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湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 1 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 05 月 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人彭继泽、主管会计工作负责人殷海平及会计机构负责人(会计主 管人员)谢浩东声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 3 重大风险提示 一、海外并购风险 公司在参与国际农业并购过程中，可能面临的风险因素包括但不限于：（一）对标的资产 判断不力的风险。在投资过程中可能存在因对标的资产尽职调查不足，对其产品或技术市场 前景、需求判断不准确等因素而造成投资损失。（二）日常运营带来的管理风险。在日常运营 过程中可能面临因管理工作人员疏忽或内部控制不当而带来的并购项目运作或管理风险，继 而造成投资损失。（三）国家宏观调控政策变化风险。未来如果国家的农业产业政策，对外投 资政策等宏观调控政策发生变化，则可能对公司进行海外并购项目的运营造成障碍或损失。 （四）跨境并购的整合风险。跨境并购实施过程中，可能存在因文化差异、人才和客户的流 失、员工排斥等因素导致并购交易无法达到预期收益，或并购的企业品牌在承接过程中发生 减值的风险。（五）跨境并购审批风险。海外并购交易受各国法律、政治及经济环境等因素的 影响，存在跨境审批困难、耗时较长等诸多不确定性因素，继而可能对投资时间、成本与费 用等产生不利影响。 二、食品安全风险 公司目前主营业务涉及乳制品的进口销售，猪、羊的畜牧养殖和进口牛肉的销售，面临 因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量发生问题，从而引发食品安全风险。 三、动物疫情风险 受近年来全球气候变暖及滥用抗生素等因素影响，畜牧养殖业的新疫病情况逐年增多（例 如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、羊痘病等），如果畜牧养殖业在某个区域爆发疫病，将会 导致消费者的心理恐慌，可能将直接影响公司畜牧养殖品种和进口食品业务的产品销售。 四、原材料价格波动风险 在公司畜牧业一体化的经营模式中，主营业务成本主要为原材料成本。原材料价格的波 动对公司产品的毛利率及盈利能力影响较大。在公司进口食品业务中，牛肉价格及乳制品价 格受到关税、运输成本、原产地供给情况和国内产业政策等多重因素影响。如果公司不能及 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 4 时消化因未来原材料价格大幅上涨而带来的成本上升影响，则公司将面临生产成本增加而公 司盈利下降的风险。 五、经营管理风险 公司主营业务多元化后，增加了公司管理及运作的难度，对公司的经营管理层提出更高 的能力要求，若公司管理水平不能满足当前的管理需求，将可能会给公司带来一定的经营风 险。 六、盈利能力下降风险 公司在开拓新业务时，在所需的人才、技术、管理经验、营销网络等方面与目前的主营 业务存在一定差异，若新增业务实际投产后的经济效益、市场接受程度、成本售价等与预期 存在一定差距，则会导致公司的盈利能力下降，而且新增业务的建设期和培育期较长，需要 投入大量的资金和成本，将存在建设期和培育期出现一定程度亏损的风险。七、外汇风险公 司公司新增的进口业务及境外子公司业务所涉及的外国货币，主要以澳元、新西元、美元等 外币计价，而公司的记账本位币为人民币。随着世界经济形势的剧烈变化，人民币兑外币的 汇率也有所波动，汇率的不稳定将对公司未来运营带来一定的汇兑风险。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 .................................................................................................................... 16 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 20 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 44 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 64 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................ 72 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................. 73 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 82 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 88 第十一节 财务报告 ....................................................................................................................... 94 第十二节 备查文件目录 .............................................................................................................. 242 第十三节 上市公司内部控制规则落实自查表 ............................................................................... 243 第十四节 摘要数据报送 .............................................................................................................. 247 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 6 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 7 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、大康农业 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 OIO 指 The Overseas Investment Office （New Zealand），新西兰海外投资办公 室 FIRB 指 Foreign Investment Review Board（Australia），澳大利亚海外投资监察 委员会 鹏欣集团 指 上海鹏欣（集团）有限公司，公司控股股东 中科合臣 指 上海中科合臣化学有限责任公司，系鹏欣集团全资子公司 厚康实业 指 拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司，原吉隆厚康实业有限公司， 系鹏欣集团全资子公司 吉隆和汇 指 吉隆和汇实业有限公司，系鹏欣集团全资子公司 鹏欣资产 指 上海鹏欣资产管理有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 上海鹏建 指 上海鹏欣建筑安装工程有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 上海鹏晨 指 上海鹏晨联合实业有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 鹏莱地产 指 上海鹏莱房地产开发有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 瑞鹏牧业 指 启东瑞鹏牧业有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 鹏欣科技 指 上海鹏欣高科技农业发展有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 瑞欣农业 指 上海瑞欣农业投资有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 安欣牧业 指 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司，系安欣牧业全资子公司 骏鹏贸易 指 安徽骏鹏贸易有限公司，系公司全资子公司安欣牧业全资子公司 纽仕兰 指 纽仕兰（上海）乳业有限公司，系本公司全资子公司 珍慕贸易 指 上海珍慕贸易有限公司，系子公司纽仕兰之全资子公司 上海阜禄 指 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙），系公司与浙江天堂硅 谷资产管理集团有限公司共同发起成立的有限合伙企业，公司持股 49.5%、子公司牛贲资产持股 0.5%的参股公司 DAIRY 公司 指 Milk New Zealand Dairy Limited, 系纽仕兰境外全资子公司 Dakang 农场 指 Dakang New Zealand Farm Group Ltd.，系 DAIRY 公司之全资子公司 安源乳业 指 安源乳业有限公司，系纽仕兰全资子公司 大康雪龙 指 青岛大康雪龙牧业有限公司，系本公司全资子公司 欣笙食品 指 上海欣笙食品贸易有限公司，系子公司大康雪龙之全资子公司 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 8 宁波浩益达 指 宁波浩易达贸易有限公司，系本公司全资子公司 蒂达贸易 指 上海蒂达贸易有限公司，系本公司全资子公司 欣昌牧业 指 湖南欣昌牧业有限公司，系本公司全资子公司 大康香港 指 大康国际贸易（香港）有限公司，系本公司全资子公司 大康香港控股 指 大康（香港）控股有限公司，系本公司全资孙公司 大康澳洲 指 Dakang Australia Holdings Pty Ltd.，大康澳大利亚控股有限公司，系 大康香港控股之全资子公司 大康食品 指 大康肉类食品有限公司，系本公司全资子公司 新晃大康 指 新晃大康农贸有限公司，系子公司大康食品之全资子公司 新康牧业 指 怀化新康牧业有限公司，系大康食品全资子公司 欣茂牧业 指 怀化欣茂牧业有限公司，系公司持股 55%的控股子公司 溆浦均益 指 溆浦均益生态养殖有限公司，系本公司全资子公司 永昌畜牧 指 湖南永昌畜牧生态养殖有限公司，系大康食品全资子公司 永昌汇一 指 湖南永昌汇一食品有限公司，系永昌畜牧全资子公司 长沙润德 指 长沙市润德农业科技有限公司，系大康食品持股 96.13%的控股子公 司 大康九鼎 指 怀化大康九鼎饲料有限公司，系大康食品持股 51%的控股子公司 欣茂牧业 指 怀化欣茂牧业有限公司，系公司持股 55%的控股子公司 长沙天堂大康 指 长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙），系公司持股 10.08% 的参股公司 浙江天堂大康 指 浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙），系公司持股 9.92% 的参股公司 纽仕兰新云 指 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司，系公司持股 85%的控股子公 司 牛贲资产 指 牛贲资产管理（上海）有限公司，系公司全资子公司 壹璟投资 指 上海壹璟投资管理有限公司，系公司全资子公司 大康卢森堡 指 Dakang International (Lux) S.A.R.L. ，大康国际（卢森堡）有限责任公 司，系子公司壹璟投资全资子公司 鹏欣巴西/HDPF 指 HDPF PARTICIPAÇÕES LTDA，系大康卢森堡全资子公司 Fiagril 集团 指 Fiagril PARTICIPAÇÕES S.A.，系鹏欣巴西控股孙公司 Fiagril Ltda.原 控股股东 克拉法牧场 指 Crafar Farm，系子公司纽仕兰通过安源乳业间接持有的位于新西兰的 牧场 标准牧场公司 指 NEW ZEALAND STANDARD FARM LIMITED，系鹏欣集团下属子公 司 MILK NEW ZEALAND CAPITAL LIMITED 持有 100%股权的公司 SFL 控股公司 指 SFL Holdings Ltd，SFL 控股有限公司，系公司控股股东旗下子公司， 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 9 公司受托管理其控股权 新西兰牧场集团 指 Pengxin New Zealand Farm Group Ltd（New Zealand），鹏欣新西兰牧 场集团公司，系孙公司安源乳业通过 Milk New Zealand Holding Limited 间接持有 100%股权的公司 LKA 指 Local Key-Account，地方性重点客户 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 普通股、A 股 指 本公司发行在外的人民币普通股 元 指 人民币元 股东大会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司董事会 监事会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司监事会 公司指定信息披露媒体 指 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报及巨潮资讯网 () 符号"--" 指 代表"无"或"不适用" 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 10 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 大康农业 股票代码 002505 变更后的股票简称（如有） 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南大康国际农业食品股份有限公司 公司的中文简称 大康农业 公司的外文名称（如有） HUNAN DAKANG INTERNATIONAL FOOD & AGRICULTURE CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） DIFA 公司的法定代表人 彭继泽 注册地址 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋 注册地址的邮政编码 418009 办公地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广场 18 楼 办公地址的邮政编码 200082 公司网址 电子信箱 002505@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 彭继泽 联系地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广 场 18 楼 电话 021-62430519 传真 021-52137175 电子信箱 002505@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 11 四、注册变更情况 组织机构代码 914312001888896722 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2014 年，公司的主营业务在原有生猪的养殖及销售、饲料销售业务基础上，新增 了肉羊的养殖和销售、牛肉的贸易分销、乳及乳制品贸易销售、以及大宗农产品 贸易分销业务。2016 年，鉴于发展战略的调整，公司拟逐步对原有传统的生猪业 务进行剥离，逐步淡出公司主营业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 公司 2013 年度非公开发行 A 股股票工作于 2014 年 4 月 4 日完成，公司控股权已 发生变更，鹏欣集团成为公司的控股股东，有关本事项的具体内容详见公司登载 于巨潮资讯网（）的《关于控股权已发生变更的提示性公 告》（公告编号：2014-012）。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 签字会计师姓名 贺梦然、刘利亚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 上海市浦东新区商城路 618 号 孙小中、杨志杰 截至公司首次公开、非公开发 行普通股（A 股）募集资金使 用完毕之日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 单位：元 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 6,223,163,636.39 3,867,380,857.78 3,916,193,307.18 58.91% 585,434,713.51 归属于上市公司股东的净利润（元） 76,223,268.93 2,997,241.89 -29,303,104.08 360.12% 15,318,679.28 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 12 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -41,194,570.63 -96,513,147.00 -135,701,393.14 69.64% -5,027,060.61 经营活动产生的现金流量净额（元） -433,506,140.48 62,653,432.68 89,763,753.17 -582.94% -471,519,254.65 基本每股收益（元/股） 0.0139 0.0010 -0.0101 237.62% 0.0057 稀释每股收益（元/股） 0.0139 0.0010 -0.0101 237.62% 0.0057 加权平均净资产收益率 1.32% 0.05% -0.51% 1.83% 0.35% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末 增减 2014 年末 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 16,369,306,448.83 8,320,584,878.63 8,874,393,755.75 84.46% 6,580,186,318.18 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,621,999,153.74 5,762,962,777.79 5,724,423,573.19 -1.79% 5,788,115,320.04 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 本期公司发生了同一控制下企业合并，被合并方为安源乳业有限公司。 构成同一控制下企业合并的判断依据：公司本期纳入合并范围的安源乳业有限公司在合并前后与本公司均同受上海鹏欣(集 团)有限公司最终控制且该项控制非暂时的，为同一控制下的企业合并。根据企业会计准则第 33 号-合并财务报表规定：母 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。母公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 根据以上规定，公司调整了合并资产负债表的期初数，同时，将安源乳业合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 了合并利润表，也将安源乳业合并当期期初至报告期末的现金流量纳入了合并现金流量表。 注：1、在报告期内公司因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或并股而减少公司总股本，但不影响股东权益金额 的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益。 2、如果报告期末至年度报告披露日，公司股本因送红股、资本公积转增股本的原因发生变化且不影响股东权益金额的，应 当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益。 3、本报告期对上年度财务数据进行了追溯调整或重述的，应当披露会计政策变更的原因及会计差错更正的情况，上年度期 末和上年度同期应当同时列示追溯调整或重述前后的数据。 4、对非经常性损益、净资产收益率和每股收益的确定和计算，中国证监会另有规定的，应当遵照执行。 5、编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 6、如公司成立未满 3 年，应当披露公司成立后完整会计年度的上述会计数据和财务指标。 7、根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算每股收益及净资产收益率。 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 5,485,372,200 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 13 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0139 是否存在公司债 √ 是 □ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 □ 不适用 须办理公司债券停牌及暂停上市交易相关事项，并于年报披露时停牌！ 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 注：对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 720,121,991.36 989,158,126.12 2,060,849,863.53 2,453,033,655.38 归属于上市公司股东的净利润 7,961,611.66 2,041,696.44 13,858,739.67 52,361,221.16 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 6,323,484.07 1,559,826.09 -13,567,968.45 -35,509,912.34 经营活动产生的现金流量净额 -17,631,773.57 -138,526,079.40 8,158,972.59 -285,507,260.10 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 14 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -4,522,019.53 -20,833,416.14 3,111,239.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,653,279.60 10,414,955.01 10,251,496.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -20,061,807.17 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 178,735,597.74 4,364,232.04 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,566,418.35 113,969,927.16 6,570,935.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 23,786,973.92 687,917.49 -698,154.92 少数股东权益影响额（税后） 9,033,818.81 829,491.52 286,086.01 合计 117,417,839.56 106,398,289.06 20,345,739.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 16 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）乳及乳制品销售 公司“纽仕兰”品牌乳品依托产自新西兰原生态牧场的优势，通过线上电商自营、联营、 电视购物以及线下入住小区、超市等多种方式推广产品，继而提高产品知名度抢占市场份额。 遵循“与平台共成长”的营销战略，以用户体验为先，扎根社区、拓展社群、扩大用户，不断 加强产品推广及品牌建设与维护，目前公司的乳制品品种有纯牛奶、成年奶粉、中老年奶粉， 公司将根据发展战略逐步推出新品种。 （二）肉羊的养殖和销售 公司安徽涡阳肉羊养殖项目已建设完成约20万头规模的肉羊养殖厂，并将逐步形成部分 产能。公司将依托现有的羊业生物育种及开发技术，建立从饲料、育种、育肥到终端销售的 规模化羊业发展模式。 （三）牛肉的贸易销售 公司全资子公司大康雪龙选择青岛和大连的仓储、加工基地，充分利用这两个优质港口 与澳大利亚等牛肉出口国方便的海运通道以及与国内大中城市间方便的运输通路，能够实现 大规模的牛肉进口和快速的国内分销；未来公司将充分利用国际化产业平台及渠道，围绕公 司发展战略，建立销售渠道，打造牛肉进口品牌。 （四）大宗农产品贸易 报告期，围绕“全球资源、中国市场”的发展战略，公司通过并购、合作等方式，完成了 对上游农产品资源的控制，与大型国内外大宗农产品、肉制品、乳制品企业或经销商建立起 了贸易联系，并初步完成了销售网络的铺垫及搭建、和优质客户群的培养。2016年度，公司 通过收购巴西Fiagril公司，开拓了国内外大豆市场，对进一步获取市场份额具有重大的现实 意义。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 17 （五）生猪的养殖和销售、饲料的销售 公司猪事业部利用湘西雪峰山区的独特地理位置与气候条件，建立了英种猪和仔猪生态 规模养殖基地。现已形成集饲料生产、种猪养育、商品猪养殖、生猪屠宰、冷链物流配送为 一体的生猪产业链。报告期，公司拟逐步对原有传统的生猪业务进行优化，未来公司将加快 寻找更具发展潜力或比较优势的适养区域，继续推进优质生猪养殖产业的发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 股权资产较上年增长，主要是对合营企业的投资。 固定资产 固定资产较上年增长，主要是巴西子公司纳入合并范围所致。 无形资产 无形资产较上年增长，主要是巴西子公司纳入合并范围所致 在建工程 在建工程无重大变动。 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 主要是巴西子公司签署的远期合约。 应收账款 应收账款较上年增长，主要是巴西子公司纳入合并范围所致。 存货 存货较上年增长，主要是巴西子公司纳入合并范围所致。 长期应收款 长期应收款较上年增长，主要是原子公司大康肉类食品委托第三方经营，不再被纳 入合并报表范围。因此对其的往来款转入长期应收款。 投资性房地产 主要是巴西子公司纳入合并范围所致。 商誉 商誉较上年增长，主要是收购巴西子公司形成的。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 18 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司 净资产的比重 是否存在重 大减值风险 Fiagril Ltda. 收购 5,691,770,750.17 元 巴西 从事大豆玉米贸 易以及生物柴油 生产及销售 1.公司派驻人员对标的公司日常 运营进行管理。2.公司按照上市 公司的要求对其财务核算、内部 控制体系等进行监督和管理。 2016 年 8-12 月归属于 母公司净利润 10,489 万元 29.50% 否 安源乳业 收购 930,247,103.15 元 香港 从事牛的养殖及 生奶销售 1.公司派驻人员对标的公司日常 运营进行管理。2.公司按照上市 公司的要求对其财务核算、内部 控制体系等进行监督和管理。 2016 年全年净利润亏 损 2460 万元 6.00% 否 其他情况说明 安源乳业注册在香港，其主要业务在新西兰。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 19 三、核心竞争力分析 （一）运营管控能力及团队 报告期，公司围绕“全球资源、中国市场”的发展战略需求，引入了国际化企业管理理念 和优秀的海内外专业人才，有效提升了公司的运营管理水平和经营管控效力。 （二）国内外优质农业资源的获取能力 报告期，依托控股股东鹏欣集团在海外并购方面取得的成功经验,公司积极开始探索海外 发展之路，在资源获取方面积累了丰富的海外并购经验，并成立了优秀的并购管理团队，未 来公司将充分吸取在海外并购中的经验和教训，有效推进各个并购项目的开展。 （三）突出的终端渠道合作与整合能力 报告期内，公司倾力打造集一线城市商超供应链、与一线城市餐饮供应商合力打造的移 动互联网餐饮供应链以及B2B电商平台为一体的立体式销售渠道，并取得了有效进展，有利 于公司产品的快速推广和品牌建设。 （四）科学的产业布局 公司致力于将自身打造成为国际化的农牧业全产业链和高端动物蛋白质生产、供应实体。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 20 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）2016年度公司整体经营情况 2016年对于公司而言是机遇与挑战并存的一年，更是公司战略目标清晰定位和实现突破 的一年,报告期公司紧紧围绕“产业加金融，投资加并购”这一战略举措，在夯实现有传统产业 的基础上，适当采取金融手段，提高公司发展空间，通过投资并购等方式，开拓公司发展新 道路，为公司国际化的发展奠定了坚实的基础。随着公司首批海外并购项目的逐步落地，公 司2016年实现营业收入622,316.36万元，比上年同期增长58.91%；实现利润总额22,007.62万元， 比上年同期增长23,729.04万元；归属于上市公司股东的净利润7,622.33万元，比上年同期增长 10,552.64万元。具体情况如下： 项目 2016年 2015年 同比增减 增减幅度 营业收入 6,223,163,636.39 3,916,193,307.18 58.91% 2,306,970,329.21 营业成本 5,732,543,143.90 3,953,760,218.27 45% 1,778,782,925.63 销售费用 122,660,684.62 35,522,939.19 245% 87,137,745.43 管理费用 213,151,814.92 126,423,488.53 69% 86,728,326.39 财务费用 69,952,915.01 53,494,799.97 31% 16,458,115.04 所得税费用 64,563,465.89 10,156,856.41 536% 54,406,609.48 经营活动产生的现金 流量净额 -433,506,140.48 89,763,753.17 -583% -523,269,893.65 投资活动产生的现金 流量净额 -2,740,818,926.18 -3,416,893,593.99 -20% 676,074,667.81 筹资活动产生的现金 流量净额 2,982,139,257.42 1,492,478,544.73 99.81% 1,489,660,712.69 现金及现金等价物净 增加额 -186,111,110.26 -1,835,689,897.59 -90% 1,649,578,787.33 主要变动原因如下： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 21 1、报告期，营业收入、营业成本分别较上年增长58.91%和45%，主要系收购巴西子公司 所致。 2、报告期，销售费用较上年增长245%，主要系公司乳制品销售业务扩大及巴西子公司 纳入合并范围所致。 3、报告期，管理费用较上年增长69%，主要系公司规模扩大，员工增加及巴西子公司纳 入合并范围所致。 4、报告期，财务费用较上年增长31%，主要系短期借款增加。 5、报告期，所得税费用较上年增长536%，主要系盈利增加以及巴西子公司税率为34%， 大于中国所得税税率所致。 6、报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年下降583%，主要系巴西子公司下半年 为大豆种植季，购买生产资料，占用资金所致。 7、报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年下降20%，主要系理财产品到期所致。 8、报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年增长99.81%，主要系短期借款增加。 9、现金及现金等价物净增加额较上年下降90%，主要系巴西子公司下半年为大豆种植季， 购买生产资料，占用资金所致。 （二）2016年度经营工作回顾 报告期，公司一方面立足国际农业，在新西兰、巴西、澳大利亚等国家寻求符合公司“大 农业、大食品、大健康”战略发展方向的优质农业资源项目，力求通过并购重组的方式，迅速 获取具有独特资源禀赋的优质农业上游资源，以为国人的健康消费、快乐生活提供物美价廉 的农产品和绿色健康消费品为目的，同步重构国际农业的商业新模式，以最终实现公司持续 稳定发展的目标。随着公司首批海外并购项目的逐步落地，上述战略目标与新的商业模式已 初现雏形；另一方面，公司对原有的生猪业务进行了优化，营收同步下降。与此同时，为推 进公司新的发展战略需要，公司大宗农产品贸易业务大幅上涨，乳及乳制品的销售和肉羊的 存栏量亦呈现稳步增长的势头。现就相关情况具体说明如下： 1、海外并购业务 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 22 （1）新西兰牧场 继报告期新西兰对外投资办公室对公司收购洛岑牧场拒绝批准后，公司主动放弃了佩尼 牧场、弗立明牧场的收购意向。此后，公司2014年提出的收购克拉法牧场和受托管理SFL控 股公司控股权的申请于2016年8月9日获得了新西兰政府审批机构 Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》，同意公司之全资子公司纽仕兰 收购安源乳业100%股权继而获得克拉法牧场所有权，同时公司获得受托管理SFL控股公司的 控股权。公司控股股东鹏欣集团与公司全资子公司纽仕兰于2016年11月17日完成了安源乳业 100%股权的转让程序。 （2）巴西大农业项目 报告期，公司筹划了重大资产重组，以现金购买的方式获得Fiagril Ltda.57.57%的股权， 该事项经公司分别于2016年4月28日、2016年6月13日召开的第五届董事会第三十次会议及 2016年第三次临时股东大会审议通过；2016年7月29日，公司完成了上述重大资产购买的交割 实施手续，获得Fiagril Ltda.57.57%的股权。本次交易完成后，无论对优化公司的产业结构还 是收入都产生了积极影响。报告期，公司归属于上市股东的净利润达7,622.33万元，较去年同 期增长10,552.64万元，主要系购Fiagril Ltda.所致。 （3）澳大利亚牛肉项目 2015年10月26日，公司召开第五届董事会第二十次（临时）会议，拟参与收购S.Kidman & Co Ltd（以下简称“Kidman 公司”），此后公司一直积极推进该项目。2016年4月29日，澳大 利亚财长以国家安全为由对于公司控股子公司大康澳洲向FIRB提出的要约收购 Kidman 公 司80%股权的申请做出不利于收购的声明；为此，2016年5月3日，公司与Kidman公司、大康 澳洲、Australia Rural Capital Ltd（澳大利亚农资公司，本次要约收购Kidman公司20%股权的 当地一家在澳大利亚证交所上市的公众公司）以及 Anna Creek Pty Ltd（安纳西有限公司）签 订了《Termination Deed》（终止协议），就上述相关方于2016年4月19日签订的签署附条件 生效的《Bid Implementation Agreement》（要约收购实施协议）进行终止。尽管此后公司与 交易对手积极磋商，但收购最终仍未取得成功，公司正式退出此次并购项目。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 23 2、大宗农产品贸易 报告期围绕公司整体发展战略,为公司国际农产品引入中国市场铺垫基础，为此，公司在 与国际大型粮商、经销商建立的合作关系的基础上，积极稳妥地开展了大宗农产品、肉制品 及乳制品的国内外贸易活动，建立了稳定的大宗农产品贸易网络及销售渠道。报告期，公司 的大宗商品贸易收入为565,800.12万元，实现毛利35,670.63万元,毛利率为6.3%。 3、乳及乳制品销售 报告期，公司乳制品业务在在原有蛋白质含量3.5克/100毫升牛奶产品、3.8克/100毫升牛 奶的高端白金版产品、全进口全脂成人奶粉基础上，推出了新西兰麦卢卡蜂蜜中老年奶粉、 1L装鲜牛奶；截至2016年底，公司成功完成天猫、苏宁易购、京东、1号店等重点线上通路渠 道的开发，初步完成跨洋农超对接，进一步提升了公司乳业销售量，报告期，实现销售收入 37,030.43万元 ，毛利11,766.74万元，毛利率为31.8%。 4、肉羊的养殖和销售 面对肉羊价格持续的低位徘徊、成本倒挂等不利因素，公司原100万只安徽涡阳肉羊养殖 项目已减少规模至20万头，并形成了部分产能。报告期内，公司通过精细化管理，成功降低 了肉羊的养殖成本，同时在羊价格低迷时加大存栏量，为提高利润打下基础。截至报告期末， 存栏羊只44,690只，较上年同期增加38,846只，增长率为664.72%；报告期实现肉羊销售收入 669.72万元，亏损142.06万元，毛利率为-21.21%。 5、生猪的养殖和销售、饲料的销售 报告期内，鉴于公司发展战略布局的调整与变化，为优化公司产业结构，分散业务风险， 实现公司转型及进一步发展，公司与江苏省银河面粉有限公司（以下简称“江苏银河”）签订 了《大康肉类食品有限公司增资协议》，同意大康肉类食品有限公司（以下简称“大康食品”） 引入投资方江苏银河对大康食品增资1亿元，同意由江苏银河负责大康食品的经营管理，享有 大康食品全部经营收益并承担其全部经营亏损，江苏银河按协议约定每年向公司支付固定收 益款。未来公司将加快寻找更具发展潜力或比较优势的适养区域，适时推进优质生猪养殖产 业的发展。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 24 由于公司已于2016年7月份已将原有生猪业务委托第三方经营管理，此部分业务自2016 年7月份开始不再纳入合并报表范围。2016年1-6月公司生猪业务实现销售收入10,608.51万元， 毛利1,271.35万元,毛利率为11.98%；饲料实现销售收入7,050.83万元，毛利928.57万元, 毛利 率13.17%。屠宰肉制品实现销售收入251.69万元，亏损489.2万元, 毛利率-194.37%。 6、财务和资金管理 报告期，公司通过使用闲置募集资金购买保本型理财产品实现理财收益共计0.42亿元， 较上年同期下降71.81%，公司募集资金均存放与募集资金专项账户和理财期间的理财专项账 户内，资金安全得以保障。报告期为公司子公司的贸易业务的融资授信及海外投资项目进行 的累计担保总额为29.08亿元，较上年同期增长116.53%，公司对子公司的担保决策程序均履 行了完备的审议程序，公司财务机构对公司各担保事项进行日常的维护和监督，有效控制各 项担保风险，且不存在违规担保的行为。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 6,223,163,636.39 100% 3,916,193,307.18 100% 58.91% 分行业 畜牧养殖业 113,235,979.96 1.82% 283,906,096.27 7.25% -60.11% 农副食品加工 73,025,235.47 1.17% 122,787,851.12 3.14% -40.53% 蛋白质贸易 3,554,327,479.96 57.11% 3,457,823,440.79 88.30% 2.79% 农林牧渔业 2,475,081,220.00 39.77% 48,812,449.40 1.25% 4,970.59% 其他 7,493,721.00 0.12% 2,863,469.60 0.07% 161.70% 分产品 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 25 饲料 71,611,530.21 1.15% 131,405,843.21 3.36% -45.50% 生猪 106,085,138.14 1.70% 149,855,729.99 3.83% -29.21% 羊 7,150,842.00 0.11% 2,644,523.07 0.07% 170.40% 屠宰肉制品 2,516,887.28 0.04% 65,690,806.75 1.68% -96.17% 乳制品销售 370,304,281.00 5.95% 105,909,493.77 2.70% 249.64% 大宗商品贸易 5,658,001,236.76 90.92% 3,457,823,440.79 88.30% 63.63% 其他 7,493,721.00 0.12% 2,863,469.60 0.07% 161.70% 分地区 境内 3,598,358,153.39 57.82% 2,765,948,862.68 70.63% 30.09% 境外 2,624,805,483.00 42.18% 1,150,244,444.50 29.37% 128.20% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 蛋白质贸易 3,554,327,479.96 3,459,714,751.00 2.66% 2.79% 0.32% 2.39% 农林牧渔业 2,475,081,220.00 2,113,545,695.00 14.61% 100.00% 100.00% 100.00% 分产品 大宗商品贸易 5,658,001,236.76 5,301,294,922.15 6.30% 63.63% 53.73% 6.03% 分地区 境内 3,598,358,153.39 3,519,583,826.46 2.19% 30.09% 25.89% 3.27% 境外 2,624,805,483.00 2,249,485,013.14 14.30% 128.20% 94.25% 14.98% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 畜牧养殖业 销售量 头 86,728 135,315 -35.91% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 26 生产量 头 101,653 153,628 -33.83% 库存量 头 44,690 97,247 -54.00% 饲料 销售量 吨 29,052.84 40,190 -27.71% 生产量 吨 29,112.15 40,141 -27.48% 库存量 吨 0 482 农副食品加工 销售量 公斤 74,432 4,740,737 -98.43% 生产量 公斤 72,769 3,869,327 -98.12% 库存量 公斤 0 119,367 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1.畜牧养殖业：公司在2016年将猪的养殖委托第三方经营管理。 2.农副食品加工：2016年已停止自购屠宰业务，改为代宰经营。 3.畜牧养殖业猪的库存 125927头，饲料的库存541吨，农副食品加工的库存11704公斤，为6月底的结存数，已委托第三方经 营管理，不再被纳入合并报表范围内。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 畜牧养殖业 直接材料 61,000,002.00 1.06% 224,850,856.08 5.69% -72.87% 畜牧养殖业 直接人工 14,328,280.00 0.25% 10,335,590.66 0.26% 38.63% 畜牧养殖业 制造费用 26,177,203.00 0.46% 87,013,104.35 2.20% -69.92% 农副食品加工 直接材料 61,136,262.00 1.07% 100,165,833.50 2.53% -38.96% 农副食品加工 直接人工 1,212,213.00 0.02% 1,410,510.29 0.04% -14.06% 农副食品加工 制造费用 6,283,093.00 0.11% 25,836,337.57 0.65% -75.68% 蛋白质食品贸易 直接材料 3,404,112,462.00 59.38% 3,448,548,412.29 87.22% -1.29% 蛋白质食品贸易 直接人工 49,828,824.00 0.87% 蛋白质食品贸易 制造费用 5,773,465.00 0.10% 农林牧渔业 直接材料 2,015,362,326.15 35.16% 农林牧渔业 直接人工 6,362,607.00 0.11% 农林牧渔业 制造费用 73,557,914.00 1.28% 55,599,573.53 1.41% 32.30% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 27 其他 直接材料 7,408,492.75 0.13% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 饲料 直接材料 60,764,106.00 1.06% 87,200,893.91 2.21% -30.32% 饲料 直接人工 558,243.00 0.01% 765,171.15 0.02% -27.04% 饲料 制造费用 966,043.00 0.02% 21,791,200.16 0.55% -95.57% 生猪/羊 直接材料 61,000,002.00 1.06% 137,649,962.17 3.48% -55.68% 生猪/羊 直接人工 14,328,280.00 0.25% 9,570,419.51 0.24% 49.71% 生猪/羊 制造费用 26,177,203.00 0.46% 65,221,904.19 1.65% -59.86% 肉制品 直接材料 1,437,908.00 0.03% 66,910,300.67 1.69% -97.85% 肉制品 直接人工 653,969.00 0.01% 1,410,510.29 0.04% -53.64% 肉制品 制造费用 5,317,050.00 0.09% 10,649,982.30 0.27% -50.07% 乳制品 直接材料 142,172,529.00 2.48% 33,255,532.83 0.84% 327.52% 乳制品 直接人工 49,828,824.00 0.87% 乳制品 制造费用 60,635,572.00 1.06% 70,785,928.80 1.79% -14.34% 蛋白质食品贸易 产品成本 0.00% 3,448,548,412.29 87.22% -100.00% 大宗商品贸易 直接材料 5,276,236,508.15 92.04% 大宗商品贸易 直接人工 6,362,607.00 0.11% 大宗商品贸易 制造费用 18,695,807.00 0.33% 其他 直接材料 7,408,492.75 0.13% 说明 因公司在2016年完成了对巴西子公司和安源乳业的收购，巴西子公司主营大豆、玉米贸 易及生物柴油的生产和销售，安源乳业主营牛的养殖及生奶销售。故公司将其行业归类于农 林牧渔业。产品归类：巴西子公司为大宗商品，安源乳业为乳制品。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 28 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 HDPF PARTICIPAÇÕES LTDA. 2016-7-29 1,345,997,911.67 100% 支付现金 2016-7-29 支付收购价款、完成 工商变更登记 2,136,843,586.17 183,096,989.17 2、同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 构成同一控制 下 企业合并的依 据 合并日 合并日的确定依 据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 安源乳业有限公司 100% 同受上海鹏欣 (集团)有限公司 最终控制且该 项控制非暂时 的 2016-11-17 支付收购价款、完 成工商变更登记 81,261,975.42 -20,061,807.17 58,786,997.22 -32,300,345.97 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 29 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年7月29日完成对巴西子公司的股权交割，并纳入合并报表范围。其主营业务 为大豆、玉米贸易以及生物柴油的生产销售等。2016年8-12月实现营业收入2,136,843,586元， 归属于母公司所有者的净利润为104,888,016元。 注：若报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整，公司应当介绍已推出或宣布推 出的新产品及服务，并说明对公司经营及业绩的影响。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 3,508,798,306.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 56.38% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 1,692,184,939.82 27.19% 2 客户二 1,018,249,521.46 16.36% 3 客户三 365,486,776.19 5.87% 4 客户四 254,937,724.80 4.10% 5 客户五 177,939,344.36 2.86% 合计 -- 3,508,798,306.63 56.38% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 注：公司应当说明前五名客户是否与公司存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股 东、实际控制人和其他关联方在主要客户中是否直接或者间接拥有权益等。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,720,002,262.26 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 43.89% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 30 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 820,129,831.37 13.23% 2 供应商二 710,974,986.82 11.47% 3 供应商三 499,028,425.64 8.05% 4 供应商四 390,766,746.98 6.31% 5 供应商五 299,102,271.45 4.83% 合计 -- 2,720,002,262.26 43.89% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 注：公司应当说明前五名供应商是否与公司存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上 股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中是否直接或者间接拥有权益等。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 122,660,684.62 35,522,939.19 245.30% 主要系公司乳制品销售业务扩大及 巴西子公司纳入合并范围所致。 管理费用 213,151,814.92 126,423,488.53 68.60% 主要系公司规模扩大，员工增加及巴 西子公司纳入合并范围所致。 财务费用 69,952,915.01 53,494,799.97 30.77% 主要系短期借款增加。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 6,808,121,930.62 4,451,878,949.35 52.93% 经营活动现金流出小计 7,241,628,071.10 4,362,115,196.18 66.01% 经营活动产生的现金流量净 额 -433,506,140.48 89,763,753.17 -582.94% 投资活动现金流入小计 8,784,192,264.96 12,256,798,031.85 -28.33% 投资活动现金流出小计 11,525,011,191.14 15,673,691,625.84 -26.47% 投资活动产生的现金流量净 -2,740,818,926.18 -3,416,893,593.99 -19.79% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 31 额 筹资活动现金流入小计 6,057,098,093.80 1,666,954,175.60 263.36% 筹资活动现金流出小计 3,074,958,836.38 174,475,630.87 1,662.40% 筹资活动产生的现金流量净 额 2,982,139,257.42 1,492,478,544.73 99.81% 现金及现金等价物净增加额 -186,111,110.26 -1,835,689,897.59 -89.86% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动产生的现金流量净额较上年下降582.94%，主要系巴西子公司下半年为大豆种植季，购买生产资料，占用资金所 致。 2.筹资活动产生的现金流量净额较上年增长99.81%，主要系短期借款增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年下降582.94%，主要系巴西子公司下半年为大豆种植季，购买生产资料，占用资金所致。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 3,336,543,730. 04 20.38% 1,843,109,202. 86 20.77% -0.39% 借款增加及巴西子公司纳入合并报 表范围 应收账款 1,454,565,053. 16 8.89% 77,950,858.96 0.88% 8.01% 主要是巴西子公司纳入合并范围所 致。 存货 552,777,648.0 8 3.38% 226,412,113.18 2.55% 0.83% 主要是巴西子公司纳入合并范围所 致。 投资性房地产 14,481,642.26 0.09% 0.00% 0.09% 主要是巴西子公司纳入合并范围所 致。 长期股权投资 330,000,000.0 0 2.02% 2.02% 主要是对合营企业的投资。 固定资产 1,744,533,029. 98 10.66% 1,344,510,949. 03 15.15% -4.49% 主要是巴西子公司纳入合并范围所 致。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 32 在建工程 185,422,654.8 2 1.13% 181,535,494.45 2.05% -0.92% 在建工程无重大变动。 短期借款 5,735,772,996. 93 35.04% 1,482,185,377. 58 16.70% 18.34% 巴西子公司纳入合并报表范围。 长期借款 906,273,501.0 7 5.54% 391,494,034.45 4.41% 1.13% 巴西子公司纳入合并报表范围。 无形资产 460,569,539.1 7 2.81% 153,557,219.23 1.73% 1.08% 是收购巴西子公司形成的。 商誉 1,163,334,848. 11 7.11% 11,843,833.30 0.13% 6.98% 主要是收购巴西子公司形成的。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 84,377,439.13 310,034,605.11 0.00 0.00 0.00 0.00 430,677,978. 16 2.衍生金融资 产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.可供出售金 融资产 84,596,839.98 -18,834,047.09 0.00 335,500.00 12,185,723.98 65,762,792.8 9 金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资 产 其他 上述合计 168,974,279.11 310,034,605.11 -18,834,047.09 0.00 335,500.00 12,185,723.98 496,440,771. 05 金融负债 150,293.96 -147,528,802.0 0.00 0.00 0.00 0.00 393,691,072. 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 33 7 55 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项 项 目 金 额 受限原因 银行存款 109,759,002.31 美元定期存款（原币金额16,993,865.03），对交通银行上海分行营业部长期借款 110,690,000.00元提供质押担保 100,150,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行100,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 197,300,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行200,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 100,000,000.00 人民币定期存款，对建设银行长宁支行101,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 200,000,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行202,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 100,000,000.00 人民币定期存款，对建设银行长宁支行99,890,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 226,599,428.80 定期存单，对HDPF Participações Ltda.借款提供质押 小计 1,033,808,431.11 其他货币资 金 50,000,000.00 美元FTE账户掉期产品（原币金额7,812,500.00），对上海农商行滨江支行50,000,000.00元 短期借款提供质押 872,767,554.04 银行承兑汇票保证金 62,570,000.00 信用借款保证金 17,000,000.00 保函保证金质押 667,290,000.00 保证金，对澳门国际银行693,974,011.50元（原币金额100,039,500.00美元）短期借款提供 担保 2,754,582.00 信用证保证金 小 计 1,672,382,136.04 合 计 2,706,190,567.15 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 3,449,522,211.67 201,660,101.16 1,610.56% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 34 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金额 持股 比例 资金 来源 合作方 投资期限 产品类型 截至资产负 债表日的进 展情况 预计 收益 本期投资 盈亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索引（如有） Fiagril Ltda. 大宗商 品贸易 收购 1,336,271,600.00 57.5 7% 自有 资金 1）Marino 2）Migue 3) Jaimel 4)Amerra 长期 大宗农产 品 完成 0.00 0.00 否 2016 年 06 月 13 日 isclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/ 1202364377?announceTime=2016-06-1 3 安源乳 业 乳制品 生产销 售 收购 701,574,300.00 100. 00% 自有 资金 无 长期 乳制品 完成 0.00 0.00 否 2016 年 12 月 21 日 isclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/ 1202906928?announceTime=2016-12-2 1 上海阜 禄 投资管 理 新设 330,000,000.00 49.5 0% 自有 资金 浙江天堂硅 谷资产管理 集团有限公 司 长期 服务 完成 0.00 0.00 否 2016 年 02 月 04 日 isclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/ 1201966350?announceTime=2016-02-0 4 合计 -- -- 2,367,845,900.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 35 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 金融衍生 工具 0.00 310,034,605.1 1 0.00 0.00 0.00 -120,979,91 6.11 315,761,300 .17 不适用 股票 168,974,279.11 0.00 -18,834,047.09 335,500.00 12,185,723. 98 180,679,470 .88 自有资金 合计 168,974,279.11 310,034,605.1 1 -18,834,047.09 335,500.00 12,185,723. 98 -120,979,91 6.11 496,440,771 .05 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 有关公司报告期募集资金存放及使用情况的具体内容详见公司登载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》以及巨潮资讯网（）的《董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》（公告编号： 2017-034）。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 36 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 蒂达贸易 子公司 食品贸易 100,000,000 4,332,098,208.87 104,012,815.39 2,667,816,256.18 6,435,781.74 4,845,001.82 宁波浩益达 子公司 食品贸易 50,000,000 1,234,265,476.39 40,753,851.71 699,111,344.80 -4,491,662.97 -3,871,755.65 大康雪龙 子公司 牛肉贸易 85,000,000 170,732,772.39 82,813,584.24 6,442.03 555,805.97 50,940.46 纽仕兰 子公司 乳制品销售 1,258,000,000 7,259,875,739.74 917,324,296.20 2,325,315,356.41 -33,354,230.82 -24,882,625.18 Dairy（含 Dakang 农场 子公司 乳制品销售 （NZD）36,190,000 214,151,644.56 181,845,012.09 198,375,260.62 22,343,536.12 14,662,173.26 安欣牧业 子公司 羊养殖 200,000,000 351,721,435.12 159,778,859.90 7,150,841.82 -5,279,857.49 -6,826,410.10 安欣科技 子公司 农业咨询 3,000,000 1,891,305.14 1,879,001.76 -578,090.00 -578,090.00 骏鹏贸易 子公司 贸易 5,000,000 2,329,642.20 1,985,359.00 1,103,182.02 -7,340.02 -7,340.02 大康香港 子公司 食品贸易 10,000,000 122,331,914.86 10,426,710.77 183,095,995.01 829,884.99 311,825.03 欣笙食品 子公司 食品贸易 10,000,000 11,557,807.12 -2,922,571.32 8,642,042.94 300,374.15 224,816.20 珍慕贸易 子公司 食品贸易 10,000,000 201,824,366.08 -3,187,340.62 392,692,928.28 149,496.17 110,027.47 大康食品 子公司 屠宰 850,000,000 1,071,064,984.62 751,429,186.92 2,413,442.84 -8,792,260.09 -7,821,095.03 新康牧业 子公司 养殖业 34,712,000 388,470,055.79 32,022,035.47 76,232,020.50 1,375,015.17 3,218,819.16 溆浦均益 子公司 养殖业 10,000,000 41,760,909.51 -12,270,851.80 22,480,591.84 -2,035,962.53 -2,035,962.53 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 37 永昌畜牧 子公司 养殖业 87,000,000 190,834,035.44 75,681,876.40 8,815,909.80 1,294,704.18 1,235,404.93 永昌汇一 子公司 屠宰 2,000,000 127,770,395.16 -32,387,946.75 103,444.44 -3,309,769.45 -3,309,769.45 大康九鼎 子公司 饲料 40,820,000 79,083,769.40 70,014,634.59 82,551,521.99 613,828.67 2,379,900.15 长沙润德 子公司 食品销售 2,580,000 1,216,884.06 -3,605,350.32 -430,530.34 -430,530.34 安源乳业 （包含 Milk Holding 等子公司） 子公司 养殖业 （HKD）100,000 930,247,103.15 350,629,825.59 90,339,635.94 -30,050,082.37 -24,598,105.68 大康巴西（包含 Fiagril 等子公司） 子公司 农产品贸易及生 物柴油生产和销 售 （REAL）667,672,037 5,691,770,750.17 1,716,385,616.42 2,136,843,586.17 258,204,588.45 183,096,989.17 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 大康巴西（包含 Fiagril 等子公司） 收购 公司于 2016 年 7 月 29 日完成对巴西子公司的股权交割，形成非同一控制下的企业合并， 并纳入合并报表范围。2016 年 8-12 月实现营业收入 2,136,843,586 元，归属于母公司所 有者的净利润为 104,888,016 元。 安源乳业 收购 公司于 2016 年 11 月 17 日完成对子公司的股权交割，形成同一控制下的企业合并，并纳 入合并报表范围。2016 年实现营业收入 90,339,635.94 元，净利润为 -24,598,105.687 元。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 38 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、农产品及农产品资源的并购 随着我国居民收入水平的不断提升，居民对高品质、绿色、健康、安全的农产品的消费 需求不断增长，同时随着中国农业“供给侧”改革的持续深入，未来对于先进农业技术与优质 农业企业的需求也将不断增长，由此形成的供应缺口将会形成巨大的市场发展空间。目前， 由于我国现有的自然资源的制约及农业技术、生产水平均无法在短期内弥补上述供应缺口， 因此通过向海外并购的方式获取优质的自然资源、先进的管理技术、优质农产品及知名品牌 与渠道，可满足我国日益增长的市场需求，并且提升公司在农业企业中的竞争力。 在上述背景下，公司加快了全球农业优质资源的并购与整合，公司将充分利用我国推行 “一带一路”战略的重要机遇和鼓励对外投资的优良政策环境，以多种并购渠道，全面布局全 球优质资源与中国市场的顺利对接，目前，公司在巴西及新西兰的并购项目已初战告捷，继 2016年7月29日公司完成巴西重大资产购买的交割实施手续后，2016年11月17日完成了收购安 源乳业100%股权的转让程序，这标志着公司已初步实现了第一阶段战略发展目标。 1、大豆及大宗农产品贸易业务 大豆不仅是我国国民重要的食用蛋白来源，也是主要压榨油原料，相关豆制品也是国民 经济的重要组成部分。目前，中国已成为全球最大的大豆进口国。在现阶段的国际粮食贸易 格局下，大豆供给及价格由以“ABCD”（ADM、嘉吉集团、邦吉集团及路易达孚）为首的国 际粮商所垄断，我国大豆进口依存度已经超过80%。 公司本次的并购标的Fiagril公司所在地区麻省是巴西最大的大豆及玉米种植省份，产量 约占巴西总产量的34%，其中大豆产量约占全球总产量的9%、排名全球第四位，且Fiagril公 司为巴西最大的大豆、玉米贸易平台和农业生产资料经销商平台之一。通过此次并购，公司 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 39 将在巴西大豆主产区成功建立起大豆海外采购基地，并深入参与国际大豆贸易，以此为契机 争取更强的大豆定价话语权，打破四大粮商对我国大豆市场的贸易垄断，增强大豆来源的稳 定性和贸易的主动权，进入国内大豆市场，与公司现有的大宗农产品、肉制品及乳制品的国 内外贸易业务衔接，进一步开拓大宗基础农产品贸易网络及销售渠道。 2、乳及乳制品 受到牛群数量、泌乳牛成长周期和单位产量的限制，我国的生鲜乳供给短期内难以大幅 提高，供求缺口将长期存在。另外，我国奶牛中优良品种占比低，产奶质量与世界先进水平 存在一定差距，加之国内很多地区水土污染比较严重，且大都采取规模化圈养，导致我国大 量的生鲜乳质量达不到高端优质乳制品的制造需求，预计在很长一段时间内，国内市场对进 口乳制品的需求旺盛。因此，对于乳企而言，拥有优质牧场资源便能在乳制品产业竞争中占 据优势地位。在这种形势下，新西兰牧场资产的成功注入，必将加速推动公司成为国内独一 无二的产供销全产业链进口乳业平台。 商业模式方面，公司报告期内从供应侧改革角度，创新建立现代通路跨洋农超对接商业 模式，通过解决LKA供应链难点，与其深度捆绑，让利LKA平台、让利消费者，增强客户体 验，形成战略联盟并精耕细作，快速建立覆盖全国主要LKA的通路网络；电商业务继续围绕 社区、社群、用户的模式，通过兑现渠道成熟流量，与京东、苏宁、天猫、1号店等国内主流 电商平台战略合作，建立宣销一体化销售平台，并累积用户大数据，建立会员数据库。产品 结构方面，公司在3.5克全脂、低脂牛奶、3.8克白金版全脂牛奶、全脂成人奶粉等产品基础上， 最新向市场投放了新西兰麦卢卡蜂蜜中老年奶粉、1L装鲜牛奶，同时陆续完成了麦卢卡蜂蜜、 常温酸奶、代膳奶粉、酸奶粉、乳铁蛋白奶粉、牛初乳奶粉等产品的研发，形成特有的新西 兰基因的纽仕兰品牌团系列产品线；品牌建设方面，将新西兰进口品牌基因固化和品牌故事 活化，通过宣传新西兰原生态牧场纯净奶源、6亩地1头牛™自然放牧、牧场直供新鲜到家等 塑造品质、性价比、新鲜度等品牌形象。 3、牛肉业务 随着国内消费者膳食结构的改变和饮食品质的提高，国内市场对高品质和高性价比的牛 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 40 肉消费需求稳定上升。从消费趋势和供需关系来看，牛肉价格和供应量虽然在过去20年始终 保持稳定增长但仍不能满足我国牛肉消费市场的需求，我国的人均消费牛肉量距全球人均消 费水平仍有差距，存在较大的增长空间。 目前国内牛肉生产企业的现状是普遍规模化程度低，长期稳定牛源供应得不到保障，国 内养殖成本高，销售渠道混乱，食品安全得不到保障。配合大康“全球资源对接中国市场”的 战略理念，我们将在全球范围内持续关注符合中国消费市场的牛肉行业投资机会并同时在短 期内继续进行进口和国内牛肉贸易，以满足老百姓的牛肉消费需求。 公司将通过对上游肉牛资源的投资，建立安全，优质，稳定的肉牛供应链，加大跨境牛 肉贸易。公司全资子公司大康雪龙选择青岛和大连的仓储、加工基地，充分利用这两个优质 港口与澳大利亚等牛肉出口国方便的海运通道以及与国内大中城市间方便的运输通路，能够 实现大规模的牛肉进口和快速的国内分销。未来公司将通过丰富公司牛肉产品结构，加快市 场渠道开拓，满足各类消费需求，加速公司优质牛肉供应及品牌建设，提升公司盈利能力。 4、羊业 目前，我国羊养殖区域从牧区转向农区，养殖方式逐步由放牧转变为舍饲和半舍饲发展。 但是由于农区的家庭化养殖和小规模养殖因技术条件和管理不到位，造成粪便和疫病无法得 到有效的处理，肉羊的质量无法得到保障，必须建立工业化肉羊养殖基地，依靠专业的技术 人才，系统的科学管理，现代化的生产设施，节约农业资源，减少污染排放，才能保障为社 会提供安全高质的肉羊食品。 公司目前已建成20万头规模的肉羊养殖基地，经过近一两年来遇到的土地纠纷及大规模 集中养殖带来的污染处理等环保成本压力，公司将原来计划的“安徽涡阳100万只肉羊养殖建 设项目”缩减规模至20万头。公司将切实有效地促进该20万头肉羊养殖项目的投产及运营，并 以托管或承包等方式对该肉羊业务进行利润考核管理，继而减少公司经营风险。同时，公司 对肉羊产业的发展战略将由传统规模养殖更多得向研发核心饲养技术和先进品种，引进国内 外优质品种以改良现有肉羊品质等具有比较竞争力的核心上游方向发展以抵御普通肉羊价格 波动性强的周期性风险。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 41 5、生猪业 鉴于公司发展战略布局的调整与变化，根据生猪业务的实际情况，公司已采取资产托管、 承包经营或出售相结合的方式对活力不足的生猪业务进行逐步剥离，同时寻找具有发展潜力 或比较优势的适养区域，加快推进优质生猪养殖产业的发展，并根据国情实施适度规模化的 发展模式。 （二）公司发展战略 如今，公司对战略目标有了清晰定位，紧紧围绕“产业加金融，投资加并购”，在夯实现 有传统产业的基础上，适当采取金融手段，提高公司发展空间，通过投资并购等方式，开拓 公司发展新道路，为公司国际化的发展奠定坚实的基础。公司将以全球资源对接中国市场， 通过分销将国外的优势资源对接国内渠道，形成自己的全球集成、采购平台和承载全球资源 的国内多层次、多渠道的分销网络，并构建大康从田园到餐桌的产业链闭环，为国民提供安 全优质食品，满足日益增长的中高端消费升级需求。 （三）2017年工作计划 2017年，公司将继续围绕“产业加金融，投资加并购”的发展战略，认真落实现有业务（即 乳制品、养殖和贸易业务）2017年度经营目标，积极推进公司产品的品牌建设，改善产品结 构，并在此基础上稳步推进国内外优质农业资源的并购业务、金融业务以及食品分销平台的 构建；加强公司各项管理制度的内控梳理及完善，有效提升各项管理机制和风险控制机制； 推行“以人为本”的经营管理理念，适时推出切实可行的股权激励计划(方案)，建立健全公司长 期、有效的激励机制和约束机制，以提高团队凝聚力和战斗力。 （四）资金需要及使用计划 根据公司发展战略目标，将在重点发展现有乳制品、肉制品及大宗农产品贸易及品牌渠 道建设的同时，公司还将适时推进国内外优质的农业企业的并购。鉴于优质企业的并购标的 不同，对自己的需求亦不同，公司将根据实际情况，通过基金筹措、融资授信、发行债券等 多种途径来解决未来发展所需的资金，加上日常贸易经营所需的流动资金，预计2017年度的 资金需求为60亿元。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 42 （五）未来可能面对的风险因素 1、海外并购面临的风险 公司在参与国际农业并购过程中，主要面临的风险包括但不限于：第一，对标的资产判 断不力的风险。在投资过程中可能存在因对标的资产尽职调查不足，对其产品或技术市场前 景、需求判断不准确等因素而造成投资损失。第二，基金运营带来的管理风险。在基金运营 过程中可能面临因管理工作人员疏忽或内部控制不当而带来的基金项目运作或管理风险，继 而造成投资损失。第三，国家宏观调控政策变化风险。未来如果国家的农业产业政策，对外 投资政策等宏观调控政策发生变化，则可能对农业并购基金的运营造成障碍或损失。第四， 跨境并购的整合风险。跨境并购实施过程中，可能存在因文化差异、人才和客户的流失、员 工排斥等因素导致并购交易无法达到预期收益，或并购的企业品牌在承接过程中发生减值的 风险。第五，跨境并购审批风险。海外并购交易受各国法律、政治及经济环境等因素的影响， 存在跨境审批困难、耗时较长等诸多不确定性因素，继而可能对投资时间、成本与费用等产 生不利影响。 2、食品安全风险 公司目前主营业务涉及乳制品的进口销售，猪、羊的畜牧养殖和进口牛肉的销售，面临 因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量发生问题，从而引发食品安全风险。 3、动物疫情风险 受近年来全球气候变暖及滥用抗生素等因素影响，畜牧养殖业的新疫病情况逐年增多（例 如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、羊痘病等），如果畜牧养殖业在某个区域爆发疫病，将 会导致消费者的心理恐慌，可能将直接影响公司畜牧养殖品种和进口食品业务的产品销售。 4、原材料价格波动风险 在公司畜牧业一体化的经营模式中，主营业务成本主要为原材料成本。原材料价格的波 动对公司产品的毛利率及盈利能力影响较大。在公司进口食品业务中，牛肉价格及乳制品价 格受到关税、运输成本、原产地供给情况和国内产业政策等多重因素影响。如果公司不能及 时消化因未来原材料价格大幅上涨而带来的成本上升影响，则公司将面临生产成本增加而公 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 43 司盈利下降的风险。 5、经营管理风险 公司主营业务多元化后，增加了公司管理及运作的难度，对公司的经营管理层提出更高 的能力要求，若公司管理水平不能满足当前的管理需求，将可能会给公司带来一定的经营风 险。 6、盈利能力下降风险 公司在开拓新业务时，在所需的人才、技术、管理经验、营销网络等方面与目前的主营 业务存在一定差异，若新增业务实际投产后的经济效益、市场接受程度、成本售价等与预期 存在一定差距，则会导致公司的盈利能力下降，而且新增业务的建设期和培育期较长，需要 投入大量的资金和成本，将存在建设期和培育期出现一定程度亏损的风险。 7、外汇风险 公司新增的进口业务及境外子公司业务所涉及的外国货币，主要以澳元、新西兰元、美 元、巴西雷亚尔等外币计价，而公司的记账本位币为人民币。随着世界经济形势的剧烈变化， 人民币兑外币的汇率也有所波动，汇率的不稳定将对公司未来运营带来一定的汇兑风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 44 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经公司2016年4月24日召开的第五届董事会第二十九次会议及2016年5月16日召开的2015 年年度股东大会审议通过，公司2015年度利润分配方案为：本年度不派发现金红利、不送红 股，以截至2015年12月31日的公司股份总数2,887,038,000股为基数，以资本公积金向全体股 东每10股转增9股；2016年6月8日，上述利润分配方案实施完成，公司总股本增至5,485,372,200 股，具体情况详见登载于巨潮资讯网的《2015年年度权益分派实施公告》 （公告编号：2016-076）。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 不适用 分红标准和比例是否明确和清晰： 不适用 相关的决策程序和机制是否完备： 不适用 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 不适用 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 不适用 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 （一）2014年半年度利润分配方案：以2014年06月30日的公司总股本为基数，向全体股 东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红利0股（含税），以资本公积金向全体股东每10 股转增12股； （二）2015年度利润分配预案：以2015年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.00元（含税），送红利0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转 增9股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 45 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 0.00 76,223,268.93 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 -29,303,104.08 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 15,318,679.28 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 报告期内公司整体盈利不高，每股收益率未达到实施现金分 红的条件（即每股收益不低于 0.2 元）。 公司未分配利润将主要用于对外投资、扩大再生产及补充流 动资金等。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 46 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 Marino、 Miguel、 Fiagril 集团以 及鹏欣集团、 姜照柏先生 关于同业竞 争、关联交 易、盈利补偿 方面的承诺 一、关于避免同业竞争的承诺事项 本次交易对手 Marino、Miguel、Fiagril 集团以及鹏欣集团、 姜照柏先生分别就避免同业竞争事项做出了承诺：（一）根据鹏欣巴西与原始股东共同签署的 SPA 协议，境外自然人股东 Marino、Miguel 和交易相关方 Fiagril 集团承诺，自 SPA 协议签署 日至其不再是标的公司关联方后的 3 年内，不直接或间接地在 Mato Grosso、Amapá e Tocantins 州开展与标的公司有关的任何业务，且不直接或间接地招揽或雇佣标的公司或其关联方的董 事、管理人员或其他雇员。（二）鹏欣集团、姜照柏先生承诺本公司（本人）及控制的其他公 司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与大康牧业及其子公司的主营业务构成竞争的业 务，未直接或间接拥有与大康牧业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权 益。在未来控制大康牧业期间，本公司（本人）及所控制的其他公司或组织不会在中国境内外 直接或间接地以任何形式从事与大康牧业及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的 业务和经营活动。二、关于减少和规范关联交易的承诺事项 公司控股股东鹏欣集团、实际控 制人姜照柏先生承诺：在持有上市公司股份期间，本公司将尽可能避免和减少与大康牧业及其 控制的企业的关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、 公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章等规范性文件 及《湖南大康牧业股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证 不通过与大康牧业及其控制的企业的关联交易损害大康牧业及其他股东的合法权益。三、关于 2016 年 06 月 13 日 3 年 严格 履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 47 大康农业收购Fiagril Ltda.之盈利补偿承诺 鹏欣集团承诺，自本次交易完成之日起，Fiagril Ltda. 于 2017 财年（2016 年 6 月 1 日-2017 年 5 月 31 日）、2018 财年（2017 年 6 月 1 日-2018 年 5 月 31 日）及 2019 财年（2018 年 6 月 1 日-2019 年 5 月 31 日）上述三个会计年度实现的平均 EBITDA 低于目标 EBITDA（90,943,000 美元）；鹏欣集团将以在本次交易中取得的现金对价 10,000 元人民币全额向上市公司进行业绩补偿。 鹏欣集团 关于关联担 保的承诺 本次境外交易交割后，就标的公司因为其关联方 Cianport、Serra Bonita 和 Miguel 合计约为 103,554,849.09 雷亚尔的融资贷款提供担保所履行的担保义务、承担的担保责任而给大康农业 造成的一切损失，鹏欣集团将在大康农业提出索偿要求后 10 日内，向大康农业提供及时、足 额的现金补偿，金额按照大康农业的索偿要求确定，并且放弃因承担前述现金补偿义务而要求 大康农业、标的公司支付任何对价的权利、主张、请求或抗辩。 2016 年 06 月 13 日 至前述担 保义务/责 任全部履 行完毕之 日 严格 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 鹏欣集团及 其他特定投 资者共十人 股份限售承 诺 1、本次参与认购大康农业非公开发行新股的资金来源于自有资金或自筹资金，不存在收购资 金直接或者间接来源于大康农业或其关联方的情形，也未与大康农业进行资产置换或者其他交 易获取资金，收购资金来源不存在违法情形。2、本次认购的股份自上市首日起三十六个月内 不进行转让。 2014 年 04 月 04 日 3 年 严格 履行 鹏欣集团、姜 照柏 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 一、鹏欣集团作为公司 2013 年非公开发行股票的认购方，在本次发行完成后将成为公司的控 股股东；同时姜照柏，现为鹏欣集团的实际控制人，将在公司非公开发行股票完成后成为公司 的实际控制人，上述公司及自然人就避免同业竞争事宜承诺如下：1、本公司（本人）及控制 的其他公司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与大康农业及其子公司的主营业务构成 竞争的业务，未直接或间接拥有与大康农业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任 何其他权益。2、在未来控制大康农业期间，本公司（本人）及所控制的其他公司或组织不会 在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与大康农业及其子公司的生产经营构成或可能构 成同业竞争的业务和经营活动。3、本公司（本人）承诺不以大康农业股东地位谋求不正当利 益，进而损害大康农业其他股东的权益。如因本公司（本人）及所控制的其他企业或其他组织 违反上述承诺而导致大康农业的权益受到损害的，则本公司承诺向大康农业承担相应的损害赔 偿责任。本承诺持续有效，直至本公司（本人）直接或间接持有大康农业股权比例低于 5%（不 含 5%）为止。二、鹏欣集团关于关联交易的承诺：1、自鹏欣新西兰收购克拉法牧场至今，鹏 欣新西兰生产的所有生奶产品全部销售给新西兰 Fonterra Cooperative Group（"恒天然公司"）， 且未来也将全部销售给恒天然公司等新西兰当地的乳制品生产加工企业；鹏欣新西兰与恒天然 公司的交易定价均为市场公允价格，不存在关于其供应产品在恒天然公司生产加工后指定销售 2014 年 04 月 04 日 无限期 严格 履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 48 或保障销售的约定或安排，未来也不会与恒天然公司或其他任何公司存在同样或类似的约定或 安排。2、作为大康农业非控制关系的关联企业期间，鹏欣新西兰不会向大康农业及其子公司 直接销售或通过第三方间接销售由其生产的生奶等产品。三、姜照柏先生关于关联交易的承诺： 1、就本方及本方控制的企业与大康农业及大康农业控股子公司之间已存在及将来不可避免发 生的关联交易事项，保证遵循市场交易的公平原则即正常的商业条款与大康农业及其控股子公 司发生交易。如未按市场交易的公平原则与大康农业及其控股子公司发生交易，而给大康农业 及其控股子公司造成损失或已经造成损失，由本方承担赔偿责任。2、本方将善意履行作为大 康农业股东/实际控制人的义务，充分尊重大康农业的独立法人地位，保障大康农业独立经营、 自主决策。本方将严格按照中国《公司法》以及大康农业的公司章程的规定，促使经本方提名 的大康农业董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。3、本方以及本方控股或实际控制的其他 公司或者其他企业或经济组织（以下统称"本方的关联企业"），将来尽可能避免与大康农业发 生关联交易。4、本方及本方的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占 用大康农业资金，也不要求大康农业为本方及本方的关联企业进行违规担保。5、如果大康农 业在今后的经营活动中必须与本方或本方的关联企业发生不可避免的关联交易，本方将促使此 等交易严格按照国家有关法律法规、大康农业章程和公司的有关规定履行有关程序，在大康农 业股东大会对关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务；与大康农业依法签订协议，及 时进行信息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本方及本方的关联企业将不会要求或接受 大康农业给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害大 康农业及其他股东的合法权益。6、本方及本方的关联企业将严格和善意地履行其与大康农业 签订的各种关联交易协议。本方及本方的关联企业将不会向大康农业谋求任何超出上述协议规 定以外的利益或收益。7、如违反上述承诺给大康农业造成损失，本方将向大康农业作出赔偿。 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 鹏欣集团及 其关联方 增持股份的 承诺 鹏欣集团及其关联方承诺自 2015 年 7 月 13 日起的 6 个月内，由鹏欣集团及其关联方以总额 不超过 1.2 亿元人民币增持公司股票，并承诺自增持之日起 6 个月内不出售该增持股票。公司 实际控制人姜照柏先生于 2015 年 12 月 25 日及 2015 年 12 月 29 日分别在二级市场购入公 司股票 780,000 股和 220,000 股，共计 1,000,000 股股票，占公司总股本的 0.035%，至此完成 股票增持计划。 2015 年 07 月 13 日 12 个月 严格 履行 大康农业 公司债券的 相关承诺 本公司董事会承诺：当公司董事会预计不能按时支付公司债券利息、到期兑付本金或发生其他 违约情况时，公司将采取如下措施：1、不向股东分配利润。2、暂缓重大对外投资、收购兼并 2012 年 08 月 21 日 5 年 严格 履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 49 等资本性支出项目的实施。3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金。4、主要责任人 不得调离等措施。公司在按约定足额支付当期债券本息后，上述限制性措施将自动解除。 大康农业 分红承诺 公司的利润分配政策为：（一）利润分配原则：1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资 回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。2、公司优先采用现金分红的利润分配方式。（二） 利润分配形式和期间间隔：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方式 分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司可根据当期经营利 润和现金流情况进行中期现金分红。（三）公司拟实施现金分红时应同时满足以下条件：1、当 年每股收益不低于 0.2 元；2、公司未分配利润为正，当期可分配利润为正且公司现金流可以 满足公司正常经营和持续发展的需求；3、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留 意见的审计报告；4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或 者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 30%。（四）现金分红的最 低比例：在符合前款规定的现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现 的可供分配利润的 10%。公司将根据当年经营的具体情况及未来正常经营发展的需要，确定 当年具体现金分红比例。公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于最近 3 年实现的年 均可分配利润的 30%。（五）发放股票股利的条件：1、公司未分配利润为正且当期可分配利润 为正；2、董事会认为公司具有成长性、每股净资产的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配 等真实合理因素，发放股票股利有利于公司全体股东整体利益。（六）利润分配的决策机制和 程序：公司利润分配具体方案由董事会根据公司经营状况和相关法律法规和的规定拟定，并提 交股东大会审议决定。董事会在审议利润分配预案时，应当认真研究和论证公司利润分配的时 机、条件和比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当在会议上发表明确意见。 董事会在决策和形成利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董 事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。董事会提交股 东大会的利润分配具体方案，应经董事会全体董事 2/3 以上表决通过，并经全体独立董事 1/2 以上表决通过。独立董事应当对利润分配具体方案发表独立意见。监事会应当对董事会拟定的 利润分配具体方案进行审议，并经监事会全体监事 1/2 以上表决通过。股东大会对现金分红 具体方案进行审议时，应当通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中 小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司当年盈利，但董事会未做出现金 利润分配预案，或利润分配预案中的现金分红比例低于本条第（四）项规定的比例的，应当在 定期报告中披露原因及未用于分配的资金用途，经独立董事认可后方能提交董事会审议，独立 2012 年 08 月 11 日 无限期 严格 履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 50 董事及监事会应发表意见。股东大会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股 东所持表决权的 2/3 以上通过。（七）调整利润分配政策的决策机制和程序：公司根据行业监 管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部经营环境发生重大变化而 确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规 定，有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，独 立董事、监事会应当发表独立意见，经董事会审议通过后提交股东大会审议决定，股东大会审 议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。（八） 存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以偿还其占用的资 金。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 无 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 51 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 Fiagril Ltda. 2016 年 06 月 01 日 2019 年 05 月 31 日 61,070.95 33,421 不适用 2016 年 06 月 13 日 i nfo-new/disclo sure/szse_sme/ bulletin_detail/ true/12023643 77?announceTi me=2016-06-1 3 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 注：1）2016/6/1至2019/5/31三个会计年度实际的平均EBITDA不低于目标EBITDA 90,943,000美元。美元兑人民币汇率取2016 年年初和年末平均汇率6.7153，计算得出当期预测业绩为人民币61,070.95万元。 2）当期实际业绩为2016/8-2016/12共五个月的EBITDA. 3) 预测业绩和实际业绩均为巴西准则数据。 根据《重大资产购买暨关联交易书（草案）》,鹏欣集团承诺，自本次交易完成之日起，Fiagril Ltda.于2017财年（2016年6月 1日-2017年5月31日）、2018财年（2017年6月1日-2018年5月31日）及2019财年（2018年6月1日-2019年5月31日）上述三个会 计年度实现的平均EBITDA低于目标EBITDA（90,943,000美元）；鹏欣集团将以在本次交易中取得的现金对价10,000元人民 币全额向上市公司进行业绩补偿。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 52 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期合并报表范围新增安源乳业和巴西子公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 贺梦然、刘利亚 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 □ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 53 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及公司控股股东鹏欣集团、实际控制人姜照柏先生不存在未履行法院生效判决、所负数额 较大的债券到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让 价格 （万 元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 上海鹏欣 (集团)有 限公司 母公司 股权收 购 安源乳 业股权 收购 成本价 35,740.94 35,740.94 70,157 .43 现金 34,416.49 2016 年 12 月 21 日 http://www. .cn/cninfo- new/disclos ure/szse_s me/bulletin _detail/true /12029069 28?announ ceTime=20 16-12-21 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 安源乳业构成同一控制下的企业合并，本期实现营业收入 9,034 万元，净利润为亏 损 2,460 万元 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 54 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、公司2014年提出的收购克拉法牧场和受托管理SFL控股公司控股权的申请于2016年8月9日获得了新西兰政府审批机构 Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》，同意公司之全资子公司纽仕兰收购安源 乳业100%股权继而获得克拉法牧场所有权，同时公司获得受托管理SFL控股公司的控股权。公司控股股东鹏欣集团与纽仕 兰于2016年11月17日完成了安源乳业100%股权的转让程序,纽仕兰获得安源乳业100%股权暨克拉法牧场的所有权。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于新西兰牧场获得海外投资审批通过暨 关联交易进展的公告 2016 年 08 月 11 日 re/szse_sme/bulletin_detail/true/1202553589?a nnounceTime=2016-08-11 关于完成安源乳业有限公司 100%股权转让 的公告 2016 年 12 月 21 日 re/szse_sme/bulletin_detail/true/1202906928?a nnounceTime=2016-12-21 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 1、为了协同发展，公司全资子公司安欣牧业决定与上海鹏欣高科技农业发展有限公司（以 下简称“鹏欣科技”）、鹏欣集团签署《股权托管协议》，协议约定鹏欣科技将其享有的瑞欣 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 55 农业（含全资子公司瑞鹏牧业100%股权）70%的股东权利和鹏欣集团将其享有的瑞欣农业30% 的股东权利托管给安欣牧业行使。本次的托管报酬为标的公司当年实现的利润，若未实现利 润或亏损，安欣牧业则无报酬。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的 《关于子公司签署<股权托管协议>暨关联交易的公告》（公告编号：2014-057）。 2、为优化公司产业结构，分散业务风险，实现公司转型及进一步发展，公司决定与江苏 省银河面粉有限公司（以下简称“江苏银河”）签订《大康肉类食品有限公司增资协议》，同 意大康食品引入投资方江苏银河对大康食品增资1亿元，增资完成后，大康农业的占股比例由 原来的100%减少至88.23%，江苏银河占股比例11.76%；并同意由江苏银河负责大康食品的经 营管理，享有大康食品全部经营收益并承担其全部经营亏损，江苏银河按协议约定每年向公 司支付固定收益款。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于与江 苏省银河面粉有限公司签订<大康肉类食品有限公司增资协议>的公告》 （公告编号：2016-087）。 3、经公司第五届董事会第十四次（临时）会议，公司与鹏欣集团和标准牧场公司重新签 署了《股权托管协议》，鹏欣集团和标准牧场公司将其合法持有的SFL控股公司73.91%股权， 以及未来标准牧场公司若收购SFL控股公司的小股东股权（26.09%），标准牧场公司将所持 SFL控股公司的100%股权委托给公司托管，并每年向公司支付托管费用。2016年8月9日，公 司获得了Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》， 正式获得SFL控股公司股权的受托管理权。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息 披露媒体的《关于签署附条件生效的<股权托管协议>暨关联交易进展的公告》及《关于新西 兰牧场获得海外投资审批通过暨关联交易进展的公告》（公告编号：2015-068、2016-095)。 2017年1月，SFL控股公司正式并入鹏欣集团境外子公司Purata公司。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 √ 适用 □ 不适用 承包情况说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 56 2014 年公司与陈晓明先生、王中华先生签署《关于大康肉类食品有限公司经营目标考核 协议》，同意陈晓明先生、王中华先生对完成业务整合后的大康食品进行承包，并进行年度 净利润考核，有关本事项的具体内容请见登载于指定信息披露媒体的《关于签署<关于大康肉 类食品有限公司经营目标考核协议>暨关联交易的公告》（公告编号：2014-070）；2016年6 月13日签署了《关于大康肉类食品有限公司经营目标考核协议之终止协议书》，对该承包事 项进行了终止，有关本事项的具体内容请见登载于指定信息披露媒体的《关于签订<大康肉类 食品有限公司经营目标考核终止协议书>的公告》（公告编号：2016-086）。上述事项均履行 了必要的审批程序。 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司境外全资子公司Dakang农场为弗立明牧场的收购主体，将以14,250,000新西兰元购买 Fleming & Co Limited（以下简称“弗立明有限公司”）旗下位于1389 Taharua Road, Rangitaiki, Taupo的牧场不动产（以下简称“弗立明牧场”，涵盖了土地、房屋、栅栏、和其他改良、及地 产上的作物以及其他库存饲料）；以不超过7,340,000新西兰元收购该牧场的其它资产，包括 恒天然股份、化肥、牲畜和农机设备。有关Dakang农场收购弗立明牧场的具体情况详见登载 于指定信息披露媒体的《关于收购资产的公告》、《关于收购资产的进展公告》（公告编号： 2015-005、008）。 为了推进公司发展战略，公司境外子公司Dakang农场与弗立明有限公司于2015年4月10 日签署了《Deed of Lease for Rural Land》（简称“租赁协议”），协议约定在Dakang农场完成 收购弗立明牧场之前（具体时间取决于OIO审批通过日期），将弗立明牧场以年租金828,000 新西兰元（即69,000新西兰元/月）租给Dakang农场使用，租赁有效期自2015年6月1日至2017 年5月31日（1年租期+1年更新权）；同时截至本租赁协议生效日，Dakang农场完成了该牧场 的其它资产（即：恒天然股份、化肥、牲畜和农机设备）的交割。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 57 2015年12月21日，公司收到Dakang农场的邮件通知，鉴于卖方公司近期已被清盘，且公 司因洛岑牧场收购申请未获OIO审批通过而未递交弗立明项目的OIO申请文件，未达到不动产 买卖协议的生效条件，经与卖方公司（已由清盘公司接手）协商，各方达成一致同意并签署 了《Deed of settlement》（简称“和解协议”或“本协议”），约定自和解协议签署日期直至清盘 人完成弗立明牧场的出售、以及Dakang农场承租期间，弗立明有限公司应对Dakang农场所发 生的资本性支出作出偿还。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关 于取消弗立明牧场资产收购协议的公告》（公告编号：2015-125）。 截至2016年5月31日，Dakang农场已退租，弗立明有限公司已对协议约定的Dakang农场 发生的120,000新西兰元资本性支出做出偿还。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 纽仕兰 2015 年 08 94,300 2015 年 06 月 03 10,000 连带责任保 3 年 否 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 58 月 04 日 日 证 纽仕兰 2015 年 08 月 04 日 94,300 2015 年 07 月 21 日 14,300 连带责任保 证 1 年 是 否 纽仕兰 2015 年 08 月 04 日 94,300 2015 年 04 月 20 日 10,000 连带责任保 证 1 年 是 否 纽仕兰 2015 年 08 月 04 日 94,300 2015 年 12 月 18 日 60,000 连带责任保 证 1.5 年 否 否 纽仕兰 2016 年 03 月 23 日 108,000 2016 年 04 月 14 日 15,000 连带责任保 证 1 年 否 否 纽仕兰 2016 年 03 月 23 日 108,000 2016 年 06 月 02 日 30,000 连带责任保 证 2 年 否 否 纽仕兰 2016 年 03 月 23 日 108,000 2016 年 04 月 11 日 5,000 连带责任保 证 2.5 年 是 否 纽仕兰 2016 年 03 月 23 日 108,000 2016 年 08 月 31 日 10,000 连带责任保 证 1 年 否 否 纽仕兰 2016 年 03 月 23 日 108,000 2016 年 10 月 27 日 5,120 连带责任保 证 0.5 年 否 否 纽仕兰 2016 年 03 月 23 日 108,000 2016 年 10 月 28 日 5,000 连带责任保 证 3 年 否 否 蒂达贸易 2015 年 04 月 17 日 40,000 2015 年 12 月 18 日 40,000 连带责任保 证 1.5 年 否 否 蒂达贸易 2016 年 03 月 23 日 10,000 0 蒂达贸易 2016 年 09 月 14 日 20,000 0 珍慕贸易 2016 年 03 月 23 日 10,000 0 大康香港控股 2016 年 04 月 15 日 65,682 2016 年 03 月 30 日 19,760 连带责任保 证 1 年 否 否 大康香港控股 2016 年 04 月 15 日 65,682 2016 年 04 月 06 日 26,325 连带责任保 证 1 年 否 否 大康香港控股 2016 年 04 月 15 日 65,682 2016 年 04 月 11 日 19,597 连带责任保 证 1 年 否 否 大康香港控股 2016 年 09 月 14 日 60,000 0 壹璟投资 2016 年 09 月 14 日 50,000 2016 年 12 月 27 日 50,000 抵押;质押 5 年 否 否 大康香港 2016 年 09 月 14 日 60,000 0 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 59 Fiagril Ltda. 2016 年 09 月 14 日 70,000 0 怀化欣茂 2016 年 09 月 14 日 3,000 0 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 590,982 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 320,102 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 590,982 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 290,802 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 590,982 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 320,102 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 590,982 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 290,802 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 51.73% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 2016 年 12 月 27 日，公司与中国进出口银行签订了《保证合同》、《房地产抵押合同》及《股权质押合同》，以房地产抵押及 股权质押的方式，为全资子公司壹璟投资的境外投资贷款事项提供连带责任担保。抵押物为公司位于上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广场 18 层的自有自用房地产，质押物为壹璟投资 100%股权。具体情况请见登载于公司指定信息披露媒体的《关 于 2016 年为部分子公司贷款提供担保预计的进展公告》（公告编号：2017-004）。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 60 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 61 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉及资 产的账面价 值（万元） （如有） 合同涉 及资产 的评估 价值（万 元）（如 有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价 格（万 元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 披露日期 披露索引 大康农 业、牛 贲资产 浙江天 堂硅谷 恒裕创 业投资 有限公 司、浙 江天堂 硅谷恒 通创业 投资有 限公司 10 亿元 2016 年 01 月 15 日 无 按市场价格 定价 50,000 否 不适用 已认缴 3.3 亿元 2015 年 12 月 31 日 o-new/disclosure/szse_sme/bull etin_detail/true/1201876711?an nounceTime=2015-12-31 公司报告期不存在其他重大合同。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 62 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 （3）后续精准扶贫计划 无。 2、履行其他社会责任的情况 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 （一）公司董事、高管人员变动情况 报告期，公司原CEO Mr. Gary Romano、非职工代表监事暨监事长王冰先生、董事、总裁 刘维先生以及公司财务总监张志华先生因个人原因提交了辞职报告，公司又先后聘请了殷海 平先生、毛洪斌先生分别担任财务总监、COO。公司董事及高级管理人员变动情况详见本半 年度报告“第八节董事、监事、高级管理人员情况”之“二、公司董事、监事及高级管理人员变 动情况”及“三、任职情况”。 （二）变更公司名称、证券简称及经营范围 为配合公司“全球资源、中国市场”发展战略，公司分别于2016年4月24日、2016年5月16 日召开的第五届董事会第二十九次会议、2015年年度股东大会先后审议通过了《关于变更公 司名称、调整经营范围的议案》，决定将公司名称由“湖南大康牧业股份有限公司”变更为“湖 南大康国际农业食品股份有限公司”，公司简称由“大康牧业”变更为“大康农业”，同时将公司 的经营范围适当调整，具体内容详见登载于指定信息披露媒体的《关于变更公司名称、调整 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 63 经营范围的公告》（公告编号：2016-045）及《关于变更公司名称、证券简称及经营范围暨 完成工商变更登记的公告》（公告编号：2016-074）。 （三）对外投资设立合资公司 为完成湖南生猪业务部分在建工程项目后续工作，同时有效控制成本风险，公司决定与 溆浦鸿飞达养殖有限责任公司合资成立欣茂牧业，共同对上述在建工程项目进行投资建设开 发，具体内容详见登载于指定信息披露媒体的《关于对外投资设立合资公司的公告》、《关 于控股子公司完成工商注册登记的公告》（公告编号：2016-007、009）。 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 注：公司的子公司发生的本节所列重大事项，应当视同公司的重大事项予以披露。如所涉重大事项已作为临时报告在指定网 站披露，仅需说明信息披露指定网站的相关查询索引及披露日期。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 64 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,073,307, 500 71.81% 0 0 1,865,976, 750 -282,150 1,865,694, 600 3,939,002 ,100 71.81% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 2,073,307, 500 71.81% 0 0 1,865,976, 750 -282,150 1,865,694, 600 3,939,002 ,100 71.81% 其中：境内法人持股 2,010,690, 000 69.64% 0 0 1,809,621, 000 0 1,809,621, 000 3,820,311 ,000 69.65% 境内自然人持股 62,617,50 0 2.17% 0 0 56,355,75 0 -282,150 56,073,60 0 118,691,1 00 2.16% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 813,730,5 00 28.19% 0 0 732,357,4 50 282,150 732,639,6 00 1,546,370 ,100 28.19% 1、人民币普通股 813,730,5 00 28.19% 0 0 732,357,4 50 282,150 732,639,6 00 1,546,370 ,100 28.19% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,887,038, 000 100.00% 0 0 2,598,334, 200 0 2,598,334, 200 5,485,372 ,200 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 本次股份变动为年度权益分派的实施（具体情况详见登载于指定信息披露媒体的《2015年年度权益分派实施公告》（公告编 号：2016-076））及离职高管锁定的股份解锁。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 65 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 本次年度权益分派的实施分别经2016年4月24日召开的第五届董事会第二十九次会议及 2016年5月16日召开的2015年年度股东大会审议通过。具体情况详见登载于指定信息披露媒体 的《第五届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：2016-040），《2015 年年度股东 大会会议决议公告》（公告编号：2016-066）。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本次实施送（转）股后，按新股本5,485,372,200股摊薄计算，2016年第三季度，报告期 基本每股收益为0.0025元，稀释每股收益为0.0025元，年初至报告期末基本每股收益为0.0044 元，稀释每股收益为0.0044元，归属于公司普通股股东的每股净资产为1.061元；2016年年度， 基本每股收益为0.0139元，稀释每股收益为0.0139元，归属于公司普通股股东的每股净资产为 1.0267元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经公司2016年4月24日召开的第五届董事会第二十九次会议及2016年5月16日召开的2015年年 度股东大会审议通过，公司2015年度利润分配方案为：本年度不派发现金红利、不送红股， 以截至2015年12月31日的公司股份总数2,887,038,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增9股；2016年6月8日，上述利润分配方案实施完成，公司总股本增至5,485,372,200股， 具体情况详见登载于巨潮资讯网的《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-076）。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 66 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东 总数 125,021 年度报告披露日前上 一月末普通股股东总 数 122,073 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 鹏欣集团 境内非国有法人 18.09% 992,478,300 470,121,300 992,478,300 0 质押 992,066,632 厚康实业 境内非国有法人 17.95% 984,640,800 466,408,800 984,640,800 0 质押 984,640,800 中科合臣 境内非国有法人 14.36% 787,700,100 373,121,100 787,700,100 0 质押 787,700,100 吉隆和汇 境内非国有法人 4.88% 267,791,700 126,848,700 267,791,700 0 质押 267,791,700 吉隆县晶浩信息咨询有限 公司 境内非国有法人 4.88% 267,791,700 126,848,700 267,791,700 0 质押 267,791,700 上海兰月生物科技中心（普 通合伙） 境内非国有法人 4.31% 236,316,300 111,939,300 236,316,300 0 质押 236,316,300 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 67 益阳晶鑫新能源科技实业 有限公司 境内非国有法人 2.87% 157,565,100 74,636,100 157,565,100 0 质押 157,565,100 陈黎明 境内自然人 2.39% 130,992,225 13,896,317 0 130,992,225 冻结 130,992,225 刘红波 境内自然人 2.15% 118,126,800 55,954,800 118,126,800 0 质押 95,000,000 上海凯威创业投资发展中 心（有限合伙） 境内非国有法人 1.44% 78,751,200 37,303,200 78,751,200 0 质押 75,240,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 的情况（如有）（参见注 3） 上述前 10 名股东（除陈黎明外）均为公司报告期完成非公开发行股票引进的战略投资者，上述战略投资者的股票限售期为 36 个月（即 2014 年 04 月 08 日至 2017 年 04 月 07 日）。 上述股东关联关系或一致行动的说明 除鹏欣集团及其全资子公司吉隆和汇、厚康实业、中科合臣为关联及一致行动关系外，公司未知上述股东之间是否存在其 它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 陈黎明 130,992,225 人民币普通股 130,992,225 陆杏珍 76,280,056 人民币普通股 76,280,056 顾德珍 18,800,040 人民币普通股 18,800,040 陶靖 15,052,000 人民币普通股 15,052,000 刘荣根 9,410,564 人民币普通股 9,410,564 舒跃 9,255,151 人民币普通股 9,255,151 中国农业银行股份有限公司-中证 500 交易型开放式 指数证券投资基金 6,633,467 人民币普通股 6,633,467 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 68 夏正奇 6,031,384 人民币普通股 6,031,384 向奇志 5,600,797 人民币普通股 5,600,797 白溶溶 5,082,000 人民币普通股 5,082,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如 有）（参见注 4） 无 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 69 2、公司控股股东情况 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 鹏欣集团 姜照柏 1997 年 03 月 11 日 9131000063105040XK 房地产开发经营，实业 投资及其咨询服务，国 内贸易（除专项规定）， 资产管理。【依法须经批 准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活 动】 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 截止本报告期末，鹏欣集团共计持有鹏欣资源（证券号码：SH600490）18.13%的股份，是鹏欣 资源的控股股东。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 姜照柏 中国 否 主要职业及职务 鹏欣集团董事局主席 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 姜照柏先生持有香港润中国际控股有限公司（HK00202）28.66%的股份，是润 中国际的控股股东。 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 70 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 71 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 厚康实业 王冰 2013 年 06 月 17 日 10,000,000 工程技术开发、技术服务、技术转让；商业咨询服务；企业咨询服务；日用百货、 服装服饰、办公用品的销售【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该 项目】 中科合臣 姜雷 1990 年 04 月 26 日 54,450,000 有机化工产品及有机化学技术服务，常压化工设备加工及维修，中低压容器设计， 经营进料加工和“三来一补”业务（加工均限分支），从事货物及技术的进出口业务， 销售机械设备及配件、金属材料、机电产品、五金交电、电器设备、化工产品及原 料（危险化学品按许可证经营、除监控化学品、易制毒化学品、烟花爆竹、民用爆 炸物品）、汽车配件、汽车装饰用品、建筑装潢材料、通信设备及器材、陶瓷制品、 电子产品、办公用品、日用百货、工艺品（除专项）、针纺织品、橡塑制品、皮革 制品、木材制品、矿产品（除专项）、纸制品、燃料油（除专项）、计算机软硬件的 销售及相关业务的咨询（除经纪）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动】 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 72 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 73 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 彭继泽 董事长 现任 男 56 2015 年 11 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 刘维 董事、总 裁 任免 男 51 2015 年 02 月 10 日 2017 年 05 月 05 日 臧舜 董事、副 总裁 现任 男 48 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 王章全 董事 现任 男 51 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 严东明 董事 现任 男 55 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 盛文灏 董事 现任 男 49 2015 年 10 月 21 日 2017 年 05 月 05 日 黄毅 独立董事 现任 男 62 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 刘凤委 独立董事 现任 男 42 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 潘玉春 独立董事 现任 男 54 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 Gary Romano CEO 离任 男 58 2015 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 23 日 谢韬 CEO 现任 男 53 2016 年 2019 年 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 74 03 月 23 日 03 月 22 日 毛洪斌 COO 现任 男 54 2016 年 12 月 31 日 2017 年 05 月 05 日 殷海平 财务总监 现任 男 50 2016 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 13 日 张志华 财务总监 离任 男 45 2014 年 11 月 26 日 2016 年 05 月 14 日 王冰 监事主席 离任 男 57 2014 年 05 月 06 日 2016 年 04 月 26 日 庄建龙 监事长 现任 男 52 2016 年 05 月 17 日 2017 年 05 月 05 日 金祥云 监事 现任 男 64 2014 年 04 月 21 日 2017 年 05 月 05 日 祝立群 监事 现任 男 48 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王冰 监事主席 离任 2016 年 04 月 26 日 个人原因辞职 Gary Romano CEO 解聘 2016 年 01 月 23 日 个人原因辞职 刘维 董事、总裁 任免 2016 年 05 月 14 日 个人原因辞去总裁职务（仍担任董事职务） 张志华 财务总监 解聘 2016 年 05 月 14 日 个人原因辞职 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 75 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (一) 董事 彭继泽先生，中国国籍，无境外永久居留权，1961年出生，北京大学光华管理学院 EMBA。 2008年10月至 2014年12月任长沙先导投资控股有限公司副总裁；2011年9月至2014年5月任公 司副董事长；2015年1月至2015年10月任上海鹏欣资产管理有限公司副总裁；2015年5月至2016 年5月任鹏欣环球资源股份有限公司董事；2015年11月至今担任公司董事长。 刘维先生，中国国籍，具有巴西永久居留权。1966年1月出生，中国人民大学经济信息管 理系经济数学理学士、首都经贸大学数量经济硕士。2004年9月至2011年5月，先后任中粮集 团中谷南美物流进出口公司副总经理、总经理；2011年6月至2014年9月，先后任英国威盟集 团（VEREMONTE）中国公司总经理和新希望集团国际化工作委员会秘书长、国际部总经理； 2015年1月至2016年5月担任公司总裁；2015年2月至今担任公司董事。 臧舜先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年1月出生，中欧国际工商学院EMBA学 历。1995年至1998年在宝隆洋行（上海）有限公司担任财务经理；1998年至1999年在上海达 能保鲜乳制品有限公司担任财务经理；1999年至2005年在狮王啤酒集团担任中国区财务总监； 2005年至2012年在上海大江（集团）股份有限公司历任财务总监、副总裁、常务副总裁；2006 年至2012年在上海大江（集团）股份有限公司任董事；2013年1月至2014年3月在上海安捷力 信息系统有限公司担任副总裁；2014年5月至今担任公司董事；2014年5月至11月担任公司财 务总监；2014年11月至今担任公司副总裁。 王章全先生，中国国籍，无境外永久居留权。1966年1月出生，双学士学历。1994年6月 至1997年8月在英国路伟德邻律师行北京办事处及香港分所任法律助理；1998年4月至2004年6 月在德隆国际战略投资有限公司任法律部总经理；2004年12月至2006年12月在百安居（中国） 投资有限公司任法务总监；2008年2月至2011年1月在英迈（中国）投资有限公司任大中华区 法务负责人；2011年7月至2012年10月在东方昆仑律师事务所上海分所任合伙人；2012年11 月至2016年9月在鹏欣集团任法务总监；2015年5月至今在黑龙江国中水务股份有限公司任董 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 76 事；2014年5月至今在公司担任董事。 严东明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年5月出生，硕士研究生学历。1978 年9月至2001年11月，部队服役；2001年12月至2005年4月，在中国东方航空股份有限公司任 规划发展部产权部经理；2005年5月至2011年6月，在中国大地财产保险股份有限公司上海分 公司任办公室主任兼人力资源部总经理；现任鹏欣集团办公室主任；2015年5月至今在黑龙江 国中水务股份有限公司任董事；2014年5月至今在公司担任董事。 盛文灏先生，中国国籍，无境外永久居留权。1967年生，硕士，高级经济师。2008年1 月至2015年5月，任上海交大昂立保健品公司董事长兼总经理，交大昂立股份有限公司副总裁， 上海市场营销学会资深副会长。曾任交大昂立营销总部总经理、华东分公司总经理，广东太 阳神集团公司华东饮料部经理。2015年6月至今任公司子公司纽仕兰（上海）乳业有限公司董 事长兼总经理；2015年10月至今担任公司董事，以及纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 董事长兼总经理。 黄毅先生，中国国籍，无境外永久居留权。1955年4月出生，大学毕业。1991年至1995 年在上海市第二律师事务所任律师；1995年至2000年在上海市现代律师事务所任付主任、律 师；2000年至今在上海市锦天城律师事务所任高级合伙人、律师；2014年5月至今在公司担任 独立董事。 刘凤委先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年1月出生，研究生学历。2006年7月 至今在上海国家会计学院任会计学副教授，中国注册会计师非职业会员，上海市成本研究会 理事、上海市注册会计师协会教育委员会委员；2014年5月至今在公司担任独立董事。 潘玉春先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年10月出生，教授，2008年至今，在 上海交通大学农业与生物学院动物科学系任教授、博士生导师，兼国家畜禽遗传资源委员会 委员及猪资源专业委员会副主任委员、农业部全国猪育种协作组专家、教育部高等学校动物 生产类专业教学指导委员会委员、中国畜牧兽医学会养猪分会副理事长和信息技术分会副理 事长、上海市畜牧兽医学会副理事长、上海市农业委员会科技专家委员会委员、上海市兽医 生物技术重点实验室主任；2014年5月至今在公司担任独立董事。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 77 （二）监事 庄建龙先生，中国国籍，无境外永久居留权。1964年9月出生，1991年3月毕业于同济大 学经济管理学院，获硕士学位。曾任上海盛源房地产公司副总经理；1999年2月至2017年1月 任上海鹏欣房地产（集团）有限公司总经济师；2016年5月至今担任公司监事长。 祝立群先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年8月出生，硕士研究生学历。1997 年4月至2001年6月在上海大众汽车有限公司任审计主管职务；2001年6月至2007年1月在上海 爱建信托投资有限责任公司任审计部副经理职务；2007年1月至2009年3月在上海新华传媒股 份有限公司任审计副总监职务；2009年4月至2011年2月在中国仁济医疗集团有限公司任审计 部经理职务；2011年8月至2013年1月在上海圆通速递有限公司任审计总监职务；2014年3月至 今任鹏欣集团审计经理；2014年5月至今在公司担任监事。 金祥云先生，中国国籍，无境外永久居留权。1953年出生，高中学历。1984至1987年任 溆浦瓷厂劳资科长；1987至1992年任溆浦瓷厂供销科长；1993年至1997年任溆浦外贸公司部 门经理；2008年至2011年7月在公司项目部工作，2010年3月至今任公司职工代表监事，2011 年8月至2012年8月兼任大康食品副总经理，现兼任永昌汇一法人代表、执行董事。 （三）高级管理人员 谢韬先生，新加坡国籍，1963年出生，北京大学物理学院理学学士。1997年至2009年间， 作为普华永道咨询业务的资深合伙人服务了23年；2009年9月至2012年10月，担任在美纽交所 主板上市的Agria Corporation公司的首席执行官；2013年，安永合伙人，负责安永中国投资购 并服务业务；2014年至2015年，厚生投资合伙人。2016年3月至今在公司担任CEO。 臧舜先生，公司副总裁，其基本情况参见本节董事简介。 毛洪斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，Arizona State University（亚 利桑那州立大学）工商管理硕士。2016年4月至2016年9月，担任光明地产集团股份有限公司 监事会主席；2010年1月至2016年4月，担任光明食品（集团）有限公司投资管理部总经理。 2016年12月至今在公司担任COO。 殷海平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 7 月出生，上海财经大学会计专 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 78 业硕士。1992 年至 2003 年先后担任广州雅芳有限公司中国中部总公司财务副经理、瑞士大 昌洋行(上海)有限公司财务副经理、亨斯迈卜内门聚氨酯(中国)有限公司会计经理、美集物流 运输(中国)有限公司财务经理；2003年6月至2012年9月先后任光明乳业股份有限公司物流事 业部财务总监、总经理、上海领鲜物流有限公司执行董事；2012年9月至2013年9月任鹏欣乳 业发展有限公司（原纽仕兰（上海）乳业有限公司）副总经理；2013年9月至2015年11月任光 明乳业股份有限公司财务总监助理；2015年11月开始任职于公司，2016年9月至今在公司担任 财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王章全 鹏欣集团 法务总监 2012 年 11 月 19 日 2016 年 09 月 12 日 是 严东明 鹏欣集团 办公室主任 2011 年 07 月 01 日 是 祝立群 鹏欣集团 审计经理 2014 年 03 月 31 日 是 在股东单位任 职情况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 黄毅 上海市锦天城律师事务所 高级合伙人、 律师 2000年11月01 日 是 刘凤委 上海国家会计学院 会计学副教 授 2006年07月01 日 是 潘玉春 上海交通大学农业与生物学院 动物科学系 教授、博士生 导师 2002年03月01 日 是 彭继泽 鹏欣资源 董事 2015年05月20 日 2016 年 08 月 29 日 否 庄建龙 上海鹏欣房地产（集团）有限公司 总经济师 1999年02月11 日 2017 年 01 月 31 日 是 王章全 黑龙江国中水务股份有限公司 董事 2015年05月08 2018 年 05 月 07 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 79 日 日 严东明 黑龙江国中水务股份有限公司 董事 2015年05月08 日 2018 年 05 月 07 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会提出薪酬方案，报股东大会 确定。在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的《薪 酬制度》领取薪酬；根据公司股东大会审议通过的独立董事薪酬方案标准，独立董事津贴为8 万元/年（含税）。公司另负担独立董事参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 彭继泽 董事长 男 56 现任 0 是 刘维 董事、总裁 男 51 任免 48 是 臧舜 董事、副总裁 男 48 现任 88 否 王章全 董事 男 51 现任 0 是 严东明 董事 男 55 现任 0 是 盛文灏 董事 男 49 现任 0 是 黄毅 独立董事 男 62 现任 8 否 刘凤委 独立董事 男 42 现任 8 否 潘玉春 独立董事 男 54 现任 8 否 Gary Romano CEO 男 58 离任 0 否 谢韬 CEO 男 53 现任 165 否 毛洪斌 COO 男 54 现任 60 否 殷海平 财务总监 男 50 现任 98 否 张志华 财务总监 男 45 离任 19 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 80 王冰 监事主席 男 57 离任 0 是 庄建龙 监事长 男 52 现任 0 是 金祥云 监事 男 64 现任 14 否 祝立群 监事 男 48 现任 0 是 合计 -- -- -- -- 516 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 35 主要子公司在职员工的数量（人） 1,657 在职员工的数量合计（人） 1,692 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,692 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,074 销售人员 163 技术人员 226 财务人员 67 行政人员 162 合计 1,692 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 124 本科 938 大专 110 中专及以下 520 合计 1,692 2、薪酬政策 公司按职级进行分级管理，实行高管、总经理及部分专业骨干岗位员工年薪制，其他岗位员 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 81 工月薪制，季度或半年、全年进行绩效考核的薪酬制度。 3、培训计划 通过内部教练机制的设立，结合内训与外训，为公司发展输送复合性人才。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 1,388,447 劳务外包支付的报酬总额（元） 26,380,501.65 注：对于劳务外包数量较大的，公司应当披露劳务外包的工时总数和支付的报酬总额。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 82 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所股票上市规则》等法律法规的规定规范运作，切实履行披露义务。 本报告期，公司修订了《公司章程》及《募集资金管理制度》，具体请见公司分别于2016 年6月15日、2016年9月30日登载于指定信息披露媒体的《公司章程（2015年6月）》及《募集 资金管理制度(2016年9月）》，除此以外，公司未有新建或修订治理制度。 截至报告期末，公司的整体运作规范、独立性强、信息披露较为规范，实际情况与中国 证券监督管理委员会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件存在重大差异 的具体情况及原因说明 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东完全分开独立运作，相关情况如 下： （一）在业务方面，公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展业务，公司 的业务经营是独立的； （二）在人员方面，公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律 法规，不存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工资单独造册、 单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职，公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公 司领取薪酬； 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 83 （三）在资产方面，公司对所有的资产拥有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控 股股东违规占用而损害公司利益的情况； （四）在机构方面，已建立健全了组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系； （五）在财务方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度。公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大 会 年度股东大会 61.50% 2016 年 05 月 16 日 2016 年 05 月 17 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 2323640?announceT ime=2016-05-17 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 55.30% 2016 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 16 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 1919655?announceT ime=2016-01-16 2016 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 55.29% 2016 年 04 月 07 日 2016 年 04 月 08 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 2149019?announceT ime=2016-04-08 2016 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 66.52% 2016 年 06 月 13 日 2016 年 06 月 14 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 2366358?announceT 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 84 ime=2016-06-14 2016 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 55.31% 2016 年 06 月 30 日 2016 年 07 月 01 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 2440962?announceT ime=2016-07-01 2016 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 55.29% 2016 年 09 月 29 日 2016 年 09 月 30 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 2737171?announceT ime=2016-09-30 2016 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 55.29% 2016 年 10 月 17 日 2016 年 10 月 18 日 info.co closure/szse_sme/bul letin_detail/true/120 2763818?announceT ime=2016-10-18 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 黄毅 13 6 7 0 0 否 刘凤委 13 5 8 0 0 否 潘玉春 13 7 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 7 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 85 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，各专门委员会委员在报告期内恪尽职守、诚实守信， 积极参加公司董事会和股东大会会议，发挥各自的专业特长、技能和经验，切实维护公司及 股东特别是社会公众股股东的权益。四个专门委员会分别为： （一）董事会提名委员会 报告期，提名委员会共召开3次会议，对提名的董事候选人、新聘高级管理人员的个人履 历、教育背景、工作经历等相关资料进行了严格审核，并向董事会进行提名。 （二）董事会审计委员会 报告期 ，审计委员会共召开4次会议，审议了公司内部审计工作进展报告、募集资金存 放与使用情况、公司定期报告及相关财务报告等，听取了内部审计部年度工作总结和工作计 划安排，指导其开展各项工作；同时围绕年报审计开展各项工作，对公司财务报表进行审阅 并出具书面确认意见。 （三）董事会发展战略委员会 报告期，发战略委员会共召开1次会议，围绕公司发展愿景，制定公司发展战略方向及目 标。 （四）董事会薪酬和考核委员会 报告期，薪酬和考核委员未召开会议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为健全的考评和激励机制，公司高级管理人员实行基础年薪与绩效考核（年 终）相结合的薪酬制度。公司高级管理人员年终个人绩效奖金的确定取决于三个方面：公司 经营目标完成情况、所分管部门的考核情况、个人业绩考核情况。公司目前尚未实施股权激 励。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 86 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 定量标准 净利润、资产总额、营业收入潜在错报 直接经济损失 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 注：披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 87 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明 内部控制鉴证报告中的审议意见段 内控鉴证报告披露情况 内部控制鉴证报告全文披露日期 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 非财务报告是否存在重大缺陷 注：披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 □ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制鉴证报告的说明 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 □ 是 □ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 88 第十节 公司债券相关情况 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 2012 年湖南大 康牧业股份有 限公司公司债 券 12 大康债 112102 2012 年 08 月 23 日 2017 年 08 月 23 日 33,000 7.30% 采用单利按年 计息，不计复 利。每年付息 一次，到期一 次还本。 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无 报告期内公司债券的付息兑 付情况 2016 年 8 月 23 日，公司兑付了“12 大康债”第四个年度的利息，按照“12 大康债”的票面利率 7.3%，公司共支付利息 24,090,000 元。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披 露媒体的《“12 大康债”2016 年付息公告》（公告编号：2016-097）。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 不适用 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中德证券有限 责任公司 办公地址 北京市朝阳区 建国路 81 号华 贸中心 1 号写 字楼 22 层 联系人 杨汝睿 联系人电话 010-59026649 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大 厦 3 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 89 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 根据《试点办法》的相关规定，结合公司财务状况及未来资金需求，经公司第四 届董事会第八次会议审议通过，并经 2012 年第二次临时股东大会批准，公司向中 国证监会申请本期公司债券发行规模为不超过 3.3 亿元，其中 1.8 亿元用于补充公 司养殖业务所需流动资金， 0.8 亿用于补充公司生猪屠宰加工业务所需流动资金， 剩余部分用于补充北方玉米等粮食储备所需流动资金，以满足公司正常生产及运 营对流动资金的需要。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 本次公司债券募集资金扣除发行费用后全部已用于补充流动资金，截至 2015 年 12 月 31 日，本期债券募集资金已全部投入使用。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 经鹏元资信评估有限公司综合评定，2012至2016年度的债券信用等级均为AA。最新跟踪 评级报告请见公司在2016年7月6日登载于指定信息披露媒体的《2012年公司债券2016年跟踪 信用评级报告》，敬请广大投资者关注。 注：公司应披露资信评级机构根据报告期情况对公司债券作出最新跟踪评级的时间（预计）、评级结果披露地点，提醒投资 者关注。 报告期内资信评级机构对公司及公司债券进行不定期跟踪评级的，公司应当披露不定期跟踪评级情况，包括但不限于评级机 构、评级报告出具的时间、评级结论及标识所代表的含义等，并重点说明与上一次评级结果的对比情况。如评级发生变化， 公司还应当披露相关变化对投资者适当性的影响。 报告期内资信评级机构因公司在中国境内发行其他债券、债券融资工具对公司进行主体评级的，应披露是否存在评级差异情 况。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 本期公司债券发行后，公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募 集资金运用管理，保证资金按计划使用，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的 本金兑付，以充分保障投资者的利益。 1、公司债券的偿债计划 （1）本息偿付安排 1）本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日，即2012 年8月23日。 2）本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。 本期债券每年的付息日为2013年至2017 年每年的8月23日，若投资者行使回售选择权，则2013 年至2015年每年的8月23日为回售部分债券上一个计息年度的付息日期（如遇法定节假日或休 息日，则顺延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计利息）。 3）本期债券到期一次还本。本期债券的本金支付日为2017年8月23日，若投资者行使回 售选择权，则回售部分债券的本金支付日为 2015年8月23日（如遇法定节假日或休息日，则 顺延至其后的第1个工作日）。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 90 4）本期债券的本金兑付、利息支付将通过登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支 付的具体事项将按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的相关公告中加以 说明。 5）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。 （2）偿债资金来源 本期债券的偿债资金将主要来源于本公司日常经营所产生的现金流。 2、公司债券的偿债保障措施 为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一 系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、 加强信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。 （1）制定《债券持有人会议规则》 公司按照《试点办法》制定了本期公司债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人 通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期公司债券的本息及 时足额偿付做出了合理的制度安排。 （2）聘请债券受托管理人 公司按照《试点办法》聘请了本期公司债券的债券受托管理人，签订了《债券受托管理协 议》。在本期公司债券的存续期内，债券受托管理人依照协议的约定维护公司债券持有人的 利益。 （3）鹏欣集团为本公司提供保证担保 鹏欣集团为公司本期发行不超过3.3 亿元人民币公司债券提供无条件的不可撤销的连带 责任保证担保。 （4）设立专门的偿付工作小组 公司指定财务部牵头负责协调本期债券偿付工作，并通过公司其他相关部门在每年财务预 算中落实本期债券本息兑付资金，保证本息如期偿付，保证债券持有人利益。公司将组成偿 付工作小组，负责利息和本金偿付及与之相关的工作。组成人员包括公司财务部等相关部门， 保证本息偿付。 （5）严格的信息披露 公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受 到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。 （6）应急保障方案 如果经济环境发生重大不利变化或其他因素致使公司未来主营业务的经营情况未达到预 期水平，或由于不可预见的原因使公司不能按期偿还债券本息时，公司还安排了如下应急保 障措施： 1）担保人主动承担连带保证担保责任 2）通过资产出售收回现金、质押房产及土地取得银行贷款等来偿还债券本息。 （7）担保人主要权属资产市值低于本次债券未偿还本息余额时的保障措施 如担保人主要权属资产价值减去其债务本息后的余值低于本期债券未偿还本息余额，发行 人、债券受托管理人、单独或合并持有/代表有表决权的本期公司债券张数的 10%以上债券持 有人可根据《债券持有人会议规则》规定发出债券持有人会议通知，组织、召开债券持有人 会议，讨论要求追加担保、发行人提前偿付本期公司债券的利息和/或本金等有利于保障债券 持有人利益的事宜。 （8）其他保障措施 本公司董事会已作出如下承诺：当公司董事会预计不能按时支付利息、到期兑付本金或发 生其他违约情况时，公司将采取如下措施： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 91 1）不向股东分配利润。 2）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施。 3）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金。 4）主要责任人不得调离等措施。 公司在按约定足额支付当期债券本息后，上述限制性措施将自动解除。 报告期，公司在 约定时间足额支付了当期债券利息，由于债券尚未到期，报告期公司无需兑付本金。公司在 报告期严格履行其偿债计划及偿债保障措施。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 无。 注：公司应披露报告期内债券持有人会议的召开情况，包括召开时间、地点、召开原因、形成的决议等 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期，公司债券受托管理人中德证券编制了《2012年公司债券受托管理事务报告（2015 年度）》，有关该报告的具体内容详见公司于2016年6月28日登载于指定信息披露媒体的《2012 年公司债券受托管理事务报告（2015年度）》。 报告期，中德证券就公司累计新增借款情况出具了三份《2012年公司债券受托管理事务 临时报告》，具体内容详见公司分别于2016年9月14日、2016年11月19日及2016年12月17日登 载于制定信息披露媒体的《2012年公司债券受托管理事务临时报告》。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 53,787.86 13,680.6 293.17% 投资活动产生的现金流量净 额 -274,081.29 -341,689.36 -19.79% 筹资活动产生的现金流量净 额 298,213.93 149,247.85 99.81% 期末现金及现金等价物余额 63,035.32 81,646.43 -22.79% 流动比率 113.86% 276.77% -162.91% 资产负债率 65.00% 35.00% 30.00% 速动比率 108.00% 267.00% -159.00% EBITDA 全部债务比 5.09% 4.40% 0.69% 利息保障倍数 1.99 0.79 151.90% 现金利息保障倍数 -0.75 3.11 -124.12% EBITDA 利息保障倍数 2.42 1.64 47.56% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 92 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% √ 适用 □ 不适用 1.本期折旧息税前利润较上年增长 293.17%，主要系新西兰和巴西子公司盈利增长； 2.报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 99.81%，主要系短期借款增加； 3.报告期，流动比率减少 162.91%,主要系应收账款和存货增加； 4. 报告期，速动比率较上期减少 159%,主要系应收账款增加； 5.报告期，利息保障倍数增加 151.9%，主要系息税前利润增加所致； 6.报告期，现金利息保障倍数较上年减少 124.12%,主要系巴西子公司下半年为大豆种植 季，购买生产资料，占用资金所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无。 注：公司发行其他债券和债务融资工具的，应披露报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司在报告期内从8家银行总计获得了23.78亿元授信额度（其中21.5亿元为流动资金贷款授信，2.28 亿元为贸易融资授信），截至报告期末，已使用15.59亿元授信额度，还剩8.19亿元授信额度。报告期内公 司均按时偿还了银行贷款。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期公司严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺。 十二、报告期内发生的重大事项 1、变更公司名称、调整经营范围的事项 报告期，公司名称由“湖南大康牧业股份有限公司”变更为“湖南大康国际农业食品股份有限公 司”，公司简称由“大康牧业”变更为“大康农业”，公司的经营范围也适当进行了调整，具体内 容详见登载于指定信息披露媒体的《关于变更公司名称、调整经营范围的公告》（公告编号： 2016-045）及《关于变更公司名称、证券简称及经营范围暨完成工商变更登记的公告》（公 告编号：2016-074）。 2、累计新增借款的情况 截至2015年12月31日，公司净资产为58.01亿元。根据公司于2016年12月7日披露的《公司债券临时报告》：截至2016年11月 30日，本公司2016年度累计新增借款约为37.26亿元（未经审计），占本公司2015年末净资产的比例为64.23%，超过60%。 具体请见公司登载于指定信息披露媒体的《公司债券临时报告》（公告编号：2016-137）。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 93 注：报告期内发生的《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项，说明该事项的最新进展以及对公司经营 情况和偿债能力的影响。 如相关重大事项已在临时报告披露且无后续进展的，仅需披露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。 十三、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否在每个会计年度结束之日起 4 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者 权益（股东权益）变动表和财务报表附注 □ 是 √ 否 公司需要在每个会计年度结束之日起 4 个月内单独提供保证人报告期财务报表（并注明是否经审计）。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 94 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 25 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2017）2-343 号 注册会计师姓名 贺梦然、刘利亚 审计报告正文 大康国际农业食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大康国际农业食品股份有限公司（以下简称大康农业公司）财务报表， 包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大康农业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大康农业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了大康农业公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺梦然 中国·杭州 中国注册会计师：刘利亚 二〇一七年四月二十五日 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 95 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,336,543,730.04 1,843,109,202.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 430,677,978.16 105,577,957.18 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,454,565,053.16 77,950,858.96 预付款项 690,571,868.27 111,962,481.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 68,883,638.07 54,654,597.26 应收股利 其他应收款 136,559,422.17 172,259,331.83 买入返售金融资产 存货 552,777,648.08 226,412,113.18 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,165,375,965.01 3,991,588,312.47 流动资产合计 10,835,955,302.96 6,583,514,855.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 679,945,169.61 105,273,898.41 持有至到期投资 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 96 长期应收款 472,385,195.82 长期股权投资 330,000,000.00 投资性房地产 14,481,642.26 固定资产 1,744,533,029.98 1,344,510,949.03 在建工程 185,422,654.82 181,535,494.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 93,976,580.99 83,158,065.76 油气资产 无形资产 460,569,539.17 153,557,219.23 开发支出 商誉 1,163,334,848.11 11,843,833.30 长期待摊费用 3,539,725.38 24,650,532.33 递延所得税资产 161,679,126.73 其他非流动资产 223,483,633.00 386,348,908.00 非流动资产合计 5,533,351,145.87 2,290,878,900.51 资产总计 16,369,306,448.83 8,874,393,755.75 流动负债： 短期借款 5,735,772,996.93 1,482,185,377.58 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 393,691,072.55 150,293.96 衍生金融负债 应付票据 676,610,739.73 229,757,000.00 应付账款 964,053,833.81 37,940,478.60 预收款项 751,847,717.73 24,423,587.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14,686,794.35 6,318,875.31 应交税费 30,620,643.98 6,177,724.18 应付利息 36,479,732.07 29,068,997.25 应付股利 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 97 其他应付款 64,102,279.11 140,707,705.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 849,410,926.17 421,943,151.52 其他流动负债 流动负债合计 9,517,276,736.43 2,378,673,190.92 非流动负债： 长期借款 906,273,501.07 391,494,034.45 应付债券 0.00 327,790,114.27 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 9,829,818.05 递延收益 3,355,666.72 7,249,686.64 递延所得税负债 137,351,313.15 6,284,745.86 其他非流动负债 901,862.69 非流动负债合计 1,057,712,161.68 732,818,581.22 负债合计 10,574,988,898.11 3,111,491,772.14 所有者权益： 股本 5,485,372,200.00 2,887,038,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 161,916,398.63 2,760,330,158.63 减：库存股 其他综合收益 81,071,511.42 -26,007,208.18 专项储备 盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72 一般风险准备 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 98 未分配利润 -137,479,771.03 71,943,808.02 归属于母公司所有者权益合计 5,621,999,153.74 5,724,423,573.19 少数股东权益 172,318,396.98 38,478,410.42 所有者权益合计 5,794,317,550.72 5,762,901,983.61 负债和所有者权益总计 16,369,306,448.83 8,874,393,755.75 法定代表人：彭继泽 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：谢浩东 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 818,623,590.97 284,205,292.23 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 233,333.33 20,559.00 应收利息 3,560,000.00 11,152,580.83 应收股利 其他应收款 1,649,866,035.68 1,093,363,812.49 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 802,182,885.17 2,150,233,333.32 流动资产合计 3,274,465,845.15 3,538,975,577.87 非流动资产： 可供出售金融资产 621,972,546.72 38,723,278.94 持有至到期投资 长期应收款 446,458,038.97 长期股权投资 2,996,036,738.00 2,344,086,738.00 投资性房地产 固定资产 155,677,796.09 164,360,859.08 在建工程 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 66,591,206.46 68,647,477.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 938,083.20 递延所得税资产 其他非流动资产 178,657,675.00 105,092,750.00 非流动资产合计 4,466,332,084.44 2,720,911,103.57 资产总计 7,740,797,929.59 6,259,886,681.44 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 101,521.00 预收款项 应付职工薪酬 506,000.00 应交税费 153,079.83 1,281,323.08 应付利息 9,008,500.03 8,646,000.00 应付股利 其他应付款 1,318,770,987.96 230,774.13 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 329,111,740.27 其他流动负债 流动负债合计 1,957,550,308.09 10,259,618.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 0.00 327,790,114.27 其中：优先股 永续债 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 100 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,355,666.72 3,849,666.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,355,666.72 331,639,780.91 负债合计 1,960,905,974.81 341,899,399.12 所有者权益： 股本 5,485,372,200.00 2,887,038,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 161,969,786.02 2,760,303,986.02 减：库存股 其他综合收益 -3,138,971.40 -2,855,799.40 专项储备 盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72 未分配利润 104,570,125.44 242,382,280.98 所有者权益合计 5,779,891,954.78 5,917,987,282.32 负债和所有者权益总计 7,740,797,929.59 6,259,886,681.44 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6,223,163,636.39 3,916,193,307.18 其中：营业收入 6,223,163,636.39 3,916,193,307.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,197,295,382.79 4,190,813,850.64 其中：营业成本 5,732,543,143.90 3,953,760,218.27 利息支出 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 101 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 50,981,762.91 92,940.29 销售费用 122,660,684.62 35,522,939.19 管理费用 213,151,814.92 126,423,488.53 财务费用 69,952,915.01 53,494,799.97 资产减值损失 8,005,061.43 21,519,464.39 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 162,505,803.04 -582,978.79 投资收益（损失以“－”号填 列） 40,137,322.76 154,437,810.52 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 228,511,379.40 -120,765,711.73 加：营业外收入 5,562,872.18 127,705,648.75 其中：非流动资产处置利得 874,318.19 631,552.79 减：营业外支出 13,998,030.46 24,154,182.72 其中：非流动资产处置损失 5,396,337.72 21,464,968.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 220,076,221.12 -17,214,245.70 减：所得税费用 64,563,465.89 10,156,856.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,512,755.23 -27,371,102.11 归属于母公司所有者的净利润 76,223,268.93 -29,303,104.08 少数股东损益 79,289,486.30 1,932,001.97 六、其他综合收益的税后净额 107,078,719.60 -24,890,337.82 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 107,078,719.60 -24,890,337.82 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 102 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 107,078,719.60 -24,890,337.82 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -872,059.22 -14,334,231.83 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 145,801.69 276,028.09 5.外币财务报表折算差额 107,804,977.13 -10,832,134.08 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 262,591,474.83 -52,261,439.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 183,301,988.53 -54,193,441.90 归属于少数股东的综合收益总额 79,289,486.30 1,932,001.97 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0139 -0.0101 （二）稀释每股收益 0.0139 -0.0101 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-20,061,807.17 元，上期被合并方实现的净利润为： -32,300,345.97 元。 法定代表人：彭继泽 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：谢浩东 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 7,493,721.00 0.00 减：营业成本 7,408,494.50 0.00 税金及附加 358,578.00 销售费用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 103 管理费用 53,336,968.93 26,947,197.99 财务费用 26,919,203.41 20,265,972.09 资产减值损失 1,552,937.63 579,796.67 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 68,663,827.25 83,764,046.24 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,418,634.22 35,971,079.49 加：营业外收入 493,999.92 498,050.14 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 9,275.49 3,500.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -12,933,909.79 36,465,629.63 减：所得税费用 167,866.00 9,261,356.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,101,775.79 27,204,273.05 五、其他综合收益的税后净额 -283,172.00 -2,855,799.40 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -283,172.00 -2,855,799.40 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 104 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -13,384,947.79 24,348,473.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,069,735,124.92 4,395,532,932.24 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,848,634.99 1,068,019.33 收到其他与经营活动有关的现金 732,538,170.71 55,277,997.78 经营活动现金流入小计 6,808,121,930.62 4,451,878,949.35 购买商品、接受劳务支付的现金 6,093,976,180.65 4,155,291,457.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 105 支付给职工以及为职工支付的现 金 221,546,833.48 71,678,282.25 支付的各项税费 104,926,373.64 36,885,000.12 支付其他与经营活动有关的现金 821,178,683.33 98,260,456.08 经营活动现金流出小计 7,241,628,071.10 4,362,115,196.18 经营活动产生的现金流量净额 -433,506,140.48 89,763,753.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,911,042,788.21 12,078,673,266.99 取得投资收益收到的现金 141,930,936.57 119,457,002.11 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 17,902,839.91 17,515,658.15 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 713,315,700.27 41,152,104.60 投资活动现金流入小计 8,784,192,264.96 12,256,798,031.85 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 135,981,218.07 341,170,990.58 投资支付的现金 8,244,316,687.41 15,327,431,934.10 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 1,470,454,649.68 2,999,501.16 支付其他与投资活动有关的现金 1,674,258,635.98 2,089,200.00 投资活动现金流出小计 11,525,011,191.14 15,673,691,625.84 投资活动产生的现金流量净额 -2,740,818,926.18 -3,416,893,593.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 47,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 3,495,419,322.11 1,666,954,175.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,514,178,771.69 筹资活动现金流入小计 6,057,098,093.80 1,666,954,175.60 偿还债务支付的现金 1,790,627,651.09 93,624,833.41 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 209,889,849.12 65,459,334.39 其中：子公司支付给少数股东的 3,000,000.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 106 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,074,441,336.17 15,391,463.07 筹资活动现金流出小计 3,074,958,836.38 174,475,630.87 筹资活动产生的现金流量净额 2,982,139,257.42 1,492,478,544.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 6,074,698.98 -1,038,601.50 五、现金及现金等价物净增加额 -186,111,110.26 -1,835,689,897.59 加：期初现金及现金等价物余额 816,464,273.15 2,652,154,170.74 六、期末现金及现金等价物余额 630,353,162.89 816,464,273.15 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,493,721.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,309,262,973.22 78,482,219.09 经营活动现金流入小计 1,316,756,694.22 78,482,219.09 购买商品、接受劳务支付的现金 8,615,826.07 支付给职工以及为职工支付的现 金 10,950,281.51 5,583,073.92 支付的各项税费 3,364,754.54 8,957,018.33 支付其他与经营活动有关的现金 1,049,562,045.17 14,686,768.08 经营活动现金流出小计 1,072,492,907.29 29,226,860.33 经营活动产生的现金流量净额 244,263,786.93 49,255,358.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,660,715,109.93 8,120,000,000.00 取得投资收益收到的现金 64,342,278.62 74,675,303.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,725,057,388.55 8,194,675,303.43 购建固定资产、无形资产和其他 74,151,576.74 163,823,987.66 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 107 长期资产支付的现金 投资支付的现金 3,610,043,800.00 9,132,472,396.64 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 1,022,992,500.00 60,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,707,187,876.74 9,356,296,384.30 投资活动产生的现金流量净额 17,869,511.81 -1,161,621,080.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 23,727,500.00 24,574,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 671,277,500.00 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 695,005,000.00 56,074,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -395,005,000.00 -56,074,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -132,871,701.26 -1,168,439,722.11 加：期初现金及现金等价物余额 284,205,292.23 1,452,645,014.34 六、期末现金及现金等价物余额 151,333,590.97 284,205,292.23 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,887, 038,00 0.00 2,760,2 50,598. 63 -25,844, 653.58 31,118, 814.72 110,400 ,018.02 38,478, 410.42 5,801,4 41,188. 21 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 108 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 79,560. 00 -162,55 4.60 -38,456, 210.00 -38,539, 204.60 其他 二、本年期初余额 2,887, 038,00 0.00 2,760,3 30,158. 63 -26,007, 208.18 31,118, 814.72 71,943, 808.02 38,478, 410.42 5,762,9 01,983. 61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,598, 334,20 0.00 -2,598,4 13,760. 00 107,078 ,719.60 -209,42 3,579.0 5 133,839 ,986.56 31,415, 567.11 （一）综合收益总 额 107,078 ,719.60 76,223, 268.93 79,289, 486.30 262,591 ,474.83 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 2,598, 334,20 0.00 -2,598,3 34,200. 00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2,598, 334,20 0.00 -2,598,3 34,200. 00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 109 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -79,560. 00 -285,64 6,847.9 8 54,550, 500.26 -231,17 5,907.7 2 四、本期期末余额 5,485, 372,20 0.00 161,916 ,398.63 81,071, 511.42 31,118, 814.72 -137,47 9,771.0 3 172,318 ,396.98 5,794,3 17,550. 72 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,887, 038,00 0.00 2,763,2 50,099. 79 -694,37 0.60 28,398, 387.41 110,123 ,203.44 39,746, 696.45 5,827,8 62,016. 49 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 79,560. 00 -422,49 9.76 -6,155,8 64.03 -6,498,8 03.79 其他 二、本年期初余额 2,887, 038,00 0.00 2,763,3 29,659. 79 -1,116,8 70.36 28,398, 387.41 103,967 ,339.41 39,746, 696.45 5,821,3 63,212. 70 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,999,5 01.16 -24,890, 337.82 2,720,4 27.31 -32,023, 531.39 -1,268, 286.03 -58,461, 229.09 （一）综合收益总 -24,890, -29,303, 1,932,0 -52,261, 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 110 额 337.82 104.08 01.97 439.93 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,720,4 27.31 -2,720,4 27.31 -3,200, 288.00 -3,200,2 88.00 1．提取盈余公积 2,720,4 27.31 -2,720,4 27.31 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,200, 288.00 -3,200,2 88.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,999,5 01.16 -2,999,5 01.16 四、本期期末余额 2,887, 038,00 0.00 2,760,3 30,158. 63 -26,007, 208.18 31,118, 814.72 71,943, 808.02 38,478, 410.42 5,762,9 01,983. 61 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 111 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 -2,855,79 9.40 31,118,81 4.72 242,382 ,280.98 5,917,987 ,282.32 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 -2,855,79 9.40 31,118,81 4.72 242,382 ,280.98 5,917,987 ,282.32 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,598,33 4,200.00 -2,598,33 4,200.00 -283,172. 00 -137,81 2,155.5 4 -138,095, 327.54 （一）综合收益总 额 -283,172. 00 -13,101, 775.79 -13,384,9 47.79 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 2,598,33 4,200.00 -2,598,33 4,200.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 112 1．资本公积转增 资本（或股本） 2,598,33 4,200.00 -2,598,33 4,200.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -124,71 0,379.7 5 -124,710, 379.75 四、本期期末余额 5,485,37 2,200.00 161,969,7 86.02 -3,138,97 1.40 31,118,81 4.72 104,570 ,125.44 5,779,891 ,954.78 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 28,398,38 7.41 217,898 ,435.24 5,893,638 ,808.67 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 28,398,38 7.41 217,898 ,435.24 5,893,638 ,808.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,855,79 9.40 2,720,427 .31 24,483, 845.74 24,348,47 3.65 （一）综合收益总 额 -2,855,79 9.40 27,204, 273.05 24,348,47 3.65 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 113 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,720,427 .31 -2,720,4 27.31 1．提取盈余公积 2,720,427 .31 -2,720,4 27.31 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 -2,855,79 9.40 31,118,81 4.72 242,382 ,280.98 5,917,987 ,282.32 三、公司基本情况 一、公司基本情况 湖南大康国际农业食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办 公室湘金证办字〔2002〕65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司） 整体变更设立的股份有限公司。怀化畜禽公司由陈黎明等7名自然人股东和湖南省怀化地区对外经济贸易 土畜产公司共同出资设立，于1997年1月21日在怀化地区工商行政管理局登记注册。公司股票已于2010年 11月18日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2014年3月公司向上海鹏欣(集团)有限公司等十名特定投资者发 行股票，发行完成后公司控股股东变更为上海鹏欣(集团)有限公司，实际控制人为姜照柏。现有注册资本 5,485,372,200..00元，股份总数5,485,372,200.00股(每股面值1元)，其中，有限售条件的流通股份A股 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 114 3,939,002,100..00股；无限售条件的流通股份A股1,546,370,100股。 本公司属于农业和食品业，公司主要经营活动为农业生产资料及生物燃料经销业务、畜禽产品养殖及 销售、大宗商品贸易、乳制品(含婴幼儿奶粉) 生产、加工、进口及销售、饲料生产及销售、进口食品分销。 产品主要有：生物柴油、大宗农产品、农用化学品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等。 本财务报表业经公司2017年4月25日第五届四十一次董事会批准对外报出。 本公司将纽仕兰(上海)乳业有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂 达贸易有限公司、宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙食品贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公 司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司、上海壹璟投资管理有限 公司、大康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股有限公司、Milk New Zealand Dairy Limited、 Dakang New Zealand Farm Group Limited、安源乳业有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand Management Limited、HDPF Participações Ltda.、Dakang Fiagril Participações S.A.、Fiagril Ltda.、Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.等33家子公司纳入本期合并财务 报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续 经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 注：上市公司应披露与行业相关的具体会计政策。上市公司应在年度报告财务报表附注中披露勘探开发支出、资源税、维简 费、安全生产费及其他与行业直接相关费用的提取标准、年度提取金额、使用情况、会计政策。公司应在企业会计准则的基 础上，依据公司自身的经营模式和结算方式，细化收入、在建工程转固定资产等确认条件、确认时点、计量依据等会计政策 标准。 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 115 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 116 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率为人民币金额。资产负债表日，外币货 币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及 外币报表折算的会计处理方法。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 117 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》 确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 118 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其 他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益 工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产 和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 119 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并报表范围内公司之间的应收账款 其他方法 注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 注：填写具体组合名称和计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 注：填写具体组合名称和计提比例。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 120 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法； （2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转方法。 （3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据。 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 国内公司、HDPF Participações Ltda.及其子公 司 发出存货采用月末一次加权平均法 安源乳业有限公司及其子公司、Milk New Zealand Dairy Limited及其子公司 发出存货采用移动加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 121 注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物 的摊销方法。 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 国内公司、HDPF Participações Ltda.及其子公 司 发出存货采用月末一次加权平均法 安源乳业有限公司及其子公司、Milk New Zealand Dairy Limited及其子公司 发出存货采用移动加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物 的摊销方法。 13、划分为持有待售资产 注：说明划分为持有待售资产的确认标准。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 122 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 123 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 选择公允价值计量的依据 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 电子设备 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 10 5 9.5 其他设备 年限平均法 5 5 19 安源土地所有权 不折旧 安源房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0 2.0-20.0 安源土地改良 年限平均法 20-50 0 2.0-5.0 安源运输工具 年限平均法 5-10 0 10.0-20.0 巴西房屋及建筑物 年限平均法 35-60 0 1.67%-2.86% 巴西机器设备 年限平均法 20 0 5.00% 巴西运输工具 年限平均法 5 0 20.00% 巴西其他设备 年限平均法 10 0 10.00% 注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法有年限平均法、 工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。 注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 124 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公 司的生物资产主要是消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因 过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计 量时予以确认。 2. 各类生产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 125 种猪、羊、牛 年限平均法 5 原价的5% 19.00 3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。 20、油气资产 注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法 以及油气储量估计的判断依据等。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 软件使用权 5 农户关系 12.8 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使 用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：商标权一般有法定期限，但能够无限续期，且 商标权延期成本很低。 项 目 摊销年限(年) 商标 不摊销 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收 回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 126 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 127 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 128 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 注：公司应在企业会计准则的基础上，依据公司自身的经营模式和结算方式，细化收入确认条件、确认时点、计量依据等会 计政策标准。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营 模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。 2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖励的会计核算方法和账务 处理方式。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核 算依据等。如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工进度的方法。 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售牛奶、奶粉、农用化学品、植物种子、肥料等， 根据企业会计准则关于收入确认的一 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 129 般原则，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经购货方验收确认， 同时产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关 的成本能够可靠地计量。 注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方 法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收 入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售牛奶、奶粉、农用化学品、植物种子、肥料等， 根据企业会计准则关于收入确认的一 般原则，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经购货方验收确认， 同时产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关 的成本能够可靠地计量。 注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方 法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收 入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 130 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 131 32、其他重要的会计政策和会计估计 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会 计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 注：披露勘探开发支出、资源税、维简费、安全生产费及其他与行业直接相关费用的提取标准、年度提取金额、使用情况、 会计政策。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17% 消费税 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、28%、34%、29.22%、16.5% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 132 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 新西兰商品服务税 销售货物或提供应税劳务 15% 巴西商品流通服务税 销售货物或提供应税劳务 12% 巴西工业产品税 生产工业产品 0%-50% 巴西联邦社会援助缴款 销售工业化产品（不含商品流通服务税、 工业产品税和退货额） 3% 巴西社会一体化计划缴款 销售工业化产品（不含商品流通服务税、 工业产品税和退货额） 1.65% 巴西农业工人救济费 销售应税农产品 2.3% 营业税 应纳税营业额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 溆浦均益生态养殖有限公司 0 怀化新康牧业有限公司 0 湖南永昌畜牧生态养殖有限公司 0 安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司 0 大康肉类食品有限公司 0 湖南永昌汇一食品有限公司 0 Milk New Zealand Dairy Limited[注 1] 28% Dakang New Zealand Farm Group Limited[注 1] 28% 安源乳业有限公司[注 2] 16.5% Milk New Zealand Holding Limited[注 1] 28% Theland TAHI Farm Group Limited[注 1] 28% Milk New Zealand Management Limited[注 1] 28% Pure 100 Farm Ltd[注 1] 28% 大康（香港）控股有限公司[注 2] 16.5% 大康国际贸易（香港）有限公司[注 2] 16.5% Dakang International (Lux) S.A.R.L.[注 3] 29.22% HDPF Participações Ltda.[注 4] 34% Dakang Fiagril Participações S.A. [注 4] 34% Fiagril Ltda.[注 4] 34% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 133 Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.[注 4] 34% Agrilex Limited[注 5] 0 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 本公司销售的生猪、肉羊系初级农产品，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定免征增值税。 2. 本公司子公司怀化大康九鼎饲料有限公司销售的饲料系浓缩饲料、配合饲料，根据《财政部、国家 税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)规定，免征增值税。 3. 根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》的规定，本公司子公司溆浦均益生态养殖有限公司、怀化新康牧业有限公司、湖南永昌畜牧生 态养殖有限公司、本公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，其畜牧、家禽饲养收入免征企业所得 税。 4. 本公司子公司大康肉类食品有限公司（以下简称大康食品公司）、湖南永昌汇一食品有限公司从事 生猪屠宰销售，属于肉类初加工，根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产 品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149号)规定，免征企业所得税。 注：说明主要税收优惠政策及依据。 3、其他 [注1]：公司子公司Milk New Zealand Dairy Limited（以下简称Dairy公司）、Dakang New Zealand Farm Group Limited、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand Management Limited和Pure 100 Farm Ltd注册地在新西兰，所得税率为28%。 [注2]：公司子公司安源乳业有限公司（以下简称安源乳业公司）、大康（香港）控股有限公司和大康 国际贸易（香港）有限公司注册地在香港，所得税率为16.5%。 [注3]：公司子公司Dakang International (Lux) S.A.R.L.注册地在卢森堡，所得税率为29.22%。 [注4]：公司子公司HDPF Participações Ltda.（以下简称HDPF公司）、Dakang Fiagril Participações S.A.、 Fiagril Ltda.和Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.注册地在巴西，所得税率为34%。 [注5]：公司子公司Agrilex Limited注册地在英属开曼群岛，所得税率为0。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 85,676.92 203,799.83 银行存款 1,659,914,045.30 1,017,237,962.33 其他货币资金 1,676,544,007.82 825,667,440.70 合计 3,336,543,730.04 1,843,109,202.86 其中：存放在境外的款项总额 131,782,069.76 81,964,303.40 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 134 其他说明 使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项 项 目 金 额 受限原因 银行存款 109,759,002.31 美元定期存款（原币金额16,993,865.03），对交通银行上海 分行营业部长期借款110,690,000.00元提供质押担保 100,150,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行100,000,000.00元人民币 的长期借款提供质押担保 197,300,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行200,000,000.00元人民币 的长期借款提供质押担保 100,000,000.00 人民币定期存款，对建设银行长宁支行101,000,000.00元人 民币的长期借款提供质押担保 200,000,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行202,000,000.00元人民币 的长期借款提供质押担保 100,000,000.00 人民币定期存款，对建设银行长宁支行99,890,000.00元人民 币的长期借款提供质押担保 226,599,428.80 定期存单，对HDPF Participações Ltda.借款提供质押 小计 1,033,808,431.11 其他货币资金 50,000,000.00 美元FTE账户掉期产品（原币金额7,812,500.00），对上海农 商行滨江支行50,000,000.00元短期借款提供质押 872,767,554.04 银行承兑汇票保证金 62,570,000.00 信用借款保证金 17,000,000.00 保函保证金质押 667,290,000.00 保证金，对澳门国际银行693,974,011.50元（原币金额 100,039,500.00美元）短期借款提供担保 2,754,582.00 信用证保证金 小 计 1,672,382,136.04 合 计 2,706,190,567.15 注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 430,677,978.16 105,577,957.18 其中：债务工具投资 权益工具投资 114,916,677.99 105,577,957.18 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 135 衍生金融资产 315,761,300.17 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 430,677,978.16 105,577,957.18 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 136 合计 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 合计 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,396,51 1,386.08 90.76% 75,384,6 45.01 5.72% 1,321,126 ,741.07 18,843, 652.99 23.03% 18,843,652. 99 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 141,759, 405.94 9.21% 8,321,09 3.85 5.87% 133,438,3 12.09 62,979, 145.56 76.97% 3,871,939 .59 6.15% 59,107,205. 97 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 530,219. 77 0.03% 530,219. 77 100.00% 0.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 137 合计 1,538,80 1,011.79 100.00% 84,235,9 58.63 5.47% 1,454,565 ,053.16 81,822, 798.55 100.00% 3,871,939 .59 4.73% 77,950,858. 96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 安源乳业、Dairy 及其子 公司单项计提坏账准备 79,158,845.86 HDPF 及其子公司 单项 计提坏账准备 1,317,352,540.22 75,384,645.01 5.72% 合计 1,396,511,386.08 75,384,645.01 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 117,096,935.01 5,854,846.76 5.00% 1 年以内小计 117,096,935.01 5,854,846.76 5.00% 1 至 2 年 24,662,470.93 2,466,247.09 10.00% 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 141,759,405.94 8,321,093.85 5.87% 确定该组合依据的说明： 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款较高的原因并提示回款 风险等。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 138 合计 注：填写具体组合名称。 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 86,660,474.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,424,516.25 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 -- 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 合计 -- -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 TAUA BIODIESEL LTDA 127,502,711.35 8.29 FIAGRIL PARTICIPAÇÕES S/A 68,603,060.84 4.46 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 139 ALESSANDRO NICOLI 52,436,609.10 3.41 5,639.68 PETROLEO BRASILEIRO S.A - PETR 50,510,437.58 3.28 合联国际贸易有限公司 42,417,000.00 2.76 2,120,850.00 小 计 341,469,818.87 22.20 2,126,489.68 注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相 应计提的坏账准备期末余额。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过一年以上的，应当 详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过一年以上的，应当 详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 659,815,216.93 95.55% 65,612,541.00 58.60% 1 至 2 年 30,756,651.34 4.45% 46,349,940.50 41.40% 2 至 3 年 3 年以上 合计 690,571,868.27 -- 111,962,481.50 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末数 未结算原因 Miraka Limited 25,382,322.48 最低采购量保证金 小 计 25,382,322.48 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 140 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) NOBLE BRASIL S.A. 135,061,462.97 18.80 AMAGGI EXP. E IMP. LTDA 91,216,172.11 12.69 MIGUEL VAZ RIBEIRO 44,302,757.78 6.17 MARINO JOSE FRANZ 41,393,128.62 5.76 HILARIO RENATO PICCINI E OUTR 27,996,753.68 3.90 小 计 339,970,275.16 47.32 注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 23,441,814.77 21,166,471.51 委托贷款 债券投资 理财产品收益 45,441,823.30 33,488,125.75 合计 68,883,638.07 54,654,597.26 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 合计 -- -- -- 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 141 合计 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 合计 -- -- -- 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 96,879,7 70.81 56.53% 28,353,6 22.70 37.78% 68,526,14 8.11 3,542,1 46.36 1.88% 3,542,146.3 6 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 74,490,5 94.97 43.47% 6,457,32 0.91 8.67% 68,033,27 4.06 183,173 ,926.30 97.57% 14,456,74 0.83 7.89% 168,717,18 5.47 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,027,4 55.11 0.55% 1,027,455 .11 100.00% 合计 171,370, 365.78 100.00% 34,810,9 43.61 20.31% 136,559,4 22.17 187,743 ,527.77 100.00% 15,484,19 5.94 8.25% 172,259,33 1.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 HDPF 及其子公司 单项 计提坏账准备 75,053,194.49 28,353,622.70 37.78% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 142 安源乳业、Dairy 及其子 公司单项计提坏账准备 21,826,576.32 0.00 0.00% 合计 96,879,770.81 28,353,622.70 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 34,779,677.25 1,738,983.88 5.00% 1 年以内小计 34,779,677.25 1,738,983.88 5.00% 1 至 2 年 32,934,285.13 3,293,428.51 10.00% 2 至 3 年 6,544,692.59 1,308,938.52 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 231,940.00 115,970.00 50.00% 4 至 5 年 5 年以上 合计 74,490,594.97 6,457,320.91 8.67% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 合计 注：填写具体组合名称。 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 48,823,480.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,012,537.27 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 143 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 -- 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 合计 -- -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借支及备用金 3,370,250.31 12,652,612.15 押金及保证金 11,128,898.42 6,711,122.45 养殖户借款 10,177,918.40 大康食品经营亏损补偿款 112,636,911.30 其他补偿款及往来款项 156,871,217.05 45,564,963.47 合计 171,370,365.78 187,743,527.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 雪龙黑牛股份有限 公司 预付货款、赔偿款 34,284,328.70 1-2 年、1-3 年 20.01% 4,063,012.13 Trendbank 定期存款 28,353,622.70 1 年以内、1-2 年 16.55% 28,353,622.70 QuotaFDIC-Agrone 保证金 24,566,191.32 1 年以内 14.34% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 144 gócioFunding 江苏省银河面粉有 限公司 托管经营收益 23,000,000.00 1 年以内 13.42% 1,150,000.00 Milkrevenueaccrual 预付货款、赔偿款 6,511,657.54 2 年至 3 年、3-4 年 3.80% 合计 -- 116,715,800.26 -- 68.12% 33,566,634.83 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 合计 -- -- -- 注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 截至2016年12月31日，大康食品公司经营亏损补偿款期末余额27,646,911.30元，在大康食品公司体现。 由于自2016年7月1日起，本公司原子公司大康食品公司不再纳入合并范围。故该项往来未在本公司财务报 表体现，详见本财务报表附注十三(四)大康肉类食品有限公司经营补偿情况之说明。 10、存货 注：在本小节内容中未出现特殊披露要求的行业，则此行业在本小节内容无需做特殊披露。 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 145 库存设备 开发成本 开发产品 分期收款开发产 品 出租开发产品 周转房 合计 按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况： 单位： 元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投 资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开 发成本） 增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 资金来源 合计 -- -- -- 注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间； 按下列格式分项目披露“开发产品”： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 -- 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 （1）存货跌价准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 库存设备 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 146 开发成本 开发产品 分期收款开发产 品 出租开发产品 周转房 合计 -- 按项目分类： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 合计 -- 注：对于开发中项目，可以合并列示。对“停工”、“烂尾”“空置”项目，如果不计提或计提跌价比例较低，应详细说明理由 （1）存货期末余额中借款费用资本化率的情况 （1）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 合计 -- （1）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 147 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,320,702.34 16,320,702.34 46,703,660.26 46,703,660.26 在产品 2,064,573.29 2,064,573.29 398,226.33 398,226.33 库存商品 424,242,865.53 1,450,799.72 422,792,065.81 11,486,338.98 11,486,338.98 周转材料 64,973,645.99 64,973,645.99 1,589,383.73 1,589,383.73 消耗性生物资产 12,015,859.82 12,015,859.82 164,982,978.66 5,481,953.20 159,501,025.46 建造合同形成的 已完工未结算资 产 发出商品 34,610,800.83 34,610,800.83 6,733,478.42 6,733,478.42 合计 554,228,447.80 1,450,799.72 552,777,648.08 231,894,066.38 5,481,953.20 226,412,113.18 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 1,401,413.97 49,385.75 1,450,799.72 周转材料 消耗性生物资产 5,481,953.20 5,481,953.20 建造合同形成的 已完工未结算资 产 合计 5,481,953.20 1,401,413.97 49,385.75 5,481,953.20 1,450,799.72 可变现净值确定依据为公司资产负债表日同类产品的销售价格。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 148 注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 合计 -- 其他说明： 注：说明划分为持有待售的资产的原因等。 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 暂未抵扣的增值税 17,018,153.20 25,438,319.47 理财产品 4,012,467,000.00 3,963,507,636.83 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 149 预缴所得税 135,491,082.82 2,642,356.17 预缴印花税及附加费 399,728.99 合计 4,165,375,965.01 3,991,588,312.47 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 679,945,169.61 679,945,169.61 105,273,898.41 105,273,898.41 按公允价值计量的 65,762,792.89 65,762,792.89 76,181,156.47 76,181,156.47 按成本计量的 614,182,376.72 614,182,376.72 29,092,741.94 29,092,741.94 合计 679,945,169.61 679,945,169.61 105,273,898.41 105,273,898.41 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 81,544,330.40 81,544,330.40 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -15,781,537.51 -15,781,537.51 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 长沙天堂 硅谷大康 股权投资 14,092,741 .94 14,092,741 .94 0.00 10.08% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 150 合伙企业 (有限合 伙) 浙江天堂 硅谷大康 股权投资 合伙企业 (有限合 伙) 15,000,000 .00 15,000,000 .00 0.00 9.92% 大康食品 公司 614,182,37 6.72 614,182,37 6.72 合计 29,092,741 .94 614,182,37 6.72 29,092,741 .94 614,182,37 6.72 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益 转入 本期减少 其中：期后公允价值回 升转回 期末已计提减值余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 合计 -- -- -- 注：对于期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，尚未根据成本 与期末公允价值差额计提减值的可供出售权益工具，公司应详细说明各项投资的成本和公允价值的金额、公允价值相对于成 本的下跌幅度、持续下跌时间、已计提减值金额，以及未根据成本与期末公允价值的差额计提减值的理由。 其他说明 自2016年7月1日起，本公司原子公司大康食品公司不再纳入合并范围，将对大康食品公司的长期股权 投资614,182,376.72元转入可供出售金融资产，详见本财务报表附注十三(五)大康肉类食品有限公司托管事 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 151 项情况之说明。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 -- -- -- （3）本期重分类的持有至到期投资 注：说明重分类的金额、原因等具体情况。 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实 现融资收益 分期收款销售商 品 155,927,156.8 5 155,927,156.8 5 分期收款提供劳 务 长期投资款 316,458,038.9 316,458,038.9 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 152 7 7 合计 472,385,195.8 2 472,385,195.8 2 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的长期应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明 自2016年7月1日起，本公司原子公司大康食品公司不再纳入合并范围，将对大康食品公司的长期往来 款316,458,038.97元转入长期应收款。 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 上海阜禄 股权投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 0.00 330,000,0 00.00 330,000,0 00.00 小计 0.00 330,000,0 00.00 330,000,0 00.00 二、联营企业 小计 合计 330,000,0 00.00 330,000,0 00.00 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 153 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 14,481,642.26 14,481,642.26 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 13,724,910.85 13,724,910.85 外币报表折算差异 756,731.41 756,731.41 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,481,642.26 14,481,642.26 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 154 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,481,642.26 14,481,642.26 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 二、本期变动 加：外购 存货\固定资产 \在建工程转入 企业合并增加 减：处置 其他转出 公允价值变动 三、期末余额 14,481,642.26 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露： 单位： 元 项目名称 地理位置 建筑面积 报告期租 金收入 期初公允 价值 期末公允价值 公允价值变动 幅度 公允价值变动原因 及报告索引 合计 —— —— 注：报告期公允价值变动超过 10%的，对比可比项目披露变动原因。报告期公允价值变动损益占公司最近一期经审计净利 润 30%以上时，应单独披露投资性房地产公允价值评估报告或市场价值调研报告。 公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 155 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 投资性房地产系用于出租的土地。由于公司拥有该土地的所有权，故不进行摊销。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 土地所有权 土地改良支 出 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 742,256,983. 70 107,511,765. 37 10,366,099.6 7 7,263,146.60 47,046,489.5 6 539,607,503. 25 63,388,211.8 6 1,517,440,20 0.01 2.本期增 加金额 186,533,106. 03 307,141,297. 96 908,800.85 18,314,613.8 7 8,944,887.38 212,482,136. 80 3,579,870.88 737,904,713. 77 （1）购 置 14,066,010.2 1 6,873,481.23 908,800.85 2,963,571.07 707,899.45 1,444,101.96 3,579,870.88 30,543,735.6 5 （2）在 建工程转入 1,707,061.23 812,596.72 2,519,657.95 （3）企 业合并增加 170,760,034. 59 299,455,220. 01 15,351,042.8 0 8,236,987.93 211,038,034. 84 704,841,320. 17 3.本期减 少金额 346,135,546. 03 103,883,463. 61 9,812,460.96 6,247,608.30 44,372,489.0 6 53,322.05 510,504,890. 01 （1）处 置或报废 955,556.57 2,989,576.05 633,453.23 580.00 53,322.05 4,632,487.90 合并范围变 化减少 345,179,989. 46 100,893,887. 56 9,812,460.96 5,614,155.07 44,371,909.0 6 505,872,402. 10 外币报表折 算差异 19,298,418.1 0 17,771,110.6 1 932,495.31 454,151.41 58,838,187.3 7 5,686,569.24 102,980,932. 04 4.期末余 额 601,952,961. 80 328,540,710. 33 1,462,439.56 20,262,647.4 8 12,073,039.2 9 810,927,827. 42 72,601,329.9 3 1,847,820,95 5.81 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 156 二、累计折旧 1.期初余 额 86,165,792.6 4 42,617,979.3 0 4,937,597.04 2,800,495.95 21,786,745.3 3 14,620,640.7 2 172,929,250. 98 2.本期增 加金额 25,935,034.6 7 12,856,487.9 8 1,179,538.68 1,615,423.74 4,384,766.02 5,203,361.03 51,174,612.1 2 （1）计 提 25,935,034.6 7 12,856,487.9 8 1,179,538.68 1,615,423.74 4,384,766.02 5,203,361.03 51,174,612.1 2 3.本期减 少金额 43,173,275.3 9 47,013,131.9 5 5,849,101.25 2,958,983.42 25,162,062.3 4 32,456.90 124,189,011. 25 （1）处 置或报废 203,081.52 415,672.03 221,153.64 220.32 32,456.90 872,584.41 合并范围变 化减少 42,970,193.8 7 46,597,459.9 2 5,846,439.59 2,737,829.78 25,161,842.0 2 123,316,426. 84 外币报表折 算差异 1,272,371.41 330,771.15 48,300.72 1,721,630.70 3,373,073.98 4.期末余 额 70,199,923.3 3 8,792,106.48 268,034.47 1,505,236.99 1,009,449.01 21,513,175.5 5 103,287,925. 83 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处 置或报废 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 531,753,038. 47 319,748,603. 85 1,194,405.09 18,757,410.4 9 11,063,590.2 8 810,927,827. 42 51,088,154.3 8 1,744,533,02 9.98 2.期初账 面价值 656,091,191. 06 64,893,786.0 7 5,428,502.63 4,462,650.65 25,259,744.2 3 539,607,503. 25 48,767,571.1 4 1,344,510,94 9.03 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 157 注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 本部及大康食品 基地改扩建 59,312,000.00 59,312,000.00 湖南永昌畜牧生 态养殖有限公司 下属养殖场 9,132,614.94 9,132,614.94 怀化大康九鼎饲 4,333,666.58 4,333,666.58 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 158 料有限公司下属 养殖场 安徽安欣(涡阳) 牧业发展有限公 司改扩建 128,348,521.00 128,348,521.00 108,757,212.93 108,757,212.93 巴西农场改扩建 8,124,433.82 8,124,433.82 溆浦青垅猪场在 建工程 48,949,700.00 48,949,700.00 合计 185,422,654.82 185,422,654.82 181,535,494.45 181,535,494.45 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 本部及 大康食 品基地 改扩建 110,700, 000.00 59,312,0 00.00 59,312,0 00.00 0.00 53.58% 53.58 募股资 金 湖南永 昌畜牧 生态养 殖有限 公司下 属养殖 场 80,000,0 00.00 9,132,61 4.94 796,844. 72 563,028. 92 9,366,43 0.74 0.00 12.41% 12.41 募股资 金 怀化大 康九鼎 饲料有 限公司 下属养 殖场 5,000,00 0.00 4,333,66 6.58 4,333,66 6.58 0.00 86.67% 86.67 其他 安徽安 欣(涡阳) 牧业发 展有限 公司改 扩建 220,000, 000.00 108,757, 212.93 19,591,3 08.07 128,348, 521.00 58.34% 58.34 募股资 金 湖南大 48,957,5 48,957,5 募股资 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 159 康牧业 青垅猪 场 00.00 00.00 金 溆浦青 垅猪场 80,000,0 00.00 48,949,7 00.00 48,949,7 00.00 61.19% 61.19 募股资 金 合计 495,700, 000.00 181,535, 494.45 118,295, 352.79 563,028. 92 121,969, 597.32 177,298, 221.00 -- -- -- 注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 合计 -- 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 160 成熟种猪 未成熟母羊 成熟母羊 成熟种公羊 牛 一、账面原 值 1.期初余 额 24,497,956. 26 9,461,614.3 2 16,901,472. 00 693,967.58 46,216,671. 90 97,771,682. 06 2.本期增 加金额 6,440,984.1 5 28,692,103. 57 23,941,710. 74 141,431.28 29,495,185. 24 88,711,414. 98 (1)外 购 3,706,068.7 4 2,817,381.5 6 29,495,185. 24 36,018,635. 54 (2)自 行培育 2,734,915.4 1 25,874,722. 01 23,941,710. 74 141,431.28 52,692,779. 44 3.本期减 少金额 30,938,940. 41 24,083,142. 02 13,528,142. 93 217,157.26 15,733,587. 90 84,500,970. 52 (1)处 置 3,450,500.6 1 24,083,142. 02 13,528,142. 93 217,157.26 15,733,587. 90 57,012,530. 72 (2)其 他 合并范围变 化减少 27,488,439. 80 27,488,439. 80 外币报表折 算差异 3,264,540.6 9 3,264,540.6 9 4.期末余 额 0.00 14,070,575. 87 27,315,039. 81 618,241.60 63,242,809. 93 105,246,667 .21 二、累计折 旧 1.期初余 额 9,043,627.0 5 1,785,426.6 9 75,607.73 2,634,208.5 2 13,538,869. 99 2.本期增 加金额 2,341,110.2 1 4,021,205.9 1 112,441.49 14,742,112. 61 21,216,870. 22 (1)计 提 2,341,110.2 1 4,021,205.9 1 112,441.49 14,742,112. 61 21,216,870. 22 3.本期减 少金额 11,384,737. 26 1,099,389.2 0 42,500.39 11,686,353. 51 24,212,980. 36 (1)处 置 9,888,168.2 2 1,099,389.2 0 42,500.39 11,686,353. 51 22,716,411. 32 (2)其 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 161 他 合并范围变 化减少 1,496,569.0 4 1,496,569.0 4 外币报表折 算差异 249,105.83 249,105.83 4.期末余 额 0.00 0.00 4,707,243.4 0 145,548.83 5,939,073.4 4 10,791,865. 67 三、减值准 备 1.期初余 额 1,074,746.3 1 1,074,746.3 1 2.本期增 加金额 3,139,755.6 5 3,139,755.6 5 (1)计 提 3,139,755.6 5 3,139,755.6 5 3.本期减 少金额 3,736,281.4 1 3,736,281.4 1 (1)处 置 (2)其 他 合并范围变 化 3,736,281.4 1 3,736,281.4 1 4.期末余 额 478,220.55 478,220.55 四、账面价 值 1.期末账 面价值 14,070,575. 87 22,129,575. 86 472,692.77 57,303,736. 49 93,976,580. 99 2.期初账 面价值 15,454,329. 21 9,461,614.3 2 14,041,299. 00 618,359.85 43,582,463. 38 83,158,065. 76 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 162 一、期初余额 二、本期变动 加：外购 自行培育 企业合并增 加 减：处置 其他转出 公允价值变动 三、期末余额 其他说明 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）外购 （2）自行建 造 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 二、累计折旧 -- 1.期初余额 -- 2.本期增加金 额 -- （1）计提 -- 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 163 -- 3.本期减少金 额 -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 -- 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 2.期初账面价 值 其他说明： 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 农民关系 商标 合计 一、账面原值 1.期初余 额 170,397,340.79 2,990,270.23 12,661.41 173,400,272.43 2.本期增 加金额 17,298,241.29 354,318,485.99 44,906.35 371,661,633.63 （1）购 置 2,550,198.61 44,906.35 2,595,104.96 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 164 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 14,748,042.68 354,318,485.99 369,066,528.67 3.本期减少 金额 77,276,897.69 397,380.00 77,674,277.69 （1）处 置 其他减少 77,276,897.69 397,380.00 77,674,277.69 外币报表折算 差异 857,165.23 19,535,567.93 2,986.22 20,395,719.38 4.期末余 额 93,120,443.10 20,748,296.75 373,854,053.92 60,553.98 487,783,347.75 二、累计摊销 1.期初余 额 19,053,265.31 789,787.89 19,843,053.20 2.本期增 加金额 2,867,249.88 1,812,197.11 10,196,348.49 14,875,795.48 （1）计 提 2,867,249.88 1,812,197.11 10,196,348.49 14,875,795.48 3.本期减 少金额 7,647,957.43 262,515.38 7,910,472.81 （1）处 置 3,750,190.27 90,104.22 3,840,294.49 其他减少 3,897,767.16 172,411.16 4,070,178.32 外币报表折算 差异 46,113.98 359,318.73 405,432.71 4.期末余 额 14,272,557.76 2,385,583.60 10,555,667.22 27,213,808.58 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 165 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 78,847,885.34 18,362,713.15 363,298,386.70 60,553.98 460,569,539.17 2.期初账 面价值 151,344,075.48 2,200,482.34 12,661.41 153,557,219.23 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 注：说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 166 项 怀化大康九鼎饲 料有限公司 11,843,833.30 11,843,833.30 0.00 HDPF PARTICIPACOE S LTDA 1,163,334,848.11 1,163,334,848.11 合计 11,843,833.30 1,163,334,848.11 11,843,833.30 1,163,334,848.11 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预 计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公 司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预 计表明商誉并未出现减值损失。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 养殖基地租赁及前 期支出 14,432,163.80 6,136,236.00 4,187,874.62 16,380,525.18 各基地翻新修建支 出 10,218,368.53 56,732.67 4,490,141.97 4,458,630.38 1,326,328.85 巴西农场改良支出 1,141,320.58 7,410.67 35,679.83 1,098,230.08 其他 1,133,837.85 18,671.40 1,115,166.45 合计 24,650,532.33 8,468,127.10 8,704,098.66 20,874,835.39 3,539,725.38 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 167 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 119,741,596.51 40,407,848.96 768,582.38 201,169.47 内部交易未实现利润 284,112.78 79,551.58 可抵扣亏损 亏损金额 364,164,624.41 116,379,973.81 48,454,280.08 13,567,198.42 预提费用 11,910,520.71 3,925,194.28 5,485,562.55 1,535,957.51 可供出售金融资产公允 价值变动 6,540,346.60 1,635,086.65 衍生金融工具未实现收 益/亏损 76,269,131.11 25,931,504.58 长期应收款折现 74,113,655.38 25,198,642.83 公允价值与账面价值差 异导致的分摊差异 16,794,926.43 4,702,579.40 合计 653,023,987.50 213,557,802.69 71,503,351.44 20,006,904.80 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 3,110,460.33 870,928.89 3,144,827.69 880,551.75 公允价值与账面价值差 异导致的分摊差异 521,101,092.48 173,665,612.74 72,142,407.20 20,199,874.02 预估收入 37,561,779.13 10,517,298.16 18,611,517.46 5,211,224.89 存货公允价值与历史成 本差异 12,282,792.11 4,176,149.32 合计 574,056,124.05 189,229,989.11 93,898,752.35 26,291,650.66 注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金 额。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 168 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 51,878,675.96 161,679,126.73 递延所得税负债 51,878,675.96 137,351,313.15 20,006,904.80 6,284,745.86 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 减值准备 29,054,319.94 25,144,252.66 可抵扣亏损 177,703,969.60 163,018,841.60 合计 206,758,289.54 188,163,094.26 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 196,138.87 2017 年 5,796,216.86 7,025,151.79 2018 年 18,517,381.79 20,614,789.99 2019 年 79,530,387.16 84,731,258.62 2020 年 50,253,953.51 50,451,502.33 2021 年 23,606,030.28 合计 177,703,969.60 163,018,841.60 -- 注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 169 预付工程款 201,657,675.00 105,092,750.00 预付土地购买款 21,825,958.00 21,325,958.00 预付养殖基地收购款 10,200,000.00 预付安源乳业股权收购款 249,730,200.00 合计 223,483,633.00 386,348,908.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,727,133,008.27 1,063,354,215.05 抵押借款 5,878,888.19 保证借款 2,108,228,452.66 400,000,000.00 信用借款 859,532,647.81 18,831,162.53 抵押、质押及保证借款 35,000,000.00 合计 5,735,772,996.93 1,482,185,377.58 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 合计 -- -- -- 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 170 衍生金融负债 393,691,072.55 150,293.96 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 合计 393,691,072.55 150,293.96 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 注：说明衍生金融工具形成原因及相关会计处理等。 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 676,610,739.73 229,757,000.00 合计 676,610,739.73 229,757,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 929,333,637.85 2,313,753.35 材料款 18,532,719.88 设备及工程款 33,342,852.47 17,094,005.37 其他 1,377,343.49 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 171 合计 964,053,833.81 37,940,478.60 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 751,847,717.73 24,423,587.14 合计 751,847,717.73 24,423,587.14 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算项目 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 172 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,079,708.12 185,474,585.97 180,442,496.00 11,111,798.09 二、离职后福利-设定提 存计划 239,167.19 45,242,664.85 41,906,835.78 3,574,996.26 三、辞退福利 2,363,533.44 2,363,533.44 四、一年内到期的其他 福利 合计 6,318,875.31 233,080,784.26 224,712,865.22 14,686,794.35 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,622,453.40 180,424,111.35 175,449,808.63 10,596,756.12 2、职工福利费 2,770,005.26 2,264,005.26 506,000.00 3、社会保险费 97,765.72 1,536,332.37 1,597,591.12 36,506.97 其中：医疗保险费 69,395.38 1,221,012.24 1,258,140.88 32,266.74 工伤保险费 12,040.32 208,885.53 219,346.71 1,579.14 生育保险费 16,330.02 106,434.60 120,103.53 2,661.09 4、住房公积金 172,835.20 677,982.23 878,282.43 -27,465.00 5、工会经费和职工教育 经费 186,653.80 42,065.36 228,719.16 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 其他 24,089.40 24,089.40 合计 6,079,708.12 185,474,585.97 180,442,496.00 11,111,798.09 （3）设定提存计划列示 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 173 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 212,903.20 45,127,664.21 41,769,564.35 3,571,003.06 2、失业保险费 26,263.99 115,000.64 137,271.43 3,993.20 3、企业年金缴费 合计 239,167.19 45,242,664.85 41,906,835.78 3,574,996.26 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,338,965.13 消费税 企业所得税 12,356,032.91 5,341,929.49 个人所得税 245,882.79 283,106.34 城市维护建设税 127,972.97 1,140.02 教育费用及附加 91,409.27 551,548.33 印花税 3,286,977.64 联邦社会援助缴款和社会一体化计划缴 款及其他 6,155,121.42 其他 18,281.85 合计 30,620,643.98 6,177,724.18 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 8,646,000.03 8,646,000.00 短期借款应付利息 27,833,732.04 20,422,997.25 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其他 合计 36,479,732.07 29,068,997.25 注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 174 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 合计 -- 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永续债股利 其他 合计 注：公司需填写“划分为权益工具的优先股\永续债股利”具体工具情况。 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 941,626.78 9,571,025.99 应付暂收款 36,637,122.87 121,514,396.23 预提费用等 26,523,529.46 9,622,283.16 合计 64,102,279.11 140,707,705.38 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 -- 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 175 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 注：说明划分为持有待售的负债的原因等。 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 520,299,185.90 421,943,151.52 一年内到期的应付债券 329,111,740.27 一年内到期的长期应付款 合计 849,410,926.17 421,943,151.52 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 176 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 813,580,000.00 389,890,000.00 抵押借款 80,173,751.57 1,604,034.45 保证借款 12,519,749.50 信用借款 合计 906,273,501.07 391,494,034.45 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 12 大康债 327,790,114.27 合计 0.00 327,790,114.27 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 12 大康 债 330,000,0 00.00 2012 年 8 月 23 日 5 年期 330,000,0 00.00 327,790,1 14.27 24,090,00 0.00 1,321,626 .00 329,111,7 40.27 合计 -- -- -- 330,000,0 00.00 327,790,1 14.27 24,090,00 0.00 1,321,626 .00 329,111,7 40.27 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 177 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 12大康债到期日为2017年8月23日，本期将其转入一年内到期的非流动负债。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 合计 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1.当期服务成本 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 178 2.过去服务成本 3.结算利得（损失以“－”表示） 4.利息净额 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1.精算利得（损失以“－”表示） 四、其他变动 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 五、期末余额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1、利息净额 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 2.资产上限影响的变动（计入利息净额的 除外） 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 三、计入其他综合收益的设定收益成本 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 179 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 -- 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 9,829,818.05 主要为本公司与客户、供应 商、监管部门和员工，就拖欠 货款、产品质量争议、劳动纠 纷等事项进行的诉讼。 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 9,829,818.05 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 预计负债主要为本公司针对未决诉讼及未决仲裁计提的准备金。该等诉讼主要为本公司与客户、供应 商、监管部门和员工，就拖欠货款、产品质量争议、劳动纠纷等事项进行的诉讼。当该义务是本公司承担 的现时义务、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司且该等义务的金额能够可靠计量时，本公司确认 其为预计负债。在确认预计负债时，本公司根据法律顾问分析、结合过往经验，按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数计提了相应的预计负债准备金。 截至2016年12月31日，本公司针对上述未决诉讼及未决仲裁不是很可能发生的或有损失金额为人民币 80,134,162.35元。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 180 政府补助 7,249,686.64 3,894,019.92 3,355,666.72 合计 7,249,686.64 3,894,019.92 3,355,666.72 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 工业园技术改造 扶持资金 3,399,666.64 433,999.92 2,965,666.72 与资产相关 靖州粪污治理项 目资金补助 220,000.00 30,000.00 190,000.00 与资产相关 靖州粪污治理项 目资金补助 230,000.00 30,000.00 200,000.00 与资产相关 年 100 万头生猪 屠宰加工技术改 造项目 2,687,520.00 174,996.00 2,512,524.00 与资产相关 新康牧业粪污治 理项目资金补助 712,500.00 45,000.00 667,500.00 与资产相关 合计 7,249,686.64 713,995.92 3,180,024.00 3,355,666.72 -- 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细 披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细 披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。 其他说明： 1) 根据湖南怀化工业园区管理委员会《关于下达2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通 知》(怀工管〔2013〕123号)，2013年11月收到企业技术改造扶持资金4,340,000.00元，本期摊销433,999.92 元，剩余2,965,666.72元。 2) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司 2013年5月收到补助资金300,000.00元，本期摊销30,000.00元，剩余190,000.00元。 3) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司 2013年9月收到补助资金300,000.00元，本期摊销30,000.00元，剩余200,000.00元。 4) 根据湖南省发展和改革委员会、湖南省经济和信息化委员会《关于转发下达产业振兴和技术改造项 目(中央评估第三批)2012年中央预算内投资计划的通知》(湘发改工〔2012〕1770号)，大康食品公司分别于 2013年5月、9月、12月收到补助资金100万元、100万元、150万元，2016年1-6月摊销174,996.00元，剩余 2,512,524.00元，从2016年7月1日起大康肉类食品有限公司不再被纳入合并范围。 5) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，怀化 新康牧业有限公司2013年12月收到补助资金900,000.00元，2016年1-6月摊销45,000.00元，剩余667,500.00 元，从2016年7月1日起大康肉类食品有限公司不再被纳入合并范围。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 181 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付款的企业所得税 898,965.87 其他 2,896.82 合计 901,862.69 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,887,038,000. 00 2,598,334,200. 00 2,598,334,200. 00 5,485,372,200. 00 其他说明： 根据公司2015年年度股东大会决议，以原有股本2,887,038,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增9股转增后公司总股本为5,485,372,200股。该项股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕2-18号）验资报告。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 182 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,759,890,099.79 2,598,334,200.00 161,555,899.79 其他资本公积 440,058.84 79,560.00 360,498.84 合计 2,760,330,158.63 2,598,413,760.00 161,916,398.63 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 资本溢价（股本溢价）本期减少数见股本其他说明。 2) 2016年11月，本公司控股子公司纽仕兰（上海）乳业有限公司收购安源乳业公司100%股权，构成 同一控制下企业合并，期初合并模拟调整增加资本公积79,560.00元，本期将其冲回。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综 -26,007,208.1 110,688,94 1,144,728.92 2,465,493.3 107,078,71 81,071,51 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 183 合收益 8 1.90 8 9.60 1.42 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 -14,334,231.8 3 2,738,163.0 8 1,144,728.92 2,465,493.3 8 -872,059.22 -15,206,2 91.05 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部 分 -145,801.69 145,801.69 145,801.69 外币财务报表折算差额 -11,527,174.6 6 107,804,97 7.13 107,804,97 7.13 96,277,80 2.47 其他综合收益合计 -26,007,208.1 8 110,688,94 1.90 1,144,728.92 2,465,493.3 8 107,078,71 9.60 81,071,51 1.42 注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。 本期发生额对应利润表中的其他综合收益项目，本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-所得税费用=税 后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 184 合计 31,118,814.72 31,118,814.72 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 110,400,018.02 110,123,203.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -38,456,210.00 -6,155,864.03 调整后期初未分配利润 71,943,808.02 103,967,339.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,223,268.93 -29,303,104.08 减：提取法定盈余公积 2,720,427.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者投入和减少资本 -285,646,847.98 期末未分配利润 -137,479,771.03 71,943,808.02 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-38,456,210.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,195,191,745.47 5,732,185,350.43 3,906,084,214.03 3,950,419,148.32 其他业务 27,971,890.92 357,793.47 10,109,093.15 3,341,069.95 合计 6,223,163,636.39 5,732,543,143.90 3,916,193,307.18 3,953,760,218.27 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 185 消费税 城市维护建设税 158,200.82 17,982.27 教育费附加 196,638.24 59,880.02 资源税 房产税 172,313.92 土地使用税 186,264.08 车船使用税 印花税 3,404,452.53 营业税 505,634.69 15,078.00 商品流通服务税 17,316,867.57 社会一体化计划缴款 3,985,747.32 联邦社会援助缴款 18,351,470.67 其他 6,704,173.07 合计 50,981,762.91 92,940.29 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问 题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税、印花税和水利建设基金的发生额列报于“税金及 附加”项目，2016年5月1日之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 873,425.24 9,584,717.35 差旅费 2,088,736.53 2,375,715.90 办公费用 281,997.11 322,277.62 运输费用 32,093,086.98 4,136,294.59 工资 32,695,096.68 636,772.36 广告费 10,497,219.72 2,237,720.52 市场开发及维护费用 11,876,666.54 5,750,788.54 服务费 12,861,745.80 7,412,110.84 农民关系摊销 10,196,348.49 其它 9,196,361.53 3,066,541.47 合计 122,660,684.62 35,522,939.19 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 186 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工薪、社保 89,811,075.13 39,117,359.16 折旧费 22,690,911.57 21,639,451.80 业务招待费 2,502,679.45 3,466,439.63 办公费 3,759,680.69 2,447,545.79 差旅费 7,392,789.45 4,891,033.79 修理费 5,496,566.18 2,970,487.24 车辆运输费 779,136.55 1,190,683.63 房屋租赁及物管费 9,236,015.73 12,318,423.82 无形资产摊销 4,712,759.99 4,220,011.64 服务咨询费 43,399,320.71 13,095,020.08 税费 7,885,008.46 5,202,919.98 其他 15,485,871.01 15,864,111.97 合计 213,151,814.92 126,423,488.53 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 221,831,050.99 84,159,007.36 减：利息收入 125,343,420.48 37,000,744.67 汇兑损益 -10,898,021.11 505,560.01 手续费及其他 8,797,445.86 5,830,977.27 应收款项折现 6,168,852.33 减：可收回税项利息收入 30,602,992.58 合计 69,952,915.01 53,494,799.97 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,603,647.46 14,962,764.88 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 187 二、存货跌价损失 1,401,413.97 5,481,953.20 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 1,074,746.31 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 8,005,061.43 21,519,464.39 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 162,505,803.04 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 162,505,803.04 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 权益工具投资产生的公允价值变动收益 -582,978.79 合计 162,505,803.04 -582,978.79 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 907,528.06 处置长期股权投资产生的投资收益 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 188 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 8,509,049.28 4,592,737.84 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -120,975,223.77 354,472.99 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,335,639.98 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,144,728.92 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 理财产品 126,215,600.29 148,997,638.58 托管收益 23,000,000.00 其他 492,961.11 合计 40,137,322.76 154,437,810.52 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 874,318.19 631,552.79 874,318.19 其中：固定资产处置利得 874,318.19 631,552.79 874,318.19 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,653,279.60 10,414,955.01 2,653,279.60 生产性生物资产处置利得 2,628,554.59 大康食品经营亏损补偿 112,636,911.30 其他 2,035,274.39 1,393,675.06 2,035,274.39 合计 5,562,872.18 127,705,648.75 5,562,872.18 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益摊 销 713,995.92 933,992.03 与资产相关 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 189 湖南省 2013 年度农产品 产销衔接链 条建设专项 资金补贴 150,000.00 与收益相关 生猪无害化 处理补贴 280,000.00 70,000.00 与收益相关 2015 年省级 储备补贴 250,000.00 与收益相关 华商储备商 品管理中心 2014 年下半 年冷藏费补 贴 879,056.60 与收益相关 华商储备商 品管理中心 2014 年上半 年和 2015 年 上半年利息 补贴 975,660.38 与收益相关 财政贷款贴 息 934,900.00 与收益相关 财政贷款贴 息 370,000.00 与收益相关 玉米价格补 贴 974,952.00 与收益相关 2014 年度发 展质效提升 奖 30,000.00 与收益相关 中方县国库 集中支付局 付来养殖业 扶持资金 500,000.00 与收益相关 中方县财政 局 2014 年 7-12 月生猪 良补 187,640.00 与收益相关 大康牧业代 收鸭毛垅规 模养殖改扩 建项目补贴 300,000.00 与收益相关 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 190 款 中方县环保 局粪污治理 款补贴、中方 县环保局补 贴 100,000.00 与收益相关 公坪基地无 公害化处理 补贴款 380.00 与收益相关 会同基地 2014 年农业 技术推广项 目示范场经 费 20,000.00 与收益相关 鸿飞达基地 政府 2014 年 生猪调出奖 励资金项目 补贴 87,400.00 与收益相关 石门县财政 生猪良种、保 险保费补助 款 250,000.00 与收益相关 怀化市财政 国库管理局 财政零余额 专户补贴 31,072.00 974.00 与收益相关 规模猪场粪 污治理项目 资金 1,400,000.00 与收益相关 生猪标准化 养殖补贴 1,000,000.00 与收益相关 病死猪无害 化处理补贴 款 100,000.00 与收益相关 安徽白山羊 新品系扩繁、 选育及应用 900,000.00 与收益相关 市级秸秆青 贮补贴 112,000.00 与收益相关 农民培训基 2,000.00 与收益相关 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 191 地补助 宁波市水利 建设基金减 免 622,094.82 与收益相关 生猪良种补 贴款 376,267.80 与收益相关 华商储备商 品管理中心 利息补贴 280,000.00 与收益相关 华商储备商 品管理中心 冷藏费 235,849.06 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,653,279.60 10,414,955.0 1 -- 注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助 F 奖励上市而给予的政府补助 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细 披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细 披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 5,396,337.72 21,464,968.93 5,396,337.72 其中：固定资产处置损失 2,304,695.77 125,787.17 2,304,695.77 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 15,258.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 192 生产性生物资产处置损失 3,091,641.95 21,339,181.76 3,091,641.95 存货损失 2,307,999.05 2,307,999.05 其他 6,293,693.69 2,673,955.79 6,293,693.69 合计 13,998,030.46 24,154,182.72 13,998,030.46 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,370,926.43 21,843,450.10 递延所得税费用 56,192,539.46 -11,686,593.69 合计 64,563,465.89 10,156,856.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 220,076,221.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 55,019,055.26 子公司适用不同税率的影响 21,821,012.19 调整以前期间所得税的影响 -2,158,533.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,650,137.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,718,183.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,949,977.13 所得税费用 64,563,465.89 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 193 72、其他综合收益 详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,435,814.75 21,609,359.09 补贴收入 1,317,188.86 10,980,962.98 往来款及其他 722,785,167.10 22,687,675.71 合计 732,538,170.71 55,277,997.78 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用和管理费用中的付现费用 143,299,590.97 53,970,368.01 其他支出及往来 665,079,092.36 27,795,090.03 银行承兑汇票保证金 12,800,000.00 16,494,998.04 合计 821,178,683.33 98,260,456.08 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 601,059,227.71 41,152,104.60 利息收入 112,256,472.56 合计 713,315,700.27 41,152,104.60 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 194 定期存款 1,523,176,556.36 大康肉类食品公司期末现金余额 151,082,079.62 套利产品服务费 2,089,200.00 合计 1,674,258,635.98 2,089,200.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 有追索权的票据贴现收到的借款 2,221,144,148.06 为借款而存入的存款 293,034,623.63 合计 2,514,178,771.69 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定向增发中介费 1,500,000.00 支付到期票据款 299,757,000.00 票据贴现利息支出 38,119,410.49 8,343,863.07 为借款而存入的存款保证金 736,564,925.68 5,547,600.00 合计 1,074,441,336.17 15,391,463.07 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 155,512,755.23 -27,371,102.11 加：资产减值准备 8,005,061.43 21,519,464.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 72,391,482.34 62,250,031.62 无形资产摊销 14,875,795.48 4,220,011.64 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 195 长期待摊费用摊销 8,704,098.66 42,108,221.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 4,522,019.53 18,204,861.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -162,505,803.04 582,978.79 财务费用（收益以“－”号填列） 74,193,234.71 93,117,308.83 投资损失（收益以“－”号填列） -138,117,238.87 -154,437,810.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 51,593,742.45 -17,199,272.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,317,509.16 存货的减少（增加以“－”号填列） 387,652,629.38 -18,508,243.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,408,835,405.27 -159,918,298.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 506,898,822.85 227,572,241.30 其他 -12,714,844.52 -2,376,639.05 经营活动产生的现金流量净额 -433,506,140.48 89,763,753.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 630,353,162.89 816,464,273.15 减：现金的期初余额 816,464,273.15 2,652,154,170.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -186,111,110.26 -1,835,689,897.59 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,205,207,235.46 其中： -- 安源乳业公司 151,574,300.00 Dakang Fiagril Participações S.A. 1,205,207,235.46 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 196 Dakang Fiagril Administração de Bens S.A. 134,603,742.38 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中： -- 安源乳业公司（注） 15,776,805.98 Dakang Fiagril Participações S.A 20,821,266.14 Dakang Fiagril Administração de Bens S.A 151,574,300.00 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 1,205,207,235.46 其他说明： 安源乳业公司属于同一控制下企业合并，已追溯调整期初现金流，购买日该子公司持有的现金及现金 等价物已反映在现金流量表中，故导致取得子公司支付的现金净额与现金流量表主表数存在15,776,805.98 元差异。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -151,082,079.62 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中： -- 大康肉类食品有限公司 151,082,079.62 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -151,082,079.62 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 630,353,162.89 816,464,273.15 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 197 其中：库存现金 85,676.92 203,799.83 可随时用于支付的银行存款 626,339,168.59 811,887,962.33 可随时用于支付的其他货币资金 4,161,871.78 4,372,510.99 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 630,353,162.89 816,464,273.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 其他说明： 财 务 报 表 中货 币 资 金 项目 期 末 余 额 3,336,543,730.04 元 ， 与期 末 现 金 及现 金 等 价 物余 额 差 异 2,706,190,567.15元，主要系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了货币资金中用于质押的定期存款 1,033,808,431.11元及借款、银行承兑汇票、保函及信用证保证金共计1,672,382,136.04 元。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,706,190,567.16 借款质押以及保证金、银行承兑汇票保 证金 应收票据 存货 32,355,855.00 为银行借款提供保证 固定资产 742,015,275.13 抵押用于银行借款 无形资产 其他流动资产 2,241,467,000.00 理财产品质押用于借款及开具票据、信 用证 应收账款 210,166,859.42 为银行借款提供保证 其他应收款 24,566,191.32 为银行借款提供保证 合计 5,956,761,748.03 -- 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 198 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 113,447,588.60 6.6448 753,833,243.81 欧元 19,910.75 7.3068 145,483.87 港币 新西兰元 8,165,941.86 4.8308 39,448,031.93 雷亚尔 119,208,534.55 2.1357 254,593,667.24 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：新西兰元 23,788,332.78 4.8308 114,916,677.99 雷亚尔 147,849,089.37 2.1357 315,761,300.17 应收账款 -- -- 其中：美元 8,659,662.48 6.9370 60,072,078.62 欧元 港币 新西兰元 18,588,003.92 4.8308 89,794,929.33 雷亚尔 581,527,319.01 2.1357 1,241,967,895.21 其他应收款 其中：美元 500.00 6.9370 3,468.50 新西兰元 2,316,488.54 4.8308 11,190,492.86 雷亚尔 21,866,166.50 2.1357 46,699,571.79 其他流动资产 其中：雷亚尔 62,099,488.48 2.1357 132,625,877.55 新西兰元 2,534,213.90 4.8308 12,242,280.51 短期借款 其中：美元 100,039,500.00 6.9370 693,974,011.50 新西兰元 544,194,462.81 2.1482 1,169,017,519.21 应付账款 其中：美元 11,748,835.71 6.9370 81,501,673.32 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 199 新西兰元 5,724,252.05 4.8308 27,652,631.88 其他应付款 其中：新西兰元 4,356,129.12 4.8308 21,043,586.28 一年内到期的非流动负债 其中：雷亚尔 16,349,070.00 2.1357 34,916,708.80 长期借款 其中：新西兰元 739,167.65 4.8308 3,570,771.08 雷亚尔 41,729,985.48 2.1357 89,122,729.99 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司境外经营实体Milk New Zealand Dairy Limited、Dakang New Zealand Farm Group Limited、安源乳 业有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand Management Limited、Pure 100 Farm Ltd，境外主要经营地为新西兰。由于上述子公司的商品和劳务的销售 价格均以新西兰元进行结算且日常所支付的人工、材料和其他费用也以新西兰元进行结算，且上述子公司 对其所从事的活动拥有很强的自主性，故其记账本位币确定为新西兰元。 公司境外经营实体HDPF Participações Ltda.、Dakang Fiagril Participações S.A.、Fiagril Ltda.、Zlatan Participações S.A.，境外主要经营地为巴西。由于上述子公司的商品和劳务的销售价格均以新雷亚尔进行结 算且日常所支付的人工、材料和其他费用也以雷亚尔进行结算，，且上述子公司对其所从事的活动拥有很 强的自主性，故其记账本位币确定为雷亚尔。 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 200 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 HDPF PARTICIPAC OES LTDA 2016 年 07 月 29 日 1,345,997,91 1.67 100.00% 支付现金 2016 年 07 月 29 日 支付收购价 款、完成工商 变更登记 2,136,843,58 6.17 183,096,989. 17 注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 1,345,997,911.67 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 1,345,997,911.67 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 254,925,760.68 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 1,091,072,150.99 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 本次合并成本公允价值业经上海财瑞资产评估有限公司评估，并由其出具了《资产评估报告》（沪财 瑞评报字〔2016〕第2010号），经德勤咨询（北京）有限公司进行购买价格分摊，并由其出具了《巴西项 目关于New Company及Land Company购买价格分摊评估报告》。 注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因、影响应在或有对价形成的相关资产、负债项目中予以说明。 大额商誉形成的主要原因： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 201 本期合并产生的大额商誉主要来源于自创商誉的不确认，导致企业并购时产生大量的合并商誉。 其他说明： 购买日商誉1,091,072,150.99元与财务报表中商誉项目期末余额1,163,334,848.11元差异72,262,697.12元，系 外币报表折算差异。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 663,955,561.05 663,955,561.05 应收款项 677,106,488.19 677,106,488.19 存货 888,154,890.70 820,773,301.08 固定资产 无形资产 预付账款 371,517,710.65 371,517,710.65 其他应收款 45,533,922.25 45,533,922.25 其他流动资产 94,567,644.94 94,567,644.94 长期应收款 100,219,087.45 100,219,087.45 投资性房地产 13,724,910.85 3,679,153.48 固定资产 704,841,320.18 623,542,513.13 在建工程 9,446,589.87 9,446,589.87 无形资产 369,066,528.67 14,748,042.68 长期待摊费用 1,048,113.51 1,048,113.51 递延所得税资产 206,523,652.61 254,538,442.25 负债： 借款 应付款项 1,136,501,297.82 1,136,501,297.82 递延所得税负债 123,004,830.47 短期借款 922,723,917.10 922,723,917.10 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 233,299,176.70 233,299,176.70 预收款项 1,064,639,809.90 1,064,639,809.90 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 202 应付职工薪酬 30,713,823.17 30,713,823.17 应交税费 14,894,231.90 14,894,231.90 其他应付款 142,380,371.41 142,380,371.41 一年内到期的非流动负债 31,264,770.51 31,264,770.51 长期借款 97,046,239.61 97,046,239.61 预计负债 9,316,165.53 9,316,165.53 其他非流动负债 851,990.95 851,990.95 净资产 339,069,795.85 -2,955,224.07 减：少数股东权益 84,144,035.17 -60,977,180.78 取得的净资产 254,925,760.68 58,021,956.71 注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 项 目 公允价值确定方法 存货 根据活跃市场的报价核算 土地 德勤咨询（北京）有限公司评估 无形资产 德勤咨询（北京）有限公司评估 其他资产和负债 账面价值 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 单位： 元 被购买方名称 购买日之前原持有 股权在购买日的账 面价值 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 203 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 安源乳业公 司 100.00% 同受上海鹏 欣(集团)有 限公司最终 控制且该项 控制非暂时 的 2016 年 11 月 17 日 支付收购价 款、完成工商 变更登记 81,261,975.4 2 -20,061,807.1 7 58,786,997.2 2 -32,300,345.9 7 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 --现金 701,574,300.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因应在或有对价形成的资产、负债项目中予以说明。 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 资产： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 204 货币资金 15,776,805.98 20,549,423.38 应收款项 存货 固定资产 无形资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 115,852,875.28 105,577,957.18 应收账款 6,398,024.95 18,843,652.99 预付款项 7,324,326.14 1,657,276.92 其他应收款 29,797,999.41 3,542,146.36 存货 4,956,857.87 2,033,936.90 其他流动资产 718,165.21 2,642,356.17 固定资产 757,991,239.26 685,276,567.71 生产性生物资产 11,064,946.02 17,099,430.00 无形资产 61,663.33 12,661.41 递延所得税资产 -6,342,243.24 -9,441,477.76 负债： 借款 应付款项 3,062,906.37 2,313,753.35 短期借款 6,340,111.31 18,831,162.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 150,293.96 长期借款 3,636,187.42 1,604,034.45 预收款项 13,379,063.16 应付职工薪酬 810,615.83 289,212.24 其他应付款 78,066,746.07 427,822,464.65 一年内到期的非流动负债 494,274,658.36 421,943,151.52 长期借款 3,636,187.42 1,604,034.45 净资产 357,409,434.85 -38,539,204.60 减：少数股东权益 取得的净资产 357,409,434.85 -38,539,204.60 注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 205 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 注：上市公司保留的资产、负债构成业务的，同时还应按照非同一控制下企业合并披露相关信息。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 一揽子交易 □ 适用 □ 不适用 单位： 元 子公司 名称 股权处 置时点 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 丧失控 制权之 前的各 步交易 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 206 公司净 资产份 额的差 额 注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因： 其他说明： 非一揽子交易 □ 适用 □ 不适用 单位： 元 子公司 名称 股权处 置时点 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因： 其他说明： 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 大康食品公司 新股东增资 2016/6/30 698,241,031.16 -10,026,729.51 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 207 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 纽仕兰(上海)乳 业有限公司 上海 上海 食品销售 100.00% 同一控制下企业 合并 青岛大康雪龙牧 业有限公司 青岛平度 青岛平度 畜禽销售 100.00% 设立 上海蒂达贸易有 限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立 宁波浩益达贸易 有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00% 设立 大康国际贸易 （香港）有限公 司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 大康（香港）控 股有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 上海珍慕贸易有 限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立 上海欣笙食品贸 易有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立 安徽安欣(涡阳) 牧业发展有限公 司 安徽涡阳 安徽涡阳 养殖 100.00% 同一控制下企业 合并 安徽安欣生物科 技有限公司 安徽合肥 安徽合肥 生物技术 100.00% 同一控制下企业 合并 安徽俊鹏贸易有 限公司 安徽合肥 安徽合肥 贸易 100.00% 设立 牛贲资产管理 （上海）有限公 司 上海 上海 投资管理 100.00% 设立 新晃大康农贸有 限公司 湖南新晃 湖南新晃 农贸 100.00% 设立 纽仕兰新云（上 上海 上海 电子商务 100.00% 设立 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 208 海）电子商务有 限公司 湖南欣昌牧业限 公司 湖南怀化 湖南怀化 养殖业 100.00% 设立 上海壹璟投资管 理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 设立 怀化欣茂牧业有 限公司 湖南怀化 湖南怀化 养殖业 100.00% 设立 MILK NEW ZEALAND DAIRY LIMITED 新西兰 新西兰 贸易 100.00% 同一控制下企业 合并 Dakang New Zealand Farm Group Limited 新西兰 新西兰 养殖业 100.00% 设立 安源乳业有限公 司 香港 香港 投资管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Milk New Zealand Holding Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Theland TAHI Farm Group Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Milk New Zealand Management Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Pure 100 Farm Ltd 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Dakang International (Lux) S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立 HDPF Participações Ltda. 巴西 巴西 投资管理 100.00% 非同一控制下企 业合并 Dakang Fiagril Participações S.A. 巴西 巴西 投资管理 57.57% 非同一控制下企 业合并 Fiagril Ltda. 巴西 巴西 农业食品 57.56% 非同一控制下企 业合并 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 209 Agrilex limited 英属开曼群岛 英属开曼群岛 农业食品 57.56% 非同一控制下企 业合并 Dakang Fiagril Administração de Bens S.A. 巴西 巴西 土地租赁 21.94% 35.63% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 本公司全资子公司HDPF对Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.直接持有21.94%的股份，通过认购 债权凭证间接持有35.63%股份，并通过一致行动人间接控制本公司合计29.55 %的股份，直接持有和间接 控制本公司合计87.12%的股份。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 Fiagril Ltda. 42.44% 99,794,120.82 180,599,986.46 Dakang Fiagril Administração de Bens S.A. 42.43% 4,024,478.57 7,736,045.85 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 Fiagril Ltda. 3,096,80 9,169.06 1,608,50 5,532.32 4,705,31 4,701.38 3,772,40 3,624.46 507,326, 618.84 4,279,73 0,243.30 Dakang Fiagril Administ ração de Bens 735,776. 99 290,687, 006.06 291,422, 783.05 125,818, 898.86 147,371, 393.38 273,190, 292.24 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 210 S.A. 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 Fiagril Ltda. 2,188,886,92 3.48 235,165,171. 72 23,165,171.7 2 -266,725,659. 96 Dakang Fiagril Administraçã o de Bens S.A. 503,925.01 9,484,983.66 9,484,983.66 -13,389,003.2 6 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 211 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海阜禄股权投 资管理合伙企业 （有限合伙） 上海 上海 投资管理 49.50% 0.05% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 12,720.81 其中：现金和现金等价物 20.81 非流动资产 360,000,000.00 资产合计 360,012,720.81 流动负债 71,010.00 非流动负债 负债合计 71,010.00 少数股东权益 29,970,855.40 归属于母公司股东权益 329,970,855.41 按持股比例计算的净资产份额 329,970,855.41 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 330,000,000.00 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 712.23 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 212 所得税费用 净利润 -58,289.19 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -58,289.19 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 213 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 214 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批。本公司定期对采用信用 方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易， 并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 79,158,845.86 79,158,845.86 其他应收款 21,826,576.32 21,826,576.32 小 计 100,985,422.18 100,985,422.18 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 215 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 18,843,652.99 18,843,652.99 其他应收款 3,542,146.36 3,542,146.36 小 计 22,385,799.35 22,385,799.35 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 借款以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 7,162,345,683.90 7,358,638,525.25 6,397,087,718.68 888,779,803.01 72,771,003.56 应付票据 676,610,739.73 676,610,739.73 676,610,739.73 应付账款 964,053,833.81 964,053,833.81 964,053,833.81 应付利息 36,479,732.07 36,479,732.07 36,479,732.07 其他应付款 64,102,279.11 64,102,279.11 64,102,279.11 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 329,111,740.27 329,111,740.27 329,111,740.27 小 计 9,232,704,008.89 9,428,996,850.24 8,467,446,043.67 888,779,803.01 72,771,003.56 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 2,295,622,563.55 2,387,560,496.40 1,949,032,508.82 438,527,987.58 应付票据 229,757,000.00 229,757,000.00 229,757,000.00 应付账款 37,940,478.60 37,940,478.60 37,940,478.60 应付利息 29,068,997.25 29,068,997.25 29,068,997.25 其他应付款 140,707,705.38 140,707,705.38 140,707,705.38 应付债券 327,790,114.27 327,790,114.27 327,790,114.27 小 计 3,060,886,859.05 3,152,824,791.90 2,714,296,804.32 438,527,987.58 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 216 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,542,976,144.34元(2015年12月31日： 人民币811,833,151.52元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股 东权益减少/增加人民币28,727,292.13元(2015年不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响)，净 利润减少/增加人民币28,727,292.13元(2015年不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响)。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。目前本公司已 购买外汇掉期等衍生金融工具，用以规避由于所借外债的汇率发生变化而给企业带来财务风险。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性 项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 315,761,300.17 315,761,300.17 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 114,916,677.99 114,916,677.99 （二）可供出售金融资产 679,945,169.61 679,945,169.61 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 217 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的 资产总额 794,861,847.60 315,761,300.17 1,110,623,147.77 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 393,691,072.55 393,691,072.55 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损 益的金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 393,691,072.55 393,691,072.55 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易性金融资产中的权益工具投资和衍生金融工具投资采用活跃市场报价确认。可供出售金融资产中 股票采用二级市场2016年12月31日收盘价确认。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 218 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 衍生金融资产/负债的公允价值是根据市场上远期报价比对合同锁定价格间的差异，采用无风险报酬率 折现并考虑不同地区运费差异影响后计算得出的。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 上海鹏欣(集团)有 限公司 上海市崇明县秀山 路 65 号 房产开发、贸易 10,000 万元 18.09% 55.32% 本企业的母公司情况的说明 上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）直接持有本公司18.09%的股份，并通过其全资子公司 上海中科合臣化学有限责任公司、吉隆厚康实业有限公司、吉隆和汇实业有限公司间接控制本公司合计 37.19%的股份，直接持有和间接控制本公司合计55.28%的股份。 本企业最终控制方是姜照柏。 其他说明： 本公司实际控制人是姜照柏。姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.035%，通过增 持后，实际控制人通过个人及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例55.32%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 219 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 Double Excel Limited 受同一实际控制人控制 Milk New Zealand Holding Limited (HK) 受同一实际控制人控制 Milk New Zealand Investment Limited 受同一实际控制人控制 New Zealand Standard Farm Limited 受同一实际控制人控制 Theland Purata Farm Group Limited (Purata Farming Limited） 受同一实际控制人控制 Top harbour Limited 受同一实际控制人控制 大康食品公司 原控股子公司 启东瑞鹏牧业有限公司 受同一实际控制人控制 上海春川物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏晨联合实业有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏莱房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏欣高科技农业发展有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏建房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏欣资产管理公司 受同一实际控制人控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 上海鹏欣建筑安装 工程有限公司 工程施工费 17,433,500.00 15,507,472.67 上海鹏晨联合实业 有限公司 工程施工费 73,564,925.00 105,092,750.00 启东瑞鹏牧业有限 公司 采购羊 2,817,381.56 8,665,089.72 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 220 上海鹏欣资产管理 公司 咨询顾问服务 283,018.86 Theland Purata Farm Group Limited (Purata Farming Limited） 采购材料 785,341.06 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海鹏建房地产开发有限公司 牛奶/奶粉销售 344,449.57 上海春川物业服务有限公司 牛奶/奶粉销售 121,512.83 启东瑞鹏牧业有限公司 玉米销售 1,165,817.61 Theland Purata Farm Group Limited (Purata Farming Limited） 牛奶/奶粉销售 618,225.12 New Zealand Standard Farm Limited 收取管理费 443,732.19 Theland Purata Farm Group Limited (Purata Farming Limited） 收取管理费 1,854,680.00 Top harbour Limited 收取管理费 1,391,010.00 Double Excel Limited 收取管理费 848,516.10 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 上海鹏欣高科技 农业发展有限公 司、鹏欣集团 子公司安徽安欣 (涡阳)牧业发展 有限公司 上海瑞欣农业投 资有限公司全部 的股东权利 2014 年 06 月 18 日 当期利润 鹏欣集团、NEW ZEALAND STANDARD FARM LIMITED 子公司纽仕兰上 海（乳业）有限 公司 鹏欣集团和标准 牧场公司将其合 法持有的 SFL Holdings Limited （以下简称“SFL 控股公司”） 73.91%股权，以 2016 年 11 月 30 日 每年 20 万新西 兰元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 221 及未来标准牧场 公司若收购 SFL 控股公司的小股 东股权 （26.09%），标准 牧场公司将所持 SFL 控股公司的 100%股权委托 给公司托管， 注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。 关联托管/承包情况说明 1.上海鹏欣高科技农业发展有限公司、上海鹏欣(集团)有限公司 受托/承包终止日：至委托方书面提出解除本托管协议之 日止；或者委托方将标的公司转让给安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司或其他公司时止。 2.上海鹏欣(集团)有限公司、NEW ZEALAND STANDARD FARM LIMITED 受托/承包终止日：本协议项下的托管期限自 本协议生效之日起 3 年，托管期限届满后经各方协商一致可以续展；或者经各方协商一致终止；或者由于本协议一方严重 违反本协议或适用法律的规定，致使本协议的履行和完成成为不可能，在此情形下，另一方有权单方以书面通知方式终止本 协议。 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海鹏莱房地产开发有限公 司 房屋 935,000.00 1,020,000.00 上海春川物业服务有限公司 物业费 434,227.58 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 222 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,160,000.00 6,912,400.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 223 应收账款 启东瑞鹏牧业有限 公司 611,726.41 30,586.32 上海鹏欣建筑安装 工程有限公司 4,200.00 210.00 上海春川物业服务 有限公司 34,300.00 1,715.00 上海鹏建房地产开 发有限公司 42,416.00 2,120.80 2,441.00 122.05 预付款项 启东瑞鹏牧业有限 公司 932,618.44 其他应收款 启东瑞鹏牧业有限 公司 4,000,000.00 200,000.00 New Zealand Standard Farm Limited 97,459.60 97,459.60 Milk New Zealand Holding Limited(HK) 10,636,083.47 Theland Purata Farm Group Limited (Purata Farming Limited） 1,473,394.00 Top harbour Limited 966,160.00 Double Excel Limited 966,160.00 鹏欣集团 1,560,329.97 上海鹏莱房地产开 发有限公司 170,000.00 34,000.00 170,000.00 17,000.00 上海春川物业服务 有限公司 29,203.16 1,460.16 长期应收款 大康食品公司 316,458,038.97 其他非流动资产 上海鹏晨联合实业 有限公司 178,657,675.00 105,092,750.00 鹏欣集团 249,730,200.00 注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。 （2）应付项目 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 224 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海鹏欣建筑安装工程有限 公司 33,246,672.97 15,813,172.97 其他应付款 鹏欣集团 38,800.00 216,336.67 启东瑞鹏牧业有限公司 959.68 Milk New Zealand Investment Limited 1,800.32 382,400,169.93 Milk New Zealand Holding Limited(HK) 41,316,310.70 37,996,158.38 注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 225 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值确定方法 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 其他说明 4、股份支付的修改、终止情况 注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 226 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 重要的对外投资 重要的债务重组 自然灾害 外汇汇率重要变动 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。 4、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 227 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或 债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的 确定方法及依据。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非 货币性资产交换确认的损益。 （2）其他资产置换 注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。 4、年金计划 注：说明年金计划的主要内容及重要变化。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以地区分部为基础确定报告分部，因公司资产、负债为各个产品共同占有，故没有按分部披露。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 228 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 境内 香港 巴西 新西兰 分部间抵销 合计 主营业务收入 6,514,107,000.49 112,056,808.10 2,136,843,586.17 270,037,416.72 2,837,853,066.01 6,195,191,745.47 主营业务成本 6,440,828,528.51 108,085,824.52 1,794,271,854.03 226,852,209.38 2,837,853,066.01 5,732,185,350.43 注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。 8、其他 1. 2012年3月22日，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)与武汉市江夏区乌龙 泉和祥养猪场、徐和平、龚英子签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合 伙)和徐和平已设立的武汉和祥畜牧发展有限公司 (其中长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)和 徐和平分别占股90%、10%)收购和祥养猪场的全部资产。2012年3月31日公司与长沙天堂硅谷大康股权投 资合伙企业(有限合伙)、浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、武汉和祥畜牧发展有限公司、徐和平、 龚英子签订了《关于共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司的合作协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集 团有限公司和公司共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负 责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；公司负责经营方案和日常经营管理，管理期间为3年， 自2012年4月1日开始。在共同管理期间，对武汉和祥畜牧发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标， 即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武 汉和祥畜牧发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部 分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润 考核指标之间的差额的现金。 2. 2012年7月30日，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)与郑启富、周国定、 郑耀、黎卓签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)收购郑启富、周 国定、郑耀、黎卓持有的湖南富华生态农业发展有限公司36.67%、26.67%、13.33%、13.33%的股权，合计 收购90%的股权，并以湖南富华生态农业发展有限公司的名义收购其经营占用的浏阳市富华养猪专业合作 社的经营性资产。2012年8月10日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股 权投资合伙企业(有限合伙)、湖南富华生态农业发展有限公司、郑启富签订了《关于共同管理湖南富华生 态农业发展有限公司的合伙协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理湖南富华 生态农业发展有限公司；其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资 源整合优化等方面；公司负责经营方案和日常经营管理，管理期间为3年，自2012年10月1日开始。在共同 管理期间对湖南富华生态农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润 考核指标为人民币200万元，第二个运营年度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考 核指标逐年递增15%。如湖南富华生态农业发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 229 度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿 相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。 3. 2013年7月17日，公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合 伙企业(有限合伙)、武汉登峰海华农业发展有限公司、吴桂生签订了《关于共同管理武汉登峰海华农业发 展有限公司之合作协议》，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)和吴桂生分别持 有武汉登峰海华农业发展有限公司96.29%、3.71%股权。协议约定由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限 公司和公司共同管理武汉登峰海华农业发展有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责 战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；公司负责经营方案、日常经营管理，建立建全内控控制 管理体系和制度，管理期间为2年，自交割之日开始。在共同管理期间，对武汉登峰海华农业发展有限公 司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币120万元；第二个运营 年度的净利润考核指标为人民币180万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武汉登峰海华农 业发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70% 收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标 之间的差额的现金。 4. 2014年4月14日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合伙 企业(有限合伙)、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、慈溪市富农生猪养殖有限公司、高志峰 签订了《关于共同管理慈溪市富农生猪养殖有限公司之合作协议》，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权 投资合伙企业(有限合伙)、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)和高志峰分别持有慈溪市富农生 猪养殖有限公司18.05%、73.99%和7.96%股权。协议约定由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公 司共同管理慈溪市富农生猪养殖有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、 行业研究分析、资源整合优化等方面；公司负责经营方案、日常经营管理，建立建全内控控制管理体系和 制度，管理期间为2年，自交割之日开始。在共同管理期间，对武汉登峰海华农业发展有限公司的经营情 况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为按照慈溪市富农生猪养殖有限公司该考核 运营年度内经双方认可的会计师事务所审定的生猪实际销售加权平均价实行浮动考核指标，生猪价格低于 15元/公斤不设利润考核；生猪价格在15－15.5元/公斤的净利润考核指标为200万元；生猪价格在15.5－16 元/公斤的净利润考核指标为400万元；生猪价格在16－16.5元/公斤的净利润考核指标为800万元；生猪价格 高于16.5元/公斤的净利润考核指标为1200万元。以后运营年度净利润考核指标按照前述各销售均价区间比 上一年考核指标逐年递增15%。如慈溪市富农生猪养殖有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该 运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向 其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金，若慈溪市富农生猪养殖有限公司在共 同管理的前四个月内发生重大疫情，则公司免除承担当年的净利润考核指标，且因重大疫情产生的一切损 失由慈溪市富农生猪养殖有限公司承担。 5. 2015年9月，浙江天堂硅谷资产管理集团有限公司（以下简称天堂硅谷、长沙天堂硅谷大康股权投 资合伙企业（有限合伙）、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）（以下合称“天堂大康基金”） 向浙江省杭州市中级人民法院提起民事诉讼，要求公司补足并购对象年考核指标的利润差额及其损失合计 人民币484.74万元；要求履行并购对象的收购义务，支付原告二持有收购对象的91.63%股权，即支付其股 权收购款人民6,141.8674万元。2015年12月18日，公司与天堂硅谷、天堂大康基金就此次股权转让合同纠 纷达成了和解，并签署了和解协议。和解协议约定：公司向天堂硅谷支付人民币五百万元保证金，用以保 证履行本协议，天堂硅谷收到上述保证金后的三个工作日内，向杭州市中级人民法院申请撤诉；天堂硅谷 向杭州市中级人民法院提出撤诉申请后，天堂硅谷与公司即启动发起设立总规模50亿元的有限合伙制农业 产业基金，主要立足于公司的国际并购战略，投资于大农业、大食品、大健康产业；天堂硅谷和公司一致 同意，由双方各自履行决策程序，启动基金管理公司“无为资本”的设立，注册资本为人民币5,000万元，首 期出资为人民币1,000万元，由公司全资子公司和天堂硅谷全资子公司各出资50%。“无为资本”出任农业产 业基金管理人之日起，本公司、天堂硅谷、天堂大康基金与相关方就天堂大康基金项下的四个项目的共管 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 230 协议、由本公司期满收购的框架协议、合作协议以及备忘录等等义务和协议文件全部终止，四个项目经营 和管理由农业产业基金负责；在缴纳保证金后，若本公司未履行或未完全履行本协议，该保证金由天堂硅 谷没收并不予退还。各方一致确认，若一方逾期支付或退还保证金，则每逾期一日，按逾期金额的千分之 一向对方支付违约金，并承担因此给对方造成的其他损失（包括但不限于对方因此而产生的诉讼费、保全 费、调查费、执行费和律师费等费用）。 (三) 本期公司控股股东鹏欣集团因融资需要，将其所持有的部分公司有限售条件流通股提供质押担保， 截至2016年12月31日，股东股份累计被质押的情况如下表所示： 股东名称 持股总数（股） 占公司股份总数比 例（%） 其中：质押股份总数（股） 占公司股份总数比例 （%） 鹏欣集团 992,478,300.00 18.093 992,066,632..00 18.086 (四) 大康肉类食品有限公司经营补偿情况 2014年6月公司与自然人陈晓明、王中华签订了《大康肉类食品有限公司经营目标考核协议》，由陈 晓明、王中华对大康食品公司进行承包经营。考核协议约定大康食品公司2015年度的净利润考核指标为 2,800.00万元，实际经营利润低于考核利润的，其差额部分的70%由陈晓明、王中华补足。根据上述协议及 2016年4月公司与陈晓明签订的《关于大康肉类食品有限公司经营目标考核协议之补充协议》，陈晓明需 向公司补足差额部分的70%，即11,263.69万元。公司据此确认了对陈晓明的债权，并将该补偿计入了营业 外收入。 2016年6月13日，公司与陈晓明、王中华签订了《关于大康肉类食品有限公司经营目标考核协议之终 止协议书》，决定就各方于2014年7月21日签署的《关于大康肉类食品有限公司经营目标考核协议》进行 终止，原协议项下陈晓明、王中华应支付给公司弥补的亏损金额，应当按照双方于2016年4月7日签订的《关 于大康肉类食品有限公司经营目标考核之补充协议》执行，上述补充协议在陈晓明、王中华的全部支付义 务履行完毕前，持续有效。补充协议履行完毕后，陈晓明、王中华免除2016年1月1日至终止日期内，公司 在原协议项下应当向陈晓明、王中华分配的考核达标报酬（若有），同时，公司免除陈晓明、王中华在上 述期间内，陈晓明、王中华在原协议项下应当向甲方弥补亏损金额的责任（若有）。自原协议终止日起， 陈晓明、王中华应配合移交相关公司资产。即使原协议终止，若陈晓明、王中华在终止日前存在违反相关 原协议规定的情况而给公司造成损失的，陈晓明、王中华应负责赔偿。 截至2017年4月25日，公司补偿款项11,263.69万元均已收回。 (五) 大康肉类食品有限公司增资及托管事项 公司为优化公司产业结构，分散业务风险，实现公司转型及进一步发展，与江苏省银河面粉有限公司 （以下简称江苏银河）签订《大康肉类食品有限公司增资协议》，同意大康肉类食品有限公司引入投资方 江苏银河对大康肉类食品有限公司增资1亿元，增资完成后，本公司的占股比例由原来的100%减少至 88.23%，江苏银河占股比例11.76%；并同意由江苏银河负责大康肉类食品有限公司的经营管理，享有大康 肉类食品有限公司全部经营收益并承担其全部经营亏损，江苏银河按协议约定每年向公司支付固定收益款： 第一年的固定收益款为 2,300 万元，在移交日当年期满后 30 日支付；第二年起每年的固定收益款为 3,500 万，在该年期满后 30 日内一次性支付。为保证公司收款安全，江苏银河在按约定完成认缴出资及工商变 更登记后30 日内，将该期出资取得的大康肉类食品有限公司股权质押给公司，作为付款义务的履约担保。 大康肉类食品有限公司原有董事会成员 3 人中的 2 人不再担任董事职务，改由江苏银河指派人员担任。 双方于2016年6月30日完成大康肉类食品有限公司经营管理权移交，自2016年6月30日起，江苏银河全面接 管大康肉类食品有限公司，大康肉类食品有限公司不再纳入本公司合并范围。 (六) 关于SFL Holdings Limited股权托管事项 公司与鹏欣集团以及NEW ZEALAND STANDARD FARM LIMITED（以下简称标准牧场公司）于2015 年7月31日签署了《股权托管协议》，鹏欣集团和标准牧场公司将其合法持有的SFL Holdings Limited（以 下简称SFL控股公司）73.91%股权，以及未来标准牧场公司若收购SFL控股公司的小股东股权（26.09%）， 标准牧场公司将所持SFL控股公司的100%股权委托给公司托管。经各方协商，确定公司托管标的股权的托 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 231 管费用为每年20万新西兰元。 本协议自各方签署之日起成立，于下列条件全部满足之日起生效：（1）本协议经本公司的董事会批 准；（2）本协议经鹏欣集团公司章程规定的权力机构批准；（3）新西兰海外投资办公室的批准；（4） 公司收购安源乳业100% 股权得以完成。 2016年8月9日，公司获得了Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》，同意公司之全资子公司纽仕兰上海（乳业）有限公司收购安源乳业100%股权继而获得克拉法 牧场所有权；同意公司受托管理 SFL 控股公司的控股权。2016年11月17日，公司之全资子公司纽仕兰上 海（乳业）有限公司完成安源乳业 100%股权收购，正式获得SFL控股公司股权的受托管理权。2017年1月， SFL控股公司正式并入鹏欣集团境外子公司Purata公司。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 合计 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 232 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 注：填写具体组合名称。 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 -- 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 233 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 合计 -- -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相 应计提的坏账准备期末余额。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 29,599,3 84.33 1.79% 2,458,52 3.93 8.31% 27,140,86 0.40 11,595, 933.38 1.06% 905,586.3 0 7.81% 10,690,347. 08 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 234 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,622,72 5,175.28 98.21% 1,622,725 ,175.28 1,082,6 73,465. 41 98.94% 1,082,673,4 65.41 合计 1,652,32 4,559.61 100.00% 2,458,52 3.93 0.15% 1,649,866 ,035.68 1,094,2 69,398. 79 100.00% 905,586.3 0 0.08% 1,093,363,8 12.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 合计 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 23,059,875.32 1,152,993.77 5.00% 1 年以内小计 23,059,875.32 1,152,993.77 5.00% 1 至 2 年 23,716.42 2,371.64 10.00% 2 至 3 年 6,515,792.59 1,303,158.52 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 29,599,384.33 2,458,523.93 8.31% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 235 合计 注：填写具体组合名称。 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,552,937.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 -- 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 合计 -- -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 170,000.00 5,000,000.00 借支 64,875.32 250,140.79 往来款 1,652,089,684.29 1,082,673,465.41 赔偿款 6,345,792.59 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 236 合计 1,652,324,559.61 1,094,269,398.79 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海壹璟投资管理有 限公司 往来款 646,239,731.34 1 年以内 39.11% 上海蒂达贸易有限公 司 往来款 696,050,641.03 1-2 年 42.13% 上海珍慕贸易有限公 司 往来款 27,999,916.44 1-2 年 1.69% 青岛大康雪龙牧业有 限公司 往来款 87,480,210.00 1 年以内、1-2 年 5.29% 安徽安欣（涡阳）牧 业发展有限公司 往来款 150,195,876.23 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 9.09% 合计 -- 1,607,966,375.04 -- 97.31% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 合计 -- -- -- 注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 237 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,666,036,738.00 2,666,036,738.00 2,344,086,738.00 2,344,086,738.00 对联营、合营企 业投资 330,000,000.00 330,000,000.00 合计 2,996,036,738.00 2,996,036,738.00 2,344,086,738.00 2,344,086,738.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 大康食品公司 750,000,000.00 750,000,000.00 安徽安欣(涡阳)牧 业发展有限公司 196,801,232.07 196,801,232.07 纽仕兰(上海)乳业 有限公司 1,252,285,505.93 1,252,285,505.93 青岛鹏欣雪龙牧 业有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 上海蒂达贸易有 限公司 10,000,000.00 90,000,000.00 100,000,000.00 宁波浩益达贸易 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 大康国际贸易（香 港）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 怀化欣茂牧业有 限公司 71,950,000.00 71,950,000.00 牛贲资产管理（上 海）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 上海壹璟投资管 理有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00 合计 2,344,086,738.00 1,071,950,000.00 750,000,000.00 2,666,036,738.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 计提减值 准备 其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 238 资损益 或利润 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海阜禄 股权投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 330,000,0 00.00 330,000,0 00.00 小计 330,000,0 00.00 330,000,0 00.00 合计 330,000,0 00.00 330,000,0 00.00 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,493,721.00 7,408,494.50 其他业务 合计 7,493,721.00 7,408,494.50 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 907,258.06 处置长期股权投资产生的投资收益 -11,107,243.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 239 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 222,460.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 179,611.81 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 理财产品收益 55,461,740.91 83,750,106.48 其他 13,939.76 托管收入 23,000,000.00 合计 68,663,827.25 83,764,046.24 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,522,019.53 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,653,279.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 240 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -20,061,807.17 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 178,735,597.74 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,566,418.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 23,786,973.92 少数股东权益影响额 9,033,818.81 合计 117,417,839.56 -- 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.32% 0.0139 0.0139 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.26% -0.0075 -0.0075 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 241 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 76,223,268.93 -29,303,104.08 5,621,999,153.74 5,724,423,573.19 按国际会计准则调整的项目及金额： 按国际会计准则 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 境外会计准则名称： 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 76,223,268.93 -29,303,104.08 5,621,999,153.74 5,724,423,573.19 按境外会计准则调整的项目及金额： 按境外会计准则 注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 242 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的公司2016年年度报告全文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表； 三、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； 四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和 指定信息披露网站巨潮资讯网（）上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 注：公司应当披露备查文件的目录，包括： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 243 第十三节 上市公司内部控制规则落实自查表 内部控制规则落实自查事项 是/否/不适用 说明 一、内部审计运作 1、内部审计部门负责人是否为专职，并由董 事会或者其专门委员会提名，董事会任免。 是 2、公司是否设立独立于财务部门的内部审计 部门，是否配置专职内部审计人员。 是 3、内部审计部门是否至少每季度向董事会或 者其专门委员会报告一次。 是 4、内部审计部门是否至少每季度对如下事项 进行一次检查： --- --- （1）募集资金存放与使用 是 （2）对外担保 是 （3）关联交易 是 （4）证券投资 是 （5）风险投资 是 （6）对外提供财务资助 是 （7）购买和出售资产 是 （8）对外投资 是 （9）公司大额非经营性资金往来 是 （10）公司与董事、监事、高级管理人员、 控股股东、实际控制人及其关联人资金往来 情况 是 5、董事会或者其专门委员会是否至少每季度 召开一次会议，审议内部审计部门提交的工 作计划和报告。 是 6、专门委员会是否至少每季度向董事会报告 一次内部审计工作进度、质量以及发现的重 大问题等内部审计工作情况。 是 7、内部审计部门是否在每个会计年度结束前 2 个月内向董事会或者其专门委员会提交次 一年度内部审计工作计划，并在每个会计年 度结束后 2 个月内向董事会或其专门委员会 提交年度内部审计工作报告。 是 二、信息披露的内部控制 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 244 1、公司是否建立信息披露事务管理制度和重 大信息的内部保密制度。 是 2、公司是否指派或授权董事会秘书或者证券 事务代表负责查看互动易网站上的投资者提 问，并根据情况及时处理。 是 3、公司与特定对象直接沟通前是否要求特定 对象签署承诺书。 是 4、公司每次在投资者关系活动结束后 2 个交 易日内，是否编制《投资者关系活动记录表》 并将该表及活动过程中所使用的演示文稿、提 供的文档等附件（如有）及时在深交所互动易 网站刊载，同时在公司网站（如有）刊载。 是 三、内幕交易的内部控制 1、公司是否建立内幕信息知情人员登记管理 制度，对内幕信息的保密管理及在内幕信息 依法公开披露前的内幕信息知情人员的登记 管理做出规定。 是 2、公司是否在内幕信息依法公开披露前，填 写《上市公司内幕信息知情人员档案》并在 筹划重大事项时形成重大事项进程备忘录， 相关人员是否在备忘录上签名确认。 是 3、公司是否在年报、半年报和相关重大事项 公告后 5 个交易日内对内幕信息知情人员买 卖本公司证券及其衍生品种的情况进行自 查。发现内幕信息知情人员进行内幕交易、 泄露内幕信息或者建议他人利用内幕信息进 行交易的，是否进行核实、追究责任，并在 2 个工作日内将有关情况及处理结果报送深交 所和当地证监局。 是 4、公司董事、监事、高级管理人员和证券事 务代表及前述人员的配偶买卖本公司股票及 其衍生品种前是否以书面方式将其买卖计划 通知董事会秘书。 是 四、募集资金的内部控制 1、公司及实施募集资金项目的子公司是否对 募集资金进行专户存储并及时签订《募集资 金三方监管协议》。 是 2、内部审计部门是否至少每季度对募集资金 的使用和存放情况进行一次审计，并对募集 资金使用的真实性和合规性发表意见。 是 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 245 3、除金融类企业外，公司是否未将募集资金 投资于持有交易性金融资产和可供出售的金 融资产、借予他人、委托理财等财务性投资， 未将募集资金用于风险投资、直接或者间接 投资于以买卖有价证券为主要业务的公司或 用于质押、委托贷款以及其他变相改变募集 资金用途的投资。 是 4、公司在进行风险投资时后 12 个月内，是 否未使用闲置募集资金暂时补充流动资金， 未将募集资金投向变更为永久性补充流动资 金，未将超募资金永久性用于补充流动资金 或归还银行贷款。 是 五、关联交易的内部控制 1、公司是否在首次公开发行股票上市后 10 个交易日内通过深交所业务专区“资料填报： 关联人数据填报”栏目向深交所报备关联人信 息。关联人及其信息发生变化的，公司是否 在 2 个交易日内进行更新。公司报备的关联 人信息是否真实、准确、完整。 是 2、公司是否明确股东大会、董事会对关联交 易的审批权限，制定相应的审议程序，并得 以执行。 是 3、公司董事、监事、高级管理人员、控股股 东、实际控制人及其关联人是否不存在直接、 间接和变相占用上市公司资金的情况。 是 4、公司关联交易是否严格执行审批权限、审 议程序并及时履行信息披露义务。 是 六、对外担保的内部控制 1、公司是否在章程中明确股东大会、董事会 关于对外担保事项的审批权限以及违反审批 权限和审议程序的责任追究制度。 是 2、公司对外担保是否严格执行审批权限、审 议程序并及时履行信息披露义务。 是 七、重大投资的内部控制 1、公司是否在章程中明确股东大会、董事会 对重大投资的审批权限和审议程序，有关审 批权限和审议程序是否符合法律法规和深交 所业务规则的规定。 是 2、公司重大投资是否严格执行审批权限、审 议程序并及时履行信息披露义务。 是 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 246 3、公司在以下期间，是否未进行风险投资： （1）使用闲置募集资金暂时补充流动资金期 间；（2）将募集资金投向变更为永久性补充 流动资金后十二个月内；（3）将超募资金永 久性用于补充流动资金或归还银行贷款后的 十二个月内。 是 八、其他重要事项 1、公司控股股东、实际控制人是否签署了《控 股股东、实际控制人声明及承诺书》并报深 交所和公司董事会备案。控股股东、实际控 制人发生变化的，新的控股股东、实际控制 人是否在其完成变更的一个月内完成《控股 股东、实际控制人声明及承诺书》的签署和 备案工作。 是 2、公司董事、监事、高级管理人员是否已签 署并及时更新《董事、监事、高级管理人员 声明及承诺书》后报深交所和公司董事会备 案。 是 3、除参加董事会会议外，独立董事是否每年 保证安排合理时间，对公司生产经营状况、 管理和内部控制等制度的建设及执行情况、 董事会决议执行情况等进行现场检查。 是 独董姓名 天数 黄毅 12 刘凤委 13 潘玉春 11 注：1、包含两个以上事项，如有一项不符，请选“否”，并具体说明。 2、逐一说明每名独立董事现场检查的天数及发现的主要问题。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 247 第十四节 摘要数据报送 一、重要提示 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒 体仔细阅读年度报告全文。 董事、监事、高级管理人员异议声明 姓名 职务 内容和原因 声明 注：如有个别董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：“×× 董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者特别关注。” 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 非标准审计意见提示 □ 适用 √ 不适用 注：如果执行审计的会计师事务所对公司出具了非标准审计报告，重要提示中应当增加以下陈述：××会计师事务所为本公 司出具了带强调事项段的无保留意见（或带其他事项段的无保留意见、保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 是否以公积金转增股本 □ 是 □ 否 公司经本次董事会审议通过的普通股利润分配预案为：以为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利元（含税），送红股股（含 税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增股。 公司经本次董事会审议通过的普通股利润分配预案为：以为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利元（含税），送红股股（含 税），不以公积金转增股本。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案 □ 适用 □ 不适用 分配时间 股息率 分配金额（元） （含税） 是否符合分配条 件和相关程序 股息支付方式 股息是否累积 是否参与剩余利 润分配 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 248 二、公司基本情况 1、公司简介 股票简称 大康农业 股票代码 002505 股票上市交易所 深圳证券交易所 变更前的股票简称（如有） 大康牧业 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 彭继泽 办公地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广场 18 楼 电话 021-62430519 电子信箱 002505@ 注：若报告期初至报告披露日期间公司股票简称发生变更，还应当同时披露变更前的股票简称。 2、报告期主要业务或产品简介 （一）乳及乳制品销售 公司“纽仕兰”品牌乳品依托产自新西兰原生态牧场的优势，通过线上电商自营、联营、 电视购物以及线下入住小区、超市等多种方式推广产品，继而提高产品知名度抢占市场份额。 遵循“与平台共成长”的营销战略，以用户体验为先，扎根社区、拓展社群、扩大用户，不断 加强产品推广及品牌建设与维护，目前公司的乳制品品种有纯牛奶、成年奶粉、中老年奶粉， 公司将根据发展战略逐步推出新品种。 （二）肉羊的养殖和销售 公司安徽涡阳肉羊养殖项目已建设完成约20万头规模的肉羊养殖厂，并将逐步形成部分 产能。公司将依托现有的羊业生物育种及开发技术，建立从饲料、育种、育肥到终端销售的 规模化羊业发展模式。 （三）牛肉的贸易销售 公司全资子公司大康雪龙选择青岛和大连的仓储、加工基地，充分利用这两个优质港口 与澳大利亚等牛肉出口国方便的海运通道以及与国内大中城市间方便的运输通路，能够实现 大规模的牛肉进口和快速的国内分销；未来公司将充分利用国际化产业平台及渠道，围绕公 司发展战略，建立销售渠道，打造牛肉进口品牌。 （四）大宗农产品贸易 报告期，围绕“全球资源、中国市场”的发展战略，公司通过并购、合作等方式，与大型 国内外大宗农产品、肉制品、乳制品企业或经销商建立起了贸易联系，并初步完成了销售网 络的铺垫及搭建、和优质客户圈的培养。 （五）生猪的养殖和销售、饲料的销售 公司猪事业部利用湘西雪峰山区的独特地理位置与气候条件，建立了英种猪和仔猪生态规 模养殖基地。现已形成集饲料生产、种猪养育、商品猪养殖、生猪屠宰、冷链物流配送为一 体的生猪产业链。报告期，公司拟逐步对原有传统的生猪业务进行剥离，未来公司将加快寻 找更具发展潜力或比较优势的适养区域，继续推进优质生猪养殖产业的发展。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 249 注：公司应当对报告期公司从事的主要业务进行简要介绍，包括报告期公司所从事的主要业务和主要产品简介、行业发展变 化、市场竞争格局以及公司行业地位等内容。 3、主要会计数据和财务指标 （1）近三年主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 单位：人民币元 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 6,223,163,636.39 3,867,380,857.78 3,916,193,307.18 58.91% 585,434,713.51 归属于上市公司股东的净利润（元） 76,223,268.93 2,997,241.89 -29,303,104.08 360.12% 15,318,679.28 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -41,194,570.63 -96,513,147.00 -135,701,393.14 69.64% -5,027,060.61 经营活动产生的现金流量净额（元） -433,506,140.48 62,653,432.68 89,763,753.17 -582.94% -471,519,254.65 基本每股收益（元/股） 0.0139 0.0010 -0.0101 237.62% 0.0057 稀释每股收益（元/股） 0.0139 0.0010 -0.0101 237.62% 0.0057 加权平均净资产收益率 1.32% 0.05% -0.51% 1.83% 0.35% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末 增减 2014 年末 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 16,369,306,448.83 8,320,584,878.63 8,874,393,755.75 84.46% 6,580,186,318.18 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,621,999,153.74 5,762,962,777.79 5,724,423,573.19 -1.79% 5,788,115,320.04 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 本期公司发生了同一控制下企业合并，被合并方为安源乳业有限公司。 构成同一控制下企业合并的判断依据：公司本期纳入合并范围的安源乳业有限公司在合并前后与本公司均同受上海鹏欣(集 团)有限公司最终控制且该项控制非暂时的，为同一控制下的企业合并。根据企业会计准则第 33 号-合并财务报表规定：母 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。母公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 根据以上规定，公司调整了合并资产负债表的期初数，同时，将安源乳业合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 了合并利润表，也将安源乳业合并当期期初至报告期末的现金流量纳入了合并现金流量表。 注：1、在报告期内公司因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或并股而减少公司总股本，但不影响股东权益金额 的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 250 2、如果报告期末至年度报告披露日，公司股本因送红股、资本公积转增股本的原因发生变化且不影响股东权益金额的，应 当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益。 3、本报告期对上年度财务数据进行了追溯调整或重述的，上年度期末和上年度同期应当同时列示追溯调整或重述前后的数 据。 4、表格中金额和股本的计量单位可采用万、亿（元、股）等，减少数据位数。基本原则是小数点前最多保留 5 位，小数点 后保留两位。 （2）分季度主要会计数据 单位：人民币元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 720,121,991.36 989,158,126.12 2,060,849,863.53 2,453,033,655.38 归属于上市公司股东的净利润 7,961,611.66 2,041,696.44 13,858,739.67 52,361,221.16 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 6,323,484.07 1,559,826.09 -13,567,968.45 -35,509,912.34 经营活动产生的现金流量净额 -17,631,773.57 -138,526,079.40 8,158,972.59 -285,507,260.10 注：表格中金额和股本的计量单位可采用万、亿（元、股）等，减少数据位数。基本原则是小数点前最多保留 5 位，小数点 后保留两位。 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 注：如上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异的，应当说明主要原因。 4、股本及股东情况 注：年报披露的前十名股东名称、持股数量及其排序以结算公司提供的股东名册为准。另外，证金公司自身持有的上市公司 股份，划转给中央汇金持有的上市公司股份，以及通过各类公募基金、券商资管计划持有的上市公司股份，均不合并计算。 （1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股 东总数 125,021 年度报告披露日前 一个月末普通股股 东总数 122,073 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数 0 年度报告披露日前一 个月末表决权恢复的 优先股股东总数 0 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 鹏欣集团 境内非国有 法人 18.09% 992,478,300 992,478,300 质押 992,066,632 厚康实业 境内非国有 法人 17.95% 984,640,800 984,640,800 质押 984,640,800 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 251 中科合臣 境内非国有 法人 14.36% 787,700,100 787,700,100 质押 787,700,100 吉隆和汇 境内非国有 法人 4.88% 267,791,700 267,791,700 质押 267,791,700 吉隆县晶浩信 息咨询有限公 司 境内非国有 法人 4.88% 267,791,700 267,791,700 质押 267,791,700 上海兰月生物 科技中心（普通 合伙） 境内非国有 法人 4.31% 236,316,300 236,316,300 质押 236,316,300 益阳晶鑫新能 源科技实业有 限公司 境内非国有 法人 2.87% 157,565,100 157,565,100 质押 157,565,100 陈黎明 境内自然人 2.39% 130,992,225 0 冻结 130,992,225 刘红波 境内自然人 2.15% 118,126,800 118,126,800 质押 95,000,000 上海凯威创业 投资发展中心 （有限合伙） 境内非国有 法人 1.44% 78,751,200 78,751,200 质押 75,240,000 上述股东关联关系或一致行 动的说明 除鹏欣集团及其全资子公司吉隆和汇、厚康实业、中科合臣为关联及一致行动关系外，公司 未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有） 无 注：1、股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等。 2、股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。 3、上市公司股票为融资融券标的证券的，公司需要披露持股 5%以上股东或前 10 名股东在报告期内因参与融资融券、转融 通业务所导致的股份增减变动情况。 4、公司在计算持股比例时，仅计算普通股和表决权恢复的优先股。 5、上市公司在定期报告中披露期末前 10 名普通股股东或前 10 名无限售条件普通股股东情况时，应以股东通过各种证券账 户（包括股东名下的普通证券账户、客户信用交易担保证券账户、资产管理产品证券账户及其他证券账户等）持有公司股份 的合计数排序。证券公司客户信用交易担保证券账户仅作为名义持有人，不应作为股东参与排名，在披露的股东名单中不应 出现“XX 证券公司客户信用交易担保证券账户”的名称。 （2）公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 单位：股 报告期末优先股股东总数 年度报告披露日前一个月末 优先股股东总数 前 10 名优先股股东持股情况 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 252 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持优先股数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司报告期无优先股股东持股情况。 （3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系 5、公司债券情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 （1）公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 到期日 债券余额（万元） 利率 2012 年湖南大康牧 业股份有限公司公 司债券 12 大康债 112102 2017 年 08 月 23 日 33,000 7.30% 报告期内公司债券的付息兑 付情况 2016 年 8 月 23 日，公司兑付了“12 大康债”第四个年度的利息，按照“12 大康债”的票面利率 7.3%，公司共支付利息 24,090,000 元。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披 露媒体的《“12 大康债”2016 年付息公告》（公告编号：2016-097）。 （2）公司债券最新跟踪评级及评级变化情况 经鹏元资信评估有限公司综合评定，2012至2016年度的债券信用等级均为AA。最新跟踪 评级报告请见公司在2016年7月6日登载于指定信息披露媒体的《2012年公司债券2016年跟踪 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 253 信用评级报告》，敬请广大投资者关注。 注：公司应披露报告期内资信评级机构对公司及公司债券作出的最新跟踪评级及评级变化情况。 （3）截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 资产负债率 65.00% 35.00% 30.00% EBITDA 全部债务比 5.09% 4.40% 0.69% 利息保障倍数 1.99 0.79 151.90% 注：1、公司可自定义增加行披露其他有助于投资者了解其财务信息的会计数据或财务指标。 2、EBITDA 全部债务比=息税折旧摊销前利润/全部债务 3、利息保障倍数=息税前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出） 三、经营情况讨论与分析 1、报告期经营情况简介 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 注：（1）当报告期内出现重大疫病流行且国务院兽医主管部门公布重大动物疫情时，应当在报告期内重要事项中披露疫病发 生情况，包括但不限于疫病类型、预计损失金额、影响业绩情况以及采取的应对措施等。 （2）当报告期内发生对公司业务造成重大影响的自然灾害时，应当披露自然灾害对公司业务的影响情况，包括但不限于预 计的损失金额、保险投保情况及可能的赔偿情况、公司拟采取的应对措施、灾后重建计划等。 （3）公司应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、销售价格、 成本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况；年度报告摘要刊登篇幅 原则上不超过报纸的 1/4 版面。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 注：（一）公司管理层应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、 销售价格、成本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况。 请注意年度报告摘要刊登篇幅原则上不超过报纸的 1/4 版面。 （二）上市公司可以披露公司在全行业或区域市场的市场份额，以及在行业总体经济总量中的占比等情况； （三）上市公司应分品种披露矿产品的产销量、营业收入、营业成本、毛利率等主要经营、财务数据及其较前一年度的变动 情况。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：（一）披露报告期内通过审定的品种数量、报告期内制种产量及其变化、种植产量及其变化、以及报告期内发生的销售 退回（包括销售退回总额和涉及的主要品种）等情况。 （二）披露公司商标、专利、品种权等重要无形资产在报告期内的重大变化情况以及对公司的影响。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 254 （三）公司应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、销售价格、 成本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况；年度报告摘要刊登篇幅 原则上不超过报纸的 1/4 版面。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 注：（一）公司应当说明与装修装饰行业相关的宏观经济形势、行业政策环境等外部因素的变化情况，公司主营业务的行业 发展及国内外市场需求情况，并说明对公司当期及未来发展的具体影响，以及公司已经或计划采取的应对措施； （二）上市公司应当详细披露实施工程项目的工程分包及自行施工情况，工程分包及自行施工涉及业务范围、业务占比等； （三）上市公司应当结合工程分包模式、自行施工模式等披露公司的质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价。公司 应当披露报告期内的重大项目质量问题，并说明可能产生的工程回款、收入确认及诉讼仲裁等风险。重大项目是指项目金额 占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上的项目。 （四）公司应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、销售价格、 成本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况；年度报告摘要刊登篇幅 原则上不超过报纸的 1/4 版面。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 注：公司应当简要介绍报告期内公司从事的房地产业务的主要情况，包括但不限于以下内容： （一）公司管理层应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、销售 价格、成本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况；年度报告摘要刊 登篇幅原则上不超过报纸的 1/4 版面。 （二）与房地产行业相关的宏观经济形势、行业政策环境的变化情况，公司主要业务所在城市的行业发展及库存去化情况， 并说明其对公司未来经营业绩和盈利能力的影响； （三）公司的主要经营模式、经营业态、在主要业务所在城市的市场地位，相关情况发生重大变化的，应当披露其原因、对 公司生产经营的影响、存在的主要风险及应对措施。 （四）公司本年度房地产项目的储备、开发、销售、出租等方面总体情况及与上一年度相比变化及变化原因分析。 （一）2016年度公司整体经营情况 2016年对于公司而言是机遇与挑战并存的一年，更是公司战略目标清晰定位和实现突破 的一年,报告期公司紧紧围绕“产业加金融，投资加并购”这一战略举措，在夯实现有传统产业 的基础上，适当采取金融手段，提高公司发展空间，通过投资并购等方式，开拓公司发展新 道路，为公司国际化的发展奠定了坚实的基础。随着公司首批海外并购项目的逐步落地，公 司2016年实现营业收入622,316.36万元，比上年同期增长58.9%；实现利润总额22,007.62万元， 比上年同期增长23,729.04万元；归属于上市公司股东的净利润7,622.33万元，比上年同期增长 10,552.64万元。具体情况如下： 项目 2016年 2015年 同比增减 增减幅度 营业收入 6,223,163,636.39 3,916,193,307.18 58.9% 2,306,970,329.21 营业成本 5,732,543,143.90 3,953,760,218.27 45% 1,778,782,925.63 销售费用 122,660,684.62 35,522,939.19 245% 87,137,745.43 管理费用 213,151,814.92 126,423,488.53 69% 86,728,326.39 财务费用 69,952,915.01 53,494,799.97 31% 16,458,115.04 所得税费用 64,563,465.89 10,156,856.41 536% 54,406,609.48 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 255 经营活动产生的现金流量净额 -433,506,140.48 89,763,753.17 -583% -523,269,893.65 投资活动产生的现金流量净额 -2,740,682,055.81 -3,416,893,593.99 -20% 676,211,538.18 筹资活动产生的现金流量净额 2,982,139,257.42 1,492,478,544.73 99.81% 1,489,660,712.69 现金及现金等价物净增加额 -186,111,110.27 -1,835,689,897.59 -90% 1,649,578,787.32 主要变动原因如下： 1、报告期，营业收入、营业成本分别较上年增长58.9%和45%，主要系收购巴西子公司 所致： 2、报告期，销售费用较上年增长245%，主要系公司乳制品销售业务扩大及巴西子公司 纳入合并范围所致； 3、报告期，管理费用较上年增长69%，主要系公司规模扩大，员工增加及巴西子公司纳 入合并范围所致； 4、报告期，财务费用较上年增长31%，主要系短期借款增加； 5、报告期，所得税费用较上年增长536%，主要系盈利增加以及巴西子公司税率为34%， 大于中国所得税税率所致； 6、报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年下降583%，主要系巴西子公司收款信 用期相对付款信用期长所致； 7、报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年下降20%，主要系理财产品到期所致； 8、报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年增长99.81%，主要系短期借款增加； 9、现金及现金等价物净增加额较上年下降90%，主要系巴西子公司收款信用期相对付款 信用期长所致。 （二）2016年度经营工作回顾 报告期，公司一方面立足国际农业，在新西兰、巴西、澳大利亚等国家寻求符合公司“大 农业、大食品、大健康”战略发展方向的优质农业资源项目，力求通过并购重组的方式，迅速 获取具有独特资源禀赋的优质农业上游资源，以为国人的健康消费、快乐生活提供物美价廉 的农产品和绿色健康消费品为目的，同步重构国际农业的商业新模式，以最终实现公司持续 稳定发展的目标。随着公司首批海外并购项目的逐步落地，上述战略目标与新的商业模式已 初现雏形；另一方面，公司对原有的生猪业务进行了优化，营收同步下降。与此同时，为推 进公司新的发展战略需要，公司大宗农产品贸易业务大幅上涨，乳及乳制品的销售和肉羊的 存栏量亦呈现稳步增长的势头。现就相关情况具体说明如下： 1、海外并购业务 （1）新西兰牧场 继报告期新西兰对外投资办公室对公司收购洛岑牧场拒绝批准后，公司主动放弃了佩尼 牧场、弗立明牧场的收购意向。此后，公司2014年提出的收购克拉法牧场和受托管理SFL控 股公司控股权的申请于2016年8月9日获得了新西兰政府审批机构 Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》，同意公司之全资子公司纽仕兰 收购安源乳业100%股权继而获得克拉法牧场所有权，同时公司获得受托管理SFL控股公司的 控股权。公司控股股东鹏欣集团与公司全资子公司纽仕兰于2016年11月17日完成了安源乳业 100%股权的转让程序。 （2）巴西大农业项目 报告期，公司筹划了重大资产重组，以现金购买的方式获得Fiagril Ltda.57.57%的股权， 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 256 该事项经公司分别于2016年4月28日、2016年6月13日召开的第五届董事会第三十次会议及 2016年第三次临时股东大会审议通过；2016年7月29日，公司完成了上述重大资产购买的交割 实施手续，获得Fiagril Ltda.57.57%的股权。本次交易完成后，无论对优化公司的产业结构还 是收入都产生了积极影响。报告期，公司归属于上市股东的净利润达7,622.33万元，较去年同 期增长10,552.64万元，主要系购Fiagril Ltda.所致。 （3）澳大利亚牛肉项目 2015年10月26日，公司召开第五届董事会第二十次（临时）会议，拟参与收购S.Kidman & Co Ltd（以下简称“Kidman 公司”），此后公司一直积极推进该项目。2016年4月29日，澳大 利亚财长以国家安全为由对于公司控股子公司大康澳洲向FIRB提出的要约收购 Kidman 公 司80%股权的申请做出不利于收购的声明；为此，2016年5月3日，公司与Kidman公司、大康 澳洲、Australia Rural Capital Ltd（澳大利亚农资公司，本次要约收购Kidman公司20%股权的 当地一家在澳大利亚证交所上市的公众公司）以及 Anna Creek Pty Ltd（安纳西有限公司）签 订了《Termination Deed》（终止协议），就上述相关方于2016年4月19日签订的签署附条件 生效的《Bid Implementation Agreement》（要约收购实施协议）进行终止。尽管此后公司与 交易对手积极磋商，但收购最终仍未取得成功，公司正式退出此次并购项目。 2、大宗农产品贸易 报告期围绕公司整体发展战略,为公司国际农产品引入中国市场铺垫基础，为此，公司在 与国际大型粮商、经销商建立的合作关系的基础上，积极稳妥地开展了大宗农产品、肉制品 及乳制品的国内外贸易活动，建立了稳定的大宗农产品贸易网络及销售渠道。报告期，公司 的大宗商品贸易收入为565,800.12万元，实现毛利33,844.35万元,毛利率为5.98%。 3、乳及乳制品销售 报告期，公司乳制品业务在在原有蛋白质含量3.5克/100毫升牛奶产品、3.8克/100毫升牛 奶的高端白金版产品、全进口全脂成人奶粉基础上，推出了新西兰麦卢卡蜂蜜中老年奶粉、 1L装鲜牛奶；截至2016年底，公司成功完成天猫、苏宁易购、京东、1号店等重点线上通路渠 道的开发，初步完成跨洋农超对接，进一步提升了公司乳业销售量，报告期，实现销售收入 37,030.43万元 ，毛利11,766.74万元，毛利率为31.8%。 4、肉羊的养殖和销售 面对肉羊价格持续的低位徘徊、成本倒挂等不利因素，公司原100万只安徽涡阳肉羊养殖 项目已减少规模至20万头，并形成了部分产能。报告期内，公司通过精细化管理，成功降低 了肉羊的养殖成本，同时在羊价格低迷时加大存栏量，为提高利润打下基础。截至报告期末， 存栏羊只44,690只，较上年同期增加38,846只，增长率为664.72%；报告期实现肉羊销售收入 669.72万元，亏损142.06万元，毛利率为-21.21%。 5、生猪的养殖和销售、饲料的销售 报告期内，鉴于公司发展战略布局的调整与变化，为优化公司产业结构，分散业务风 险，实现公司转型及进一步发展，公司与江苏省银河面粉有限公司（以下简称“江苏银河”） 签订了《大康肉类食品有限公司增资协议》，同意大康肉类食品有限公司（以下简称“大康 食品”）引入投资方江苏银河对大康食品增资1亿元，同意由江苏银河负责大康食品的经营 管理，享有大康食品全部经营收益并承担其全部经营亏损，江苏银河按协议约定每年向公 司支付固定收益款。未来公司将加快寻找更具发展潜力或比较优势的适养区域，适时推进 优质生猪养殖产业的发展。 由于公司已于2016年7月份已将原有生猪业务委托第三方经营管理，此部分业务自2016 年7月份开始不再纳入合并报表范围。2016年1-6月公司生猪业务实现销售收入10,608.51万元， 毛利1,271.35万元,毛利率为11.98%；饲料实现销售收入7,161.15万元，毛利932.31万元, 毛利 率13.02%。屠宰肉制品实现销售收入251.69万元，亏损489.2万元, 毛利率-194.37%。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 257 6、财务和资金管理 报告期，公司通过使用闲置募集资金购买保本型理财产品实现理财收益共计0.42亿元， 较上年同期下降71.81%，公司募集资金均存放与募集资金专项账户和理财期间的理财专项账 户内，资金安全得以保障。报告期为公司子公司的贸易业务的融资授信及海外投资项目进行 的累计担保总额为29.08亿元，较上年同期增长116.53%，公司对子公司的担保决策程序均履 行了完备的审议程序，公司财务机构对公司各担保事项进行日常的维护和监督，有效控制各 项担保风险，且不存在违规担保的行为。 注：公司应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、销售价格、成 本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况。 请注意年度报告摘要刊登篇幅原则上不超过报纸的 1/4 版面。 （一）2016年度公司整体经营情况 2016年对于公司而言是机遇与挑战并存的一年，更是公司战略目标清晰定位和实现突破 的一年,报告期公司紧紧围绕“产业加金融，投资加并购”这一战略举措，在夯实现有传统产业 的基础上，适当采取金融手段，提高公司发展空间，通过投资并购等方式，开拓公司发展新 道路，为公司国际化的发展奠定了坚实的基础。随着公司首批海外并购项目的逐步落地，公 司2016年实现营业收入622,316.36万元，比上年同期增长58.9%；实现利润总额22,007.62万元， 比上年同期增长23,729.04万元；归属于上市公司股东的净利润7,622.33万元，比上年同期增长 10,552.64万元。具体情况如下： 项目 2016年 2015年 同比增减 增减幅度 营业收入 6,223,163,636.39 3,916,193,307.18 58.9% 2,306,970,329.21 营业成本 5,732,543,143.90 3,953,760,218.27 45% 1,778,782,925.63 销售费用 122,660,684.62 35,522,939.19 245% 87,137,745.43 管理费用 213,151,814.92 126,423,488.53 69% 86,728,326.39 财务费用 69,952,915.01 53,494,799.97 31% 16,458,115.04 所得税费用 64,563,465.89 10,156,856.41 536% 54,406,609.48 经营活动产生的现金流量净额 -433,506,140.48 89,763,753.17 -583% -523,269,893.65 投资活动产生的现金流量净额 -2,740,682,055.81 -3,416,893,593.99 -20% 676,211,538.18 筹资活动产生的现金流量净额 2,982,139,257.42 1,492,478,544.73 99.81% 1,489,660,712.69 现金及现金等价物净增加额 -186,111,110.27 -1,835,689,897.59 -90% 1,649,578,787.32 主要变动原因如下： 1、报告期，营业收入、营业成本分别较上年增长58.9%和45%，主要系收购巴西子公司 所致： 2、报告期，销售费用较上年增长245%，主要系公司乳制品销售业务扩大及巴西子公司 纳入合并范围所致； 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 258 3、报告期，管理费用较上年增长69%，主要系公司规模扩大，员工增加及巴西子公司纳 入合并范围所致； 4、报告期，财务费用较上年增长31%，主要系短期借款增加； 5、报告期，所得税费用较上年增长536%，主要系盈利增加以及巴西子公司税率为34%， 大于中国所得税税率所致； 6、报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年下降583%，主要系巴西子公司收款信 用期相对付款信用期长所致； 7、报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年下降20%，主要系理财产品到期所致； 8、报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年增长99.81%，主要系短期借款增加； 9、现金及现金等价物净增加额较上年下降90%，主要系巴西子公司收款信用期相对付款 信用期长所致。 （二）2016年度经营工作回顾 报告期，公司一方面立足国际农业，在新西兰、巴西、澳大利亚等国家寻求符合公司“大 农业、大食品、大健康”战略发展方向的优质农业资源项目，力求通过并购重组的方式，迅速 获取具有独特资源禀赋的优质农业上游资源，以为国人的健康消费、快乐生活提供物美价廉 的农产品和绿色健康消费品为目的，同步重构国际农业的商业新模式，以最终实现公司持续 稳定发展的目标。随着公司首批海外并购项目的逐步落地，上述战略目标与新的商业模式已 初现雏形；另一方面，公司对原有的生猪业务进行了优化，营收同步下降。与此同时，为推 进公司新的发展战略需要，公司大宗农产品贸易业务大幅上涨，乳及乳制品的销售和肉羊的 存栏量亦呈现稳步增长的势头。现就相关情况具体说明如下： 1、海外并购业务 （1）新西兰牧场 继报告期新西兰对外投资办公室对公司收购洛岑牧场拒绝批准后，公司主动放弃了佩尼 牧场、弗立明牧场的收购意向。此后，公司2014年提出的收购克拉法牧场和受托管理SFL控 股公司控股权的申请于2016年8月9日获得了新西兰政府审批机构 Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》，同意公司之全资子公司纽仕兰 收购安源乳业100%股权继而获得克拉法牧场所有权，同时公司获得受托管理SFL控股公司的 控股权。公司控股股东鹏欣集团与公司全资子公司纽仕兰于2016年11月17日完成了安源乳业 100%股权的转让程序。 （2）巴西大农业项目 报告期，公司筹划了重大资产重组，以现金购买的方式获得Fiagril Ltda.57.57%的股权， 该事项经公司分别于2016年4月28日、2016年6月13日召开的第五届董事会第三十次会议及 2016年第三次临时股东大会审议通过；2016年7月29日，公司完成了上述重大资产购买的交割 实施手续，获得Fiagril Ltda.57.57%的股权。本次交易完成后，无论对优化公司的产业结构还 是收入都产生了积极影响。报告期，公司归属于上市股东的净利润达7,622.33万元，较去年同 期增长10,552.64万元，主要系购Fiagril Ltda.所致。 （3）澳大利亚牛肉项目 2015年10月26日，公司召开第五届董事会第二十次（临时）会议，拟参与收购S.Kidman & Co Ltd（以下简称“Kidman 公司”），此后公司一直积极推进该项目。2016年4月29日，澳大 利亚财长以国家安全为由对于公司控股子公司大康澳洲向FIRB提出的要约收购 Kidman 公 司80%股权的申请做出不利于收购的声明；为此，2016年5月3日，公司与Kidman公司、大康 澳洲、Australia Rural Capital Ltd（澳大利亚农资公司，本次要约收购Kidman公司20%股权的 当地一家在澳大利亚证交所上市的公众公司）以及 Anna Creek Pty Ltd（安纳西有限公司）签 订了《Termination Deed》（终止协议），就上述相关方于2016年4月19日签订的签署附条件 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 259 生效的《Bid Implementation Agreement》（要约收购实施协议）进行终止。尽管此后公司与 交易对手积极磋商，但收购最终仍未取得成功，公司正式退出此次并购项目。 2、大宗农产品贸易 报告期围绕公司整体发展战略,为公司国际农产品引入中国市场铺垫基础，为此，公司在 与国际大型粮商、经销商建立的合作关系的基础上，积极稳妥地开展了大宗农产品、肉制品 及乳制品的国内外贸易活动，建立了稳定的大宗农产品贸易网络及销售渠道。报告期，公司 的大宗商品贸易收入为565,800.12万元，实现毛利33,844.35万元,毛利率为5.98%。 3、乳及乳制品销售 报告期，公司乳制品业务在在原有蛋白质含量3.5克/100毫升牛奶产品、3.8克/100毫升牛 奶的高端白金版产品、全进口全脂成人奶粉基础上，推出了新西兰麦卢卡蜂蜜中老年奶粉、 1L装鲜牛奶；截至2016年底，公司成功完成天猫、苏宁易购、京东、1号店等重点线上通路渠 道的开发，初步完成跨洋农超对接，进一步提升了公司乳业销售量，报告期，实现销售收入 37,030.43万元 ，毛利11,766.74万元，毛利率为31.8%。 4、肉羊的养殖和销售 面对肉羊价格持续的低位徘徊、成本倒挂等不利因素，公司原100万只安徽涡阳肉羊养殖 项目已减少规模至20万头，并形成了部分产能。报告期内，公司通过精细化管理，成功降低 了肉羊的养殖成本，同时在羊价格低迷时加大存栏量，为提高利润打下基础。截至报告期末， 存栏羊只44,690只，较上年同期增加38,846只，增长率为664.72%；报告期实现肉羊销售收入 669.72万元，亏损142.06万元，毛利率为-21.21%。 5、生猪的养殖和销售、饲料的销售 报告期内，鉴于公司发展战略布局的调整与变化，为优化公司产业结构，分散业务风 险，实现公司转型及进一步发展，公司与江苏省银河面粉有限公司（以下简称“江苏银河”） 签订了《大康肉类食品有限公司增资协议》，同意大康肉类食品有限公司（以下简称“大康 食品”）引入投资方江苏银河对大康食品增资1亿元，同意由江苏银河负责大康食品的经营 管理，享有大康食品全部经营收益并承担其全部经营亏损，江苏银河按协议约定每年向公 司支付固定收益款。未来公司将加快寻找更具发展潜力或比较优势的适养区域，适时推进 优质生猪养殖产业的发展。 由于公司已于2016年7月份已将原有生猪业务委托第三方经营管理，此部分业务自2016 年7月份开始不再纳入合并报表范围。2016年1-6月公司生猪业务实现销售收入10,608.51万元， 毛利1,271.35万元,毛利率为11.98%；饲料实现销售收入7,161.15万元，毛利932.31万元, 毛利 率13.02%。屠宰肉制品实现销售收入251.69万元，亏损489.2万元, 毛利率-194.37%。 6、财务和资金管理 报告期，公司通过使用闲置募集资金购买保本型理财产品实现理财收益共计0.42亿元， 较上年同期下降71.81%，公司募集资金均存放与募集资金专项账户和理财期间的理财专项账 户内，资金安全得以保障。报告期为公司子公司的贸易业务的融资授信及海外投资项目进行 的累计担保总额为29.08亿元，较上年同期增长116.53%，公司对子公司的担保决策程序均履 行了完备的审议程序，公司财务机构对公司各担保事项进行日常的维护和监督，有效控制各 项担保风险，且不存在违规担保的行为。 注：公司应当简要介绍公司报告期内的经营情况，主要围绕公司的市场份额、市场排名、产能和产量及销量、销售价格、成 本构成等数据，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况。 请注意年度报告摘要刊登篇幅原则上不超过报纸的 1/4 版面。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 260 2、报告期内主营业务是否存在重大变化 √ 是 □ 否 3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 产品名称 营业收入 营业利润 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业利润比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 大宗商品贸易 5,658,001,236.76 338,443,466.76 5.98% 64.00% 3,548.00% 2,130.00% 注：对占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品，分别列示其营业收入及营业利润，并提示其中是否存在变化。 4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征 √ 是 □ 否 按业务年度口径汇总的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 单位：元 当期数据 上期数据 增减比 收入 成本 销量 净利润 当期期末数据 上期期末数据 增减比 存货 注：对于业务年度与会计年度不一致的行业，鼓励披露按业务年度口径汇总的收入、成本、销量、净利润、期末存货的当期 和历史数据。 5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生 重大变化的说明 √ 适用 □ 不适用 根据公司“全球布局、跨国经营”的发展战略，于2016年7月29日完成交割手续，拥有Fiagril 57.57%的股权，8月将Fiagril纳 入财务报表合并范围。于2016年8至12月份，Fiagril实现合并营业收入2,136,843,586.17元，营业成本1,794,271,854.03元，归 属于母公司所有者的净利润104,888,016.89元.于2016年12月31日，Fiagril资产总额为5,691,770,750.17元，归属于母公司所有 者的权益为1,544,067,219.44元。 注：若报告期内公司的营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化 的，应当予以说明。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 261 6、面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 注：面临暂停上市和终止上市情形的，应当披露导致暂停上市或终止上市的原因。 7、涉及财务报告的相关事项 （1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 注：与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明变化情况、原因及其影响。 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 （2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 注：报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明更正项目及金额、原因及其影响。 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 （3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期合并报表范围新增安源乳业和巴西子公司。 注：与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 （4）对 2017 年 1-3 月经营业绩的预计 注：公司存在以下情形，本节可选择不适用：①年报披露时间晚于 3 月 31 日（不含当日）；②预计净利润为正且不属于扭亏 为盈情形，与上年同期相比上升或者下降幅度小于 50%；③预计净利润为正且不属于扭亏为盈情形，与上年同期相比虽上 升或者下降 50%以上，但上一年第一季度基本每股收益绝对值低于或等于 0.02 元人民币。 □ 适用 √ 不适用 2017 年 1-3 月预计的经营业绩情况： 净利润为正，同比上升 50%以上 2017 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润变 动幅度 至 2017 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润区 间（万元） 至 2016 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润（万 元） 业绩变动的原因说明 净利润为正，同比下降 50%以上 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2016 年年度报告 262 2017 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润变 动幅度 至 2017 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润区 间（万元） 至 2016 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润（万 元） 业绩变动的原因说明 净利润为负值 2017 年 1-3 月净利润（万元） 至 2016 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润（万 元） 业绩变动的原因说明 同比扭亏为盈 2017 年 1-3 月净利润与上年同期相比扭亏为盈 （万元） 至 2016 年 1-3 月归属于上市公司股东的净利润（万 元） 业绩变动的原因说明 注：1、公司应按照《中小企业板信息披露业务备忘录第 1 号：业绩预告、业绩快报及其修正》的有关要求填报此表；存在 不确定因素可能影响业绩预告准确性的，公司应说明不确定因素的具体情况及其影响程度； 2、公司预计 2017 年 1-3 月净利润同比上升或下降 50%以上的，应在业绩预告中披露年预计变动幅度范围以及对应的净利润 变动区间。公司披露的业绩变动幅度范围上下限之差不得超过 50%； 3、公司预计 2017 年 1-3 月净利润为负值或与上年同期相比实现扭亏为盈的，应在业绩预告中披露盈利或亏损金额的合理预 计范围。