同时，公司严格按照规定对募集资金使用情况进行了披露。 （5）对资金使用的管理控制 公司制定了《财务审批制度》、《融资决策制度》等制度，对货币资金的收支业务等建立了严格的授权批准程序， 办理货币资金业务的不相容岗位相互分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司制定了收付款审批权限等系列程 序，严格执行对款项收付的稽核及审查。 （6）对重大投资的管理控制 公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。《公司章程》中对董事会及 股东大会在重大投资的审批权限方面均有明确规定，并制订了《对外投资管理制度》。公司专注于主营业务，截止目 前没有非主营业务的重大投资行为。 （7）对财务的管理控制 公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了《财务审批制度》等有 关财务制度，明确规定了重要财务决策程序与规则，规范了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，明确了会计 - 21 - 人员的岗位职责，制定了凭证流转程序。执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部门及公司档案室记录及归 档，并且将记录同相应的会计分录独立比较，建立健全了会计电算化的内部控制制度。公司导入了ERP管理系统，作 为公司的管理控制技术平台，有效规范了公司和基础信息、业务流程，提高了经营管理效率，能够为公司管理层和董 事会及时提供相关信息。公司的会计核算体系健全、制度完善，符合相关法律法规的规定。 （8）对信息披露的管理控制 公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记及 报备制度》，明确了重大信息的范围，报告、审核程序和披露办法以及保密规定。公司选择《中国证券报》、《证券日 报》、《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网站和香港联合交易所网站作为公开信息披露的渠道，所披露的信息均 首先在上述指定媒体披露。公司同时通过公司网站及时公布相关信息，与投资者进行广泛交流。公司对外接待、网上 路演等投资者关系活动规范，确保了信息披露公开、公正、公平。 （9）公司年报信息披露重大差错责任追究制度的建立 根据中国证监会【2009】34号文件的要求，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信 息披露出现差错的责任追究机制。 （10）公司控股子公司控制结构图 3、内部控制实施监督情况 公司已建立对内部控制制度执行情况的检查和监督制度。公司审计部不定期对公司内控制度执行情况进行检查监 督及修订，确保内部控制制度的有效实施和生产经营活动的正常进行；公司每年检查各子公司财务制度的遵守情况和 财务核算的规范情况；公司审计部负责对公司及各子公司财务核算情况进行不定期检查审计。 4、公司内部控制总体评价 董事会认为：报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司 内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。 100% 61.54% 90% 9.37% 100% 70% 5% 1.92% 75% 25% 36.54% 95% 30% 90% 10% 山 东 墨 龙 石 油 机 械 股 份 有 限 公 司 寿 光 宝 隆 石 油 器 材 有限公司 寿 光 弥 河 水 务 有 限 公司 MPM International Limited 寿光懋隆机械电 气有限公司 寿 光 市 懋 隆 废 旧 金 属 回 收 有 限公司 寿 光 墨 龙 机 电 设 备 有限公司 威 海 市 宝 隆 石 油 专 材 有 限 公 司 文 登 市 宝 隆 再 生 资 源 有 限 公 司 克 拉 玛 依 亚 龙 石 油 泵 有 限 公 司 寿 光 市 墨 龙 物 流 有 限公司 - 22 - 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间尚未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的 重大变化。 5、公司监事会和独立非执行董事就公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，也适合当前公司生产经营实际情况需要；公司 的内部控制措施对公司管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用；公司《内部控制自我评价报告》比较客观 地反映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面。 6、公司内部审计制度的建立和执行情况 内部控制相关情况 是/否/不适用 备注/说明（如选择否或不适用，请 说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1、公司是否建立内部审计制度，内部审计制 度是否经公司董事会审议通过 是 2、公司董事会是否设立审计委员会，公司是 否设立独立于财务部门的内部审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成， 独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有 一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三 名）专职人员从事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制 自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控 制有效（如为内部控制无效，请说明内部控制 存在的重大缺陷） 是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制 有效性出具鉴证报告 是 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否 出具无保留结论鉴证报告。如出具非无保留结 论鉴证报告，公司董事会、监事会是否针对鉴 证结论涉及事项做出专项说明 是 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见 （如为异议意见，请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意 的核查意见 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 在报告期内，公司审核委员会按照规定召开会议，对内部审计部门提交的公司内部审计情况汇报、募 集资金使用情况报告、信息披露情况报告等进行审查。在报告期内审核委员会还通过实地了解、询问、 查看相关资料等方式审核了公司各项内部控制制度的执行情况和公司的运营状况。对外部审计机构对 公司的审计情况进行评价和总结，提出续聘的建议。 在报告期内，审计部根据董事会和审核委员会的具体工作要求，紧紧围绕公司内部控制的有效性、财 务信息的真实性和完整性、募集资金使用和信息披露的规范性等方面有序开展内部审计工作。在日常 工作中深入各职能部门，及时发现问题，为公司完善各项内部控制制度，防范风险积极献言献策，取 得了较好的工作成效。 四、公司认为需要说明的其他情况 无 - 23 - 五、报告期内高级管理人员的考评及激励机制 公司对高管人员的考评建立起了月度考评与年度考评相结合的考评机制。月度考评以年度重点工作做指引，结合 月度完成情况及重要绩效指标考评两项硬指标考核为主，并通过互相监督、相互评价，按月进行；年度考评由公司薪 酬与考核委员会结合高管人员月度考评情况及年度整体情况包括高管综合素质及内部人才培养情况做出评定。 六、根据联交所上市规则披露 1、遵守《企业管治常规守则》 本公司对企业管治架构的优越性、稳健性及合理性非常重视。为提升管理水平，本公司已成立委员会检讨其内部 管治架构。在本报告期内，本公司一直遵守联交所主板上市规则附录十四所载的「企业管治常规守则」。 2、董事的证券交易 本公司已采纳上市规则附录十所载《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（“标准守则”），要求本公司董事的 证券交易依照标准守则进行，该标准也适用于本公司的高级管理人员。经过本公司做出特别查询后，全体董事已确认 他们在2011年整个年度一直完全遵守标准守则。 3、董事会 董事会负责计划和监察本集团的整体发展及管理工作，确保达到提升股东价值之目标。董事会在董事长领导下， 负责批准及监察本集团的整体策略和政策、批准年度预算和业务计划、评估公司表现以及监督管理层的工作。2011年， 董事会由九位董事组成，其中执行董事四位、非执行董事两位和独立非执行董事三位。各董事的个人资料载于本年度 报告第四节。根据上市规则第3.13条的规定，本公司已接获全体独立非执行董事的年度独立性确认书。此外，独立非 执行董事须经董事会确定与本集团并无任何直接或间接的重大关系，方会被视为具独立性。董事长张恩荣先生是执行 董事张云三先生的父亲。除此之外，董事会成员之间不存在任何财务、业务及亲属关系。 董事会于2011年共召开9次会议。 董事出席率记录： 董事成员 职务 出席次数／会议总数 张恩荣 董事长及执行董事 9/9 张云三 副董事长及执行董事 9/9 林福龙 执行董事 9/9 谢新仓 执行董事 9/9 陈建雄 非执行董事 3/3 肖庆周 非执行董事 6/6 王 平 非执行董事 9/9 周承炎 独立非执行董事 9/9 约翰·保罗·卡梅伦 独立非执行董事 9/9 王春花 独立非执行董事 9/9 - 24 - 注：陈建雄先生的任期于 2011 年 5 月届满，董事会决定不再继续聘陈先生并于 2010 年股东周年大会上聘任肖庆 周先生为本公司非执行董事。 4、董事长与总经理 董事长领导董事会，负责批准及监察公司的整体策略和政策、批准年度预算和业务计划、评估公司表现以及监督 管理层的工作。总经理负责本集团的日常营运。于本年度，张恩荣先生任董事长，张云三先生为总经理。 5、非执行董事 非执行董事王平先生现任期为2009年5月12日至2012年5月11日。非执行董事肖庆周先生现任期为2011年5月6日至 2013年5月24日。公司于2011年3月29日召开第3届第6次董事会通过聘任肖庆周先生为本公司之非执行董事的议案，并 提交2010年年度股东大会批准。 6、董事确认其须就有编制本集团财务报表承担有关责任 董事承认有编制账目的责任及已确认本集团财务报表的编制符合有关法规及适用之会计准则。董事并确保本集团 财务报表适时予以刊发。 7、董事会下设审核委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会的工作情况 请参考本年度报告第七节之“五、董事会日常工作情况”。 8、内部监控 董事会十分重视内部控制及风险管理，并负责对本集团的财务报告作出充分的内部控制以及评估该等内部控制措 施的整体性能。董事会已经检讨本集团的内部监控系统并认为该系统为有效的。 本公司内设审计部，肩负监察公司内部管治的重任。内部审计部的主要工作是检讨公司财务管理情况，定期详细 审核所有业务单位。2011年内，本公司采取了许多措施以加强内部控制，比如开展各部门内控自查与评估，加强审计 部对内部控制制度执行情况的检查监督，针对检查中发现的内部控制薄弱环节，进一步完善内部控制制度，强化了各 项内部控制措施的执行。 内部审计部就回顾期内公司各营运及财务单位以及公司管理层有关的事项进行检讨，向高级管理人员发表报告。 9、持续经营能力 截止2011年12月31日，公司无重大不明朗事件可能会影响公司持续经营能力。 10、与股东保持良好及坦诚沟通 详情请本年度报告第九节之“八、展开多渠道沟通，加强投资者关系管理”。 11、董事培训 公司董事会通过香港联交所、深圳证券交易所及监管机构组织的培训、学习等活动，不定期组织公司董事参加， 进行学习培训；同时，公司董事会也会通过网络形式给董事传递香港联交所、深圳证券交易所及监管机构规则修改、 制度更新以及最新的市场动向等内容，方便董事了解最新的监管制度及规范。 - 25 - 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于2011年5月20日召开2010年度股东大会，主要审议了：终止聘用2010年度境外核数师、公司2010年度董事 会及监事会工作报告、公司2010年度利润分配方案、更换一名非执行董事、向银行申请2011年度综合授信额度等9项 议案，具体情况详见2011年5月20日刊登于香港联交所网站（）的相关公告。 二、临时股东大会情况 公司于2011年2月11日召开2011年第1次临时股东大会，主要审议了：使用首次发行A股超募资金、修订并采用新 议事规则、修订并采用新独立董事制度、制订累积投票实施细则等7项议案，具体情况详见2011年2月12日刊登于《中 国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”及2011年2月11日刊登于香港联交所网站 （.hk）的相关公告。 - 26 - 第七节 董事会报告 一、 管理层讨论与分析 （一）报告期内总体经营情况 2011年是“十二五”开局之年，公司迈入新的发展时期。新项目的顺利投产，原有项目的陆续达产及产能提升， 使公司具备了快速发展的契机。国际经济逐步摆脱经济危机的负面影响，开始呈现出稳健增长的局面。伴随石油机械 设备行业集中度越来越高，专业化越来越强，市场竞争日趋激烈，机遇与挑战并存，发展与淘汰同在。2011年，公司 统筹规划项目建设，不断加大科研力度，稳步拓展市场领域，积极提升管理水平，逐步加强文化建设，积极克服内外 部困难因素影响，基本完成公司预定计划目标。 （二）报告期内业务回顾 报告期内，本集团实现营业收入为人民币273,869万元，较上年增长1.29%；利润总额为人民币20,006万元，较上 年下降38.34%；归属于上市公司股东的净利润为人民币16,833万元，较上年下降39.04%；扣除非经营性损益后的净利 润13,972万元，较上年下降44.52%。 1、在产能提升方面，公司的A股募投项目 “180mm石油专用管改造工程项目”顺利投产，基本达到了预期目标。 募投项目的投产大大提升了公司油管的产能，增强了本集团的盈利能力及市场竞争力。 2、在国内市场方面，本集团的主要客户为国内主要油田，其中中国石油天然气集团有限公司及附属公司（统称 “中国石油集团”）旗下油田包括大庆油田、长庆油田、新疆油田、辽河油田、青海油田、塔里木油田、华北油田、 冀东油田及吉林油田等，中国石油化工集团有限公司及附属公司（统称“中国石化集团”）旗下油田包括胜利油田、 中原油田、江苏油田及江汉油田等。报告期内，本集团加大与既有油田客户的合作力度，获得客户的高度评价，以上 两大集团下属油田为主的客户所带来的收入，合共占本集团产品收入的29.60%。 报告期内公司在2011年中海油集团上半年的招标中，中标油套管产品总计14,016吨（其中非API标准油套管1,090 吨），占中海油集团此次招标总量的40.05%。公司在海洋石油领域的市场得到进一步扩大。 公司同中石油集团的合作进一步加强，报告期内油套管产品分别进入中石油煤层气市场和长庆油田气田市场；非 API专用管完成入网，成为中石油合资格供应商；流体无缝管也成功入网，进入中石油市场，在长庆油田、大庆油田、 青海油田、辽河油田、新疆油田等批量使用。 本年度内本集团与国内四大石油集团的业务合作均获得较大增长，进一步落实了与国内四大石油集团全面合作的 既定战略。 另外，本集团的油套管、抽油泵、抽油机等产品继续供应中裕集团、兰焰煤层气等客户用于煤层气开发，用量随 着煤层气规模化开发提速，也将进一步增加。同时，公司非油井管无缝管销量大幅提升，本报告期内市场销量接近10 万吨，其中高合金管销量达到6842.75吨。 3、在海外市场方面，报告期内本集团在巩固既有市场和客户的同时，继续加大对中东、南美、北非、澳洲等地 区的拓展力度，新开发多名新客户，主要销售油套管、管线管、海底管线管和抽油杆等产品。另外，报告期内，本集 团油套管通过了阿布扎比国家石油公司、道达尔石油公司、厄瓜多尔石油公司、阿曼西方石油公司、委内瑞拉石油公 - 27 - 司等多家国际知名石油公司的产品认证，抽油杆通过了泰国国家石油公司的产品认证。通过新客户的开发和国际知名 石油公司的产品认证，进一步拓展了海外市场的占有率，也提升了公司在国际石油钻采设备市场的知名度。目前，本 集团与多家国外库存商及油田服务公司建立了长期及良好的合作关系，有利于本集团的产品在海外市场的销售。本报 告期内，本集团出口业务约占主营业务收入的比例约38.38%。 4、在新产品开发方面，本集团借助“山东省省级企业技术中心”和“山东墨龙博士后科研工作站”的科研优势， 继续加强与西安交通大学、东北大学、中石油西安管材研究所等科研单位的技术合作，加大新产品开发投入力度，积 极拓展产品结构，丰富产品种类，陆续投入开发了MLT-3抗过扭防粘扣油管、ML90SS抗硫化氢腐蚀油管、耐酸套管、 悬浮式单体支柱管、汽车半轴用管、石油裂化管、薄壁高压锅炉管、高温用无缝铁素体合金钢工程管、抗腐蚀镀镍抽 油杆、防气抽油泵、大流道高效抽油泵、底部固定放气杆式抽油泵、三通阀体、止回阀、奥比特阀、双相不锈钢叶导 轮等新产品，已经顺利完成试产并销售到国内外市场；其中ML110SS抗H2S腐蚀油套管、高耐磨抗腐蚀铸铁缸套、抗低 温抗H2S阀体、超高强度抗扭抽油杆四项产品被列入山东省省级技术创新项目，相关研发工作已经开展。公司抽油机、 抽油泵、油套管产品被评定为“山东省名牌产品”。另外，公司新品研发成果专利保护如下：“用于三通阀体加工的可 调式夹具”、“用于内衬高分子材料衬管的非标准油管”、“钢管通径棒自动升举装置”、“无缝钢管轧机后导向装置（实 用新型）”、“渗锌油套管接箍”、“抗过扭防粘扣油套管接头”、“抽油杆”等七项产品获授国家专利，“用于金属零件淬 火处理的工装”、“无缝钢管轧机后导向装置（发明）”、“洁净钢的生产方法”等三项产品专利申请获中国国家知识产 权局的正式受理。 （三）公司主营业务及其经营情况分析 1、公司经营业务范围 本公司经营范围包括抽油泵、抽油杆、抽油机、抽油管、石油机械、纺织机械的生产、销售；石油机械及相关产 品的开发；商品信息服务（不含中介）。 2、公司主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 油套管 233,425 205,530 11.95 9.77 19.29 -7.03 三抽设备 7,830 6,538 16.50 -29.88 -26.11 -4.25 石油机械部件 16,595 13,806 16.81 11.76 10.41 1.02 其 他 10,562 10,578 -0.15 -60.29 -58.28 -4.85 合 计 268,412 236,452 11.91 1.18 7.97 -5.54 3、主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国 165,396 -2.88 境外 103,016 8.47 合计 268,412 1.18 - 28 - 4、毛利 本集团的毛利由截至2010年12月31日止年度约人民币46,282万元下降至本年度约人民币31,960万元，减少14,322 万元，降低30.95%，主要原因是来自于销售量增加、钢材采购单价上升及Ф180mm 石油专用管改造工程项目投产使得 单位产品分摊的固定成本增加所致。 5、综合毛利率 截至2011年12月31日止年度本集团的综合毛利率约为11.91%，与2010年度综合毛利率17.45%相比下降5.54个百分 点。毛利率下降的主要原因是由于材料价格的上涨幅度大于产品价格的上涨幅度及180生产线制造费用较高所致。 6、归属于母公司股东的净利润 本集团归属于母公司股东的净利润由截至2010年12月31日止年度约人民币276,15万元减少至本年度约人民币 16,833万元，降低约39.04%。净利润减少主要是材料价格的上涨幅度大于产品价格的上涨幅度及180生产线制造费用 较高所致。 7、营业成本 本集团营业成本由2010年12月31日止年度约人民币218,992万元增加至本年度约人民币236,452万元，增加约 7.97%。营业成本增加主要由于本年度来自于销售量增加、钢材采购单价上升及Ф180mm 石油专用管改造工程项目投 产使得单位产品分摊的固定成本增加所致。 8、营业费用 本集团的销售费用由 2010 年 12 月 31 日止年度约人民币 5,136 万元增加至本年度约人民币 5,759 万元，销售费 用上升主要是销售量增加导致出口港杂费及运费有所增长，国内运输价格上涨也有一定影响。营业费用占本集团收入 的比例由 2010 年度的约 1.90%上升至 2011 年度的约 2.10% 9、管理费用 本集团的管理费用由截至 2010 年 12 月 31 日止年度约人民币 9,138 万元减少至本年度约人民币 8,794 万元，降 低约 3.76%。管理费用占本集团收入的比例由 2010 年度的约 3.38%，下降至 2011 年度的约 3.21%，下降约 0.17 个百 分点，减少的主要原因是因为本期管线管及套管研发项目大部分取得成功，需费用化计入当期损益的新产品研发费用 有所下降所致。 10、财务费用 本集团本年度的财务费用约为人民币1,465万元，占本集团营业总额约0.53%，较截至2010年12月31日止年度的 4,434万元减少约人民币2,969万元。减少主要原因是由于本公司于上年末偿还了金额计人民币7.3亿元的长期借款， 本年因借款本金大幅减少，利息支出大幅下降所致。 11、研发成本 本集团本年度的研发成本约为人民币798万元，较2010年的2,133万元减少约人民币1,335万元，主要是由于本期 管线管及套管研发项目大部分取得成功，需费用化计入当期损益的新产品研发费用有所下降所致. 12、流动资产及流动负债 于2011年12月31日，本集团流动资产总值为约人民币226,879万元（2010年：约人民币238,592万元）：第一，现 金及银行存款约人民币41,363万元（2010年：约人民币89,229万元），已抵押定期存款约人民币18,854万元（2010年： 约人民币23,551万元）；第二，应收账款及应收票据约人民币53,369万元（2010年：约人民币51,999万元）；第三，存 货约人民币117,698万元（2010年：约人民币74,355万元）。 - 29 - 于2011年12月31日，本集团流动负债总值为约人民币181,540万元（2010年：约人民币183,018万元）：第一，应 付账款及应付票据约人民币100,041万元（2010年：约人民币98,459万元）；第二，银行贷款约人民币71,050万元（2010 年：约人民币71,287万元），主要是由于本集团业务规模扩大而增加的短期银行借款。根据本集团现有流动资金状况 及未来现金流量的安排计划，预计有足够的偿付能力支持本集团的经营。 13、银行借款 于本年度，本集团共有计息银行借款约人民币71,050万元（2010年：约人民币71,287万元），全部为信用贷款。 另外，中国农业银行等十一家银行授予本公司的授信额度约有人民币452,310万元（2010年：约人民币254,989万元） 尚未使用。 14、现金流量 于2011年12月31日，本集团现金及现金等值与2010年同期相比净减少约人民币40,359万元。其中年内经营净现金 流入金额约为人民币331,448万元（2010年：约人民币237,745万元），购买商品、接受劳务支付的现金比同期增加。 其 它现金流量项目包括已抵押定期存款减少约人民币5,012万元、购置固定资产等资本性支出计约人民币40,892万元、 支付2010年股息约人民币6119万元及减少银行贷款约人民币237万元。 15、资本结构 于2011年12月31日，本集团总负债权益比率约为64.35%（2010年：约67.19%），主要是由于本公司本年度在境内 成功上市后募集资金到位以及偿还募集资金项目银行借款所致。本公司目前保持着较强的偿债能力，未来具有较强的 资金筹集能力。 16、资产负债率 本集团之资产负债比率约为39.16%（2010年：约40.19%），乃按集团之负债总额约人民币183,595万元（2010年： 约人民币184,321万元）及总资产约人民币468,893万元（2010年：约人民币458,641万元）而计算。 17、资产抵押 本集团的已抵押存款用作担保为数约人民币16,112万元（2010年：约人民币22,947万元）的应付票据。 18、外汇风险 本集团之汇率变动风险主要来自若干应收账款及以功能货币人民币以外之货币计值之现金及现金等值。 19、分类资料 本集团于本年度以地区分类之收入及分类业绩载于财务报表附注(九)。 20、资本承担 于本年度，本集团与固定资产相关之资本承担约为人民币4,572万元（2010年：约人民币7,556万元）。 21、重大投资 截至2011年12月31日止年度，公司「高端石油装备项目」完成投资约14,991万元。 22、年内重大收购、出售及未来投资计划 截至2011年12月31日止年度，本集团概无其它有关收购、出售及重大投资计划。 - 30 - （四）报告期内公司资产构成同比发生重大变动分析说明 单位：万元 2011.12.31 2010.12.31 变动幅度(%) 货币资金 (1) 41,363 89,229 (53.64) 应收票据 (2) 7,353 1,912 284.55 应收账款 (3) 46,016 50,087 (8.13) 预付款项 (4) 4,213 15,860 (73.44) 存货 (5) 117,698 74,355 58.29 其他流动资产 (6) 7,254 4,106 76.69 固定资产 (7) 183,137 164,858 11.09 在建工程 (8) 8,352 13,145 (36.46) 无形资产 (9) 33,302 24,992 33.25 短期借款 (10) 71,050 71,287 (0.33) 应付票据 (11) 38,369 48,282 (20.53) 应付账款 (12) 61,672 50,177 22.91 应付股利 (13) - 2,379 (100.00) (1) 货币资金减少主要系本年度购建固定资产、无形资产和支付股利及利息所致。 (2) 应收票据的增加主要系本公司本年的收款多采用银行承兑汇票的形式，加之本年年底对应收款项进行了 集中催收，导致应收票据余额较上期末有所增加。 (3) 应收账款较去年有所减少主要是由于本年度本公司加强了应收账款的催收力度，回款情况有所改善。 (4) 预付款项的减少主要系本公司之子公司寿光宝隆石油器材有限公司（“寿光宝隆公司”）上年向山东鲁丽 钢铁有限公司预付的人民币2亿元采购款已于本年结清所致。 (5) 存货的增加主要原因有三点，一是由于本公司扩大了生产规模，储备了较多的原材料；二是因为2010 年底新投产的Ф180mm 石油专用管改造工程项目需摊薄的固定成本较高导致单位产品成本增加；三是因 为本公司生产的油套管半成品于2011年底暂未全部加工为产成品并实现销售所致。 (6) 其他流动资产增加主要系本年待抵扣的增值税进项税额较上年末增加所致。 (7) 固定资产的增加主要是由于威海宝隆公司的140石油管材加工项目、本公司的高端石油装备项目及石油 管材加工线于2011年底达到可使用状态而转入固定资产所致。 (8) 在建工程减少主要系由于威海宝隆公司的140石油管材加工项目、本公司的高端石油装备项目及石油管 材加工线于2011年底达到可使用状态而从在建工程转入固定资产所致。 (9) 无形资产的增加主要包括两部分，一是本公司为Ф180mm 石油专用管改造工程项目而购入土地使用权； 二是本公司部分管线及套管项目的研发取得了成功，转入了无形资产。 (10) 短期借款的减少主要系本公司偿还了部分流动资金借款。 (11) 应付票据的减少主要是因为本公司Ф180mm 石油专用管改造工程项目已基本完成，应付的工程和设备款 相应降低。 (12) 应付账款的增加主要系原材料采购的增长所致。 (13) 应付股利期末余额为零，系本年全额支付了去年已宣告未发放的股利。 - 31 - （五）报告期损益指标同比发生重大变动分析说明 单位：万元 2011 年度 2010 年度 变动幅度(%) 营业收入 (1) 273,869 270,391 1.29 营业成本 (2) 240,767 223,751 7.61 销售费用 (3) 5,759 5,136 12.12 管理费用 (4) 8,794 9,138 (3.76) 财务费用 (5) 1,465 4,434 (66.96) 资产减值损失 (6) 289 (202) 242.96 投资收益 (7) 25 19 32.47 营业外收入 (8) 3,448 5,043 (31.64) 营业外支出 (9) 68 267 (74.48) 所得税费用 (10) 3,102 4,750 (34.69) 1）营业收入增加主要由于本公司国内及国外的销售量及销售额均有所上升。 2）营业成本增加主要来自于销售量增加、钢材采购单价上升及Ф180mm 石油专用管改造工程项目投产使得单位产品 分摊的固定成本增加所致。 3）销售费用的增加主要是由于销售量增加导致出口港杂费及运费有所增长。 4）管理费用减少主要是因为本期管线及套管研发项目大部分取得成功，需费用化计入当期损益的新产品研发费用有 所下降。 5）财务费用的减少主要系本公司于上年末偿还了金额计人民币 7.3 亿元的长期借款，本年因借款本金大幅减少，利息 支出大幅下降。 6）资产减值损失的增加主要系本公司于本年度对库龄较长的存货计提了跌价准备，并对挂账时间较长预计无法收回 的应收账款计提坏账准备所致。 7）本公司两年的投资收益均来自于对联营公司克拉玛依亚龙石油泵有限公司的投资净收益，无其他收益。 8）营业外收入减少主要系本公司之子公司-寿光市懋隆废旧金属回收有限公司及文登市宝隆再生资源有限公司增值税 先征后退政策已于 2010 年底执行完毕，本年度不再享受增值税先征后退退税政策所致。 9）营业外支出的减少主要是因为本公司于上年度处置了大量固定资产，而本年无大额固定资产处置事项所致。 10）所得税费用减少的主要原因是本年的利润总额较上年相比有所下降。 （六）报告期内公司经营活动产生的现金流量情况 单位：万元 项目 2011 年度 2010 年度 增减额 增减比例％ 经营活动产生的现 金流量净额 8,763 38,901 -30,138 -77.47 投资活动产生的现 金流量净额 -39,730 -57,786 18,056 - 筹资活动产生的现 金流量净额 -9,423 71,677 -81,100 - - 32 - 1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 30,138 万元，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金比同期增加 134,597 万元等所致； 2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 18,056 万元，主要系本期收到其他与投资活动有关的现金增加, 购建固定 资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致； 3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 81,100 万元, 主要系本期吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金减少 所致。 （七）公司主要控股子公司的经营情况及业绩 1、寿光宝隆石油器材有限公司 寿光宝隆石油器材有限公司成立于 2007 年 4 月 30 日，注册资本及实收资本为 15,000 万元，住所及主要生产经 营地为寿光市兴泽路东（古城街道尚家村西南角），经营范围为生产、销售石油器材，主要产品包括铸件、管坯、接 箍、接箍材料及其他石油钻采机械部件等。本公司持有寿光宝隆 70%的股权。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计：截止 2011 年 12 月 31 日，总资产为 38,789 万元，净资产 18,881 万元， 实现营业收入 170,193 万元,营业利润 209 万元,净利润 182 万元。 2、MPM I nt ernat i onal Li mi t ed MPM International Limited 前身为墨龙（亚洲）控股有限公司，于 2004 年 5 月 24 日在香港注册，设立时法定 股本为港币 10,000 元，发行股份为 1 股，面值港币 1 元，股东为 Jade Nominees Limited。2005 年 3 月 28 日，经山 东省对外贸易经济合作厅批复，公司收购 Jade Nominees Limited 所持该公司股权。2005 年 4 月 1 日，公司取得商务 部核发的《内地企业赴港澳地区投资批准证书》。 2005 年 5 月 15 日，墨龙（亚洲）控股有限公司董事会决定增加法定股本至港币 800 万元，其中，本公司认购 7,019,999 股，懋隆机械认购 780,000 股。至此，该公司已发行股本增加至港币 780 万元。目前，本公司持有 MPM90% 的股权，以石油开采及化工机械电气设备购销为主。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计:截止 2011 年 12 月 31 日，总资产为 4,801 万元，净资产 993 万元，净利 润 169 万元。 3、寿光懋隆机械电气有限公司 寿光懋隆机械电气有限公司成立于 2000 年 8 月 1 日，注册资本及实收资本为 1,238 万元，住所及主要生产经营 地为寿光市北环路 99 号，经营范围为生产、销售石油设备及辅机配件；高压隔离开关及高压电器、成套设备；加工、 销售合金配件。 懋隆机械于 2007 年 12 月 27 日成为本公司的全资子公司。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计: 截止 2011 年 12 月 31 日，总资产为 5,874 万元，净资产 5,748 万元， 净利润 29.58 万元。 4、寿光墨龙机电设备有限公司 寿光墨龙机电设备有限公司成立于 2001 年 11 月 6 日，注册资本及实收资本为 100 万美元，住所及主要生产经营 - 33 - 地为山东省寿光市北环路 99 号，经营范围为生产销售外加厚抽油管、电力成套设备等。目前，懋隆机械和 MPM 分别 持有墨龙机电 75%和 25%的股权。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计: 截止 2011 年 12 月 31 日，总资产为 8,186 万元，净资产 3,844 万元， 实现营业收入 12,304 万元,营业利润 1,628 万元,净利润 1,210 万元。 5、威海市宝隆石油专材有限公司 威海市宝隆石油专材有限公司成立于 2003 年 11 月 26 日，该公司设立时注册资本为 1,000 万元，住所及主要生 产经营地为文登市高村镇万家村南，经营范围为石油专用金属材料的制造及销售。2011 年 2 月 22 日，本公司向威海 宝隆注资 22000 万元，其中增加注册资本 1600 万元，增加资本公积 20400 万元。目前,本公司和懋隆机械及墨龙机电 分别持有其 61.54%、36.54%和 1.92%的股权。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计: 截止 2011 年 12 月 31 日，总资产为 50,674 万元，净资产 36,704 万元， 实现营业收入 69,009 万元,营业利润 1,227 万元,净利润 1,057 万元。 6、寿光市懋隆废旧金属回收有限公司 寿光市懋隆废旧金属回收有限公司成立于 2002 年 12 月 13 日，注册资本及实收资本为 50 万元，住所及主要生产 经营地为寿光市兴泽路东（古城街道尚家村西南角），经营范围为收购废旧金属。目前，本公司和懋隆机械分别持有 懋隆回收 10%和 90%的股权。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计: 截止 2011 年 12 月 31 日，总资产为 1457 万元，净资产 127 万元，实现 营业收入 835 万元。 7、文登市宝隆再生资源有限公司 文登市宝隆再生资源有限公司成立于 2004 年 8 月 2 日，2005 年 8 月 4 日，懋隆机械与威海宝隆分别收购该公司 95%和 5%的股权。目前，文登宝隆注册资本及实收资本为 30 万元，住所及主要生产经营地为文登市高村镇，经营范围 为废旧金属收购及销售。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计: 截止2011年12月31日，总资产为253万元，净资产251万元。 8、寿光市墨龙物流有限公司 寿光市墨龙物流有限公司成立于2011年6月30日，本公司持有100%股权。目前墨龙物流注册资本及实收资本为300 万元，住所为寿光市北环路99号，经营范围为货物仓储（不含违禁品）、货物装卸、空车配货、物流信息咨询等。 经德勤华永会计师事务所有限公司审计: 截止2011年12月31日，总资产为299万元，净资产297万元，实现营业收 入0万元,营业利润-2.9万元,净利润-2.9万元。 （八）单个子公司净利润（或投资收益）超过公司净利润 5%的说明 寿光墨龙机电设备有限公司2011年实现净利润1,210万元，占公司净利润16,833万元的7.19%，寿光墨龙机电设备 有限公司实现净利润主要来自于销售关联公司的利润。 威海市宝隆石油专材有限公司2011年实现净利润1,057万元，占公司净利润16,833万元的6.28%，威海市宝隆石油 专材有限公司实现净利润主要来自于销售关联公司的利润。 - 34 - 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所在行业的发展趋势及公司未来发展战略规划 依据美国能源信息署《国际能源展望》披露的数据，原油需求依然将保持增长趋势，在全球经济稳定增长的情况 下，2025年全球原油需求将达到每日11,000万桶，至2025年期间，全球石油消费年增长率为1.4%，石油产量年增长率 为1.25%，略低于石油消费需求年增长率。所以从中长期分析来看，石油钻采专用装备行业规模总体上将呈持续扩大 态势，市场前景广阔。根据美国能源信息署公布的《国际能源展望》预测，至2025年期间，我国石油消费增长率将保 持在3.5%左右，高于全球石油消费年增长率。 美国能源信息署同时认为，要避免石油危机，必须在未来二十年里对原油生产行业进行大量投资，更新基础设施 并提高现有设施采油能力，以应对需求增长和产能下降的局面。 本集团认为：全球经济开始复苏，原油需求量及开采量已经开始回升，石油行业作为中国经济的支柱产业，中国 政府“十二五规划”中已明确了要加强现代能源产业和综合运输体系建设，完善油气管网，扩大油气战略储备，在这 些利好政策的影响下，石油行业必然保持稳健增长，公司所处石油机械行业也必然受益。公司未来将投入更大资源进 行新项目建设和高端产品技术、生产工艺的研发，保证产品质量，储备高端技术、扩大配套生产能力；在确保国内市 场增长前提下，努力拓展国际市场。 （二）结合公司制定的战略目标，2012 年公司主要从以下几个方面开展工作： 1、在产品研发方面，本集团计划进一步加大高附加值产品和自主产权系列方面的非API产品的研究开发力度。继 续着力开发高钢级套管（高强度、高韧性）、高抗挤毁+抗H2S腐蚀套管、抗CO2腐蚀套管、API酸性服役用管线管、经 济性特殊螺纹套管、抗腐蚀特殊扣套管等新产品，以满足国内外各类客户对石油天然气、页岩气、煤层气等开发的特 殊需求。 2、在开拓新品领域方面，本集团将根据市场对石油天然气、页岩气及煤层气的特殊需求和发展趋势，积极研究 更高层次的适合产品。对于页岩气、煤层气开采设备，本集团在已经介入的基础上，将更加贴近用户，研究合适的低 成本产品，提升在该行业的竞争优势。 同时，大力开发非油井管无缝管市场，包括高压锅炉管、高合金无缝管、机械加工用无缝管等。 3、在产能方面，“180mm石油专用管改造工程项目”的产能将进一步释放，威海宝隆新型耐腐蚀油套管材料加工 项目将投产，公司无缝管产能将进一步提升，增强公司的盈利能力及市场竞争力。 4、在国内市场方面，进一步巩固和加强与中石油集团、中石化集团、中海油集团及延长石油的良好合作关系， 积极拓展页岩气、煤层气装备、煤炭挖掘业安全装置及高压锅炉管、机械加工用管等市场。 5、在海外市场方面，本集团将充分考虑各产油国的贸易政策及海外区域市场的发展需求，加大对南美、中东、 非洲等市场的开发，增加供应量，进一步分散海外市场的集中度。同时，继续加强与有市场资源、有服务优势、信誉 良好的海外库存商的长期合作，提高既有市场的市场占有率。 （三）对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素 1、全球石油钻采行业发生异常波动，将会直接导致产品需求波动，我们将及时根据市场变化，调整产品结构和 市场布局； 2、原材料价格发生异常变动时，将会直接影响产品的制造成本，将会对产品价格造成直接影响； - 35 - 3、人民币汇率大幅升值时，将会降低产品在国际市场的竞争力，我们将采取扩大市场覆盖范围的措施规避人民 币汇率变动造成的风险。 （四）未来资金需求、资金来源及使用计划情况 募投项目已经完成投产，公司生产、销售规模相应扩大，相关流动资金需求将通过自有资金和银行贷款解决。 三、报告期内投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况说明 单位：万元 募集资金总额 119,673.83 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 本报告期投入募集资金总额 47,426.05 累计变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 已累计投入募集资金总额 119,426.05 承诺投资项目和超募资金投 向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投资 总额(1) 本报告期投 入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 180mm 石油专用管改造工程 否 72,000.00 72,000.00 0.00 72,000.00 100.00% - 未单独计算 是 否 承诺投资项目小计 - 72,000.00 72,000.00 0.00 72,000.00 - - 未单独计算 - - 超募资金投向 石油管材加工项目 否 22,000.00 22,000.00 21,752.22 21,752.22 98.87% - 不适用 不适用 否 归还银行贷款（如有） - - - - - 补充流动资金（如有） - 25,673.83 25,673.83 25,673.83 25,673.83 100.00% - - - - 超募资金投向小计 - 47,673.83 47,673.83 47,426.05 47,426.05 - - - - 合计 - 119,673.83 119,673.83 47,426.05 119,426.05 - - - - 未达到计划进度或预计收益 的情况和原因（分具体项目） 项目可行性发生重大变化的 情况说明 超募资金的金额、用途及使用 进展情况 本公司用于流动资金 25,673.83 万元；本公司于 3 月份支付威海宝隆公司股权投资款 22,000 万元，用于石油管 材加工项目，截至期末，共使用 21,752.22 万元，尚余 247.78 万元。 募集资金投资项目实施地点 变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式 调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入 及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流 动资金情况 截止本报告期末，公司使用募集资金补充流动资金 25,673.83 万元。 项目实施出现募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及 去向 不适用 募集资金使用及披露中存在 的问题或其他情况 不适用 - 36 - （二）报告期内投资设立控股子公司情况 报告期内投资设立全资子公司寿光市墨龙物流有限公司。 （三）报告期内非募集资金项目情况 截止 2011 年 12 月 31 日，公司高端石油装备项目累计投资 14,991 万元，该项目计划总投资 17,997 万元，该项目 是根据当地政府退城进园政策，而在原有油管加工、抽油杆、抽油机等生产线的基础上进行异地搬迁、更新部分先进 设备而进行技术改造。 四、本年度，为公司审计的财务审计机构德勤华永会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告 五、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了九次会议。 （1）2011年3月9日，公司召开了2011年第1次临时董事会会议，全票审议通过了关于终止聘用2010年度境外核数 师德勤·关黄陈方会计师的议案。 （2）2011年3月29日，公司召开了第3届董事会第6次会议，全票审议通过了2010年董事会报告、2010年年度审计 报告以及业绩报告、2010年年度利润分配预案、2010年度募集资金存放和使用情况的专项报告等12项议案。 （3）2011年4月27日，公司召开了第3届董事会第7次会议，全票审议通过了2011年第一季度报告的议案。 （4）2011年5月20日，公司召开了第3届董事会第8次会议，全票审议通过了衍生品投资内部控制及信息披露制度 的议案。 （5）2011年8月26日，公司召开了第3届董事会第9次会议，全票审议通过了2011年中期业绩报告的议案。 （6）2011年9月14日，公司召开了第3届董事会第10次会议，8票同意，1票弃权审议通过了成立寿光市懋隆小额 贷款股份有限公司的议案。 （7）2011年9月28日，公司召开了第3届董事会第11次会议，全票审议通过了《独立董事年报工作制度》、《董事 会审计委员会年报工作规程》、《中小企业版上市公司内部规则落实自查表》等2项 （8）2011年9月28日，公司召开了第3届董事会第12次会议，全票审议通过了推荐懋隆小额贷款股份有限公司董 事长的议案。 （9）2011年10月28日，公司召开了第3届董事会第13次会议，全票审议通过了2011年第三季度报告的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照股东大会决议及《公司章程》赋予的职权，尽职尽责。按照股东大会授权，主要完成了以下工作： （1）公司于2011年2月11日召开2011年第1次临时股东大会，主要审议通过了使用首次发行A股超募资金、修订并 采用新议事规则、修订并采用新独立董事制度、制订累积投票实施细则等7项议案，具体情况详见2011年2月12日刊登 于《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”及2011年2月11日刊登于香港联交所 网站（.hk）的相关公告。 - 37 - （2）2010年度利润分配方案的实施 经2010年度股东大会决议，公司2010年的利润分配方案为：以2011年6月10日为派发股息基准日，以总股数 39,892.42万股(每股面值人民币1.00元)为基数，每股派发末期股息人民币0.15元（含税）。扣税后A股的个人股东、 投资基金和合格境外投资机构实际每10股派发1.35元。本次分配共派发现金红利人民币59,838,630.00元（含税）。H 股股东应得之末期股息兑换成港币支付，兑换汇率为本次股东大会宣布派息之日前七日间即2011年5月13日至2011年5 月19日之间中国人民银行公布的有关外汇基准价的平均值，即100元港币兑换83.6967元人民币。具体情况详见2011年 5月21日刊登于《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”及2011年5月20日刊登于 香港联交所网站（.hk）的相关公告。末期股息于2011年7月10日之前支付给本公司股东。 （3）公司2010年度股东大会审议通过了关于聘任2011年度审计机构的议案，终止聘用本公司2010年度境外核数 师德勤·关黄陈方会计师行，续聘德勤华永会计师事务所为本公司2011年度之审计师。 3、董事会审核委员会的履职情况报告 审核委员会成立于2004年3月20日，其现在成员由周承炎先生、约翰·保罗·卡梅伦先生及王春花女士组成，其 中周承炎先生任主席。根据中国证监会、深交所、香港联交所的有关规定及公司董事会审核委员会实施细则，董事会 审核委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）2011年度主要做了以下工作： ①与公司聘请的审计机构对2010年度财务报告的审计工作进行审计前的沟通，并审阅了2010年度审计报告及财务 报告，向公司董事会提交了该报告； ②审阅截至2011年3月31日止本公司2011年第一季度财务报告，并提交董事会审议通过。 ③审阅截至2011年6月30日止本公司半年度财务报告，并提交董事会审议通过。 ④审阅截至2011年9月30日止本公司第三季度财务报告，并提交董事会审议通过。 （2）对公司2011年度财务报告审计工作情况如下： ①在会计师进场审计前，与年度审计注册会计师、公司财务部门召开会议，认真审阅了公司2011年度审计工作计 划及相关资料，与负责公司年度审计工作的德勤华永会计师事务所注册会计师协商确定了公司2011年度财务审计报告 的时间安排计划； ②在年度审计注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了同意审计的意见； ③公司年度审计注册会计师进场后，审核委员会不断加强与会计师的沟通，并发出督促函，督促其在约定的时间 内提交审计报告； ④公司年度审计注册会计师出具初步审计意见后审核委员会又一次审阅了公司财务报表，认为公司财务报表真 实、准确、完整的反映了公司的整体情况； ⑤审核委员会2012年第一次会议审议了公司年度审计会计师事务所出具的本年度审计工作总结，并向董事会提交 了该报告； ⑥审阅截至2011年12月31日止年度的本公司内部审计及内部控制情况的报告。 - 38 - 审核委员会成员 职务 出席次数／会议总数 周承炎 委员会主席及独立非执行董事 4/4 王春花 独立非执行董事 4/4 约翰·保罗·卡梅伦 独立非执行董事 4/4 4、董事会提名委员会履职情况报告 提名委员会成立于2005年1月18日，其现在成员由王春花女士、张云三先生、周承炎先生及约翰·保罗·卡梅伦 先生组成，其中王春花女士任主席。报告期内，提名委员会共召开1次会议，主要工作提名肖庆周先生为公司非执行 董事候选人，并提交公司2010年度股东会议审议通过。 提名委员会成员 职务 出席次数／会议总数 王春花 委员会主席及独立非执行董事 1/1 约翰·保罗·卡梅伦 独立非执行董事 1/1 张云三 副董事长及执行董事 1/1 周承炎 独立非执行董事 1/1 5、董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，成立于2005年1月18日，其现在成员由约翰·保罗·卡梅伦先生、张云三先 生、周承炎先生及王春花女士组成，其中约翰·保罗·卡梅伦先生任主席。主要负责制定公司董事及高管人员的薪酬 考核、制定、审查董事及高管人员的薪酬方案，对董事会负责。薪酬和考核委员会不直接厘定董事和高管人员的薪酬 待遇，而是根据董事和高管人员的工作表现向董事会建议其薪酬待遇。报告期内，公司董事会薪酬和考核委员会根据 2011年度生产经营情况、董事及高管人员的考核情况，制定了公司董事及高管人员2011年度的薪酬方案，并提交了董 事会。 薪酬与考核 委员会成员 职务 出席次数／会议总数 约翰·保罗·卡梅伦 委员会主席及独立非执行董事 1/1 王春花 独立非执行董事 1/1 张云三 副董事长及执行董事 1/1 周承炎 独立非执行董事 1/1 6、外部信息使用人管理制度、内幕信息知情人登记制度的建立情况 为了规范对公司外部单位报送信息的管理，公司根据有关规定，制定了《外部信息使用和报送管理制度》；为进 一步完善信息披露事务管理，明确本公司内幕信息、内幕信息知情人范围、报告程序、保密措施、保密责任以及对违 反规定人员的责任追究等事项，公司特制订《内幕信息知情人登记及报备制度》。 - 39 - 六、2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案 1、2011 年度公司拟派发末期现金股息：以总股数 39,892.42 万股(每股面值人民币 1.00 元)为基数，每 10 股拟 派发末期股息人民币 1 元（含税）。 2、2011 年度公司拟转增股本：以总股数 39,892.42 万股(每股面值人民币 1.00 元)为基数，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 398,924,200 股（每股面值人民币 1.00 元），合计 39,892.42 万元，转增后资 本公积金剩余 84,948.2 万元。 七、公司前三年现金分红情况 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率 年度可分配利润 2010 年 59,838,630 276,149,165 21.67% 824,233,008.06 2009 年 39,470,904 268,315,157 14.71% 575,546,933.68 2008 年 65,784,840 305,810,743 21.51% 386,728,243.79 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 58.25% 八、主要供应商及客户 本集团在2011年度内向最大供应商的采购金额为人民币60,894万元，占本集团本年度采购总金额的24.61%；向前 五名最大供应商合计的采购金额为人民币126,067万元，占本集团本年度采购总金额的50.95%；本公司董事、监事或 其它联系人或任何本公司股东(即就本公司董事所知拥有本公司股本5%以上的人士)概无拥有本集团任何五名最大供 应商的任何权益。 本集团在2011年度内向最大客户的销售金额为人民币73,466万元，占本集团本年度销售总金额的26.83%；向前五 名客户合计的销售金额为人民币156,707万元，占本集团本年度销售总金额的57.22%；本公司董事、监事或其他联系 人或任何本公司股东(即就本公司董事所知拥有本公司股本5%以上的人士)概无拥有本集团任何五名最大客户的任何 权益。 - 40 - 九、按香港联交所上市规则披露 （一）业绩 于2011年，本集团的收益及本集团与本公司的财务状况载于本年度报告第●页至第●页之财务报表。 （二）财务摘要 本集团于过去五个财政年度的业绩及资产负债概要如下表： 业绩 截至12月31日止年度 2011年 2010年 2009年 2008年 2007年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业总收入 2,738,692 2,703,907 2,075,551 2,809,629 1,813,110 营业利润 166,268 276,717 270,746 345,501 212,906 利润总额 200,065 324,484 324,280 353,256 238,239 净利润 169,042 276,980 273,822 319,399 201,029 少数股东权益 712 831 5,507 13,588 699 归属于母公司 股东的净利润 168,330 276,149 268,315 305,811 200,330 每股基本盈利（人民币元） 0.42 0.81 0.82 0.93 0.62 资产及负债 截至12月31日止年度 2011年 2010年 2009年 2008年 2007年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产总额 4,688,931 4,586,411 3,256,607 3,335,410 2,268,811 负债总额 1,835,954 1,843,207 1,942,972 2,225,386 1,429,034 资产净额 2,852,978 2,743,203 1,313,634 1,110,024 839,777 （三）股本变动 于2011年度，本公司的股本变动详情载于财务报表附注（五）。 （四）储备及可供分派储备 于2011年度，本集团的储备及可供分派储备的变动详情载于财务报表附注（五）。 - 41 - （五）物业、厂房及设备 本集团物业、厂房及设备于2011年的变动详情载于财务报表附注（五）。 （六）拨作资本的利息 于2011年，本集团拨作资本的利息为人民币474.64万元。 （七）董事、监事之服务合约或委任书 各董事、监事（包括独立非执行董事及监事）已分别与公司订立服务合约或委任书。概无董事或监事与本公司订 立限制本公司于一年内不作赔偿（法定赔偿除外）便不可终止之服务合约。 （八）专门委员会 董事会设立的提名委员会、审核委员会及薪酬与考核委员会之详情载于本年度报告第七节之“五、董事会日常工 作情况”。 （九）持续关联方交易 于2011年内本公司与亚龙石油泵等子公司之间进行的持续关连人士交易见财务报表附注（五），此持续关连人士 交易不构成联交所上市规则14A章节项下之“关连交易”。 （十）按香港《证券及期货条例》，董事、监事及主要行政人员之证券权益 于2011年12月31日，本公司的董事、监事及主要行政人员于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债券（按证 券及期货条例第XV部所界定者），拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须予知会本公司及联交所的权益（包括 根据证券及期货条例该等条文规定，彼等被当作或视为拥有的权益或淡仓），或根据证券及期货条例第352条规定须记 入该条所述登记册内的权益，或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则主板上市规则第 13.67条规定须知会本公司及联交所的权益如下： 本公司股份的好仓 A股 A股 占注册资本 姓名 权益种类 股份数目 百分比 总额百分比 张恩荣 实益权益 139,758,500 51.60% 35.03% 林福龙 实益权益 17,108,000 6.32% 4.29% 张云三 实益权益 15,304,000 5.65% 3.84% 谢新仓 实益权益 10,705,000 3.95% 2.68% 除上文所披露者外，根据董事、监事及主要行政人员所知，概无董事、监事和主要行政人员持有本公司及其任何 相联法团的股份、相关股份及债券（按证券及期货条例第XV部所界定者），须根据证券及期货条例第XV部第7和8分部 知会本公司及联交所权益或淡仓（包括根据证券及期货条例该等条文被当作或视作拥有之权益及淡仓）或根据证券及 期货条例第352条规定存置的登记册所记录的权益或淡仓，或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的 标准守则须知会本公司及联交所的权益或淡仓。 - 42 - （十一）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员2011年在公司领取的报酬情况请参见本年度报告第四节。 （十二）董事及监事购入股份或债券的权利 本公司或其附属公司概无授出任何权利，以致本公司董事及监事或彼等各自的联系人（定义见上市规则1.01条） 可籍购入本公司的股份或债券而获益，而彼等亦无于2011年行使任何该等权利。 （十三）购股权计划 本公司并无实行任何购股权计划。 （十四）主要股东 详情载于本年度报告之第三节。 （十五）董事、监事于合约中的权益 董事或监事概无于或曾经于在2011年内或2011年末仍然生效，并与本集团的业务有重大关系的任何合约中直接或 间接拥有重大权益。 （十六）重要合约 本公司（或其任何附属公司）与本公司投股股东（或其任何附属公司）之间概无订立重要合约，亦无任何本公司 投股股东（或其任何附属公司）向本公司（或其任何附属公司）提供服务的重要合约。 （十七）购回、出售或赎回证券 截至2011年，本公司或其任何附属公司概无购回、出售或赎回本集团任何上市证券。 （十八）优先购股权 本公司之公司章程或中国法例并无订明本公司须按比例向现有股东发售新股的优先认购权条文。 （十九）企业管治 本公司所采纳的主要企业管治守则载于本年度报告第五节。 （二十）充足公众持股量 根据本公司的公开资料及本公司董事所知，董事确认，本公司于本年度及本年度报告之日期为止维持联交所上市 规则的公众持股量。 - 43 - 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》及个人工作职责，本着对全体股 东负责的精神，认真履行监督职能，勤勉尽责，对公司依法运作、财务管理、关联交易等事项行使了监督检查职能。 分别对所属子公司的财务核算、原材料采购、产品销售、关联交易、募集资金使用等进行检查和监督，为公司规范运 作和健康发展提供了有力的保障。 二、监事会会议情况 1、2011年3月29日召开了第3届监事会第6次会议，审议通过了公司2010年度监事会工作报告、公司2010年度经审 计的业绩报告及2010年度的利润分配预案等议案。 2、2011年4月27日召开了第3届监事会第7次会议，审议通过了公司截至2011年3月31日止第一季度报告的议案。 3、2011年8月26日召开了第3届监事会第8次会议，审议通过了公司2011中期业绩报告的议案。 4、2011年10月28日召开了第3届监事会第9次会议，审议通过了公司截至2011年9月30日止第三季度报告的议案。 三、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 （1）报告期内，公司能够认真按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规依法经营，认真贯 彻落实“法制、监督、自律、规范”的方针；真实、完整、准确、及时地披露公司的各种信息，不存在误导及虚假信 息。 （2）公司董事会能够履行《公司法》、《证券法》、《公司章程》所赋予的权力和义务，全面落实股东大会和董事 会的决议，对公司的生产经营目标、持续发展措施、依法经营、规范运作等重大事项认真论证、及时审议，决策程序 合法。建立了较为完善的内部控制制度，保证了公司的健康持续发展。公司管理层均能够认真履行《公司章程》赋予 的各项职权，切实贯彻董事会决议，未发现违反国家法律、法规、《公司章程》及损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司2011年度财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认 为该审计报告真实、客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目完全一致，没有变更。 4、公司重大收购、出售资产的情况 报告期内公司重大无收购资产交易。 5、关联交易情况 报告期内公司无关联交易事项。 - 44 - 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项 三、本年度公司无重大关联交易事项 四、重大合同及履行情况 本年度公司无委托贷款事项 五、A 股发行前非流通股股东的承诺事项 公司控股股东张恩荣、张云三承诺：自公司本次发行的A股股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人 管理其所持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 公司股东林福龙、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、凯源石油均承诺：自公司本次发行的A股股票上市之日起 十二个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 同时，作为公司股东的董事、监事、高级管理人员的张恩荣、林福龙、张云三、谢新仓、崔焕友、刘云龙还承诺 在上述期限届满后，在其任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转 让所持有的公司股份。 在报告期内，以上人员（或法人）严格履行承诺事项。 基于对公司未来发展的信心，公司股东林福龙先生、谢新仓先生、刘云龙先生、崔焕友先生、梁永强先生于2011 年10月19日追加承诺如下：本人持有山东墨龙的有限售条件股份于2011年10月21日锁定到期后，继续延长锁定期24个 月至2013年10月21日。 同时承诺：在锁定期内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不会要求公司回购其持有的公司股份。 若在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股、增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份 数量相应调整。在锁定期间若违反上述承诺减持公司股份，将其减持股份的全部所得上缴公司，并承担10%违约金。 六、 报告期内公司聘任会计师事务所情况 公司2010年度股东大会审议通过了关于终止聘用本公司2010年度境外核数师德勤·关黄陈方会计师行的议案，续 聘德勤华永会计师事务所有限公司为公司2011年度之审计师。2011年度审计费用人民币110万元。 七、 报告期内公司、公司董事会及董事均没有受到中国证监会处罚和证券交易所的谴责 八、 展开多渠道沟通，加强投资者关系管理 董事会了解与投资者建立良好关系至关重要。报告期内，公司董事会除严格按照有关规定进行了及时、充分的信 息披露外，还通过多种渠道积极开展了投资者关系管理工作，加强与投资者、新闻媒体和社会公众的直接沟通。公司 充分利用投资者电话专线（0536-5100890），加强与股东的电话沟通，耐心解答每位股东的问询；通过公司网站 - 45 - （）及专门的邮箱（dsh@及zhf@）接受投资者的问询，并安 排专人专门负责解答投资者提出的各方面问题。这充分介绍和展示了企业良好的形象、突出的优势、不断增长的业绩 和广阔的发展前景，使广大投资者进一步深入了解公司的投资价值。 同时，本公司透过年报随附的相应表格，积极邀请股东发表意见，并安排股东参观公司的设施，股东提出的意见 将转达高层管理人员及董事。 公司了解并非所有股东及业务有关人士均能随时浏览互联网上的数据，如有需要，可致函中国山东省寿光市北环 路99号山东墨龙董事会办公室（邮政编码：262703）或电邮至dsh@索取以上在网站载列的资料的有 关文本。 2011 年公司总部接待机构和个人投资者调研来访20多人次。 公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2011年1月 山东寿光 实地调研 东北证券 2011年2月 山东寿光 实地调研 天相投资，银河基金，国联安基 金，国金证券，浦银安盛基金、 上海泽熙投资管理有限公司，上 海尚雅投资管理有限公司，财富 证券，国民信托，北京京富融源 投资管理有限公司，招商银行， 东海证券，上投摩根，兴业全球 基金管理有限公司，安信证券， 湘财证券，申银万国等机构研究 员及投资经理 2011年4月 山东寿光 实地调研 太平养老保险股份有限公司，瑞 士银行，中信证券，长江证券， 东方证券，华泰资产管理，融通 基金等机构研究员及投资经理 2011年5月 山东寿光 实地调研 高华证券，银华基金管理有限公 司，纽伯格曼亚洲有限公司，景 顺投资管理有限公司，汇丰晋信 基金管理有限公司，华商基金管 理有限公司，华夏基金管理有限 公司，上投摩根基金管理有限公 司，长盛基金管理有限公司，易 方达基金管理有限公司等机构研 究员及投资经理 2011年6月 山东寿光 实地调研 中国国际金融有限公司，中银国 际证券有限公司，信诚基金管理 有限公司，瑞银证券，第一北京 等机构研究员及投资经理 2011年7月 山东寿光 实地调研 东兴证券 2011年9月 山东寿光 实地调研 江海证券、西部证券、国泰君安、 富邦证券、台新证券投资信托股 份有限公司、德信证券投资信托 股份有限公司、长江证券、万家 基金等机构研究员及投资经理 2011年11月 山东寿光 实地调研 上海正享投资、申银万国等机构 研究员及投资经理 2011年12月 山东寿光 实地调研 山东嘉海投资有限公司 行业近期发展状况及未来发展趋势、公 司生产经营情况、A股募投项目情况 等。 - 46 - 九、 其他重大事项 公司独立董事对报告期内发生的关联方占用资金及对外担保的独立意见如下： 根据深交所《上市规则》有关关联交易的规定，本报告期内，公司没有重大关联交易事项；根据企业会计准则的 规定，报告期内本公司除与下属控股子公司及公司参股公司存在日常关联交易外（详情请参见境内审计师报告及按照 企业会计准则编制的财务报表及附注中第（六）部分），不存在与控股股东及其他关联方占用资金情况，发生的关联 交易事项真实、准确的反映了公司日常关联交易情况，遵循了公平合理的原则，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，交易价格客观公允，未损害公司及其股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。 经核查，公司在2011年度当期及累计对控股子公司担保金额为人民币30000万元。 十、 2010 年度信息披露索引 公告日期 公告事项 公告媒体 2011-01-04 股份发行人的证券变动月报表 .hk 201-01-19 首次公开发行网下配售股份上市流通提示性公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-02-02 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-02-11 关于中海油集团油套管产品中标的公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011 年第一次临时股东大会决议公告 2011-02-12 2011 年第一次临时股东大会的律师见证法律意见书 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-02-22 关于子公司签署募集资金三方监管协议的公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-02-23 关于中国石油 2011 年石油专用管产品中标的公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-02-26 2010 年度业绩快报 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-03-03 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-03-10 关于终止聘用境外核数师的公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 关于召开 2010 年度股东周年大会的通知 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2011-03-30 募集资金存放与使用情况的专项报告及审核报告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 - 47 - 内部控制自我评价报告 招商证券股份有限公司关于公司持续督导期相关事项的意见 独立董事关于续聘 2011 年度审计机构的独立意见 2010 年年度报告 2010 年年度报告摘要 2010 年年度审计报告 第三届董事会第六次会议决议公告 第三届监事会第六次会议决议公告 董事会关于募集资金存放与使用情况的专项报告 独立董事 2010 年度述职报告 独立董事关于 2010 年度内部控制报告的独立意见 独立董事关于提名非执行董事候选人的独立意见 独立董事关于公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及 独立意见 独立董事关于对外担保的独立意见 2011-03-30 澄清公告 .hk 2011-04-01 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-04-04 2010 年年报 .hk 股东周年大会通函 股东周年大会回条 2011-04-05 股东周年大会委任表格 .hk 2011-04-07 关于举行 2010 年年度业绩网上说明会的公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-04-13 董事会召开日期 .hk 2011 年第一季度报告正文 2011-04-28 2011 年第一季度报告全文 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 - 48 - 2011-05-05 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-05-20 于 2011 年 5 月 20 日举行的股东大会投票结果 .hk 第三届董事会第八次会议决议公告 2010 年度股东大会的律师见证法律意见书 2010 年度股东周年大会决议公告 2011-05-21 衍生品投资内部控制及信息披露制度（2011 年 5 月） .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-06-02 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-06-04 2010 年度分红派息公告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-06-27 有关派发末期股息之进一步资料 .hk 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-07-04 有关派发末期股息之进一步公告 .hk 2011-08-05 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-08-15 董事会召开日期 .hk 2011-08-26 截至 2011 年 6 月 30 日止之中期业绩公告 .hk 独立董事关于公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及 独立意见 .hk 2011 年半年度报告 2011 年半年度财务报告 2011 年半年度报告摘要 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 董事会审计委员会年报工作规程 第三届董事会第十一次会议决议公告 独立董事年报工作制度 招商证券股份有限公司关于公司《中小板上市公司内控规则落实自 查表》的核查意见 关于开展“加强中小企业版上市公司内控规则落实”专项活动的整 改计划 2011-08-30 中小企业板上市公司内部控制规则落实情况自查表 2011-10-05 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-10-19 董事会召开日期 .hk 股东追加承诺的公告 有限售条件股份上市流通公告 2011-10-20 招商证券股份有限公司关于公司限售股解禁的核查意见 .hk 2011-10-30 2011 年第三季度报告 .hk 《中国证券报》《证券时报》《证券日 报》《上海证券报》 2011-11-03 股份发行人的证券变动月报表 .hk 2011-12-01 股份发行人的证券变动月报表 .hk - 49 - 第十节 审计报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 德师报(审)字(12)第P0497号 山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东墨龙石油机械股份有限公司(以下简称“山东墨龙公司”)的财务报 表，包括2011年12月31日的公司及合并资产负债表，2011年度的公司及合并利润表、公司及合 并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东墨龙公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东墨龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了山东墨龙公司2011年12月31日的公司及合并财务状况以及2011年度的公司及合并经营成 果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国·上海 2012年3月29日 - 50 - 2011 年 12 月 31 日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五) 1 413,632,018.60 892,286,589.93 短期借款 (五) 18 710,502,077.23 712,866,417.20 应收票据 (五) 2 73,528,915.23 19,120,729.91 应付票据 (五) 19 383,690,165.06 482,816,088.17 应收账款 (五) 3 460,164,130.15 500,867,640.05 应付账款 (五) 20 616,716,194.34 501,771,570.34 预付款项 (五) 4 42,127,891.20 158,601,512.56 预收款项 (五) 21 20,713,521.63 34,721,719.22 应收股利 (五) 5 - 150,000.00 应付职工薪酬 (五) 22 19,905,460.32 17,839,689.76 其他应收款 (五) 6 29,820,567.73 30,281,650.63 应交税费 (五) 23 35,749,257.97 29,428,377.89 存货 (五) 7 1,176,981,854.52 743,553,547.47 应付利息 (五) 24 5,557,955.40 955,547.63 其他流动资产 (五) 8 72,538,796.17 41,054,637.00 应付股利 (五) 25 - 23,788,680.00 流动资产合计 2,268,794,173.60 2,385,916,307.55 其他应付款 (五) 26 22,561,056.57 25,991,912.66 非流动资产： 流动负债合计 1,815,395,688.52 1,830,180,002.87 长期股权投资 (五) 10 12,580,624.11 12,477,279.82 非流动负债： 固定资产 (五) 12 1,831,368,142.96 1,648,583,610.99 递延所得税负 债 (五) 16 11,518,019.83 13,027,452.38 在建工程 (五) 13 83,523,080.85 131,446,242.52 其他非流动负债 (五) 27 9,040,000.00 - 无形资产 (五) 14 333,019,939.03 249,918,129.97 非流动负债合计 20,558,019.83 13,027,452.38 商誉 (五) 15 142,973,383.21 142,973,383.21 负债合计 1,835,953,708.35 1,843,207,455.25 递延所得税资 产 (五) 16 16,672,092.94 15,095,861.12 股东权益： 非流动资产合计 2,420,137,263.10 2,200,494,507.63 股本 (五) 28 398,924,200.00 398,924,200.00 资本公积 (五) 29 1,248,424,858.42 1,248,406,190.92 盈余公积 (五) 30 157,965,274.48 140,393,447.06 未分配利润 (五) 31 989,669,698.87 898,749,873.79 外币报表折算 差额 30,361.41 ( 483,325.64) 归属于母公司 股东权益合计 2,795,014,393.18 2,685,990,386.13 少数股东权益 (五) 32 57,963,335.17 57,212,973.80 股东权益合计 2,852,977,728.35 2,743,203,359.93 资产总计 4,688,931,436.70 4,586,410,815.18 负债和股东权益总 计 4,688,931,436.70 4,586,410,815.18 附注为财务报表的组成部分 第 50 页至第 145 页的财务报表由下列负责人签署: 法定代表人：____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________ - 51 - 2011 年 12 月 31 日 公司资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五) 1 377,139,037.54 837,167,588.76 短期借款 (五) 18 618,942,712.23 543,626,227.20 应收票据 (五) 2 73,528,915.23 11,570,729.91 应付票据 (五) 19 380,837,165.06 446,849,308.17 应收账款 (五) 3 457,266,644.14 495,100,949.64 应付账款 (五) 20 462,726,552.20 324,586,612.39 预付款项 (五) 4 8,735,715.10 101,572,609.15 预收款项 (五) 21 26,525,840.83 80,810,957.44 其他应收款 (五) 6 17,510,729.92 18,186,384.98 应付职工薪酬 (五) 22 12,801,416.26 11,150,221.53 存货 (五) 7 959,063,493.57 612,796,033.63 应交税费 (五) 23 19,300,276.19 14,729,859.41 其他流动资产 (五) 8 39,474,432.06 27,836,147.66 应付利息 (五) 24 4,600,388.73 751,797.63 流动资产合计 1,932,718,967.56 2,104,230,443.73 应付股利 (五) 25 - 23,788,680.00 非流动资产： 其他应付款 (五) 26 13,937,011.55 14,243,186.10 长期股权投资 (五) 10 652,069,921.73 435,467,004.23 流动负债合计 1,539,671,363.05 1,460,536,849.87 投资性房地产 (五) 11 - 6,189,666.32 非流动负债： 固定资产 (五) 12 1,350,869,260.71 1,305,073,564.42 递延所得税负债 (五) 16 329,701.06 522,199.20 在建工程 (五) 13 84,726,317.92 44,383,482.30 其他非流动负债 (五) 27 9,040,000.00 - 无形资产 (五) 14 246,273,322.58 170,497,485.42 非流动负债合计 9,369,701.06 522,199.20 递延所得税资 产 (五) 16 10,219,763.81 7,174,248.69 负债合计 1,549,041,064.11 1,461,059,049.07 非流动资产合计 2,344,158,586.75 1,968,785,451.38 股东权益： 股本 (五) 28 398,924,200.00 398,924,200.00 资本公积 (五) 29 1,248,406,190.92 1,248,406,190.92 盈余公积 (五) 30 157,965,274.48 140,393,447.06 未分配利润 (五) 31 922,540,824.80 824,233,008.06 股东权益合计 2,727,836,490.20 2,611,956,846.04 资产总计 4,276,877,554.31 4,073,015,895.11 负债和股东权益总计 4,276,877,554.31 4,073,015,895.11 - 52 - 2011 年 12 月 31 日止年度 合并利润表 人民币元 项目 附注 本年累计数 上年累计数 一、营业总收入 (五)33 2,738,691,830.21 2,703,906,835.19 其中：营业收入 2,738,691,830.21 2,703,906,835.19 二、营业总成本 2,572,677,653.23 2,427,381,354.95 其中：营业成本 (五)33 2,407,671,724.80 2,237,506,663.67 营业税金及附加 (五)34 1,931,536.70 4,812,307.46 销售费用 (五)35 57,586,499.79 51,360,828.52 管理费用 (五)36 87,944,411.71 91,383,971.04 财务费用 (五)37 14,649,473.96 44,341,872.74 资产减值损失 (五)38 2,894,006.27 (2,024,288.48) 加：投资收益 (五)39 253,344.29 191,250.95 其中：对联营企业和合营企 业 的投资收益 (五)39 253,344.29 191,250.95 三、营业利润 166,267,521.27 276,716,731.19 加：营业外收入 (五)40 34,476,972.35 50,431,757.52 减：营业外支出 (五)41 679,969.16 2,664,687.26 其中：非流动资产处置损失 (五)41 429,020.39 2,123,471.06 四、利润总额 200,064,524.46 324,483,801.45 减：所得税费用 (五)42 31,022,289.46 47,503,492.81 五、净利润 169,042,235.00 276,980,308.64 归属于母公司股东的净利润 168,330,282.50 276,149,165.54 少数股东损益 711,952.50 831,143.10 六、每股收益 (一)基本每股收益 (五)43 0.42 0.81 (二)稀释每股收益 (五)43 不适用 不适用 七、其他综合收益 (五)44 570,763.42 269,875.82 八、综合收益总额 169,612,998.42 277,250,184.46 归属于母公司股东的综合收益总额 168,843,969.55 276,402,773.53 归属于少数股东的综合收益总额 769,028.87 847,410.93 - 53 - 2011 年 12 月 31 日止年度 公司利润表 人民币元 项目 附注 本年累计数 上年累计数 一、营业收入 (五)33 2,863,903,457.10 2,663,041,641.58 减：营业成本 (五)33 2,572,698,117.94 2,253,227,044.55 营业税金及附加 (五)34 3,641.15 - 销售费用 (五)35 57,450,067.29 50,601,134.39 管理费用 (五)36 73,513,273.32 70,280,481.44 财务费用 (五)37 8,769,296.55 33,816,054.17 资产减值损失 (五)38 3,289,143.71 (1,541,277.09) 加：投资收益 (五)39 19,707,433.98 85,765,164.48 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 二、营业利润 167,887,351.12 342,423,368.60 加：营业外收入 (五)40 32,689,260.86 14,833,143.22 减：营业外支出 (五)41 187,651.48 2,023,023.19 其中：非流动资产处置损失 (五)41 70,967.01 1,717,023.19 三、利润总额 200,388,960.50 355,233,488.63 减：所得税费用 (五)42 24,670,686.34 35,059,068.21 四、净利润 175,718,274.16 320,174,420.42 五、每股收益 (一) 基本每股收益 不适用 不适用 (二) 稀释每股收益 不适用 不适用 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 175,718,274.16 320,174,420.42 - 54 - 2011 年 12 月 31 日止年度 合并现金流量表 人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,072,075,223.47 2,209,445,846.07 收到的税费返还 133,034,729.58 127,703,832.00 收到其他与经营活动有关的现金 (五)45(1) 109,372,826.54 40,299,662.90 经营活动现金流入小计 3,314,482,779.59 2,377,449,340.97 购买商品、接受劳务支付的现金 2,962,042,147.34 1,616,065,575.62 支付给职工以及为职工支付的现金 117,907,356.31 94,388,152.02 支付的各项税费 51,233,594.86 129,736,495.73 支付其他与经营活动有关的现金 (五)45(2) 95,671,106.01 148,245,602.11 经营活动现金流出小计 3,226,854,204.52 1,988,435,825.48 经营活动产生的现金流量净额 87,628,575.07 389,013,515.49 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 300,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净 额 2,284,453.05 5,094,699.70 收到其他与投资活动有关的现金 (五)45(3) 9,040,000.00 - 投资活动现金流入小计 11,624,453.05 5,094,699.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 408,924,455.38 582,952,354.89 投资活动现金流出小计 408,924,455.38 582,952,354.89 投资活动产生的现金流量净额 (397,300,002.33) (577,857,655.19) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,260,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 959,743,537.46 1,226,069,863.92 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)45(4) 12,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 971,743,537.46 2,486,069,863.92 偿还债务支付的现金 959,596,273.38 1,560,851,958.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,377,706.83 125,809,384.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 4,949,462.72 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)45(5) - 82,643,150.54 筹资活动现金流出小计 1,065,973,980.21 1,769,304,493.42 筹资活动产生的现金流量净额 (94,230,442.75) 716,765,370.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 312,859.41 182,821.83 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (403,589,010.60) 528,104,052.63 加：期初现金及现金等价物余额 (五)46(2) 754,225,131.33 226,121,078.70 六、期末现金及现金等价物余额 (五)46(2) 350,636,120.73 754,225,131.33 - 55 - 2011 年 12 月 31 日止年度 公司现金流量表 人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,105,354,810.53 1,849,365,933.20 收到的税费返还 133,034,729.58 109,953,203.91 收到其他与经营活动有关的现金 (五)45(1) 98,546,453.69 18,760,804.03 经营活动现金流入小计 2,336,935,993.80 1,978,079,941.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,010,971,824.30 1,620,545,441.96 支付给职工以及为职工支付的现金 80,990,888.88 59,962,600.08 支付的各项税费 28,353,741.64 43,937,397.03 支付其他与经营活动有关的现金 (五)45(2) 86,912,702.70 125,600,400.00 经营活动现金流出小计 2,207,229,157.52 1,850,045,839.07 经营活动产生的现金流量净额 129,706,836.28 128,034,102.07 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 3,156,000.00 85,765,164.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 1,773,345.40 1,960,278.04 收到其他与投资活动有关的现金 (五)45(3) 9,040,000.00 投资活动现金流入小计 13,969,345.40 87,725,442.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 304,717,441.33 473,705,110.69 投资支付的现金 223,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 527,717,441.33 473,705,110.69 投资活动产生的现金流量净额 (513,748,095.93) (385,979,668.17) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,260,000,000.00 取得借款收到的现金 854,184,172.46 1,126,829,673.92 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)45(4) 12,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 866,184,172.46 2,386,829,673.92 偿还债务支付的现金 776,356,083.38 1,432,851,958.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,539,050.96 109,994,378.16 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)45(5) - 82,643,150.54 筹资活动现金流出小计 876,895,134.34 1,625,489,487.42 筹资活动产生的现金流量净额 (10,710,961.88) 761,340,186.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (210,768.96) (55,840.57) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (394,962,990.49) 503,338,779.83 加：期初现金及现金等价物余额 (五)46(2) 709,106,130.16 205,767,350.33 六、期末现金及现金等价物余额 (五)46(2) 314,143,139.67 709,106,130.16 2011 年 12 月 31 日止年度 - 56 - 合并股东权益变动表 人民币元 本年金额 上年同期金额 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权 益 股东权益合计 一、上年年末余额 398,924,200.00 1,248,406,190.92 140,393,447.06 898,749,873.79 (483,325.64) 57,212,973.80 2,743,203,359.93 328,924,200.00 121,667,859.42 108,376,005.02 694,089,054.29 (736,933.63) 61,315,025.59 1,313,635,210.69 二、本年增减变动金额 - - - - - - - - - - - - - - (一)净利润 - - - 168,330,282.50 - 711,952.50 169,042,235.00 - - - 276,149,165.54 - 831,143.10 276,980,308.64 (二)其他综合收益 - - - 513,687.05 57,076.37 570,763.42 - - - - 253,607.99 16,267.83 269,875.82 (一)和(二)小计 - - - 168,330,282.50 513,687.05 769,028.87 169,612,998.42 - - - 276,149,165.54 253,607.99 847,410.93 277,250,184.46 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - 70,000,000.00 1,126,738,331.50 - - - - 1,196,738,331.50 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - 3、其他 - 18,667.50 - - - (18,667.50) - - - - - - - - (四)利润分配 - - - - - - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - 17,571,827.42 (17,571,827.42) - - - - - 32,017,442.04 (32,017,442.04 ) - - - 2、对股东的分配 - - - (59,838,630.00) - - (59,838,630.00) - - - (39,470,904.00) - (4,949,462.72) (44,420,366.72) 3、其他 - - - - - - - - - - - - - - (五)股东权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - - 三、本年年末余额 398,924,200.00 1,248,424,858.42 157,965,274.48 989,669,698.87 30,361.41 57,963,335.17 2,852,977,728.35 398,924,200.00 1,248,406,190.92 140,393,447.06 898,749,873.79 (483,325.64) 57,212,973.80 2,743,203,359.93 2011 年 12 月 31 日止年度 - 57 - 公司股东权益变动表 人民币元 本年金额 上年同期金额 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 398,924,200.00 1,248,406,190.92 140,393,447.06 824,233,008.06 2,611,956,846.04 328,924,200.00 121,667,859.42 108,376,005.02 575,546,933.68 1,134,514,998.12 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - 175,718,274.16 175,718,274.16 - - - 320,174,420.42 320,174,420.42 (二)其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 175,718,274.16 175,718,274.16 - - - 320,174,420.42 320,174,420.42 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 - - - - - 70,000,000.00 1,126,738,331.50 - - 1,196,738,331.50 2、其他 - - - - - - - - - - (四)利润分配 1、提取盈余公积 - - 17,571,827.42 (17,571,827.42) - - - 32,017,442.04- (32,017,442.04)- - 2、对股东的分配 - - - (59,838,630.00) (59,838,630.00) - - - -(39,470,904.00) -(39,470,904.00) 3、其他 - - - - - - - - - - (五)股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - 三、本年年末余额 398,924,200.00 1,248,406,190.92 157,965,274.48 922,540,824.80 2,727,836,490.20 -398,924,200.00- 1,248,406,190.92 140,393,447.06- 824,233,008.06- 2,611,956,846.04 2011 年 12 月 31 日止年度 - 58 - (一) 公司基本情况 山东墨龙石油机械股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册的股份 有限公司，注册地及主要营业地点为山东省寿光市北环路 99 号。本公司前身为山东墨龙集 团总公司，于 2001 年 12 月 27 日经山东省经济体制改革办公室以鲁体改函字[2001]53 号文 批准，由张恩荣、林福龙、张云三、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、胜利油田凯源石 油开发有限责任公司和甘肃工业大学合金材料总厂共同发起设立本公司。于 2001 年 12 月 30 日，本公司取得企业法人营业执照(注册号：企股鲁总字第 004025 号)，注册资本为人民 币 40,500,000.00 元，股份总数 40,500,000 股，每股面值为人民币 1 元。 2003 年 2 月 28 日经财政部办公厅以财办企[2003]30 号文批准，甘肃工业大学合金材料总厂 将持有的本公司 327,800 股国有法人股划拨给全国社会保障基金理事会持有。 2003 年 12 月 29 日经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50 号文批准，本公司将 每股面值拆分为人民币 0.10 元，股份总数变更为 405,000,000 股。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50 号文批准，本公司于 2004 年 4 月 15 日以 每股港币 0.70 元的发行价增发境外上市外资股(H 股)134,998,000 股，每股面值为人民币 0.10 元，在香港联合交易所创业板上市。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2005]13 号文批准，本公司于 2005 年 5 月 12 日以 每股港币 0.92 元的发行价增发境外上市外资股(H 股) 108,000,000 股，每股面值为人民币 0.10 元。本公司的注册资本变更为人民币 64,799,800.00 元，股份总数变更为 647,998,000 股。 经中国证券监督管理委员会于 2007 年 1 月 26 日签发的证监国合字[2007]2 号文及香港联合 交易所于 2007 年 2 月 6 日发出的批文批准，本公司境外上市外资股(H 股)于 2007 年 2 月 7 日被撤销在香港联合交易所创业板上市地位，转为在香港联合交易所主板上市。 根据 2007 年 5 月 25 日召开的 2006 年度股东大会决议，本公司以 2006 年 12 月 31 日总股 份 647,998,000 股为基数，按每 1 股送红股 2 股的比例由未分配利润转增股本，按每 1 股转 增 2 股的比例由资本公积转增股本，以上共计转增股份 2,591,992,000 股，转增日期为 2007 年 7 月 18 日。转增后，本公司的注册资本变更为人民币 323,999,000.00 元，股份总数变更 为 3,239,990,000 股。 经中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]28 号文批准，本公司于 2007 年 9 月 19 日以每 股港币 1.70 元的发行价增发境外上市外资股(H 股) 49,252,000 股，每股面值为人民币 0.10 元。本公司的注册资本变更为人民币 328,924,200.00 元，股份总数变更为 3,289,242,000 股。 2009 年 12 月 29 日，本公司董事会决议实施股份合并，即每 10 股面值为人民币 0.10 元的 已发行股份将合并为 1 股面值为人民币 1.00 元的股份。该股份合并已于 2010 年 1 月 7 日完 成。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 59 - 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1285 号文批准，本公司于 2010 年 10 月 11 日以 每股人民币 18 元的发行价发售 70,000,000 股人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1 元。 本公司的注册资本变更为人民币 398,924,200.00 元，股份总数变更为 398,924,200 股。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事抽油泵、抽油杆、抽油机、抽油管、石油机 械、纺织机械、石油设备及辅机配件、高压隔离开关、高压电器、电力成套设备、石油专 用金属材料的生产、销售以及废旧金属收购；石油机械及相关产品的开发；商品信息服务(不 含中介)；资格证书范围内的进出口等业务。 本公司的控股股东及最终控制人系自然人张恩荣。 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》(2010 年修订)、香港《公 司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露规定披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2011 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2011 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流 量。 3、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。2009 年 1 月 1 日之前，本公司之境外子公司- MPM International Limited(以下简称“MPM 公司”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账 本位币，自 2009 年 1 月 1 日起，因 MPM 公司经营所处的主要经济环境中的货币为美元， 故记账本位币相应地变更为美元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 60 - 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本 溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企 业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资 收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将 商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 2011 年 12 月 31 日止年度 - 61 - 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的 期初数和对比数。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点， 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期 初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 62 - 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 8.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避 外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性 项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 8.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债 表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股 东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目 按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列 示。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 63 - 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变 动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现 金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境 外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营 企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 9.1 公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9.2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 9.3 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 2011 年 12 月 31 日止年度 - 64 - 会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产主要为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项。 9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；(2) 初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 9.3.2 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利和其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 2011 年 12 月 31 日止年度 - 65 - (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 - 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 9.5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 2011 年 12 月 31 日止年度 - 66 - 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 9.6 金融负债的分类、确认和计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是 为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具，与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 9.6.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集 团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 67 - 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益 工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 本集团将金额为人民币 300 万元以上的应收账款及金 额为人民币 200 万元以上的其他应收款确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 10.2 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 单项金额不重大以及单项金额 重大但单独进行减值测试后未 发生减值的应收款项 本集团认为单项金额不重大以及金额重大但单独进行 测试后未发生减值的应收款项其信用风险较低，不计 提坏账准备，除非有证据证明某项应收款项的信用风 险较大。 10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 2011 年 12 月 31 日止年度 - 68 - 单项计提坏账准备的理由 如果有证据表明某项应收款项的信用风险较大，则对 该应收款项单独计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 11、存货 11.1 存货的分类及初始计量 本集团的存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品和产成品等。存货按成本进行初始 计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 11.2 发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 12.1 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制 2011 年 12 月 31 日止年度 - 69 - 下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多 次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他 股权投资，按成本进行初始计量。 12.2 后续计量及损益确认方法 12.2.1 成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子 公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 12.2.2 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加 重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单 位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股 比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除 净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益 并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 70 - 对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额 计入当期损益。 12.2.3 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本集团和其他方持 有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.4 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。 本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准 备，并计入当期损益。 投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 71 - 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 14、固定资产 14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 机器设备 2 年 - 20 年 5% 47.50%-4.75% 电子设备 3 年 - 5 年 5% 31.67%-19.00% 运输工具 5 年 5% 19.00% 其他设备 5 年 5% 19.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14.4 其他说明 2011 年 12 月 31 日止年度 - 72 - 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 15、在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常 中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 17、无形资产 17.1 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权等。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 73 - 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去 预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 17.2 研究与开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 19、预计负债 2011 年 12 月 31 日止年度 - 74 - 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大， 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面金额。 20、收入确认 20.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 20.2 提供劳务收入 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程 度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入 的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工 程度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 21、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 75 - 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 22.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只 有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 76 - 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、经营租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 23.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 24.1 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付 的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 2011 年 12 月 31 日止年度 - 77 - 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 (三) 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 (注 1) 17% 营业税 营业收入 5% 房产税 (注 2) (注 2) 城市维护建设税 实缴增值税和营业税 7% 教育费附加 实缴增值税和营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税和营业税 2% 契税 房屋及土地使用权受让成交价格 3%-5% 土地增值税 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物 的增值额 四级超率累进 税率 企业所得税(注 3) 应纳税所得额 15%-25% 注 1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的 销售额的 17%计算。出口货物实行“免、抵、退”税办法。 注 2：房产税按房产原值一次减除 30%损耗后的房产余值为计税基础，每年按 1.2％的税率 缴纳；对于出租的房屋，以全年出租收入作为计税基础， 每年按 12％的税率缴纳。 注3：本公司及其子公司的所得税税率列示如下： 本公司及其子公司名称 所得税税率 本公司 附注(三) 2 15% 寿光墨龙物流有限公司(以下简称“墨龙物流公司”) 25% MPM 公司 16.50% 寿光宝隆石油器材有限公司(以下简称“寿光宝隆公司”) 25% 寿光懋隆机械电气有限公司(以下简称“懋隆机械公司”) 25% 寿光墨龙机电设备有限公司(以下简称“墨龙机电公司”) 25% 寿光市懋隆废旧金属回收有限公司(以下简称“懋隆回收公司”) 25% 威海市宝隆石油专材有限公司(以下简称“威海宝隆公司”) 25% 文登市宝隆再生资源有限公司(以下简称“宝隆资源公司”) 25% 2011 年 12 月 31 日止年度 - 78 - 2、税收优惠及批文 公司名称 税种 相关法规及政策依据 批准机关 批准文号 减免幅度 有效期限 本公司 企业所得税(注) 《中华人民共和国企业所得税法》 山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国 家税务局、山东省地方税务局 鲁科高字[2011]206 号文 执行 15%所得税率 2011.01.01~2013.12.31 注 1：根据山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于 2011 年 10 月 31 日下达的鲁科高字 [2011]206 号《关 于公示山东省 2011 年拟通过复审认定高新技术企业名单的通知》，本公司高新技术企业资格认定已公示完毕，并已通过复审。本公 司 2011 年度系按照享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率计算所得税额。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 79 - (四) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资方式取得的子公司 人民币元 子公司名称(注 4) 子公司类型 注册 地 业务性质 注册资本 经营范围 年末 实际出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 寿光宝隆公司(注 1) 有限责任公司 山东 寿光 制造业 150,000,000.00 生产、销售石油器材 105,000,000.00 - 70 70 是 56,643,649.13 无 墨龙物流公司(注 2) 有限责任公司 (法人独资) 山东 寿光 服务业 3,000,000.00 货物仓储(不含违禁 品)、货物装卸、物流 信息咨询 3,000,000.00 - 100 100 是 - 无 威海宝隆公司(注 3) 有限责任公司 山东 威海 制造业 26,000,000.00 石油专用金属材料的 制造和销售 270,602,708.10 - 100 100 是 - 无 注 1：2007 年 4 月 28 日，本公司与潍坊圣城投资管理有限公司(以下简称“圣城投资公司”)签订《发起人协议》，共同出资设立寿光宝隆公 司。其中本公司以现金人民币 105,000,000.00 元出资，占其权益性资本的 70%，圣城投资公司以现金人民币 12,600,000.00 元和价值 为人民币 32,400,000.00 元的土地使用权(面积 120,105 平方米)出资，占其权益性资本的 30%。圣城投资公司作为出资投入寿光宝隆公 司的土地使用权系圣城投资公司于 2007 年 1 月 5 日以人民币 9,000,000.00 元的价格从本公司的关联方--懋隆机械公司(懋隆机械公司 自 2007 年 12 月 31 日起成为本公司的子公司)受让取得。根据寿鲁会评字[2007]第 56 号《资产评估报告书》，该土地使用权在 2007 年 9 月 15 日的重新评估价值为人民币 32,400,000.00 元。截至 2007 年 9 月 25 日止，上述出资额已全部投入，业经寿光鲁东有限责任 会计师事务所验证，并出具了寿鲁会验[2007]第 105 号验资报告。 注 2：2011 年 6 月 30 日，本公司出资人民币 3,000,000.00 元，发起设立全资子公司墨龙物流公司。上述出资额已全部投入，业经寿光鲁东 有限责任会计师事务所验证，并出具了寿鲁会验字[2011]第 222 号验资报告。 注 3： 威海宝隆公司系于 2003 年 11 月 26 日由 4 个自然人股东共同出资成立的有限责任公司。根据于 2005 年 7 月 28 日懋隆机械公司、墨 龙机电公司与威海宝隆公司的 4 个自然人股东签订的股权转让协议，懋隆机械公司与墨龙机电公司共同收购了威海宝隆公司的所有 股权，其中懋隆机械公司持有其权益性资本的 95%，墨龙机电公司持有其权益性资本的 5%。根据本公司 2011 年第 1 次临时股东大 会作出的特别决议，2011 年 3 月 4 日，本公司向威海宝隆公司注资计人民币 220,000,000.00 元，其中计人民币 16,000,000.00 元增加 2011 年 12 月 31 日止年度 - 80 - 威海宝隆公司的实收资本，计人民币 204,000,000.00 元计入威海宝隆公司资本公积。上述出资额已全部投入，业经寿光圣城有限责 任会计师事务所验证，并出具了寿圣城会师验字[2011]第 017 号验资报告。至此，威海宝隆公司由本公司之孙公司变更为本公司之子 公司。其中，本公司持有其权益性资本的 61.54%，懋隆机械公司持有其权益性资本的 36.54%，墨龙机电公司持有其权益性资本的 1.92%。 注 4：本公司之子公司本年度均未发行任何证券，于 2011 年 12 月 31 日也未结存任何已发行证券。 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称(注 6) 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末 实际出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 懋隆机械公司(注 1) 有限责任公司 (法人独资) 山东寿光 制造业 人民币 12,380,000.00 元 生产销售：石油设备及 辅机配件；高压隔离开 关及高压电器、成套设 备；加工、销售：合金 配件 人民币 306,743,691.73 元 - 100 100 是 - 无 墨龙机电公司(注 2) 有限责任公司 (中外合资) 山东寿光 制造业 美元 1,000,000.00 元 生产销售外加厚抽油 管、电力成套设备 人民币 15,011,813.88 元 - 100 100 是 - 无 懋隆回收公司(注 3) 有限责任公司 山东寿光 贸易业 人民币 500,000.00 元 收购：废旧金属 人民币 500,000.00 元 - 100 100 是 - 无 宝隆资源公司(注 4) 有限责任公司 山东威海 制造业 人民币 300,000.00 元 废旧金属收购及销售 人民币 271,156.08 元 - 100 100 是 - 无 MPM 公司(注 5) 有限责任公司 中国香港 贸易业 美元 1,000,000.00 元 购销石油开采及化工机 械电气设备 人民币 7,276,230.00 元 - 90 90 是 人民币 1,319,686.04 元 无 2011 年 12 月 31 日止年度 - 81 - 注 1：懋隆机械公司系由山东墨龙集团总公司和 12 名自然人(其中包括本公司部分股东)于 2000 年 8 月 1 日共同投资成立的有限责任公司。2001 年 3 月 2 日，山东墨龙集团总 公司与张云起先生签定协议，将其持有懋隆机械公司之全部股权转让予张云起先生。 于 2007 年 9 月 25 日，根据本公司与懋隆机械公司全体股东签订的股权转让协议，本 公司以人民币 305,000,000.00 元收购懋隆机械公司的 100%股权。 注 2：墨龙机电公司系懋隆机械公司与独立第三方方亨超先生共同投资设立的中外合资经营 企业，其中方亨超先生持有其权益性资本的 45%，懋隆机械公司持有其权益性资本的 55%。2006 年 8 月 2 日，根据懋隆机械公司与方亨超先生签订的股权转让协议，懋隆 机械公司以人民币 2,225,848.00 元购买其持有的墨龙机电公司 20%之股权。2006 年 12 月 30 日，根据 MPM 公司与方亨超先生签订的股权转让协议，MPM 公司以人民币 8,240,711.00 元购买其持有的墨龙机电公司 25%之股权。 注 3： 懋隆回收公司系于 2002 年 12 月 13 日成立的有限责任公司，其中懋隆机械公司持有 其权益性资本的 90%，本公司持有其权益性资本的 10%。 注 4：宝隆资源公司系于 2004 年 8 月 2 日由 2 个自然人股东共同出资成立的有限责任公司。 根据于 2005 年 8 月 4 日懋隆机械公司、威海宝隆公司与宝隆资源公司的 2 个自然人 股东签订的股权转让协议，懋隆机械公司与威海宝隆公司共同收购了宝隆资源公司的 所有股权，其中懋隆机械公司持有其权益性资本的 95%，威海宝隆公司持有其权益性 资本的 5%。 注 5：2004 年 5 月 24 日，Jade Nominees Limited 在香港成立墨龙(亚洲)控股有限公司，其 法定股本为港币 10,000 元；已发行股本为港币 1 元，已发行股数为 1 股。 2005 年 3 月 28 日，经山东省对外贸易经济合作厅以鲁外经贸境外[2005]125 号文核 准，本公司拟受让 Jade Nominees Limited 拥有的墨龙(亚洲)控股有限公司的股份。 2005 年 5 月 15 日，墨龙(亚洲)控股有限公司召开董事会首次会议，并通过如下决议： Jade Nominees Limited 将其拥有的墨龙(亚洲)控股有限公司的股份转让予本公司；增 加法定股数 7,990,000 股，每股港币 1 元，法定股本增加至港币 8,000,000 元；增加发 行股数 7,799,999 股，每股港币 1 元，已发行股本增加至港币 7,800,000 元。其中，本 公司认购 90%的股份，本公司的关联方懋隆机械公司认购其余 10%的股份。 2006 年 5 月 12 日，墨龙(亚洲)控股有限公司董事会通过特别决议，将墨龙(亚洲)控股 有限公司更名为 MPM International Limited。 2007 年 1 月 26 日，根据懋隆机械公司与圣城投资公司签订的股权转让协议，懋隆机 械公司以港币 780,000.00 元出售其持有的 MPM 公司 10%之股权予圣城投资公司。 注 6：本公司之子公司本年度均未发行任何证券。 2、合并范围发生变更的说明 2011 年 12 月 31 日止年度 - 82 - 2011 年 3 月 7 日，本公司将潍坊墨龙钻采设备有限公司(以下简称“墨龙钻采公司”)注销， 墨龙钻采公司自 2011 年 3 月 7 日起不再纳入本公司合并财务报表范围。处置日墨龙钻采公 司的账面净资产计人民币 22,948,516.48 元，其在 2011 年 1 月 1 日至处置日期间的净利润计 人民币 0.00 元。 2011 年 6 月 30 日，本公司投资设立墨龙物流公司，该公司自 2011 年 6 月 30 日起纳入本公 司合并财务报表范围。其在设立日至 2011 年 12 月 31 日期间的净亏损计人民币 29,116.35 元。 3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司在编制本合并财务报表时，境外经营的 MPM 公司资产负债表中的所有资产、负债类 项目按 1 美元折合人民币 6.3009 元折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项 目按 1 美元折合人民币 6.4618 元折算。 (五) 财务报表项目注释 1、货币资金 合并 人民币元 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 153,603.44 1.0000 153,603.44 353,112.99 1.0000 353,112.99 银行存款： 人民币 182,144,267.32 1.0000 182,144,267.32 629,524,833.01 1.0000 629,524,833.01 美元 6,787,589.31 6.3009 42,767,930.02 813,920.62 6.6227 5,385,617.68 港币 15,370.43 0.8107 12,460.81 17,368.05 0.8509 14,788.49 欧元 104.71 8.1625 854.70 100.32 8.8065 883.47 其他货币资金(注) 人民币 188,552,902.31 1.0000 188,552,902.31 257,007,354.29 1.0000 257,007,354.29 合计 413,632,018.60 892,286,589.93 母公司 人民币元 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 54,105.00 1.0000 54,105.00 248,496.92 1.0000 248,496.92 银行存款： 人民币 161,653,147.49 1.0000 161,653,147.49 596,980,452.13 1.0000 596,980,452.13 美元 4,764,639.80 6.3009 30,021,518.88 668,180.25 6.6227 4,420,422.93 港币 11,729.57 0.8107 9,509.16 11,727.19 0.8509 9,979.02 欧元 104.71 8.1625 854.70 100.32 8.8065 883.47 2011 年 12 月 31 日止年度 - 83 - 其他货币资金(注) 人民币 185,399,902.31 1.0000 185,399,902.31 235,507,354.29 1.0000 235,507,354.29 合计 377,139,037.54 837,167,588.76 注：2011 年 12 月 31 日，本集团及本公司的其他货币资金系银行承兑汇票保证金、保函保 证金和贷款保证金。2010 年 12 月 31 日，本集团及本公司的其他货币资金系银行承兑 汇票保证金和贷款保证金。 2011 年 12 月 31 日，本集团及本公司到期日超过 3 个月的受限制银行承兑汇票保证金 均为人民币 49,275,897.87 元，本集团及本公司到期日超过 3 个月的贷款保证金均为人 民币 13,720,000.00 元。2010 年 12 月 31 日，本集团及本公司到期日超过 3 个月的受限 制银行承兑汇票保证金分别为人民币 112,341,458.60 元和人民币 102,341,458.60 元，本 集团及本公司到期日超过 3 个月的贷款保证金均为人民币 25,720,000.00 元 。 2、应收票据 (1)应收票据分类： 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 银行承兑汇票 73,528,915.23 19,120,729.91 73,528,915.23 11,570,729.91 (2)2011 年 12 月 31 日，已经背书给其他方但尚未到期的票据前五项明细如下： 合并及母公司 人民币元 出票单位名称 出票日 到期日 金额 山东新煤机械装备股份有限公司 2011-09-23 2012-03-23 8,000,000.00 柳林县浩博煤焦有限责任公司 2011-08-01 2012-02-01 5,000,000.00 中国石油化工股份有限公司西安石化分公司 2011-09-22 2012-03-22 5,000,000.00 德州瑞华汽车销售服务有限公司 2011-10-25 2012-04-25 5,000,000.00 浙江驰辉贸易有限公司 2011-11-11 2012-05-11 5,000,000.00 合计 28,000,000.00 (3)本报告期应收票据余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (4) 本年度，本集团及本公司未发生贴现业务(上年度：本集团累计向银行贴现银行承兑汇票 人民币 68,244,972.00 元，本公司未向银行贴现银行承兑汇票)。本集团及本公司本年度无终 止确认已贴现的应收票据 (上年度：本集团终止确认已贴现的应收票据均为人民币 68,244,972.00 元，本公司无终止确认已贴现的应收票据)，发生的贴现费用为人民币 0.00 元 (上年度：本集团发生的贴现费用为人民币 1,034,174.46 元，本公司无贴现费用)。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 84 - 3、应收账款 合并 (1)应收账款按种类披露： 人民币元 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 9,735,286.00 2.07 8,829,484.60 90.70 8,553,843.19 1.68 6,499,598.96 75.98 单项金额不重大以及 单项金额重大但单独 进行减值测试后未发 生减值的应收账款 459,258,328.75 97.90 - - 498,813,395.82 98.26 - - 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 119,765.00 0.03 119,765.00 100.00 289,713.72 0.06 289,713.72 100.00 合计 469,113,379.75 100.00 8,949,249.60 1.91 507,656,952.73 100.00 6,789,312.68 1.34 本集团将金额为人民币 3,000,000.00 元以上(含人民币 3,000,000.00 元)的应收账款确认为单 项金额重大的应收账款。 在接纳新客户之前，本集团应用内部信贷评估政策来评估潜在客户的信用质量并制定信用 额度。除新客户通常需预先付款外，本集团区别客户制定不同的信用政策。信用期一般为 三个月，而主要客户可延长至六个月。对于国内销售，本集团以产品出库验收作为应收账 款及营业收入的确认时点，并开始计算账龄；对于出口销售，本集团以海关报关日作为应 收账款及营业收入的确认时点，并开始计算账龄。应收账款账龄分析如下： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 444,600,302.69 94.77 - 444,600,302.69 469,500,329.21 92.48 - 469,500,329.21 1 至 2 年 8,210,585.63 1.75 - 8,210,585.63 16,100,799.42 3.17 - 16,100,799.42 2 至 3 年 5,247,762.19 1.12 1,358,702.10 3,889,060.09 20,708,830.99 4.08 6,576,638.96 14,132,192.03 3 年以上 11,054,729.24 2.36 7,590,547.50 3,464,181.74 1,346,993.11 0.27 212,673.72 1,134,319.39 合计 469,113,379.75 100.00 8,949,249.60 460,164,130.15 507,656,952.73 100.00 6,789,312.68 500,867,640.05 本集团根据以往付款经验和信贷能力判断上述已过信用期但未计提减值准备的应收账款仍 可收回。 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 人民币元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 应收货款 119,765.00 119,765.00 100.00 账龄在三年以 上，收回存在困 2011 年 12 月 31 日止年度 - 85 - 难 合并 (1) 本年转回或收回情况 人民币元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的 依据 转回或收回以前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 应收货款 收回款项 账龄较长，收回存 在困难 214,574.71 214,574.71 (2)本年实际核销情况 人民币元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 美国布莱特公司 应收货款 67,388.93 货款无法收回 否 (3)本报告期应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 (4)应收账款金额前五名单位情况： 人民币元 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额比 例(%) 美国 SBI 公司 客户 61,329,679.85 1 年以内 13.07 英国石油管材有限公司 客户 58,278,808.58 1 年以内 12.42 中国石油天然气股份有限公司 青海油田分公司 客户 42,894,310.31 1 年以内 9.14 大庆油田物资集团 客户 32,171,269.91 1 年以内 6.86 中国石油天然气股份有限公司 长庆油田 客户 31,217,455.28 1 年以内 6.65 合计 225,891,523.93 48.14 (5)应收关联方账款情况： 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 克拉玛依亚龙石油泵有限公司 (以下简称“亚龙石油泵公司”) 联营公司 957,200.50 0.20 (6)应收账款质押： 2011 年 12 月 31 日止年度 - 86 - 2011 年 12 月 31 日，应收账款中计人民币 12,853,836.00 元及人民币 13,971,815.15 元的款项 分别作为本公司向中国建设银行股份有限公司及汇丰银行(中国)有限公司借款人民币 12,853,836.00 元及人民币 11,177,452.23 元的质押(出口押汇)，该等质押已分别于 2012 年 1 月 26 日和 2012 年 1 月 12 日到期。 母公司 (1)应收账款按种类披露： 人民币元 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 9,735,286.00 2.09 8,829,484.60 90.70 8,553,843.19 1.71 6,499,598.96 75.98 单项金额不重大以及单 项金额重大但单独进行 减值测试后未发生减值 的应收账款 456,360,842.74 97.90 - - 493,046,705.41 98.28 - - 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 63,065.00 0.01 63,065.00 100.00 69,255.56 0.01 69,255.56 100.00 合计 466,159,193.74 100.00 8,892,549.60 1.91 501,669,804.16 100.00 6,568,854.52 1.31 本公司将金额为人民币 3,000,000.00 元以上(含人民币 3,000,000.00 元)的应收账款确认为单 项金额重大的应收账款。 在接纳新客户之前，本公司应用内部信贷评估政策来评估潜在客户的信用质量并制定信用 额度。除新客户通常需预先付款外，本公司区别客户制定不同的信用政策。信用期一般为 三个月，而主要客户可延长至六个月。对于国内销售，本公司以商品出库日作为应收账款 及营业收入的确认时点，并开始计算账龄；对于出口销售，本公司以海关报关日作为应收 账款及营业收入的确认时点，并开始计算账龄。应收账款账龄分析如下： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 442,527,267.69 94.93 - 442,527,267.69 466,102,190.11 92.91 - 466,102,190.11 1 至 2 年 7,387,730.62 1.58 - 7,387,730.62 14,760,879.44 2.94 - 14,760,879.44 2 至 3 年 5,246,166.19 1.13 1,358,702.10 3,887,464.09 19,603,159.66 3.91 6,499,598.96 13,103,560.70 3 年以上 10,998,029.24 2.36 7,533,847.50 3,464,181.74 1,203,574.95 0.24 69,255.56 1,134,319.39 合计 466,159,193.74 100.00 8,892,549.60 457,266,644.14 501,669,804.16 100.00 6,568,854.52 495,100,949.64 本公司根据以往付款经验和信贷能力判断上述已过信用期但未计提减值准备的应收账款仍 可收回。 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 人民币元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比 例(%) 计提理由 2011 年 12 月 31 日止年度 - 87 - 应收货款 63,065.00 63,065.00 100.00 账龄在三年以上，收 回存在困难 (2) 本年转回或收回情况 人民币元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回以前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 应收货款 收回款项 账龄较长，收回存 在困难 50,816.55 50,816.55 (3)本年核销情况同合并财务报表附注。 (4)本报告期应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (5)应收账款金额前五名单位情况同合并财务报表附注。 (6)应收关联方账款情况同合并财务报表附注。 (7)应收账款质押情况同合并财务报表附注。 4、预付款项 合并 (1) 预付款项按账龄列示： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 42,099,676.98 99.93 158,298,872.41 99.81 1 至 2 年 - - 201,885.93 0.13 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 28,214.22 0.07 100,754.22 0.06 合计 42,127,891.20 100.00 158,601,512.56 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况： 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 山东隆盛钢铁有限公司 供应商 6,625,370.36 1 年以内 尚未收到材料 乳山市远东铸钢有限公司 供应商 5,448,307.16 1 年以内 尚未收到材料 文登市电业总公司 供应商 4,829,936.45 1 年以内 尚未使用电力 山东广富集团有限公司 供应商 4,311,001.16 1 年以内 尚未收到材料 寿光实华天然气有限公司 供应商 4,168,960.37 1 年以内 尚未收到材料 2011 年 12 月 31 日止年度 - 88 - 合计 25,383,575.50 (3) 本报告期预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 (4) 预付款项按客户类别披露如下： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的预付款项 28,949,865.84 68.72 142,156,958.18 89.63 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 的预付款项 28,214.22 0.07 302,640.15 0.19 其他不重大的预付款项 13,149,811.14 31.21 16,141,914.23 10.18 合计 42,127,891.20 100.00 158,601,512.56 100.00 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 3,000,000.00 元以上(含人民币 3,000,000.00 元)的 预付款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项为单项金额不重大但账龄在一年 以上的预付款项。 (5)预付款项余额中无预付关联方的款项。 母公司 (1)预付款项账龄分析如下： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,725,031.49 99.88 101,360,039.61 99.79 1 至 2 年 - - 201,885.93 0.20 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 10,683.61 0.12 10,683.61 0.01 合计 8,735,715.10 100.00 101,572,609.15 100.00 (2)预付款项金额前五名单位情况： 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 寿光实华天然气有限公司 供应商 4,168,960.37 1 年以内 尚未收到材料 江阴兴澄特种钢铁有限公司 供应商 2,610,940.70 1 年以内 尚未收到材料 2011 年 12 月 31 日止年度 - 89 - 山东昆仑润滑油销售有限公司 供应商 357,105.00 1 年以内 尚未收到材料 中国石油化工股份有限公司山东 潍坊石油分公司 供应商 287,002.90 1 年以内 尚未收到材料 山东寿光巨能特钢有限公司 供应商 239,448.60 1 年以内 尚未收到材料 合计 7,663,457.57 (3)本报告期预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (4)预付款项按客户类别披露如下： 人民币元 年末数 年初数 类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的预付款项 4,168,960.37 47.72 91,957,166.39 90.53 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后风险较大的预付款项 10,683.61 0.12 212,569.54 0.21 其他不重大的预付款项 4,556,071.12 52.16 9,402,873.22 9.26 合计 8,735,715.10 100.00 101,572,609.15 100.00 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 3,000,000.00 元以上(含人民币 3,000,000.00 元)的 预付款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项为单项金额不重大但账龄在一年 以上的预付款项。 (5) 预付款项余额中无预付关联方的款项。 5、应收股利 合并 人民币元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回的原因 相关款项是否 发生减值 账龄一年以内的应收股利 150,000.00 150,000.00 300,000.00 - 其中：亚龙石油泵公司 150,000.00 150,000.00 300,000.00 - 不适用 不适用 合计 150,000.00 150,000.00 300,000.00 - 6、其他应收款 合并 (1)其他应收款按种类披露： 人民币元 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 - - - - - - - - 2011 年 12 月 31 日止年度 - 90 - 应收款 单项金额不重大以及 单项金额重大但单独 进行减值测试后未发 生减值的其他应收款 29,820,567.73 99.60 - - 30,281,650.63 99.61 - - 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 119,119.25 0.40 119,119.25 100.00 119,119.25 0.39 119,119.25 100.00 合计 29,939,686.98 100.00 119,119.25 0.40 30,400,769.88 100.00 119,119.25 0.39 本集团将金额为人民币 2,000,000.00 元以上(含人民币 2,000,000.00 元)的其他应收款确认为 单项金额重大的其他应收款。 其他应收款账龄分析如下： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,413,126.53 38.12 - 11,413,126.53 23,434,196.12 77.08 - 23,434,196.12 1 至 2 年 13,232,789.36 44.20 - 13,232,789.36 4,322,190.74 14.22 - 4,322,190.74 2 至 3 年 2,797,191.34 9.34 - 2,797,191.34 2,149,853.50 7.07 - 2,149,853.50 3 年以上 2,496,579.75 8.34 119,119.25 2,377,460.50 494,529.52 1.63 119,119.25 375,410.27 合计 29,939,686.98 100.00 119,119.25 29,820,567.73 30,400,769.88 100.00 119,119.25 30,281,650.63 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 人民币元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比 例(%) 计提理由 员工个人借款 119,119.25 119,119.25 100.00 账龄在三年以上，回收存在 困难 (2)本报告期其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (3)本集团金额较大的其他应收款主要为应收寿光市财政局的有关废旧金属企业的增值税返 还款，应收古城街道办事处的代垫土地拆迁款，应收中国石油物资公司的投标保证金款， 应收文登市高村镇政府的临时借款，应收中国建设银行寿光市支行的利息。 (4)其他应收款金额前五名单位情况： 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额比例(%) 寿光市财政局 非关联方 7,804,984.16 2 年以内 26.07 古城街道办事处 非关联方 6,891,320.00 4 年以内 23.02 中国石油物资公司 非关联方 6,000,000.00 2 年以内 20.04 文登市高村镇政府 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 10.02 中国建设银行寿光市支行 非关联方 612,900.56 1 年以内 2.05 2011 年 12 月 31 日止年度 - 91 - 合计 24,309,204.72 81.20 (5)其他应收款余额中无应收关联方的款项。 母公司 (1)其他应收款按种类披露： 人民币元 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - - - - 单项金额不重大以及 单项金额重大但单独 进行减值测试后未发 生减值的其他应收款 17,510,729.92 99.32 - - 18,186,384.98 99.35 - - 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 119,119.25 0.68 119,119.25 100.00 119,119.25 0.65 119,119.25 100.00 合计 17,629,849.17 100.00 119,119.25 0.68 18,305,504.23 100.00 119,119.25 0.65 本公司将金额为人民币 2,000,000.00 元以上(含人民币 2,000,000.00 元)的其他应收款确认为 单项金额重大的其他应收款。 其他应收款账龄分析如下： 人民币元 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,402,640.62 41.99 - 7,402,640.62 13,082,720.87 71.46 - 13,082,720.87 1 至 2 年 5,237,873.84 29.71 - 5,237,873.84 2,851,739.34 15.58 - 2,851,739.34 2 至 3 年 2,766,093.96 15.69 - 2,766,093.96 2,148,221.50 11.74 - 2,148,221.50 3 年以上 2,223,240.75 12.61 119,119.25 2,104,121.50 222,822.52 1.22 119,119.25 103,703.27 合计 17,629,849.17 100.00 119,119.25 17,510,729.92 18,305,504.23 100.00 119,119.25 18,186,384.98 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款同合并财务报表 附注。 (2)本报告期其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (3)本公司金额较大的其他应收款主要为应收古城街道办事处的代垫土地拆迁款，应收中国 石油物资公司的投标保证金款，应收中国建设银行寿光市支行、北京银行济南分行和中国银 行寿光市支行的利息。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 92 - (4)其他应收款金额前五名单位情况如下： 人民币元 公司名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收 款总额比例 (%) 古城街道办事处 非关联方 6,891,320.00 4 年以内 39.09 中国石油物资公司 非关联方 6,000,000.00 2 年以内 34.03 中国建设银行寿光市支行 非关联方 612,900.56 1 年以内 3.48 北京银行济南分行 非关联方 494,928.50 1 年以内 2.81 中国银行寿光市支行 非关联方 441,368.98 1 年以内 2.50 合计 14,440,518.04 81.91 (5) 应收关联方款项： 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例 (%) 墨龙物流公司 子公司 20,000.00 0.11 7、存货 合并 (1)存货分类 人民币元 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 317,932,966.06 1,347,882.94 316,585,083.12 244,146,298.70 916,732.12 243,229,566.58 在产品 444,056,692.70 632,526.25 443,424,166.45 265,326,710.41 872,825.06 264,453,885.35 委托加工物资 56,203,898.79 - 56,203,898.79 15,619,636.34 - 15,619,636.34 产成品 362,249,067.17 1,480,361.01 360,768,706.16 221,921,817.72 1,671,358.52 220,250,459.20 合计 1,180,442,624.72 3,460,770.20 1,176,981,854.52 747,014,463.17 3,460,915.70 743,553,547.47 (2)存货跌价准备： 人民币元 本年减少 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 916,732.12 932,945.28 158,772.31 343,022.15 1,347,882.94 在产品 872,825.06 102,388.26 175,896.36 166,790.71 632,526.25 产成品 1,671,358.52 563,457.46 597,441.91 157,013.06 1,480,361.01 合计 3,460,915.70 1,598,791.00 932,110.58 666,825.92 3,460,770.20 2011 年 12 月 31 日止年度 - 93 - (3)存货跌价准备情况 人民币元 项目 计提存货跌价准备的依据 本年度转回存货跌价准备的原因 本年度转回金额占该项存 货年末余额的比例(%) 原材料 库龄较长 价值已回升，高于成本 0.05 在产品 成本高于可变现净值 价值已回升，高于成本 0.04 产成品 成本高于可变现净值 价值已回升，高于成本 0.16 母公司 (1)存货分类 人民币元 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 210,638,707.71 1,202,576.97 209,436,130.74 181,513,472.81 478,729.14 181,034,743.67 在产品 405,680,962.15 565,531.52 405,115,430.63 256,072,176.42 650,512.06 255,421,664.36 委托加工物资 56,169,021.96 - 56,169,021.96 15,083,226.29 - 15,083,226.29 产成品 289,712,192.05 1,369,281.81 288,342,910.24 162,641,708.88 1,385,309.57 161,256,399.31 合计 962,200,883.87 3,137,390.30 959,063,493.57 615,310,584.40 2,514,550.77 612,796,033.63 (2)存货跌价准备： 人民币元 本年减少 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 478,729.14 932,945.28 115,428.99 93,668.46 1,202,576.97 在产品 650,512.06 102,388.26 126,572.05 60,796.75 565,531.52 产成品 1,385,309.57 563,457.46 458,730.26 120,754.96 1,369,281.81 合计 2,514,550.77 1,598,791.00 700,731.30 275,220.17 3,137,390.30 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本年度转回存货跌价准备的原因 本年度转回金额占该项 存货年末余额的比例(%) 原材料 库龄较长 价值已回升，高于成本 0.05 在产品 成本高于可变现净值 价值已回升，高于成本 0.03 产成品 成本高于可变现净值 价值已回升，高于成本 0.16 2011 年 12 月 31 日止年度 - 94 - 8、其他流动资产 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 待抵扣进项税 71,148,262.69 36,978,684.73 38,931,374.18 25,599,842.89 预付土地使用税 543,057.88 2,185,679.28 543,057.88 2,185,679.28 预付所得税 539,301.51 995,000.00 - - 其他预付税金 308,174.09 895,272.99 - 50,625.49 合计 72,538,796.17 41,054,637.00 39,474,432.06 27,836,147.66 2011 年 12 月 31 日止年度 - 95 - 9、对合营企业投资和联营企业投资 合并 人民币元 被投资单位名称 本企业持 股比例 (%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 年末 资产总额 年末 负债总额 年末 净资产总额 本年 营业收入总额 本年 净利润 联营企业 亚龙石油泵公司 30.00 30.00 16,329,268.74 7,962,511.08 8,366,757.66 16,455,520.39 844,480.96 10、长期股权投资 合并 (1)长期股权投资详细情况如下： 人民币元 被投资单位（非上市公司） 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利 亚龙石油泵公司 权益法 1,888,500.00 2,477,279.82 103,344.29 2,580,624.11 30.00 30.00 不适用 - - 150,000.00 寿光市弥河水务有限公司(以 下简称“寿光水务公司”) 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 9.73 9.73 不适用 - - - 合计 11,888,500.00 12,477,279.82 103,344.29 12,580,624.11 - - 150,000.00 (2)本集团于 2011 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 96 - 母公司 (1)长期股权投资详细情况如下： 人民币元 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年现金红利 墨龙钻采公司 成本法 6,397,082.50 6,397,082.50 (6,397,082.50) - 不适用 不适用 不适用 - - - 墨龙物流公司 成本法 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - MPM 公司 成本法 7,276,230.00 7,276,230.00 - 7,276,230.00 90.00 90.00 不适用 - - - 寿光宝隆公司 成本法 105,000,000.00 105,000,000.00 - 105,000,000.00 70.00 70.00 不适用 - - - 懋隆机械公司 成本法 306,743,691.73 306,743,691.73 - 306,743,691.73 100.00 100.00 不适用 - - 3,156,000.00 懋隆回收公司 成本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 10.00 10.00 不适用 - - - 威海宝隆公司 成本法 220,000,000.00 - 220,000,000.00 220,000,000.00 61.54 61.54 不适用 - - - 寿光水务公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 9.73 9.73 不适用 - - - 合计 658,467,004.23 435,467,004.23 216,602,917.50 652,069,921.73 - - 3,156,000.00 (2)本公司于 2011 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 97 - 11、投资性房地产 母公司 人民币元 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计 8,069,389.56 - 8,069,389.56 - 房屋、建筑物 8,069,389.56 - 8,069,389.56 - 二、累计折旧合计 1,879,723.24 91,235.10 1,970,958.34 - 房屋、建筑物 1,879,723.24 91,235.10 1,970,958.34 - 三、投资性房地产账面净值合计 6,189,666.32 - 房屋、建筑物 6,189,666.32 - 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - - 房屋、建筑物 - - - - 五、投资性房地产账面价值合计 6,189,666.32 - 房屋、建筑物 6,189,666.32 - 上述房屋、建筑物本年度折旧额计人民币 91,235.10 元。 账面原值本年减少中，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民币 8,069,389.56 元，其 中转入固定资产的原值为人民币 7,431,471.53 元，转入无形资产的原值为人民币 637,918.03 元。 累计折旧本年减少中，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民币 1,970,958.34 元，其 中转入固定资产的累计折旧为人民币 1,890,987.24 元，转入无形资产的累计摊销为人民币 79,971.10 元。 12、固定资产 合并 (1)固定资产情况： 人民币元 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计： 2,013,174,926.54 341,211,962.30 31,169,842.15 2,323,217,046.69 其中：房屋及建筑物 336,581,660.30 60,671,313.99 1,312,305.70 395,940,668.59 机器设备 1,605,185,073.35 263,916,413.59 28,935,840.29 1,840,165,646.65 电子设备及其 他设备 60,915,096.81 12,537,019.74 636,733.16 72,815,383.39 运输工具 10,493,096.08 4,087,214.98 284,963.00 14,295,348.06 二、累计折旧合计： 345,357,993.89 本年新增 本年计提 16,705,772.34 475,642,567.92 其中：房屋及建筑物 43,124,491.62 - 15,577,827.02 235,850.84 58,466,467.80 机器设备 271,009,846.57 - 118,025,712.01 15,595,835.75 373,439,722.83 电子设备及其 25,748,550.35 - 11,141,866.55 631,245.14 36,259,171.76 2011 年 12 月 31 日止年度 - 98 - 他设备 运输工具 5,475,105.35 - 2,244,940.79 242,840.61 7,477,205.53 三、固定资产账面净值合计 1,667,816,932.65 1,847,574,478.77 其中：房屋及建筑物 293,457,168.68 337,474,200.79 机器设备 1,334,175,226.78 1,466,725,923.82 电子设备及其 他设备 35,166,546.46 36,556,211.63 运输工具 5,017,990.73 6,818,142.53 四、减值准备合计 19,233,321.66 - 3,026,985.85 16,206,335.81 其中：房屋及建筑物 4,986,478.28 - - 4,986,478.28 机器设备 14,246,843.38 - 3,026,985.85 11,219,857.53 电子设备及其 他设备 - - - - 运输工具 - - - - 五、固定资产账面价值合计 1,648,583,610.99 1,831,368,142.96 其中：房屋及建筑物 288,470,690.40 332,487,722.51 机器设备 1,319,928,383.40 1,455,506,066.29 电子设备及其 他设备 35,166,546.46 36,556,211.63 运输工具 5,017,990.73 6,818,142.53 注 1：账面原值本年增加中，因购置而增加人民币 38,219,857.86 元，因在建工程转入而增 加人民币 302,992,104.44 元。 注 2：账面原值本年减少中，因处置而减少人民币 9,516,693.52 元，因转入在建工程及存货 而减少人民币 21,015,230.60 元，因转入无形资产而减少人民币 637,918.03 元。 注 3：累计折旧本年增加中，本年计提人民币 146,990,346.37 元。 注 4：累计折旧本年减少中，因处置而减少人民币 5,283,672.11 元，因转入在建工程及存货 而减少人民币 11,342,129.13 元，因转入无形资产而减少人民币 79,971.10 元。 注 5：减值准备本年减少中，因处置而减少人民币 1,672,245.85 元，因转入在建工程而减 少 人民币 1,354,740.00 元。 注 6：上述房屋及建筑物所处土地使用权剩余摊销期限为 39.75 年到 49.5 年。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 99 - (2)未办妥产权证书的固定资产情况 人民币元 项目 原值 未办妥产权证书原 因 预计办结产权证书 时间 钢结构主厂房区 74,812,100.42 尚在办理中 2012 年 生产办公楼 1,231,239.29 尚在办理中 2012 年 180 高配室 2,345,130.32 尚在办理中 2012 年 主电室 3,311,410.87 尚在办理中 2012 年 钢管仓库 2,982,953.13 尚在办理中 2012 年 抽油机抽油杆车间 19,441,974.91 新建房屋 2013 年 精加工线厂房 11,833,530.03 新建房屋 2012 年 油套管仓库 13,234,817.30 新建房屋 2012 年 宿舍楼 6,095,893.00 新建房屋 2012 年 路面，院墙等 1,738,000.00 新建房屋 2012 年 140 厂房 10,548,959.62 新建房屋 2013 年 浴室、门卫室、厕所等 1,407,361.48 新建房屋 2012 年 合计 148,983,370.37 母公司 (1)固定资产情况： 人民币元 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计： 1,518,888,759.74 170,592,769.74 25,952,739.15 1,663,528,790.33 其中：房屋及建筑物 236,499,787.76 56,702,802.60 - 293,202,590.36 机器设备 1,251,623,376.61 100,666,104.91 25,187,238.07 1,327,102,243.45 电子设备及其他设备 23,043,980.63 9,301,889.73 552,538.08 31,793,332.28 运输工具 7,721,614.74 3,921,972.50 212,963.00 11,430,624.24 二、累计折旧合计： 213,815,195.32 本年新增 本年计提 15,988,572.46 312,659,529.62 其中：房屋及建筑物 28,216,957.35 1,890,987.24 11,209,941.03 - 41,317,885.62 机器设备 172,886,703.03 8,721,956.19 87,163,451.51 15,287,025.66 253,485,085.07 电子设备及其他设备 8,619,717.71 182,374.74 3,900,080.28 523,506.19 12,178,666.54 运输工具 4,091,817.23 - 1,764,115.77 178,040.61 5,677,892.39 三、固定资产账面净值合计 1,305,073,564.42 1,350,869,260.71 其中：房屋及建筑物 208,282,830.41 251,884,704.74 机器设备 1,078,736,673.58 1,073,617,158.38 电子设备及其他设备 14,424,262.92 19,614,665.74 运输工具 3,629,797.51 5,752,731.85 2011 年 12 月 31 日止年度 - 100 - 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 电子设备及其他设备 - - - - 运输工具 - - - - 五、固定资产账面价值合计 1,305,073,564.42 1,350,869,260.71 其中：房屋及建筑物 208,282,830.41 251,884,704.74 机器设备 1,078,736,673.58 1,073,617,158.38 电子设备及其他设备 14,424,262.92 19,614,665.74 运输工具 3,629,797.51 5,752,731.85 注 1：账面原值本年增加中，因购置而增加人民币 29,803,076.45 元，因在建工程转入而增 加人民币 120,874,162.52 元，因投资性房地产转入而增加人民币 7,431,471.53 元，因 并入墨龙钻采公司资产而增加人民币 12,484,059.24 元。 注 2：账面原值本年减少中，因处置而减少人民币 6,388,248.55 元，因转入在建工程及存货 而减少人民币 19,564,490.60 元。 注 3：累计折旧本年增加中，因本年计提而增加人民币 104,037,588.59 元，因投资性房地产 转入而增加人民币 1,890,987.24 元，因并入墨龙钻采公司资产而增加人民币 8,904,330.93 元。 注 4：累计折旧本年减少中，因处置而减少人民币 4,657,848.13 元，因转入在建工程及存货 而减少人民币 11,330,724.33 元。 注 5：上述房屋及建筑物所处土地使用权剩余摊销期限为 39.75 年到 49.5 年。 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 原值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 钢结构主厂房区 74,812,100.42 尚在办理中 2012 年 生产办公楼 1,231,239.29 尚在办理中 2012 年 180 高配室 2,345,130.32 尚在办理中 2012 年 主电室 3,311,410.87 尚在办理中 2012 年 钢管仓库 2,982,953.13 尚在办理中 2012 年 抽油机抽油杆车间 19,441,974.91 新建房屋 2013 年 精加工线厂房 11,833,530.03 新建房屋 2012 年 油套管仓库 13,234,817.30 新建房屋 2012 年 路面，院墙等 1,738,000.00 新建建筑物 2012 年 浴室、门卫室、厕所等 1,288,361.49 新建房屋 2012 年 合计 132,219,517.76 2011 年 12 月 31 日止年度 - 101 - 13、在建工程 合并 (1)在建工程明细如下： 人民币元 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 180 热处理加工线 40,665,467.84 - 40,665,467.84 - - - 石油管精加工线 24,353,797.05 - 24,353,797.05 31,328,238.46 - 31,328,238.46 高端石油装备项目 503,219.19 - 503,219.19 2,885,000.00 - 2,885,000.00 Ф1200mm 石油管线锻扩项目 81,339.21 - 81,339.21 - - - 140 石油管材加工项目 - - - 84,332,699.43 84,332,699.43 其他 17,919,257.56 - 17,919,257.56 12,900,304.63 - 12,900,304.63 合计 83,523,080.85 - 83,523,080.85 131,446,242.52 - 131,446,242.52 2011 年 12 月 31 日止年度 - 102 - (2)重大在建工程项目变动情况 人民币元 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入 固定资产 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化额 本年利息资 本化率 资金来源 年末数 180 热处理加工线 71,950,000.00 - 40,665,467.84 - 57 57 871,073.41 871,073.41 5.73% 金融机构贷款及自 有资金 40,665,467.84 Ф1200mm 石油管线锻扩项 目 180,320,000.00 - 81,339.21 - - - 2,814.93 2,814.93 5.73% 金融机构贷款及自 有资金 81,339.21 140 石油管材加工项目 170,000,000.00 84,332,699.43 91,632,595.52 175,965,294.95 104 100 831,179.98 - - 募股资金 - 高端石油装备项目 60,000,000.00 2,885,000.00 47,952,400.00 50,334,180.81 85 85 322,411.05 322,411.05 5.73% 金融机构贷款及自 有资金 503,219.19 石油管精加工线 108,510,000.00 31,328,238.46 60,727,260.35 67,701,701.76 85 85 4,523,775.04 3,041,246.37 5.73% 金融机构贷款及自 有资金 24,353,797.05 其他 12,900,304.63 14,009,879.85 8,990,926.92 508,828.17 508,828.17 5.73% 金融机构贷款及自 有资金 17,919,257.56 合计 131,446,242.52 255,068,942.77 302,992,104.44 7,060,082.58 4,746,373.93 83,523,080.85 2011 年 12 月 31 日止年度 - 103 - 母公司 (1)在建工程明细如下： 人民币元 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 180 热处理加工线 40,665,467.84 - 40,665,467.84 - - - 石油管精加工线 26,374,341.84 - 26,374,341.84 31,328,238.46 - 31,328,238.46 高端石油装备项目 503,219.19 - 503,219.19 2,885,000.00 - 2,885,000.00 Ф1200mm 石油管线锻扩项目 81,339.21 - 81,339.21 - - - 其他 17,101,949.84 - 17,101,949.84 10,170,243.84 - 10,170,243.84 合计 84,726,317.92 - 84,726,317.92 44,383,482.30 - 44,383,482.30 2011 年 12 月 31 日止年度 - 104 - (2)重大在建工程项目变动情况： 人民币元 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入 固定资产 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化额 本年利息资 本化率 资金来源 年末数 180 热处理加工线 71,950,000.00 - 40,665,467.84 - 57 57 871,073.41 871,073.41 5.73% 金融机构贷款及自有 资金 40,665,467.84 高端石油装备项目 60,000,000.00 2,885,000.00 47,952,400.00 50,334,180.81 85 85 322,411.05 322,411.05 5.73% 金融机构贷款及自有 资金 503,219.19 石油管精加工线 108,510,000.00 31,328,238.46 62,747,805.14 67,701,701.76 87 87 4,523,775.04 3,041,246.37 5.73% 金融机构贷款及自有 资金 26,374,341.84 Ф1200mm 石油管线锻扩项目 180,320,000.00 - 81,339.21 - - - 2,814.93 2,814.93 5.73% 金融机构贷款及自有 资金 81,339.21 其他 10,170,243.84 9,769,985.95 2,838,279.95 508,828.17 508,828.17 5.73% 金融机构贷款及自有 资金 17,101,949.84 合计 44,383,482.30 161,216,998.14 120,874,162.52 6,228,902.60 4,746,373.93 84,726,317.92 2011 年 12 月 31 日止年度 - 105 - 14、无形资产 合并 (1)无形资产情况 人民币元 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计 276,712,246.88 109,117,433.96 - 385,829,680.84 土地使用权 187,536,595.46 36,749,893.03 - 224,286,488.49 软件 702,088.00 67,948.72 - 770,036.72 非专利技术 88,454,913.42 71,266,492.21 - 159,721,405.63 专利技术 18,650.00 1,033,100.00 - 1,051,750.00 二、累计摊销合计 26,794,116.91 26,015,624.90 - 52,809,741.81 土地使用权 9,398,378.23 4,105,065.15 - 13,503,443.38 软件 702,088.00 8,333.32 - 710,421.32 非专利技术 16,688,497.41 21,823,400.91 - 38,511,898.32 专利技术 5,153.27 78,825.52 - 83,978.79 三、无形资产账面净值合计 249,918,129.97 333,019,939.03 土地使用权 178,138,217.23 210,783,045.11 软件 - 59,615.40 非专利技术 71,766,416.01 121,209,507.31 专利技术 13,496.73 967,771.21 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 非专利技术 - - - - 专利技术 - - - - 五、无形资产账面价值合计 249,918,129.97 333,019,939.03 土地使用权 178,138,217.23 210,783,045.11 软件 - 59,615.40 非专利技术 71,766,416.01 121,209,507.31 专利技术 13,496.73 967,771.21 本集团土地使用权均位于中国大陆，均为中等年期租约项目下的租赁土地。 土地使用权按流动性的分析为： 人民币元 年末数 年初数 流动资产 4,485,729.77 4,105,065.15 非流动资产 206,297,315.34 174,033,152.08 合计 210,783,045.11 178,138,217.23 2011 年 12 月 31 日止年度 - 106 - 注 1：账面原值本年增加中，因购置土地使用权而增加人民币 36,111,975.00 元，因投资性 房地产转为自用而增加人民币 637,918.03 元，因自主开发而增加人民币 71,266,492.21 元，因购买专利技术而增加人民币 1,033,100.00 元，因购买软件增加人民币 67,948.72 元。 注 2：累计摊销本年增加中，本年计提人民币 25,935,653.80 元，因投资性房地产转为自用 增加人民币 79,971.10 元。 (2)开发项目支出 人民币元 本年减少 项目 年初数 本年增加 计入当年损益 确认为无形资产 年末数 研究支出 - 7,978,653.38 7,978,653.38 - - 开发支出 - 71,266,492.21 - 71,266,492.21 - 合计 - 79,245,145.59 7,978,653.38 71,266,492.21 - 注：本年开发支出占当年研究开发项目支出总额的比例为89.93%。 通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为36.40%。 母公司 (1)无形资产情况 人民币元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 191,479,256.67 99,602,751.36 - 291,082,008.03 土地使用权 102,303,605.25 36,749,893.03 - 139,053,498.28 软件 702,088.00 67,948.72 - 770,036.72 非专利技术 88,454,913.42 61,751,809.61 - 150,206,723.03 专利技术 18,650.00 1,033,100.00 - 1,051,750.00 二、累计摊销合计 20,981,771.25 23,826,914.20 - 44,808,685.45 土地使用权 3,586,032.57 2,351,512.87 - 5,937,545.44 软件 702,088.00 8,333.32 - 710,421.32 非专利技术 16,688,497.41 21,388,242.49 - 38,076,739.90 专利技术 5,153.27 78,825.52 - 83,978.79 三、无形资产账面净值合计 170,497,485.42 246,273,322.58 土地使用权 98,717,572.68 133,115,952.84 软件 - 59,615.40 2011 年 12 月 31 日止年度 - 107 - 非专利技术 71,766,416.01 112,129,983.13 专利技术 13,496.73 967,771.21 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 非专利技术 - - - - 专利技术 - - - - 五、无形资产账面价值合计 170,497,485.42 246,273,322.58 土地使用权 98,717,572.68 133,115,952.84 软件 - 59,615.40 非专利技术 71,766,416.01 112,129,983.13 专利技术 13,496.73 967,771.21 本公司土地使用权均位于中国大陆，均为中等年期租约项目下的租赁土地。 土地使用权按流动性的分析为： 人民币元 年末数 年初数 流动资产 2,781,069.97 2,351,512.87 非流动资产 130,334,882.87 96,366,059.81 合计 133,115,952.84 98,717,572.68 注 1：账面原值本年增加中，因购置土地使用权而增加人民币 36,111,975.00 元，因投资性 房地产转为自用而增加人民币 637,918.03，自主开发而增加人民币 61,751,809.61 元， 因购买专利技术而增加人民币 1,033,100.00 元，因购买软件增加人民币 67,948.72 元。 注 2：累计摊销本年增加中，本年计提人民币 23,746,943.10 元，因投资性房地产转入人民 币 79,971.10 元。 (2)公司开发项目支出 人民币元 本年减少 项目 年初数 本年增加 计入当年损益 确认为 无形资产 年末数 研究支出 - 6,235,180.58 6,235,180.58 - - 开发支出 - 61,751,809.61 - 61,751,809.61 - 合计 - 67,986,990.19 6,235,180.58 61,751,809.61 - 注：本年开发支出占研究开发项目支出总额的比例为 90.83%。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 108 - 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 45.53%。 15、商誉 根据本公司与懋隆机械公司全体股东于 2007 年 9 月 25 日签订的股权转让协议，2007 年 12 月 31 日本公司收购懋隆机械公司，形成商誉计人民币 142,973,383.21 元。 合并 人民币元 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备 非同一控制下企业合并 142,973,383.21 - - 142,973,383.21 - 通过对商誉的减值测试，本公司管理层判断，对懋隆机械公司投资形成的商誉不需计提减值准 备。 16、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 递延所得税资产： 坏账准备 1,365,925.33 1,727,107.98 1,351,750.33 1,671,993.44 其中：应收账款 1,348,057.44 1,697,328.17 1,333,882.44 1,642,213.63 其他应收款 17,867.89 29,779.81 17,867.89 29,779.81 存货跌价准备 551,453.53 865,228.92 470,608.55 628,637.69 应付职工薪酬 3,696,223.46 4,459,922.44 1,920,212.44 2,787,555.38 无形资产摊销 4,817,635.02 2,086,062.18 4,759,592.49 2,086,062.18 固定资产减值准备及折旧 2,141,584.71 3,240,420.59 - - 可抵扣亏损 1,834,039.02 2,717,119.01 - - 内部交易未实现利润 547,631.87 - - - 递延收益 1,717,600.00 - 1,717,600.00 - 合计 16,672,092.94 15,095,861.12 10,219,763.81 7,174,248.69 递延所得税负债： 公允价值调整(注 1) 9,237,072.73 9,668,877.75 - - 其中：存货 - - - - 长期股权投资 3,809.38 3,809.38 - - 固定资产 1,161,091.77 1,406,955.76 - - 无形资产 8,072,171.58 8,258,112.61 - - 应收政府增值税返还款 1,951,246.04 2,359,336.73 - - 应收存款利息 329,701.06 522,199.20 329,701.06 522,199.20 内部交易未实现亏损 - 477,038.70 - - 合计 11,518,019.83 13,027,452.38 329,701.06 522,199.20 2011 年 12 月 31 日止年度 - 109 - 注 1：2007 年 12 月 31 日本公司收购懋隆机械公司全部股权。本公司按照非同一控制下企 业合并的会计处理方法，在编制合并财务报表时将所取得的懋隆机械公司符合确认条 件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量，并且将其公允价值与原 账面价值(计税基础)之差额形成的暂时性差异确认为递延所得税负债。 注 2：根据本集团对未来盈利情况的预计，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。 (2)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 递延所得税资产： 坏账准备 9,068,368.85 6,908,431.93 9,011,668.85 6,687,973.77 其中：应收账款 8,949,249.60 6,789,312.68 8,892,549.60 6,568,854.52 其他应收款 119,119.25 119,119.25 119,119.25 119,119.25 存货跌价准备 3,460,770.20 3,460,915.70 3,137,390.30 2,514,550.77 应付职工薪酬 19,905,460.32 17,839,689.76 12,801,416.26 11,150,221.53 无形资产摊销 19,270,540.03 8,344,248.71 19,038,369.95 8,344,248.71 固定资产减值准备及折旧 8,566,338.84 12,961,682.35 - - 可抵扣亏损 7,336,156.08 10,868,476.02 - - 内部交易未实现利润 3,650,879.15 - - - 递延收益 9,040,000.00 - 9,040,000.00 - 合计 80,298,513.47 60,383,444.47 53,028,845.36 28,696,994.78 递延所得税负债： 公允价值调整 36,948,290.92 38,675,510.96 - - 其中：长期股权投资 15,237.51 15,237.51 - - 固定资产 4,644,367.09 5,627,823.02 - - 无形资产 32,288,686.32 33,032,450.43 - - 应收政府增值税返还款 7,804,984.16 9,437,346.91 - - 应收存款利息 2,198,007.08 2,088,796.81 2,198,007.08 2,088,796.81 内部交易未实现亏损 - 3,180,257.98 - - 合计 46,951,282.16 53,381,912.66 2,198,007.08 2,088,796.81 2011 年 12 月 31 日止年度 - 110 - 17、资产减值准备 合并 人民币元 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 6,908,431.93 2,441,900.56 214,574.71 67,388.93 9,068,368.85 其中：应收账款 6,789,312.68 2,441,900.56 214,574.71 67,388.93 8,949,249.60 其他应 收款 119,119.25 - - - 119,119.25 存货跌价准备 3,460,915.70 1,598,791.00 932,110.58 666,825.92 3,460,770.20 其中：原材料 916,732.12 932,945.28 158,772.31 343,022.15 1,347,882.94 在产品 872,825.06 102,388.26 175,896.36 166,790.71 632,526.25 产成品 1,671,358.52 563,457.46 597,441.91 157,013.06 1,480,361.01 固定资产减值准备 19,233,321.66 - - 3,026,985.85 16,206,335.81 其中：房屋及建筑 物 4,986,478.28 - - - 4,986,478.28 机器设 备 14,246,843.38 - - 3,026,985.85 11,219,857.53 商誉减值准备 - - - - - 合计 29,602,669.29 4,040,691.56 1,146,685.29 3,761,200.70 28,735,474.86 母公司 人民币元 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 6,687,973.77 2,441,900.56 50,816.55 67,388.93 9,011,668.85 其中：应收账款 6,568,854.52 2,441,900.56 50,816.55 67,388.93 8,892,549.60 其他应 收款 119,119.25 - - - 119,119.25 存货跌价准备 2,514,550.77 1,598,791.00 700,731.30 275,220.17 3,137,390.30 其中：原材料 478,729.14 932,945.28 115,428.99 93,668.46 1,202,576.97 在产品 650,512.06 102,388.26 126,572.05 60,796.75 565,531.52 产成品 1,385,309.57 563,457.46 458,730.26 120,754.96 1,369,281.81 合计 9,202,524.54 4,040,691.56 751,547.85 342,609.10 12,149,059.15 18、短期借款 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 信用借款 680,888,976.90 559,240,190.00 589,329,611.90 390,000,000.00 保证借款 5,581,812.10 17,455,000.00 5,581,812.10 17,455,000.00 2011 年 12 月 31 日止年度 - 111 - 质押借款 24,031,288.23 136,171,227.20 24,031,288.23 136,171,227.20 合计 710,502,077.23 712,866,417.20 618,942,712.23 543,626,227.20 注：本集团及本公司无已到期但未偿还的短期借款。 质押借款系本集团以应收账款作为质押向银行取得的借款，相关质押金额参见附注 (五)3。 19、应付票据 (1)应付票据明细如下： 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 银行承兑汇票 383,690,165.06 482,816,088.17 380,837,165.06 446,849,308.17 本集团及本公司 2011 年 12 月 31 日的应付票据将于 2012 年 6 月 14 日前全部到期。 (2)本报告期应付票据余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票 据。 (3)本集团无应付关联方的票据。本公司应付票据中应付关联方票据的情况： 人民币元 项目 年末数 年初数 墨龙机电公司 9,885,396.97 18,805,654.37 威海宝隆公司 22,000,000.00 13,830,000.00 寿光宝隆公司 233,973,085.56 257,400,000.00 墨龙钻采公司 - 1,048,000.00 合计 265,858,482.53 291,083,654.37 20、应付账款 (1)应付账款明细如下： 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 应付材料款 509,741,645.18 390,316,585.54 385,727,717.16 222,340,794.46 应付工程设备款 106,974,549.16 111,454,984.80 76,998,835.04 102,245,817.93 合计 616,716,194.34 501,771,570.34 462,726,552.20 324,586,612.39 2011 年 12 月 31 日止年度 - 112 - (2) 应付账款账龄分析如下： 人民币元 合并 母公司 账龄 年末数 年初数 年末数 年初数 1 年以内 554,887,296.45 464,598,177.18 423,147,481.00 310,628,796.75 1 至 2 年 41,850,903.42 16,068,602.25 32,884,199.70 8,623,173.45 2 至 3 年 5,317,135.68 10,926,875.98 2,833,068.73 2,932,613.80 3 年以上 14,660,858.79 10,177,914.93 3,861,802.77 2,402,028.39 合计 616,716,194.34 501,771,570.34 462,726,552.20 324,586,612.39 本集团及本公司于购买货物验收入库时确认应付账款，并开始计算账龄，购货的平均信贷 期为 2 个月。2011 年 12 月 31 日，本集团及本公司账龄超过 1 年、单笔金额超过人民币 2,000,000.00 元的大额应付账款金额分别为人民币 21,279,160.12 元及人民币 18,775,860.12 元，该等款项系设备采购款，因信用期超过 1 年，故尚未支付。 (3)本报告期应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (4)本集团无应付关联方的款项。本公司应付账款中应付关联方款项的情况： 人民币元 关联方名称 年末数 年初数 墨龙钻采公司 - 20,194,138.58 寿光宝隆公司 16,701,218.40 - 威海宝隆公司 64,209,376.84 - 墨龙机电公司 30,473,480.99 7,415,268.46 懋隆回收公司 - 360,215.00 合计 111,384,076.23 27,969,622.04 21、预收款项 (1)预收款项明细如下： 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 预收销售款 20,713,521.63 34,721,719.22 26,525,840.83 80,810,957.44 2011 年 12 月 31 日，本集团及本公司无账龄超过 1 年、单笔金额超过人民币 2,000,000.00 元的大额预收款项。 (2)预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 113 - (3)本集团无预收关联方的款项。本公司预收关联方款项的情况： 人民币元 关联方名称 年末数 年初数 MPM 公司 13,784,097.22 58,889,120.06 22、应付职工薪酬 合并 人民币元 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 工资、奖金、津贴、补贴 17,485,969.50 95,750,705.42 93,679,872.86 19,556,802.06 职工福利费 101,235.82 5,939,116.04 5,939,116.04 101,235.82 社会保险费 - 14,572,411.75 14,572,411.75 - 住房公积金 - 2,127,277.00 2,127,277.00 - 其他 252,484.44 1,583,616.66 1,588,678.66 247,422.44 合计 17,839,689.76 119,973,126.87 117,907,356.31 19,905,460.32 母公司 人民币元 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 工资、奖金、津贴、补贴 11,150,221.53 66,778,493.23 65,127,298.50 12,801,416.26 职工福利费 - 3,986,699.45 3,986,699.45 - 社会保险费 - 10,067,181.11 10,067,181.11 - 住房公积金 - 1,473,951.92 1,473,951.92 - 其他 - 335,757.90 335,757.90 - 合计 11,150,221.53 82,642,083.61 80,990,888.88 12,801,416.26 23、应交税费 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 所得税 26,687,827.54 24,042,381.60 14,804,663.13 14,139,491.74 增值税 3,030,940.82 3,134,259.26 - - 营业税 - 413,200.00 - - 个人所得税 4,028,147.55 132,074.96 4,023,213.13 66,662.06 其他 2,002,342.06 1,706,462.07 472,399.93 523,705.61 合计 35,749,257.97 29,428,377.89 19,300,276.19 14,729,859.41 24、应付利息 2011 年 12 月 31 日止年度 - 114 - 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 银行借款利息 4,600,388.73 751,797.63 4,600,388.73 751,797.63 财政局借款利息 957,566.67 203,750.00 - - 合计 5,557,955.40 955,547.63 4,600,388.73 751,797.63 25、应付股利 合并及母公司 人民币元 单位名称 年末数 年初数 境内自然人 - 23,788,680.00 26、其他应付款 (1)其他应付款明细如下： 人民币元 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 预提电费及运输费 14,833,788.59 10,640,796.42 7,078,230.94 4,826,422.70 A 股上市费用 - 2,680,000.00 - 2,680,000.00 押金 4,703,106.23 5,876,238.62 3,727,271.23 4,664,738.62 其他 3,024,161.75 6,794,877.62 3,131,509.38 2,072,024.78 合计 22,561,056.57 25,991,912.66 13,937,011.55 14,243,186.10 (2)本报告期其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (3)本集团其他应付款中无应付关联方款项的情况。本公司其他应付款中应付关联方款项的 情况： 人民币元 项目 年末数 年初数 懋隆回收公司 622,553.06 622,553.06 寿光宝隆公司 3,723,785.85 - 合计 4,346,338.91 622,553.06 2011 年 12 月 31 日止年度 - 115 - 27、其他非流动负债 合并及母公司 人民币元 项目 年末数 年初数 递延收益 9,040,000.00 - 根据山东省发展和改革委员会鲁发改投资[2011]1354 号通知，本年度本公司收到中央预算 内投资人民币 9,040,000.00 元，专项用于建设高端新型石油装备项目，本公司于收到时将 该项政府补助确认为递延收益。 28、股本 合并及母公司 人民币元 本年变动 年初数 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 年末数 2011 年度： 一、有限售条件股份 1. 其他内资持股 2,622,000.00 - - - (2,622,000.00) (2,622,000.00) - 2. 境内自然人持有股 份 198,239,000.00 - - - - - 198,239,000.00 3.人民币普通股 14,000,000.00 - - - (14,000,000.00 ) (14,000,000.00 ) - 有限售条件股份合计 214,861,000.00 - - - (16,622,000.00 ) (16,622,000.00 ) 198,239,000.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 56,000,000.00 - - - 16,622,000.00 16,622,000.00 72,622,000.00 2.境外上市资股 128,063,200.00 - - - - - 128,063,200.00 无限售条件股份合计 184,063,200.00 - - - 16,622,000.00 16,622,000.00 200,685,200.00 股份总数 398,924,200.00 - - - - - 398,924,200.00 2010 年度： 一、有限售条件股份 1. 其他内资持股 2,622,000.00 - - - - - 2,622,000.00 2. 境内自然人持有股 份 198,239,000.00 - - - - - 198,239,000.00 3.人民币普通股 - 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 14,000,000.00 有限售条件股份合计 200,861,000.00 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 214,861,000.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 - 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 56,000,000.00 2.境外上市资股 128,063,200.00 - - - - - 128,063,200.00 无限售条件股份合计 128,063,200.00 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 184,063,200.00 股份总数 328,924,200.00 70,000,000.00 - - - 70,000,000.00 398,924,200.00 2011 年 12 月 31 日止年度 - 116 - 2009 年 12 月 29 日，本公司董事会决议实施股份合并，即每 10 股面值为人民币 0.10 元的 已发行股份将合并为 1 股面值为人民币 1.00 元的股份。该股份合并已于 2010 年 1 月 7 日完 成。股份合并完成后，本公司股份总数变更为 328,924,200 股，每股面值为人民币 1.00 元。 经中国证监会《关于核准山东墨龙石油机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监 许可[2010]1285 号文)核准，本公司于 2010 年 10 月 11 日以每股人民币 18 元的发行价发售 70,000,000 股人民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1 元。扣除承销费、保荐费等发行费用 后，本公司募集资金净额为人民币 1,196,738,331.50 元，即每股募集资金净值为人民币 17.10 元。募集资金中的人民币 720,000,000 元用于投入Ф180mm 石油专用管改造工程项目，募 集资金中的人民币 220,000,000.00 元用于实施石油管材加工项目并由威海宝隆公司予以实 施，募集资金中的人民币 256,738,331.50 元用于补充本公司流动资金。本次发行后，本公司 注册资本变更为人民币 398,924,200.00 元，业经山东正源和信有限责任会计师事务所验证， 并出具了鲁正信验字(2010)第 3032 号验资报告。 2011 年 1 月 21 日，网下配售的股份开始上市流通。2011 年 10 月 21 日，胜利油田凯源 石油开发有限责任公司持有本公司的 2,622,000 股股份实现解禁上市流通。 本年度，本公司在香港联合交易所无回购股份的情况。 29、资本公积 合并 人民币元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2011 年度： 资本溢价 1,248,406,190.92 18,667.50 - 1,248,424,858.42 其中：投资者投入的资本 1,248,406,190.92 - - 1,248,406,190.92 购入子公司少数股东权益 - 18,667.50(注) - 18,667.50 合计 1,248,406,190.92 18,667.50 - 1,248,424,858.42 2010 年度： 资本溢价 121,667,859.42 1,126,738,331.50 - 1,248,406,190.92 其中：投资者投入的资本 121,667,859.42 1,126,738,331.50 - 1,248,406,190.92 合计 121,667,859.42 1,126,738,331.50 - 1,248,406,190.92 注：本年新增的股本溢价系本公司向威海宝隆公司注资，稀释少数股东股权所形成。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 117 - 母公司 人民币元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2011 年度： 资本溢价 1,248,406,190.92 - - 1,248,406,190.92 其中：投资者投入的资本 1,248,406,190.92 - - 1,248,406,190.92 合计 1,248,406,190.92 - - 1,248,406,190.92 2010 年度： 资本溢价 121,667,859.42 1,126,738,331.50 - 1,248,406,190.92 其中：投资者投入的资本 121,667,859.42 1,126,738,331.50 - 1,248,406,190.92 合计 121,667,859.42 1,126,738,331.50 - 1,248,406,190.92 30、盈余公积 合并及母公司 人民币元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2011 年度： 法定盈余公积 140,393,447.06 17,571,827.42 - 157,965,274.48 2010 年度： 法定盈余公积 108,376,005.02 32,017,442.04 - 140,393,447.06 法定盈余公积的计提详见附注(五) 31。 31、未分配利润 合并 人民币元 项目 金额 提取或分配比例 2011 年度： 年初未分配利润 898,749,873.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 168,330,282.50 减：提取法定盈余公积 17,571,827.42 注 1 应付普通股股利 59,838,630.00 注 2 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 989,669,698.87 2010 年度： 2011 年 12 月 31 日止年度 - 118 - 年初未分配利润 694,089,054.29 加：本年归属于母公司股东的净利润 276,149,165.54 减：提取法定盈余公积 32,017,442.04 注 1 应付普通股股利 39,470,904.00 注 2 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 898,749,873.79 母公司 人民币元 项目 金额 提取或分配比例 2011 年度： 年初未分配利润 824,233,008.06 加：本年净利润 175,718,274.16 减：提取法定盈余公积 17,571,827.42 注 1 应付普通股股利 59,838,630.00 注 2 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 922,540,824.80 2010 年度： 年初未分配利润 575,546,933.68 加：本年净利润 320,174,420.42 减：提取法定盈余公积 32,017,442.04 注 1 应付普通股股利 39,470,904.00 注 2 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 824,233,008.06 2011 年 12 月 31 日，本集团的未分配利润中按持股比例计算的各子公司已计提的法定盈余 公积为人民币 47, 608,420.85 元 (2010 年 12 月 31 日：人民币 30, 036,593.43 元) 。2011 年 12 月 31 日，本公司可供股东分配的利润为人民币 922, 540,824.80 元 (2010 年 12 月 31 日： 人民币 824, 233,008.06 元)。 注 1：提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累 计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 注 2：2009、2010 年度股东大会已批准的上年度现金股利 2011 年 12 月 31 日止年度 - 119 - 根据本公司于 2010 年 2 月 5 日召开的董事会决议，以 2010 年 3 月 28 日为派发股息 基准日，总股数 328,924,200 股(每股面值人民币 1 元)为基数，每股向全体股东派发 现金红利人民币 0.12 元。该决议已经过 2009 年度股东大会决议批准通过。 根据本公司于 2011 年 3 月 29 日召开的董事会决议，以 2011 年 6 月 10 日为派发股 息基准日，总股数 398,924,200 股(每股面值人民币 1 元)为基数，每股向全体股东派 发现金红利人民币 0.15 元。该决议已经过 2010 年度股东大会决议批准通过。 注 3：资产负债表日后决议的利润分配情况 根据本公司于 2012 年 3 月 29 日召开的第 3 届董事会第 16 次会议通过的 2011 年度 利润分配预案，本公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股数 398,924,200 股为基数，每股 派发股利人民币 0.10 元；同时以总股数 398,924,200 股为基数，通过资本公积转增股 本，每股向全体股东派发股数 1 股。。上述股利分配方案尚待股东大会审议批准。 32、少数股东权益 本集团子公司的少数股东权益如下： 人民币元 单位名称 年末数 年初数 MPM 公司 1,319,686.04 1,113,902.05 寿光宝隆公司 56,643,649.13 56,099,071.75 合计 57,963,335.17 57,212,973.80 33、营业收入、营业成本 合并 (1)营业收入 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 2,684,115,540.14 2,652,746,555.56 其他业务收入 54,576,290.07 51,160,279.63 营业成本 2,407,671,724.80 2,237,506,663.67 (2)主营业务(分产品) 人民币元 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油套管 2,334,253,537.27 2,055,296,640.95 2,126,589,473.71 1,722,881,977.14 三抽设备 78,296,157.27 65,384,600.08 111,655,198.06 88,484,979.52 2011 年 12 月 31 日止年度 - 120 - 石油机械部件 165,947,013.60 138,060,140.84 148,493,859.41 125,039,346.09 其他 105,618,832.00 105,777,961.11 266,008,024.38 253,518,564.08 合计 2,684,115,540.14 2,364,519,342.98 2,652,746,555.56 2,189,924,866.83 (3)主营业务(分地区) 人民币元 本年发生额 上年发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国 1,653,957,527.10 1,498,457,075.50 1,703,047,344.22 1,424,007,536.39 境外 1,030,158,013.04 866,062,267.48 949,699,211.34 765,917,330.44 合计 2,684,115,540.14 2,364,519,342.98 2,652,746,555.56 2,189,924,866.83 (4)前五名客户的营业收入情况： 人民币元 客户名称 营业收入 占全部营业收 中国石油天然气股份有限公司 734,659,226.28 26.83 英国石油管材有限公司 255,297,067.19 9.32 美国 SBI 公司 223,975,783.39 8.18 美国坎派克公司 177,046,959.80 6.46 山东鲁星钢管有限公司 176,088,154.46 6.43 合计 1,567,067,191.12 57.22 母公司 (1)营业收入 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 2,657,191,558.57 2,474,408,308.66 其他业务收入(注) 206,711,898.53 188,633,332.92 营业成本 2,572,698,117.94 2,253,227,044.55 注：本年度其他业务收入中因投资性房地产出租取得的收入为人民币 20,000.00 元(上年度， 其他业务收入中因投资性房地产出租取得的收入为人民币 690,000.00 元。) (2)主营业务(分产品) 人民币元 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油套管 2,399,352,089.95 2,164,033,335.58 2,126,589,473.71 1,763,881,977.14 三抽设备 78,296,157.27 65,384,600.08 111,655,198.06 93,484,979.52 石油机械部件 165,947,013.60 138,060,140.84 148,493,859.41 125,380,683.43 2011 年 12 月 31 日止年度 - 121 - 其他 13,596,297.75 8,724,007.33 87,669,777.48 85,297,570.28 合计 2,657,191,558.57 2,376,202,083.83 2,474,408,308.66 2,068,045,210.37 (3)主营业务(分地区) 人民币元 本年发生额 上年发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国 1,627,033,545.53 1,510,139,816.35 1,524,709,097.32 1,302,127,879.93 境外 1,030,158,013.04 866,062,267.48 949,699,211.34 765,917,330.44 合计 2,657,191,558.57 2,376,202,083.83 2,474,408,308.66 2,068,045,210.37 (4)公司前五名客户的营业收入情况 人民币元 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例% 中国石油天然气股份有限公司 734,659,226.28 25.65 英国石油管材有限公司 255,297,067.19 8.91 美国 SBI 公司 223,975,783.39 7.82 美国坎派克公司 177,046,959.80 6.18 山东鲁星钢管有限公司 176,088,154.46 6.15 合计 1,567,067,191.12 54.71 34、营业税金及附加 合并 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 - 100.00 城市维护建设税 1,064,181.19 3,062,313.86 教育费附加 783,373.20 1,504,236.04 其他 83,982.31 245,657.56 合计 1,931,536.70 4,812,307.46 母公司 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 3,641.15 - 2011 年 12 月 31 日止年度 - 122 - 35、销售费用 合并 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 48,094,190.29 40,861,583.20 代理费 2,062,726.28 392,833.43 工资 1,752,893.62 1,313,289.67 差旅费 1,214,644.85 1,722,858.54 业务招待费 550,452.04 1,697,598.20 交通费用 396,865.80 274,414.95 办公费 329,943.63 507,632.80 中介费 280,000.00 2,182,935.78 折旧费 177,462.19 177,752.87 其他 2,727,321.09 2,229,929.08 合计 57,586,499.79 51,360,828.52 母公司 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 48,094,190.29 40,777,883.31 代理费 2,034,047.28 392,833.43 工资 1,700,095.02 1,117,076.03 差旅费 1,205,026.55 1,560,071.14 业务招待费 526,934.00 1,485,494.00 交通费用 396,865.80 274,414.95 办公费 329,004.73 451,265.80 中介费 280,000.00 2,182,935.78 折旧费 177,462.19 177,752.87 其他 2,706,441.43 2,181,407.08 合计 57,450,067.29 50,601,134.39 2011 年 12 月 31 日止年度 - 123 - 36、管理费用 合并 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产摊销 25,935,653.80 12,078,058.98 新产品开发费 15,057,324.94 25,522,276.35 工资及职工福利费 10,487,686.97 9,682,607.82 折旧费 8,965,906.75 8,634,192.67 税金 8,065,329.90 7,426,098.83 机物料消耗 7,770,147.71 7,198,839.15 修理费 1,643,337.08 8,574,919.85 中介费 1,489,266.29 731,650.28 董事会费 1,209,562.50 2,690,648.50 环保费用支出 1,208,663.48 531,842.14 电费 1,161,829.12 1,258,328.67 运输费 864,993.45 307,926.85 差旅费 685,457.13 572,643.42 业务招待费 586,747.00 881,678.00 交通费用 488,266.42 485,824.60 财产保险费 454,931.35 795,582.84 水费 182,540.06 220,170.82 宣传费 165,256.71 482,411.48 其他 1,521,511.05 3,308,269.79 合计 87,944,411.71 91,383,971.04 母公司 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产摊销 23,746,943.10 10,546,033.07 新产品开发费 13,313,852.14 25,392,276.35 工资及职工福利费 8,406,196.18 6,818,458.53 机物料消耗 7,362,986.36 7,146,708.74 折旧费 7,306,230.20 5,747,945.14 税金 5,073,763.77 4,668,507.68 中介费 1,436,266.29 680,642.30 董事会费 1,209,562.50 2,690,648.50 2011 年 12 月 31 日止年度 - 124 - 电费 1,119,450.61 1,251,528.67 运输费 860,357.45 304,020.85 差旅费 562,373.78 416,621.05 交通费用 467,832.42 467,693.64 修理费 362,589.10 321,029.08 财产保险费 353,266.72 368,568.62 环保费用支出 296,423.48 372,662.14 业务招待费 276,837.60 596,565.96 宣传费 165,112.71 482,411.48 水费 129,440.06 175,852.82 其他 1,063,788.85 1,832,306.82 合计 73,513,273.32 70,280,481.44 37、财务费用 合并 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出（一年内到期的银行借款） 28,496,324.62 65,978,204.21 减：已资本化的利息费用 4,746,373.93 26,583,267.92 减：利息收入 11,521,908.44 5,112,478.99 汇兑差额 (1,394,006.70) 6,584,539.78 其他 3,815,438.41 3,474,875.66 合计 14,649,473.96 44,341,872.74 母公司 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出（一年内到期的银行借款） 21,903,852.08 55,472,225.93 减：已资本化的利息费用 4,746,373.93 25,752,087.94 减：利息收入 10,597,526.28 4,791,051.40 汇兑差额 (1,394,006.70) 6,584,539.78 其他 3,603,351.38 2,302,427.80 合计 8,769,296.55 33,816,054.17 2011 年 12 月 31 日止年度 - 125 - 38、资产减值损失 合并 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,227,325.85 (513,766.81) 其中：应收账款 2,227,325.85 (513,766.81) 其他应收款 - - 存货跌价损失 666,680.42 (1,510,521.67) 其中：原材料 774,172.97 (1,395,116.85) 产成品 (33,984.45) 41,242.13 在产品 (73,508.10) (156,646.95) 合计 2,894,006.27 (2,024,288.48) 母公司 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,391,084.01 (513,766.81) 其中：应收账款 2,391,084.01 (513,766.81) 其他应收款 - - 存货跌价损失 898,059.70 (1,027,510.28) 其中：原材料 817,516.29 (878,259.08) 产成品 104,727.20 105,306.61 在产品 (24,183.79) (254,557.81) 合计 3,289,143.71 (1,541,277.09) 39、投资收益 合并 (1)投资收益明细情况 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 253,344.29 191,250.95 2011 年 12 月 31 日止年度 - 126 - (2)按权益法核算的长期股权投资收益 人民币元 被投资单位 本年发生额 上年发生额 增减变动的原因 亚龙石油泵公司 253,344.29 191,250.95 被投资单位当年实现的净利润 发生变化 (3)本集团投资收益汇回不存在重大限制，上述投资收益系对非上市公司投资产生的投资收 益。 母公司 (1)投资收益明细情况 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,156,000.00 85,765,164.48 处置长期股权投资产生的投资收益 16,551,433.98 - 合计 19,707,433.98 85,765,164.48 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 人民币元 被投资单位 本年发生额 上年发生额 增减变动的原因 懋隆机械公司 3,156,000.00 41,220,000.00 被投资单位当年分配股利 MPM 公司 - 44,545,164.48 被投资单位当年分配股利 合计 3,156,000.00 85,765,164.48 (3)本公司投资收益汇回不存在重大限制，该等投资收益均为非上市类投资的投资收益。 40、营业外收入 合并 (1)营业外收入明细如下： 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 152,697.88 1,624,848.11 152,697.88 其中：固定资产处置利得 152,697.88 1,624,848.11 152,697.88 政府补助 31,474,069.50 47,330,650.51 31,474,069.50 处罚收入 1,562,707.27 261,980.70 1,562,707.27 2011 年 12 月 31 日止年度 - 127 - 其他 1,287,497.70 1,214,278.20 1,287,497.70 合计 34,476,972.35 50,431,757.52 34,476,972.35 (2) 政府补助明细 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 财政补贴(注) 31,474,069.50 29,580,022.42 增值税退税 - 17,750,628.09 合计 31,474,069.50 47,330,650.51 注：2011 年 6 月 30 日，本公司收到寿光市财政局根据寿财预指[2011]282 号文《关于拨付 山东墨龙石油机械股份有限公司科研奖励资金的通知》给予本公司计人民币 14,000,000.00 元的奖励资金；2011 年 8 月至 11 月本公司收到古城财政所补贴款计人民 币 1,994,069.50 元；2011 年 10 月 24 日，本公司收到潍坊市财政局根据潍科规字[2011]48 号文《关于转发 2011 年山东省科学技术发展计划(第一批)和 2011 年山东省科学技术发 展计划(结转部分)的通知》给予本公司的计人民币 200,000.00 元的补助经费；2011 年 11 月 15 日，本公司收到寿光市财政局根据寿财预指[2011]714 号文《关于拨付 2010 年度 扶持外经贸发展资金的通知》给予本公司的计人民币 116,000.00 元的补助资金；2011 年 12 月 7 日，本公司收到寿光市财政局根据寿财预指[2011]1012 号文《关于拨付 2011 年度出口信用保险保费补贴专项资金的通知》给予本公司的计人民币 104,000.00 元的补 助资金；2011 年 12 月 13 日，本公司收到寿光市财政局根据寿财预指[2011]480 号文《关 于拨付专项资金的通知》给予本公司的计人民币 15,000,000.00 元的财政补助资金。 2011 年度，威海宝隆公司取得了文登市财政局给予的计人民币 50,000.00 元的科技创新 资金；寿光宝隆公司取得寿光市古城街道办事处给予的计人民币 10,000.00 元的奖励资 金。 母公司 (1)营业外收入明细如下： 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 113,911.99 1,879,329.93 113,911.99 其中：固定资产处置利得 113,911.99 1,879,329.93 113,911.99 政府补助 31,414,069.50 12,237,500.00 31,414,069.50 处罚收入 1,161,279.37 - 1,161,279.37 其他 - 716,313.29 - 合计 32,689,260.86 14,833,143.22 32,689,260.86 2011 年 12 月 31 日止年度 - 128 - (2)政府补助明细 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 财政补贴 31,414,069.50 12,237,500.00 41、营业外支出 合并 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 429,020.39 2,123,471.06 429,020.39 其中：固定资产处置损失 429,020.39 2,123,471.06 429,020.39 对外捐赠 200,000.00 437,078.00 200,000.00 其他 50,948.77 104,138.20 50,948.77 合计 679,969.16 2,664,687.26 679,969.16 母公司 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 70,967.01 1,717,023.19 70,967.01 其中：固定资产处置损失 70,967.01 1,717,023.19 70,967.01 对外捐赠 114,000.00 306,000.00 114,000.00 其他 2,684.47 - 2,684.47 合计 187,651.48 2,023,023.19 187,651.48 42、所得税费用 人民币元 合并 母公司 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计 算的当期所得税 34,107,953.83 42,950,274.04 27,908,699.60 37,838,088.74 递延所得税调整 (3,085,664.37) 4,553,218.77 (3,238,013.26) (2,779,020.53) 合计 31,022,289.46 47,503,492.81 24,670,686.34 35,059,068.21 2011 年 12 月 31 日止年度 - 129 - 所得税费用与会计利润的调节表如下： 人民币元 合并 母公司 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 会计利润 200,064,524.46 324,483,801.45 200,388,960.50 355,233,488.63 按 15%的税率计算的所得税费用 30,009,678.67 48,672,570.21 30,058,344.08 53,285,023.29 不可抵扣费用的纳税影响 288,320.00 524,061.58 49,830.55 125,614.35 免税收入的纳税影响 (550,873.84) (99,241.34) (3,729,061.89) (12,935,328.37) 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性 差异的纳税影响 44,674.79 - - - 研发费用加计扣除 (1,947,676.90) (2,351,549.34) (1,800,598.00) (2,351,549.34) 残疾人工资加计扣除 - (158,187.20) - - 子公司税率不一致的影响 3,085,995.14 3,980,530.62 - - 当年所得税适用税率与确认递延所 得税资产/负债时适用税率不一致的 影响 (1,431,012.13) (285,335.03) (1,431,012.13) (285,335.03) 税率调整导致年初递延所得税资产/ 负债余额的变化 1,523,183.73 (2,779,356.69) 1,523,183.73 (2,779,356.69) 所得税费用 31,022,289.46 47,503,492.81 24,670,686.34 35,059,068.21 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为： 人民币元 本年发生额 上年发生额 归属于普通股股东的当年净利润 168,330,282.50 276,149,165.54 其中：归属于持续经营的净利润 168,330,282.50 276,149,165.54 (2)计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下： 单位：股 本年发生额 上年发生额 年初发行在外的普通股股数 398,924,200.00 328,924,200.00 加：本年发行的普通股加权数 - 11,666,667.00 年末发行在外的普通股加权数 398,924,200.00 340,590,867.00 本集团无稀释性的潜在普通股。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 130 - (3)每股收益 人民币元 本年发生额 上年发生额 按归属于母公司股东的净利润计算： 基本每股收益 0.42 0.81 稀释每股收益 不适用 不适用 按归属于母公司股东的持续经营净利润计 算： 基本每股收益 0.42 0.81 稀释每股收益 不适用 不适用 44、其他综合收益 合并 人民币元 本年发生额 上年发生额 外币报表折算差额 570,763.42 269,875.82 45、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 人民币元 合并 母公司 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 承兑汇票保证金减少 63,065,560.73 - 53,065,560.73 - 政府补助 31,474,069.50 29,580,022.42 31,414,069.50 12,237,500.00 利息收入 11,521,908.44 5,112,478.99 10,597,526.28 4,791,051.40 其他 3,311,287.87 5,607,161.49 3,469,297.18 1,732,252.63 合计 109,372,826.54 40,299,662.90 98,546,453.69 18,760,804.03 (2)支付其他与经营活动有关的现金 人民币元 合并 母公司 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 运输费 48,959,183.74 41,169,510.05 48,954,547.74 41,081,904.16 新产品开发费 13,469,334.15 24,299,332.74 11,794,658.95 24,299,332.74 耗用品 7,770,147.71 7,198,839.15 7,362,986.36 7,146,708.74 代理费 2,062,726.28 392,833.43 2,034,047.28 392,833.43 差旅费 1,900,101.98 2,295,501.96 1,767,400.33 1,976,692.19 2011 年 12 月 31 日止年度 - 131 - 中介费 1,769,266.29 2,914,586.06 1,716,266.29 2,863,578.08 修理费 1,643,337.08 8,574,919.85 362,589.10 321,029.08 电费 1,161,829.12 1,258,328.67 1,119,450.61 1,251,528.67 业务招待费 1,137,199.04 2,579,276.20 803,771.60 2,082,059.96 承兑汇票保证金增加 - 32,953,041.76 - 22,953,041.76 其他 15,797,980.62 24,609,432.24 10,996,984.44 21,231,691.19 合计 95,671,106.01 148,245,602.11 86,912,702.70 125,600,400.00 (3)收到其他与投资活动有关的现金 人民币元 合并 母公司 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 递延收益 9,040,000.00 - 9,040,000.00 - (4)收到其他与筹资活动有关的现金 人民币元 合并 母公司 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 贷款保证金 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - (5)支付其他与筹资活动有关的现金 人民币元 合并 母公司 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 借款保证金 - 25,720,000.00 - 25,720,000.00 上市中介费 - 56,923,150.54 - 56,923,150.54 合计 - 82,643,150.54 - 82,643,150.54 46、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 人民币元 合并 母公司 补充资料 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 (1)将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 169,042,235.00 276,980,308.64 175,718,274.16 320,174,420.42 加：资产减值准备 2,894,006.27 (2,024,288.48) 3,289,143.71 (1,541,277.09) 固定资产折旧 146,990,346.37 98,682,327.10 104,037,588.59 57,237,838.02 投资性房地产折旧 - - 91,235.10 364,940.40 无形资产摊销 25,935,653.80 12,078,058.98 23,746,943.10 10,546,033.07 长期待摊费用摊销 - - - - 处置固定资产，无形资产 和其他长期 资产的损失(收益) 276,322.51 498,622.95 (42,944.98) (162,306.74) 财务费用(收益) 20,925,487.23 39,212,114.46 14,856,643.06 29,775,978.56 投资损失(收益) (253,344.29) (191,250.95) (19,707,433.98) (85,765,164.48) 2011 年 12 月 31 日止年度 - 132 - 递延所得税资产减少(增 加) (1,576,231.82) 1,995,768.03 (3,045,515.12) (3,301,219.73) 递延所得税负债增加(减少) (1,509,432.55) 2,557,450.74 (192,498.14) 522,199.20 存货的减少(增加) (433,428,161.55) (27,515,030.04) (346,890,299.47) (21,455,200.04) 经营性应收项目的减少 (增加) 164,307,318.25 (182,538,977.11) 142,687,196.09 (152,187,649.76) 经营性应付项目的增加 (减少) (5,975,624.15) 169,278,411.17 35,158,504.16 (26,174,489.76) 经营活动产生的现金流 量净额 87,628,575.07 389,013,515.49 129,706,836.28 128,034,102.07 (2)现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 350,636,120.73 754,225,131.33 314,143,139.67 709,106,130.16 减：现金的年初余额 754,225,131.33 226,121,078.70 709,106,130.16 205,767,350.33 现金及现金等价物的净增加额 (403,589,010.60) 528,104,052.63 (394,962,990.49) 503,338,779.83 (2)现金和现金等价物的构成 单位：人民币元 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 一、现金 其中：库存现金 153,603.44 353,112.99 54,105.00 248,496.92 可随时用于支付的银行存款 224,925,512.85 634,926,122.65 191,685,030.23 601,411,737.55 可随时用于支付的其他货币资金 125,557,004.44 118,945,895.69 122,404,004.44 107,445,895.69 二、年末现金及现金等价物余额 350,636,120.73 754,225,131.33 314,143,139.67 709,106,130.16 受到限制的其他货币资金 62,995,897.87 138,061,458.60 62,995,897.87 128,061,458.60 三、年末货币资金 413,632,018.60 892,286,589.93 377,139,037.54 837,167,588.76 (六) 关联方及关联交易 1、本集团的控股股东情况 2011 年 12 月 31 日，张恩荣先生拥有本公司 35.03%的表决权股份，为本公司之控股股东。 2、本集团的子公司情况详见附注(四)。 3、本集团的联营企业情况详见附注(五) 9 。 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务 采购商品情况表： 2011 年 12 月 31 日止年度 - 133 - 母公司 人民币元 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 墨龙钻采公司 三抽设备 协议价 - - 18,264,024.05 0.78 寿光宝隆公司 铸件 协议价(注 1) 1,684,924,524.83 62.55 1,616,539,241.27 68.82 墨龙机电公司 铸件、配件冷床、 电气柜 协议价(注 2) 97,096,637.29 3.61 105,170,847.10 4.48 墨龙机电公司 加工配件冷床 协议价(注 2) 3,104,306.15 0.12 - - 威海宝隆公司 油管管坯、油套管 协议价(注 3) 587,696,671.40 21.82 244,957,892.32 10.43 懋隆回收公司 废钢 协议价 - - 307,876.07 0.01 合计 2,372,822,139.67 88.10 1,985,239,880.81 84.52 注 1：本公司向寿光宝隆公司采购的原材料系根据双方签订合同确定的交易价格支付 价款。 注 2：本公司向墨龙机电公司采购的原材料以中国有关政府部门所订明的固定价格进 行。假如无任何订明价格之规限，价格将由订约双方参考市价磋商及协议(可予 调整)。本公司向墨龙机电公司支付加工费，价格为其成本价基础上上浮 5%。 注 3：本公司向威海宝隆公司采购的原材料及产成品以当时市场价格减不超过每吨人 民币 100 元的折扣价格执行。同时，威海宝隆公司承诺其向本公司提供的货物 价格不会高于基于同一时间向独立的第三方提供的同样货物的价格。 出售商品情况表： 合并 人民币元 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 亚龙石油泵公司 抽油泵及配件 协议价(注 4) 12,259,827.00 0.45 8,022,376.45 0.30 母公司 人民币元 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 墨龙钻采公司 废钢及石油机械 部件 协议价(注 4) - - 5,446,821.38 0.20 寿光宝隆公司 废钢 协议价(注 4) 58,962,797.04 2.06 64,616,120.84 2.43 墨龙机电公司 废钢金属 协议价(注 4) 42,143,387.97 1.47 32,386,756.91 1.22 威海宝隆公司 废钢及圆钢等 协议价(注 4) 70,685,838.45 2.47 58,102,318.68 2.18 亚龙石油泵公司 抽油泵及配件 协议价(注 4) 12,259,827.00 0.43 8,022,376.45 0.30 2011 年 12 月 31 日止年度 - 134 - 合计 184,051,850.46 6.43 168,574,394.26 6.33 注 4：本公司向关联方销售产品及原材料若有中国有关政府部门订明价格，则按该订 明的固定价格进行，假若无任何订明价格之规限，则价格由订约双方参考市价 磋商及协议(可予调整)。 (2) 关联租赁情况 母公司 人民币元 出租方名 称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益确 定依据 年度确认的租 赁收益 本公司 墨龙物流公司 房屋及建筑物 2011.06.30 2021.06.30 协议价 20,000.00 (3) 关联方资产转让情况： 母公司 人民币元 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易内 容 关联交易 类型 关联交易定 价原则 金额 占同类交 易金额比 例(%) 金额 占同类交 易金额比 例(%) 威海宝隆公司 固定资产 销售 账面净值 899,866.46 50.74 5,561,188.67 75.57 墨龙钻采公司 固定资产 购买 账面净值 - - 14,499.62 - 寿光宝隆公司 固定资产 购买 账面净值 833,615.02 0.42 - - 墨龙机电公司 固定资产 购买 账面净值 21,222,426.86 10.73 20,149,227.42 2.45 合计 22,056,041.88 11.15 20,163,727.04 2.45 2011 年 12 月 31 日止年度 - 135 - (4) 关键管理人员薪酬 合并及母公司 本公司 2011 年度关键管理人员报酬总额为人民币 3,092,369.02 元（2010 年度为人民币 3,090,090.68 元）。 13 名(2010 年 12 名)董事及监事的薪酬如下： 人民币元 执行董事 独立非执行董事 监事 张恩荣 张云三 林福龙 谢新仓 王平 (注 1) 陈建雄 (注 1)/ (注 2) 肖庆周 (注 3) 王春花 约翰保罗卡 梅伦 周承炎 刘怀铎 刘万赋 樊仁意 总计 2011 年： 袍金 - - - - - - 22,200.00 36,000.00 90,600.00 90,600.00 - - - 239,400.00 基本薪金及补贴 701,933.27 590,496.73 314,342.35 376,627.65 - - - - - - 61,414.38 24,000.00 12,000.00 2,080,814.38 退休福利计划供款 - 9,359.40 9,359.40 9,359.40 - - - - - - 6,240.36 - - 34,318.56 其他 - 6,291.24 6,291.24 6,291.24 - - - - - - 5,475.66 - - 24,349.38 总额 701,933.27 606,147.37 329,992.99 392,278.29 - - 22,200.00 36,000.00 90,600.00 90,600.00 73,130.40 24,000.00 12,000.00 2,378,882.32 2010 年： 袍金 - - - - - - - 36,000.00 94,800.00 94,800.00 - - - 225,600.00 基本薪金及补贴 710,463.67 561,238.89 297,332.46 378,809.57 - - - - - - 55,800.00 24,000.00 12,000.00 2,039,644.59 退休福利计划供款 - 3,060.72 3,007.20 3,007.20 - - - - - - 3,500.00 - - 12,575.12 其他 - 5,304.73 5,244.38 5,244.38 - - - - - - - - - 15,793.49 总额 710,463.67 569,604.34 305,584.04 387,061.15 - - - 36,000.00 94,800.00 94,800.00 59,300.00 24,000.00 12,000.00 2,293,613.20 2011 年 12 月 31 日止年度 - 136 - 注 1：该人员未在本集团领取任何形式的报酬。 注 2：该人员于 2011 年 5 月 20 日离职。 注 3：该人员于 2011 年 5 月 20 日任职。 注 4：支付给关键管理人员的报酬均为货币资金形式。 注 5：2011 年度和 2010 年度，没有董事放弃薪酬。 注 6：本年度没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项 金额，以及没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的 职位或其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。 注 7：本集团按照本集团的薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会批准。 本集团薪酬最高的前五名人士中有三名(2010 年有三名)为本公司董事，其薪酬如附注 (六) 4 (4)所示。其余两名(2010 年有两名)的薪酬如下： 人民币元 项目名称 本年发生额 上年发生额 工资及薪金 778,078.60 794,526.60 退休福利计划供款 18,718.80 6,014.40 其他 12,582.48 12,836.00 合计 809,379.88 813,377.00 5、关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项： 合并 人民币元 年末金额 年初金额 项目名称 关联方 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 亚龙石油泵公司 957,200.50 - 2,576,611.00 - 母公司 人民币元 年末金额 年初金额 项目 关联方名称 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 亚龙石油泵公司 957,200.50 - 2,576,611.00 - 2011 年 12 月 31 日止年度 - 137 - 其他应收款 墨龙机电公司 - - 690,000.00 - 墨龙物流公司 20,000.00 - - - 合计 20,000.00 - 690,000.00 - 预付款项 威海宝隆公司 - - 42,880,150.69 - 寿光宝隆公司 - - 49,077,015.70 - 合计 - - 91,957,166.39 - (2) 应付关联方款项： 母公司 人民币元 项目 关联方名称 年末数 年初数 应付账款 墨龙钻采公司 - 20,194,138.58 寿光宝隆公司 16,701,218.40 - 威海宝隆公司 64,209,376.84 - 墨龙机电公司 30,473,480.99 7,415,268.46 懋隆回收公司 - 360,215.00 合计 111,384,076.23 27,969,622.04 其他应付款 懋隆回收公司 622,553.06 622,553.06 寿光宝隆公司 3,723,785.85 - 合计 4,346,338.91 622,553.06 预收款项 MPM 公司 13,784,097.22 58,889,120.06 应付票据 墨龙机电公司 9,885,396.97 18,805,654.37 威海宝隆公司 22,000,000.00 13,830,000.00 寿光宝隆公司 233,973,085.56 257,400,000.00 墨龙钻采公司 - 1,048,000.00 合计 265,858,482.53 291,083,654.37 2011 年 12 月 31 日止年度 - 138 - (七) 承诺事项 1、资本承诺 单位：人民币元 年末数 年初数 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 45,726,786.00 75,560,023.34 (八) 资产负债表日后非调整事项 (1) 资产负债表日后利润分配情况说明 单位：人民币元 项目 金额 拟分配的利润或股利(注) 39,892,420.00 拟将资本公积转增股本（注） 398,924,200 股 注：详见附注(五)31。 (九) 其他重要事项 1、分部报告 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个报告 分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业 绩。本集团各个报告分部提供的主要产品包括油套管、三抽设备、石油机械部件及其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与 编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。 分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费 用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的 可归属于该经营分部的负债分配。 2011 年 12 月 31 日止年度 - 139 - (1)分部报告信息 分部报告信息-2011 年度 人民币元 油套管 三抽设备 石油机械部件 其他 未分配项目 分部间 相互抵 减 合计 营业收入 对外交易收入 2,334,253,537.27 78,296,157.27 165,947,013.60 160,195,122.07 - - 2,738,691,830.21 分部间交易收入 - - - - - - - 分部营业收入合计 2,334,253,537.27 78,296,157.27 165,947,013.60 160,195,122.07 - - 2,738,691,830.21 报表营业收入合计 2,334,253,537.27 78,296,157.27 165,947,013.60 160,195,122.07 - - 2,738,691,830.21 分部费用 2,111,666,214.36 67,047,080.77 141,583,732.74 149,947,779.69 (161,040.00) - 2,470,083,767.56 分部营业利润 222,587,322.91 11,249,076.50 24,363,280.86 10,247,342.38 161,040.00 - 268,608,062.65 调节项目： 管理费用 - - - - 87,944,411.71 - 87,944,411.71 财务费用 - - - - 14,649,473.96 - 14,649,473.96 投资收益 - - - - 253,344.29 - 253,344.29 报表营业利润 222,587,322.91 11,249,076.50 24,363,280.86 10,247,342.38 (102,179,501.38) - 166,267,521.27 营业外收入 - - - - 34,476,972.35 - 34,476,972.35 营业外支出 - - - - 679,969.16 - 679,969.16 利润总额 222,587,322.91 11,249,076.50 24,363,280.86 10,247,342.38 (68,382,498.19) - 200,064,524.46 所得税 - - - - 31,022,289.46 - 31,022,289.46 净利润 222,587,322.91 11,249,076.50 24,363,280.86 10,247,342.38 (99,404,787.65) - 169,042,235.00 分部资产总额 3,704,280,140.19 119,942,369.19 254,215,259.92 167,608,931.75 442,884,735.65 - 4,688,931,436.70 分部负债总额 978,297,235.93 25,998,192.73 59,814,850.84 44,265,376.39 727,578,052.46 - 1,835,953,708.35 补充信息： 折旧 127,351,622.79 3,421,346.61 7,251,470.22 - 8,965,906.75 - 146,990,346.37 摊销 21,446,606.22 - - 376,794.69 4,112,252.89 - 25,935,653.80 利息收入 - - - - (11,521,908.44) - (11,521,908.44) 利息费用 - - - - 28,496,324.62 - 28,496,324.62 当年确认的减值损失 3,289,143.71 - - (234,097.44) (161,040.00) - 2,894,006.27 长期股权投资以外的非流动资产 2,120,244,420.03 66,547,725.59 141,046,466.49 63,045,933.94 16,672,092.94 - 2,407,556,638.99 资本性支出 324,648,269.44 3,072,365.76 7,431,471.53 - 66,616,209.83 - 401,768,316.56 其中：在建工程支出 241,059,062.92 - - - 14,009,879.85 - 255,068,942.77 2011 年 12 月 31 日止年度 - 140 - 购置固定资产支出 18,335,572.93 3,072,365.76 7,431,471.53 - 9,380,447.64 - 38,219,857.86 购置无形资产支出 65,253,633.59 - - - 43,225,882.34 - 108,479,515.93 折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - - - - 分部报告信息-2010 年度 人民币元 油套管 三抽设备 石油机械部件 其他 未分配项目 分部间 相互抵 合计 营业收入 对外交易收入 2,126,589,473.71 111,655,198.06 148,493,859.41 317,168,304.01 - - 2,703,906,835.19 分部间交易收入 - - - - - - - 分部营业收入合计 2,126,589,473.71 111,655,198.06 148,493,859.41 317,168,304.01 - - 2,703,906,835.19 报表营业收入合计 2,126,589,473.71 111,655,198.06 148,493,859.41 317,168,304.01 - - 2,703,906,835.19 分部费用 1,765,924,819.79 90,804,594.44 128,124,277.00 307,689,470.44 (887,650.50) - 2,291,655,511.17 分部营业利润 360,664,653.92 20,850,603.62 20,369,582.41 9,478,833.57 887,650.50 - 412,251,324.02 调节项目： 管理费用 - - - - 91,383,971.04 - 91,383,971.04 财务费用 - - - - 44,341,872.74 - 44,341,872.74 投资收益 - - - - 191,250.95 - 191,250.95 报表营业利润 360,664,653.92 20,850,603.62 20,369,582.41 9,478,833.57 (134,646,942.33) - 276,716,731.19 营业外收入 - - - - 50,431,757.52 - 50,431,757.52 营业外支出 - - - - 2,664,687.26 - 2,664,687.26 利润总额 360,664,653.92 20,850,603.62 20,369,582.41 9,478,833.57 (86,879,872.07) - 324,483,801.45 所得税 - - - - 47,503,492.81 - 47,503,492.81 净利润 360,664,653.92 20,850,603.62 20,369,582.41 9,478,833.57 (134,383,364.88) - 276,980,308.64 分部资产总额 2,879,744,594.66 105,967,422.92 590,841,404.05 89,847,662.69 920 009 730 86 - 4,586,410,815.18 分部负债总额 974,692,381.05 25,778,108.93 54,523,677.02 37,575,191.04 750,638,097.21 - 1,843,207,455.25 补充信息： 折旧 83,113,141.70 2,415,819.56 4,718,452.52 - 8,434,913.32 98,682,327.10 摊销 11,051,502.34 - 1,026,556.64 - - - 12,078,058.98 利息收入 - - - - 5,112,478.99 - 5,112,478.99 利息费用 - - - - 65,978,204.21 - 65,978,204.21 当年确认的减值损失 (1,136,637.98) - - - (887,650.50) - (2,024,288.48) 长期股权投资以外的非流动资产 2,064,014,359.04 41,443,738.55 18,487,846.47 48,975,422.63 15,095,861.12 2,188,017,227.81 资本性支出 634,988,815.03 489,529.51 40,232,058.22 - 16,890,017.19 - 692,600,419.95 其中：在建工程支出 558,871,719.53 476,572.51 8,099,611.62 - - - 567,447,903.66 购置固定资产支 22,100,646.12 12,957.00 3,042,453.43 - 2,194,380.64 - 27,350,437.19 购置无形资产支 54,016,449.38 - 29,089,993.17 - 14,695,636.55 - 97,802,079.10 折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - - - - 2011 年 12 月 31 日止年度 - 141 - (2) 收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 2011年度和2010年度，本集团全部对外交易收入分别来源于中国和境外，惟全部资产均位 于中国，故对收入来源地划分的对外交易收入披露如下： 人民币元 本年发生额 上年发生额 来源于本国的对外交易收入 1,708,533,817.17 1,754,207,623.85 来源于其他国家的对外交易收入 1,030,158,013.04 949,699,211.34 合计 2,738,691,830.21 2,703,906,835.19 (3)对主要客户的依赖程度 本集团主要客户为中国石油天然气股份有限公司、英国石油管材有限公司、美国 SBI 公司、美国坎派克公司、山东鲁星钢管有限公司。具体情况见附注(五) 33。 2、金融工具及风险管理 本集团的主要金融工具包括应收票据、应收账款、股权投资、借款、应付票据、应付账款， 各项金融工具的详细情况说明见相关附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 2.1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围之内。 2.1.1 市场风险 2.1.1.1 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币和欧元有 关，除本集团的母公司以及 MPM 公司以美元、港币和欧元进行销售外，本集团的其他主要 业务活动以人民币计价结算。于 2011 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债为美元、港币 和欧元、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 人民币元 年末数 年初数 现金及现金等价物-美元 42,767,930.02 5,385,617.68 现金及现金等价物-港币 12,460.81 14,788.49 2011 年 12 月 31 日止年度 - 142 - 现金及现金等价物-欧元 854.70 883.47 应收账款－美元 153,878,561.49 216,735,933.07 应收账款－欧元 1,863,200.41 2,593,713.72 其他应收款－美元 - 1,326,354.02 其他应付款－美元 282,533.87 241,257.61 短期借款－美元 373,920,265.13 117,866,417.20 短期借款－日元 5,581,812.10 - 对于外汇风险，本集团一直重视对外汇风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务 金融机构的紧密合作，并通过在合同中安排有利的结算条款；同时随着国际市场占有份额 的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将会通过适当调整销 售政策减小由此而带来的风险。 2.1.1.2 利率风险－公允价值变动风险 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于 固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。除签订固定利率银行借款合同以外，本 集团大部分借款合同为浮动利率借款。本集团并未采取包括签署利率掉期合同等其他措施 规避利率变动引致的公允价值风险。 2.1.2.信用风险 2011 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值 的变化而改变。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就 无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险 已经大为降低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五 名外，本集团无其他重大信用集中风险。 人民币元 年末数 应收账款 225,891,523.93 2.1.3.流动风险 2011 年 12 月 31 日止年度 - 143 - 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本集团将银行借款作为主要资金来源。2011 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款 额度为人民币 4,466,290,596.71 元(2010 年 12 月 31 日:人民币 2,549,893,081.28 元)，其中本 集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币 4,466,290,596.71 元(2010 年 12 月 31 日:人民币 2,549,893,081.28 元)。 本集团持有的金融资产以及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 人民币元 年末数 项目 一年以内 一年以上 合计 货币资金 413,632,018.60 - 413,632,018.60 应收票据 73,528,915.23 - 73,528,915.23 应收账款 469,113,379.75 - 469,113,379.75 其他应收款 29,939,686.98 - 29,939,686.98 短期借款 710,502,077.23 - 727,334,271.06 应付票据 383,690,165.06 - 383,690,165.06 应付账款 616,716,194.34 - 616,716,194.34 应付利息 5,557,955.40 - 5,557,955.40 其他应付款 22,561,056.57 - 22,561,056.57 2.2.公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活 跃市场现行出价及现行要价确定； 其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础 的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认； 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权 的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具 有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。 本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该 等资产及负债的公允价值。 2.3. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 2011 年 12 月 31 日止年度 - 144 - 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独 立的情况下进行的。 2.3.1. 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和 股东权益的税前影响如下： 人民币元 本年度 上年度 项目 汇率变动 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 所有外币 对人民币升值 5% (9,063,080.61) (9,063,080.61) 5,331,163.08 5,331,163.08 所有外币 对人民币贬值 5% 9,063,080.61 9,063,080.61 (5,331,163.08) (5,331,163.08) 2.3.2. 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： � 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； � 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； � 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率 套期预计都是高度有效的； � 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负 债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和 股东权益的税前影响如下： 人民币元 本年度 上年度 项目 年利率变动 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 浮动利率借款 减少 1% 5,432,610.29 5,432,610.29 4,378,664.17 4,378,664.17 浮动利率借款 增加 1% (5,432,610.29) (5,432,610.29) ( 4,378,664.17 ) ( 4,378,664.17) 3、退休金计划福利： 人民币元 合并 项目 本年累计数 上年累计数 退休金计划福利 9,970,146.29 6,041,392.54 减：资本化款额 34,314.36 470,642.37 合计 9,935,831.93 5,570,750.17 2011 年 12 月 31 日止年度 - 145 - 本集团按照员工上年基本工资的 20%计提养老保险，参加养老保险的员工在退休时将取得 政府分期支付的养老金。本集团除为员工计提养老保险外，无需承担任何有关支付养老金 的其他责任。本集团员工离职时，本集团无权收回已为其缴纳的养老金。 4、其他财务信息 合并 母公司 项目 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 净流动资产 453,398,485.08 555,736,304.68 393,047,604.51 643,693,593.86 总资产减流动负债 2,873,535,748.18 2,756,230,812.31 2,737,206,191.26 2,612,479,045.24 合并 母公司 项目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 折旧 146,990,346.37 98,682,327.10 104,128,823.69 57,602,778.42 摊销 25,935,653.80 12,078,058.98 23,746,943.10 10,546,033.07 年度审计师费用 1,100,000.00 800,000.00 1,100,000.00 800,000.00 (十) 财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2012 年 3 月 29 日已经本公司董事会批准。 146 一、 当期非经常性损益明细表 人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 (276,322.51) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 31,474,069.50 单独计提减值准备的的应收款项坏账准备的转回 50,816.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,599,256.20 所得税影响额 (5,229,933.99) 少数股东权益影响额(税后) (9,627.46) 合计 28,608,258.29 二、 净资产收益率和每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称“本公 司”）按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2011 年修订)的有关规定而编制的。 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.14 0.42 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.10 0.35 不适用 三、 主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 本财务报表项目变动情况分析是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 – 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的有 关规定而编制的。 1、2011 年 12 月 31 日合并资产负债表较 2010 年 12 月 31 日变动幅度较大的项目列示如 下： 人民币千元 2011.12.31 2010.12.31 变动幅度 (%) 货币资金 (1) 413,632 892,287 (53.64) 应收票据 (2) 73,529 19,121 284.55 应收账款 (3) 460,164 500,868 (8.13) 预付款项 (4) 42,128 158,602 (73.44) 存货 (5) 1,176,982 743,554 58.29 147 其他流动资产 (6) 72,539 41,055 76.69 固定资产 (7) 1,831,368 1,648,584 11.09 在建工程 (8) 83,523 131,446 (36.46) 无形资产 (9) 333,020 249,918 33.25 短期借款 (10) 710,502 712,866 (0.33) 应付票据 (11) 383,690 482,816 (20.53) 应付账款 (12) 616,716 501,772 22.91 应付股利 (13) - 23,789 (100.00) （1）货币资金减少主要系本年度购建固定资产、无形资产和支付股利及利息所致。 （2）应收票据的增加主要系本公司本年的收款多采用银行承兑汇票的形式，加之本年 年底对应收款项进行了集中催收，导致应收票据余额较上期末有所增加。 （3）应收账款较去年有所减少主要是由于本年度本公司加强了应收账款的催收力度， 回款情况有所改善。 （4）预付款项的减少主要系本公司之子公司寿光宝隆石油器材有限公司（“寿光宝隆 公司”）上年向山东鲁丽钢铁有限公司预付的人民币2亿元采购款已于本年结清所 致。 （5）存货的增加主要原因有三点，一是由于本公司扩大了生产规模，储备了较多的原 材料；二是因为2010年底新投产的Ф180mm 石油专用管改造工程项目需摊薄的 固定成本较高导致单位产品成本增加；三是因为本公司生产的油套管半成品于 2011年底暂未全部加工为产成品并实现销售所致。 （6）其他流动资产增加主要系本年待抵扣的增值税进项税额较上年末增加所致。 （7）固定资产的增加主要是由于威海宝隆公司的140石油管材加工项目、本公司的高 端石油装备项目及石油管材加工线于2011年底达到可使用状态而转入固定资产 所致。 （8）在建工程减少主要系由于威海宝隆公司的140石油管材加工项目、本公司的高端 石油装备项目及石油管材加工线于2011年底达到可使用状态而从在建工程转入 固定资产所致。 （9）无形资产的增加主要包括两部分，一是本公司为Ф180mm 石油专用管改造工程 项目而购入土地使用权；二是本公司部分管线及套管项目的研发取得了成功，转 入了无形资产。 （10）短期借款的减少主要系本公司偿还了部分流动资金借款。 148 （11）应付票据的减少主要是因为本公司Ф180mm 石油专用管改造工程项目已基本完 成，应付的工程和设备款相应降低。 （12）应付账款的增加主要系原材料采购的增长所致。 （13）应付股利期末余额为零，系本年全额支付了去年已宣告未发放的股利。 2、2011 年度合并利润表较 2010 年度变动幅度较大的项目列示如下： 人民币千元 2011 年度 2010 年度 变动幅度 (%) 营业收入 (1) 2,738,692 2,703,907 1.29 营业成本 (2) 2,407,672 2,237,507 7.61 销售费用 (3) 57,586 51,361 12.12 管理费用 (4) 87,944 91,384 (3.76) 财务费用 (5) 14,649 44,342 (66.96) 资产减值损失 (6) 2,894 (2,024) 242.96 投资收益 (7) 253 191 32.47 营业外收入 (8) 34,477 50,432 (31.64) 营业外支出 (9) 680 2,665 (74.48) 所得税费用 (10) 31,022 47,503 (34.69) (1) 营业收入增加主要由于本年经济形势平稳，本公司国内及国外的销售额均有所上 升。 (2) 营业成本增加主要来自于销售量增加、钢材采购单价上升及Ф180mm 石油专用 管改造工程项目投产使得单位产品分摊的固定成本增加所致。 (3) 销售费用的增加主要是由于销售量增加导致出口港杂费及运费有所增长。 (4) 管理费用减少主要是因为本期管线及套管研发项目大部分取得成功，需费用化计 入当期损益的新产品研发费用有所下降。 (5) 财务费用的减少主要系本公司于上年末偿还了金额计人民币 7.3 亿元的长期借 款，本年因借款本金大幅减少，利息支出大幅下降。 (6) 资产减值损失的增加主要系本公司于本年度对库龄较长的存货计提了跌价准备， 并对挂账时间较长预计无法收回的应收账款计提坏账准备所致。 (7) 本公司两年的投资收益均来自于对联营公司克拉玛依亚龙石油泵有限公司的投 资净收益，无其他收益。 149 (8) 营业外收入减少主要系本公司之子公司-寿光市懋隆废旧金属回收有限公司及文 登市宝隆再生资源有限公司增值税先征后退政策已于 2010 年底执行完毕，本年 度不再享受增值税先征后退优惠政策所致。 (9) 营业外支出的减少主要因为本公司于上年度处置了大量固定资产，而本年无大额 固定资产处置事项所致。 (10) 所得税费用减少的主要原因是本年的利润总额较上年相比有所下降。 150 第十一节 备查文件 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸及网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 山东墨龙石油机械股份有限公司 二零一二年三月二十九日