002481_2016_双塔食品_2016年年度报告_2017-04-26.txt

烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人杨君敏、主管会计工作负责人隋君美及会计机构负责人(会计主管人员)王云龙声明：保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为甘薯、豌豆等农产品及各类淀粉制品。 由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影响较大，价格变化波动较难预测。若未来 主要原材料价格大幅波动，将会在一定程度上影响到公司的盈利水平。因此，存在由于主要原材料价格发 生异常变动而导致的经营业绩波动的风险。 二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉丝、食用豌豆蛋白、淀粉、 膳食纤维、食用菌等产品，公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、 同类产品在不同市场的销售价格也存在差异，因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛 利率产生直接影响，从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。 三是农村劳动力大量向城市转移，造成企业用工越来越困难。粉丝行业技术水平较低，主要还是以价 格竞争为主，导致行业利润率较低。而劳动力成本上涨较快，其他原辅材料价格上涨预期明显，行业市场 费用成本正面临快速增长趋势。 四是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增 强，食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直重视产品质量安全，在生产过程中建 立了严格的质量控制体系，所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验，最大限度确保了产品的食用安 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 全性。但公司和所处粉丝行业其他公司如果发生食品安全事件，将对本公司造成影响。 五是募集资金投资项目及新建项目投资风险。虽然本公司对募集资金投资项目进行了充分的可行性论 证，但如果出现项目实施的组织管理不力、项目投产后市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况， 可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效果，从而带来产能过剩等方面的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1263390000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利 0.40 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 7 第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 8 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 12 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 16 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 18 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 19 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 20 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 22 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 22 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 85 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、双塔食品 指 烟台双塔食品股份有限公司 实际控制人、政府、镇政府 指 招远市金岭镇人民政府 控股股东、大股东、君兴农业、烟台市招 远龙口粉丝加工总厂 指 招远君兴农业发展中心 金都投资、第二大股东 指 石河子金都投资有限合伙企业 金华粉丝 指 烟台金华粉丝有限公司公司法 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 双塔食品 股票代码 002481 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 烟台双塔食品股份有限公司 公司的中文简称 双塔食品 公司的外文名称（如有） YANTAI SHUANGTA FOOD CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） SHUANGTA FOOD 公司的法定代表人 杨君敏 注册地址 山东省招远市金岭镇 注册地址的邮政编码 265404 办公地址 山东省招远市金岭镇 办公地址的邮政编码 265404 公司网址 电子信箱 shuangtshipin@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 师恩战 李娜君 联系地址 山东省招远市金岭镇寨里 山东省招远市金岭镇寨里 电话 0535-8938520 0535-8938520 传真 0535-8938351 0535-8938351 电子信箱 shuangtashipin@ shuangtashipin@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 山东省招远市金岭镇公司证券办公室 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 组织机构代码 61341519-6 变为统一社会信用代码 913700006134151965 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 签字会计师姓名 康文军 杨利琳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,845,015,933.47 1,242,978,174.27 48.44% 1,065,177,741.88 归属于上市公司股东的净利润（元） 56,925,400.64 190,577,211.60 -70.13% 148,789,907.80 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 25,033,358.72 153,396,557.68 -83.68% 140,455,268.96 经营活动产生的现金流量净额（元） 400,571,773.22 298,226,146.94 34.32% -74,766,184.55 基本每股收益（元/股） 0.05 0.15 -66.67% 0.34 稀释每股收益（元/股） 0.05 0.15 -66.67% 0.34 加权平均净资产收益率 2.19% 7.15% -4.96% 14.00% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 4,437,759,841.73 4,184,158,269.10 6.06% 3,779,252,312.26 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,612,589,064.89 2,568,423,564.25 1.72% 2,393,007,032.65 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 369,270,307.86 476,912,049.48 347,144,584.84 651,688,991.29 归属于上市公司股东的净利润 53,225,167.29 12,442,838.48 36,075,132.27 -44,817,737.39 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 51,705,010.81 -9,432,833.91 17,100,814.83 -34,339,633.00 经营活动产生的现金流量净额 5,532,868.09 50,742,408.81 78,730,769.87 265,565,726.45 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -220,408.77 -2,205,456.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 4,031,165.04 5,114,576.04 4,658,520.03 委托他人投资或管理资产的损益 33,773,292.88 40,603,244.38 3,991,102.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 -3,741,183.32 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 对外委托贷款取得的损益 4,633,749.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 830,769.53 556,054.93 266,750.39 减：所得税影响额 6,522,776.76 6,887,765.02 1,474,300.54 合计 31,892,041.92 37,180,653.92 8,334,638.84 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 目前公司的主营业务主要包括:粉丝、豌豆蛋白、食用菌等业务板块。主要产品包括纯豆粉丝、杂粮粉丝、红薯粉条、豌豆 蛋白、膳食纤维、食用菌等。 1、粉丝业务 公司以生产和销售多系列、多品种的粉丝产品以及围绕粉丝产业链深度开发为主营业务,粉丝业务是公司的传统核心业务。 目前公司拥有粉丝年产能6万吨,主要产品品类包括纯豆粉丝 、杂粮粉丝 、红薯粉丝,是行业内最大的龙口粉丝生产企业,也 是唯一一家上市企业。 近年来,公司顺应我国加快农产品发展步伐的趋势,在粉丝产品的质量、生产、销售上取得了不菲的业绩。公司作为中国食品 工业协会粉丝行业工作委员会的会长单位,在规范行业标准、推动行业发展方面做出了突出贡献。为维护品牌声誉,公司一直 带头承诺“六不添加”,保证了过硬的品质质量。随着公司对销售渠道的建设和逐步完善,市场开拓取得了长足进展。目前,公司 粉丝销售布已经覆盖全国各大中城市,销售渠道主要包括商超渠道、餐饮渠道、农贸渠道。品牌优势凸显,带动粉丝业务进入 了较快发展期。 2、豌豆蛋白业务 利用国家专利技术—“从粉丝废水中提取食用蛋白”技术,将饲料级蛋白提纯到食用级蛋白,目前公司可生产高纯度豌豆、低纯 度蛋白。产品投放市场后,因豌豆蛋白与其它植物蛋白相比,拥有非转基、无过敏原、无胆固醇、分子量小、易吸收等优点, 深受欢迎,在欧美等国家和地区十分畅销。公司根据蛋白行业竞争格局,结合自身在循环经济产业链、科技创新领域方面的优 势,着力打造豌豆蛋白在市场上的竞争优势。通过科技创新,公司可以根据客户需求,提取出不同纯度的食用蛋白,满足不同客户 的市场需求。报告期内,公司积极拓展蛋白的应用领域,加强与全球前四大高性能鱼(三文鱼、鳕鱼)饲料企业的合作,为豌豆蛋 白的销售探索出了更加广阔的空间。未来公司将利用自身的优势,以发展豌豆蛋白产业为核心,打造大健康产业新格局,重点研 发绿豆蛋白粉、豌豆蛋白粉、蛋白肽、蛋白质饮料等。未来将在保健品领域线上、线下同时发力。 3、食用菌业务 食用菌产业是公司发展循环经济产业链条中的重要一环。公司按照大生物产业链的发展新思路,加大产业结构调整力度,发展 以金针菇、香菇为重点的食用菌生产基地,建设高标准、高科技的食用菌生产基地,培育企业新的经济增长点。该项目具有科 技含量高、辐射带动强、发展潜力大等优点。目前,食用菌基地中的香菇项目是中国第一家工厂化香菇生产基地,充分利用当 地的果木资源和粉丝生产下脚料,变废为宝,实现循环经济。 二、主要资产重大变化情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 一、循环经济产业链优势。 实现绿色发展,多元发展,坚持推进循环经济“1+10”工程,是粉丝行业未来的重要发展趋势。作为行业的领军企业,公司多年 来坚持循环经济一体化的发展理念,通过对豆子衍生出的蛋白、纤维、食用菌以及废水处理过程中的沼化提纯天然气等资源 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 的优势整合,倾力打造完整的粉丝行业资源链条,“粉丝精深加工及废弃物资源化利用关键技术与产业化示范”项目被省科技厅 列入山东省自主创新专项计划,公司是行业内唯一被列入国家循环经济教育示范基地企业。 废水处理过程中实现“废水捞金”。2016年公司以“沼气工艺优化提纯天然气项目”承担“国家科技支撑计划项目”为契机,实 现废水、废渣、废气的循环再利用,吃干榨净,变废为宝,促进产业高效发展,粉丝生产过程中的废水经过沼化处理形成沼气,一 部分用来发电,供应生产用电,一部分用来提纯天然气,用于当地的公交车,出租车等机动车辆燃料及居民生活,达标水用于周边 村民灌溉果园和农田。 粉丝浆液中的循环经济。公司与科研院校联合攻关,成功研发出获得国家发明专利的“从粉丝废水中提取的食用蛋白及其 生产工艺"技术,利用公司提取淀粉后排放的蛋白浆液为原料生产食用蛋白,目前豌豆蛋白质的回收率达到了95.5%,纯度达到 了90%以上,以前只能作为饲料出售的豌豆蛋白,现在已经成为公司新的利润增长点。 利用粉渣生产生物质纤维素。与农作物下脚料配合作为食用菌的培养原料生产食用菌,菌渣于有机肥的生产,使企业生产 中产生的废物资源得到充分利用,变废为宝,实现了企业循环经济的发展模式。同时减少了废弃物的排放,减轻环境污染,为本地 区的环境治理、经济发展做出应有的贡献,对提高企业竞争力,推动企业可持续发展具有显著的作用。 下一步,在循环方面, 公司将以“国家级循环经济教育示范基地”为依托,进一步延伸、完善上下游产业链,深度挖掘有效产业链,提高每段产业链上产 品的附加值,打造行业唯一的全封闭式循环经济产业链。 二、科技研发优势 公司坚信,掌握核心技术才能掌握话语权。公司一直坚持坚持对科技研发的大力投资,所掌控的技术一直处在行业的巅峰。 公司拥有国家认可实验室,成功申报国家专利3项,参与国家标准、《国家原产地—龙口粉丝标准》、和农业部《无公害食品—龙 口粉丝标准》、《无公害食品—龙口粉丝生产技术规范》等行业技术标准的起草和制定,并先后承担了国家火炬计划、国家星 火计划、国家科技支撑计划等科研项目,共获得山东省科学技术奖3项,入列山东省高新技术企业,多项科研成果获专家鉴定为 国际先进水平、全国领先水平。 公司豌豆蛋白先后通过欧盟有机认证、美国有机认证、零问题通过美国FDA验厂,并以国内最大的豌豆蛋白生产企业的身 份参与制定《食品安全国家标准食用工业用植物蛋白》国家标准,并在此标准的起草中起到了举足轻重的作用,在各项指标的 确定上给出了多项建议。 粉渣及农业下脚料进行食用菌培养技术,利用粉丝生产过程中产生的粉渣及农业下脚料进行综合利用,作为食用菌培养原 料,进行食用菌种植及食用菌菌种栽培。实现了废弃物资源的综合开发利用,对于缓解能源压力,保护生态环境起到积极作用, 同时该项目还促进当地农业增效、农民增收,带动农村经济快速发展,项目建设经济效益与社会效益显著。 公司“龙口粉丝综合开发关键技术与产业化示范”获得山东省科技进步三等奖,这是龙口粉丝生产技术的又一大突破,也是 双塔食品发挥行业科技创新主力军和排头兵作用,全面实施科技发展战略的又一成果。 “龙口粉丝综合开发关键技术与产业化示范”项目,重点解决困扰粉丝行业发展的淀粉资源利用率低,污染严重,附加值低等 重点难题,本项目形成“粉丝生产加工-浆液提取蛋白-分离提取膳食纤维-废水沼气发电-生物天然气-粉渣制取乙醇-粉渣发展 食用菌-菌渣生产有机肥-沼液灌溉有机蔬菜”的良性循环,这种步步紧跟,环环相扣的循环经济模式已成为行业推广的示范模 式,推动了粉丝行业的生物化,科技化,标准化和现代化。 三、销售渠道优势率先布局营销优势。 双塔的产品辐射至全国各大中城市,并依次向各县市区铺设市场。目前公司拥有遍布全国各地的1000多家经销商,形成全 国上下一盘棋的基本格局。国际市场更是风生水起,在巩固原有的市场基础上,寻求更加广泛的合作领域,将蛋白、纤维的市场 逐步扩展到了欧洲、美国、东南亚、澳大利亚等国家和地区。 市场及品牌优势。公司是粉丝行业内率先打造粉丝品牌的企业,公司注重大力培育品牌优势,双塔粉丝荣获中华人民共和 国质量奖、中国农业博览会金奖、 “中国名牌”和“中国驰名商标”、山东省重点培育的国际知名品牌等殊荣。 公司在全国范围内招聘了食品行业内具有营销能力的专业营销精英,为公司的营销进行全面规划和市场拓展,为未来拓展 全国和国际市场奠定基础,公司创新营销管理模式,率先将全国销售分为“五大战区”,全面布局国内销售战线,五大战区营销总 监是通过竞聘的形式,依据其销售规划,任务达成量等硬性指标,层层选拔出的销售精英,打破了过去一人统领,营销思路单一的 模式,战区之间既能各自为战,又能相互协作,销售方式更加灵活机动,该举措将发挥战区独特优势,铺开覆盖全国的销售网络,在 确保现有销售资源最大效益的基础上,达到提升品牌知名度,增加销售额的目的。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，公司紧紧围绕年度经营目标，以多元化发展为核心，在延展拉长产业链条、跨越提升产业、产品层次上下功夫， 大力推行循环经济、低碳经济和绿色经济发展模式，全力打造高新技术型、高附加值、高效益的企业。经过公司全体员工的 共同努力，报告期内，公司实现营业总收入1,845,015,933.47元，较去年同期相比增长48.44%，营业成本1,598,152,016.93 元，较去年同期相比增长76.11%，营业利润46,613,941.86元，较去年同期相比减少77.45%，利润总额65,256,709.42元，较去 年同期相比减少69.75%，归属于上市公司股东的净利润56,925,400.65元，较上年同期相比减少70.13%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,845,015,933.47 100% 1,242,978,174.27 100% 48.44% 分行业 农副食品加工业 1,845,015,933.47 100.00% 1,242,978,174.27 100.00% 48.44% 分产品 粉丝 455,850,505.18 24.71% 600,666,692.40 48.32% -24.11% 大粉 1,151,448.56 0.06% 554,901.43 0.04% 107.51% 食用蛋白 221,561,508.27 12.01% 127,558,749.21 10.26% 73.69% 有机蔬菜、食用菌 84,000,920.60 4.55% 103,833,487.58 8.35% -19.10% 销售材料 879,218,235.62 47.65% 262,416,896.19 21.11% 235.05% 膳食纤维 25,598,191.67 1.39% 13,022,898.80 1.05% 96.56% 其他 177,635,123.57 9.63% 134,924,548.66 10.85% 31.66% 分地区 国内 1,505,447,590.44 81.60% 1,055,254,831.13 84.90% 42.66% 国外 339,568,343.03 18.40% 187,723,343.14 15.10% 80.89% 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 农副食品加工 业 1,845,015,933. 47 1,598,152,016. 93 13.38% 48.44% 76.11% -13.61% 分产品 粉丝 455,850,505.18 331,073,322.71 27.37% -24.11% -25.86% 1.71% 食用蛋白 221,561,508.27 101,742,809.46 54.08% 73.69% 153.07% -14.40% 有机蔬菜、食 用菌 84,000,920.60 57,631,195.67 31.39% -19.10% 5.46% -15.98% 销售材料 879,218,235.62 973,225,912.24 -10.69% 235.05% 288.67% -15.27% 膳食纤维 25,598,191.67 14,856,731.01 41.96% 96.56% 171.61% -16.04% 分地区 国内 1,505,447,590. 44 1,317,029,035. 13 12.52% 42.66% 69.42% -13.82% 国外 339,568,343.03 281,122,981.80 17.21% 80.89% 116.03% -13.47% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 粉丝、豌豆蛋白 销售量 吨 75,973 69,667 9.05% 生产量 吨 64,268 76,164 -15.62% 库存量 吨 4,079 15,784 -74.16% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 豌豆蛋白市场开拓良好，2016年销售量同期相比增加21107吨，库存量减少明显以致库存商品库存量同期相比减少74.16%。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 农副食品加工业 1,598,152,016.93 100.00% 907,494,747.95 100.00% 76.11% 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 粉丝 331,073,322.71 20.72% 446,523,483.23 49.20% -25.86% 大粉 8,918,142.69 0.56% 5,440,974.58 0.60% 63.91% 食用蛋白 101,742,809.46 6.37% 40,203,890.56 4.43% 153.07% 有机蔬菜、食 用菌 57,631,195.67 3.61% 54,646,880.13 6.02% 5.46% 销售材料 973,225,912.24 60.90% 250,398,540.45 27.59% 288.67% 膳食纤维 14,856,731.01 0.93% 5,469,907.26 0.60% 171.61% 其他 110,703,903.15 6.93% 104,811,071.74 11.55% 5.62% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2015年12月24日，公司与自然人宋杰共同认缴出资成立烟台正威进出口有限公司，注册资本10000万元，其中：公司认 缴出资8000万元，持股比例为80%；宋杰认缴出资2000万元，持股比例为20%。根据2016年8 月2 日签订的股权转让协议，宋 杰将其持有的20%股权转让给本公司，转让价格评估价确定，经烟台永泰资产评估事务所评估，以2016年11月30日为基准日 评估价格为12.6万元，并出具烟永评字（2016）172号评估报告。截止2016年12月31日，公司尚未缴纳出资。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 337,560,214.68 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.31% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 100,037,499.02 5.42% 2 第二名 63,016,980.18 3.42% 3 第三名 61,395,526.27 3.33% 4 第四名 59,871,023.26 3.25% 5 第五名 53,239,185.95 2.89% 合计 -- 337,560,214.68 18.31% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 807,441,431.60 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 62.12% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 679,480,219.44 52.27% 2 第二名 34,107,776.02 2.62% 3 第三名 33,818,800.00 2.60% 4 第四名 30,672,426.39 2.36% 5 第五名 29,362,209.75 2.26% 合计 -- 807,441,431.60 62.12% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 88,057,063.79 60,744,735.18 44.96% 销售费用本期发生额较上期发生额增加较大，主要系 本期销售业务人员薪酬增长，及运费增加所致。 管理费用 42,030,234.63 48,014,599.97 -12.46% 管理费用本期发生额较上期发生额下降较多，主要系 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税调整至税 金及附加项目中所致。 财务费用 83,683,650.78 49,719,085.86 68.31% 财务费用本期发生额较上期发生额增加较多，主要系 本期外币汇率变动较大，导致汇兑损失增加。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2016年主要的研发项目2个，具体内容阐述如下： 1.生物天然气纯化技术研究及应用项目： （1）研发目标：对比脱硫工艺技术方案和脱碳工艺技术方案的比较和选择，研究如何将粉丝生产的高浓度有机废水和废弃 物经过发酵处理，并使产生的粗沼气经过净化、提纯、脱硫、脱碳和脱水等工艺再经过压缩达到生产甲烷含量在 97%以上 的生物天然气，作为车用燃料和并入燃气管网民用，并进行产业化示范的推广。发酵后的沼液、沼渣加工成为特色生态有机 肥，彻底实现有机废弃物无害化处理和资源化利用。 （2）对未来发展影响：项目的实施可以安排部分劳动力就业,采用的环保治理模式在当地具有很好的发挥示范和推广作用, 不仅减少了粉丝行业的污染压力和带动行业的升级，还有利于推动当地沼气产业和地方经济发展，增加地方财政收入。因此 项目具有显著的社会和生态效益。提供稳定廉价的资源，有效缓解传统化石能源不足的局面。1、提供稳定廉价的资源,有效 缓解传统化石能源不足的局面。2、改善当地的环境质量,治理了粉丝行业发展带来的废水、废物污染,带动整个粉丝行业的升 级,变废为宝,促进国家和地区的发展,带动地方经济的多元化发展。3、推广废弃物发酵产生沼气并提纯生物天然气技术。 2.粉丝精深加工及废弃物资源化利用关键技术项目 （1）研发目标：1.优选改良的酸浆法生产的豌豆淀粉制备高抗性淀粉粉丝技术。使用超微粉碎技术处理淀粉原料、微波处 糊化理等改进粉丝加工工艺来提高粉丝中的抗性淀粉含量。2.采用碱溶酸沉、絮凝剂促凝等多级提取技术制备豌豆蛋白，蛋 白回收率达到95.5%，采用淀粉酶提高豌豆蛋白的纯度可达90%以上；采用A.G.Yeast发酵技术脱去豌豆蛋白的苦味和豆腥异 味。3.以豌豆粉丝废水为原料，制备豌豆分离蛋白的同时，采用多酶分步水解，螺杆挤压改性技术，同步制备豌豆膳食纤维 4. 豌豆粉渣培育食用菌生产技术。以粉渣作为食用菌培养原料，进行食用菌菌种栽培与种植生产，实现废弃物资源的综合 开发利用。5、粉丝生产废水产生沼气经脱硫、脱碳与脱水工艺纯化压缩制备生物天然气。 （2）对未来发展影响:创新性地向传统酸浆中添加乳酸链球菌分离豌豆淀粉，豌豆浸泡时间由48h缩短至18h，淀粉收率平均 由43%提高到46%，日处理豌豆500吨，年多产淀粉4950吨；年产量可增加至现有产量的2.6倍。2、以豌豆粉丝废水为原料， 改变了现有国内落后生产工艺，工业化规模提取回收豌豆优质蛋白质。蛋白质不仅感观良好、质量优异，而且具有溶解性、 乳化性、吸水保油性、气泡性等优良功能特性。该技术可以实现5000t豌豆粉丝废水/日生产废水处理能力，年实现回收20000 吨豌豆分离蛋白。该蛋白生产工艺为国内首创，其不但减少废物排放造成的环境污染并减少后续污水处理措施，而且提高公 司的经济效益。以豌豆粉渣等为主要原料首次用于培养平菇、木耳、杏鲍菇等市场需求的高档食用菌，并实现恒温、恒湿自 动化控制工业化生产，达到了年产食用菌5000吨、食用菌菌种300吨的生产规模。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 92 89 3.37% 研发人员数量占比 15.73% 15.27% 0.46% 研发投入金额（元） 65,602,500.17 45,140,990.53 45.33% 研发投入占营业收入比例 3.56% 3.63% -0.07% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,189,910,553.65 1,388,613,325.86 57.70% 经营活动现金流出小计 1,789,338,780.43 1,090,387,178.92 64.10% 经营活动产生的现金流量净 额 400,571,773.22 298,226,146.94 34.32% 投资活动现金流入小计 2,028,902,314.91 285,247,992.45 611.28% 投资活动现金流出小计 1,976,729,751.72 1,689,955,113.15 16.97% 投资活动产生的现金流量净 额 52,172,563.19 -1,404,707,120.70 -103.71% 筹资活动现金流入小计 1,653,628,661.71 2,301,436,427.99 -28.15% 筹资活动现金流出小计 1,954,062,505.28 2,337,343,796.81 -16.40% 筹资活动产生的现金流量净 额 -300,433,843.57 -35,907,368.82 736.69% 现金及现金等价物净增加额 152,310,492.84 -1,142,388,342.58 -113.33% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额同期相比增长34.32%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金同期相比增加669,157,948.32 元，增长49.60%所致； 投资活动产生的现金流量净额同期相比增长-103.71%，主要系收回投资所收到的现金同期相比增长718.49%，而投资支付的 现金同期相比增长30.93%所致。 筹资活动产生的现金流量净额同期相比减少736.69%，主要系取得借款收到的现金同期相比减少353,807,766.28元，下降 19.83%所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 货币资金 718,882,634.92 16.20% 637,264,838.92 15.23% 0.97% 应收账款 225,667,044.50 5.09% 203,183,572.74 4.86% 0.23% 存货 282,206,304.44 6.36% 344,024,918.29 8.22% -1.86% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 76,308,744.51 1.72% 69,630,711.79 1.66% 0.06% 固定资产 977,169,108.88 22.02% 993,115,698.36 23.74% -1.72% 在建工程 42,546,976.58 0.96% 0.00% 0.96% 短期借款 1,264,024,398.99 28.48% 1,256,328,189.3 7 30.03% -1.55% 长期借款 71,429,600.00 1.71% -1.71% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2014 非公开 发行 126,524. 32 14,168.4 1 39,955.4 7 0 0 0.00% 80,733.3 2 截止 2016 年 12 月 31 日，未使 用完毕 的募集 资金中， 公司购 买银行 理财产 品金额 805,500, 000.00 元，暂时 补充流 动资金 金额 120,000, 000.00 元，存放 于募集 资金专 项存款 账户金 额 1,833,20 7.64 元。 合计 -- 126,524. 32 14,168.4 1 39,955.4 7 0 0 0.00% 80,733.3 2 -- 0 募集资金总体使用情况说明 截止 2016 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 519,554,691.23 元，其中募集资金投资项目使用 399,554,691.23 元，暂 时补充流动资金 120,000,000 元，具体明细如下： （1）2014 年度置换本公司于募集资金到位之前先期投入募集资金投资项目的自有资金 78,145,046.60 元； 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 （2）资金到位之后募集资金项目投入资金 321,409,644.63 元； （3）使用闲置的募集资金暂时补充本公司流动资金 120,000,000.00 元。 截至 2016 年 12 月 31 日止，募集资金专户应有余额 745,688,516.33 元，加上募集资金购买保本理财产品产生的投资收益 50,483,349.76 元，募集资金利息收入扣除手续费支出后的净额 11,161,341.55 元，募集资金实际余额为 807,333,207.64 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、高品质功能性蛋 白深加工项目 否 54,038 54,038 -31.01 2018年 06 月 30 日 否 否 2、年处理 6 万吨豌 豆综合利用项目 否 62,390 62,390 11,632. 01 33,482. 63 53.67% 2017年 12 月 31 日 否 否 3、物流配送中心建 设项目 否 11,945 11,945 2,567.4 2 6,472.8 4 54.19% 2016年 12 月 31 日 否 否 承诺投资项目小计 -- 128,37 3 128,37 3 14,168. 42 39,955. 47 -- -- -- -- 超募资金投向 合计 -- 128,37 3 128,37 3 14,168. 42 39,955. 47 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 高品质功能性蛋白深加工项目：2017 年 3 月 9 日召开第三届董事会第二十四次会议,审议通过了《关 于部分募投项目延期的议案》。公司拟延期的募投项目为高品质功能性蛋白深加工项目。本项目计 划总投资金额 54,038 万元，根据“高品质功能性蛋白深加工项目”实际进展情况，由于工艺的升 级和改进，对设备的需求及选型发生变化，受新生产设备定制采购等因素影响，原定 2016 年 12 月 01 日达到预定可使用状态的计划无法实现。公司经过谨慎研究，决定将本募投项目延期至 2018 年 6 月 30 日。公司独立董事、监事会、保荐机构亦发表了同意意见。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 实施地点变更情况 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 截至 2014 年 12 月 31 日止，年处理 6 万吨豌豆综合利用项目先期投入资金 76,359,130.27 元置换 为募集资金投资，物流配送中心建设项目先期投入资金 1,785,916.33 元置换为募集资金投资。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 2016 年 10 月 17 日，公司第三届董事会第二十一次及第三届监事会第十五次会议审议通过《关于 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》， 同意公司使用闲置募集资金 12,000 万元暂时 补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月。公司独立董事、保 荐机构亦发表了同意意见。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 截止 2016 年 12 月 31 日，未使用完毕的募集资金中，公司购买银行理财产品金额 805,500,000.00 元，暂时补充流动资金金额 120,000,000.00 元，存放于募集资金专项存款账户金额 1,833,207.64 元。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 目前，我国粉丝产业稳步发展，品牌粉丝企业呈现规模扩张趋势，行业整合空间潜力巨大，行业集中度进一步提高。随 着食品行业相关标准的实施和消费者对食品安全卫生的要求不断提高，粉丝生产企业的整合优化、竞争将更加激烈，目前行 业中还是以小企业数量居多。只有投入大量资金和技术，致力于工艺、设备的技术研发，才能在激烈的市场竞争中立于不败 之地。目前，公司为全球最大的龙口粉丝生产加工企业，市场占有率和品牌知名度位于行业前列。在生产过程中逐步引入达 到国内领先和国际先进水平的自动化生产设备，在市场竞争中具有明显的优势。 下一步,公司将加大科技创新力度,不断拓展循环经济产业链,致力于做好循环经济一体化,全球化布局,实体与资本融合的 三篇大文章,公司以加快实施循环经济“1+10”工程,大金融“1+10”工程为主线,融入“互联网+”营销模式,打造食品行业第一品 牌。 1、实施大金融“1+10”工程,助推实体经济发展。利用双塔食品上市公司的有力平台,多渠道,多层次进行市场融资,全力打 造“1+10”大金融工程,成立了金融控股集团,充分挖掘集团公司旗下投资公司的潜力,发挥金融工具的杠杆作用,利用内保外贷, 融资租赁等多种方式,盘活存量资产,用好增量资产,做好供应链金融、产业链金融的大文章,来推动实体经济跨越发展。 2、实施循环经济“1+10”工程,打造一体化规模效益,公司经过多年的发展,已成功探索出了一条领先于行业的大生物,大农 业,大健康的全封闭式循环产业链,公司“沼气工艺优化提纯天然气项目”被列入“国家科技支撑计划项目”,公司将以此为契机, 加快推进循环经济产业园项目建设,实现废水,废渣,废气的循环再利用,吃干榨净,变废为宝,促进产业高效发展，集群发展,加快 推进智能化车间项目,实现从原料输入到成品出库一体化,自动化,智能化控制,打造全国最大的现代化香菇生产基地。 3、开启互联网+新模式，实现传统产业创新发展,在加快传统营销的同时,借力移动互联网,积极创新运营模式,先后上线了 双塔食品天猫旗舰店,阿里巴巴店铺,公司运用“互联网+”创新模式，从信息流,资金流,物流三大维度深度挖掘并整合传统行业 现有资源,对传统食品的模式和流程进行优化,升级,再造,提升食品行业运营效率,降低交易成本,逐步打造以“交易平台+物流平 台+金融平台”为核心的业务模型,最终形成食品全产业链的生态系统,双塔公司将依托这一食品全产业链B2B交易平台,借助 加入双塔团队的高端人才,加快企业实现互联网+转型升级,引领食品行业变革提速。 4、进军大健康领域。聘请专业团队。组建大健康事业部,牢固树立“打造民族品牌,服务人类健康”的发展理念,不断加大技 术创新,工艺创新,延伸粉丝,蛋白,淀粉,纤维,食用菌的产业链条,加快抗性粉丝,益生元粉丝,绿豆蛋白,蛋白质粉,蛋白肽,医用蛋 白,香菇粉,香菇酱,纤维片等大众健康产品的开发进度。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 02 月 25 日 实地调研 机构 公司先后披露高管增持，基于什么考虑；公司 未来大健康的发展战略如何；公司未来发展大 战略有何布局；公司蛋白的销售情况怎么样 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 2016 年 03 月 08 日 电话沟通 个人 公司粉丝销售情况怎么样 2016 年 03 月 28 日 电话沟通 个人 公司粮人网运营怎么样 2016 年 04 月 21 日 电话沟通 个人 公司运营是否正常 2016 年 05 月 13 日 实地调研 机构 公司在菌类方面有什么亮点；粮人网以何种模 式进行推广；公司生产过程中产生的废水怎么 处理 2016 年 06 月 07 日 电话沟通 个人 蛋白销售市场怎么样，是否良好 2016 年 07 月 13 日 电话沟通 个人 公司近期销售情况是否正常； 2016 年 07 月 20 日 电话沟通 个人 公司缺水问题是否得到解决；公司生产经营情 况是不是正常 2016 年 08 月 14 日 电话沟通 个人 龙口粉丝的销量怎么样；蛋白的前景如何 2016 年 09 月 05 日 电话沟通 个人 公司的主营业务市场如何，生产销售是否正常 2016 年 09 月 27 日 电话沟通 个人 公司的主营业务市场如何，生产销售是否正常 2016 年 10 月 27 日 电话沟通 个人 公司的员工持股计划详细信息怎么查询 2016 年 11 月 15 日 电话沟通 个人 公司的蛋白主要有哪些种类，有没有即食食品 推出 2016 年 12 月 23 日 电话沟通 个人 公司的产品除了去商场还有别的途径可以购 买到，具体在什么网站可以购买 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2016年5月13日召开的2015年度股东大会审议通过2015年度权益分派方案，以公司总股本1,263,390,000股为基数，向全 体股东每10股派0.10元人民币现金，本次权益分派股权登记日为2016年8月11日，除权除息日为2016年8月12日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2016年度权益分配预案： 公司以2016年12月31日公司总股本1,263,390,000股为基数，按每10股派发现金红利0.40元（含税），共计分配现金红利 50,535,600元，尚未分配的利润为601698471.78元，结转以后年度分配。本年度不送红股，不以公积金转增股本。 2、公司2015年权益分派方案 公司2015年半年度权益分派方案为:以公司现有总股本505,356,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增15股,转 增后公司总股本赠至1,263,390,000股。 公司2015年度权益分派方案为:公司以2015年12月31日公司总股本1,263,390,000股为基数，按每10股派发现金红利 0.1元（含 税），共计分配现金红利 12,633,900.00 元，尚未分配的利润结转以后年度分配。 3、公司2014年度权益分配预案： 公司以2014年12月31日公司总股本505,356,000股为基数，按每10股派发现金红利0.30元（含税），共计分配现金红利 15,160,680.00元，尚未分配的利润为439,076,718.83元，结转以后年度分配。本年度不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2016 年 50,535,600.00 56,925,400.65 88.78% 2015 年 12,633,900.00 190,577,211.60 6.63% 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 2014 年 15,160,680.00 148,789,907.80 10.19% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.40 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,263,390,000 现金分红总额（元）（含税） 50,535,600.00 可分配利润（元） 652,234,071.78 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年 4 月 26 日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《2016 年度利润分配预案》。同意公司拟以总 股本 126,339 万股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），共计分配现金红利 5,053.56 万元. 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 石河子金都 投资有限合 伙企业（原 招远金都投 资有限公 司） 首次公开发 行时所作的 承诺 公司首次公 开发行股票 上市之日起 十二个月 内，不向任 何其他方转 让或委托他 人管理本公 2010 年 09 月 21 日 长期 严格 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 司本次公开 发行前已持 有的公司股 份，也不由 公司回购该 部分股份。 前述限售期 满后，本公 司每年转让 的公司股份 不超过本公 司持有的公 司股份总数 的百分之二 十五。 石河子金都 投资有限合 伙企业（原 招远金都投 资有限公 司）股东中 同时担任本 公司董事、 监事、高级 管理人员的 杨君敏、李 玉林、隋君 美、张代敏、 杨东敏、陈 晓宇、韩振 帮、马殿云、 王美荣、马 菊萍； 首次公开发 行时所作的 承诺 自公司首次 公开发行股 票上市之日 起十二个月 内不向任何 其他方转让 所持金都投 资的出资， 在锁定十二 个月后每年 向任何其他 方转让的出 资不超过所 持金都投资 出资总额的 百分之二十 五；在其离 任公司董 事、监事、 高级管理人 员职务后半 年内，不转 让其所持有 的金都投资 的出资。 2010 年 09 月 21 日 长期 严格 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 招远君兴农 业发展中心 控股股东所 作的承诺 其单独或共 同控制的其 2010 年 08 月 16 日 长期 严格 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 他企业或经 济组织(不 含本公司) 将不再发展 同类业务。 若发生同业 竞争，其单 独或共同控 制的其他企 业或经济组 织(不含本 公司)将自 动退出。 招远市金岭 镇人民政府 实际控制人 所作的承诺 其单独或共 同控制的其 他企业或经 济组织(不 含本公司) 将不再发展 同类业务。 若发生同业 竞争，其单 独或共同控 制的其他企 业或经济组 织(不含本 公司)将自 动退出。 2010 年 08 月 16 日 长期 严格 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 康文军 杨利琳 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2015 年 06 月 05 日 3,059.05 连带责任 保证 一年 是 否 双塔食品（香港） 2016 年 05 月 13 100,000 2015 年 05 月 9,479.03 连带责任 一年 是 否 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 有限公司 日 12 日 保证 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2015 年 06 月 05 日 2,753.15 连带责任 保证 一年 是 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2015 年 06 月 24 日 8,253.36 连带责任 保证 一年 是 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2015 年 06 月 29 日 6,419.28 连带责任 保证 一年 是 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 02 月 26 日 3,441.65 连带责任 保证 一年 否 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 04 月 14 日 3,441.65 连带责任 保证 一年 否 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 04 月 12 日 6,745.63 连带责任 保证 一年 否 否 山东双盛万隆融资 租赁有限公司 2016 年 03 月 29 日 20,000 2017 年 03 月 29 日 20,000 连带责任 保证 一年 是 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 06 月 02 日 3,287.33 连带责任 保证 一年 否 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 06 月 16 日 5,864.57 连带责任 保证 一年 否 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 06 月 16 日 3,441.65 连带责任 保证 一年 否 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 06 月 27 日 4,047.38 连带责任 保证 一年 否 否 双塔食品（香港） 有限公司 2016 年 05 月 13 日 100,000 2016 年 06 月 28 日 3,651.41 连带责任 保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 120,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 83,885.14 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际 33,921.67 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 保额度合计（B3） 担保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 120,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 83,885.14 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 33,921.27 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.98% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 2、履行其他社会责任的情况 2016年，公司在不断发展壮大的同时，积极履行社会责任，提出“做良心食品”的口号，为广大消费者提供健康、安全的 食品，同时积极参与地方扶贫帮困、环境整治等活动，与企业周边群众共享发展成果。 1、切实履行信息披露义务，保护投资者利益。 公司严格按照公平、公正、及时的信息披露原则，通过电话交流、业绩说明会、投资者关系互动平台等多种方式，与投 资者保持良好沟通。公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定增长的利润，并根据公司的经营情况实行稳定的现金分红 政策，让投资者分享企业发展成果。 2、倡导健康食品，引领健康需求时尚 一是为消费者提供安全的食品。公司将食品安全、产品质量放在重中之重的位置。从源头原料、中间加工环节到物流配 送，所有环节实现了无缝隙质量管理，决不让一件不合格产品走上消费者的餐桌。二是追求健康食品的理念，做大健康食品。 公司与有关科研院校联手攻关，挖掘传统工艺下的粉丝健康理念，用酸浆法生产出的淀粉来制作粉丝，使产品含有了丰富的、 具有养生、瘦身之功效的益生元；公司自主研发的蛋白生产工艺，利用浸泡过程中豌豆本身产生的乳酸杆菌，调节PH值， 控制等电点的分离技术，不但很好地保存了豌豆蛋白的功能性和豌豆天然的色泽和口味，而且不使用任何化学物品，豌豆蛋 白含量高，达到了行业顶级水平。 3、科学制定人才培养战略，关注员工与企业共成长。 员工是企业发展的基础。公司不断创造良好的工作环境、公平的成长环境、和谐温暖的人文关怀，来招揽、培养、激励、 回报员工，留住有能力、高品格、有奉献精神的优秀人员；开展多种形式的岗前培训、外派培训、集中培训等各种培训教育， 适时更新和提高各岗位人员职业所需的技能，确保现有员工均能胜任目前所处的工作岗位。同时，制定了科学合理的薪酬激 励计划，帮助员工开展职业规划，以实现企业与员工共同发展、共同进步。 4、大力发展循环经济，将经济效益与社会效益有机统一。 公司不断优化延伸产业链条，尤其是在处理生产过程中的污水方面，通过沼化发电、提纯天然气等方式，实现了生产过 程零污染、零排放，维护了周边环境。生产经营活动中不存在重大违反国家有关环境保护的政策、规定的情形。 5、充分尊重相关利益者合法权益。 公司在生产经营过程中，按照公平、公正的原则积极开展合作。销售方面，随着渠道 下沉，积极和扩大推进战略经销 合作制，与经销商实现共赢；通过招标，与供应商建立良好的合作关系，维护双方利益；公司发展带动产业发展、农民增收， 为当地经济和社会发展做出了积极的贡献。 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 327,010,430 25.88% -196,987 ,978 -196,98 7,978 130,02 2,452 10.29% 3、其他内资持股 327,010,430 25.88% -196,987 ,978 -196,98 7,978 130,02 2,452 10.29% 其中：境内法人持 股 323,520,000 25.60% -323,520 ,000 -323,52 0,000 0 0.00% 境内自然人持股 3,490,430 0.28% 126,532, 022 126,532 ,022 130,02 2,452 10.29% 二、无限售条件股 份 936,379,570 74.12% 196,987, 978 196,987 ,978 1,133,3 67,548 89.70% 1、人民币普通股 936,379,570 74.12% 196,987, 978 196,987 ,978 1,133,3 67,548 89.70% 三、股份总数 1,263,390,000 100.00 % 0 0 1,263,3 90,000 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年1月14日公司非公开发行股份锁定期限届满，183,390,000股份性质由限售股变为流通股；公司董事、监事、高级管理 人员从二级市场买入部分股票成为高管锁定股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2016年9月30日石河子金都投资有限合伙企业与杨君敏先生完成了9,000,000的股份过户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 兴业全球基金 管理有限公司 36,250,000 36,250,000 0 0 非公开发行锁定 2016 年 1 月 14 日 前海开源基金 管理有限公司 27,750,000 27,750,000 0 0 非公开发行锁定 2016 年 1 月 14 日 北信瑞丰基金 管理有限公司 16,390,000 16,390,000 0 0 非公开发行锁定 2016 年 1 月 14 日 上银基金管理 有限公司 39,500,000 39,500,000 0 0 非公开发行锁定 2016 年 1 月 14 日 财通基金管理 有限公司 63,500,000 63,500,000 0 0 非公开发行锁定 2016 年 1 月 14 日 石河子金都投 资有限合伙企 业 140,130,000 140,130,000 0 0 非公开发行锁定 2016 年 1 月 14 日 杨君敏 3,490,430 0 122,032,022 125,522, 452 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 隋君美 0 0 750,000 750,000 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 李玉林 0 0 750,000 750,000 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 张代敏 0 0 750,000 750,000 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 王美荣 0 0 750,000 750,000 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 马菊萍 0 0 750,000 750,000 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 马殿云 0 0 750,000 750,000 高管锁定 拟解除限售的时 间：不确定；拟解 除数量：不确定 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 合计 327,010,430 323,520,000 126,532,022 130,022, 452 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 67,499 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 54,696 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 招远君兴农业 发展中心 其他 32.94% 416,16 0,000 0 0 416,160 ,000 质押 278,040,000 杨君敏 境内自然人 13.25% 167,36 3,272 +162,7 09,362 125,52 2,452 41,840, 820 质押 75,100,000 烟台双塔食品 股份有限公司 －第一期员工 持股计划 其他 2.97% 37,499, 773 0 0 37,499, 773 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 兴业全球基金 －工商银行－ 华融国际信托 －华融·正弘 1 号权益投资集 合资金信托计 划 境内非国有法 人 2.87% 36,250, 000 0 0 36,250, 000 石河子金都投 资有限合伙企 业 境内非国有法 人 1.99% 25,160, 000 -136,68 0,000 0 25,160, 000 质押 195,000,000 新华人寿保险 股份有限公司 －分红－个人 分红 -018L-FH002 深 境内非国有法 人 1.33% 16,778, 771 0 0 16,778, 771 全国社保基金 一一八组合 境内非国有法 人 1.30% 16,369, 099 0 0 16,369, 099 中国民生银行 股份有限公司 －东方精选混 合型开放式证 券投资基金 境内非国有法 人 1.03% 12,999, 829 0 0 12,999, 829 李映菲 境外自然人 0.91% 11,457, 095 0 0 11,457,0 95 全国社保基金 一一五组合 境内非国有法 人 0.87% 11,000, 000 0 0 11,000,0 00 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 杨君敏先生为石河子金都投资有限合伙企业的合伙人，同时杨君敏先生担任招远君 兴农业发展中心的法人代表。除此之外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 招远君兴农业发展中心 416,160,000 人民币普通股 416,160,000 杨君敏 41,840,820 人民币普通股 41,840,820 烟台双塔食品股份有限公司－第 一期员工持股计划 37,499,773 人民币普通股 37,499,773 兴业全球基金－工商银行－华融 36,250,000 人民币普通股 36,250,000 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 国际信托－华融·正弘 1 号权益投 资集合资金信托计划 石河子金都投资有限合伙企业 25,160,000 人民币普通股 25,160,000 新华人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红-018L-FH002 深 16,778,771 人民币普通股 16,778,771 全国社保基金一一八组合 16,369,099 人民币普通股 16,369,099 中国民生银行股份有限公司－东 方精选混合型开放式证券投资基 金 12,999,829 人民币普通股 12,999,829 李映菲 11,457,095 人民币普通股 11,457,095 全国社保基金一一五组合 11,000,000 人民币普通股 11,000,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 杨君敏先生为石河子金都投资有限合伙企业的合伙人，同时杨君敏先生担任招远君 兴农业发展中心的法人代表。除此之外，未知前 10 名无限售流通股股东之间以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 招远君兴农业发展中心 杨君敏 1985 年 02 月 09 日 9137068516522271X4 农作物的种植；以自 有资金投资（未经金 融监管部门批准不得 从事吸收存款、融资、 担保、代客理财等金 融业务）；企业管理咨 询；矿石及金精矿粉 购销；园林绿化工程、 公路工程、土石方工 程、市政工程施工； 花卉、苗木种植。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 无 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内其他机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 招远市金岭镇人民政 府 冷启臣 11370685004267490Y 不从事实际经营业务 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 杨君敏 董事长 现任 男 55 2017 年 06 月 23 日 4,653,9 10 162,70 9,362 0 0 167,36 3,272 隋君美 董、兼 财务总 监 现任 女 41 2017 年 06 月 23 日 0 1,332,1 00 0 0 1,332,1 00 李玉林 董事、 总经理 现任 男 42 2017 年 06 月 23 日 0 1,000,0 00 0 0 1,000,0 00 张代敏 董事 现任 男 60 2017 年 06 月 23 日 0 1,000,0 00 0 0 1,000,0 00 王美荣 监事会 主席 现任 女 55 2017 年 06 月 23 日 0 1,000,0 00 0 0 1,000,0 00 马殿云 监事 现任 女 56 2017 年 06 月 23 日 0 1,000,0 00 0 0 1,000,0 00 马菊萍 监事 现任 女 37 2017 年 06 月 23 日 0 1,000,0 00 0 0 1,000,0 00 师恩战 董事会 秘书 现任 男 36 2017 年 06 月 23 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 4,653,9 10 169,04 1,462 0 0 173,69 5,372 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 （一）现任董事会成员 杨君敏先生，1962年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。兼任中国食品工业协会粉丝行业工作委员会会长、 招远市君兴投资管理中心法人代表，2009年被授予“改革开放三十年中国食品行业优秀企业家”。先后任招远市金岭金矿副矿 长、烟台金华粉丝有限公司总经理、招远市金岭金矿矿长。2008年起任烟台双塔食品股份有限公司董事长。2011年5月31日 续任公司董事长。 李玉林先生，1975年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。先后任烟台金华粉丝有限公司销售部经理、副总 经理。2008年起任烟台双塔食品股份有限公司总经理。2014年6月23日起续任烟台双塔食品股份有限公司董事、总经理。 隋君美女士，1976年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。先后任烟台金华粉丝有限公司主管会计、财务部 部长、副总经理、财务总监。2008年起任烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理、财务总监。2014年6月23日续任烟台 双塔食品股份有限公司董事、副总经理、财务总监。 张代敏先生，1957年出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。先后任烟台金华粉丝有限公司副总经理。2008年起任 烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理。2014年6月23日续任烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理。 邵万斌先生，1963年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。先后任招远市金岭金矿职员，招远市金岭金矿机 动科副科长、科长、招远市金岭金矿副矿长、烟台双塔食品股份有限公司董事。2014年6月23日起续任烟台双塔食品股份有 限公司董事。 刘书贤先生，1964年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。先后任招远市金岭金矿选矿厂班长、财务科长、 副矿长，近五年一直任招远市金岭金矿副矿长。2012年10月12日起任烟台双塔食品股份有限公司董事，2014年6月23日起续 任烟台双塔食品股份有限公司董事。 赵学伟先生，1966年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。先后任职招远市大河金矿、招远市道头律师事务 所律师、招远市玲珑律师事务所律师、招远市金都律师事务所律师、山东鼎然律师事务所律师。2011年5月31日起任烟台双 塔食品股份有限公司第二届董事会独立董事，2014年6月23日起续任第三届独立董事。 姜国健先生，1958年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。先后曾任职招远化肥厂操作工、会计、招远市安 装公司财务科长、招远高翔电子有限公司董事、副总经理、招远市开发区电子元件厂经理、烟台平信会计师事务所部门主任、 烟台永泰有限责任公司会计师事务所董事、副所长。2012年10月12日起任烟台双塔食品股份有限公司第二届董事会独立董事， 2014年6月23日起续任第三届独立董事。 林琼女士，1974年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。先后任职山东平和律师事务所执业律师、山东智宇律 师事务所主任律师。2012年10月12日起任烟台双塔食品股份有限公司第二届董事会独立董事，2014年6月23日起续任第三届 独立董事。 （二）现任监事会成员 王美荣女士，1962年出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。先后任烟台金华粉丝有限公司车间主任、分厂厂长、 生产技术部副部长、生产技术部部长、烟台双塔食品股份有限公司监事会主席。2014年6月23日续任烟台双塔食品股份有限 公司第二届监事会主席。 马殿云女士，1963年出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。先后任烟台金华粉丝有限公司代班长、车间主任、质 量总监、品质管理部部长，烟台双塔食品股份有限公司质量总监、品质管理部部长、监事。2014年6月23日续任烟台双塔食 品股份有限公司第二届监事会职工代表监事。 马菊萍女士，1980年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。先后任烟台金华粉丝有限公司业务员、国际贸易 部经理、烟台双塔食品股份有限公司国际贸易部经理、监事。2014年6月23日续任烟台双塔食品股份有限公司第二届监事会 监事。 （三）现任高级管理人员、 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 李玉林先生，职务：总经理，简历同上。 隋君美女士，职务：副总经理，简历同上。 张代敏先生，职务：副总经理，简历同上。 师恩战先生，1980年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。先后任职中国日报记者、齐鲁晚报记者记者，烟 台双塔食品股份有限公司董事长秘书。现任烟台双塔食品股份有限公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨君敏 招远君兴农业发展中心 法定代表 人 2008 年 06 月 04 日 是 邵万斌 招远市金岭金矿 副矿长 2006 年 12 月 10 日 是 刘书贤 招远市金岭金矿 副矿长 1998 年 09 月 15 日 是 在股东单位 任职情况的 说明 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员均未在股东单位担任其他职务。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 杨君敏 烟台松林食品有限公司 执行董事 2011 年 08 月 09 日 否 杨君敏 招远君邦商贸有限公司 执行董事 2013 年 02 月 28 日 否 杨君敏 双塔食品（香港）有限公司 董事 2013 年 04 月 12 日 否 赵学伟 山东鼎然律师事务所 律师 2007 年 12 月 01 日 是 林琼 山东智宇律师事务所 主任 2007 年 12 月 01 日 是 姜国健 烟台永泰有限责任会计师事务所 董事、副所 长 2001 年 08 月 01 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 公司董事、监事的报酬分别由董事会、监事会提出议案，报股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准。 公司董事、监事、高级管理人员报酬根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任的职务，按公司实际情况结 合工资制度、考核办法获得劳动报酬。 公司董事、监事、高级管理人员报酬依据其在公司担任的职务，结合工资制度、考核办法支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 杨君敏 董事长 男 55 现任 0 是 李玉林 董事、总经理 男 42 现任 11.48 否 隋君美 董事、财务总 监 女 41 现任 10.48 否 张代敏 董事、副总经 理 男 60 现任 10.79 否 邵万斌 董事 男 53 现任 0 是 刘书贤 董事 男 53 现任 0 是 赵学伟 独立董事 男 51 现任 4.32 是 林琼 独立董事 男 43 现任 4.32 是 姜国健 独立董事 男 59 现任 4.32 是 王美荣 监事会主席 女 55 现任 6.88 否 马殿云 监事 女 56 现任 7.35 否 马菊萍 监事 女 37 现任 2.94 否 师恩战 董事会秘书、 副总经理 男 37 现任 6.6 合计 -- -- -- -- 69.48 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 585 主要子公司在职员工的数量（人） 107 在职员工的数量合计（人） 692 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 当期领取薪酬员工总人数（人） 692 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 47 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 306 销售人员 126 技术人员 108 财务人员 26 行政人员 126 合计 692 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及本科以上学历 117 大专学历 130 其他 445 合计 692 2、薪酬政策 公司制定了有效的薪酬管理办法，实行行业有竞争力的工资水平，吸收、留住和激励公司发展需要的各类技术型、专业型、 管理型人才；公司坚持“你有多大能力就提供多大平台”的用人理念，重视知识，重视能力，重视人才，特别是对公司战略贡 献突出的岗位和人员，实行按劳取酬，多劳多得。公司薪酬体系由销售、生产和管理科室三大系统构成，每个系统有具体的 薪酬构成和发放标准。在公司经济效益不断增长的情况下，员工工资适度增加。公司严格执行《劳动法》等国家有关法律法 规的相关规定。 3、培训计划 公司人力资源部于年底或年初，组织对公司下一年度的培训需求进行调查，培训计划收集、拟定并下达，培训实施的监督检 查。培训计划分为月份、季度、年度、中长期四类，中长期培训计划由公司领导班子开会研究决定；年度培训计划由人力资 源部牵头制定，经经理层组织讨论确定，总经理审批后公布实施；人力资源部根据公司年度培训计划分解制定季度、月份培 训计划，并结合各生产、科室单位培训计划或者重点工作安排，下达月份培训计划。培训种类分为岗前培训、在岗培训、专 业知识技能培训和送外培训等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制 度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理实际情况 基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关要求建立健全运行股东大会制度，严格按 照《公司章程》将相关决策事项提交股东大会审批，股东大会运作符合《股东大会议事规则》相关要求，确保股东对于公司 决策事项的参与权和表决权。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 报告期内，公司控股股东严格按照《中小企业板上市公司规范运作指引》中控股股东和实际控制人行为规范的相关要求， 依法行使权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。公司拥有独立完整的供应、生产、销售、研发等业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力，在业务、 人员、资产、机构、财务等方面与控股股东保持相互独立。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，选举董事实行累积投票制。目前公司第二届董事会设 有董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了审计与风险管 理委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会等专业委员会，为董事会的决策提供专业意见和参考。董事严格按 照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度的规定开展工作，认真出席董事会和股东大会， 积极参加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3 名，其中职工代表监事1 名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生监事，监事会 的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监事会 的召集、召开和表决，监事认真履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，维护公司及股东的 合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员聘任公开、 透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流。与经销商、供应 商建立起了良好的合作关系，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡。 （七）关于信息披露与透明度 根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，公司认真 履行信息披露义务。报告期内，公司指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》》、《证券日报》和网站“巨潮资讯 网”为公司信息披露载体，并严格按照有关法律法规等要求，真实、准确、及时地披露公司相关信息，确保公司所有股东公 平地获得公司相关信息。 （八）关于投资者关系管理 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息披露，以确保公司所有股东以平等 的机会获得信息；此外，公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电话、 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 邮件、互动易等形式及时解答投资者问题；指定董事会办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充分保 证了广大投资者的知情权。 截止报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到 被监管部门采取行政监管措施的有关文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立：本公司主要业务为粉丝、淀粉、蛋白、纤维等产品的研制、生产和销售，已建立独立完整的原料采购、 物资配送、生产加工、质量检验、产品销售等完善的生产销售体系，形成了独立完整的供应、生产、销售系统，不存在依赖 或委托控股股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖控股股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务 独立于控股股东及其他关联方。 （二）人员独立：本公司设有独立的劳动人事部门，所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。本公 司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任；公司总经理、副总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员，均为本公司专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 （三）资产独立：本公司与各股东之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、 销售系统及配套设施。 （四）机构独立：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生 产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）财务独立：本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。根据现行法律法规，结合公司实际，本公司 制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控 股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行独立开立账户，独立支配自有资金和资产,依法进行纳税申报和履行 纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。不存在控股股东 任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 64.29% 2016 年 03 月 29 日 2016 年 03 月 30 日 具体内容详见巨 潮资讯网 （info.c 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 ）及中国证 券报、证券时报、 上海证券报、证 券日报上的《双 塔食品：2016 年 第一次临时股东 大会决议公告》 （公告编号： 2016-014） 2015 年年度股东 大会 年度股东大会 50.00% 2016 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 14 日 具体内容详见巨 潮资讯网 （info.c ）及中国证 券报、证券时报、 上海证券报、证 券日报上的《双 塔食品：2015 年 年度股东大会决 议公告》 （公告编 号：2016-027） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 赵学伟 7 7 0 0 0 否 姜国健 7 7 0 0 0 否 林琼 7 7 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2016年度，公司独立董事均按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定履行职责，主动问询 公司的日常经营和财务运行情况，积极出席董事会会议和各专门委员会会议，认真审议各项议案，利用自己的专业知识做出 独立、客观的判断。独立董事对公司的信息披露进行监督和核查，对公司关联方占用资金情况及对外担保情况、利润分配预 案、募集资金实际存放与使用情况、内部控制自我评价报告、续聘会计师事务所、为控股子公司提供担保等事项发表了独立 意见，为公司的发展战略、经营管理提出合理化建议，为公司持续、健康发展发挥了积极作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会共召开了5次会议，审议公司四次定期报告、四次财务报告或财务报表、募集资金使用和存放情 况、内部控制自我评价报告、续聘会计师事务所、向银行申请综合授信以及为全资子公司及孙公司提供担保等事项，针对内 审部门发现的问题及时向董事会进行反馈。审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，对公司财务报 表进行了审阅。同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价。 2、战略委员会履职情况 战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《战略委员会议事规则》及其他有关规定积极履行职责。 报告期内，战略委员会共召开了2次会议，对公司2016年的年度经营目标及公司的对外投资计划进行了深入分析和探讨，为 公司发展战略的实施提出了合理建议。 3、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会共召开了2次会议，对公司委派各子公司的董事、监事的任职资格进行了审查。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会共召开3次会议，对公司2013年度董事、高级管理人员的履职情况及年度绩效考核情况进行 了审核，确认其薪酬情况；对新聘任独立董事、高级管理人员的薪酬进行确定；对董事、高级管理人员半年度绩效考核情况 进行了审核。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了相关的实施细则，建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的收入与其目标任务和工作绩效挂钩。公司董 事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，并按照考核情况确定其报酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网（）的公司《2016 年度内部控制自我 评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董 事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 公司更正已公布的财务报告、注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报、审计委员会 和审计部门对公司的对外财务报告和财 务报告内部控制监督无效。财务报告重 要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准 则选择和应用会计政策、未建立反舞弊 程序和控制措施、对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制、 对于期末财务报告过程的控制存在一项 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、完整的目标。一般缺陷 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷。 非财务报告重大缺陷的迹象包括：违 反国家法律、法规或规范性文件、决 策程序不科学导致重大决策失误、重 要业务制度性缺失或系统性失效、重 大或重要缺陷不能得到有效整改、安 全、环保事故对公司造成重大负面影 响的情形。非财务报告内部控制重要 缺陷包括：重要业务制度或系统存在 的缺陷、内部控制、内部监督发现的 重要缺陷未及时整改、重要业务系统 运转效率低下。非财务报告内部控制 一般缺陷：一般业务制度或系统存在 缺陷。 定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润报表相关的，以营 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营 业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺 陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为 重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导 致的损失与资产管理相关的，以资产总 额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金额小 于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认 定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%， 则认定为重大缺陷。 业收入指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于营业收入的 0.5%，则 认定为一般缺陷；如果超过营业收入 的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷； 如果超过营业收入的 1%，则认定为 重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与资产管理相关的，以资 产总额指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于资产总额的 0.5%，则 认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额 1%，则认定为重 大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，双塔食品按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持 了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2017 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索 引 详见刊登在巨潮资讯网（）的《内部控制鉴证报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2017]003435 号 注册会计师姓名 康文军 杨利琳 审计报告正文 烟台双塔食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台双塔食品股份有限公司(以下简称双塔食品)财务报表，包括2016年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双塔食品管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，双塔食品的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双塔食 品2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：烟台双塔食品股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 流动资产： 货币资金 718,882,634.92 637,264,838.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 225,667,044.50 203,183,572.74 预付款项 251,339,593.43 170,380,864.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 21,452,651.50 8,668,111.97 应收股利 其他应收款 5,837,004.56 2,756,122.81 买入返售金融资产 存货 282,206,304.44 344,024,918.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,124,596,362.32 1,171,518,764.79 流动资产合计 2,629,981,595.67 2,537,797,193.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 571,989,872.38 515,590,757.25 长期股权投资 76,308,744.51 69,630,711.79 投资性房地产 固定资产 977,169,108.88 993,115,698.36 在建工程 42,546,976.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 油气资产 无形资产 开发支出 46,154,415.51 47,438,307.63 商誉 长期待摊费用 738,454.13 1,039,971.47 递延所得税资产 6,092,244.42 4,842,008.19 其他非流动资产 86,778,429.65 14,703,620.68 非流动资产合计 1,807,778,246.06 1,646,361,075.37 资产总计 4,437,759,841.73 4,184,158,269.10 流动负债： 短期借款 1,264,024,398.99 1,256,328,189.37 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 200,000,000.00 应付账款 93,051,199.90 67,310,382.38 预收款项 106,290,647.54 31,887,173.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 34,738,409.24 29,068,424.42 应交税费 16,489,895.82 27,147,316.17 应付利息 1,865,520.00 2,973,231.59 应付股利 其他应付款 25,230,981.42 10,604,165.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 76,307,000.00 102,416,474.00 其他流动负债 36,101.84 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 流动负债合计 1,818,034,154.75 1,527,735,357.31 非流动负债： 长期借款 71,429,600.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,364,013.38 5,095,181.95 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 14,480,656.37 16,762,426.41 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,844,669.75 93,287,208.36 负债合计 1,836,878,824.50 1,621,022,565.67 所有者权益： 股本 1,263,390,000.00 1,263,390,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 616,866,759.17 616,992,759.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 80,098,233.94 76,517,302.29 一般风险准备 未分配利润 652,234,071.78 611,523,502.79 归属于母公司所有者权益合计 2,612,589,064.89 2,568,423,564.25 少数股东权益 -11,708,047.66 -5,287,860.82 所有者权益合计 2,600,881,017.23 2,563,135,703.43 负债和所有者权益总计 4,437,759,841.73 4,184,158,269.10 法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 647,242,600.19 606,632,730.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 224,796,475.89 106,020,060.51 预付款项 263,051,141.42 60,509,379.84 应收利息 21,563,762.62 8,668,111.97 应收股利 其他应收款 177,244,709.71 103,555,937.37 存货 153,483,125.82 326,834,492.18 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 880,053,822.28 1,141,327,881.06 流动资产合计 2,367,435,637.93 2,353,548,593.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 240,025,728.51 233,221,695.79 投资性房地产 固定资产 894,591,688.44 904,701,800.41 在建工程 42,546,976.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,629,530.05 44,701,938.13 开发支出 商誉 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 长期待摊费用 613,523.42 376,776.34 递延所得税资产 3,737,852.28 3,271,829.98 其他非流动资产 186,745,529.65 114,703,620.68 非流动资产合计 1,411,890,828.93 1,300,977,661.33 资产总计 3,779,326,466.86 3,654,526,255.11 流动负债： 短期借款 918,937,784.39 488,571,799.62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 140,210,733.08 411,689,645.76 预收款项 61,024,918.87 28,057,434.85 应付职工薪酬 32,869,005.20 23,420,358.10 应交税费 5,461,152.42 23,504,001.20 应付利息 755,420.00 1,312,458.67 应付股利 其他应付款 5,106,238.04 31,912,952.31 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 52,026,138.00 其他流动负债 36,101.84 流动负债合计 1,164,401,353.84 1,060,494,788.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 14,480,656.37 16,762,426.41 递延所得税负债 其他非流动负债 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 非流动负债合计 14,480,656.37 16,762,426.41 负债合计 1,178,882,010.21 1,077,257,214.92 所有者权益： 股本 1,263,390,000.00 1,263,390,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 616,992,759.17 616,992,759.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 80,098,233.94 76,517,302.29 未分配利润 639,963,463.54 620,368,978.73 所有者权益合计 2,600,444,456.65 2,577,269,040.19 负债和所有者权益总计 3,779,326,466.86 3,654,526,255.11 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,845,015,933.47 1,242,978,174.27 其中：营业收入 1,845,015,933.47 1,242,978,174.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,838,853,317.21 1,082,814,072.85 其中：营业成本 1,598,152,016.93 907,494,747.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 17,371,914.21 9,090,404.46 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 销售费用 88,057,063.79 60,744,735.18 管理费用 42,030,234.63 48,014,599.97 财务费用 83,683,650.78 49,719,085.86 资产减值损失 9,558,436.87 7,750,499.43 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 40,451,325.60 46,580,043.57 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 6,678,032.72 5,962,594.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,613,941.86 206,744,144.99 加：营业外收入 19,086,462.09 11,289,677.52 其中：非流动资产处置利得 2,007.81 减：营业外支出 443,694.53 2,294,314.10 其中：非流动资产处置损失 222,416.58 2,219,661.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 65,256,709.42 215,739,508.41 减：所得税费用 14,751,495.61 30,450,157.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,505,213.81 185,289,350.78 归属于母公司所有者的净利润 56,925,400.64 190,577,211.60 少数股东损益 -6,420,186.83 -5,287,860.82 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 50,505,213.81 185,289,350.78 归属于母公司所有者的综合收益总 额 56,925,400.65 190,577,211.60 归属于少数股东的综合收益总额 -6,420,186.84 -5,287,860.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.15 （二）稀释每股收益 0.05 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,013,658,204.13 1,073,841,480.65 减：营业成本 886,513,922.40 783,227,180.31 税金及附加 15,845,147.39 8,797,389.04 销售费用 74,237,772.94 57,105,901.14 管理费用 28,935,145.80 41,855,168.70 财务费用 25,220,773.49 7,385,567.93 资产减值损失 6,073,715.45 1,923,303.50 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 45,516,378.79 48,430,058.06 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 6,678,032.72 5,962,594.02 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 22,348,105.45 221,977,028.09 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 加：营业外收入 19,068,918.07 11,289,289.41 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 370,762.99 2,293,819.60 其中：非流动资产处置损失 176,087.81 2,219,661.58 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 41,046,260.53 230,972,497.90 减：所得税费用 5,236,944.07 29,536,653.57 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 35,809,316.46 201,435,844.33 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 35,809,316.46 201,435,844.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 2,018,234,162.85 1,349,076,214.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 44,896,014.00 9,090,197.24 收到其他与经营活动有关的现金 126,780,376.80 30,446,914.09 经营活动现金流入小计 2,189,910,553.65 1,388,613,325.86 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,346,077,995.14 813,380,812.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 151,531,413.87 93,810,019.58 支付的各项税费 112,089,288.10 87,363,926.47 支付其他与经营活动有关的现金 179,640,083.32 95,832,420.59 经营活动现金流出小计 1,789,338,780.43 1,090,387,178.92 经营活动产生的现金流量净额 400,571,773.22 298,226,146.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,002,439,116.56 244,650,000.00 取得投资收益收到的现金 25,942,695.42 40,589,355.49 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 520,502.93 8,636.96 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 2,028,902,314.91 285,247,992.45 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 167,392,883.62 308,043,179.46 投资支付的现金 1,809,336,868.10 1,381,911,933.69 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,976,729,751.72 1,689,955,113.15 投资活动产生的现金流量净额 52,172,563.19 -1,404,707,120.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 1,430,628,661.71 1,784,436,427.99 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 223,000,000.00 517,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,653,628,661.71 2,301,436,427.99 偿还债务支付的现金 1,678,005,577.38 1,764,724,816.01 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 53,056,927.90 55,618,980.80 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 223,000,000.00 517,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,954,062,505.28 2,337,343,796.81 筹资活动产生的现金流量净额 -300,433,843.57 -35,907,368.82 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 152,310,492.84 -1,142,388,342.58 加：期初现金及现金等价物余额 224,817,142.08 1,367,205,484.66 六、期末现金及现金等价物余额 377,127,634.92 224,817,142.08 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,062,618,983.22 1,221,539,682.23 收到的税费返还 21,651,571.08 7,350,706.74 收到其他与经营活动有关的现金 160,735,465.94 37,693,132.69 经营活动现金流入小计 1,245,006,020.24 1,266,583,521.66 购买商品、接受劳务支付的现金 529,500,498.85 655,703,661.81 支付给职工以及为职工支付的现金 113,051,899.14 78,633,185.85 支付的各项税费 82,934,625.67 85,798,061.48 支付其他与经营活动有关的现金 262,890,982.76 173,174,689.40 经营活动现金流出小计 988,378,006.42 993,309,598.54 经营活动产生的现金流量净额 256,628,013.82 273,273,923.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,975,134,725.31 244,650,000.00 取得投资收益收到的现金 25,942,695.42 42,439,369.98 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 150,519.42 8,636.96 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,001,227,940.15 287,098,006.94 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 164,707,752.33 304,778,476.92 投资支付的现金 1,721,184,725.35 1,155,709,150.31 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,885,892,477.68 1,460,487,627.23 投资活动产生的现金流量净额 115,335,462.47 -1,173,389,620.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 448,079,088.97 1,186,351,305.59 发行债券收到的现金 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 收到其他与筹资活动有关的现金 223,000,000.00 517,000,000.00 筹资活动现金流入小计 671,079,088.97 1,703,351,305.59 偿还债务支付的现金 676,843,283.24 1,359,472,326.61 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 31,896,715.84 45,104,883.58 支付其他与筹资活动有关的现金 223,000,000.00 517,000,000.00 筹资活动现金流出小计 931,739,999.08 1,921,577,210.19 筹资活动产生的现金流量净额 -260,660,910.11 -218,225,904.60 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 111,302,566.18 -1,118,341,601.77 加：期初现金及现金等价物余额 194,185,034.01 1,312,526,635.78 六、期末现金及现金等价物余额 305,487,600.19 194,185,034.01 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 1,26 3,39 0,00 0.00 616,9 92,75 9.17 76,51 7,302 .29 611,5 23,50 2.79 -5,28 7,860 .82 2,563 ,135, 703.4 3 加：会计政策变 更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余 额 1,26 3,39 0,00 0.00 616,9 92,75 9.17 76,51 7,302 .29 611,5 23,50 2.79 -5,28 7,860 .82 2,563 ,135, 703.4 3 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -126, 000.0 0 3,580 ,931. 65 40,71 0,569 .00 -6,42 0,186 .85 37,74 5,313 .80 （一）综合收益 总额 56,92 5,400 .65 -6,42 0,186 .85 50,50 5,213 .80 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,580 ,931. 65 -16,2 14,83 1.65 -12,6 33,90 0.00 1．提取盈余公 积 3,580 ,931. 65 -3,58 0,931 .65 2．提取一般风 险准备 -12,6 33,90 0.00 -12,6 33,90 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -126, 000.0 0 -126, 000.0 0 四、本期期末余 额 1,26 3,39 0,00 0.00 616,8 66,75 9.17 80,09 8,233 .94 652,2 34,07 1.79 -11,7 08,04 7.67 2,600 ,881, 017.2 3 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 505, 356, 000. 00 1,375 ,026, 759.1 7 56,37 3,717 .86 456,2 50,55 5.62 2,393 ,007, 032.6 5 加：会计政策变 更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余 额 505, 356, 000. 00 1,375 ,026, 759.1 7 56,37 3,717 .86 456,2 50,55 5.62 2,393 ,007, 032.6 5 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 758, 034, 000. 00 -758, 034,0 00.00 20,14 3,584 .43 155,2 72,94 7.17 -5,28 7,860 .82 170,1 28,67 0.78 （一）综合收益 总额 190,5 77,21 -5,28 7,860 185,2 89,35 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 1.60 .82 0.78 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 20,14 3,584 .43 -35,3 04,26 4.43 -15,1 60,68 0.00 1．提取盈余公 积 20,14 3,584 .43 -20,1 43,58 4.43 2．提取一般风 险准备 -15,1 60,68 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 -15,1 60,68 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 758, 034, 000. 00 -758, 034,0 00.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 758, 034, 000. 00 -758, 034,0 00.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,26 3,39 0,00 0.00 616,9 92,75 9.17 76,51 7,302 .29 611,5 23,50 2.79 -5,28 7,860 .82 2,563 ,135, 703.4 3 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,263, 390,0 00.00 616,99 2,759.1 7 76,517, 302.29 620,3 68,97 8.73 2,577,2 69,040. 19 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,263, 390,0 00.00 616,99 2,759.1 7 76,517, 302.29 620,3 68,97 8.73 2,577,2 69,040. 19 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,580,9 31.65 19,59 4,484. 81 23,175, 416.46 （一）综合收益 总额 35,80 9,316. 46 35,809, 316.46 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,580,9 31.65 -16,2 14,83 1.65 -12,633 ,900.00 1．提取盈余公 积 3,580,9 31.65 -3,58 0,931. 65 2．对所有者（或 股东）的分配 -12,6 33,90 0.00 -12,633 ,900.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,263, 390,0 00.00 616,99 2,759.1 7 80,098, 233.94 639,9 63,46 3.54 2,600,4 44,456. 65 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 积 配利 润 权益合 计 一、上年期末余 额 505,3 56,00 0.00 1,375,0 26,759. 17 56,373, 717.86 454,2 37,39 8.83 2,390,9 93,875. 86 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年期初余 额 505,3 56,00 0.00 1,375,0 26,759. 17 56,373, 717.86 454,2 37,39 8.83 2,390,9 93,875. 86 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 758,0 34,00 0.00 -758,03 4,000.0 0 20,143, 584.43 166,1 31,57 9.90 186,27 5,164.3 3 （一）综合收益 总额 201,4 35,84 4.33 201,43 5,844.3 3 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 20,143, 584.43 -35,3 04,26 4.43 -15,160 ,680.00 1．提取盈余公 积 20,143, 584.43 -20,1 43,58 4.43 2．对所有者（或 股东）的分配 -15,1 60,68 0.00 -15,160 ,680.00 3．其他 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 （四）所有者权 益内部结转 758,0 34,00 0.00 -758,03 4,000.0 0 1．资本公积转 增资本（或股 本） 758,0 34,00 0.00 -758,03 4,000.0 0 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,263, 390,0 00.00 616,99 2,759.1 7 76,517, 302.29 620,3 68,97 8.73 2,577,2 69,040. 19 三、公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 烟台双塔食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为烟台金华粉丝有限公司，系由烟台市招远龙口粉 丝加工总厂和昌富利（香港）贸易有限公司共同出资设立的有限责任公司（台港澳与境内合资）。烟台金华粉丝有限公司（以 下简称“金华粉丝”）于 1992 年 9 月 7 日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字[1992]2289 号台港澳侨投资企业批准证书核准 成立，并于 1992 年 9 月 10 日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008 年 4 月 8 日，商务部以商资批[2008]491 号文件批准 金华粉丝整体变更为外商投资股份有限公司（外资比例低于 25%），并颁发了商外资资审 A 字[2008]0064 号台港澳侨投资企 业批准证书。金华粉丝名称变更为“烟台双塔食品股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号：370600400001911 ， 注册地址：山东省招远金岭镇寨里，法定代表人：杨君敏。 根据公司 2009 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双塔食品股份有限公司首次公开发 行股票的批复》 （证监许可[2010]1173 号）文件之规定，本公司于 2010 年 9 月 8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 39.80 元。截至 2010 年 9 月 13 日止，本公司已收到社会公众股股东缴入的出资款 597,000,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额 552,792,700.00 元，其中新增注册资本 15,000,000.00 元，余额 537,792,700.00 元计入资本公积。上述出资款的到位情况，业经天健正信会计师事务所天健正信验（2010）综字第 010096 号验资报告验证。 根据深圳证券交易所下发的《关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深圳上[2010]309 号） 文件之规定，本公司股票于 2010 年 9 月 21 日在深圳证券交易所上市交易。 2010 年 12 月 9 日，山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复》（鲁商务外资字[2010]1048 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 号）文件，批复同意本公司注册资本由 4500 万元增至 6000 万元。 2011 年 2 月，经公司 2010 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后，公司股本 增加 6,000 万元。 2011 年 8 月 23 日，山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复》（鲁商务外资字[2011]592 号）文件，批复同意本公司注册资本由 6,000 万元增至 12,000 万元。 2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后，公司股本 增加 9,600 万元。上述转增事项业经山东汇德会计师事务所（2012）汇所验字第 7-008 号验资报告验证。 2013 年 5 月，经公司 2012 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后，公司股本 增加 21,600 万元。上述转增事项业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具和信验字[2013]0002 号验资报告验证。 2014 年 12 月，经公司 2014 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双塔食品股 份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2014]1316 号）文件之规定，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）7,335.60 万股，募集资金总额为 128,373.00 万元，扣除各项发行费用 1,848.68 万元，募集资金净额为 126,524.32 万元。上述非 公开发行普通股事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2014]000558 号验资报告验证。 2015 年 9 月 9 日经公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过，以公司原有总股本 505,356,000 股为基数，以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，公司总股本由 505,356,000 股增至 1,263,390,000 股。 （二）公司业务性质和主要经营活动 许可经营项目：预包装食品及散装食品批发零售；食用菌菌种生产销售；豌豆蛋白粉、淀粉及淀粉制品生产销售；甲 烷的生产、销售。(以上项目有效期限以许可证为准)。黄金饰品的生产销售；食用菌、饲料、金精矿粉、金银制品、谷物、 豆类及薯类、蔬菜、水果、粮食、肉、禽、蛋、水产品、木材、汽车及零配件、机电设备及产品、五金、机械设备及零配件、 电子产品、通讯及广播电视设备、建筑材料、塑料制品、煤炭、金属制品、金属矿石、化工产品（不含危险品）、矿产品、 油脂及油料作物、橡胶、木材、木浆、纸浆、棉、麻、纺织品、针织品、服装鞋帽、化肥、不再分装的包装种子、医疗器械 的批发零售；货物及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司属食品加工行业，主要产品为纯豆、杂粮和红薯粉丝、豌豆蛋白粉等。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2017年4月26日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 烟台松林食品有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 招远君邦商贸有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 双塔食品（香港）有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 山东双盛万隆融资租赁有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 RISE PEAK TRADING LIMITED 全资子公司 2 100.00 100.00 Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation 全资子公司 2 100.00 100.00 招远君源生态农业发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 北京双磁信息科技有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 北京益源宝食品科技有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00 烟台正威进出口有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 烟台正威进出口有限公司 认缴出资新设立公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 （4）为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1）金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负 债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融 负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （1）金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有 融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到 下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 1． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 2． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 3． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、 交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发 生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。 4． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 5． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准 单项金额超过 900,000.00 元的应收账款，和单项金额超过 70,000.00 元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它 应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定 比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法； (2)包装物采用一次转销法； (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。 12、划分为持有待售资产 1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2.划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去 处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生 的合同权利。 13、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权 益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资 成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20~40 10 4.50~2.25 机器设备 年限平均法 10~20 10 9.00~4.50 运输设备 年限平均法 10 10 9.00 其他设备 年限平均法 10 10 9.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以 项目分类核算。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权和商标权等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及 依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 48~50 年 土地证年限 商标权 10 年 注册期限 软件使用权 5 年 受益期限 著作权 5 年 受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 固定资产改良支出 20 年或者租期孰短 预存通信费 3 年 合同期限内 (三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (五) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权 的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份 支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务 相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。 (六) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工 具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的 变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损 失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司粉丝、大粉、食用蛋白、豌豆淀粉等主要产品收入确认时间的确定分别为：（1）对国内区域经销商及零售商的销售 以产品交付给客户时确认。（2）对国外销售采取买断模式，以 FOB 或 C&F 价格成交，以越过装运港船舷时确认。 公司有机蔬菜、食用菌产品收入确认时间为产品发出时确认。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 (八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相 关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当 期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 (十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经 营租赁。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价 和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认 证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非 流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年度发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列 报项目金额进行了调整，包括将 2016 年度发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金 及附加”8,095,857.06 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”11,446,362.32 元，从“应交税费”重分类至“其他流动 负债”36,101.84 元，对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 六、税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形 资产或者不动产 17%、13%、6% 注 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 消费税 消费品的流转额 11% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、38% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入） 为纳税基准 1.2%（12%） 注：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》之规定，本公司销售自产 的有机蔬菜、食用菌等农产品免征增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 烟台双塔食品股份有限公司 15% 烟台松林食品有限公司 25% 招远君邦商贸有限公司 25% 双塔食品（香港）有限公司 16.5% 山东双盛万隆融资租赁有限公司 25% 招远君源生态农业发展有限公司 25% 北京双磁信息科技有限公司 25% 北京益源宝食品科技有限公司 25% RISE PEAK TRADING LIMITED 16.5% Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation 38% 烟台正威进出口有限公司 25% 2、税收优惠 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发《关于认定山东科兴生物制 品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》（鲁科字[2015]33号）文件之规定，2014年度公司被认定为高新技术 企业，认定资格有效期3年，自2014年1月1日起至2016年12月31日止。公司2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之规定，经山东省招远市国家税 务局备案批复，本公司种植的有机蔬菜、食用菌等农产品销售所得，2016年免征企业所得税。 根据财税[2015]78号财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知之规定，经山 东省招远市国家税务局备案批复，公司产品（沼气、饲料、植物蛋白）符合通知中类别“二、废渣、废水（液）、废气”的 “2.15淀粉、粉丝加工废液废渣生产沼气、饲料、植物蛋白”情形，享受增值税即征即退70%优惠政策。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 264,028.77 456,824.00 银行存款 376,863,606.15 224,360,318.08 其他货币资金 341,755,000.00 412,447,696.84 合计 718,882,634.92 637,264,838.92 其中：存放在境外的款项总额 25,627,645.73 1,338,537.18 其他说明 截止2016年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 信用证保证金 550,000.00 保函保证金 340,300,000.00 361,917,696.84 用于担保的定期存款 905,000.00 50,530,000.00 合计 341,755,000.00 412,447,696.84 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司以人民币 905,000.00 元银行定期存单为质押，为公司向银行借款提供担保，公司开立保 函存入保证金 340,300,000.00 元，公司开立信用证存入保证金 550,000.00 元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 243,12 6,637.3 2 100.00 % 17,459, 592.82 7.18% 225,66 7,044.5 0 214,7 84,12 8.04 99.76 % 11,600, 555.30 5.40% 203,183, 572.74 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 522,9 35.44 0.24% 522,935 .44 100.00% 合计 243,12 6,637.3 2 100.00 % 17,459, 592.82 7.18% 225,66 7,044.5 0 215,3 07,06 3.48 100.00 % 12,123, 490.74 5.63% 203,183, 572.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 合计 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 158,844,485.57 7,942,224.28 5.00% 1 至 2 年 78,264,710.56 7,826,471.06 10.00% 2 至 3 年 4,879,934.46 975,986.89 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 622,889.85 249,155.94 40.00% 4 至 5 年 244,311.15 195,448.92 80.00% 5 年以上 270,305.73 270,305.73 100.00% 合计 243,126,637.32 17,459,592.82 7.18% 确定该组合依据的说明： 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款较高的原因并提示回款 风险等。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 注：填写具体组合名称。 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,336,102.08 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 -- 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,345,054.16 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 重庆粤丰调味品 有限公司 销货尾款 487,935.44 无法收回 总经理审批 否 福建康之味食品 工业有限公司 销货尾款 167,728.00 无法收回 总经理审批 否 中百超市有限公 司 销货尾款 162,394.00 无法收回 总经理审批 否 上海瑞杰食品有 限公司 销货尾款 85,613.00 无法收回 总经理审批 否 招远市横掌温家 村委 销货尾款 84,360.00 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 988,030.44 -- -- -- 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 应收账款核销说明： 公司本期确认无法收回销货尾款，报经公司总经理审批予以核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 吉林市鑫海实业有限公司 62,947,939.94 25.89 6,294,793.99 沃尔玛（中国）投资有限公司 7,374,551.01 3.03 368,727.55 招远市君阳生物工程有限公司 5,740,000.00 2.36 287,000.00 克莱森亚太有限公司 5,600,643.73 2.30 343,336.99 康成投资（中国）有限公司 5,386,491.44 2.22 337,371.58 合计 87,049,626.12 35.80 7,631,230.11 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 247,661,557.46 98.54% 135,874,185.48 79.75% 1 至 2 年 1,545,138.84 0.61% 17,640,252.07 10.35% 2 至 3 年 1,289,176.11 0.51% 7,358,699.50 4.32% 3 年以上 843,721.02 0.34% 9,507,727.16 5.58% 合计 251,339,593.43 -- 170,380,864.21 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 无锡市华明机械厂 2,075,000.00 1-2 年 尚未交付材料 用友软件股份有限公司烟台分公司 1,764,638.01 2-3 年 尚未提供服务 招远市齐山镇政府 720,000.00 4-5 年 尚未摊销完成 山东省食品发酵工业研究设计院 255,000.00 1-2 年 尚未设计完成 合 计 4,814,638.01 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 嘉能可粮食公司 181,452,967.74 72.19 1 年以内 尚 未 交 付 材 料 天津鑫凤凰物流有限公司 16,438,198.00 6.54 1 年以内 尚未交付材料 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 平福一般进出口联合股份公司 4,562,026.68 1.82 1 年以内 尚 未 交 付 材 料 新钻石淀粉公司 4,132,476.66 1.64 1 年以内 尚 未 交 付 材 料 SG 棉花公司 3,915,770.56 1.56 1 年以内 尚 未 交 付 材 料 合计 210,501,439.64 83.75 预付款项的其他说明 预付账款期末余额较期初余额增加较大，主要系本期预付材料采购款，截止期末材料尚未到货所致。 4、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 5,751,563.22 8,654,223.08 委托贷款 13,888.89 债券投资 银行机构性理财产品利息 15,701,088.28 合计 21,452,651.50 8,668,111.97 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 合计 -- -- -- 其他说明： 应收利息期末余额较期初余额增加较多，主要系截止期末公司未到期银行结构性理财产品增加较多，确认利息收入增 加所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 6,498,3 67.63 100.00 % 661,36 3.07 10.18 % 5,837,0 04.56 3,154 ,366. 20 100.00 % 398,243 .39 12.63% 2,756,12 2.81 合计 6,498,3 67.63 100.00 % 661,36 3.07 10.18 % 5,837,0 04.56 3,154 ,366. 20 100.00 % 398,243 .39 12.63% 2,756,12 2.81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,549,449.42 277,472.48 5.00% 1 至 2 年 515,868.98 51,586.90 10.00% 2 至 3 年 23,002.00 4,600.40 20.00% 3 至 4 年 95,017.23 38,006.89 40.00% 4 至 5 年 126,668.00 101,334.40 80.00% 5 年以上 188,362.00 188,362.00 100.00% 合计 6,498,367.63 661,363.07 10.18% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 263,119.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 548,977.27 769,236.73 备用金 536,544.99 303,647.28 寄销商品增值税销项税 920,835.69 669,097.47 其他 4,492,009.68 1,412,384.72 合计 6,498,367.63 3,154,366.20 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 烟台好客坊酿酒 厂 其他 3,000,000.00 1 年以内 46.17% 150,000.00 农工商超市（集 团）有限公司 寄销商品增值税 销项税 418,046.36 1 年以内 6.43% 20,902.32 济南达伯达企业 营销策划有限公 司 保证金 300,000.00 1 年以内 4.62% 15,000.00 徐远龙 备用金 266,000.00 1－2 年 4.09% 26,600.00 步步高商业连锁 股份有限公司 寄销商品增值税 销项税 196,079.26 1 年以内 3.02% 9,803.96 合计 -- 4,180,125.62 -- 64.33% 222,306.28 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 其他应收款期末余额较期初余额增加较多，主要系本期其他往来款增加，截止期末尚未收回所致。 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,492,890.92 60,492,890.92 178,168,319.52 178,168,319.52 在产品 1,418,693.47 1,418,693.47 3,481,677.03 3,481,677.03 库存商品 155,731,267.40 1,476,693.64 154,254,573.76 74,370,842.10 938,096.84 73,432,745.26 周转材料 12,735,389.54 12,735,389.54 11,456,570.45 11,456,570.45 发出商品 7,022,438.91 7,022,438.91 4,249,167.42 4,249,167.42 自制半成品 49,795,789.46 3,513,471.62 46,282,317.84 75,013,987.08 1,777,548.47 73,236,438.61 合计 287,196,469.70 4,990,165.26 282,206,304.44 346,740,563.60 2,715,645.31 344,024,918.29 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 938,096.84 538,596.80 1,476,693.64 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 自制半成品 1,777,548.47 1,735,923.15 3,513,471.62 合计 2,715,645.31 2,274,519.95 4,990,165.26 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 11,446,362.32 10,218,764.83 银行结构性理财产品 913,150,000.00 1,161,299,999.96 委托贷款 200,000,000.00 合计 1,124,596,362.32 1,171,518,764.79 其他说明： 本期银行结构性理财产品当中有74,550,000.00元作为内保外贷保证金质押在银行，用于为子公司双塔食品（香港）有 限公司提供担保。 8、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 571,989,872. 38 571,989,872. 38 515,590,757. 25 515,590,757. 25 3.39-9.00 其中：未实 现融资收益 29,677,682.3 6 29,677,682.3 6 29,971,659.9 2 29,971,659.9 2 3.39-9.00 合计 571,989,872. 38 571,989,872. 38 515,590,757. 25 515,590,757. 25 -- 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 长期应收款期系公司孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司融资租赁业务应收款项。 9、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 烟台圣 源创业 投资中 心（有 限合 伙） 69,630, 711.79 6,678,0 32.72 76,308, 744.51 小计 69,630, 711.79 6,678,0 32.72 76,308, 744.51 合计 69,630, 711.79 6,678,0 32.72 76,308, 744.51 其他说明 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 692,112,840.74 475,032,393.97 13,535,219.56 13,782,628.21 1,194,463,082.48 2.本期增加金 额 1,732,512.40 40,996,370.17 1,755,254.98 3,013,779.70 47,497,917.25 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （1）购置 1,732,512.40 40,996,370.17 1,755,254.98 3,013,779.70 47,497,917.25 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 19,658.12 1,531,117.00 474,093.68 2,024,868.80 （1）处置或 报废 19,658.12 1,531,117.00 474,093.68 2,024,868.80 4.期末余额 693,845,353.14 516,009,106.02 13,759,357.54 16,322,314.23 1,239,936,130.93 二、累计折旧 1.期初余额 85,418,624.09 108,824,335.56 3,868,035.32 3,236,389.15 201,347,384.12 2.本期增加金 额 25,851,467.13 34,125,078.40 1,345,261.44 1,381,788.06 62,703,595.03 （1）计提 25,851,467.13 34,125,078.40 1,345,261.44 1,381,788.06 62,703,595.03 3.本期减少金 额 6,929.68 1,217,238.21 59,789.21 1,283,957.10 （1）处置或 报废 6,929.68 1,217,238.21 59,789.21 1,283,957.10 4.期末余额 111,270,091.22 142,942,484.28 3,996,058.55 4,558,388.00 262,767,022.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 四、账面价值 1.期末账面价 值 582,575,261.92 373,066,621.74 9,763,298.99 11,763,926.23 977,169,108.88 2.期初账面价 值 606,694,216.65 366,208,058.41 9,667,184.24 10,546,239.06 993,115,698.36 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 133,537,493.88 尚在办理中 其他说明 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年处理 6 万吨 豌豆综合利用 项目 42,546,976.58 42,546,976.58 合计 42,546,976.58 42,546,976.58 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 年处 理 6 万 吨豌 豆综 合利 用项 目 65,772 .00 42,546 ,976.5 8 42,546 ,976.5 8 43.40 % 60.00 募股 资金 合计 65,772 .00 42,546 ,976.5 8 42,546 ,976.5 8 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 53,654,118.03 373,008.48 731,600.00 54,758,726.51 2.本期增 加金额 3,060.00 3,060.00 （1）购 置 3,060.00 3,060.00 （2）内 部研发 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 53,654,118.03 373,008.48 731,600.00 3,060.00 54,761,786.51 二、累计摊销 1.期初余 额 6,874,849.69 296,518.85 149,050.34 7,320,418.88 2.本期增 加金额 1,162,751.16 44,475.64 79,368.32 357.00 1,286,952.12 （1）计 提 1,162,751.16 44,475.64 79,368.32 357.00 1,286,952.12 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 8,037,600.85 340,994.49 228,418.66 357.00 8,607,371.00 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 45,616,517.18 32,013.99 503,181.34 2,703.00 46,154,415.51 2.期初账 面价值 46,779,268.34 76,489.63 582,549.66 47,438,307.63 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 固定资产改良支 出 1,039,971.47 562,617.34 477,354.13 预存通信费 298,400.00 37,300.00 261,100.00 合计 1,039,971.47 298,400.00 599,917.34 738,454.13 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 23,095,486.41 4,407,191.33 15,237,379.44 2,913,678.21 递延收益 11,233,687.29 1,685,053.09 12,855,533.17 1,928,329.98 合计 34,329,173.70 6,092,244.42 28,092,912.61 4,842,008.19 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 6,092,244.42 4,842,008.19 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 13,279,008.98 10,796,608.39 合计 13,279,008.98 10,796,608.39 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 10,796,608.39 10,796,608.39 2021 2,482,400.59 合计 13,279,008.98 10,796,608.39 -- 其他说明： 子公司北京双磁信息科技有限公司存在可抵扣亏损12,317,591.50元，子公司北京益源宝食品科技有限公司存在可抵扣亏损 961,417.48元，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未就该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。 15、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 5,009,585.92 1,137,208.00 预付设备款 57,709,118.73 13,566,412.68 土地款 24,059,725.00 合计 86,778,429.65 14,703,620.68 其他说明： 其他非流动资产期末余额较期初余额增加较多，是本期预付较多工程设备款及土地款所致。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 345,086,614.60 318,186,400.00 信用借款 918,937,784.39 938,141,789.37 合计 1,264,024,398.99 1,256,328,189.37 短期借款分类的说明： 公司以保函为子公司双塔食品（香港）有限公司337,450,000.00元银行借款提供担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 17、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 48,672,965.08 23,347,885.64 应付工程款 9,682,093.18 10,266,551.15 应付设备款 26,284,518.71 22,946,529.67 应付其他 8,411,622.93 10,749,415.92 合计 93,051,199.90 67,310,382.38 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海跃兴旺贸易有限公司 2,930,870.86 未结算 招远万利建筑安装有限公司 2,508,656.39 未结算 刘云强 1,754,083.20 未结算 山东明佳包装检测科技有限公司 1,560,500.00 未结算 于高民 1,431,099.24 未结算 合计 10,185,209.69 -- 其他说明： 应付账款期末余额较期初余额增加较多，主要系本期采购材料款截止期末尚未结算所致。 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销货款 106,290,647.54 31,887,173.69 合计 106,290,647.54 31,887,173.69 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 龙口市兴隆贸易有限公司 417,598.00 尚未结算 李明明 416,000.00 尚未结算 文立强 208,000.00 尚未结算 湖北和其兴商贸实业有限公司 200,000.00 尚未结算 何金海 180,000.00 尚未结算 合计 1,421,598.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 预收账款期末余额较期初余额增加较多，主要系预收客户销售货款，截止期末尚未交付所致。 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,920,783.71 153,568,765.01 147,758,861.48 34,730,687.24 二、离职后福利-设定 提存计划 147,640.71 3,784,673.09 3,924,591.80 7,722.00 合计 29,068,424.42 157,353,438.10 151,683,453.28 34,738,409.24 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 21,490,079.34 145,065,842.73 142,884,869.12 23,671,052.95 2、职工福利费 1,280.48 1,932,572.08 1,933,852.56 3、社会保险费 79,518.91 1,808,593.95 1,881,845.34 6,267.52 其中：医疗保险费 70,370.70 1,542,168.04 1,607,011.14 5,527.60 工伤保险费 3,518.58 149,879.86 153,100.78 297.66 生育保险费 5,629.63 116,546.05 121,733.42 442.26 4、住房公积金 235.00 837,863.32 838,098.32 5、工会经费和职工教育 经费 7,349,669.98 3,923,892.93 220,196.14 11,053,366.77 合计 28,920,783.71 153,568,765.01 147,758,861.48 34,730,687.24 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 140,610.20 3,655,598.26 3,788,798.46 7,410.00 2、失业保险费 7,030.51 129,074.83 135,793.34 312.00 合计 147,640.71 3,784,673.09 3,924,591.80 7,722.00 其他说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 21、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,476,780.05 1,612,806.80 企业所得税 3,709,171.32 15,182,466.51 个人所得税 2,684,994.22 2,577,924.81 城市维护建设税 587,129.33 1,822,639.14 营业税 463,298.54 土地使用税 565,302.85 1,851,214.35 教育费附加 251,626.86 799,131.06 其他 1,214,891.19 2,837,834.96 合计 16,489,895.82 27,147,316.17 其他说明： 应交税费期末余额较期初余额减少较多，主要系本年度应交所得税预缴金额较大所致。 22、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 60,203.69 短期借款应付利息 1,865,520.00 2,913,027.90 合计 1,865,520.00 2,973,231.59 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 应付利息期末余额较期初余额减少较多，主要系截止期末公司已支付部分借款利息所致。 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质保金 15,085.43 15,085.43 押金及保证金 1,297,532.96 1,399,263.96 其他 23,918,363.03 9,189,816.30 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 合计 25,230,981.42 10,604,165.69 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 招远市财政局 720,530.00 尚未结算 中国人民财产保险股份有限公司山东 省分公司 357,608.76 尚未结算 招远市金岭镇中村村委 292,657.94 尚未结算 合计 1,370,796.70 -- 其他说明 其他应付款期末余额较期初余额增加较多，主要系本期其他往来款增加，截止期末尚未归还所致。 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 76,307,000.00 102,416,474.00 合计 76,307,000.00 102,416,474.00 其他说明： 公司本期以74,550,000.00元银行结构性定期存款为质押，为孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司提供担保，取得上 海浦东发展银行股份有限公司烟台分行11,000,000.00美元借款，借款期限自2015年3月11日之日起2年，此项借款采用3个月 LIBOR+275基点的浮动利率。 25、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 36,101.84 合计 36,101.84 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 71,429,600.00 合计 71,429,600.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁销项税额 4,364,013.38 5,095,181.95 其他说明： 长期应付款期末余额系公司孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司融资租赁收入应交增值税销项税金额。 28、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 16,762,426.41 2,281,770.04 14,480,656.37 合计 16,762,426.41 2,281,770.04 14,480,656.37 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 利用粉丝废水 进行沼气化发 电研究与应用 注 1 199,485.76 37,216.32 162,269.44 与资产相关 省级生态项目 环保补贴基金 注 2 867,329.72 161,810.04 705,519.68 与资产相关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 2008 年节能技 术改造奖励资 金注 3 1,621,907.24 302,584.68 1,319,322.56 与资产相关 2008 年出口产 品质量论证和 区域性检测中 心建设资金注 4 347,580.00 60,000.00 287,580.00 与资产相关 食用蛋白的分 离技术研究及 应用项目补贴 资金注 5 181,065.00 26,430.00 154,635.00 与资产相关 粉丝废水提取 豌豆蛋白、膳 食纤维及沼化 技术的综合利 用项目补贴资 金注 6 60,354.82 8,810.04 51,544.78 与资产相关 有机蔬菜基地 建设及生产技 术研究项目补 助资金注 7 226,250.00 35,240.04 191,009.96 与资产相关 年产 20000 吨 粉丝项目补助 资金注 8 161,500.88 15,000.00 146,500.88 与资产相关 粉丝废水提取 食用蛋白与膳 食纤维产业化 的建设与示范 项目补贴资金 注 9 241,419.82 12,833.04 228,586.78 与资产相关 豌豆粉渣综合 利用生产食用 菌项目补助资 金注 10 226,250.00 15,000.00 211,250.00 与资产相关 打井补助资金 注 11 42,000.00 7,000.00 35,000.00 与资产相关 关于生物天然 气基地建设的 补助注 12 645,420.00 88,645.00 556,775.00 与资产相关 关于有机蔬菜 395,196.51 26,200.88 368,995.63 与资产相关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 基地建设的补 助注 13 豆类加工循环 产业链综合利 用项目补助基 金注 14 7,666,666.66 1,000,000.00 6,666,666.66 与资产相关 招远市利用压 缩提纯技术处 理有机废水制 备生物天然气 科技惠民示范 工程注 15 400,000.00 50,000.00 350,000.00 与资产相关 粉丝精深加工 及废弃物资源 化利用关键技 术与产业化示 范注 16 3,200,000.00 400,000.00 2,800,000.00 与资产相关 生物天然气综 合研究与开发 注 17 280,000.00 35,000.00 245,000.00 与资产相关 合计 16,762,426.41 2,281,770.04 14,480,656.37 -- 其他说明： 注1：根据招远市科学技术局、招远市财政局联合下发的《关于下达〈招远市二OO七年科学技术发展计划〉的通知》（招 科[2007]19号）文件之规定，公司2008年共收到“利用粉丝废水进行沼气化发电的研究与应用”项目专项资金460,000.00 元； 注2：根据招远市财政局下发的《关于拨付省级生态补偿资金的通知》（招财建指（2008）144号）文件之规定，公司于 2008年12月收到省级生态补偿资金2,000,000.00元，专门用于“污水处理及资源化余气利用”项目； 注3：根据招远市财政局《关于拨付2008年节能技术改造奖励资金的通知》（招财建指（2008）224号）文件之规定，公 司于2008年12月收到节能技术改造奖励资金3,740,000.00元，专门用于“粉丝污水沼气发电”项目； 注4：根据2008年12月招远市财政局下发的《关于拨付2008年出口农产品质量论证和区域性检测中心建设资金的通知》 （招财建指（2008）186号）文件之规定，公司于2008年12月收到补助经费600,000.00元； 注5：根据2008年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达<招远市二OO八年科学技术发展计划>的通知》 （招科[2008]25号）文件之规定，公司于2008年12月收到关于“豌豆加工过程中食用蛋白的分离技术研究及应用”项目补贴 资金300,000.00元； 注6：根据2009年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年度招远市科学技术发展计划的通知》（招 科[2009]36号）文件之规定，公司于2009年12月收到关于“粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术的综合利用”项目 补助资金100,000.00元； 注7：根据2010年11月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年度招远市科学技术发展计划的通知》（招 科[2010]22号）文件之规定，公司于2010年12月收到关于“有机蔬菜基地建设及生产技术研究”项目补助资金300,000.00 元； 注8：根据2010年6月山东省财政厅、山东省中小企业办公室联合下发的《关于下达2010年山东省中小企业发展专项资 金（第一批）预算指标的通知》（鲁财企指[2010]25号）文件之规定，公司于2010年8月收到关于“年产20000吨粉丝”项目 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 补助资金200,000.00元； 注9：根据2009年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年国家政策引导类计划相关项目预算指标 的通知》（烟财教指[2009]88号）文件之规定，公司于2010年3月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设与示范 项目补贴资金200,000.00元；根据2010年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年国家政策引导类计划 相关项目预算指标的通知》（烟财教指[2010]91号）文件之规定，公司于2010年12月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维 产业化的建设与示范项目补贴资金200,000.00元； 注10：根据2011年11月招远市科学技术局、财政局联合下发的《关于下达2011年度招远市科学技术发展计划的通知》 （招科[2011]19号）文件之规定，公司于2011年12月收到豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金300,000.00元； 注11：公司于2011年9月收到打井补助资金70,000.00元； 注12：根据2012年10月8日烟台市发展和改革委员会、烟台市财政局联合下发的《关于下达我市2012年新能源产业发展 专项资金投资计划的通知》（烟发改投资[2012]344号）文件之规定，公司于2012年11月收到生物天然气基地建设项目补助资 金1,000,000.00元； 注13：根据2011年12月7日烟台市财政局下发的《关于下达2011年中央财政“菜篮子”产品生产扶持资金预算指标的通 知》（烟财农指[2011]92号）文件之规定，公司于2012年1月收到关于有机蔬菜基地建设项目补助资金500,000.00元； 注14：根据2013年9月27日招远市财政局下发的《关于拨付国家补助2013年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范 项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算指标的通知》（烟财建指[2013]66号）文件之规定，公司于2013 年9月收到豆类加工循环产业链综合利用项目10,000,000.00元； 注15：根据烟台市科学技术局、烟台市财政局下发的《关于下达2014年度烟台市科学技术发展计划（惠民项目）的通 知》（烟科[2014]45号）文件之规定，公司于2014年12月收到招远市利用压缩提纯技术处理有机废水制备生物天然气科技惠 民示范工程补助500,000.00元。 注16：根据烟台市科学技术局、烟台市财政局下发的《关于下达2014年山东省自主创新及成果转化专项计划烟台市部 分的通知》（烟科[201440号）文件之规定，公司于2014年12月收到粉丝精深加工及废弃物资源化利用关键技术与产业化示范 政府补助4,000,000.00元。 注17：根据企业与招远市科学技术局签订的《招远市科技发展计划项目合同书》之规定，公司于2014年1月收到生物天 然气综合研究与开发项目政府补助350,000.00元。 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,263,390,00 0.00 1,263,390,00 0.00 其他说明： 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 616,992,759.17 126,000.00 616,866,759.17 合计 616,992,759.17 126,000.00 616,866,759.17 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司本期收购子公司烟台正威进出口有限公司少数股东宋杰所持20%的股权。本次交易完成后，公司持有烟台正威进 出口有限公司100%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的 可辨认净资产份额的差额调整资本公积-股本溢价126,000.00元。 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 76,517,302.29 3,580,931.65 80,098,233.94 合计 76,517,302.29 3,580,931.65 80,098,233.94 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司本期按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。 32、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 611,523,502.79 456,250,555.62 调整后期初未分配利润 611,523,502.79 456,250,555.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,925,400.64 190,577,211.60 减：提取法定盈余公积 3,580,931.65 20,143,584.43 应付普通股股利 12,633,900.00 15,160,680.00 期末未分配利润 652,234,071.78 611,523,502.79 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 33、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,795,376,583.21 1,522,101,771.13 1,173,448,437.98 841,499,172.48 其他业务 49,639,350.26 76,050,245.80 69,529,736.29 65,995,575.47 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 合计 1,845,015,933.47 1,598,152,016.93 1,242,978,174.27 907,494,747.95 34、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,389,390.47 5,089,132.91 教育费附加 2,309,738.80 2,181,056.98 房产税 3,861,282.08 土地使用税 2,273,033.40 营业税 37,101.84 349,284.69 地方教育费附加 1,539,826.04 1,470,929.88 其他 1,961,541.58 合计 17,371,914.21 9,090,404.46 其他说明： 税金及附加本期发生额较上期发生额增加较多，主要原因系根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号），本期 核算项目增加房产税、土地使用税、车船使用税、印花税所致。 35、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,525,897.79 12,635,272.96 运费 35,508,907.60 19,561,802.63 差旅费 3,692,849.21 1,607,239.75 广告宣传费 4,985,175.01 2,897,028.87 促销费 10,935,699.73 13,664,874.81 参展宣传费 726,251.87 699,694.59 粉丝赠送/样品费 130,685.91 159,048.20 快递费 822,980.77 393,545.76 佣金 1,434,984.60 2,723,799.15 电话费 204,260.95 226,107.08 咨询服务费 240,340.41 106,650.43 检测费 515,463.00 260,426.76 业务招待费 570,183.18 1,377,944.92 超市管理费 2,627,225.70 3,034,138.46 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 技术服务费 796,808.26 86,353.90 折旧费 1,905,652.32 13,582.24 其他 4,433,697.48 1,297,224.67 合计 88,057,063.79 60,744,735.18 其他说明： 销售费用本期发生额较上期发生额增加较大，主要系本期销售业务人员薪酬增长，及运费增加所致。 36、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,717,689.08 15,283,487.99 税金 7,491,466.33 折旧费 3,868,675.56 4,871,188.01 车费 1,404,959.57 1,449,256.73 无形资产摊销 1,301,993.52 1,245,762.75 差旅费 1,420,308.01 776,850.16 技术开发费用 15,628.50 7,829,944.76 维修费 681,690.69 44,026.87 水资源费 120,000.00 526,680.00 电话费 133,560.04 78,778.17 业务招待费 1,035,093.30 251,599.13 咨询服务费 1,475,628.34 675,294.47 财产保险费 495,879.18 343,039.60 信息披露费 283,018.86 424,528.35 广告宣传费 679,242.25 184,356.64 中介服务费 1,652,438.82 2,290,054.04 其他 7,744,428.91 4,248,285.97 合计 42,030,234.63 48,014,599.97 其他说明： 管理费用本期发生额较上期发生额下降较多，主要系房产税、土地使用税、车船使用税、印花税调整至税金及附加项 目中所致。 37、财务费用 单位： 元 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 34,356,982.99 40,755,474.22 减：利息收入 22,272,897.84 22,739,283.67 汇兑损益 57,888,708.20 20,333,127.27 其他 13,710,857.43 11,369,768.04 合计 83,683,650.78 49,719,085.86 其他说明： 财务费用本期发生额较上期发生额增加较多，主要系本期外币汇率变动较大，导致汇兑损失增加。 38、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,283,916.92 6,072,095.53 二、存货跌价损失 2,274,519.95 1,678,403.90 合计 9,558,436.87 7,750,499.43 其他说明： 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,678,032.72 5,962,594.02 处置长期股权投资产生的投资收益 14,205.17 银行结构性理财产品收益 33,773,292.88 40,603,244.38 合计 40,451,325.60 46,580,043.57 其他说明： 40、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 2,007.81 2,007.81 其中：固定资产处置利得 2,007.81 2,007.81 政府补助 18,032,406.80 10,658,970.07 4,031,165.04 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 其他 1,052,047.48 630,707.45 1,052,047.48 合计 19,086,462.09 11,289,677.52 5,085,220.33 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 利用粉丝 废水进行 沼气化发 电研究与 应用 招远市财 政局、招远 市科学技 术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 37,216.32 37,216.32 与资产相 关 省级生态 项目环保 补贴基金 招远市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 161,810.04 161,810.04 与资产相 关 2008 年节 能技术改 造奖励资 金 招远市财 政局 奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 302,584.68 302,584.68 与资产相 关 2008 年出 口产品质 量论证和 区域性检 测中心建 设资金 招远市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 60,000.00 60,000.00 与资产相 关 食用蛋白 的分离技 术研究及 应用项目 补贴资金 招远市财 政局、招远 市科学技 术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 26,430.00 26,430.00 与资产相 关 粉丝废水 提取豌豆 蛋白、膳食 纤维及沼 招远市财 政局、招远 市科学技 术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 是 否 8,810.04 8,810.04 与资产相 关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 化技术的 综合利用 项目补贴 资金 补助 粉丝废水 提取食用 蛋白与膳 食纤维产 业化的建 设与示范 项目补贴 资金 烟台市财 政局、科学 技术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 35,240.04 35,240.04 与资产相 关 有机蔬菜 基地建设 及生产技 术研究项 目补助资 金 招远市财 政局、招远 市科学技 术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 15,000.00 15,000.00 与资产相 关 年产 20000 吨粉丝项 目补助资 金 山东省财 政厅、山东 省中小企 业办公室 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 12,833.04 12,833.04 与资产相 关 豌豆粉渣 综合利用 生产食用 菌项目补 助资金 招远市财 政局、招远 市科学技 术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 15,000.00 15,000.00 与资产相 关 打井补助 资金 招远市水 务局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 7,000.00 7,000.00 与资产相 关 关于生物 天然气基 地建设的 补助 烟台市发 展和改革 委员会、烟 台市财政 局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 88,645.00 88,645.00 与资产相 关 关于有机 蔬菜基地 烟台市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 是 否 26,200.88 26,200.88 与资产相 关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 建设的补 助 新及改造 等获得的 补助 豆类加工 循环产业 链综合利 用项目 招远市财 政局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 1,000,000. 00 1,000,000. 00 与资产相 关 生物天然 气综合研 究与开发 招远市科 学技术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 35,000.00 35,000.00 与资产相 关 粉丝精深 加工及废 弃物资源 化利用关 键技术与 产业化示 范 烟台市财 政局、科学 技术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 400,000.00 400,000.00 与资产相 关 招远市利 用压缩提 纯技术处 理有机废 水制备生 物天然气 科技惠民 示范工程 烟台市财 政局、科学 技术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 50,000.00 50,000.00 与资产相 关 环境保护 专项资金 招远市环 境保护局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 100,000.00 100,000.00 与收益相 关 招远市科 技局补助 招远市科 技局补助 补助 因符合地 方政府招 商引资等 是 否 4,400.00 与收益相 关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 地方性扶 持政策而 获得的补 助 金岭财政 所补贴 招远市金 岭镇财政 所 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 100,000.00 与收益相 关 循环经济 专项资金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 100,000.00 与收益相 关 商贸发展 专项资金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 68,000.00 与收益相 关 收招远总 工会奖励 招远总工 会 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 15,000.00 与收益相 关 技术改造 补助资金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 417,100.00 与收益相 关 电子商务 发展专项 资金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 是 否 1,495.00 与收益相 关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 地方性扶 持政策而 获得的补 助 收工业信 息产业补 贴 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 500,000.00 与收益相 关 收 15 年大 走访经费 补助 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 20,000.00 与收益相 关 收电业局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 21,000.00 与收益相 关 收财政局 2015 年度 12 月份出 口信用保 险保费补 助 招远市财 政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 192,000.00 与收益相 关 收环保局 专项资金 招远市环 境保护局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 100,000.00 与收益相 关 收金岭政 府党建补 助 补助 因符合地 方政府招 商引资等 是 否 100,000.00 与收益相 关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 地方性扶 持政策而 获得的补 助 收黄标车 招远市人 民政府办 公室 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 10,400.00 与收益相 关 财政取暖 补贴 招远市环 境保护局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 1,000,000. 00 与收益相 关 招远环保 局排污信 息规范化 改造补贴 招远市环 境保护局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 10,000.00 与收益相 关 2014-2015 年度矿山 机械项目 集群园区 供热补助 招远市财 政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 1,000,000. 00 与收益相 关 招远市黄 标车提前 淘汰补贴 实施细则 招远市人 民政府办 公室 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 97,646.00 与收益相 关 山东省科 学技术奖 山东省人 民政府 补助 因符合地 方政府招 商引资等 是 否 75,000.00 与收益相 关 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 地方性扶 持政策而 获得的补 助 募集资金 增发补助 招远市财 政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 500,000.00 与收益相 关 稳岗补贴 人力资源 社会保障 局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 50,160.00 与收益相 关 即征即退 增值税 招远市国 家税务局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 14,001,241 .76 5,544,394. 03 与收益相 关 合计 -- -- -- -- -- 18,032,406 .80 10,658,970 .07 -- 其他说明： 营业外收入本期发生额较上期发生额增加较多，主要系本期收到即征即退增值税增加所致。 41、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 222,416.58 2,219,661.58 222,416.58 其中：固定资产处置损失 222,416.58 2,219,661.58 222,416.58 其他 221,277.95 74,652.52 221,277.95 合计 443,694.53 2,294,314.10 443,694.53 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 其他说明： 42、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,001,731.84 31,953,183.12 递延所得税费用 -1,250,236.23 -1,503,025.49 合计 14,751,495.61 30,450,157.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 65,256,709.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,481,520.14 非应税收入的影响 -4,190,906.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 460,882.01 所得税费用 14,751,495.61 其他说明 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 22,272,897.84 16,166,987.12 与收益相关的政府补助 4,031,165.04 2,832,806.00 收回的保证金 70,692,696.84 3,579,623.47 其他往来款 28,731,569.60 7,236,790.05 罚款、违约金收入 1,050,793.57 630,707.45 其他 1,253.91 合计 126,780,376.80 30,446,914.09 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款支出 10,600,000.00 销售费用支出 67,625,513.68 29,166,169.32 管理费用支出 17,312,125.44 13,093,525.64 手续费支出 13,710,857.43 11,369,768.04 其他往来款 80,792,347.75 31,528,505.07 其他 199,239.02 74,452.52 合计 179,640,083.32 95,832,420.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方拆入资金 223,000,000.00 517,000,000.00 合计 223,000,000.00 517,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方拆借资金 223,000,000.00 517,000,000.00 合计 223,000,000.00 517,000,000.00 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 50,505,213.81 185,289,350.78 加：资产减值准备 9,558,436.87 7,750,499.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 62,703,595.03 51,132,161.05 无形资产摊销 1,286,952.12 1,249,129.43 长期待摊费用摊销 599,917.34 206,679.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 220,408.77 2,219,661.58 财务费用（收益以“－”号填列） 34,356,982.99 40,755,474.22 投资损失（收益以“－”号填列） -40,451,325.60 -46,580,043.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -1,250,236.23 -1,503,025.49 存货的减少（增加以“－”号填列） 59,544,093.90 -18,405,786.91 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -112,122,304.49 -213,785,354.51 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 335,620,038.71 289,897,401.14 经营活动产生的现金流量净额 400,571,773.22 298,226,146.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 377,127,634.92 224,817,142.08 减：现金的期初余额 224,817,142.08 1,367,205,484.66 现金及现金等价物净增加额 152,310,492.84 -1,142,388,342.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 377,127,634.92 224,817,142.08 三、期末现金及现金等价物余额 377,127,634.92 224,817,142.08 其他说明： 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 341,755,000.00 用于担保的定期存款、信用证保证金、 保函保证金 其他流动资产 74,550,000.00 保函保证金 合计 416,305,000.00 -- 其他说明： 截至2016年12月31日止，公司以人民币905,000.00元银行定期存单为质押，为公司向银行借款提供担保；公司开立保 函存入保证金340,300,000.00元；公司开立信用证存入保证金550,000.00元。 截至2016年12月31日止，公司以74,550,000.00元银行结构性理财产品为质押，为子公司双塔食品（香港）有限公司 10,000,000.00美元借款提供担保。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 9,566,321.76 6.9370 66,361,574.05 欧元 279.84 7.3068 2,044.73 港币 69,588.62 0.8945 62,247.02 日元 405,934.71 0.0596 24,190.06 韩元 651,000.00 0.0058 3,747.63 其中：美元 6,479,936.48 6.9370 44,951,319.36 日元 12,448,500.00 0.0596 741,818.56 应付账款 其中：美元 2,206,750.58 6.9370 15,308,228.77 一年内到期的非流动负债 其中：美元 11,000,000.00 6.9370 76,307,000.00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 其他原因的合并范围变动 2015年12月24日，公司与自然人宋杰共同认缴出资成立烟台正威进出口有限公司，注册资本10000万元，其中：公司认 缴出资8000万元，持股比例为80%；宋杰认缴出资2000万元，持股比例为20%。根据2016年8 月2 日签订的股权转让协议，宋 杰将其持有的20%股权转让给本公司，转让价格评估价确定，经烟台永泰资产评估事务所评估，以2016年11月30日为基准日 评估价格为12.6万元，并出具烟永评字（2016）172号评估报告。截止2016年12月31日，公司尚未缴纳出资。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 烟台松林食品 招远市 招远市 食品加工 100.00% 投资设立 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 有限公司 招远君邦商贸 有限公司 招远市 招远市 商贸批发 100.00% 投资设立 双塔食品（香 港）有限公司 香港 香港 进出口贸易 100.00% 投资设立 山东双盛万隆 融资租赁有限 公司 济南 济南 融资租赁 100.00% 投资设立 RISE PEAK TRADING LIMITED 香港 香港 进出口贸易 100.00% 认缴设立 Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation 加拿大 加拿大 进出口贸易 100.00% 认缴设立 招远君源生态 农业发展有限 公司 招远市 招远市 食品加工 100.00% 投资设立 北京双磁信息 科技有限公司 北京市 北京市 食品销售 51.00% 投资设立 北京益源宝食 品科技有限公 司 北京市 北京市 食品销售 60.00% 投资设立 烟台正威进出 口有限公司 烟台市 烟台市 进出口贸易 100.00% 认缴设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 北京双磁信息科技有 限公司 49.00% -6,035,619.84 -11,312,470.48 北京益源宝食品科技 有限公司 40.00% -384,567.00 -395,577.18 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 北京 双磁 信息 科技 有限 公司 372,40 7.41 281,50 7.25 653,91 4.66 18,640 ,589.0 9 18,640 ,589.0 9 5,893, 374.58 1,331, 814.40 7,225, 188.98 12,894 ,271.9 1 12,894 ,271.9 1 北京 益源 宝食 品科 技有 限公 司 2,111, 057.06 2,111, 057.06 100,00 0.00 100,00 0.00 2,968, 350.57 4,123. 97 2,972, 474.54 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 北京双磁 信息科技 有限公司 448,672.81 -12,317,59 1.50 -12,317,59 1.50 -5,541,524. 08 -10,769,08 2.93 -10,769,08 2.93 1,286,089. 80 北京益源 宝食品科 技有限公 司 -961,417.4 8 -961,417.4 8 -543,872.0 6 -27,525.46 -27,525.46 -345,070.8 8 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 烟台圣源创业 投资中心（有 限合伙） 招远市 招远市 创业投资 42.86% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 178,123,725.05 163,845,183.39 非流动资产 26,134.00 29,356.00 资产合计 178,149,859.05 163,874,539.39 流动负债 98,658.60 1,404,376.56 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 负债合计 98,658.60 1,404,376.56 归属于母公司股东权益 178,051,200.45 162,470,162.83 按持股比例计算的净资产份额 76,308,744.51 69,630,711.79 对联营企业权益投资的账面价值 76,308,744.51 69,630,711.79 营业收入 16,539,576.23 15,265,000.00 净利润 15,581,037.62 13,911,791.92 综合收益总额 15,581,037.62 13,911,791.92 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当 的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额35.80% (2015年12月31日：50.12 %) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本 公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议 的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 718,882,634.92 718,882,634.92 718,882,634.92 应收利息 21,452,651.50 21,452,651.50 21,452,651.50 应收账款 232,689,483.41 250,149,076.23 250,149,076.23 其他应收款 5,837,004.56 6,498,367.63 6,498,367.63 长期应收款 571,989,872.38 571,989,872.38 408,054,438.40 70,841,226.56 93,094,207.42 金融资产小计 1,550,851,646.77 1,568,972,602.66 1,405,037,168.68 70,841,226.56 93,094,207.42 短期借款 1,264,024,398.99 1,264,024,398.99 1,264,024,398.99 应付利息 1,865,520.00 1,865,520.00 1,865,520.00 应付票据 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 应付账款 93,051,199.90 93,051,199.90 93,051,199.90 其他应付款 25,230,981.42 25,230,981.42 25,230,981.42 一年内到期的非 流动负债 76,307,000.00 76,307,000.00 76,307,000.00 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 长期应付款 4,364,013.38 4,364,013.38 4,364,013.38 金融负债小计 1,664,843,113.69 1,664,843,113.69 1,660,479,100.31 - 4,364,013.38 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 637,264,838.92 637,264,838.92 637,264,838.92 应收利息 8,668,111.97 8,668,111.97 8,668,111.97 应收账款 207,432,740.16 219,556,230.90 219,556,230.90 其他应收款 2,756,122.81 3,154,366.20 3,154,366.20 其他流动资产 1,171,518,764.79 1,171,518,764.79 1,171,518,764.79 长期应收款 515,590,757.25 515,590,757.25 209,429,483.67 306,161,273.58 金融资产小计 2,543,231,335.90 2,555,753,070.03 2,040,162,312.78 209,429,483.67 306,161,273.58 短期借款 1,256,328,189.37 1,256,328,189.37 1,256,328,189.37 应付利息 2,973,231.59 2,973,231.59 2,973,231.59 应付账款 67,310,382.38 67,310,382.38 67,310,382.38 其他应付款 10,604,165.69 10,604,165.69 10,604,165.69 一年内到期的非 流动负债 102,416,474.00 102,416,474.00 102,416,474.00 长期借款 71,429,600.00 71,429,600.00 71,429,600.00 长期应付款 5,095,181.95 5,095,181.95 1,170,063.27 3,925,118.68 金融负债小计 1,516,157,224.98 1,516,157,224.98 1,439,632,443.03 72,599,663.27 3,925,118.68 （一） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、日元、欧元和韩元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控 公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币 互换合约来达到规避汇率风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 港币项目 日元项目 欧元项目 韩元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 66,361,574.05 62,247.02 24,190.06 2,044.73 3,747.63 66,453,803.49 应收账款 44,951,319.36 741,818.56 45,693,137.92 预付账款 127,071,966.00 127,071,966.00 小计 238,384,859.41 62,247.02 766,008.62 2,044.73 3,747.63 239,218,907.41 外币金融负债： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 项目 期末余额 美元项目 港币项目 日元项目 欧元项目 韩元项目 合计 应付账款 17,374,483.59 17,374,483.59 一年内到期的非 流动负债 76,307,000.00 76,307,000.00 小计 93,681,483.59 93,681,483.59 续： 项目 期初余额 美元项目 港币项目 日元项目 欧元项目 韩元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 268,729,249.65 58,588.93 74,351,861.29 108,023.07 3,591.62 343,251,314.56 应收账款 36,288,558.00 670,662.94 36,959,220.94 预付账款 109,034,551.50 38,566.67 109,073,118.17 小计 414,052,359.15 58,588.93 75,022,524.23 146,589.74 3,591.62 489,283,653.67 外币金融负债： 短期借款 319,398,324.72 52,026,138.00 371,424,462.72 应付账款 14,329,755.57 14,329,755.57 一年内到期的非 流动负债 50,390,336.00 52,026,138.00 102,416,474.00 长期借款 71,429,600.00 71,429,600.00 小计 455,548,016.29 104,052,276.00 559,600,292.29 （3）敏感性分析： 截止2016年12月31日，对于本公司各类美元、港币及日元等金融资产和美元、港币及日元等金融负债，如果人民币对 美元、港币及日元等升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约12,370,681.03元（2015年度约 5,976,914.28元)。 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息 的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调 整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止2016年12月31日，本公司无长期带息债务。 （3）敏感性分析： 截止2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润 会减少或增加约206,419.40元（2015年度约370,802.76元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十一、公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止2016年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收利息、应收款项、其他应收款、短期借款、应付利息、应付款项、 其他应付款和一年内到期的非流动负债。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 招远君兴农业发 展中心 金岭镇埠上 投资咨询 412.65 32.94% 32.94% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 烟台圣源创业投资中心（有限合伙） 非合并范围内关联方 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 招远市金岭金矿 同一最终控制人 其他说明 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 招远市金岭金矿 粉丝 983,738.53 932,137.11 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 招远市金岭金矿 223,000,000.00 2016 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 公司向招远市金岭金 矿拆借款项用于流动 资金周转，为无息借 款，本期已全部归还 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 856,266.97 812,302.23 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 应收账款 招远市金岭金矿 708,102.00 70,810.20 292,020.00 14,601.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 截止2016年12月31日，公司无关联方承诺事项。 8、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司以77,400,000.00元银行结构性定期存款为质押，为孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司提供担保，取得上海浦 东发展银行股份有限公司烟台分行11,000,000.00美元借款，借款期限自2015年3月11日之日起2年，此项借款采用3个月 LIBOR+275基点的浮动利率。 公司以74,550,000.00元银行结构性理财产品为质押，为子公司双塔食品（香港）有限公司提供担保，取得10,000,000.00 美元借款提供担保。 公司以262,900,000.00元银行结构性定期存款为质押，为子公司双塔食品（香港）有限公司提供担保，取得 39,745,800.00美元借款提供担保。 截至2016年12月31日止，公司为孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司提供200,000,000.00元综合授信担保。 除存在上述承诺事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 开出保函、信用证 截至2016年12月31日止，公司开立信用证余额为735,215,640.46元，开立保函余额为441,696,200.00元。 除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 50,535,600.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 50,535,600.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2017 年 3 月 9 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金购 买保本型银行理财产品的议案》；审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》；审议通过了《关于修改<公司章程>变更经营 范围，并授权公司经理层办理工商变更事宜的议案》；审议通过了《关于公司收购控股子公司少数股东股权的议案》。 2017年4月26日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《2016年度利润分配预案》。同意公司拟以总股 本126,339万股为基数，按每10股派发现金红利0.4元（含税），共计分配现金红利5,053.56万元；审议通过了《关于公司向 银行申请授信融资的议案》。同意公司就生产经营及项目建设向银行申请办理合计不超过人民币100亿元的综合授信业务，以 及为办理上述业务而提供公司的土地和房屋抵押担保，保证金和存单质押担保；审议通过了《关于为全资子公司提供担保的 议案》，同意公司向全资子公司双塔食品（香港）有限公司办理总额不超过 10亿元人民币（或等额美金）的业务担保；审议 通过了《关于为全资孙公司提供担保的议案》，同意公司向全资孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司办理总额不超过10亿 元人民币（或等额美金）的业务担保。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 截至2016年12月31日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 经营分部是本公司可赚取收入及产生费用的商业活动的组成部分，本公司的经营分部是以主要经营决 策者定期审阅的以进行资源分配及业绩评估为目的内部财务报告为基础而确定。本公司专注于粉丝、淀粉、 食用蛋白等生产和销售，及应客户需求从事食用菌类产品的加工和贸易，本公司的管理要求和内部报告制 度未涉及经营分部，因此，本公司整体作为一个营业分部进行披露。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至2016年12月31日止，本公司无其他需要披露的重要事项。 8、其他 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 233,77 4,435.0 2 100.00 % 8,977,9 59.13 3.84% 224,79 6,475.8 9 111,7 45,11 7.44 99.53 % 5,725,0 56.93 5.12% 106,020, 060.51 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 522,9 35.44 0.47% 522,935 .44 100.00% 合计 233,77 4,435.0 2 100.00 % 8,977,9 59.13 3.84% 224,79 6,475.8 9 112,2 68,05 2.88 100.00 % 6,247,9 92.37 5.57% 106,020, 060.51 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 118,938,709.34 5,946,935.47 5.00% 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 1 至 2 年 15,157,036.07 1,515,703.61 10.00% 2 至 3 年 4,504,837.24 900,967.45 20.00% 3 至 4 年 622,889.85 249,155.94 40.00% 4 至 5 年 118,613.66 94,890.93 80.00% 5 年以上 270,305.73 270,305.73 100.00% 合计 139,612,391.89 8,977,959.13 6.43% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内组合 94,162,043.13 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,729,966.76 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,345,054.16 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 重庆粤丰调味品有 限公司 销售货款 487,935.44 无法收回 总经理审批 否 福建康之味食品工 业有限公司 销售货款 167,728.00 无法收回 总经理审批 否 中百超市有限公司 销售货款 162,394.00 无法收回 总经理审批 否 上海瑞杰食品有限 公司 销售货款 85,613.00 无法收回 总经理审批 否 招远市横掌温家村 委 销售货款 84,360.00 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 988,030.44 -- -- -- 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 应收账款核销说明： 公司本期确认无法收回销货尾款，报经公司总经理审批予以核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 沃尔玛（中国）投资有限公司 7,374,551.01 3.15 368,727.55 中百仓储超市有限公司 5,600,643.73 2.40 343,336.99 康成投资（中国）有限公司 5,386,491.44 2.30 337,371.58 物美控股集团有限公司 4,568,777.69 1.95 228,438.88 石维冰 3,882,129.13 1.66 194,106.46 合计 26,812,593.00 11.46 1,471,981.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,071,647.83 253,582.39 5.00% 1 至 2 年 339,968.98 33,996.90 10.00% 2 至 3 年 21,927.00 4,385.40 20.00% 3 至 4 年 56,957.23 22,782.89 40.00% 4 至 5 年 126,668.00 101,334.40 80.00% 5 年以上 188,362.00 188,362.00 100.00% 合计 5,805,531.04 604,443.98 10.41% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内组合 172,043,622.65 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 341,870.70 409,068.00 备用金 146,055.00 78,055.00 子公司往来款 172,043,622.65 101,833,674.40 寄销商品增值税销项税 914,949.20 669,097.47 其他 4,402,656.14 907,715.10 合计 177,849,153.69 103,897,609.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 招远君源生态农业 发展有限公司 子公司往来款 83,796,796.25 1 年以内、1-2 年 47.12% 双盛万隆（青岛） 融资租赁公司 子公司往来款 83,694,029.50 1 年以内、1-2 年 47.06% 烟台双塔食品股份 有限公司宁波分公 司 子公司往来款 4,531,902.39 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 2.55% 烟台好客坊酿酒厂 租赁费 3,000,000.00 1 年以内 1.69% 150,000.00 农工商超市（集团） 有限公司 寄销商品增值税 销项税 418,046.36 1 年以内 0.01% 20,902.32 合计 -- 175,440,774.50 -- 98.43% 170,902.32 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 其他应收款期末余额较期初余额增加较大，主要系本期公司与子公司关联往来款截止期末尚未收回所致。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 163,716,984.00 163,716,984.00 163,590,984.00 163,590,984.00 对联营、合营 企业投资 76,308,744.51 76,308,744.51 69,630,711.79 69,630,711.79 合计 240,025,728.51 240,025,728.51 233,221,695.79 233,221,695.79 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 烟台松林食品 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 招远君邦商贸 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 双塔食品（香 港）有限公司 490,984.00 490,984.00 招远君源生态 农业发展有限 公司 100,000,000.0 0 100,000,000.0 0 北京双磁信息 科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 北京益源宝食 品科技有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 烟台正威进出 口有限公司 126,000.00 126,000.00 合计 163,590,984.0 0 126,000.00 163,716,984.0 0 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 烟台圣 源创业 投资中 心（有 限合 伙） 69,630, 711.79 6,678,0 32.72 76,308, 744.51 小计 69,630, 711.79 6,678,0 32.72 76,308, 744.51 合计 69,630, 711.79 6,678,0 32.72 76,308, 744.51 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 964,275,804.75 810,464,717.60 1,003,370,247.49 716,290,107.97 其他业务 49,382,399.38 76,049,204.80 70,471,233.16 66,937,072.34 合计 1,013,658,204.13 886,513,922.40 1,073,841,480.65 783,227,180.31 其他说明： 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,678,032.72 5,962,594.02 处置长期股权投资产生的投资收益 14,205.17 银行结构性理财产品收益 33,768,901.63 40,603,244.38 委托贷款收益 5,069,444.44 1,850,014.49 合计 45,516,378.79 48,430,058.06 6、其他 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -220,408.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 4,031,165.04 委托他人投资或管理资产的损益 33,773,292.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 830,769.53 减：所得税影响额 6,522,776.76 合计 31,892,041.92 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 2.19% 0.05 0.05 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 0.96% 0.02 0.02 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 烟台双塔食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 烟台双塔食品股份有限公司 法定代表人：杨君敏 二〇一七年四月二十六日