200512_2002_闽灿坤Ｂ_闽灿坤Ｂ2002年年度报告_2003-04-09.txt

厦门灿坤实业股份有限公司 2002 年年度报告正文 目 录 一、公司基本情况简介................................................................................................................6 二、会计数据和业务数据摘要...................................................................................................7 (一)、本年度实现的利润金额............................................................................................7 (二)、主要会计数据和财务指针........................................................................................8 (三)、全面摊薄和加权平均计算后的资产收益率及每股收益.....................................8 (四)、报告期内股东权益变化情形....................................................................................9 三、股本变动及股东情况............................................................................................................9 (一)、股本变动情况.............................................................................................................9 (二)、股票发行与上市情况介绍......................................................................................10 (三)、股东情况介绍...........................................................................................................10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................11 (一)、董事、监事、高级管理人员..................................................................................11 (二)、员工情况....................................................................................................................12 五、公司治理结构 ......................................................................................................................12 (一)、公司治理情况...........................................................................................................12 (二)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开 情况 .......................................................................................................................................13 (三)、高级管理人员的绩评考评及激励约束机制........................................................14 (四)、独立董事履行职责情况..........................................................................................14 六、股东大会简介 ......................................................................................................................14 (一)、通知、召集、召开情况..........................................................................................14 (二)、通过的决议情况.......................................................................................................14 (三)、选举、更换公司董事、监事情况.........................................................................15 七、董事会报告...........................................................................................................................15 (一)、报告期内经营状况...................................................................................................15 (二)、公司投资情况...........................................................................................................17 (三)、公司财务状况及经营成果......................................................................................17 (四)、在本报告期内，生产经营以及宏观政策及法规产生重大影响的变 化............................................................................................................................................17 (五)、新年度经营计划.......................................................................................................18 (六)、董事会日常工作情况 ..............................................................................................18 八、监事会报告...........................................................................................................................19 九、重大事件...............................................................................................................................20 十、财务报告(附后)....................................................................................................................20 十一、备查文件目录..................................................................................................................21 （ 依照中国会计准则编制 ） 一、公司基本情况简介 1、公司名称（中文） ：厦门灿坤实业股份有限公司 公司名称（英文） ：TSANN KUEN（CHINA）ENTERPRISE CO.,LTD 公司名称（缩写） ：TKC 2、 公司法定代表人 ：蔡渊松 3、 事会秘书姓名 ：罗青兴 董秘联系地址 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 董秘电话 ：0592-5600887 董秘传真 ：0592-5600886 董秘电子信箱 ：allenlo@ 证券事务代表姓名 ：张蕾 证券事务代表联系地址 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 证券事务代表电话 ：0592-5681819 证券事务代表传真 ：0592-5600886 证券事务代表电子信箱 ：Betty_zhang@ 4、 公司注册地址 ：中华人民共和国厦门市 办公地址 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 邮政编号 ：361006 网址 ： 电子信箱 ：allenlo@ 5、 信息披露报纸 ：国内-＜证券时报＞，境外-＜香港新 报＞ 登载年报的网址 ： 年度报告备置地点 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 6、 股票上市交易所 ：深圳交易所 股票简称 ：闽灿坤 B 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司六名董事参加董事会议，董事张可大先生因公务出国，未能出席会议。 德勤华永会计师事务所为本公司出具了无解释性说明无保留意见的审计报告。 公司董事长蔡渊松先生、财会协理魏旭萍先生、会计经理林志鸿先生声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整 股票代码 ：200512 7、 首次注册日期、地点 ：1988年01月01日厦门 营业执照注册号 ：企独闽厦总副字 00233 号 税务登记号码 ：国税 外字 35020661202170 聘请的会计师事务所 ：德勤华永会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 ：中国�上海市黄浦路 99 号 二、会计数据和业务数据摘要 (一)、本年度实现的利润金额 单位：人民 币千元 项次 内容 金额 1 利润总额 265,468 2 净利润 240,293 3 扣除非经常性损益后的净利润 294,892 4 主营业务利润 693,346 5 其它业务利润 18,266 6 营业利润 337,903 7 投资收益 -1,212 8 补贴收入 717 9 营业外收支净额 -71,940 10 经营活动产生的现金流量净额 403,178 11 现金及现金等价物净增加额 -20,919 1、 非经常性损益项目和金额(人民币千元) (1)补贴收入 446 (2)营业外收入 2,044 (3)营业外支出 -57,090 2、 不同会计准则计算的净利润差异说明 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际会计准则而编 制的财务报告。 于 2002 年 12 月 31 日，法定财务报告本年净利润为人民币 240,293 千元及净资产为人民币 1,260,979 千元，按国际会计准则 对本年净利润和资产净值的主要调整如下： 2002 年 2002 年度净利润 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 240,293 1,260,979 按国际会计准则调整： 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的 固定资产的调整 (2,223) 16,825 资产重估调整 650 (3,474) 子公司的开办费调整 (821) (821) 转销长期挂账之应付款项 8,832 - 分配股利 - - 其它 - 1,910 根据国际会计准则编制财务报表金额 246,731 1,275,419 (二)、主要会计数据和财务指针 项目/年度 单位 2002 年 2001 年 2000 年 2002 年 2001 年 1 主营业务收入 千元 3,484,815 2,798,417 2,506,148 124.53% 2 净利润 千元 240,293 170,408 132,513 141.01% 3 总资产 千元 2,648,000 2,461,483 1,943,038 107.58% 4 股东权益 (不含少数股东权益) 千元 1,260,979 1,011,739 886,485 124.63% 5 每股收益 元 0.3552 0.4080 0.3673 87.06% 6 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.4360 0.3962 0.4122 110.05% 7 每股净资产 元 1.86 2.24 1.97 83.04% 8 调整后的每股净资产 元 1.84 2.22 1.94 82.88% 9 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.60 1.42 0.89 41.98% 摊薄 19.06% 16.84% 20.76% 113.18% 10 净资产收益率 加权 21.23% 17.54% 23.17% 121.04% (三)、全面摊薄和加权平均计算后的资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 54.98% 61.26% 1.0250 1.0250 营业利润 26.80% 29.85% 0.4996 0.4996 净利润 19.06% 21.23% 0.3552 0.3552 扣除非经常性损益 后的净利润 23.39% 26.05% 0.4360 0.4360 注：以上利润资料按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露 编报规则（第9号）》要求编制，具体如下： 1、 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 2、 加权平均净资产收益率(ROE)和每股收益（EPS）的计算公式如 下： ROE=P÷(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0) EPS=P÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0) 其中：P为报告期利润； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 NP为报告期净利润； E0为期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产； S0为期初股份总数； S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数； Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数； (四)、报告期内股东权益变化情形 单位：人 民币千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 450,938 92,538 230,974 29,164 236,895 1,011,345 本期增加 225,468 8,831 102,586 12,409 240,293 577,178 本期减少 112,734 215,321 328,055 期末数 676,406 101,369 220,826 41,573 261,867 1,260,468 1、本年利润结余 变动原因 分配股 票股利 1、 余公积转 增股本 2、提取盈余 公积 2、提取盈余公积 说明：上列股东权益未包括外币报表折算差额 509 千元和少数股东权益 130,756 千元。 三、股本变动及股东情况 (一)、股本变动情况 数量单 位：股 本次变动增减(+,-) 项目 期初数 盈余公积 转股 送股 配股 增发 其它 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 283,967,500 70,991,875 70,991,875 141,983,750 425,951,250 其中： 国有持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 283,967,500 70,991,875 70,991,875 141,983,750 425,951,250 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 283,967,500 70,991,875 70,991,875 141,983,750 425,951,250 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 境内上市的外资股 121,875,000 30,468,750 30,468,750 60,937,500 182,812,500 2、 获准待流通法人股 45,095,000 11,273,750 11,273,750 22,547,500 67,642,500 本次变动增减(+,-) 项目 期初数 盈余公积 转股 送股 配股 增发 其它 小计 期末数 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 166,970,000 41,742,500 41,742,500 83,485,000 250,455,000 三、股份总数 450,937,500 112,734,375 112,734,375 225,468,750 676,406,250 (二)、股票发行与上市情况介绍 2002年6月28日，本公司依照股东大会核准，执行分红派息方 案。分红派息方案为每10股发放现金股息1元；每10股送盈余转增 资股2.5股；每10股送任意盈余公积转增资股2.5股。分配完成后， 本公司注册资本由450,937,500股增至676,406,250股。 (三)、股东情况介绍 1、 股东数量：报告期末公司股东总数为 18,897 户。 2、 前十名股东持股情况。 No 股东名称 年初持股数 本年增减数 年末持股数 持股比例 股份类别 1 FORDCHEEDEVELOPMENTLIMIT ED 131,625,000 65,812,500 197,437,500 29.19% 法人股 2 EUPAINDUSTRYCORPORATIONL IMITED 131,625,000 65,812,500 197,437,500 29.19% 法人股 3 FILLMANINVESTMENTSLIMITED 65,812,500 32,906,250 98,718,750 14.59% 法人股 4 TIMMERTONCOINC 5,880,468 2,940,234 8,820,702 1.30% B股 5 CBNYS/APNC/SKANDIASELECTF UND/CHINAEQUITYAC 1,799,076 832,122 2,631,198 0.39% B股 6 TSAISHUHUI 1,740,928 870,464 2,611,392 0.39% B股 7 COREPACIFIC- YAMAICHIINTERNATIONAL(H.K. )LIMITED 367,183 2,139,687 2,506,870 0.37% B股 8 MERRILLLYNCHINTERNATION 174,918 2,044,855 2,219,773 0.33% B股 9 LAU,MINGTO 947,950 643,600 1,591,550 0.24% B股 10 TSAICHIENFANG 401,028 802,056 1,203,084 0.18% B股 以上股东所持股份皆无质押或冻结情况 3、 公司控股股东简介 股东名称 法定代表人 成立日期 经营范围 注册资本 质押情况 香港福驰工业有限公司 FORDCHEEDEVELOPMENTLTD 蔡渊松 1990/01/03 投资 港币100,000 无 香港优柏发展有限公司 EUPAINDUSTRYCORPORATIONLTD 吴灿坤 1989/07/21 投资 港币100,000 无 香港侨民投资有限公司 FILLMANINVESTMENTSLTD 吴灿坤 1994/03/31 投资 港币100,000 无 说明：以上股东为灿坤(台湾)实业股份有限公司的全资子公司 4、 公司实际控股股东情况介绍 (A)实际控股股东名称 ：灿坤(台湾)实业股份有限公司 (B)法定代表人 ：吴灿坤 (C)成立日期 ：1978/11/02 (D)主要业务和产品 ：小家电其原料、设备之加工、制造及销 售与电器百货零售买卖。 (E)注册资本 ：新台币 2,122,900,000 (F)股权结构 ：普通股。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员 1、 基本情况 其中：蔡渊松为香港福驰发展有限公司法定代表人； 余敬伦为灿坤(台湾)实业股份有限公司总裁； 庄兴为灿坤(台湾)实业股份有限公司执行董事； 颜良吉为灿坤(台湾)实业股份有限公司人事部经理。 2、 年度报酬情况 (1). 董事、监事及高管人员报酬的决策程序、报酬确认依据： 根据本公司章程规定，董事及监事的报酬由股东大会决 定，高级管理人员的报酬由董事会决议。董事、监事及高级 管理人员之酬劳依据本公司《人事管理规则》确定。 (2). 现任董事、监事和高级管理人员年度报酬(工资、奖金、其 它津贴等)： 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 蔡渊松 董事长 男 47 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 杨文芳 董事 男 42 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 张可大 董事 男 42 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 庄兴 董事 男 48 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 余敬伦 董事 男 46 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 刘顺仁 董事(独立) 男 43 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 李浩正 董事(独立) 男 40 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 颜良吉 监事 男 57 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 林总明 监事 男 45 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 游素秋 监事 女 36 2002 年 5 月 22 日- 2005 年 5 月 20 日 0 0 罗青兴 董事会秘书 男 47 2003 年 1 月 7 日- 0 0 公司现任董事、监事及高级管理人员共 11 人，领取年 度报酬总额为人民币 152 万元。金额最高的前三名董事的报 酬总额为人民币 42.3 万元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额为人民币 66 万元。 (3). 董事、监事和高级管理人员人数按年度报酬数额区间分： 22 万元以上的 4 人 6-22 万元的 7 人 (4). 公司现任董事、监事不在本公司领取报酬的人员： 张可大、庄兴、余敬伦，其在灿坤(台湾)实业股份有限 公司领取报酬。 (5). 董事、监事、高级管理人员变更情况 为了完善上市公司的治理结构，由蔡渊松先生担任董事 长，总经理一职由本公司原副总经理杨文芳先生接任，另新 聘罗青兴先生任董事会秘书。 (二)、员工情况 学历 人数 人员类型 人数 硕士 9 学士 431 研发人员 300 大专 488 中专 779 技术人员 781 技校 3,396 高中 4,266 行政人员 1,480 初中 4,557 小学 71 生产人员 11,436 合计 13,997 合计 13,997 五、公司治理结构 (一)、公司治理情况 公司严格按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求，不 断完善公司治理结构，规范公司经营运作，具体状况如下： 1、 关于股东与股东大会 公司运作规范，严格按照法律程序召集、召开股东大会，切实维 护中小股东的权益，确保公司所有股东充分行使自己的权利； 2、 关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，没有直接或间接干预公司的决策和经营 活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严 格分开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、 关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；董事 会的构成符合法律、法规的要求；公司制定了《董事会议事规 则》，并严格执行。 4、 关于监事与监事会 监事会的构成符合法律、法规的要求；公司制定了《监事会议事 规则》；监事会成员履行自己的职责，本着对股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、经理和其它高级管理人员履行职责的 情况进行监督。 5、 关于利益相关者 公司充分尊重和维护银行及其债权人、职工、消费者等其它利益 相关者的合法权益，共同推动公司永续、健康地发展。 6、 关于信息披露 公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等机会获得信 息。 (二)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开 情况 1、 业务方面 本公司在业务方面逐渐独立于控股股东，建立独立完整的业务体 系和自主经营的能力；使本公司成为面向市场独立经营的法人。 2、 人员方面 (1)本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立，办公地点和生 产经营场所与控股股东分开，不存在混合经营、合署办公的 情况。 (2)不存在控股股东干预本公司人事任免决定的情况。 3、 资产方面 本公司与控股股东的资产严格分开，各自独立营运，本公司拥有 独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统。工业产权、商标、 非专利技术等无形资产由本公司独立拥有。 4、 财务方面 (1)本公司设立独立的财务及会计部门，建立一套独立完整的会 计体系和财务管理制度。 (2)本公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金运 用的情况。 (3)本公司开设独立的银行帐户，不存在将资金存入大股东或其 它关联方控制的财务公司或结算中心帐户的情况。 (4)本公司依法独立纳税。 (三)、高级管理人员的绩评考评及激励约束机制 公司根据有关指针和标准对高级管理人员的绩效进行考评，考 评结果记入本人档案，并与本人的待遇及是否聘任相结合。 (四)、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》的规定要求，聘任了 2 名独立董事，建立了独立董 事制度 1、 独立董事参加了 2002 年本公司召开的董事会和股东大会。 能够按照有关法律法规的要求履行自已的职责； 2、 协助董事会建立了一套衡量公司策略与经营绩效的标准格 式(公司价值报告模型)，并于 2003 年 6 月开始推行，对推进公司的 治理产生很大的作用。 六、股东大会简介 (一)、通知、召集、召开情况 本公司 2002 年度股东大会于 2002 年 5 月 22 日在中国厦门湖 里区悦华路 101 号悦华酒店国际会议厅召开。出席会议的股东及股 东代理人 9 人，代表有表决权股份总数 330,844,291 股，占公司总 股本 450,937,500 股的 73.37%，公司董事、监事、其它高级管理人 员以及公司律师、会计师、中国证监会厦门特派办的有关人员出席 了本次股东大会，符合《公司法》及公司章程的有关规定。 (二)、通过的决议情况 1、2002 年股东大会于 2002 年 5 月 22 日，在厦门悦华酒店召开， 审议通过 下列议案： (1)、审议通过了董事会报告《2001年董事会工作报告》； (2)、审议通过了监事会报告《2001年监事会工作报告》； (3)、审议通过了 2000 年盈余分派案、2001 年股利分配政策及 2002 年股利分配政策； (4)、审议通过了2002年财务预算案； (5)、审议通过了修订公司章程； (6)、审议通过了经沪江德勤会计师事务所审计,周华、吴晓辉 签证会计 师签证的2001年度审计报告； (7)、审议并通过投资玻璃厂、投资漳州厂重大投资案； (8)、逐项审议并通过关联交易议案； 2、大会决议刊登在 2002 年 5 月 23 日的＜证券时报＞及＜香港新报 ＞。 (三)、选举、更换公司董事、监事情况 1、 蔡渊松先生、庄兴先生、张可大先生、余敬伦先生、杨文芳先 生、颜良吉先生、林总明先生、游素秋女士为第四届董事； 2、 李浩正先生、刘顺仁先生为第四届独立董事。 七、董事会报告 (一)、报告期内经营状况 1、 主营业务的范围及其经营状况 (1). 依行业及产品别 单 位：千元 行业 产品 主营业务收入 主营业务利润 家居帮手 534,335 137,461 美食烹调 2,217,736 446,658 茗荼/咖啡 377,371 49,086 其它 352,996 70,298 小家电 合计 3,482,438 703,503 计算机附件 2,377 -10,157 总计 3,484,815 693,346 (2). 依地区别 单 位：千元 地区 主营业务收入 主营业务利润 美洲 1,968,514 387,309 欧洲 858,710 165,037 亚洲 404,252 89,149 其它 253,339 51,851 合计 3,484,815 693,346 (3). 占主营业务收入10%以上之产品情况 单 位：千元 产品别 比例 销售收入 销售成本 毛利率 家居帮手 15.33% 534,335 396,874 25.73% 美食烹调 63.64% 2,217,736 1,771,078 20.14% 茗荼/咖啡 10.83% 377,371 328,285 13.01% 其它 10.13% 352,996 282,698 19.91% 合计 99.93% 3,482,438 2,778,935 20.20% (4). 报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化 2、 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1). 上海灿坤实业有限公司 (A) 业务性质：制造业。 (B) 主要产品或服务：生产家用电器、电子、轻工产品、现在 办公用品及相关模具、各类计算机和外围设备及零配件。 开发计算机软件、IC封装及测试，销售自产产品(产品出口 不涉及许可证和配额管理范围，不涉及限制乙类产品)。 (C) 注册资本：4,000万美元。 (D) 资产规模：77,771万人民币 (E) 净利润：655万人民币 (2). 厦门灿坤科技有限公司 (A) 业务性质：制造业。 (B) 主要产品或服务：生产、销售网络服务器、路由器等数据 通信设备、网络多媒体家电产品及其零组件、相关软件、 设计、生产精冲模、精密型腔模、模具标淮件,并从事上述 产品的研究开发。 (C) 注册资本：2,000万美元。 (D) 资产规模：10,288万人民币 (E) 净利润：-7,476万人民币 3、 主要供货商、客户情况 前五名供货商采购金额合计占年度采购总额的比例为38.11%； 前五名客户销售金额合计占公司销售总额的比例为66.00%。 (二)、公司投资情况 1、 报告期内募集资金使用情况 (1). 公司历年除93年募集4,000万股境外资金，从94年至98年皆未 提出募集资金申请，亦未有募集资金延续至98年以后使用情 形。 (2). 公司经1999年股东会通过申请发行B股5,000万股及资金用途 计划；2000年7月7日经中国证监会批准发行；2001年6月2日 经股东会通过后向中国证监会呈报相关申请资料，至今尚未 获批准。 2、 报告期内非募集资金投资情况 公司于 2002 年 7 月在漳州龙海开发区投资漳州灿坤实业有 限公司，注册资本为美元 4,000 万元，已验资美元 600 万元，公 司占其股东权益的 75%。其生产经营范围：开发、生产、销售家 用小电器、新型电子元器件(电力电器件、敏感元器件及传感 器)、轻工产品、现代化办公用品，设计制造与上述产品相关的 模具。(不包括国家限制类或进出口配额许可证管理商品)。目前 大部份厂房已完工， 2003 年 3 月风扇厂、马达厂将进驻投产。 (三)、公司财务状况及经营成果 单位：人民币千 元 项目/年度 2002年度 2001年度 增减% 变动原因 总资产 2,648,000 2,461,483 7.58 股东权益 1,260,979 1,011,739 24.63 分配股票股利和净利润增加 主营业务利润 693,346 522,287 32.75 生产规模扩大销售量增加 净利润 240,293 170,408 41.01 销售额增加 现金及现金等价物 232,467 253,387 -8.26 支付现金股利 (四)、在本报告期内，生产经营以及宏观政策及法规产生重大影响的变 化 在本报告期内，生产经营以及宏观政策及法规并未发生足以 对本公司目前及未来的财务状况及经营成果产生重大影响的变 化。 (五)、新年度经营计划 1、 销售计划：2003 年厦门灿坤集团营业目标为 5.2 亿美金。 2、 经营策略： (1)建构国际化双本业公司，世界工厂采用E.D.S.S.策略，世界通 路采用DATAMINING策略。 (2)以“ 策略创新” 创造占上风的企业。 (3)差异化经营，成本领导。 (4)顾客密着化，全方位顾客导向。 3、 管理重点 (1) 制程管控精细化，导入6δ 观念。 (2) 持续推动QS9000质量体系。 (3) 推动生产技术革新，提升生产效率和制程良品率。 (4) 加大垂直整合力度，塑立世界工厂成本领导优势。 (5) 深化客户服务意识，创造客户价值。 (6) 落实教育训练，培养专业人才。 (7) 结合流程合理化，强化信息管理系统。 (8) 产销结合，推动大亚洲市场占有率。 (六)、董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的重要决议 (1) 2002年4月17日，2002年第一次会议，通过下列议案： (A) 2001年度董事会工作报告； (B) 2000年、2001盈余分派、股利分配政策及2002年度利润分 配预案； (C) 2002年经营方案； (D) 修改章程； (E) 关联交易《预约定价协议》； (F) 推荐独立董事人选及薪酬； (G) 续聘德勤华永会计师事务所有限公司 决议内容刊登在2002年4月24日的《证券时报》及《香港新报》。 (2) 2002年4月26日，2002年第二次会议，通过2002年度第一季度报 告； (3) 2002年5月8日，2002年第三次会议，通过下列议案： (A) 漳州灿坤重大投资案； (B) 公司董事会换届选举及人员提案； 决议内容刊登在2002年5月11日的《证券时报》及《香港新报》。 (4) 2002年5月22日，2002年第四次会议，审议通过蔡渊松先生担任 本公司董事长 决议内容刊登在2002年5月23日的《证券时报》及《香港新报》。 (5) 2002年6月24日，2002年第五次会议，通过了中国证券监督管理 委员会于2002年4月19日要求报送之《上市公司建立现代企业制 度自查报告》。 (6) 2002年8月16日，2002年第六次会议，通过下列议案： (A) 2002年度中期报告； (B) 公司董事会秘书聘任； (C) 董事会授权董事长全权办理现有银行借款授信额度 决议内容刊登在2002年8月21日《证券时报》及《香港新报》。 (7)2002年10月26日，2002年第七次会议，通过2002年度第三季度报 告； 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 2001年度利润分配： 2002年6月28，本公司依照股东大会核准，执行分红派息方 案。分红派息方案为每10股发放现金股息1元；每10股送盈 余转增资股2.5股；每10股送任意盈余公积转增资股2.5 股。分配完成后，本公司注册资本由450,937,500股增至 676,406,250股。 (2) 2002年度利润分配预案： 摘要 比率范围 实际比率 金额 (千元/RMB) 备注 期初未分配盈余 124,161 本期税后净利 240,293 提法定公积金 10% 10% 24,819 本年度可供分配盈余 339,635 分配项目： - 1.公益金，奖励基金 5%-10% 5% 12,409 2.任意盈余公积金 26.33% 65,358 3.分红基金 62.10% 202,922 分红基金：以每 10 股 派送 3 股派发红股。 期末未分配盈余 58,946 八、监事会报告 (一)、 监事会会议情况 １、 2002 年 4 月 17 日，2002 年第一次会议，通过 2001 年审计报告； ２、 2002 年 5 月 8 日，2002 年第二次会议，通过了公司监事会换届 选举及人员提案； 3、 2002年5月22日，2002年第三次会议，通过颜良吉先生担任本公 司监事会主席； 4、 2002 年 8 月 16 日，2002 年第四次会议，通过了 2002 年中期报 告； (二)、 并未发现公司董事会执行有违法事情； (三)、 公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果； (四)、 并未发现公司有内幕交易； (五)、 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺项目基本一致； (六)、 公司关联交易公平，并不损害公司及股东利益。 九、重大事件 (一)、 重大诉讼、仲裁事项：无 (二)、 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)、 重大关联交易事项： １、 报告期内发生的关联交易参见（会计报表附注）。 ２、 本公司关联方交易的定价原则系依照与厦门市国家税务局涉外税 收管理局签订之《对关联企业之间业务往来交易行为预约定价协 议》办理。 (四)、 本公司报告期内持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露 承诺事项。 (五)、 本公司报告期内继续聘任上海德勤华永会计师事务所，未发生 变动。本年度支付报酬为人民币750千元。 十、财务报告(附后) (一)、审计报告 (二)、会计报表 1)、资产负债表。 2)、利润及利润分配表。 3)、现金流量表。 十一、备查文件目录 (一)、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并 盖章的会计报表。 (二)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 (三)、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿。 (四)、公司章程。 文件存放地：公司董事会办公室。 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长：蔡渊松 2003-04-08 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动资产: 货币资金 6 232,467,452.29 253,386,527.35 124,287,364.49 202,899,494.80 应收票据 7 3,093,912.55 1,927,547.98 3,093,912.55 1,927,547.98 应收账款 8 439,965,778.33 306,349,955.47 316,754,030.79 231,833,097.75 其他应收款 9 133,879,777.86 214,903,488.95 239,833,388.98 289,985,005.90 预付账款 11 77,879,601.16 92,912,578.35 12,934,376.85 23,238,962.92 存货 12 421,003,821.23 346,824,217.62 303,017,262.90 258,128,487.26 待摊费用 13 5,429,679.16 523,141.84 79,410.48 270,497.22 其他流动资产 - 126,772.55 - 126,772.55 流动资产合计 1,313,720,022.58 1,216,954,230.11 999,999,747.04 1,008,409,866.38 长期投资： 长期股权投资 14 9,363,795.84 10,376,208.62 287,883,013.42 213,572,329.08 其中：合并价差 14 9,093,095.84 10,305,508.62 - - 固定资产: 固定资产原价 15 1,991,892,994.06 1,668,508,081.99 1,264,994,614.86 1,021,774,865.42 减:累计折旧 15 778,881,915.03 580,215,002.01 502,111,353.18 374,558,309.74 固定资产净值 1,213,011,079.03 1,088,293,079.98 762,883,261.68 647,216,555.68 减:固定资产减值准备 15 75,691,393.54 6,825,342.64 - - 固定资产净额 15 1,137,319,685.49 1,081,467,737.34 762,883,261.68 647,216,555.68 在建工程 16 92,448,051.55 55,133,598.33 76,451,076.15 44,698,054.09 固定资产合计 1,229,767,737.04 1,136,601,335.67 839,334,337.83 691,914,609.77 无形资产及其他资产： 无形资产 17 84,919,793.75 86,808,945.33 82,141,677.92 83,976,704.48 长期待摊费用 18 10,228,220.20 10,742,701.65 5,849,981.46 6,692,447.71 无形资产及其他资产合计 95,148,013.95 97,551,646.98 87,991,659.38 90,669,152.19 资产总计 2,647,999,569.41 2,461,483,421.38 2,215,208,757.67 2,004,565,957.42 附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动负债: 短期借款 19 150,148,631.06 164,761,720.00 44,680,402.41 100,000,000.00 应付票据 20 140,652,045.23 87,847,231.79 131,343,755.45 87,829,571.93 应付账款 21 688,115,086.97 546,558,617.12 548,346,855.10 371,271,161.85 预收账款 22 25,288,814.84 28,722,758.86 16,597,206.75 19,435,771.06 应付工资 21,025,667.18 22,025,324.58 19,345,415.09 16,711,841.40 应付福利费 2,299,445.27 6,709,302.14 2,144,871.91 6,502,171.78 应付股利 23 - 45,093,750.00 - 45,093,750.00 应交税金 24 (165,472,904.91) (197,985,386.36) (132,530,056.37) (175,430,351.68) 其他应付款 25 357,050,867.85 582,947,560.09 269,152,426.74 466,936,347.55 预提费用 26 5,938,178.42 5,446,015.03 4,271,011.58 4,768,111.33 一年内到期的长期负债 27 15,609,570.00 6,609,570.00 15,609,570.00 6,609,570.00 流动负债合计 1,240,655,401.91 1,298,736,463.25 918,961,458.66 949,727,945.22 长期负债 长期应付款 27 15,609,570.00 31,219,140.00 15,609,570.00 31,219,140.00 负债合计 1,256,264,971.91 1,329,955,603.25 934,571,028.66 980,947,085.22 少数股东权益 130,756,063.24 119,788,632.94 - - 股东权益: 股本 28 676,406,250.00 450,937,500.00 676,406,250.00 450,937,500.00 资本公积 29 101,368,848.77 92,537,613.05 101,368,848.77 92,537,613.05 盈余公积 30 220,826,498.58 230,974,699.73 220,826,498.58 230,974,699.73 其中：公益金 30 41,573,440.99 29,164,059.94 41,573,440.99 29,164,059.94 未分配利润 31 261,867,455.70 236,895,426.49 282,036,131.66 249,169,059.42 外币报表折算差额 509,481.21 393,945.92 - - 股东权益合计 1,260,978,534.26 1,011,739,185.19 1,280,637,729.01 1,023,618,872.20 负债及股东权益总计 2,647,999,569.41 2,461,483,421.38 2,215,208,757.67 2,004,565,957.42 附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2002 年度 编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 一、主营业务收入 32 3,484,814,827.30 2,798,417,496.52 2,878,660,577.69 2,204,656,974.92 减：主营业务成本 32 2,791,441,560.11 2,276,048,034.49 2,266,585,591.47 1,743,143,394.00 主营业务税金及附加 33 27,641.87 82,468.93 - 82,468.93 二、主营业务利润 693,345,625.32 522,286,993.10 612,074,986.22 461,431,111.99 加：其他业务利润 18,265,603.75 10,493,768.99 13,097,528.62 11,517,087.68 减：营业费用 232,525,144.70 182,897,330.91 182,875,898.62 146,896,669.64 管理费用 131,384,939.96 131,585,994.84 107,270,832.15 79,724,170.71 财务费用 34 9,797,667.87 27,275,737.20 2,348,350.54 14,349,816.71 三、营业利润 337,903,476.54 191,021,699.14 332,677,433.53 231,977,542.61 加：投资收益(损失以“-”号表示) 35 (1,212,412.78) (1,145,056.54) (45,372,554.50) (24,722,549.68) 补贴收入 36 717,224.77 6,034,899.31 129,124.63 4,307,243.00 营业外收入 2,404,114.47 6,934,366.70 1,805,937.06 2,018,721.20 减：营业外支出 37 74,344,597.70 16,384,186.83 5,171,654.40 7,306,698.69 四、利润总额 265,467,805.30 186,461,721.78 284,068,286.32 206,274,258.44 减：所得税 38 37,860,997.69 23,593,059.55 35,880,665.23 23,593,059.55 少数股东损益(亏损以“-”号表示) (12,685,770.45) (7,538,903.73) - - 五、净利润 240,292,578.06 170,407,565.96 248,187,621.09 182,681,198.89 加：年初未分配利润 236,895,426.49 138,983,790.36 249,169,059.42 138,983,790.36 六、可供分配的利润 477,188,004.55 309,391,356.32 497,356,680.51 321,664,989.25 减：提取法定盈余公积 31 24,818,762.11 18,268,119.89 24,818,762.11 18,268,119.89 提取法定公益金 31 12,409,381.05 9,134,059.94 12,409,381.05 9,134,059.94 七、可供股东分配的利润 439,959,861.39 281,989,176.49 460,128,537.35 294,262,809.42 减：提取任意盈余公积 31 65,358,030.69 - 65,358,030.69 - 应付普通股股利 31 - 45,093,750.00 - 45,093,750.00 转作股本的普通股股利 31 112,734,375.00 - 112,734,375.00 - 八、未分配利润 261,867,455.70 236,895,426.49 282,036,131.66 249,169,059.42 补充资料： 项目 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - (3,925,747.25) - (2,944,310.44) 附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2002 年度 编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 合并金额 公司金额 项目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,472,827,943.97 3,112,779,229.18 2,825,497,873.16 2,438,077,466.59 收到的税费返还 159,078,334.94 61,855,805.58 135,815,335.15 40,819,738.15 收到的其他与经营活动有关的现金 39 21,386,942.99 25,842,490.68 15,063,537.32 18,852,163.54 现金流入小计 3,653,293,221.90 3,200,477,525.44 2,976,376,745.63 2,497,749,368.28 购买商品、接受劳务支付的现金 2,773,131,328.18 2,067,440,130.18 2,298,797,888.64 1,608,995,330.60 支付给职工以及为职工支付的现金 254,445,202.07 232,771,154.55 222,786,537.40 180,377,691.51 支付的各项税费 38,344,754.73 160,174,201.19 35,057,635.56 159,242,426.07 支付的其他与经营活动有关的现金 40 184,193,963.42 99,228,682.70 24,863,530.62 24,153,068.81 现金流出小计 3,250,115,248.40 2,559,614,168.62 2,581,505,592.22 1,972,768,516.99 经营活动产生的现金流量净额 403,177,973.50 640,863,356.82 394,871,153.41 524,980,851.29 二、 投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 4,026,014.66 1,669,300.89 386,949.84 1,606,829.82 收到的其他与投资活动有关的现金 41 2,331,342.63 1,940,634.16 1,514,704.72 1,154,736.65 现金流入小计 6,357,357.29 3,609,935.05 1,901,654.56 2,761,566.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 380,940,562.64 414,855,685.74 282,558,060.84 336,695,574.57 投资所支付的现金 200,000.00 - 85,400,710.07 4,479,440.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - 32,758,805.05 现金流出小计 381,140,562.64 414,855,685.74 367,958,770.91 373,933,819.62 投资活动产生的现金流量净额 (374,783,205.35) (411,245,750.69) (366,057,116.35) (371,172,253.15) 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 22,738,966.52 4,151,779.45 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 22,738,966.52 4,151,779.45 - - 取得借款所收到的现金 451,694,374.61 611,326,350.18 112,741,385.55 181,060,000.00 现金流入小计 474,433,341.13 615,478,129.63 112,741,385.55 181,060,000.00 偿还债务所支付的现金 466,307,463.55 714,364,690.95 168,060,983.14 230,987,746.11 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 50,830,150.79 11,839,560.63 45,496,999.78 4,161,446.85 其中：子公司支付少数股东的股利 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 42 6,609,570.00 6,609,570.00 6,609,570.00 6,609,570.00 现金流出小计 523,747,184.34 732,813,821.58 220,167,552.92 241,758,762.96 筹资活动产生的现金流量净额 (49,313,843.21) (117,335,691.95) (107,426,167.37) (60,698,762.96) 四、 汇率变动对现金的影响 - - - - 五、 现金及现金等价物净增加额 (20,919,075.06) 112,281,914.18 (78,612,130.31) 93,109,835.18 厦门灿坤实业股份有限公司 现金流量表(续) 2002 年度 单位：人民币元 合并金额 公司金额 补充资料 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 240,292,578.06 170,407,565.96 248,187,621.09 182,681,198.89 加：少数股东损益(亏损“-”号填列) (12,685,770.45) (7,538,903.73) - - 计提的资产减值准备 70,773,291.16 22,972,649.21 8,103,024.60 3,579,252.77 固定资产折旧 209,654,958.80 177,358,607.47 130,935,918.43 109,947,959.18 无形资产摊销 1,904,152.86 1,880,433.23 1,835,026.56 1,835,026.56 长期待摊费用摊销 2,899,126.88 7,918,740.65 2,085,234.25 2,584,535.50 待摊费用减少(减增加) (4,906,537.32) 1,306,391.02 191,086.74 888,414.84 预提费用增加(减减少) 492,163.39 506,206.60 (497,099.75) 22,649.51 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减收益) 2,827,490.20 8,980,486.39 2,572,696.51 4,116,989.63 财务费用 3,405,058.16 9,838,915.83 (1,111,454.94) 3,006,710.20 投资损失(减收益) 1,212,412.78 1,145,056.54 45,372,554.50 24,722,549.68 存货的减少(减增加) (72,696,904.08) (52,123,656.07) (42,284,584.47) (61,290,329.46) 经营性应收项目的减少(减增加) (51,806,142.72) 266,072,890.75 (76,234,455.82) 199,571,118.89 经营性应付项目的增加(减减少) 11,812,095.78 32,137,972.97 75,715,585.71 53,314,775.10 经营活动产生的现金流量净额 403,177,973.50 640,863,356.82 394,871,153.41 524,980,851.29 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - - 以应收款转长期投资 3 现金及现金等价物净增加情况： 232,467,452.29 253,386,527.35 124,287,364.49 202,899,494.80 货币资金的期末余额 253,386,527.35 141,104,613.17 202,899,494.80 109,789,659.62 减：货币资金的期初余额 (20,919,075.06) 112,281,914.18 (78,612,130.31) 93,109,835.18 现金及现金等价物净增加额 240,292,578.06 170,407,565.96 248,187,621.09 182,681,198.89 附注为本会计报表的组成部分 编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 公司负责人 报表编制人 厦门灿坤实业股份有限公司 2002年度审计报告 德师报(审)字(03)第P0 号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日公司及合并的资产负债表及 2002年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵 公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日公司及合并的 财务状况及2002年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国∙上海 2003年4月8日 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 7 1、 概况 公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰工业有限公司、香港 优柏发展有限公司、香港侨民投资有限公司于1988年在中国厦门投资成立的 外商独资企业。1993年2月16日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限 公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。截至2002年12月31日止公 司注册资本为人民币676,406,250元，其中外资股(B股)在深圳证券交易所上 市，详见附注28。 公司主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公 用品。子公司主要业务设计及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标准件， 并从事上述产品的研究开发。 灿坤实业股份有限公司为公司的最终控股公司。 2、 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年1月1日至12月31日。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的 市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末 外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务 费用。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 8 2、 主要会计政策和会计估计(续) 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期，流动性强，易于转换为已知金额现 金，价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1)坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的 应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经 验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其它相关信息，先对大 额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项(应收关联 公司款项除外)按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例 如下： 账龄 计提比例 % 1 年以内 0 1－2 年 50 2 年以上 100 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其它使 存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品 和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 9 2、 主要会计政策和会计估计(续) 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股 权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏 损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利 润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担 额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额为长期股权投资差额，按 10 年平均摊销，计入损益。 (2) 长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回 收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。长期投资可收回金额是指长期投资的出售净价 与预期从该投资的持有和投资到期处置中形成的预计未来现金流量的现值两 者之中的较高者。 2、 主要会计政策和会计估计(续) 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 10 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束 时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起， 采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10% 20 年 4.5% 机器设备 10% 10-15 年 6-9% 电子设备、模具及家具 10% 5-10 年 9-18% 运输设备 10% 5 年 18% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的专门借款的借款费用以及其它相关费用等。在建工程在达到预 定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性的在建工程；或其它有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收 回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 11 2、 主要会计政策和会计估计(续) 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支 付的价款确定。 2002年1月1日以前，购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为 无形资产核算，并按其可使用期限平均摊销。 2002年1月1日以后，购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚 未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并从取得土地使用权起，按 其可使用期限平均摊销。因利用土地建造自用某项目时，将土地使用权的账 面价值全部转入在建工程成本。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购置和建造固定资产以外，先在长期待摊费用 中归集，于开始生产经营当月起一次计入当期损益。 其它长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在 该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本 化，计入该项资产的成本。其它的借款费用，属于筹建期间的计入长期待摊 费用，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益，其它的借款费用均于 发生当期确认为财务费用。 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 12 2、 主要会计政策和会计估计(续) 收入确认(续) 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收 入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务 收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发 生的劳务成本作为当期费用，。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的 则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入于实际收到时确认。 租赁 融资租赁为实际上转移了与资产所有有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 赁以外的其它租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法/（其他更合理的方法）确认 为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法/（其他更合理的方法） 确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 13 3、 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报 表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投 资企业。 (2)合并所采用的方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。 (3)外币会计报表的折算 公司的子公司上海灿坤实业有限公司及厦门灿坤科技有限公司均采用美 元为记账本位币。 合并过程中，美元会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按2002年12月31日的市场汇率折算；除“未分配利 润”项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润及利润分配表中 反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未 分配利润为按上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润为按折 算后的利润分配表中的其它各项目的数额计算列示；折算后资产类项目 与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差 额”在资产负债表中单独列示。 年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 4、 税项 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 14 4、 税项(续) 所得税 所得税税率为15%。 公司系位于厦门经济特区的产品出口型企业，根据《厦门市人民政府关于鼓 励台湾同胞在厦门经济特区投资的若干规定》，经厦门市税务局1988年8月25 日《关于厦门灿坤电器有限公司申请减免企业所得税的批复》批准，公司从 开始获利年度起，第一年至第四年免征企业所得税，第五年至第九年减半征 收企业所得税。另根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法的 实施细则的规定，公司在上述税收减半期满后，若当年出口产值达到当年企 业产品产值70%以上，可以减按10%的税率征收企业所得税。公司开始获利年 度为截至1992年12月31日止年度，因此各优惠税期如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 1992年至1995年 免税 0% 1996年至2000年 减半 7.5% 2001年 减按10%征收 10% 2002年 减按10%征收 10% 子公司上海灿坤实业有限公司系位于上海嘉定的生产型企业，所得税税率为 24%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度 起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 的税收优惠。其开始获利年度为截至2000年12月31日止年度。上海灿坤实业有 限公司优惠税期如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 2000年至2001年 免税 0% 2002年至2004年 减半 12% 子公司厦门灿坤科技有限公司系位于厦门经济特区的生产型企业，所得税税 率为15%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年 度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税的税收优惠。截至2002年12月31日止年度，厦门灿坤科技有限公司尚未进入 获利年度。 子公司漳州灿坤实业有限公司系位于福建漳州的生产型企业，所得税税率为 15%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度 起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 的税收优惠。截至2002年12月31日止年度，漳州灿坤实业有限公司仍处于开办 期。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 15 4、 税项(续) 其它税项 营业税按营业额的5%缴纳。 城建税按应纳营业税和增值税款的1%-7%缴纳。 5、 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况 1) 公司于本年末拥有子公司的基本情况如下： 公司直接持有 本年度 子公司名称 注册地点 注册资本 比例/占权益比例 主营业务 是否合并 % 上海灿坤实业有限公司 上海 美元40,000,000元 62.5 生产家用电器、电子、轻工产品， 是 (简称“上海灿坤”) 现代办公用品及相关模具，销售 自产产品(产品出口不涉及许可证 和配额管理范围，不涉及限制之类 产品) 厦门灿坤科技有限公司 厦门 美元20,000,000元 75 设计、生产精冲模、精密型腔模、 是 (简称“灿坤科技”) 模具标准件，并从事上述产品的 研究开发 漳州灿坤实业有限公司 漳州 美元40,000,000元 75 开发、生产家用小电器、新型电子元 是 (简称“漳州灿坤”) 器件、轻工产品、现代化办公用品； 设计制造与上述产品相关的模具(不包 括国家限制类和进出口配额许可证管 理品种)(涉及审批许可项目的只允许在 审批许可的范围和有效期限内从事生产 经营) 2) 报告期内公司设立的子公司： 子公司名称 成立日 漳州灿坤实业有限公司 2002 年 7 月 26 日 公司于 2002 年 7 月 26 日与香港侨民投资有限公司、香港优柏工业有限公司 及香港福驰发展有限公司在漳州市合资成立漳州灿坤实业有限公司。漳州灿 坤注册资本为美元 40,000,000 元，其中公司应缴出资额为美元 30,000,000 元 (占 75%)。截至 2002 年 12 月 31 日止，公司已出资缴纳美元 4,493,604.06 元， 其中美元 48,328.44 元已经中国注册会计师验证。截至 2002 年 12 月 31 日 止，公司仍处在筹建期，尚未开始生产经营。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 16 6、货币资金(以下附注除注明者外均为合并数) 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 256,324.22 - - 586,366.06 法国法郎 510.00 1.46696 748.15 510.00 1.1156 568.96 港币 1,816.30 1.0611 1,927.28 8,042.40 1.0606 8,529.77 美元 116,740.36 8.2773 966,294.98 149,180.77 8.2766 1,234,709.56 日元 248,270.00 0.069035 17,139.32 465,894.00 0.063005 29,353.65 新台币 6,928.50 0.23730 1,657.99 4,276.00 0.23360 998.87 欧元 4,955.00 8.636 42,791.38 - - - 银行存款 人民币 - - 44,096,117.41 - - 73,498,922.71 港币 7,135.13 1.0611 7,571.09 7,103.98 1.0606 7,534.48 美元 22,350,137.79 8.2773 184,998,795.53 21,357,820.01 8.2766 176,770,133.10 日元 30,101,904.00 0.069035 2,078,084.94 19,830,334.00 0.063005 1,249,410.19 232,467,452.29 253,386,527.35 7、应收票据 公司的应收票据均为银行承兑汇票。截至2002年12月31日止，公司无已抵押的 应收票据。 8、应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 430,891,223.46 95.79 - 430,891,223.46 302,231,570.93 90.35 3,333,549.46 298,898,021.47 1 至 2 年 13,545,143.63 3.01 4,470,588.76 9,074,554.87 23,853,646.00 7.13 16,401,712.00 7,451,934.00 2 至 3 年 5,040,675.85 1.12 5,040,675.85 - 3,410,065.41 1.02 3,410,065.41 - 3 年以上 329,452.42 0.08 329,452.42 - 5,031,569.90 1.50 5,031,569.90 - 449,806,495.36 100.00 9,840,717.03 439,965,778.33 334,526,852.24 100.00 28,176,896.77 306,349,955.47 公司于本年度转销 2 年以上不能收回的非关联方应收账款人民币 20,279,792.62 元。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 17 8、应收账款(续) 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 245,100,228.45 54.49% 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 20,104,620.86 9,932,703.68 9、其它应收款 其它应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 86,398,359.15 62.84 837,778.32 85,560,580.83 151,075,573.50 69.37 - 151,075,573.50 1 至 2 年 32,220,370.29 23.44 1,032,776.53 31,187,593.76 65,043,046.06 29.87 1,215,130.61 63,827,915.45 2 至 3 年 17,995,367.69 13.09 863,764.42 17,131,603.27 849,463.99 0.39 849,463.99 - 3 年以上 868,743.47 0.63 868,743.47 - 800,001.61 0.37 800,001.61 - 137,482,840.60 100.00 3,603,062.74 133,879,777.86 217,768,085.16 100.00 2,864,596.21 214,903,488.95 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其它应收款总额比例 人民币元 121,878,665.55 88.65% 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 396,369.14 97,154,197.53 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 18 10、坏账准备 人民币元 年初余额 31,041,492.98 本年计提额 3,389,939.79 本年转销数 (20,987,653.00) 年末余额 13,443,779.77 11、预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 比例(%) 人民币元 比例(%) 1 年以内 32,084,633.18 41.20 47,381,952.99 51.00 1 至 2 年 273,667.98 0.35 9,325.36 0.01 2 至 3 年 - - 45,521,300.00 48.99 3 年以上 45,521,300.00 58.45 - - 77,879,601.16 100.00 92,912,578.35 100.00 年初余额中 2 至 3 年预付款人民币 45,521,300.00 元为子公司预付关联公司香港 灿坤有限公司的材料等采购款。截至 2002 年 12 月 31 日止，合约尚未履行。 公司最终控股公司的主要股东已出具承诺书，承诺在香港灿坤不能履行或不履 行合约的情况下，代其偿还。 预付账款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 12、存货及跌价准备 年末数 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 198,521,271.80 8,368,810.35 190,152,461.45 151,773,303.95 7,303,723.33 144,469,580.62 在产品 127,147,899.10 1,306,784.94 125,841,114.16 73,143,238.86 147,293.01 72,995,945.85 产成品 58,423,095.98 3,822,072.61 54,601,023.37 58,777,110.61 3,875,475.88 54,901,634.73 库存商品 21,094,852.00 3,063,602.40 18,031,249.60 48,387,900.82 6,717,477.61 41,670,423.21 在途物资 32,377,972.65 - 32,377,972.65 32,786,633.21 - 32,786,633.21 437,565,091.53 16,561,270.30 421,003,821.23 364,868,187.45 18,043,969.83 346,824,217.62 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 19 12、存货及跌价准备(续) 存货跌价准备变动如下： 人民币元 年初余额 18,043,969.83 本年计提额 3,337,675.70 本年转销额 (4,820,375.23) 年末余额 16,561,270.30 13、待摊费用 类别 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 修缮费 - 59,454.52 受益期限尚未届满 租金 5,010,400.00 70,326.01 受益期限尚未届满 保险费 243,800.64 252,644.62 受益期限尚未届满 其它 175,478.52 140,716.69 受益期限尚未届满 5,429,679.16 523,141.84 14、长期股权投资 年末数 年初数 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资 70,700.00 - 70,700.00 70,700.00 - 70,700.00 联营公司投资 200,000.00 - 200,000.00 - - - 长期股权投资差额 9,093,095.84 - 9,093,095.84 10,305,508.62 - 10,305,508.62 9,363,795.84 - 9,363,795.84 10,376,208.62 - 10,376,208.62 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 20 14、长期股权投资(续) (1) 股票投资详细情况如下： 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投资金额 减值准备 账面价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 厦门市外商投资企业协会 法人股 5 1.48 40,000.00 - 40,000.00 上海市市百九店法人股 法人股 14,400 0.01 30,700.00 - 30,700.00 70,700.00 - 70,700.00 (2) 联营公司投资详细情况如下： 占被投资单位 被投资公司名称 成立日 初始投资额 权益变动 年末账面价值 注册资本比例 年初数 本年增减 本年权益增减额 累计增减额 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海灿宝电子有限公司 2003.1.2 - 200,000 - - 200,000 20 上海灿宝电子有限公司是公司与上海黄渡资产经营有限公司在上海嘉定成立 的有限责任公司。该公司注册资本为人民币 1,000,000 元，其中公司应缴出资 额为人民币 200,000 元(占 20%)。截至 2002 年 12 月 31 日止，公司已缴足出 资，并经中国注册会计师验证。该公司经上海市工商行政管理局批准于 2003 年 1 月 2 日正式成立。 (3) 长期股权投资差额(合并价差)形成的原因： 公司在收购上海灿坤实业有限公司时，实际收购价与其占所有者权益中的份 额之间的差额人民币 12,124,127.82 元作为股权投资差额(借差)自 2000 年 7 月 1 日起分 10 年平均摊销。 股权投资差额 被投资公司名称/投资比例 初始金额 年 初 数 摊销期限 本年增加(减少)数 本年摊销数 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海灿坤/62.5% 12,124,127.82 10,305,508.62 10 年 - (1,212,412.78) 9,093,095.84 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 21 15、固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 模具及家具 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 228,442,088.92 405,387,289.21 1,003,842,923.11 30,835,780.75 1,668,508,081.99 本年购置 12,219,008.41 33,256,526.32 57,616,295.80 3,606,177.72 106,698,008.25 本年在建工程转入 12,746,825.65 35,987,193.67 185,655,723.53 138,711.61 234,528,454.46 本年减少额 - (8,795,540.33) (8,429,343.73) (616,666.58) (17,841,550.64) 年末余额 253,407,922.98 465,835,468.87 1,238,685,598.71 33,964,003.50 1,991,892,994.06 累计折旧 年初余额 41,841,061.08 125,264,492.02 391,988,825.27 21,120,623.64 580,215,002.01 本年计提额 10,311,020.38 34,002,188.11 162,652,383.79 2,689,366.52 209,654,958.80 本年减少额 - (2,910,974.32) (7,717,839.40) (359,232.06) (10,988,045.78) 年末余额 52,152,081.46 156,355,705.81 546,923,369.66 23,450,758.10 778,881,915.03 减值准备 年初余额 - - 6,825,342.64 - 6,825,342.64 本年计提额 - 2,264,584.32 66,601,466.58 - 68,866,050.90 年末余额 - 2,264,584.32 73,426,809.22 - 75,691,393.54 净额 年初余额 186,601,027.84 280,122,797.19 605,028,755.20 9,715,157.11 1,081,467,737.34 年末余额 201,255,841.52 307,215,178.74 618,335,419.83 10,513,245.40 1,137,319,685.49 其中：年末经营租赁 租出资产净额 1,022,410.72 - - - 1,022,410.72 本年度，子公司灿坤科技的计算机及其附件的生产及销售基本处于停止状 态，且公司管理层近期也无恢复该项业务的计划，故对用于生产计算机及其 附件的相关模具计提减值准备人民币59,508,452.36元，机器设备计提减值准备 人民币2,264,584.32元。 子公司上海灿坤的部分模具处于闲置状态，因此计提减值准备人民币 7,093,014.22元。 年末已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值为人民币15,429,749.19元。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 22 16、在建工程 本年完工 工程投入占 工程名称 年初余额 本年增加额 转入固定资产 年末余额 资金来源 预算数 预算的比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 在制设备 529,843.41 45,956,914.88 (36,125,905.28) 10,360,853.01 自有资金 13,329,113.64 78% 在制模具 47,498,050.63 213,070,712.46 (185,655,723.53) 74,913,039.56 自有资金 88,792,249.78 84% 建造装修工程 7,105,704.29 12,815,280.34 (12,746,825.65) 7,174,158.98 自有资金 16,746,500.00 43% 55,133,598.33 271,842,907.68 (234,528,454.46) 92,448,051.55 118,867,863.42 减：减值准备 - - 在建工程净值 55,133,598.33 92,448,051.55 以上金额均无利息资本化数。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 23 17、无形资产 剩余 种类 取得方式 原始金额 年初余额 本年增加数 本年摊销额 年末余额 减值准备 年末净值 摊销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 场地使用权 购买 93,948,747.30 86,808,945.33 15,001.28 (1,904,152.86) 84,919,793.75 - 84,919,793.75 37年 – 56年 截至2002年12月31日止，公司尚有人民币31,219,140元土地款(详见附注27)未予付 清，故未取得土地使用权证。 截至2002年12月31日止，子公司上海灿坤实业有限公司的三期厂房用地，已取得 上海市嘉定区房屋土地管理局的建设用地批准书，尚未取得土地使用权证。 18、长期待摊费用 种类 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 剩余摊销期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 电力增容 6,580,774.45 - (1,632,851.50) 4,947,922.95 7月-44月 修缮费 1,306,118.85 1,289,768.58 (601,055.38) 1,994,832.05 1月-48月 电讯工程 258,733.34 - (75,120.00) 183,613.34 28月-30月 固定资产改良支出 2,597,075.01 - (590,100.00) 2,006,975.01 27月-43月 开办费(注) - 1,094,876.85 - 1,094,876.85 - 合计 10,742,701.65 2,384,645.43 (2,899,126.88) 10,228,220.20 注：系子公司漳州灿坤实业有限公司的开办费支出。 19、短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 担保借款 -人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 -美金 31,237,539.68 34,761,720.00 小计 61,237,539.68 64,761,720.00 信用借款 -人民币 60,000,000.00 100,000,000.00 -美金 28,911,091.38 - 小计 88,911,091.38 100,000,000.00 合计 150,148,631.06 164,761,720.00 短期借款中有人民币30,000,000.00元为无息借款，其余借款年利率为2.76%- 4.89%。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 24 19、短期借款(续) 担保借款全部系由厦门灿坤实业股份有限公司为子公司上海灿坤实业有限公司及 厦门灿坤科技有限公司提供担保。 截至2002年12月31日止，无逾期未偿还之借款。 20、应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 75,751,450.08 51,499,197.55 银行承兑汇票 64,900,595.15 36,348,034.24 140,652,045.23 87,847,231.79 1 年内到期的应付票据 140,652,045.23 87,847,231.79 应付票据余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 21、应付账款 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 112,069,405.43 8,882,437.99 22、预收账款 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 3,373,091.13 - 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 25 23、应付股利 年末数 年初数 人民币元 人民币元 香港优伯工业有限公司 - 13,162,500.00 香港福驰发展有限公司 - 13,162,500.00 香港侨民投资有限公司 - 6,581,250.00 其它 - 12,187,500.00 - 45,093,750.00 24、应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 32,748,847.26 15,390,935.94 增值税 (204,556,541.13) (222,524,754.66) 代扣缴所得税 5,673,273.30 6,584,897.53 营业税 647,834.95 2,563,534.83 其它 13,680.71 - (165,472,904.91) (197,985,386.36) 25、其它应付款 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 141,821,830.00 359,409,360.43 香港福驰发展有限公司 7,372,129.35 2,035,832.47 香港优柏工业有限公司 7,372,129.35 2,035,832.47 香港侨民投资有限公司 3,685,150.62 1,017,916.25 160,251,239.32 364,498,941.62 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 26 26、预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因 人民币元 人民币元 伙食费 116,109.10 1,477,327.52 当年受益，次年支付 邮电费 57,968.14 73,589.70 当年受益，次年支付 运杂费 365,158.71 69,495.00 当年受益，次年支付 佣金 809,207.35 941,148.04 当年受益，次年支付 养老金及公积金 4,538.07 101,218.50 当年受益，次年支付 年终奖 548,477.97 446,754.46 当年受益，次年支付 水电费 556,193.62 - 当年受益，次年支付 专业服务费 750,959.12 719,249.16 当年受益，次年支付 进出口费用 375,004.57 878,986.65 当年受益，次年支付 预提利息 665,450.39 202,567.05 当年受益，次年支付 售后服务费 824,201.72 - 当年受益，次年支付 其它费用 864,909.66 535,678.95 当年受益，次年支付 5,938,178.42 5,446,015.03 27、长期应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 31,219,140.00 37,828,710.00 减：一年内到期的长期负债 (15,609,570.00) (6,609,570.00) 一年后偿还的款项 15,609,570.00 31,219,140.00 长期应付款是公司购买科技园区土地的分期应付款，根据土地出让协议将在2004 年向厦门市土地房产管理局支付完毕。 28、股本 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 香港优柏工业有限公司 197,437,500.00 29.19 131,625,000.00 29.19 香港福驰发展有限公司 197,437,500.00 29.19 131,625,000.00 29.19 香港侨民投资有限公司 98,718,750.00 14.59 65,812,500.00 14.59 外资股(B股) 182,812,500.00 27.03 121,875,000.00 27.03 676,406,250.00 100.00 450,937,500.00 100.00 上年度，公司股份未发生变动。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 27 28、股本(续) 本年度，公司股份变动情况如下： 年末数(股) 本次变动增减(股) 年初数(股) 配 股 送 股 公积金转股 增发 其它 小 计 一、未流通股份 1、发起人股份 493,593,750 82,265,625 82,265,625 164,531,250 329,062,500 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 493,593,750 82,265,625 82,265,625 164,531,250 329,062,500 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 493,593.750 82,265,625 82,265,625 164,531,250 329,062,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 182,812,500 30,468,750 30,468,750 60,937,500 121,875,000 3、境外上市外资股 4、其它 已上市流通股份合计 30,468,750 30,468,750 60,937,500 121,875,000 三、股份总额 676,406,250 112,734,375 112,734,375 225,468,750 450,937,500 上述股份每股面值为人民币1元。 公司于2002年5月22日经2002年股东大会决议，按2001年末已发行之股份450,937,500股计算， 以每10股转增5股的比例，以任意盈余公积金和未分配利润向全体股东转增股份总额 225,468,750股，每股面值1元，计增加股本人民币225,468,750元。其中：由任意盈余公积转增 人民币112,734,375元，由未分配利润转增人民币112,734,375元。该方案已于2002年8月2日经 中华人民共和国对外贸易经济合作部批准。 29、资本公积 上年度及本年度，公司资本公积变动情况如下： 接受非现金 股本溢价 资产捐赠准备 资产评估增值 其它资本公积 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上年度年初及年末余额 62,019,362.00 33,696.97 30,484,556.08 - 92,537,613.05 本年增加数 - - - 8,831,235.72 8,831,235.72 本年度年末余额 62,019,360.00 33,696.97 30,484,556.08 8,831,235.72 101,368,848.77 其它资产公积增加系3年以上无法支付的款项转入所致。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 28 30、盈余公积 本年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 87,658,957.09 114,151,682.70 29,164,059.94 230,974,699.73 本年增加数 24,818,762.11 65,358,030.69 12,409,381.05 102,586,173.85 本年减少数(注) - (112,734,375.00) - (112,734,375.00) 年末余额 112,477,719.20 66,775,338.39 41,573,440.99 220,826,498.58 上年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 69,390,837.20 114,151,682.70 20,030,000.00 203,572,519.90 本年增加数 18,268,119.89 - 9,134,059.94 27,402,179.83 本年减少数 - - - - 年末余额 87,658,957.09 114,151,682.70 29,164,059.94 230,974,699.73 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司股本。法 定公益金可用于公司职工的集体福利。 注：根据公司2002年股东大会决议，以任意盈余公积金转增资本，详见附注28。 31、未分配利润 本年数 上年数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 236,895,426.49 138,983,790.36 减：利润转增资本(注1) 112,734,375.00 - 加：本年净利润 240,292,578.06 170,407,565.96 减：提取法定盈余公积(注2) 24,818,762.11 18,268,119.89 提取法定公益金(注3) 12,409,381.05 9,134,059.94 提取任意盈余公积(注4) 65,358,030.69 - 应付普通股股利(注5) - 45,093,750.00 年末未分配利润 261,867,455.70 236,895,426.49 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 29 31、未分配利润(续) 公司可分配利润数按本会计报表中累计税后可分配利润数和按国际财务报告准则 编制的财务报表中累计税后可分配利润数孰低原则确定。 注 1： 利润转增资本 根据公司 2002 年度股东大会决议，以未分配利润转增资本，详见附注 28。 注 2： 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提 取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提 取。 注 3： 提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公 益金拟按净利润之 5%提取，上述提议有待股东大会批准。 注 4： 提取任意盈余公积 根据公司董事会提议，本年度任意盈余公积金拟按净利润之 26%提取，上 述提议有待股东大会批准。 注 5： 应付普通股股利 根据公司董事会提议，本年度拟按已发行之股份 676,406,250 股(每股面值 人民币 1 元)计算，以每 10 股向全体股东配送股票股利 3 股，上述股利分 配方案有待股东大会批准。股票股利尚未在本年度会计报表中反映。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 30 32、主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 小家电 3,482,437,955.82 2,778,947,795.34 2,703,576,467.39 2,161,052,436.47 计算机附件 2,376,871.48 12,493,764.77 94,841,029.13 114,995,598.02 3,484,814,827.30 2,791,441,560.11 2,798,417,496.52 2,276,048,034.49 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 2,299,945,818.34 66.00% 33、主营业务税金及附加 计税基础 税 种 税 率 营业税和增值税 城市维护建设税 1%-7% 增值税 教育费附加 3% 34、财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 5,736,400.79 11,839,560.63 减：利息收入 (2,331,342.63) (1,940,634.16) 汇兑损失 14,288,319.48 22,772,050.03 减：汇兑收益 (16,409,211.39) (13,308,582.95) 银行手续费 8,513,501.62 7,913,343.65 9,797,667.87 27,275,737.20 35、投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资差额摊销 (1,212,412.78) (1,145,056.54) 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 31 36、补贴收入 内 容 本年累计数 上年累计数 来源及依据 人民币元 人民币元 增资财政返还 - 3,435,700.00 厦门市财政局，厦府办[1999]146号 文，厦门市外商投资企业增资地方税 收财政返还实施方法。 外销出口之扶助奖励 500,021.14 1,712,584.39 上海市财政局给予市重点出口创汇企 业的“退税扶持资金”。 名牌产品奖励收入 - 592,500.00 厦门市财政局，厦财[1996]36号文， 关于实施厦门市名牌战略有关财税财 务问题的若干措施。 技术奖励收入 - 200,000.00 厦门市科委，厦经技[2001]404号文， 厦委发[018]号文，关于‘中共中央， 国务院关于加强技术创新，发展高科 技，实现产业化的决定’的实施意见。 出口贴息收入 43,186.00 49,043.00 厦门市财政局和厦门市经济发展委员 会，厦财工[1999]29号，1999年厦门 市机电产品出口发展基金使用办法。 出口基金奖励 - 30,000.00 厦门市财政局和厦门市经济发展委员 会，厦财工[1999]29号，1999年厦门 市机电产品出口发展基金使用办法。 其它 174,017.63 15,071.92 - 717,224.77 6,034,899.31 37、营业外支出 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产报废处置损失 2,827,490.20 2,811,338.45 存货非正常损失 - 5,137,589.85 固定资产减值损失 68,866,050.90 6,825,342.64 其它 2,651,056.60 1,609,915.89 74,344,597.70 16,384,186.83 38、所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 公司应计所得税 37,295,965.85 24,271,045.40 上年应纳所得税调整(注) (1,415,300.62) (677,985.85) 子公司应计所得税 1,980,332.46 - 37,860,997.69 23,593,059.55 注： 系根据公司所在地税务机关签发的2001年度应纳所得税审定书冲回多计提 的所得税。 39、收到的其它与经营活动有关的现金 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 32 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到的补贴收入 717,224.77 6,034,899.31 收到的废品及下脚料收入 12,898,711.02 7,753,622.26 收到的赔偿款 - 5,698,108.29 收到的租金及经营管理费 3,479,170.50 2,153,384.89 其它 4,291,836.70 4,202,475.93 21,386,942.99 25,842,490.68 40、支付的其它与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付销售代理费用及佣金 13,902,816.98 18,449,412.14 支付技术知识报酬 120,214,031.53 67,145,572.76 支付银行手续费 8,513,501.62 7,913,343.65 支付的销售索赔款 37,027,841.86 - 支付营业费用及管理费用中的其它项目 4,535,771.43 5,720,354.15 184,193,963.42 99,228,682.70 41、收到的其它与投资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到的利息收入 2,331,342.63 1,940,634.16 42、支付的其它与筹资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付一年内到期的长期应付款项 6,609,570.00 6,609,570.00 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 33 43、分部资料 项 目 北美洲 欧洲 未分配项目 合计 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入： 对外营业收入 1,903,109,882.69 1,789,257,625.24 858,710,118.69 453,281,169.38 722,994,825.92 555,878,701.90 3,484,814,827.30 2,798,417,496.52 二、营业成本： 对外营业成本 1,493,574,250.07 1,417,421,551.10 677,534,131.10 375,119,384.01 620,333,178.94 483,507,099.38 2,791,441,560.11 2,276,048,034.49 三、资产总额 211,904,310.93 126,416,813.03 91,622,146.21 88,075,258.54 2,344,473,112.27 2,246,991,349.81 2,647,999,569.41 2,461,483,421.38 四、负债总额 15,292,376.92 14,633,332.46 10,581,842.76 3,840,812.92 1,230,390,752.23 1,311,481,457.87 1,256,264,971.91 1,329,955,603.25 44、母公司报表主要项目注释 (1)应收账款 应收账款账龄分析如下： 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 313,538,891.84 97.74 - 313,538,891.84 226,525,099.45 92.30 - 226,525,099.45 1 至 2 年 6,477,538.41 2.02 3,262,399.46 3,215,138.95 10,463,829.06 4.26 5,155,830.76 5,307,998.30 2 至 3 年 433,037.34 0.14 433,037.34 - 3,410,065.41 1.39 3,410,065.41 - 3 年以上 329,452.42 0.10 329,452.42 - 5,031,569.90 2.05 5,031,569.90 - 合计 320,778,920.01 100.00 4,024,889.22 316,754,030.79 245,430,563.82 100.00 13,597,466.07 231,833,097.75 母公司于本年度转销 2 年以上不能收回的非关联方应收账款人民币 20,279,792.62 元。 应收账款余额中持公司 5%以上股份的股东欠款 股东名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 18,290,849.22 1,532,818.59 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 199,313,360.23 62.13% 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 34 44、母公司报表主要项目注释(续) (2)其它应收款 其它应收款账龄分析如下： 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 238,417,073.17 98.93 - 238,417,073.17 289,985,005.90 99.36 - 289,985,005.90 1 至 2 年 1,580,559.56 0.66 164,243.75 1,416,315.81 226,871.16 0.08 226,871.16 - 2 至 3 年 135,489.16 0.06 135,489.16 _ 849,463.99 0.29 849,463.99 - 3 年以上 868,743.47 0.35 868,743.47 - 800,001.61 0.27 800,001.61 - 合计 241,001,865.36 100.00 1,168,476.38 239,833,388.98 291,861,342.66 100.00 1,876,336.76 289,985,005.90 其它应收款余额中持公司 5%以上股份的股东欠款 股东名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 314,395.15 84,486,139.51 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其它应收款总额比例 人民币元 219,270,314.79 90.98% (3)长期股权投资 年 初 数 本年增加/减少 本年摊销数 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资 -成本 70,700.00 - - 70,700.00 其它股权投资 -子公司 -成本 227,808,272.11 117,959,515.12 - 345,767,787.23 -投资准备 - 1,523,723.72 - 1,523,723.72 -损益调整 (24,612,151.65) (44,160,141.72) - (68,772,293.37) 小计 203,196,120.46 75,323,097.12 - 278,519,217.58 -联营公司 -成本 - 200,000.00 - 200,000.00 长期股权投资差额 10,305,508.62 - (1,212,412.78) 9,093,095.84 213,572,329.08 75,523,097.12 (1,212,412.78) 287,883,013.42 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 35 44、母公司报表主要项目注释(续) (3)长期股权投资(续) 其它股权投资本年变动情况如下： 被投资公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 占被投资单位 占被投资单位 注册资本比例 人民币元 人民币元 注册资本比例 人民币元 子公司： 上海灿坤实业有限公司 62.5% 62.5% —成本 194,545,872.18 - 194,545,872.18 —损益调整 3,365,161.05 7,628,537.93 10,993,698.98 --投资准备 - 1,523,723.72 1,523,723.72 197,911,033.23 9,152,261.65 207,063,294.88 厦门灿坤科技有限公司 75.0% 75.0% -成本 33,262,399.93 80,764,606.24 114,027,006.17 -损益调整 (27,977,312.70) (51,788,679.65) (79,765,992.35) 5,285,087.23 28,975,926.59 34,261,013.82 漳州灿坤实业有限公司 75.0% 75.0% --成本 - 37,194,908.88 37,194,908.88 203,196,120.46 75,323,097.12 278,519,217.58 联营公司： 上海灿宝电子有限公司 - 20.0% --成本 - 200,000.00 200,000.00 股权投资差额本年变动情况如下： 投资差额 被投资公司名称/投资比例 摊销期限 年 初 数 本年增加(减少)数 本年摊销数 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海灿坤实业有限公司/62.5% 10 年 10,305,508.62 - (1,212,412.78) 9,093,095.84 (4)投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 按权益法确认收益(损失) (44,160,141.72) (23,577,493.14) 长期股权投资差额摊销 (1,212,412.78) (1,145,056.54) (45,372,554.50) (24,722,549.68) (5)主营业务收入和主营业务成本 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 小家电制造业 2,878,660,577.69 2,204,656,974.92 2,266,585,591.47 1,743,143,394.00 612,074,986.22 461,513,580.92 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 36 45、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主要业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 灿坤实业股份有限公司 台湾 制造 最终控股公司 上市公司 吴灿坤 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 灿坤实业股份有限公司 新台币2,122,900,000 - - 新台币2,122,900,000 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 灿坤实业股份有限公司 280,888,969 62.29 140,444,484 62.29 - - 421,333,453 62.29 灿坤实业股份有限公司系透过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限 公司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股权。 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 香港优柏工业有限公司 股东 香港福驰发展有限公司 股东 香港侨民投资有限公司 股东 美国灿坤有限公司 同一最终控股公司 灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 台湾优柏企业股份有限公司 同一最终控股公司 台湾灿宝股份有限公司 同一最终控股公司 中国全球发展有限公司 同一最终控股公司 香港有诚有限公司 同一最终控股公司 香港灿坤有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 升明有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 37 45、关联方关系及其交易(续) (4)不存在控制关系的关联方关系的性质(续) 关联方名称 与本公司关系 新国有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 维京群岛(英属)坤亿有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 厦门升明电子有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 厦门业巨电子有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 上海灿宝电子有限公司 联营公司 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销 售-零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 29,580,486.67 23,620,128.77 零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 105,773,399.83 102,586,852.26 零件及制成品 香港有诚有限公司 125,618,299.89 - 零件及制成品 香港灿坤有限公司 369,960.55 614,656.39 零件及制成品 厦门升明电子有限公司 79,736.51 76,307.48 261,421,883.45 126,897,944.90 采 购-原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 468,099,880.03 500,277,407.54 原料零件及机件 美国灿坤有限公司 188,709.46 34,436.63 原料零件及机件 灿坤日本电器株式会社 256,825.70 136,363.26 原料零件及机件 台湾优柏企业股份有限公司 85,700,692.85 - 原料零件及机件 台湾灿宝股份有限公司 - 84,125,463.21 原料零件及机件 香港有诚有限公司 27,391,553.42 - 原料零件及机件 香港灿坤有限公司 - 1,102,540.27 原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 55,106,026.25 50,994,422.47 636,743,687.71 636,670,633.38 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 38 45、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (b)财产交易 公司向关联方购置及出售资产有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 购置 -模具及设备 灿坤实业股份有限公司 196,571,750.74 206,705,894.96 模具及设备 美国灿坤有限公司 914,876.50 - 模具及设备 灿坤日本电器株式会社 2,904,568.15 12,542,703.81 模具及设备 台湾优柏企业股份有限公司 43,892,352.25 - 模具及设备 台湾灿宝股份有限公司 - 26,605,049.06 模具及设备 香港灿坤有限公司 244,912.50 6,257.53 244,528,460.14 245,859,905.36 出售 -模具及设备 灿坤实业股份有限公司 16,157.43 9,504.81 模具及设备 厦门升明电子有限公司 107,270.95 - 123,428.38 9,504.81 (c)其它 内容 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付： 技术知识报酬金 灿坤实业股份有限公司 105,718,947.69 28,004,957.71 技术知识报酬金 台湾灿宝股份有限公司 - 8,265,773.25 技术知识报酬金 中国全球发展有限公司 - 33,006,964.84 北美洲销售代理费用 美国灿坤有限公司 - 8,628,380.52 香港区销售代理费用 香港灿坤有限公司 1,862,005.86 2,688,933.16 日本区销售代理佣金 灿坤日本电器株式会社 - 2,692,142.33 销售佣金 中国全球发展有限公司 - 22,646,226.00 107,580,953.55 105,933,377.81 收入： 租金收入 厦门升明电子有限公司 464,382.60 522,242.60 厦门业巨电子有限公司 138,864.00 - 经营管理收入 厦门升明电子有限公司 1,579,424.52 1,718,753.06 2,182,671.12 2,240,995.66 45、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (c)其它(续) 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 39 以上交易除香港有诚有限公司、厦门升明电子有限公司及厦门业巨电子有限公 司外，公司均按经厦门市国家税务局涉外税收管理局及上海市嘉定区国家税务 局批准的《关于对关联企业之间业务往来交易行为预约定价协议》执行。经厦 门市国家税务局涉外税收管理局批准的协议已经2002年5月22日股东常会审议 通过。 公司与香港有诚有限公司的交易按双方签订的合同价格执行。 公司向厦门升明电子有限公司及厦门业巨电子有限公司收取的租金收入是依合 同基于实际使用面积，使用时间及单位面积租金计算的。管理费收入以被协助 管理的厦门升明电子有限公司的营业收入的一定百分比收取。 子公司灿坤科技及漳州灿坤与以上关联方的交易均按双方签订的合同价格执 行。 (d)债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 灿坤实业股份有限公司 20,104,620.86 9,932,703.68 灿坤日本电器株式会社 8,375,609.37 61,409,451.77 香港有诚有限公司 42,085,482.50 - 香港灿坤有限公司 4,441,609.84 4,071,642.29 75,007,322.57 75,413,797.74 其它应收款 灿坤实业股份有限公司 396,369.14 97,154,197.53 香港优柏工业有限公司 197,376.82 - 美国灿坤有限公司 391,424.67 5,291.79 灿坤日本电器株式会社 11,209,066.17 13,823,210.12 台湾灿宝股份有限公司 1,676,563.52 - 中国全球发展有限公司 768,286.77 - 香港灿坤有限公司 88,040,586.13 68,854,230.25 升明有限公司 - 192,248.35 新国有限公司 16,748,627.91 16,748,627.91 厦门升明电子有限公司 4,203,821.82 3,943,072.90 厦门业巨电子有限公司 115,720.00 - 上海灿宝电子有限公司 802,000.04 - 124,549,842.99 200,720,878.85 45、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (d)债权债务往来情形(续) 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 40 应付账款 灿坤实业股份有限公司 112,069,405.43 8,882,437.99 美国灿坤有限公司 - 34,435.75 灿坤日本电器株式会社 181,825.12 90,908.51 台湾优柏企业股份有限公司 9,376,097.17 - 台湾灿宝股份有限公司 2,143,050.58 30,045,034.22 香港有诚有限公司 25,474,725.57 - 香港灿坤有限公司 16,262,986.06 15,548,360.42 厦门升明电子有限公司 36,310,788.67 31,167,407.26 201,818,878.60 85,768,584.15 其它应付款 灿坤实业股份有限公司 141,821,830.00 359,409,360.43 香港优柏工业有限公司 7,372,129.35 2,035,832.47 香港福驰发展有限公司 7,372,129.35 2,035,832.47 香港侨民投资有限公司 3,685,150.62 1,017,916.25 美国灿坤有限公司 4,175.30 2,654,476.67 灿坤日本电器株式会社 10,695,465.63 19,251,551.75 台湾优柏企业股份有限公司 9,713,660.78 - 台湾灿宝股份有限公司 33,071,591.09 46,067,396.96 中国全球发展有限公司 - 49,685,277.35 香港灿坤有限公司 18,126,282.50 17,342,494.97 厦门升明电子有限公司 29,938.93 9,454.06 231,892,353.55 499,509,593.38 预付账款 台湾灿宝股份有限公司 219,118.09 - 香港灿坤有限公司 45,521,300.00 45,521,300.00 45,740,418.09 45,521,300.00 预收账款 灿坤实业股份有限公司 3,373,091.13 - 美国灿坤有限公司 412,181.48 412,146.62 厦门升明电子有限公司 - 29,889.18 3,785,272.61 442,035.80 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 41 45、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (e)公司与其关联公司签订销售代理协议，约定由其关联公司与公司的客户签订 合同并代公司收款。由于这些交易的风险是由公司承担，故公司将这些销售 作为自己的销售收入入账。以上所披露的相应的代理费用是以这些代理所发 生经营费用的一定比例支付。 (f) 公 司 年 末 应 收 关 联 公 司 款 中 应 收 关 联 公 司 香 港 灿 坤 有 限 公 司 人 民 币 84,150,735.33 元 ， 新 国 有 限 公 司 人 民 币 16,748,627.91 元 ， 合 计 人 民 币 100,899,363.24元，主要是关联公司代公司收的贸易款。 公司最终控股公司的 主要股东已出具承诺书，承诺在该关联公司不能偿还或不偿还该笔款项的情 况下，代其偿还。 (g)以上所有应付款项均不计息。 46、或有事项 截至资产负债表日止，公司无需要披露的重大或有事项。 47、承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中确认的 -购建资产承诺 32,821 35,321 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 42 47、承诺事项(续) (2) 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如 下： 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 28,404 1,853 资产负债表日后第2年 29,543 775 资产负债表日后第3年 29,900 - 以后年度 1,301,962 - 合计 1,389,809 2,628 另外，根据子公司上海灿坤的中外合作企业章程规定，其中方合作者以提 供土地为合作条件，为此公司必须在截止于2043年8月16日的合作期间内每 年向中方合作者支付一定金额的款项。于2001年8月27日，公司与合作方达 成统一意见，重新确定中方合作者提供土地的面积，并将中方合作者每年 固定支付金额由原来的103,600美元调整至104,344美元。公司从2001年7月1 日起对固定支付金额调增1%，并以该金额作为调整固定支付金额的基数， 故调整后金额为 105,387.44美元，折合人民币872,287元。以后每5年递增 1%。 48、资产负债表日后事项 公司无重大资产负债表日后事项。 * * * 会计报表结束 * * * 厦门灿坤实业股份有限公司 补充资料 2002 年度 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报告。 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 1 于 2002 年 12 月 31 日，法定财务报告本年净利润为人民币 240,293 千元及净资产 为人民币 1,260,979 千元，按国际财务报告准则对本年净利润和资产净值的主要调 整如下： 2002 年 2002 年度净利润 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 240,293 1,260,979 按国际财务报告准则调整： 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的 固定资产的调整 (2,223) 16,825 资产重估调整 650 (3,474) 子公司的开办费调整 (821) (821) 转销长期挂账之应付款项 8,832 - 其它 - 1,910 根据国际财务报告准则编制财务报表金额 246,731 1,275,419