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广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告 2019-009 2019 年 04 月 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈鸿成、主管会计工作负责人陈金才及会计机构负责人(会计主 管人员)曾志华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 陈鸿海 董事 工作 陈东伟 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年审计报告出具 了保留加强调事项段意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有 详细说明，请投资者注意阅读。 2017 年度、2018 年度公司连续两年亏损，如公司 2019 年度无法盈利，公 司将面临暂停上市的风险。 未来经营性盈利具有一定不确定性。报告期公司实现归属于母公司净利润 -1,339.26 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司净利润为-1,377.00 万元。目 前公司主营业务由黄金珠宝和服装电商构成。黄金珠宝行业近几年竞争激烈， 盈利逐年下降。服装电商受制于投入少，见效需要一个较长的时间。尽管 2018 年底公司收购了深圳中金一品珠宝有限公司其他股东 49%股权，并希望通过加 大对深圳中金一品珠宝有限公司的支持来改善盈利的现状，但未来经营性盈利 仍具有一定的不确定性。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 公司未能分别与普宁市华丰强贸易有限公司和普宁市莱利盛贸易有限公司 在抵押担保期限内的继借的贷款签署相应的反担保协议，从而导致或有负债的 风险。具体内容可详见本报告“第五节重要事项”中相关内容。 涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及 相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预算与承诺之 间的差异。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素 公司业务主要是黄金货品的批发，由于规模相对较小，为满足客户需求， 导致存货的产品结构较单一、余额较大。同时，因客户比较单一，对客户的依 赖度较高，受客户经营波动的影响比较大。公司计划积极拓展新的客户渠道， 提升销售，在逐步改善存货品种的前提下，逐步降低存货较高的风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................10 第三节 公司业务概要......................................................................................................................12 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................24 第五节 重要事项..............................................................................................................................36 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................42 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................43 第九节 公司治理..............................................................................................................................48 第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................53 第十一节 财务报告..........................................................................................................................54 第十二节 备查文件目录................................................................................................................133 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司、本公司 指 广东舜喆（集团）股份有限公司 升恒昌惠富 指 深圳升恒昌惠富实业有限公司 日昇创沅 指 深圳日昇创沅资产管理有限公司 联华惠仁 指 深圳联华惠仁实业有限公司 深国融担保 指 深圳深国融融资担保有限公司 未来产业基金 指 深圳市未来产业发展基金企业（有限合伙） 中金一品 指 深圳中金一品珠宝有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 舜喆 B 股票代码 200168 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东舜喆（集团）股份有限公司 公司的中文简称 舜喆 公司的外文名称（如有） GUANGDONG JADIETE HOLDINGS GROUP COMPANY LIMITED 公司的外文名称缩写（如 有） JHG 公司的法定代表人 陈鸿成（暂代） 注册地址 广东省普宁市军埠镇美新工业园 注册地址的邮政编码 515300 办公地址 深圳市南山区西丽一本电子商务大厦 990 号 9Q 办公地址的邮政编码 518000 公司网址 电子信箱 JHG@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐巍 联系地址 深圳市南山区西丽一本电子商务大厦 990 号 9Q 电话 0755-82250045 传真 0755-82251182 电子信箱 xw@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》和香港《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 深圳市南山区西丽一本电子商务大厦 990 号 9Q 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 914452002311318335 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2013 年公司主营业务由服装生产变更为房地产开发；2015 年由房地产开发变更 为黄金珠宝销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 签字会计师姓名 周含军、戴勤永 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 96,715,841.62 563,989,732.95 -82.85% 353,590,916.19 归属于上市公司股东的净利润（元） -13,392,596.16 -14,352,474.20 -6.69% 2,233,673.97 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -13,770,099.67 -6,842,761.55 101.24% -8,350,470.00 经营活动产生的现金流量净额（元） -85,829,630.50 -8,650,294.89 892.22% -165,486,852.60 基本每股收益（元/股） -0.0420 -0.0450 -6.67% 0.0070 稀释每股收益（元/股） -0.0420 -0.0450 -6.67% 0.0070 加权平均净资产收益率 -3.87% -3.99% 0.12% 0.61% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 544,902,591.70 723,587,997.04 -24.69% 520,194,679.60 归属于上市公司股东的净资产（元） 339,099,061.64 352,491,657.80 -3.80% 366,670,353.78 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 57,606,553.93 36,443,097.82 1,033,574.67 1,632,615.20 归属于上市公司股东的净利润 -2,556,355.94 -2,447,843.97 -2,684,050.35 -5,704,345.90 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -2,723,421.34 -3,868,237.50 -2,425,833.51 -4,752,607.32 经营活动产生的现金流量净额 -801,141.44 -404,549.99 -42,016.63 -84,581,922.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 11,696,303.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 536.00 -7,082,693.26 -2,623,041.24 处置交易性金融资 产取得投资收益 536.00 元。 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 2,291,344.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 419,561.43 -355,915.00 7,436,312.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,800,201.39 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 减：所得税影响额 1,037.86 867,026.81 4,618,152.22 少数股东权益影响额（税后） 41,556.06 -795,922.42 -201,578.71 合计 377,503.51 -7,509,712.65 10,584,143.97 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司的主要业务为黄金珠宝业务，由公司控股的子公司中金一品负责运营。该公司从事黄金珠宝行业流通领域 多年，主要经营范围为黄金、白银、铂金、钻石，翡翠、珠宝首饰等销售业务。 （一）宏观经济与行业发展 国家统计局数据显示，社会消费品零售总额 2018 年 12 月和 1-12 月的同比增长为 8.2%和 9.0%，而金银珠宝类 2018 年 12 月和 1-12 月的同比增长为 2.3%和 7.4%。黄金消费一方面是随着金融去杠杆的深入，人们对各类投资理财均持观望态度， 手握现金成为大众首选；另一方面是黄金价格长期窄幅震荡，特别是美元指数的强势表现，导致投资者对金价上涨缺乏信心。 （二）公司行业地位及竞争优势 中金一品地处中国最大的珠宝产业聚集地——深圳，随着消费者的消费习惯由过往的黄金转向镶嵌类珠宝、钻石，更加 注重品牌，身份以及体验，珠宝行业品牌分化趋向明显，市场竞争愈演愈烈。传统珠宝企业在产品、区域、渠道等方面的供 需出现结构性失衡。中金一品由于在资金、品牌、人员等方面相对薄弱，行业地位相对较低，受到竞争的冲击十分明显。 （三）主要经营情况 报告期内公司主要销售模式为批发，无直营门店销售，报告期内主营业务营业收入 9,299.06 万元，营业成本 9,272.70 元，毛利率 0.28%。 1、主要销售模式的收入情况如下(单位：元)： 主要销售模式 营业收入 营业成本 毛利率 批发 92,451,301.46 92,193,827.82 0.28% 零售 539,337.43 533,212.16 1.14% 合计 92,990,638.89 92,727,039.98 0.28% 2、生产及采购情况： 报告期内控股子公司主要生产模式为委托加工，生产量 1,092 千克，占比 100.00%。主要采购模式为现货交易，采购量 为 2,110 千克，采购金额 10,521.32 万元，采购金额占比 100.00%。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 公司出售深国融担保 30%股权，会计科目从“长期股权投资”转入“持有待售的 资产”计量。 固定资产 公司收回出租的厂房，会计科目从“投资性房地产”转入“固定资产”计量。 无形资产 公司收回出租的厂房，会计科目从“投资性房地产”转入“固定资产”计量。 应收票据及应收账款 收回应收账款。 预付款项 未履行完毕的采购合同。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 其他应收款 收到其他应收款项。 持有待售的资产 公司出售深国融担保 30%股权，会计科目从“长期股权投资”转入“持有待售的 资产”计量。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期公司核心竞争力没有发生变化。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期公司实现营业收入9,671.58万元，较上年同期56,398.97万元下降了82.85%；实现营业利润-1,349.61万元，较上 年同期-825.67万元亏损增加63.46%；归属于母公司净利润-1,339.26万元，比上年同期-1,435.25万元亏损下降6.69%。前述 指标的变动主要是报告期受经济下行和消费不足及行业竞争激烈的影响所致。 2018年度主要工作内容： 1、解决2017年度审计报告保留意见涉及事项 （1）2018年11月30日，公司与深圳高普实业有限公司签署股权转让协议，以1.5亿元的价格转让公司持有融资担保公司 30%的股权。截止报告日，公司已经累计收到股权转让款7,500万元。 （2）2018年11月30日，公司收到未来产业基金的通知，未来产业基金计划通过出售持有的金石同和45%的股权回收投资， 并通过利润分配方式支付相应款项。截止报告日，公司已经累计收到分红款1,940万元。 （3）2018年5月16日，公司收到了普宁市华丰强贸易有限公司支付的剩余反担保款合计人民币1,485万元。公司应收普 宁市华丰强贸易有限公司的反担保款人民币1,700万元已全部收到。 （4）2018年8月1日，公司收到了普宁市莱利盛贸易有限公司支付的剩余反担保款合计人民币2,325万元。公司应收普宁 市莱利盛贸易有限公司的反担保款人民币2,400万元已全部收到。 综上所述，2017年度审计报告涉及保留意见事项已经解决。 2、完善内控控制，实施整改方案。 （1）针对2017年度内控存在的问题，公司制定及修订了《全面预算管理办法》、《对外投资管理制度》、《证券投资 管理制度》、《对外担保管理制度》、《独立董事履职制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》 和《董事、监事和高级管理人员培训制度》一系列的规章制度。 （2）完善公司组织架构，新设风险控制部和投资管理部，进一步完善职能的权力责任，健全风控关键节点，弥补公司 控制体系存在的不足。 3、参股军工，立足实业，谋求变化。 针对公司业务传统、缺乏成长性的特点，公司拟增资湖南微导科技有限公司。通过增资该公司，公司可涉足军工领域， 参与国家预研项目，并可根据项目的进展再决定是否继续加大投资。如未来湖南微导科技有限公司预研项目成功，公司可通 过出售该部分股权获利或者继续增加投入转型为军工类企业。截止报告日，因公司性质，湖南微导科技有限公司终止相应的 增资。 4、收购中金一品其他股东权益，为实现2019年度盈利做准备。 公司之前的资产结构中，以长期股权投资为主，业务规模相对较小。2018年出售相应的长期股权投资后，在2019年度要 实现盈利的目标导向下，重新选择新的业务已经不符合公司的实际情况了。因此，公司只能在原有的业务中谋求发展。中金 一品从2015年增资以来，取得了一定的成绩，而且2018年即根据整体经济形势，进行了人员、运营方式和产品的调整。公司 综合评估了公司现有的各项业务，认为通过收购中金一品的其他股东权益后，并增加对中金一品的投入，有利于公司实现2019 年度的盈利目标。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 96,715,841.62 100% 563,989,732.95 100% -82.85% 分行业 黄金珠宝批发 92,990,638.89 96.15% 471,002,217.43 83.51% -80.26% 镍金属贸易 89,128,220.12 15.80% -100.00% 服装销售 14,089.29 0.01% 服装电商销售 3,265,547.17 3.38% 2,578,894.12 0.46% 26.63% 内部购销抵销 -13,259.84 -0.01% 物业租赁 458,826.11 0.47% 1,280,401.28 0.23% -64.17% 分产品 黄金珠宝 92,990,638.89 96.15% 471,002,217.43 83.51% -80.26% 镍金属 89,128,220.12 15.80% -100.00% 服装电商销售 3,265,547.17 3.38% 2,578,894.12 0.46% 26.63% 租赁 458,826.11 0.47% 1,280,401.28 0.23% -64.17% 服装销售 14,089.29 0.01% 内部购销抵销 -13,259.84 -0.01% 分地区 深圳黄金珠宝销售 92,990,638.89 96.15% 471,002,217.43 83.51% -80.26% 国内镍金属销售 89,128,220.12 15.80% -100.00% 服装电商销售 3,265,547.17 3.38% 2,578,894.12 0.46% 26.63% 普宁市租金 458,826.11 0.47% 1,280,401.28 0.23% -64.17% 服装销售 14,089.29 0.01% 内部购销抵销 -13,259.84 -0.01% 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 黄金珠宝 销售量 克 3,255.00 315,563.3 -98.97% 生产量 克 756,777.19 -100.00% 库存量 克 640,272.94 643,527.94 -0.51% 镍金属贸易 销售量 吨 0 1,244.33 -100.00% 生产量 吨 库存量 吨 采购量 吨 0 1,244.33 -100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、销售下滑，停止生产。 2、报告期终止了镍金属贸易的业务。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 黄金珠宝批发 黄金珠宝 92,727,039.98 97.70% 455,667,340.77 83.43% 14.27% 镍金属贸易 镍金属 0.00 0.00% 88,078,333.76 16.13% -16.13% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 公司于2018年7月20日直接和间接合计取得深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司100%股权，深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司纳入 公司合并范围。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 92,917,790.84 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 96.08% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 深圳粤通国际珠宝股份有限公司 64,942,630.49 67.15% 2 上海旺焦机电设备有限公司 25,417,241.20 26.28% 3 上海简成商贸有限公司 892,382.94 0.92% 4 安徽悦朗珠宝有限公司 856,395.71 0.89% 5 无锡恒烨科技有限公司 809,140.50 0.84% 合计 -- 92,917,790.84 96.08% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 105,158,593.40 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 99.95% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 深圳市中宝珠宝有限公司 72,278,232.00 68.7% 2 山东恒邦冶炼股份有限公司 29,417,043.40 27.96% 3 深圳带路新材料有限公司 3,015,318.00 2.87% 4 深圳市鑫钻福珠宝有限公司 328,000.00 0.31% 5 深圳吉和昌新材料有限公司 120,000.00 0.11% 合计 -- 105,158,593.40 99.95% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,744,103.28 2,356,701.67 -25.99% 销售下降 管理费用 10,856,989.37 12,163,438.76 -10.74% 成本控制 财务费用 313,896.47 764,433.31 -58.94% 利息减少 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 305,749,150.46 651,878,822.01 -53.10% 经营活动现金流出小计 391,578,780.96 660,529,116.90 -40.72% 经营活动产生的现金流量净额 -85,829,630.50 -8,650,294.89 892.22% 投资活动现金流入小计 94,406,852.00 10,079,798.66 836.59% 投资活动现金流出小计 610,130.10 122,359,785.22 -99.50% 投资活动产生的现金流量净额 93,796,721.90 -112,279,986.56 -183.54% 筹资活动现金流出小计 9,310,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,310,000.00 现金及现金等价物净增加额 -1,342,859.15 -120,930,777.44 -98.89% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入小计和经营活动现金流出小计大幅下降主要是销售下降所致。 经营活动产生的现金流量净额大幅下降主要是经营活动现金流出增加所致。 投资活动现金流入小计大幅增加是收回投资所致。 投资活动现金流出小计大幅下降是无大额投资。 筹资活动现金流出小计和筹资活动产生的现金流量净额重大变化是因分红所致。 现金及现金等价物净增加额重大是无大额投资。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 1,440.00 0.01% 否 公允价值变动损益 1,976.00 0.02% 否 资产减值 1,406,206.64 10.75% 坏账损失增加 否 营业外收入 609,312.29 4.66% 违约赔偿收入 否 营业外支出 189,750.86 1.45% 罚款滞纳金支出 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,613,340.23 0.30% 2,956,199.38 0.41% -0.11% 应收账款 22,021,179.73 4.04% 153,954,425.28 21.28% -17.24% 收到应收账款 存货 158,915,234.32 29.16% 161,350,742.00 22.30% 6.86% 投资性房地产 4,774,374.35 0.88% 15,057,817.47 2.08% -1.20% 长期股权投资 100,600,000.00 18.46% 269,998,221.71 37.31% -18.85% 出售深国融担保股权 固定资产 34,965,810.73 6.42% 29,961,223.62 4.14% 2.28% 持有待售的资产 149,998,221.70 27.53% 0.00 0.00% 27.53% 出售深国融担保股权 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 ①本公司以房地产作为抵押物为普宁市华丰强贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行签订最高额贷款合 同（榕城支行2014年高抵字第3632号，担保的主债权为自2014年11月11日至2019年11月11日，提供抵押担保。普宁市华丰强 贸易有限公司于2018年5月18日续借入1,170.00万元，借款期限为12个月。 ②本公司以房地产作为抵押物为普宁市莱利盛贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司揭阳分行签订借款合同提供抵押 担保，担保的主债权为自2017年9月8日至2022年9月8日。普宁市莱利盛贸易有限公司于2018年8月22日续借入2,379.00万元， 已签订借款合同，借款期限为6个月。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 24,658,200.00 120,601,881.00 -79.55% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 中金 一品 黄金 珠宝 收购 24,50 0,000 .00 49.00 % 自有 深圳 中金 一品 投资 有限 公司 长期 股权 签署 协议 4,260 ,000. 00 161,6 22.47 否 2018 年 12 月 15 日 刊登 在、 《证 券时 报》、 《大 公 报》、 巨潮 资讯 网 www .cninf o.co 上的 《关 于收 购深 圳中 金一 品珠 宝有 限公 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 司股 权的 公 告》 （20 18-06 5） 合计 -- -- 24,50 0,000 .00 -- -- -- -- -- -- 4,260 ,000. 00 161,6 22.47 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告 期损 益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资金 来源 境内 外股 票 60339 8 邦宝 益智 8,292. 00 公允 价值 计量 6,316. 00 -960. 00 -960. 00 0.00 6,852. 00 536.0 0 0.00 交易 性金 融资 产 自有 资金 合计 8,292. 00 -- 6,316. 00 -960. 00 -960. 00 0.00 6,852. 00 536.0 0 0.00 -- -- 证券投资审批董事会公 告披露日期 证券投资审批股东会公 告披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施，如 未按 计划 实施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 深圳 高普 实业 有限 公司 深国 融担 保 30% 股权 2018 年 09 月 30 日 15,00 0 0 回收 资金 0.00% 协商 否 无关 联关 系 否 是 2018 年 11 月 30 日 刊登 在、 《证 券时 报》、 《大 公报》、 巨潮 资讯 网 www. cninfo .com. 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 cn 上 的《出 售深 圳深 国融 融资 担保 有限 公司 股权 公告》 （公 告编 号： 2018- 059） 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳中金 一品珠宝 有限公司 子公司 黄金珠宝 33,333,300 213,150,37 4.55 58,169,436 .78 92,990,638 .89 977,925.92 329,841.78 深圳市雷 伊实业有 限公司 子公司 投资及进 出口贸易 50,000,000 30,411,570 .26 28,001,009 .17 14,089.29 -2,596,376. 55 -1,750,642. 91 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司 收购 无 主要控股参股公司情况说明 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 九、公司未来发展的展望 1、业务方面主要存在的问题是规模小、多而不精和竞争力弱的问题。 2019年公司将集中精力在黄金珠宝业务方面，通过各方面资源的支持，希望在2019年使得珠宝业务可以上一个台阶， 扭转2018年的亏损的态势。对于贸易和服装电商业务则做好收尾工作，该收的收，做好减法。 2、人员方面主要是需要增加专业的人员开拓市场。 中金一品2018年年初预计到该年度所面临的市场风险，提前对成本、人员进行了压缩和精简。2019年中金一品需要增 加相应的人员以保障相应的目标的实现。 3、2019年，公司对闲置厂房资产的使用也将提上议程。公司将制定有效的措施，盘活该部分闲置资产，使其可以为 公司产生一定的利润。 4、针对目前主营业务传统、竞争激烈和成长性弱的局面，公司在支持主营业务发展的前提下，也在寻求合适的项目， 待合适的时机再对公司的业务进行调整。未来的调整将结束公司多年来主营变换频繁、规模薄弱、可持续性发展不强的问题。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 01 月 04 日 电话沟通 个人 公司业绩预告公告时间 2018 年 01 月 08 日 电话沟通 个人 公司近期经营情况 2018 年 01 月 10 日 电话沟通 个人 公司近期经营情况 2018 年 01 月 12 日 电话沟通 个人 公司业绩预告公告时间 2018 年 02 月 02 日 电话沟通 个人 公司近期投资情况及增持计划实施情况 2018 年 03 月 19 日 电话沟通 个人 公司非流通股股东近况 2018 年 04 月 09 日 电话沟通 个人 公司投资情况和股东近况 2018 年 04 月 16 日 电话沟通 个人 公司投资情况和股东近况 2018 年 04 月 24 日 电话沟通 个人 公司投资情况 2018 年 04 月 24 日 电话沟通 个人 公司未来发展方向 2018 年 05 月 04 日 电话沟通 个人 公司股东股份冻结情况 2018 年 05 月 04 日 电话沟通 个人 公司股东股份冻结原因 2018 年 06 月 08 日 电话沟通 个人 公司近期经营情况 2018 年 06 月 08 日 电话沟通 个人 公司年报问询函回复时间 2018 年 07 月 09 日 电话沟通 个人 公司半年度业绩预告时间 2018 年 10 月 15 日 电话沟通 个人 公司近期经营情况 2018 年 10 月 17 日 电话沟通 个人 公司稳定股票价格的措施 2018 年 10 月 18 日 电话沟通 个人 公司稳定股票价格的措施 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 2018 年 10 月 18 日 电话沟通 个人 公司稳定股票价格的措施 2018 年 10 月 22 日 电话沟通 个人 增持计划实施期限 2018 年 11 月 19 日 电话沟通 个人 前任董事长增持承诺是否继续有效 2018 年 12 月 03 日 电话沟通 个人 公司年度盈利情况 2018 年 12 月 05 日 电话沟通 个人 公司年度盈利情况和前任董事长增持股票情况 2018 年 12 月 21 日 电话沟通 个人 处置资产是否影响当期利润 2018 年 12 月 27 日 电话沟通 个人 处置资产是否影响当期利润 2018 年 12 月 28 日 电话沟通 个人 处置资产是否影响当期利润 接待次数 26 接待机构数量 0 接待个人数量 26 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016 年度、2017 年度、2018 年度，均未进行利润分配，也未以资本公积金转增股本，留存资金继续用于运营。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红 金额（含 税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额占 合并报表中归属 于上市公司普通 股股东的净利润 的比率 以其他 方式（如 回购股 份）现金 分红的 金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红 总额（含其 他方式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 0.00 -13,392,596.16 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 -14,352,474.20 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 2,233,673.97 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 资产重组时所作承诺 公司第一大 股东升恒昌 惠富、第二 大股东日昇 创沅 除公司股份 外，其不在 任何地域以 任何形式， 从事法律、 法规和中国 证券监督管 理委员会规 章所规定的 可能与公司 股份及其子 公司构成竞 争或可构成 竞争的产品 生产或业务 经营的情形 2015 年 05 月 21 日 永久 正在履行 公司第一大 股东升恒昌 惠富、第二 大股东日昇 创沅 将尽量避免 或减少其及 控制的企业 与公司股份 之间的关联 交易。若与 公司股份发 生无法避免 的关联交 易，则此种 关联交易必 须按公平、 公允、等价 有偿的原则 进行，交易 价格应按市 场公认的合 理价格确 定，并按照 公司股份 《广东雷伊 （集团）股 份有限公司 章程》规定 的关联交易 决策程序回 避股东大会 对关联交易 2015 年 05 月 21 日 永久 正在履行 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 事项的表 决，或促成 关联董事回 避董事会对 关联交易事 项的表决。 首次公开发行或再融资时所作承 诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 丁立红 增持 公司 2018 年第三季度 报告披露之 日（2018 年 10 月 27 日） 起的 2 个交 易日后的 2 个月内，股 票价格低于 1.5 港元/股 时，增持不 少于 100 万 股。 2018 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 27 日起 的 2 个交易 日后的 2 个 月内。 履行完毕 陈鸿成 如公司通过 未来产业基 金出售金石 同和 45%股 权,并以取 得股权转让 款再进行利 润分配方式 累计收到的 金额低于 1.2 亿元或 未来产业基 金未按照约 定的利润分 配计划进行 分配，则实 际控制人陈 鸿成在该事 项发生之日 起 1 个月内 以现金补 2018 年 12 月 29 日 2018 年 11 月 28 日签 署的出售协 议生效之日 起 6 个月 内。 正在履行 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 足，现金补 足具体安排 如下：1、若 差额低于 3,000 万时， 则在公司收 到全部利润 分配款项或 未来产业基 金未按照约 定的利润分 配计划进行 分配之日起 的 10 天内 支付至公司 账户；2、若 差额在 3,000 万— 8,000 万时， 则在公司收 到全部利润 分配款项或 未来产业基 金未按照约 定的利润分 配计划进行 分配之日起 的 10 天内 支付 3,000 万元，剩余 款项在之后 的 15 天内 支付完毕； 3、若差额高 于 8,000 万 时，则在公 司收到全部 利润分配款 项或未来产 业基金未按 照约定的利 润分配计划 进行分配之 日起的 10 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 天内支付 3,000 万元， 之后的 15 天内再支付 5,000 万元， 剩余款项则 在之后的 5 天内支付完 毕。 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 √ 适用 □ 不适用 一、保留加强调事项段审计意见的审计报告涉及事项说明 广东舜喆（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“广东舜喆公司”）聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司2018年度财务报告审计机构，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告出具了 保留加强调事项意见的审计报告。 （一）形成保留意见的基础的内容如下： 广东舜喆公司2017年度分别为普宁市华丰强贸易有限公司（简称“华丰强”）向中国工商银行股份有限公司揭阳榕城 支行借款、普宁市莱利盛贸易有限公司（简称“莱利盛”）与中国工商银行股份有限公司揭阳分行借款提供房产抵押担保， 由于上述抵押担保协议于2018年度仍处于有效期内，华丰强2018年5月份以上述抵押担保协议向中国工商银行股份有限公司 揭阳榕城支行重新借款1,170.00万元、莱利盛2018年8月份以上述抵押担保协议向中国工商银行股份有限公司揭阳分行重新 借款2,379.00万元。由于华丰强和莱利盛未与广东舜喆公司签订任何相关反担保协议，我们审计范围受到限制，无法就该抵 押担保形成的或有负债事项的影响获取充分、适当的审计证据。 （二）形成强调事项段“与持续经营相关的重大不确定性”的内容如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、25所述，截至2018年12月31日，广东舜喆公司累计亏损人民币 -117,840,473.36元；并于2018年营业收入较上年度出现大幅下降，归属于母公司的净利润为-13,392,596.16元，已连续两 年出现亏损。如财务报表附注三、2所述，这些事项或情况表明存在可能导致对广东舜喆公司持续经营能力产生重大疑虑的 重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 二、董事会关于2018年度审计报告中保留加强调事项段审计意见所涉及事项的专项说明 （一）公司董事会认为审计意见客观地反映了公司的实际情况。 （二）公司制定如下措施以解决保留加强调事项段审计意见所涉及的事项： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 1、关于“广东舜喆公司2017年度分别为普宁市华丰强贸易有限公司（简称“华丰强”）向中国工商银行股份有限公司 揭阳榕城支行借款、普宁市莱利盛贸易有限公司（简称“莱利盛”）与中国工商银行股份有限公司揭阳分行借款提供房产抵 押担保，由于上述抵押担保协议于2018年度仍处于有效期内，华丰强2018年5月份以上述抵押担保协议向中国工商银行股份 有限公司揭阳榕城支行重新借款1,170.00万元、莱利盛2018年8月份以上述抵押担保协议向中国工商银行股份有限公司揭阳 分行重新借款2,379.00万元。由于华丰强和莱利盛未与广东舜喆公司签订任何相关反担保协议，我们审计范围受到限制，无 法就该抵押担保形成的或有负债事项的影响获取充分、适当的审计证据。” 公司采取如下措施： （1）公司于2014年11月11日以房地产作为抵押物为普宁市华丰强贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司揭阳榕 城支行签订最高额贷款合同（榕城支行2014年高抵字第3632号，担保的主债权为自2014年11月11日至2019年11月11日），提 供抵押担保。普宁市华丰强贸易有限公司于2018年5月18日续借1,170.00万元，借款期限为12个月。 公司于2017年9月8日以房地产作为抵押物为普宁市莱利盛贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司揭阳分行签订借 款合同提供抵押担保，担保的主债权为自2017年9月8日至2022年9月8日。普宁市莱利盛贸易有限公司于2018年8月22日续借 2,379.00万元，已签订借款合同，借款期限为6个月。 公司注意到普宁市华丰强贸易有限公司和普宁市莱利盛贸易有限公司继借后，未能依照以前的惯例与公司签署相应的反 担保协议。因此公司多次发函分别与普宁市华丰强贸易有限公司和普宁市莱利盛贸易有限公司协商此事。最终公司分别与普 宁市华丰强贸易有限公司和普宁市莱利盛贸易有限公司达成一致。普宁市华丰强贸易有限公司同意在2019年10月31日前偿还 银行贷款，解除公司房地产的抵押担保。普宁市莱利盛贸易有限公司同意在2019年11月30日前解除公司房地产的抵押担保。 （2）公司将持续关注普宁市华丰强贸易有限公司和普宁市莱利盛贸易有限公司的情况，定期收集被担保人最近一期财 务资料或审计报告，定期分析其财产状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变 化等情况，并建立相关财务档案。 2、关于“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、25所述，截至2018年12月31日，广东舜喆公司累计亏 损人民币-117,840,473.36元；并于2018年营业收入较上年度出现大幅下降，归属于母公司的净利润为-13,392,596.16元， 已连续两年出现亏损。如财务报表附注三、2所述，这些事项或情况表明存在可能导致对广东舜喆公司持续经营能力产。” 公司采取如下措施： （1）对资产结构进行调整 公司从业务和资产结构来看，公司更偏向于投资型公司，其主要资产为长期股权投资，且长期股权投资短期内暂无投 资回报。经营性业务多而不精，且规模同行业相比都较小，如黄金珠宝销售，服装电商等。为此，公司经过研究，为解决投 资多，效益不明显的现状，2018年11月底采取措施，出售了持有的深国融担保30%的股权，同时也敦促投资的未来产业基金 处置其投资的标的公司的股权并通过未来产业基金企业利润分配方式回收投资。从而改善公司的资产结构。 （2）加大投入，聚焦主业，做大做强： 2017年度、2018年度公司连续两年亏损，2019年公司将被退市风险警示。如公司2019年度无法盈利，公司将面临暂停上 市的风险。而公司在短期内更换主营业务或者重新培育新的业务，都存在较大不确定性。做强做大现有的黄金珠宝主业是公 司目前的唯一出路。中金一品尽管2018年销售下滑较为明显，但其管理团队2018年初充分认识到整体经济形势，积极实施转 型，在业务模式、成本控制等方面，都果断的采取了措施，调整得比较充分。通过研究，公司预判整个黄金珠宝行业在经历 了2018年度比较充分调整的阶段后，预计黄金珠宝行业2019年应该起稳且逐步回升。 因此，公司在2018年12月收购了中金一品其他股东的股份，使得中金一品成为舜喆公司的全资子公司。公司将对其的发 展在业务、资金、人员和管理等方面予以大力支持，进一步丰富中金一品的产品品类，增加翡翠、琥珀等高附加值的货品储 备，加大翡翠、琥珀的销售力度，提升中金一品的竞争力和盈利能力，使其成为公司净利润主要来源。 综上所述，公司上述措施实施完毕后，战略发展方向将会十分明确，公司的资源将聚焦在主营业务方面，黄金珠宝业务 的发展将逐步稳定，将从根本上解决公司的可持续性发展的问题。 （三）该事项对上市公司的影响程度 上述保留加强调事项段审计意见涉及事项对公司2018年度财务状况及经营成果无重大影响。 （四）独立董事对保留加强调事项段审计意见涉及事项及解决方案的独立意见： 作为独立董事，我们要求公司，严格按照相关措施认真履行，消除保留加强调事项段审计意见涉及事项对公司的影响， 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 切实维护广大投资者尤其是中小投资者的利益。 监事会对董事会出具的《关于对会计师事务所出具的保留加强调事项段审计意见审计报告涉及事项的专项说明》的意见： 公司董事会出具的《关于对会计师事务所出具的保留加强调事项段审计意见审计报告涉及事项的专项说明》客观如实地反映 了公司的实际情况，监事会将积极督促各方，将对应的措施落实到位。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。本公司执行财会〔2018〕 15号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 22,021,179.73 153,954,425.28 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 其他应收款 - - 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 - - 4.工程物资并入在建工程列示 在建工程 - - 5.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 16,141,549.26 206,507,636.62 6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 - - 7.专项应付款计入长期应付款列示 长期应付款 - - 8.管理费用列报调整 管理费用 - - 9.研发费用单独列示 研发费用 - - 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 新增深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 周含军、戴勤永 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年、1 年 当期是否改聘会计师事务所 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司聘任亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，报告期内支付给内 部控制审计会计师事务所的报酬为25万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 因申请执行人华能贵诚信托有限公司（以下简称“华能贵诚”）申请执行“日昇创沅”与华能贵诚信托借款、质押式回 购纠纷案，因未在期限内履行生效法律文书确定的给付义务，公司实际控制人陈鸿成和公司控股股东升恒昌惠富被深圳市中 级人民法院列入失信被执行人名单。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年10月30日召开的第七届董事会第二十一次会议审议通过了《关于增资湖南微导科技有限公司暨关联交易的 议案》。公司拟签署增资协议，以人民币2,500万元增资湖南微导科技有限公司，增资后公司持有湖南微导科技有限公司 12.6904%股权。后因公司性质，2019年3月22日湖南微导科技有限公司决定终止公司增资。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于增资湖南微导科技有限公司暨关联交 易公告 2018 年 10 月 31 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 普宁市华丰强贸易 有限公司 2014 年 11 月 14 日 1,700 2018 年 05 月 18 日 1,170 抵押 2014 年 11 月 11 日至 2019 年 11 月 11 日 否 否 普宁市莱利盛贸易 有限公司 2017 年 09 月 08 日 2,400 2,379 抵押 2017 年 9 月 8 日至 2022 年 9 月 8 日 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 4,100 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 4,100 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 3,549 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 4,100 报告期末已审批的担保额度合 4,100 报告期末实际担保余额 3,549 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清 偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 不适用。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 164,025 ,000 51.48% 0 0 0 0 0 164,025 ,000 51.48% 1、发起人股份 164,025 ,000 51.48% 0 0 0 0 0 164,025 ,000 51.48% 其中：国家持有股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内法人持有股 份 164,025 ,000 51.48% 0 0 0 0 0 164,025 ,000 51.48% 境外法人持有股 份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、募集法人股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、已上市流通股份 154,575 ,000 48.52% 0 0 0 0 0 154,575 ,000 48.52% 1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、境内上市的外资股 154,575 ,000 48.52% 0 0 0 0 0 154,575 ,000 48.52% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 318,600 ,000 100.00 % 0 0 0 0 0 318,600 ,000 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 10,982 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 10,968 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 报告 报告 持有 持有已 质押或冻结情况 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 比例 期末 持股 数量 期内 增减 变动 情况 未上 市流 通股 份数 量 上市流 通股份 数量 股份状态 数量 深圳升恒昌惠 富实业有限公 司 境内非国有法 人 36.99 % 117,85 5,000 0 117,85 5,000 0 质押 117,855,000 冻结 117,855,000 深圳日昇创沅 资产管理有限 公司 境内非国有法 人 10.68 % 34,020 ,000 0 34,020 ,000 0 质押 34,020,000 冻结 34,020,000 GUOTAI JUNAN SECURITIES( HONGKONG) LIMITED 境外法人 7.76% 24,733 ,153 -1,039, 797 24,733, 153 深圳联华惠仁 实业有限公司 境内非国有法 人 3.81% 12,150 ,000 12,150 ,000 质押 12,150,000 冻结 12,150,000 申万宏源证券 (香港)有限公 司 境外法人 2.42% 7,715, 846 1,204, 200 7,715,8 46 中国光大证券 （香港）有限公 司 境外法人 1.33% 4,226, 600 865,30 0 4,226,6 00 王晓燕 境内自然人 0.59% 1,880, 826 1,880, 826 1,880,8 26 樊炯阳 境内自然人 0.58% 1,840, 000 51,500 1,840,0 00 陈剑星 境内自然人 0.47% 1,512, 219 356,43 2 1,512,2 19 OCBC SECURITIES PRIVATE LIMITED 境外法人 0.31% 1,000, 041 1,000, 041 1,000,0 41 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 深圳升恒昌惠富实业有限公司、深圳日昇创沅资产管理有限公司、深圳联华惠仁实业 有限公司存在关联关系和一致行动人关系，其他股东关联关系或一致行动关系未知。 前 10 名流通股股东持股情况 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量 股份种类 股份种类 数量 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 24,733,153 境内上市外 资股 24,733,153 申万宏源证券(香港)有限公司 7,715,846 境内上市外 资股 7,715,846 中国光大证券（香港）有限公司 4,226,600 境内上市外 资股 4,226,600 王晓燕 1,880,826 境内上市外 资股 1,880,826 樊炯阳 1,840,000 境内上市外 资股 1,840,000 陈剑星 1,512,219 境内上市外 资股 1,512,219 OCBC SECURITIES PRIVATE LIMITED 1,000,041 境内上市外 资股 1,000,041 NGAI KWOK PAN 魏国斌 798,616 境内上市外 资股 798,616 陈锦明 765,500 境内上市外 资股 765,500 邢应生 731,830 境内上市外 资股 731,830 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 关联关系或一致行动关系未知 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 负责人 深圳升恒昌惠富实业有限 公司 陈鸿成 1997 年 05 月 14 日 91440300741222321 M 销售：五金，交电，建 筑材料，电子产品，汽 车配件；货物进出口， 技术进出口（法律、行 政法规禁止的项目除 外；法律，行政法规限 制的项目须取得许可后 方可经营）。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈鸿成 本人 中国 否 陈鸿海 一致行动（含协 议、亲属、同一控 制） 中国 否 陈东佳 一致行动（含协 议、亲属、同一控 制） 中国 否 丁立红 一致行动（含协 议、亲属、同一控 制） 中国 否 陈雪汶 一致行动（含协 议、亲属、同一控 制） 中国 否 陈鸿珍 一致行动（含协 议、亲属、同一控 制） 中国 否 陈岳忠 一致行动（含协 议、亲属、同一控 制） 中国 否 主要职业及职务 公司副董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 公司情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活 动 深圳日昇创沅资产管理有限公 司 郑佩林 2000 年 09 月 08 日 30,800 万元 受托资产管理、股权投 资，投资咨询及信息咨询 （以上不含证券、保险、 金融业务、人才中介服务 及其他限制项目）；投资 兴办实业（具体项目另行 申报）；国内贸易（不含 专营、专控、专卖商品）； 货物进出口（法律、行政 法规禁止的项目除外：法 律、行政法规限制的项目 须取得许可后方可经营） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 丁立红 董事 长、总 裁 离任 男 48 2016 年 01 月 22 日 2019 年 11月16 日 0 0 0 0 0 陈鸿成 副董事 长 现任 男 61 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 陈鸿海 董事 现任 男 65 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 陈东伟 董事 现任 男 29 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 潘晓春 独立董 事 现任 女 48 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 庄卫东 独立董 事 现任 男 46 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 刘勇 独立董 事 现任 男 42 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 颜铭斐 监事会 主席 现任 男 50 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 0 0 0 0 黄艳芳 监事 现任 女 53 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 2,000 0 0 2,000 李 宁 监事 现任 男 50 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 21 日 0 8,200 0 0 8,200 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 陈金才 财务总 监、副 总裁 现任 男 67 0 0 0 0 0 徐 巍 董事会 秘书、 副总裁 现任 男 42 5,000 0 0 0 5,000 合计 -- -- -- -- -- -- 5,000 10,200 0 0 15,200 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 丁立红 董事长、总裁 离任 2018 年 11 月 16 日 因工作 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 副董事长陈鸿成先生：1958年生，大学文化，主持公司工作。曾任广东省普宁市政协常务委员，广东省政协特聘委员，广东 省服装协会副会长、深圳市服装协会副会长、广东省、揭阳市人大代表等。 董事陈鸿海先生：1954年生，大学文化，曾任升恒昌惠董事。 董事陈东伟：1990年生，本科学历，现任多家公司董事、执行董事和监事。曾任深圳市前海鹏诚建鑫投资基金企业（有限合 伙）基金部经理。 独立董事刘勇：1977年出生，工商管理硕士，中国注册会计师，中国注册税务师，2013年毕业于北京交通大学工商管理专业， 硕士学位。2006年6月至今任深圳平海会计师事务所（普通合伙）合伙人，深圳市道律中和税务师事务所有限公司执行董事 兼总经理，深圳市方直科技股份有限公司独立董事。 独立董事庄卫东先生：1973年生，中国国籍，获香港大学公司法、金融法硕士，具有丰富的中外法律实务经验，现任广东华 商律师事务所律师，曾就职于广东广成律师事务所、广东信德盛律师事务所。 独立董事潘晓春女士：1971年生，中国国籍，研究生学历，具有多年企业经营管理经验，现任深圳市宝能投资(集团)有限公 司融资管理中心副总经理，曾就职于深圳市金泓昇投资(集团)有限公司、本公司、深圳茂业（集团）有限公司。 监事会主席颜铭斐先生：1968年生，大学学历，工程师。现任汕头市联之华信息科技有限公司总经理。曾任汕头市特业电力 发展有限公司助理工程师、汕头经济特区人才交流中心工程师。 监事黄艳芳女士：1966年生，大学文化，从事企业财会工作多年，现就职于本公司财务部。 监事李宁先生：1969年生，大专学历，现任本公司行政人力资源部副经理，曾任本公司监事，东莞晋景织造有限公司总经理。 财务总监兼副总裁陈金才先生：1952年生，大专学历，公司财务负责人。曾任深华（集团）公司财务部副部长、财务部部长； 观澜高尔夫任副总经理兼财务总监；深房（集团）股份有限公司任总会计师、财务部长等职。 董事会秘书兼副总裁徐巍先生：1977年生，毕业于中南财经大学，经济学、法学学士，负责信息披露工作。曾任本公司证券 事务部代表、监事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 职务 陈鸿成 深圳升恒昌惠富实业有限公司 执行董事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 潘晓春 深圳市金泓昇投资(集团)有限公司 副总裁 是 庄卫东 广东华商律师事务所 合伙人 是 刘勇 深圳平海会计师事务所（普通合伙） 合伙人 是 陈东伟 深圳市金石同和投资有限公司、深圳前 海金石同和股权投资中心（有限合伙）、 湖南玛伽克蓝箭科技有限公司、湖南国 光瓷业集团股份有限公司、前海恒昇（深 圳）基金管理有限公司、大象云控（深 圳）信息技术有限公司、深圳博商创沅 资产管理有限公司 董事/执行 董事/监事 是 徐巍 湖南微导科技有限公司、大象云控（深 圳）信息技术有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司第二届董事会二OO二年第一次会议审议通过的《关于制定公司高管人员薪酬的议案》、二OO七年度股东大会审议 通过的《关于调整董事、独立董事和监事津贴的议案》及二O一二年度股东大会审议通过的《董事、高级管理人员薪酬考核 制度》，公司董事、独立董事每人每年发放津贴5万元整（含税），监事每人每年发放津贴1.5万元整（含税）。独立董事出 席公司董事会、股东大会或者根据有关法律、法规及《公司章程》行使其他职权时发生的合理费用，公司据实予以报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 陈鸿成 副董事长 男 61 现任 5 否 陈鸿海 董事 男 65 现任 5 否 陈东伟 董事 男 29 现任 5 是 刘勇 独立董事 男 42 现任 5 否 潘晓春 独立董事 女 48 现任 5 否 庄卫东 独立董事 男 46 现任 5 否 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 颜铭斐 监事会主席 男 50 现任 1.5 否 黄艳芳 监事 女 53 现任 11.58 否 李宁 监事 男 50 现任 12.78 否 陈金才 财务总监、副 总裁 男 67 现任 16.68 否 徐巍 董事会秘书、 副总裁 男 42 现任 16.44 否 丁立红 董事长、总裁 男 48 离任 25.79 是 合计 -- -- -- -- 114.77 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 7 主要子公司在职员工的数量（人） 38 在职员工的数量合计（人） 45 当期领取薪酬员工总人数（人） 45 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 13 技术人员 3 财务人员 10 行政人员 19 合计 45 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 3 大学 17 高中 19 初中 6 合计 45 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 2、薪酬政策 公司员工的薪酬政策制定参照了市场及同行业的标准，充分关注到员工队伍培养与激励。公司及子公司为员工提供的薪 酬体系包括基础工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育 经费等。 3、培训计划 公司2018年培训计划主要以立足公司实际，依据公司组织结构调整、经营管理要点，针对公司经营中出现的问题，重点 组织公司行政层、管理层进行领导执行力的培训，同时积极组织员工参加行业协会、监管部门等相关机构的培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内 部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司整体运作规 范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员：公司在劳动、人事及薪酬等方面均完全独立与控股股东。公司董事长、总经理、副总经理等高级管理人员均 在公司领取薪酬。高级管理人员未在控股股东及其下属企业担任任何职务。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统 和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资 产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业违规占用而损害公司利益的情况。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 二○一七年年度 股东大会 年度股东大会 51.56% 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 30 日 刊登在《证券时 报》、《大公报》、 巨潮资讯网 .c n 上的《二○一七 年年度股东大会 决议公告》（公告 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 编号：2018-030） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 潘晓春 8 8 0 0 0 否 1 庄卫东 8 8 0 0 0 1 刘勇 8 8 0 0 0 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期，要求公司内审部门对普宁市华丰强贸易有限公司和普宁市莱利盛贸易有限公司是否为公司关联方予以尽职调查。根 据内审部门提供的报告显示，上述两家公司不是公司的关联方。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履行职责情况 1、董事会审计委员会在公司聘请的年度审计机构——亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）——进场前，审阅 了公司财务部门编制的2018年度财务会计报表，认为公司编制的2018年度财务会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》的 要求，报表基本公允地反映公司2018年财务状况及2018年度的经营成果和现金流量情况，同意亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）以该报表为基础开展2018年年度审计。 2、审计委员会将根据审计工作时间安排和审计进程，委托专人以电话、邮件等形式进行跟踪督促，督促其在约定时限 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 内提交审计报告。 3、经过审计，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2018年度财务报告初审意见为保留意见审计报告。 根据审计机构的初步审计意见，董事会审计委员会再一次审阅公司财务报表和相关资料，认真了解了保留意见涉及的事 项，认为公司财务报表反映了公司的实际情况。会计师事务所为公司出具保留意见的审计报告是符合公司实际情况的，对2018 年度财务报告初审意见无异议。同时，责成公司管理层针对保留意见涉及的事项，立即制定解决方案并尽快实施，尽早解决 相关事项。 4、董事会审计委员会在会计师事务所出具的公司2018年度审计报告前，审计委员会再次审阅了财务会计报告，同意会 计师事务所对公司2018年度财务报表的审计结果，同意将该审计报告提交公司董事会审议。 5、董事会审计委员会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审计法规、准则的规定，开展、完 成了公司2018年的年度审计工作，其审计时间充分、人员职业素质高、执业能力、风险意识强，出具的审计报告全面地反映 了公司2018年财务状况、经营成果和现金流量，其审计结论真实地反映了公司实际情况。 6、董事会审计委员会同意续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构，审计薪酬在考 虑通胀等因素的情况下参照以前年度执行。 （二）薪酬委员会履行职责情况 公司2018年度内董事、监事和高级管理人员薪酬标准符合公司相关规定，未发现薪酬标准存在与公司相关制度不一致之 处，未发现薪酬标准违反公司相关制度。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股 东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下不断加强内部管理，较好的完成了本年度的各项任务。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 a.重大缺陷: (1)董事、监事和高级管理人 员舞弊; (2)已公布的财务报告存在重大 错报,影响其真实性、完整性、公允性, 公司予以更正; (3)注册会计师发现当期 财务报告存在重大错报,而内部控制在运 行过程中未能发现该错报; (4)公司审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监 督无效。b.重要缺陷: (1)控制环境无效; (2)公司制定的会计政策违反了企业会计 准则; (3)公司应用的会计政策不符合公 司会计核算制度; (4)对于非常规或特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施; (5)对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷,不能合理 保证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。c.一般缺陷：是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 a.重大缺陷: (1)重大事项缺乏合法决 策程序; (2)缺乏决策程序或决策程序 不规范,导致出现重大失误; (3)违犯 国家法律、法规、规章或规范性文件, 受到刑事处罚或责令停产停业、暂扣 或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照 行政处罚; (4)内部控制重大缺陷未得 到整改; (5)重要业务缺乏制度控制或 制度系统性失效。b.有确凿证据表明 公司在评价期末存在下列情形之一, 应认定为内部控制存在重要缺陷: (1) 决策程序存在但不够完善; (2)决策程 序不规范导致出现较大失误; (3)违犯 国家法律、法规、规章或规范性文件, 受到除责令停产停业、暂扣或者吊销 许可证、暂扣或者吊销以外的行政处 罚; (4)重要业务制度或系统存在重要 缺陷; (5)内部控制重要缺陷未得到整 改。c.一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 定量标准以直接财产损失金额作为衡量 指标。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 可能导致直接财产损失金额小于合并报 表净资产的 5%,则认定为一般缺陷;如果 直接财产损失金额超过合并报表净资产 的 5%但小于 10%认定为重要缺陷;如果 直接财产损失金额超过合并报表净资产 的 10%,则认定为重大缺陷。 定量标准以直接财产损失金额作为 衡量指标。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致直接财产损失金额 小于合并报表净资产的 5%,则认定为 一般缺陷;如果直接财产损失金额超 过合并报表净资产的 5%但小于 10% 认定为重要缺陷;如果直接财产损失 金额超过合并报表净资产的 10%,则 认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，广东舜喆（集团）股份有限公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2019 年 04 月 23 日 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 22 日 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 亚会 A 审字（2019）0071 号 注册会计师姓名 周含军、戴勤永 审计报告正文 广东舜喆（集团）股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了广东舜喆（集团）股份及其子公司（以下简称“广东舜喆公司”）财务报表，包括2018年12月31日合并及 公司的资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了广东舜喆公司2018年12月31 日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 二、形成保留意见的基础 广东舜喆公司2017年度分别为普宁市华丰强贸易有限公司（简称“华丰强”）向中国工商银行股份有限公司揭阳榕城 支行借款、普宁市莱利盛贸易有限公司（简称“莱利盛”）与中国工商银行股份有限公司揭阳分行借款提供房产抵押担保， 由于上述抵押担保协议于2018年度仍处于有效期内，华丰强2018年5月份以上述抵押担保协议向中国工商银行股份有限公司 揭阳榕城支行重新借款1,170.00万元、莱利盛2018年8月份以上述抵押担保协议向中国工商银行股份有限公司揭阳分行重新 借款2,379.00万元。由于华丰强和莱利盛未与广东舜喆公司签订任何相关反担保协议，我们审计范围受到限制，无法就该 抵押担保形成的或有负债事项的影响获取充分、适当的审计证据。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东舜喆公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、25所述，截至 2018年 12 月 31 日，广东舜喆公司累计亏损人民 币-117,840,473.36元；并于2018年营业收入较上年度出现大幅下降，归属于母公司的净利润为-13,392,596.16元，已连续 两年出现亏损。如财务报表附注三、2 所述，这些事项或情况表明存在可能导致对广东舜喆公司持续经营能力产生重大疑 虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 2018年度，广东舜喆合并口径主营业收入96,715,841.62元，子公司深圳中金一品珠宝有限公司（以下简称“中金一品 公司”）主营业务收入为92,990,638.89元。中金一品公司作为广东舜喆公司合并利润重要来源，为此我们确定主营业务收 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 入的真实性和截止性为关键审计事项。 根据中金一品公司会计政策，公司收入主要来源于黄金珠宝、镶嵌类首饰销售收入。上述销售收入以客户确认的验收单 据作为公司收入确认时点。 2、审计应对 我们针对主营业务收入的真实性和完整性实施的审计程序主要包括（但不限于）： （1）了解、测试中金一品公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； （2）区别销售产品类别，结合行业发展和公司实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性； （3）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客户签收的销售出库单等外部证据，检查收款记录，对应收账款期末余 额、本期发生额和主营业务收入发生额及结合销售合同条款内容等信息进行函证，同时还针对大额客户进一步执行了实地走 访程序，审计销售收入真实性； 抽查2018年年末和2019年年初发生的收入，审计销售收入的截止性等。 五、其他信息 广东舜喆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 广东舜喆公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广东舜喆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算广东舜喆公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广东舜喆公司的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东舜喆公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东舜喆公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就广东舜喆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。r 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,613,340.23 2,956,199.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 6,316.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 22,021,179.73 153,954,425.28 其中：应收票据 0.00 应收账款 22,021,179.73 153,954,425.28 预付款项 30,946,946.32 2,436,902.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,189,883.29 51,173,077.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 158,915,234.32 161,350,742.00 持有待售资产 149,998,221.71 一年内到期的非流动资产 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 其他流动资产 23,600,078.85 23,930,553.25 流动资产合计 391,284,884.45 395,808,215.66 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 100,600,000.00 269,998,221.71 投资性房地产 4,774,374.35 15,057,817.47 固定资产 34,965,810.73 29,961,223.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,444,458.00 5,742,427.70 开发支出 300,705.00 商誉 2,395,820.87 长期待摊费用 536,172.24 298,544.88 递延所得税资产 3,996,186.93 4,325,725.13 其他非流动资产 非流动资产合计 153,617,707.25 327,779,781.38 资产总计 544,902,591.70 723,587,997.04 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 16,141,549.26 206,507,636.62 预收款项 86,215,991.53 11,433,013.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,369,295.25 788,844.58 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 应交税费 23,985,993.86 23,317,798.05 其他应付款 46,728,023.22 88,422,479.70 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 59,552.00 其他流动负债 流动负债合计 174,500,405.12 330,469,772.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 174,500,405.12 330,469,772.48 所有者权益： 股本 318,600,000.00 318,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,303,274.80 52,303,274.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 盈余公积 86,036,260.20 86,036,260.20 一般风险准备 未分配利润 -117,840,473.36 -104,447,877.20 归属于母公司所有者权益合计 339,099,061.64 352,491,657.80 少数股东权益 31,303,124.94 40,626,566.76 所有者权益合计 370,402,186.58 393,118,224.56 负债和所有者权益总计 544,902,591.70 723,587,997.04 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：曾志华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 150,376.48 166,675.93 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 0.00 0.00 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 0.00 预付款项 其他应收款 124,003,172.06 66,228,472.94 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 149,998,221.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 274,151,770.25 66,395,148.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 180,758,208.26 349,998,229.97 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 投资性房地产 4,774,374.35 15,057,817.47 固定资产 33,386,544.09 28,175,564.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,316,682.67 5,742,427.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,565,371.57 2,683,594.52 其他非流动资产 非流动资产合计 229,801,180.94 401,657,634.54 资产总计 503,952,951.19 468,052,783.41 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 19,442.64 19,442.64 预收款项 75,178,103.66 171,253.66 应付职工薪酬 930,883.49 459,301.04 应交税费 16,728,652.55 15,857,461.62 其他应付款 14,802,406.86 56,827,110.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 107,659,489.20 73,334,569.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 107,659,489.20 73,334,569.58 所有者权益： 股本 318,600,000.00 318,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,129,496.58 52,129,496.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 86,036,260.20 86,036,260.20 未分配利润 -60,472,294.79 -62,047,542.95 所有者权益合计 396,293,461.99 394,718,213.83 负债和所有者权益总计 503,952,951.19 468,052,783.41 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 96,715,841.62 563,989,732.95 其中：营业收入 96,715,841.62 563,989,732.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,212,438.83 565,163,735.81 其中：营业成本 94,909,543.86 546,192,285.61 利息支出 手续费及佣金支出 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 981,699.21 1,437,339.43 销售费用 1,744,103.28 2,356,701.67 管理费用 10,856,989.37 12,163,438.76 研发费用 财务费用 313,896.47 764,433.31 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 1,406,206.64 2,249,537.03 加：其他收益 投资收益（损失以“－” 号填列） -1,440.00 -7,080,717.26 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 1,976.00 -1,976.00 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -13,496,061.21 -8,256,696.12 加：营业外收入 609,312.29 0.23 减：营业外支出 189,750.86 355,915.23 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -13,076,499.78 -8,612,611.12 减：所得税费用 329,538.20 3,220,677.34 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -13,406,037.98 -11,833,288.46 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 -13,392,596.16 -14,352,474.20 少数股东损益 -13,441.82 2,519,185.74 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -13,406,037.98 -11,833,288.46 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -13,392,596.16 -14,352,474.20 归属于少数股东的综合收益总 额 -13,441.82 2,519,185.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0420 -0.0450 （二）稀释每股收益 -0.0420 -0.0450 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：曾志华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 400,569.52 1,280,401.28 减：营业成本 131,769.39 400,788.60 税金及附加 889,302.69 819,625.42 销售费用 管理费用 7,821,359.37 8,758,173.16 研发费用 1,267,468.53 财务费用 27,211.61 -140,140.32 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -472,891.78 加：其他收益 投资收益（损失以“－” 号填列） 9,690,000.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 1,693,818.24 -9,825,514.11 加：营业外收入 减：营业外支出 347.13 353,443.26 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,693,471.11 -10,178,957.37 减：所得税费用 118,222.95 35,035.08 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 1,575,248.16 -10,213,992.45 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 1,575,248.16 -10,213,992.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 245,458,316.33 554,284,858.19 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,173.89 收到其他与经营活动有关的现 金 60,288,660.24 97,593,963.82 经营活动现金流入小计 305,749,150.46 651,878,822.01 购买商品、接受劳务支付的现 金 328,246,025.02 563,459,121.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 5,832,406.58 4,129,892.28 支付的各项税费 570,554.99 15,369,255.21 支付其他与经营活动有关的现 金 56,929,794.37 77,570,848.28 经营活动现金流出小计 391,578,780.96 660,529,116.90 经营活动产生的现金流量净额 -85,829,630.50 -8,650,294.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,406,852.00 10,029,611.23 取得投资收益收到的现金 50,187.43 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 94,406,852.00 10,079,798.66 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 611,854.67 690,599.00 投资支付的现金 121,669,186.22 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 -1,724.57 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 610,130.10 122,359,785.22 投资活动产生的现金流量净额 93,796,721.90 -112,279,986.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 9,310,000.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 9,310,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,310,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 49.45 -495.99 五、现金及现金等价物净增加额 -1,342,859.15 -120,930,777.44 加：期初现金及现金等价物余 额 2,956,199.38 123,886,976.82 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 六、期末现金及现金等价物余额 1,613,340.23 2,956,199.38 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 60,502,794.59 50,469,320.79 经营活动现金流入小计 60,502,794.59 50,469,320.79 购买商品、接受劳务支付的现 金 支付给职工以及为职工支付的 现金 1,349,130.61 1,653,304.75 支付的各项税费 12,487,452.50 支付其他与经营活动有关的现 金 163,199,963.43 30,279,765.63 经营活动现金流出小计 164,549,094.04 44,420,522.88 经营活动产生的现金流量净额 -104,046,299.45 6,048,797.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,400,000.00 取得投资收益收到的现金 9,690,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 104,090,000.00 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 120,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 60,000.00 5,000,000.00 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 60,000.00 125,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 104,030,000.00 -125,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,299.45 -118,951,202.09 加：期初现金及现金等价物余 额 166,675.93 119,117,878.02 六、期末现金及现金等价物余额 150,376.48 166,675.93 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 318, 600, 52,30 3,274 86,03 6,260 -104, 447,8 40,62 6,566 393,1 18,22 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 000. 00 .80 .20 77.20 .76 4.56 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 318, 600, 000. 00 52,30 3,274 .80 86,03 6,260 .20 -104, 447,8 77.20 40,62 6,566 .76 393,1 18,22 4.56 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -13,3 92,59 6.16 -9,32 3,441 .82 -22,7 16,03 7.98 （一）综合收益 总额 -13,3 92,59 6.16 -13,4 41.82 -13,4 06,03 7.98 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -9,31 0,000 .00 -9,31 0,000 .00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -9,31 0,000 -9,31 0,000 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 股东）的分配 .00 .00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 318, 600, 000. 00 52,30 3,274 .80 86,03 6,260 .20 -117, 840,4 73.36 31,30 3,124 .94 370,4 02,18 6.58 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 318, 600, 000. 00 52,12 9,496 .58 86,03 6,260 .20 -90,0 95,40 3.00 37,94 0,417 .64 404,6 10,77 1.42 加：会计政 策变更 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 318, 600, 000. 00 52,12 9,496 .58 86,03 6,260 .20 -90,0 95,40 3.00 37,94 0,417 .64 404,6 10,77 1.42 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 173,7 78.22 -14,3 52,47 4.20 2,686 ,149. 12 -11,4 92,54 6.86 （一）综合收益 总额 -14,3 52,47 4.20 2,519 ,185. 74 -11,8 33,28 8.46 （二）所有者投 入和减少资本 173,7 78.22 166,9 63.38 340,7 41.60 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 173,7 78.22 166,9 63.38 340,7 41.60 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 318, 600, 000. 00 52,30 3,274 .80 86,03 6,260 .20 -104, 447,8 77.20 40,62 6,566 .76 393,1 18,22 4.56 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 318,6 00,00 0.00 52,129, 496.58 86,036, 260.20 -62,0 47,54 2.95 394,71 8,213.8 3 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 318,6 00,00 0.00 52,129, 496.58 86,036, 260.20 -62,0 47,54 2.95 394,71 8,213.8 3 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,575, 248.1 6 1,575,2 48.16 （一）综合收益 总额 1,575, 248.1 6 1,575,2 48.16 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 318,6 00,00 0.00 52,129, 496.58 86,036, 260.20 -60,4 72,29 4.79 396,29 3,461.9 9 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 318,6 00,00 0.00 52,129, 496.58 86,036, 260.20 -51,8 33,55 0.50 404,93 2,206.2 8 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 318,6 00,00 0.00 52,129, 496.58 86,036, 260.20 -51,8 33,55 0.50 404,93 2,206.2 8 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -10,2 13,99 2.45 -10,213 ,992.45 （一）综合收益 总额 -10,2 13,99 2.45 -10,213 ,992.45 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 318,6 00,00 0.00 52,129, 496.58 86,036, 260.20 -62,0 47,54 2.95 394,71 8,213.8 3 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地地址 广东舜喆（集团）股份有限公司(原名为广东雷伊(集团)股份有限公司，以下简称本公司)是一家在广东省注册的股份有 限公司，于1997年11月17日经广东省人民政府粤办函[1997]580号文批准，由普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的原中外合作 方普宁市海成实业有限公司（该公司迁址深圳后更名深圳市升恒昌实业有限公司，于2007年更名广州升恒昌投资有限公司， 于2008年更名广州升恒昌贸易发展有限公司，2010年1月28日更名为普宁市升恒昌贸易发展有限公司，2013年7月26日迁址更 名为深圳升恒昌惠富实业有限公司）等五家公司共同发起设立，并经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注 册号：914452002311318335。本公司所发行港币普通股境内上市外资股B股, 已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址： 广东省普宁市军埠镇美新工业园，母公司为深圳升恒昌惠富实业有限公司，集团最终实际控制人为陈鸿成。 本公司前身为原普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司, 1997年11月17日在该公司基础上改组为股份有限公司。 本公司原注册资本为人民币80,000,000.00元，股本总数8,000.00万股。公司股票面值为每股人民币1元。1999年3月， 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 经股东大会批准，本公司以1998年12月31日记录在册的股份总数8,000万股为基数，实施每10股送红股3.5股，注册资本增加 到108,000,000股。根据中国证券监督管理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，本公司于2000年10月 17日向境外投资者发行境内上市外资股（“B股”）60,000,000股，并于2000年10月27日至11月22日期间行使超额配售权发 行B股9,000,000股。B股发行后本公司的注册资本增至177,000,000.00元，分为每股面值1元的股份177,000,000股。经历年 分红送股及转增股本，本公司的注册资本为318,600,000.00元，分为每股面值1元的股份318,600,000股。 截止到2017年12月31日，股本总数为318,600,000股，其中：非流通法人股 164,025,000股，占股份总数的51.48%，境 内上市外资股(B)股为154,575,000股，占股份总数的48.52%。2、经营范围 本公司经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品 及技术的进出口业务；经营进料加工、“三来一补”、对销和转口贸易（按［98］外经贸政审函字第1225号文经营）。生产、 加工、销售服装，针、纺织品。销售工业生产资料（不含金、汽车、危险化学品），五金、交电、化工（不含危险化学品）， 百货，家具，工艺美术品（不含金饰品），国内商业（法律、行政法规和国务院禁止的除外；法律、行政法规和国务院限制 的项目须取得许可后方可经营）。农作物种植。仓储。各类投资。房地产开发（三级，有效期至2015年12月31日）。出租本 公司开发的商品房。酒店管理。从事黄金、白银、铂金、钻石、翡翠、珠宝首饰、玉石制品的技术开发、设计与销售等。 3、营业期限有限的特殊企业信息 无。 4、公司业务性质和主要经营活动 本公司为黄金珠宝销售商；主要从事黄金珠宝的技术开发、设计与销售。 5、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十五次会议于2019年04月22日批准。 本期期末纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市雷伊实业有限公司 有限责任公司 90.00 90.00 天瑞（香港）贸易有限公司 有限责任公司 100.00 100.00 深圳中金一品珠宝有限公司 有限责任公司 51.00 51.00 上海云朋网络科技有限公司 有限责任公司 60.00 60.00 深圳市玛伽克蓝箭科技有限 公司 有限责任公司 100% 100% 本期纳入合并财务报表范围的子公司深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司。 具体可参见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具 体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截至2018年12月31日止，本公司累计亏损人民币117,840,473.36元，2018年度归属于母公司的净利为-13,392,596.16元。本 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 公司亏损原因主要为近两年公司主营业务一直不突出，并且现有的黄金珠宝业务市场行情不景气，业务出现大幅度下滑。根 据公司的最新发展计划，将更聚焦于主业，并针对市场行情的变化调整业务模式和加强成本控制，同时公司将改善资产结构， 加大对主业的整体投入，随着上述计划的执行，公司整体的营收将会逐步回升，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上 编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 珠宝相关业 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易 进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资 本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 （3）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值 确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进 行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个 月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照 权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期 投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加 的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母 公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的 公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按 照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易 的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因 处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值 确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折 算差额，计入财务费用。 （2）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债 和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的 目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期 损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注四、 10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或 利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可 能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估 值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当 前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当 期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 公司无金融衍生品交易。 10、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10%以上的款项之 和。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3－4 年 80.00% 80.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不 重大的应收款项），再包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中，按这些应收款项组合在期末余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值 测试。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 珠宝相关业 （1）存货的分类 本公司存货分为： A、房地产开发产品：开发产品、开发成本。 B、非房地产开发产品：原材料、在产品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工材料等 （2）发出存货的计价方法 存货以成本与可变现净值孰低计量。 房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。非房 地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 本公司取得的原材料按实际成本核算，原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品发出或领用时采用加权平均法计价（钻 石镶嵌、翡翠饰品采用个别计价法）。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 12、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或资产组确认为持有待售资产。该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组 成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大 会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用 后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为 资产减值损失计入当期损益。对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处 置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 （3）持有待售处置组中的负债 本公司将被划分为持有待售处置组中的负债列示为持有待售处置组中的负债。本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投 资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融 工具”。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务 账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存 收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本 包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按 照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交 换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或 包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股 权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值， 同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制 权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业， 采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确 认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照 《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值 准备。具体的计提资产减值的方法见附注四、19。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相同的 折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 条件时予以确认： A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B、该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 A、外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、 装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 B、购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 C、债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； D、在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 E、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 F、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35 年 5% 2.71% 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 8 年 5% 11.88% 办公设备及其他 年限平均法 5 年 5% 19.00% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间（2-5 年）内，采用年限 平均法单独计提折旧。 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三 者中较短的期限平均摊销。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 珠宝相关业 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费 用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 B、债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 C、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 A、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B、无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业 合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额： （1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调 整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和 辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 A、设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或 相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定 受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设 定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿， 在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 22、预计负债 （1）确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债： A、该义务是公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法： 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 最佳估计数分别以下情况处理： A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 B、所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿 金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 珠宝相关业 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时 (通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排) 确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按 照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）政府补助 政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： A、公司能够满足政府补助所附条件； B、公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，分 别下列情况处理： A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 24、政府补助 政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： A、公司能够满足政府补助所附条件； B、公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，分 别下列情况处理： A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法 规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期 的所得税费用。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得 税负债。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号） 第七届董事会第二十五会议 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 22,021,179.73 153,954,425.28 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 其他应收款 - - 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 - - 4.工程物资并入在建工程列示 在建工程 - - 5.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 16,141,549.26 206,507,636.62 6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 - - 7.专项应付款计入长期应付款列示 长期应付款 - - 8.管理费用列报调整 管理费用 - - 9.研发费用单独列示 研发费用 - - 注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 16% 消费税 应税产品销售收入 5% 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 销售不动产收入(2016 年 5 月 1 日后， 简易计税) 5% 营业税 销售不动产收入(2016 年 4 月 30 日前) 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 天瑞（香港）贸易有限公司 16.5% 2、其他 （1）公司执行国家统一的出口退税政策，即出口产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税额按 规定的退税率予以退回。 （2）自 2008 年 1 月 1 日起，除在所列地区开办的公司以外，本集团的其他子公司适用企业所得税税率 25%。 在香港地区开办的公司，利得税适用 16.5%的税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 20,999.74 45,033.57 银行存款 1,223,778.75 2,468,303.12 其他货币资金 368,561.74 442,862.69 合计 1,613,340.23 2,956,199.38 其中：存放在境外的款项总额 1,391.63 1,697.08 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 6,316.00 权益工具投资 6,316.00 合计 6,316.00 其他说明： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 3、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 0.00 应收账款 22,021,179.73 153,954,425.28 合计 22,021,179.73 153,954,425.28 （1）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 10,148, 800.54 28.39 % 10,148, 800.54 100.00 % 9,864 ,799. 03 5.87% 9,864,7 99.03 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 25,167, 994.68 70.41 % 3,159,4 22.00 12.55 % 22,008, 572.68 157,8 18,37 2.40 93.88 % 3,863,9 47.12 2.45% 153,954, 425.28 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 427,15 5.56 1.20% 414,54 8.51 97.05 % 12,607. 05 414,5 48.51 0.25% 414,548 .51 100.00% 合计 35,743, 950.78 100.00 % 13,722, 771.05 38.39 % 22,021, 179.73 168,0 97,71 9.94 100.00 % 14,143, 294.66 8.41% 153,954, 425.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Victoria International(USA) INC 5,924,495.91 5,924,495.91 100.00% 因为 Victoria International(USA) INC 的重大客户已破 产，基于谨慎性原则， 对其期末余额 5,924,495.91 元坏账计 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 提比例为 100% 香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 合计 10,148,800.54 10,148,800.54 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 199,593.85 3,991.88 2.00% 1 年以内小计 199,593.85 3,991.88 2.00% 1 至 2 年 24,222,754.26 2,422,275.43 10.00% 2 至 3 年 18,344.56 9,172.28 50.00% 3 至 4 年 14,442.76 11,554.21 80.00% 4 至 5 年 2,155.24 1,724.19 80.00% 5 年以上 710,704.01 710,704.01 100.00% 合计 25,167,994.68 3,159,422.00 12.55% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 420,523.61 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 上海兆克商贸有限公司 24,214,993.65 2,421,499.37 67.75 Victoria International(USA) INC 5,924,495.91 5,924,495.91 16.57 香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 11.82 香港和亿有限公司 452,499.70 452,499.70 1.27 香港嘉松有限公司 211,348.26 191,442.15 0.59 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 合 计 35,027,642.15 13,214,241.76 98.00 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 30,911,067.38 99.88% 2,436,902.27 100.00% 1 至 2 年 35,878.94 0.12% 合计 30,946,946.32 -- 2,436,902.27 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 深圳市中宝珠宝有限公司 30,682,026.00 99.14 2018? 合同未覆行完毕 上海简成商贸有限公司 96,230.97 0.31 2018? 合同未覆行完毕 卓约（上海）服饰有限公司 58,016.69 0.19 2018? 合同未覆行完毕 上海瑞合服饰有限公司 31,453.30 0.10 2018? 合同未覆行完毕 上海曼瑟斯服饰有限公司 69,205.17 0.22 2018? 合同未覆行完毕 合 计 30,936,932.13 99.96 - - 其他说明： 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,189,883.29 51,173,077.48 合计 4,189,883.29 51,173,077.48 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 2,331,6 08.20 18.68 % 2,331,6 08.20 100.00 % 40,33 3,622 .03 67.18 % 2,331,6 08.20 5.78% 38,002,0 13.83 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 10,029, 016.78 80.36 % 5,957,3 10.45 59.40 % 4,071,7 06.33 17,62 0,318 .99 29.35 % 4,870,7 39.74 27.64% 12,749,5 79.25 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 120,11 0.41 0.96% 1,933.4 5 1.61% 118,17 6.96 2,083 ,085. 21 3.47% 1,661,6 00.81 79.77% 421,484. 40 合计 12,480, 735.39 100.00 % 8,290,8 52.10 66.43 % 4,189,8 83.29 60,03 7,026 .23 100.00 % 8,863,9 48.75 14.76% 51,173,0 77.48 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 应收出口退税 2,331,608.20 2,331,608.20 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 合计 2,331,608.20 2,331,608.20 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,996,693.85 39,933.89 2.00% 1 至 2 年 2,266,844.61 226,684.48 10.00% 2 至 3 年 90,941.50 45,470.76 50.00% 3 年以上 5,674,536.82 5,645,221.32 99.48% 合计 10,029,016.78 5,957,310.45 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 573,096.65 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金及平台运营款 811,744.67 99,183.33 押金及保证金 148,312.66 261,372.20 代垫款 1,734,132.15 2,280,091.58 往来款 7,454,937.71 17,062,626.61 分红款 38,002,013.83 税款 2,331,608.20 2,331,738.68 合计 12,480,735.39 60,037,026.23 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 应收出口退税-增 值税 税款 2,331,608.20 5 年以上 18.68% 2,331,608.20 深圳市铭隆贸易 有限公司 往来款 1,575,035.30 1 至 2 年 12.62% 157,503.53 肃宁阪禾化纤仿 真织物有限公司 代垫款 800,000.00 5 年以上 6.41% 800,000.00 广州番禺潭州振 裕纺织印染有限 公司 往来款 800,000.00 5 年以上 6.41% 800,000.00 李阳 备用金及平台运 营款 723,141.37 1 年以内 5.79% 14,462.83 合计 -- 6,229,784.87 -- 49.91% 4,103,574.56 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,535,249.08 7,535,249.08 库存商品 151,753,952.17 151,753,952.17 152,530,909.16 152,530,909.16 发出商品 141,366.44 141,366.44 1,284,583.76 1,284,583.76 委托加工 7,019,915.71 7,019,915.71 合计 158,915,234.32 158,915,234.32 161,350,742.00 161,350,742.00 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 是 项目 期末金额（元） 库存商品 151,753,952.17 黄金产品 150,983,217.09 钻石镶嵌 710,400.53 18K 饰品 60,334.55 委托加工物资 7,019,915.71 金料 6,965,470.93 铜料 54,444.78 合计 158,773,867.88 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 7、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 深圳深国融融资担保 有限公司 149,998,221.71 150,000,000.00 75,000.00 2019 年 08 月 03 日 合计 149,998,221.71 150,000,000.00 75,000.00 -- 其他说明： 公司于2018年11月30日与深圳高普实业有限公司签订了附条件生效的股权转让协议：将持有的深圳深国融担保有限公司的 30%股权转让给深圳高普实业有限公司，交易基准日2018年9月30日，各方同意自上述协议生效且舜喆足额收到高普实业支付 的90%标的股权转让价款之日起五个工作日内启动办理标的股权的过户手续，截止2018年12月31日已按照协议规定收到部分 转让股权款7,500.00万元。 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 23,600,078.85 23,930,553.25 合计 23,600,078.85 23,930,553.25 其他说明： 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）明确要求“应交税费”科目下的“应交增值 税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据 情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末 贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 9、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 深圳深 国融融 资担保 有限公 司 149,99 8,221.7 1 149,99 8,221.7 1 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 深圳市 未来产 业发展 基金企 业（有 限合 伙） 120,00 0,000.0 0 19,400, 000.00 100,60 0,000.0 0 小计 269,99 8,221.7 1 149,99 8,221.7 1 19,400, 000.00 100,60 0,000.0 0 合计 269,99 8,221.7 1 149,99 8,221.7 1 19,400, 000.00 100,60 0,000.0 0 其他说明 公司于 2018 年 11 月 30 日与深圳高普实业有限公司签订了附条件生效的股权转让协议：将持有的深圳深国融担保有限公司 的 30%股权转让给深圳高普实业有限公司，交易基准日 2018 年 9 月 30 日，各方同意自上述协议生效且舜喆足额收到高普 实业支付的 90%标的股权转让价款之日起五个工作日内启动办理标的股权的过户手续，截止 2018 年 12 月 31 日已按照协议 规定收到部分转让股权款 7,500.00 万元。 公司于 2018 年 11 月 30 日收到深圳市未来产业发展基金企业（以下简称“未来产业基金”）的通知，未来产业基金于 2018 年 11 月 28 日签署出售协议，以人民币 1.4 亿元的价格出售其持有的深圳市金石同和投资有限公司 45%的股权，于 2018 年 12 月 18 日收到第一笔股权转让款 2,000.00 万元，未来产业基金于当日向公司分配 1,940.00 万元。 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,054,800.79 3,403,805.28 15,458,606.07 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 7,642,867.45 2,909,594.88 10,552,462.33 （1）处置 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 （2）其他转出 7,642,867.45 2,909,594.88 10,552,462.33 4.期末余额 4,411,933.34 494,210.40 4,906,143.74 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 332,712.54 68,076.06 400,788.60 2.本期增加金额 121,769.40 9,999.99 131,769.39 （1）计提或摊销 121,769.40 9,999.99 131,769.39 3.本期减少金额 332,712.54 68,076.06 400,788.60 （1）处置 （2）其他转出 332,712.54 68,076.06 400,788.60 4.期末余额 121,769.40 9,999.99 131,769.39 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,290,163.94 484,210.41 4,774,374.35 2.期初账面价值 11,722,088.25 3,335,729.22 15,057,817.47 11、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 34,965,810.73 29,961,223.62 合计 34,965,810.73 29,961,223.62 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 63,369,239.17 3,638,278.11 1,824,047.93 68,831,565.21 2.本期增加金额 7,642,867.45 210,034.19 46,640.31 7,899,541.95 （1）购置 210,034.19 46,640.31 256,674.50 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 其他转入 7,642,867.45 7,642,867.45 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 71,012,106.62 3,848,312.30 1,870,688.24 76,731,107.16 二、累计折旧 1.期初余额 36,007,872.49 2,233,248.34 629,220.76 38,870,341.59 2.本期增加金额 2,208,008.94 370,791.60 316,154.30 2,894,954.84 （1）计提 2,208,008.94 370,791.60 316,154.30 2,894,954.84 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 38,215,881.43 2,604,039.94 945,375.06 41,765,296.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 四、账面价值 1.期末账面价值 32,796,225.19 1,244,272.36 925,313.18 34,965,810.73 2.期初账面价值 27,361,366.68 1,405,029.77 1,194,827.17 29,961,223.62 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 71,012,106.62 38,215,881.43 32,796,225.19 - 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,459,394.72 373,115.00 10,832,509.72 2.本期增加 金额 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 (4)其他转入 2,536,479.88 127,775.33 2,664,255.21 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 12,995,874.60 500,890.33 13,496,764.93 二、累计摊销 1.期初余额 4,716,967.02 373,115.00 5,090,082.02 2.本期增加 金额 277,263.84 277,263.84 （1）计提 277,263.84 277,263.84 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 3.本期减少 金额 315,038.93 315,038.93 （1）处置 (2)其他转出 315,038.93 315,038.93 4.期末余额 4,679,191.93 5,052,306.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 8,316,682.67 127,775.33 8,444,458.00 2.期初账面 价值 5,742,427.70 5,742,427.70 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳中金一品 珠宝有限公司 2,395,820.87 2,395,820.87 合计 2,395,820.87 2,395,820.87 （2）商誉减值准备 单位：元 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳中金一品 珠宝有限公司 2,395,820.87 2,395,820.87 合计 2,395,820.87 2,395,820.87 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉减值测试情况如下： 项 目 商誉账面余额 商誉减值 准备余额 商誉账 面价值 未确认归属于少数股 东权益的商誉价值 调整后的商誉账面 价值 资产组有形资产的账 面价值 深圳中金一品珠 宝有限公司 2,395,820.87 - 2,395,820.87 2,301,867.11 4,697,687.98 58,169,436.78 包含商誉的资产组账面价值 包含商誉的资产组的可 收回金额 商誉减值损失 被审计单位享有的股权 份额 被审计单位应确认的商 誉减值损失 62,867,124.76 57,284,600.00 -5,582,524.76 51.00% -2,395,820.87 说明：由于计算的商誉减值损失乘以被审计单位享有的股权份额=-5,581,224.76*51.00%=-2,846,424.63 元，该减值金额大于 商誉的账面价值 2,395,820.87，因此应以被审计单位应确认的商誉账面价值为计提商誉减值限度。 商誉所在资产组的相关信息 深圳中金一品珠宝有限公司于评估基准日的评估范围，是该公司形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年 度商誉减值测试时所确定的资产组一致。该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了国众联资产评估土地房地 产估价有限公司 2019 年 4 月 9 日出具的报告号为国众联评报字（2019）第 2-0324 号《广东舜喆（集团）股份有限公司拟进 行商誉减值测试所涉及的深圳中金一品珠宝有限公司资产组预计未来现金流量现值评估项目》的评估结果。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 1）重要假设及依据 ①假设被评估单位持续经营、并在经营管理模式上没有发生重大变化； ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化； ③假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。 2）关键参数 单位 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（加权平均 资本成本 WACC） 深圳中金一品珠宝 有限公司 2019-2023 年 （后续为稳定期） 【说明】 持平 根据预测的收入、成 本、费用等计算 13.28% 说明：公司根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营等资料对公司预测期内的各类收入进 行了预测，综合考虑商誉涉及的资产组综合产能及未来对市场的整体分析，预计 2019 年至 2023 年之间，公司销售收入增长 率分别为：2019（51%）、2020（7%）、2021（7%）、2022（6%）、2020（6%）。 商誉减值测试的影响 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 其他说明 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 298,544.88 355,180.18 117,552.82 536,172.24 合计 298,544.88 355,180.18 117,552.82 536,172.24 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,984,747.72 3,996,186.93 17,300,924.52 4,325,231.13 交易性金融资产 1,976.00 494.00 合计 15,984,747.72 3,996,186.93 17,302,900.52 4,325,725.13 （2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 25,392,517.11 41,496,596.53 合计 25,392,517.11 41,496,596.53 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 19,429,361.72 2019 14,209,131.72 14,209,131.72 2020 2,439,938.30 2,439,938.30 2021 2022 5,418,164.79 5,418,164.79 2023 3,325,282.30 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 合计 25,392,517.11 41,496,596.53 -- 其他说明： 16、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 16,141,549.26 206,507,636.62 合计 16,141,549.26 206,507,636.62 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 16,141,549.26 206,439,280.91 租金 68,355.71 合计 16,141,549.26 206,507,636.62 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 11,215,991.53 11,433,013.53 预收股权转让款 75,000,000.00 合计 86,215,991.53 11,433,013.53 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江西粤通实业有限公司 10,738,840.00 合同未覆行完毕 合计 10,738,840.00 -- 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 780,689.58 4,161,147.50 3,584,109.34 1,357,727.74 二、离职后福利-设定 提存计划 8,155.00 174,983.59 171,571.08 11,567.51 合计 788,844.58 4,336,131.09 3,755,680.42 1,369,295.25 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 776,758.58 3,691,583.23 3,115,388.59 1,352,953.22 2、职工福利费 142,436.00 142,436.00 3、社会保险费 3,931.00 250,064.97 248,615.45 5,380.52 其中：医疗保险 费 3,303.00 195,068.09 193,674.53 4,696.56 工伤保险 费 293.00 6,409.32 6,491.46 210.86 生育保险 费 335.00 48,587.56 48,449.46 473.10 4、住房公积金 77,063.30 77,669.30 -606.00 合计 780,689.58 4,161,147.50 3,584,109.34 1,357,727.74 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,946.00 165,769.03 162,450.31 11,264.72 2、失业保险费 209.00 9,214.56 9,120.77 302.79 合计 8,155.00 174,983.59 171,571.08 11,567.51 其他说明： 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 481,736.10 678,297.88 企业所得税 18,047,007.75 18,070,536.48 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 营业税 781,313.74 781,313.74 房产税 2,256,922.32 1,625,139.92 土地使用税 623,070.00 442,980.00 其他 1,795,943.95 1,719,530.03 合计 23,985,993.86 23,317,798.05 其他说明： 20、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 46,728,023.22 88,422,479.70 合计 46,728,023.22 88,422,479.70 （1）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 44,505,544.22 49,006,606.49 分红保证金 38,002,013.82 代收款 134,687.40 106,938.08 房租押金 380,000.00 380,000.00 其他 1,707,791.60 926,921.31 合计 46,728,023.22 88,422,479.70 21、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 59,552.00 合计 59,552.00 其他说明： 本期舜喆控股子公司上海云朋的子公司无锡云朋贷款购入一辆别克车，含税价格242,494.02元，首付108,494.02元，余款 134,000.00分18期，截止2018年12月31日已还10期，剩余将在一年内到期。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 22、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 318,600,000. 00 318,600,000. 00 其他说明： 股本情况详见附注一、公司基本情况。 23、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 52,129,496.58 52,129,496.58 其他资本公积 173,778.22 173,778.22 合计 52,303,274.80 52,303,274.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 24、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 49,036,260.20 49,036,260.20 任意盈余公积 37,000,000.00 37,000,000.00 合计 86,036,260.20 86,036,260.20 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 25、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -104,447,877.20 -90,095,403.00 调整后期初未分配利润 -104,447,877.20 -90,095,403.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,392,596.16 -14,352,474.20 期末未分配利润 -117,840,473.36 -104,447,877.20 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 26、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,257,015.51 94,777,774.47 562,709,331.67 545,791,497.01 其他业务 458,826.11 131,769.39 1,280,401.28 400,788.60 合计 96,715,841.62 94,909,543.86 563,989,732.95 546,192,285.61 27、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 268.68 7,086.27 城市维护建设税 16,825.96 128,012.36 教育费附加 11,872.52 92,615.01 房产税 631,782.40 631,782.40 土地使用税 180,090.00 180,090.00 印花税 140,859.65 397,753.39 合计 981,699.21 1,437,339.43 其他说明： 根据财政部颁发的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的有关规定，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目，原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起调整计 入“税金及附加”项目。 28、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 440,830.55 989,210.60 租赁费 489,149.45 610,319.02 软件费 31,943.44 161,630.19 服务费 486,049.48 167,486.01 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 社保费 37,327.47 85,028.31 办公费 57,171.45 80,485.71 购金手续费 28,213.52 78,191.44 折旧费 24,713.84 32,661.61 包装材料费 3,328.00 33,897.76 差旅费 34,262.65 21,542.84 招待费 16,698.40 其他费用 111,113.43 79,549.78 合计 1,744,103.28 2,356,701.67 其他说明： 29、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,632,572.17 2,725,017.53 折旧费 2,537,528.46 2,267,144.87 租赁费 943,722.71 1,298,487.88 审计费 800,000.00 950,000.00 证券事务费 426,150.00 632,160.00 汽车费 148,688.19 562,751.24 差旅费 300,134.19 435,412.39 水电费 252,471.00 424,607.28 财务顾问费 400,000.00 董监事会费 395,000.00 395,000.00 办公费 184,542.56 328,203.45 招待费 106,276.86 320,659.31 福利费 179,452.37 288,206.47 社保费 273,261.73 238,904.65 评估费 232,332.00 咨询费 800,100.00 无形资产摊销 267,263.85 209,187.78 其他 609,825.28 455,363.91 合计 10,856,989.37 12,163,438.76 其他说明： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 30、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 21,155.43 1,332,409.72 减：利息收入 5,770.02 98,517.59 汇兑损益 281,218.32 -497,747.17 手续费及其他 17,292.74 28,288.35 合计 313,896.47 764,433.31 其他说明： 31、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -989,614.23 2,249,537.03 十三、商誉减值损失 2,395,820.87 合计 1,406,206.64 2,249,537.03 其他说明： 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,440.00 -7,080,717.26 合计 -1,440.00 -7,080,717.26 其他说明： 33、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期 损益的金融资产 1,976.00 -1,976.00 合计 1,976.00 -1,976.00 其他说明： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 34、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 609,312.29 0.23 609,312.29 合计 609,312.29 0.23 609,312.29 35、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款滞纳金支出 189,403.73 64,486.66 189,403.73 其他 347.13 291,428.57 347.13 合计 189,750.86 355,915.23 189,750.00 其他说明： 其他项主要为补提的税款。 36、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,929,003.94 递延所得税费用 329,538.20 291,673.40 合计 329,538.20 3,220,677.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -13,076,499.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,269,124.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,850.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 3,325,282.30 其他 244,530.52 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 所得税费用 329,538.20 其他说明 由于香港天瑞公司为境外公司，不需交纳企业所得税额。其他事项为香港天瑞公司对当期所得税费用的计算调整数。 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他往来款项 56,653,034.62 92,176,965.85 收到的与经营活动有关的款项 3,635,625.62 5,416,997.97 合计 60,288,660.24 97,593,963.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他往来款项 53,399,096.23 9,684,460.49 支付的审计等中介费用 1,600,000.00 600,000.00 支付的房租 406,600.00 支付的与经营活动有关的费用 1,524,098.14 67,286,387.79 合计 56,929,794.37 77,570,848.28 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -13,406,037.98 -11,833,288.46 加：资产减值准备 1,406,206.64 2,597,244.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 2,409,550.38 2,632,519.02 无形资产摊销 277,263.84 277,263.84 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 长期待摊费用摊销 135,925.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 1,976.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,171.04 1,803.00 投资损失（收益以“－”号填列） -536.00 7,080,717.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 758,372.77 291,673.40 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,435,507.68 -86,411,659.84 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 207,521,176.81 -65,572,814.72 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -287,368,231.04 141,982,669.89 其他 301,601.07 经营活动产生的现金流量净额 -85,829,630.50 -8,650,294.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,613,340.23 2,956,199.38 减：现金的期初余额 2,956,199.38 123,886,976.82 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -1,342,859.15 -120,930,777.44 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,613,340.23 2,956,199.38 其中：库存现金 20,999.74 45,033.57 可随时用于支付的银行存款 1,223,778.75 2,468,303.12 可随时用于支付的其他货币资金 368,561.74 442,862.69 二、现金等价物 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,613,340.23 2,956,199.38 其他说明： 39、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 14,424,253.85 用于对外提供担保 无形资产 8,316,682.67 用于对外提供担保 投资性房地产 4,774,374.35 用于对外提供担保 合计 27,515,310.87 -- 其他说明： 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 84.28 6.8632 578.43 欧元 港币 928.10 0.8762 813.20 应收账款 -- -- 其中：美元 966,279.26 6.8632 6,631,767.82 欧元 港币 其他应收款 其中：美元 20,000.00 6.8632 137,264.00 欧元 港币 55,780.00 0.8762 48,874.44 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 深圳市玛 伽克蓝箭 科技有限 公司 2018 年 07 月 20 日 158,200.00 100.00% 收购 2018 年 07 月 20 日 工商变更 登记完成 日 其他说明： 公司于2018年7月20日与陈东伟签订股权转让协议，以几乎零对价将其持有的深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司的20%股权转让 给深圳市鸿兴立业实业有限（1%）以及舜喆（19%），同期湖南玛伽克蓝箭科技有限公司将其持有的深圳市玛伽克蓝箭科技 有限公司80%以9.82万元的价格受让与舜喆。2018年7月2日，鸿兴创投公司将所持鸿兴立业公司的100%股权以几乎零对价转 让给舜喆股份（99%），雷伊实业（1%），目前鸿兴立业没有财务数据。综上，舜喆间接持有深圳市玛伽克蓝箭科技有限公 司100%股权。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司 --现金 158,200.00 合并成本合计 158,200.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 158,200.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 1,664.33 1,664.33 应收款项 28,176.96 28,176.96 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 无形资产 506,005.61 506,005.61 应付款项 243,446.90 243,446.90 应付职工薪酬 134,200.00 134,200.00 净资产 158,200.00 158,200.00 取得的净资产 158,200.00 158,200.00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 以企业账面价值为基础进行确认。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市雷伊实 业有限公司 深圳市 深圳市 贸 易 90.00% 设立 天瑞（香港） 贸易有限公司 香 港 香 港 贸 易 100.00% 合并取得 深圳中金一品 珠宝有限公司 深圳市 深圳市 黄金珠宝销售 51.00% 合并取得 上海云朋网络 科技有限公司 上海市 上海市 网络科技技术 服务、开发、 咨询、转让等 60.00% 设立 无锡云朋企业 管理有限公司 无锡市 无锡市 企业管理服 务、网络技术、 通讯信息技 术、计算机软 硬件开发、技 术服务、咨询、 转让 60.00% 设立 深圳市玛伽克 蓝箭科技有限 公司 深圳市 深圳市 计算机软件、 信息系统软件 的开技术发、 销售等 99.00% 100.00% 合并取得 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 深圳市雷伊实业有限 公司 10.00% 10.00 -175,064.29 深圳中金一品珠宝有 限公司 49.00% 49.00 161,622.47 9,310,000.00 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 深圳 市雷 伊实 业有 限公 司 28,398 ,337.9 4 2,013, 232.32 30,411 ,570.2 6 2,410, 561.09 2,410, 561.09 37,993 ,675.2 6 1,858, 859.07 39,852 ,534.3 3 10,100 ,882.2 5 10,100 ,882.2 5 深圳 中金 一品 珠宝 有限 公司 213,04 2,081. 17 108,29 3.38 213,15 0,374. 55 154,98 0,937. 77 154,98 0,937. 77 315,00 2,707. 66 784,46 5.20 315,78 7,172. 86 238,94 7,577. 86 238,94 7,577. 86 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 深圳市雷 伊实业有 限公司 14,089.29 -1,750,642. 91 -1,750,642. 91 -119,319.0 4 89,128,220 .12 -8,833,285. 83 -8,833,285. 83 -12,980,22 0.19 深圳中金 一品珠宝 有限公司 92,990,638 .89 329,841.78 329,841.78 18,921,542 .02 471,002,21 7.43 6,943,906. 77 6,943,906. 77 67,927.52 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 十、公允价值的披露 1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 根据深圳证券交易所和上海证券交易所的股票交易价格。 2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值 与公允价值相差很小。 3、其他 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2018年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个 层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以 外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的 输入值等。 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 深圳升恒昌惠富 实业有限公司 深圳市南山区桃 源街道桃园路南 西海明珠花园 E 座 1611-A 贸易 9800 万元 36.99% 36.99% 本企业的母公司情况的说明 报告期内，母公司注册资本未发生变化。 本企业最终控制方是陈鸿成。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 在子公司的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 深圳日昇创沅资产管理有限公司 持本公司 10.68%股权之股东，陈鸿成控制之关联企业 深圳联华惠仁实业有限公司 持本公司 3.81%股权之股东，陈鸿成亲属控制之关联企业 陈雪汶 陈鸿成之直系亲属 丁立红 本公司董事长，陈鸿成亲属 俞立群 公司关键管理人，子公司股东之一 无锡恒烨科技有限公司 公司关键管理人员实际控制公司 深圳中金一品投资有限公司 子公司股东之一 普宁市燕利来贸易有限公司 该公司法人同时为实际控制人控制的深圳日昇创沅资产管 理有限公司的法人 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 丁立红 服装销售 9,086.21 无锡恒烨科技有限公司 运营服务 809,140.50 1,239,164.19 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 982,676.00 685,500.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 无锡恒烨科技有 限公司 52,035.75 380,036.66 其他应收款 俞立群 789,561.52 150,654.10 普宁市燕利来贸 易有限公司 12,000,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 丁立红 470,231.70 68,455.00 俞立群 82,652.04 82,652.04 陈雪汶 532,953.03 251,608.91 陈义文 9,255,000.00 无锡恒烨科技有限公司 100,000.00 100,000.00 深圳日昇创沅资产管理有限 公司 3,630,960.00 深圳中金一品投资有限公司 20,039,810.00 17,500,000.00 6、关联方承诺 承诺的主要内容：实际控制人陈鸿成承诺如公司通过未来产业基金出售金石同和45%股权,并以取得股权转让款再进行利润分 配方式累计收到的金额低于1.2亿元或未来产业基金未按照约定的利润分配计划进行分配，则实际控制人陈鸿成在该事项发 生之日起1个月内以现金补足，现金补足具体安排如下： （1）若差额低于3,000万时，则在公司收到全部利润分配款项或未来产业基金未按照约定的利润分配计划进行分配之日起的 10天内支付至公司账户； （2）若差额在3,000万—8,000万时，则在公司收到全部利润分配款项或未来产业基金未按照约定的利润分配计划进行分配 之日起的10天内支付3,000万元，剩余款项在之后的15天内支付完毕； （3）若差额高于8,000万时，则在公司收到全部利润分配款项或未来产业基金未按照约定的利润分配计划进行分配之日起的 10天内支付3,000万元，之后的15天内再支付5,000万元，剩余款项则在之后的5天内支付完毕。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①本公司以房地产（抵押物评估值为3,632.00万元）作为抵押物为普宁市华丰强贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司 揭阳榕城支行签订最高额贷款合同（榕城支行2014年高抵字第3632号；担保的主债权为自2014年11月11日至2019年11月11 日），提供抵押担保。普宁市华丰强贸易有限公司于2017年5月22日，与中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行签订展期 贷款合同借入1,700.00万元，借款期限为12个月。该贷款到期后于2018年5月18日续借入1,170.00万元，已签订借款合同， 借款期限为12个月。 ②本公司以房地产（抵押物评估价值为4770.4862万元）作为抵押物为普宁市莱利盛贸易有限公司与中国工商银行股份有限 公司揭阳分行签订最高额抵押合同（0201900134-2017年小企（抵）字0042号；担保的主债权为自2017年9月8日至2022年9 月8日），提供抵押担保。普宁市莱利盛贸易有限公司于2017年9月8日，与中国工商银行股份有限公司揭阳分行签订小企业 借款合同2,400.00万，借款期限为12个月 。该贷款到期后于2018年8月22日续借入2,379.00万元，已签订借款合同，借款期 限为6个月。 截至2018年12月31日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额（万元） 期 限 备注 普宁市莱利盛贸易有限公司 银行借款抵押 2,379.00 2018年8月22日至2019年 2月22日 普宁市华丰强贸易有限公司 银行借款抵押 1,170.00 2018年5月18日至2019年 5月18日 合 计 - 3,549.00 - - （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 本公司于2019年2月22日将持有的深圳市玛伽克蓝箭科技有限公司99%的股权以人民币17.32 万元转让给湖南玛伽克蓝箭科 技有限公司。 截至2019年04月22日（董事会批准报告日），除以上资产负债表日后事项以外，本公司不存在应披露的期后事项。 十四、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 经公司第七届董事会第二十三次会议审议通过广东舜喆（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）与深圳中金一品投资有 限公司（以下简称“中金投资”）于2018年12月14日签订《股权转让协议》，公司以人民币2,450万元的价格收购中金投资 持有的深圳中金一品珠宝有限公司（以下简称“中金一品”）49%股权。 截至2018年12月31日，除以上重要事项以外，本公司不存在应披露的其他重要事项。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （1）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 4,608,2 76.88 100.00 % 4,608,2 76.88 100.00 % 0.00 4,608 ,276. 88 100.00 % 4,608,2 76.88 100.00% 0.00 合计 4,608,2 76.88 100.00 % 4,608,2 76.88 100.00 % 0.00 4,608 ,276. 88 100.00 % 4,608,2 76.88 100.00% 0.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 首都机场 21,713.00 21,713.00 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 宁波工商局 26,354.45 26,354.45 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 陈顺钦 335,904.80 335,904.80 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 合计 4,608,276.88 4,608,276.88 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 首都机场 21,713.00 21,713.00 0.47 宁波工商局 26,354.45 26,354.45 0.57 陈顺钦 335,904.80 335,904.80 7.29 香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 91.67 合 计 4,608,276.88 4,608,276.88 100.00 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 124,003,172.06 66,228,472.94 合计 124,003,172.06 66,228,472.94 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 125,97 6,687.2 2 97.20 % 2,331,6 08.20 1.85% 123,64 5,079.0 2 68,64 5,635 .74 94.95 % 2,931,6 08.20 4.27% 65,714,0 27.54 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,625,1 68.26 2.80% 3,267,0 75.22 90.12 % 358,09 3.04 2,176 ,185. 04 3.01% 1,661,7 39.64 76.36% 514,445. 40 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 1,478 ,227. 36 2.04% 1,478,2 27.36 100.00% 0.00 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 合计 129,60 1,855.4 8 100.00 % 5,598,6 83.42 4.32% 124,00 3,172.0 6 72,30 0,048 .14 100.00 % 6,071,5 75.20 8.40% 66,228,4 72.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 天瑞（香港）贸易有限 公司 19,705,079.02 纳入合并关联方，不 计提坏账 深圳中金一品珠宝有 限公司 103,940,000.00 纳入合并关联方，不 计提坏账 应收出口退税 2,331,608.20 2,331,608.20 100.00% 长期挂账，企业认为 无法收回 合计 125,976,687.22 2,331,608.20 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 67,612.25 1,352.25 2.00% 1 至 2 年 307,226.65 30,722.67 10.00% 2 至 3 年 11,257.92 5,628.96 50.00% 3 年以上 3,239,071.44 3,229,371.34 99.70% 合计 3,625,168.26 3,267,075.22 90.12% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-472,891.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方资金 123,645,079.02 65,714,027.54 往来款 3,578,522.73 4,236,451.07 税款 2,331,608.20 2,331,608.20 代垫款 41,476.53 12,792.33 押金及保证金 3,000.00 3,000.00 备用金 2,169.00 2,169.00 合计 129,601,855.48 72,300,048.14 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 单位名称 款项性质 账龄 总额的比例% 坏账准备期末余 额 深圳中金一品珠宝 有限公司 关联方往来 103,940,000.00 1 年以内 80.20% 天瑞（香港）贸易 有限公司 关联方往来 19,705,079.02 2-3 年 15.20% 广东源丰贸易发展 有限公司 往来款 700,000.00 5 年以上 0.54% 700,000.00 深圳市兆通投资有 限公司 往来款 600,000.00 5 年以上 0.46% 600,000.00 广州市南祥建筑工 程公司 往来款 500,000.00 5 年以上 0.39% 500,000.00 合计 -- 125,445,079.02 -- 96.79% 1,800,000.00 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 80,158,208.26 0.00 80,158,208.26 80,000,008.26 0.00 80,000,008.26 对联营、合营 企业投资 100,600,000.00 0.00 100,600,000.00 269,998,221.71 0.00 269,998,221.71 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 合计 180,758,208.26 0.00 180,758,208.26 349,998,229.97 0.00 349,998,229.97 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 深圳市雷伊实 业有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 0.00 天瑞（香港）贸 易有限公司 8.26 8.26 0.00 深圳中金一品 珠宝有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 上海云朋网络 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 深圳市玛伽克 蓝箭科技有限 公司 158,200.00 158,200.00 0.00 合计 80,000,008.26 158,200.00 80,158,208.26 0.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 400,569.52 131,769.39 1,280,401.28 400,788.60 合计 400,569.52 131,769.39 1,280,401.28 400,788.60 其他说明： 本期的其他业务收入为房产出租收入。 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 536.00 处置交易性金融资产取得投资收益 536.00 元。 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 419,561.43 减：所得税影响额 1,037.86 少数股东权益影响额 41,556.06 合计 377,503.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 -3.87% -0.0420 -0.0420 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -3.98% -0.0432 -0.0432 广东舜喆（集团）股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。）