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瓦房店轴承股份有限公司 二 00 七年年度报告 (报告期：2007 年 1 月 1 日－2007 年 12 月 31 日) 董事长（签章）：王路顺 二 00 八年四月二十四日 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事马格森先生未能出席本次会议，委托董事唐裕荣先生代行董 事权利。 2007 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发行歧义 时，以中文文本为准。 1 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 3 第二章 会计数据与业务数据摘要 4 第三章 股本变动及股东情况 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 第五章 公司治理结构 12 第六章 股东大会情况简介 16 第七章 董事会报告 16 第八章 监事会报告 24 第九章 重要事项 27 第十章 财务报告 32 第十一章 备查文件目录 102 2 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 2007 年年度报告(境内正文) 第一章 公司基本情况简介 1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司 公司中文简称：瓦轴股份公司 公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited 公司英文名称缩写：WBC 2.公司法定代表人：王路顺 3.公司董事会秘书：张兴海 证券事务代表： 苏绍礼 联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 咨询电话：0411-85509888-3373 传 真：0411-85500794 电子信箱：zwz2308＠ 4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 邮 政 编 码 ：116300 国际互联网网址：http//www.zwz- 公司电子信箱：zwz2308＠ 5.公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： http// 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6.公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：瓦轴Ｂ 股票代码：200706 7.其他有关资料 (1) 公司首次注册日期为：1997 年 3 月 20 日 公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 (2) 企业法人营业执照注册号：大工商企法字 6-14522102001101996 (3) 税务登记号码：国税大字 2102812242399712 (4) 公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 信永中和会计师事务所：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层。 3 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度主要经济指标情况 单位：人民币元 指标项目 金额 营业利润 92,177,895.82 利润总额 104,027,270.90 归属于上市公司股东的净利润 88,209,124.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 77,322,792.92 经营活动产生的现金流量净额 108,510,664.46 非经常性损益： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,011,020.85 计入当期损益的政府补助 536,200.00 除上述各项外的其他营业外收支净额 10,302,154.23 所得税影响 -4,003,775.07 其他 -74,194.17 合计 7,771,405.84 二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标： 1、主要会计数据 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,491,512,622.68 2,246,962,931.64 2,241,682,463.73 11.14% 2,090,170,114.49 2,090,170,114.49 利润总额 104,027,270.90 53,843,154.51 53,843,154.51 93.20% 40,566,814.98 40,566,814.98 归属于上市公司股 东的净利润 88,209,124.81 45,136,792.00 45,136,792.00 95.43% 30,840,267.03 30,840,267.03 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 80,437,718.97 38,274,160.19 43,418,193.92 85.26% 34,341,161.15 34,341,161.15 经营活动产生的现 金流量净额 108,510,664.46 179,305,909.92 179,305,909.92 -39.48% 107,501,634.81 107,501,634.81 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,665,493,049.26 2,522,969,260.56 2,522,969,260.56 5.65% 2,391,755,872.42 2,378,530,592.17 所有者权益（或股 东权益） 1,200,141,484.54 1,150,308,062.10 1,130,112,889.10 6.20% 1,090,926,437.90 1,077,701,157.65 4 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 2、主要财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.22 0.11 0.09 144.44% 0.0935 0.0935 稀释每股收益 0.22 0.11 0.09 144.44% 0.0935 0.0935 扣除非经常性损益后的基本 每股收益 0.20 0.10 0.09 122.22% 0.104 0.104 全面摊薄净资产收益率 7.35% 3.92% 3.99% 3.36% 2.83% 2.86% 加权平均净资产收益率 7.51% 4.05% 4.05% 3.46% 2.83% 2.86% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率 6.70% 3.33% 3.26% 3.44% 3.15% 3.19% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 6.85% 3.44% 3.31% 3.54% 3.15% 3.19% 每股经营活动产生的现金流 量净额 0.27 0.45 0.45 -40% 0.03 0.03 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末 增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 净资产 2.98 2.86 2.81 6.05% 3.31 3.27 第三章 股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 1．股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 244,000,000 60.6% 244,000,000 60.6% 其中： 国家拥有股份 244,000,000 60.6% 244,000,000 60.6% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 244,000,000 60.6% 244,000,000 60.6% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 158,600,000 39.4% 158,600,000 39.4% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 402,600,000 100% 402,600,000 100% 5 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 2．股票发行与上市情况 发行种类：境内上市外资股(B 股) 发行日期：1997 年 2 月 27 日 发行价格：社会公众股以每股 B 股 2.66 港元认购，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 以 3.575 港元认购。 发行数量：330,000,000 股 上市日期：1997 年 3 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市。 3．报告期内公司股本情况 报告期内，公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股等情况。 4．公司无任何现存的内部职工股 二、股东和实际控制人情况 1．截止本年度末公司登记在册股东共计 9,678 户。其中国有股股东 1 名， 社会公众股东 9,677 户。 2．截止本年度末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 单位：股 股东总数 9,678 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 瓦房店轴承集团有限责任公司 国有股东 60.6% 244,000,000 244,000,000 无 AKTIEBOLAGET SKF 外资股东 19.7% 79,300,000 0 未知 FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A 外资股东 1.1% 4,373,406 0 未知 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 外资股东 1.0% 4,110,110 0 未知 HANWHA DREAM & GREEN CHINA EQUITY FUND 1 外资股东 0.8% 3,381,016 0 未知 MELLON/TALVEST CHINA PLUS FUND 外资股东 0.3% 1,306,902 0 未知 MAN,KWAI WING 文贵荣 外资股东 0.2% 695,401 0 未知 招商证券香港有限公司 外资股东 0.2% 683,300 0 未知 GUOTAI JUNAN SECURIES HONG LIMITED 外资股东 0.1% 558,562 0 未知 莫丽霞 外资股东 0.1% 456,196 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 B FORTIS BANQUE LUXEMBOURG S.A 4,373,406 B CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 4,110,110 B HANWHA DREAM & GREEN CHINA EQUITY FUND 1 3,381,016 B MELLON/TALVEST CHINA PLUS FUND 1,306,902 B MAN,KWAI WING 文贵荣 695,401 B 招商证券香港有限公司 683,300 B 6 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 GUOTAI JUNAN SECURIES HONG LIMITED 558,562 B 莫丽霞 456,196 B ABN AMRO BANK NV 344,700 B 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名 流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东 之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其 它股东之间关联关系及一致行动不详。 注：报告期内，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满，报 告期内尚未办理解冻手续。 3．控股股东情况介绍 （1）第一大股东情况介绍 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：1995 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：360,000,000 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府 国有资产监督管理委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路 576 号，主任为王春。 （2）本公司与实际控制人之间的产权和控制关系 大连市人民政府国有资产监督管理委员会 100%控股 瓦房店轴承集团有限责任公司 60.6%控股 瓦房店轴承股份有限公司 4．持股 10%(含 10%)以上法人股东介绍 名称：AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司) 法定代表人：Tom Gohnstone( 汤姆.强斯顿) 成立日期：1907 年 主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 注册资本：1,423,000,000 瑞典克郎 股权结构：共有公司股票合计 113,837,767 股，其中分 A、B 股，其中 A 股占 18.7%，B 股占 81.3%。 7 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 5．报告期内控股股东未发生变化。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止时间 年初持 股数 年末持 股数 增减量及 变动原因 王路顺 董事长 男 57 2006.6-2009.6 0 0 0 江忠元 副董事长 男 55 2006.6-2009.6 0 0 0 邵阳 董事、总经理 男 41 2006.6-2009.6 0 0 0 张兴海 董事、总会计师、董秘 男 39 2006.6-2009.6 0 0 0 苏绍礼 董事 男 56 2006.6-2009.6 0 0 0 孙娜娟 董事 女 39 2006.6-2009.6 0 0 0 Magnus Johansson 董事 男 52 2006.6-2009.6 0 0 0 唐裕荣 董事 男 45 2006.6-2009.6 0 0 0 贵立义 独立董事 男 64 2006.6-2009.6 0 0 0 张丽 独立董事 女 47 2006.6-2009.6 0 0 0 李延喜 独立董事 男 37 2006.6-2009.6 0 0 0 武春友 独立董事 男 62 2006.6-2009.6 0 0 0 张家义 监事会主席 男 58 2006.6-2009.6 0 0 0 蔡芝安 监事 男 59 2006.6-2009.6 0 0 0 陈家军 监事 男 40 2006.6-2009.6 0 0 0 魏丽芳 监事、职工代表 女 52 2006.6-2009.6 0 0 0 李志信 监事、职工代表 男 36 2006.6-2009.6 0 0 0 高永洋 副总经理 男 54 2006.6-现在 0 0 0 单世凯 副总经理 男 49 2006.6-现在 0 0 0 孟伟 副总经理 男 39 2006.6-现在 0 0 0 说明： (1) 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在股东单位任职职务 任职期间 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 1998 年 12 月至今 江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 2000 年 5 月至今 张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 1995 年 10 月至今 蔡芝安 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理 1999 年 5 月至今 孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师 1998 年 8 月至今 陈家军 瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部部长 2000 年 10 月至今 Magnus Johansson SKF（中国）投资有限公司总经理 2005 年 6 月至今 唐裕荣 AB SKF 工业部市场总监 2004 年 4 月至今 (2)公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。 8 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 二、董事、监事及高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 王路顺先生，高级工程师，1995 年起历任瓦房店轴承股份有限公司董事、总 经理、董事长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理，瓦房店轴承 股份有限公司董事长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事长，瓦房店宏达等速万 向节制造有限公司董事长，大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长，瓦房店通用 轴承有限公司董事长，大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事长。 江忠元先生，1986 年起曾任大连市经委企业处处长，现任瓦房店轴承集团有 限责任公司副董事长、副总经理、党委书记，瓦房店轴承股份有限公司副董事长， 瓦房店轴承动力有限责任公司董事长，瓦房店轴承运输有限责任公司董事长。 邵阳先生，高级工程师，1999 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理 助理、副总经理，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理，大连斯凯孚瓦轴 轴承有限公司董事，瓦房店轴承精密锻压有限责任公司董事长，瓦轴辽阳轴承制 造有限责任公司董事长，瓦轴集团转盘轴承有限责任公司董事长。 张兴海先生，高级会计师，1998 年起曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会计 师兼董事会秘书，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书， 瓦房店通用轴承有限公司董事。 苏绍礼先生，经济师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司经营管理部部 长、投资证券部部长、董事，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、经营管理部部 长兼投资证券部部长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，大连光洋瓦轴汽车轴 承有限公司董事，瓦房店通用轴承有限公司董事，瓦轴辽阳轴承制造有限责任公 司董事。 孙娜娟女士，高级会计师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司销售总公 司总经理助理兼财务部部长，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师、财务稽 查部部长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、副总会计师、财务稽 查部部长。 马格森(Magnus Johansson)先生，1998 年起历任 SKF Mekan AB 主席，沃尔沃汽车 有限公司人力资源部副总裁，SKF 集团 6 个西格码冠军，现任斯凯孚（中国）投 资有限公司总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。 唐裕荣先生，1989 年起历任 SKF 中国有限公司经理、总经理，现任 AB SKF 工业部市场总监，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。 贵立义先生，教授，1981 年至今任东北财经大学法学院系主任、教授，1986 年至今在辽宁双护律师事务所兼职律师，2000 年至今在大连天途有限电视网络股 9 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 份有限公司任独立董事。 张丽女士，会计学教授，1992 年起在大连职业技术学院任教师，现任大连交 通大学会计学教授，硕士生导师。大连企业家市场及大连经理人联合会特聘教授。 大连注册会计师协承办的全国会注册会计师考试课程审计学、财务成本管理主讲 教师，大连市财务人员后续教育培训教师。 李延喜先生，会计学教授，博士生导师，CPA，注册资产评估师。1992 年至 今在大连理工大学任教师，现任大连理工大学管理学院副院长、财务管理研究所 所长，2003 年至今在辽宁成大股份有限公司任独立董事，2007 年开始担任大连 国际合作（集团）股份有限公司、云南城投置业股份有限公司、大连华信计算机 股份有限公司独立董事。 武春友先生，教授。1999 年～2005 年担任两届国家教育部管理类教学指导 委员会委员，1999 年～2005 年曾任两届大连理工大学管理学院院长，2002 年～ 2006 在辽河金马油田股份有限公司兼任独立董事。1970 年至今在大连理工大学 任教师，现任大连理工大学生态规划与发展研究所所长，工商管理博士点点长， 工商管理博士后流动站负责人，中国首批注册管理咨询工程师（投资），1996 年 至今连续三届中国高校价值工程研究会会长，1999 年至今在大连市企业管理咨询 研究会会长。 2、监事 张家义先生，高级经济师，1992 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司纪委 书记、工会主席，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、工会主席。 蔡芝安先生，政工师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部副部长、 部长，瓦房店轴承集团有限责任公司人事部部长、党委副书记、纪委书记，现任 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理、纪委书记，瓦房店通达轴承制造有限责 任公司董事长，瓦房店轴承医院有限责任公司董事长。 陈家军先生：经济师，2000 年起至今任瓦房店轴承集团有限责任公司经济运 行部部长。 魏丽芳女士，高级工程师，1998 年起历任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂 技术厂长、书记，现任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂厂长兼书记。 李志信先生，会计师，1999 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司不良资产 清理办公室科长，瓦房店轴承股份有限公司财务部部长助理，投资证券部部长助 理，现已离开本公司。 3、高级管理人员 10 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 高永洋先生，经济师，1991 年起历任华美轴承有限公司总经理、党支部书记， 宏达等速万向节制造有限公司总经理、党支部书记，现任瓦房店轴承股份有限公 司副总经理，瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司董事长。 单世凯先生，经济师，1995 年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部部长、 总经理助理，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理。 孟伟先生，工程师，1996 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司模具公司总 经理助理、副总经理，瓦房店轴承集团有限责任公司装备公司总经理，现任瓦房 店轴承股份有限公司副总经理。 三、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序、确定依据 本报告期内，在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事和高级管理人 员的报酬均是其作为公司行政管理人员的岗位工资收入。 本报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共计 8 人，本年度 从公司获得的报酬总额为 376,898.84 元；独立董事不在公司领取薪酬，只领取年 度津贴，独立董事的年度津贴为 36,000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得 税)。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员在本报告期内从公司获得报酬具体 情况如下： 单位：元 姓名 职务 本报告期内从公司获得报酬总额 邵阳 董事、总经理 55,475.76 张兴海 董事、总会计师、董秘 48,989.52 苏绍礼 董事 45,663.84 贵立义 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 张丽 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 李延喜 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 武春友 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 魏丽芳 监事 43,248.72 李志信 监事 28,507.40 高永洋 副总经理 57,000.00 单世凯 副总经理 49,014.00 孟伟 副总经理 48,999.60 3、不在本公司领取报酬人员情况 (1) 下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴： 王路顺、江忠元、蔡芝安、张家义、孙娜娟、陈家军 11 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 (2)下列人员在 AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴： Magnus Johansson、唐裕荣 四、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。 五、员工情况 截止报告期末，公司员工总数 7,289 人。 1、按专业构成分类： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 人数 3,682 358 214 98 409 528 比例% 50.57 4.92 2.94 1.35 5.62 7.25 2、按公司在职职工学历分类：大专以上学历 1,234 人，中专、中技及高中 学历 3,322 人。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为： 1,991 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的要 求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。 1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束 机制，并严格执行。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： (1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； (2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度； 除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外， 总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。 (3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 (4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 (5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 12 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 二、独立董事履行职责情况 公司的四名独立董事在报告期内认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的 职权，参加公司召开的董事会，认真履行董事职责，对公司的关联交易发表独立 意见，并且分别从法律和专业的角度对公司的生产经营提出建议，维护公司和全 体股东的利益。 1、报告期内独立董事出席董事会的情况 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 贵立义 5 5 0 0 张丽 5 5 0 0 李延喜 5 4 1 0 武春友 5 3 2 0 2、报告期内独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内公司四名独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 公司自建立之初，就十分重视内部控制问题，严格按照国家相关法律、法规、 规章及其他相关管理规定，逐步建立起比较健全的内部控制制度体系。公司的内 部控制制度体系涵盖了生产经营、财务会计、人力资源、对分公司子公司的管理 及上市公司规范运作等各方面。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》(证监公司字［2007］28 号)和深圳证券交易所《上市公司内部控制 指引》(以下简称《内部控制指引》)的有关规定，结合“上市公司治理专项活动” 自查和整改活动，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 报告期内，公司董事会修改完善并审议通过了《公司章程》及“三会议事规 则”，制定了《信息披露事务管理制度》、《内部控制制度》、《接待和推广工作制 度》、《投资者关系管理办法》等一系列内部管理制度，与公司以前制定的和其他 管理制度构成了比较严密的公司内部控制制度体系。 报告期内，公司切实贯彻落实中国证监会和大连证监局“关于开展上市公司 治理专项活动”的相关文件精神，认真开展了公司治理专项活动。公司结合大连 证监局对我公司进行的检查结果及提出的指导性意见，对公司内部控制体系进行 了有针对性的整改，确保公司治理活动取得实效。 公司设立了内部审计机构，设审计主管一人，审计员三人，主要负责对销售 分公司、生产分公司、独立核算单位的财务审计工作。 13 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 公司认识到，作为中国轴承行业的排头兵，面临着来自企业内外部的各种风 险。外部风险主要有国际国内轴承行业激烈的竞争及原材料、能源等价格不断上 涨；内部风险主要来源于公司治理结构及管理体系的缺陷。为此，公司一方面采 取各种措施降低成本，调整产品结构，开发高端产品和替代进口产品，发展客户 群，提高企业竞争力，增强抗击外部风险能力；另一方面，继续健全和完善公司 治理机制和内部控制制度体系，规范运作，科学管理，加强企业的管控能力。 报告期内，公司的各项内部控制活动及为此制定的内部控制制度符合国家法 律、法规和监管部门的要求，保证了公司生产经营的顺利进行。 2、重点控制活动 (1)公司控股子公司控制结构及持股比例表 瓦房店轴承股份有限公司 瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 瓦房店通用轴承有限公司 100% 75% (2)公司控股子公司的内部控制情况 公司制定了《子公司综合管理制度》，加强对子公司的管理。公司对子公司 建立了有效的控制机制，对上市公司的组织、资源、资产、投资等和上市公司的 运作进行了风险控制，提高了上市公司整体运作效率和抗风险能力。 (3)公司关联交易内部控制情况 公司的关联交易的类型、关联交易价格的确定、关联交易的审批权限和程序、 关联交易的信息披露等严格按照中国证监会和深圳证券交易所相关规范性文件、 财政部《企业会计准则—关联方披露》及《公司章程》的规定执行，遵循诚实信 用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，公司所发生的全部关联交易行为没 有损害公司和全体股东的利益。 (4)公司对外担保内部控制情况 公司的对外担保严格遵守有关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的 相关规定，遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司在《公 司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，规避担保风 险。 (5)公司募集资金使用的内部控制情况 公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、审批、投向、使用、 14 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 监督和责任追究等内容进行了明确规定，规范了公司募集资金的管理和运用，保 护投资者的权益。 报告期内，公司无募集资金使用。 (6)公司重大投资的内部控制情况 《公司章程》及“三会议事规则”明确规定了股东大会、董事会对重大投资的 审批权限及审议程序。公司重大投资行为均按照上述权限严格履行审批程序及信 息披露义务。 (7)公司信息披露的内部控制情况 公司为规范信息披露工作，加强信息披露事务管理，保护投资者的合法权益， 公司制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理办法》。公司依据上 述制度开展信息披露和投资者关系管理工作，保证公司信息披露的真实、准确、 完整、及时、公平。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 内部控制是一项长期的工作，需要根据客观环境的变化和公司的发展不断进 行修改、完善和补充。公司将把内部控制工作由过去的被动建议变为主动建议， 积极健全和完善各项内部控制制度，加大对公司董事、监事及高级管理人员的内 部控制制度的培训，提高内部管理和控制意识。 4、公司内部控制情况的总体评价 综上所述，公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的 要求，建立了比较完善的法人治理结构和内部组织结构，形成了科学的决策、执 行和监督机制；公司股东会、董事会、监事会和经理层权责明确，运作规范。公 司的内控制度覆盖了公司生产经营的各个环节，形成了规范的管理体系，能够预 防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的错误，保证公司生产经营的顺利 进行，保证公司资产的安全和完整，保证信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性。 5、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规的要求，公 司制定的各项内部控制制度具有合法性、合理性和有效性。公司对内部控制的自 我评价真实客观地反映了目前公司内部控制体制建设、内部控制制度执行和监督 管理的实际情况。希望公司在今后要进一步加强内部控制，继续完善各项内部控 制制度，进一步完善内部控制体系，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供 有力的保障。 6、监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司已经建立健全了各项内部控制制度，形成了比较完整的内部控制体系， 15 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 保证了公司各项业务活动的规范有序进行。报告期内，公司未发生违反深圳证券 交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的事情发生。公司内部控制制度得 到了切实有效的执行。监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确， 反映了公司内部控制的实际情况。 第六章 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开一次股东大会和两次临时股东大会，具体情况如下： 一、公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 17 日发出会议通知公告，2007 年 6 月 19 日召开，本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 20 日的《证券时报》、 《香港商报》及香港《文汇报》。 二、公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 27 日发出会议通知公告， 2007 年 2 月 12 日召开， 本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的《证券时 报》、《香港商报》及香港《文汇报》。 三、公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 12 月 12 日发出会议通知公 告，2007 年 12 月 28 日召开， 本次会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《证 券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年，公司以科学发展观为指导，以提高经营质量为中心，积极调整市 场结构和产品结构，全力推进重大技术装备配套轴承项目的技术改造，使企业的 综合实力进一步增强 ，市场地位进一步巩固和提升，新的市场和效益增长点不 断涌现，企业保持了持续健康的发展势头。 企业经济运行质量得到了稳定的提升；结构调整取得了重大的进展，市场结 构和产品结构日趋合理，保证了生产的稳步运行和市场需求；企业技术创新和技 术改造项目全面实施，成效显著；企业在“资源-效率”行动上取得丰硕的成果；企 业的人才建设也出现了新局面；企业管理的基础工作得到了很好的加强。 2007 年度公司营业收入 249,151 万元，比去年同期增长 11.14%；营业利润 9,218 16 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 万元，比去年同期增长 79.76%；净利润 8,733 万元，比去年同期增长 93.21%；归 属于母公司股东的净利润 8,821 万元，比去年同期增长 95.41%。 2、公司经营情况 (1) 公司主营业务的范围及其经营状况 本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售， 机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 公司 形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。 (2) 主营业务收入、主营业务利润构成如下： 主营业务分行业情况 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 国内 156,534.57 123,518.61 21.09% 11.71% 11.92% -0.15% 交通轴承 76,080.90 67,785.03 10.9% 11.99% 17.31% -4.04% 专用轴承 46,886.92 29,777.25 36.49% 20.14% -14.21% 25.33% 通用轴承 33,566.75 25,956.34 22.67% 1.21% 44.95% -2.33% 出口 20,608.08 22,360.84 -8.51% -24.33% -26.27% -16.32% 主营业务分产品情况 轴承 177,142.65 145,879.45 17.65% 5.85% 3.69% 1.72% 零配件 23,198.69 19,611.14 15.46% 171.31% 148.81% 26.83% (3) 主要产品及其市场占有率情况 1) 公司主要产品即轴承,市场占有率情况： 序号 产品名称 市场占有率(%) 1 交通轴承 39%-43% 2 专用轴承 28%-31% 3 通用轴承 19%-22% 2) 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没 有发生较大变化。 3、公司财务状况、经营成果及其变动分析 单位：人民币 元 项目 2007 年(元) 2006 年(元) 增减(%) 总资产 2,665,493,049.26 2,522,969,260.56 5.65 长期借款 339,500,000.00 151,500,000.00 124.09 股东权益 1,200,141,484.54 1,130,112,889.10 6.2 营业利润 92,177,895.82 51,278,482.59 79.76 归属于母公司股东的净利润 88,209,124.81 45,136,792.00 93.21 注：1、长期借款增长的原因是公司将部分短期借款转化为长期借款。 2、归属于母公司股东的净利润增长的原因是销售增长、产品结构调整 及产品价格提升导致收入增加。 17 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 4、报告期内公司资产构成发生变动情况 单位:人民币 元 2007 年 2006 年 资产构成 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 同比增减% 应收帐款 715,568,113.20 26.85 700,279,402.54 27.76 0.02 存货 913,169,979.17 34.26 827,137,822.69 32.78 0.10 长期股权投资 80,713,952.56 3.03 85,258,734.43 3.38 -0.05 固定资产 563,385,979.48 21.14 412,154,411.64 16.34 0.37 在建工程 84,886,793.12 3.18 124,669,102.89 4.94 -0.32 短期借款 233,470,235.14 8.76 483,870,235.14 19.18 -0.52 长期借款 339,500,000.00 12.74 151,500,000.00 6 1.24 5、报告期内公司费用情况 单位:人民币 元 费用构成 2007 年 2006 年 同比增减% 营业费用 141,321,510.73 117,047,496.25 0.21 管理费用 78,693,679.96 102,028,298.82 -0.23 财务费用 39,866,101.99 38,048,320.79 0.05 所得税 16,700,779.31 8,639,728.80 0.93 6、报告期内公司现金流量构成情况 单位:人民币 元 指标 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量净额 108,510,664.46 179,305,909.92 投资活动产生的现金流量净额 -135,735,407.28 -100,021,310.13 筹资活动产生的现金流量净额 -37,439,898.12 -71,711,103.54 现金及现金等价物净增加额 -65,269,208.63 7,270,502.99 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1) 本公司拥有的控股公司概况列示如下: 公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本 拥有 权益 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 瓦通公司 大连瓦房店市北共 济街一段 1 号 1996.03.28 USD 4,510,000 75% 生产轴承及相关 产品 中外合资 王路顺 辽轴公司 辽阳市白塔区卫国 路 61 号 1996.11.22 RMB 19,350,000 100% 生产销售轴承及 机械制造 有限责任公司 冯立杰 2) 控股公司及参股公司的经营情况及业绩: 单位:人民币 元 被投资公司名称 权益比例 主营业务收入 利润总额 净利润 辽轴公司 100% 86,462,340.89 2,366,887.97 2,366,887.97 18 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦通公司 75% 25,757,660.23 -3,530,532.87 -3,530,532.87 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 161,405,414.47 28,771,755.64 21,722,667.46 上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 40% 8,658,656.26 49,200.69 4,530.54 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.76% 231,828,350.37 19,580,057.04 19,580,057.04 3) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股或参股公司： 单位:人民币 元 参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 本期贡献的投资收益 10,644,107.06 占上市公司净利润的比重 12.07 经营范围 生产、销售球面滚子轴承 参股公司 净利润 21,722,667.46 8、主要供应商、客户情况 (1) 公司向前五名供应商合计采购金额为 53,929.88 万元，占年度采购总额的 比例为 48.1%； (2) 本公司向前五名客户销售额合计为 41,531.31 万元，占公司销售总额的比 例为 17%。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 (1)所处行业发展趋势 轴承是当代各行各业中举足轻重、不可或缺的基础零部件，在国民经济各行 业中有着广泛的应用。近十年来，我国轴承行业产量增长较为显著，轴承销售额 仅次于日本、德国和瑞典，居世界第 4 位，已跻身于世界轴承生产大国的行列。 到“十五”末，我国轴承行业已形成了产品门类基本齐全、生产布局较为合理的专 业生产体系，并开始进入向世界轴承工业强国迈进的关键阶段。 随着全球制造业向中国转移趋势的确立以及国家振兴装备制造业一系列政 策的出台，“十一五”期间我国机械工业各主机行业将保持高速增长，这就为轴承 行业的发展提供了良好的市场环境。根据行业协会的预测，2010 年我国轴承国内 需求量将达 106 亿套，比 2005 年增长 125.53%，减去同期预计进口轴承 26 亿套， 国内尚需生产 80 亿套（销售额 840 亿元）才能适应主机配套、机械维修和出口 需求。因此，未来几年我国轴承行业的发展前景非常广阔。 (2)面临的市场竞争格局 世界著名公司加快抢滩中国市场的步伐，外资企业不仅投资力度进一步加 大，而且投资的领域更广；随着市场的不断开放，进口轴承大举涌入，且价格会 逐步下降，国产轴承的价格优势也将随之削弱，市场竞争更趋激烈；民营企业发 展迅猛，份额进一步扩大；国有及国有控股企业份额则继续减少，但其在产品自 19 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 主研发及所拥有产品的规格、重要性和对行业的贡献上仍占据着重要地位。 2、管理层所关注的未来公司发展机遇 2008 年，随着经济全球化和中国经济的快速增长，特别是国家振兴东北等 老工业基地和装备制造业战略的实施以及旺盛的轴承市场需求，使公司面临十分 难得的市场机遇、政策机遇和发展机遇。 公司管理层将认真贯彻落实科学发展观，坚持以党的十七大精神为指导，以 国内外高端市场为导向，以发展高新技术产品、提高效率和质量保证能力、实现 节能环保为主线，以提高产品研发能力、工艺制造能力、检测试验能力为重点， 坚持技术优先发展，以技术创新带动市场开发和结构调整，以技术发展推动企业 发展；以提高运营质量和效益为中心，切实转变经营增长方式；建立国际化的市 场营销服务网络；全面实施增值服务，快速达产达标，实现生产经营的新突破； 全面推进管理创新，实现管理上与国际接轨；坚持以人为本，加强员工队伍建设， 提高员工的福利待遇，使企业全面进入发展的快轨道，并以最优异的成绩迎接和 庆祝建厂 70 周年。 3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 (1) 原材料、辅助材料和能源的大幅度涨价，使企业成本负因素大幅度增加。 (2) 企业面临增长方式的转变，从量的增长转变为自主研发能力、轴承品种、 高精度、高技术含量、高附加值产品及专用轴承产品生产能力的增长。 (3) 人民币升值对产品出口产生影响。 (4) 建立适应市场的管理体制和经营机制，将是本公司的重点任务。 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 截止 2002 年，公司 B 股募集资金已全部用于承诺投资项目中。因此，2007 年公司没有募集资金使用。 2、公司非募集资金投资情况 2007 年公司非募集资金计划投资 19,950 万元，截止 2007 年 12 月末共完成投 资 10,463 万元，完成率 61.73%。2007 年主要实施造项目为：机床精密轴承改造项 目、铁路货车轴承改造项目、保持架改造项目、汽车圆锥轴承改造和二成品搬迁 改造项目。 3、投资收益情况 2007 年投资收益情况为：机床精密轴承改造项目新增销售收入 18000 万元； 铁路货车轴承改造项目新增 10 万套生产能力；保持架改造项目提升了自动化加 工水平，完善了产品检验，稳定了产品质量；汽车圆锥轴承改造提升了汽车圆锥 20 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 轴承产品水平，扩大 500 万套单列圆锥轴承产能，并形成年产 100 万套二代轮毂 生产能力。 三、公司重大会计政策变更情况 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告 本公司的交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更， 本公司采用追溯调整法核算的重大会计政策变更和未来适用法核算的重大会计 政策变更方法进行处理（详见财务报告附注四重大会计政策、会计估计变更和重 大会计差错更正）。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执 行企业会计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表 述。（上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母 公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示详见财务报告附注四重大会计政 策、会计估计变更和重大会计差错更正） 董事会认为上述会计政策变更是合理的，符合国家颁布的企业会计准则和企 业会计制度及其补充规定。 四、董事会日常工作情况 (一) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 在本报告期内，公司共召开四次董事会会议和一次临时董事会会议。具体情 况如下： 1、第四届董事会第三次会议 2007 年 1 月 26 日召开。本次会议决议公告于 2007 年 1 月 27 日的《证券时 报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 2、第四届董事会第四次会议 2007 年 4 月 12 日召开。本次会议决议公告于 2007 年 4 月 17 日的《证券时 报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 3、第四届董事会第五次会议 2007 年 8 月 16 日召开。本次会议决议公告于 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》、 《香港商报》和香港《文汇报》。 4、第四届董事会第六次会议 2007 年 10 月 24 日召开。本次会议决议公告于 2007 年 10 月 27 日的《证券 21 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 时报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 5、2007 年第一次临时董事会会议 2007 年 12 月 12 日召开。本次会议决议公告于 2007 年 12 月 13 日的《证券时 报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况 1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内 履行了职责。 按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监 控，完成了 2006 年的公司利润分配等股东大会确定的各项工作。 2、本次利润分配预案和 2007 年度利润分配预案 本次利润分配预案： 根据信永中和会计师事务所出具的审计报告，公司 2007 年度归属于母公司股 东的净利润 88,209,124.81 元，按母公司税后净利润 88,296,512.44 元的 10%提取法定盈 余公积金；年初未分配利润 178,371,959.59 元，本年度可供股东分配的利润为 243,660,433.16 元。 公司决定以 2007 年期末总股本 40,260 万股为基数，每 10 股派发现金 0.4 元人 民币（含税），共计派发现金 16,104,000 元。 2008 年度利润分配方案，公司董事会届时将根据实际情况确定。 以上议案，待提交 2007 年度股东大会审议通过。 3、报告期内配股、增发新股方案的实施情况 在报告期内无配股、增发新股方案的情况发生。 4、本年度信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告 5、本年度信永中和会计师事务所出具了对公司控股股东及其他关联方资金 占用情况的专项说明。 (三)董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、对公司 2007 年度财务报告发表了两次审阅意见 董事会审议委员会对公司 2007 年度财务报告共发表了两次审阅意见。 在年度审计注册会计师进入之前，对未经审计的财务报表发表了首次书面意 见。审计委员会认为：我们初步审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，认 为公司根据新企业会计准则的有关要求，结合公司实际情况，选用合理的会计政 策和恰当的会计估计，公司编制的财务会计报表真实反映了公司 2007 年度的财 务状况、经营成果和现金流量，我们同意以此财务报表为基础进行 2007 年度的 22 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 财务审计工作。 年度审计注册会计师提供审计报告初稿后，审计委员会及时阅读了审计报告 初稿，并与注册会计师进行了沟通，发表了第二次审阅意见。审计委员会认为： 我们和注册会计师之间在公司年度财务报告所有重要问题上不存在争议，经初步 审计的财务会计报表基本反映了公司 2007 年度的生产经营成果，我们同意以此 财务报表为基础制作公司 2007 年年度报告，并同意将该财务报告提交公司董事 会审议。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会在审计过程中，了解审计工作进展情况，并督促年度审计会计师 加快工作进度，按计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工 作。 3、关于会计师事务所 2007 年度审计工作的总结报告 年审过程中，公司董事会审计委员会经过与会计师事务所沟通、交流，并对 会计师事务所的年度审计报告初稿进行了审核，认为会计师事务所在年审过程 中，严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，了解公司 内部控制的建立健全和实施情况，有着较强的风险意识，及时完成了审计工作。 审计委员会认为，现任会计师事务所保持了独立性和谨慎性，较好地完成了 2007 年度公司的财务报表审计工作，出具了客观、公正的审计报告。 4、关于续聘 2008 年度审计机构的提议 审计委员会认为，信永中和会计师事务所已经连续三年为公司提供审计服 务，该所职业道德规范，拥有专业的审计团队和较强的技术支持力量，具备承担 大型上市公司审计工作的业务能力。审计委员会提议续聘信永中和会计师事务所 为公司 2008 年度审计机构。 (四)董事会薪酬委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作机构， 主要负责研究制订公司董事和高级管理人员的考核标准，进行考核并提出建议； 负责研究制订和审查公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。由二名独立董 事和一名董事三人组成，主任委员由独立董事担任。报告期内，董事会薪酬委员 会依据 2007 年度主要财务指标和经营指标完成情况，公司高级管理人员主要职 责及分管工作范围等情况，对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核。 审核后认为，本报告所披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬情况真实、准确， 符合公司薪酬考核标准，同意公司按年度披露的情况支付薪酬。 23 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 第八章 监事会报告 2007 年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责， 参与公司各项活动，并发表意见。 一、报告期内召开会议情况 本报告期内公司监事会共召开三次会议： （一）瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第二次会议于 2007 年 4 月 12 日下午 16 时，在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2006 年 4 月 2 日以 书面方式发出。应到会监事 5 人，实到 4 人，监事李志信先生因工作原因未能亲 自到会，委托监事魏丽芳女士代表出席，公司总会计师列席了会议，会议召开符 合《公司法》及《公司章程》的有关规定。经过讨论，形成如下决议 1、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2006 年度财务决算报告(经 审计)； 2、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并通过了 2006 年度监事会报告； 3、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2006 年度报告及摘要（境 内、外）； 4、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并一致通过了对于董事会关于对 审计报告中“强调事项”进行专项说明的意见； 5、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2006 年度利润分配预案； 6、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2007 年第一季度报告； 7、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于公司增加 1 亿元贷款 的议案； 8、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于公司 2007 年日常关 联交易的议案； 9、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于聘请 2007 年境内、 外会计师事务所及报酬的议案； 10、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于实施新会计准则的 议案。 (二) 瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第三次会议于 2007 年 8 月 16 日 下午 16：00 时，在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2007 年 8 月 6 日 以书面方式发出。应到会监事 5 人，实到 4 人，监事李志信先生因工作原因未能 亲自到会，委托监事张家义先生代表出席，公司总会计师列席了会议，会议召开 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 24 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2007 年半年度报告（境内、 外）。 公司监事会及全体监事经过审议，认为公司董事会对 2007 年半年度报告全 文及摘要（境内、外）的编制和审核程序符合法律、行政法规和中国证监会的规 定，报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，报告的内容 能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。 （三）瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第四次会议于 2007 年 10 月 24 日下午 16：00 时，在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2007 年 10 月 14 日以书面方式发出。应到会监事 5 人，实到 4 人，监事李志信先生因工作原因未 能亲自到会，委托监事张家义先生代表出席，公司总会计师列席了会议，会议召 开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 1、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2007 年第三季度报告（境 内、外）。 公司监事会及全体监事经过审议，认为公司董事会对 2007 年第三季度报告 （境内、外）的编制和审核程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，报告的内容能够真实、 准确、完整地反映公司的实际情况。 2、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并通过瓦房店轴承股份有限公司 监事会议事规则。 二、公司依法运作情况： 公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积 极参与公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照《公司章程》 有关规定，对公司的财务状况进行了检查。 1、公司依法运作情况 本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国家有关法律、法规的规定， 并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、经理执行公司职务时的行为 进行了监督，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 2007 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告，监事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果， 公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定。 25 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 3、关于会计政策变更的说明 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告 本公司的交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更， 本公司采用追溯调整法核算的重大会计政策变更和未来适用法核算的重大会计 政策变更方法进行处理（详见财务报告附注四重大会计政策、会计估计变更和重 大会计差错更正）。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执 行企业会计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表 述。（上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母 公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示详见财务报告附注四重大会计政 策、会计估计变更和重大会计差错更正） 监事会认为上述会计政策变更是合理的，符合国家颁布的企业会计准则和企 业会计制度及其补充规定。 4、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利 益。 26 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 第九章 重大事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司没有收购及出售重大资产、吸收合并情况。 三、重大关联交易 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则， 坚持有关关联交易充分披露的原则。 1．报告期内公司购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金 额(万元) 占同类交 易金额的 比重（%） 结算方式 零配件 市场定价 2,033.74 4.25 现金支付 瓦房店轴承精密钢球制造 有限责任公司 房屋租赁 市场定价 10.67 2.08 瓦房店轴承精密锻压有限 责任公司 零配件 市场定价 45,823.92 95.75 现金支付 大连瓦轴集团轴承装备制 造有限公司 产品 市场定价 2,861.72 100 现金支付 瓦轴集团转盘轴承有限责 任公司 轴承产品 市场定价 7,277.06 30.72 现金支付 大连斯凯孚瓦轴轴承有限 公司 轴承产品 协议价格 16,407.66 69.28 现金支付 保安、消防服务 市场定价 329 34.67 现金支付 宣传服务 市场定价 80 8.43 现金支付 技术开发服务 市场定价 540 56.90 现金支付 商标使用费 市场定价 2,100 100 现金支付 土地租赁 市场定价 46.3 9.05 现金支付 房屋租赁 市场定价 21.32 4.17 现金支付 厂房租赁 市场定价 433.55 84.7 现金支付 瓦房店轴承集团有限责任 公司 借款担保 市场定价 450 100 现金支付 2．销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金 额（万元） 占同类交 易金额的 比重（%） 结算方式 物资 协议价格 1,106.31 2.52 现金支付 瓦房店轴承精密钢球制造 有限责任公司 热处理 市场定价 121.74 28.31 现金支付 瓦轴集团（驻外网点） 轴承 市场定价 51.22 100 现金支付 27 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承精密锻压有限 责任公司 物资 协议价格 36,175.09 82.51 现金支付 大连瓦轴集团轴承装备制 造有限公司 物资 市场定价 284.31 0.65 现金支付 瓦轴集团转盘轴承有限责 任公司 物资 协议价格 6,277.42 14.32 现金支付 零配件 市场定价 5,352.85 100 现金支付 大连斯凯孚瓦轴轴承有限 公司 热处理 市场定价 308.3 71.69 现金支付 根据本公司与瓦轴集团的共同确认，本公司因使用瓦轴集团的商标销售的 自制产品，应向瓦轴集团交纳商标使用费。2007 年度，本公司与瓦轴集团协商一 致，向瓦轴集团交纳商标使用费 21,000,000 元，本期结算金额 1,400,000 元。 本年度，本公司新设特大型分公司、精密分公司搬迁至瓦轴集团所属瓦轴 工业园区，其经营用房为租赁瓦轴集团厂房，根据特大型分公司、精密分公司与 瓦轴集团于 2007 年 7 月 1 日签订的房屋租赁协议，本年度应计提租赁费 4,335,500 元。 本年度，本公司为解决资金暂时周转问题，分别于 2007 年 7 月和 10 月向瓦 轴集团借款 2000 万元、1200 万元，所借款项于借款当月或次月偿还。 本公司与瓦轴集团公司之间进行的土地置换（详情请见公司 2006 年 8 月 22 日、2007 年 2 月 13 日公告及 2006 年度报告），在 2007 年二季度，因瓦房店市国 土资源局对国有土地重新进行规划，同时瓦房店市国土资源局根据大连市国资委 的大国资产权〔2006〕290 号批复文件，只同意瓦轴集团原决定进行置换的三块 土地中的两块可以和本公司进行置换（即置换金额只能控制在 14,220 万元左右）。 所以双方实际资产置换时，本公司置换了瓦轴集团的两块土地，用于执行置换交 易的应收账款余额为 143,058,297.23 元，比原确定置换额减少 22,995,702.77 元。2007 年 5 月，本公司对换入的土地办理了相关法律权证过户手续，取得了瓦房店市人 民政府核发的瓦国用（2007）252 号、253 号土地使用证书，面积分别为：157,881.60 平方米和 186,155.40 平方米。 本公司子公司瓦房店通用轴承有限公司由于多种原因原因造成近年来持续 亏损，截止 2007 年 11 月 30 日已累计亏损 2,369 万元。鉴于上述情况，为了摆脱 瓦通公司目前的困境，避免出现更大额度的亏损，本公司决定瓦通公司自 2007 年 12 月 1 日起暂停营业。 本公司承租瓦房店轴承集团有限责任公司的土地、房屋、工厂厂房，有偿 使用其“ZWZ”商标，接受瓦房店轴承集团有限责任公司提供的保安、消防、宣传、 技术开发等服务，这些是公司发展和生产经营活动所必需的。 本公司向关联方购买零配件、轴承产品、钢材以及销售物资、零配件等物 28 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 品，这些交易是为了保证公司正常的生产经营活动。 本公司购买本公司联营公司斯凯孚瓦轴的产品进行销售和向其销售轴承零 配件产品，是两个公司之间正常的生产经营活动。 以上关联交易均为日常进行的经营性业务往来，是在公平、互利基础上进 行的，交易各方严格按照相关协议执行，不存在损害上市公司利益的情况，不会 对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生大的影响，也不会影响上市公司 的独立性。 四、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产的事项 本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权和部分 工厂厂房；本公司子公司瓦房店通用轴承有限公司承租了本公司厂房；本公司承 租了瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司的厂房；本公司承租了瓦轴集团公司 的一处办公楼。 报告期内公司有偿使用瓦轴集团公司的“ZWZ”商标。2007 年度，本公司向瓦 轴集团交纳商标使用费 21,000,000 元。 五、报告期内，公司无其他重大合同。 六、报告期内，公司重大担保情况 2002 年，本公司子公司辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司银行借款提 供信用担保，担保金额计 3,150,000 人民币元，担保期限自 2002 年 12 月 25 日起 至 2003 年 7 月 5 日止。截至 2007 年 12 月 31 日止，辽阳市锻压机床股份公司尚 未偿还该借款。 七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司及其它持有 5%或 5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承 诺事项。 九、报告期内续聘、改聘、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所作为本公司 2007 年度审计师事 务所，费用为 45 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限 为 3 年； 29 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 报告期内本公司子公司瓦房店通用轴承有限公司续聘信永中和会计师事务 所，费用为 2 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 3 年； 报告期内本公司子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司续聘信永中和会计 师事务所，费用为 3 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年 限为 3 年。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。 十一、报告期内公司接待来访情况 根据深圳证券交易所发布的《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司完 善了信息披露管理制度，进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及 程序，公司的信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。 报告期内，公司没有发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露 现象。现将年度内接待来访情况简要说明如下： 时间 地点 方式 接待对象 谈论内容 2007 年 4 月 6 日 董秘办公室 实地调研 海富通基金管理公司 了解公司经营状况及未来 发展策略 2007 年 6 月 11 日 董秘办公室 实地调研 海通证券股份有限公司 公司情况 2007 年 8 月 30 日 公司 202 会议室 实地调研 摩根士丹利投资银行 公司的产品情况，企业目 标，对日本竞争产品的看 法，面向世界市场的计划。 2007 年 9 月 20 日 董秘办公室 电话沟通 亨茂资产管理有限公司 公司的业务、产品、订单 情况和未来发展展望。 2007 年 10 月 17 日 董秘办公室 实地调研 美国艾威亚洲有限责任公 司 公司情况 2007 年 11 月 7 日 董秘办公室 电话沟通 德意志银行亚洲研究部 对国内轴承行业经营环境 和资本市场进行交流 2007 年 11 月 7 日 董秘办公室 实地调研 招商证券 公司情况 2007 年 12 月 24 日 董秘办公室 实地调研 高盛（亚洲）有限责任公司 公司情况 2007 年 12 月 25 日 董秘办公室 实地调研 国金证券有限责任公司 关于瓦轴 B 的经营和发展 情况 十二、2006 年度审计报告签字注册会计师为汪洋、季晟，2007 年度审计报 告签字注册会计师为叶仲勋、晁小燕。 十三、报告期内公司信息披露情况 30 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 公司的重要信息均披露在《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》上， 同时刊载在 http// 网站上。 信息披露日期 信息披露事项 2007 年 1 月 27 日 四届三次董事会决议公告、业绩预增公告(年度)、关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的公告 2007 年 2 月 13 日 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 2007 年 4 月 17 日 四届四次董事会决议公告、四届二次监事会决议公告、2007 年 日常关联交易公告、2006 年度报告、2007 年第一季度报告 2007 年 5 月 14 日 关于股价异常波动的公告 2007 年 5 月 17 日 关于召开 2006 年度股东大会的通知 2007 年 6 月 20 日 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 7 月 9 日 业绩预增公告(半年度) 2007 年 8 月 2 日 2006 年度分红派息公告 2007 年 8 月 21 日 四届五次董事会决议公告、2007 年中期报告、关于加强公司治 理专项活动的自查报告和整改计划 2007 年 10 月 13 日 业绩预增公告(三季度) 2007 年 10 月 27 日 四届六次董事会决议公告、2007 年第三季度报告、四届四次监 事会决议公告、关于加强公司治理专项活动的整改情况报告 2007 年 12 月 13 日 2007 年第一次临时董事会决议公告、关于召开 2007 年度第二次 临时股东大会的公告 2007 年 12 月 29 日 2007 年度第二次临时股东大会决议公告 31 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 第十章 财务报告 审计报告 XYZH/2007A7032 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表、股东 权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 叶仲勋 中国注册会计师： 晁小燕 中国 北京 二○○八年四月二十四日 32 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 75,233,285.21 73,822,830.51 141,006,398.13 136,367,342.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 48,103,503.04 48,103,503.04 36,031,515.68 35,961,824.63 应收账款 715,568,113.20 694,123,154.69 700,279,402.54 677,567,038.32 预付款项 12,648,978.96 11,669,432.57 4,956,094.90 4,564,296.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 10,601,429.34 7,345,320.80 9,697,222.77 6,274,913.75 买入返售金融资产 存货 913,169,979.17 852,502,171.17 827,137,822.69 769,777,407.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 374,565.91 374,565.91 139,661.31 139,661.31 流动资产合计 1,775,699,854.83 1,687,940,978.69 1,719,248,118.02 1,630,652,484.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,713,952.56 127,160,289.16 85,258,734.43 130,626,369.88 投资性房地产 固定资产 563,385,979.48 550,890,501.05 412,154,411.64 395,369,284.09 在建工程 84,886,793.12 84,277,272.39 124,669,102.89 124,625,708.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 148,922,178.35 148,922,178.35 170,624,286.00 170,624,286.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,016,919.03 3,016,919.03 1,326,789.79 1,326,789.79 递延所得税资产 8,867,371.89 7,586,030.37 9,687,817.79 9,687,817.79 其他非流动资产 非流动资产合计 889,793,194.43 921,853,190.35 803,721,142.54 832,260,255.79 资产总计 2,665,493,049.26 2,609,794,169.04 2,522,969,260.56 2,462,912,740.14 33 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表(续) 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 流动负债： 短期借款 233,470,235.14 207,000,000.00 483,870,235.14 455,640,000.00 应付票据 102,187,200.00 102,187,200.00 27,803,904.29 27,803,904.29 应付账款 492,774,489.35 458,495,088.93 496,468,546.08 459,016,212.93 预收款项 30,749,009.85 23,194,403.71 22,902,745.88 16,542,491.37 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 46,379,438.52 35,200,983.83 59,875,807.28 48,606,852.72 应交税费 10,019,824.97 4,212,741.93 6,813,969.13 374,758.81 应付利息 550,000.00 550,000.00 应付股利 1,300,000.00 1,300,000.00 其他应付款 106,662,693.80 100,737,326.10 109,082,032.90 104,263,394.94 应付分保账款 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 其他流动负债 121,344.10 121,344.10 10,969,947.68 10,936,806.84 流动负债合计 1,122,914,235.73 1,031,699,088.60 1,236,587,188.38 1,141,984,421.90 非流动负债： 长期借款 339,500,000.00 338,000,000.00 151,500,000.00 150,000,000.00 应付债券 长期应付款 100,000.00 100,000.00 专项应付款 201,698.98 201,698.98 201,698.98 201,698.98 预计负债 递延所得税负债 949,220.87 949,220.87 其他非流动负债 非流动负债合计 339,801,698.98 338,201,698.98 152,750,919.85 151,150,919.85 负债合计 1,462,715,934.71 1,369,900,787.58 1,389,338,108.23 1,293,135,341.75 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 资本公积 485,431,518.07 482,563,945.37 489,521,047.44 486,653,474.74 减：库存股 盈余公积 68,449,533.31 68,449,533.31 59,619,882.07 59,619,882.07 一般风险准备 未分配利润 243,660,433.16 286,279,902.78 178,371,959.59 220,904,041.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,200,141,484.54 1,239,893,381.46 1,130,112,889.10 1,169,777,398.39 少数股东权益 2,635,630.01 3,518,263.23 所有者权益合计 1,202,777,114.55 1,239,893,381.46 1,133,631,152.33 1,169,777,398.39 负债和所有者权益总计 2,665,493,049.26 2,609,794,169.04 2,522,969,260.56 2,462,912,740.14 34 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 利润及利润分配表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 母公司 合并 母公司 合并 一、营业总收入 2,491,512,622.68 2,437,456,144.84 2,241,682,463.73 2,193,869,359.15 其中：营业收入 2,437,456,144.84 2,491,512,622.68 2,241,682,463.73 2,193,869,359.15 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,408,901,944.99 2,352,709,762.74 2,205,068,180.15 2,153,291,900.92 其中：营业成本 2,126,908,837.38 2,091,239,602.43 1,940,573,298.23 1,908,378,483.31 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 10,867,344.84 10,377,619.50 8,925,150.28 8,476,194.11 销售费用 141,321,510.73 137,908,669.44 117,047,496.25 114,198,936.72 管理费用 78,693,679.96 64,441,504.10 102,028,298.82 90,155,405.84 财务费用 39,866,101.99 38,089,036.49 38,048,320.79 36,895,172.90 资产减值损失 11,244,470.09 10,653,330.78 -1,554,384.22 -4,812,291.96 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 9,567,218.13 10,645,919.28 14,664,199.01 14,664,199.01 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 9,567,218.13 14,664,199.01 14,644,199.01 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 92,177,895.82 95,392,301.38 51,278,482.59 55,241,657.24 加：营业外收入 13,851,321.71 12,084,847.85 4,256,075.68 4,221,534.18 减：营业外支出 2,001,946.63 1,198,515.96 1,691,403.76 1,247,445.96 其中：非流动资产处置损失 905,473.57 613,635.54 1,902.60 1,902.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 104,027,270.90 106,278,633.27 53,843,154.51 58,215,745.46 减：所得税费用 16,700,779.31 17,982,120.83 8,639,728.80 8,639,728.80 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,326,491.59 88,296,512.44 45,203,425.71 49,576,016.66 归属于母公司所有者的净利润 88,209,124.81 45,136,792.00 少数股东损益 -882,633.22 66,633.71 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.22 0.09 0.09 （二）稀释每股收益 0.22 0.22 0.09 0.09 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 35 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,374,594,255.77 1,374,813,073.97 1,285,148,700.37 1,191,893,663.27 收到的税费返还 11,936,085.47 11,936,085.47 15,180,466.18 15,098,433.14 收到其他与经营活动有关的现 金 8,279,075.48 8,150,030.21 14,408,801.46 14,368,334.16 经营活动现金流入小计 1,394,809,416.72 1,394,899,189.65 1,314,737,968.01 1,221,360,430.57 购买商品、接受劳务支付的现金 869,418,334.21 900,052,573.42 738,811,756.53 681,150,077.27 支付给职工以及为职工支付的 现金 216,539,640.34 198,978,423.26 182,962,743.66 168,184,511.39 支付的各项税费 90,872,913.41 84,499,492.00 68,555,125.26 61,965,553.60 支付其他与经营活动有关的现 金 109,467,864.30 101,045,541.32 145,102,432.64 137,161,621.88 经营活动现金流出小计 1,286,298,752.26 1,284,576,030.00 1,135,432,058.09 1,048,461,764.14 经营活动产生的现金流量 净额 108,510,664.46 110,323,159.65 179,305,909.92 172,898,666.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 496,000.00 496,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 248,325.53 245,925.53 23,197.44 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 248,325.53 245,925.53 519,197.44 496,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 135,983,732.81 135,339,104.81 100,540,507.57 100,155,751.19 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 135,983,732.81 135,339,104.81 100,540,507.57 100,155,751.19 投资活动产生的现金流量 净额 -135,735,407.28 -135,093,179.28 -100,021,310.13 -99,659,751.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 831,170,000.00 831,170,000.00 694,100,000.00 694,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 11,411,245.15 11,411,245.15 28,412,792.41 28,412,792.41 筹资活动现金流入小计 842,581,245.15 842,581,245.15 722,512,792.41 722,512,792.41 偿还债务支付的现金 822,310,000.00 822,310,000.00 721,430,000.00 719,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 46,709,190.87 45,716,494.76 56,289,991.66 55,167,882.27 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 11,001,952.40 11,001,952.40 16,503,904.29 16,503,904.29 筹资活动现金流出小计 880,021,143.27 879,028,447.16 794,223,895.95 790,771,786.56 筹资活动产生的现金流量 净额 -37,439,898.12 -36,447,202.01 -71,711,103.54 -68,258,994.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -604,567.69 -823,385.89 -302,993.26 -303,876.92 五、现金及现金等价物净增加额 -65,269,208.63 -62,040,607.53 7,270,502.99 4,676,044.17 加：期初现金及现金等价物余额 130,502,493.84 125,863,438.04 123,231,990.85 121,187,393.87 六、期末现金及现金等价物余额 65,233,285.21 63,822,830.51 130,502,493.84 125,863,438.04 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表补充资料 单位:人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 87,326,491.59 45,203,425.71 加：资产减值准备 11,244,470.09 -1,554,384.22 固定资产折旧 61,722,687.84 60,891,445.37 无形资产摊销 4,546,070.55 498,584.33 长期待摊费用摊销 411,035.27 76,910.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”填列） -1,011,020.86 -727,940.61 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 34,496,458.35 38,048,320.79 投资损失（收益以“-”填列） -9,567,218.13 -14,664,199.01 37 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 820,445.90 -703,326.35 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -949,220.87 -490,328.10 存货的减少（增加以“-”填列） -94,225,417.11 -24,365,839.76 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -128,811,986.75 4,112,780.37 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 142,507,868.59 70,718,873.57 其他 0.00 2,261,587.23 经营活动产生的现金流量净额 108,510,664.46 179,305,909.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 65,233,285.21 130,502,493.84 减：现金的期初余额 130,502,493.84 123,231,990.85 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -65,269,208.63 7,270,502.99 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 以上资产负债表(合并及母公司)、利润及利润分配表(合并及母公司)、现金流量表(合并及母 公司)已于二零零八年四月二十四日获董事会通过 法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人：张兴海 会计机构负责人：姚春娟 38 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 39 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值准备明细表 单位:人民币元 本期减少额 项目 2006年 12月31日 本期计提额 转回 其他转出 2007年 12月31日 坏账减值准备 48,449,499.56 5,377,824.60 2,326,615.14 2,291,245.35 49,209,463.67 存货减值准备 31,577,618.03 8,193,260.63 0.00 0.00 39,770,878.66 可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 1,946,935.33 0.00 0.00 522,329.19 1,424,606.14 工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程减值准备 1,403,093.55 0.00 0.00 0.00 1,403,093.55 生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 83,377,146.47 13,571,085.23 2,326,615.14 2,813,574.54 91,808,042.02 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 股东权益增减变动表(合并) 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 402,600, 000.00 489,521, 047.44 59,619,8 82.07 178,371,959 .59 3,518,26 3.23 1,133,63 1,152.33 330,000, 000.00 531,376,21 5.24 52,449,4 62.58 177,100,7 60.08 3,451,62 9.52 1,094,37 8,067.42 加：会计政策变更 2,193,62 0.13 -22,388,79 3.13 -20,195,1 73.00 前期差错更正 二、本年年初余额 402,600, 000.00 489,521, 047.44 59,619,8 82.07 178,371,959 .59 3,518,26 3.23 1,133,63 1,152.33 330,000, 000.00 531,376,21 5.24 54,643,0 82.71 154,711,9 66.95 3,451,62 9.52 1,074,18 2,894.42 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -4,089,52 9.37 8,829,65 1.24 65,288,473. 57 -882,633. 22 69,145,9 62.22 72,600,0 00.00 -41,855,16 7.80 4,976,79 9.36 23,659,99 2.64 66,633.7 1 59,448,2 57.91 （一）净利润 88,209,124. 81 -882,633. 22 87,326,4 91.59 45,136,79 2.00 66,633.7 1 45,203,4 25.71 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -4,089,52 9.37 -4,089,52 9.37 30,744,832 .20 30,744,8 32.20 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -4,089,52 9.37 -4,089,52 9.37 30,744,832 .20 30,744,8 32.20 上述（一）和（二）小计 -4,089,52 9.37 88,209,124. 81 -882,633. 22 83,236,9 62.22 30,744,832 .20 45,136,79 2.00 66,633.7 1 75,948,2 57.91 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 40 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 41 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,829,65 1.24 -22,920,651 .24 -14,091,0 00.00 4,976,79 9.36 -21,476,79 9.36 -16,500,0 00.00 1．提取盈余公积 8,829,65 1.24 -8,829,651. 24 4,976,79 9.36 -4,976,799 .36 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -14,091,000 .00 -14,091,0 00.00 -16,500,00 0.00 -16,500,0 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 72,600,0 00.00 -72,600,00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 72,600,0 00.00 -72,600,00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 402,600, 000.00 485,431, 518.07 68,449,5 33.31 243,660,433 .16 2,635,63 0.01 1,202,77 7,114.55 402,600, 000.00 489,521,04 7.44 59,619,8 82.07 178,371,9 59.59 3,518,26 3.23 1,133,63 1,152.33 单位:人民币元 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店轴承股份有限公司 会计报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大连 市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任 公司（以下简称“瓦轴集团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产 经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。 一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司 向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。 一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公 司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字 24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交 易所挂牌交易，募集资金 40,658 万元，发行后本公司注册资本为 3.3 亿元。 二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范 围，并换领了注册号为大商企法字 2102001 的企业法人营业执照，变更后的经营范围为 轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承 和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上 市规则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本 公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每 10 股送 2.2 股，将股本总额由 33,000 万股增加至 40,260 万股，共增加股本 7,260 万股， 其中瓦轴集团拥有的法人股由 20,000 万股增加至 24,400 万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF 公司由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%；社会公众股由 6,500 万股增 加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所《补 充通知》的规定。 42 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会 计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年 颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企 业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计 准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》及相关规定、中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行 企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易 或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法 进行处理。 � 采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 （1）长期股权投资：执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子 公司的长期股权投资。执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、 9 中的“长期股权投资”。于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追 溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 （2）辞退福利：在执行新企业会计准则之前，辞退及内部退休职工工资及社保费 用等相关支出于支付当期计入损益。执行新企业会计准则之后，上述费用于辞退计划及 43 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 内部退休计划制定、相关支出满足预计负债确认条件时予以确认。 （3）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用纳税影响会 计法之债务法。执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计 处理，有关所得税的会计政策详见附注五、21 中的“所得税”。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会 计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政 策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下： （1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本 公积 少数股东 权益 合计 （1）对子公司的投资由权 益法改为成本法 -5,222,896.08 5,222,896.08 0.00 0.00 0.00 （2）所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）少数股东权益作为股 东权益列报 0.00 0.00 0.00 3,451,629.52 3,451,629.52 （4）符合预计负债确认条 件的辞退福利 -17,165,897.05 -3,029,275.95 0.00 0.00 -20,195,173.00 合计 -22,388,793.13 2,193,620.13 0.00 3,451,629.52 -16,743,543.48 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 项目 金额 （1）所得税 0.00 （2）少数股东权益列报方式变化 66,633.71 合计 66,633.71 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本 公积 少数股东 权益 合计 （1）对子公司的投资由 权益法改为成本法 -5,497,398.25 5,497,398.2 0.00 （2）所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 （3）少数股东权益作为 股东权益列报 0.00 0.00 0.00 3,518,263.23 3,518,263.23 （4）符合预计负债确认 条件的辞退福利 -17,165,897.05 -3,029,275.95 0.00 0.00 -20,195,173.00 合计 -22,663,295.30 2,468,122.25 0.00 3,518,263.23 -16,676,909.77 （4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 （1）所得税 （2）对子公司的投资由权 益法改为成本法 29,596,411.15 5,222,896.08 -2,867,572.70 31,951,734.53 （3）符合预计负债确认条 件的辞退福利 -17,165,897.05 -3,029,275.95 0.00 -20,195,173.00 合计 12,430,514.10 2,193,620.13 -2,867,572.70 11,756,561.53 （5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项目 金额 （1）所得税 0.00 （5）对子公司的投资由权益法改为成本法 2,745,021.66 合计 2,745,021.66 （6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 （1）同一控制下企业合并 形成的股权投资差额摊销 转回 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）对子公司的投资由权 益法改为成本法 32,066,930.64 5,497,398.25 -2,867,572.70 34,696,756.19 （4）符合预计负债确认条 件的辞退福利 -17,165,897.05 -3,029,275.95 0.00 -20,195,173.00 合计 14,901,033.59 2,468,122.30 -2,867,572.70 14,501,583.19 � 采用未来适用法核算的重大会计政策变更 45 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准 则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： （1）借款费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专 门借款的累计资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利 息进行资本化。在执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、12 所述会计政策，对 借款费用进行资本化。 （2）非流动资产减值：在执行新企业会计准则之前，本公司前期已确认的非流动 资产的减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值损 失金额的范围内，予以转回，计入当期损益。在执行新企业会计准则之后，本公司按照 本附注五、14 所述会计政策，对非流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损失一经 确认，除资产处置、出售、对外投资等情况外，在以后会计期间不得转回。 （3）职工福利费：执行新企业会计准则之前，本公司按照工资总额的 14%计提职 工福利费，并计入当期损益。在执行新企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14% 计提职工福利费，本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)， 并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新企业会计准则确认的应付 职工薪酬(职工福利)与原转入的职工薪酬(职工福利)之间的差额计入当期损益。 （4）与收益相关的政府补助：在执行新企业会计准则之前，与收益相关的政府补 助在实际收到时计入补贴收入。执行新企业会计准则之后，上述与收益相关的政府补助 在能够满足所附条件并且能够收到时予以确认。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 46 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币交易 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记 账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由 此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定 资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产 经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 6. 金融资产 （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售 金融资产四大类。 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目 的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2) 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3) 应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4) 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 47 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 及未被划分为其他类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计 入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值 变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接 计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7. 应收款项坏账准备核算方法 本公司将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表 明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 48 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款 项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合 计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中账龄三 年以上的质保金及有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产 组合，全额计提坏账准备。 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 1％ 1－2 年 5％ 2－3 年 20％ 3 年以上 50％ 其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 1％ 1－2 年 5％ 2－3 年 20％ 3 年以上 50％ 8. 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、半产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按计划成本 计价，原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材 料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本；在 产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照收发比例分 摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与 可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁 49 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。产成品存货跌价准备按产品类别的成本高于其可变现净值的差额提 取；半成品货龄在三年以上的，按账面实际成本的 10％计提其跌价准备；原材料货龄在 三年以上的，按其账面实际成本的 5%计提其存货跌价准备。 （5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并 （购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长 期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 50 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 10. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形 资产。 （2）固定资产的分类：屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购 的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资 产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公 允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分 别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为 3%，分类折旧 年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 其中：建筑物 15 6.47 生产用房屋 30 3.23 非生产用房屋 35 2.77 机器设备 10-15 6.47～9.70 运输设备 6 16.17 电子设备 其中：电子计算机 4 24.25 通用测试仪器 7 13.86 专用电子设备 8 12.13 自动化控制设备 8 12.13 自动化控制仪表 8 12.13 其他设备 其中：工业窑 7 13.86 工具及其它生产用具 9 10.78 传导设备 15 6.47 51 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 非生产设备及器具 18 5.39 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改 良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。 （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 11. 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产， 次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要 经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产 达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符 合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化； 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 52 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而 借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款 利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权 平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、ERP 系统软件 等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让 年限 50 年平均摊销；ERP 系统软件按 10 年摊销。本公司其他无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其 受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销 方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资 产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定 资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明 资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测 试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 53 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15. 职工薪酬 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动 合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动 合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 54 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 1) 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工 数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2) 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据 预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1) 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶 段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预 计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2) 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至 正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为 预计负债，计入当期管理费用。 16. 预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁 员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下 条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数 进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估 计数的。如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 17. 收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 55 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与 所有权有关的继续管理权和实际控制权，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 18. 租赁 本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 19. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 56 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21. 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递 延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税费用是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应 纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认 的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差 额。 22. 终止经营 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下 列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 23. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳 入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准 则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内 部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 57 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 本公司及子公司辽阳轴承有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）企业所得税的适用 税率为 33%。 本公司的子公司瓦房店通用轴承有限公司(以下简称“瓦通公司”)企业所得税适用税 率为 24%；根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定，瓦通公司享 受“两免三减半”的税收优惠政策。 2．增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%；本公司产品出 口销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司房屋租赁收入适用营业税，适用税率 5%。 4．城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 7%和 3%。 58 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 5．房产税 本公司房产缴纳房产税，其中，自用房产以房产原值的70%为计缴依据，税率为1.2%； 房产出租的以租金收入计缴，税率为 12%。 6. 土地使用税 本公司按照土地使用权面积每平方米 6.00 人民币元计缴土地使用税； 本公司子公司－辽轴公司按土地使用权面积每平方米 1.50 人民币元计缴土地使用 税。 7. 河道费 本公司子公司－辽轴公司按产品销售收入的 1‰计缴河道费。 七、 合并财务报表 （一）重要子公司 公 司 名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股 比例 表决权 比例 瓦通公 司 瓦房店市 北共济街 一段 1 号 生产销售轴承 及相关产品 USD4,510,000.00 生产销售轴 承及相关产 品 28,030,385.50 75% 75% 辽轴公 司 辽阳市白 塔区卫国 路 61 号 生产销售轴承 及机械制造 19,350,000.00 生产销售轴 承及机械制 造 17,337,259.95 100% 100% 1. 瓦通公司 经大连市对外经济贸易委员会一九九六年三月二十七日大连经贸外资字【1996】98 号文和一九九六年三月二十八日外经贸大字【1996】199 号《批准证书》批准，同意瓦 轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司，合营双方的出资比例分别为 75%和 25%。一九九六年十一月一日，瓦通公司董事会会议决定，同意瓦轴集团将其持 有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司，并确定会计上的 股权转让生效日为一九九六年六月三十日。一九九六年十二月二十七日，大连市对外经 济贸易委员会以大外企字【1996】18 号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三 59 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 日，瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续，并于同年领取了 企业法人营业执照，注册号为企合辽大总字第 05418 号。 2. 辽轴公司 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易委员会 辽经贸发【1996】420 号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日，辽 轴公司领取了企业法人营业执照，注册号为 122822243 号，公司名称变更为瓦轴集团辽 阳轴承制造有限责任公司。 一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将瓦 轴集团拥有的辽轴公司 100%的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证的短 期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了《产权 转让协议》，确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。此次股权转让事宜 于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。 根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字【1998】2 号文《关于转让辽轴公司 与华美公司中方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴公 司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字 【1997】第 102 号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月 一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。 上述事项引起的工商登记事项的变更于 2007 年 2 月 6 日办理完毕。 八、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇 率 折合人民币 库存现金 279,106.62 - 279,811.42 68,653.94 - 68,653.94 银行存款 - - 50,998,880.72 - - 115,256,984.14 其中：美元 133,120.75 7.3046 972,393.83 1,284,578.38 7.938 10,197,028.75 其 他 货 币 资 金 - 23,954,593.07 - 25,680,760.05 其中： 欧元 921,224.20 10.24 9,433,337.47 854,190.00 10.1364 8,658,420.16 日元 30,716,500.00 0.0644 1,977,519.05 18,692,300.00 0.0621 1,160,831.61 60 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 合计 - - 75,233,285.21 - - 141,006,398.13 * 货币资金减少的原因主要是本期材料价格上涨，所需采购资金增加。截止 2007 年 12 月 31 日，其他货币资金中包括三个月以上银行承兑汇票保证金 1,000 万元。 2. 应收票据 （1）应收票据种类 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 41,703,503.04 26,267,069.55 商业承兑汇票 6,400,000.00 9,764,446.13 合计 48,103,503.04 36,031,515.68 * 期末不存在用于质押或已贴现未到期的票据。 3. 应收账款 （1）应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 单项金额重大的 应收账款 419,104,028.32 55.27 15,322,063.98 377,829,720.22 51.32 16,812,633.99 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项金额不 重大的应收账款 339,207,745.14 44.73 27,421,596.28 358,415,948.25 48.68 19,153,631.94 合计 758,311,773.46 100.00 42,743,660.26 736,245,668.47 100.00 35,966,265.93 应收账款风险分类政策参见附注五、7。 61 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 1 年以内 639,112,685.88 84.28 5,162,887.94 624,822,202.16 84.87 6,303,441.58 1－2 年 36,589,447.89 4.83 1,817,629.99 41,625,619.39 5.65 2,081,280.97 2－3 年 16,413,366.98 2.16 4,142,504.70 29,181,684.37 3.96 5,836,336.87 3 年以上 66,196,272.71 8.73 31,620,637.63 40,616,162.55 5.52 21,745,206.51 合计 758,311,773.46 100.00 42,743,660.26 736,245,668.47 100.00 35,966,265.93 （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。 （4）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末余额前五位的应收账款金额合计 104,710,529.66 元，占应收账款总额的 13.81%。 （6）期末余额中应收关联方款项合计 29,521,209.56 元，占应收账款总额的 3.89%。 （7）应收账款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 4,660,402.89 7.3046 34,042,378.95 8,105,714.99 7.938 64,343,165.59 欧元 7,487.80 10.24 76,675.07 48,087.80 10.1364 487,437.18 合计 34,119,054.02 64,830,602.77 4. 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 11,181,600.51 88.40 4,289,672.50 86.56 1－2 年 879,124.23 6.95 191,886.78 3.87 2－3 年 114,293.81 0.90 2,000.00 0.04 3 年以上 473,960.41 3.75 472,535.62 9.53 合计 12,648,978.96 100.00 4,956,094.90 100.00 （1）账龄超过一年的预付账款主要是预付材料款。 62 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 （2）本期预付款较上期大幅增加主要原因是预付原材料采购款增加所致。 （3）期末预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位款项。 5. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 3,916,473.33 17.66 3,916,473.33 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项金额不重 大的其他应收款 17,067,232.75 100.00 6,465,803.41 18,263,983.07 82.34 8,566,760.30 合计 17,067,232.75 100.00 6,465,803.41 22,180,456.40 100.00 12,483,233.63 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,404,453.60 25.81 3,156.14 4,401,271.94 19.84 43,848.72 1－2 年 1,325,052.17 7.76 155.42 3,267,625.56 14.73 162,813.28 2－3 年 793,848.40 4.65 86,032.85 1,230,789.25 5.55 246,166.85 3 年以上 10,543,878.58 61.78 6,376,459.00 13,280,769.65 59.88 12,030,404.78 合计 17,067,232.75 100.00 6,465,803.41 22,180,456.40 100.00 12,483,233.63 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。 本报告期本公司的材料供应商北满特殊钢集团有限责任公司对以前年度其未予确 认的 2,405,770.28 元款项于本期确认并已支付，故本公司将以前年度对该款项全额提取 的坏账准备 2,405,770.28 元予以转回。 63 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 本报告期本公司之子公司辽轴公司将以前年度已全额提取坏账准备的应收新纺机 轴承厂款项 3,935,792.25 元，因新纺机轴承厂已经注销，本报告期将该款项核销。 （4）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 4,148,707.63 元，占其他应收款总 额的 24%。 6. 存货及跌价准备 （1）存货的类别 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原材料 132,023,050.12 108,153,015.54 包装物 442,163.07 351,327.47 低值易耗品 640,529.91 757,977.06 库存商品 623,798,811.33 593,858,604.63 委托加工物资 419,157.56 357,197.21 在产品 195,617,145.84 155,237,318.81 合计 952,940,857.83 858,715,440.72 （2）存货的跌价准备 本期减少额 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 转回 其他转出 2007 年 12 月 31 日 原材料 1,124,999.31 53,957.66 0.00 0.00 1,178,956.97 库存商品 30,043,338.59 5,162,483.55 0.00 0.00 35,205,822.14 在产品 409,280.13 2,976,819.42 0.00 0.00 3,386,099.55 合计 31,577,618.03 8,193,260.63 0.00 0.00 39,770,878.66 存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。 7. 其他流动资产 项目 2007年12月31日 性质 其他 374,565.91 待摊零星费用 合计 374,565.91 8. 长期股权投资 64 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 （1）长期股权投资 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按成本法核算长期股权投 资 2,000,000.00 2,000,000.00 按权益法核算长期股权投 资 78,713,952.56 83,258,734.43 80,713,952.56 85,258,734.43 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资净值 80,713,952.56 85,258,734.43 （2）按成本法、权益法 当年分得的 现金红利 被投资单位 名称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 成本法核算 上海爱姆意 机电设备连 锁有限公司 4.76% 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 小计 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 权益法核算 大连斯凯孚 瓦轴轴承有 限公司 49.00% 68,600,000.00 82,787,680.11 9,565,405.91 14,112,000.00 78,241,086.02 14,112,000.00 上海振鑫瓦 轴机电销售 有限公司 40.00% 400,000.00 471,054.32 1,812.22 0.00 472,866.54 0.00 小计 69,000,000.00 83,258,734.43 9,567,218.13 14,112,000.00 78,713,952.56 14,112,000.00 合计 71,000,000.00 85,258,734.43 9,567,218.13 14,112,000.00 80,713,952.56 14,112,000.00 （3）按合营企业、联营企业 被投资单位 名称 注册地 业务性 质 本企业 持股比 例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 联营企业 大连斯凯孚瓦 轴轴承有限公 司 辽 宁 省 瓦 房 店 市 北 共 济 街 一 段一号 生 产 销 售 球 面 滚 子 轴 承 49.00% 49.00% 161,877,116.65 161,405,414.47 21,722,667.46 上海振鑫瓦轴 机电销售有限 公司 上 海 市 黄 浦 区 北 京 东路 609 号 经 销 轴 承、机电 设备等 40.00% 40.00% 1,182,166.33 8,658,656.26 4,530.54 65 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 合计 163,059,282.98 170,064,070.73 21,727,198.00 （4）本报告期本公司长期股权投资不存在减值情况，故未计提投资减值准备。 9. 固定资产 （1）固定资产明细表 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 原值 2006年12月31日 255,249,455.29 594,377,420.14 18,230,589.21 44,813,950.20 129,671,964.34 1,042,343,379.18 本期增加 4,442,853.22 174,933,547.39 6,945,135.06 12,586,117.93 24,789,327.26 223,696,980.86 其中在建工程转 入 2,216,808.27 169,676,538.72 1,373,472.41 11,776,800.34 18,983,234.60 204,026,854.34 本期减少 501,302.37 15,196,164.56 6,724,558.91 7,747,017.30 8,582,431.17 38,751,474.31 2007年12月31日 259,191,006.14 754,114,802.97 18,451,165.36 49,653,050.83 145,878,860.43 1,227,288,885.73 累计折旧 2006年12月31日 133,157,171.42 347,572,200.33 12,016,480.50 33,717,313.96 101,778,866.00 628,242,032.21 本期增加 9,948,722.28 50,583,541.21 1,818,958.01 3,940,019.16 10,105,823.00 76,397,063.66 本期减少 1,364,156.19 9,637,774.03 1,344,160.36 1,482,729.63 28,331,975.55 42,160,795.76 2007年12月31日 141,741,737.51 388,517,967.51 12,491,278.15 36,174,603.49 83,552,713.45 662,478,300.11 减值准备 2006年12月31日 0.00 1,636,107.42 200,000.00 23,289.90 87,538.01 1,946,935.33 本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期其他减少 0.00 457,075.03 0.00 23,289.90 41,964.26 522,329.19 2007年12月31日 0.00 1,179,032.39 200,000.00 0.00 45,573.75 1,424,606.14 净值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2006年12月31日 122,092,283.87 245,169,112.39 6,014,108.71 11,073,346.34 27,805,560.33 412,154,411.64 2007年12月31日 117,449,268.63 364,417,803.07 5,759,887.21 13,478,447.34 62,280,573.23 563,385,979.48 （2）暂时闲置固定资产明细项目列示如下： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 66 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 机器设备 70,354,096.32 68,047,817.59 120,994.91 2,185,283.82 合计 70,354,096.32 68,047,817.59 120,994.91 2,185,283.82 （3）固定资产抵押情况见附注八、14 及附注八、23。 10. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 工程 预算 2006年 12月31日 本期 增加 本期 转固 其他 减少 2007年 12月31日 资 金 来 源 投入占 预算比 M250 磨床改造 12,468,057.21 54,000.00 263,858.37 0.00 0.00 317,858.37 自筹/ 贷款 2.55% 叉车 6,393,742.00 1,362,979.43 2,434,685.34 740,405.13 103,118.87 2,954,140.77 自筹/ 贷款 46.20% 厂区改造工程 54,800.00 54,600.00 112,094.16 0.00 54,600.00 112,094.16 自筹 204.55% 超精机安装工程 45,657,252.00 9,930,725.40 11,888,150.22 7,872,511.54 385,990.11 13,560,373.97 自筹/ 贷款 29.70% 成品库改造工程 207,323.00 192,743.59 419,416.55 0.00 215,312.27 396,847.87 自筹/ 贷款 191.42% 吊车工程 2,745,575.00 8,077.03 556,722.54 0.00 401,487.76 163,311.81 自筹 5.95% 二成品改造 763,766.00 3,364.00 2,874.71 0.00 0.00 6,238.71 自筹/ 贷款 0.82% 滚子生产线改造 14,306,343.00 15,822,479.12 3,971,396.93 19,793,876.05 0.00 0.00 自筹/ 贷款 0.00% 计算机 298,620.00 261,479.38 304,845.52 0.00 2,106.84 564,218.06 自筹/ 贷款 188.94% 计算机工程 14,641,421.25 1,219,953.19 3,618,184.74 852,324.19 110,540.92 3,875,272.82 自筹/ 贷款 26.47% 磨加工生产线 131,110,724.93 50,669,769.02 86,067,033.48 102,537,861.01 26,550,585.53 7,648,355.96 贷款 5.83% 普兰店改造工程 2,194,104.91 204,166.00 2,235,173.15 489,038.10 0.00 1,950,301.05 自筹/ 贷款 88.89% 七成品改造 31,992,975.00 250,052.66 16,533,755.54 13,124,250.61 470,424.79 3,189,132.80 自筹 9.97% 其他 120,665,839.23 25,131,585.43 37,378,748.50 31,372,097.29 2,587,046.62 28,551,190.02 自筹 23.76% 球基面磨床 3,683,300.00 1,957,814.08 1,366,195.36 463,307.60 417,629.66 2,443,072.18 自筹 66.33% 热处理生产线 27,015,201.00 5,271,791.55 9,240,257.24 9,551,033.93 2,838,482.93 2,122,531.93 自筹/ 贷款 7.86% 数控镗床 26,252,389.10 3,051,366.59 12,114,574.31 7,103,098.70 1,762,960.01 6,299,882.19 自筹/ 贷款 24.00% 双排渗碳生产线 20,713,913.00 6,479,963.55 3,219,667.34 9,203,409.67 139,060.58 357,160.64 贷款 1.72% 探伤机改造工程 4,925,685.00 1,759,921.13 4,802,724.68 893,273.00 764,771.60 4,904,601.21 自筹/ 贷款 99.57% 瓦通改造 79,948.92 57,260.69 60,368.87 0.00 0.00 117,629.56 自筹/ 贷款 147.13% 压力机 2,431,258.00 198,315.25 732,960.73 0.00 3,059.35 928,216.63 自筹/ 贷款 38.18% 一成品改造 8,232,217.20 201,844.21 212,728.40 0.00 0.00 414,572.61 自筹/ 贷款 5.04% 仪器 6,167,465.00 351,056.21 2,683,274.75 30,367.52 76,320.00 2,927,643.44 自筹 47.47% 圆锥滚子装配线 1,432,000.00 155,300.73 342,224.90 0.00 0.00 497,525.63 自筹/ 贷款 34.74% 设备 0.00 0.00 566,126.08 0.00 0.00 566,126.08 自筹 0.00% 渗碳炉： 3,600,000.00 1,421,588.20 0.00 0.00 0.00 1,421,588.20 自筹 39.49% 合计 488,033,920.75 126,072,196.44 201,128,042.41 204,026,854.34 36,883,497.84 86,289,886.67 其中：借款费用资 本化金额 1,050,160.14 10,764,643.30 11,814,803.44 67 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 *用于确定工程项目利息资本金额的资本化利率为专项借款的实际利率和占用的 一般借款的加权平均利率。 （2）在建工程减值准备 本期减少额 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 转回 其他转出 2007 年 12 月 31 日 渗碳炉 1,378,940.55 0.00 0.00 0.00 1,378,940.55 涡流探 伤仪 24,153.00 0.00 0.00 0.00 24,153.00 合计 1,403,093.55 0.00 0.00 0.00 1,403,093.55 11. 无形资产 （1）无形资产 项目 土地使用权 ERP 软件 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 166,137,027.00 4,985,843.33 171,122,870.33 本期增加 5,724,132.27 177,777.78 5,901,910.05 本期减少 23,078,729.77 0.00 23,078,729.77 2007 年 12 月 31 日 148,782,429.50 5,163,621.11 153,946,050.61 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 0.00 498,584.33 498,584.33 本期摊销 3,997,074.03 528,213.90 4,525,287.93 本期减少 0.00 0.00 0.00 2007 年 12 月 31 日 3,997,074.03 1,026,798.23 5,023,872.26 账面价值 0.00 0.00 0.00 2006 年 12 月 31 日 166,137,027.00 4,487,259.00 170,624,286.00 2007 年 12 月 31 日 144,785,355.47 4,136,822.88 148,922,178.35 12. 长期待摊费用 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 房屋使用权费 1,131,836.17 1,199,666.53 SAP 软件系统用户许可费 1,048,673.07 0.00 68 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 采暖并网费 718,641.41 0.00 其他 117,768.38 127,123.26 合计 3,016,919.03 1,326,789.79 13. 递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异之所得税资 产 8,867,371.89 9,687,817.79 合计 8,867,371.89 9,687,817.79 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 坏账准备 5,008,806.11 902,672.24 存货跌价准备 11,969,989.14 4,616,506.95 固定资产折旧 11,940,720.06 21,890,909.09 固定资产减值 1,424,606.14 1,946,935.33 未实现内部利润 5,125,366.08 0.00 合计 35,469,487.53 29,357,023.61 税率 25% 33% 确认递延所得税资产 8,867,371.89 9,687,817.79 * 本公司之子公司辽轴公司和瓦通公司的暂时性差异项目，因预计对应的递延所得 税资产无法转回，本报告期未予确认。 14. 短期借款 （1）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 207,000,000.00 140,000,000.00 抵押借款 26,280,235.14 26,280,235.14 保证借款 190,000.00 317,590,000.00 质押借款 0.00 0.00 合计 233,470,235.14 483,870,235.14 69 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 * 抵押借款及保证借款全部为本公司之子公司瓦通公司和辽轴公司的贷款，详细情 况参见下述（2）。 （2）逾期短期借款明细： 贷款单位 金额 利率 贷款 用途 未按期还 款原因 预计还 款期 备注 中国工商银行瓦房店市支行 5,000,000.00 5.7525% 生产 经营困难 不确定 A 中国工商银行辽阳市支行 13,590,235.14 5.31% 生产 经营困难 不确定 B 辽阳市商业银行白塔支行 7,090,000.00 7.254% 生产 经营困难 不确定 C 辽阳市商业银行交通支行 600,000.00 7.956% 生产 经营困难 不确定 D 中国建设银行辽阳分行营业部 190,000.00 生产 经营困难 不确定 E 合计 26,470,235.14 A 截止 2007 年 12 月 31 日，瓦通公司以机器设备（原值计 20,356,561.00 元的机器设 备及原值计 8,293,859.00 元的其他设备，合计评估值 17,360,000.00 元）作抵押，自中国工 商银行瓦房店市支行取得抵押贷款计 5,030,000.00 元，该笔贷款已于 2004 年 11 月 20 日 到期，贷款年利率为 5.7525%，2006 年已还款 30,000.00，剩余贷款 5,000,000.00 元已逾期， 截止 2007 年 12 月 31 日，尚未办理展期手续。 B 辽轴公司以机器设备（原值为 2,293 万元）作抵押，与工商银行辽阳支行签订期 限为 2001 年 8 月 21 日至 2002 年 8 月 16 日的一年期流动资金贷款合同；贷款金额 13,590,235.14 元，贷款年利率为 5.31%，该笔贷款已逾期。 C 以评估值为 16,480,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第 00161797 号”）及土地（土 地使用证号为“辽白国用 2003 第 101700070 号”）作为抵押物，取得贷款 7,090,000.00 元， 贷款到期日为 2007 年 4 月 5 日，贷款年利率为 7.254%。该笔贷款已逾期。 D 以评估值为 1,200,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第 0012443 号”）作抵押自辽 阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款 600,000.00 元，贷款到期日为 2007 年 4 月 5 日， 贷款年利率为 7.956%。 E 该笔借款系辽阳锻压机床股份有限公司为本公司之子公司辽轴公司提供担保取 得。已逾期。 15. 应付票据 70 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 102,187,200.00 27,803,904.29 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 102,187,200.00 27,803,904.29 *期末应付票据中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付票据。 16. 应付账款 应付账款 2007 年 12 月 31 日余额为 492,774,489.35 元（2006 年 12 月 31 日余额为 496,468,546.08 元）。 期末应付账款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 1,884,707.30 元。 账龄超过 1 年的大额应付账款未偿付的主要原因是因债权单位尚未催收款项。 应付账款中包括以下外币余额： 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 2,048,789.46 7.3046 14,965,587.49 0.00 - 0.00 合计 2,048,789.46 - 14,965,587.49 0.00 - 0.00 17. 预收账款 预收账款 2007 年 12 月 31 日余额为 30,749,009.85 元（2006 年 12 月 31 日余额为 22,902,745.88 元），期末预收账款余额较上期增长 34%，主要是本期国内销售增长所致。 期末预收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 期末预收帐款中不含账龄超过 1 年的大额款项。 预收账款中包括以下外币余额： 外币名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 原币 折算汇 率 折合人民币 原币 折算汇 率 折合人民币 美元 366,280.37 7.3046 2,675,531.59 298,369.97 7.938 2,368,460.82 71 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 合计 366,280.37 2,675,531.59 298,369.97 2,368,460.82 18. 应付职工薪酬 项目 2006年12月31 日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31日 工资(含奖金、津贴和补贴) 675,222.94 135,272,843.66 135,546,031.53 402,035.07 职工福利费 12,317,334.95 1,654,992.00 13,972,326.95 0.00 社会保险费 12,030,959.37 49,250,034.88 49,745,141.29 11,535,852.96 其中：1.医疗保险费 849,370.19 10,232,787.64 10,208,226.01 873,931.82 2.基本养老保险 费 10,590,550.93 32,366,829.19 32,885,070.01 10,072,310.11 3.失业保险费 339,648.86 3,359,201.05 3,369,074.29 329,775.62 4.工伤保险费 188,542.04 2,442,518.94 2,436,124.23 194,936.75 5.生育保险费 62,847.35 848,698.06 846,646.75 64,898.66 住房公积金 4,433,545.56 16,370,641.81 15,443,508.28 5,360,679.09 工会经费和职工教育经 费 10,223,571.46 2,273,544.61 1,726,445.03 10,770,671.04 非货币性福利 0.00 53,925.73 52,704.37 1,221.36 因解除劳动关系给予的补 偿 20,195,173.00 297,448.00 2,183,642.00 18,308,979.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 59,875,807.28 205,173,430.69 218,669,799.45 46,379,438.52 19. 应交税费 税种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 17% 70,157.41 3,364,695.95 营业税 5% 46,053.93 118,834.95 城市维护建设税 7% 461,707.89 329,611.84 企业所得税 33% 7,172,165.64 816,167.35 个人所得税 59,248.73 53,733.47 房产税 1,404,995.82 1,378,309.59 土地使用税 18,341.40 0.00 印花税 173,202.17 199,511.26 教育费附加 3% 237,863.03 169,670.07 72 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 堤防建设维护费 369,380.93 383,018.94 地方教育发展费 6,516.02 0.00 其他 192.00 415.71 合计 10,019,824.97 6,813,969.13 20. 应付股利 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 瓦轴集团 0.00 1,300,000.00 合计 0.00 1,300,000.00 21. 其他应付款 （1）其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额为 106,662,693.80 元（2006 年 12 月 31 日余 额为 109,082,032.90 元）。 其中包含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位款项 86,861,270.58 元。 （2）期末大额其他应付款 项目 欠款金额 账龄 性质或内容 瓦轴集团 86,861,270.58 各年均有 往来款项及其他 采购部抚钢质量索赔款 3,978,000.00 3 年以上 质量索赔款 抵押金 1,810,000.00 2 年以内 押金 砂轮分厂工会抵押欠款 1,260,000.00 1-2 年 押金 合计 93,909,270.58 （3）其他应付款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币名称 原币 折算汇 率 折合人民币 原币 折算汇 率 折合人民币 美元 566,098.81 7.3046 4,135,125.37 589,429.75 7.938 4,678,913.98 合计 566,098.81 - 4,135,125.37 589,429.75 - 4,678,913.98 22. 一年内到期的非流动负债 （1）按币种列示： 73 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 100,000,000.00 17,500,000.00 合计 100,000,000.00 17,500,000.00 （2）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 保证借款 100,000,000.00 17,500,000.00 合计 100,000,000.00 17,500,000.00 （3）按贷款单位列示： 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国银行大连瓦房店市支 行 0.00 17,500,000.00 中国进出口银行大连分行 100,000,000.00 0.00 合计 100,000,000.00 17,500,000.00 *本报告期末贷款由瓦轴集团提供担保取得。 23. 长期借款 （1）按币种列示： 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 339,500,000.00 151,500,000.00 合计 339,500,000.00 151,500,000.00 （2）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00 抵押借款 90,000,000.00 0.00 保证借款 248,000,000.00 150,000,000.00 合计 339,500,000.00 151,500,000.00 *抵押借款 90,000,000.00 元为本公司抵押房屋（抵押房屋建筑物共 7 处，原值 65,624,684.74 元，净值 30,333,500.69 元，评估值 54,222,947.00 元）、土地（瓦国用(2007) 74 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 第 253 号，原值 80,504,866.27 元，净值 78,342,084.61 元,评估值 79,675,000.00 元）从中国 进出口银行大连分行取得。 ** 保证借款全部为瓦轴集团为本公司提供担保取得。 （3）按贷款单位列示： 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国银行大连瓦房店市支 行 50,000,000.00 50,000,000.00 中国进出口银行大连分行 140,000,000.00 100,000,000.00 国家开发银行 148,000,000.00 0.00 中国工商银行瓦房店支行 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 339,500,000.00 151,500,000.00 * 中国工商银行瓦房店支行借款 150 万元，系本公司之子公司辽轴公司以前年度承 接瓦房店轴承工业公司的借款。截止 2007 年 12 月 31 日，尚未偿还，且亦未办理转贷手 续。 24. 长期应付款 项目 2007年12月31日 付款期限 辽阳环保局 100,000.00 不确定 合计 100,000.00 - *长期应付款是 1999 年辽阳环保局借给辽轴公司用于锻造改造的专项借款，工程完 毕后未偿还； 25. 专项应付款 项目 2006年12月31日 本期增加 本期结转 2007年12月31日 专项污染治理 201,698.98 0.00 0.00 201,698.98 合计 201,698.98 0.00 0.00 201,698.98 *专项应付款系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指企[2004]217 号 文批准拨付的用于治理污染的专用款项。 75 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 26. 递延所得税负债 （1）已确认递延所得税负债 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异之所得税额 0.00 949,220.87 合计 0.00 949,220.87 （2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目 应纳税暂时性差异项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 投资收益 0.00 12,023,464.34 确认递延所得税负债 0.00 949,220.87 说明：截止 2006 年 12 月 31 日，本公司确认的递延所得税负债系因被投资单位斯凯 孚公司的所得税率和本公司的企业所得税税率不一致形成。 27. 股本 每股面值人民币 1 元 股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日 未上市流通股份 发起人 244,000,000.00 244,000,000.00 其中：国家持有股 0.00 0.00 境内法人持有股 244,000,000.00 244,000,000.00 境外法人持有股 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 募集法人股 0.00 0.00 内部职工股 0.00 0.00 优先股或其他 0.00 0.00 其中：转配股 0.00 0.00 未上市流通股份合计 244,000,000.00 244,000,000.00 已上市流通股份 人民币普通股 0.00 0.00 境内上市外资股 158,600,000.00 158,600,000.00 76 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 境外上市外资股 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 已上市流通股份合计 158,600,000.00 158,600,000.00 股份总额 402,600,000.00 402,600,000.00 28. 资本公积 项目 2006年 12月31日 本年增加 本年减少 2007年 12月31日 股份溢价 201,956,446.52 0.00 0.00 201,956,446.52 其他资本公积 287,564,600.92 0.00 4,089,529.37 283,475,071.55 合计 489,521,047.44 0.00 4,089,529.37 485,431,518.07 29. 盈余公积 项目 2006年 12月31日 本年增加 本年减少 2007年 12月31日 法定盈余公积 59,619,882.07 8,829,651.24 0.00 68,449,533.31 合计 59,619,882.07 8,829,651.24 0.00 68,449,533.31 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按 2007 年 度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。 本公司 2006 年 12 月 31 日法定盈余公积金的确定原则：2006 年 1 月 1 日之前，本公 司根据因执行新企业会计准则重述后的 2006 年 1 月 1 日累计可供分配利润及 2006 年以 前公司法、本公司章程等相关规定计提 10%的法定盈余公积金和 10%的法定公益金；2006 年度，本公司根据因执行新企业会计准则重述后的 2006 年度净利润和 2006 年 1 月 1 日 执行的新公司法之规定,按 2006 年度净利润的 10%计提法定盈余公积金，同时，据 2006 年 1 月 1 日开始执行的公司法之规定，将 2006 年 1 月 1 日以前累计计提的法定公益金转 入法定盈余公积金。 30. 未分配利润 （1）利润分配比例 项目 分配基础 2007 年度 2006 年度 提取盈余公积金 净利润 10% 10% 77 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 （2）利润分配表 项目 2007 年度 2006 年度 期初未分配利润 201,035,254.89 177,100,760.08 加：期初未分配利润调整数 -22,663,295.30 -22,388,793.13 加：本年净利润 88,209,124.81 45,136,792.00 减：提取盈余公积金 8,829,651.24 4,976,799.36 分配普通股股利 14,091,000.00 16,500,000.00 期末未分配利润 243,660,433.16 178,371,959.59 其中：拟分配现金股利 16,104,000.00 16,500,000.00 本公司自本报告期初执行新企业会计准则，并按相关要求进行追溯调整，具体事项 详见本附注“四”所述。 本年度拟分配现金股利见本附注“十四”所述。 31. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 瓦通公司 25% 2,635,630.01 3,518,263.23 合计 2,635,630.01 3,518,263.23 32. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,003,413,381.48 1,759,088,486.46 其他业务收入 488,099,241.20 482,593,977.27 合计 2,491,512,622.68 2,241,682,463.73 前 5 名客户销售额 415,313,061.97 293,263,994.98 所占比例 17% 13% （2）营业成本 78 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,654,905,962.70 1,485,724,135.39 其他业务成本 472,002,874.68 454,849,162.84 合计 2,126,908,837.38 1,940,573,298.23 （3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：出口 206,080,785.56 272,329,306.43 国内 1,565,345,712.04 1,401,253,762.37 其中：交通轴承 760,808,979.55 679,325,770.26 专用轴承 468,869,242.55 390,264,998.78 通用轴承 335,667,489.94 331,662,993.33 工业性作业 231,986,883.88 85,505,417.66 合计 2,003,413,381.48 1,759,088,486.46 主营业务成本 其中：出口 223,608,406.59 303,281,001.47 国内 1,235,186,148.82 1,103,622,626.20 其中：交通轴承 677,850,255.55 577,825,350.71 专用轴承 297,772,452.93 346,723,415.50 通用轴承 259,563,440.34 179,073,859.99 工业性作业 196,111,407.29 78,820,507.72 合计 1,654,905,962.70 1,485,724,135.39 主营业务毛利 其中：出口 -17,527,621.03 -30,951,695.04 国内 330,159,563.22 297,631,136.17 其中：交通轴承 82,958,724.00 101,500,419.55 专用轴承 171,096,789.62 43,541,583.28 通用轴承 76,104,049.60 152,589,133.34 工业性作业 35,875,476.59 6,684,909.94 合计 348,507,418.78 273,364,351.07 33. 营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比 例 2007 年度 2006 年度 79 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 营业税 流转税 5% 859,499.72 0.00 城市维护建设税 流转税 7% 6,364,394.70 5,500,584.94 教育费附加 流转税 3% 3,582,315.57 3,422,383.05 其他 61,134.85 2,182.29 合计 10,867,344.84 8,925,150.28 34. 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 29,618,670.35 28,837,661.07 减：利息收入 1,125,211.12 1,760,768.46 加：汇兑损失 3,142,333.13 2,527,091.48 加：其他支出 8,230,309.63 8,444,336.70 合计 39,866,101.99 38,048,320.79 * 其他支出主要是瓦轴集团为本公司贷款提供担保，本公司向其支付的担保费。 35. 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 3,051,209.46 -3,733,377.07 存货跌价损失 8,193,260.63 2,037,282.75 固定资产减值损失 0.00 141,710.10 合计 11,244,470.09 -1,554,384.22 36. 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 0.00 496,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减 的金额 9,567,218.13 14,168,199.01 合计 9,567,218.13 14,664,199.01 *本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 37. 营业外收入 80 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 1,916,494.42 788,133.11 债务重组利得 2,143,441.83 0.00 政府补助 536,200.00 0.00 保险理赔 1,830,409.58 0.00 其他 7,424,775.88 3,467,942.57 合计 13,851,321.71 4,256,075.68 *本期其他项主要是核销 3 年以上无需支付款项 4,604,258.33 元，罚款收入 279,677.00 元。 38. 营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失 905,473.57 1,902.60 债务重组损失 292,758.64 209,290.69 公益性捐赠支出 12,420.00 0.00 非常损失 0.00 488,567.83 其他 791,294.42 991,642.64 合计 2,001,946.63 1,691,403.76 39. 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 16,829,554.28 9,833,383.26 递延所得税费用 -128,774.97 -1,193,654.46 合计 16,700,779.31 8,639,728.80 40. 现金流量表 （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 2007年度 2006年度 现金 65,233,285.21 130,502,493.84 其中：库存现金 279,811.42 68,653.94 可随时用于支付的银行存款 50,998,880.72 115,256,984.14 可随时用于支付的其他货币资金 13,954,593.07 15,176,855.76 81 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 65,233,285.21 130,502,493.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 0.00 0.00 （2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 罚款收入 165,841.00 0.00 财政补贴收入 1,000,000.00 0.00 保险补贴、赔款 1,679,321.74 533,868.39 利息收入 0.00 1,613,956.81 解冻资金 0.00 2,350,000.00 辞职违约金 130,200.00 0.00 押金 248,000.00 1,455,571.77 保证金 1,922,098.30 3,516,800.00 退旅费 36,823.57 3,411,295.81 代瓦轴集团收款 675,530.00 0.00 奖励收入 259,298.00 0.00 其他 2,161,962.87 1,527,308.68 合计 8,279,075.48 14,408,801.46 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 支付集团警卫消防费 1,000,000.00 1,400,000.00 支付集团业务宣传费 788,800.00 739,600.00 支付瓦轴集团技术开发费 1,700,000.00 109,700.00 支付瓦轴集团土地租赁费 460,000.00 450,700.00 运杂费 28,041,215.88 24,597,557.79 佣金 679,730.68 2,233,448.46 修理费 8,683,411.71 8,040,196.03 通勤费 1,145,707.97 1,976,721.73 水电费 13,593,332.65 12,136,904.15 市场开发费 456,992.00 1,796,067.19 商标使用费 9,372,600.00 14,700,000.00 82 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 活动费 7,765,418.18 5,725,077.00 会议费 6,325,000.14 5,452,586.33 海运费 10,039,817.92 12,180,343.33 返保证金 1,472,992.00 3,892,300.00 差旅费 13,609,191.50 18,826,141.18 仓储费 2,920,965.69 3,420,980.33 保险费 1,341,260.90 1,791,606.56 其它 30,327,389.04 25,632,502.56 合计 139,723,826.26 145,102,432.64 3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 存款利息收入 907,340.86 0.00 收回 3 个月以上的承兑汇票保证金 10,503,904.29 28,412,792.41 合计 11,411,245.15 28,412,792.41 4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 支付瓦轴集团担保金 1,000,000.00 6,000,000.00 3 个月以上的承兑汇票保证金 10,000,000.00 10,503,904.29 其他 1,952.40 0.00 合计 11,001,952.40 16,503,904.29 （3）合并现金流量表补充资料 项目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 87,326,491.59 45,203,425.71 加：资产减值准备 11,244,470.09 -1,554,384.22 固定资产折旧 61,722,687.84 60,891,445.37 无形资产摊销 4,546,070.55 498,584.33 长期待摊费用摊销 411,035.27 76,910.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） -1,011,020.86 -727,940.61 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 83 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 财务费用（收益以“-”填列） 34,496,458.35 38,048,320.79 投资损失（收益以“-”填列） -9,567,218.13 -14,664,199.01 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 820,445.90 -703,326.35 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -949,220.87 -490,328.10 存货的减少（增加以“-”填列） -94,225,417.11 -24,365,839.76 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -128,811,986.75 4,112,780.37 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 142,507,868.59 70,718,873.57 其他 0.00 2,261,587.23 经营活动产生的现金流量净额 108,510,664.46 179,305,909.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 65,233,285.21 130,502,493.84 减：现金的期初余额 130,502,493.84 123,231,990.85 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -65,269,208.63 7,270,502.99 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 单 项 金 额 重 大 的应收账款 416,748,946.97 57.21 13,435,031.81 375,255,828.02 53.21 14,874,892.01 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其 他 单 项 金 额 311,738,476.44 42.79 20,929,236.91 330,037,972.32 46.79 12,851,870.01 84 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 不 重 大 的 应 收 账款 合计 728,487,423.41 100.00 34,364,268.72 705,293,800.34 100.00 27,726,762.02 应收账款风险分类政策参见附注五、7。 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 627,317,824.57 86.11 5,044,939.33 610,170,666.61 86.51 6,125,203.05 1－2 年 34,205,823.35 4.70 1,707,198.07 40,248,572.62 5.71 2,012,428.63 2－3 年 15,464,443.92 2.12 3,917,722.80 25,628,629.20 3.63 5,125,725.84 3 年以上 51,499,331.57 7.07 23,694,408.52 29,245,931.91 4.15 14,463,404.50 合计 728,487,423.41 100.00 34,364,268.72 705,293,800.34 100.00 27,726,762.02 （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。 （4）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末余额前五位的应收账款金额合计 104,710,529.66 元，占应收账款总额的 14.37%。全部为 1 年以内款项。 （6）期末余额中应收关联方款项合计 29,521,209.56 元，占应收账款总额的 4.05%。 （7）应收账款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇 率 折合人民币 美元 4,660,402.89 7.3046 34,042,378.95 8,105,714.99 7.938 64,343,165.59 欧元 7,487.80 10.24 76,675.07 48,087.80 10.1364 487,437.18 合计 34,119,054.02 64,830,602.77 2. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类 85 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他单项金额不 重大的其他应收 款 10,101,316.91 100.00 2,755,996.11 11,159,136.06 100.00 4,884,222.31 合计 10,101,316.91 100.00 2,755,996.11 11,159,136.06 100.00 4,884,222.31 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,347,099.51 43.03 2,885.37 4,182,124.92 37.48 41,657.25 1－2 年 1,251,523.47 12.39 155.42 1,041,802.00 9.34 51,522.10 2－3 年 793,732.00 7.86 31,289.57 912,199.83 8.17 182,448.97 3 年以上 3,708,961.93 36.72 2,721,665.75 5,023,009.31 45.01 4,608,593.99 合计 10,101,316.91 100.00 2,755,996.11 11,159,136.06 100.00 4,884,222.31 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。 （4）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 4,148,707.63 元，占其他应收款总 额的 41%。 （6) 期末三年以上其他应收款及坏账准备减少较多，系因本报告期本公司的材料供 应商北满特殊钢集团有限责任公司对以前年度未予确认的 2,405,770.28 元款项于本期确 认并已支付，故本公司将以前年度对该款项全额提取的坏账准备 2,405,770.28 元予以转 回。 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资 86 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按成本法核算长期股权投资 47,367,635.45 47,367,635.45 按权益法核算长期股权投资 79,792,653.71 83,258,734.43 长期股权投资合计 127,160,289.16 130,626,369.88 减：长期股权投资减值准备 - - 长期股权投资净值 127,160,289.16 130,626,369.88 （2）按成本法、权益法 被投资单位 名称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 当年分得的 现金红利 成本法核算 瓦通公司 75.00% 28,030,375.50 28,030,375.50 0.00 0.00 28,030,375.50 0.00 辽轴公司 100.00% 17,337,259.95 17,337,259.95 0.00 0.00 17,337,259.95 0.00 爱姆意公司 4.76% 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 小计 47,367,635.45 47,367,635.45 0.00 0.00 47,367,635.45 0.00 权益法核算 大连斯凯孚 瓦轴公司 49.00% 68,600,000.00 82,787,680.11 10,644,107.06 14,112,000.00 79,319,787.17 14,112,000.00 上海振鑫瓦 轴公司 40.00% 400,000.00 471,054.32 1,812.22 0.00 472,866.54 0.00 小计 69,000,000.00 83,258,734.43 10,645,919.28 14,112,000.00 79,792,653.71 14,112,000.00 合计 116,367,635.45 130,626,369.88 10,645,919.28 14,112,000.00 127,160,289.16 14,112,000.00 （3）长期股权投资减值准备 本报告期本公司长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。 （4）按合营企业、联营企业 被投资单位 名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利 润 联营企业 大连斯凯孚 瓦轴轴承有 限公司 辽宁省瓦房 店市北共济 街一段一号 生产销售 球面滚子 轴承 49.00% 49.00% 161,877,116.65 161,405,414.47 21,722,667.46 上海振鑫瓦 轴机电销售 有限公司 上海市黄浦 区北京东路 609 号 经 销 轴 承、机电 设备及配 件 40.00% 40.00% 1,182,166.33 8,658,656.26 4,530.54 合计 163,059,282.98 170,064,070.73 21,727,198.00 87 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 4. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,952,829,100.98 1,708,170,386.16 其他业务收入 484,627,043.86 485,698,972.99 合计 2,437,456,144.84 2,193,869,359.15 前 5 名客户销售额 415,313,061.97 293,263,994.98 所占比例 17% 13% （2）营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,622,138,407.24 1,449,915,141.13 其他业务成本 469,101,195.19 458,463,342.18 合计 2,091,239,602.43 1,908,378,483.31 （3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：出口 206,080,785.56 272,329,306.43 国内 1,514,761,431.54 1,350,335,662.07 其中：交通轴承 745,751,524.91 655,830,892.83 专用轴承 468,869,242.55 369,752,760.03 通用轴承 300,140,664.08 324,752,009.21 工业性收入 231,986,883.88 85,505,417.66 合计 1,952,829,100.98 1,708,170,386.16 主营业务成本 其中：出口 223,608,406.59 303,281,001.47 国内 1,202,418,593.36 1,067,813,631.94 其中：交通轴承 676,913,671.56 562,989,726.95 专用轴承 297,772,452.93 328,701,339.35 通用轴承 227,732,468.87 176,122,565.64 工业性收入 196,111,407.29 78,820,507.72 合计 1,622,138,407.24 1,449,915,141.13 主营业务毛利 其中：出口 -17,527,621.03 -30,951,695.04 国内 312,342,838.18 282,522,030.13 88 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 其中：交通轴承 68,837,853.35 92,841,165.88 专用轴承 171,096,789.62 41,051,420.68 通用轴承 72,408,195.21 148,629,443.57 工业性收入 35,875,476.59 6,684,909.94 合计 330,690,693.74 258,255,245.03 5. 投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 - 496,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的 金额 10,645,919.28 14,168,199.01 合计 10,645,919.28 14,664,199.01 十、 债务重组 2007 年度本公司通过以收回低于债权账面价值的现金清偿方式与客户（共 19 户） 签订《债务重组协议书》，进行债务重组，债权重组金额为 13,496,948.38 元，产生债权 重组损失金额为 1,014,652.25 元，计入营业外支出。 2007 年度本公司通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位 签订《债务重组协议书》，进行债务重组，债务重组金额为 3,629,693.88 元，形成债务 重组收益 383,441.83 元, 计入营业外收入。 十一、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 存在控制关系的子公司详见附注七、合并财务报表。 1．存在控制关系的其他关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关 系 经济性质 法定代表人 瓦轴集团 大连瓦房店市 北共济街一段 1 号 轴承及各类 设备制造、销 售 母公司 国有企业 王路顺 2．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化 89 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 关联方名称 2006 年度 本年增加 本年减少 2007 年度 瓦轴集团 360,000,000.00 0.00 0.00 360,000,000.00 3. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 瓦轴集团 244,000,000.00 244,000,000.00 60.61% 60.61% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 大连瓦轴集团装备制造公司 受同一母公司控制 购销材料 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 受同一母公司控制 销售半成品、购料 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 受同一母公司控制 销售半成品、购料 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 受同一母公司控制 购产品 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 本公司的联营企业 购销产品 （二）关联交易 1. 采购物资 关联方名称 2007 年度 2006 年度 金额 比例 金额 比例 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 164,076,639.83 5.03% 192,493,230.92 16% 瓦房店轴承特钢有限责任公司 - - 3,751,115.09 0% 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 20,337,351.68 0.62% 23,965,284.52 2% 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 458,239,183.22 14.05% 381,036,507.84 31% 瓦轴集团通达轴承厂 - - 21,511,869.19 2% 大连瓦轴集团装备制造公司 28,617,220.07 0.88% 19,164,329.12 2% 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 72,770,623.20 2.23% - - 合计 744,041,018.00 22.81% 641,922,336.68 53.00% A、2007 年度本公司从斯凯孚瓦轴公司采购产成品，采购价格为 2002 年度双方协定 价格。 B、2007 年度从精密钢球采购半成品－钢球，采购价格均依据市场价格确定； 90 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 C、2007 年度从精密锻压购入半成品－套圈，采购价格均依据市场价格确定； D、2007 年度从转盘公司购进转盘轴承，采购价格根据市场价格扣除适当的销售费 用确定。 E、瓦房店轴承特钢有限责任公司、瓦轴集团通达轴承厂 2007 年完成改制，瓦轴集 团将其投资整体转让。 2．销售货物 关联方名称 2007 年度 2006 年度 金额 比例 金额 比例 瓦轴集团（驻外网点） 512,157.09 0.02% 200,072,923.93 11.37% 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 53,528,504.01 2.00% 62,556,096.30 3.56% 瓦房店轴承特钢有限责任公司 - - 25,976,994.87 1.47% 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 11,063,115.14 0.41% 15,119,977.11 0.86% 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 361,750,859.83 13.52% 383,722,180.98 21.81% 瓦轴集团通达轴承厂 - - 3,323,630.20 0.19% 大连瓦轴集团装备制造公司 2,843,139.04 0.11% 2,893,406.26 0.16% 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 62,774,183.48 2.35% 0.00 0.00% 合计 492,471,958.59 18.41% 693,665,209.65 39.42% A、2007 年度本公司向瓦轴集团各销售网点销售商品比上年减少，销售价格参照市 场价格制定。 B、2007 年度对斯凯孚主要销售半成品，销售价格为双方 2002 年协议价格。 C、2007 年度本公司对精密钢球销售原材料，销售价格按照协议价格并向其收取一 定的代采购费用。 D、2007 年度本公司对精密锻压销售原材料，销售价格按照协议价格并向其收取一 定的代采购费用。 3. 提供劳务 （1）工业性作业 91 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 3,083,049.24 0.1% 4,042,427.01 4.72% 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 1,217,357.05 0.37% 2,849,758.38 3.33% 合计 4,300,406.29 0.47% 6,892,185.39 8.05% 本公司与上述两公司同意热处理和附加回火费用的支付以热处理和附加回火的套 圈数量为基准，双方目前执行价格为 2002 年双方协定价格。 4．接受担保 根据本公司与瓦轴集团的共同确认，瓦轴集团为本公司银行贷款提供担保，本公司 向其支付担保费用，2007 年度应向瓦轴集团支付担保费 4,500,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已经向瓦轴集团支付担保费 1,000,000.00 元，未结算金额为 3,500,000.00 元。 5. 租入资产 （1） 土地租赁 2007 年 1 月 1 日，本公司自瓦轴集团租入土地证号为普国有（1993）字第 0862 号， 面积为 37768 平方米的土地，租入土地证号为沙国有（1993）字第 43 号土地，面积为 13710 平方米的土地。租期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止，租金为 463,040 元，本 期支付土地租赁费 460,000.00 元。 （2） 房屋租赁 本公司因经营活动的需要于 2007 年 1 月 5 日与瓦轴集团签署了《房屋租赁合同》， 租期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租赁瓦轴集团房屋资产 2,605.8 平米，租 赁费用为 213,200.00 元；2007 年度计提租赁费 213,200.00 元，该款项截至 2007 年 12 月 31 日尚未结算。 本公司因经营活动的需要于 2007 年 1 月 5 日与关联方瓦房店轴承精密钢球制造有限 公司签署了《房屋租赁合同》，租期自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租赁精 密钢球公司房屋资产 1,233.75 平米，租赁费用为 106,700.00 元；截至 2007 年 12 月 31 日， 该款项尚未结算。 本年度，本公司新设特大型分公司、精密分公司搬迁至瓦轴集团所属瓦轴工业园区， 其经营用房为租赁瓦轴集团厂房，根据特大型公司、精密分公司与瓦轴集团于 2007 年 7 92 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 月 1 日签订的房屋租赁协议，本年度应计提租赁费 4,335,500.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日，该款项尚未支付。 6．商标许可使用 根据本公司与瓦轴集团的共同确认，本公司因使用瓦轴集团的商标销售的自制产 品，应向瓦轴集团交纳商标使用费。2007 年度，本公司与瓦轴集团协商一致，向瓦轴集 团交纳商标使用费 21,000,000.00 元，本期结算金额 9,372,600.00 元。 7. 接受综合服务 本年度发生之应支付给瓦轴集团其他费用： 项目 2007 年 2006 年 警卫消防费 3,290,900.00 3,290,900.00 技术开发费 5,400,000.00 5,400,000.00 宣传服务费 800,700.00 800,700.00 合计 9,491,600.00 9,491,600.00 8. 代集团清欠款项 本公司股份制改制时将部分客户的应收账款划给瓦轴集团，该部分客户的应收款由 本公司代为管理，当本公司收到此部分应收款时，增加对瓦轴集团的负债，2007 年度本 公司累计收到此类款项计 1,486,386.37 元，截止 2007 年 12 月 31 日，款项尚未支付。 9. 使用集团资金 本年度，本公司为解决资金的暂时周转不足，分别于 2007 年 7 月和 10 月向瓦轴集 团借款 2000 万元、1200 万元，所借款项于借款当月或次月偿还。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 瓦轴集团 应付账款 1,884,707.30 1,884,707.30 瓦轴集团 其他应付款 86,861,270.58 74,515,248.79 瓦轴集团(驻外网点) 应收账款 29,141,669.56 101,308,967.50 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 应付账款 45,904,091.86 49,919,306.14 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 应付账款 3,714,106.02 5,550,003.74 93 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 瓦房店精密锻压有限责任公司 应付账款 12,348,150.48 11,083,877.18 瓦房店精密锻压有限责任公司 应收帐款 379,540.00 - 瓦房店轴承集团特钢有限责任公司 应收账款 - 16,584,153.43 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 应付账款 21,501,723.58 31,708,927.26 瓦房店轴承集团通达轴承厂 应付账款 - 10,743,344.49 辽阳新纺机轴承厂* 其他应收款 0.00 3,935,792.25 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 应付账款 20,391,313.67 0.00 * 辽阳新纺机轴承厂原为辽轴公司控制之公司，2006 年度已经注销。 十二、 或有事项 1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债 本公司向未按合同约定支付货款的相关客户提起诉讼，诉讼标的总金额为 1,214,544.23 元。目前相关案件部分已经立案或正在审理中。 2. 对外提供担保形成的或有负债 2002 年，辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司的银行借款提供信用担保，担保 金额计 3,150,000.00 元，担保期限自 2002 年 12 月 25 日起至 2003 年 7 月 5 日止。截止 2007 年 12 月 31 日，辽阳市锻压机床股份公司仍未偿还该借款。 除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 2008 年 4 月 24 日，本公司第四届董事会第八次会议向股东大会建议：按 0.40 人民 币元/10 股以现金方式向股东支付二零零七年度股利，共需支付人民币 16,104,000.00 元。 94 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 十五、 终止经营 项目 2007 年度 2006 年度 终止经营收入 25,757,660.23 31,271,142.68 减：终止经营费用 29,288,193.10 31,004,607.83 终止经营利润总额 -3,530,532.87 266,534.85 减：终止经营所得税费用 0.00 0.00 终止经营净利润 -3,530,532.87 266,534.85 合计 -3,530,532.87 266,534.85 本公司的控股子公司瓦通公司，因长期亏损，于 2007 年底停止生产经营，拟于 2008 年度报董事会通过以后办理清算事宜。 十六、 其他重要事项 1. 资产置换 2006 年 8 月，本公司与控股股东瓦轴集团签署《资产置换协议书》，协议约定以本 公司应收瓦轴集团和其他客户的货款与瓦轴集团拥有的位于瓦房店市北共济街一段 1 号 本公司厂区内的土地进行置换，置换土地总面积为 393,393.60 平方米。利安达信隆会计 师事务所出具了利安达综字〔2006〕第 1051－1 号《独立财务顾问报告》；大连天石不 动产顾问有限公司出具了大土估字〔2006〕904 号《土地估价报告》。 2006 年 12 月 31 日，本公司完成上述资产置换事项，用于执行置换交易的应收账款 余额为 16,605.40 万元，相应的坏账准备余额 2,762.35 万元，应收账款账面价值 13,843.05 万元。此次置换得到了大连市国资委的同意批复。 2007 年二季度，因瓦房店市国土资源局对国有土地重新进行规划，同时瓦房店市国 土资源局根据大连市国资委的大国资产权〔2006〕290 号批复文件，只同意瓦轴集团原 决定进行置换的三块土地中的两块可以和本公司进行置换（即置换金额只能控制在 14,220 万元左右）。所以双方实际资产置换时，本公司置换了瓦轴集团的两块土地，用 于执行置换交易的应收账款余额为 143,058,297.23 元，比原确定置换额减少 22,995,702.77 元。 2007 年 5 月，本公司对换入的土地办理了相关法律权证过户手续，取得了瓦房店市 人民政府核发的瓦国用（2007）252 号、253 号土地使用证书，面积分别为：157,881.60 平方米和 186,155.40 平方米。 本报告期本公司对上述交易事项已经作出相应的账务调整。 95 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 2. 重大投资收益 根据斯凯孚瓦轴公司 2007 年度经审计净利润，按权益法确认投资收益为 9,565,405.91 元，占 2007 年度本公司净利润的 10.84%。 3．分公司的设立 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已经设立 22 家销售分公司、2 家生产型分公司。其 中 2007 年度设立的分公司如下所示： 公司名称 营业场所 负责人 经营范围 销售分公司： 瓦房店轴承股份有限公司 佛山销售分公司 佛山市禅城区五峰四路 20 号首层 9、10 号铺 高强 经销轴承、机械 设备 瓦房店轴承股份有限公司 郑州销售分公司 郑州市金水区南阳路 55 号院 3 号楼 1 层 1 号 缪凯 同上 瓦房店轴承股份有限公司 合肥销售分公司 合肥市琅琊山路 47 号对门 于振 同上 瓦房店轴承股份有限公司 济南销售分公司 济南市市中区青龙小区沿街商业房 济微路 74-7 号 苏士民 同上 瓦房店轴承股份有限公司 哈尔滨销售分公司 香坊区公滨路 452 号 李俊祺 同上 瓦房店轴承股份有限公司 广州销售分公司 广州市天河区棠安路第一工业区自 编 9 号 107、108 房 高强 同上 生产型分公司 瓦房店轴承股份有限公司 精密轴承分公司 瓦房店市祝华工业园区 王德新 精密轴承、零配 件及相关产品 的制造 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司设立的各销售分公司及生产型分公司已经全部投入 运营，本公司已经建立起独立于瓦轴集团的销售网络。 96 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 十七、 补充资料 1. 非经营性损益表 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 1,011,020.85 786,230.51 计入当期损益的政府补助 536,200.00 0.00 同一控制下合并产生的子公司期初至合并日的净损益 0.00 0.00 除上述各项外的其他营业外收支净额 10,302,154.23 1,778,441.41 小计 11,849,375.08 2,564,671.92 所得税影响 4,003,775.07 845,236.67 非经常性净损益合计 7,845,600.01 1,719,435.25 其中：归属于母公司股东 7,774,105.84 1,718,598.08 2．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每 股收益如下： （1）2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.07 0.08 0.22 0.22 归属于母公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 0.07 0.07 0.20 0.20 （2）2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.04 0.04 0.11 0.11 归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润 0.04 0.04 0.11 0.11 （3）净资产收益率的计算过程 97 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 项 目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 88,209,124.81 45,136,792.00 归属于母公司的非经常性损益 2 7,771,405.84 1,718,598.08 归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润 3=1-2 80,437,718.97 43,418,193.92 归属于母公司股东的期末净资 产 4 1,200,141,484.54 1,130,112,889.10 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 0.07 0.04 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 0.07 0.04 归属于母公司股东的期初净资 产 7 1,130,112,889.10 1,090,926,437.90 发行新股或债转股等新增的、归 属于母公司股东的净资产 8 0.00 0.00 归属于母公司股东的、新增净资 产下一月份起至报告期期末的 月份数 9 0.00 0.00 回购或现金分红等减少的、归属 于母公司股东的净资产 10 0.00 0.00 归属于母公司股东的、减少净资 产下一月份起至报告期期末的 月份数 11 0.00 0.00 报告期月份数 12 12 12 归属于母公司股东的净资产加 权平均数 13=7+1÷②+8×9÷12 -10×11÷12 1,174,217,451.51 1,113,494,833.90 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 0.08 0.04 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 0.07 0.04 （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 88,209,124.81 45,136,792.00 归属于母公司的非经常性损益 2 7,771,405.84 1,718,598.08 归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润 3=1-2 80,437,718.97 43,418,193.92 期初股份总数 4 402,600,000.00 330,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数（Ⅰ） 5 0.00 72,600,000.00 98 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ） 6 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报 告期期末的月份数 7 0.00 0.00 报告期因回购或缩股等减少股份 数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数 9 0.00 0.00 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷1 0 -8×9÷10 402,600,000.00 402,600,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.22 0.11 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.20 0.11 已确认为费用的稀释性潜在普通 股利息 14 0.00 0.00 转换费用 15 0.00 0.00 所得税率 16 0.00 0.00 认股权证、期权行权增加股份数 17 0.00 0.00 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15) ×(1-16)]÷(11+1 7) 0.22 0.11 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15) ×(1-16)]÷(11+1 7) 0.20 0.11 3. 资产减值准备明细表 本期减少额 项目 2006年12月31日 本期计提额 转回 其他转出 2007年12月31日 坏账减值准备 48,449,499.56 5,377,824.60 2,326,615.14 2,291,245.35 49,209,463.67 存货减值准备 31,577,618.03 8,193,260.63 0.00 0.00 39,770,878.66 可供出售金融资产 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资减 值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资减值 准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 99 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 投资性房地产减值 准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 1,946,935.33 0.00 0.00 522,329.19 1,424,606.14 工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程减值准备 1,403,093.55 0.00 0.00 0.00 1,403,093.55 生产性生物资产减 值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 83,377,146.47 13,571,085.23 2,326,615.14 2,813,574.54 91,808,042.02 4. 备考合并利润表 （1）假设本公司 2006 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并 利润表： （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,957,496,825.02 1,940,573,298.23 销售费用 118,656,011.50 117,047,496.25 管理费用 74,136,139.08 102,028,298.82 公允价值变动收益 0.00 投资收益 13,932,199.01 14,664,199.01 所得税 8,639,728.80 8,639,728.80 净利润 62,437,071.41 45,136,792.00 （2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异： 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 45,203,425.71 加：追溯调整项目影响合计数 0.00 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 66,633.71 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 会计准则） 45,136,792.00 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 17,233,645.70 100 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 17,233,645.70 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 66,633.71 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 62,437,071.41 5. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报 编 号 项目名称 披露数 原披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,150,308,062.10 1,150,308,062.10 0.00 长期股权投资差额 0.00 0.00 0.00 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 0.00 0.00 0.00 1 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 0.00 0.00 0.00 2 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 3 因预计资产弃置费用应补 提的以前年度折旧等 0.00 0.00 0.00 4 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 -20,195,173.00 -21,000,000.00 804,827.00 1) 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的 重组义务 0.00 0.00 0.00 企业合并 0.00 0.00 0.00 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 0.00 0.00 0.00 7 根据新准则计提的商誉减 值准备 0.00 0.00 0.00 8 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 9 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 12 所得税 0.00 4,300,291.60 -4,300,291.60 2) 13 少数股东权益 3,518,263.23 3,518,263.23 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,133,631,152.33 1,137,126,616.93 -3,495,464.60 两次披露数字出现差异的原因为： 101 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2007 年年度报告 1）2006 年度，按照新企业会计准则关于辞退福利的相关规定，本公司根据职工辞 退计划计提符合预计负债确认条件的辞退补偿金 21,000,000.00 元，因在 2007 年度实际执 行过程中，原辞退计划涉及的辞退人员中部分人员未按原辞退计划执行。本年将计提的 该部分人员的辞退补偿金 804,827.00 元冲回，并冲减期初未分配利润。 2) 所得税差异 4,300,291.60 元，为上期本公司子公司辽轴公司按照所得税之资产负 债表债务法确认的递延所得税，本报告期预计其未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产，故本报告期未确认递延所得税资产。 十八、 财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2007年度审计报 告正本及财务报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告正本。 上述文件存放于本公司投资证券部。 102