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厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年度报告全文 1 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年度报告 2021 年 03 月 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的 法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 185,391,680 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），不送红股，不以公积金转增股 本。 公司负责人潘志荣、主管会计工作负责人吴建华及会计机构负责人(会计主 管人员)吴建华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标..............................................................................5 第三节 公司业务概要.................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 11 第五节 重要事项........................................................................................................ 28 第六节 股份变动及股东情况....................................................................................42 第七节 优先股相关情况............................................................................................ 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................... 47 第九节 公司治理........................................................................................................ 58 第十节 公司债券相关情况........................................................................................63 第十一节 财务报告.................................................................................................... 63 第十二节 备查文件目录............................................................................................ 64 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 厦门灿坤、闽灿坤 B、公司、本公司、 TKC 指 厦门灿坤实业股份有限公司 漳州灿坤、TKL 指 漳州灿坤实业有限公司 上海灿坤、TKS 指 上海灿坤实业有限公司 南港电器、TKN 指 漳州灿坤南港电器有限公司 上海灿星商贸 指 上海灿星商贸有限公司 英升发展 指 英升发展有限公司 印尼灿星网通、SCI 指 Pt.Star Comgistic Indonesia 奥升投资 指 Orient Star Investments Limited 灿坤先端智能、TKEI 指 灿坤先端智能股份有限公司 SCPDI 指 Pt.Star Comgistic Property Development Indonesia 厦门灿坤物业、TKW 指 厦门灿坤物业服务有限公司 元 指 人民币元 重大风险提示 《证券时报》、《香港大公报》和巨潮资讯网 为本公司选定的信息披露媒体，本 公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 闽灿坤 B 股票代码 200512 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 厦门灿坤实业股份有限公司 公司的中文简称 TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO., LTD. 公司的外文名称 TKC 公司的法定代表人 潘志荣 注册地址 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 注册地址的邮政编码 361006 办公地址 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 办公地址的邮政编码 363107 公司网址 www.eupa.tm 电子信箱 mm_sun@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙美美 董元源 联系地址 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 电话 0596-6268161 0596-6268103 传真 0596-6268104 0596-6268104 电子信箱 mm_sun@ yy_dong@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 境内-《证券时报》、境外-《香港大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91350200612002170L 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 陈链武、任小超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 单位：元 项目 2020 年 2019 年 本年比上年 增减(%) 2018 年 营业收入 2,144,181,738.33 2,001,939,841.94 7.11 1,790,062,803.08 归属于上市公司股东的净利润 139,522,190.75 105,233,212.02 32.58 11,831,622.78 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 94,686,086.28 57,267,985.97 65.34 -968,285.11 经营活动产生的现金流量净额 315,271,083.24 143,620,287.98 119.52 106,076,060.82 基本每股收益（元/股） 0.75 0.57 31.58 0.06 稀释每股收益（元/股） 0.75 0.57 31.58 0.06 加权平均净资产收益率（%） 17.34 15.07 2.27 1.82 项目 2020 年末 2019 年末 本年末比上 年末增减(%) 2018 年末 总资产 2,408,046,446.78 1,956,448,835.98 23.08 1,842,514,750.64 归属于上市公司股东的净资产 864,030,127.11 748,738,791.34 15.40 648,801,684.35 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 185,391,680 用最新股本计算的全面摊薄每股收益 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.75 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 311,268,019.82 481,746,564.54 693,486,076.76 657,681,077.21 归属于上市公司股东的净利润 8,577,244.43 30,643,458.73 54,549,173.46 45,752,314.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 7,008,708.45 25,498,031.19 38,474,618.79 23,704,727.85 经营活动产生的现金流量净额 -56,790,702.14 28,778,826.00 175,863,935.96 167,419,023.42 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 195,318.03 63,688,086.21 975,770.89 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 6,241,497.95 26,259,614.81 4,903,720.34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 61,211,756.54 19,610,630.54 10,464,696.66 主要为出售 远期外汇合 约投资收 益、公允价 值变动收 益、理财产 品其他流动 资产收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,668,961.96 5,303,835.25 3,563,106.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 11,395,313.47 26,185,728.82 3,099,747.35 少数股东权益影响额（税后） 16,086,116.54 40,711,211.94 4,007,639.51 合计 44,836,104.47 47,965,226.05 12,799,907.89 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司从事的主要业务 开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造与上述产品相关的模具，在国内外 销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、 预包装食品的批发、零售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及 国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。报告期内公司的经营模 式未发生重大变化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金 无重大变化 交易性金融资产 较上年年末增加 19808.42%，主要系理财产品本期进行重分类调整及远期外汇 合约评价收益所致 应收票据 较上年年末减少 100.00%，主要系应收票期到期收回所致 应收账款 较上年年末增加 50.70%，主要系营收增加应收账款余额增加所致 预付款项 无重大变化 其他应收款 无重大变化 其他流动资产 较上年年末减少 96.28%，主要系理财产品本期进行重分类调整所致 投资性房地产 无重大变化 固定资产 无重大变化 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 主要资产 重大变化说明 在建工程 较上年年末减少 75.07%，主要系期初子公司印尼灿星网通零件厂房改建本期验 收完成所致 无形资产 无重大变化 长期待摊费用 无重大变化 递延所得税资产 无重大变化 其他非流动资产 较上年年末增加 103.25%，主要系本期预付设备款增加所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产的具 体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模 式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重(%) 是否存 在重大 减值风 险 SCI 投资 207,298,478.66 印度尼西亚 正常营 运 定期盘点 1,578,916.61 23.99 不存在 TKEI 股权收购 21,456,326.00 台湾 正常营 运 定期盘点 2,296,409.71 2.48 不存在 三、核心竞争力分析 报告期内公司核心竞争力无重大变化。 公司一直秉承研究发展的企业文化，建立多元化研发技术服务体系，提供完善的客户服务和管理平台， 获得全球各大品牌及客户的认可；持续透过与客户进行密切互动及创新研发，从创新到产出到差异化产品 满足客户的需求。 公司始终坚持创新研发与技术应用两大发展路线，内销外销双循环策略进行，外銷聚焦与內銷建設。 产品端聚焦智能控制、智慧家电、物联网应用等研发方向，提供智能，高附加价值及高质量的产品创 造新的市场需求和面对同业竞争。 本报告期内，公司取得 73 项研发专利，其中发明专利 36 项、新型专利 25 项，外观专利 12 项。专 利的获得利于完善公司知识产权保护，继续发挥公司自主知识产权优势，保持技术领先地位，以提升公司 的核心竞争力。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、报告期内公司经营情况回顾 2020 年度，全球新型冠状肺炎疫情流行及中美贸易战持续等不利影响下，对公司上半年生产以及销售 造成一定的影响，公司采取了严格的疫情防控措施，在保障员工生命安全，按照各级政府的统筹安排，安 全、有序实现复工复产。 公司董事会和管理层坚定聚焦主业的发展战略，延续精实革命与转型升级的策略，引进新原料、新技 术工艺、精益制造设备及改善生产制造车间，提高生产良率及生产效率，实现精实生产优化；同时秉持创 新研发带动转型升级的企业张力，从创新到产出差异化产品，来面对同业竞争，提供客户多功能，高附加 价值及高质量的产品为目标。 面对诸多的出口环境不利因素，公司对采购下单更加严谨以管控库存及现金流量；对应收账款、接单 和出货按客户信用额度分级管理并加大客户的信用额度保险；对采购成本降价谈判和费用管控等多种管控 措施；对存货可变现净值、固定资产存在减值情形评估，计提相应的资产减值准备。 公司持续透过亲密客户创新研发，创造新的市场需求，发展符合智能家居及低碳环保的产品，有效扩 展市场份额，提升公司营收及获利。 二、主营业务分析 1、概述 2020 年度，公司归属于上市公司股东的净利润为 1.4 亿，较去年同期增加 32.58%，变动主要原因说明 如下： （1）去年同期归属于上市公司股东的净利润为 1.05 亿元，其中公司控股孙公司上海灿坤实业有限公 司二期厂区政策性拆迁资产处置收益影响归属于上市公司股东的净利润为 2,954 万元，该项目属于非经常 性损益。本报告期没有此项收益。 （2）公司持续加大研发创新力度，推出新商品上市，促进消费者购买力，同时因疫情带动居家隔离， 增加消费者购买意向，带动市场需求，公司实现营业收入为人民币 21.44 亿元, 较去年同期增加 7.11%，有 效的风险管控，供需精准对接，供应链升级对材料成本降价谈判、费用管控及作业流程优化，使 2020 年 度整体利润增加。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减(%) 金额 占营业收入比 重（%） 金额 占营业收入比 重（%） 分行业 小家电制造 2,066,576,833.78 96.38 1,919,745,046.46 95.89 7.65 其他业务 77,604,904.55 3.62 82,194,795.48 4.11 -5.58 合计 2,144,181,738.33 100.00 2,001,939,841.94 100.00 7.11 分产品 美食烹调 1,470,116,469.53 68.57 1,271,637,191.29 63.52 15.61 居家帮手 397,954,437.24 18.56 388,186,251.50 19.39 2.52 茗茶咖啡 184,473,267.41 8.60 244,844,541.59 12.23 -24.66 其他产品 14,032,659.60 0.65 15,077,062.08 0.75 -6.93 其他业务 77,604,904.55 3.62 82,194,795.48 4.11 -5.58 合计 2,144,181,738.33 100.00 2,001,939,841.94 100.00 7.11 分地区 澳洲 75,243,660.83 3.51 83,031,966.00 4.15 -9.38 非洲 14,907,902.56 0.70 19,351,407.62 0.97 -22.96 美洲 1,118,127,377.12 52.15 906,460,709.85 45.28 23.35 欧洲 440,214,124.77 20.53 492,289,796.35 24.59 -10.58 亚洲 495,688,673.05 23.11 500,805,962.12 25.01 -1.02 合计 2,144,181,738.33 100.00 2,001,939,841.94 100.00 7.11 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 单位：元 项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 毛利率比 上年同期 增减(%) 分行业 小家电制造业 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 16.63 7.65 5.62 1.60 其他业务 77,604,904.55 33,919,348.10 56.29 -5.58 -2.09 -1.56 合计 2,144,181,738.33 1,756,750,317.90 18.07 7.11 5.46 1.28 分产品 美食烹调 1,470,116,469.53 1,234,617,024.23 16.02 15.61 13.16 1.82 居家帮手 397,954,437.24 335,387,964.40 15.72 2.52 -0.37 2.44 茗茶咖啡 184,473,267.41 147,236,293.39 20.19 -24.66 -24.43 -0.24 其他产品 14,032,659.60 5,589,687.78 60.17 -6.93 -35.27 17.45 其他业务 77,604,904.55 33,919,348.10 56.29 -5.58 -2.09 -1.56 合计 2,144,181,738.33 1,756,750,317.90 18.07 7.11 5.46 1.28 分地区 澳洲 75,243,660.83 59,851,012.52 20.46 -9.38 -9.85 0.42 非洲 14,907,902.56 11,863,723.39 20.42 -22.96 -20.38 -2.58 美洲 1,118,127,377.12 934,093,466.91 16.46 23.35 21.79 1.07 欧洲 440,214,124.77 360,354,097.45 18.14 -10.58 -13.75 3.01 亚洲 495,688,673.05 390,588,017.63 21.20 -1.02 -2.29 1.02 合计 2,144,181,738.33 1,756,750,317.90 18.07 7.11 5.46 1.28 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 单位：台 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减（%） 小家电制造 销售量 23,975,250 22,450,713 6.79 生产量 23,998,870 22,585,389 6.26 库存量 1,769,267 1,745,647 1.35 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比 重（%） 金额 占营业成本比 重（%） 分行业 小家电制造 1,722,830,969.80 98.07 1,631,156,891.41 97.92 5.62 其他业务 33,919,348.10 1.93 34,644,195.77 2.08 -2.09 合计 1,756,750,317.90 100.00 1,665,801,087.18 100.00 5.46 分产品 美食烹调 1,234,617,024.23 70.28 1,091,065,894.00 65.49 13.16 居家帮手 335,387,964.40 19.09 336,632,218.03 20.21 -0.37 茗茶咖啡 147,236,293.39 8.38 194,823,071.49 11.70 -24.43 其他产品 5,589,687.78 0.32 8,635,707.89 0.52 -35.27 其他业务 33,919,348.10 1.93 34,644,195.77 2.08 -2.09 合计 1,756,750,317.90 100.00 1,665,801,087.18 100.00 5.46 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2020 年 4 月，本公司注销其子公司漳州灿坤投资有限公司。自注销完成之日起漳州灿坤投资有限公司 不再纳入合并报表范围，注销完成前的收入、费用、利润纳入合并利润表，注销完成前的现金流量纳入合 并现金流量表。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 单位：元 前五名客户合计销售金额 1,316,814,003.65 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 61.41 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例（%） 0.00 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额 占年度销售总额比例（%） 1 第 1 名 352,376,529.92 16.43 2 第 2 名 299,457,921.84 13.97 3 第 3 名 199,029,628.31 9.28 4 第 4 名 284,357,993.32 13.26 5 第 5 名 181,591,930.26 8.47 合计 1,316,814,003.65 61.41 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 单位：元 前五名供应商合计采购金额 254,819,356.91 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 17.23 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例（%） 2.90 公司前 5 名供应商资料 单位：元 序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%） 1 第 1 名 76,870,398.14 5.20 2 第 2 名 55,202,359.18 3.73 3 第 3 名 45,721,437.28 3.09 4 第 4 名 42,913,323.94 2.90 5 第 5 名 34,111,838.37 2.31 合计 254,819,356.91 17.23 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名供应商中第四名供应商与公司存在关联关系。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 3、费用 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 55,857,793.41 63,389,947.24 -11.88 管理费用 82,381,345.47 83,008,382.58 -0.76 研发费用 61,944,782.42 71,898,743.35 -13.84 财务费用 27,512,741.83 -7,160,360.79 484.24 主要系本期未实现汇兑评价 损失增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直秉承研究发展，持续透过亲密客户创新研发，创造新的市场需求，发展符合智能家居及低碳 环保的产品，同时针对新冠疫情流行，发展个人生活及健康消杀类产品，扩展市场份额，提升公司营收及 获利。 公司研发投入情况 项目 2020 年 2019 年 变动比例（%） 研发人员数量（人） 337 390 -13.59 研发人员数量占比（%） 7.31 10.58 -3.27 研发投入金额（元） 61,944,782.42 71,898,743.35 -13.84 研发投入占营业收入比例（%） 2.89 3.59 -0.70 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00 0.00 0.00 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 2,141,042,251.53 2,203,247,739.72 -2.82 经营活动现金流出小计 1,825,771,168.29 2,059,627,451.74 -11.35 经营活动产生的现金流量净额 315,271,083.24 143,620,287.98 119.52 投资活动现金流入小计 856,688,665.62 938,297,482.71 -8.70 投资活动现金流出小计 1,072,088,051.44 880,481,265.12 21.76 投资活动产生的现金流量净额 -215,399,385.82 57,816,217.59 -472.56 筹资活动现金流入小计 97,907,340.00 93,195,400.00 5.06 筹资活动现金流出小计 160,602,021.04 99,593,204.12 61.26 筹资活动产生的现金流量净额 -62,694,681.04 -6,397,804.12 -879.94 现金及现金等价物净增加额 33,178,004.70 191,130,906.51 -82.64 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.本期经营活动产生的现金流量净额同比增加 119.52%，主要系期初应付帐款在本期支付较去年同期减少 及本期供应商付款票期延长所致； 2.本期投资活动产生的现金流量净额同比减少 472.56%，主要系本期购买理财产品增加；去年同期上海灿 坤二期厂房政策性拆迁收益流入所致，本期无此情形； 3.本期筹资活动产生的现金流量净额同比净流出减少 879.94%，主要系本期股利分配增加、印尼灿坤借款 增加及支付质押借款保证金、信用保证金增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 占利润总额 比例（%） 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 43,371,745.54 20.58 主要系已交割远期外汇评价收益及理财产 品投资收益 是 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 项目 金额 占利润总额 比例（%） 形成原因说明 是否具有 可持续性 公允价值变动损益 17,840,011.00 8.47 主要系未交割远期外汇评价收益 是 信用减值损失 -41,845.03 -0.02 主要系计提的应收账款减值准备 是 资产减值损失 -9,241,368.18 -4.39 主要系计提固定资产减值准备及存货跌价 是 资产处置收益 195,318.03 0.09 主要系固定资产处置收益 是 其他收益 6,241,497.95 2.96 主要系与生产经营相关的政府补助 是 营业外收入 5,986,192.66 2.84 主要系保险索赔及订单取消客户赔款收入 是 营业外支出 1,317,230.70 0.63 主要系资产报废支出 是 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 项目 2020 年末 2020 年初 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 货币资金 707,794,598.20 29.39 639,623,201.98 32.69 -3.30 无 交易性金融 资产 720,821,900.00 29.93 3,620,689.00 0.19 29.74 主要系理财产品本期进行 重分类调整及远期外汇合 约评价收益所致 应收账款 431,006,560.62 17.90 285,995,412.05 14.62 3.28 主要系营收增加应收账款 余额增加所致 存货 255,052,077.36 10.59 222,155,587.38 11.36 -0.77 无 其他流动资 产 18,634,037.60 0.77 501,139,597.55 25.61 -24.84 主要系理财产品本期进行 重分类调整所致 投资性房地 产 21,255,610.91 0.88 22,991,059.81 1.18 -0.30 无 固定资产 164,338,962.07 6.82 185,749,835.56 9.49 -2.67 无 在建工程 728,529.68 0.03 2,921,901.51 0.15 -0.12 主要系期初子公司印尼灿 星网通零件厂房改建本期 验收完成所致 短期借款 16,345,141.13 0.68 0.00 0.00 0.68 主要系本期质押借款所致 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 0.00 0.00 0.00 0.00 750,000,000.00 50,000,000.00 0.00 700,000,000.00 2.衍生金融资 产 3,620,689.00 17,201,211.00 0.00 0.00 968,153,000.00 750,263,889.00 0.00 20,821,900.00 3.其他债权投 资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他权益工 具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资产小计 3,620,689.00 17,201,211.00 0.00 0.00 1,718,153,000.00 800,263,889.00 0.00 720,821,900.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资 产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述合计 3,620,689.00 17,201,211.00 0.00 0.00 1,718,153,000.00 800,263,889.00 0.00 720,821,900.00 金融负债 638,800.00 -638,800.00 0.00 0.00 76,493,800.00 180,885,700.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 3、截至报告期末的资产权利受限情况 √ 适用 □不适用 其他货币资金中 12,243,391.52 元为信用证保证金、22,750,000.00 元为借款保证金，除此之外，期末货币资 金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度(%) 0.00 36,682,533.00 -100.00 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品 投资操 作方名 称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品投资 类型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日 期 终止日期 期初投资 金额 报告期内 购入金额 报告期内售 出金额 计提减 值准备 金额 期末投 资金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例(%) 报告期 实际损 益金额 银行 否 否 远期外汇 139,644.6 1 2020年1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 35,179.93 104,464.6 8 93,114.96 46,529.6 5 53.85 4,191.90 合计 139,644.6 1 35,179.93 104,464.6 8 93,114.96 46,529.6 5 53.85 4,191.90 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况 无 衍生品投资审批董事会公告披露日期 2013/3/12 衍生品投资审批股东会公告披露日期 2013/5/18 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施 说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、 信用风险、操作风险、法律风险等） 1、衍生品持仓的风险分析：交割日的签约汇率与交割日市场汇率的差异而产生汇兑收益或亏损。 2、控制措施： （1）原则：本公司之金融衍生品操作皆以避险为目的，不从事非避险之交易性操作；公司不得超出经营实际需要从事 复杂衍生品交易，不得以套期保值为借口从事衍生品投机；公司整体避险契约总额以不超过既有资产负债之净曝险部位 加公司未来一年内因业务产生之资产负债净曝险部位为限。 （2） 岗位要求：参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。 （3） 操作规范：公司开展衍生品投资前，应合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，应当在多个市场与 多种产品之间进行比较、询价。公司应严格控制衍生品投资的种类及规模，尽量使用场内交易的衍生品。 （4） 定期评估：衍生品投资每月至少需评估两次，评估报告需送董事会授权之高阶主管人员。公司金融衍生品投资交 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 易情形报告需每年报送董事会一次。公司各子公司只需报送该子公司董事会即可。 （5） 止损点：单一衍生品投资损失上限与全部投资损失上限以不超过其投资总金额之百分之二十为限。 （6） 稽核制度：公司审计部门定期稽核衍生性商品交易并制作报告交付相关单位。 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公 允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分 析应披露具体使用的方法及相关假设与参 数的设定 （1）报告期投资衍生品已交割收益金额为人民币 2,407.90 万元，未交割部份评估收益金额为人民币 1,784.00 万元， 其中上年度投资衍生品未交割远汇评估收益回转人民币 298.19 万元。 （2）原签约银行在每月最后一个交易日提供已签约未到期远期结汇交易当期汇率银行估算表。 （3）依截止当月未到期签约金额*估算表汇率与买入货币差额确认公允价值变动损益。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算 具体原则与上一报告期相比是否发生重大 变化的说明 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情 况的专项意见 公司已为金融衍生品业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的金融衍生品业务与日常 经营需求紧密相关，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 TKL 子公司 小家电制造 16,000 万美元 2,401,385,659.83 1,429,688,822.92 1,925,972,956.80 186,856,102.75 170,102,957.89 TKS 孙公司 小家电制造 4,000 万美元 283,432,008.45 232,846,262.27 935,988.16 7,175,512.98 5,457,764.73 SCI 孙公司 小家电制造 3,500 万美元 207,298,478.66 106,980,080.04 242,314,396.65 1,742,672.72 1,578,916.61 TKEI 孙公司 产品研发设 计 3 亿台 币 21,456,326.00 17,762,318.54 11,923,713.18 2,223,172.62 2,296,409.71 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 漳州灿坤投资有限公司 注销 本报告期对上市公司净利润无影响 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）未来发展战略 1、主要客户战略升级，新战略客户拓展 建立多元化研发技术服务体系，提供完善的客户服务与客户管理平台，站在消费者的立场为客户提供 结构化方案，企业真正的核心策略是亲密客户，而不是成本领导，推出满足客户需求的产品，建立差异化 的竞争优势。 在客户管理上，做到资源聚焦，持续进行客户八二法则筛选，将有效的资源投入到符合我们未来发展 的战略客户上，形成互利双赢的商业伙伴。 2、中国内销市场建设 随着未来智能控制(AI/人脸识别/语音控制)、物联网技术、5G 技术的广泛引用，促使传统家电厂商的 技术升级。人们生活水平的提高，对便利、智能家电需求日益增加，未来智能家电在国内市场的发展变成 一种必然趋势。未来公司重点对品牌战略及智能家电的发展投入。 中国市场营销战略重整，聚焦新消费群体、新渠道、新客户拓展，从以货品为中心到以消费者为中心。 展开两大品牌策略布局（EUPA 灿坤：专业、高级、质感、高单价、Urbane 屋尔本：活泼、性价比、年轻 化、亲民价）。 3、打造符合战略客户满意的精益工厂管理 公司持续推动专厂管理模式，聚焦和专注的服务以赢取客户及消费者认可和满意度。同时针对供应链 打造战略合作生态圈，做到供需精准对接、组织高效协同，采用大数据系统升级管理,引进新原料、新技 术工艺、精益制造设备、改善生产制造空间，提高生产良率及生产效率，实现精实生产优化。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 4、海外制造部署继续强化，制造本业竞争力提升 中美贸易战以及部分国家采取贸易保护主义，通过提高进口关税等手段制裁中国产品，公司在印度尼 西亚布局海外制造基地，公司将持续加速供应链整合，布局转型新领域。与“一带一路”战略区域高度结 合，率先抢占了海外市场发展机遇，深耕国际化经营。未来公司将继续积极拓展海外市场，聚焦国际重点 区域、重点产品、重点资源，以点带面，实现辐射，做大做强。 （二）行业发展趋势与市场展望 随着无线，信息，智能时代的来临，智能家电的旋风，也带动了小家电产品的发展与转型。 1、欧美国家为小家电的主要消费市场，平均每户家庭拥有小家电容量大且使用周期短，换购需求市 场大，全球小家电市场需求呈现稳定趋势。随着经济增长、人们生活水平提升和国际市场环境标准日趋严 厉，智能绿色小家电产品将形成系列化、规模化及节能环保小家电成为大势所趋。 2、中国是小家电生产重要基地。中国在人工、成本、技术和产业配套等方面的优势，承接了全球主 要的小家电业务。随着实力雄厚的大家电和国际品牌纷纷投入小家电市场，小家电市场竞争更加激烈，业 务板块将进入专业化、体系化、品牌化的运作，为争夺更多的市场份额，依靠资金优势和研发优势，必将 逐步淘汰掉一批实力相对薄弱、缺少研发和成本优势以及市场网络管理优势的小品牌企业。 3、中国内销市场持续看好。中国家电业早已进入品牌制胜的时代，与传统家电产品不同，小家电在 中国的销售仍然处于发展阶段，随着消费观念的转变、更多新品的上市及普及、原有产品的升级换代，小 家电在国内市场需求将大幅增长，我国小家电行业市场发展前景广阔，预计未来几年将是我国小家电市场 发展的黄金时期。 （三）未来发展面临主要风险因素 1、国际方面 中美贸易战以及部分国家采取贸易保护主义，通过提高进口关税等手段打压中国家电产品。全球金融 危机的爆发，使国际贸易保护抬头，关税壁垒特别是技术标准、知识产权保护、反倾销等非关税壁垒加剧， 我国家电出口遭到越来越多关税与非关税壁垒的威胁，家电行业面临的国际环境更加复杂。 受国际经济复苏缓慢、汇率波动加大、国内综合成本上升，全球性通胀压力短期内难以缓解，西方国 家对华贸易非经济因素干扰不断增多的条件下，一旦国际市场需求不足，公司将面临国际市场需求下降导 致销售收入下降的风险。 2、国内方面 随着国内生产的发展、人们生活水平的提升，国内市场竞争会更加激烈，国内家电市场竞争格局发生 明显变化，互联网销售背景下的新经济模式在未来若干年内成为市场机会。 针对国内市场，公司一方面以技术创新为核心推展品牌行象投入和人才队伍建设，建立自有品牌，发 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 展绿色智能家电来增加国内市场的占有份额。另一方面，持续完善公司专利知识产权保护来面对同业竞争 及积极拓展互联网销售、电视购物等新兴渠道促进销售。如果国内市场开拓不力公司将面临销售收入下降 的风险。 3、汇率波动 公司的产品以出口为主，汇率的波动对公司经营活动的影响较大，采取的主要措施：利用金融工具来 规避汇率风险及接订单时充分考虑汇率风险的影响，将汇率风险转移。 4、劳工成本增加及劳工短缺 当地最低工资标准提高、劳动人力供给减少、周边企业季节性用人需求，导致企业综合人工成本呈上 升趋势。为应对劳动力成本上升导致公司盈利能力下降的风险，公司以推动采购模组化、精益自动化提高 员工生产效率，并不断改善生产制造作业环境、推动奖金留任政策和员工福利待遇和加强企业文化建设， 提高员工的工作热情和认同感，降低离职率。 5、环保低碳 随着环境保护法开始施行，防治污染和其他公害，保障环境和公众健康是企业生产环节必须积极应对 的发展趋势；公司持续将精益制程列入企业的核心目标，新环保材料的引进、自动化的投入以及环保制程 技术提升，持续推动公司产品环境保护。 6、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响 突如其来的新冠肺炎疫情，目前已在世界蔓延超过一年，对全球经济运行带来巨大影响，也对企业发 展带来挑战和机遇。 疫情爆发后，由于各国防疫政策的催生，“宅经济”这一话题凸显了如今人们生活的特点，但人们的 生活品质并不会降低，出现更多的人宅家自行料理，对小家电需求有更大的空间。同时，因国外疫情不确 定性，增加企业额外的销售成本。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对 象 谈论的主要内容 及提供的资料 调研的基本情况索引 2020 年 02 月 19 日 公司 电话沟通 个人 张先生 电话沟通未提供 资料 询问公司疫情复工情 况及其影响，和 B 股改 革问题 2020 年 03 月 17 日 公司 电话沟通 个人 张先生 电话沟通未提供 资料 询问疫情对公司生产 影响，国外疫情对公司 订单的影响。 2020 年 03 月 25 日 公司 电话沟通 个人 王先生 电话沟通未提供 资料 询问疫情对公司生产 影响，国外疫情对公司 订单的影响。 2020 年 04 月 14 日 公司 电话沟通 个人 温先生 电话沟通未提供 资料 香港国泰君安证券，询 问股东会股东投票问 题。 2020 年 05 月 22 日 公司 电话沟通 个人 丁先生 电话沟通未提供 资料 B 股改革问题 2020 年 05 月 25 日 公司 电话沟通 个人 丁先生 电话沟通未提供 资料 B 股改革问题 2020 年 05 月 26 日 公司 电话沟通 个人 许先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 05 月 27 日 公司 电话沟通 个人 刘先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 05 月 28 日 公司 电话沟通 个人 杨先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 06 月 09 日 公司 电话沟通 个人 陈先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 06 月 10 日 公司 电话沟通 个人 刘先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 09 月 09 日 公司 电话沟通 个人 何先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 09 月 10 日 公司 电话沟通 个人 丁先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 09 月 11 日 公司 电话沟通 个人 杨先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 10 月 28 日 公司 电话沟通 个人 范先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 2020 年 11 月 05 日 公司 电话沟通 个人 孙先生 电话沟通未提供 资料 询问公司经营情况，营 收情况基本持平盈利 增长的原因和B股改革 的问题 2020 年 12 月 02 日 公司 电话沟通 个人 徐先生 电话沟通未提供 资料 询问公司经营情况，和 B 股改革的问题,股价 走势。 2020 年 12 月 31 日 公司 电话沟通 个人 何先生 电话沟通未提供 资料 公司经营情况，和 B 股 改革的问题 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 2、接待对象类型指机构、个人、其他。 接待次数 18 接待机构数量 0 接待个人数量 18 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2018 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元人民币（含税），2018 年度无进行资本公积转增股 本。2019 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元人民币（含税），2019 年度无进行资本公积转增股本。 2020 年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元人民币（含税），预计公司用于分配的利润为人民币 27,808,752 元，剩余的未分配利润为人民币 223,796,645.88 元结转至下一年度，本年度不进行资本公积 转增股本。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他 方式现 金分红 的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2020 年 27,808,752.00 139,522,190.75 19.93% 0 0 27,808,752.00 19.93% 2019 年 18,539,168.00 105,233,212.02 17.62% 0 0 18,539,168.00 17.62% 2018 年 7,415,667.20 11,831,622.78 62.68% 0 0 7,415,667.20 62.68% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.5 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 185,391,680.00 现金分红金额（元）（含税） 27,808,752.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0 现金分红总额（含其他方式）（元） 27,808,752.00 可分配利润（元） 251,605,397.88 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例 最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元人民币（含税），预计公司用于分配的利润为人民币 27,808,752 元，剩余的未分配利润为人民币 223,796,645.88 元结转至下一年度，本年度不进行资本公积转 增股本。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 侨民投资有限公 司(FILLMAN INVESTMENTS LIMITED) 股份增 持承诺 基于对本公司未来持 续稳定发展的信心，在 公司股票实施缩股方 案并复牌后，若公司股 价低于每股 HKD2.40 元时进行增持，并拟自 首次增持之日起算不 超过十二个月内增持 不超过公司已发行总 股份的 2%（即 370.78 万股）。若 12 个月内 增持 2%股份计划完 成，股价还触及目标价 时，将履行相应审批程 序向中国证监会提出 免于要约方式继续实 施增持。 2012 年 12 月 28 日 长期有效 公司股票于 2012 年 12 月 31 日复牌，自 复牌起至目 前，由于公司 股价未达增 持条件（收盘 价低于 HKD2.40 元）， 侨民投资有 限公司未实 施增持。 承诺是否按时履行 是 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下简称 “新收入准则”）。2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》，要求境内上市企业 自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则及准则解释，对会计政 策的相关内容进行调整。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及 财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚 未完成的合同的累计影响数进行调整。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 10,350,334.42 元、预收 款项-10,350,334.42 元。本公司母公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,152,074.28 元、预收 款项-1,152,074.28 元。 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 3 月 14 日召开的 2020 年第一次董事会会议批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 预收款项 13,294,285.78 2,943,951.36 - 10,350,334.42 合同负债 不适用 10,350,334.42 10,350,334.42 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 预收款项 1,826,163.67 674,089.39 - 1,152,074.28 合同负债 不适用 1,152,074.28 1,152,074.28 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2020 年 4 月，本公司注销其子公司漳州灿坤投资有限公司。自注销完成之日起漳州灿坤投资有限公司 不再纳入合并报表范围，注销完成前的收入、费用、利润纳入合并利润表，注销完成前的现金流量纳入合 并现金流量表。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 108 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈链武、任小超 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 陈链武 1 年、任小超 1 年 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司原聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华事务所”）为公司提供审计服务， 在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况，切实履行了审计机构职责，从 专业角度维护了公司及股东的合法权益。鉴于公司业务发展和未来审计的需要，公司不再续聘瑞华事务所 担任公司审计机构。公司已就不再续聘会计师事务所事项与瑞华事务所进行了事先沟通，瑞华事务所知悉 本事项并确认无异议，公司对瑞华事务所审计团队为公司提供审计服务期间的辛勤工作表示衷心感谢！ 根据公司经营发展及战略需要，经审慎考虑，并就审计机构的独立性、专业胜任能力、诚信记录、投 资者保护能力等情况进行评估，改聘容诚事务所担任公司 2020 年度财务审计机构，负责公司 2020 年度财 务报告审计、内部控制审计业务，并出具相关审计报告，聘期一年。相关审计业务主要由容诚事务所深圳 分所承办。 公司已于 2020 年 8 月 4 日召开的 2020 年第五次董事会，审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》 详见公司于 2020 年 8 月 6 日披露在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网的《2020 年第五次董事 会决议公告》《关于拟改聘会计师事务所的公告》。 并于 2020 年 8 月 28 日召开的公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于改聘会计师事务所的议 案》。具体内容详见与 8 月 29 日披露在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网的《2020 年第一次 临时股东大会决议公告》。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为内控审计机构，公司无聘请财务顾问或保荐人。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 关联交易方 关联关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交 易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 获批的交 易额度 是否超过 获批额度 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 厦门升明电 子有限公司 实际控制人及 其关系密切的 家庭成员控制 的公司 购买商 品 采购原 料零件 及机件 以市场价格 为定价基 础，双方遵 循公平合理 的原则 无 4,291.3 3 2.90 3,849.30 是 按双方签 定的合同 进行结算 无 2020 年 3 月 17 日 in 灿星网通股 份有限公司 最终控股公司 销售商 品 销售零 件及制 成品 847.62 0.41 1,387.20 否 合计 5,138.9 5 5,236.50 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 计的，在报告期内的实际履行情况 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 单位：万元 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额 度 实际发生 日期（协 议签署 日） 实际担 保金额 担保类 型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 2019/8/7 6,196.84 2020/3/10 2,884.91 质押 一年 否 否 2020/3/17 2020/3/27 2020/6/24 2020/7/8 报告期内审批对子公司担保额度合 计（C1） 3,750.00 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2） 4,061.49 报告期末已审批的对子公司担保额 度合计（C3） 6,196.84 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （C4） 2,884.91 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（C1） 3,750.00 报告期内担保实际 发生额合计（C2） 4,061.49 报告期末已审批的担保额度合计 （C3） 6,196.84 报告期末实际担保 余额合计（C4） 2,884.91 实际担保总额（即 C4）占公司净资产的比例 3.34% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 70,000.00 70,000.00 0.00 合计 70,000.00 70,000.00 0.00 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托机构 名称 受托 机构 类型 产品 类型 金额 资 金 来 源 起始日期 终止日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考年 化收益 率 预期收 益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 是否经 过法定 程序 未来是 否还有 委托理 财计划 事项概 述及相 关查询 索引 交通银行 莆田分行 银行 保本 浮动 收益 型 5,000 自 有 资 金 2019/6/18 2020/1/15 结构 性存 款 到期 还本 付息 4.30% 124.29 124.29 到期收 回 无 是 视未来 市场收 益率及 资金情 info.co 厦门民生 4,500 2019/1/18 2020/1/17 4.10% 183.99 183.99 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 受托机构 名称 受托 机构 类型 产品 类型 金额 资 金 来 源 起始日期 终止日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考年 化收益 率 预期收 益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 是否经 过法定 程序 未来是 否还有 委托理 财计划 事项概 述及相 关查询 索引 况定 厦门光大 保本 固定 收益 型 5,000 2019/4/9 2020/4/9 3.90% 195.00 195.00 厦门光大 5,000 2019/5/7 2020/5/7 3.80% 190.00 190.00 厦门国际 保本 浮动 收益 型 9,500 2019/8/12 2020/8/11 4.10% 394.91 394.91 厦门国际 5,000 2019/8/30 2020/8/29 4.00% 202.78 202.78 厦门国际 5,000 2020/5/13 2020/11/9 3.70% 92.50 92.50 集友银行 福州分行 15,000 2019/12/11 2020/12/10 4.35% 661.56 661.56 集友银行 福州分行 保本 浮动 收益 型 5,000 2020/1/9 2021/1/8 4.35% 220.52 未到期 集友银行 福州分行 5,000 2020/8/10 2021/2/10 3.70% 94.56 厦门国际 5,000 2020/9/4 2021/9/3 3.40% 171.89 集友银行 福州分行 5,000 2020/9/8 2021/3/8 3.60% 90.50 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 受托机构 名称 受托 机构 类型 产品 类型 金额 资 金 来 源 起始日期 终止日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考年 化收益 率 预期收 益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 是否经 过法定 程序 未来是 否还有 委托理 财计划 事项概 述及相 关查询 索引 厦门国际 8,500 2020/3/10 2021/3/10 4.00% 344.72 厦门国际 6,000 2020/8/18 2021/8/17 3.40% 206.27 厦门国际 5,500 2020/8/20 2021/8/19 3.40% 189.08 厦门国际 5,000 2020/10/23 2021/4/21 3.40% 85.00 厦门国际 5,000 2020/11/11 2021/5/10 3.40% 85.00 厦门国际 5,000 2020/11/19 2021/11/19 3.40% 172.36 厦门国际 5,000 2020/12/10 2021/12/9 3.40% 171.89 厦门国际 5,000 2020/12/11 2021/12/10 3.40% 171.89 厦门国际 5,000 2020/12/11 2021/9/7 3.40% 127.50 合计 124,000 4,176.21 2,045.03 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 3、环境保护相关的情况 □ 适用 √ 不适用 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 15,144 年度报告披露日前上 一月末普通股股东总 数 15,097 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 境外法人 29.10% 53,940,530 不变 0 53,940,530 无 0 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 境外法人 13.09% 24,268,840 不变 0 24,268,840 无 0 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKO NG) LIMITED 境外法人 5.00% 9,274,899 -154,717 0 9,274,899 无 0 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 境外法人 2.49% 4,621,596 不变 0 4,621,596 无 0 申万宏源证券(香港)有 限公司 境外法人 1.15% 2,132,752 -116,000 0 2,132,752 无 0 陈永泉 境内自然 人 1.03% 1,900,776 不变 0 1,900,776 无 0 陈永清 境外自然 人 0.87% 1,607,178 -45,929 0 1,607,178 无 0 陈丽娟 境外自然 人 0.76% 1,401,134 不变 0 1,401,134 无 0 丁晓仑 境内自然 人 0.61% 1,130,000 43,500 0 1,130,000 无 0 陈荣照 境内自然 人 0.33% 611,400 611,400 0 611,400 无 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之间是否存 在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股 份数量 股份种类 股份种类 数量 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 53,940,530 境内上市外资股 53,940,530 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 24,268,840 境内上市外资股 24,268,840 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 9,274,899 境内上市外资股 9,274,899 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 4,621,596 境内上市外资股 4,621,596 申万宏源证券(香港)有限公司 2,132,752 境内上市外资股 2,132,752 陈永泉 1,900,776 境内上市外资股 1,900,776 陈永清 1,607,178 境内上市外资股 1,607,178 陈丽娟 1,401,134 境内上市外资股 1,401,134 丁晓仑 1,130,000 境内上市外资股 1,130,000 陈荣照 611,400 境内上市外资股 611,400 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之间是否存 在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福驰发展有限公司 蔡渊松 1990 年 01 月 03 日 14676920-000-01-21 -0 投资 优柏工业有限公司 蔡淑惠 1989 年 07 月 21 日 12959659-000-07-20 -1 投资 侨民投资有限公司 蔡淑惠 1992 年 07 月 21 日 16269694-000-07-20 -5 投资 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 公司不存在控股股东情况的说明 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴灿坤 本人 中国台湾 否 主要职业及职务 集团创办人 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 （台湾）灿坤实业股份有限公司、（台湾）灿星网通股份有限公司和（台 湾）灿星国际旅行社股份有限公司的实际控制人 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 □ 是 √ 否 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 何宗原 董事 离任 2020 年 02 月 28 日 个人原因 徐霄菀 监事会主席 离任 2020 年 02 月 28 日 个人原因 徐德耕 董事 任期满离任 2020 年 04 月 24 日 任期满离任 汤金木 独立董事 任期满离任 2020 年 04 月 24 日 任期满离任 白劭翔 独立董事 任期满离任 2020 年 04 月 24 日 任期满离任 林技典 董事 被选举 2020 年 04 月 24 日 选举产生 王友良 董事 被选举 2020 年 04 月 24 日 选举产生 刘鹭华 独立董事 被选举 2020 年 04 月 24 日 选举产生 吴益兵 独立董事 被选举 2020 年 04 月 24 日 选举产生 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 潘志荣 董事长兼 总经理 毕业于台 北工专机 械科 1990.09-2003.06 东元电机股份有限公司（台湾） 研发及业务经理 2003.08-2006.01 灿坤实业股份有限公司（台湾） 总合研究所经理 2006.02-2008.09 灿坤实业股份有限公司（台湾） 总合研究所协理 2008.10-2010.07.25 漳州灿坤实业有限公司 贸易部副总经理 2010.07.26-2014.5.20 厦门灿坤实业股份有限公司 总经理 2010.07.07-2014.5.27 漳州灿坤实业有限公司 董事总经理 2011.5.21-2014.5.19 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2014.03.05-2020.4.28 英升发展有限公司（香港） 董事 2014.05.20-2017.04.05 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2014.05.27-迄今 漳州灿坤实业有限公司 董事长 2014.06.11-迄今 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 董事长 2016.08.04-2020.4.21 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 董事长 2015.01.21-2019.04.07 上海灿坤实业有限公司 董事 2019.04.08-2020.4.1 上海灿坤实业有限公司 董事长 2015.02.25-迄今 灿坤先端智能股份有限公司(台湾) 董事长 2015.05.20-迄今 奥升投资有限公司（香港） 董事 2016.03.02-2018.10.30 厦门灿坤家电设计有限公司 董事长 2017.04.06-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长兼总经理 2018.03.14-2019.01.01 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 2018.08.14-2020.04.08 灿坤日本电器株式会社 董事 2019.01.02-迄今 漳州灿坤南港电器有限公司 董事长 2018.06.15-2020.04.20 漳州灿坤投资有限公司 董事长 2019.01.02-迄今 上海灿星商贸有限公司 董事长 2019.05.15-2019.06.20 厦门灿坤物业服务有限公司 董事长 林技典 董事 毕业于大 同大学事 业经营研 究所 1996.06-1999.08 长家营造股份有限公司 总经理特别助理、稽核 专员 1999.08-2000.10 协禧电机股份有限公司 稽核室经理、董事长助 理 2000.10-2002.10 新力美科技股份有限公司 稽核室经理、总经理特 别助理 2002.10-2004.02 高逸科技股份有限公司 总经理特别助理、行管 部经理、发言人 2004.04-2013.04 永丰余集团造纸股份有限公司、永丰 余工业用纸股份公司华东区行政、永 丰金融控股股份有限公司、永丰纸业 股份有限公司、合众纸业股份有限公 司、中华彩色印刷股份有限公司、三 越企业股份有限公司、永奕科技股份 有限公司、华磁票券股份有限公司、 宏通数码股份有限公司、贝尔敦股份 有限公司(台湾、日本)。永丰资财股 份有限公司、永丰余纸业有限公司 (上海、南京、苏州、嘉兴、昆山)、 稽核、经理、监察人、 董事 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 永丰余造纸有限公司(扬州)、永丰余 家品有限公司(昆山)、三越环保工程 有限公司(昆山)、宁波美敦有限公 司、北京英格数码有限公司、先丰通 讯股份有限公司、Applied Wireless IDentifications Group,Inc.(美 国) Director 、聚和国际股份有限 公司 2013.04-2019.01 台北金融大楼股份有限公司(台湾) 企划研究室、稽核室 副总经理 2019.04-2019.12 新东阳股份有限公司(台湾)经营企 划室 电子商务副总经理 2019.12-2020.05 灿星国际旅行社（台湾） 董事长 2019.12-2020.4.28 灿坤实业股份有限公司（台湾） 副总经理 2020.3.31-迄今 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事长 2020.4.28-迄今 灿坤实业股份有限公司（台湾） 执行长 2020.3.31-迄今 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事长 2020.1.8-迄今 灿坤先端智能股份有限公司（台湾）监察人 2020.4.1-迄今 灿坤日本电器株式会社 董事 2020.4.1-迄今 漳州灿坤南港电器有限公司 监事 2020.4.1-迄今 上海灿坤实业有限公司 董事 2020.4.1-迄今 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2020.4.21-迄今 STARCOMGISTIC SINGAPORE PTE.LTD.董事 2020.4.21-迄今 STARCOMGISTIC AUSTRALIA PTY LTD董事 2020.4.20-迄今 五花马国际营销股份有限公司（台 湾） 董事 2020.4.21-迄今 中国全球有限公司（香港） 董事 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2020.4.24-迄今 金鑛连锁企业股份有限公司 董事长 2021.3.11-迄今 大力投资股份有限公司(台湾） 董事长 蔡渊松 董事 毕业于美 国明尼苏 达州曼彻 州立大学 1988.01.01-1993.02.16 厦门灿坤电器有限公司 总经理 1993.02.16-2002.05.21 厦门灿坤实业股份有限公司 董事总经理 1997.09.02-迄今 厦门升明电子有限公司 董事 2002.05.22-2008.05.24 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 企业管理 学专业 2002.07.24-2008.07.25 漳州灿坤实业有限公司 董事长 2011.06-迄今 西肯创意股份有限公司(台湾) 董事长 2017.04.06-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2017.04.21-迄今 漳州灿坤实业有限公司 董事 2018.08.14-迄今 优柏工业有限公司（香港） 董事 2018.08.14-迄今 侨民投资有限公司（香港） 董事 2018.08.14-迄今 福驰发展有限公司（香港） 董事 2020.02.25-迄今 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事 2020.02.25-迄今 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事 2020.04.01-迄今 上海灿坤实业有限公司 董事 2020.04.09-迄今 灿坤日本电器株式会社 董事长 2020.04.24-迄今 金鑛连锁企业股份有限公司 董事 2020.04.29-迄今 滙隆置业有限公司（香港） 董事 2020.04.29-迄今 威基置业有限公司（香港） 董事 2020.04.29-迄今 英升发展有限公司（香港） 董事 王友良 董事 澳洲格里 菲斯大学 财务金融 专业 2001.12-2007.06 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部专员、课长 2007.06-2020.10 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 副理暨代理发 言人 2010.10-2016.10 灿坤实业股份有限公司(台湾) 财务部 经理 2011.06-2021.3.31 大力投资股份有限公司(台湾） 董事 2016.10-2018.12 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 资深经理 2018.06-迄今 安盛保险代理人股份有限公司(台 湾） 董事 2018.12-迄今 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 协理 2019.09.25-迄今 五花马国际营销股份有限公司（台 湾） 监察人 2020.4.24-迄今 金鑛连锁企业股份有限公司 监察人 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2021.3.11-迄今 大力投资股份有限公司(台湾） 监察人 葛晓萍 独立董事 毕业于中 南财经大 学，财会专 业 1980.12-1986.11 湖北电机厂 会计 1986.11-1989.06 福州照相机公司 内部审计 1989.06-1997.01 中国人民解放军军需财经高等等专 科学校 教师 1997.01-2000.09 福建闽都会计师事务所有限公司 部门经理 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2000.09-2007.03 厦门安德信会计师事务所 主任会计师 2007.03-2010.03 福建立信闽都会计师事务所有限公 司 注会、副主任会计师 2008.05-2014.05 厦门灿坤实业股份有限公司 独立董事 2014.06-2018.06.29 中国圣牧有机奶业有限公司 独立董事 2017.04.06-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 独立董事 2017.2.10-2019.01.16 福建浔兴拉链科技股份有限公司 独立董事 2010.03-2019.05 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 厦门分所 合伙人兼厦门分所所长 2019.05-迄今 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 厦门分所 高级顾问 刘鹭华 独立董事 厦门大学， 民商法法 学硕士 1991.09-1992.12 厦门中级人民法院 书记员 1992.12-1993.06 东方（厦门）高尔夫有限公司 法务经理 1993.06.迄今 福建天翼律师事务所 合伙人、副主任 2002.03-迄今 厦门仲裁委员会 仲裁员 2009.08-2016.03 厦门厦工机械股份有限公司 独立董事 2012.05-迄今 厦门大学嘉庚学院 兼职副教授 2013.04-2016.12 大洲兴业控股股份有限公司 独立董事 2014.04-2020.01 厦门港务发展股份有限公司 独立董事 2020.07.31-迄今 厦门盛屯矿业股份有限公司 独立董事 吴益兵 独立董事 毕业于复 旦大学，会 计学博士 2010.8.26-2014.8.1 厦门大学管理学院会计系 助理教授 2014.8.1-迄今 厦门大学管理学院会计系 副教授 杨永全 监事 毕业于台 湾大学会 计学系 1996.07-2003.06 (台湾）众信联合会计师事务所 审计服务部经理 2003.06-2003.10 (台湾）勤业众信会计师事务所 审计服务部经理 2003.10-2005.02 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部经理 2005.03-2006.07 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部资深经理 2006.08-2007.10 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部协理 2007.11-2009.12 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部资深协理 2009.12- 2018.12 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部副总经理 2012.07.24-2019.10.22 厦门灿坤实业股份有限公司 监事 2014.06.11-2019.09.13 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 监事 2014.07.08-2019.09.09 上海灿星商贸有限公司 董事 2015.01.21-2019.09.09 上海灿坤实业有限公司 董事 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2016.04.07-2020.01.07 灿坤先端智能股份有限公司(台湾) 监察人 2016.08.04-2019.09.13 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 监事 2017.05.28-2019.09.09 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 2018.06.15-2019.09.09 漳州灿坤投资有限公司 监事 2018.08.15-2019.04.08 漳州灿坤实业有限公司 监事 2018.12.14-2019.09.30 灿坤实业股份有限公司(台湾) 经营管理部副总经理 2019.04.08-2019.09.09 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2019.06.21-2019.09.05 厦门灿坤物业服务有限公司 董事长 2019.12.23-迄今 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部副总经理 2019.12.23-迄今 灿星网通股份有限公司（台湾） 经营管理部副总经理 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 监事会主席 丁红明 监事 南台工业 专科学校 工业工程 管理系 1991.8.13-2002.10.9 灿坤实业股份有限公司（台湾） 品保部课长 2002.10.10-2003.8.31 厦门灿坤实业有限公司 玻璃厂副理 2003.9.1-2005.5.26 上海灿坤实业有限公司 马达事业部副理 2005.5.27-2007.1.12 漳州灿坤实业有限公司 Cuisinart专厂副理 2008.1.13-2009.8.31 漳州灿坤实业有限公司 熨斗事业部副理 2009.9.1-2014.8.31 漳州灿坤实业有限公司 中央实验室经理 2014.9.1-2015.8.31 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 营运经理 2015.9.1-2016.12.31 漳州灿坤实业有限公司 品保部协理 2017.1.1-2017.12.31 漳州灿坤实业有限公司 PSO营运协理 2018.1.1-迄今 漳州灿坤实业有限公司 品保部/采购部/实验室 协理 2019.10.22—迄今 厦门灿坤实业有限公司 监事 郑彩云 监事 毕业于福 建林学院 经济管理 系 2011.06- 迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部经理 2008.07-2011.05 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部副经理 1998.08-2008.06 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部专员 2014.03.05-2020.4.28 英升发展有限公司（香港） 董事 2017.04.28-迄今 奥升投资有限公司（香港） 董事 2016.03.02-2018.10.30 厦门灿坤家电设计有限公司 监事 2018.06.15-2020.4.20 漳州灿坤投资有限公司 董事 2016.06-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 职工代表监事 2019.9.10-迄今 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2019.9.10-2020.4.1 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2020.4.1-迄今 漳州灿坤实业有限公司 董事 2019.09.10-2020.4.1 上海灿星商贸有限公司 董事 2020.4.1-迄今 上海灿星商贸有限公司 监事 2019.10.14-迄今 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 监事 2019.10.14-迄今 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 监事 孙美美 董秘 毕业于中 国信息管 理学院工 商管理专 业 2011.04-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事会秘书 2005.07-2011.04 厦门灿坤实业股份有限公司 证券事务代表 吴建华 财务负责 人 福州大学 会计系毕 业 2003.9.1-2006.6.30 漳州灿坤实业有限公司 会计部办事员 2006.7.1-2006.12.31 漳州灿坤实业有限公司 会计部成本课课长 2007.1.1-2008.6.30 漳州灿坤实业有限公司 会计部总帐课课长 2008.7.1-2010.5.31 漳州灿坤实业有限公司 会计部销售课课长 2010.6.1-2014.4.30 漳州灿坤实业有限公司 会计部成本/应付账款 副经理 2014.5.1-2019.3.21 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部成本/应付账款 副经理 2019.3.22-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部经理 2019.3.29-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 财务负责人 2019.5.14-迄今 厦门灿坤物业服务有限公司 监事 2019.9.10-迄今 漳州灿坤投资有限公司 监事 2019.9.10-2020.4.20 漳州灿坤实业有限公司 监事 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在股东单位是否领取 报酬津贴 蔡渊松 优柏工业有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 侨民投资有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 福驰发展有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 在股东单位任 职情况的说明 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 潘志荣 漳州灿坤实业有限公司 董事长 2014 年 05 月 27 日 否 潘志荣 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 董事长 2014 年 06 月 11 日 否 潘志荣 灿坤先端智能股份有限公司(台湾) 董事长 2015 年 02 月 25 日 否 潘志荣 奥升投资有限公司（香港） 董事 2015 年 05 月 20 日 否 潘志荣 漳州灿坤南港电器有限公司 董事长 2019 年 01 月 02 日 否 潘志荣 上海灿星商贸有限公司 董事长 2019 年 01 月 02 日 否 林技典 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事长 2020 年 03 月 31 日 是 林技典 灿坤实业股份有限公司（台湾） 执行长 2020 年 04 月 28 日 是 林技典 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事长 2020 年 03 月 31 日 是 林技典 灿坤先端智能股份有限公司（台湾） 监察人 2020 年 01 月 08 日 否 林技典 灿坤日本电器株式会社 董事 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 漳州灿坤南港电器有限公司 监事 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 上海灿坤实业有限公司 董事 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 STARCOMGISTIC SINGAPORE PTE.LTD. 董事 2020 年 04 月 21 日 否 林技典 STARCOMGISTIC AUSTRALIA PTY LTD 董事 2020 年 04 月 21 日 否 林技典 五花马国际营销股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 04 月 20 日 否 林技典 中国全球有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 21 日 否 林技典 金鑛连锁企业股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 04 月 24 日 否 林技典 大力投资股份有限公司(台湾） 董事长 2021 年 03 月 11 日 否 蔡渊松 厦门升明电子有限公司 董事 1997 年 09 月 02 日 否 蔡渊松 西肯创意股份有限公司(台湾) 董事长 2011 年 06 月 01 日 是 蔡渊松 漳州灿坤实业有限公司 董事 2017 年 04 月 21 日 否 蔡渊松 优柏工业有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 侨民投资有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 福驰发展有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 灿星网通股份有限公司 董事 2020 年 02 月 25 日 是 蔡渊松 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 02 月 25 日 是 蔡渊松 上海灿坤实业有限公司 董事 2020 年 04 月 01 日 否 蔡渊松 灿坤日本电器株式会社 董事长 2020 年 04 月 09 日 否 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 蔡渊松 金鑛连锁企业股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 04 月 24 日 否 蔡渊松 滙隆置业有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 29 日 否 蔡渊松 威基置业有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 29 日 否 蔡渊松 英升发展有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 29 日 否 王友良 安盛保险代理人股份有限公司(台湾） 董事 2018 年 06 月 01 日 否 王友良 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 协理 2018 年 12 月 01 日 是 王友良 五花马国际营销股份有限公司（台湾） 监察人 2019 年 09 月 25 日 否 王友良 金鑛连锁企业股份有限公司（台湾） 监察人 2020 年 04 月 24 日 否 王友良 大力投资股份有限公司(台湾） 监察人 2021 年 03 月 11 日 否 葛晓萍 立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦 门分所 高级顾问 2019 年 05 月 01 日 是 刘鹭华 福建天翼律师事务所 合伙人、副主任 1993 年 06 月 01 日 是 刘鹭华 厦门仲裁委员会 仲裁员 2002 年 03 月 01 日 是 刘鹭华 厦门大学嘉庚学院 兼职副教授 2012 年 05 月 01 日 是 刘鹭华 厦门盛屯矿业股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 31 日 是 吴益兵 厦门大学管理学院会计系 副教授 2014 年 08 月 01 日 是 杨永全 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部副总经 理 2019 年 12 月 23 日 是 杨永全 灿星网通股份有限公司（台湾） 经营管理部副 总经理 2019 年 12 月 23 日 是 丁红明 漳州灿坤实业有限公司 品保部/采购部 /实验室协理 2018 年 01 月 01 日 是 郑彩云 奥升投资有限公司（香港） 董事 2017 年 04 月 28 日 否 郑彩云 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 2019 年 09 月 10 日 否 郑彩云 漳州灿坤实业有限公司 董事 2020 年 04 月 01 日 否 郑彩云 上海灿星商贸有限公司 监事 2020 年 04 月 01 日 否 郑彩云 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 监事 2019 年 10 月 14 日 否 郑彩云 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 监事 2019 年 10 月 14 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据《公司法》、《证券法》等相关规定，董事及监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董 事会决定。董事、监事及高级管理人员之酬劳参考市场水平及依据本公司《人事管理规则》确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 潘志荣 董事长兼总经 理 男 54 现任 117.00 否 何宗原 董 事 男 66 离任 0.58 是 徐德耕 董 事 男 49 离任 48.00 否 蔡渊松 董 事 男 64 现任 3.60 是 林技典 董 事 男 52 现任 2.47 是 王友良 董事 男 52 现任 2.47 是 白劭翔 独立董事 男 48 离任 3.63 否 汤金木 独立董事 男 55 离任 4.55 否 葛晓萍 独立董事 女 58 现任 13.92 否 刘鹭华 独立董事 男 51 现任 8.23 否 吴益兵 独立董事 男 39 现任 8.23 否 徐霄菀 监 事 女 49 离任 0.75 是 杨永全 监 事 男 56 现任 1.65 是 丁红明 监 事 男 55 现任 41.40 否 郑彩云 监 事 男 45 现任 22.11 否 吴建华 财务负责人 男 41 现任 21.27 否 孙美美 董事会秘书 女 47 现任 15.95 否 合计 315.81 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 项目 总人数 母公司在职员工的数量（人） 154 主要子公司在职员工的数量（人） 4,459 在职员工的数量合计（人） 4,613 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,064 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 学历 人数 人员类型 人数 博士 0 销售人员 95 硕士 13 财务人员 46 学士 196 技术人员 355 大专 267 行政人员 683 大专以下 4,137 生产人员 3,434 合计 4,613 合计 4,613 2、薪酬政策 公司根据《劳动法》、内部《人事管理规则》及其相关法津、法规，结合公司战略规划，遵循市场人 力资源配置与用人需求、岗位职务职责与岗位技能，建立职务职等薪酬制，并制定了《薪酬管理办法》和 《绩效考核管理办法》。员工的薪酬水平综合考虑了公司经营状况和盈利能力、公司内部公平性，并在岗 位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定。 3、培训计划 1.新员工培训（现场员工/干部/经理人/应届生训练营）； 2.管理干部培养与建设； 3.各岗位员工岗位技能提升训练； 4.通识类课程举办，提升员工综合素养； 5.3T内部讲师培训团队建设与管理。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等法律、法规的要求，不断健全和完善公司的治理结构和治理制度，建立了较为完善的法人治 理结构。根据中国证监会的相关规定，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，并在年报的制作 披露过程中严格执行。目前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理规范性 文件的要求，不存在尚未解决的治理问题。公司治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》召开股东大会，平等对待所有股东，保障中小股东享 有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与公司 控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间实现了 业务、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会及内部机构能独立运作，各自独立运算、独立承担 责任和风险，确保投资者的合法权益。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规 的要求。董事会认真执行《董事会议事规则》，确保董事会高效运作和科学决策。公司各位董事均忠实、 诚信、勤勉地履行职责，能以认真负责的态度出席董事会、股东大会，并积极参加有关培训。 4、监事与监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法 规的要求。各位监事能贯彻落实《监事会议事规则》，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 独立有效地对公司财务及其它重大决策的合法合规性进行检查和监督；对公司董事和高级管理人员依法履 行职责，执行董事会、股东大会决议的情况进行监督。 5、信息披露与透明度 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范 性文件的要求，履行公司的信息披露义务，确保了公司全体股东有平等的机会获得公司相关信息。 6、公司不存在同业竞争。 后续将持续严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指 引》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，积极加强深入 做好公司治理，进一步完善公司治理及内部控制制度体系，加大内部控制的监查力度，提高营运效率、作 业规范和公司治理水平。努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的合法利益。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立完整。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年年度股东大 会 年度股东大 会 44.88% 2020 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 25 日 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大 会 44.90% 2020 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 29 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓 名 本报告期 应参加董 事会次数 现场出席 董事会次 数 以通讯方 式参加董 事会次数 委托出席 董事会次 数 缺席董事 会次数 是否连续 两次未亲 自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 汤金木 1 0 1 0 0 否 0 白劭翔 1 0 1 0 0 否 1 葛晓萍 7 5 1 1 0 否 2 刘鹭华 6 5 0 1 0 否 1 吴益兵 6 5 1 0 0 否 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 √ 是 □ 否 公司独立董事关注公司运作，独立履行职责，对报告期内公司发生的关联交易、委托理财等事项均发 表了独立公正意见，对完善公司治理结构、促进董事会决策的科学性和客观性、维护公司及全体股东的权 益发挥了积极的作用。公司独立董事履职情况说明详见公司在巨潮资讯（) 披 露的《独立董事2020年度述职报告》。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设三个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会。各专 门委员会职责明确，依据公司董事会制定的各专门委员会实施细则履行职责，就专业性事项进行研究，提 出意见及建议，为董事会决策提供参考。 (1)、董事会战略委员会履职情况 报告期内，共召开一次会议： 1、2020年12月10日召开的2020年第一次战略委员会，对2021年度预算报告案进行了报告。 (2)、董事会审计委员会履职情况 报告期内，共召开六次会议： 1、2020年3月14日召开的2020年第一次审计委员会，审议通过了如下议案：2019年度公司内部控制自 我评价报告、2019年度报告及报告摘要、2019年度财务决算案、2019年度利润分配预案、瑞华会计师事务 所从事公司2019年度审计工作的总结报告、2020年度预计日常关联交易案、会计政策变更的议案、关于控 股子公司漳州灿坤以自有资金进行委托理财的议案、关于控股孙公司上海灿坤以自有资金进行委托理财的 议案。 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 在年度财务报告审计工作中，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护 审计的独立性： a、在年审注册会计师进场审计前，对公司编制的财务报表进行了认真审阅，出具了书面审阅意见。 b、与负责公司年度审计工作的瑞华会计师事务所协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间计划。 在年审期间，与负责年审的注册会计师充分沟通，督促其按计划开展年审工作。 c、在瑞华会计师事务所出具初审意见后，再次审阅了公司财务报表，发表了书面审阅意见。 d、在瑞华会计师事务所出具年度审计报告后，客观评价了其从事本年度公司审计的工作情况。 2、2020年4月24日召开的2020年第二次审计委员会，选举公司第五届审计委员会召集人 。 3、2020年4月28日召开的2020年第三次审计委员会，审议通过了2020年第一季度报告及报告摘要。 4、2020年8月4日召开的2020年第四次审计委员会，审议通过了公司2020年半年度报告全文及报告摘要。 5、2020年10月27日召开的2020年第五次审计委员会，审议通过了公司2020年第三季度报告及报告摘要。 6、2020年12月10日召开的2020年第六次审计委员会，审议通过了公司2021年度稽核计划。 (3)、董事会提名、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，共召开两次会议： 1、2020年3月14日召开的2020年第一次提名、薪酬与考核委员会，审议通过了提名、薪酬与考核委员 会2019年度履职情况汇总报告。 2、2020年4月24日召开的2020年第二次提名、薪酬与考核委员会，选举公司第五届提名、薪酬与考核 委员会召集人。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司严格按照有关法律、法规和公司既有的绩效评价考核制度定期进行绩效评价和激励约束。董事会 下设提名、薪酬与考核委员会，对高管等相关人员进行考评和激励，公司根据《公司章程》和内部管理制 度对他们履职行为、权限、职责等作了相应约束。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：指企业一个或多个控制缺陷的 组合，会导致严重偏离控制目标 重要缺陷：指企业一个或多个控制缺陷的 组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的 财务报告内部控制缺陷 重大缺陷：安全-多位职工死亡 公司声誉-负面消息流传各地，政府 或监管机构进行调查，引起公众关 注，造成客户大量流失，或需登报 说明 重要缺陷：安全-导致一位职工或公 民伤残或死亡 公司声誉-负面 消息在全国各地流传，已投诉媒体， 或已造成客户解约 一般缺陷：已发生或即将造成职工 或公民健康伤害 公司声誉-负 面消息在某区域流传，对公司声誉 造成相当程度损害 定量标准 重大缺陷：>最近期合并报表利润总额 5% >最近期合并报表资产总额 1% >最近期合并报表营业收入 2% 严重违反 法律、法规、规章、政府政策，并被限令 行业退出、吊销营业执照、强制关闭 重要缺陷：介于最近期合并报表利润总额 3%~5% 介于最近期合并报表资产总额 0.5%~1% 介于最近期合并报表营业收入 1%~2% 一般缺陷：<最近期合并报表利润总额 3% <最近期合并报表资产总额 0.5% <最近期合并报表营业收入 1% 违反法律、法规、规章、政府政策等，导 致产生罚款、罚金 重大缺陷：人民币 500 万(含)元以上 重要缺陷：介于人民币 100 万(含) 元与人民币 500 万(含)元间 一般缺陷：小于人民币 100 万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 闽灿坤公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 3 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券：否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 3 月 20 日 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 容诚审字[2021] 518Z0032 号 注册会计师姓名 陈链武、任小超 厦门灿坤实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 二、财务报表(附后) 1．资产负债表 2．利润表 3．现金流量表 4．所有者权益变动表 5．会计报表附注 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名并盖章的 2020 年年度报告正文。 2﹑载有法定代表人﹑主管会计工作负责人﹑会计主管人员签名并盖章的财务报表。 3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《香港大公报》及《巨潮资讯网》上公开披露过的所 有文件的正本及公告的原稿。 厦门灿坤实业股份有限公司董事会 董事长：潘志荣 2021 年 3 月 20 日 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 65 审计报告 厦门灿坤实业股份有限公司 容诚审字[2021] 518Z0032 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 66 目 录 序号 内 容 1 审计报告 1 - 6 2 合并资产负债表 7 3 合并利润表 8 4 合并现金流量表 9 5 合并所有者权益变动表 10 – 11 6 母公司资产负债表 12 7 母公司利润表 13 8 母公司现金流量表 14 9 母公司所有者权益变动表 15 - 16 10 财务报表附注 17 - 111 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 67 审 计 报 告 容诚审字[2021] 518Z0032 号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“闽灿坤公司”）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了闽灿坤公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于闽灿坤公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 （一）存货跌价准备 1、事项描述 关于存货跌价准备的会计政策详见附注三、11“存货”和附注三、28“重大会计判断 和估计”；关于存货跌价准备的披露金额详见附注五、7“存货”。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 68 截至 2020 年 12 月 31 日，合并财务报表的存货账面余额为人民币 255,052,077.36 元，存货跌价准备人民币 26,513,236.52 元。管理层在资产负债表日对存货进行减值测 试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经 营费用以及相关税费等。由于减值测试过程较为复杂，年度存货减值测试涉及关键判 断和估计，因此我们将存货的跌价准备列为关键审计事项。 2、审计应对 针对闽灿坤公司存货的跌价准备，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性； （2）向管理层获取存货账龄分析表，复核了存货的库龄及周转情况，并与管理层 讨论存货跌价计提政策，评估存货跌价计提的合理性； （3）对存货实施监盘程序，检查库存商品的数量及状况，并对价值大或者呆滞的 库存商品进行检查； （4）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，并将 其与估计售价进行比较； （5）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品估计售价与最近 或期后的实际售价进行比较； （6）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对闽灿 坤公司估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估。 （二）收入确认 1、事项描述 关于收入的会计政策详见附注三、24“ 收入确认原则和计量方法”；关于收入分 类及金额的披露详见附注五、32“营业收入和营业成本”。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 69 2020 年度，合并财务报表的营业收入 2,144,181,738.33 元，较上期增长 7.11%。 由于营业收入系公司关键业绩指标之一，且毛利率变动对公司本期的经营成果产 生重大影响，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对闽灿坤公司的收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认性相关的关键内部控制设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同并结合与管理层的访谈，识别与商品商品所有权上风 险和报酬转移相关的合同条款与条件，对与产品销售确认有关的重大风险及报酬的转 移时点进行评估，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，检查收款记录、销售发票、销售回款单， 对期末应收账款进行函证或其他替代程序，审计销售收入的真实性； （4）执行分析性程序，包括本期各月度收入、成本和毛利率波动分析；本期与上 期收入、成本和毛利率波动分析，采用因素分析法分析各因素对毛利的影响，并分析 各因素影响毛利的合理性； （5）对资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止测试程序，包括核对出库单、 报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被计入恰当的会计期间。 四、其他信息 闽灿坤公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括闽灿坤公 司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 70 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 闽灿坤公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估闽灿坤公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算闽灿坤公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督闽灿坤公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 71 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对闽灿坤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致闽灿坤公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就闽灿坤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 72 （此页无正文，为厦门灿坤公司容诚审字[2021] 518Z0032 号报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 陈链武 中国·北京 中国注册会计师： 任小超 2021 年 03 月 20 日 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 73 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项 目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 707,794,598.20 639,623,201.98 短期借款 五、17 16,345,141.13 交易性金融资产 五、2 720,821,900.00 3,620,689.00 交易性金融负债 五、18 638,800.00 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 五、3 274,548.00 应付票据 五、19 7,521,531.97 16,429,247.30 应收账款 五、4 431,006,560.62 285,995,412.05 应付账款 五、20 874,962,887.93 594,978,594.45 应收款项融资 预收款项 五、21 6,853,100.03 13,294,285.78 预付款项 五、5 2,622,554.07 3,112,312.06 合同负债 五、22 25,605,755.71 不适用 其他应收款 五、6 31,938,548.59 29,271,999.53 应付职工薪酬 五、23 51,262,265.67 46,433,996.56 其中：应收利息 应交税费 五、24 20,238,247.17 19,660,673.84 应收股利 其他应付款 五、25 52,803,158.48 48,482,744.38 存货 五、7 255,052,077.36 222,155,587.38 其中：应付利息 合同资产 不适用 应付股利 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 五、8 18,634,037.60 501,139,597.55 其他流动负债 流动资产合计 2,167,870,276.44 1,685,193,347.55 流动负债合计 1,055,592,088.09 739,918,342.31 非流动资产： 非流动负债： 债权投资 长期借款 其他债权投资 应付债券 长期应收款 其中：优先股 长期股权投资 永续债 其他权益工具投资 五、9 40,000.00 40,000.00 长期应付款 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 74 项 目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项 目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他非流动金融资产 长期应付职工薪酬 五、26 312,775.91 425,896.17 投资性房地产 五、10 21,255,610.91 22,991,059.81 预计负债 固定资产 五、11 164,338,962.07 185,749,835.56 递延收益 在建工程 五、12 728,529.68 2,921,901.51 递延所得税负债 五、15 51,425,551.57 48,835,721.94 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 51,738,327.48 49,261,618.11 无形资产 五、13 29,346,312.82 30,733,280.24 负债合计 1,107,330,415.57 789,179,960.42 开发支出 所有者权益： 商誉 股本 五、27 185,391,680.00 185,391,680.00 长期待摊费用 五、14 6,831,730.07 7,225,915.80 其他权益工具 递延所得税资产 五、15 15,590,322.49 20,587,480.85 其中：优先股 其他非流动资产 五、16 2,044,702.30 1,006,014.66 永续债 非流动资产合计 240,176,170.34 271,255,488.43 资本公积 五、28 296,808,965.79 296,808,965.79 减：库存股 其他综合收益 五、29 1,823,063.03 7,514,750.01 专项储备 盈余公积 五、30 49,087,662.68 40,499,488.55 未分配利润 五、31 330,918,755.61 218,523,906.99 归属于母公司所有者权益合计 864,030,127.11 748,738,791.34 少数股东权益 436,685,904.10 418,530,084.22 所有者权益合计 1,300,716,031.21 1,167,268,875.56 资产总计 2,408,046,446.78 1,956,448,835.98 负债和所有者权益总计 2,408,046,446.78 1,956,448,835.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 75 合并利润表 2020 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 五、32 2,144,181,738.33 2,001,939,841.94 其中：营业收入 五、32 2,144,181,738.33 2,001,939,841.94 二、营业总成本 1,996,500,782.99 1,888,431,236.36 其中：营业成本 五、32 1,756,750,317.90 1,665,801,087.18 税金及附加 五、33 12,053,801.96 11,493,436.80 销售费用 五、34 55,857,793.41 63,389,947.24 管理费用 五、35 82,381,345.47 83,008,382.58 研发费用 五、36 61,944,782.42 71,898,743.35 财务费用 五、37 27,512,741.83 -7,160,360.79 其中:利息费用 五、37 433,614.88 941,366.70 利息收入 五、37 14,782,907.49 5,218,650.55 加：其他收益 五、38 6,241,497.95 4,979,380.03 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 43,371,745.54 18,069,441.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、40 17,840,011.00 1,541,189.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -41,845.03 -1,186,738.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 -9,241,368.18 -13,657,041.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、43 195,318.03 63,688,086.21 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 206,046,314.65 186,942,922.34 加：营业外收入 五、44 5,986,192.66 27,300,416.65 减：营业外支出 五、45 1,317,230.70 834,405.40 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 210,715,276.61 213,408,933.59 减：所得税费用 五、46 24,744,852.06 49,353,924.80 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 185,970,424.55 164,055,008.79 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 185,970,424.55 164,055,008.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 139,522,190.75 105,233,212.02 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 46,448,233.80 58,821,796.77 六、其他综合收益的税后净额 五、47 -7,588,915.97 2,118,961.53 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、47 -5,691,686.98 1,589,221.15 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 五、47 70,226.49 8,394.48 （1）重新计量设定受益计划变动额 五、47 70,226.49 8,394.48 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2. 将重分类进损益的其他综合收益 五、47 -5,761,913.47 1,580,826.67 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 五、47 -5,761,913.47 1,580,826.67 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五、47 -1,897,228.99 529,740.38 七、综合收益总额 178,381,508.58 166,173,970.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 133,830,503.77 106,822,433.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 44,551,004.81 59,351,537.15 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.75 0.57 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.75 0.57 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 76 合并现金流量表 2020 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,933,508,028.72 1,955,902,503.92 收到的税费返还 128,505,987.51 158,146,279.37 收到其他与经营活动有关的现金 五、48 79,028,235.30 89,198,956.43 经营活动现金流入小计 2,141,042,251.53 2,203,247,739.72 购买商品、接受劳务支付的现金 1,400,547,701.80 1,650,115,355.00 支付给职工以及为职工支付的现金 282,939,721.63 283,829,082.26 支付的各项税费 33,505,720.46 24,500,977.75 支付其他与经营活动有关的现金 五、48 108,778,024.40 101,182,036.73 经营活动现金流出小计 1,825,771,168.29 2,059,627,451.74 经营活动产生的现金流量净额 315,271,083.24 143,620,287.98 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 566,712,167.00 620,000,000.00 取得投资收益收到的现金 20,450,321.92 21,778,521.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,312,025.54 68,470,997.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、48 266,214,151.16 228,047,963.79 投资活动现金流入小计 856,688,665.62 938,297,482.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 45,058,052.50 59,768,023.19 投资支付的现金 760,815,847.78 592,665,278.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、48 266,214,151.16 228,047,963.79 投资活动现金流出小计 1,072,088,051.44 880,481,265.12 投资活动产生的现金流量净额 -215,399,385.82 57,816,217.59 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 97,907,340.00 71,995,400.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、48 21,200,000.00 筹资活动现金流入小计 97,907,340.00 93,195,400.00 偿还债务支付的现金 80,248,680.00 83,696,417.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,359,949.52 15,896,786.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 26,395,184.93 8,481,119.57 支付其他与筹资活动有关的现金 五、48 34,993,391.52 筹资活动现金流出小计 160,602,021.04 99,593,204.12 筹资活动产生的现金流量净额 -62,694,681.04 -6,397,804.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,999,011.68 -3,907,794.94 五、现金及现金等价物净增加额 33,178,004.70 191,130,906.51 加：期初现金及现金等价物余额 639,623,201.98 448,492,295.47 六、期末现金及现金等价物余额 672,801,206.68 639,623,201.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 77 合并所有者权益变动表 2020 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 7,514,750.01 - 40,499,488.55 218,523,906.99 748,738,791.34 418,530,084.22 1,167,268,875.56 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 7,514,750.01 - 40,499,488.55 218,523,906.99 748,738,791.34 418,530,084.22 1,167,268,875.56 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - -5,691,686.98 - 8,588,174.13 112,394,848.62 115,291,335.77 18,155,819.88 133,447,155.65 （一）综合收益总额 -5,691,686.98 139,522,190.75 133,830,503.77 44,551,004.81 178,381,508.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,588,174.13 -27,127,342.13 -18,539,168.00 -26,395,184.93 -44,934,352.93 1．提取盈余公积 8,588,174.13 -8,588,174.13 - - 2．对所有者（或股东）的分配 -18,539,168.00 -18,539,168.00 -26,395,184.93 -44,934,352.93 3．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - 6. 其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - 2．本年使用 - - （六）其他 - - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 1,823,063.03 - 49,087,662.68 330,918,755.61 864,030,127.11 436,685,904.10 1,300,716,031.21 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 78 (续) 项 目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 185,391,680.00 296,808,965.79 5,924,132.67 37,804,354.59 122,872,551.30 648,801,684.35 367,597,191.43 1,016,398,875.78 加：会计政策变更 1,396.19 34,291.54 494,653.29 530,341.02 62,475.21 592,816.23 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 5,925,528.86 - 37,838,646.13 123,367,204.59 649,332,025.37 367,659,666.64 1,016,991,692.01 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列) - - - - - - 1,589,221.15 - 2,660,842.42 95,156,702.40 99,406,765.97 50,870,417.58 150,277,183.55 （一）综合收益总额 1,589,221.15 105,233,212.02 106,822,433.17 59,351,537.15 166,173,970.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,660,842.42 -10,076,509.62 -7,415,667.20 -8,481,119.57 -15,896,786.77 1．提取盈余公积 2,660,842.42 -2,660,842.42 - - 2．对所有者（或股东）的分配 -7,415,667.20 -7,415,667.20 -8,481,119.57 -15,896,786.77 3．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - 6. 其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - 2．本年使用 - - （六）其他 - - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 7,514,750.01 - 40,499,488.55 218,523,906.99 748,738,791.34 418,530,084.22 1,167,268,875.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 79 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资 产 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 7,767,004.93 7,624,622.27 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 274,548.00 应付票据 应收账款 十三、1 2,710,138.48 5,867,958.20 应付账款 31,990,751.46 40,632,779.54 应收款项融资 预收款项 1,101,005.38 1,826,178.67 预付款项 32,124.35 96,278.32 合同负债 224,884.11 不适用 其他应收款 十三、2 3,311,425.63 2,622,732.62 应付职工薪酬 7,903,368.21 7,403,395.56 其中：应收利息 应交税费 1,896,604.41 1,255,578.53 应收股利 其他应付款 168,453,443.56 238,315,460.56 存货 1,457,947.89 4,155,837.12 其中：应付利息 合同资产 不适用 应付股利 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 15,278,641.28 20,641,976.53 流动负债合计 211,570,057.13 289,433,392.86 非流动资产： 非流动负债： 债权投资 长期借款 其他债权投资 应付债券 长期应收款 其中：优先股 长期股权投资 十三、3 923,414,701.56 923,414,701.56 永续债 其他权益工具投资 40,000.00 40,000.00 长期应付款 其他非流动金融资产 长期应付职工薪酬 投资性房地产 25,202,712.69 27,532,926.93 预计负债 固定资产 606,019.76 963,505.93 递延收益 在建工程 355,339.84 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 - - 无形资产 2,249.99 负债合计 211,570,057.13 289,433,392.86 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 80 资 产 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 开发支出 所有者权益： 商誉 股本 185,391,680.00 185,391,680.00 长期待摊费用 641,932.25 590,108.66 其他权益工具 递延所得税资产 3,961,079.97 6,125,040.53 其中：优先股 其他非流动资产 - - 永续债 非流动资产合计 953,866,446.23 959,023,873.44 资本公积 271,490,289.82 271,490,289.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,087,662.68 40,499,488.55 未分配利润 251,605,397.88 192,850,998.74 所有者权益合计 757,575,030.38 690,232,457.11 资产总计 969,145,087.51 979,665,849.97 负债和所有者权益总计 969,145,087.51 979,665,849.97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 81 母公司利润表 2020 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 十三、4 68,883,738.63 82,165,558.32 减：营业成本 十三、4 51,844,199.89 62,973,095.21 税金及附加 3,075,220.21 2,067,746.41 销售费用 2,732,391.99 4,110,826.64 管理费用 3,926,459.53 6,602,895.94 研发费用 财务费用 -61,043.76 -96,658.30 其中：利息费用 利息收入 135,260.63 144,864.48 加：其他收益 143,424.10 72,081.85 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 79,185,554.77 25,443,358.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,417,920.25 91,100.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） -493,315.66 -1,501,628.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 87,620,094.23 30,612,565.15 加：营业外收入 545,569.95 703,468.01 减：营业外支出 119,962.35 94.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 88,045,701.83 31,315,938.56 减：所得税费用 2,163,960.56 4,707,514.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,881,741.27 26,608,424.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,881,741.27 26,608,424.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 85,881,741.27 26,608,424.21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 82 母公司现金流量表 2020 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 65,664,448.37 86,819,019.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,617,056.31 14,804,925.85 经营活动现金流入小计 79,281,504.68 101,623,945.58 购买商品、接受劳务支付的现金 57,547,689.75 80,633,383.09 支付给职工以及为职工支付的现金 1,452,471.96 1,893,059.17 支付的各项税费 5,954,002.67 5,594,861.55 支付其他与经营活动有关的现金 74,575,393.44 28,378,869.41 经营活动现金流出小计 139,529,557.82 116,500,173.22 经营活动产生的现金流量净额 -60,248,053.14 -14,876,227.64 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 79,185,554.77 25,443,358.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,185,554.77 25,443,358.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 255,950.97 975,913.79 投资支付的现金 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 255,950.97 2,475,913.79 投资活动产生的现金流量净额 78,929,603.80 22,967,445.08 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,539,168.00 7,415,667.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,539,168.00 7,415,667.20 筹资活动产生的现金流量净额 -18,539,168.00 -7,415,667.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,273.41 五、现金及现金等价物净增加额 142,382.66 639,276.83 加：期初现金及现金等价物余额 7,624,622.27 6,985,345.44 六、期末现金及现金等价物余额 7,767,004.93 7,624,622.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 83 母公司所有者权益变动表 2020 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 40,499,488.55 192,850,998.74 690,232,457.11 加： 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 40,499,488.55 192,850,998.74 690,232,457.11 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 8,588,174.13 58,754,399.14 67,342,573.27 （一）综合收益总额 - 85,881,741.27 85,881,741.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,588,174.13 -27,127,342.13 -18,539,168.00 1．提取盈余公积 8,588,174.13 -8,588,174.13 - 2．对所有者（或股东）的分配 -18,539,168.00 -18,539,168.00 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6. 其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 49,087,662.68 251,605,397.88 757,575,030.38 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 84 (续) 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 185,391,680.00 271,490,289.82 37,804,354.59 176,010,460.28 670,696,784.69 加： 会计政策变更 34,291.54 308,623.87 342,915.41 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 37,838,646.13 176,319,084.15 671,039,700.10 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 2,660,842.42 16,531,914.59 19,192,757.01 （一）综合收益总额 - 26,608,424.21 26,608,424.21 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,660,842.42 -10,076,509.62 -7,415,667.20 1．提取盈余公积 2,660,842.42 -2,660,842.42 - 2．对所有者（或股东）的分配 -7,415,667.20 -7,415,667.20 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6. 其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 40,499,488.55 192,850,998.74 690,232,457.11 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 85 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共 和国成立的外商投资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由福 驰发展有限公司、优柏工业有限公司、侨民投资有限公司于 1988 年在中国厦门投资成 立的外商投资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限 公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993 年 6 月，公司通过国际配售及公 开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）40,000,000 股，公司以此等股票于 1993 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市。经公司 2012 年第五次临时董事会、2012 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权 机构厦门市投资促进局同意及批复文件《厦门市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股 份有限公司减资的批复》（厦投促审【2012】698 号），公司以原有总股本 1,112,350,077 股为基数，按 6:1 的比例对实施缩股方案股权登记日为 2012 年 12 月 28 日登记在册的 全体股 东进行缩股 。实施缩股减资后，公司总股本已由 1,112,350,077 股减 为 185,391,680 股。截至 2020 年 12 月 31 日止，公司的注册资本为人民币 185,391,680 元。 经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实 业股份有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到 中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公 司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东优柏 工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29 日起 在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。截至 2020 年 12 月 31 日止，三家法人股东优 柏工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司 B 股流通股共 82,830,966 股（占公司总股本的 44.68%）。 公司法定代表人：潘志荣 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 86 公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。 本公司所处行业：电器机械及器材制造行业。 本公司经营范围为：开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设 计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务； 从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零 售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国 营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 20 日决议批准报出。根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议。 2. 合并财务报表范围及变化 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 11 家，详见本附注七“在 其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围减少 1 家，详见本附注六“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企 业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 87 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的 货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的 会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并 方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所 支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允 价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于 重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方 可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 88 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的 结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控 制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）， 结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的 主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的 子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投 资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资 金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获 得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公 司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围 的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转 变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法 进行处理。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 89 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会 计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明 相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 90 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公 积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其 在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所 得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所 有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股 权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 91 表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量； 合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的 净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原 股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并 日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其 他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资 产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或 损失的金额。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 92 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财 务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权 之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款 与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应 按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控 制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交 易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 93 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司 的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公 司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司 账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 94 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或 即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量 表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替 换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金 融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作 出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金 融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资 产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 95 征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非 本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业 务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后 不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费 用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按 实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又 以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允 价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产 的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期 损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动 作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收 益。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 96 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低 于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计 入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收 益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负 债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其 他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 97 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结 算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使 该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下， 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权 利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允 价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的 价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数 的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整 体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允 价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生 工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用 损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 98 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购 买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折 现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的 预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预 期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别 进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按 照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显 著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具， 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成 分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账 款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认 预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成 本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 99 1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 关联方关系（除有证据表明无法收回外） 3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用 风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 押金保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 出口退税款组合 本组合为已申报尚未收到的出口退税款项。 往来款组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 关联方关系（除有证据表明无法收回外） B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 100 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力 很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人 履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违 约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息 包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免 除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框 架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特 征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合 同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 101 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流 量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或 逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务 人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或 利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资 产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权 投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发 生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的 金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 102 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实 际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额 外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转 移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号金融工具 确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金 融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号金融工具确认 和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对 该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当 继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 103 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负 债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利 市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低 金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估 值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值 结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值， 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 104 是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负 债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该 输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取 得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除 第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相 关资产或负债的不可观察输入值。 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、 自制半成品、产成品、低值易耗品、在途物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损 益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 105 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户 转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项 目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 13. 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认 为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 106 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关 的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周 期，在“其他非流动资产”项目中列示。 14. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联 营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首 先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方 必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控 制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 107 与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不 构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施 加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其 他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响， 包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 108 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之 间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 109 确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资 损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额 确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算 的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 15. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、 20。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投 资性房地产按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 16. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 年的单位价值较高的有形资产。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 110 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定 资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如 下： 类 别 折旧方法 残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 7.00-10.00 20 4.50-4.65 机器设备 年限平均法 0.00 5-15 6.67-20.00 电子设备、模具及其他 年限平均法 0.00 5-6 16.67-20.00 运输设备 年限平均法 0.00 6 16.67 租入固定资产改良支出 年限平均法 0.00 按照受益期限与租赁期孰短摊销 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 17. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 111 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 18. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 112 19. 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 113 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20。 20. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投 资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资 产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值 损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可 收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 114 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会 经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 115 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期 间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其 他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期 损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额; 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 116 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现 率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 117 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照 分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，本公司根据合同条款，结合其以往的 习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融 资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。 合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其 中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 118 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务 的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所 有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品或服务等。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履 行履约义务。 外销产品收入确认需满足以下条件：本公司产品出口销售无论采取何种销售模式， 其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用 FOB 结算方式销售产品 的，以产品装船后办理报关出口手续后确认销售收入的实现。 内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且 客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB、CIF 结算方式即表明购 货商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未 对上述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。 对产品索赔的处理：根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占 该年度销售收入的比例计算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索 赔费用率预提当期销售产品应确认的索赔费用。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 119 ②提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取 得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义 务，在服务提供期间平均分摊确认。 ③建造合同 本公司与客户之间的建造合同的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中 在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进 度按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司 对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 25. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益 相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 120 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影 响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和 递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得 税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产， 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 121 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对 所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递 延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调 整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所 有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权 投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重 要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份 的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 122 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可 能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延 所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产， 计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表 中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在 合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的 所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除 外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成 本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计 税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其 中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成 本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 27. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间 按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免 租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费 用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 123 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损 益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某 些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行 分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生 时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采 用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产 所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届 满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者 作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收 款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为 租赁收入。 28. 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 124 （1）金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理 方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下 主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生 变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利 润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基 础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 （2）应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失， 并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公 司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行 调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、 技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假 设。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融资产公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报 价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 125 （5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的 时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 126 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （9）设定受益计划负债 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长 率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管 理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退 养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 29. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准 则解释第 13 号》，要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司 于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则及准则解释，对会计政策的相关内容进行调整，详 见附注三、24。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行 新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 10,350,334.42 元、预收款项-10,350,334.42 元。本公司母公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,152,074.28 元、预收款项-1,152,074.28 元。 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 3 月 14 日召开的 2020 年第一次董事会会议 批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 127 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 13,294,285.78 2,943,951.36 - 10,350,334.42 合同负债 不适用 10,350,334.42 10,350,334.42 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 1,826,163.67 674,089.39 - 1,152,074.28 合同负债 不适用 1,152,074.28 1,152,074.28 各项目调整情况说明： 注 1、合同负债、预收款项 于 2020 年 1 月 1 日 ， 本 公 司 将 与 商 品 销 售 和 提 供 劳 务 相 关 的 预 收 款 项 10,350,334.42 元重分类至合同负债。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5、6、9、13 城市维护建设税 应缴纳流转税额、免抵税额 7 教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3 地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2. 主要子公司适用的主要税种及税率 （1）漳州灿坤实业有限公司 税 种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 0、5、6、9、13 城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 5 教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3 地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 128 （2）上海灿坤实业有限公司 税 种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5、9、13 城建税 应缴纳流转税额 5 教育费附加 应缴纳流转税额 3 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 （3）灿坤先端智能股份有限公司（台湾） 税 种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5 企业所得税 应纳税所得额 20 （4）Pt.Star Comgistic Indonesia 税 种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 10 企业所得税 应纳税所得额 25 3. 税收优惠 根据《关于福建省 2020 年第二批高新技术企业申请备案的函》（闽科高[2020]29 号）的规定，漳州灿坤实业有限公司被认定为福建省高新技术企业（证书编号为 GR202035002032），有效期为：2020 年度、2021 年度、2022 年度，本年企业所得税 按 15%计算。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 875,000.35 926,966.65 银行存款 671,926,206.33 638,696,235.33 其他货币资金 34,993,391.52 合计 707,794,598.20 639,623,201.98 其中：存放在境外的款项总额 11,312,975.48 32,960,640.75 注：其他货币资金中 12,243,391.52 元为信用证保证金、22,750,000.00 元为借款保证金，除 此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 129 2. 交易性金融资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 720,821,900.00 3,620,689.00 其中：衍生金融资产 20,821,900.00 3,620,689.00 结构性存款投资 700,000,000.00 合计 720,821,900.00 3,620,689.00 注：衍生金融资产系公司与金融机构签定的远期结汇/售汇合约。 3. 应收票据 （1）分类列示 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 274,548.00 274,548.00 商业承兑汇票 合计 274,548.00 274,548.00 （2）期末本公司已质押的应收票据 无 （3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无 （4）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （5）本期实际核销的应收票据情况 无 4. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 435,535,426.84 289,295,483.59 其中：1-90 天 384,591,893.80 260,722,448.72 91-180 天 50,777,968.04 28,058,035.00 181-270 天 165,565.00 182,376.78 271-365 天 332,623.09 1 至 2 年 1,073,716.11 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 130 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2 至 3 年 453,694.77 3 年以上 5,000.00 4,647,605.17 小计 435,540,426.84 295,470,499.64 减：坏账准备 4,533,866.22 9,475,087.59 合计 431,006,560.62 285,995,412.05 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 435,540,426.84 100.00 4,533,866.22 1.04 431,006,560.62 其中：账龄组合 433,328,896.48 99.49 4,533,866.22 1.05 428,795,030.26 关联方组合 2,211,530.36 0.51 2,211,530.36 合计 435,540,426.84 100.00 4,533,866.22 1.04 431,006,560.62 （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 295,470,499.64 100.00 9,475,087.59 3.21 285,995,412.05 其中：账龄组合 293,206,700.42 99.23 9,475,087.59 3.23 283,731,612.83 关联方组合 2,263,799.22 0.77 2,263,799.22 合计 295,470,499.64 100.00 9,475,087.59 3.21 285,995,412.05 坏账准备计提的具体说明： 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 整个存续期预期信用 损失率(%) 未逾期 392,745,091.77 1,963,725.46 0.50 逾期 1-30 天 36,596,667.51 1,646,850.01 4.50 逾期 31-60 天 3,638,927.08 727,785.43 20.00 逾期 61-90 天 277,645.12 124,940.32 45.00 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 131 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 整个存续期预期信用 损失率(%) 逾期 90 天以上 70,565.00 70,565.00 100.00 合计 433,328,896.48 4,533,866.22 1.05 （续上表） 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 整个存续期预期信用 损失率(%) 未逾期 255,331,295.08 1,276,656.48 0.50 逾期 1-30 天 30,327,562.45 1,364,740.31 4.50 逾期 31-60 天 841,208.62 168,241.72 20.00 逾期 61-90 天 74,882.17 33,696.98 45.00 逾期 90 天以上 6,631,752.10 6,631,752.10 100.00 合计 293,206,700.42 9,475,087.59 3.23 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按关联方组合计提坏账准备的应收 账款 应收账款 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 关联方组合 2,211,530.36 合计 2,211,530.36 （续上表） 应收账款 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 关联方组合 2,263,799.22 合计 2,263,799.22 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账准备 9,475,087.59 524,524.49 5,364,881.02 100,864.84 4,533,866.22 合计 9,475,087.59 524,524.49 5,364,881.02 100,864.84 4,533,866.22 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 132 本期无收回或转回金额重要的坏账准备 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,364,881.02 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 Easy Bread Company AG 货款 2,504,658.10 预计无法收回 公司内部 审批 否 飞利浦（中国）投资有限公司 货款 1,816,206.54 预计无法收回 公司内部 审批 否 AmericanBright 货款 308,382.36 预计无法收回 公司内部 审批 否 合计 4,629,247.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 334,987,860.20，占应 收账款年末余额合计数的比例为 76.91%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,930,440.96 元 5. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,622,554.07 100.00 3,083,417.46 99.07 1 年以上 28,894.60 0.93 合计 2,622,554.07 100.00 3,112,312.06 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 971,215.16 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 37.03%。 6. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 133 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收股利 其他应收款 31,938,548.59 29,271,999.53 合计 31,938,548.59 29,271,999.53 （2）应收利息 无 （3）应收股利 无 （4）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 30,566,672.96 27,838,457.65 其中：1-90 天 30,331,697.53 27,247,664.61 91-180 天 86,800.00 316,067.72 181-270 天 87,375.43 84,201.57 271-365 天 60,800.00 190,523.75 1 至 2 年 62,600.00 2,106,002.95 2 至 3 年 364,556.15 3 年以上 1,134,501.09 1,243,148.47 小计 32,128,330.20 31,187,609.07 减：坏账准备 189,781.61 1,915,609.54 合计 31,938,548.59 29,271,999.53 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 出口退税 25,064,584.54 17,500,000.00 往来款 5,625,222.17 12,060,268.46 押金保证金 1,236,358.34 1,420,512.67 关联方 202,165.15 206,827.94 小计 32,128,330.20 31,187,609.07 减：坏账准备 189,781.61 1,915,609.54 合计 31,938,548.59 29,271,999.53 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 134 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 32,128,330.20 189,781.61 31,938,548.59 第二阶段 第三阶段 合计 32,128,330.20 189,781.61 31,938,548.59 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 32,128,330.20 0.59 189,781.61 31,938,548.59 1. 出口退税 25,064,584.54 25,064,584.54 信 用 风 险 未 显著增加 2. 往来款 5,625,222.17 3.37 189,781.61 5,435,440.56 信 用 风 险 未 显著增加 3. 押金保证金 1,236,358.34 1,236,358.34 信 用 风 险 未 显著增加 4. 关联方 202,165.15 202,165.15 信 用 风 险 未 显著增加 合计 32,128,330.20 0.59 189,781.61 31,938,548.59 B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 29,949,460.60 677,461.07 29,271,999.53 第二阶段 第三阶段 1,238,148.47 1,238,148.47 合计 31,187,609.07 1,915,609.54 29,271,999.53 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 29,949,460.60 2.26 677,461.07 29,271,999.53 1. 出口退税 17,500,000.00 17,500,000.00 信用风险未 显著增加 2. 往来款 10,822,119.99 6.26 677,461.07 10,144,658.92 信用风险未 显著增加 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 135 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 3. 押金保证金 1,420,512.67 1,420,512.67 信用风险未 显著增加 4. 关联方 206,827.94 206,827.94 信用风险未 显著增加 合计 29,949,460.60 2.26 677,461.07 29,271,999.53 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,238,148.47 100.00 1,238,148.47 1.其他往来款 1,238,148.47 100.00 1,238,148.47 无法收回 合计 1,238,148.47 100.00 1,238,148.47 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 677,461.07 1,238,148.47 1,915,609.54 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 — — — — 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 482,679.46 482,679.46 本期转销 本期核销 5,000.00 1,238,148.47 1,243,148.47 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 189,781.61 189,781.61 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 136 ⑤实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,243,148.47 其中，重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 上海唐海投资有限公司 往来款 1,238,148.47 无法收回 是 否 合计 1,238,148.47 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 福建省漳州龙池开发区 国家税务局 退税款 25,064,584.54 1-90 天 78.01 国网福建龙海市供电有 限公司 往来款 2,560,234.58 1-90 天 7.97 中国出口信用保险公司 福建分公司 押金 648,450.00 3 年以上 2.02 PT.PLN(PERSERO) 保证金 486,051.09 3 年以上 1.51 厦门来得顺物流有限公 司漳州分公司 往来款 251,156.84 1-90 天 0.78 合计 29,010,477.05 90.30 7. 存货 （1）存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 100,787,147.78 14,006,349.34 86,780,798.44 100,565,847.78 18,759,173.06 81,806,674.72 在产品 21,018,640.91 21,018,640.91 3,545,082.48 3,545,082.48 自制半成品 20,946,038.00 1,000,088.39 19,945,949.61 30,034,902.11 1,770,861.39 28,264,040.72 产成品 134,905,753.88 11,506,798.79 123,398,955.09 122,743,114.25 16,278,222.58 106,464,891.67 低值易耗品 837,653.40 837,653.40 517,277.32 517,277.32 在途物资 3,070,079.91 3,070,079.91 1,557,620.47 1,557,620.47 合计 281,565,313.88 26,513,236.52 255,052,077.36 258,963,844.41 36,808,257.03 222,155,587.38 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 137 （2）存货跌价准备 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 计提 汇率影响 转回或转销 其他 原材料 18,759,173.06 1,961,096.57 -143,623.74 6,570,296.55 14,006,349.34 在产品 自制半成品 1,770,861.39 654,417.24 1,425,190.24 1,000,088.39 产成品 16,278,222.58 1,877,114.48 -45,002.36 6,603,535.91 11,506,798.79 低值易耗品 在途物资 合计 36,808,257.03 4,492,628.29 -188,626.10 14,599,022.70 26,513,236.52 8. 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 7,818,199.72 8,473,290.63 理财投资 10,815,837.88 492,665,278.14 预缴所得税 1,028.78 合计 18,634,037.60 501,139,597.55 注：理财产品主要为公司利用闲置资金购买的银行理财产品。 9. 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 非交易性权益工具投资 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 10. 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 65,957,471.88 29,260,577.51 95,218,049.39 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 1,648,344.27 1,648,344.27 （1）处置或报废 1,648,344.27 1,648,344.27 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 138 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 （2）其他转出 （2）汇率变化影响 4、年末余额 64,309,127.61 29,260,577.51 93,569,705.12 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 57,324,796.04 14,902,193.54 72,226,989.58 2、本年增加金额 698,437.17 622,111.80 1,320,548.97 （1）计提或摊销 698,437.17 622,111.80 1,320,548.97 （2）固定资产转入 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 1,233,444.34 1,233,444.34 （1）处置 1,233,444.34 1,233,444.34 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 4、年末余额 56,789,788.87 15,524,305.34 72,314,094.21 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提或摊销 （2）其他 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 （3）汇率变化影响 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,519,338.74 13,736,272.17 21,255,610.91 2、年初账面价值 8,632,675.84 14,358,383.97 22,991,059.81 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 绿苑三村别墅 645,985.38 注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛房地产开发有 限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄 渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 139 11. 固定资产 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 164,338,962.07 185,749,835.56 固定资产清理 合计 164,338,962.07 185,749,835.56 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 140 （2）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改良支出 合计 一、账面原值 1、年初余额 97,837,748.95 160,818,262.47 864,635,171.31 20,359,069.36 63,153,374.74 1,206,803,626.83 2、本年增加金额 2,056,276.73 4,472,599.49 26,110,238.93 178,816.34 32,817,931.49 （1）外购 4,472,599.49 26,110,238.93 178,816.34 30,761,654.76 （2）在建工程转入 2,056,276.73 2,056,276.73 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 6,246,199.39 3,725,552.84 20,863,688.87 1,510,952.66 6,091,480.80 38,437,874.56 （1）处置或报废 3,994,915.60 1,634,144.82 19,007,680.33 1,304,604.56 5,551,211.00 31,492,556.31 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 2,251,283.79 2,091,408.02 1,856,008.54 206,348.10 540,269.80 6,945,318.25 4、年末余额 93,647,826.29 161,565,309.12 869,881,721.37 19,026,933.04 57,061,893.94 1,201,183,683.76 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 56,135,847.95 88,242,479.42 762,782,818.05 15,949,665.74 60,940,122.92 984,050,934.08 2、本年增加金额 3,693,628.20 7,566,121.82 30,658,461.14 1,093,004.06 512,134.61 43,523,349.83 （1）计提或摊销 3,693,628.20 7,566,121.82 30,658,461.14 1,093,004.06 512,134.61 43,523,349.83 （2）固定资产转入 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 4,343,469.31 2,810,211.68 17,185,736.08 1,284,362.71 6,020,801.46 31,644,581.24 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 141 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改良支出 合计 （1）处置 3,498,071.05 1,501,950.18 15,818,742.90 1,171,165.71 5,551,211.00 27,541,140.84 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 845,398.26 1,308,261.50 1,366,993.18 113,197.00 469,590.46 4,103,440.40 4、年末余额 55,486,006.84 92,998,389.56 776,255,543.11 15,758,307.09 55,431,456.07 995,929,702.67 三、减值准备 1、年初余额 19,788,593.71 17,000,323.15 175,668.04 38,272.29 37,002,857.19 2、本年增加金额 635,624.09 4,107,393.00 2,804.75 4,745,821.84 （1）计提或摊销 635,624.09 4,110,311.05 2,804.75 4,748,739.89 （2）其他 （3）汇率变化影响 -2,918.05 -2,918.05 3、本年减少金额 273,278.24 387,586.79 172,090.53 704.45 833,660.01 （1）处置 66,383.22 282,011.95 142,462.35 490,857.52 （2）其他 （3）汇率变化影响 206,895.02 105,574.84 29,628.18 704.45 342,802.49 4、年末余额 20,150,939.56 20,720,129.36 6,382.26 37,567.84 40,915,019.02 四、账面价值 1、年末账面价值 38,161,819.45 48,415,980.00 72,906,048.90 3,262,243.69 1,592,870.03 164,338,962.07 2、年初账面价值 41,701,901.00 52,787,189.34 84,852,030.11 4,233,735.58 2,174,979.53 185,749,835.56 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 142 ②暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 44,200,168.73 27,234,225.08 16,965,690.13 253.52 电子设备、模具及其他 166,775,056.66 154,573,768.56 12,127,133.38 74,154.72 运输设备 72,795.03 71,680.01 1,115.02 固定资产改良支出 999,659.75 972,277.87 27,381.88 合计 212,047,680.17 182,851,951.52 29,121,320.41 74,408.24 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 绿苑三村别墅 193,795.61 菁英花园 127,008.14 正在办理 注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛房地产开发有 限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄 渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。 12. 在建工程 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 在建工程 728,529.68 2,921,901.51 工程物资 合计 728,529.68 2,921,901.51 （2）在建工程 ①在建工程情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 728,529.68 728,529.68 2,921,901.51 2,921,901.51 合计 728,529.68 728,529.68 2,921,901.51 2,921,901.51 （3）工程物资 无。 13. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,408,932.00 44,260,587.99 63,669,519.99 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 143 项 目 土地使用权 软件 合计 2、本年增加金额 492,593.57 6,599,549.05 7,092,142.62 （1）外购 6,599,549.05 6,599,549.05 （2）存货\固定资产\在建工程转入 318,738.86 318,738.86 （3）汇率变化影响 173,854.71 173,854.71 3、本年减少金额 1,619,168.96 782,187.31 2,401,356.27 （1）处置或报废 772,766.03 772,766.03 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 1,619,168.96 9,421.28 1,628,590.24 4、年末余额 18,282,356.61 50,077,949.73 68,360,306.34 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 4,370,243.37 28,565,996.38 32,936,239.75 2、本年增加金额 621,106.16 6,572,741.80 7,193,847.96 （1）计提或摊销 621,106.16 6,565,935.99 7,187,042.15 （2）固定资产转入 （3）汇率变化影响 6,805.81 6,805.81 3、本年减少金额 326,918.22 789,175.97 1,116,094.19 （1）处置 789,175.97 789,175.97 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 326,918.22 326,918.22 4、年末余额 4,664,431.31 34,349,562.21 39,013,993.52 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提或摊销 （2）其他 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 （3）汇率变化影响 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 13,617,925.30 15,728,387.52 29,346,312.82 2、年初账面价值 15,038,688.63 15,694,591.61 30,733,280.24 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 144 14. 长期待摊费用 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 房屋装修费 7,063,252.81 2,333,120.95 2,712,983.34 6,683,390.42 三期围墙工程 162,662.99 62,966.40 99,696.59 电讯工程 51,504.42 2,861.36 48,643.06 合计 7,225,915.80 2,384,625.37 2,778,811.10 6,831,730.07 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 59,565,618.38 9,996,562.15 59,473,136.87 9,463,194.19 信用减值准备 3,144,069.54 478,564.04 9,094,485.90 1,512,918.53 内部交易未实现利 润 284,635.52 71,158.88 569,182.52 142,295.63 预提费用 12,221,158.78 2,001,465.13 11,382,495.34 1,882,789.81 应付工资 272,562.30 54,512.47 416,881.95 83,376.40 未弥补亏损 11,952,239.29 2,988,059.82 29,628,345.15 7,407,086.29 交易性金融负债 638,800.00 95,820.00 合计 87,440,283.81 15,590,322.49 111,203,327.73 20,587,480.85 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 政策性搬迁 193,170,474.36 48,292,618.59 193,170,474.36 48,292,618.59 交易性金融资产 20,821,900.00 3,123,285.00 3,620,689.00 543,103.35 其他 48,239.76 9,647.98 合计 214,040,614.12 51,425,551.57 196,791,163.36 48,835,721.94 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产减值准备 7,862,637.16 14,337,977.35 信用减值准备 1,579,578.29 2,296,211.23 预提费用 15,032,275.03 14,687,122.47 应付工资 9,600,380.92 9,201,884.77 未弥补亏损 125,592,039.85 139,107,798.31 合计 159,666,911.25 179,630,994.13 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 145 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税 资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注 2020 年 10,341,578.00 2021 年 59,954,740.54 42,160,374.19 2022 年 4,828,378.89 4,828,378.89 2023 年 16,003,668.47 15,495,274.18 2024 年 14,837,857.89 14,837,857.89 2025 年-2030 年 29,967,394.06 51,444,335.16 合计 125,592,039.85 139,107,798.31 注：灿坤先端智能股份有限公司（台湾）发生的年度亏损延续弥补期最长不得超过 10 年。 16. 其他非流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付模具款 46,275.64 148,718.90 预付设备款 1,998,426.66 857,295.76 合计 2,044,702.30 1,006,014.66 17. 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 16,345,141.13 合计 16,345,141.13 18. 交易性金融负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 交易性金融负债 638,800.00 638,800.00 其中：衍生金融负债 638,800.00 638,800.00 合计 638,800.00 638,800.00 注：衍生金融负债系公司与金融机构签定的远期结汇/售汇合约。 19. 应付票据 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,521,531.97 4,110,230.08 商业承兑汇票 12,319,017.22 合计 7,521,531.97 16,429,247.30 注：本年末无已到期未支付的应付票据。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 146 20. 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 871,081,181.47 590,887,361.06 1 年以上 3,881,706.46 4,091,233.39 合计 874,962,887.93 594,978,594.45 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付款项 项 目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 宁波超超电器有限公司 500,237.01 质量纠纷 合计 500,237.01 21. 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 3,404,910.00 7,925,968.34 1 年以上 3,448,190.03 5,368,317.44 合计 6,853,100.03 13,294,285.78 22. 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收商品款 25,605,755.71 合计 25,605,755.71 23. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 44,690,289.82 271,030,612.03 264,460,558.80 -145,924.09 51,114,418.96 二、离职后福利设定提 存计划 732,580.74 7,510,038.74 8,050,805.09 -43,967.68 147,846.71 三、辞退福利 1,011,126.00 7,654,246.59 8,665,372.59 四、一年内到期的其他 福利 合计 46,433,996.56 286,194,897.36 281,176,736.48 -189,891.77 51,262,265.67 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 147 （2）短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 32,203,389.25 240,714,340.56 234,048,537.16 -100,044.30 38,769,148.35 二、职工福利费 15,240,912.88 15,238,820.08 -2,092.80 三、社会保险费 1,133,495.04 7,976,611.38 8,514,654.93 -41,480.30 553,971.19 其中：医疗保险费 844,888.44 5,899,465.73 6,196,024.59 -24,595.51 523,734.07 工伤保险费 261,846.25 1,665,389.53 1,910,350.99 -16,884.79 生育保险费 26,760.35 411,756.12 408,279.35 30,237.12 四、住房公积金 9,207,793.77 5,513,733.64 5,116,921.49 9,604,605.92 五、工会经费和职工教 育经费 1,304,400.41 1,304,400.41 六、短期带薪缺勤 2,145,611.76 255,386.16 211,997.73 -2,306.69 2,186,693.50 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 25,227.00 25,227.00 合计 44,690,289.82 271,030,612.03 264,460,558.80 -145,924.09 51,114,418.96 （3）设定提存计划列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动影 响 2020 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 732,157.74 7,335,309.15 7,875,664.00 -43,967.68 147,835.21 2.失业保险费 423.00 174,729.59 175,141.09 11.50 3.企业年金缴费 合计 732,580.74 7,510,038.74 8,050,805.09 -43,967.68 147,846.71 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按公司所在地向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义 务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 24. 应交税费 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 180,939.30 348,837.48 企业所得税 16,319,231.37 16,326,545.55 个人所得税 797,007.65 927,844.25 城市维护建设税 729,009.73 731,213.68 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 148 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 教育费附加 729,009.84 745,436.58 其他 1,483,049.28 580,796.30 合计 20,238,247.17 19,660,673.84 25. 其他应付款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 52,803,158.48 48,482,744.38 合计 52,803,158.48 48,482,744.38 （2）其他应付款 ①其他应付款列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 39,088,143.93 38,467,673.13 1 年以上 13,715,014.55 10,015,071.25 合计 52,803,158.48 48,482,744.38 ②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 押金 9,483,375.00 待合约终止返还 合计 9,483,375.00 26. 长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、离职后福利设定受益计划净 负债 312,775.91 425,896.17 合计 312,775.91 425,896.17 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 149 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 项 目 2020 年度 2019 年度 一、期初余额 425,896.17 361,923.23 二、计入当期损益的设定受益成本 19,118.67 80,874.55 三、计入其他综合收益的设定受益成本 -93,635.32 -13,990.74 四、其他变动 -38,603.61 -2,910.87 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 -12,498.64 -18,199.35 3.其他 -26,104.97 15,288.48 五、期末余额 312,775.91 425,896.17 27. 股本 项 目 2019 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 185,391,680.00 185,391,680.00 28. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股本溢价 210,045,659.80 210,045,659.80 其他资本公积 86,763,305.99 86,763,305.99 合计 296,808,965.79 296,808,965.79 29. 其他综合收益 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期发生金额 2020 年 12 月 31 日 本期所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分 类进损益的其 他综合收益 -38,643.22 117,044.24 23,408.85 70,226.49 23,408.90 31,583.27 其中：重新计 量设定受益计 划变动额 -38,643.22 117,044.24 23,408.85 70,226.49 23,408.90 31,583.27 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 150 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期发生金额 2020 年 12 月 31 日 本期所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 权益法下不能 转损益的其他 综合收益 其他权益工具 投资公允价值 变动 企业自身信用 风险公允价值 变动 二、将重分类 进损益的其他 综合收益 7,553,393.23 -7,682,551.29 -5,761,913.47 -1,920,637.82 1,791,479.76 其中：权益法 下可转损益的 其他综合收益 其他债权投资 公允价值变动 金融资产重分 类计入其他综 合收益的金额 其他债权投资 信用减值准备 现金流量套期 储备（现金流 量套期损益的 有效部分） 外币财务报表 折算差额 7,553,393.23 -7,682,551.29 -5,761,913.47 -1,920,637.82 1,791,479.76 其他综合收益 合计 7,514,750.01 -7,565,507.05 23,408.85 -5,691,686.98 -1,897,228.92 1,823,063.03 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 151 30. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 40,499,488.55 40,499,488.55 8,588,174.13 49,087,662.68 合计 40,499,488.55 40,499,488.55 8,588,174.13 49,087,662.68 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 31. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 218,523,906.99 122,872,551.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 494,653.29 调整后期初未分配利润 218,523,906.99 123,367,204.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 139,522,190.75 105,233,212.02 减：提取法定盈余公积 8,588,174.13 2,660,842.42 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 18,539,168.00 7,415,667.20 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 330,918,755.61 218,523,906.99 32. 营业收入及营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 1,919,745,046.46 1,631,156,891.41 其他业务 77,604,904.55 33,919,348.10 82,194,795.48 34,644,195.77 合计 2,144,181,738.33 1,756,750,317.90 2,001,939,841.94 1,665,801,087.18 （1）主营业务（分行业） 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 小家电制造业 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 1,919,745,046.46 1,631,156,891.41 合计 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 1,919,745,046.46 1,631,156,891.41 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 152 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 美食烹调 1,470,116,469.53 1,234,617,024.23 1,271,637,191.29 1,091,065,894.00 居家帮手 397,954,437.24 335,387,964.40 388,186,251.50 336,632,218.03 茗茶咖啡 184,473,267.41 147,236,293.39 244,844,541.59 194,823,071.49 其他 14,032,659.60 5,589,687.78 15,077,062.08 8,635,707.89 合计 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 1,919,745,046.46 1,631,156,891.41 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 澳洲 75,243,660.83 59,851,012.52 83,031,966.00 66,388,350.68 非洲 14,907,902.56 11,863,723.39 19,351,407.62 14,900,668.94 美洲 1,118,127,377.12 934,093,466.91 906,460,709.85 766,978,154.00 欧洲 440,214,124.77 360,354,097.45 492,289,796.35 417,808,120.75 亚洲 418,083,768.50 356,668,669.53 418,611,166.64 365,081,597.04 合计 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 1,919,745,046.46 1,631,156,891.41 33. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 4,064,818.02 4,344,437.75 教育费附加 3,985,963.82 4,276,791.97 房产税 2,495,452.34 1,484,363.10 土地使用税 387,977.28 393,321.00 印花税 1,008,286.88 985,573.31 其他 111,303.62 8,949.67 合计 12,053,801.96 11,493,436.80 34. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 出口费用 31,418,797.93 29,409,292.34 职工薪酬 12,441,053.90 16,960,247.48 索赔试验费 5,341,375.17 6,666,539.88 佣金 4,037,792.85 3,612,254.90 广告促销费 1,107,178.53 2,345,198.27 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 153 项 目 2020 年度 2019 年度 差旅费 337,561.92 2,193,296.51 租赁费 285,625.05 412,767.45 其他 573,443.30 1,306,722.79 运输费 161,424.41 281,331.30 办公费 153,540.35 202,296.32 合计 55,857,793.41 63,389,947.24 35. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 38,653,129.40 37,160,444.19 租赁费 11,788,219.02 10,488,506.08 折旧摊销费 7,147,885.76 8,094,423.95 其他 7,861,270.56 7,966,318.16 维护费 4,997,217.26 6,801,817.68 保险费 4,626,617.16 2,409,628.91 差旅费 3,049,227.60 4,188,371.76 顾问费 2,937,651.61 4,072,610.10 办公费 1,320,127.10 1,826,261.75 合计 82,381,345.47 83,008,382.58 36. 研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 37,874,280.16 43,111,232.54 折旧摊销费 7,645,493.09 6,896,148.91 试验费 5,586,121.57 7,452,505.41 专利费 2,683,493.35 2,757,390.62 认证费 2,003,763.18 2,958,178.50 租赁费 1,646,108.80 2,685,197.90 其他 2,331,614.33 2,646,238.22 顾问费 1,255,335.01 747,912.93 维护费 583,808.94 879,622.91 差旅费 334,763.99 1,764,315.41 合计 61,944,782.42 71,898,743.35 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 154 37. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 433,614.88 941,366.70 减：利息收入 14,782,907.49 5,218,650.55 汇兑损益 40,643,356.53 -4,017,602.90 银行手续费 1,218,677.91 1,134,525.96 合计 27,512,741.83 -7,160,360.79 38. 其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 6,241,497.95 4,979,380.03 与收益相关 其中：与递延收益相关的政府补助 与递延收益相关的政府补助 直接计入当期损益的政府补 助 6,241,497.95 4,979,380.03 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其 他收益的项目 其中：个税扣缴税款手续费 进项税加计扣除 债务重组收益 合计 6,241,497.95 4,979,380.03 计入其他收益的政府补助明细如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 企业研发投入补助 1,552,140.00 1,024,800.00 与收益相关 出口信用保险补助 1,449,323.00 2,065,671.50 与收益相关 外贸出口奖励 1,500,000.00 与收益相关 科技创新补助 617,000.00 400,000.00 与收益相关 增产增效奖励 564,414.00 447,500.00 与收益相关 专利补贴 324,500.00 339,000.00 与收益相关 稳岗补贴 214,120.95 684,008.53 与收益相关 参展补贴 20,000.00 与收益相关 网上技术交易项目专项补贴 18,400.00 与收益相关 合计 6,241,497.95 4,979,380.03 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 155 39. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 24,078,989.00 -3,709,080.00 理财产品的投资收益 19,292,756.54 21,778,521.54 合计 43,371,745.54 18,069,441.54 40. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产 17,840,011.00 2,179,989.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 17,840,011.00 2,179,989.00 交易性金融负债 -638,800.00 合计 17,840,011.00 1,541,189.00 41. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -524,524.49 -1,070,365.41 其他应收款坏账损失 482,679.46 -116,373.04 合计 -41,845.03 -1,186,738.45 42. 资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -4,492,628.29 -12,371,033.33 固定资产减值损失 -4,748,739.89 -1,286,008.24 合计 -9,241,368.18 -13,657,041.57 43. 资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 固定资产处置收益 195,318.03 63,688,086.21 合计 195,318.03 63,688,086.21 44. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助 明细表） 21,162,176.00 其他 5,986,192.66 6,138,240.65 5,986,192.66 合计 5,986,192.66 27,300,416.65 5,986,192.66 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 156 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 政府拆迁补助 21,162,176.00 与收益相关 合计 21,162,176.00 45. 营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 919,177.43 673,056.59 919,177.43 其中：固定资产报废损失 919,177.43 673,056.59 919,177.43 对外捐赠支出 65,422.42 157,185.88 65,422.42 其他 332,630.85 332,630.85 罚款 4,162.93 合计 1,317,230.70 834,405.40 1,317,230.70 46. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 17,157,864.07 22,206,953.28 递延所得税费用 7,586,987.99 27,146,971.52 合计 24,744,852.06 49,353,924.80 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 210,715,276.61 213,408,933.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 52,678,819.15 53,352,233.40 子公司适用不同税率的影响 -21,483,131.51 -11,778,337.22 调整以前期间所得税的影响 -1,306,289.59 114,978.76 非应税收入的影响 -134,668.40 -111,634.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,179,942.24 842,659.70 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 -1,603,091.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 118,846.55 11,311,012.68 研发费用加计扣除 -5,705,575.29 -4,376,987.96 所得税费用 24,744,852.06 49,353,924.80 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 157 47. 其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、29 其他综合收益。 48. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 6,241,497.95 26,961,556.03 利息收入 14,782,907.49 5,218,650.55 租金收入 49,433,171.12 50,324,606.89 资金往来款及其他 8,570,658.74 6,694,142.96 合计 79,028,235.30 89,198,956.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 罚款及捐赠支出 65,422.42 161,348.81 银行手续费 1,218,677.91 1,134,525.96 销售费用、管理费用、研发费用 中支付的现金 94,807,395.57 97,204,731.46 资金往来款及其他 12,686,528.50 2,681,430.50 合计 108,778,024.40 101,182,036.73 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 到期收回存入金融机构用于赚 取利息收入的定期存款 266,214,151.16 228,047,963.79 合计 266,214,151.16 228,047,963.79 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 存入金融机构用于赚取利息收 入的定期存款 266,214,151.16 228,047,963.79 合计 266,214,151.16 228,047,963.79 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 关联方资金拆借 质押借款保证金 21,200,000.00 合计 21,200,000.00 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 158 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 质押借款保证金 22,750,000.00 — 信用证保证金 12,243,391.52 合计 34,993,391.52 49. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 185,970,424.55 164,055,008.79 加：资产减值准备 9,241,368.18 13,657,041.57 信用减值损失 41,845.03 1,186,738.45 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 44,843,898.80 44,172,129.60 无形资产摊销 7,187,042.15 6,033,431.63 长期待摊费用摊销 2,778,811.10 2,548,054.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -195,318.03 -63,688,086.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 919,177.43 673,056.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,840,011.00 -1,541,189.00 财务费用（收益以“－”号填列） -2,443,195.54 4,849,161.64 投资损失（收益以“－”号填列） -43,371,745.54 -18,069,441.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,997,158.36 5,816,473.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,589,829.63 21,330,497.84 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,424,205.42 8,689,169.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,298,730.41 -3,558,046.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 305,274,733.95 -42,533,712.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 315,271,083.24 143,620,287.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 159 补充资料 2020 年度 2019 年度 现金的期末余额 672,801,206.68 639,623,201.98 减：现金的期初余额 639,623,201.98 448,492,295.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,178,004.70 191,130,906.51 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 672,801,206.68 639,623,201.98 其中：库存现金 875,000.35 926,966.65 可随时用于支付的银行存款 671,926,206.33 638,696,235.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 672,801,206.68 639,623,201.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 注 1：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 注 2：期末合并现金流量表中现金及现金等价物年末数为 672,801,206.68 元。期末合并资产负 债表中货币资金年末数为 707,794,598.20 元，差额 34,993,391.52 元，系现金流量表中现金及现金 等价物年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押借款保证金 22,750,000.00 元及信用证保 证金 12,243,391.52 元。 50. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 其他货币资金 34,993,391.52 保证金 合计 34,993,391.52 注：所有权或使用权受到限制的资产全部为其他货币资金余额，其中 12,243,391.52 元为信用 证保证金、22,750,000.00 元为借款保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻 结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 160 51. 外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项 目 2020 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2020 年 12 月 31 日 折算人民币余额 货币资金 其中：港元 35,867.41 0.841640 30,187.45 美元 27,123,103.18 6.524900 176,975,535.94 日元 31,549,211.53 0.063236 1,995,045.94 欧元 51,708.05 8.025000 414,957.10 英镑 9,519.64 8.890300 84,632.46 印度尼西亚卢比 944,680,509.61 0.000457 431,718.99 匈牙利富林 81,015.89 0.022012 1,783.32 新台币 18,380,526.99 0.228972 4,208,626.03 合计 184,142,487.23 应收账款 其中：美元 70,710,850.43 6.524900 461,381,227.97 日元 20,574,460.00 0.063236 1,301,046.55 印度尼西亚卢比 435,150,320.00 0.000457 198,863.70 合计 462,881,138.22 应付账款 其中：美元 14,885,260.92 6.524900 97,124,838.98 欧元 78,533.03 8.025000 630,227.57 港元 392,959.70 0.841640 330,730.60 日元 37,860,308.00 0.063236 2,394,134.44 印度尼西亚卢比 351,749,544.70 0.000457 160,749.54 新台币 6,592,908.04 0.228972 1,509,591.34 合计 102,150,272.47 其他应收款 其中：美元 9,890.12 6.524900 64,532.04 新台币 1,117,363.00 0.228972 255,844.84 印度尼西亚卢比 1,076,175,401.00 0.000457 491,812.16 合计 812,189.04 其他应付款 其中：美元 377,907.46 6.524900 2,465,808.39 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 161 项 目 2020 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2020 年 12 月 31 日 折算人民币余额 港元 28,475.66 0.841640 23,966.25 日元 218,034.00 0.063236 13,787.60 新台币 296,167.00 0.228972 67,813.95 印度尼西亚卢比 2,046,440,642.43 0.000457 935,223.37 合计 3,506,599.56 短期借款 其中：美元 2,505,040.86 6.524900 16,345,141.13 合计 16,345,141.13 52. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2020 年度 2019 年度 设备投资补贴 固定资产 74,563.64 118,058.78 营业成本 （2）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2020 年度 2019 年度 研发费用分段补助 1,552,140.00 其他收益 1,552,140.00 1,024,800.00 其他收益 出口信用投保政府 补贴 1,449,323.00 其他收益 1,449,323.00 2,065,671.50 其他收益 2019 年促进外贸增 长奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 其他收益 2020 年 1-4 月疫情 期间出口奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 其他收益 2019 年出口增量奖 励 564,414.00 其他收益 564,414.00 其他收益 2020 年高水平科技 研发创新奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益 漳州台商投资区专 利资助 274,500.00 其他收益 274,500.00 其他收益 稳岗补贴 204,884.24 其他收益 204,884.24 72,081.85 其他收益 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 162 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2020 年度 2019 年度 科技保险补助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 其他收益 省知识产权优势企 业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 其他收益 20 年第一批发明专 利资助 50,000.00 其他收益 50,000.00 其他收益 农村劳动力社保补 贴 3,577.14 其他收益 3,577.14 其他收益 海峡两岸漳州工业 设计大赛奖励 17,000.00 其他收益 17,000.00 其他收益 广交会展会补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00 其他收益 2020 年吸纳贫困人 口务工奖励 5,659.57 其他收益 5,659.57 其他收益 2017 年度福建省科 技奖 其他收益 100,000.00 其他收益 网上技术交易项目 专项补贴 其他收益 18,400.00 其他收益 2018 年专利授权资 金奖励 其他收益 150,000.00 其他收益 2019 年第一批专利 资助资金 其他收益 51,000.00 其他收益 知识产权优势企业 资助 其他收益 100,000.00 其他收益 2019 年一季度省级 增产增效奖励资金 其他收益 447,500.00 其他收益 高水平科技研发创 新平台补助经费 其他收益 300,000.00 其他收益 2019 年第二批专利 资助资金 其他收益 38,000.00 其他收益 企业用工奖励补助 其他收益 611,926.68 其他收益 拆迁款 营业外收入 21,162,176.00 营业外收入 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 163 六、合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 无 2. 同一控制下企业合并 无 3. 其他原因的合并范围变动 2020 年 4 月，本公司注销其子公司漳州灿坤投资有限公司。自注销完成之日起漳 州灿坤投资有限公司不再纳入合并报表范围，注销完成前的收入、费用、利润纳入合 并利润表，注销完成前的现金流量纳入合并现金流量表。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 漳州灿坤实业有限公司 （简称“漳州灿坤”） 漳州 漳州 小家电制造 75.00 75.00 通过设立取得 上海灿坤实业有限公司 （简称“上海灿坤”） 上海 上海 小家电制造 46.875 62.50 通过同一控制下企 业合并取得 漳州灿坤南港电器有限 公司（简称“南港电器”） 漳州 漳州 小家电制造 56.25 75.00 通过设立取得 上海灿星商贸有限公司 （简称“上海灿星商贸”） 上海 上海 家电销售 56.25 100.00 通过设立取得 厦门灿坤物业服务有限 公司（简称“灿坤物业”） 厦门 厦门 物业服务 100.00 100.00 通过设立取得 英升发展有限公司 （简称“英升发展”） 香港 香港 贸易、投资 75.00 100.00 通过同一控制下企 业合并取得 Pt.StarComgisticIndonesia （简称“印尼灿星网通”） 印度 尼西亚 印度 尼西亚 小家电制造 75.00 100.00 通过同一控制下企 业合并取得 Pt.StarComgisticProperty DevelopmentIndonesia （简称“SCPDI”） 印度 尼西亚 印度 尼西亚 房地产开发 75.00 100.00 通过设立取得 OrientStarInvestmentsLim ited（简称“奥升投资”） 香港 香港 贸易、投资 75.00 100.00 通过非同一控制下 企业合并取得 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 164 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 灿坤先端智能股份有限 公司（简称“先端智能”） 台湾 台湾 工业设计 75.00 100.00 通过同一控制下企 业合并取得 漳州灿坤投资有限公司 （简称“灿坤投资”） 漳州 漳州 贸易、投资 75.00 100.00 通过设立取得 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股 东权益余额 漳州灿坤 25.00 42,525,739.47 26,395,184.92 357,422,205.73 上海灿坤 53.13 2,899,437.51 123,699,576.83 印尼灿星网通 25.00 394,729.15 26,745,020.01 先端智能 25.00 574,102.42 4,440,579.65 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 漳州灿坤 1,940,114,137.32 461,271,522.51 2,401,385,659.83 968,573,551.91 3,123,285.00 971,696,836.91 上海灿坤 274,648,848.79 8,783,159.66 283,432,008.45 2,293,127.59 48,292,618.59 50,585,746.18 印尼灿星网 通 140,047,331.70 67,251,146.96 207,298,478.66 100,318,398.62 100,318,398.62 先端智能 18,999,605.00 2,456,721.00 21,456,326.00 3,371,583.52 322,423.88 3,694,007.40 （续上表） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 漳州灿坤 1,585,989,781.79 477,030,933.80 2,063,020,715.59 697,311,007.52 543,103.35 697,854,110.87 上海灿坤 266,758,090.65 11,936,773.80 278,694,864.45 3,013,748.32 48,292,618.59 51,306,366.91 印尼灿星网 通 81,050,940.01 73,740,744.72 154,791,684.73 42,010,662.19 42,010,662.19 先端智能 16,327,132.09 3,383,316.35 19,710,448.44 3,674,562.65 425,896.15 4,100,458.80 （续上表） 子公司名称 2020 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州灿坤 1,925,972,956.80 170,102,957.89 375,104,778.07 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 165 子公司名称 2020 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海灿坤 935,988.16 5,457,764.73 21,277,974.84 印尼灿星网通 242,314,396.65 1,578,916.61 -24,842,285.74 先端智能 11,923,713.18 2,296,409.71 1,962,210.40 （续上表） 子公司名称 2019 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州灿坤 1,891,438,194.50 117,117,735.59 121,362,837.92 上海灿坤 1,009,359.74 64,576,091.37 20,111,191.73 印尼灿星网通 112,791,823.64 -15,500,417.14 -6,027,787.01 先端智能 7,893,221.28 -2,817,850.84 -1,395,768.29 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 166 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受外汇风险主要与美元、日币、印尼卢比、欧元、港币、 台币有关，除本公司的几个下属子公司印尼灿星网通以美元、SCPDI 以印尼卢比、先 端智能以台币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 ①截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下 （出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）： 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 184,142,487.23 176,871,782.30 应收账款 462,881,138.22 284,850,806.41 其他应收款 812,189.04 1,116,258.83 应付账款 102,150,272.47 71,785,937.07 其他应付款 3,506,599.56 2,319,594.65 短期借款 16,345,141.13 本公司内购买外币远期合同以减少外币资产产生的外汇风险敞口，并且外币远期 合同须以外币资产金额为基础。 2、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保， 具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着 未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1） 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 本公司无已逾期未减值的金融资产。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 167 （2） 已发生单项减值的金融资产的分析 本公司无已发生单项减值的金融资产。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入 值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1、2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 720,821,900.00 720,821,900.00 （1）债务工具投资 700,000,000.00 700,000,000.00 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 20,821,900.00 20,821,900.00 持续以公允价值计量的资产总额 720,821,900.00 720,821,900.00 （二）交易性金融负债 1.发行的交易性债券 2.衍生金融负债 3.其他 持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据 其公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇所在银行提供的估值作为公允 价值计量依据。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 168 十、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 灿星网通股份有限公司 台湾 制造、销售 电器 新台币 300,000.00 万元 42.90 44.68 注：本公司的最终控制方是灿星网通股份有限公司。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门升明电子有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司 灿坤实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 金鑛连锁企业股份有限公司 受同一实际控制人控制 厦门五花马餐饮管理有限公司 最终控股公司参股的公司 灿星国际旅行社股份有限公司 同一最终控股公司 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 厦门升明电子有限公司 购买商品 42,913,323.94 36,183,028.16 灿坤实业股份有限公司 购买商品 10,303.44 2,909.57 金鑛连锁企业股份有限公司 购买商品 3,395.48 2,317.48 灿星网通股份有限公司 购买商品 1,258.52 7,181.83 合计 42,928,281.38 36,195,437.04 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 灿星网通股份有限公司 销售商品 8,476,153.59 11,059,581.80 合计 8,476,153.59 11,059,581.80 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 169 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 2020 年度确认的租赁 收入 2019 年度确认的租赁 收入 厦门五花马餐饮有限公司 房产 24,941.37 51,828.96 合计 24,941.37 51,828.96 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2020 年度确认的 租赁费 2019 年度确认的 租赁费 灿星网通股份有限公司 房产 1,182,432.53 1,129,317.89 合计 1,182,432.53 1,129,317.89 （3）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 灿星网通股份有限公司 出售固定资产 23,060.39 合计 23,060.39 （4）关键管理人员报酬 项 目 2020 年度发生额 2019 年度发生额 关键管理人员报酬 315.81 287.55 （5）其他关联交易 关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 灿星网通股份有限公司 质量赔款 533,432.11 金礦连锁企业股份有限公司 提供劳务 26,723.74 29,777.74 灿星国际旅行社股份有限公司 接受服务 18,023.73 374,204.59 灿坤实业股份有限公司 接受劳务 170.22 合计 578,349.80 403,982.33 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 灿星网通股份有限公司 2,211,530.36 2,263,799.22 其他应收款 灿星网通股份有限公司 202,165.15 206,827.94 合计 2,413,695.51 2,470,627.16 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 170 （2）应付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 厦门升明电子有限公司 14,561,684.71 7,317,114.51 预收款项 厦门五花马餐饮管理有限公司 19,731.63 其他应付款 灿星网通股份有限公司 533,432.11 117,215.44 其他应付款 灿坤实业股份有限公司 1,521.28 其他应付款 厦门五花马餐饮管理有限公司 27,056.60 其他应付款 灿星国际旅行社股份有限公司 27,990.96 合计 15,096,638.10 7,509,109.14 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 3,638.00 3,638.00 资产负债表日后第 2 年 3,638.00 3,638.00 资产负债表日后第 3 年 3,638.00 3,638.00 以后年度 109,133.00 112,771.00 合计 120,047.00 123,685.00 （2）其他承诺事项 无 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 2021 年 3 月 20 日，本公司召开的 2021 年第三次董事会会议审议通过 2020 年度 利润分配预案，以 2020 年末总股本 185,391,680 股为基数，向公司全体股东每 10 股派 发现金为人民币 1.5 元（含税），公司用于分配的利润为 27,808,752.00 元，该预案尚 需经本公司股东大会审议通过。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 171 2. 2021 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕 35 号）（以下统称新租赁准则），要求在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。经本公司 2021 年 1 月 12 日召开第一次董事会会议通过，本公司将于 2021 年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，并将依据上述新租赁准则的规定对相关会计政策 进行变更。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 2,748,224.01 6,124,172.21 其中：1-90 天 2,397,992.02 4,141,000.56 91-180 天 250,231.99 1,883,171.65 181-270 天 100,000.00 100,000.00 271-365 天 1 至 2 年 725,880.65 2 至 3 年 432,446.13 3 年以上 5,000.00 5,645.49 小计 2,753,224.01 7,288,144.48 减：坏账准备 43,085.53 1,420,186.28 合计 2,710,138.48 5,867,958.20 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,753,224.01 100.00 43,085.53 1.56 2,710,138.48 其中：账龄组合 2,708,902.92 98.39 43,085.53 1.59 2,665,817.39 关联方组合 44,321.09 1.61 44,321.09 合计 2,753,224.01 100.00 43,085.53 1.56 2,710,138.48 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 172 （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,288,144.48 100.00 1,420,186.28 19.49 5,867,958.20 其中：账龄组合 7,175,859.42 98.46 1,420,186.28 19.79 5,755,673.14 关联方组合 112,285.06 1.54 112,285.06 合计 7,288,144.48 100.00 1,420,186.28 19.49 5,867,958.20 坏账准备计提的具体说明： 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按账龄计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 未逾期 2,089,752.42 10,448.76 0.50 逾期 1-30 天 614,150.50 27,636.77 4.50 逾期 31-60 天 逾期 61-90 天 逾期 90 天以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 2,708,902.92 43,085.53 1.59 （续上表） 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 未逾期 3,886,655.88 19,433.28 0.50 逾期 1-30 天 1,730,745.30 77,883.54 4.50 逾期 31-60 天 294,485.97 58,897.19 20.00 逾期 61-90 天 45.00 逾期 90 天以上 1,263,972.27 1,263,972.27 100.00 合计 7,175,859.42 1,420,186.28 19.79 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按关联方组合计提坏账准备的应收 账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收关联方款项 44,321.09 合计 44,321.09 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 173 （续上表） 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收关联方款项 112,285.06 合计 112,285.06 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 准备的应收账款 1,420,186.28 1,377,100.75 43,085.53 合计 1,420,186.28 1,377,100.75 43,085.53 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备余额 品罗科技(平潭)有限公司 1,483,415.94 53.88 31,905.72 天津肌活科技发展有限公司 466,859.98 16.96 2,334.30 上海乐扣乐扣贸易有限公司 435,004.80 15.80 2,175.02 沛齐实业（上海）有限公司 207,881.68 7.55 1,039.41 伊莱克斯（中国)电器有限公司上海 分公司 100,000.00 3.63 500.00 合计 2,693,162.40 97.82 37,954.45 2. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 3,311,425.63 2,622,732.62 合计 3,311,425.63 2,622,732.62 （2）应收利息 无 （3）应收股利 无 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 174 （4）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 3,235,576.23 2,439,584.72 其中：1-90 天 3,135,074.23 2,271,063.69 91-180 天 38,800.00 168,521.03 181-270 天 52,902.00 271-365 天 8,800.00 1 至 2 年 250,418.00 2 至 3 年 102,300.00 3 年以上 小计 3,337,876.23 2,690,002.72 减：坏账准备 26,450.60 67,270.10 合计 3,311,425.63 2,622,732.62 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金保证金 100,000.00 214,400.00 关联方 2,809,136.68 1,800,844.03 往来款 428,739.55 674,758.69 小计 3,337,876.23 2,690,002.72 减：坏账准备 26,450.60 67,270.10 合计 3,311,425.63 2,622,732.62 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,337,876.23 26,450.60 3,311,425.63 第二阶段 第三阶段 合计 3,337,876.23 26,450.60 3,311,425.63 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,337,876.23 0.79 26,450.60 3,311,425.63 押金保证金 100,000.00 100,000.00 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 175 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 关联方 2,809,136.68 2,809,136.68 往来款 428,739.55 6.17 26,450.60 402,288.95 合计 3,337,876.23 0.79 26,450.60 3,311,425.63 B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,690,002.72 67,270.10 2,622,732.62 第二阶段 第三阶段 合计 2,690,002.72 67,270.10 2,622,732.62 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,690,002.72 2.50 67,270.10 2,622,732.62 押金保证金 214,400.00 214,400.00 关联方 1,800,844.03 1,800,844.03 往来款 674,758.69 9.97 67,270.10 607,488.59 合计 2,690,002.72 2.50 67,270.10 2,622,732.62 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 ④坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 67,270.10 67,270.10 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 — — — — 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 40,819.50 40,819.50 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 176 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 26,450.60 26,450.60 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 漳州灿坤实业有限公司 往来款 2,809,136.68 90 天以内 84.16 HARRIS｜BRICKEN｜ MCVAYSLIWOSKI,LLP 案件诉讼 52,902.00 181-270 天 1.58 15,870.60 支付宝（中国）网络技术 有限公司 押金 50,000.00 2 至 3 年 1.50 厦门灿坤旗舰店支付宝 押金 50,000.00 2 至 3 年 1.50 广州知识产权法院 案件诉讼 28,800.00 91-365 天 0.86 6,400.00 合计 2,990,838.68 89.60 22,270.60 3. 长期股权投资 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 对联营、合营企 业投资 合计 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 （1）对子公司投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2020 年 12 月 31 日减 值准备余额 漳州灿坤实业 有限公司 921,914,701.56 921,914,701.56 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 177 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2020 年 12 月 31 日减 值准备余额 厦门灿坤物业 服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 923,414,701.56 923,414,701.56 4. 营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,770,398.92 19,877,092.68 33,560,529.62 30,591,361.25 其他业务 46,113,339.71 31,967,107.21 48,605,028.70 32,381,733.96 合计 68,883,738.63 51,844,199.89 82,165,558.32 62,973,095.21 5. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 成本法核算的长期股权投资收益 79,185,554.77 25,443,358.87 合计 79,185,554.77 25,443,358.87 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 非流动资产处置损益 195,318.03 63,688,086.21 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 6,241,497.95 26,259,614.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 178 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 61,211,756.54 19,610,630.54 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,668,961.96 5,303,835.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 72,317,534.48 114,862,166.81 减：非经常性损益的所得税影响数 11,395,313.47 26,185,728.82 非经常性损益净额 60,922,221.01 88,676,437.99 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 16,086,116.54 40,711,211.94 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 44,836,104.47 47,965,226.05 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号） 的规定执行。 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 179 2. 净资产收益率及每股收益 ①2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.34 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.76 0.51 0.51 ②2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.07 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 8.20 0.31 0.31 3. 会计政策变更相关补充资料 详见本附注三、 29“重要会计政策、 会计估计的变更”。 公司名称：厦门灿坤实业股份有限公司 日期：2021 年 3 月 20 日