200706_2008_瓦轴Ｂ_2008年年度报告_2009-04-24.txt

瓦房店轴承股份有限公司 二 00 八年年度报告 (报告期：2008 年 1 月 1 日－2008 年 12 月 31 日) 董事长（签章）：王路顺 二 00 九年四月二十二日 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者 欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 董事唐裕荣先生未能出席本次会议，委托董事马格森先生代行董事权利。 董事江忠元先生未能出席本次会议，委托董事苏绍礼先生代行董事权利。 2008 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海及会计机构负 责人（会计主管人员）姚春娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发行歧义时，以中文 文本为准。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况简介 4 第二章 会计数据与业务数据摘要 5 第三章 股本变动及股东情况 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第五章 公司治理结构 15 第六章 股东大会情况简介 18 第七章 董事会报告 18 第八章 监事会报告 25 第九章 重要事项 27 第十章 财务报告 32 第十一章 备查文件目录 90 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 4 瓦房店轴承股份有限公司 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司 公司中文简称：瓦轴股份公司 公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited 公司英文名称缩写：WBC 2.公司法定代表人：王路顺 3.公司董事会秘书：张兴海 证券事务代表： 苏绍礼 联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 咨询电话：0411-85509888-3373 传 真：0411-85500794 电子信箱：zwz2308＠ 4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 邮 政 编 码 ：116300 国际互联网网址：http//www.zwz- 公司电子信箱：zwz2308＠ 5.公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http// 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6.公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：瓦轴 B 股票代码：200706 7.其他有关资料 (1) 公司首次注册日期为：1997 年 3 月 20 日 公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 (2) 企业法人营业执照注册号：大工商企法字 6-14522102001101996 (3) 税务登记号码：国税大字 2102812242399712 (4) 公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 信永中和会计师事务所：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 5 第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度主要经济指标情况 单位：（人民币）元 指标项目 金额 营业利润 126,734,036.15 利润总额 126,644,848.05 归属于上市公司股东的净利润 102,953,094.55 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 103,019,985.62 经营活动产生的现金流量净额 168,283,672.09 非经常性损益： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -2,976,798.78 适用 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 0.00 适用 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 925,189.59 适用 债务重组损益 1,558,505.76 适用 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 403,915.33 适用 所得税影响额 22,297.03 适用 合计 -66,891.07 - 二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标： 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上 年增减 （％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,978,120,632.05 2,491,512,622.68 2,491,512,622.68 19.53% 2,246,962,931. 64 2,241,682,463.7 3 利润总额 126,644,848.05 104,027,270.90 104,027,270.90 21.74% 53,843,154.51 53,843,154.51 归属于上市公 司股东的净利 润 102,953,094.55 88,209,124.81 88,209,124.81 16.71% 45,136,792.00 45,136,792.00 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 103,019,985.62 80,363,524.80 80,363,524.80 28.19% 38,274,160.19 43,418,193.92 经营活动产生 的现金流量净 额 168,283,672.09 108,510,664.46 108,510,664.46 55.08% 179,305,909.92 179,305,909.92 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 6 2008 年末 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,869,772,017.86 2,665,493,049.26 2,665,493,049.26 7.66% 2,522,969,260. 56 2,522,969,260.5 6 所有者权益（或 股东权益） 1,300,780,197.09 1,202,777,114.55 1,213,931,102.54 7.15% 1,150,308,062. 10 1,130,112,889.1 0 股本 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 0.00% 402,600,000.00 402,600,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.26 0.22 0.22 18.18% 0.11 0.09 稀释每股收益（元/股） 0.26 0.22 0.22 18.18% 0.11 0.09 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） 0.26 0.20 0.20 30.00% 0.10 0.09 全面摊薄净资产收益 率（%） 7.91% 7.33% 7.27% 0.64% 3.92% 3.99% 加权平均净资产收益 率（%） 8.00% 7.51% 8.00% 0.00% 4.05% 4.05% 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） 7.92% 6.68% 6.62% 1.30% 3.33% 3.84% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 8.00% 6.85% 7.00% 1.00% 3.44% 3.31% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.42 0.27 0.27 55.56% 0.45 0.45 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 3.23 2.99 3.02 6.95% 2.86 2.81 第三章 股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 1．股份变动情况表 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 7 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 244,000,000 60.61% 244,000,000 60.61% 1、发起人股份 244,000,000 60.61% 244,000,000 60.61% 其中：国家持有股份 244,000,000 60.61% 244,000,000 60.61% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 158,600,000 39.39% 158,600,000 39.39% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 158,600,000 39.39% 158,600,000 39.39% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 402,600,000 100.00% 402,600,000 100.00% 2．股票发行与上市情况 发行种类：境内上市外资股(B 股) 发行日期：1997 年 2 月 27 日 发行价格：社会公众股以每股 B 股 2.66 港元认购，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 以 3.575 港元认购。 发行数量：330,000,000 股 上市日期：1997 年 3 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市。 3．报告期内公司股本情况 报告期内，公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股等情况。 4．公司无任何现存的内部职工股 二、股东和实际控制人情况 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 8 1．截止本年度末公司登记在册股东共计 10,368 户。其中国有股股东 1 名，社会公众股 东 10,367 户。 2．截止本年度末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 单位：股 股东总数 10,368 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的 股份数量 瓦房店轴承集团有限责 任公司 国有法人 60.60% 244,000,000 244,000,000 0 AKTIEBOLAGET SKF 境外法人 19.70% 79,300,000 0 0 HANWHA DREAM & GREEN CHINA EQUITY FUND 1 境内非国有法人 0.70% 2,800,000 0 0 FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A 境内非国有法人 0.55% 2,226,408 0 0 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 境内非国有法人 0.25% 1,000,103 0 0 黄俊跃 境内自然人 0.18% 708,300 0 0 MAN,KWAI WING 文 贵荣 境内自然人 0.17% 695,401 0 0 招商证券香港有限公司 境内非国有法人 0.16% 637,000 0 0 莫丽霞 境内自然人 0.12% 463,496 0 0 ABN AMRO BANK NV 境内非国有法人 0.08% 341,574 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 境内上市外资股 HANWHA DREAM & GREEN CHINA EQUITY FUND 1 2,800,000 境内上市外资股 FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A 2,226,408 境内上市外资股 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 1,000,103 境内上市外资股 黄俊跃 708,300 境内上市外资股 MAN,KWAI WING 文贵荣 695,401 境内上市外资股 招商证券香港有限公司 637,000 境内上市外资股 莫丽霞 463,496 境内上市外资股 ABN AMRO BANK NV 341,574 境内上市外资股 谢庆军 300,000 境内上市外资股 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 9 上述股东关联关系或一 致行动的说明 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联 关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其 它股东之间关联关系及一致行动不详。 注：报告期内，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满，报告期内尚未办 理解冻手续。 3．控股股东情况介绍 （1）第一大股东情况介绍 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：1995 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：360,000,000 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府国有资产监督 管理委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路 576 号，主任为王春。 （2）本公司与实际控制人之间的产权和控制关系 100%控股 60.6%控股 4．持股 10%(含 10%)以上法人股东介绍 名称：AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司) 法定代表人：Tom Gohnstone( 汤姆.强斯顿) 成立日期：1907 年 主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 注册资本：1,138,000,000 瑞典克郎 股权结构：共有公司股票合计 455,351,068 股，其中分 A、B 股，其中 A 股占 10.49%，B 股占 89.51%。 5．报告期内控股股东未发生变化。 大连市人民政府国有资产监督管理委员会 瓦房店轴承集团有限责任公司 瓦房店轴承股份有限公司 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 王路顺 董事长 男 58 2006 年 06 月 19 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 江忠元 副董事长 男 56 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 邵阳 总经理 男 42 2006 年 06 月 06 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 张兴海 财务总监 男 40 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 苏绍礼 董事 男 57 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 孙娜娟 董事 女 40 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 马格森 董事 男 53 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 唐裕荣 董事 男 46 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 贵立义 独立董事 男 65 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 张丽 独立董事 女 48 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 武春友 独立董事 男 63 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 李延喜 独立董事 男 38 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 张家义 监事 男 59 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 蔡芝安 监事 男 60 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 魏丽芳 监事 女 53 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 陈家君 监事 男 41 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 李志信 监事 男 37 2006 年 06 月 01 日 2008 年 03 月 31 日 0 0 否 高永洋 副总经理 男 55 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 是 孟伟 副总经理 男 40 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 单世凯 副总经理 男 50 2006 年 06 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 姜玉林 监事 男 54 2008 年 04 月 01 日 2009 年 06 月 01 日 0 0 否 合计 - - - - 0 0 - 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 11 说明： (1) 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在股东单位任职职务 任职期间 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 1998 年 12 月至今 江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 2000 年 5 月至今 张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 1995 年 10 月至今 蔡芝安 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理 1999 年 5 月至今 孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师 1998 年 8 月至今 陈家军 瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部部长 2000 年 10 月至今 Magnus Johansson SKF（中国）投资有限公司总经理 2005 年 6 月至今 唐裕荣 AB SKF 工业部市场总监 2004 年 4 月至今 (2)公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。 二、董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 王路顺 董事长 4 3 0 1 0 否 江忠元 董事 4 4 0 0 0 否 邵阳 董事 4 4 0 0 0 否 张兴海 董事 4 4 0 0 0 否 苏绍礼 董事 4 4 0 0 0 否 孙娜娟 董事 4 3 0 1 0 否 马格森 董事 4 3 0 1 0 否 唐裕荣 董事 4 1 0 3 0 是 贵立义 独立董事 4 4 0 0 0 否 张丽 独立董事 4 4 0 0 0 否 武春友 独立董事 4 4 0 0 0 否 李延喜 独立董事 4 2 0 2 0 否 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 唐裕荣先生因工作原因连续两次未能亲自出席董事会（四届九次、四届十次） 三、董事、监事及高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 12 1、董事 王路顺先生，高级工程师，1995 年起历任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理、董事 长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理，瓦房店轴承股份有限公司董事长， 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事长，瓦房店宏达等速万向节制造有限公司董事长，大连光 洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长，瓦房店通用轴承有限公司董事长，大连蒂业技凯瓦轴工业 有限公司董事长。 江忠元先生，1986 年起曾任大连市经委企业处处长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司 副董事长、副总经理、党委书记，瓦房店轴承股份有限公司副董事长，瓦房店轴承动力有限 责任公司董事长，瓦房店轴承运输有限责任公司董事长。 邵阳先生，高级工程师，1999 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、副总 经理，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，瓦 房店轴承精密锻压有限责任公司董事长，瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司董事长，瓦轴集团 转盘轴承有限责任公司董事长。 张兴海先生，高级会计师，1998 年起曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会计师兼董事会 秘书，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，瓦房店通用轴承有限公 司董事。 苏绍礼先生，经济师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司经营管理部部长、投资证 券部部长、董事，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、经营管理部部长兼投资证券部部长， 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事，瓦房店通用轴承 有限公司董事，瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司董事。 孙娜娟女士，高级会计师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司销售总公司总经理助 理兼财务部部长，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师、财务稽查部部长，现任瓦房店 轴承集团有限责任公司总经理助理、副总会计师、财务稽查部部长。 马格森(Magnus Johansson)先生，1998 年起历任 SKF Mekan AB 主席，沃尔沃汽车有限公司人 力资源部副总裁，SKF 集团 6 个西格码冠军，现任斯凯孚（中国）投资有限公司总经理，大 连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。 唐裕荣先生，1989 年起历任 SKF 中国有限公司经理、总经理，现任 AB SKF 工业部市场总 监，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。 贵立义先生，教授，1981 年至今任东北财经大学法学院系主任、教授，1986 年至今在辽 宁双护律师事务所兼职律师，2000 年至今在大连天途有限电视网络股份有限公司任独立董事。 张丽女士，会计学教授，1992 年起在大连职业技术学院任教师，现任大连交通大学会计 学教授，硕士生导师。大连企业家市场及大连经理人联合会特聘教授。大连注册会计师协承 办的全国会注册会计师考试课程审计学、财务成本管理主讲教师，大连市财务人员后续教育 培训教师。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 13 李延喜先生，会计学教授，博士生导师，CPA，注册资产评估师。1992 年至今在大连理 工大学任教师，现任大连理工大学管理学院副院长、财务管理研究所所长，2003 年至今在辽 宁成大股份有限公司任独立董事，2007 年开始担任大连国际合作（集团）股份有限公司、云 南城投置业股份有限公司、大连华信计算机股份有限公司独立董事。 武春友先生，教授。1999 年～2005 年担任两届国家教育部管理类教学指导委员会委员， 1999 年～2005 年曾任两届大连理工大学管理学院院长，2002 年～2006 在辽河金马油田股份有 限公司兼任独立董事。1970 年至今在大连理工大学任教师，现任大连理工大学生态规划与发 展研究所所长，工商管理博士点点长，工商管理博士后流动站负责人，中国首批注册管理咨 询工程师（投资），1996 年至今连续三届中国高校价值工程研究会会长，1999 年至今在大连市 企业管理咨询研究会会长。 2、监事 张家义先生，高级经济师，1992 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司纪委书记、工会 主席，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、工会主席。 蔡芝安先生，政工师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部副部长、部长，瓦 房店轴承集团有限责任公司人事部部长、党委副书记、纪委书记，现任瓦房店轴承集团有限 责任公司副总经理、纪委书记，瓦房店通达轴承制造有限责任公司董事长，瓦房店轴承医院 有限责任公司董事长。 陈家军先生：经济师，2000 年起至今任瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部部长。 魏丽芳女士，高级工程师，1998 年起历任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂技术厂长、 书记，现任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂厂长兼书记。 李志信先生，会计师，1999 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司不良资产清理办公室 科长，瓦房店轴承股份有限公司财务部部长助理，投资证券部部长助理，现已离开本公司。 姜玉林先生，经济师，1975 年 5 月起历任瓦轴厂工具车间工人、瓦轴厂计划处计划员、 销售处计划员、总调副科长、科长、副处长、处长、副总调度长、瓦轴股份公司管理部副部 长、瓦轴股份公司总经理助理兼制造部部长、瓦轴股份公司总经理助理、市场部部长兼党支 部书记、营销系统党委副书记、计划财务部部长兼党支部书记、现任瓦轴股份公司总经理助 理、物流部部长。 3、高级管理人员 高永洋先生，经济师，1991 年起历任华美轴承有限公司总经理、党支部书记，宏达等速 万向节制造有限公司总经理、党支部书记，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理，瓦房店 轴承精密钢球制造有限责任公司董事长。 单世凯先生，经济师，1995 年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部部长、总经理助理， 现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 14 孟伟先生，工程师，1996 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司模具公司总经理助理、 副总经理，瓦房店轴承集团有限责任公司装备公司总经理，现任瓦房店轴承股份有限公司副 总经理。 四、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序、确定依据 本报告期内，在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事和高级管理人员的报酬均 是其作为公司行政管理人员的岗位工资收入。 本报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共计 7 人，本年度从公司获得 的报酬总额为 374,724.96 元；独立董事不在公司领取薪酬，只领取年度津贴，独立董事的年度 津贴为 36,000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得税)。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员在本报告期内从公司获得报酬具体情况如下： 单位：元 姓名 职务 本报告期内从公司获得报酬总额 邵阳 董事、总经理 64,835.76 张兴海 董事、总会计师、董秘 57,629.52 苏绍礼 董事 45,663.84 贵立义 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 张丽 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 李延喜 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 武春友 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 魏丽芳 监事 43,248.00 李志信 监事 0.00 单世凯 副总经理 57,654.00 孟伟 副总经理 57,639.60 姜玉林 监事 48,054.24 3、不在本公司领取报酬人员情况 (1) 下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴： 王路顺、江忠元、蔡芝安、张家义、孙娜娟、陈家军、高永洋 (2)下列人员在 AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴： Magnus Johansson、唐裕荣 四、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，李志信先生因工作原因辞去监事（职工代表）一职；经 339 名职工代表选举， 一致同意姜玉林先生为第四届监事会成员。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 15 五、员工情况 截止报告期末，公司员工总数 6,862 人。 1、按专业构成分类： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 人数 5,126 219 203 86 511 717 比例% 74.7 3.2 3 1.3 7.4 10.4 2、按公司在职职工学历分类：大专以上学历 1,157 人，中专、中技及高中学历 2,405 人。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为：2,240 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的要求，规范公 司运作，不断完善公司的治理结构。 1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并严格 执行。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： (1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； (2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母 公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务 负责人均与控股股东分开。 (3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 (4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 (5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 二、独立董事履行职责情况 公司的四名独立董事在报告期内认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职权，参加 公司召开的董事会，认真履行董事职责，对公司的关联交易发表独立意见，并且分别从法律 和专业的角度对公司的生产经营提出建议，维护公司和全体股东的利益。 1、报告期内独立董事出席董事会的情况 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 16 姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 贵立义 5 4 1 0 张丽 5 4 1 0 李延喜 5 3 2 0 武春友 5 5 0 0 2、报告期内独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内公司四名独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，公司根据国家有关法律法规及财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会 发布的《企业内部控制基本规范》，深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上 市公司 2008 年年度报告工作的通知》（深证上[2008]168 号）的要求，全面落实公司内部控制 制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 公司依据《上市公司内部控制指引》的要求，根据所处行业、经营方式、资产结构并结 合公司自身业务的具体情况，建立健全内部控制流程和制度，主要包括公司《章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作条例》等。另外，公 司财务系统、生产系统等各系统均有较完善的管理制度并贯彻执行。公司定期对各项制度的 执行情况进行检查和评估，对公司的生产经营及财务管理等方面起到充分的监督、控制和指 导的作用。 公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度，并得到有效执行，从而 保证了公司经营管理的正常进行。公司董事会认为，公司内部控制就总体而言体现了完整性、 合理性、有效性。 公司认识到，作为中国轴承行业的排头兵，面临着来自企业内外部的各种风险。外部风 险主要有席卷全球的金融危机，使市场形势严峻恶化，中国的装备制造业也受到严重的冲击， 跨国公司的大举进入，民营企业快速发展；内部风险主要来源于公司治理结构及管理体系的 缺陷。为此，公司一方面采取各种措施降低成本，调整产品结构，开发高端产品和替代进口 产品，发展客户群，提高企业竞争力，增强抗击外部风险能力；另一方面，继续健全和完善 公司治理机制和内部控制制度体系，规范运作，科学管理，加强企业的管控能力。 报告期内，公司的各项内部控制活动及为此制定的内部控制制度符合国家法律、法规和 监管部门的要求，保证了公司生产经营的顺利进行。 2、重点控制活动 (1)公司控股子公司控制结构及持股比例表 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 17 (2)公司控股子公司的内部控制情况 公司制定了《子公司综合管理制度》，加强对子公司的管理。公司对子公司建立了有效的 控制机制，对上市公司的组织、资源、资产、投资等和上市公司的运作进行了风险控制，提 高了上市公司整体运作效率和抗风险能力。 (3)公司关联交易内部控制情况 公司的关联交易的类型、关联交易价格的确定、关联交易的审批权限和程序、关联交易 的信息披露等严格按照中国证监会和深圳证券交易所相关规范性文件、财政部《企业会计准 则—关联方披露》及《公司章程》的规定执行，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、 公允的原则，公司所发生的全部关联交易行为没有损害公司和全体股东的利益。 (4)公司对外担保内部控制情况 公司的对外担保严格遵守有关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的相关规定， 遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司在《公司章程》中明确了股 东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，规避担保风险。 (5)公司募集资金使用的内部控制情况 公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、审批、投向、使用、监督和责任 追究等内容进行了明确规定，规范了公司募集资金的管理和运用，保护投资者的权益。 报告期内，公司无募集资金使用。 (6)公司重大投资的内部控制情况 《公司章程》及“三会议事规则”明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权限及 审议程序。公司重大投资行为均按照上述权限严格履行审批程序及信息披露义务。 (7)公司信息披露的内部控制情况 公司为规范信息披露工作，加强信息披露事务管理，保护投资者的合法权益，公司制定 了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理办法》。公司依据上述制度开展信息披露和 投资者关系管理工作，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 内部控制是一项长期的工作，需要根据客观环境的变化和公司的发展不断进行修改、完 善和补充。公司将把内部控制工作由过去的被动建议变为主动建议，积极健全和完善各项内 瓦房店轴承股份有限公司 瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 瓦房店通用轴承有限公司 100% 75% 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 18 部控制制度，加大对公司董事、监事及高级管理人员的内部控制制度的培训，提高内部管理 和控制意识。 4、公司内部控制情况的总体评价 综上所述，公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，建立 了比较完善的法人治理结构和内部组织结构，形成了科学的决策、执行和监督机制；公司股 东会、董事会、监事会和经理层权责明确，运作规范。公司的内控制度覆盖了公司生产经营 的各个环节，形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现 的错误，保证公司生产经营的顺利进行，保证公司资产的安全和完整，保证信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性。 5、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规的要求，公司制定的各 项内部控制制度具有合法性、合理性和有效性。公司对内部控制的自我评价真实客观地反映 了目前公司内部控制体制建设、内部控制制度执行和监督管理的实际情况。希望公司在今后 要进一步加强内部控制，继续完善各项内部控制制度，进一步完善内部控制体系，为公司长 期、稳定、规范、健康地发展提供有力的保障。 6、监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司已经建立健全了各项内部控制制度，形成了比较完整的内部控制体系，保证了公司 各项业务活动的规范有序进行。报告期内，公司未发生违反深圳证券交易所《内部控制指引》 及公司内部控制制度的事情发生。公司内部控制制度得到了切实有效的执行。监事会认为， 公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 第六章 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开一次股东大会，具体情况如下： 一、公司 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 27 日发出会议通知公告，2008 年 6 月 18 日召 开，本次会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 19 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇 报》。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 (一)报告期内公司经营情况的回顾 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 19 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2008 年，公司以党的十七大精神为指导，认真落实科学发展观，全面进入快速发展的轨 道，完成了五大任务，实现了六项目标，以优异的成绩向瓦轴建厂 70 周年献了厚礼 。 企业生产经营实现快速发展，经济运行质量得到稳步提升；产品结构调整取得重大进展， 技术改造按既定目标全面推进，技术创新实现了新的突破；市场建设有了新的拓展，加快重 大技术装备配套轴承研发制造基地的建设；全面推进企业改革，建立起市场化的新体制和新 机制；内部机制调整进一步完善， 以内部控制为核心的企业管理得到优化；企业以人为本， 加强员工队伍建设，提高员工的福利待遇。 2008 年度公司营业收入 297,812 万元，比去年同期增长 19.53%；营业利润 12,673 万元， 比去年同期增长 37.49%；净利润 10,292 万元，比去年同期增长 17.86%；归属于母公司股东的 净利润 10,295 万元，比去年同期增长 16.71%。 2、公司经营情况 (1) 公司主营业务的范围及其经营状况 本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设备和 房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 公司形成集生产、供应、销售 为一体的现代化企业机制。 (2) 主营业务收入、主营业务利润构成如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 出口 24,083.44 23,713.70 1.54% 16.86% 6.05% 10.04% 国内 194,169.80 155,454.14 19.94% 28.19% 29.28% -0.68% 交通轴承 78,411.63 70,717.25 9.81% 5.14% 4.47% 0.58% 专用轴承 41,305.63 27,773.90 32.76% -11.90% -6.73% -3.73% 通用轴承 74,452.54 56,962.98 23.49% 148.06% 150.13% -0.63% 主营业务分产品情况 出口 24,083.44 23,713.70 1.54% 16.86% 6.05% 10.04% 国内 194,169.80 155,454.14 19.94% 28.19% 29.28% -0.68% 工业性收入 21,054.85 19,787.21 6.02% -9.24% 0.90% -9.44% (3) 主要产品及其市场占有率情况 1) 公司主要产品即轴承,市场占有率情况： 序号 产品名称 市场占有率(%) 1 交通轴承 41% 2 专用轴承 31% 3 通用轴承 21% 2) 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大变 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 20 化。 3、公司财务状况、经营成果及其变动分析 单位：（人民币） 元 项目 2008 年(元) 2007 年(元) 增减(%) 总资产 2,869,772,017.86 2,665,493,049.26 7.66% 长期借款 149,500,000 339,500,000 -55.96% 股东权益 1,300,780,197.09 1,213,931,102.54 7.15% 营业利润 126,734,036.15 92,177,895.82 37.49% 归属于母公司股东的净利润 102,953,094.55 88,209,124.81 16.71% 注：1、长期借款降低的原因是长期借款到期转为一年内到期的非流动负债。 2、归属于母公司股东的净利润增长的原因是产品结构调整及部分产品价格提升导致 收入增加。 4、报告期内公司资产构成发生变动情况 单位:（人民币） 元 2008 年 2007 年 资产构成 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产 的比重% 同比增减% 应收帐款 701,641,881.64 24.45% 715,568,113.20 26.85% -1.95% 存货 1,072,250,663.70 37.36% 913,169,979.17 34.26% 17.42% 长期股权投资 78,810,523.20 2.75% 80,713,952.56 3.03% -2.36% 固定资产 573,368,279.75 19.98% 563,385,979.48 21.14% 1.77% 在建工程 71,494,307.74 2.49% 84,886,793.12 3.18% -15.78% 短期借款 325,393,777.75 11.34% 233,470,235.14 8.76% 39.37% 长期借款 149,500,000.00 5.21% 339,500,000.00 12.74% -55.96% 5、报告期内公司费用情况 单位:（人民币） 元 费用构成 2008 年 2007 年 同比增减% 销售费用 142,615,399.27 141,321,510.73 0.92% 管理费用 88,652,341.44 78,693,679.96 12.65% 财务费用 34,946,715.34 39,866,101.99 -12.34% 所得税 23,721,408.49 16,700,779.31 42.04% 6、报告期内公司现金流量构成情况 单位:（人民币） 元 指标 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量净额 168,283,672.09 108,510,664.46 投资活动产生的现金流量净额 -43,355,447.85 -135,735,407.28 筹资活动产生的现金流量净额 -62,065,717.73 -37,439,898.12 现金及现金等价物净增加额 60,429,255.59 -65,269,208.63 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 21 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1) 本公司拥有的控股公司概况列示如下: 公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本 拥有 权益 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 瓦通公司 大 连 瓦 房 店 市 北 共济街一段 1 号 1996.03.28 USD 4,510,000 75% 生产轴承及相 关产品 中外合资 王路顺 辽轴公司 辽 阳 市 白 塔 区 卫 国路 61 号 1996.11.22 RMB 19,350,000 100% 生产销售轴承 及机械制造 有限责任公司 冯立杰 2) 控股公司及参股公司的经营情况及业绩: 单位:（人民币） 元 被投资公司名称 权益比例 主营业务收入 利润总额 净利润 辽轴公司 100% 81,584,070.14 652,986.01 652,986.01 瓦通公司 75% 2,299,484.23 -118,619.98 -118,619.98 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 163,241,937.57 31,699,421.03 23,694,039.98 上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 40% 3,832,969.87 -125,630.56 -155,028.55 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.76% 277,546,118.69 16,248,734.58 16,264,759.46 3) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股或参股公司： 单位:(人民币 )元 参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 本期贡献的投资收益 8,861,398.73 占上市公司净利润的比重 8.61% 经营范围 生产、销售球面滚子轴承 参股公司 净利润 23,694,039.98 8、主要供应商、客户情况 (1) 公司向前五名供应商合计采购金额为 44,850 万元，占年度采购总额的比例为 33.03%； (2) 本公司向前五名客户销售额合计为 50,137.06 万元，占公司销售总额的比例为 26%。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 (1)所处行业发展趋势 近十年来，我国轴承行业增长较为显著，轴承销售额仅次于日本、德国和瑞典，居世界 第 4 位，已跻身于世界轴承生产大国的行列，并开始进入向世界轴承工业强国迈进的关键阶 段。 随着全球制造业向中国转移趋势的确立以及国家振兴装备制造业一系列政策的出台，为 轴承行业的发展提供了良好的市场环境。根据行业协会的预测，2010 年我国轴承国内需求量 将达 106 亿套，比 2005 年增长 125.53%，因此，未来几年我国轴承行业的发展前景非常广阔。 (2)面临的市场竞争格局 世界著名公司加快抢滩中国市场的步伐，外资企业不仅投资力度进一步加大，而且投资 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 22 的领域更加广泛；随着市场的不断开放，进口轴承大举涌入，且价格逐步下降，国产轴承的 价格优势也将随之削弱，市场竞争更趋激烈；民营企业发展迅猛，份额进一步扩大；国有及 国有控股企业份额则继续减少，但其在产品自主研发及所拥有产品的规格、重要性和对行业 的贡献上仍占据着重要地位。 2、管理层所关注的未来公司发展机遇 随着经济全球化和中国经济的快速增长，特别是国家振兴东北等老工业基地和装备制造 业战略的实施以及旺盛的轴承市场需求，使公司面临十分难得的市场机遇、政策机遇和发展 机遇。 2009 年，面对全球金融危机公司管理层将认真贯彻落实科学发展观，扩市场、调结构、 保增长，以国内外高端市场为导向，以发展高新技术产品、提高效率和质量保证能力、实现 节能环保为主线，以提高产品研发能力、工艺制造能力、检测试验能力为重点，坚持技术优 先发展，以技术创新带动市场开发和结构调整，以技术发展推动企业发展；以提高运营质量 和效益为中心，切实转变经营增长方式；建立国际化的市场营销服务网络；全面实施增值服 务，快速达产达标，实现生产经营的新突破；全面推进管理创新，实现管理上与国际接轨； 坚持以人为本，加强员工队伍建设，实现公司“扩市场、调结构、保增长”的方针和目标。 3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 (1) 席卷全球的金融危机，使市场形势严峻恶化，中国的装备制造业也受到严重的冲击。 (2) 跨国公司的大举进入。他们凭借先进的技术和雄厚的实力，加快企图瓜分国内的轴承 市场的步伐。 (3) 民营企业发展速度较快。新兴民营企业机制灵活，在同等财税政策情况下，其社会负 担少，用人机制活，劳动生产率高，营销机制活，可以采用十分灵活的手段参与市场竞争。 (4) 企业面临增长方式的转变，从量的增长转变为自主研发能力、轴承品种、高精度、高 技术含量、高附加值产品及专用轴承产品生产能力的增长。 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 截止 2002 年，公司 B 股募集资金已全部用于承诺投资项目中。因此，2008 年公司没有募 集资金使用。 2、公司非募集资金投资情况 2008 年公司非募集资金计划投资 18,468 万元，截止 2008 年 12 月末共完成投资 9,336 万元， 完成率 50.55%。2008 年主要实施的技术改造项目为：大连分厂搬迁改造项目、精密轴承改造 项目、特大型轴承改造项目、精密轴承保持架改造项目、热处理设备更新改造项目、铁路货 车轴承、滚子和汽车轴承等生产设备更新及填平补齐。 3、投资收益情况 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 23 2008 年投资收益情况为：大连分厂搬迁改造项目已完成征地、厂房基础建设，厂房主体 施工正在进行，预计 2009 年 10 月份投产；高精度精密轴承生产工艺设备已经形成批量生产 能力，精密轴承产品水平达到国际一流，替代进口，实现销售收入 17,000 万元；特大型轴承 年生产能力达到 4 万套，实现销售收入 31,500 万元；完成精密机床轴承配套保持架生产能力 的改造，使精密轴承全方位达到了国际先进水平；购置安装贝氏体热处理生产线 1 条，提高 轴承产品内在质量，提高产品使用性能、可靠性和寿命。 三、关于调整辞退福利的情况 2007 年度，按照新企业会计准则关于辞退福利的相关规定，公司根据职工辞退计划（计 划辞退员工 467 人），计提符合预计负债确认条件的职工辞退补偿金 20,195,173.00 元。 在 2007、2008 年度实际执行过程中，原辞退计划涉及的辞退人员中部分人员未按原辞退 计划执行辞退。2008 年 9 月，由于受金融危机的影响，国民经济整体下滑，根据大连市人民 政府办公厅（大政办发[2009]7 号）《关于控制和规范用人单位裁减人员有关问题的通知》中， 关于国有及国有控股企业不得裁减人员的规定，公司决定在 2009 年底前将不再裁减人员。故 将本年计提的该部分人员的辞退补偿金 13,789,618.00 元冲回，影响调减应付职工薪酬 13,789,618.00 元，影响调增盈余公积 2,068,442.70 元，累计追溯调增 2007 年初未分配利润 11,721,175.30 元。 涉及的辞退人员中部分人员未按原辞退计划执行辞退的需要重新签订劳动合同。 四、董事会日常工作情况 (一) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 在本报告期内，公司共召开四次董事会会议。具体情况如下： 1、第四届董事会第七次会议 2008 年 1 月 25 日召开。本次会议决议公告于 2008 年 1 月 26 日的《证券时报》、《香港商 报》和香港《文汇报》。 2、第四届董事会第八次会议 2008 年 4 月 24 日召开。本次会议决议公告于 2008 年 4 月 29 日的《证券时报》、《香港商 报》和香港《文汇报》。 3、第四届董事会第九次会议 2008 年 8 月 15 日召开。本次会议决议公告于 2008 年 8 月 19 日的《证券时报》、《香港商 报》和香港《文汇报》。 4、第四届董事会第十次会议 2008 年 10 月 22 日召开。本次会议决议公告于 2008 年 10 月 24 日的《证券时报》、《香港 商报》和香港《文汇报》。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 24 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况 1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内履行了职责。 按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监控，完成了 2007 年的公司利润分配等股东大会确定的各项工作。 2、本次利润分配预案和 2009 年度利润分配预案 本次利润分配预案： 根据信永中和会计师事务所出具的审计报告，公司 2008 年度归属于母公司股东的净利润 102,953,094.55 元，按母公司税后净利润 10%提取法定盈余公积金, 20%提取任意公积金,2008 年可 供股东分配的利润为 72,067,166.19 元，年初未分配利润 255,381,608.46 元，合计可供股东分配的利 润为 327,448,774.65 元。 公司决定以 2008 年期末总股本 40,260 万股为基数，每 10 股派发现金 0.40 元人民币（含税）， 共计派发现金 16,104,000 元。 2009 年度利润分配方案，公司董事会届时将根据实际情况确定。 以上议案，待提交 2008 年度股东大会审议通过。 3、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所 有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有 者的净利润的比率 2007 年 16,104,000.00 88,209,124.81 18.26% 2006 年 14,091,000.00 45,136,792.00 31.22% 2005 年 16,500,000.00 30,840,267.03 53.50% 4、报告期内配股、增发新股方案的实施情况 在报告期内无配股、增发新股方案的情况发生。 5、本年度信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告 6、本年度信永中和会计师事务所出具了对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专 项说明。 (三)董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、对公司 2008 年度财务报告发表了两次审阅意见 董事会审议委员会对公司 2008 年度财务报告共发表了两次审阅意见。 在年度审计注册会计师进入之前，对未经审计的财务报表发表了首次书面意见。审计委 员会认为：我们初步审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，认为公司根据新企业会计准 则的有关要求，结合公司实际情况，选用合理的会计政策和恰当的会计估计，公司编制的财 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 25 务会计报表真实反映了公司 2008 年度的财务状况、经营成果和现金流量，我们同意以此财务 报表为基础进行 2008 年度的财务审计工作。 年度审计注册会计师提供审计报告初稿后，审计委员会及时阅读了审计报告初稿，并与 注册会计师进行了沟通，发表了第二次审阅意见。审计委员会认为：我们和注册会计师之间 在公司年度财务报告所有重要问题上不存在争议，经初步审计的财务会计报表基本反映了公 司 2008 年度的生产经营成果，我们同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年年度报告，并同 意将该财务报告提交公司董事会审议。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会在审计过程中，了解审计工作进展情况，并督促年度审计会计师加快工作进 度，按计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 3、关于会计师事务所 2008 年度审计工作的总结报告 年审过程中，公司董事会审计委员会经过与会计师事务所沟通、交流，并对会计师事务 所的年度审计报告初稿进行了审核，认为会计师事务所在年审过程中，严格按照审计法规、 准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，了解公司内部控制的建立健全和实施情况，有 着较强的风险意识，及时完成了审计工作。 审计委员会认为，现任会计师事务所保持了独立性和谨慎性，较好地完成了 2008 年度公 司的财务报表审计工作，出具了客观、公正的审计报告。 4、关于续聘 2009 年度审计机构的提议 审计委员会认为，信永中和会计师事务所已经连续四年为公司提供审计服务，该所职业 道德规范，拥有专业的审计团队和较强的技术支持力量，具备承担大型上市公司审计工作的 业务能力。审计委员会提议续聘信永中和会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 (四)董事会薪酬委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作机构，主要负责 研究制订公司董事和高级管理人员的考核标准，进行考核并提出建议；负责研究制订和审查 公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。由二名独立董事和一名董事三人组成，主任委 员由独立董事担任。报告期内，董事会薪酬委员会依据 2008 年度主要财务指标和经营指标完 成情况，公司高级管理人员主要职责及分管工作范围等情况，对公司董事、监事和高级管理 人员的薪酬进行了审核。审核后认为，本报告所披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬情 况真实、准确，符合公司薪酬考核标准，同意公司按年度披露的情况支付薪酬。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 26 第八章 监事会报告 2008 年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司各项 活动，并发表意见。 一、报告期内召开会议情况 本报告期内公司监事会共召开三次会议： （一）瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 24 日下午 16 时， 在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2008 年 4 月 14 日以书面方式发出。应到会监事 5 人，实到 4 人，监事李志信先生因工作原因未能亲自到会，委托监事魏丽芳女士代表出席， 公司总会计师列席了会议，会议召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。经过讨论， 形成如下决议 1、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2007 年度财务决算报告(经审计)； 2、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并通过了 2007 年度监事会报告； 3、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2007 年度利润分配预案； 4、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于公司 2008 年日常关联交易的议案； 5、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于公司会计政策变更的议案； 6、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于聘请 2008 年会计师事务所及报酬 的议案。 7、经 339 名职工代表选举，一致同意姜玉林和魏丽芳为第四届监事会成员。 (二) 瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 15 日下午 16：00 时，在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2008 年 8 月 5 日以书面方式发出。应到会 监事 5 人，实到 5 人，公司总会计师列席了会议，会议召开符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 1.以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意公司 2008 年半年度报告及摘要； （三）瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 22 日下午 16： 00 时，在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2008 年 10 月 12 日以书面方式发出。应 到会监事 5 人，实到 5 人，公司总会计师列席了会议，会议召开符合《公司法》及《公司章 程》的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意公司 2008 年三季度报告。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 27 二、公司依法运作情况： 公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积极参与公司 的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照《公司章程》有关规定，对公司的财 务状况进行了检查。 1、公司依法运作情况 本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国家有关法律、法规的规定，并建立了 完善的内部控制制度。公司监事会对董事、经理执行公司职务时的行为进行了监督，没有发 现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 2008 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认 为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则、 制度及相关信息披露的规定。 3、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利益。 第九章 重大事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司没有收购及出售重大资产、吸收合并情况。 三、重大关联交易 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，坚持有关 关联交易充分披露的原则。 1．报告期内公司购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额(元) 占同类交易 金额的比重 （%） 结算方式 采购产成品 市场定价 17,021,372.30 0.51 瓦房店轴承精密钢球制造有 限责任公司 房屋租赁 市场定价 106,700.00 100 现金支付 房屋租赁 市场定价 261,012.00 100 现金支付 采购产成品 市场定价 524,798,867.21 15.66 现金支付 瓦房店轴承精密锻压有限责 任公司 土地租赁 市场定价 385,766.56 100 现金支付 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 28 大连瓦轴集团轴承装备制造 有限公司 采购材料 市场定价 26,428,706.42 0.79 现金支付 瓦轴集团转盘轴承有限责任 公司 采购产成品 市场定价 285,552,326.69 8.52 现金支付 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公 司 采购产成品 协议价格 167,641,367.73 5.00 现金支付 保安、消防服务 市场定价 3,290,900.00 100 现金支付 宣传服务 市场定价 800,700.00 100 现金支付 技术开发服务 市场定价 5,400,000.00 100 现金支付 商标使用费 市场定价 21,685,000.00 100 现金支付 土地租赁 市场定价 463,040.00 100 现金支付 房屋租赁 市场定价 213,200.00 100 现金支付 厂房租赁 市场定价 6,999,359.00 100 现金支付 瓦房店轴承集团有限责任公 司 借款担保 市场定价 248,000,000.00 100 现金支付 2．销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额（万 元） 占同类交易 金额的比重 （%） 结算方式 销售原材料 协议价格 10,765,654.51 0.36 现金支付 瓦房店轴承精密钢球制造有 限责任公司 工业型作业 协议价格 71,563.91 0.00 现金支付 瓦轴集团（驻外网点） 销售产成品 市场定价 77,135,372.73 2.59 现金支付 瓦房店轴承精密锻压有限责 任公司 销售原材料 协议价格 454,699,501.79 15.27 现金支付 大连瓦轴集团轴承装备制造 有限公司 销售原材料 市场定价 2,895,993.86 0.10 现金支付 瓦轴集团转盘轴承有限责任 公司 销售半成品 协议价格 135,240,074.00 4.54 现金支付 销售半成品 协议价格 51,264,589.48 1.72 现金支付 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公 司 工业型作业 协议价格 3,176,362.58 0.11 现金支付 瓦轴集团精密传动轴承有限 责任公司 销售原材料 市场定价 1,705,335.52 0.06 现金支付 根据本公司与瓦轴集团的共同确认，本公司因使用瓦轴集团的商标销售的自制产品，应 向瓦轴集团交纳商标使用费。2008 年度，本公司与瓦轴集团协商一致，向瓦轴集团交纳商标 使用费 21,685,000.00 元，本期支付金额（含上期应付）24,378,897.47 元。 本年度，本公司与瓦房店轴承精密锻压有限责任公司（以下简称“锻压公司”）签订《土 地使用权租赁合同》，将位于瓦房店市北共济街一段 1 号的 482,20.82 平方米土地出租给锻压公 司使用；租期自 2008 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止，年租金 385,766.56 元，本期租金 已经全部收回。 本年度，本公司与锻压公司签订《工厂厂房租赁合同》，将位于北共济街一段 1 号面积 为 8,249.00 平方米的厂房出租给锻压公司使用，租期自 2008 年 11 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日 止，年租金 261,012.00 元，本期租金已全部收回。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 29 2008 年 1 月 5 日，本公司与瓦轴集团签订土地租赁协议，约定本公司自瓦轴集团租入土 地证号为普国有（1993）字第 0862 号，面积为 37,768.00 平方米的土地；租入土地证号为沙国 有（1993）字第 43 号，面积为 13,710.00 平方米的土地。租期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止，租金为 463,040.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日，该款项尚未支付。 本公司因经营活动的需要于 2008 年 1 月 5 日与瓦轴集团签署了《房屋租赁合同》，租赁 瓦轴集团 2,605.80 平米的房屋资产，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，租金为 213,200.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日租金已结算。 本公司因经营活动的需要于 2008 年 1 月 5 日与关联方瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 （以下简称“精密钢球公司”）签署了《房屋租赁合同》，租赁精密钢球公司面积为 1,233.75 平米的房屋资产，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，租金为 106,700.00 元；截止 2008 年 12 月 31 日，租金已结算。 本公司特大型分公司、精密分公司经营用房为租赁瓦轴集团所属瓦轴工业园区厂房，根 据特大型公司、精密分公司与瓦轴集团于 2007 年 10 月 20 日签订的房屋租赁协议，租赁期自 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，年租金 4,335,500.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日，本期 租金已支付 3,003,005.60 元。 本年度，本公司磙子分厂、二成品分厂租赁瓦轴集团厂房，根据本公司与瓦轴集团 2008 年 1 月 20 日签订的租赁协议，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，年租金 2,663,859.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日，本期租金尚未支付。 本公司承租瓦房店轴承集团有限责任公司的土地、房屋、工厂厂房，有偿使用其“ZWZ” 商标，接受瓦房店轴承集团有限责任公司提供的保安、消防、宣传、技术开发等服务，这些 是公司发展和生产经营活动所必需的。 本公司向关联方购买零配件、轴承产品、钢材以及销售物资、零配件等物品，这些交易 是为了保证公司正常的生产经营活动。 本公司购买本公司联营公司斯凯孚瓦轴的产品进行销售和向其销售轴承零配件产品，是 两个公司之间正常的生产经营活动。 以上关联交易均为日常进行的经营性业务往来，是在公平、互利基础上进行的，交易各 方严格按照相关协议执行，不存在损害上市公司利益的情况，不会对公司本期以及未来的财 务状况、经营成果产生大的影响，也不会影响上市公司的独立性。 四、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项 本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权和部分工厂厂房；本 公司子公司瓦房店通用轴承有限公司承租了本公司厂房；本公司承租了瓦房店轴承精密钢球 制造有限责任公司的厂房；本公司承租了瓦轴集团公司的一处办公楼。 报告期内公司有偿使用瓦轴集团公司的“ZWZ”商标。2008 年度，本公司向瓦轴集团交纳商 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 30 标使用费 24,378,897.47 元（含上期应付）。 五、报告期内，公司无其他重大合同。 六、报告期内，公司重大担保情况 2002 年，本公司之子公司辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司的银行借款提供信用 担保，担保金额计 3,150,000.00 元，担保期限自 2002 年 12 月 25 日起至 2003 年 7 月 5 日止。 截止 2008 年 12 月 31 日，辽阳市锻压机床股份公司仍未偿还该借款。 七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司及其它持有 5%或 5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。 九、报告期内续聘、改聘、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所作为本公司 2008 年度审计师事务所，费用为 45 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 3 年； 报告期内本公司子公司瓦房店通用轴承有限公司续聘信永中和会计师事务所，费用为 2 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 3 年； 报告期内本公司子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司续聘信永中和会计师事务所，费 用为 3 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 3 年。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情况发生。 十一、报告期内公司接待来访情况 根据深圳证券交易所发布的《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司完善了信息披 露管理制度，进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及程序，公司的信息披露 严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。 报告期内，公司没有发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。现将 年度内接待来访情况简要说明如下： 时间 地点 方式 接待对象 谈论内容 2008 年 3 月 14 日 董秘办公室 实地调研 高盛高华证券有限责任公司 了解公司经营状况及未来发 展策略 2008 年 6 月 16 日 董秘办公室 实地调研 西京投资公司 公司情况 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 31 2008 年 7 月 17 日 董秘办公室 实地调研 亨茂资产有限公司 了解公司生产经营情况 2008 年 8 月 5 日 董秘办公室 电话沟通 摩根士丹利投资银行 公司的业务、产品、订单情况 和未来发展展望。 十二、2007 年度审计报告签字注册会计师为叶仲勋、晁小燕，2008 年度审计报告签字注 册会计师为叶仲勋、晁小燕。 十三、报告期内公司信息披露情况 公司的重要信息均披露在《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》上，同时刊载在 http// 网站上。 信息披露日期 信息披露事项 2008 年 1 月 26 日 四届七次董事会决议公告、业绩预增公告(年度) 2008 年 4 月 29 日 四届八次董事会决议公告、四届五次监事会决议公告、2008 年日常 关联交易公告、2007 年度报告、2008 年第一季度报告 2008 年 5 月 28 日 关于召开 2007 年度股东大会的通知 2008 年 6 月 19 日 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 7 月 16 日 业绩预增公告(半年度) 2008 年 7 月 31 日 2007 年年度派息公告书、公司专项治理整改报告的情况说明 2008 年 8 月 19 日 四届九次董事会决议公告、2008 年中期报告 2008 年 10 月 14 日 业绩预增公告(三季度) 2008 年 10 月 24 日 2008 年第三季度报告 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 32 第十章 财务报告 审计报告 XYZH/2008A7018 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“瓦轴股份”）合并及母公司财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是瓦轴股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，瓦轴股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了瓦 轴股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 叶仲勋 中国注册会计师： 晁小燕 中国 北京 二○○八年四月二十四日 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 33 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 129,512,540.80 128,066,634.31 75,233,285.21 73,822,830.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 61,344,054.83 61,344,054.83 48,103,503.04 48,103,503.04 应收账款 701,641,881.64 683,979,031.00 715,568,113.20 694,123,154.69 预付款项 5,355,110.87 4,302,394.09 12,648,978.96 11,669,432.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,688,266.07 7,481,880.49 10,601,429.34 7,345,320.80 买入返售金融资产 存货 1,072,250,663.70 1,006,291,300.51 913,169,979.17 852,502,171.17 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 309,149.38 309,149.38 374,565.91 374,565.91 流动资产合计 1,981,101,667.29 1,891,774,444.61 1,775,699,854.83 1,687,940,978.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 78,810,523.20 125,256,859.80 80,713,952.56 127,160,289.16 投资性房地产 固定资产 573,368,279.75 562,834,590.51 563,385,979.48 550,890,501.05 在建工程 71,494,307.74 70,884,787.01 84,886,793.12 84,277,272.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 144,793,523.11 144,793,523.11 148,922,178.35 148,922,178.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,276,409.35 2,276,409.35 3,016,919.03 3,016,919.03 递延所得税资产 17,927,307.42 16,955,726.02 8,867,371.89 7,586,030.37 其他非流动资产 非流动资产合计 888,670,350.57 923,001,895.80 889,793,194.43 921,853,190.35 资产总计 2,869,772,017.86 2,814,776,340.41 2,665,493,049.26 2,609,794,169.04 流动负债： 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 34 短期借款 325,393,777.75 304,233,542.61 233,470,235.14 207,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 115,330,000.00 115,330,000.00 102,187,200.00 102,187,200.00 应付账款 632,582,740.43 591,553,783.91 492,774,489.35 458,495,088.93 预收款项 29,344,299.86 23,259,217.24 30,749,009.85 23,194,403.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,872,800.60 20,072,752.22 32,589,820.52 21,411,365.83 应交税费 -402,118.38 -6,521,357.08 10,019,824.97 4,212,741.93 应付利息 0.00 0.00 550,000.00 550,000.00 应付股利 其他应付款 87,802,183.41 82,874,804.88 106,662,693.80 100,737,326.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 190,000,000.00 190,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 27,463.10 27,463.10 121,344.10 121,344.10 流动负债合计 1,409,951,146.77 1,320,830,206.88 1,109,124,617.73 1,017,909,470.60 非流动负债： 长期借款 149,500,000.00 148,000,000.00 339,500,000.00 338,000,000.00 应付债券 长期应付款 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 专项应付款 201,698.98 201,698.98 201,698.98 201,698.98 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,633,000.00 6,633,000.00 0.00 0.00 非流动负债合计 156,434,698.98 154,834,698.98 339,801,698.98 338,201,698.98 负债合计 1,566,385,845.75 1,475,664,905.86 1,448,926,316.71 1,356,111,169.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 资本公积 485,431,518.07 482,563,945.37 485,431,518.07 482,563,945.37 减：库存股 盈余公积 101,403,904.38 101,403,904.38 70,517,976.01 70,517,976.01 一般风险准备 未分配利润 311,344,774.64 352,543,584.80 255,381,608.46 298,001,078.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,300,780,197.09 1,339,111,434.55 1,213,931,102.54 1,253,682,999.46 少数股东权益 2,605,975.02 0.00 2,635,630.01 0.00 所有者权益合计 1,303,386,172.11 1,339,111,434.55 1,216,566,732.55 1,253,682,999.46 负债和所有者权益总计 2,869,772,017.86 2,814,776,340.41 2,665,493,049.26 2,609,794,169.04 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 35 瓦房店轴承股份有限公司 利润表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,978,120,632.05 2,927,127,375.11 2,491,512,622.68 2,437,456,144.84 其中：营业收入 2,978,120,632.05 2,927,127,375.11 2,491,512,622.68 2,437,456,144.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,860,185,983.21 2,807,008,330.93 2,408,901,944.99 2,352,709,762.74 其中：营业成本 2,532,813,927.93 2,499,787,579.06 2,126,908,837.38 2,091,239,602.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,696,122.23 10,300,074.47 10,867,344.84 10,377,619.50 销售费用 142,615,399.27 140,846,092.26 141,321,510.73 137,908,669.44 管理费用 88,652,341.44 73,972,795.86 78,693,679.96 64,441,504.10 财务费用 34,946,715.34 33,345,386.44 39,866,101.99 38,089,036.49 资产减值损失 50,461,477.00 48,756,402.84 11,244,470.09 10,653,330.78 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 8,799,387.31 8,799,387.31 9,567,218.13 10,645,919.28 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 8,799,387.31 8,799,387.31 9,567,218.13 10,645,919.28 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 126,734,036.15 128,918,431.49 92,177,895.82 95,392,301.38 加：营业外收入 12,692,548.02 7,450,556.18 13,851,321.71 12,084,847.85 减：营业外支出 12,781,736.12 11,424,904.21 2,001,946.63 1,198,515.96 其中：非流动资产处置 损失 3,747,871.22 3,747,871.22 905,473.57 613,635.54 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 126,644,848.05 124,944,083.46 104,027,270.90 106,278,633.27 减：所得税费用 23,721,408.49 23,411,648.37 16,700,779.31 17,982,120.83 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 102,923,439.56 101,532,435.09 87,326,491.59 88,296,512.44 归属于母公司所有者 的净利润 102,953,094.55 101,532,435.09 88,209,124.81 88,296,512.44 少数股东损益 -29,654.99 0.00 -882,633.22 0.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 36 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.26 0.22 0.22 （二）稀释每股收益 0.26 0.26 0.22 0.22 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,539,179,133.65 1,464,738,454.98 1,374,594,255.77 1,374,813,073.97 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 11,561,241.71 11,561,241.71 11,936,085.47 11,936,085.47 收到其他与经营活动 有关的现金 3,022,309.90 2,815,815.85 8,279,075.48 8,150,030.21 经营活动现金流入 小计 1,553,762,685.26 1,479,115,512.54 1,394,809,416.72 1,394,899,189.65 购买商品、接受劳务支 付的现金 937,885,897.51 893,116,415.78 836,010,014.78 866,644,253.99 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 37 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 222,105,818.90 206,208,398.01 219,691,997.81 202,130,780.73 支付的各项税费 130,649,107.52 126,138,716.53 90,872,913.41 84,499,492.00 支付其他与经营活动 有关的现金 94,838,189.24 87,474,326.98 139,723,826.26 131,301,503.28 经营活动现金流出 小计 1,385,479,013.17 1,312,937,857.30 1,286,298,752.26 1,284,576,030.00 经营活动产生的 现金流量净额 168,283,672.09 166,177,655.24 108,510,664.46 110,323,159.65 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 796,217.01 773,217.01 248,325.53 245,925.53 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 796,217.01 773,217.01 248,325.53 245,925.53 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 44,139,364.86 43,289,533.86 135,983,732.81 135,339,104.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 12,300.00 12,300.00 0.00 0.00 投资活动现金流出 小计 44,151,664.86 43,301,833.86 135,983,732.81 135,339,104.81 投资活动产生的 现金流量净额 -43,355,447.85 -42,528,616.85 -135,735,407.28 -135,093,179.28 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 472,037,422.72 472,037,422.72 831,170,000.00 831,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 10,709,364.49 10,709,364.49 11,411,245.15 11,411,245.15 筹资活动现金流入 482,746,787.21 482,746,787.21 842,581,245.15 842,581,245.15 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 38 小计 偿还债务支付的现金 500,529,467.81 500,219,467.81 822,310,000.00 822,310,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 36,757,649.17 35,823,915.11 46,709,190.87 45,716,494.76 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 7,525,387.96 7,525,387.96 11,001,952.40 11,001,952.40 筹资活动现金流出 小计 544,812,504.94 543,568,770.88 880,021,143.27 879,028,447.16 筹资活动产生的 现金流量净额 -62,065,717.73 -60,821,983.67 -37,439,898.12 -36,447,202.01 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -2,433,250.92 -2,433,250.92 -604,567.69 -823,385.89 五、现金及现金等价物净增 加额 60,429,255.59 60,393,803.80 -65,269,208.63 -62,040,607.53 加：期初现金及现金等 价物余额 65,233,285.21 63,822,830.51 130,502,493.84 125,863,438.04 六、期末现金及现金等价物 余额 125,662,540.80 124,216,634.31 65,233,285.21 63,822,830.51 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 以上资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表已于二零零九年四月二十二日获董事会通过。 法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人： 张兴海 会计机构负责人：姚春娟 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 39 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表补充资料 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 102,923,439.56 87,326,491.59 加：资产减值准备 50,461,477.00 11,244,470.09 固定资产折旧 82,746,845.17 61,722,687.84 无形资产摊销 4,363,099.68 4,546,070.55 长期待摊费用摊销 740,509.68 411,035.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） 2,976,798.78 -1,011,020.86 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 32,350,420.13 34,496,458.35 投资损失（收益以“-”填列） -8,799,387.31 -9,567,218.13 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -9,059,935.53 820,445.90 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 -949,220.87 存货的减少（增加以“-”填列） -190,791,260.79 -94,225,417.11 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 11,835,955.23 -128,811,986.75 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 88,535,710.49 142,507,868.59 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 168,283,672.09 108,510,664.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 125,662,540.80 65,233,285.21 减：现金的期初余额 65,233,285.21 130,502,493.84 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 60,429,255.59 -65,269,208.63 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 40 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值准备明细表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 49,209,463.67 7,478,538.73 0.00 11,421,782.83 45,266,219.57 二、存货跌价准备 39,770,878.66 39,984,362.20 0.00 8,273,785.94 71,481,454.92 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,424,606.14 2,998,576.07 0.00 81,343.90 4,341,838.31 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,403,093.55 0.00 0.00 0.00 1,403,093.55 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 91,808,042.02 50,461,477.00 0.00 19,776,912.67 122,492,606.3 5 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值损失 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,478,538.73 3,051,209.46 二、存货跌价损失 39,984,362.20 8,193,260.63 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 2,998,576.07 0.00 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 50,461,477.00 11,244,470.09 瓦房店轴承股份有限公司 所有者权益变动表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 402,60 0,000.0 0 485,43 1,518.0 7 70,517, 976.01 255,38 1,608.4 6 2,635,6 30.01 1,216,5 66,732. 55 402,60 0,000.0 0 489,52 1,047.4 4 57,151, 759.77 201,03 5,254.8 9 3,518,2 63.23 1,153,8 26,325. 33 加：会计政策变更 2,468,1 22.30 -22,66 3,295.3 0 -20,19 5,173.0 0 前期差错更正 2,068,4 42.70 11,721, 175.30 13,789, 618.00 其他 二、本年年初余额 402,60 0,000.0 0 485,43 1,518.0 7 70,517, 976.01 255,38 1,608.4 6 2,635,6 30.01 1,216,5 66,732. 55 402,60 0,000.0 0 489,52 1,047.4 4 61,688, 324.77 190,09 3,134.8 9 3,518,2 63.23 1,147,4 20,770. 33 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 30,885, 928.37 55,963, 166.18 -29,65 4.99 86,819, 439.56 -4,089, 529.37 8,829,6 51.24 65,288, 473.57 -882,6 33.22 69,145, 962.22 （一）净利润 102,9 53,09 4.55 -29,65 4.99 102,92 3,439.5 6 88,209, 124.81 -882,6 33.22 87,326, 491.59 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -4,089, 529.37 -4,089, 529.37 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 42 响 4．其他 -4,089, 529.37 -4,089, 529.37 上述（一）和（二）小 计 102,9 53,09 4.55 -29,65 4.99 102,92 3,439.5 6 -4,089, 529.37 88,209, 124.81 -882,6 33.22 83,236, 962.22 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 30,885, 928.37 -46,9 89,92 8.37 -16,10 4,000.0 0 8,829,6 51.24 -22,92 0,651.2 4 -14,09 1,000.0 0 1．提取盈余公积 30,885, 928.37 -30,8 85,92 8.37 8,829,6 51.24 -8,829, 651.24 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -16,10 4,000.0 0 -16,10 4,000.0 0 -14,09 1,000.0 0 -14,09 1,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 402,6 00,00 0.00 485,4 31,51 8.07 101,4 03,90 4.38 311,3 44,77 4.64 2,605,9 75.02 1,303,3 86,172. 11 402,6 00,00 0.00 485,4 31,51 8.07 70,517, 976.01 255,3 81,60 8.46 2,635,6 30.01 1,216,5 66,732. 55 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 43 瓦房店轴承股份有限公司 会计报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制 改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称“瓦轴集 团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入 股，以社会募集方式设立。 一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司向社会公众公 开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。 一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股 份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字 24239971-2。 经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易， 募集资金 40,658 万元，发行后本公司注册资本为 3.3 亿元。 二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围，并换领了注 册号为大商企法字 2102001 的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件 及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉有关 上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零六年九月三十 日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每 10 股送 2.2 股，将股本总额由 33,000 万 股增加至 40,260 万股，共增加股本 7,260 万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由 20,000 万股增加至 24,400 万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF 公司由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%； 社会公众股由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构 达到深交所《补充通知》的规定。 本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司 经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营 决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的 职能管理部门包括采购部、投资证券部、经营管理部、人力资源部、市场营销部、制造工程部、质量 保证部、财务部、物流部等，分公司主要包括瓦房店轴承股份有限公司特大型精密轴承制造分公司、 瓦房店轴承股份有限公司精密轴承制造分公司等，子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有 限责任公司，控股子公司瓦房店通用轴承有限公司。 本公司及子公司统称为“本集团”。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础编制。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 44 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 本集团本报告期无会计政策变更事项。 2. 会计估计变更及影响 本集团本报告期无会计估计变更事项。 3. 重要前期差错更正和影响 2007 年度，按照新企业会计准则关于辞退福利的相关规定，本公司根据职工辞退计划计提符合预计负 债确认条件的职工辞退补偿金 21,000,000.00 元。在 2007、2008 年度实际执行过程中，原辞退计划涉及的 辞退人员中部分人员未按原辞退计划执行辞退。根据本公司 2009 年 4 月 22 日董事会决议，该部分人员的 辞退计划近期内将不再予以执行，故本年将计提的该部分人员的辞退补偿金 13,789,618.00 元冲回，影响调 减 2007 年初应付职工薪酬 13,789,618.00 元，影响调增 2007 年初盈余公积 2,068,442.70 元，累计影响调增 2007 年初未分配利润 11,721,175.30 元。 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值 计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接 计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未 分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日 的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 45 实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报 表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的 外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金 融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入 方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取 得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 （2） 金融负债 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 46 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾 期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提 坏账准备。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计 入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏账损 失，冲销提取的坏账准备。 本集团将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提 的坏账准备。本集团将应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资 产组合，全额计提坏账准备。 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内 1 1-2 年 5 2-3 年 20 3 年以上 50 8. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以计划成本计价，计划成 本与实际成本之间的差异，按各类原材料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计 划成本调为实际成本；在产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照 收发比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物采用一次 转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 47 料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合 营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致 同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货 币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联 营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活 跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单 位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照 持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 48 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得时的成本作 为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或 协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固 定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计 入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。 计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预 计净残值率为 3%，分类折旧年限、折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 其中：建筑物 15 6.47 生产用房屋 30 3.23 非生产用房屋 35 2.77 机器设备 10-15 6.47～9.70 运输设备 6 16.17 电子设备 其中：电子计算机 4 24.25 通用测试仪器 7 13.86 专用电子设备 8 12.13 自动化控制设备 8 12.13 自动化控制仪表 8 12.13 其他设备 其中：工业窑 7 13.86 工具及其它生产用具 9 10.78 传导设备 15 6.47 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 49 非生产设备及器具 18 5.39 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工 程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、ERP 软件系统、其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资 合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限 50 年平均摊销；ERP 系统软件按 10 年摊销。其他无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14. 非金融资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 50 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收 回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16. 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿而产生 的辞退福利，作为预计负债，计入当期损益。 辞退福利的计量方法：对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职 工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬； 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁 减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准：对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每 阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认， 计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预 计负债计入当期损益。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 51 17. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 18. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则 如下： 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济 利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务 的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可 靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转 已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补 偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权 收入的实现。 19. 租赁 本集团租赁为经营租赁。 本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团 作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 20. 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 52 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直 接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金 额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 23. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并 日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制 权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 24. 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组 成部分的风险和报酬。 25. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分 被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议以及该项转让将在一年内完成。 26. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本集团特定相关的参数。 27. 合并财务报表的编制方法 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 53 （1）合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分， 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并 当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳 入合并财务报表。 五、 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司及子公司瓦轴辽阳轴承有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）、 瓦房店通用轴承有限公 司(以下简称“瓦通公司”)企业所得税的适用税率为 25%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定，瓦通公司享受“两免三减半”的 税收优惠政策。 2. 增值税 本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付 的进项税可以申请退税。 本集团符合财政部、国家税务总局财税〔2005〕28 号文“关于 2005 年东北地区扩大增值税抵扣 范围有关问题的通知”规定的固定资产采购形成的进项税可以抵扣。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3. 营业税 本集团房屋租赁收入适用营业税，适用税率 5%。 4. 城建税及教育费附加 本集团城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 3%。 5. 房产税 本集团以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%；房产出租的以租金收入计缴，税率为 12%。 6. 土地使用税 本公司按照土地使用权面积每平方米 6.00 人民币元计缴土地使用税； 本公司子公司－辽轴公司按土地使用权面积每平方米 1.50 人民币元计缴土地使用税。 7. 河道费 本公司子公司－辽轴公司按产品销售收入的 1‰计缴河道费。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 54 六、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 瓦通公司 瓦房店市北共济街一段 1 号 生产销售轴承及相关产品 USD4,510,000.00 生产销售轴承及相关 产品 辽轴公司 辽阳市白塔区卫国路 61 号 生产销售轴承及机械制造 19,350,000.00 生产销售轴承及机械 制造 （续） 公司名称 期末投资金额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 瓦通公司 28,030,385.50 75% 75% 是 辽轴公司 17,337,259.95 100% 100% 是 1. 瓦通公司 经大连市对外经济贸易委员会一九九六年三月二十七日大连经贸外资字【1996】98 号文和一九九 六年三月二十八日外经贸大字【1996】199 号《批准证书》批准，同意瓦轴集团与美国通用轴承有限 公司共同出资设立瓦通公司，合营双方的出资比例分别为 75%和 25%。一九九六年十一月一日，瓦通公 司董事会会议决定，同意瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让 予本公司，并确定会计上的股权转让生效日为一九九六年六月三十日。一九九六年十二月二十七日， 大连市对外经济贸易委员会以大外企字【1996】18 号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三 日，瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续，并于同年领取了企业法人营业 执照，注册号为企合辽大总字第 05418 号。 瓦通公司自 2007 年 12 月 1 日起暂停营业。2008 年 1 月 26 日，本公司第四届董事会第七次会议 审议通过瓦通公司暂停营业并于深圳证券交易所予以公告。截至报告日，尚未办理注销登记。 2. 辽轴公司 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发【1996】 420 号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日，辽轴公司领取了企业法人营业执照， 注册号为 122822243 号，公司名称变更为瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司。 一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将瓦轴集团拥有的 辽轴公司 100%的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证的短期应收账款转让予瓦轴集团。 一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》，确定会计上的股权转让生效日为 一九九八年一月一日。此次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。 根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字【1998】2 号文《关于转让辽轴公司与华美公司中 方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资 产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字【1997】第 102 号文确认的一九九七年四月三十日 评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确 定。 上述事项引起的工商登记事项的变更于 2007 年 2 月 6 日办理完毕。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 55 （二） 本期合并财务报表合并范围的变动 本报告期合并报表范围未发生变动。 七、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2007 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日。 1. 货币资金 年末金额 年初金额 项目 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 库存现金 269,518.30 1.00 269,518.30 279,106.62 - 279,811.42 银行存款 - - 94,611,483.32 - - 50,998,880.72 其中：美元 813,159.37 6.8346 5,557,619.06 133,120.75 7.3046 972,393.83 其 他 货 币 资 金 - - 34,631,539.18 - - 23,954,593.07 其中：欧元 2,435.02 9.6590 23,519.83 921,224.20 10.24 9,433,337.47 日元 26,526,743.69 0.0757 2,006,748.16 30,716,500.00 0.0644 1,977,519.05 合计 - - 129,512,540.80 - - 75,233,285.21 货币资金增加的主要原因是销售增加、销售回款增加所致。 注 1、年末银行存款中包含用于质押的定期存款 2,343,470.00 元（存款期 2008 年 8 月 7 日-2009 年 2 月 7 日），质押期限 2008 年 5 月 6 日至 2009 年 2 月 6 日。 注 2、年末银行存款中包含根据大连市安监局的要求，存放于工商银行大连西岗区支行的安全生产 风险抵押金 30 万元人民币。 注 3、年末其他货币资金中包括三个月以上银行承兑汇票保证金 355 万元。 2. 应收票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 61,344,054.83 41,703,503.04 商业承兑汇票 0.00 6,400,000.00 合计 61,344,054.83 48,103,503.04 * 期末不存在用于质押和已贴现未到期的票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 609,167,702.59 82.07 5,885,053.43 639,112,685.88 84.28 5,162,887.94 1-2 年 69,842,280.35 9.41 3,434,648.41 36,589,447.89 4.83 1,817,629.99 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 56 2-3 年 18,078,595.84 2.44 3,628,018.28 16,413,366.98 2.16 4,142,504.70 3 年以上 45,195,999.32 6.09 27,694,976.34 66,196,272.71 8.73 31,620,637.63 合计 742,284,578.10 100.00 40,642,696.46 758,311,773.46 100.00 42,743,660.26 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 应收账款 395,322,545.57 53.26 12,813,703.05 31.53 419,104,028.32 55.27 15,322,063.98 35.85 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项金额不 重大的应收账款 346,962,032.53 46.74 27,828,993.41 68.47 339,207,745.14 44.73 27,421,596.28 64.15 合计 742,284,578.10 100.00 40,642,696.46 100.00 758,311,773.46 100.00 42,743,660.26 100.00 1）年末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 沈阳污水设备股份有限公司 2,706,703.13 2,706,703.13 100.00 账龄 5 年以上，收 回可能性很小 沈阳金亚轴承公司 4,296,837.27 4,296,837.27 100.00 账龄 5 年以上，收 回可能性很小 保定华北机电设备有限公司 3,910,007.43 3,910,007.43 100.00 账龄 5 年以上，收 回可能性很小 合计 10,913,547.83 10,913,547.83 （3） 本年度实际核销的应收款项 单位名称 应收款项 性质 核销金额 核销原因 是否关联 交易产生 长沙内燃机配件总厂 轴承款 1,855,301.39 法院裁定中止执行， 无法收回 否 瓦轴集团销售网点 轴承款 1,198,317.96 债务人注销 是 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 57 嘉兴冶金机械厂 轴承款 253,920.25 债务人破产 否 瓦轴物资供销公司机电设备分 公司 轴承款 221,079.47 法院裁定中止执行， 无法收回 否 美国通用轴承公司 轴承款 2,137,423.07 债务人注销 否 其他 轴承款 793,827.44 债务人注销或破产 否 合计 6,459,869.58 （4） 持有本公司 5%以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 瓦房店轴承集团有限责 任公司销售网点 28,913,183.79 435,196.99 29,141,669.56 341,517.45 合计 28,913,183.79 435,196.99 29,141,669.56 341,517.45 （5） 期末余额中前五名欠款单位欠款 128,823,545.39 元，占应收账款总额的 17.35%。 （6） 期末余额中应收关联方款项合计 30,526,137.71 元，占应收账款总额的 4.11%。 （7） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 2,610,441.40 6.8346 17,841,322.79 4,660,402.89 7.3046 34,042,378.95 欧元 622,211.20 9.6590 6,009,937.98 7,487.80 10.24 76,675.07 合计 23,851,260.77 34,119,054.02 4. 预付款项 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,647,796.54 49.45 11,181,600.51 88.40 1－2 年 1,494,196.59 27.90 879,124.23 6.95 2－3 年 675,821.96 12.62 114,293.81 0.90 3 年以上 537,295.78 10.03 473,960.41 3.75 合计 5,355,110.87 100.00 12,648,978.96 100.00 （1） 账龄超过 1 年的预付款项合计 2,707,314.33 元，主要是因采购材料存在质量问题，未及时 结算。 （2） 预付账款减少，主要是本期控制资金支出，减少预付款项所致。 （3） 期末余额中前五名欠款单位欠款 2,544,514.50 元，占预付账款总额的 47.52%。 （4） 期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 5. 其他应收款 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 58 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以 内 5,177,176.31 33.81 4,659.46 4,404,453.60 25.81 3,156.14 1-2年 922,376.13 6.02 1,849.31 1,325,052.17 7.76 155.42 2-3年 640,392.80 4.18 42,575.31 793,848.40 4.65 86,032.85 3年以 上 8,571,843.94 55.99 4,574,439.03 10,543,878.58 61.78 6,376,459.00 合计 15,311,789.18 100.00 4,623,523.11 17,067,232.75 100.00 6,465,803.41 （2） 其他应收款风险分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项金额不重 大的其他应收款 15,311,789.18 100.00 4,623,523.1 1 100.00 17,067,232.7 5 100.0 0 6,465,803.4 1 100.00 合计 15,311,789.18 100.00 4,623,523.1 1 100.00 17,067,232.75 100.0 0 6,465,803.41 100.00 （3） 本年度实际核销的其他应收款 单位名称 应收款 项性质 核销金额 核销原因 是否关联 交易产生 宝钢集团上海五钢有限公司 轴承款 1,788,426.38 帐龄 5 年以上，无法收回 否 合计 1,788,426.38 （4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末余额中前五名欠款单位欠款 2,700,362.30 元，占其他应收款总额的 17.63% （6） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 59 美元 8,850.00 6.8346 60,486.21 0.00 0.00 0.00 合计 8,850.00 6.8346 60,486.21 0.00 0.00 0.00 6. 存货及跌价准备 （1） 存货的类别 项目 年末金额 年初金额 原材料 173,693,542.79 132,023,050.12 包装物 548,899.37 442,163.07 低值易耗品 387,266.00 640,529.91 库存商品 753,785,931.90 623,798,811.33 委托加工物资 1,209,400.25 419,157.56 半成品 214,107,078.31 195,617,145.84 合计 1,143,732,118.62 952,940,857.83 （2） 存货的跌价准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 转回 其他转出 年末金额 原材料 1,178,956.97 1,480,301.10 0.00 0.00 2,659,258.07 库存商品 35,205,822.14 26,405,474.78 0.00 4,315,252.37 57,296,044.55 半成品 3,386,099.55 12,098,586.32 0.00 3,958,533.57 11,526,152.30 合计 39,770,878.66 39,984,362.20 0.00 8,273,785.94 71,481,454.92 本报告期存货跌价准备计提金额较大主要原因是库存商品售价下降及部分长期积压半成品已无使 用价值所致。 存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8 所述。 7. 其他流动资产 项目 年末金额 性质 房租 309,149.38 待摊费用 合计 309,149.38 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 60 8. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 按权益法核算长期股权投资 76,810,523.20 78,713,952.56 长期股权投资合计 78,810,523.20 80,713,952.56 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资净值 78,810,523.20 80,713,952.56 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 （3） 对联营企业的投资 被投资单 位名称 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 成本法核 算 上海爱姆 意机电设 备连锁有 限公司 4.76 4.76 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 小计 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 权益法核 算 大连斯凯 孚瓦轴轴 承有限公 司 49.00 49.00 68,600,000.00 78,241,086.02 8,861,398.73 10,702,816.67 76,399,668.08 10,702,816.67 上海振鑫 瓦轴机电 销售有限 公司 40.00 40.00 400,000.00 472,866.54 0.00 62,011.42 410,855.12 0.00 小计 69,000,000.00 78,713,952.56 8,861,398.73 10,764,828.09 76,810,523.20 10,702,816.67 合计 71,000,000.00 80,713,952.56 8,861,398.73 10,764,828.09 78,810,523.20 10,702,816.67 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 61 被投资单位 名称 注册地 业务 性质 持股 比例 （%） 表决权比 例（%） 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 大连斯凯孚瓦轴 轴承有限公司 辽宁省瓦房店市 北共济街一段一 号 生产销售球面 滚子轴承 49.00 49.00 163,728,673.63 163,241,937.57 23,694,039.98 上海振鑫瓦轴机 电销售有限公司 上海市黄浦区北 京东路609号 经销轴承、机 电设备等 40.00 40.00 1,027,137.78 3,832,969.87 -155,028.55 合计 164,755,811.41 167,074,907.44 23,539,011.43 （4） 本报告期本公司长期股权投资不存在减值情况。 9. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 1,227,288,885.73 118,801,227.16 55,897,958.77 1,290,192,154.12 房屋建筑物 259,191,006.14 586,028.96 4,710,183.82 255,066,851.28 机器设备 754,114,802.97 80,581,170.16 41,836,878.76 792,859,094.37 运输设备 18,451,165.36 2,400,496.21 1,013,667.64 19,837,993.93 电子设备 49,653,050.83 6,315,972.23 1,610,000.00 54,359,023.06 其他 145,878,860.43 28,917,559.60 6,727,228.55 168,069,191.48 累计折旧 662,478,300.11 83,324,925.90 33,321,189.95 712,482,036.06 房屋建筑物 141,741,737.51 8,143,726.55 1,886,112.31 147,999,351.75 机器设备 388,517,967.51 58,904,916.75 22,571,092.52 424,851,791.74 运输设备 12,491,278.15 1,782,446.35 933,580.52 13,340,143.98 电子设备 36,174,603.49 3,909,006.69 1,310,381.89 38,773,228.29 其他 83,552,713.45 10,584,829.56 6,620,022.71 87,517,520.30 减值准备 1,424,606.14 2,998,576.07 81,343.90 4,341,838.31 房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 1,179,032.39 2,998,576.07 81,343.90 4,096,264.56 运输设备 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 45,573.75 0.00 0.00 45,573.75 账面价值 563,385,979.48 32,477,725.19 22,495,424.92 573,368,279.75 房屋建筑物 117,449,268.63 -7,557,697.59 2,824,071.51 107,067,499.53 机器设备 364,417,803.07 18,677,677.34 19,184,442.34 363,911,038.07 运输设备 5,759,887.21 618,049.86 80,087.12 6,297,849.95 电子设备 13,478,447.34 2,406,965.54 299,618.11 15,585,794.77 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 62 其他 62,280,573.23 18,332,730.04 107,205.84 80,506,097.43 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 116,869,493.60 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 26,838,888.22 21,595,695.98 4,050,002.63 1,193,189.61 合计 26,838,888.22 21,595,695.98 4,050,002.63 1,193,189.61 （3）固定资产抵押情况详见附注八、15 和八、22 所述。 10. 在建工程 （1） 在建工程明细表 工程名称 工程 预算 年初 金额 本年 增加 本年 转固 其他 减少 年末 金额 资金 来源 投入占 预算比 例 M250磨床改造 698,500.00 317,858.37 100,000.00 0.00 166,828.48 251,029.89 自筹/贷 款 35.94% 叉车 5,992,092.00 2,954,140.77 445,116.57 434,320.65 859,345.37 2,105,591.32 自筹/贷 款 35.14% 厂区改造工程 596,182.00 112,094.16 527,438.05 550,530.70 0.00 89,001.51 自筹 14.93% 超精机安装工程 47,697,236.00 13,560,373.97 6,337,894.42 12,530,910.73 0.00 7,367,357.66 自筹/贷 款 15.45% 成品库改造工程 1,244,727.72 396,847.87 773,045.29 525,605.89 0.00 644,287.27 自筹/贷 款 51.76% 大连产业园工程 778,426.00 0.00 799,105.65 145,000.00 0.00 654,105.65 自筹 84.03% 吊车工程 153,615.00 163,311.81 9,961.79 121,183.27 0.00 52,090.33 自筹/贷 款 33.91% 二成品改造 4,754,934.00 6,238.71 4,463,248.93 4,170,248.73 0.00 299,238.91 自筹/贷 款 6.29% 滚子生产线改造工 程 15,716,343.00 0.00 12,885,009.40 11,025,564.86 430,730.74 1,428,713.80 自筹/贷 款 9.09% 计算机 298,620.00 564,218.06 0.00 274,933.70 289,284.36 0.00 自筹/贷 款 0.00% 计算机工程 4,654,861.00 3,875,272.82 1,298,270.78 3,084,543.06 1,863,921.27 225,079.27 贷款 4.84% 精密项目 1,062,300.00 0.00 1,307,749.57 1,307,749.57 0.00 0.00 自筹/贷 款 0.00% 磨加工生产线 59,406,799.93 7,648,355.96 15,559,011.24 15,496,143.28 0.00 7,711,223.92 自筹 12.98% 普兰店改造工程 3,324,104.91 1,950,301.05 1,149,102.20 1,816,973.22 0.00 1,282,430.03 自筹 38.58% 七成品改造 31,354,233.00 3,189,132.80 4,117,368.02 5,180,164.19 0.00 2,126,336.63 自筹 6.78% 球基面磨床 6,540,000.00 2,443,072.18 1,586,859.36 941,900.98 0.00 3,088,030.56 自筹/贷 款 47.22% 热处理生产线 9,035,779.00 2,122,531.93 2,339,842.79 4,203,465.83 0.00 258,908.89 贷款 2.87% 数控镗床 14,010,270.00 6,299,882.19 1,966,379.18 3,557,469.73 0.00 4,708,791.64 自筹/贷 款 33.61% 双排渗碳生产线 200,300.00 357,160.64 82,273.42 290,720.87 0.00 148,713.19 自筹/贷 款 74.25% 探伤机改造工程 3,769,485.00 4,904,601.21 1,546,216.59 1,502,014.99 2,231,541.30 2,717,261.51 自筹/贷 款 72.09% 瓦通改造 10,948.92 117,629.56 0.00 0.00 24,290.96 93,338.60 自筹/贷 款 58.75% 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 63 压力机 1,569,402.00 928,216.63 391,286.46 146,796.81 435,631.60 737,074.68 自筹 46.97% 一成品改造 3,457,362.99 414,572.61 2,924,210.71 588,991.84 0.00 2,749,791.48 自筹/贷 款 79.53% 仪器 5,871,052.00 2,927,643.44 426,842.74 843,985.45 1,433,424.50 1,077,076.23 自筹 37% 圆锥滚子装配线 1,824,000.00 497,525.63 489,904.46 0.00 0.00 987,430.09 自筹 39% 渗碳炉 3,600,000.00 1,421,588.20 0.00 0.00 0.00 1,421,588.20 自筹 45% 其他 135,774,144.00 29,117,316.10 54,069,817.30 48,130,275.25 4,383,948.12 30,672,910.03 自筹/贷 款 22.59% 合计 363,464,718.47 86,289,886.67 115,595,954.92 116,869,493.60 12,118,946.70 72,897,401.29 其中：借款费用资本 化金额 11,814,803.44 14,721,261.77 10,764,643.30 0.00 15,771,421.91 （2） 在建工程减值准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 转回 其他转出 年末金额 渗碳炉 1,378,940.55 0.00 0.00 0.00 1,378,940.55 涡流探伤仪 24,153.00 0.00 0.00 0.00 24,153.00 合计 1,403,093.55 0.00 0.00 0.00 1,403,093.55 11. 无形资产 （1） 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 土地使用权 148,782,429.50 0.00 0.00 148,782,429.50 ERP 软件 5,163,621.11 0.00 0.00 5,163,621.11 其他* 0.00 234,444.44 0.00 234,444.44 合计 153,946,050.61 234,444.44 0.00 154,180,495.05 累计摊销 土地使用权 3,997,074.03 3,719,515.44 0.00 7,716,589.47 ERP 软件 1,026,798.23 557,843.52 0.00 1,584,641.75 其他 85,740.72 0.00 85,740.72 合计 5,023,872.26 4,363,099.68 0.00 9,386,971.94 减值准备 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 ERP 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 土地使用权 144,785,355.47 -3,719,515.44 0.00 141,065,840.03 ERP 软件 4,136,822.88 -557,843.52 0.00 3,578,979.36 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 64 其他 0.00 148,703.72 0.00 148,703.72 合计 148,922,178.35 -4,128,655.24 0.00 144,793,523.11 注* 其他项为用友财务软件、杀毒软件和市场部 OA 软件。 本报告期内，无形资产不存在被冻结、抵押等情况。 12. 长期待摊费用 项目 年末金额 年初金额 房屋使用权费 1,064,005.81 1,131,836.17 SAP 软件系统用户许可费 582,595.35 1,048,673.07 采暖并网费 539,749.97 718,641.41 其他 90,058.22 117,768.38 合计 2,276,409.35 3,016,919.03 13. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税资产 项目 年末金额 年初金额 可抵扣暂时性差异之所得税资产 17,927,307.42 8,867,371.89 合计 17,927,307.42 8,867,371.89 （2） 暂时性差异 一、可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 坏账准备 4,728,234.78 5,008,806.11 存货跌价准备 42,984,728.88 11,969,989.14 固定资产折旧 11,940,720.06 11,940,720.06 固定资产减值 4,341,838.31 1,424,606.14 未实现内部利润 7,713,707.70 5,125,366.08 合计 71,709,229.73 35,469,487.53 14. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年计提 转回 其他转出 年末金额 坏账减值准备 49,209,463.67 7,478,538.73 0.00 11,421,782.83 45,266,219.57 存货减值准备 39,770,878.66 39,984,362.20 0.00 8,273,785.94 71,481,454.92 固定资产减值准备 1,424,606.14 2,998,576.07 0.00 81,343.90 4,341,838.31 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 65 在建工程减值准备 1,403,093.55 0.00 0.00 0.00 1,403,093.55 合计 91,808,042.02 50,461,477.00 0.00 19,776,912.67 122,492,606.35 注：本期转出的坏账准备，其中核销应收款项 8,248,295.96 元，债务重组转出 3,173,486.87 元。 15. 短期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 321,160,235.14 233,470,235.14 美元 4,233,542.61 0.00 合计 325,393,777.75 233,470,235.14 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 300,000,000.00 207,000,000.00 抵押借款 20,970,235.14 26,280,235.14 保证借款 190,000.00 190,000.00 质押借款* 4,233,542.61 0.00 合计 325,393,777.75 233,470,235.14 * 质押借款为本公司以定期存款质押取得，详见本附注八、1.注 1 所述。 （3） 已到期未偿还短期借款 贷款单位 金额 利率 贷款 用途 未按期还 款原因 预计还 款期 备 注 中国工商银行辽阳市支行 13,590,235.14 5.31% 生产 经营困难 不确定 A 辽阳市商业银行白塔支行 7,090,000.00 7.254% 生产 经营困难 不确定 B 辽阳市商业银行交通支行 290,000.00 7.956% 生产 经营困难 不确定 C 中国建设银行辽阳分行营业部 190,000.00 8.892% 生产 经营困难 不确定 D 合计 21,160,235.14 A 本公司之子公司辽轴公司以机器设备（原值为 2,293 万元）作抵押，与工商银行辽阳支行签订 期限为 2001 年 8 月 21 日至 2002 年 8 月 16 日的一年期流动资金贷款合同；贷款金额 13,590,235.14 元，贷款年利率为 5.31%，该笔贷款因逾期已转入长城资产管理公司。 B 本公司之子公司辽轴公司以评估值为 16,480,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第 00161797 号”）及土地（土地使用证号为“辽白国用 2003 第 101700070 号”）作为抵押物，取得贷款 7,090,000.00 元，贷款到期日为 2007 年 4 月 5 日，贷款年利率为 7.254%。该笔贷款已逾期。 C 本公司之子公司辽轴公司以评估值为 1,200,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第 0012443 号”）作抵押自辽阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款 600,000.00 元，贷款到期日为 2007 年 4 月 5 日，贷款年利率为 7.956%，本期还款 310,000.00 元，余款 290,000.00 元尚未偿还。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 66 D 该笔借款系辽阳锻压机床股份有限公司为本公司之子公司辽轴公司提供担保取得。因逾期已转 入东方资产管理公司。 16. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 100,880,000.00 102,187,200.00 商业承兑汇票 14,450,000.00 0.00 合 计 115,330,000.00 102,187,200.00 17. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 632,582,740.43 492,774,489.35 其中：1 年以上 89,310,748.31 64,993,968.99 年末应付账款金额比上年末增加的主要是因本期原材料采购增加及合理使用商业信用，控制资金 支付。 账龄超过 1 年的应付账款主要是工程项目未及时结算，款项未付出所致。 （2） 应付持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 瓦轴集团 587,061.76 1,884,707.30 合计 587,061.76 1,884,707.30 （3） 应付账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 0.00 0.00 0.00 2,048,789.46 7.3046 14,965,587.49 合计 0.00 0.00 0.00 2,048,789.46 7.3046 14,965,587.49 18. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 29,344,299.86 30,749,009.85 其中：1 年以上 4,579,767.35 1,542,303.72 （2） 预收款项中外币余额 外 币 名 年末金额 年初金额 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 67 称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 303,634.18 6.8346 2,075,218.17 366,280.37 7.3046 2,675,531.59 欧元 56,391.18 9.659 544,682.41 0.00 0.00 0.00 合计 2,619,900.58 2,675,531.59 19. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资(含奖金、津贴和补贴) 402,035.07 166,188,019.83 164,675,482.65 1,914,572.25 职工福利费 0.00 2,387,010.16 2,387,010.16 0.00 社会保险费 11,535,852.96 65,113,532.54 65,092,235.90 11,557,149.60 其中：医疗保险费 873,931.83 12,709,260.77 12,608,349.33 974,843.27 基本养老保险费 10,072,310.11 43,754,141.46 43,811,593.63 10,014,857.94 失业保险费 329,775.62 4,226,684.32 4,236,022.95 320,436.99 工伤保险费 194,936.75 3,290,530.44 3,300,208.64 185,258.55 生育保险费 64,898.65 1,132,915.55 1,136,061.35 61,752.85 住房公积金 5,360,679.09 18,679,401.10 20,040,595.43 3,999,484.76 工会经费和职工教育经费 10,770,671.04 3,830,557.70 2,627,156.75 11,974,071.99 非货币性福利 1,221.36 0.00 1,221.36 0.00 因解除劳动关系给予的补偿 4,519,361.00 24,216.88 4,116,055.88 427,522.00 合计 32,589,820.52 256,222,738.21 258,939,758.13 29,872,800.60 20. 应交税费 项目 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 17% -6,080,140.55 70,157.41 营业税 5% 0.00 46,053.93 城市维护建设税 7% 318,326.95 461,707.89 企业所得税 25% 3,406,523.71 7,172,165.64 个人所得税 35,926.57 59,248.73 房产税 1,050,425.73 1,404,995.82 土地使用税 18,341.40 18,341.40 印花税 278,870.80 173,202.17 教育费附加 3% 158,565.42 237,863.03 堤防建设维护费 405,232.02 369,380.93 地方教育发展费 3,959.91 6,516.02 其他 1,849.66 192.00 合计 -402,118.38 10,019,824.97 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 68 21. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 87,802,183.41 106,662,693.80 其中：1 年以上 48,815,059.27 57,428,222.66 一年以上的应付款主要是应付瓦轴集团的款项。 （2） 应付持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 瓦轴集团公司 71,115,922.83 86,861,270.58 合计 71,115,922.83 86,861,270.58 （3） 期末大额其他应付款 项目 欠款金额 账龄 性质或内容 瓦房店轴承集团有限公司 71,115,922.83 1-3 年以上 往来欠款 瓦房店轴新综合服务有限责任公司 883,909.80 1-2 年 辅材采购 采购部抚钢质量索赔款 3,978,000.00 3 年以上 索赔款 瓦房店长青园林工程有限公司 377,644.56 1-2 年 绿化 其他应付款-砂轮工会抵押欠款 1,260,000.00 2-3 年 代管职工安置费 合计 77,615,477.19 （4） 其他应付款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 8,850.00 6.8346 60,486.21 566,098.81 7.3046 4,135,125.37 合计 60,486.21 4,135,125.37 22. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 190,000,000.00 100,000,000.00 合计 190,000,000.00 100,000,000.00 （2）按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 190,000,000.00 100,000,000.00 合计 190,000,000.00 100,000,000.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 69 （3）按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 抵押借款* 90,000,000.00 0.00 保证借款** 100,000,000.00 100,000,000.00 * 抵押借款 90,000,000.00 元为本公司抵押房屋建筑物（抵押房屋建筑物共 7 处，原值 65,624,684.74 元，净值 30,333,500.69 元，评估值 54,222,947.00 元）、土地（瓦国用(2007)第 253 号，原值 80,504,866.27 元，净值 78,342,084.61 元,评估值 79,675,000.00 元）自中国进出口银行大 连分行取得，于 2009 年 9 月 16 日到期。 ** 保证借款全部为瓦轴集团为本公司提供担保取得。 23. 长期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 149,500,000.00 339,500,000.00 合计 149,500,000.00 339,500,000.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00 抵押借款* 0.00 90,000,000.00 保证借款** 148,000,000.00 248,000,000.00 合计 149,500,000.00 339,500,000.00 * 上期抵押借款本期转入一年内到期的非流动负债。 ** 保证借款全部为瓦轴集团为本集团提供担保取得。 24. 长期应付款 借款单位 年初金额 年末金额 辽阳环保局 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 长期应付款是 1999 年辽阳环保局借给辽轴公司用于锻造改造的专项借款，工程完毕后尚未偿还。 25. 专项应付款 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 专项污染治理 201,698.98 154,189.59 154,189.59 201,698.98 合计 201,698.98 154,189.59 154,189.59 201,698.98 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 70 *专项应付款年末余额系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指企[2004]217 号文 批准拨付的用于治理污染的专用款项。 26. 其他非流动负债 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 改造补贴款 0.00 7,370,000.00 737,000.00 6,633,000.00 合计 0.00 7,370,000.00 737,000.00 6,633,000.00 本期本公司取得辽宁省财政厅拨付轨道交通轴承技术改造补贴款 7,370,000.00 元，为与资产相关 的政府补助，按照形成资产使用年限 10 年进行摊销，本期结转确认收益 737,000.00 元。 27. 股本 股东名称/类别 年初金额 本年变动 年末金额 金额 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 金额 比例 （%） 有限售条件股份 国家持有股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 国有法人持股 244,000,000.00 60.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 244,000,000.00 60.61 其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外自然人持 股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限售条件股份合 计 244,000,000.00 60.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 244,000,000.00 60.61 无限售条件股份 人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内上市外资股 158,600,000.00 39.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,600,000.00 39.39 境外上市外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无限售条件股份合 计 158,600,000.00 39.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,600,000.00 39.39 股份总额 402,600,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 402,600,000.00 100.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 71 28. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 201,956,446.52 0.00 0.00 201,956,446.52 其他资本公积 283,475,071.55 0.00 0.00 283,475,071.55 合计 485,431,518.07 0.00 0.00 485,431,518.07 29. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 70,517,976.01 10,153,243.51 0.00 80,671,219.52 任意盈余公积 0.00 20,590,618.91 0.00 20,590,618.91 合计 70,517,976.01 30,885,928.37 0.00 101,403,904.38 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按 2008 年度归属于母公司 的净利润的 10%提取法定盈余公积金 10,295,309.46 元，按 2008 年度归属于母公司的净利润的 20%提 取任意盈余公积 20,590,618.91 元。 30. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末金额 243,660,433.16 201,035,254.89 加：年初未分配利润调整数 11,721,175.30 -10,942,120.00 其中：会计政策变更调整 0.00 -22,663,295.30 重要前期差错更正 11,721,175.30 11,721,175.30 本年年初金额 255,381,608.46 190,093,134.89 加：本年净利润 102,953,094.55 88,209,124.81 减：提取法定盈余公积 10,295,309.46 8,829,651.24 提取任意盈余公积 20,590,618.91 0.00 应付普通股股利 16,104,000.00 14,091,000.00 本年年末金额 311,344,774.64 255,381,608.46 其中：拟分配现金股利 22,143,000.00 16,104,000.00 本公司年初未分配利润调整事项详见本附注四所述。 本年度拟分配现金股利见本附注十五所述。 31. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额 瓦通公司 25 2,605,975.02 2,635,630.01 合计 2,605,975.02 2,635,630.01 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 72 32. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,439,912,234.99 2,003,413,381.48 其他业务收入 538,208,397.06 488,099,241.20 合计 2,978,120,632.05 2,491,512,622.68 主营业务成本 2,018,210,482.03 1,654,905,962.70 其他业务成本 514,603,445.90 472,002,874.68 合计 2,532,813,927.93 2,126,908,837.38 （2） 主营业务—按产品/业务分类 本年金额 上年金额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 240,834,366.75 237,136,953.48 206,080,785.56 223,608,406.59 国内 1,989,147,197.94 1,584,645,714.45 1,565,345,712.04 1,235,186,148.82 其中：交通轴承 800,588,923.91 717,424,006.54 760,808,979.55 677,850,255.55 专用轴承 413,056,317.71 277,739,006.73 468,869,242.55 297,772,452.93 通用轴承 775,501,956.32 589,482,701.18 335,667,489.94 259,563,440.34 工业性作业 209,930,670.30 196,427,814.10 231,986,883.88 196,111,407.29 合计 2,439,912,234.99 2,018,210,482.03 2,003,413,381.48 1,654,905,962.70 （3） 本年前五名客户销售收入总额 594,705,867.95 元，占本年全部销售收入总额的 24.37%。 33. 营业税金及附加 项目 计缴比例（%） 本年金额 上年金额 营业税 5 127,502.29 859,499.72 城市维护建设税 7 6,707,518.80 6,364,394.70 教育费附加 3 3,579,457.66 3,582,315.57 其他 281,643.48 61,134.85 合计 10,696,122.23 10,867,344.84 34. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 30,589,131.38 29,618,670.35 减：利息收入 1,099,704.28 1,125,211.12 加：汇兑损失 2,428,524.11 3,142,333.13 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 73 加：其他支出 3,028,764.13 8,230,309.63 合计 34,946,715.34 39,866,101.99 35. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 7,478,538.73 3,051,209.46 存货跌价损失 39,984,362.20 8,193,260.63 固定资产减值损失 2,998,576.07 0.00 合计 50,461,477.00 11,244,470.09 36. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 8,799,387.31 9,567,218.13 合计 8,799,387.31 9,567,218.13 本集团投资收益的汇回不存在重大限制。 （2） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 8,861,398.73 9,565,405.91 上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 -62,011.42 1,812.22 合计 8,799,387.31 9,567,218.13 37. 营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 771,072.44 1,916,494.42 其中：固定资产处置利得 771,072.44 1,916,494.42 债务重组利得 7,743,038.48 2,143,441.83 政府补助 925,189.59 536,200.00 保险理赔 0.00 1,830,409.58 其他 3,253,247.51 7,424,775.88 合计 12,692,548.02 13,851,321.71 （2） 政府补助 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 轨道交通轴承技术改造补贴 737,000.00 0.00 辽宁省财政厅辽财指企（2007）5 号 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 74 信息化建设补助金 154,189.59 200,000.00 大连市财政局、大连信息产业局 环保拨款 34,000.00 0.00 瓦房店市财政局 自主出口名牌产品扶持资金 0.00 300,000.00 宣教费 0.00 30,000.00 瓦房店财政局 其他 0.00 6,200.00 合计 925,189.59 536,200.00 38. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 3,747,871.22 905,473.57 其中：固定资产处置损失 3,747,871.22 905,473.57 债务重组损失 6,184,532.72 292,758.64 对外捐赠 1,022,100.00 12,420.00 其他 1,827,232.18 791,294.42 合计 12,781,736.12 2,001,946.63 39. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 32,781,344.02 16,829,554.28 递延所得税 -9,059,935.53 -128,774.97 合计 23,721,408.49 16,700,779.31 （2） 当期所得税 项目 金额 本年合并利润总额 126,644,848.05 加：纳税调整增加额 54,762,624.99 减：纳税调整减少额 47,330,973.41 减：弥补以前年度亏损 1,700,764.59 本年应纳税所得额 132,375,735.04 法定所得税税率 25% 本年应纳所得税额 33,093,933.76 减：减免所得税额* 0.00 减：抵免所得税额 312,589.74 本年应纳税额 32,781,344.02 加：境外所得应纳所得税额 0.00 减：境外所得抵免所得税额 0.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 75 加：其他调整因素 0.00 当期所得税 32,781,344.02 *本期免税事项“关于企业购置安全、环保、节能节水设备抵免所得税”, 相关税务局的批文 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东 的净利润 1 102,953,094.55 88,209,124.81 归属于母公司的非 经常性损益 2 -1,238,735.44 7,774,105.84 归属于母公司股东、 扣除非经常性损益 后的净利润 3=1-2 104,191,829.99 80,435,018.97 期初股份总数 4 402,600,000.00 402,600,000.00 公积金转增股本或 股票股利分配等增 加股份数（Ⅰ） 5 0.00 0.00 发行新股或债转股 等增加股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一 月份起至报告期期 末的月份数 7 0.00 0.00 报告期因回购或缩 股等减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份 起至报告期期末的 月份数 9 0.00 0.00 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股 加权平均数 11=4+5+6×7÷10 -8×9÷10 402,600,000.00 402,600,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.26 0.22 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.26 0.20 已确认为费用的稀 释性潜在普通股利 息 14 0.00 0.00 转换费用 15 0.00 0.00 所得税率 16 0.00 0.00 认股权证、期权行权 17 0.00 0.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 76 增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.26 0.22 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.26 0.20 41. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 125,662,540.80 65,233,285.21 其中：库存现金 269,518.30 279,811.42 可随时用于支付的银行存款 94,311,483.32 50,998,880.72 可随时用于支付的其他货币资金 31,081,539.18 13,954,593.07 现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 125,662,540.80 65,233,285.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 0.00 0.00 注：期末现金和现金等价物与期末货币资金存在差异，主要原因参见本附注八、1，注 2 及注 3 所述。 （2） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 罚款收入 59,250.00 165,841.00 财政补贴收入 217,874.38 1,000,000.00 保险补贴、赔款 1,511,389.57 1,679,321.74 利息收入 11,262.19 0.00 解冻资金 0.00 0.00 辞职违约金 38,750.00 130,200.00 押金 93,500.00 248,000.00 保证金 182,967.00 1,922,098.30 退旅费 13,485.22 36,823.57 代瓦轴集团收款 0.00 675,530.00 奖励收入 0.00 259,298.00 其他 893,831.54 2,161,962.87 合计 3,022,309.90 8,279,075.48 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 77 支付集团警卫消防费 1,100,070.00 1,000,000.00 支付集团业务宣传费 300,015.00 788,800.00 支付瓦轴集团技术开发费 2,150,115.00 1,700,000.00 支付瓦轴集团土地租赁费 3,153,192.42 460,000.00 运杂费 15,514,639.81 28,041,215.88 佣金 208,413.38 679,730.68 修理费 1,846,314.96 8,683,411.71 通勤费 1,222,007.00 1,145,707.97 水电费 6,092,010.89 13,593,332.65 市场开发费 3,742,479.33 456,992.00 商标使用费 16,378,897.47 9,372,600.00 活动费 3,307,234.41 7,765,418.18 会议费 1,266,420.39 6,325,000.14 海运费 7,053,688.57 10,039,817.92 返保证金 1,410,557.00 1,472,992.00 差旅费 8,958,146.57 13,609,191.50 仓储费 1,519,329.40 2,920,965.69 保险费 4,297,613.34 1,341,260.90 其他 15,317,044.30 30,327,389.04 合计 94,838,189.24 139,723,826.26 3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 存款利息收入 709,364.49 907,340.86 收回 3 个月以上的承兑汇票保证金 10,000,000.00 10,503,904.29 合计 10,709,364.49 11,411,245.15 4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付瓦轴集团担保金 3,517,910.11 1,000,000.00 3 个月以上的承兑汇票保证金 3,550,000.00 10,000,000.00 其他 457,477.85 1,952.40 合计 7,525,387.96 11,001,952.40 （3） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 102,923,439.56 87,326,491.59 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 78 加：资产减值准备 50,461,477.00 11,244,470.09 固定资产折旧 82,746,845.17 61,722,687.84 无形资产摊销 4,363,099.68 4,546,070.55 长期待摊费用摊销 740,509.68 411,035.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 2,976,798.78 -1,011,020.86 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 32,350,420.13 34,496,458.35 投资损失（收益以“-”填列） -8,799,387.31 -9,567,218.13 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -9,059,935.53 820,445.90 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 -949,220.87 存货的减少（增加以“-”填列） -190,791,260.79 -94,225,417.11 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 11,835,955.23 -128,811,986.75 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 88,535,710.49 142,507,868.59 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 168,283,672.09 108,510,664.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 125,662,540.80 65,233,285.21 减：现金的期初余额 65,233,285.21 130,502,493.84 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 60,429,255.59 -65,269,208.63 八、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 600,624,200.61 83.67 5,799,738.09 627,317,824.57 86.11 5,044,939.33 1-2 年 67,898,023.32 9.46 3,337,435.55 34,205,823.35 4.70 1,707,198.07 2-3 年 16,772,221.39 2.34 3,353,449.20 15,464,443.92 2.12 3,917,722.80 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 79 3 年以上 32,544,635.03 4.53 21,369,426.51 51,499,331.57 7.07 23,694,408.52 合计 717,839,080.35 100.00 33,860,049.35 728,487,423.41 100.00 34,364,268.72 （2） 应收账款风险分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的应 收账款 395,350,815.03 55.08 12,813,985.75 37.84 416,748,946.97 57.21 13,435,031.81 39.10 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项 金额不重 大的应收 账款 322,488,265.32 44.92 21,046,063.60 62.16 311,738,476.44 42.79 20,929,236.91 60.90 合计 717,839,080.35 100.00 33,860,049.35 100.00 728,487,423.41 100.00 34,364,268.72 100.00 1）年末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 沈阳污水设备股份有限 公司 2,706,703.13 2,706,703.13 100.00 账龄 5 年以上，收 回可能性很小 沈阳金亚轴承公司 4,296,837.27 4,296,837.27 100.00 账龄 5 年以上，收 回可能性很小 保定华北机电设备有限 公司 3,910,007.43 3,910,007.43 100.00 账龄 5 年以上，收 回可能性很小 合计 10,913,547.83 10,913,547.83 （3） 本年度实际核销的应收款项 单位名称 应收款项 性质 核销金额 核销原因 是否关联 交易产生 长沙内燃机配件总厂 轴承款 1,855,301.39 法院裁定中止执行， 无法收回 否 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 80 瓦轴集团销售网点 轴承款 1,198,317.96 债务人注销 是 嘉兴冶金机械厂 轴承款 253,920.25 债务人破产 否 瓦轴物资供销公司机电设备分 公司 轴承款 221,079.47 法院裁定中止执行， 无法收回 否 其他 轴承款 518,406.26 债务人注销或破产 否 合计 4,047,025.33 （4） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 单位名称 年末金额 年初金额 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 瓦轴集团销售网点 28,913,183.79 435,196.99 29,141,669.56 341,517.45 合计 28,913,183.79 435,196.99 29,141,669.56 341,517.45 （5） 期末余额中前五名欠款单位欠款 128,823,545.39 元，占应收账款总额的 17.91%。 （6） 期末余额中应收关联方款项合计 28,913,183.79 元，占应收账款总额的 4.03%。 （7） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算 汇率 折合 人民币 原币 折算 汇率 折合 人民币 美元 2,610,441.40 6.8346 17,841,322.79 4,660,402.89 7.3046 34,042,378.95 欧元 622,211.20 9.6590 6,009,937.98 7,487.80 10.24 76,675.07 合计 23,851,260.77 34,119,054.02 2. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,999,767.31 58.76 2,885.37 4,347,099.51 43.03 2,885.37 1-2 年 888,498.33 10.44 155.42 1,251,523.47 12.39 155.42 2-3 年 583,964.10 6.86 31,289.57 793,732.00 7.86 31,289.57 3 年以上 2,036,996.33 23.94 993,015.22 3,708,961.93 36.72 2,721,665.75 合计 8,509,226.07 100.00 1,027,345.58 10,101,316.91 100.00 2,755,996.11 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 81 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项金额不重大 的其他应收款 8,509,226.07 100.00 1,027,345.58 100.00 10,101,316.91 100.00 2,755,996.11 100.00 合计 8,509,226.07 100.00 1,027,345.58 100.00 10,101,316.91 100.00 2,755,996.11 100.00 （3） 本年度实际核销的其他应收款 单位名称 应收款项 性质 核销金额 核销原因 是否关联 交易产生 宝钢集团上海五钢有限公司 轴承款 1,788,426.38 帐龄 5 年以上 否 合计 1,788,426.38 （4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末余额中前五名欠款单位欠款 928,904.51 元，占其他应收款总额的 10.92%。 （6） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 8,850.00 6.8346 60,486.21 0.00 - 0.00 合计 8,850.00 6.8346 60,486.21 0.00 - 0.00 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 47,367,635.45 47,367,635.45 按权益法核算长期股权投资 77,889,224.35 79,792,653.71 长期股权投资合计 125,256,859.80 127,160,289.16 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资净值 125,256,859.80 127,160,289.16 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 持股 比例 表决 权比 例 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 现金 红利 成本法核算 瓦通公司 75.00% 75.00% 28,030,375.50 28,030,375.50 0.00 0.00 28,030,375.50 0.00 辽轴公司 100.00% 100.00% 17,337,259.95 17,337,259.95 0.00 0.00 17,337,259.95 0.00 爱姆意公司 4.76% 4.76% 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 小计 47,367,635.45 47,367,635.45 0.00 0.00 47,367,635.45 0.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 82 权益法核算 大连斯凯孚 瓦轴公司 49.00% 49.00% 68,600,000.00 79,319,787.17 8,861,398.73 10,702,816.67 77,478,369.23 10,702,816.67 上海振鑫瓦 轴公司 40.00% 40.00% 400,000.00 472,866.54 -62,011.42 0.00 410,855.12 0.00 小计 69,000,000.00 79,792,653.71 8,799,387.31 10,702,816.67 77,889,224.35 10,702,816.67 合计 116,367,635.45 127,160,289.16 8,799,387.31 10,702,816.67 125,256,859.80 10,702,816.67 （3） 对联营企业的投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 比例 表决权 比例 期末净资产 总额 本期营业收入总 额 本期净利润 大连斯凯孚瓦轴轴承有 限公司 辽宁省瓦房店市 北共济街一段一 号 生产销售球面滚 子轴承 49.00% 49.00% 163,728,673.63 163,241,937.57 23,694,039.98 上海振鑫瓦轴机电销售 有限公司 上海市黄浦区北京 东路609号 经销轴承、机电设 备及配件 40.00% 40.00% 1,027,137.78 3,832,969.87 -155,028.55 合计 164,755,811.41 167,074,907.44 23,539,011.43 （4） 本公司长期股权投资不存在减值 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,393,080,895.34 1,952,829,100.98 其他业务收入 534,046,479.77 484,627,043.86 合计 2,927,127,375.11 2,437,456,144.84 主营业务成本 1,989,550,420.14 1,622,138,407.24 其他业务成本 510,237,158.92 469,101,195.19 合计 2,499,787,579.06 2,091,239,602.43 （2） 主营业务—按产品/业务类别分类 本年金额 上年金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 240,834,366.75 237,136,953.49 206,080,785.56 223,608,406.59 国内 1,941,697,998.74 1,554,541,370.79 1,514,761,431.54 1,202,418,593.36 其中：交通轴承 784,116,311.47 707,172,525.44 745,751,524.91 676,913,671.56 专用轴承 413,056,317.71 277,739,006.73 468,869,242.55 297,772,452.93 通用轴承 744,525,369.56 569,629,838.62 300,140,664.08 227,732,468.87 工业性收入 210,548,529.85 197,872,095.86 231,986,883.88 196,111,407.29 合计 2,393,080,895.34 1,989,550,420.14 1,952,829,100.98 1,622,138,407.24 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 83 5. 投资收益 1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 8,799,387.31 10,645,919.28 合计 8,799,387.31 10,645,919.28 本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 2） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 合计 8,799,387.31 10,645,919.28 其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 8,861,398.73 10,644,107.06 上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 -62,011.42 1,812.22 九、 债务重组 2008 年度本公司通过以收回低于债权账面价值的现金清偿方式与客户（共 29 户）签订《债务重 组协议书》，进行债务重组，债权重组金额为 93,106,962.94 元，产生债权重组损失金额为 6,184,532.72 元，计入营业外支出。 2008 年度本公司通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位签订《债务重组 协议书》，进行债务重组，债务重组金额为 51,688,386.42 元，形成债务重组收益 3,304,424.27 元； 本公司之子公司瓦通公司根据瓦房店市人民法院（2008）瓦民初字第 3091 号判决书，以账面原值 22,877,995.88 元，净值 572,217.21 元，评估值 1,359,850.00 元的设备资产清偿银行借款，形成债 务重组收益 4,438,614.21 元；以上两项合计形成的债务重组收益 7,743,038.48 元，已计入营业外收 入。 十、 租赁 1． 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末净值 年初净值 厂房 4,949,640.00 0.00 土地 19,772,031.73 0.00 合计 24,721,671.73 0.00 2． 重大经营租赁最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 6,999,359.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 6,999,359.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 6,999,359.00 3 年以上 2,663,859.00 合计 23,661,936.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 84 十一、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 母公司 （1） 母公司基本情况 母公司 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 最终控制方 组织机构代码 瓦轴集团 国 有 控 股 有 限责任公司 大连瓦房店市 北共济街一段 1 号 王路顺 轴承及各类设 备制造、销售 大连市国资委 24238666-3 （2） 母公司注册资本及其变化 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 瓦轴集团 360,000,000.00 0.00 0.00 360,000,000.00 （3） 母公司所持股份及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 母公司 年末金额 年初金额 年末比 例 年初 比例 年末 比例 年初比 例 瓦轴集团 244,000,000.00 244,000,000.00 60.61 60.61 60.61 60.61 2． 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代 表 业务性质 组织机构代 码 瓦通公司 控股子公司 控股子公司 瓦房店市北共济街一 段 1 号 王路顺 生产销售轴承及 相关产品 24239971-2 辽轴公司 全资子公司 全资子公司 辽阳市白塔区卫国路 61 号 邵阳 生产销售轴承及 机械制造 12199127-7 （2） 子企业的注册资本及其变化 子企业名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 瓦通公司 USD4,510,000.00 0.00 0.00 USD4,510,000.00 辽轴公司 19,350,000.00 0.00 0.00 19,350,000.00 （3） 对子企业的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 子企业名称 年末金额 年初金额 年末 比例 年初 比例 年末 比例 年初 比例 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 85 瓦通公司 28,030,385.50 28,030,385.50 75 75 75 75 辽轴公司 17,337,259.95 17,337,259.95 100 100 100 100 3． 联营企业 （1） 联营企业 联营企业 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册 资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码 大连斯凯孚瓦轴轴承 有限公司 有限责 任公司 辽宁省瓦房店市 北共济街一段一 号 王路顺 生产销售球面 滚子轴承 1.4亿元 49.00% 49.00% 70218806-0 上海振鑫瓦轴机电销 售有限公司 有 限 责 任公司 上海市黄浦区北 京东路 609 号 单世凯 经销轴承、机 电设备等 100万元 40.00% 40.00% 63119292-6 （2） 财务信息 年末金额（万元） 本年金额（万元） 联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润 大连斯凯孚瓦轴轴承有 限公司 19,738.17 3,365.30 16,372.87 16,324.19 2,369.40 上海振鑫瓦轴机电销售 有限公司 106.27 3.56 102.71 383.30 -15.50 合计 19,844.44 3,368.86 16,475.58 16,707.49 2,353.90 4． 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 组织机构代 码 主要交易内容 大连瓦轴集团装备制造公司 24239291-6 购销材料、产品 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 76078283-4 销售半成品、购料 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 76079407-7 销售半成品、购料 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 66112524-9 购产品 1）受同一母公司控制 的其他企业 瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 66582213-x 销售材料 2）联营企业 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 70218806-0 购销材料、产品 （二） 关联交易 1． 购买商品 本年 上年 关联方 关联交易 类型 关联交易定价原 则 金额 比例（%） 金额 比例（%） 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 86 大连斯凯孚瓦轴轴承 有限公司 采购 产成品 2002年双方协定 价格 167,641,367.73 5.00 164,076,639.83 5.03 瓦房店轴承精密钢球 制造有限公司 采购 半成品 市场价格 17,021,372.30 0.51 20,337,351.68 0.62 瓦房店轴承精密锻压 有限责任公司 采购 半成品 市场价格 524,798,867.21 15.66 458,239,183.22 14.05 大连瓦轴集团装备制 造公司 采购材料 市场价格 26,428,706.42 0.79 28,617,220.07 0.88 瓦轴集团转盘轴承有 限责任公司 采购 产成品 市场价格扣除适当 的销售费用 285,552,326.69 8.52 72,770,623.20 2.23 合计 1,021,442,640.35 30.48 744,041,018.00 22.81 2． 销售商品、提供劳务等关联交易 （1）销售商品 本年 上年 关联方 关联交易 类型 关联交易定价 原则 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 瓦轴集团（驻外网点） 销售产成品 市场价格 77,135,372.73 2.59 512,157.09 0.02 大连斯凯孚瓦轴轴承 有限公司 销售半成品 2002年协议价格 51,264,589.48 1.72 53,528,504.01 2.00 瓦房店轴承精密钢球 制造有限公司 销售原材料 协议价格并向其收取一 定的代采购费用 10,765,654.51 0.36 11,063,115.14 0.41 瓦房店轴承精密锻压 有限责任公司 销售原材料 协议价格并向其收取一 定的代采购费用 454,699,501.79 15.27 361,750,859.83 13.52 大连瓦轴集团装备制 造公司 销售原材料 市场价格 2,895,993.86 0.10 2,843,139.04 0.11 瓦轴集团转盘轴承有 限责任公司 销售半成品 市场价格 135,240,074.00 4.54 62,774,183.48 2.35 瓦轴集团精密传动轴 承有限责任公司 销售原材料 市场价格 1,705,335.52 0.06 0.00 0.00 合计 733,706,521.89 24.64 492,471,958.59 18.41 （2）提供劳务 本年 上年 关联方 关联交易类型 关联交易定价 原则 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 87 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公 司 工业型作业 2002年协议价格 3,176,362.58 0.11 3,083,049.24 0.10 瓦房店轴承精密钢球制造有 限公司 工业型作业 协议价格 71,563.91 0.00 1,217,357.05 0.04 合计 3,247,926.49 0.11 4,300,406.29 0.14 本公司与上述两公司同意热处理和附加回火费用的支付以热处理和附加回火的套圈数量为基 准，双方目前执行价格为 2002 年双方协定价格。 3． 关联租赁情况 （1）出租资产 A、土地租赁 本年度，本公司与瓦房店轴承精密锻压有限责任公司（以下简称“锻压公司”）签订《土地使用权 租赁合同》，将位于瓦房店市北共济街一段 1 号的 482,20.82 平方米土地出租给锻压公司使用；租期自 2008 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止，年租金 385,766.56 元，本期租金已经全部收回。 B、房屋租赁 本年度，本公司与锻压公司签订《工厂厂房租赁合同》，将位于北共济街一段 1 号面积为 8,249.00 平方米的厂房出租给锻压公司使用，租期自 2008 年 11 月 1 日至 2009 年 10 月 31 日止，年租金 261,012.00 元，本期租金已全部收回。 （2）租入资产 A、土地租赁 2008 年 1 月 5 日，本公司与瓦轴集团签订土地租赁协议，约定本公司自瓦轴集团租入土地证号为 普国有（1993）字第 0862 号，面积为 37,768.00 平方米的土地；租入土地证号为沙国有（1993）字第 43 号，面积为 13,710.00 平方米的土地。租期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止，租金为 463,040.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日，该款项尚未支付。 B、房屋租赁 本公司因经营活动的需要于 2008 年 1 月 5 日与瓦轴集团签署了《房屋租赁合同》，租赁瓦轴集团 2,605.80 平米的房屋资产，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，租金为 213,200.00 元， 截止 2008 年 12 月 31 日租金已结算。 本公司因经营活动的需要于 2008 年 1 月 5 日与关联方瓦房店轴承精密钢球制造有限公司（以下简 称“精密钢球公司”）签署了《房屋租赁合同》，租赁精密钢球公司面积为 1,233.75 平米的房屋资产， 租期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，租金为 106,700.00 元；截止 2008 年 12 月 31 日，租 金已结算。 本公司特大型分公司、精密分公司经营用房为租赁瓦轴集团所属瓦轴工业园区厂房，根据特大型 公司、精密分公司与瓦轴集团于 2007 年 10 月 20 日签订的房屋租赁协议，租赁期自 2007 年 1 月 1 日 至 2011 年 12 月 31 日，年租金 4,335,500.00 元，截止 2009 年 12 月 31 日，本期租金已支付 3,003,005.60 元。 本年度，本公司磙子分厂、二成品分厂租赁瓦轴集团厂房，根据本公司与瓦轴集团 2008 年 1 月 20 日签订的租赁协议，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，年租金 2,663,859.00 元，截 止 2008 年 12 月 31 日，本期租金尚未支付。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 88 4． 关联担保情况 5． 商标许可使用 根据本公司与瓦轴集团的共同确认，本公司因使用瓦轴集团的商标销售的自制产品，应向瓦轴集 团交纳商标使用费。2008 年度，本公司与瓦轴集团协商一致，向瓦轴集团交纳商标使用费 21,685,000.00 元，本期支付金额（含上期应付）24,378,897.47 元。 6． 接受综合服务 本年度发生之应支付给瓦轴集团其他费用： 项目 本年金额 上年金额 警卫消防费 3,290,900.00 3,290,900.00 技术开发费 5,400,000.00 5,400,000.00 宣传服务费 800,700.00 800,700.00 合计 9,491,600.00 9,491,600.00 7． 代集团清收款项 本公司股份制改制时将部分客户的应收账款划给瓦轴集团，该部分客户的应收款由本公司代为管 理，当本公司收到此部分应收款时，增加对瓦轴集团的负债，2008 年度本公司累计收到此类款项计 652,870.89 元，截止 2008 年 12 月 31 日，该部分款项尚未支付给瓦轴集团。 （三） 关联方往来余额 1． 关联方应收账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司 28,913,183.79 29,141,669.56 受同一母公司控制的其他企业 1,612,953.92 379,540.00 减：坏账准备 451,326.53 295,212.10 合计 30,074,811.18 29,225,997.46 2． 关联方应付账款 关联方 年末金额 年初金额 母公司 587,061.76 1,884,707.30 联营企业 85,566,943.68 45,904,091.86 受同一母公司控制的其他企业 120,621,228.71 57,955,293.75 合计 206,775,234.15 105,744,092.91 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 瓦轴集团 本公司 248,000,000.00 2004年11月 2012年10月 否 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 89 3． 关联方其他应付款 关联方 年末金额 年初金额 母公司 71,115,922.83 86,861,270.58 合计 71,115,922.83 86,861,270.58 4． 关键管理人员薪酬 十二、 或有事项 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 本公司向未按合同约定支付货款的相关客户提起诉讼，诉讼标的总金额为 5,341,444.60 元。目前 相关案件部分已经立案或正在审理中。 2. 对外提供担保形成的或有负债 2002 年，本公司之子公司辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司的银行借款提供信用担保，担 保金额计 3,150,000.00 元，担保期限自 2002 年 12 月 25 日起至 2003 年 7 月 5 日止。截止 2008 年 12 月 31 日，辽阳市锻压机床股份公司仍未偿还该借款。 除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 2009 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会第十二次会议向股东大会建议：按 0.55 人民币元/10 股 以现金方式向股东支付二零零七年度股利，共需支付人民币 22,143,000 元。 除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项 1. 重大投资收益 根据斯凯孚瓦轴公司 2008 年度经审计净利润，按权益法确认投资收益为 8,861,398.73 元，占 2008 年度本公司净利润的 8.61%。 2. 本公司之子公司瓦通公司停止营业 本公司的控股子公司瓦通公司，因长期亏损，于 2007 年 12 月 1 日停止生产经营，2008 年 1 月 26 日，本公司第四届董事会第七次会议审议通过瓦通公司暂停营业并于深证证券交易所予以公告，截止 本报告出具日，瓦通公司尚未办理注销登记。 十六、 补充资料 1. 非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》的要 求，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -2,976,798.78 1,011,020.85 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2008 年年度报告 90 计入当期损益的政府补助 925,189.59 536,200.00 债务重组损益 1,558,505.76 1,850,683.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 403,915.33 8,451,471.04 小计 -89,188.10 11,849,375.08 所得税影响额 -22,297.03 4,003,775.07 非经常性净损益合计 -66,891.07 7,845,600.01 其中：归属于母公司股东 -1,238,735.44 7,774,105.84 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1） 本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.08 0.08 0.26 0.26 归属于母公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 0.08 0.08 0.26 0.26 （2） 上年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.07 0.08 0.22 0.22 归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润 0.07 0.07 0.20 0.20 十七、财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2008年度审计报告正本及财务 报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本。 上述文件存放于本公司投资证券部。