200992_2006_ST中鲁Ｂ_2006年年度报告_2007-03-25.txt

山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 二○○六年年度报告 SHANDONG ZHONGLU OCEANIC FISHERIES CO.,LTD 二○ ○ 七年三月二十六日 1 目 录 第一节 重要提示 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 第二节 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 第四节 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8 第六节 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11 第七节 股东大会简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12 第八节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12 第九节 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯19 第十节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21 第十一节 财务会计报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯27 第十二节 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯73 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 本公司负责人王兆安、财务总监张金青、会计机构负责人吴淑贤声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 英文名称：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited 二、公司法定代表人：王兆安 三、董事会秘书：周烽 证券事务代表：姜澎 联系地址：山东省济南市和平路 43 号 电话：0531-86553278、86553276 传真：0531-86982906 电子信箱：zlzqb@ 四、公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号 办公地址：山东省济南市和平路 43 号 邮政编码：250014 公司的电子信箱： zlzqb@ 五、公司选定的信息披露报纸名称： 境内：《证券时报》 境外：香港《文汇报》 3 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http// 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 中鲁 B 股票代码：200992 七、公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 23 日 公司最近变更注册登记日期：2006 年 6 月 6 日 变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001803000 税务登记号码： 370102863043102 公司聘请的会计师事务所： 境内：大信会计师事务有限公司 境外：浩华国际会计师事务所（中国湖北） 办公地址： 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 八、释义 除非上下文义另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义： “本公司”或“公司” 指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 “水产集团” 指本公司控股股东山东省水产企业集团总公司 “鲁信集团” 指山东省鲁信投资控股集团有限公司 “省国资控股” 指山东省国有资产投资控股有限公司 “国务院国资委” 指国务院国有资产监督管理委员会 “中国证监会” 指中国证券监督管理委员会 “本报告” 指本公司编制的 2006 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 155,037,144.67 净利润 152,982,997.06 扣除非经常性损益后的净利润 -59,623,804.54 主营业务利润 3,260,969.80 其他业务利润 422,623.24 营业利润 148,490,201.11 投资收益 38,273.12 营业外收支净额 6,508,670.44 经营活动产生的现金流量净额 151,066,316.86 现金及现金等价物净增减额 32,416,240.80 单位：人民币元 扣除非经常性损益项目 金 额 1.坏账准备转回 206,098,131.16 2.营业外收入 9,538,691.00 其中:处置固定资产净收益 1,000.00 其他收入 9,537,691.00 3.营业外支出 3,030,020.56 其中：处置固定资产净损失 55,071.66 其他支出 2,974,948.90 合 计 212,606,801.60 二、按境内外两种会计准则审计之净利润的差异说明 2006 年度，大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）分别按中国会 计准则和国际会计准则审计的净利润均为 152,982,997.06 元，无差异。 三、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 单位 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 元 190,561,435.11 167,184,320 224,089,193 净利润 元 152,982,997.06 -47,520,147 3,398,218 总资产 元 421,947,156.55 467,801,859 507,835,721 股东权益（不含少数股东权 益） 元 183,841,208.90 30,953,977 76,749,570 每股收益 元/股 0.57 -0.18 0.01 每股净资产 元/股 0.69 0.12 0.29 调整后的每股净资产 元/股 0.69 0.11 0.29 5 每股经营活动产生的现金 流量净额 元/股 0.57 0.07 0.15 净资产收益率 ％ 83.21 -153.52 4.43 加权平均净资产收益率 ％ 142.38 -89.68 4.59 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 ％ -55.49 -100.93 -38.03 四、参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》，公司 2006 年按全面摊薄法和加权 平均法计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.77 3.03 0.01 0.01 营业利润 80.77 138.20 0.56 0.56 净利润 83.21 142.38 0.57 0.57 扣除非经常性损益后的净利润 -32.43 -55.49 -0.22 -0.22 五、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 266,071,319.79 266,071,319.79 资本公积 204，251，256．85 2,14,499.24 204,465,756.09 增加的股权投资准备 法定盈余公积 14,636,918.19 7,271,146.00 21,908,064.19 法定公益金转入 法定公益金 7,271,146.00 7,271,146.00 0.00 转入法定盈余公积金 未分配利润 -460,945,074.13 152,982,997.06 -307,962,077.07 盈利 外币折算差额 -331,588.70 -310,265.40 -641,854.10 汇率调整 股东权益 30,953,978 160,158,376.90 0.00 183,841,208.90 盈利 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 数量单位：股 本 次 变 动 增 减（+，-） 项 目 本 次 变动前 配 股 送 股 公积金 转 股 增 发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 128,071,320 128,071,320 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他： 127,811,320 260,000 127,811,320 260,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 128,071,320 128,071,320 二、已上市流通股份 138,000,000 138,000,000 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 138,000,000 138,,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 138,000,000 138,000,000 三、股份总数 266,071,320 266,071,320 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 截至本报告期末，本公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况。 2、报告期内股份变动情况 报告期内本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减 7 资、内部职工股上市情况，公司股份总数及结构均无变化。 3、内部职工股情况 本公司无内部职工股。 三、股东情况简介 （一）报告期末股东总数 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 14,875 人。其中，发起人股东 5 户，分别为水 产集团、鲁银投资集团股份有限公司、中国重汽集团济南卡车有限责任公司、山东航空集团有限 责任公司和山东德泰装饰有限责任公司。境内上市外资股流通股东 14,870 人。 （二）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东 股东名称 年度内股份增减 变动情况 年末持股数量 股份类别 质押或冻结情况 水产集团 无 125,731,320 股 国有法人股 全部被司法冻结 公司前 10 名股东持股情况（截止 2006 年 12 月 31 日） 名 次 股 东 名 称 报告期内增 减 期末持股数 （股） 持股 比例 (%) 股份 类别 股份质押或 冻结数量 (股) 股东性质 1 水产集团 0 125,731,320 47.25 未流通 125,731,320 国有 法人股 2 刘丹 813,167 3,079,600 1.15 已流通 未知 外资股 3 陈倩芬 未知 2,911,105 1.09 已流通 未知 外资股 4 梁玉贞 -1,2000 1,984,900 0.75 已流通 未知 外资股 5 中国重汽集团济南卡车 有限责任公司 0 1,950,000 0.73 未流通 未知 国有 法人股 6 许新湖 -1,939,516 1,664,229 0.63 已流通 未知 外资股 7 LI LEON ZHAN WEI 未知 1,501,560 0.56 已流通 未知 外资股 8 上海香港万国证券 -29,431 1,450,000 0.54 已流通 未知 外资股 9 伊影 0 1,078,200 0.41 已流通 未知 外资股 10 罗利群 未知 1,050,600 0.39 已流通 未知 外资股 说明：前十名股东中，水产集团和中国重汽集团济南卡车有限公司为本公司的发起人股东， 不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股 东为境内上市外资股流通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (三)公司控股股东情况介绍 控股股东名称：水产集团 8 法定代表人：王兆安 成立日期：1988 年 11 月 注册资本：38,000 万 公司类别: 国有独资企业 股权结构: 山东省人民政府国有资产监督管理委员会持有其 100%股权 经营范围: 海洋捕捞、水产养殖、水产资源开发和技术服务、水产品和渔需物资（不含专 营）的销售；批准范围内的自营进出口业务；钢材、木材销售；向国（境）外 派遣本行业的劳务人员。 报告期内，本公司控股股东没有发生变化。 (四)公司控股股东的实际控制人情况介绍 实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人：曾昭起 成立日期: 2004 年 6 月 18 日 单位性质：山东省政府直属特设机构 主要业务：履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等 山东省人民政府 国有资产监督管理委员会 100% 水产集团 47.25% 本公司 (五)其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 报告期内本公司无其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 (六)前 10 名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H 股或其它） 1 刘丹 3,079,600 B 股 2 陈倩芬 2,911,105 B 股 3 梁玉贞 1,984,900 B 股 4 许新湖 1,664,229 B 股 5 LI LEON ZHAN WEI 1,501,560 B 股 9 6 上海香港万国证券 1,450,000 B 股 7 伊影 1,078,200 B 股 8 罗利群 1,050,600 B 股 9 何长津 1,000,000 B 股 10 陆华忠 956,400 B 股 本公司未知前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联 关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 王兆安 董事长 男 56 2002.9—2005.9 0 0 李文役 总经理 男 51 2002.9—2005.9 0 0 王汉民 独立董事 男 47 2002.9—2005.9 0 0 姜 进 独立董事 男 38 2003.5—2005.9 0 0 江 鲁 独立董事 男 48 2004.5—2005.9 0 0 周 烽 董事会秘书 男 52 2002.9—2005.9 0 0 张金青 财务总监 男 53 2003.7—2005.9 0 0 李 明 监事会主席 男 42 2004.3—2005.9 0 0 迟 铭 职工监事 女 43 2004.3—2005.9 0 0 尹吉贤 监事 男 47 2002.9—2005.9 0 0 尚清华 职工监事 女 37 2003.10—2005.9 0 0 注：本公司第二届董事会、监事会已于 2005 年 9 月任期届满，因当时重组工作尚未完成， 2005 年 8 月 9 日，经第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十一次会议审议通过，决定 延期换届。相关公告刊登于 2005 年 8 月 11 日《证券时报》和《大公报》上。 (二)现任董、监事在控股股东单位任职情况 姓 名 任职的控股股东单位名称 职 务 任期期间 王兆安 水产集团 党委书记、总经理 2006 年 2 月至今 尹吉贤 水产集团 机关纪委书记 2007 年 1 月至今 10 (三)现任董事、监事、高级管理人员的主要经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职 情况 1、董事会成员 王兆安先生，中专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团党委委员、副总经理；本公司董 事、总经理。现任水产集团党委书记、总经理；本公司董事、董事长。 李文役先生，大专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团人事劳动部部长、副总经理；本 公司董事、副总经理、董事会秘书。现任本公司董事、总经理。 王汉民先生，经济学硕士，中国注册会计师，本公司独立董事。曾任山东东方会计师事务所 所长，现任山东经济学院审计学教授、硕士研究生导师、国际内部审计师协会中国会计学会、中 国中青年财务成本研究会会员。 姜进先生，大学本科学历，经济师，本公司独立董事。最近五年曾先后在中国建设银行扬州 市分行、中国建设银行信托投资公司、南方基金管理有限公司、山东创业投资发展有限公司任职； 现任山东华聚能源股份有限公司副董事长。 江鲁先生，法学学士，高级律师，本公司独立董事。曾先后担任济南市经济律师事务所律师、 山东源鑫律师事务所律师；现任山东君义达律师事务所合伙人。 2、监事会成员 李明先生，大学学历，经济师，中共党员。最近五年曾担任本公司企业管理部经理，现任本 公司监事会主席兼企业管理部经理。 迟铭女士，大学学历，中共党员，本公司职工监事。最近五年曾任水产集团人事劳动部科长、 本公司人力资源部副部长；现任本公司人力资源部部长。 尹吉贤先生，中专学历，中共党员，本公司监事。最近五年任水产集团行政监察室副主任、 人事劳动副部长；现任水产集团机关纪委书记。 尚清华女士，大学学历，中共党员，本公司职工监事。最近五年曾任本公司财务部会计、副 科长；现任本公司财务部科长。 3、高级管理人员 周烽，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司证券部副经理、证券部经理、证券事务代 表；现任本公司董事会秘书兼董事会办公室主任。 张金青，大学学历，高级会计师，中共党员。最近五年曾任青岛海洋渔业公司总经理助理、 副总经理、党委委员；现任本公司财务总监。 （四）年度报酬情况 11 1、本公司现任董、监事和高级管理人员的报酬仍按国家劳动部门规定的标准执行。其中， 董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等经营层实行年薪制，年薪包括基础年薪和 绩效年薪两部分。其报酬决策程序是经董事会提出议案，报公司股东大会批准。报酬确定依据是 参照财政部关于企业绩效评价操作细则及其他省市有关企业经营者年薪制实施办法等文件规定 和省内其他上市公司的做法。全体现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 69.45 万元（包 括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）； 姓 名 职务 年度报酬（万元） 王兆安 董事长 12.00 李文役 总经理 11.63 王汉民 独立董事 3.00 姜 进 独立董事 3.00 江 鲁 独立董事 3.00 周 烽 董事会秘书 9.00 张金青 财务总监 9.00 李 明 监事会主席 9.00 迟 铭 职工监事 3.22 尹吉贤 监事 4.06 尚清华 职工监事 2.54 合 计 69.45 2、本公司监事尹吉贤不在本公司领取报酬，在水产集团领取薪酬。 （五）报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内，董事长刘长锁先生因工作变动原因，请求辞去所担任的本公司第二届董事会 董事、董事长职务。相关公告刊登于 2006 年 3 月 31 日《证券时报》和香港《文汇报》。 2、报告期内，董事邵世杰先生因工作变动原因，请求辞去所担任的本公司第二届董事会董 事职务。相关公告刊登于 2006 年 10 月 21 日《证券时报》和香港《文汇报》。 3、报告期内，监事黄琦先生因工作变动原因，请求辞去所担任的本公司第二届监事会职工 监事职务。相关公告刊登于 2006 年 7 月 29 日《证券时报》和香港《文汇报》。 二、员工情况 截至报告期末，本公司在岗员工总数为 726 人，其中生产人员 537 人，销售人员 14 人，技 术人员 64 人，财务人员 28 人，行政人员 83 人。全体在岗员工中，大学本科及以上学历的 34 人，占员工总数的 4.68%；大专学历的 75 人，占员工总数的 10.33%；中专文化程度的 123 人， 占员工总数的 16.94%。 需本公司承担费用的待岗、内退职工 490 人，离退休职工 660 人。 12 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 2006 年度，本公司董事会严格按照新颁布的《公司法》、《证券法》以及和中国证监会、深 圳证券交易所有关法律、法规的要求，规范公司运作，并结合公司实际，修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》和《关联 交易制度》等。 2006 年度，本公司董事会在不断完善公司法人治理结构、促进公司规范运作的同时，还认 真贯彻落实国务院批转证监会《关于提高上市公司质量的意见》的通知（国发 34 号文件），全面 致力于清理大股东资金占用和解除违规担保问题，并于年底前圆满完成任务，有效提升了公司治 理水平。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》以及中国证监 会有关规定，充分发挥各自的专业特长，忠实、勤勉、独立地履行职责，按时出席公司董事会和 股东大会，对公司重大事项，均基于独立判断的立场发表了独立意见，对公司董事会的科学决策 和规范运作起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益和中小股东合法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 王汉民 4 4 0 0 姜 进 4 4 0 0 江 鲁 4 4 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、 人员分开方面：本公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司的董事长、总经 理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬； 2、资产完整方面：本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，公司成立之初控股股东投 入本公司的资产均已办理权属变更手续； 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门和财会人员，有完整独立和规范运作的财务 13 核算体系，财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题。本公司按财政部的有关规定编制 会计报表，并依法独立纳税； 4、机构独立方面：本公司的董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股东通过合 法程序推荐董事和监事，无干预上市公司人事任免情况； 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能 力，不存在与控股股东同业竞争的问题。 四、高级管理人员的考评及奖励机制 报告期内，本公司遵循经营者报酬与经营责任、经营风险、经营业绩挂钩的原则，体现按劳 分配、多劳多得的现代企业分配制度，在公司经营层实行了年薪制。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会。2005 年度股东大会，于 2006 年 5 月 26 日召开， 会议决议刊登于 2006 年 5 月 27 日的《证券时报》和香港《文汇报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞，水产品加工出口，冷藏船只租赁及管理。 全年远洋捕捞量达到 24231 吨,其中金枪鱼围网产量为 7503 吨、金枪鱼延绳钓产量为 1790 吨、 “泰安”轮产量为 14938 吨。2006 年，公司实现主营业务收入 19056 万元，较 2005 年增加 2338 万元，增长 14%；实现主营业务利润 326 万元,比 2005 年减少 1753 万元，减少 84%。报告期净利 润 15298 万元。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 公司是从事远洋渔业的综合性企业，主营业务为远洋捕捞；捕捞船只租赁；冷藏运输船只租 赁；水产品进出口贸易；水产品的加工、冷藏及其它。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （单位：人民币万元） 14 （1）分行业 行业 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务利润率 （％） 主营业务 收入比上 年增减 （%） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务 利润率比 上年增减 （％） 远洋捕捞 9,892.75 11,442.67 -15.67 13.22 29.91 -14.86 水产品贸易 83.50 74.82 10.40 -59.95 -60.00 0.11 冷藏船只租赁 及管理 3,971.80 2,681.26 32.49 -3.51 0.27 -2.55 水产品加工、冷 藏及其他 5,108.09 4,414.19 13.58 39.73 55.10 -8.57 合计 19,056.14 18,612.94 2.33 -10.52 25.27 -25.86 （2）分品种 品种 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务利润率 （％） 主营业务 收入比上 年增减 （%） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务 利润率比 上年增减 （％） 金枪鱼 9,892.75 10,707.42 -8.24 0.14 0.24 15.18 （2）分地区 区域分布 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 中国大陆 1735.27 -12.49 中国台湾 8470.15 14.31 日本 8073.82 28.41 新加坡 321.60 100.00 德国 455.30 100.00 合计 19056.14 3、本公司生产经营的产品或提供的劳务目前尚无权威的市场占有率数据。 4、报告期内主营业务较前一报告期发生变化情况 主营业务收入增加、成本增加有以下原因造成： （1） 本期公司捕捞产量提高、冷藏加工出口收入、超低温冷藏收入增加，使主营业务收 入增加； （2） 本期公司泰安轮委托经营亏损、燃油价格上涨导致成本增加。 （三）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 单位：人民币元 公司名称 资产规模 注册资本 股权 投资金额 业务性质及 主要业务或产品 净利润 山东省中鲁水 产海运公司 63,898,343.86 22,505,600 100% 22,505,600 国际海运、冷藏 水产品承运 -244,664.95 Habitat 61,561,693.86 12,476,146 100% 12,476,146 自营冷藏运输业 11,678,639.44 15 International Corporation 务 山 东 省 中 鲁 远 洋(烟台)食品有 限公司 92,963,311 56,793,300 74.15% 42，113，300 冷冻、冷藏、加 工 及 销 售 水 产 品、畜禽、果蔬 等 1,064,708.67 （四）主要供应商、客户情况 报告期内，本公司向前五名供应商采购总金额为 37,981,049.80 元，占公司年度采购总额的 56%；向前五名客户的销售总额为 56,566,464.78 元,占公司全部销售收入的 51%。 （五）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、资金链断裂，调整融资渠道。受大股东关联欠款的影响，公司资金链完全断裂，造成资 金严重短缺，许多业务无法正常开展，企业经营难以正常运行。对此，公司千方百计争取政策， 多种渠道筹措资金。2006 年，公司争取远洋贴息 200 万元，通过国外客户融资达 3000 多万元， 保证了企业的正常运转。 2、关闭青岛冷藏，消除安全隐患。青岛集装箱码头搬到黄岛以后，青岛冷藏厂的商贮价值 已经丧失，还被青岛市列为重大安全隐患整改单位。经过一年多的努力，青岛冷藏现已彻底关闭， 安全隐患完全消除。配合青岛小港湾规划开发，补偿合同也已签定，补偿金正逐步到位。 3、调整金枪鱼围网船，改变经营管理方式。由于中鲁捕捞分公司负债率过高，合作方不与 合作，两组围网船随时有停船危险。为此，公司果断决定把原由捕捞分公司经营的两组围网船交 由海运公司经营管理，一是利用海运公司在国际上和在代理商方面的信誉，融通资金保证生产正 常运转；二是利用海运公司的管理经验，尽快带出一支好的船员队伍，提高生产效率。虽然作业 时间仅为半年，但已远远超过去年全年的捕捞水平。 4、规避风险，安排在国外就近修船。因资金短缺，部分船只长年失修，各种故障不断发生， 严重影响了正常的海上生产和安全。为防止船只回国内维修被债权人查封，公司适时安排在国外 就近修船，通过精心组织，科学调度，精打细算，将船舶维修费用降到最低。 5、有些调整还不到位。一是部分公司的班子及个别海外项目调整还未到位；二是子、分公 司规范化管理有待进一步提高。对此，公司已于年底年初对部分公司的领导班子进行了充实和调 整；对冈比亚项目正向加纳转移；对船龄长，严重失修，停港一年多的包袱船“泰平”轮进行了 处置，减少了亏损。 (六)本公司未公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划。 二、投资情况 16 （一） 募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已将前次 B 股募集资金总额 255,340,000 元全部使用完毕，占 募集资金总额的 100%。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 报告期内无重大非募集资金投资项目 三、公司财务状况 1、资产结构变动情况 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产比 重（％） 金额 占总资产 比重（％） 占总资产 比重的增 减（％） 应收账款 6,114,189.99 4.03 17,022,065.20 3.64 0.40 存货 40,956,986.85 11.77 49,676,712.44 10.62 1.15 长期股权投资 28,752.85 - 0 - - 固定资产 280,419,613.03 61.45 259,301,899.12 55.43 6.02 在建工程 0 - 短期借款 74,672,225.34 54.68 230,721,032.13 49.32 5.36 一年内到期的 长期借款 35,307,126.00 7.55 长期借款 12,105,300.00 2.59 2、 费用变化情况： 单位：人民币元 费用 2006 年 2005 年 增减（元） 营业费用 10,143,466.93 9,849,092.59 294,374.34 管理费用 -184,673,020.66 30,974,765.34 -215,647,786.00 财务费用 29,722,945.66 20,858,812.20 8,864,133.46 说明： （1）应收账款减少 10,907,875.21 元，本公司加大货款回收力度，回款增加。 （2）期末存货大部分是公司所捕鱼货尚未出售。 （3）本期固定资产增加 63,734,364.02 元，其中由在建工程转入 6,383,044.01 元、山东 省水产企业集团总公司以位于济南市和平路 43 号的综合楼及部分设备抵偿欠本公司欠款,转入 经评估的固定资产价值 54,519,558.00 元。 本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少 59,768,451.35 元、33,639,485.72 元、9,744,589.96 元，其中：本公司冷藏分公司因城市拆迁改造搬迁，拆除报废房屋及建筑物 17 等固定资产原值 47,941,170.75 元，相应转出累计折旧 30,865,948.16 元、固定资产减值准备 2,760,210.96 元；因“泰泽轮”船本期进行更新改造，以其净额 2,196,354.27 元（原值 11,663,589.28 元、累计折旧 2,482,865.01 元、固定资产减值准备 6,984,379.00 元）转入在 建工程。 本期固定资产减值准备增加是由于泰福轮网具损坏，公司按可变现净值与账面净值之间差额计提减值 准备2,370,547.19 元。 （4）短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款减少是因为公司已归还银行贷款。 （5）管理费用减少主要是由于公司本期收回大股东及关联方欠款，冲回以前年度计提的专 项坏账准备。 （6）财务费用增加主要是 2006 年 12 月归还的逾期银行借款产生的逾期借款利息。 报告期本公司各项产生的现金流量的构成情况： 单位：人民币元 项目 2006 年 2005 年 增减（%） 经营活动产生的现金流量 现金流入 379,863,084.93 173,461,151 118.99 现金流出 228,796,768.07 154,742,479 47.86 经营活动产生的现金流量净额 151,066,316.86 18,718,672 707.04 投资活动产生的现金流量 现金流入 70,280,800.90 331,063 21,128.83 现金流出 8,930,455.07 2,511,968 255.52 投资活动产生的现金流量净额 61,350,345.83 -2,180,905 2,913.07 筹资活动产生的现金流量 现金流入 28,800,000.00 38,600,000 -25.39 现金流出 207,829,095.12 53,061,273 291.68 筹资活动产生的现金流量净额 -179,029,095.12 -14,461,273 -1,137.99 现金及现金等价物净增加额 32,416,240.80 1,301,950.00 2,389.82 说明: （1）经营活动产生的现金流量增加原因是：大股东及关联方还款、远洋捕捞量增加、冷藏 加工出口收入、超低温冷藏收入增加； （2）投资活动产生的现金流量增加原因是：本期冷藏分公司拆迁，收到拆迁补偿款； （3）筹资活动产生的现金流量增加原因是：归还银行贷款。 3、 会计政策、会计估计的变更及影响 报告期内没有会计政策、会计估计变更的情况。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 18 报告期内，本公司董事会共召集了四次会议： 1、2006 年 3 月 28 日，本公司以现场方式召开了第二届董事会第二十二次会议。相关决议 公告刊登于 2006 年 3 月 31 日《证券时报》和香港《文汇报》； 2、2006 年 4 月 19 日，本公司以通讯方式召开了第二届董事会第二十三次会议。相关决议 公告刊登于 2006 年 4 月 20 日《证券时报》和香港《文汇报》； 3、2006 年 7 月 27 日，本公司以通讯方式召开了第二届董事会第二十四次会议。会议审议 通过了《公司 2006 年度中期报告全文》； 4、2006 年 10 月 26 日，本公司以通讯方式召开了第二届董事会第二十五次会议。相关决 议公告刊登于 2006 年 10 月 28 日《证券时报》和香港《文汇报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年度，公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会的各项决议，并 按照股东大会对董事会的授权，修改了《公司章程》和确定会计师审计费用等事宜。 六、本次利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）分别按照中国会计准则 和国际会计准则的审计结果，本公司 2006 年度实现净利润均为 152,982,997.06 元，本年度可供 全体股东分配的利润-307,962,077.07 元。因此，本年度不实行利润分配，亦不进行公积金转增 股本。 此预案尚待本公司 2006 年度股东大会批准。 七、其他应披露事项 按照青岛市政府有关部门青建房字（2006）14 号《关于转发<关于下达 2006 年城市房屋拆 迁计划(第二批)的通知>的通知》及青房拆字(2006)第 6 号《房屋拆迁许可证》规定的范围及期 限等要求，公司与青岛市小港湾改造管理部门签订了房屋拆迁协议书。依据该协议书的约定，报 告期内公司所属青岛冷藏分公司及其位于青岛市小港一路 44 号、小港二路 27 号全部房产已交由 小港湾改造部门拆除。该协议书最大限度地维护了公司的利益。青岛冷藏分公司所属职工将按国 家、省、市有关规定予以安置。 19 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议召开情况 报告期内，本公司监事会共召开了四次会议: （一）2006 年 3 月 28 日，本公司召开了第二届监事会第十二次会议。会议审议通过了以下议 案： 1、2005 年度监事会工作报告； 2、2005 年度财务决算报告； 3、2005 年度利润分配预案； 4、《2005 年年度报告》正文及摘要。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 3 月 31 日《证券时报》和香港《文汇报》上。 （二）2006 年 4 月 19 日，公司召开了第二届监事会第十三次会议。会议审议通过了以下议案： 1、2006 年第一季度报告； 2、关于修改《监事会议事规则》的议案。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 20 日《证券时报》和香港《文汇报》上。 （三）2006 年 7 月 27 日，公司召开了第二届监事会第十四次会议。会议审议通过了以下议案： 1、 关于黄琦先生辞职的议案； 2、 2006 年半年度报告。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 7 月 29 日《证券时报》和香港《文汇报》上。 （四）2006 年 10 月 26 日，公司召开了第二届监事会第十五次会议。会议审议通过了《2006 年第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 本报告期内公司决策程序合法，内部控制制度趋于完善，公司董事、经理执行公司职务时未 发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二） 检查公司财务情况 报告期内监事会对公司的财务制度和财务状况进行了的检查，认为公司财务会计内控制度基 本健全，会计无重大遗漏和虚假记载。经会计师审计的公司财务报告，真实地反映了公司 2006 年度的财务状况和经营成果，监事会无异议。 20 （三） 关联交易情况 报告期内公司所涉及的关联交易主要是收购股权及由正常购销货物、垫付费用、延续以往委 托经营约定产生的。监事会认为，上述关联交易行为遵循了公平、合理的原则，没有发现损害公 司利益的行为，但历史遗留的大股东巨额关联交易欠款问题得到了根本性解决。 （四） 募集资金及使用情况 报告期内公司未有募集资金使用事项，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情 况。 （五）收购、出售资产情况 公司在报告期内发生的出售资产事项，决策合理，交易公平，没有发现内幕交易，没有损害 股东权益或造成公司资产流失。 （六）对 2006 年度报告的审核意见 监事会认为，公司 2006 年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程等有关规定； 年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，所包含的信息能够真实地反映 出公司本年度的生产经营管理和财务状况等事项；该报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 21 第十节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 （一）2006 年 4 月，接济南市天桥区人民法院（2006）天执字第 90-93 号《民事裁定 书》，裁定如下：山东省水产企业集团总公司（“被执行人”）在山东省中鲁远洋（烟台）食 品有限公司 17.31％的股权作价 9,001,484 元转让给山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（“申 请执行人”），抵偿所欠申请执行人全部债务 8,331,910 元。 （二）2006 年 4 月，接济南市天桥区人民法院（2005）天执字第 1802 号《民事裁定书》， 裁定如下： 山东省水产企业集团总公司（“被执行人”）在山东省中鲁水产海运有限公司 5％的股权 作价 1,472,202 元转让给山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（“申请执行人”），抵偿所欠申 请执行人全部债务 1,520,000 元。 以上两股权的过户和工商变更登记手续已全部办理完毕，相关公告刊登于 2006 年 5 月 18 日《证券时报》和香港《文汇报》。 （三）2006 年 7 月，接济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号《民事裁定书》， 裁定如下： 山东省水产企业集团总公司（“被执行人”）所有的位于济南市历下区和平路 43 号的办 公综合楼（地下一层、地上一至三层、六至十三层共 7430 平方米，含土地使用权 1847 平方 米）及办公用品抵偿山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（“申请执行人”）欠款，抵款数额为 55,129,673.57 元。相关公告刊登于 2006 年 7 月 25 日《证券时报》和香港《文汇报》。 以上三项诉讼事项使大股东对本公司的欠款减少了 6560 万元，有利于维护公司及股东的 利益， （四）2006年4月，接济南市天桥区人民法院（2006）天执字第775号《民事裁定书》，查 封被执行人山东省水产企业集团总公司的位于龙口市环海路27-2号土地使用权，土地使用证 号：龙国用（99）字第0129号，土地使用面积13982.4平方米。 该诉讼事项有利于维护公司及股东利益，对本期利润并无影响，对期后利润影响不大。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程及其对公司的影响 （一）法人股转让事项 水产集团所持本公司 125,731,320 股国有法人股，占总股本 47.25%。其中 37,731,320 股国 有法人股（占公司总股本的 14.18%），经山东省高级人民法院裁定予以司法拍卖。2005 年 6 月 22 17 日，鲁信集团以 0.232 元/股的价格成功竞得本公司国有法人股 37,731,320 股，成交金额 876 万元。截至本报告披露日，该等股权过户已过户完成。过户完成后，鲁信集团成为本公司第二大 股东。相关公告刊登于 2007 年 2 月 6 日的《证券时报》和香港《文汇报》； 2006 年 12 月 9 日，水产集团与鲁信集团签署了《关于终止股份转让及债务偿还方案的协议》。 双方一致同意，终止双方分别于 2004 年 12 月 21 日和 2005 年 3 月 10 日签署的关于转让本公司 国有法人股的《股份转让协议》及其补充协议，以及终止执行双方于 2004 年 12 月 20 日及 2005 年 3 月 10 日制定的关于大股东占用本公司资金的《债务偿还方案》及其补充说明中尚未执行的 部分。至此，水产集团所持本公司另外 88,000,000 股国有法人股（占公司总股本的 33.07%）， 不再协议转让给鲁信集团。 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持本公司另外 88,000,000 股国有法人股由山东银星拍卖公 司拍卖。省国资控股通过公开竞价竞得该等股权，成交价格 0.55 元/股，成交金额 4840 万元。。 相关公告刊登于 2006 年 12 月 12 日的《证券时报》和香港《文汇报》。截至本报告披露日，该等 股权的豁免要约收购申请尚未得到中国证监会批准。 （二）出售船只事项 本公司以前报告期所披露出售 2 艘冷冻拖网渔轮事项，截至本报告期末，共计收回船款 116 万美元，未收回的 43.75 万美元船款将在 2007 年一季度予以解决。 三、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：人民币万元 关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 交易金额 占同类交易 金额的比例 结算方式 Prodesur S.A 渔需物资 协议价格 市场价格 69.35 100% 现金结算 合计 69．35 100% （二） 其他关联交易情况 1、委托经营 企业名称 本年累计数 （元） 上年同期数 (元) Prodesur S.A. -4,699,573.69 1,570,779.40 注：根据公司与 Prodesur S.A.签定的委托经营协议，公司将拥有的船只（泰安轮）委托给 Prodesur S.A.公司经营， 按该船经营净利润（或亏损）的 70％收取（或承担）经营租赁收入 （或损失）。该协议自 1999 年 1 月 1 日起生效，期限 10 年，由于 Prodesur S.A.本年度经营亏 23 损,公司确认经营损失 4,699,573.69 元。 2、公司本期无偿使用水产集团办公楼。 3、公司下属的龙口分公司,青岛冷藏分公司本期无偿使用水产集团拥有的部分土地。 （三）股权及资产转让 1、2006 年 4 月，公司受让水产集团所持有山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 17.31％ 的股权和山东省中鲁水产海运有限公司 5%的股权，股权转让价款分别为 8,953,686.00 元、 1,520,000.00 元，支付方式为本公司用应收山东省水产企业集团总公司债权冲抵该股权转让款。 2、水产集团将位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼（地下一层、地上一至三层、六 至十三层共 7430 平方米，含土地 1847 平方米）及部分设备转让给公司，以抵偿对本公司的欠款 55,129,673.57 元。相关产权证正在办理过程中。 （四）与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （五）报告期本公司与关联方之间未发生有关固定资产的购销交易。 （六）无其他重大关联交易。 （七）关联方债权债务往来事项 报告期内，本公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 249.38 万元,余额 1,188.49 万元。 （八）2005 年末被占用资金的清欠进展情况 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司大股东及其附属企业非经营性资金占用金额为 29133.05 万元,违规担保合计 2151 万元。至本报告披露日，大股东及其附属企业非经营性资金占用已全部 清理完毕，违规担保尚余 951 万未解除。具体情况如下： 1、 水产集团以股权、资产抵偿部分 （1）以所持山东省中鲁水产海运有限公司 5%的股权的抵偿部分债务 根据济南市天桥区人民法院（2006）天执字第 1802 号《民事裁定书》，裁定水产集团在山东 省中鲁水产海运有限公司 5%的股权作价 147.22 万元转让给本公司（该宗股权双方已委托有关评 估机构评估，评估值 147.22 元），抵偿所欠本公司全部债务 152 万元。至本公告披露日，该股权 的过户和工商变更登记手续已办理完毕。 （2）水产集团以所持山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 17.31%股权的抵偿部分债务 根据济南市天桥区人民法院（2006）天执字第 90-93 号《民事裁定书》，裁定水产集团在山 东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 17.31%股权作价 900.15 万元转让给本公司（该宗股权双方 已委托有关评估机构评估，评估值 900.15 万元），抵偿所欠本公司全部债务 833.19 万元。至本 24 公告披露日，该股权的过户和工商变更登记手续已办理完毕。 以上两股权合计抵偿水产集团对本公司债务 985.19 万元，溢价部分 62.18 万元继续冲抵大 股东其他资金占用款项。 （3）水产集团以所属办公楼抵偿部分债务 根据济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号《民事裁定书》，裁定水产集团所有的 位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼（地下一层、地上一至三层、六至十三层共 7430 平方米，含土地使用权 1847 平方米）及办公用品抵偿水产集团对本公司的欠款，抵款数额为 55129673.57 元。 2、 水产集团以现金偿还部分 水产集团及其他关联方以现金偿还对本公司欠款 166,600,000 元。 3、水产集团以承债方偿还部分 2006年12月14日，中国银行股份有限公司济南分行、水产集团、本公司三方签署《债务偿还 协议书》，水产集团为本公司承担本公司对中国银行股份有限公司济南分行贷款债务中贷款本金 及利息共计71,845,644.13元； 2006年12月31日，中国光大银行青岛分行、水产集团、与本公司所属冷藏分公司三方签署《债 务偿还协议》，水产集团为本公司所属冷藏分公司承担对中国光大银行青岛分行的逾期贷款本金 247,885.39元及利息405,193元,合计人民币653,078.39元; 2007年1月4日，中国建设银行山东省分行营业部、水产集团、与本公司所属冷藏分公司三方 签署《债务偿还协议》，水产集团为本公司所属冷藏分公司承担对中国建设银行山东省分行营业 部的逾期贷款本金4,200,000元及利息5,890,735.62元,合计人民币10,090,735.62元; 2007年1月15日,中国农业银行青岛市市南区第二支行与水产集团、本公司三方签署了《债务 偿还协议》，水产集团为本公司承担本公司对中国农业银行青岛市市南区第二支行贷款债务中贷 款本金及利息共计12,191,202.95元; 2007年1月15日,中国农业银行青岛市市南区第二支行与水产集团、本公司三方签署了《债务 偿还协议》，水产集团为本公司承担本公司对中国农业银行青岛市市南区第二支行贷款债务中贷 款本金及利息共计679,301.33元; 2007年1月15日,中国农业银行青岛市分行营业部与水产集团、本公司三方签署了《债务偿还 协议》，水产集团为本公司承担本公司对中国农业银行青岛市分行营业部贷款债务中贷款本金及 利息共计1,223,911.75元。 以上，水产集团共以债务转移的方式为本公司承担债务96,683,874.17元，以冲抵对本公司 25 的等额债务。 （九）2006年新增资金占用情况 公司本期为水产集团代垫诉讼执行费等 518,451.98 元。 公司上市时剥离改制不彻底，公司所属青岛冷藏分公司为青岛海洋渔业公司所属的冷藏分厂 垫付工资、社会统筹及公积金等费用 4,504,132.04 元、为青岛美莱食品有限公司垫付工资等费 用 946,355.24 元。 上述垫付费用已于报告期末全部收回。 （十）对外担保情况 报告期内未发生对外担保情况。截至本报告期末，公司对外担保余额为 7151 万元。 （1）本公司子公司于重组改制前为青岛海裕有限公司（水产集团子公司）之人民币 2151 万元长期借款提供担保, 鉴于青岛海裕已严重资不抵债，公司很可能承担连带偿还责任，公司前 期将上述 2151 元借款担保全额计入预计负债。截至本报告披露日，其中 1200 万元担保已经解除。 报告期内，青岛海裕之母公司青岛海洋渔业公司向本公司承诺，将用青岛海裕之母公司之青 岛香港东路北、王家麦岛北山 123 亩土地的拆迁补偿资金偿还青岛海裕在中国农业银行青岛市市 南区第二支行的借款 951 万元元，本公司预计承担连带担保责任的可能性很小，因此冲回前期预 计负债 951 万元。截至本报告披露日，该担保尚未解除 （2）本公司为原子公司青岛双鲸药业有限公司（于 2003 年 8 月转让）之人民币 5000 万元 长期借款提供担保，因公司出售双鲸药业股权，该 5000 万元担保转为对外担保。截止 2006 年 12 月 31 日，该担保合同尚未履行完毕（注：该公司转让时已与受让方中产经投资有限公司约定 相互解除各自的担保，目前相关事项正在办理中）。 四、重大合同及其履行情况 （一）本报告期无托管、承包、租赁情况 （二）本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、承诺事项 水产集团承诺，本公司对水产集团及其附属企业应收账款 10,006,511 元人民币，于 2005 年 3 月 31 日以前全部归还完毕。截至本报告披露日，该承诺事项已履行完毕。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）为 26 本公司 2006 年度境内、境外财务审计机构。该审计机构是第四次为公司提供审计服务。 七、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 八、根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司接待调研及采访等相 关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及 相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私 下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待来访情况主要有两种形式： 一是电话接待；二是与股东面谈。一年来，分别在济南与深圳两地接待股东十几次，耐心细致地 回答了股东关心的问题，并向股东提供了公司公开披露的有关资料。 27 第十一节 财务会计报告 审 计 报 告 大信审字(2007)第 0265 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及合并利润表、2006 年度的利润分配表及合并利润分配表、2006 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 中 国 · 武 汉 中国注册会计师: 2007 年 3 月 22 日 28 会计报表： 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 五、1 55,695,549.13 41,981,770.95 23,279,308.33 6,793,438.07 短期投资 五、2 1,731.81 1,731.81 37,578.00 37,578.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 五、3 6,114,189.99 2,303,289.38 17,022,065.20 11,300,481.27 其他应收款 五、4 3,440,614.99 12,097,423.97 105,539,377.80 114,410,655.10 预付帐款 五、5 11,967,649.45 1,749,499.12 3,478,579.85 2,669,273.02 应收补贴款 存货 五、6 40,956,986.85 23,674,475.43 49,676,712.44 34,807,865.64 待摊费用 五、7 564,277.25 564,277.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 118,176,722.22 81,808,190.66 199,597,898.87 170,583,568.35 长期投资： 长期股权投资 五、8 28,752.85 114,631,902.33 91,701,188.49 长期债权投资 长期投资合计 28,752.85 114,631,902.33 91,701,188.49 其中:合并价差 固定资产： 固定资产原价 五、9 494,887,271.61 339,357,612.74 490,921,358.94 336,144,969.57 减：累计折旧 五、9 190,462,504.59 133,093,103.09 200,240,264.06 149,359,141.66 固定资产净值 304,424,767.02 206,264,509.65 290,681,094.88 186,785,827.91 减：固定资产减值准备 五、9 24,005,153.99 24,005,153.99 31,379,196.76 31,379,196.76 固定资产净额 280,419,613.03 182,259,355.66 259,301,898.12 155,406,631.15 工程物资 在建工程 固定资产清理 五、10 14,689,388.07 14,689,388.07 固定资产合计 295,109,001.10 196,948,743.73 259,301,898.12 155,406,631.15 无形资产及其他资产： 无形资产 五、11 8,632,680.38 2,039.81 8,902,063.10 22,999.85 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,632,680.38 2,039.81 8,902,063.10 22,999.85 递延税项： 递延税款借项 资产总计 421,947,156.55 393,390,876.53 467,801,860.09 417,714,387.84 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 29 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 五、12 74,672,225.34 48,872,225.34 230,721,032.13 204,921,032.13 应付票据 应付帐款 五、13 23,819,419.57 17,182,974.42 34,224,464.10 25,937,588.35 预收帐款 五、14 7,520,874.96 1,560,160.69 510,230.38 446,960.28 应付工资 五、15 11,605,276.05 9,504,894.06 15,848,251.94 13,779,051.45 应付福利费 989,713.50 939,981.40 1,394,733.00 1,394,733.00 应付股利 五、16 459,329.80 459,329.80 459,329.80 459,329.80 应交税金 五、17 1,105,234.75 44,691.00 2,849,376.38 212,327.91 其他应交款 五、18 9,636.55 7,145.63 11,396.64 7,081.07 其他应付款 五、19 30,330,672.58 43,384,700.74 44,398,352.13 43,850,095.28 预提费用 五、20 10,405,652.06 10,405,652.06 26,829,785.57 26,829,785.57 预计负债 五、21 12,000,000.00 12,000,000.00 21,510,000.00 21,510,000.00 一年内到期的长期负债 五、22 35,307,125.00 35,307,125.00 其他流动负债 流动负债合计 172,918,035.16 144,361,755.14 414,064,077.07 374,655,109.84 长期负债： 长期借款 五、23 12,105,300.00 12,105,300.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、24 65,187,912.49 65,187,912.49 其他长期负债 长期负债合计 65,187,912.49 65,187,912.49 12,105,300.00 12,105,300.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 238,105,947.65 209,549,667.63 426,169,377.07 386,760,409.84 少数股东权益 10,678,505.02 股东权益： 股本 五、25 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 减：已归还投资 股本净额 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 资本公积 五、26 204,465,756.09 204,465,756.09 204,251,256.85 204,251,256.85 盈余公积 五、27 21,908,064.19 19,184,672.34 21,908,064.19 19,184,672.34 其中：法定公益金 7,271,146.00 7,319,768.20 未确认的投资损失 未分配利润 五、28 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,945,074.13 -458,221,682.28 外币折算差额 -641,854.10 -641,854.10 -331,588.70 -331,588.70 股东权益合计 183,841,208.90 183,841,208.90 30,953,978.00 30,953,978.00 负债和股东权益总计 421,947,156.55 393,390,876.53 467,801,860.09 417,714,387.84 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 利 润 表 会企 02 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 五、29 190,561,435.11 103,425,065.22 167,184,321.30 98,031,509.16 减：主营业务成本 五、29 186,129,473.07 118,522,026.95 145,156,933.54 97,780,332.49 主营业务税金及附加 五、30 1,170,992.24 177.55 1,234,708.96 206,924.58 二、主营业务利润 3,260,969.80 -15,097,139.28 20,792,678.80 44,252.09 加：其他业务利润 五、31 422,623.24 313,195.84 979,744.99 922,147.70 减：营业费用 10,143,466.93 9,301,112.53 9,849,092.59 8,994,460.40 管理费用 五、32 -184,673,020.66 -186,157,978.17 30,974,765.34 31,342,607.04 财务费用 五、33 29,722,945.66 28,159,588.40 20,858,812.20 18,271,362.00 三、营业利润 148,490,201.11 133,913,333.80 -39,910,246.34 -57,642,029.65 加：投资收益 五、34 38,273.12 12,282,855.49 -3,306,918.00 10,719,092.48 补贴收入 营业外收入 五、35 9,538,691.00 9,511,000.00 44,629.44 25,557.30 减：营业外支出 五、36 3,030,020.56 2,724,192.23 572,446.59 543,978.15 四、利润总额 155,037,144.67 152,982,997.06 -43,744,981.49 -47,441,358.02 减：所得税 2,054,147.61 514,694.53 78,787.45 少数股东损益 3,260,469.45 加:未确认的投资损失 五、净利润 152,982,997.06 152,982,997.06 -47,520,145.47 -47,520,145.47 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 152,982,997.06 152,982,997.06 -47,520,145.47 -47,520,145.47 加：年初未分配利润 -460,945,074.13 -458,221,682.28 -413,338,937.86 -410,701,536.81 其他转入 二、可供分配的利润 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,859,083.33 -458,221,682.28 减：提取法定盈余公积 57,327.20 提取法定公益金 28,663.60 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,945,074.13 -458,221,682.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 五、28 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,945,074.13 -458,221,682.28 补充资料： 项 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 212,063,293.65 117,040,485.68 收到税费返还 486,335.61 收到的其他与经营活动有关的现金 五、37 167,313,455.67 167,038,773.78 现金流入小计 379,863,084.93 284,079,259.46 购买商品、接受劳务支付的现金 177,585,767.15 97,677,709.55 支付给职工以及为职工支付的现金 25,743,792.52 18,806,914.89 支付的各项税费 3,846,769.48 395,257.71 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 21,620,438.92 15,926,095.83 现金流出小计 228,796,768.07 132,805,977.98 经营活动产生的现金流量净额 151,066,316.86 151,273,281.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 240,800.90 240,800.90 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五、38 70,000,000.00 70,000,000.00 现金流入小计 70,280,800.90 70,280,800.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,953,739.74 3,200,470.24 投资所支付的现金 164,627.82 164,627.82 支付的其他与投资活动有关的现金 五、38 4,812,087.51 4,812,087.51 现金流出小计 8,930,455.07 8,177,185.57 投资活动产生的现金流量净额 61,350,345.83 62,103,615.33 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 28,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 28,800,000.00 偿还债务所支付的现金 202,568,268.27 173,768,268.27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,260,826.85 3,387,838.95 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 207,829,095.12 177,156,107.22 筹资活动产生的现金流量净额 -179,029,095.12 -177,156,107.22 四、汇率变动对现金的影响 -971,326.77 -1,032,456.71 五、现金及现金等价物净增加额 32,416,240.80 35,188,332.88 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 现 金 流 量 表( 续) 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注号 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 152,982,997.06 152,982,997.06 加：少数股东本期损益 加:未确认的投资损失 计提的资产减值准备 -202,978,754.97 -198,483,992.86 固定资产折旧 23,861,726.25 17,373,447.15 无形资产摊销 269,382.72 20,960.04 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 564,277.25 564,277.25 预提费用增加（减：减少） 825,257.00 825,257.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 55,071.66 55,071.66 固定资产报废损失 财务费用 31,503,029.45 29,630,041.55 投资损失（减：收益） -38,273.12 -12,282,855.49 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 14,085,253.53 16,498,918.15 经营性应收项目的减少（减：增加） 153,792,326.64 157,092,449.37 经营性应付项目的增加（减：减少） -23,855,976.61 -13,003,289.40 预计负债 其他 经营活动产生的现金流量净额 151,066,316.86 151,273,281.48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 55,695,549.13 41,981,770.95 减：现金的期初余额 23,279,308.33 6,793,438.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,416,240.80 35,188,332.88 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经山东省体改委鲁 体改字[1999]第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人 以发起方式设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]82 号文批准，公司向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股。2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000 年 8 月 22 日，根据公 司授权，主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权，再次向境外投资人发行每股面值 1 元人民 币的境内上市外资股（B 股）1800 万股，发行后公司总股本为 266,071,320.00 元。 公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号。 公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务； 机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个 会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币折算方法： 公司发生外币业务时，以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为人民币记账， 中期期末、年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整，调整后的各外币账户人民币金额 与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。 6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 35 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不 包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短 期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但 尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以 下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的 税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补 价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投 资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按全部短期投资的整体成本高于其市价的差额计提短期 投资跌价准备。 9、坏账准备核算方法 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。 对应收关联方款项及回收有困难的应收非关联方款项，结合实际情况和经验计提相应的专项 坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备： 账 龄 一般坏账准备计提比例 6 个月以内 5% 6 个月-1 年 10% 36 1-2 年 30% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 10、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 (1) 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货于取得时按实际成本入账。原 材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按 正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。 (2) 存货中还包括递延远洋捕捞费用。递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔业及水产品加工的 制造费用，例如直接人工、燃油及其他制造费用等，以其成本与水产品估计市场价格两者孰低者 计价，并于相关水产品实现销售时转列为主营业务成本。 (3) 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值 低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减 去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）， 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 ② 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响， 采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权 益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份 37 额，确认投资损益。 ③ 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成 本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，计入资本公积。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 ④ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2) 长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按 以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入 长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 ② 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计 入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③ 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投 资损益。 (3) 长期投资减值准备的计提方法: 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。长期投资减值准备期末按个别投资项 目成本高于其可收回金额的差额计提。 12、固定资产的核算方法 (1) 公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或 38 经营管理而持有的房屋、建筑物、船舶、机器及捕鱼设备、家具及办公设备和运输设备。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非 现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计 提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 资产类别 预计 可使用年限 预计 净残值率 房屋建筑物 20－40 年 3% － 5% 船只 15－20 年 3% －5% 其中：渔业船舶的预计可使用年限按照农业部《渔业船舶报废暂行规定》执行。 机器及捕鱼设备 8－20 年 3% －5% 家具及办公设备 5 年 3% －5% 运输设备 5 年 3% －5% B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资 产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (4) 固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1) 公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工 程、大修理工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生 的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 39 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 14、无形资产的核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的 价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行 股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交 易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注 册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的 受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中 较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差 额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为 费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费 用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损 益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的 成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。 17、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额 40 的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用 的处理原则处理。 18、预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利 益的流出，且对金额能可靠计量时，确认为预计负债。 19、收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 (3) 提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认 收入的实现。 20、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 21、合并会计报表编制方法 (1) 母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表， 公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 (2) 合并会计报表编制方法：根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11 号《关 于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》之规定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时， 根据财政部财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，当子公司资 产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时，该子公司可以不纳入合并 会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子公司资产总额合计额的 10%、子 公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售收入的合计额的 10%以及该子公司当 41 期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净利润额的 10%。对于本年度有累计未弥补亏损 或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入合并范围，但根据《合并报表 暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合 并会计报表。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。当子公司采用的会计政策与 母公司不一致时，母公司应当按照母公司本身规定的会计政策对子公司会计报表进行必要的调 整。 三、主要税项 1、增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本公司按产品销售收入的 17%（普通产品） 或 13%（农产品）的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可 用于抵扣销售货物时的销项增值税。 依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于 1997 年 3 月 10 日所发布的通告， 进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自产农产品的规定免缴增值税。因此，本 公司来源于自捕鱼货贸易的收入免缴增值税。 2、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的子公司按应纳税所 得额的 33%计提企业所得税。 依据财政部及国家税务总局于 1997 年 10 月 20 日所发布的通告，拥有农业部签发的远洋渔 业资格证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税。本公司拥有有效的远洋渔业资格证 书，故其于来源于远洋捕捞、自捕鱼货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税。 3、营业税金及附加 本公司就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3％及 5％的营业税。 本公司按应缴增值税及应缴营业税的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 四、控股子公司及合营企业 子公司名称 注册资本 （元） 经营范围 股权比例 （%） 投资额 （元） 是否 合并 山东省中鲁水产海运公司 22,505,600 国际海运、冷藏水产品承运 100 21,380,320 是 HabitatInternationalCorp oration 12,476,146 自营冷藏运输业务 100 12,476,146 是 42 山东省中鲁远洋(烟台)食品 有限公司 56,793,300 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、 畜禽、果蔬等 100 32,280,000 是 注: (1)根据济南市天桥区人民法院 2006 年 4 月 20 日下达的（2005）天执字第 1802 号民事 裁定书，公司控股股东山东省水产企业集团总公司将所持山东省中鲁水产海运公司 5%的股权转 让给本公司，以抵偿其欠本公司债务 1,520,000.00 元。根据 2006 年 4 月 30 日山东省中鲁水产 海运公司净资产值，本公司追加确认投资成本 1,489,193.38 元，相应确认长期股权投资借方差 额 30,806.62 元。股权转让完成后，本公司持有山东省中鲁水产海运公司 100%的权益。 (2)本公司报告期初持有山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司(简称“烟台食品”)56.84% 股权，通过全资子公司 HIC 间接持有 25.85%股权，合计持有烟台食品 82.69%股权。2006 年 4 月 20 日,济南市天桥区人民法院以(2006)天执字第（90-93）-1 号裁定,将山东省水产企业集团总公 司所持烟台食品 17.31%的股权转让给本公司。股权转让完成后，本公司持有烟台食品的股权为 74.15%，通过 HIC 持有 25.85%股权，合计持有烟台食品 100%股权。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 （元） （元） 现 金 1,009,750.45 981,804.55 银行存款 43,937,275.81 6,254,437.92 其他货币资金 10,748,522.87 16,043,065.86 合 计 55,695,549.13 23,279,308.33 注：(1)年末货币资金中包括以下外币余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美 元 737,213.66 7.8087 5,756,680.31 日 元 6,930,824.00 0.06563 454,869.98 希 法 4,271,394.00 0.0145 61,935.21 合 计 6,273,485.50 (2) 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 中 有 3,856,100.00 元 系 已 开 出 尚 未 支 付 的 银 行 汇 票;6,000,000.00 元系银行承兑汇票保证金;813,889.60 元系信用证保证金；存出投资款 78,533.27 元。 (3)货币资金期末比期初增加 32,416,240.79 元，主要是由于本期收到大股东及关联方 欠款和拆迁补偿款所致。 43 2、短期投资 项 目 期初数 （元） 本年增加 （元） 本年减少 （元） 期末数 （元） 股票投资 82,422.00 164,627.82 245,234.01 1,815.81 跌价准备 44,844.00 84.00 44,844.00 84.00 净 额 37,578.00 1,731.81 注：公司股票投资为投资*ST 济百股票 400 股，期末根据证券交易所 2006 年 12 月 31 日该 股票收盘价 4.33 元计算，按成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 84.00 元。 3、应收账款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 账 龄 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 6个月以内 3,621,554.64 29.64 181,077.73 11,370,120.49 44.35 568,506.03 6个月－1年 1,859,104.60 15.21 185,910.46 2,666,595.86 10.40 266,659.59 1-2年 1,308,755.30 10.71 392,626.60 3,163,012.83 12.34 948,903.85 2-3年 168,780.49 1.38 84,390.25 3,212,810.98 12.53 1,606,405.49 3年以上 5,261,554.57 43.06 5,261,554.57 5,224,893.00 20.38 5,224,893.00 合 计 12,219,749.60 100 6,105,559.61 25,637,433.16 100 8,615,367.96 注：(1) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 应收账款期末余额中前五名金额合计数为 10,065,781.63 元，占应收账款总额的 82%。 (3) 应收账款期末较期初减少 52.34%，主要系减少 Prodesur S.A.等单位应收账款所 致。 4、其他应收款 期末数 期初数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 账 龄 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 6 个月以内 2,329,562.16 12.54 115,817.47 15,045,212.09 4.64 2,133,202.45 6 个月－1 年 1,133,409.49 6.10 113,340.94 10,380,054.15 3.20 1,038,005.42 1-2 年 285,620.56 1.54 85,686.17 7,020,978.23 2.17 2,106,293.47 2-3 年 13,734.73 0.07 6,867.37 12,703,673.33 3.92 6,351,836.67 44 期末数 期初数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 账 龄 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 3 年以上 14,821,046.28 79.75 14,821,046.28 279,120,540.54 86.08 207,101,742.53 合 计 18,583,373.22 100 15,142,758.23 324,270,458.34 100 218,731,080.54 注：(1) 其他应收款期末余额中无有持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数为 14,574,440.74 元，占其它应收款总额 的 78.42%。 (3)其他应收款及坏账准备期末余额较期初大幅减少,主要是本期公司加大清欠力度，收 回大股东及关联方欠款并冲回计提的坏账准备所致。其中： A、根据济南市天桥区人民法院（2006）号天执字第 90－93 号和（2005）天执字第 1802 号民事裁定书以及山东省水产企业集团总公司承诺函，2006 年 4 月 30 日，山东省水产企业集团 总公司以山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 17.31％的股权和山东省中鲁水产海运有限公司 5%的股权抵偿对本公司的欠款分别为 8,953,686.00 元和 1,520,000.00 元。 B、根据济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号民事裁决书，山东省水产企业 集团总公司以位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼（地下一层、地上一至三层、六至十 三层共 7430 平方米，含土地 1847 平方米）及部分设备抵偿对本公司的欠款 55,129,673.57 元。 C、2006 年 12 月 15 日，山东省水产企业集团总公司及其他关联方以货币资金偿还对本 公司欠款 166,600,000 元。 D、2006 年 12 月 14 日，中国银行股份有限公司济南分行、山东省水产企业集团总公司、 本公司三方签订债务偿还协议：山东省水产企业集团总公司为本公司承担本公司对中国银行股份 有限公司济南分行的逾期短期借款本金 3,999,821.56 元、长期借款本金 24,354,229.46 元，逾 期利息 43,491,593.11 元。2006 年 12 月 31 日，中国光大银行青岛分行、山东省水产企业集团 总公司、与本公司所属冷藏分公司三方签订债务偿还协议：山东省水产企业集团总公司为本公司 所属冷藏分公司承担对中国光大银行青岛分行的逾期贷款本金 247,885.39 元，利息 405,193.00 元。以上山东省水产企业集团总公司为本公司承接债务款项共计 72,498,722.52 元，用以抵偿山 东省水产企业集团总公司对本公司的欠款 65,614,466.55 元,多余部分计入其他应付款 6,884,255.97 元。 E、2006 年5 月Prodesur S.A 汇回美元85，983.56 美元，折合人民币687,173.79 元。 5、预付账款 期末数 期初数 金 额 比 例 金 额 比 例 账 龄 (元) (%) (元) (%) 1 年以内 10,920,050.70 91.25 2,063,645.70 59.32 45 1-2 年 1,047,598.75 8.75 1,414,934.15 40.68 合 计 11,967,649.45 100 3,478,579.85 100 注：(1)预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 预付账款较期初增加 244.04%，主要是子公司中鲁远洋（烟台）食品有限公司预付 货款增加所致。 6、存货 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 项 目 （元） （元） （元） （元） 原材料 8,707,777.16 1,214,700.90 16,873,037.75 591,073.52 递延远洋捕捞费用 13,813,622.90 12,960,537.02 产成品 22,373,050.12 2,722,762.43 29,146,128.94 8,711,917.75 合 计 44,894,450.18 3,937,463.33 58,979,703.71 9,302,991.27 注：(1) 存货期末余额较期初余额减少 24%，主要系公司本期出售前期所捕渔货所致。 (2)本期存货跌准备减少主要是出售商品已提减值准备转出所致。 7、待摊费用 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 (元) (元) (元) (元) 入渔费(注) 375,491.38 1,047,984.56 1,423,475.94 上坞费 188,785.87 188,785.87 合 计 564,277.25 1,047,984.56 1,612,261.81 注：入渔费系公司捕捞船舶因在某一海域捕鱼而相应支付给该海域所属国家的费用。 8、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 股权投资差额 30,806.62 2,053.77 28,752.85 小 计 33,000,000.00 30,806.62 2,053.77 33,028,752.85 减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 长期股权投资净值 28,752.85 46 (1) 长期股权投资—其他股权投资 投资期 限 初始投 追加投 占被投资单位注 册 本期权益 累计权益 本期转让 本期分回 期末投资 被投资单位名称 (年) 资额（元） 资额（元） 资本比例（%） 增减额（+、-） 增减额（+、-） 金额（元） 现金红利 （元） 金额（元） 南方证券有限公司 33,000,000. 00 0.87 33,000,000. 00 合 计 33,000,000. 00 33,000,000. 00 （2）股权投资差额 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加额 本期减 少额 本期 摊销额 摊余金额 被投资单位名称 （元） (年) （元） （元） （元） （元） （元） 山东省中鲁水产海运 公司 30,806.62 10 30,806.62 2,053.77 28,752.85 合 计 30,806.62 30,806.62 2,053.77 28,752.85 (3)长期投资减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 (元) (元) (元) (元) 南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 注：（1） 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司持有的南方证券有限公司法人股 3,300 万股质押 已解除。 （2）根据济南市天桥区人民法院 2006 年 4 月 20 日下达的（2005）天执字第 1802 号民事 裁定书，将山东省水产企业集团总公司在山东省中鲁水产海运公司 5%的股权转让给本公司，抵 偿其欠本公司债务 1,520,000.00 元。根据 2006 年 4 月 30 日山东省中鲁水产海运公司净资产， 本公司确认投资成本 1,489,193.38 元，同时增加股权投资差额 30,806.62 元，本期摊销 2,053.77 元。 （3）鉴于南方证券有限公司于 2005 年 4 月 29 日被中国证券监督管理委员做出取消证券 业务许可并责令关闭的行政处罚，2006 年 8 月 16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人民法 院宣告破产，公司对所持有的南方证券有限公司股权期初已按账面值全额计提了长期投资减值准 47 备。 9、固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 94,612,552.01 54,696,779.81 40,585,830.20 108,723,501.62 船只 350,117,415.03 6,383,044.01 12,040,920.23 344,459,538.81 机器及捕鱼设备 40,530,661.55 2,143,773.20 5,420,221.55 37,254,213.20 运输设备 3,135,301.22 7,400.00 353,759.90 2,788,941.32 家具及办公设备 2,525,429.13 503,367.00 1,367,719.47 1,661,076.66 总 计 490,921,358.94 63,734,364.02 59,768,451.35 494,887,271.61 期初数 本期增加 本期减少 期末数 累计折旧 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 37,001,580.12 2,132,015.65 25,528,845.17 13,604,750.60 船 只 145,931,198.08 19,265,324.41 2,560,862.78 162,635,659.71 机器及捕鱼设备 13,051,140.45 1,398,377.90 5,082,791.85 9,366,726.50 运输设备 2,255,645.26 368,108.10 258,688.24 2,365,065.12 家具及办公设备 2,000,700.15 697,900.19 208,297.68 2,490,302.66 总 计 200,240,264.06 23,861,726.25 33,639,485.72 190,462,504.59 固定资产净值 290,681,094.88 304,424,767.02 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产减值准备 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 3,173,092.16 2,286,580.10 886,512.06 船 只 27,717,255.00 6,984,379.00 20,732,876.00 机器及捕鱼设备 488,849.60 2,370,547.19 473,630.86 2,385,765.93 运输设备 家具及办公设备 合 计 31,379,196.76 2,370,547.19 9,744,589.96 24,005,153.99 固定资产净额 259,301,898.12 280,419,613.03 注：（1）本期固定资产增加 63,734,364.02 元，其中由在建工程转入 6,383,044.01 元、山 48 东省水产企业集团总公司以位于济南市和平路 43 号的综合楼（相关产权证正在办理）在及部分 设备抵偿欠本公司欠款,转入经评估的固定资产价值 54,519,558.00 元。 （2）本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少 59,768,451.35 元、 33,639,485.72 元、9,744,589.96 元，其中：本公司冷藏分公司因城市拆迁改造搬迁，拆除报废 房屋及建筑物等固定资产原值 47,941,170.75 元，相应转出累计折旧 30,865,948.16 元、固定资 产减值准备 2,760,210.96 元；因“泰泽轮”船本期进行更新改造，以其净额 2,196,354.27 元 （原值 11,663,589.28 元、累计折旧 2,482,865.01 元、固定资产减值准备 6,984,379.00 元） 转入在建工程。 （3）本期固定资产减值准备增加是由于泰福轮网具损坏，公司按可变现净值与账面净值之间差额 计提减值准备2,370,547.19 元。 （4）固定资产抵押情况 ①截止2006年12月31日，固定资产中以账面净值为人民币8,894,376.28元的船只（1003 及 1004 轮）作为抵押，取得短期借款计 9,790,000.00 元；以账面原值为 35,687,743.41 元的生 产用房和 9,929,529.00 元的土地使用权已作为抵押，取得短期借款 25,800,000.00 元、开立信 用证日元 3,901,403（人民币 256,049.08 元），开立信用证美元 132,576（人民币 1,035,246.21 元）；以账面原值 6,003,678.10 元的机器设备作为抵押，开立信用证日元 55,385,801（人民币 3,634,970.12 元）。 ②公司用泰福轮、泰寿轮、泰泽轮、泰江轮、泰平轮、泰宁轮、泰坤轮、泰利轮、泰兴 轮抵押获得的贷款 110,300,000.00 元本期已全部归还，抵押解除手续已于财务报告批准报出前 办理完毕。 10、固定资产清理 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 固定资产清理 14,689,388.07 14,689,388.07 注:本期固定资产清理余额系是公司下属冷藏分公司因拆迁改造尚未完毕而转入的固定资产净值，拆 迁全部完成后，公司将固定资产清理净损失冲减收到的拆迁补偿款（专项应付款）。 11、无形资产 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 剩余摊销 种 类 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 期限 烟台食品土地使用权 9,929,529 8,842,011.88 236,417.04 8,605,594.84 36 年 1 个月 其 他 141,412 60,051.22 32,965.68 27,085.54 11 个月 49 合 计 10,070,941 8,902,063.10 269,382.72 8,632,680.38 注：截止 2006 年 12 月 31 日，土地使用权已用于借款（开立信用证）抵押。 12、短期借款 期末数 期初数 借款类别 (元) (元) 保证借款 39,082,225.34 72,121,032.13 抵押借款 35,590,000.00 145,900,000.00 质押借款 8,700,000.00 其他借款 4,000,000.00 合 计 74,672,225.34 230,721,032.13 注：(1) 担保借款中借款单位及担保方如下： 借款单位 借款金额 （元） 担保方 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 28,000,000.00 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛冷藏分公司 8,183,762.50 青岛双鲸药业有限公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛海维分公司 2,898,462.84 青岛双鲸药业有限公司 (2) 抵押借款中，有 9,790,000 元系以公司 1003、1004 船抵押且由山东省水产企业集 团总公司担保、25,800,000 元系以山东省中鲁远洋食品（烟台）有限公司的厂房和土地使用权 抵押。 (3) 截止 2006 年 12 月 31 日，公司短期借款中逾期金额 39,082,225.34 元，其明细如 下： 贷款单位 金 额 借款期限 年利率（％） 中国建设银行济南市珍珠泉支行 5,000,000.00 2002.11.19-2003.11.18 5.841 中国建设银行济南市珍珠泉支行 18,000,000.00 2003.4.29-2004.4.28 6.039 50 中国建设银行济南市珍珠泉支行 5,000,000.00 2002.07.12-2003.07.11 5.841 中国农业银行青岛市分行营业部 1,363,505.00 2002.12.24-2003.12.24 7.56 中国农业银行青岛市市南二支行 4,070,000.00 2003.3.21-2004.3.20 6.372 中国农业银行青岛市市南二支行 2,750,257.50 2003.3.7-2004.3.6 6.372 中国农业银行青岛市市南二支行 2,000,000.00 2002.12.13-2003.12.12 6.372 中国农业银行青岛市市南二支行 898,462.84 2002.11.15-2003.11.14 6.372 合 计 39,082,225.34 注：截止 2007 年 2 月 28 日，本公司以上逾期借款已全部偿还完毕，其中本公司以货币资金 偿还 31,751,955.91 元，按协议由山东省水产企业集团总公司偿付 7,330,269.43 元。 13、应付账款 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 应付账款 23,819,419.57 34,224,464.10 注：(1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2) 应付账款中无账龄超过 3 年的大额款项。 14、预收账款 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 预收账款 7,520,874.96 510,230.38 注：(1)预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2)预收账款期末余额较期初大幅增加，主要是子公司中鲁远烊（烟台）食品有限公司 预收客户货款增加所致。 (3)预收账款中无账龄超过 1 年的大额款项。 15、应付工资 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 应付工资 11,605,276.05 15,848,251.94 注:应付工资期末余额系尚未支付完毕的工资。 51 16、应付股利 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 社会法人股 459,329.80 459,329.80 17、应交税金 期末数 期初数 税 项 (元) (元) 企业所得税 409,468.55 2,214,887.47 增值税 72,267.07 -130,264.71 其 他 623,499.13 764,753.62 合 计 1,105,234.75 2,849,376.38 18、其他应交款 期末数 期初数 种 类 (元) (元) 教育费附加 3,214.64 3,896.53 水利基金 1,672.24 2,501.62 其 他 4,749.67 4,998.49 合 计 9,636.55 11,396.64 19、其他应付款 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 其他应付款 30,330,672.58 44,398,352.13 注：(1) 其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）本公司股款项，详见附注七、关联方关系 及交易。 (2) 其他应付款期末较期初下降 31.69%，主要系公司本部与山东省水产企业集团总公 司清理资金往来，本公司以对山东省水产企业集团总公司的欠款 8,093,434.77 元抵偿对其应收 债权以及冷藏分公司支付所欠社会保险金所致。 20、预提费用 52 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 利息费用 9,280,395.06 26,529,785.57 信息披露费 300,000.00 300,000.00 其他 825,257.00 合 计 10,405,652.06 26,829,785.57 注：预提费用较上年同期大幅度下降，主要是本期归还了前期所欠的银行借款利息。 21、预计负债 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 或有事项 12,000,000.00 21,510,000.00 注:预计负债系公司控股子公司于重组改制前为青岛海裕渔业有限公司（简称“青岛海裕”） 之人民币 21,510,000 元长期借款提供担保，鉴于青岛海裕已严重资不抵债，公司很可能承担连 带偿还责任，公司前期将上述 21,510,000 元借款担保全额计入预计负债。 本期青岛海裕之母公司青岛海洋渔业公司向本公司承诺，将用青岛海裕之母公司之青岛香港 东路北、王家麦岛北山 123 亩土地的拆迁补偿资金偿还青岛海裕在中国农业银行青岛市市南区第 二支行的借款 9,510,000.00 元，本公司预计承担连带担保责任的可能性很小，因此本期冲回前 期预计负债 9,510,000.00 元。 22、一年内到期的长期负债 借款单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中行济南分行 35,307,125.0 0 35,307,125.0 0 注：一年内到期长期负债本年已全部偿还。 23、长期借款 借款单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中行济南分行 12,105,300.0 0 12,105,300.0 0 注：本期公司偿还一年内到期长期负债及长期借款 47,412,425.00 元，其中以货币资金偿还 21,719283.04 元（2,769,504.23 美元）、山东省水产企业集团总公司偿还 24,354,229.46 元 53 （3,105,495.77 美元)，以抵偿所欠本公司债务。 24、专项应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 搬迁补偿款 70,000,000.0 0 4,812,087.51 65,187,912.4 9 合 计 70,000,000.0 0 4,812,087.51 65,187,912.4 9 注：公司下属冷藏分公司因城市规划搬迁，截止 2006 年 12 月 31 日已经收到拆迁补偿款 70,000,000.00 元；本期减少系搬迁过程中发生的相关支出。搬迁全部完成后，公司将根据《财 政部关于收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知》（财企〔2005〕123 号）规定， 将收到的搬迁补偿款扣除搬迁损失及相关费用后的余额转入资本公积。 25、股本 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 项 目 (元) (元) (元) 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国有法人股 127,811,319.79 127,811,319.79 社会法人股 260,000.00 260,000.00 2.募集法人股份 3.内部职工股 尚未流通股份合计 128,071,320.00 128,071,320.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 138,000,000.00 138,000,000.00 已流通股份合计 三、股份总数 266,071,319.79 266,071,319.79 注：山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本公司国有法人股 125,731,320 股（占总股本 47.25%）已全部被司法机关冻结，其中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下 属公司担保之贷款 11,700,000 元未能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结 8,000,000 股（占本公司总股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市 历下区支行借款 73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结 80,000,000 股（占本公 司总股本的 30.07%）。 54 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持上述本公司 88,000,000 股股份被公开拍卖，根据山东银 星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书，山东省国有资产投资控股有限公司 以 4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07 股权%，为本公司第一大股东。截至财务报告批准日止，上述股份尚未办理过户手续。 因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932 元（2004 年该宗借款之 债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%）。2005 年 6 月 7 日，上述 37,731,320 股公开拍卖， 根据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控股 集团有限公司以 8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年 2 月２日，相关过户手续已全部办理 完毕。 26、资本公积 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 －发起人股 68,961,380.00 68,961,380.00 －Ｂ股 117,322,331.00 117,322,331.00 关联交易差价 14,878,236.34 14,878,236.34 其他资本公积 974,527.34 974,527.34 股权投资准备 2,056,142.80 214,499.24 2,270,642.04 被投资单位外币报表折算差额 58,639.37 58,639.37 合 计 204,251,256.85 214,499.24 204,465,756.09 注:本期新增资本公积系公司受让山东水产企业集团总公司持有的中鲁远洋（烟台）食品公 司 17.31%的股权所产生的股权投资准备。 27、盈余公积 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 项 目 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 14,636,918.19 7,271,146.00 21,908,064.19 法定公益金 7,271,146.00 7,271,146.00 合 计 21,908,064.19 7,271,146.00 7,271,146.00 21,908,064.19 注:本期法定盈余公积增加 7,271,146.00 元，系根据财政部财企（2006）67 号文有关规定 55 将法定公益金 7,271,146.00 元转入法定盈余公积。 28、未分配利润 期 初 数 -460,945,074.13 加：本期增加数 152,982,997.06 减：提取法定盈余公积(10%) 期 末 数 -307,962,077.07 29、主营业务收入、成本资料 (1) 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 行 业 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 远洋捕捞 98,927,473.62 87,378,458.51 114,426,716.81 88,084,928.76 -15,499,243.19 -706,470.25 水产品贸易 834,992.60 2,084,992.00 748,200.81 1,870,372.01 86,791.79 214,619.99 冷藏运输船只租赁及管 理 39,718,025.89 41,163,919.23 26,812,623.89 26,740,956.29 12,905,402.00 14,422,962.94 水产品加工、冷藏及其 他 51,080,943.00 36,556,951.56 44,141,931.56 28,460,676.48 6,939,011.44 8,096,275.08 内部抵消 合 计 190,561,435.11 167,184,321.30 186,129,473.07 145,156,933.54 4,431,962.04 22,027,387.76 (2) 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 区域分布 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 中国大陆 17,352,734.78 19,829,817.89 14,097,345.66 17,068,568.70 3,255,389.12 2,761,249.19 中国台湾 84,701,534.73 74,097,796.62 81,914,900.26 67,513,822.71 2,786,634.47 6,583,973.91 56 尼日利亚 4,842,539.17 4,016,559.12 825,980.05 日 本 80,738,205.53 62,876,386.59 75,073,661.77 51,620,888.38 5,664,543.76 11,255,498.21 阿根廷 1,893,378.75 7,352,510.89 2,250,150.52 -7,352,510.89 -356,771.77 韩 国 3,644,402.28 2,686,944.11 957,458.17 新加坡 3,215,998.07 3,008,478.49 207,519.58 德国 4,552,962.00 4,682,576.00 -129,614.00 合 计 190,561,435.11 167,184,321.30 186,129,473.07 145,156,933.54 4,431,962.04 22,027,387.76 注：（1）公司前五名客户销售的收入总额为 97,401,865.40 元，占公司全部销售收入的 51%。 （2）公司本期营业毛利率较上年同期下降 82.35%，其主要原因是公司从事远洋捕捞，业 务收入具有不稳定性，各期收入及毛利率不具有可比性。此外，公司所属青岛海维分公司泰平轮 本年停租以及委托经营亏损，导致收入下降。 30、主营业务税金及附加 本年累计数 上年同期数 类 别 （元） （元） 城市维护建设税 45,029.59 81,283.24 教育费附加 19,314.52 34,835.64 其 他 1,106,648.13 1,118,590.08 合 计 1,170,992.24 1,234,708.96 注：计税依据及税率见本报告附注“三、主要税项”。 31、其他业务利润 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 材料销售 152,551.75 65,491.13 劳 务 租 赁 270,071.49 914,253.86 合 计 422,623.24 979,744.99 32、管理费用 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 57 管理费用 -184,673,020.66 30,974,765.34 注：本期管理费用比上期减少 215,647,786.00 元，主要是由于公司本期收回大股东及关联 方欠款，冲回以前年度计提的专项坏账准备所致。 33、财务费用 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 利息支出 31,503,029.45 21,248,473.96 减：利息收入 593,561.73 172,251.29 汇兑损失 553,599.61 993,377.94 减：汇兑收益 1,983,721.05 1,430,496.10 其他 243,599.38 219,707.69 合 计 29,722,945.66 20,858,812.20 34、投资收益 本年累计数 上年同期数 项 目 (元) (元) 股票投资收益 40,410.89 股权投资差额摊销 -2,053.77 计提短期投资跌价准备 -84.00 -6,918.00 计提长期投资减值准备 -3,300,000.00 合 计 38,273.12 -3,306,918.00 35、营业外收入 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 固定资产清理收益 1,000.00 27,914.00 预计负债 9,510,000.00 其他 27,691.00 16,715.44 合 计 9,538,691.00 44,629.44 注：因本公司预计将不再承担为青岛海裕渔业有限公司在中国农业银行青岛市市南区第二支 行的借款 9,510,000.00 元之连带担保责任，因此冲回前期计提的预计负债。 58 36、营业外支出 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 固定资产处置净损失 55,071.66 523,978.15 罚款支出 278,916.83 计提固定资产减值准备 2,370,547.19 其 他 325,484.88 48,468.44 合 计 3,030,020.56 572,446.59 注：本期营业外支出增加的主要原因是由于公司下属青岛海维分公司泰福轮网具损坏，公司按 可变现净值与账面净值之间差额计提减值准备2,370,547.19 元。 37、现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金 167,313,455.67 元，主要是公司本 期收回大股东及关联方欠款所致。支付的其他与经营活动有关的现金 21,620,438.92 元，主要 项目如下： 项 目 金 额 （元） 支付的往来款 8,217,693.24 运输费 5,623,527.67 差旅费 777,433.98 招待费 477,598.36 水电及房租费 419,848.92 办公及通讯费 637,173.21 养路运营费 253,361.62 港杂费 536,913.61 关税 1,633,732.10 38、收到的其他与投资活动有关的现金与支付的其他与投资活动有关的现金分别为 70,000,000.00 元、4,812,087.51 元，系本期收到的拆迁补偿款以及支付的相关拆迁费用。 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 期初数 59 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） (%) (元) （元） (%) (元) 6 个月内 133,320.39 1.67 6,666.02 6,228,859.73 31.84 311,442.99 6 个月－1 年 1,849,715.50 23.05 184,971.55 1,748,556.03 8.94 174,855.60 1-2 年 610,715.47 7.61 183,214.65 3,147,083.73 16.09 944,125.12 2-3 年 168,780.49 2.10 84,390.25 3,212,810.98 16.42 1,606,405.49 3 年以上 5,261,554.57 65.57 5,261,554.57 5,224,893.00 26.71 5,224,893.00 合 计 8,024,086.42 100.00 5,720,797.04 19,562,203.47 100.00 8,261,722.20 注：(1) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 应收账款期末余额中前五名金额合计 6,456,320.05 元，占应收账款总额的 80.46%。 (3)应收账款期末较期初减少 58.98%，主要系公司收回大股东及关联方欠款以及对 Prodesur S.A.确认经营亏损 4,699,573.69 冲减应收账款所致。 2、其他应收款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 账 龄 （元） (%) (元) （元） (%) (元) 6 个月以内 913,053.96 3.36 44,992.06 13,941,446.07 4.24 2,078,014.15 6 个月－1 年 11,168,667.56 41.13 113,340.94 10,379,854.15 3.16 1,037,985.42 1-2 年 238,811.56 0.88 71,643.47 13,941,013.26 4.24 4,182,303.98 2-3 年 13,734.73 0.05 6,867.37 15,703,673.33 4.78 7,851,836.67 3 年以上 14,821,046.28 54.58 14,821,046.28 274,565,001.80 83.58 198,970,193.29 合 计 27,155,314.09 100.00 15,057,890.12 328,530,988.61 100.00 214,120,333.51 注：(1) 其他应收款无持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数 14,246,507.77 元，占应收账款总额的 52.46%。 (3)其他应收款及坏账准备期末余额分别较期初减少 91.73%、 92.97%,主要是公司本期 收回大股东及关联方欠款 289,162,819.91 元，相应转回坏账准备所致。 3、长期投资 60 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 91,701,188.49 22,901,960.99 114,603,149.48 其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 股权投资差额 30,806.62 2,053.77 28,752.85 小 计 124,701,188.49 22,932,767.61 2,053.77 147,631,902.33 减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 长期股权投资净值 91,701,188.49 114,631,902.33 (1) 长期股权投资—对子公司投资 投资期 限 初始投 追加投 占被投资 单位注册 本期权益 累计权益 本期 转让 本期 分回 期末投资 被投资单位名称 (年) 资额 （元） 资额 （元） 资本比例 （%） 增减额 （+、-） 增减额 （+、-） 金额 （元） 现金红利 （元） 金额 （元） Habitat International Corporation 12,476,14 5.60 100 11,678,63 9.61 33,578,93 9.68 46,055,08 5.28 山东省中鲁水产海运公 司 21,380,32 0.00 1,489,19 3.38 100 -261,658. 19 6,329,852 .56 29,199,36 5.94 山东省中鲁远洋(烟台) 食品有限公司 32,280,00 0.00 9,168,18 5.24 74.15 827,600.9 5 -2,099,48 6.98 39,348,69 8.26 合 计 66,136,46 5.60 10,657,3 78.62 12,244,58 2.37 37,809,30 5.26 114,603,1 49.48 (2) 长期股权投资—其他股权投资 投资 期限 初始投 追加投 占被投资单 位注册 本期权 益 累计权 益 本期转 让 本期分 回 期末投资 被投资单位 名称 (年) 资额 （元） 资额 （元） 资本比例 （%） 增减额 （+、-） 增减额 （+、-） 金额 （元） 现金红 利 （元） 金额 （元） 南方证券有 限公司 33,000,000.00 0.87 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 (3)股权投资差额 初始金额 摊销期 限 期初数 本期增加 额 本期减 少额 本期摊销 额 摊余金额 被投资单位名称 （元） (年) （元） （元） （元） （元） （元） 山东省中鲁水产海运 公司 30,806.62 10 30,806.62 2,053.77 28,752.85 合 计 30,806.62 30,806.62 2,053.77 28,752.85 61 (4)长期投资减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 (元) (元) (元) (元) 南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 注: （1）长期股权投资本期增加 22,932,767.61 元，其中： ①受让山东省水产企业集团总公司所持山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 17.31% 股权，以抵偿其欠本公司的债务 8,953,686.00 元，确认投资成本 9,168,185.24 元，同时增加资 本公积-股权投资准备 214,499.24 元。 ②受让山东省水产企业集团总公司所持山东省中鲁水产海运公司 5%的股权，以抵偿其 欠本公司债务 1,520,000.00 元，确认投资成本 1,489,193.38 元，同时增加股权投资差额 30,806.62 元。 ③本期按权益法确认对子公司投资收益 12,244,582.37 元。 （2）长期股权投资本期减少 2,053.77 元，系摊销的股权投资差额。 4、主营业务收入和成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 行 业 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 远 洋 捕 捞 98,927,473.62 87,378,458.51 114,426,716.81 88,084,928.76 -15,499,243.19 -706,470.25 水 产 品 贸易 834,992.60 2,084,992.00 748,200.81 1,870,372.01 86,791.79 214,619.99 水 产 品 加工、冷 藏 及 其 他 3,662,599.00 8,568,058.65 3,347,109.33 7,825,031.72 315,489.67 743,026.93 合 计 103,425,065.22 98,031,509.16 118,522,026.95 97,780,332.49 -15,096,961.73 251,176.67 注：公司前五名客户销售的收入总额为 56,566,464.78 元，占公司全部销售收入的 55%。 5、投资收益 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） (元) 股票投资收益 62 40,410.89 对子公司投资收益 12,244,582.37 14,026,010.48 股权投资差额摊销 -2,053.77 计提短期投资减值准备 -84.00 -6,918.00 计提长期投资减值准备 -3,300,000.00 合 计 12,282,855.49 10,719,092.48 注：投资收益不存在汇回的重大限制。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 系 经济性质 法人代 表 山东省国有资产投资控股有 限公司 山东济南 产业项目的投资与管理、资 产管理及资本运营、托管经 营、投资咨询 潜在大股东 国有企业 刘长锁 山东省水产企业集团总公司 山东济南 海洋捕捞、水产养殖、水产 资源开发和技术服务、水产 品和渔需 物资的销售 母公司 国有企业 王兆安 山东省中鲁水产海运公司 山东青岛 国际海运、冷藏水产品承运 子公司 有限责任公 司 李德信 Habitat International Corporation 巴拿马 自营冷藏运输业务 子公司 有限责任公 司 王爱民 山东省中鲁远洋(烟台)食品 有限公司 山东烟台 冷冻、冷藏、加工及销售水 产品、畜禽、果蔬等 子公司 有限责任公 司 王兆安 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 （万元） 本期增加 （万元） 本期减少 （万元） 期末数 （万元） 山东省水产企业集团总公司 38,000 38,000 山东省中鲁水产海运公司 2,250.56 2,250.56 63 Habitat InternationalCorporation 1,247.6146 1,247.6146 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 5,679.33 5,679.33 3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 企业名称 (元) （%） (元) （%） (元) （%） (元) （%） 山东省水产企业集团 总公司 14,625,754.00 47.25 14,625,754.00 47.25 山东省中鲁水产海运 公司 27,971,831.00 95 1,256,287.79 5 28,752.85 29,199,365.94 100 Habitat International Corporation 34,376,445.84 100 11,678,639.44 46,055,085.28 100 山东省中鲁远洋(烟 台)食品有限公司 29,557,401.00 56.84 9,995,786.19 17.31 39,553,187.19 74.15 4、不存在控制关系的关联方 名 称 与本公司的关系 山东省龙口水产综合公司 同属母公司控制 青岛海洋渔业公司 同属母公司控制 SGCFE S.A. 同属母公司控制 山东省海天水产贸易有限责任公司（“海天”） 同属母公司控制 山东省山海水产贸易中心 同属母公司控制 青岛安宁船舶工程有限公司 同属母公司控制 Afrik---Shangdong Liminted Co 同属母公司控制 青岛正信进出口有限公司 同属母公司控制 青岛鲁宝水产食品有限公司 同属母公司控制 青岛渔业水产品加工厂 同属母公司控制 青岛美莱食品有限公司 同属母公司控制 青岛海裕渔业有限公司 同属母公司控制 Prodesur S.A. 同属母公司控制 龙口腾龙水产品有限公司 同属母公司控制 64 名 称 与本公司的关系 青岛动物药业有限公司 同属母公司控制 青渔海丰船运公司 同属母公司控制 青岛振远船舶修造有限公司 同属母公司控制 山东省鲁信投资控股集团有限公司 潜在主要股东 5、关联交易 A、销售货物 本年累计数 上年同期数 企业名称 （元） (元) 定价政策 Prodesur S.A. 693,498.60 322,599.35 协商价格 青渔海丰船运公司 80,929.25 协商价格 合 计 693,498.60 403,528.60 B、委托经营 本年累计数 上年同期数 企业名称 内容 （元） (元) Prodesur S.A. 委托经营收益 -4,699,573.69 1,570,779.40 注：根据公司与 Prodesur S.A.签定的委托经营协议，公司将拥有的船只（泰安轮）委托给 Prodesur S.A.公司经营， 按该船经营净利润（或亏损）的 70％收取（或承担）经营租赁收入 （或损失）。该协议自 1999 年 1 月 1 日起生效，期限 10 年，由于 Pzodesuz S.A 本年经营亏损， 公司确认经营损失 4,699,573.69 元。 C、担保 担保金额 被担保单位 （元） 担保期限 担保方 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 5,000,000.00 2002.11.19-2003.11.18 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 18,000,000.00 2003.4.29-2004.4.28 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 5,000,000.00 2002.07.12-2003.07.11 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 9,790,000.00 2006.10.17-2007.10.16 山东省水产企业集团总公司 65 D、股权及资产转让 ①2006 年 4 月，公司受让山东省水产企业集团总公司所持有山东省中鲁远洋（烟台）食品 有限公司 17.31％的股权和山东省中鲁水产海运有限公司 5%的股权，股权转让价款分别为 8,953,686.00 元、1,520,000.00 元，支付方式为本公司用应收山东省水产企业集团总公司债权 冲抵该股权转让款。 ②山东省水产企业集团总公司将位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼（地下一层、 地上一至三层、六至十三层共 7430 平方米，含土地 1847 平方米）及部分设备转让给公司，以抵 偿对本公司的欠款 55,129,673.57 元。相关产权证正在办理过程中。 E、其他关联交易 公司下属的龙口分公司本期无偿使用山东省水产企业集团总公司拥有的部分土地。 F、关联款项 (1) 应收账款 期末数 期初数 单位名称 （元） （元） 山东省水产企业集团总公司 300.00 青岛海洋渔业公司 252,488.34 青岛渔业水产品加工厂 96,382.09 Prodesur S.A. 1,849,715.50 7,188,489.19 青渔海丰船运公司 395,265.82 合 计 1,849,715.50 7,932,925.44 （2）其他应收款 期末数 期初数 单位名称 （元） （元） 山东省水产企业集团总公司 158,550,366.83 山东省龙口水产综合公司 10,718,183.80 青岛海洋渔业公司 53,389,548.66 SGCFE S .A. 22,362,506.10 青岛安宁船舶工程有限公司 1,666,240.61 66 青岛渔业水产品加工厂 7,761,349.98 青岛美莱食品有限公司 3,864,573.37 青岛海裕渔业有限公司 8,037,155.87 Prodesur S.A. 7,929,952.68 龙口腾龙水产品有限公司 14,057,789.61 青岛动物药业有限公司 345,544.00 青渔海丰船运公司 500,426.71 青岛鲁宝水产食品有限公司 402,799.30 山东省水产企业集团总公司海水养殖公司 1,453,623.00 合 计 291,040,060.52 (3) 预付账款 期末数 期初数 单位名称 （元） （元） 青岛海裕渔业有限公司 38,000.00 合 计 38,000.00 （4）其他应付款 期末数 期初数 单位名称 （元） （元） 青岛正信进出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 青岛振远船舶修造有限公司 154,630.00 154,630.00 青岛海洋渔业公司 603,300.00 603,300.00 山东省水产企业集团总公司 7,867,321.22 山东省龙口水产综合公司 27,530.00 青岛美莱食品有限公司 497,659.26 合 计 10,150,440.48 1,757,930.00 八、或有事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司存在下列对外担保： 被担保方 担保金额 （万元） 借款期限 担保方 67 青岛双鲸药业有限公司 5,000 2002.2-2006.7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 九、资产负债表日后事项 （一）银行借款归还及担保解除 1、2007 年 1 月 15 日中国农业银行青岛市分行营业部、山东省水产企业集团总公司、本公 司三方签订债务偿还协议：截至 2007 年 1 月 15 日，公司所属冷藏分公司对中国农业银行青岛市 分 行 营 业部负 有 人 民币 2,237,416.75 元的到 期 债 务，其 中 短 期借款 本 金 余额人 民 币 1,363,505.00元，贷款利息余额人民币773,911.75元。本公司负责偿还短期借款本金913,505.00 元，剩余短期借款本金 450,000.00，利息 773,911.75 元由山东省水产企业集团总公司代为偿还。 本公司履行上述偿还义务后，则本公司所属冷藏分公司与中国农业银行青岛市分行营业部签订的 农银借字 84101200200002109 号借款合同全部终止，中国农业银行青岛市分行营业部对已诉债务 涉及资产保全等事项亦终止并解除查封。 2007 年 1 月 15 日中国农业银行青岛市市南区第二支行、山东省水产企业集团总公司、本 公司三方签订债务偿还协议：截至 2007 年 1 月 15 日，公司所属冷藏分公司对中国农业银行青岛 市市南区第二支行负有人民币 26,965,960.45 元的到期债务，其中短期借款本金余额人民币 6,820,257,50 元，贷款利息余额人民币 3,837,147.24 元，为青岛海裕渔业有限公司担保借款人 民币 12,000,000.00 元，担保借款利息余额人民币 4,308,555.71 元。本公司负责偿还短期借款 本金 4,574,757.50 元，偿还担保借款本金 10,200,000.00 元， 共计人民币 14,774,757.50。剩 余短期借款本金 2,245,500.00 元、短期借款利息 3,837,147.24 元，担保借款 1,800,000.00 元 、 担保借款利息 4,308,555.71 元由山东省水产企业集团总公司代为偿还。本公司履行上述偿还义 务后，则本公司所属冷藏分公司与中国农业银行青岛市市南区第二支行签订的农银借字 84101200300001930 号、84101200300002225 号、84101200200001592 号、84101200200001845 号借款合同全部终止，同时双方签订的 0301 号农银保字 2001 第 1034 号担保合同、0301 农银保 字 2001 第 1035 号保证合同亦终止，中国农业银行青岛市市南区第二支行对已诉债务涉及资产保 全等事项终止并解除查封。 2007 年 1 月 22 日，公司所属冷藏分公司已全部履行上述偿还义务，共计偿还人民币 15,688,262.50 元。另外，支付上述借款及担保案件诉讼费共计 106,875.00 元。 2、2007 年 1 月 15 日中国农业银行青岛市市南区第二支行、山东省水产企业集团总公司、 本公司三方签订债务偿还协议：截至 2007 年 1 月 15 日，公司所属山东省中鲁远洋渔业股份有限 公司青岛海维分公司（原山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛捕捞分公司更名，下同）对中国 68 农业银行青岛市市南区第二支行负有人民币 3,142,994.74 元的到期债务，其中短期借款本金余 额人民币 2,898,462.84 元，贷款利息余额人民币 244.531.90 元。本公司负责偿还短期借款本金 2,463,693.41 元。短期借款利息 244.531.90 元，由山东省水产企业集团总公司代为偿还。本公 司履行上述偿还义务后，则本公司所属山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛海维分公司与中国 农业银行青岛市市南区第二支行签订的农银借字 84101200200001235 号、84101200200001847 号 借款合同全部终止，中国农业银行青岛市市南区第二支行对已诉债务涉及资产保全等事项亦终止 并解除查封。 2007 年 1 月 16 日，公司所属青岛海维分公司已履行上述偿还义务，共计偿还人民币 2,463,693.41 元。 3、2007 年 1 月 4 日中国建设银行山东省分行营业部、山东省水产企业集团总公司、本公 司三方签订债务偿还协议：截至 2007 年 1 月 4 日，公司对中国建设银行山东省分行营业部负有 人民币 33,890,735.62 元的到期债务，其中短期借款本金余额人民币 28,000,000.00 元，贷款利 息余额人民币 5.890,735.62 元，本公司负责偿还短期借款本金 23,800,000.00 元。剩余短期借 款本金4,200,000.00元、短期借款利息5.890,735.62元由山东省水产企业集团总公司代为偿还。 本公司履行上述偿还义务后，则本公司与中国建设银行山东省分行营业部签订的 2002 年其他贷 字第 3 号、第 5 号、第 7 号贷款合同全部终止。 2007 年 1 月 4 日本公司已履行上述偿还义务，共计偿还人民币 23,800,000.00 元。 (二)2007 年 2 月 6 日，山东省水产企业集团总公司致函本公司：自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 1 月 15 日，山东省水产企业集团总公司承接本公司短期借款本金共计 7,330,269.43 元，承接 短期借款利息共计 10,746,326.51 元，合计金额人民币 18,076,595.94 元。以上款项用于代为抵 偿本公司所属冷藏分公司为青岛海裕渔业有限公司偿还的借款 10,200,000.00 元，诉讼执行费等 75,300.00 元，Prodesur S.A.对本公司的欠款 1,849,715.50 元。剩余款项用于解除本公司为山 东省水产企业集团总公司之其他关联企业提供的担保责任。 (三) 山东省水产企业集团总公司所持本公司国有法人股 37,731,320 股，于 2005 年 6 月执 行司法拍卖程序并经法院裁定过户给山东省鲁信投资控股集团有限公司。2007 年 2 月 2 日，山 东省鲁信投资控股集团有限公司所持本公司股权相关过户手续已全部办理完毕，持有公司总股本 的 14.18%，为本公司第二股东。 十、其他重要事项 因城市建设规划搬迁，2006 年 8 月，本公司与青岛小港湾旅游开发有限公司签订了《协议 69 书》及《补充协议》，约定公司将所属冷藏分公司房产以及山东省水产企业集团总公司土地交由 青岛小港湾旅游开发有限公司拆除、开发，青岛小港湾旅游开发有限公司向公司及水产集团支付 相应的拆迁补偿款。截止 2006 年 12 月 31 日，公司已经收到拆迁补偿款 70,000,000.00 元，拆 迁工程正在进行中。 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、合并资产减值准备明细表 3、非经常性损益计算表 70 关于山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审 阅 报 告 大信核字(2007)第 0059 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”） 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的 有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工 作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅 工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中 调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在 必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计， 因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规 定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:刘世武 2007 年 3 月 22 日 71 股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会 计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则 对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑 并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报 告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节 表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表 中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列 报的相应数据之间存在差异。 72 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位:山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 单位:元 编号 项目名称 注释 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 183,841,208.90 1 长期股权投资差额 三、2 -28,752.85 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 183,812,456.05 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人：王兆安 主管会计工作的负责人：张金青 会计机构负责人：吴淑贤 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 73 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状 况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称 “通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调 节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合 并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司 留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业 务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制上述新旧准则差异调节表时，公司按照新会计准则对少数股东权 益进行了调整，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计， 并于 2007 年 3 月 22 日出具了标准无保留意见的审计报告（大信审字 2007 第 74 0265 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务 报告。 2、长期股权投资差额 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额。截止 2006 年 12 月 31 日， 同一控制下企业合并形成的股权投资差额 28,752.85 元。 山东省中鲁水产海运有限公司(以下简称“公司”)系山东省中鲁远洋渔 业股份有限公司和山东省水产企业集团总公司于 1994 年 1 月 3 日共同投资成 立。山东省中鲁远洋渔业股份有限公司出资 21,380,300.00 元，山东省水产企 业集团总公司出资 1,125,300.00 元。根据济南市天桥区人民法院 2006 年 4 月 20 日下达的（2005）天执字第 1802 号民事裁定书，将山东省水产企业集团 总公司在山东省中鲁水产海运公司 5%的股权转让给本公司，抵偿其欠本公司 债务 1,520,000.00 元。 70 补充资料１ 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 净资产收益率(%) 每股收益(元) 2006 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.77 3.03 0.01 0.01 营业利润 80.77 138.20 0.56 0.56 净利润 83.21 142.38 0.57 0.57 扣除非经常性损益后的净利润 -32.43 -55.49 -0.22 -0.22 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 71 补充资料２ 合并资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 227,346,449.00 206,098,131.16 206,098,131.16 21,248,317.84 其中：应收账款 8,615,368.00 2,509,808.39 2,509,808.39 6,105,559.61 其他应收款 218,731,081.00 203,588,322.77 203,588,322.77 15,142,758.23 二、短期投资跌价准备合计 44,844.03 84.00 44,844.03 44,844.03 84.00 其中：股票投资 44,844.03 84.00 44,844.03 44,844.03 84.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 9,302,991.27 748,745.00 6,114,272.94 6,114,272.94 3,937,463.33 其中：产成品 8,711,917.75 5,989,155.32 5,989,155.32 2,722,762.43 原材料 591,073.52 748,745.00 125,117.62 125,117.62 1,214,700.90 在成品 递延远洋捕捞费用 四、长期投资减值准备合计 33,000,000.00 33,000,000.00 其中：长期股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 31,379,196.76 2,370,547.19 9,744,589.96 9,744,589.96 24,005,153.99 其中：房屋、建筑物 3,173,091.76 2,286,579.70 2,286,579.70 886,512.06 机器及捕鱼设备 488,850.00 2,370,547.19 473,631.26 473,631.26 2,385,765.93 运输设备 电子仪器仪表 船只 27,717,255.00 6,984,379.00 6,984,379.00 20,732,876.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 301,073,481.06 3,119,376.19 222,001,838.09 222,001,838.09 82,191,019.16 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 72 补充资料 3： 非经常性损益计算表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 序号 非经常性损益项目 金额 所得税影响 影响额 备注 1 坏账准备转回 206,098,131.16 206,098,131.16 非经常性收益 2 营业外收入 9,538,691.00 9,538,691.00 非经常性收益 其中：(1) 处置固定资产净收益 1,000.00 1,000.00 非经常性收益 (2) 其他收入 9,537,691.00 9,537,691.00 非经常性收益 3 营业外支出 3,030,020.56 3,030,020.56 非经常性支出 其中：(1) 处置固定资产净损失 55,071.66 55,071.66 非经常性支出 (2) 其他支出 2,974,948.90 2,974,948.90 非经常性支出 合计 212,606,801.60 212,606,801.60 非经常性收益 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第十二节 备查文件目录 一、 载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 四、载有董事长签名并盖章的公司 2006 年度报告正文。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 董事长： 王兆安 二○○七年三月二十六日