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广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人周孝伟、主管会计工作负责人罗耀东及会计机构负责人(会计主 管人员)陈小花声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事 姓名 未亲自出席董事 职务 未亲自出席会议 原因 被委托人姓名 何祖兵 董事 个人原因 陈楚鑫 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展 望”部分，描述了公司发展战略、经营目标以及未来经营中可能面临的风险， 敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以176,720,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................................................ 5 第三节 公司业务概要................................................................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 32 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 55 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................................. 62 第八节 可转换公司债券相关情况 .............................................................................................................................................. 63 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................................................................... 64 第十节 公司治理 ........................................................................................................................................................................ 74 第十一节 公司债券相关情况 ..................................................................................................................................................... 82 第十二节 财务报告 .................................................................................................................................................................... 83 第十三节 备查文件目录 ........................................................................................................................................................... 208 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、天元股份 指 广东天元实业集团股份有限公司 天祺投资 指 东莞市天祺股权投资有限公司 顺丰控股 指 顺丰控股股份有限公司及相关公司 韵达货运 指 上海韵达货运有限公司及相关公司 中国邮政 指 中国邮政集团公司及相关公司 FedEx 指 FedEx Express，美国联邦快递 湖北天之元 指 湖北天之元科技有限公司，公司全资子公司 浙江天之元 指 浙江天之元物流科技有限公司，公司全资子公司 琪金电子 指 东莞琪金电子科技有限公司，公司全资子公司 A 股 指 在中国境内证券交易所上市，以人民币标明面值，以人民币认购和 交易的普通股股票 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天元实业集团股份有限公司章程》，公司现行有效的公司章 程 保荐人、保荐机构、主承销商、国泰君 安 指 国泰君安证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本次发行 指 公司首次公开发行人民币 A 股股票的行为 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天元股份 股票代码 003003 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东天元实业集团股份有限公司 公司的中文简称 天元股份 公司的外文名称（如有） Guangdong Tengen Industrial Group Co.,Ltd. 公司的法定代表人 周孝伟 注册地址 东莞市清溪镇松岗工业区上元路 172 号 注册地址的邮政编码 523640 办公地址 东莞市清溪镇松岗工业区上元路 172 号 办公地址的邮政编码 523640 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邹晶晶 罗泽武 联系地址 东莞市清溪镇松岗工业区上元路 172 号 东莞市清溪镇松岗工业区上元路 172 号 电话 0769-89152877 0769-89152877 传真 0769-89151002 0769-89151002 电子信箱 zqb@ zqb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（) 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91441900699792784T 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华兴会计师事务所(特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 签字会计师姓名 陈昭、陈柳明 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 深圳市益田路 6009 号新世 界中心 43 楼 曾远辉、强强 2020 年 9 月 21 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计差错更正 2020 年 2019 年 本年比 上年增 减 2018 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,015,338,703.36 1,003,916,234.82 1,003,916,234.82 1.14% 1,012,306,313.00 1,012,306,313.00 归属于上市公司 股东的净利润 （元） 58,874,930.55 82,689,973.55 82,689,973.55 -28.80% 73,543,722.94 75,505,033.72 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润（元） 50,009,364.57 80,655,401.65 80,655,401.65 -38.00% 67,820,720.59 69,782,031.37 经营活动产生的 现金流量净额 （元） 16,767,324.73 78,249,874.28 78,249,874.28 -78.57% 58,345,515.65 58,345,515.65 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 基本每股收益（元 /股） 0.41 0.62 0.62 -33.87% 0.57 0.59 稀释每股收益（元 /股） 0.41 0.62 0.62 -33.87% 0.57 0.59 加权平均净资产 收益率 6.93% 11.75% 11.75% -4.82% 12.70% 12.98% 2020 年末 2019 年末 本年末 比上年 末增减 2018 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 1,583,561,564.32 992,284,325.73 992,284,325.73 59.59% 861,791,191.39 862,344,723.75 归属于上市公司 股东的净资产 （元） 1,222,224,559.52 744,976,276.34 744,976,276.34 64.06% 657,256,339.51 661,085,911.14 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 详见“第五节重要事项之“六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明”及“ 七、 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明”。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 193,186,341.48 261,297,769.99 248,995,818.12 311,858,773.77 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的净利润 10,714,216.37 21,708,037.81 10,519,515.12 15,933,161.25 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 10,365,752.23 19,480,506.71 9,657,377.27 10,505,728.36 经营活动产生的现金流量净额 -57,945,872.26 77,528,773.48 -27,840,586.35 25,025,009.86 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -290,986.75 281,407.85 -165,987.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,772,785.14 7,182,937.34 6,056,066.64 委托他人投资或管理资产的损益 3,576,288.77 1,244,341.19 870,776.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权投资取 得的投资收益 2,996,772.30 -50,968.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -210,820.42 -6,174,308.84 -341.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 88,664.18 减：所得税影响额 1,955,005.07 448,837.38 1,120,184.50 少数股东权益影响额（税后） 23,467.99 5,991.49 合计 8,865,565.98 2,034,571.90 5,723,002.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务、主要产品及其用途、经营模式 1、主要业务 公司是国内领先的快递电商包装印刷整体解决方案提供商，专注于快递电商包装印刷产 品的研发、设计、生产、销售和服务。经过多年发展，公司已经形成了涵盖包装方案优化、 工艺设计、生产制作、分区配送在内的业务体系，为快递物流和电子商务行业客户提供全流 程服务。公司作为该领域国内极少数具备全品类综合服务能力的企业之一，主要产品市场占 有率居于行业前列，业务范围已覆盖全国主要地区，海外市场拓展也已初显成效。上市后公 司进一步强化“一站式”集成供应优势，为客户提供集包装方案优化、产品设计、生产制作、 分区配送于一体的全流程综合服务，打造成为国内领先、国际知名的耗材供应链首选服务商， 融合上下游资源，为构筑耗材供应链生态圈，全品类一站式耗材采购平台而不断努力。 2、主要产品及其用途 公司的包装印刷产品具体可以分为六大系列，分别是电子标签、塑胶包装、快递封套、 票据产品、缓冲包装、多功能胶带系列，主要服务于快递物流和电子商务领域的客户，帮助 客户降低运输成本和时间，防止承运物品的延误、损毁或丢失，有效提升快递电商行业的服 务质量和运营效率。 3、经营模式以及业绩驱动因素 公司坚持“创新求发展，实干创实效”的经营方针，以科技创新为先导，率先倡导绿色 包装发展理念，进一步强化“一站式”集成供应优势，为客户提供集包装方案优化、产品设 计、生产制作、分区配送于一体的全流程综合服务。 在生产模式方面，快递电商包装印刷品具有数量较大、单价较低、品种繁多、个性化程 度高等特点。公司各产品事业部与子公司生产基地根据业务部门已签订的合同、获取的订单、 样品以及库存情况制定生产计划进行批量生产。公司设立质量中心，对产品进行严格把关， 以满足客户质量要求。质量中心对公司的日常生产进行不定时抽检。每批次产品出厂时，质 量中心对该批次产品进行二次抽检，保证产品合格率。 在采购模式方面，公司的采购主要包括原材料及辅料、工程服务、机器设备和公共用品 等，由运营中心下属的供应链管理部对采购工作实行统一管理。公司采购过程实行严格的供 应商管理、招投标管理、询比价管理、合同管理和质量管理等。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 在销售模式方面，公司设立了营销中心，统一负责公司营销策略和市场开拓等，根据市 场情况以及不同客户需求，建立了相应的营销团队。近年来，由于网络采购的兴起，公司适 时推出线上业务，通过阿里巴巴、天猫商城、京东商城等行业垂直电商平台，以及自建天元 商城开展线上销售。公司可为客户提供包装印刷物料采购及管理整体解决方案，包括包装方 案优化、工艺设定、生产制作、分区配送及其他个性化服务，让客户更方便快捷地以较低成 本完成“一站式”采购。 （二）行业发展及公司所处行业地位 1、行业的发展状况及公司地位 包装印刷行业具有市场集中度低、行业竞争激烈、市场化程度较高等特点，近年来，随 着下游市场持续高速增长，吸引更多的竞争者加入，市场竞争不断加剧。近年来，中国电子 商务市场蓬勃发展，交易额一直保持快速增长，行业呈现出网购大众化、全民化的发展趋势。 据国家邮政局数据，2011年至2020年，全国快递服务企业业务量由36.7亿件增至833.6 亿件，年均复合增长率约41.48%。目前行业内中小企业数量较多，规模以上企业占比较低， 大多数企业仅从事单一产品的生产加工，尚不具备全品类生产服务能力。公司凭借一站式综 合服务、客户资源和技术创新等优势，长期保持领先的行业地位和市场份额。 2、绿色包装成为行业发展方向 2020年1月，发改委联合生态部发布《关于进一步加强塑料污染治理的意见》，重点针对 不可降解塑料袋、一次性塑料餐具、宾馆和酒店一次性塑料用品、快递塑料包装四个领域提 出禁止、限制使用的要求和时间推进节点。2020年11月30日，国务院办公厅转发国家发改委 等八部门联合发布的《关于加快推进快递包装绿色转型的意见》，提出快递包装绿色转型目标， 到2025年，电商快件基本实现不再二次包装，可循环快递包装应用规模达1000万个。由国家 出台的多项政策可看出，绿色包装已成为行业发展方向。 公司是首批经国家邮政局认定为邮政行业技术研发中心的包装印刷企业，主要负责绿色 包装技术的科技研发活动，是邮政业技术创新体系的重要组成部分，在行业内起到重要示范 和导向作用。为推动快递业包装的依法生产、节约使用、充分回收、有效再利用，实现绿色 化、减量化、可循环的发展目标，公司始终坚持绿色包装研发理念，牵头成立“中国快递电 商包装绿色联盟”，生产推广具有无毒性、轻量化、可降解、多次使用等节能环保特点的新产 品，绿色印刷的发展趋势有利于促进公司市场份额进一步增长。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 较年初增加 134.95%，主要系子公司琪金电子、湖北天之元部分厂房建设工程完工 转入固定资产所致 无形资产 无重大变化 在建工程 较年初减少 28.44%，主要系本期完工转入固定资产金额大于本期增加金额所致 货币资金 较年初减少 66.43%，主要系期末购买理财产品尚未到期赎回所致 交易性金融资产 较年初增加 44228.47%，主要系使用闲置募集资金进行现金管理购买的理财产品尚 未到期所致 预付账款 较年初增加 249.12%，主要系预付供应商材料款增加所致 存货 较年初增加 36.48%，主要系原材料战略储备增加，以及子公司湖北天之元本期部分 投产，生产备货增加所致 其他流动资产 较年初增加 104.50%，主要系本期工程设备及原材料采购增加导致待抵扣/认证的进 项税增加所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、一站式综合服务优势 公司自成立以来，一直专注于快递电商包装印刷产品的研发、设计、生产、销售和服务， 致力于为客户提供包装印刷服务综合解决方案，积累了丰富的行业经验和技术储备。公司能 够在充分了解客户需求的前提下，针对快递电商企业的产品需求特点，帮助客户进行方案优 化和产品设计，为客户提供省时、省力的一站式服务，以专业的解决方案和良好的业内口碑 赢得客户认可，从而与客户建立起长期合作关系。具体来看，公司为客户提供的一站式综合 服务主要包括“方案优化和产品设计服务”、“全品类综合制造服务”、“跨区域供应链管理服 务”等。 2、客户资源优势 快递电商包装印刷产品直接关系到承运物品和物流信息的安全。因此，快递电商领域的 知名企业在选取供应商时，会制定严格的筛选标准，对供应商的经营资质、财务状况、质量 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 与研发能力、生产规模、配送效率等方面均有严格的要求标准和长时间的考察过程，审核通 过后才会正式开展合作。为确保服务质量和供应链稳定性，客户选定供应商后一般不会轻易 更换。目前，公司与多家快递电商知名企业建立了长期稳定的合作关系，比如，中国邮政、 顺丰控股、韵达货运等国内知名公司，以及日本邮政、FedEx等世界著名快递物流企业。 3、技术研发优势 经过多年的发展，公司通过自主研发及合作研发，形成了一批高技术研发成果，为公司 的市场地位和长远发展提供有力的技术支撑。随着研究成果投入到实际生产，公司产品的技 术含量在市场上已取得较领先的竞争优势。公司于2013年首次被认定为“国家高新技术企业”， 于2016年、2019年再次通过该项认定。2016年，经中国包装联合会批准，公司成立“中国快 递电商包装研发中心（东莞）”。2020年，公司获得国家工信部颁发的“工业产品绿色设计示 范企业”。公司是首批经国家邮政局认定为邮政行业技术研发中心的包装印刷企业，主要负责 绿色包装技术的科技研发活动，是邮政业技术创新体系的重要组成部分，在行业内起到重要 示范和导向作用。 4、环保和资源节约优势 公司专注于快递电商包装印刷领域的技术研发，以国家和行业的绿色化发展为导向，综 合考虑下游客户的实际需求，在生产实践中不断完善和提高工艺技术水平，研究开发符合绿 色包装、绿色发展趋势的快递电商包装印刷产品。公司坚持绿色包装的研发理念，与中山大 学、华南理工大学、暨南大学等国内知名高校建立产学研合作平台，开发生产具有绿色环保 特点的包装印刷材料。公司在环保和资源节约方面的优势主要体现在（1）无毒性优势（2） 轻量化优势（3）可回收利用优势（4）可降解优势四个方面。 5、质量优势 公司始终高度重视质量管理和控制，坚持“质量第一”的原则，建立专门的质量中心和 全流程的质量管理体系，贯穿于设计开发、物料采购、加工生产、配送交付等全过程，确保 产品质量满足客户要求。公司先后通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、 OHSAS18001职业健康安全管理体系、ISO17025实验室能力认可、ISO27001信息安全管理体系 等七大体系的认证。报告期内，公司未与客户发生质量纠纷，未因违反质量标准监督管理的 相关法律法规受到处罚，始终保持良好的客户关系和品牌形象。 6、管理优势 由于公司产品具有数量较大、单价较低、品种繁多、个性化程度高等特点，因此提供客 户满意的一站式综合服务对公司的管理水平要求较高。公司的核心管理团队均长期从事快递 电商包装印刷行业，具有丰富的行业技术和管理经验，高度重视管理制度、信息化和骨干队 伍的建设。公司通过ERP（企业资源计划系统），对公司内部的行政管理、采购管理、生产管 理、销售管理和运输配送管理等流程进行跟踪监控，将不同岗位的相关流程、制度、模板、 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 经验进行汇总、固化。通过上述措施，公司可以有效保障各业务条线的管理水平，提升可持 续经营能力。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年是公司发展历程中至关重要的一年，面对突如其来的新型冠状病毒疫情，公司发 展始终保持定力、增强耐力。这一年，我们虽经历了艰辛和坎坷，但也收获了荣耀与肯定， 全体员工齐心协力，克服各种困难，实现了公司的稳健经营。2020年度工作情况如下： 一、2020年主要财务指标情况 截至2020年12月31日，公司总资产1,583,561,564.32元，归属于母公司所有者权益为 1,222,224,559.52元，资产负债率（合并口径）为22.77%。 2020年度，公司实现营业收入1,015,338,703.36元，同比增长1.14%，归属于上市公司股 东的净利润58,874,930.55元，同比减少28.80%；加权平均净资产收益率达6.93%，基本每股 收益为0.41元。 二、2020年重点工作开展情况 （一）顺利挂牌上市，募投项目将有序推进 2020年7月16日，公司通过了中国证监会第十八届发行审核委员会第十八届发审委2020 年第105次会议；并于2020年9月21日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，正式登陆资本市场， 进入崭新发展阶段。本次发行募集资金总额46,365.80万元，募集资金净额41,849.88万元， 募投项目将有序推进，未来有望进一步提升市场占有率和技术的创新能力。 （二）研发创新方面 2020年公司结合市场需求稳步推进产品研发工作，不断加大研发投入和产品开发力度， 提高公司产品竞争力及品牌影响力。报告期内，公司持续加大研发投入，2020年度研发费用 为4394.35万元，较2019年增长14.17%。公司新增自主知识产权29项，其中发明专利7项，如 循环回收方法及装置等发明专利，为公司的业务发展提供了有力的技术支持，知识产权的开 发和保护，为提高公司的核心竞争力和市场占有率创造了先决条件。 （三）营销业务及品牌建设方面 2020年公司以成为“成为全球耗材供应链首选服务商”为愿景，以“构筑全球耗材供应 链生态圈”为使命。为紧贴市场需求和提高客户体验，提高公司效率，对公司组织架构模式 进行了优化，并加强了标准化产品品牌建设推广工作。 1、国内营销业务 公司为了进一步加强营销渠道建设，使得营销渠道下沉到各市县，更深入覆盖以珠三角、 长三角、环渤海三大经济发达区域为中心的全国范围，在区域营销部下细化划分了各省、市、 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 县营销机构布局，并逐步推进落实，从开拓客户及客户售后服务、产品交付等方面进一步提 升客户粘性。为解决耗材最后一公里配送问题，公司2020年启动了“耗材连锁项目”，通过实 体门店的形式搭建耗材一站式采购平台，完善耗材产品类别，满足各行各业的中小企业甚至 家用耗材的需求，为客户提供更快更便捷的服务，目前已在东莞和长沙分别成立了一家耗材 连锁门店。 2、国际营销业务 受新型冠状病毒疫情、中美贸易摩擦等多种因素的影响，国际市场具有较大的不确定性， 公司在加强维护现有大客户群体的基础上，通过阿里巴巴国际站、谷歌等平台加大品牌推广 力度，加强线上引流；通过前期展会收集的客户信息和行业顾问的指导，对线下客户的深挖， 进行多次销售；并主动对接潜在客户等方式促进国际业务的持续发展，2020年国际业务同比 增长6.67%。 3、网络营销业务 公司网络销售平台从优化产品拍摄、视频制作、网页设计等方面优化并通过百度推广加 强产品宣传推广，并新增抖音等线上平台，进一步提升品牌的知名度；外派网络销售人员到 优质企业参观学习，组织人员参加专业培训，提升了员工的专业技能和团队的凝聚力，通过 以上一系列的措施，网络销售较好的增长。 （四）生产经营方面 公司持续推进以产品研发和工艺改进为导向，综合考虑下游客户的切实需求，在生产实 践中不断完善和提高工艺技术水平，提高自动化生产能力和生产管理效率，降低生产损耗和 减少人工成本。同时，进一步完善了操作规程，加强库存、安全、环保、消防、现场文明生 产等环节的基础管理，并且将对产品质量和交期的考核和纳入各级生产管理人员的绩效考核 之中，按月度进行考核，以确保产品质量和交货期。 （五）SAP上线，推动信息化建设 本期公司上线SAP管理系统，为公司内部管理在经营业绩考核、工艺技术改进等方面提供 了有效的信息支持；通过对网络销售平台、OA、iTG的深入集成，串联公司SAP系统与营销、 生产相关的各项业务系统，实现了部门间的横向协同、纵向信息共享。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,015,338,703.36 100% 1,003,916,234.82 100% 1.14% 分行业 包装印刷行业 1,015,338,703.36 100.00% 1,003,916,234.82 100.00% 1.14% 分产品 电子标签系列 208,356,210.58 20.52% 316,023,003.36 31.48% -34.07% 塑胶包装系列 238,136,793.06 23.45% 242,330,333.52 24.14% -1.73% 快递封套系列 137,675,503.09 13.56% 163,996,076.86 16.34% -16.05% 缓冲包装系列 82,039,319.08 8.08% 63,514,443.89 6.33% 29.17% 票据系列 36,312,115.63 3.58% 49,789,073.67 4.96% -27.07% 多功能胶带系列 19,187,778.00 1.89% 19,260,585.29 1.92% -0.38% 其他 293,630,983.92 28.92% 149,002,718.23 14.84% 97.06% 分地区 内销 884,872,501.38 87.15% 881,604,052.41 87.82% 0.37% 外销 130,466,201.98 12.85% 122,312,182.41 12.18% 6.67% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 包装印刷行业 1,015,338,703.36 847,338,493.63 16.55% 1.14% 8.63% -5.76% 分产品 电子标签系列 208,356,210.58 174,709,444.00 16.15% -34.07% -29.03% -5.95% 塑胶包装系列 238,136,793.06 185,610,560.80 22.06% -1.73% -1.13% -0.47% 快递封套系列 137,675,503.09 116,347,664.50 15.49% -16.05% -8.38% -7.07% 其他 293,630,983.92 267,737,704.74 8.82% 97.06% 115.83% -7.93% 分地区 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 内销 884,872,501.38 753,756,691.79 14.82% 0.37% 8.34% -6.25% 外销 130,466,201.98 93,581,801.84 28.27% 6.67% 11.17% -2.92% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 电子标签系列 销售量 万平方米 9,418.98 11,539.55 -18.38% 生产量 万平方米 10,017.67 11,422 -12.29% 库存量 万平方米 1,500.27 900.65 66.58% 塑胶包装系列 销售量 万个 119,221.53 113,440.68 5.10% 生产量 万个 121,546.16 114,191 6.44% 库存量 万个 18,077.04 13,501.73 33.89% 快递封套系列 销售量 万个 43,861.85 51,337.74 -14.56% 生产量 万个 41,421.71 49,022 -15.50% 库存量 万个 3,295.84 5,878.37 -43.93% 票据系列 销售量 万份 103,312.43 88,360.82 16.92% 生产量 万份 99,237.4 83,159 19.33% 库存量 万份 8,072.61 9,347.91 -13.64% 缓冲包装系列 销售量 万个 20,457.52 14,113 44.96% 生产量 万个 15,645.68 10,467 49.48% 库存量 万个 1,756.45 1,125.13 56.11% 多功能胶带系列 销售量 万卷 785.83 778.81 0.90% 生产量 万卷 437.78 272 60.95% 库存量 万卷 77.13 72.77 5.99% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、电子标签系列、塑胶包装系列的库存量同比分别增加66.58%、33.89%,，主要系备货增加所致。 2、快递封套系列库存量同比分别减少43.95%，主要系客户VMI仓的库存量减少所致。 3、缓冲包装系列的销售量、生产量及库存量同比分别增加44.96%、49.48%、56.11%，主要系本年度新增客户气泡袋订 单增长所致。 4、多功能胶带系列的生产量较去年同比增加60.95%,主要系外购多功能胶带成品减少所致。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 包装印刷行业 直接材料 477,351,876.76 56.34% 521,457,198.77 66.85% -8.46% 包装印刷行业 直接人工 52,404,261.26 6.18% 57,553,137.93 7.38% -8.95% 包装印刷行业 制造费用 68,112,387.26 8.04% 75,853,992.22 9.72% -10.21% 包装印刷行业 外购成本 216,765,674.64 25.58% 125,136,003.00 16.04% 73.22% 包装印刷行业 运输费用 32,704,293.70 3.86% 0.00% 说明 本期外购成本增加73.22%，主要系其他业务收入中原材料销售增加所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 序号 企业名称 合并期间 变化原因 1 广东天元全能印刷服务有限公司 2020年11-12月 2020年11月设立 2 广东天元耗材连锁有限公司 2020年10-12月 2020年10月设立 3 东莞新智美机械设备有限公司 2020年12月 2020年12月设立 4 广东天元塑胶科技有限公司 2020年12月 2020年12月设立 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 324,782,271.90 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 31.99% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 87,538,675.80 8.62% 2 客户二 79,563,512.09 7.84% 3 客户三 66,911,546.54 6.59% 4 客户四 50,952,941.07 5.02% 5 客户五 39,815,596.40 3.92% 合计 -- 324,782,271.90 31.99% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 274,913,326.80 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.75% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 103,705,150.87 13.11% 2 供应商二 59,359,194.66 7.50% 3 供应商三 47,181,704.21 5.96% 4 供应商四 32,421,052.18 4.10% 5 供应商五 32,246,224.88 4.08% 合计 -- 274,913,326.80 34.75% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 26,764,084.94 57,760,100.12 -53.66% 主要系公司本年执行新收入准则，物 流运输费分类至营业成本核算所致。 管理费用 31,639,641.89 27,779,452.82 13.90% 财务费用 2,122,952.15 -2,192,743.69 196.82% 主要系 2020 年度银行借款利息增加 以及汇兑损失增加所致。 研发费用 43,943,457.80 38,489,592.48 14.17% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 随着公司业务规模的不断扩大，为应对多变的市场环境及多样化的产品需求，公司通过积极投入技术研发，增强自身研 发实力。报告期内，公司研发支出43,943,457.80元，占同期营业收入的4.33%。截至本报告期末，公司累计拥有专利权172 项，其中发明专利10项，实用新型161项，外观专利1项。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 20 20 0.00% 研发人员数量占比 1.59% 2.01% -0.42% 研发投入金额（元） 43,943,457.80 38,489,592.48 14.17% 研发投入占营业收入比例 4.33% 3.83% 0.50% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,129,351,613.98 1,033,227,655.07 9.30% 经营活动现金流出小计 1,112,584,289.25 954,977,780.79 16.50% 经营活动产生的现金流量净 额 16,767,324.73 78,249,874.28 -78.57% 投资活动现金流入小计 1,229,104,445.64 767,715,902.15 60.10% 投资活动现金流出小计 1,851,259,643.17 888,079,000.68 108.46% 投资活动产生的现金流量净 额 -622,155,197.53 -120,363,098.53 -416.90% 筹资活动现金流入小计 542,410,773.60 54,369,895.95 897.63% 筹资活动现金流出小计 28,292,600.57 18,081,008.90 56.48% 筹资活动产生的现金流量净 额 514,118,173.03 36,288,887.05 1,316.74% 现金及现金等价物净增加额 -92,404,685.27 -6,288,348.21 -1,369.46% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少78.57%，主要系外购成品及原材料采购增加，导致购买商品、接受劳务支付 的现金增加所致。 2、投资活动现金流入同比增加60.10%，主要系收回本期理财产品增加所致。 3、投资活动现金流出同比增加108.46%，主要系本期购买理财产品增加所致。 4、投资活动产生的现金流量净额同比减少416.90%，主要系期末购买理财产品尚未到期赎回，导致本期购买理财产品的 金额大于收回理财产品的金额所致。 5、筹资活动现金流入同比增加897.63%，主要系本期公开发行股份收到募集资金所致。 6、筹资活动现金流出同比增加56.48%，主要系本期支付发行费用所致。 7、筹资活动产生的现金流量净额同比增加1,316.74%，主要系本期公开发行股份收到募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在较大差异，主要原因为自本报告第四季度起，各类主要材 料的价格上涨，为应对材料成本上涨的风险，公司增加了存货的采购。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 3,576,288.77 5.72% 理财产品收益 是 公允价值变动损 益 2,051,829.24 3.28% 未到期理财产品公允价值 变动 是 资产减值 -5,819,632.00 -9.32% 信用减值损失和资产减值 损失 是 营业外收入 126,244.00 0.20% 与资产相关的政府补贴收 入 否 营业外支出 337,064.42 0.54% 公益性捐赠支出 否 资产处置损益 -290,986.75 -0.47% 出售固定资产损失 否 其他收益 4,795,597.98 7.68% 与收益相关的政府补贴收 入 是 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增 重大变动说明 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 减 货币资金 62,510,767.27 3.95% 186,196,823.29 18.76% -14.81% 主要系期末购买理财产品尚未到期 赎回所致 应收账款 187,270,219.58 11.83% 204,477,121.71 20.61% -8.78% 主要系期末收回客户货款增加所致 存货 220,085,669.88 13.90% 161,255,106.28 16.25% -2.35% 主要系原材料战略储备增加，以及 子公司湖北天之元本期投产，生产 备货增加所致 固定资产 344,069,688.16 21.73% 146,442,451.69 14.76% 6.97% 主要系子公司琪金电子、湖北天之 元部分厂房建设工程完工转入固定 资产所致 在建工程 87,920,681.93 5.55% 122,862,555.08 12.38% -6.83% 主要系本期完工转入固定资产金额 大于本期增加金额所致 短期借款 30,000,000.00 1.89% 0.00 1.89% 主要系本期向银行借款增加所致 长期借款 112,000,000.00 7.07% 45,000,000.00 4.53% 2.54% 主要系子公司琪金电子厂房建设项 目贷款增加所致 交易性金融资 产 433,529,823.44 27.38% 977,994.20 0.10% 27.28% 主要系使用闲置募集资金进行现金 管理购买的理财产品尚未到期所致 应收票据 3,267,618.62 0.21% 620,636.96 0.06% 0.15% 主要系期末持有未到期应收票据增 加所致 预付款项 64,396,809.73 4.07% 18,445,510.37 1.86% 2.21% 主要系预付供应商材料款增加所致 其他流动资产 51,359,436.11 3.24% 25,114,349.42 2.53% 0.71% 主要系本期工程设备及原材料采购 增加导致待抵扣/认证的进项税增 加所致 长期待摊费用 105,330.20 0.01% 490,860.47 0.05% -0.04% 主要系租赁资产改良支出在本期摊 销完毕 递延所得税资 产 4,673,858.58 0.30% 3,249,546.99 0.33% -0.03% 主要系本期资产减值准备增加所致 应付票据 41,000,000.00 2.59% 59,520,000.00 6.00% -3.41% 主要系本期开具的银行承兑汇票减 少所致 合同负债 15,634,931.93 0.99% 9,809,962.50 0.99% 0.00% 主要系本期收到客户的预付货款增 加所致 应交税费 4,898,323.65 0.31% 2,724,206.34 0.27% 0.04% 主要系期末应交增值税增加所致 其他应付款 13,305,112.55 0.84% 4,837,548.51 0.49% 0.35% 主要系期末尚未支付的发行费用所 致 递延所得税负 债 12,604,738.80 0.80% 8,166,891.44 0.82% -0.02% 主要系享受固定资产一次性扣除政 策，导致应纳税暂时性差异增加所 致 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他变 动 期末数 金融资 产 1.交易性 金融资 产（不含 衍生金 融资产） 977,994.20 2,051,829.24 1,655,750,000.00 1,225,250,000.00 433,529,823.44 上述合 计 977,994.20 2,051,829.24 1,655,750,000.00 1,225,250,000.00 433,529,823.44 金融负 债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 182,665.88 保证金 交易性金融资产 433,529,823.44 理财产品未到期 应收账款 5,418,961.23 质押 无形资产 64,390,038.14 抵押 合计 503,521,488.69 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,851,259,643.17 888,079,000.68 108.46% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被 投 资 公 司 名 称 主 要 业 务 投 资 方 式 投资金额 持股比 例 资 金 来 源 合 作 方 投 资 期 限 产 品 类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预 计 收 益 本 期 投 资 盈 亏 是 否 涉 诉 披 露 日 期 （ 如 有） 披露索引（如有） 湖 北 天 之 元 科 技 有 限 公 司 印 刷 包 装 制 品 的 生 产、 销 售 增 资 80,000,000.00 100.00 % 募 集 资 金 无 长 期 股 权 已完成 0.0 0 0.0 0 否 202 0 年 09 月 28 日 巨潮资讯网等媒体披 露的《关于使用募集 资金对全资子公司进 行增资以实施募投项 目的公告》（公告编 号：2020-007 东 莞 琪 金 电 子 科 技 有 限 公 司 印 刷 包 装 制 品 的 生 产、 销 售 增 资 80,000,000.00 100.00 % 自 有 资 金 无 长 期 股 权 53.82 % 0.0 0 0.0 0 否 202 0 年 04 月 30 日 全国中小企业股份转 让系统指定信息披露 平台 （） 发布的《关于对全资 子公司增资的公告》 （公告编号 2020-049） 合 计 -- -- 160,000,000.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.0 0 0.0 0 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 投资 是否 投资 本报告期投入 截至报告期末 资金 项目进 预计 截止 未达 披露 披露 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 名称 方式 为固 定资 产投 资 项目 涉及 行业 金额 累计实际投入 金额 来源 度 收益 报告 期末 累计 实现 的收 益 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 日期 （如 有） 索引 （如 有） 琪金 电子 厂区 建设 自建 是 印刷 包装 109,064,319.87 191,250,343.18 自用 85.24% 0.00 0.00 不适 用 湖北 天之 元厂 区建 设 自建 是 印刷 包装 77,682,794.50 77,682,794.50 募集 资金 25.18% 0.00 0.00 不适 用 合计 -- -- -- 186,747,114.37 268,933,137.68 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 2020 年 公司首 次公开 发行募 集资金 41,849.88 13,768.16 13,768.16 0 0 0.00% 28,081.72 募集资 金专用 账户 0 合计 -- 41,849.88 13,768.16 13,768.16 0 0 0.00% 28,081.72 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天元实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可﹝2020﹞ 1721 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用余额包销方式发行人民币普 通股(A 股)44,200,000.00 股,每股发行价格为 10.49 元，应募集资金总额为人民币 463,658,000.00 元,扣除部分前期未支付 的保荐承销费（不含增值税）30,147,226.40 元后的募集资金为人民币 433,510,773.60 元，已由主承销商国泰君安证券股 份有限公司于 2020 年 9 月 15 日汇入公司募集资金专户内。本次发行的发行费用（不含增值税）合计 45,159,226.42 元，公 司本次募集资金净额为人民币 418,498,773.58 元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证， 并出具致同验字（2020）第 440ZC00341 号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金项目累计已使用募集资金 13,768.16 万元(含置换自筹资金预先投入金额 7,707.22 万元)，其中：补充流动资金 5,999.88 万元，快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目投入 7,768.28 万元，结 余募集资金余额为 28,151.07 万元（含扣除手续费后累计利息收入净额 69.35 万元及购买现金管理产品的期末余额为 27,850 万元）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集 资金 承诺 投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 补充流动资金项目 否 6,000 5,999.88 5,999.88 5,999.88 100.00% 不适 用 否 快递电商物流绿色 包装耗材制造基地 项目 否 30,850 30,850 7,768.28 7,768.28 25.18% 2022 年 01 月 01 日 不适 用 否 研发中心建设项目 否 5,000 5,000 0 0 0.00% 2023 年 09 月 01 日 不适 用 否 承诺投资项目小计 -- 41,850 41,849.88 13,768.16 13,768.16 -- -- -- -- 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 超募资金投向 不适用 不适 用 否 归还银行贷款（如 有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- -- 合计 -- 41,850 41,849.88 13,768.16 13,768.16 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重 大变化的情况说明 本报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2020 年 9 月 28 日，公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十次会议审议通过了《关 于以募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的资金的议案》，同意将募集资金 7,468.28 万元置换截至 2020 年 8 月 31 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，以募集资金 238.94 万元 置换已支付发行费用（不含增值税）的自有资金，合计置换金额为 7,707.22 万元。上述投入及置换 情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具“致同专字(2020)第 440ZA09318 号”鉴 证报告。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 2020 年 9 月 28 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进 行现金管理的议案》，并获得独立董事、保荐机构发表明确意见，同意公司使用不超过 30,000 万元暂 时闲置募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、满足保本要求、期限不超过 12 个月的 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 产品，包括但不限于结构性存款、定期存款、协定存款及保本型理财等。详情请见公司于 2020 年 9 月 29 日在指定披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （）的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2020-008）， 公告内容遵循了募集资金管理制度的要求。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司用于购买现金管理产品的期末余额为 27,850 万元，未使用的募集 资金均存放在指定专户中。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙 江 天 之 元 物 流 科 技 有 限 公 司 子公司 包装、 印 刷 制 品 的 生 产、销 售 50,000,000.00 122,156,388.97 85,324,055.63 177,282,795.67 10,841,047.80 11,048,043.06 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广东天元全能印刷服务有限公司 新设 无重大影响 广东天元耗材连锁有限公司 新设 无重大影响 东莞新智美机械设备有限公司 新设 无重大影响 广东天元塑胶科技有限公司 新设 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、公司未来发展战略 公司发展战略是：专注于包装印刷领域，坚持“创新求发展，实干创实效”的经营方针， 以科技创新为先导，率先倡导绿色包装发展理念，进一步强化“一站式”集成供应优势，为 客户提供集包装方案优化、产品设计、生产制作、分区配送于一体的全流程综合服务，打造 成为国内领先、国际知名的全球耗材供应链首选服务商，为构筑全球耗材供应链生态圈而不 断努力。 2、经营计划 （一）积极推进公司募集资金项目建设 公司将积极推进募集资金项目建设，根据募投计划有序推进项目实施，公司将继续根据 中国证监会《上市公司监管指引第2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、公司《募 集资金管理制度》等有关规定，严格加强募投项目投资的控制和管理，加强募集资金使用的 内部与外部监督，确保实现公司与全体投资者利益的最大化。 （二）推动绿色环保业务发展 随着《关于进一步加强塑料污染治理的意见》和《禁止、限制生产、销售和使用的塑料 制品目录（征求意见稿）》的颁布，我国正在逐步推进禁止、限制使用的一次性塑料制品。公 司积极生产推广可降解、多次使用、循环使用等节能环保特点的新产品，并通过控股东莞市 鑫正裕新材料科技有限公司，开展生物可降解等原材料及可降解系列制品的生产经营业务。 （三）优化供应链及客户交付体系 围绕“为客户提供一站式集成采购解决方案”的服务理念，从组织设计上打通下单、计 划、采购、生产、仓储和配送，以项目管理的思维跟进客户订单达成情况，提高客户交付效 率和优化业务流程体验。建立科学高效的供应链流程和交付体系，降低客户综合成本，提升 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 客户的满意度。 （四）丰富产品系列及拓展营销渠道 公司以快递电商耗材产品为基础逐步向综合耗材产品转型，逐步向餐饮、外卖、商超、 金融、图文等行业扩展，并提供代理采购、库存管理、广告执行等配套增值服务，致力于打 造耗材供应链服务平台。 此外，为了进一步拓展营销渠道，加强终端建设，持续推进省市县营销网点布局，大力 推动“耗材连锁项目”，通过“营销网点”+“实体门店”的形式，覆盖全国更多区域，更好 的贴近客户需求，提升客户体验，从而增加客户粘性。 （五）完善SAP运作，推动信息化建设 公司将积极推动在全国子公司的信息化建设工作，加强完善SAP周边程序集成开发、系统 数据维护、运维团队建设，提升信息化管理水平，为公司及各子公司全面打通从运营到营销， 到核算的各个环节的实时数据呈现，形成完整的数据链条，促进数据IT化，进一步提升集团 信息化与数字化建设进程。 （六）加强企业文化及人力资源建设 为确保人才队伍与管理水平和发展战略相匹配，公司将加强人才培养和引进，对部分业 务和技术骨干进行重点培养，同时有步骤地、有梯度地进行人才引入，建立合理的人才梯队。 同时，公司将不断完善薪酬与绩效管理制度，推行奖罚并行的绩效考核模式，构建一个良好 的成才平台和公平竞争的环境，充分调动员工积极性，增强团队的凝聚力和创造力。 3、公司可能面对的风险 （一）市场竞争加剧的风险 快递电商包装印刷行业具有市场集中度低、行业竞争激烈、市场化程度较高等特点，近 年来，随着下游市场持续高速增长，吸引更多的竞争者加入，市场竞争不断加剧。 （二）原材料价格波动的风险 公司主营业务所需的原材料主要包括塑胶料、纸类和热熔胶材料等。报告期内，公司直 接材料占主营业务成本的比重较高，原材料采购价格的波动对公司的主营业务成本和盈利水 平具有较大影响。 （三）存货减值的风险 公司存货主要为原材料、库存商品和发出商品，主要根据客户订单以及需求确定原材料 采购计划和生产计划，并保持必要的产成品库存规模。未来，随着生产规模的不断扩大，公 司存货可能相应增加。虽然公司主要根据订单安排采购和生产，但若客户的生产经营发生重 大不利变化，无法继续执行订单，可能导致公司存货的可变现净值降低，进而带来存货减值 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 的风险。 （四）不可抗力风险 若发生台风、火灾、洪水、地震、战争、重大疫情等不可抗力事件，可能会对公司的财 产、人员造成损害，影响公司的正常经营活动，从而影响公司的盈利水平。2020年的新冠疫 情对国际经济造成了巨大的负面影响，可能导致下游需求比往年有所下降。如果国际疫情影 响进一步加剧，公司外销类产品可能将面对一定的经营压力。公司将继续加大国际市场的开 拓力度，减少相关不利影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年3月5日召开第二届董事会第三次会议、2019年3月21日召开2019年第一次临时股东大会审议通过了 《广东天元实业集团股份有限公司上市后三年股东分红回报规划的议案》，对分红标准、比例以及利润分配政策的决 策程序进行了明确规定，并严格执行，从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性，能够充分保护中小投资者的 合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度利润未进行分配。 2、2019年度利润未进行分配。 3、2020年度利润分配预案：拟以公司截至2020年12月31日的总股本176,720,000.00 股为基数，向全体股东每10股派发现金 红利1.5元（含税），合计派发现金人民币26,508,000.00 元；不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他方 式） 现金分红总 额（含其他方 式）占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 2020 年 26,508,000.00 58,874,930.55 45.02% 0.00 0.00% 26,508,000.00 45.02% 2019 年 0.00 82,689,973.55 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 75,505,033.72 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.5 分配预案的股本基数（股） 176,720,000 现金分红金额（元）（含税） 26,508,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 26,508,000.00 可分配利润（元） 275,733,622.64 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经公司第二届董事会第二十二次会议决议，拟定公司 2020 年度利润分配预案为：拟以公司截至 2020 年 12 月 31 日的总股 本 176,720,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），合计派发现金人民币 26,508,000.00 元；不 送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 周孝伟、 罗素玲 股 份 限售 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托 他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前 已发行的股份，也不由公司回购该等股份。2、本人直 2020 年 09 月 21 3 年 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 接或间接持有的公司股票若在锁定期满后 2 年内减持 的，减持价格应不低于首次公开发行时的发行价；公司 上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价 均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行 价，本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月；如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、 增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价须按照 证券交易所的有关规定作相应调整。3、本人将遵守《公 司法》、《证券法》和有关法律法规以及中国证监会规章、 规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵 守本人就限制股份转让作出的承诺。4、若本人未履行 上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上 就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道 歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收 入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其 他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承 担赔偿责任。作为公司董事长兼总经理，周孝伟还承诺： “在任职期内每年转让的股份不超过所直接和间接持 有公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转让本人 所持有的公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内 通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所 直接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%。” 日 罗耀东 股份 限售 （1）本人作为公司持股 5%以上股东，自公司股票上市 之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接 或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不 由公司回购该等股份。（2）本人作为公司董事、副总经 理兼财务总监，应当向公司申报所持有的公司股份及其 变动情况，在任职期内每年转让的股份不超过所直接和 间接持有公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转 让本人所持有的公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占 本人所直接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%。（3）本人直接或间接持有的公司股票若在锁定期 满后 2 年内减持的，减持价格应不低于首次公开发行时 的发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个 交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末 收盘价低于发行价，本人直接或间接持有公司股票的锁 定期限自动延长 6 个月。如果因公司派发现金红利、送 股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上 述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调整。 （4）本人将遵守《公司法》、《证券法》和有关法律法 规以及中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的 限制性规定，并将严格遵守本人就限制股份转让作出的 承诺。（5）若本人未履行上述承诺，将在公司股东大会 2020 年 09 月 21 日 3 年 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向 股东和社会公众投资者道歉。若本人因未履行承诺事项 而获得收入，则所得的收入归公司所有。若因本人未履 行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公 司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 何祖兵、 邓超然、 陈楚鑫、 黄冰、周 中伟、何 小明以 及席宏 伟 股份 限售 （1）自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委 托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票 前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。（2）本人 在任职期内每年转让的股份不超过所直接和间接持有 公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转让本人所 持有的公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通 过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所直 接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%。（3）本 人直接或间接持有的公司股票若在锁定期满后 2 年内减 持的，减持价格应不低于首次公开发行时的发行价；公 司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘 价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发 行价，本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延 长 6 个月；如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、 增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价须按照 证券交易所的有关规定作相应调整。 （4）本人将遵守《公 司法》、《证券法》和有关法律法规以及中国证监会规章、 规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵 守本人就限制股份转让作出的承诺。（5）若本人未履行 上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上 就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道 歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收 入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其 他投资者造成损失的，将向公司或者其他投资者依法承 担赔偿责任。 2020 年 09 月 21 日 1 年 正常 履约 中 天祺投 资、邹芳 股份 限售 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托 他人管理公司/本人直接和间接持有的公司首次公开发 行股票前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。2、 公司/本人将遵守《公司法》、《证券法》和有关法律法规 以及中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限 制性规定，并将严格遵守公司/本人就限制股份转让作出 的承诺。3、若公司/本人因未履行上述承诺而获得收入 的，所得收入归公司所有。若因公司/本人未履行上述承 诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，公司/本人将 向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 21 日 3 年 正常 履约 中 苏州钟 鼎四号 创业投 股份 限售 1、自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托 他人管理本人（本企业）直接和间接持有的公司首次公 开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股 2020 年 09 月 21 1 年 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 资中心 （有限 合伙）等 16 名法 人股东 或其它 机构股 东以及 邓朝晖 等 68 名 自然人 股东 份。2、如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共 和国公司法》、中国证券监督管理委员会和公司股票上 市交易的证券交易所对本人（本企业）持有的公司的股 份转让另有要求，则本人（本企业）将按相关要求执行。 3、若本人（本企业）因未履行上述承诺而获得收入的， 所得收入归公司所有。若因本人（本企业）未履行上述 承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人（本 企业）将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 日 周孝伟、 罗素玲 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、本人将尽量避免或减少本人及本人持股、控制的其 他企业与公司之间的关联交易。若本人及本人持股、控 制的其他企业与公司发生无法避免的关联交易，则此种 关联交易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行，交 易价格应按市场公认的合理价格确定，并按照公司《公 司章程》规定的关联交易决策程序回避股东大会对关联 交易事项的表决，或促成关联董事回避董事会对关联交 易事项的表决。2、本人不利用自身对公司的主要股东 地位及重大影响，谋求公司及下属子公司在业务合作等 方面给予本人及本人投资的其他企业优于市场第三方 的权利。3、本人不利用自身对公司的主要股东地位及 重大影响，谋求与公司及下属子公司达成交易的优先权 利。4、杜绝本人及本人所投资的其他企业非法占用或 转移公司及下属子公司资金或资产的行为，在任何情况 下，不要求公司及下属子公司违规向本人及本人所投资 的其他企业提供任何形式的担保。5、本人保证不利用 在公司的主要股东地位及重大影响，通过关联交易损害 公司及其他股东的合法权益。若公司的独立董事认为本 人及本人持股、控制的其他企业与公司之间的关联交易 损害公司或公司其他股东的利益，则可聘请独立的具有 证券从业资格的中介机构对关联交易进行审计或评估。 如果审计或评估的结果表明关联交易确实损害了公司 或公司其他股东的利益，且有证据表明本人不正当利用 股东地位，本人愿意就上述关联交易对公司或公司其他 股东所造成的损失依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 罗耀东、 何祖兵、 陈楚鑫、 邓超然、 雷春平、 李映照、 朱智伟、 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人 及所投资或控制的其他企业与公司不存在其他重大关 联交易。2、本人及本人控制的除公司以外的其他企业 将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且 无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的 原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按 相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 冀志斌、 何小明、 黄冰、周 中伟、邹 晶晶、席 宏伟 方面 的承 诺 序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。3、 本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员 会、证券交易所有关规范性文件及《公司章程》和《关 联交易管理办法》等管理制度的规定，决不以委托管理、 借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司 的资金或其他资产，不利用实际控制人的地位谋取不当 的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。 周孝伟、 罗素玲 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、截至本承诺签署之日，除公司外，本人不存在从事 任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业 务经营的情形。2、为避免对公司的生产经营构成新的 （或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，本人承诺 在作为公司股东期间：除公司外，本人将不直接从事与 公司相同或类似的产品生产和业务经营；本人将不会投 资于任何与公司的产品生产和业务经营构成竞争或可 能构成竞争的企业；本人保证将促使本人控股或本人能 够实际控制的企业（以下并称“控股企业”）不直接或 间接从事、参与或进行与公司的产品生产和业务经营相 竞争的任何活动；本人所参股的企业，如从事与公司构 成竞争的产品生产和业务经营，本人将避免成为该等企 业的控股股东或获得该等企业的实际控制权；如公司此 后进一步拓展产品或业务范围，本人和控股企业将不与 公司拓展后的产品或业务相竞争，如本人和控股企业与 公司拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则本人 将亲自和促成控股企业采取措施，以按照最大限度符合 公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：（1）停 止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营 构成或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务转让 给无关联的第三方；（4）将相竞争的业务纳入到公司来 经营。若本人未履行上述承诺而给公司或其他投资者造 成损失的，本人将向公司或其他投资者依法承担赔偿责 任。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 广东天 元实业 集团股 份有限 公司 IPO 稳 定股 价承 诺 为维护公司股票上市后股价的稳定，充分保护公司股东 特别是中小股东的权益，公司 2019 年第一次临时股东 大会审议通过了《关于公司上市后稳定股价的预案》， 主要内容如下：1、启动及停止稳定股价措施的实施条 件：（1）公司股票自深圳证券交易所上市后 3 年内，如 果公司股票收盘价连续 20 个交易日低于最近一期经审 计的每股净资产值（以下简称“启动条件”，若因除权 除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期经审 计的每股净资产值不具可比性的，上述股票收盘价应作 相应调整，下同），在不会导致上市公司股权结构不符 合上市条件的前提下，启动稳定股价措施。（2）触发稳 定股价义务之日后，如连续 5 个交易日公司股票收盘价 高于最近一期经审计的每股净资产，公司将终止实施稳 2020 年 09 月 21 日 3 年 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 定股价措施。2、稳定股价措施的方式及顺序：股价稳 定措施包括：1、公司回购股票；2、公司控股股东增持 公司股票；3、董事（不含独立董事、不在公司领薪的 董事）、高级管理人员增持公司股票。选用前述方式时 应考虑：1、不能导致公司不满足法定上市条件；2、不 能迫使控股股东、董事（不含独立董事、不在公司领薪 的董事）或高级管理人员履行要约收购义务。 股价稳 定措施的实施顺序如下：第一选择为公司回购股票。第 二选择为控股股东增持公司股票。启动该选择的条件 为：在公司回购股票方案实施完成后，如果公司股票仍 未满足连续 3 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经 审计的每股净资产值，并且公司回购股票不会致使公司 将不满足法定上市条件。第三选择为董事（不含独立董 事、不在公司领薪的董事）、高级管理人员增持公司股 票。启动该选择的条件为：在控股股东增持公司股票方 案实施完成后，如果公司股票仍未满足连续 3 个交易日 的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产值， 并且董事（不含独立董事、不在公司领薪的董事）、高 级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定 上市条件或触发董事（不含独立董事、不在公司领薪的 董事）、高级管理人员的要约收购义务。3、稳定股价的 具体措施：当上述启动股价稳定措施的条件成熟时，公 司将及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价。（1） 公司回购 公司为稳定股价之目的回购股份应符合相关 法律、法规及交易所相关文件的规定，且不应导致公司 股权分布不符合上市条件，并依法履行有关回购股份的 具体程序，及时进行信息披露。 公司股东大会对回购 股份作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，公司控股股东承诺就该等回购事宜在股东大 会中以其控制的股份投赞成票。 公司用于回购股份的 资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集的 资金总额，公司单次用于回购股份的资金不少于人民币 1,000.00 万元，公司单次回购股份不超过公司总股本的 2.00%，回购股份的价格不超过最近一期经审计的每股 净资产值。（2）控股股东增持 公司控股股东为稳定股 价之目的增持公司股份应符合相关法律、法规及交易所 相关文件的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市 条件，并依法履行相应程序，及时进行信息披露。 公 司控股股东承诺：单次用于增持公司股票的资金不低于 取得上年度现金分红（税后）总和的 50%；单次及连续 十二个月增持 公司股份数 量不超过公 司总股本的 2.00%。 （3）董事（不含独立董事、不在公司领薪的 董事）、高级管理人员增持 在公司任职并领取薪酬的公 司董事（不含独立董事、不在公司领薪的董事）、高级 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 管理人员为稳定股价之目的增持公司股份应符合相关 法律、法规及交易所相关文件的规定，且不应导致公司 股权分布不符合上市条件，并依法履行相应程序，及时 进行信息披露。 有增持义务的公司董事、高级管理人 员承诺，在增持计划完成后的 6 个月内将不出售所增持 的股份。其用于增持公司股份的资金不少于该等董事、 高级管理人员上年度从公司领取薪酬（税后）总和的 25.00%，但不超过该等董事、高级管理人员上年度从公 司领取的薪酬（税后）总和。公司在首次公开发行 A 股 股票并上市后 3 年内聘任新的董事、高级管理人员前， 均将要求其履行公司发行上市时董事、高级管理人员已 作出的相应承诺，公司将促使该等新聘任的董事（不含 独立董事、不在公司领薪的董事）和高级管理人员根据 本预案及相关约束措施出具承诺书（不含独立董事、不 在公司领薪的董事）。（二）未履行承诺的约束措施 1、 公司未履行上述稳定股价措施的，应当在公司股东大会 及中国证监会指定报刊上公开说明未履行稳定股价措 施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并 提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权 益。2、控股股东未履行上述稳定股价措施的，应当在 公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履 行稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众 投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保 护投资者的权益；未履行上述稳定股价措施的控股股东 不得领取当年分红。3、公司董事（不含独立董事、不 在公司领薪的董事）、高级管理人员未履行上述稳定股 价措施的，应当在公司股东大会及中国证监会指定报刊 上公开说明未履行稳定股价措施的具体原因并向公司 股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承 诺，以尽可能保护投资者的权益；未履行上述稳定股价 措施的董事（不含独立董事、不在公司领薪的董事）、 高级管理人员不得领取当年薪酬。 广东天 元实业 集团股 份有限 公司 其他 承诺 1、公司招股说明书内容真实、准确、完整、及时，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、公司招 股说明书中如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 导致对判断公司是否符合法律法规规定的发行条件构 成重大、实质影响的，公司将依法回购公司首次公开发 行的全部新股，回购价格为公司股票发行价格或被监管 机构认定信息披露违法之日前 30 个交易日公司股票交 易均价（以二者孰高为准）。若公司股票在此期间因派 息、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，须按照证券交易所的有关规定对回购价格进行调 整。3、若因公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的， 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 公司将依法赔偿投资者损失。4、若公司未能履行上述 承诺，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开 说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道 歉，及时进行公告，并在定期报告中披露公司回购新股、 赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救 及改正情况。 周孝伟、 罗素玲 其他 承诺 1、公司招股说明书内容真实、准确、完整、及时，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、公司招 股说明书中如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 导致对判断公司是否符合法律法规规定的发行条件构 成重大、实质影响的，本人将依法购回已转让的原限售 股份，股份购买价格为公司股票发行价格或被监管机构 认定信息披露违法之日前 30 个交易日公司股票交易均 价（以二者孰高为准）。若公司股票在此期间因派息、 送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照证券 交易所的有关规定对回购价格进行调整。3、若因公司 招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致 使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投 资者损失。4、若本人未能履行上述承诺，将在公司股 东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述承 诺向公司股东和社会公众投资者道歉，由公司督促本人 购回已转让的原限售股份，并停止在公司领取股东分 红，用于赔偿因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏而在证券交易中遭受损失的投资者。同时， 本人所持有的公司股份不得转让，直至本人按上述承诺 采取相应的措施并实施完毕为止。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 陈楚鑫; 邓超然; 何小明; 何祖兵; 黄冰;冀 志斌;雷 春平;李 映照;罗 耀东;席 宏伟;周 孝伟;周 中伟;朱 智伟;邹 晶晶 其他 承诺 1、公司招股说明书内容真实、准确、完整、及时，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若因公 司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿 投资者损失。3、若本人未能履行上述承诺，将在公司 股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述 承诺向公司股东和社会公众投资者道歉，并停止在公司 领取薪酬和股东分红，用于赔偿因招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏而在证券交易中遭受损失 的投资者。同时，本人所持有的公司股份不得转让，直 至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕为止。4、 公司董事、监事、高级管理人员保证不因其职务变更、 离职等原因而拒不履行或者放弃履行承诺。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 陈楚鑫; 邓超然; 广东天 其他 承诺 （一）填补被摊薄即期回报的具体措施 1、积极实施募 集资金投资项目：本次募集资金拟投资于“快递电商物 流绿色包装耗材制造基地项目”和“研发中心建设项 2020 年 09 月 21 长期 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 元实业 集团股 份有限 公司;何 祖兵;冀 志斌;雷 春平;李 映照;罗 素玲;罗 耀东;席 宏伟;周 孝伟;朱 智伟;邹 晶晶 目”、“补充流动资金”，募集资金投资项目的顺利实施 将丰富并扩大现有的产品系列和生产规模，提高现有业 务的技术水平。公司已对上述募集资金投资项目进行可 行性研究论证，项目符合行业发展趋势和公司未来发展 规划，顺利实施后将大幅提高公司的盈利能力。公司将 积极推进募集资金投资项目的实施，尽快获得预期投资 回报，降低本次发行后即期回报被摊薄的风险。2、加 强募集资金管理：为规范募集资金的管理和使用，确保 本次发行募集资金专款专用，公司已根据《公司法》、 《证 券法》等法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》 等业务规范的要求，制定了募集资金专户存储制度及使 用管理办法，明确规定公司实行募集资金专户存储制 度，便于对募集资金的管理、使用和监督。3、优化投 资回报机制：公司将建立持续、稳定、科学的股东回报 规划与机制，对利润分配作出制度性安排，以保证利润 分配政策的连续性和稳定性。公司审议通过的《公司章 程（草案）》、《股东分红回报规划》，明确了公司利润分 配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票 股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程序、决 策机制以及利润分配政策的调整原则等。4、进一步加 强内部管理，提升经营业绩：公司将进一步优化治理结 构，加强内部控制，完善并强化投资决策程序，合理运 用各种融资工具和渠道，控制资金成本，提升资金使用 效率，在保证满足公司业务快速发展对流动资金需求的 前提下，节省各项费用支出，全面有效地控制公司经营 和资金管控风险。（二）填补回报措施的相关承诺：1、 公司对填补回报措施作出的承诺：公司承诺确保上述措 施的切实履行，公司若未能履行上述措施，将在股东大 会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原 因并向股东和社会公众投资者道歉；如果给投资者造成 损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。2、公司控股 股东、实际控制人对公司填补即期回报作出的承诺：公 司的控股股东、实际控制人周孝伟、罗素玲承诺：本人 在作为公司控股股东/实际控制人期间，不得越权干预公 司经营管理活动，不无偿或以不公平条件向其他单位或 者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益， 不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费 活动。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在 股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉， 并自愿接受证券交易所、上市公司协会的自律监管措 施，以及中国证监会作出的监管措施。若本人违反上述 承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿 责任。3、公司董事、高级管理人员对填补回报措施作 出的承诺：公司董事、高级管理人员对公司填补回报措 日 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 施能够得到切实履行作出如下承诺：（1）不无偿或以不 公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他 方式损害公司利益；（2）对自身的职务消费行为进行约 束；（3）不动用公司资产从事与自身履行职责无关的投 资、消费活动；（4）由董事会或薪酬与考核委员会制订 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； （5）如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励 的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作 为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承 诺或拒不履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指 定报刊公开作出解释并道歉，并自愿接受证券交易所、 上市公司协会的自律监管措施，以及中国证监会作出的 监管措施。若本人违反上述承诺给公司或者股东造成损 失的，本人将依法承担补偿责任。 广东天 元实业 集团股 份有限 公司 其他 承诺 公司保证将严格履行招股说明书披露的相关承诺事项， 同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：1、如公司 非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项或者履 行承诺不利于维护上市公司权益的，公司应提出用新承 诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。上述变更 方案应提交股东大会审议，公司将向股东提供网络投票 方式，并将督促承诺事项涉及的股东回避表决。如涉及 提出新的承诺事项替代原有承诺事项的，相关承诺需符 合届时的法律、法规及公司章程的规定，且公司承诺接 受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实 施完毕：（1）将在股东大会及中国证监会指定的披露媒 体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道 歉；（2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的 董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴（如 该等人员在公司领薪）；（3）不得批准未履行承诺的董 事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行 职务变更；（4）给投资者造成损失的，公司将向投资者 依法承担赔偿责任；（5）按照法律、法规及相关监管机 构的要求承担相应的责任。2、如公司因不可抗力原因 导致未能履行公开承诺事项或者未能按期履行公开承 诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法律、法 规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并将接受如 下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完 毕：（1）将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上 公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）将尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理 方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者 利益。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 陈楚鑫; 邓超然; 其他 1、如果本人未履行相关承诺事项，本人将在天元股份 的股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行 2020 年 09 长期 正常 履约 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 何小明; 何祖兵; 黄冰;冀 志斌;雷 春平;李 映照;罗 素玲;罗 耀东;席 宏伟;周 孝伟;周 中伟;朱 智伟;邹 晶晶 承诺 承诺的具体原因并向天元股份的其他股东和社会公众 投资者道歉；2、如果本人未履行相关承诺事项，天元 股份有权将应付本人现金分红或薪酬暂时扣留，直至本 人实际履行上述各项承诺义务为止；3、如果本人因未 履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归天元股 份所有，并将在获得收益的 5 日内将前述收益支付给天 元股份指定账户；4、如果因本人未履行相关承诺事项 致使天元股份或者投资者遭受损失的，本人将向天元股 份或者投资者依法承担赔偿责任。 月 21 日 中 罗素玲; 周孝伟 其他 承诺 1、本人意向通过长期持有公司之股份以实现和确保本 人对公司的控股地位及公司控制权稳定，进而持续分享 公司的经营成果。2、在确保公司控制权稳定、不违反 本人已作出的相关承诺的前提下，本人存在减持所持公 司股份的可能性，届时将审慎制定股份减持计划，在股 票锁定期满后逐步减持。在公司首次公开发行股票前所 持股份在锁定期满后 2 年内减持的，减持价格不低于公 司首次公开发行时的发行价，每年减持股份数量不超过 所持公司股份数量的 25%。3、本人所持公司股份的锁 定期届满后，减持直接或间接所持公司股份时，应提前 将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司， 并由公司及时予以公告，自公告之日起 3 个交易日后， 方可减持公司股份；本人持有公司股份低于 5%以下时 除外。4、如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持 公司股份的，本人将在股东大会及中国证监会指定的披 露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股 东和社会公众投资者道歉，本人持有的公司股份自本人 未履行上述减持意向之日起六个月内不得减持。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 罗耀东 其他 承诺 1、本人拟长期持有公司股份，如果在锁定期满后拟减 持股份的，将认真遵守中国证监会、交易所关于股东减 持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运 作的需要，审慎制定股份减持计划，在股票锁定期满后 逐步减持。2、本人所持公司股份的锁定期届满后，减 持直接或间接所持公司股份时，应提前将减持意向和拟 减持数量等信息以书面方式通知公司，并由公司及时予 以公告，自公告之日起 3 个交易日后，方可减持公司股 份；本人持有公司股份低于 5%以下时除外。3、如本人 违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本人 将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说 明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投 资者道歉，本人持有的公司股份自本人未履行上述减持 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 意向之日起六个月内不得减持。 罗素玲; 周孝伟 其他 承诺 （1）若天元股份在首次公开发行股票并在深圳证券交 易所上市前被有关部门要求为其员工补缴或者被有关 方面追偿社会保险、住房公积金的，本人将无条件替天 元股份补缴或赔偿应缴纳的全部社会保险、住房公积 金，使天元股份不会因此而遭受任何损失。（2）天元股 份如因首次公开发行股票并在深圳证券交易所上市前 未执行社会保险制度、住房公积金制度而被相关部门予 以行政处罚，本人将无条件替天元股份支付全部罚款款 项，使天元股份不因此而遭受任何损失。 2020 年 09 月 21 日 长期 正常 履约 中 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自 2020年1月1日起执行新收入准则，公司于2020年1月1日执行新收入准则。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 （2）2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 A. 合并资产负债表 单位：元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 预收款项 11,085,257.62 - -11,085,257.62 合同负债 - 9,809,962.50 9,809,962.50 其他流动负债 1,275,295.12 1,275,295.12 注：因执行新收入准则，公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 B. 母公司财务报表 单位：元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 预收款项 9,791,316.65 - -9,791,316.65 合同负债 - 8,664,881.99 8,664,881.99 其他流动负债 1,126,434.66 1,126,434.66 注：因执行新收入准则，公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 上述会计政策变更业经公司于2020年3月13日召开第二届董事会第十次会议批准。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据2020年3月13日公司第二届董事会第十次会议决议，为提高财务核算的准确性、谨慎性，公司重新考虑了研发费用 加计扣除、递延收益与符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资对所得税费用的影响，并对比较财务报表按照会 计差错进行追溯调整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广东天元实业集团股份有限公司2019年度前期会计 差错更正的专项说明》（致同审字(2020)第440ZA1603号），对存在的会计差错及公司进行的会计处理调整进行了审核确认， 具体事项如下： 1、公司在编制2017年度、2018年度、2019年1-6月财务报表时，账面计提所得税与所得税汇算清缴存在时间差，部分事 项的纳税调整处理方式不一致，导致相关列报存在差错。公司按照所得税汇算清缴中确定的纳税事项，追溯调整了2017年度、 2018年度、2019年1-6月的所得税费用、应交税费、递延所得税资产，并调整了相应期间的盈余公积和未分配利润。 2、公司在编制2019年1-6月财务报表时，对于执行新金融工具准则应调整期初的其他综合收益，误调整了本期的其他综 合收益，导致相关列报存在差错。公司调增了2019年1月1日的其他综合收益，同时调减了2019年1-6月的其他综合收益净额。 （一）采用追溯调整法 根据《企业准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对2017年、2018年及2019年1-6月的报表相 关科目进行了追溯调整。前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下： 项目 （2017）年12月31日和（2017）年度 调整前 影响数 调整后 影响比例 资产总计 690,129,087.77 100,871.01 690,229,958.78 0.01% 负债合计 206,362,998.64 -1,767,389.84 204,595,608.80 -0.86% 未分配利润 129,000,106.49 1,681,434.77 130,681,541.26 1.29% 归属于母公司所有者权益合计 483,811,472.27 1,868,260.85 485,679,733.12 0.38% 少数股东权益 -45,383.14 0.00 -45,383.14 0.00% 所有者权益合计 483,766,089.13 1,868,260.85 485,634,349.98 0.38% 营业收入 842,462,497.75 0.00 842,462,497.75 0.00% 净利润 57,908,191.33 -336,261.60 57,571,929.73 -0.58% 其中：归属于母公司所有者的净利润 58,003,634.84 -336,261.60 57,667,373.24 -0.58% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 少数股东损益 -95,443.51 0.00 -95,443.51 0.00% 递延所得税资产 1,628,758.88 100,871.01 1,729,629.89 5.83% 非流动资产合计 248,266,827.62 100,871.01 248,367,698.63 0.04% 应交税费 6,478,521.16 -1,767,389.84 4,711,131.32 -37.52% 流动负债合计 203,438,136.03 -1,767,389.84 201,670,746.19 -0.88% 盈余公积 11,807,326.07 186,826.08 11,994,152.15 1.56% 负债和股东权益总计 690,129,087.77 100,871.01 690,229,958.78 0.01% 所得税费用 8,792,335.94 336,261.60 9,128,597.54 3.68% 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 57,908,191.33 -336,261.60 57,571,929.73 -0.58% 综合收益总额 57,906,841.10 -336,261.60 57,570,579.50 -0.58% 归属于母公司股东的综合收益总额 58,002,284.61 -336,261.60 57,666,023.01 -0.58% 项目 （2018）年12月31日和（2018）年度 调整前 影响数 调整后 影响比例 资产总计 861,791,191.39 553,532.36 862,344,723.75 0.06% 负债合计 204,339,026.87 -3,276,039.27 201,062,987.60 -1.63% 未分配利润 195,768,863.05 3,446,614.47 199,215,477.52 1.73% 归属于母公司股东权益合计 657,256,339.51 3,829,571.63 661,085,911.14 0.58% 少数股东权益 195,825.01 0.00 195,825.01 0.00% 所有者权益合计 657,452,164.52 3,829,571.63 661,281,736.15 0.58% 营业收入 1,012,306,313.00 0.00 1,012,306,313.00 0.00% 净利润 73,784,931.09 1,961,310.78 75,746,241.87 2.59% 其中：归属于母公司所有者的净利润 73,543,722.94 1,961,310.78 75,505,033.72 2.60% 少数股东损益 241,208.15 0.00 241,208.15 0.00% 递延所得税资产 2,090,463.69 553,532.36 2,643,996.05 20.94% 非流动资产合计 288,031,300.74 553,532.36 288,584,833.10 0.19% 应交税费 8,906,161.26 -3,276,039.27 5,630,121.99 -58.19% 流动负债合计 199,325,881.01 -3,276,039.27 196,049,841.74 -1.67% 盈余公积 18,582,292.45 382,957.16 18,965,249.61 2.02% 负债和股东权益总计 861,791,191.39 553,532.36 862,344,723.75 0.06% 所得税费用 14,631,822.09 -1,961,310.78 12,670,511.31 -15.48% 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 73,784,931.09 1,961,310.78 75,746,241.87 2.59% 综合收益总额 73,799,282.93 1,961,310.78 75,760,593.71 2.59% 归属于母公司股东的综合收益总额 73,558,074.78 1,961,310.78 75,519,385.56 2.60% 项目 （2019）年06月30日和（2019）年1-6月 调整前 影响数 调整后 影响比例 资产总计 867,958,895.97 0.00 867,958,895.97 0.00% 负债合计 169,257,896.08 0.00 169,257,896.08 0.00% 未分配利润 237,101,576.14 -382,957.16 236,718,618.98 -0.16% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 归属于母公司所有者权益合计 698,649,929.85 0.00 698,649,929.85 0.00% 少数股东权益 51,070.04 0.00 51,070.04 0.00% 所有者权益合计 698,700,999.89 0.00 698,700,999.89 0.00% 营业收入 492,536,476.96 0.00 492,536,476.96 0.00% 净利润 40,065,300.20 -3,829,571.63 36,235,728.57 -10.57% 其中：归属于母公司所有者的净利润 40,215,222.73 -3,829,571.63 36,385,651.10 -10.52% 少数股东损益 -149,922.53 0.00 -149,922.53 0.00% 盈余公积 18,637,774.99 382,957.16 19,020,732.15 2.01% 负债和股东权益总计 867,958,895.97 0.00 867,958,895.97 0.00% 所得税费用 4,355,450.34 3,829,571.63 8,185,021.97 46.79% 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 40,065,300.20 -3,829,571.63 36,235,728.57 -10.57% 其他综合收益的税后净额 5,394.71 -442.51 4,952.20 -8.94% 外币财务报表折算差额 5,394.71 -442.51 4,952.20 -8.94% 综合收益总额 40,070,694.91 -3,830,014.14 36,240,680.77 -10.57% 归属于母公司股东的综合收益总额 40,220,617.44 -3,830,014.14 36,390,603.30 -10.52% 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 序号 企业名称 合并期间 变化原因 1 广东天元全能印刷服务有限公司 2020年11-12月 2020年11月设立 2 广东天元耗材连锁有限公司 2020年10-12月 2020年10月投资设立 3 东莞新智美机械设备有限公司 2020年12月 2020年12月设立 4 广东天元塑胶科技有限公司 2020年12月 2020年12月投资设立 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华兴会计师事务所(特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈昭、陈柳明 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 陈昭 4 年、陈柳明 4 年 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 1、根据公司业务发展和审计的需要，经公司第二届董事会第二十一次会议和2020年第五次临时股东大会审议通过了《关 于更换会计师事务所的议案》，公司决定变更2020年度审计机构，由致同会计师事务所（特殊普通合伙）变更为华兴会计师 事务所（特殊普通合伙）。 2、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）原指派刘远帅、尧超作为签字注册会计师为公司提供审计服务，因工作安排原 因，现指派陈昭，陈柳明，作为公司2020年度审计项目的签字注册会计师。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚 类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 浙江天之元 物流科技有 限公司 其他 2020 年 8 月 30 日，浙江天之元收到 嘉兴市生态环境局下发的《行政处 罚决定书》（嘉环（平）罚字〔2020〕 26 号），认定公司存在以下违法行 为：浙江天之元的油性油墨印刷车 间内，有三台印刷机运行时未按规 定配套有机废气收集处理设施。根 据《中华人民共和国大气污染防治 法》第一百零八条第一项，嘉兴市 生态环境局决定对浙江天之元作出 罚款 8.75 万元的行政处罚。 其他 根据嘉兴市生态环 境局于 2020 年 8 月 31 日出具的专 项证明：上述行政 处罚涉及的环境违 法行为已整改，未 造 成 重 大环 境 污 染，不属于重大违 法违规行为。 整改情况说明 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 √ 适用 □ 不适用 上述事件发生后，浙江天之元严格落实嘉兴市生态环境局的要求，已按时完成相关违法行为的整改。为了杜绝类似事件 的再次发生，浙江天之元采取多项措施进一步完善企业的污染防治和环境管理体系：1、根据环保部门最新标准，完善内部 环保管理制度，优化车间布局和功能区划分；2、加强对环保设施的投入，通过环保设备更新换代，提高废气收集效率和处 理效率，确保能够稳定达标排放；3、结合实际生产情况，提高固废品的管理水平，完善固废品的标识、记录和转移流程。 综上所述，浙江天之元已按照要求进行了内部整改，以避免日后生产运营中再次出现环保违法违规行为。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2020年10月15日召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司与关联方共同投资设立企业暨关联 交易的议案》，同意公司与关联方暨公司董事长、总经理、控股股东及实际控制人之一周孝伟先生共同投资设立广东天元耗 材连锁有限公司，本次拟新设企业的认缴出资额为人民币500万元，公司及周孝伟先生出资比例分别为70%及30%。该公司于 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 2020年10月28日完成工商注册登记，并取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于公司与关联方共同投资设立企业暨 关联交易的公告》（2020-017） 2020 年 10 月 16 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、 《 中 国 证 券 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （） 《关于与关联方共同投资设立企业完成工 商注册登记的公告》（2020-020） 2020 年 10 月 30 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、 《 中 国 证 券 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司不存在影响利润总额10%以上的租赁项目。本报告期内公司累计发生租赁费用1,662.03万元，主要系公 司正常经营需要，租入其他单位或个人的房产等产生的租金｡ 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 27,850 27,850 0 银行理财产品 自有资金 13,750 6,000 0 券商理财产品 自有资金 9,200 9,200 0 合计 50,800 43,050 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任,在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责 任。 自新冠肺炎疫情爆发以来，公司一直高度关注疫情发展，在做好自身防控工作和生产经营部署的同时，始终心系疫情较 重的地区。在疫情较为严重的2至3月期间，为保障疫情期间主要快递物流企业包装印刷产品的供应，公司积极向政府申请复 工复产，最早于2月10日开始复工，系首批向当地政府发起复工申请并通过验收的企业之一，期间公司整体复工率为80%左右， 有效保障了疫情期间快递电商包装印刷产品的供应。为助力地方政府的疫情防控工作，支持在战疫一线奋斗的相关工作人员， 公司2月初即向当地政府主动捐赠生活物资一批，为打赢疫情防控战贡献出一份社会力量。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 此外，公司诚信经营，遵纪守法，积极履行税收缴纳义务；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业；公 司响应国家环保政策，持续加大对新材料、新产品和绿色环保技术的研发投入，为客户提供安全便捷、绿色环保的包装印刷 产品和服务，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 不适用 公司及子公司严格遵守《环境保护法》、《环境影响评价法》等有关环境保护的法律法规，在生产管理过程中，公司通过 环保工艺装备产品及技术的应用，推动降低环境污染、节能降耗，为社会的节能减排环保事业贡献力量。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2020年4月30日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于向东莞琪 金电子科技有限公司增资的议案》，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）发布的《关于对全资子公司增资的公告》 （公告编号2020-049）； 并完成工商变更手续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》。 2、公司于2020年9月28日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集 资金对全资子公司进行增资以实施募投项目的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网等媒体 披露的《关于使用募集资金对全资子公司进行增资以实施募投项目的公告》（公告编号： 2020-007）；并完成工商变更手续，取得由浠水县市场监督管理局颁发的《营业执照》，具体 内容详见公司在巨潮资讯网等媒体披露的《关于使用募集资金向子公司增资完成工商变更的 公告》（公告编号：2021-002）。 3、公司于2020年10月15日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司与关 联方共同投资设立企业暨关联交易的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网等媒体披露的 《关于公司与关联方共同投资设立企业暨关联交易的公告》（公告编号：2020-017）；并完成 工商注册登记手续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》，具体内容详见公司在 巨潮资讯网等媒体披露的《关于与关联方共同投资设立企业完成工商注册登记的公告》（公告 编号：2020-020）。 4、因公司业务发展需要，新设全资子公司广东天元全能印刷服务有限公司，该事项未达 到董事会审议标准，属于总经理权限范畴，已经公司总经理决定；并完成工商注册登记手续， 取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》，具体内容详见公司在巨潮资讯网等媒体披 露的《关于设立全资子公司并完成工商注册登记的公告》（公告编号：2020-026）。 5、公司的全资子公司广东天极物流有限公司因业务发展，对其经营地址进行变更；并完 成工商变更手续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》，具体内容详见公司在巨 潮资讯网等媒体披露的《关于全资子公司完成工商变更并取得营业执照公告》（公告编号： 2020-027）。 6、因公司在印刷行业设备改造方面积累了较为丰富的经验，通过新设全资子公司东莞新 智美机械设备有限公司，拓展在印刷行业的设备改造、安装服务等业务，满足同行业更多的 市场需求，提高公司盈利水平，该事项未达到董事会审议标准，属于总经理权限范畴，已经 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 公司总经理决定；并完成工商注册登记手续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执 照》，具体内容详见公司在巨潮资讯网等媒体披露的《关于设立全资子公司并完成工商注册登 记的公告》（公告编号：2020-036）。 7、公司的全资子公司东莞琪金电子科技有限公司因业务发展，对其经营地址进行变更； 并完成工商变更手续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》，具体内容详见公司 在巨潮资讯网等媒体披露的《关于全资子公司完成工商变更并取得营业执照公告》 （公告编号： 2020-038）。 8、因公司业务发展规划，需要发展塑胶类原料销售业务，通过新设控股子公司广东天元 塑胶科技有限公司，扩大公司现有业务规模，进一步提升公司的整体竞争力，该事项未达到 董事会审议标准，属于总经理权限范畴，已经公司总经理决定；并完成工商注册登记手续， 取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》，具体内容详见公司在巨潮资讯网等媒体披 露的《关于投资控股子公司并完成工商注册登记的公告》（公告编号：2020-039）。 9、为进一步提升公司纸制品类等产品的竞争力，2021年1月公司与广东科之汇科技发展 有限公司、江门市君恒电子商贸有限公司签订了《广东天元供应链有限公司股东合作协议书》， 决定共同出资设立广东天元供应链有限公司，具体内容详见公司在巨潮资讯网等媒体披露的 《关于投资控股子公司并完成工商注册登记的公告》（公告编号：2021-001）；2021年3月，为 了优化管理架构，整合资源，实现业务集中管理，提高经营管理效率，公司与广东天元供应 链有限公司的投资方签署股权转让协议，广东科之汇科技发展有限公司和江门市君恒电子商 贸有限公司分别将其所持有的29%和20%的股权转让给天元股份，本次股权变更完成后广东天 元供应链有限公司成为公司全资子公司，已完成工商变更手续。 10、2021年2月，为进一步整合和优化现有资源配置，降低管理成本，从而提高公司整体 经营效益，公司同意注销参股公司毕昇科技（北京）有限公司，并完成工商注销登记手续， 取得由北京市顺义区市场监督管理局下发的《注销核准通知书》。 11、2021年2月，湖北天之元科技有限公司因公司内部人员调整，需要对法定代表人进行 变更，并完成工商变更手续，取得由浠水县市场监督管理局颁发的《营业执照》。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 132,520,000 100.00% 132,520,000 74.99% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 132,520,000 100.00% 132,520,000 74.99% 其中：境内法人持 股 33,960,000 25.63% 33,960,000 19.22% 境内自然人持 股 98,560,000 74.37% 98,560,000 55.77% 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 44,200,000 44,200,000 44,200,000 25.01% 1、人民币普通股 44,200,000 44,200,000 44,200,000 25.01% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 132,520,000 100.00% 44,200,000 44,200,000 176,720,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天元实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2020]1721 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）44,200,000股，于2020年9月21日在深圳证券交易所中小板上市交易。 首次公开发行后，公司股份总数由132,520,000股变更为176,720,000股，注册资本由人民币13,252万元变更为人民17,672 万元。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天元实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2020]1721 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）44,200,000股，于2020年9月21日在深圳证券交易所中小板上市交易。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2020年9月16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券初始登记确认书》，公司已于2020年9月16日办 理完成新股初始登记，登记数量为176,720,000股，其中无限售条件的股份为44,200,000股，有限售条件的股份为132,520,000 股。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2020年9月，公司公开发行4,420万股，股本增至17,672万股。对2020年度的影响：股本增加导致公司基本每股收益有所 摊薄；募集资金到账后，归属于公司普通股股东的每股净资产有所增加。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 周孝伟 58,503,000 58,503,000 IPO 首发原始股 份限售 2023 年 9 月 21 日 罗素玲 12,537,500 12,537,500 IPO 首发原始股 份限售 2023 年 9 月 21 日 罗耀东 7,500,000 7,500,000 IPO 首发原始股 份限售 2023 年 9 月 21 日 苏州钟鼎四号创 业投资中心（有限 合伙） 6,000,000 6,000,000 IPO 首发原始股 份限售 2021 年 9 月 21 日 东莞市天祺股权 投资有限公司 5,000,000 5,000,000 IPO 首发原始股 份限售 2023 年 9 月 21 日 东莞中科中广创 业投资有限公司 3,100,000 3,100,000 IPO 首发原始股 份限售 2021 年 9 月 21 日 宁波德邦基业投 3,000,000 3,000,000 IPO 首发原始股 2021 年 9 月 21 日 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 资管理有限公司 份限售 西藏翰信创业投 资合伙企业（有限 合伙） 3,000,000 3,000,000 IPO 首发原始股 份限售 2021 年 9 月 21 日 湛江中广创业投 资有限公司 2,900,000 2,900,000 IPO 首发原始股 份限售 2021 年 9 月 21 日 何祖兵 2,500,000 2,500,000 IPO 首发原始股 份限售 2021 年 9 月 21 日 邹芳 100,000 100,000 IPO 首发原始股 份限售 2023 年 9 月 21 日 其他发行前股东 28,379,500 28,379,500 IPO 首发原始股 份限售 2021 年 9 月 21 日 合计 0 132,520,000 0 132,520,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 人民币普 通股（A股） 2020 年 09 月 09 日 10.49 元 44,200,000 2020 年 09 月 21 日 44,200,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天元实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2020]1721 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）44,200,000股，于2020年9月21日在深圳证券交易所中小板上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天元实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2020]1721 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）44,200,000股，于2020年9月21日在深圳证券交易所中小板上市交易。 首次公开发行后，公司股份总数由132,520,000股变更为176,720,000股，注册资本由人民币13,252万元变更为人民17,672 万元。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 25,504 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 20,602 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告 期内 增减 变动 情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 周孝伟 境内自然 人 33.10 % 58,503,00 0 0 58,503,000 58,503,000 罗素玲 境内自然 人 7.09% 12,537,50 0 0 12,537,500 12,537,500 罗耀东 境内自然 人 4.24% 7,500,000 0 7,500,000 7,500,000 苏州钟鼎四号创业 投资中心（有限合 伙） 境内非国 有法人 3.40% 6,000,000 0 6,000,000 6,000,000 东莞市天祺股权投 资有限公司 境内非国 有法人 2.83% 5,000,000 0 5,000,000 5,000,000 东莞中科中广创业 投资有限公司 境内非国 有法人 1.75% 3,100,000 0 3,100,000 3,100,000 宁波德邦基业投资 管理有限公司 境内非国 有法人 1.70% 3,000,000 0 3,000,000 3,000,000 西藏翰信创业投资 合伙企业（有限合 伙） 境内非国 有法人 1.70% 3,000,000 0 3,000,000 3,000,000 湛江中广创业投资 境内非国 1.64% 2,900,000 0 2,900,000 2,900,000 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 有限公司 有法人 何祖兵 境内自然 人 1.41% 2,500,000 0 2,500,000 2,500,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司股东周孝伟和罗素玲为夫妻关系，股东罗素玲和罗耀东为姐弟关系，股东周孝伟持 有东莞市天祺股权投资有限公司 73.50%股权；东莞中科中广创业投资有限公司和湛江中 广创业投资有限公司的基金管理人均为广东中广投资管理有限公司，除前述情况外，公 司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李欣 2,209,812 人民币普 通股 2,209,81 2 周信钢 1,225,466 人民币普 通股 1,225,46 6 文利 300,000 人民币普 通股 300,000 王卫民 298,500 人民币普 通股 298,500 陈骏良 189,500 人民币普 通股 189,500 陆学芹 183,454 人民币普 通股 183,454 许华刚 177,056 人民币普 通股 177,056 邓招男 163,000 人民币普 通股 163,000 郑雅文 152,200 人民币普 通股 152,200 余锦洲 124,100 人民币普 通股 124,100 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于一致行动人。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 公司前 10 名无限售条件股东中,股东李欣共持有 2,209,812 股，以上股份全部通过信用交 易担保证券账户持有；股东周信钢除通过普通证券账户持有 16,000 股外，还通过信用交 易担保证券账户持有 1,209,466 股，实际合计持有 1,225,466 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 周孝伟 中国 否 主要职业及职务 现任公司董事长、总经理，兼任天祺投资执行董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 周孝伟 本人 中国 否 罗素玲 本人 中国 否 主要职业及职务 周孝伟先生，现任公司董事长、总经理，兼任天祺投资执行董事；罗素玲女士，现任公司副 总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 周孝伟 董事 长、总 经理 现任 男 50 2015年 09 月 09 日 2021年 09 月 13 日 58,503,000 58,503,000 罗耀东 董事、 副总经 理、财 务总监 现任 男 46 2015年 09 月 09 日 2021年 09 月 13 日 7,500,000 7,500,000 何祖兵 董事、 副总经 理 现任 男 45 2015年 09 月 09 日 2021年 09 月 13 日 2,500,000 2,500,000 陈楚鑫 董事、 副总经 理 现任 男 35 2018年 09 月 14 日 2021年 09 月 13 日 15,000 15,000 邓超然 董事 现任 男 51 2015年 09 月 09 日 2021年 09 月 13 日 1,200,000 1,200,000 雷春平 董事 现任 女 46 2016年 12 月 22 日 2021年 09 月 13 日 0 0 李映照 独立董 事 现任 男 58 2016年 12 月 22 日 2021年 09 月 13 日 0 0 肖凯军 独立董 事 离任 男 51 2016年 12 月 22 日 2020年 06 月 29 日 0 0 朱智伟 独立董 事 现任 男 54 2016年 12 月 22 日 2021年 09 月 13 日 0 0 黄冰 监事会 主席 现任 男 36 2018年 09 月 14 日 2021年 09 月 13 日 30,000 30,000 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 何小明 股东代 表监事 现任 男 36 2018年 04 月 25 日 2021年 09 月 13 日 127,000 127,000 周中伟 职工代 表监事 离任 男 38 2015年 09 月 09 日 2020年 12 月 30 日 0 0 席宏伟 副总经 理 现任 男 54 2015年 09 月 09 日 2021年 09 月 13 日 160,000 160,000 邹晶晶 董事会 秘书、 副总经 理 现任 女 32 2017年 01 月 16 日 2021年 09 月 13 日 0 0 李永营 职工代 表监事 现任 男 29 2020年 12 月 30 日 2021年 09 月 13 日 0 0 罗素玲 副总经 理 现任 女 51 2020年 11 月 23 日 2021年 09 月 13 日 12,537,500 12,537,500 冀志斌 独立董 事 现任 男 40 2020年 06 月 29 日 2021年 09 月 13 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 82,572,500 0 0 82,572,500 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 肖凯军 独立董事 离任 2020 年 06 月 29 日 不符合“最近三年内在境内上市公司、创新层或精选 层挂牌公司担任过独立董事”的要求，故辞去公司独 立董事一职。 冀志斌 独立董事 聘任 2020 年 06 月 29 日 补选独立董事。 罗素玲 副总经理 聘任 2020 年 11 月 23 日 基于公司经营实际需要聘任。 周中伟 职工代表监事 离任 2020 年 12 月 30 日 因个人原因离职。 李永营 职工代表监事 被选举 2020 年 12 月 30 日 补选职工代表监事。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 周孝伟先生：1970年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992年7月至 1997年3月就职于株洲唐人神油脂有限公司，任副总经理；1997年4月至2002年5月就职于广东 科龙电器股份有限公司湖北分公司，任经理；2002年9月至2010年6月就职于广州九恒条码有 限公司，历任董事，总经理，董事长；2010年8月至今就职于公司，现任公司董事长、总经理， 兼任天祺投资执行董事。 罗耀东先生：1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级审计师。 1996年7月至2007年7月就职于广东科龙电器股份有限公司，历任内部审计员，营销财务经理， 营销财务副总监；2008年10月至2016年7月就职于佛山瑞晟，曾任执行董事、经理；2011年2 月至今就职于公司，曾任董事会秘书；现任公司董事、副总经理、财务总监。 何祖兵先生：1975年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996年7月至 1998年4月就职于武汉中商集团股份有限公司，任办公室文员；1998年4月至2008年9月就职于 广东科龙电器股份有限公司，历任武汉办事处主任、江西分公司总经理、广州分公司总经理、 重庆分公司总经理；2008年9月至2010年7月就职于武汉新青年贸易有限公司，任总经理；2010 年7月至今就职于公司，曾任营销中心负责人；现任公司董事、副总经理。 陈楚鑫先生：1985年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008年8月至 2011年8月就职于虎彩艺印股份有限公司，任机长；2011年9月至今就职于公司，曾任公司彩 印事业部总经理；现任公司董事、副总经理。 邓超然先生：1969年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990年7月至 1997年2月就职于株洲市制药厂，任厂团委书记；1997年3月至2005年4月就职于东莞市益新精 密五金有限公司，任管理部经理；2005年5月至2010年12月就职于富士康科技集团，任制造部 部长；2011年1月至今就职于公司，曾任制造中心负责人；现任公司董事。 雷春平女士：1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士（MBA）。 1997年10月至2000年6月就职于肯纳金属（中国）有限公司，历任销售助理、财务及行政助理； 2000年7月至2005年7月就职于美国优异公司，任高级顾问；2005年8月至2016年4月就职于欧 文斯科宁（中国）投资有限公司，任亚太区人力资源总监；2016年4月至今就职于钟鼎（上海） 创业投资管理有限公司，任首席运营官；现任公司董事。 李映照先生：1962年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士，华南理工大 学工商管理学院会计学教授，研究生导师，2019年9月至今任广州海格通信集团股份有限公司 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 独立董事；2015年10月至今任广东汕头超声电子股份有限公司独立董事；现任公司独立董事。 朱智伟先生：1966年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1989 年至1999年就职于广东省包装总公司，历任科员、科长、部门负责人；2000年至2005年任广 东省包装技术协会副秘书长；2005年至今任广东省包装技术协会常务副会长兼秘书长；2020 年8月至今任广东通力定造股份有限公司独立董事；2021年1月至今任广东宝德利新材料科技 股份有限公司独立董事；现任公司独立董事。 冀志斌先生：1980年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，经济学博士， 现任中南财经政法大学金融学院副教授、硕士生导师、金融学系主任、金融硕士项目副主任， 中国社会科学院博士后，加拿大卡尔顿大学访问学者，中国国际金融学会理事。2018年05月 至今任国城矿业股份有限公司独立董事；2019年02月至今任深圳市金新农科技股份有限公司 独立董事；2019年12月任中百控股集团股份有限公司独立董事；2020年12月至今任国光电器 股份有限公司独立董事；现任公司独立董事。 2、监事会成员 黄冰先生：1984年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011年11月至今 就职于公司，历任网络销售部业务员、网络销售部主管、网络贸易部经理、渠道招商部经理、 副总裁助理、营销中心副总经理；现任公司监事会主席。 何小明先生：1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008年3月至 2010年7月就职于广州九恒条码有限公司，任文员；2010年7月至今就职于公司，任营销部总 监；现任公司监事，兼任天祺投资经理。 李永营先生：1991年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012年2月11日入职至今 就职于公司。历任子公司中山精诚物流科技有限公司仓库组长，公司塑胶事业部生产副主管、 气泡袋事业部经理等，现任公司职工代表监事、缓冲材料事业部副总经理。 3、除担任董事外的高级管理人员 截至本报告披露之日，公司的高级管理人员共7名，其中高级管理人员周孝伟、罗耀东、 何祖兵、陈楚鑫的具体情况详见前述董事会成员介绍，高级管理人员罗素玲、邹晶晶、席宏 伟的简历如下： 罗素玲女士：1969年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992年9月至 1998年10月任湖南湘大集团化验员；1998年11月至1999年4月待业在家；1999年5月至2001年1 月任广东科龙电器股份有限公司职员；2001年2月至2009年3月待业在家；2009年4月至2020 年2月任中山精诚物流科技有限公司执行董事、经理；2018年3月至今任职于公司，现任公司 总经理助理、副总经理。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 邹晶晶女士：1988年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年7月至 2016年2月就职于中顺洁柔纸业股份有限公司，曾任审核会计、证券事务代表；2016年2月至 2016年10月任广州维力医疗器械股份有限公司证券事务代表；2016年10月至2017年1月进入公 司协助董事会秘书开展相关工作；现任公司副总经理、董事会秘书。 席宏伟先生：1966年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988年7月至 1999年12月就职于中信重机发电设备厂，任工程师；2000年1月至2001年4月就职于洛阳宝印 机械有限公司，任工程师；2001年5月至2003年9月就职于洛阳市和盛印刷设备厂，任总经理； 2003年11月至2013年5月就职于东莞市万锋机械有限公司，任副总经理；2013年7月至2013年 10月就职于珠海生龙条码科技有限公司，任工程部经理；2013年11月至今就职于公司，任总 工程师；现任公司副总经理、总工程师。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 雷春平 钟鼎（上海）创业投资管理有限公 司 首席运营 官 2016 年 04 月 01 日 是 周孝伟 东莞市天祺股权投资有限公司 执行董事 2011 年 12 月 13 日 否 何小明 东莞市天祺股权投资有限公司 经理 2011 年 12 月 13 日 否 在股东单位任职情 况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 李映照 华南理工大学 教授 1997 年 07 月 01 日 是 李映照 广州海格通信集团股份有限公司 独立董事 2019 年 09 月 01 日 是 李映照 中金岭南有色金属股份有限公司 独立董事 2014 年 08 月 01 日 2020年 09月 01 日 是 李映照 汕头超声电子股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 01 日 是 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 李映照 广东南海农村商业银行股份有限 公司 外部监事 2016 年 04 月 01 日 是 冀志斌 中南财经政法大学 副教授 2005 年 07 月 01 日 是 冀志斌 国城矿业股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 01 日 是 冀志斌 深圳市金新农科技股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 01 日 是 冀志斌 中百控股集团股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 01 日 是 冀志斌 国光电器股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 01 日 是 朱智伟 松德智慧装备股份有限公司 独立董事 2013 年 09 月 01 日 2020年 06月 01 日 是 朱智伟 广东省包装技术协会 常务副会 长、秘书长 1989 年 09 月 01 日 是 朱智伟 广东宝德利新材料科技股份有限 公司 独立董事 2021 年 01 月 22 日 是 朱智伟 广东通力定造股份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 01 日 是 何祖兵 中山市青果电子电器有限公司 监事 2009 年 05 月 01 日 否 何祖兵 广东天元文化传媒有限公司 监事 2016 年 06 月 01 日 否 何祖兵 湖北天之元科技有限公司 执行董事、 经理 2020 年 04 月 01 日 2021年 02月 22 日 否 罗耀东 广东天元防伪科技有限公司 执行董事、 经理 2014 年 10 月 01 日 否 罗耀东 广东天元文化传媒有限公司 执行董事、 经理 2016 年 06 月 01 日 否 罗耀东 广东天极物流有限公司 执行董事 2020 年 04 月 01 日 否 罗耀东 湖南天琪智慧印刷有限公司 执行董事、 经理 2018 年 11 月 01 日 否 罗耀东 东莞市天之元绿色环保有限公司 执行董事、 经理 2020 年 05 月 01 日 否 罗耀东 东莞琪金电子科技有限公司 执行董事、 经理 2020 年 05 月 01 日 否 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 罗耀东 广东天元全能印刷服务有限公司 执行董事 2020 年 11 月 01 日 否 罗耀东 广东天元耗材连锁有限公司 执行董事、 经理 2020 年 10 月 01 日 否 罗耀东 东莞新智美机械设备有限公司 执行董事 2020 年 12 月 01 日 否 席宏伟 东莞新智美机械设备有限公司 经理 2020 年 12 月 01 日 否 罗耀东 天元塑胶科技有限公司 执行董事 2020 年 12 月 01 日 否 罗耀东 天元实业（香港）有限公司 执行董事 2016 年 06 月 01 日 否 罗耀东 广东天元供应链有限公司 执行董事、 经理 2021 年 03 月 09 日 否 罗耀东 广东天元供应链有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 2021年 03月 09 日 否 周孝伟 广东天元供应链有限公司 董事 2021 年 01 月 22 日 2021年 03月 09 日 否 黄冰 广东天元耗材连锁有限公司 监事 2020 年 10 月 01 日 否 何小明 东莞琪金电子科技有限公司 监事 2020 年 05 月 01 日 否 邓超然 河北普令特印刷有限公司 执行董事 2013 年 01 月 01 日 否 邓超然 湖北天之元科技有限公司 执行董事、 经理 2021 年 02 月 22 日 否 陈楚鑫 浙江天之元物流科技有限公司 执行董事、 经理 2019 年 12 月 01 日 否 在其他单位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬制定方案严格按照股东大会、董事会、监事会及薪 酬委员会履行审议程序，董事、监事和高级管理人员报酬依据经营业绩和绩效考核指标确定。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 报告期内董事、监事、高级管理人员的报酬依据其所在岗位，每月绩效考核完成情况等支付。 2020年度独立董事领取固定津贴，每年5万元，按月发放；非独立董事不单独支付津贴；监事 不单独支付津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 周孝伟 董事长、总经理 男 50 现任 38.35 否 罗耀东 董事、副总经 理、财务总监 男 46 现任 33.58 否 何祖兵 董事、副总经理 男 45 现任 29.13 否 陈楚鑫 董事、副总经理 男 35 现任 29.61 否 邓超然 董事 男 51 现任 19.97 否 雷春平 董事 女 46 现任 0 否 李映照 独立董事 男 58 现任 5 否 肖凯军 独立董事 男 51 离任 2.5 否 朱智伟 独立董事 男 54 现任 5 否 黄冰 监事会主席 男 36 现任 49.23 否 何小明 股东代表监事 男 36 现任 31.22 否 周中伟 职工代表监事 男 38 离任 3.72 否 席宏伟 副总经理 男 54 现任 23.96 否 邹晶晶 董事会秘书、副 总经理 女 32 现任 28.66 否 李永营 职工代表监事 男 29 现任 26.83 否 罗素玲 副总经理 女 51 现任 10.6 否 冀志斌 独立董事 男 40 现任 2.5 否 合计 -- -- -- -- 339.86 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 810 主要子公司在职员工的数量（人） 450 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 在职员工的数量合计（人） 1,260 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,260 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 752 销售人员 159 技术人员 68 财务人员 39 行政人员 242 其他 合计 1,260 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 3 本科 56 大专 162 大专以下 1,039 合计 1,260 2、薪酬政策 公司严格按照国家与地方政府有关劳动法律法规的规定，与员工签订劳动合同，并严格 执行用工规定和社会保障制度。建立完善的人力资源管理制度和流程，包括《薪酬管理规定》、 《员工关系管理制度》、《绩效管理制度》、《考勤管理制度》等，切实保障员工在劳动保护、 劳动条件、工资支付、五险一金、休息休假、女职工权益等方面的切身利益。 公司根据市场化原则，建立具备市场竞争力并符合公司实际的薪酬体系，在同行业中保 持具有相对竞争优势的薪酬待遇，通过固定工资、绩效奖金、业绩提成和多样化福利四部分 构成完整的薪酬体系结构。 公司建立了全面的福利保障体系，包括但不限于五险一金、提供食宿、团建活动、工会 福利、女员工福利、节假日福利及带薪休假等。 3、培训计划 公司十分重视员工的职业规划以及技能培训，2020年公司积极组织开展多种形式的新员 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 工入职培训、岗前培训、在岗培训、转岗培训、技能培训、管理培训、消防安全知识以及消 防技能培训等提高员工的岗位技能和业务素质，最大限度激发员工潜力。公司将持续完善培 训体系建设，进一步建立更加系统科学的培训体系，持续提升全体干部和员工的能力，打造 学习型组织，强化组织能力，以促进公司的发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公 司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范 公司行为。公司治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件要求。 （1）关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求及公司制定的《股东 大会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，切实保证中小股东的权益，平等对待 所有投资者，使他们能够充分行使自己的权利。聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开 和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。 （2）关于控股股东与公司 报告期内，公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》、《公司章程》规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事 会而直接或间接干预公司经营与决策的行为。 （3）关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的 要求。公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格履行董事的选聘程序，确保公司 董事选聘公开、公平、公正、独立。公司董事会严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》 及《董事会议事规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定召集召开董事 会，各位董事认真出席董事会，审慎审议各项议案，勤勉尽责，积极提出宝贵意见。独立董 事独立履行职责，维护公司和广大投资者的利益，对重要及重大事项发表事前认可意见和独 立意见。 （4）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》 等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监 事会议事规则》等相关要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依 法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行 有效监督。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 （5）关于投资者关系管理 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息披 露义务，以确保公司所有股东以平等的机会获得信息；此外，公司指定董事会秘书为投资者 关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电话、邮件、互动易等形式及 时解答投资者问题；指定证券办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通、 互动，充分保证广大投资者的知情权。 （6）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易 所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》、《证券日报》、《上 海证券报》、《中国证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、 及时、完整地披露公司信息，确保公司所有股东能公平地获取公司相关信息。 （7）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟 通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全了公 司法人治理结构。公司的控股股东为自然人，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上完全独立，公司具有独立 完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 61.48% 2020 年 02 月 28 日 2020 年 02 月 28 日 内容详见公司在全国 中小企业股份转让系 统指定信息披露平台 （） 发布的《2020 年第一 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 次临时股东大会决议 公 告 》（ 公 告 编 号 2020-012） 2019 年年度股东 大会 年度股东大会 61.58% 2020 年 04 月 03 日 2020 年 04 月 03 日 内容详见公司在全国 中小企业股份转让系 统指定信息披露平台 （） 发布的《2019 年年度 股东大会决议公告》 （ 公 告 编 号 2020-039） 2020 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 61.38% 2020 年 06 月 29 日 2020 年 06 月 29 日 内容详见公司在全国 中小企业股份转让系 统指定信息披露平台 （） 发布的《2020 年第二 次临时股东大会决议 公 告 》（ 公 告 编 号 2020-062） 2020 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 99.98% 2020 年 08 月 03 日 2020 年 08 月 03 日 内容详见公司在全国 中小企业股份转让系 统指定信息披露平台 （） 发布的《2020 年第三 次临时股东大会决议 公 告 》（ 公 告 编 号 2020-075） 2020 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 45.46% 2020 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 16 日 《2020 年第四次临时 股东大会决议公告》 （ 公 告 编 号 2020-013）内容详见 《证券时报》、《证券 日 报 》、《 中国 证 券 报》、《上海证券报》 及巨潮资讯网 2020 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 48.20% 2020 年 12 月 09 日 2020 年 12 月 10 日 《2020 年第五次临时 股东大会决议公告》 （ 公 告 编 号 2020-037）内容详见 《证券时报》、《证券 日 报 》、《 中国 证 券 报》、《上海证券报》 及巨潮资讯网 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 李映照 13 8 5 0 0 否 4 朱智伟 13 8 5 0 0 否 5 冀志斌 9 4 5 0 0 否 2 肖凯军 4 2 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事未发生连续两次未亲自出席董事会的情形。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事认真履行职权，积极履行独立董事的相关职责，对董事会会议 的各项议题进行审慎审议，并积极发表独立意见与看法，为董事会的规范运作和科学决策起 到积极地促进作用。凭借自身的专业知识，独立、客观、审慎的行使表决权，为公司决策提 供有价值的参考，对于维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益发挥了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 门委员会。各专门委员会依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及公司董事会 制定的《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会 工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的职权范围运作，提出专业意见及建议。 1、战略发展委员会的履职情况 战略发展委员会主要负责对公司中、长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议， 向董事会报告工作并对董事会负责。根据公司所处行业和形势，参与讨论和制定公司发展战 略及经营目标。同时，战略委员会在充分考量公司经营发展潜力和市场环境的情况下，及时 提醒公司注意生产经营中的潜在风险，明确公司的市场定位和竞争力，增强公司发展壮大的 信心。报告期内，战略发展委员会共召开6次会议，为公司科学决策提供了参考依据。 2、审计委员会的履职情况 审计委员会严格按照法律法规及公司《章程》、《内部审计制度》和《董事会审计委员会 工作细则》的相关要求，勤勉尽责充分发挥审计委员会的专业职能和监督作用。审计委员会 每季度组织召开审计委员会会议，对公司的财务报表及内部控制运行情况等进行审核，并就 2020年年度财务报告审计工作与外审会计师进行沟通，协调审计工作进展。同时督促和指导 内审部门对公司治理及业务流程控制，以及公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查 和评估。报告期内，审计委员会共召开了4次会议，发挥了审计委员会的作用。 3、薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会严格按照法律法规及公司《章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细 则》等相关制度的规定，对公司薪酬制度执行情况进行监督，结合公司经营目标完成情况， 对公司薪酬计划的调整进行了讨论，并提出合理性建议。报告期内，薪酬与考核委员会召开1 次会议，认真履行了职责与义务。 4、提名委员会的履职情况 提名委员会严格依照法律法规、公司《章程》及《董事会提名委员会工作细则》等相关 制度的规定，报告期内，提名委员会召开了2次会议，根据公司经营活动情况、资产规模和股 权结构等，对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行研究并提出建议。报告 期内，专门委员会对董事会决议事项不存在异议。 各专业委员会依照相关制度规则，各委员认真履行职责，充分行使各自权利，运作规范， 为公司经营业务的长远发展和治理结构的完善做出了应有的贡献。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员按其职务根据现行薪酬管理制度领取报酬，根据公司的经营业绩、个 人绩效、履职情况确定发放。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司 章程》及国家有关法律法规认真履行工作职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议， 在董事会的正确指导下积极调整经营思路，不断加强内部管理，公司各项考评及激励机制执 行情况良好，起到了应有的激励和约束作用。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司 2021 年 4 月 15 日于巨潮资讯网（）披露的《广东天 元实业集团股份有限公司 2020 年度内部控制有效性的自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下： ①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺 陷： A 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊 行为； B 公司更正已公布的财务报告； C 注册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报； D 审计委员会和审计部门对内部控制的 监督无效。 ②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺 陷： 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下： ① 重大缺陷的认定标准： A 严重违反法律法规； B 决策程序导致重大失误,持续经营 受到挑战； C 重要业务缺乏制度控制或系统性失 效，且缺乏有效的补偿性控制； D 中高级管理人员和高级技术人员流 失严重； E 内部控制评价的结果特别是重大缺 陷未得到整改； F 其他对公司产生重大负面影响的情 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 A 未依照公认会计准则选择和应用会计 政策； B 未建立反舞弊程序和控制措施； C 对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制； D 对于期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。 ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。 形。 ② 重要缺陷的认定标准： A 决策程序导致出现一般性失误； B 重要业务制度或系统存在缺陷； C 关键岗位业务人员流失严重； D 内部控制评价的结果特别是重要缺 陷未得到整改； E 其他对公司产生较大负面影响的情 形。 ③ 一般缺陷的认定标准： A 决策程序效率不高； B 一般业务制度或系统存在缺陷； C 一般岗位业务人员流失严重； D 一般缺陷未得到整改。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下：1、重大缺陷：营业收 入总额的 0.5%≤错报；利润总额的 5%≤ 错报；资产总额的 0.5%≤错报；所有者 权益总额的 0.5%≤错报； 2、重要缺陷：营业收入总额的 0.2%≤错 报＜营业收入总额的 0.5%；利润总额的 2%≤错报＜利润总额的 5%；资产总额的 0.2%≤错报＜资产总额的 0.5%；所有者 权益总额的 0.2%≤错报＜所有者权益总 额的 0.5%； 3、一般缺陷：错报＜营业收入总额的 0.2%；错报＜利润总额 2%；错报＜资产 总额的 0.2%；错报＜所有者权益总额的 0.2%。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准如下： 1、重大缺陷：营业收入总额的 0.5% ≤损失金额；利润总额的 5%≤损失金 额；资产总额的 0.5%≤损失金额； 2、重要缺陷：营业收入总额的 0.2% ≤损失金额＜营业收入总额的 0.5%； 利润总额的 2%≤损失金额＜利润总 额的 5%；资产总额的 0.2%≤损失金 额＜资产总额的 0.5%； 3、一般缺陷：损失金额＜营业收入总 额的 0.2%；损失金额＜利润总额 2%； 损失金额＜资产总额的 0.2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，天元股份于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务 报告相关的内部控制。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2021 年 04 月 15 日 内部控制鉴证报告全文披露索 引 详见公司 2021 年 4 月 15 日于巨潮资讯网（）披露的《广东天元实 业集团股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 13 日 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 华兴审字[2021]21000680010 号 注册会计师姓名 陈昭、陈柳明 审计报告正文 广东天元实业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天元实业集团股份有限公司（以下简称天元股份）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天元股份2020年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天元股份，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 事项描述 审计应付 天元股份2019年度、2020年度营业收入分别为 100,391.62万元、101,533.87万元，是利润表的 重要组成部分；同时，收入也是天元股份的关键 绩效指标，存在管理层为了达到特定目的或期望 而操纵收入确认的风险。因此我们将收入确认作 为关键审计事项。 在财务报表审计中，我们执行了以下主要程序: （1）测试和评价天元股份与销售确认相关的内控制度的设计和执行的有 效性； （2）结合合同中关键的货物交付、验收、结算等条款的约定，对不同销 售模式下的货物控制权转移时点进行分析，评估不同销售模式下收入确 认方法的合理性； （3）对收入、成本执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合 理性； （4）查验主要客户的背景资料，包括：工商信息、媒体报道等；对主要 客户进行现场走访、电话访谈，核查客户和交易的真实性； （5）对本年确认的收入记录，抽样检查合同、发票、货运单、客户确认 单据、报关单、对账记录等支持性文件； （6）将本期的出库记录与收入账面记录核对，检查收入的完整性； （7）对主要客户的本期销售金额、期末应收余额实施函证程序，检查收 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 入的真实性和准确性； （8）针对资产负债表日前后确认的销售收入，我们核对出库单、客户确 认单据及其他支持性文件，以评估收入是否在恰当的会计期间确认。 （二）应收账款减值 事项描述 审计应付 天元股份应收账款期末余额重大，2019年12月31日、2020 年12月31日的应收账款价值分别为20,447.71万元、 18,741.69万元，分别占流动资产的33.72%、18.12%。由 于天元股份管理层（以下简称管理层）在确定应收账款预 计可收回金额/预期信用损失时需要运用重要会计估计和 判断，且若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账 对财务报表影响较为重大，因此我们将应收账款减值识别 为关键审计事项。 在财务报表审计中，我们执行了以下主要程序: （1）测试并评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和 运行有效性； （2）通过查阅销售合同、检查以往销售货款的回收情况、与管 理层沟通等程序，了解和评价应收账款坏账准备计提的会计估 计的合理性； （3）复核天元股份对应收账款坏账准备的计提过程，包括预期 信用损失法、账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备； （4）对客户的历史回款数据进行分析，查询长账龄款项的应收 客户的公开信息、媒体报道等，以及评估未来经济状况对天元 股份应收账款回收风险的影响，评价天元股份信用风险损失计 提的合理性。 （5）结合天元股份与客户签订的销售合同，核查大额客户的款 项是否存在非正常的逾期情况，并复核其坏账准备的计提合理 性； （6）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序； （7）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合 理性。 （三）存货的减值 事项描述 审计应付 天元股份2019年12月31日和2020年12月31日的存货账面 价值分别为16,125.51万元、22,008.57万元，占流动资产 的比例分别为26.60%、21.28%，天元股份存货账面价值重 大，其真实存在性对天元股份的财务报表影响重大。而且， 管理层在评估存货的跌价损失、确定可变现净值时需要运 用会计估计和判断，因此，我们将存货计价确定为关键审 计事项。 在财务报表审计中，我们执行了以下主要程序: （1）对存货采购、生产、仓储、发货等相关内控进行了解和测 试，评价内控设计和执行的有效性； （2）根据签署的销售合同、订单情况，结合公司的销售计划、 生产能力、生产周期、客户备货需求，分析公司前后各期的主 要库存产品周转率，核实期末存货的合理性； （3）抽样检查材料入库、生产领用、成品入库、发出等过程中 涉及的支持性文件，包括：发票、入库单、领料单、出库单等。 （4）对期末存货执行监盘程序，对无法盘点的发出商品，抽取 样本进行函证； （5）并对各类存货的发出抽取样本进行计价测试；针对期末前 后收发的存货进行截止性测试； （6）复核公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，核实 收入、成本结转的匹配性； （7）复核公司对存货减值的计提过程，结合期末存货的状态、 库龄、期后退回情况等评价管理层对于存货跌价计提的充分性 和准确性。 四、其他信息 天元股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天元股份2020年年度报告。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 天元股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天元股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算天元股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天元股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天元股份持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天元股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天元股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈昭 (项目合伙人) 中国注册会计师：陈柳明 中国福州市 二○二一年四月十三日 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天元实业集团股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 62,510,767.27 186,196,823.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 433,529,823.44 977,994.20 衍生金融资产 应收票据 3,267,618.62 620,636.96 应收账款 187,270,219.58 204,477,121.71 应收款项融资 预付款项 64,396,809.73 18,445,510.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,891,256.91 9,232,492.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 220,085,669.88 161,255,106.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,359,436.11 25,114,349.42 流动资产合计 1,033,311,601.54 606,320,034.62 非流动资产： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 344,069,688.16 146,442,451.69 在建工程 87,920,681.93 122,862,555.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 97,708,053.50 96,814,828.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 105,330.20 490,860.47 递延所得税资产 4,673,858.58 3,249,546.99 其他非流动资产 15,772,350.41 16,104,048.71 非流动资产合计 550,249,962.78 385,964,291.11 资产总计 1,583,561,564.32 992,284,325.73 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 41,000,000.00 59,520,000.00 应付账款 112,740,411.13 101,369,339.34 预收款项 11,085,257.62 合同负债 15,634,931.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,229,974.10 7,987,558.46 应交税费 4,898,323.65 2,724,206.34 其他应付款 13,305,112.55 4,837,548.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,654,567.08 流动负债合计 228,463,320.44 187,523,910.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 112,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,552,070.27 6,140,929.20 递延所得税负债 12,604,738.80 8,166,891.44 其他非流动负债 非流动负债合计 132,156,809.07 59,307,820.64 负债合计 360,620,129.51 246,831,730.91 所有者权益： 股本 176,720,000.00 132,520,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 684,649,095.89 310,350,322.31 减：库存股 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 其他综合收益 -63,140.50 62,280.45 专项储备 盈余公积 30,637,069.18 26,326,374.97 一般风险准备 未分配利润 330,281,534.95 275,717,298.61 归属于母公司所有者权益合计 1,222,224,559.52 744,976,276.34 少数股东权益 716,875.29 476,318.48 所有者权益合计 1,222,941,434.81 745,452,594.82 负债和所有者权益总计 1,583,561,564.32 992,284,325.73 法定代表人：周孝伟 主管会计工作负责人：罗耀东 会计机构负责人：陈小花 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 53,400,958.81 182,189,444.82 交易性金融资产 433,529,823.44 977,994.20 衍生金融资产 应收票据 1,093,000.00 620,636.96 应收账款 164,534,897.47 184,299,188.12 应收款项融资 预付款项 61,320,000.15 16,639,391.96 其他应收款 96,084,675.92 102,147,046.72 其中：应收利息 应收股利 存货 136,477,431.73 112,690,003.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,156,825.57 5,692,991.37 流动资产合计 963,597,613.09 605,256,697.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 长期应收款 长期股权投资 333,967,166.40 209,911,658.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 88,483,664.35 75,923,711.62 在建工程 2,515,098.03 3,853,488.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,553,279.68 6,758,538.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 105,330.20 490,860.47 递延所得税资产 3,130,147.30 2,463,976.65 其他非流动资产 3,660,733.21 8,650,960.56 非流动资产合计 441,415,419.17 308,053,194.30 资产总计 1,405,013,032.26 913,309,892.28 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 41,000,000.00 59,520,000.00 应付账款 65,768,067.19 74,262,415.13 预收款项 9,791,316.65 合同负债 14,217,901.21 应付职工薪酬 6,751,390.64 6,149,662.18 应交税费 3,523,416.18 1,371,957.46 其他应付款 59,869,053.93 46,058,070.60 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,470,387.88 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 流动负债合计 222,600,217.03 197,153,422.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,537,621.90 4,377,098.93 递延所得税负债 8,779,262.21 5,289,155.85 其他非流动负债 非流动负债合计 14,316,884.11 9,666,254.78 负债合计 236,917,101.14 206,819,676.80 所有者权益： 股本 176,720,000.00 132,520,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 685,005,239.30 310,706,465.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,637,069.18 26,326,374.97 未分配利润 275,733,622.64 236,937,374.79 所有者权益合计 1,168,095,931.12 706,490,215.48 负债和所有者权益总计 1,405,013,032.26 913,309,892.28 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 1,015,338,703.36 1,003,916,234.82 其中：营业收入 1,015,338,703.36 1,003,916,234.82 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 956,968,667.23 906,881,870.12 其中：营业成本 847,338,493.63 780,000,331.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,160,036.82 5,045,136.47 销售费用 26,764,084.94 57,760,100.12 管理费用 31,639,641.89 27,779,452.82 研发费用 43,943,457.80 38,489,592.48 财务费用 2,122,952.15 -2,192,743.69 其中：利息费用 883,900.58 91,112.95 利息收入 896,898.66 2,625,244.40 加：其他收益 4,795,597.98 7,182,937.34 投资收益（损失以“－”号 填列） 3,576,288.77 1,754,803.85 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 2,051,829.24 -50,968.26 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,570,174.30 -2,622,832.57 资产减值损失（损失以“-” -3,249,457.70 -1,604,884.75 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -290,986.75 -229,054.81 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,683,133.37 101,464,365.50 加：营业外收入 126,244.00 减：营业外支出 337,064.42 6,174,308.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 62,472,312.95 95,290,056.66 减：所得税费用 3,356,825.59 12,745,757.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,115,487.36 82,544,299.33 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 59,115,487.36 82,544,299.33 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 58,874,930.55 82,689,973.55 2.少数股东损益 240,556.81 -145,674.22 六、其他综合收益的税后净额 -125,420.95 26,976.24 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -125,420.95 26,976.24 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -125,420.95 26,976.24 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -125,420.95 26,976.24 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 58,990,066.41 82,571,275.57 归属于母公司所有者的综合收益 总额 58,749,509.60 82,716,949.79 归属于少数股东的综合收益总额 240,556.81 -145,674.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.62 （二）稀释每股收益 0.41 0.62 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：周孝伟 主管会计工作负责人：罗耀东 会计机构负责人：陈小花 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 962,144,835.91 940,141,466.88 减：营业成本 838,105,422.44 760,609,895.19 税金及附加 3,119,043.24 3,389,277.89 销售费用 20,589,533.90 45,797,552.11 管理费用 23,888,515.49 16,530,862.26 研发费用 29,894,741.90 30,493,661.41 财务费用 2,009,712.16 -2,272,302.52 其中：利息费用 883,900.58 75,136.23 利息收入 871,009.10 2,609,053.66 加：其他收益 1,422,956.75 6,247,386.83 投资收益（损失以“－”号 填列） 3,576,288.77 1,123,303.65 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 2,051,829.24 -50,968.26 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,117,984.34 -2,839,863.51 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,697,021.18 -1,106,004.34 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -283,118.07 -89,917.52 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,490,817.95 88,876,457.39 加：营业外收入 减：营业外支出 249,564.42 6,168,966.59 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 47,241,253.53 82,707,490.80 减：所得税费用 4,134,311.47 9,651,062.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,106,942.06 73,056,428.23 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 43,106,942.06 73,056,428.23 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 43,106,942.06 73,056,428.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,084,269,784.21 999,634,043.41 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 收到的税费返还 5,185,923.88 收到其他与经营活动有关的现 金 39,895,905.89 33,593,611.66 经营活动现金流入小计 1,129,351,613.98 1,033,227,655.07 购买商品、接受劳务支付的现金 928,568,735.55 736,202,074.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 111,561,585.16 106,911,851.90 支付的各项税费 20,476,735.29 31,581,370.76 支付其他与经营活动有关的现 金 51,977,233.25 80,282,483.47 经营活动现金流出小计 1,112,584,289.25 954,977,780.79 经营活动产生的现金流量净额 16,767,324.73 78,249,874.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,225,250,000.00 735,276,383.04 取得投资收益收到的现金 3,576,288.77 1,244,341.19 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 278,156.87 260,109.81 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 -188,752.69 收到其他与投资活动有关的现 金 31,123,820.80 投资活动现金流入小计 1,229,104,445.64 767,715,902.15 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 195,508,642.17 152,802,617.64 投资支付的现金 1,655,751,001.00 735,276,383.04 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,851,259,643.17 888,079,000.68 投资活动产生的现金流量净额 -622,155,197.53 -120,363,098.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 433,510,773.60 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 108,900,000.00 54,369,895.95 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 542,410,773.60 54,369,895.95 偿还债务支付的现金 11,900,000.00 15,689,895.95 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 4,710,518.63 91,112.95 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 11,682,081.94 2,300,000.00 筹资活动现金流出小计 28,292,600.57 18,081,008.90 筹资活动产生的现金流量净额 514,118,173.03 36,288,887.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,134,985.50 -464,011.01 五、现金及现金等价物净增加额 -92,404,685.27 -6,288,348.21 加：期初现金及现金等价物余额 154,732,786.66 161,021,134.87 六、期末现金及现金等价物余额 62,328,101.39 154,732,786.66 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,026,200,146.66 934,007,628.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 50,974,227.55 31,380,505.01 经营活动现金流入小计 1,077,174,374.21 965,388,133.20 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 购买商品、接受劳务支付的现金 916,758,007.44 719,065,014.72 支付给职工以及为职工支付的 现金 80,972,413.22 80,393,143.35 支付的各项税费 10,184,598.37 22,222,521.97 支付其他与经营活动有关的现 金 40,713,468.18 119,890,069.09 经营活动现金流出小计 1,048,628,487.21 941,570,749.13 经营活动产生的现金流量净额 28,545,887.00 23,817,384.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,225,250,000.00 735,276,383.04 取得投资收益收到的现金 3,576,288.77 1,244,341.19 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,480,685.13 4,034,981.95 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 -188,752.69 收到其他与投资活动有关的现 金 31,123,820.80 投资活动现金流入小计 1,232,306,973.90 771,490,774.29 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 28,488,041.30 27,756,863.06 投资支付的现金 1,779,806,508.88 735,276,383.04 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 28,424,478.00 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,808,294,550.18 791,457,724.10 投资活动产生的现金流量净额 -575,987,576.28 -19,966,949.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 433,510,773.60 取得借款收到的现金 41,900,000.00 6,281,480.59 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 475,410,773.60 6,281,480.59 偿还债务支付的现金 11,900,000.00 12,601,480.59 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 883,900.58 75,136.23 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 支付其他与筹资活动有关的现 金 11,682,081.94 2,300,000.00 筹资活动现金流出小计 24,465,982.52 14,976,616.82 筹资活动产生的现金流量净额 450,944,791.08 -8,695,136.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -980,556.69 -487,174.16 五、现金及现金等价物净增加额 -97,477,454.89 -5,331,876.13 加：期初现金及现金等价物余额 150,725,408.19 156,057,284.32 六、期末现金及现金等价物余额 53,247,953.30 150,725,408.19 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 132 ,52 0,0 00. 00 310, 350, 322. 31 62,2 80.4 5 26,3 26,3 74.9 7 275, 717, 298. 61 744, 976, 276. 34 476, 318. 48 745,45 2,594. 82 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 132 ,52 0,0 00. 00 310, 350, 322. 31 62,2 80.4 5 26,3 26,3 74.9 7 275, 717, 298. 61 744, 976, 276. 34 476, 318. 48 745,45 2,594. 82 三、本期增减 44, 374, -125 4,31 54,5 477, 240, 477,48 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 变动金额（减 少以“－”号 填列） 200 ,00 0.0 0 298, 773. 58 ,420. 95 0,69 4.21 64,2 36.3 4 248, 283. 18 556. 81 8,839. 99 （一）综合收 益总额 -125 ,420. 95 58,8 74,9 30.5 5 58,7 49,5 09.6 0 240, 556. 81 58,990 ,066.4 1 （二）所有者 投入和减少资 本 44, 200 ,00 0.0 0 374, 298, 773. 58 418, 498, 773. 58 418,49 8,773. 58 1．所有者投入 的普通股 44, 200 ,00 0.0 0 374, 298, 773. 58 418, 498, 773. 58 418,49 8,773. 58 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 4,31 0,69 4.21 -4,3 10,6 94.2 1 1．提取盈余公 积 4,31 0,69 4.21 -4,3 10,6 94.2 1 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 176 ,72 0,0 00. 00 684, 649, 095. 89 -63, 140. 50 30,6 37,0 69.1 8 330, 281, 534. 95 1,22 2,22 4,55 9.52 716, 875. 29 1,222, 941,43 4.81 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者 权益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 132 ,52 0,0 00. 00 310, 350, 322. 31 34,8 61.7 0 18,9 65,2 49.6 1 199, 215, 477. 52 661, 085, 911. 14 195,8 25.01 661,28 1,736.1 5 加：会计 442. 55,4 1,11 1,17 5,167 1,178,5 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 政策变更 51 82.5 4 7,49 0.36 3,41 5.41 .56 82.97 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 132 ,52 0,0 00. 00 310, 350, 322. 31 35,3 04.2 1 19,0 20,7 32.1 5 200, 332, 967. 88 662, 259, 326. 55 200,9 92.57 662,46 0,319.1 2 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 26,9 76.2 4 7,30 5,64 2.82 75,3 84,3 30.7 3 82,7 16,9 49.7 9 275,3 25.91 82,992, 275.70 （一）综合收 益总额 26,9 76.2 4 82,6 89,9 73.5 5 82,7 16,9 49.7 9 -145, 674.2 2 82,571, 275.57 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 7,30 5,64 2.82 -7,3 05,6 42.8 2 1．提取盈余公 积 7,30 5,64 2.82 -7,3 05,6 42.8 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 2 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 421,0 00.13 421,00 0.13 四、本期期末 余额 132 ,52 0,0 00. 00 310, 350, 322. 31 62,2 80.4 5 26,3 26,3 74.9 7 275, 717, 298. 61 744, 976, 276. 34 476,3 18.48 745,45 2,594.8 2 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 132,5 20,00 0.00 310,70 6,465. 72 26,326 ,374.9 7 236, 937, 374. 79 706,490,2 15.48 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 132,5 20,00 0.00 310,70 6,465. 72 26,326 ,374.9 7 236, 937, 374. 79 706,490,2 15.48 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 44,20 0,000 .00 374,29 8,773. 58 4,310, 694.21 38,7 96,2 47.8 5 461,605,7 15.64 （一）综合收益 总额 43,1 06,9 42.0 6 43,106,94 2.06 （二）所有者投 入和减少资本 44,20 0,000 .00 374,29 8,773. 58 418,498,7 73.58 1．所有者投入 的普通股 44,20 0,000 .00 374,29 8,773. 58 418,498,7 73.58 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,310, 694.21 -4,31 0,69 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 4.21 1．提取盈余公 积 4,310, 694.21 -4,31 0,69 4.21 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 176,7 20,00 0.00 685,00 5,239. 30 30,637 ,069.1 8 275, 733, 622. 64 1,168,095 ,931.12 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优 先 永 续 其 他 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 股 债 一、上年期末 余额 132, 520, 000. 00 310,7 06,46 5.72 18,96 5,249 .61 170,68 7,246.5 3 632,878,9 61.86 加：会计 政策变更 55,48 2.54 499,34 2.85 554,825.3 9 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 132, 520, 000. 00 310,7 06,46 5.72 19,02 0,732 .15 171,18 6,589.3 8 633,433,7 87.25 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 7,305 ,642. 82 65,750, 785.41 73,056,42 8.23 （一）综合收 益总额 73,056, 428.23 73,056,42 8.23 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 7,305 ,642. 82 -7,305, 642.82 1．提取盈余公 积 7,305 ,642. 82 -7,305, 642.82 2．对所有者 （或股东）的 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 132, 520, 000. 00 310,7 06,46 5.72 26,32 6,374 .97 236,93 7,374.7 9 706,490,2 15.48 三、公司基本情况 (一)历史沿革 广东天元实业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广东鹏华印刷有限公司，于2010年1月28日在佛 山市顺德区工商行政管理局办理工商注册登记成立，取得注册号为440681000199564的企业法人营业执照。2010年7月，公司 名称变更为广东天元印刷有限公司。2011年7月6日，公司住所由佛山市顺德区大良街道五沙工业区新悦路28号迁至东莞市清 溪镇松岗工业区上元路172号。 2015年11月，根据广东天元印刷有限公司股东会决议、广东天元实业集团股份有限公司发起人协议，广东天元印刷有限 公司原股东周孝伟、罗素玲、罗耀东等14名自然人及东莞市天祺股权投资有限公司作为发起人，依法将广东天元印刷有限公 司整体变更为广东天元实业集团股份有限公司。 2020年9月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1721号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）4,420 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 万股，每股面值1元，每股发行价10.49元，合计增加股本44,200,000.00元。 截至2020年12月31日，公司的注册资本为人民币176,720,000.00元，股本为人民币176,720,000.00元。 公司营业执照注册号：91441900699792784T。 （二）公司法定代表人：周孝伟。 （三）公司所属行业性质：公司属于包装装潢及其他印刷行业。 （四）公司经营范围 包装装潢印刷品、其它印刷品印刷；生产、加工、销售：纸制品、塑胶制品、包装材料、环保包装袋、五金制品、模具 （不含电镀）；国内商业、物资供销业（不含法律、行政法规和国务院决定禁止或应经许可的项目）；生产、批发、零售：不 干胶、可再贴纸品、便纸条、文具、文化用品、办公用品；研发、生产、销售：物流自动化设备；经营和代理各类商品及技 术的进出口业务。 （五）公司注册地、总部地址：东莞市清溪镇松岗工业区上元路172号。 （六）财务报告批准报出日 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十次会议于2021年4月13日批准。 本报告期内，纳入合并范围的主体包括广东天元实业集团股份有限公司、中山精诚物流科技有限公司、河北普令特印刷 有限公司、广东天元防伪科技有限公司、浙江天之元物流科技有限公司、天元实业（香港）有限公司、湖北天之元科技有限 公司、广东天元文化传媒有限公司、东莞琪金电子科技有限公司、东莞市天之元绿色环保有限公司、广东天极物流有限公司、 湖南天琪智慧印刷有限公司、广东天元全能印刷服务有限公司、广东天元耗材连锁有限公司、东莞新智美机械设备有限公司、 广东天元塑胶科技有限公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的 公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产 和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权 益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累 计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除 净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其 他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子 公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额 相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定 对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银 行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或 其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可 使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列示。 10、金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金 融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计 准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融 资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排 相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股 利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融 资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计 入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计 变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理 会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当 期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债 分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产 和负债 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认 日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的 情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认 部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负 债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实 质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁 应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时， 考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预 期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整 个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的 金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔 付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注 销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权 益总额。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的 承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方 法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为 不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 12、应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同 中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 13、应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参 照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收押金及保证金 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合5 应收往来款 15、存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或 物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然 按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单 价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 16、合同资产 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司 向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 公司将该收款权利作为合同资产。 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其 差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 17、合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公 司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时 计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司 将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准 备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约 惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额； （2） 可收回金额。 19、债权投资 本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部 实际与预期经济信息确定预期信用损失。 20、其他债权投资 本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部 实际与预期经济信息确定预期信用损失。 21、长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的 前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 22、长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减 的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资 前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投 资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则 全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5-10% 4.5%-4.75% 机器设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.5%-31.67% 办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67% 运输设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.5%-31.67 其他设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.5%-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一 致。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 25、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定 资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 26、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或 者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财 务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投 资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节第31点“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总 额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 32、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 33、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付 了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或 应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务 所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上 限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合 收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十八） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义 务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所 授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而 无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处 理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允 价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后， 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其 利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具， 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具 的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还 给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大 融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差 额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易 价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期 将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取 得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合 理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关 收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照 在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分 摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权 时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 本公司收入确认的具体方法：公司将产品交付给客户并经客户确认，确认产品销售收入。具体可细分为： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 顺丰VMI模式销售：公司将产品交付给客户，客户使用后按月与公司结算，在收到对方结算单时确认收入； 网络销售：将货物运交给客户后，公司在收到客户确认收货的通知并收到款项时确认收入； 除顺丰VMI模式销售、网络销售外的其他内销产品：公司将产品交付给客户后，客户确认收到货物的数量、金额、质量 等事项符合合同约定时，或在合同规定的验收期满时，确认产品销售收入。 公司出口销售产品确认收入具体情况：公司将产品报关，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关发运单据，确 认产品销售收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额 为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业 合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初 始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时 满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直 接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017年7月，财政部颁布了修订的《企业 会计准则第14号——收入》 （财会〔2017〕 22号），并要求境内上市的企业自2020 年1月1日起施行新收入准则。本公司自 规定之日起开始执行。 已经内部审批程序批准 详见说明 （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市的 企业自2020年1月1日起施行新收入准则。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即2020 年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司内部审批程序通 过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表 各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报 表项目变动详见（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 186,196,823.29 186,196,823.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 977,994.20 977,994.20 衍生金融资产 应收票据 620,636.96 620,636.96 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 应收账款 204,477,121.71 204,477,121.71 应收款项融资 预付款项 18,445,510.37 18,445,510.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,232,492.39 9,232,492.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 161,255,106.28 161,255,106.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 25,114,349.42 25,114,349.42 流动资产合计 606,320,034.62 606,320,034.62 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 146,442,451.69 146,442,451.69 在建工程 122,862,555.08 122,862,555.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 96,814,828.17 96,814,828.17 开发支出 商誉 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 长期待摊费用 490,860.47 490,860.47 递延所得税资产 3,249,546.99 3,249,546.99 其他非流动资产 16,104,048.71 16,104,048.71 非流动资产合计 385,964,291.11 385,964,291.11 资产总计 992,284,325.73 992,284,325.73 流动负债： 短期借款 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 59,520,000.00 59,520,000.00 应付账款 101,369,339.34 101,369,339.34 预收款项 11,085,257.62 -11,085,257.62 合同负债 9,809,962.50 9,809,962.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,987,558.46 7,987,558.46 应交税费 2,724,206.34 2,724,206.34 其他应付款 4,837,548.51 4,837,548.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 1,275,295.12 1,275,295.12 流动负债合计 187,523,910.27 187,523,910.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,140,929.20 6,140,929.20 递延所得税负债 8,166,891.44 8,166,891.44 其他非流动负债 非流动负债合计 59,307,820.64 59,307,820.64 负债合计 246,831,730.91 246,831,730.91 所有者权益： 股本 132,520,000.00 132,520,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 310,350,322.31 310,350,322.31 减：库存股 其他综合收益 62,280.45 62,280.45 专项储备 盈余公积 26,326,374.97 26,326,374.97 一般风险准备 未分配利润 275,717,298.61 275,717,298.61 归属于母公司所有者权益 合计 744,976,276.34 744,976,276.34 少数股东权益 476,318.48 476,318.48 所有者权益合计 745,452,594.82 745,452,594.82 负债和所有者权益总计 992,284,325.73 992,284,325.73 调整情况说明 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 货币资金 182,189,444.82 182,189,444.82 交易性金融资产 977,994.20 977,994.20 衍生金融资产 应收票据 620,636.96 620,636.96 应收账款 184,299,188.12 184,299,188.12 应收款项融资 预付款项 16,639,391.96 16,639,391.96 其他应收款 102,147,046.72 102,147,046.72 其中：应收利息 应收股利 存货 112,690,003.83 112,690,003.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 5,692,991.37 5,692,991.37 流动资产合计 605,256,697.98 605,256,697.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 209,911,658.52 209,911,658.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 75,923,711.62 75,923,711.62 在建工程 3,853,488.05 3,853,488.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,758,538.43 6,758,538.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 490,860.47 490,860.47 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 递延所得税资产 2,463,976.65 2,463,976.65 其他非流动资产 8,650,960.56 8,650,960.56 非流动资产合计 308,053,194.30 308,053,194.30 资产总计 913,309,892.28 913,309,892.28 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 59,520,000.00 59,520,000.00 应付账款 74,262,415.13 74,262,415.13 预收款项 9,791,316.65 -9,791,316.65 合同负债 8,664,881.99 8,664,881.99 应付职工薪酬 6,149,662.18 6,149,662.18 应交税费 1,371,957.46 1,371,957.46 其他应付款 46,058,070.60 46,058,070.60 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 1,126,434.66 1,126,434.66 流动负债合计 197,153,422.02 197,153,422.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,377,098.93 4,377,098.93 递延所得税负债 5,289,155.85 5,289,155.85 其他非流动负债 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 非流动负债合计 9,666,254.78 9,666,254.78 负债合计 206,819,676.80 206,819,676.80 所有者权益： 股本 132,520,000.00 132,520,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 310,706,465.72 310,706,465.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,326,374.97 26,326,374.97 未分配利润 236,937,374.79 236,937,374.79 所有者权益合计 706,490,215.48 706,490,215.48 负债和所有者权益总计 913,309,892.28 913,309,892.28 调整情况说明 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 0、6%、9%、13% 城市维护建设税 应交流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 广东天元实业集团股份有限公司 15% 中山精诚物流科技有限公司 20% 河北普令特印刷有限公司 20% 广东天元防伪科技有限公司 20% 浙江天之元物流科技有限公司 25% 天元实业（香港）有限公司 16.5% 湖北天之元科技有限公司 25% 广东天元文化传媒有限公司 20% 东莞琪金电子科技有限公司 25% 东莞市天之元绿色环保有限公司 20% 广东天极物流有限公司 20% 湖南天琪智慧印刷有限公司 25% 广东天元全能印刷服务有限公司 20% 广东天元耗材连锁有限公司 20% 东莞新智美机械设备有限公司 20% 广东天元塑胶科技有限公司 20% 2、税收优惠 （1）广东天元实业集团股份有限公司于2019年12月2日通过高新技术企业复审，取得“GR201944006391”号高新技术企 业证书，有效期为三年，2020年适用15%的税率计缴企业所得税。 （2）根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第 2号)规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税，中山精诚科技物流有限公司、河北普令特印刷有限公司、广东天元防伪科技有限公司、广东 天元文化传媒有限公司、东莞市天之元绿色环保有限公司、广东天极物流有限公司、广东天元全能印刷服务有限公司、广东 天元耗材连锁有限公司、东莞新智美机械设备有限公司和广东天元塑胶科技有限公司享受此项税收优惠。 （3）根据香港特别行政区《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》）中宣布的利得税两级制。利得税两级制 将适用于二零一八年四月一日或之后开始的课税年度。法团首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5% 征税。 立法会通过一次性宽减2019、2020课税年度百分之百的利得税、薪俸税及个人入息课税，每宗个案以20,000元为上限。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,282.10 30,544.53 银行存款 62,308,819.29 154,702,242.13 其他货币资金 182,665.88 31,464,036.63 合计 62,510,767.27 186,196,823.29 其中：存放在境外的款项总额 899,809.24 1,054,798.48 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 182,665.88 31,464,036.63 其他说明 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 433,529,823.44 977,994.20 其中： 权益工具投资 977,994.20 银行理财产品 341,540,308.40 券商理财产品 91,989,515.04 其中： 合计 433,529,823.44 977,994.20 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,267,618.62 359,930.50 商业承兑票据 260,706.46 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 合计 3,267,618.62 620,636.96 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计 提 比 例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 票据 3,267,618.62 100.00% 3,267,618.62 629,785.03 100.00% 9,148.07 1.45% 620,636.96 其中： 银行承兑票据 3,267,618.62 100.00% 3,267,618.62 359,930.50 57.15% 359,930.50 商业承兑票据 269,854.53 42.85% 9,148.07 3.39% 260,706.46 合计 3,267,618.62 100.00% 3,267,618.62 629,785.03 100.00% 9,148.07 1.45% 620,636.96 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑票据 9,148.07 9,148.07 合计 9,148.07 9,148.07 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按单项计 提坏账准 备的应收 212,412.1 0 0.11 % 212,41 2.10 100.00 % 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 账款 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 201,845,4 17.60 99.8 9% 14,575, 198.02 7.22% 187,270,219 .58 216,719,215 .18 100.00 % 12,242,093 .47 5.65 % 204,477,121 .71 其中： 账龄组合 201,845,4 17.60 99.8 9% 14,575, 198.02 7.22% 187,270,219 .58 216,719,215 .18 100.00 % 12,242,093 .47 5.65 % 204,477,121 .71 合计 202,057,8 29.70 14,787, 610.12 187,270,219 .58 216,719,215 .18 12,242,093 .47 204,477,121 .71 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 毕昇科技(北京)有限公 司 212,412.10 212,412.10 100.00% 公司已注销 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 181,573,834.53 1 至 2 年 14,449,725.09 2 至 3 年 4,654,723.59 3 年以上 1,379,546.49 3 至 4 年 1,353,414.99 4 至 5 年 26,131.50 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 合计 202,057,829.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 212,412.10 212,412.10 账龄组合 12,242,093.47 2,345,514.55 12,410.00 14,575,198.02 合计 12,242,093.47 2,557,926.65 12,410.00 14,787,610.12 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 12,410.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 上海冠米商贸有 限公司 货款 7,800.00 无法收回 内部审批流程 否 上海时空物流有 限公司 货款 4,610.00 无法收回 内部审批流程 否 合计 -- 12,410.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 17,704,643.28 8.76% 1,067,331.31 第二名 13,231,936.81 6.55% 774,427.52 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 第三名 11,442,382.34 5.66% 305,511.61 第四名 8,537,055.74 4.23% 227,939.39 第五名 6,448,441.49 3.19% 321,332.02 合计 57,364,459.66 28.39% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 其他说明： 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 64,328,694.71 99.89% 17,874,560.01 96.90% 1 至 2 年 35,686.67 0.06% 570,950.36 3.10% 2 至 3 年 32,428.35 0.05% 合计 64,396,809.73 -- 18,445,510.37 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 第一名 47,410,564.82 73.62% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 第二名 2,910,323.06 4.52% 第三名 1,818,106.25 2.82% 第四名 1,516,623.43 2.36% 第五名 1,475,757.31 2.29% 合计 55,131,374.87 85.61% 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,891,256.91 9,232,492.39 合计 10,891,256.91 9,232,492.39 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 10,418,598.13 8,982,055.21 员工备用金 460,856.90 312,091.77 其他往来款 366,293.46 285,554.70 合计 11,245,748.49 9,579,701.68 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 15,654.59 331,554.70 347,209.29 2020 年1 月1日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 16,902.21 16,902.21 本期转回 9,619.92 9,619.92 2020 年12月 31日余额 22,936.88 331,554.70 354,491.58 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 1 年以内（含 1 年） 4,452,353.32 1 至 2 年 4,227,703.01 2 至 3 年 1,645,000.00 3 年以上 920,692.16 3 至 4 年 665,400.00 4 至 5 年 255,292.16 合计 11,245,748.49 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 347,209.29 16,902.21 9,619.92 354,491.58 合计 347,209.29 16,902.21 9,619.92 354,491.58 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 押金及保证金 1,195,000.00 1-2 年 10.62% 第二名 押金及保证金 1,182,500.00 1-2 年 10.52% 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 第三名 押金及保证金 780,000.00 1-3 年 6.94% 第四名 押金及保证金 695,400.00 2 年以上 6.18% 第五名 押金及保证金 457,922.00 1-2 年 4.07% 合计 -- 4,310,822.00 -- 38.33% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 91,752,862.97 91,752,862.97 58,671,946.86 58,671,946.86 在产品 11,077,764.29 11,077,764.29 8,622,994.51 8,622,994.51 库存商品 87,465,356.71 2,032,654.01 85,432,702.70 55,972,455.43 763,694.89 55,208,760.54 发出商品 32,548,839.21 726,499.29 31,822,339.92 38,751,404.37 38,751,404.37 合计 222,844,823.18 2,759,153.30 220,085,669.88 162,018,801.17 763,694.89 161,255,106.28 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 库存商品 763,694.89 2,522,958.41 1,253,999.29 2,032,654.01 发出商品 726,499.29 726,499.29 合计 763,694.89 3,249,457.70 1,253,999.29 2,759,153.30 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额/留抵税额 44,368,295.05 23,669,401.48 预缴税额 6,991,141.06 1,444,947.94 合计 51,359,436.11 25,114,349.42 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年1 月1日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年1 月1日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年1 月1日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 单位 额(账面 价值) 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 额(账面 价值) 备期末 余额 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 344,069,688.16 146,442,451.69 合计 344,069,688.16 146,442,451.69 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 45,858,738.48 132,701,300.02 3,960,724.74 3,636,450.61 9,321,924.46 195,479,138.31 2.本期增加 金额 148,993,380.85 72,224,669.91 1,994,305.99 1,474,386.81 4,493,528.60 229,180,272.16 （1）购置 47,668,933.40 1,994,305.99 1,474,386.81 4,493,528.60 55,631,154.80 （2）在建 工程转入 148,993,380.85 24,555,736.51 173,549,117.36 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 9,405,515.38 50,380.87 12,606.83 9,468,503.08 （1）处置 或报废 1,608,278.63 43,951.33 12,606.83 1,664,836.79 （2）其 他转出 7,797,236.75 6,429.54 7,803,666.29 4.期末余额 194,852,119.33 195,520,454.55 5,904,649.86 5,110,837.42 13,802,846.23 415,190,907.39 二、累计折旧 1.期初余额 4,087,644.69 36,709,671.19 2,589,902.42 1,786,986.59 3,862,481.73 49,036,686.62 2.本期增加 金额 4,869,411.70 17,210,570.33 708,095.33 350,604.03 1,336,881.67 24,475,563.06 （1）计提 4,869,411.70 17,210,570.33 708,095.33 350,604.03 1,336,881.67 24,475,563.06 3.本期减少 金额 2,364,430.51 17,848.55 8,751.39 2,391,030.45 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 （1）处置 或报废 1,107,201.65 11,740.49 8,751.39 1,127,693.53 （2）其 他转出 1,257,228.86 6,108.06 1,263,336.92 4.期末余额 8,957,056.39 51,555,811.01 3,280,149.20 2,137,590.62 5,190,612.01 71,121,219.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 185,895,062.94 143,964,643.54 2,624,500.66 2,973,246.80 8,612,234.22 344,069,688.16 2.期初账面 价值 41,771,093.79 95,991,628.83 1,370,822.32 1,849,464.02 5,459,442.73 146,442,451.69 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 琪金电子办公楼 35,706,801.94 尚在办理中 琪金电子 1 号厂房 49,752,815.62 尚在办理中 琪金电子 1 号宿舍 17,821,776.94 尚在办理中 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 87,920,681.93 122,862,555.08 合计 87,920,681.93 122,862,555.08 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区建设 85,405,583.90 85,405,583.90 104,305,060.47 104,305,060.47 设备升级改造 工程 2,482,261.30 2,482,261.30 18,557,494.61 18,557,494.61 设备安装工程 32,836.73 32,836.73 合计 87,920,681.93 87,920,681.93 122,862,555.08 122,862,555.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 本期 其他 减少 期末 余额 工程累 计投入 占预算 工程 进度 利息 资本 化累 其中： 本期利 息资本 本期 利息 资本 资金 来源 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 额 金额 比例 计金 额 化金额 化率 湖北天之 元厂区建 设 42,927,3 58.43 22,119,0 37.16 21,029, 584.41 42,927, 358.43 221,2 63.14 99.48% 99.48 % 募股 资金 东莞琪金 厂区建设 224,363, 082.28 82,186,0 23.31 109,06 4,319.8 7 106,066 ,022.42 85,18 4,320 .76 85.24% 85.24 % 4,628, 180.5 5 3,826,6 18.05 4.30 % 金融 机构 贷款 设备升级 改造工程 28,233,0 88.24 18,557,4 94.61 7,207,9 94.16 23,283, 227.47 2,482 ,261. 30 91.26% 91.26 % 募股 资金 设备安装 工程 1,752,50 9.04 1,305,3 45.77 1,272,5 09.04 32,83 6.73 74.48% 74.48 % 募股 资金 合计 297,276, 037.99 122,862, 555.08 138,60 7,244.2 1 173,549 ,117.36 87,92 0,681 .93 -- -- 4,628, 180.5 5 3,826,6 18.05 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 102,998,155.51 1,786,731.62 104,784,887.13 2.本期增加金 额 3,460,593.29 3,460,593.29 （1）购置 3,460,593.29 3,460,593.29 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 102,998,155.51 5,247,324.91 108,245,480.42 二、累计摊销 1.期初余额 7,160,321.59 809,737.37 7,970,058.96 2.本期增加金 额 2,128,243.14 439,124.82 2,567,367.96 （1）计提 2,128,243.14 439,124.82 2,567,367.96 3.本期减少金 额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 （1）处置 4.期末余额 9,288,564.73 1,248,862.19 10,537,426.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 93,709,590.78 3,998,462.72 97,708,053.50 2.期初账面价 值 95,837,833.92 976,994.25 96,814,828.17 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁资产改良支 出 490,860.47 490,860.47 软件技术服务费 114,905.66 9,575.46 105,330.20 合计 490,860.47 114,905.66 500,435.93 105,330.20 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,901,255.00 2,826,091.74 13,362,145.72 2,048,740.14 内部交易未实现利润 741,009.08 138,175.27 627,092.61 103,284.44 可抵扣亏损 1,501,344.75 375,336.19 计提递延收益 7,552,070.27 1,334,255.38 6,140,929.20 1,097,522.41 合计 27,695,679.10 4,673,858.58 20,130,167.53 3,249,546.99 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 享受固定资产一次性 扣除政策形成 73,231,683.82 12,296,964.41 47,230,926.11 8,166,891.44 交易性金融资产公允 价值变动 2,051,829.24 307,774.39 合计 75,283,513.06 12,604,738.80 47,230,926.11 8,166,891.44 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 4,673,858.58 3,249,546.99 递延所得税负债 12,604,738.80 8,166,891.44 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 13,402,384.59 11,930,062.82 合计 13,402,384.59 11,930,062.82 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 2020 年 378,507.52 2021 年 1,603,461.14 1,603,461.14 2022 年 1,011,816.90 1,965,328.45 2023 年 2,226,056.21 3,260,890.35 2024 年 3,515,114.58 4,529,191.20 2025 年 5,045,935.76 无抵扣期限 192,684.16 合计 13,402,384.59 11,930,062.82 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付设备款 15,674,237.20 15,674,237.20 9,631,922.84 9,631,922.84 预付工程款 4,356,332.55 4,356,332.55 无形资产预付款 98,113.21 98,113.21 2,115,793.32 2,115,793.32 合计 15,772,350.41 15,772,350.41 16,104,048.71 16,104,048.71 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 0.00 短期借款分类的说明： 说明：母公司与中国建设银行东莞市分行签订借款合同，借款金额为3,000.00万元，借款期限为2020年3月10日至2021 年3月9日，借款年利率为4.20%。子公司中山精诚物流科技有限公司与中国建设银行签订《最高额保证合同》，为该借款提供 连带责任保证。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 41,000,000.00 59,520,000.00 合计 41,000,000.00 59,520,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 112,740,411.13 101,369,339.34 合计 112,740,411.13 101,369,339.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 平湖市南桥建筑工程有限公司 3,628,327.88 工程款未支付 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 合计 3,628,327.88 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 15,634,931.93 9,809,962.50 合计 15,634,931.93 9,809,962.50 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,987,558.46 112,351,797.66 111,109,382.02 9,229,974.10 二、离职后福利-设定 提存计划 557,743.61 557,743.61 合计 7,987,558.46 112,909,541.27 111,667,125.63 9,229,974.10 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 1、工资、奖金、津贴 和补贴 7,986,850.62 103,866,389.45 102,624,138.13 9,229,101.94 2、职工福利费 5,041,815.56 5,041,815.56 3、社会保险费 1,844,138.23 1,844,138.23 其中：医疗保险费 1,532,266.62 1,532,266.62 工伤保险 费 20,364.80 20,364.80 生育保险 费 291,506.81 291,506.81 4、住房公积金 1,543,152.75 1,543,152.75 5、工会经费和职工教 育经费 707.84 56,301.67 56,137.35 872.16 合计 7,987,558.46 112,351,797.66 111,109,382.02 9,229,974.10 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 540,272.52 540,272.52 2、失业保险费 17,471.09 17,471.09 合计 557,743.61 557,743.61 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,460,969.81 1,670,492.98 企业所得税 75,586.62 240,998.49 个人所得税 264,209.69 158,669.22 城市维护建设税 226,608.23 57,317.29 教育费附加 135,964.95 34,390.40 地方教育费附加 90,643.26 22,926.89 堤围防护费 4,288.65 4,169.87 土地使用税 79,391.68 79,391.68 房产税 441,951.55 337,499.96 印花税 103,939.82 103,580.20 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 环境保护税 14,769.39 14,769.36 合计 4,898,323.65 2,724,206.34 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 13,305,112.55 4,837,548.51 合计 13,305,112.55 4,837,548.51 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未付费用 8,624,758.07 3,229,276.59 保证金 4,403,874.00 1,495,980.00 往来款 2,843.48 其他 273,637.00 112,291.92 合计 13,305,112.55 4,837,548.51 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 截至2020年12月31日，其他应付款余额中不存在账龄超过1年的大额其他应付款。 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,654,567.08 1,275,295.12 合计 1,654,567.08 1,275,295.12 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 112,000,000.00 45,000,000.00 合计 112,000,000.00 45,000,000.00 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 子公司东莞琪金电子科技有限公司以房地产粤（2017）东莞不动产权第0293214号向中国建设银行股份有限公司东莞市 分行112,000,000.00元借款抵押。母公司广东天元实业集团股份有限公司与中国建设银行签订《最高额保证合同》，为该借 款提供连带担保责任。借款年利率为4.3%，于2024年7月3日到期。 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,140,929.20 2,172,633.58 761,492.51 7,552,070.27 与资产相关的政 府补助 合计 6,140,929.20 2,172,633.58 761,492.51 7,552,070.27 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 邮政快递 物料集成 供应物联 网系统的 开发项目 747,665.92 124,611.05 623,054.87 与资产相 关 淘汰及更 新物联网 智能印刷 设备技术 改造项目 941,625.94 156,937.68 784,688.26 与资产相 关 东莞市财 政国库支 付中心东 莞市经济 和信息化 局 2016 年 度“机器换 人”应用项 目 806,050.15 115,150.08 690,900.07 与资产相 关 东莞市经 济和信息 化局技改 资金 388,666.62 43,999.89 344,666.73 与资产相 关 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 2017 智能 改造项目 补助 327,368.37 38,139.96 289,228.41 与资产相 关 东莞市工 业和信息 化局东莞 市工业和 信息化局 能管中心 项目 46,153.83 46,153.83 与资产相 关 2018 年度 自动化改 造项目 1,119,568.10 124,396.55 995,171.55 与资产相 关 东莞市工 业和信息 化局 20 年 稳增长市 技改项目 (快递包装 用品自动 化生产技 术改造项 目) 573,300.00 4,858.47 568,441.53 与资产相 关 2021 年促 进经济高 质量发展 专项企业 技术改造 资金（快递 耗材自动 化高效生 产技术改 造项目） 1,032,700.00 8,605.83 1,024,094.17 与资产相 关 东莞市工 业和信息 化局 20 年 稳增长市 技改项目 (快递耗材 自动化高 效生产技 术改造项 219,300.00 1,923.69 217,376.31 与资产相 关 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 目) 制造强省 转型升级 项目资金 347,333.58 17,366.68 329,966.90 与资产相 关 固定资产 投资补助 1,295,606.22 27,323.88 1,268,282.34 与资产相 关 平湖市 2018 年第 二批机器 换人项目 439,034.86 48,781.68 390,253.18 与资产相 关 张江长三 角科技城 平湖园管 理委员会 “机器换 人”项目奖 励款 29,189.19 3,243.24 25,945.95 与资产相 关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 132,520,000.00 44,200,000.00 44,200,000.00 176,720,000.00 其他说明： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1721号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）4,420万股，变更 后的注册资本为人民币176,720,000.00元。本次发行费用（不含增值税）为人民币45,159,226.42元，募集资金净额为人民 币418,498,773.58元，其中：增加股本人民币44,200,000.00元，增加资本公积人民币374,298,773.58元。 公司上述股本的实收情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字(2020)第440ZC00341号”验资报告验 证。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 310,350,322.31 374,298,773.58 684,649,095.89 合计 310,350,322.31 374,298,773.58 684,649,095.89 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司2020年通过向社会公众发行人民币普通股募集资金总额为人民币463,658,000.00元，扣除发行费用45,159,226.42 元后募集资金净额为418,498,773.58元，其中增加注册资本44,200,000.00元，剩余部分374,298,773.58元计入资本公积。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 二、将重分类进损益的其他综 62,280.45 -125,420.95 -125,420.95 -63,140.50 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 合收益 外币财务报表折算差 额 62,280.45 -125,420.95 -125,420.95 -63,140.50 其他综合收益合计 62,280.45 -125,420.95 -125,420.95 -63,140.50 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,326,374.97 4,310,694.21 30,637,069.18 合计 26,326,374.97 4,310,694.21 30,637,069.18 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司报告期盈余公积增加系按母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 275,717,298.61 199,215,477.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,117,490.36 调整后期初未分配利润 275,717,298.61 200,332,967.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,874,930.55 82,689,973.55 减：提取法定盈余公积 4,310,694.21 7,305,642.82 期末未分配利润 330,281,534.95 275,717,298.61 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 871,726,536.26 714,071,592.59 964,427,235.81 748,504,553.30 其他业务 143,612,167.10 133,266,901.04 39,488,999.01 31,495,778.62 合计 1,015,338,703.36 847,338,493.63 1,003,916,234.82 780,000,331.92 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 871,726,536.26 143,612,167.10 1,015,338,703.36 其中： 电子标签系列 208,356,210.58 208,356,210.58 塑胶包装系列 238,136,793.06 238,136,793.06 快递封套系列 137,675,503.09 137,675,503.09 缓冲包装系列 82,039,319.08 82,039,319.08 票据系列 36,312,115.63 36,312,115.63 多功能胶带系列 19,187,778.00 19,187,778.00 其他 150,018,816.82 143,612,167.10 293,630,983.92 其中： 内销 741,519,153.58 143,353,347.80 884,872,501.38 外销 130,207,382.68 258,819.30 130,466,201.98 其中： 其中： 某一时点确认 871,726,536.26 143,612,167.10 1,015,338,703.36 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,454,715.59 1,552,167.53 教育费附加 872,748.47 931,087.90 房产税 983,560.24 570,021.52 土地使用税 329,351.75 545,662.66 印花税 830,843.62 735,084.62 地方教育费附加 581,832.34 620,725.26 水利建设基金 49,160.80 32,803.04 环境保护税 57,824.01 57,583.94 合计 5,160,036.82 5,045,136.47 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬类 17,808,220.88 17,819,498.20 办公及其他类 6,608,252.13 5,200,165.12 差旅费 520,305.20 1,019,012.31 宣传广告类 1,403,595.74 2,473,359.79 折旧摊销类 423,710.99 274,305.10 物流运输费 30,973,759.60 合计 26,764,084.94 57,760,100.12 其他说明： 公司本年执行新收入准则，本期物流运输费分类至营业成本核算。 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利类 15,438,828.77 15,987,349.74 折旧及摊销类 4,273,963.64 2,717,465.74 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 办公及其他类 11,926,849.48 9,074,637.34 合计 31,639,641.89 27,779,452.82 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,193,412.23 13,101,114.07 物料消耗 23,364,227.33 19,494,673.02 折旧及摊销类 3,619,794.37 4,963,793.61 其他 1,766,023.87 930,011.78 合计 43,943,457.80 38,489,592.48 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 883,900.58 91,112.95 减：利息收入 896,898.66 2,625,244.40 汇兑损益 1,657,870.93 -39,053.37 手续费及其他 478,079.30 380,441.13 合计 2,122,952.15 -2,192,743.69 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,772,785.14 7,182,937.34 个税手续费 22,812.84 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 510,462.66 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,576,288.77 1,244,341.19 合计 3,576,288.77 1,754,803.85 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 2,051,829.24 -50,968.26 合计 2,051,829.24 -50,968.26 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -7,379.38 -188,201.52 长期应收款坏账损失 -2,571,942.99 -2,425,482.98 应收票据坏账损失 9,148.07 -9,148.07 合计 -2,570,174.30 -2,622,832.57 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -3,249,457.70 -1,604,884.75 合计 -3,249,457.70 -1,604,884.75 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产净损益 -290,986.75 -229,054.81 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的负债 49,744.00 49,744.00 保险赔偿 76,500.00 76,500.00 合计 126,244.00 126,244.00 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 182,500.00 202,000.00 182,500.00 火灾损失 5,955,421.60 赔偿款 2,843.48 2,843.48 固定资产报废损失 15,506.40 滞纳金支出 1,380.84 罚款支出 87,500.00 87,500.00 其他 64,220.94 64,220.94 合计 337,064.42 6,174,308.84 337,064.42 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 343,289.82 5,494,539.07 递延所得税费用 3,013,535.77 7,251,218.26 合计 3,356,825.59 12,745,757.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 62,472,312.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,370,846.94 子公司适用不同税率的影响 1,280,880.86 调整以前期间所得税的影响 -833,019.86 非应税收入的影响 -557,462.44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 86,247.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -541,873.07 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 561,006.83 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -12,508.64 研究开发费加成扣除的纳税影响 -5,997,292.69 所得税费用 3,356,825.59 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他货币资金净额 31,281,370.75 904,967.88 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 收到往来款净额 109,716.35 736,307.21 收到的保证金净额 1,471,351.08 4,788,456.21 银行存款利息收入 896,898.66 2,625,244.40 收到其他收益、营业外收入等 6,136,569.05 24,538,635.96 合计 39,895,905.89 33,593,611.66 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 51,704,389.77 79,698,661.10 支付营业外支出项目等 272,843.48 583,822.37 合计 51,977,233.25 80,282,483.47 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 31,123,820.80 合计 31,123,820.80 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 项目 本期发生额 上期发生额 支付中介机构融资服务费 11,682,081.94 2,300,000.00 合计 11,682,081.94 2,300,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 59,115,487.36 82,544,299.33 加：资产减值准备 5,819,632.00 4,227,717.32 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 24,475,563.06 21,178,941.42 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,106,070.06 1,008,279.78 长期待摊费用摊销 500,435.93 1,879,776.37 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 290,986.75 601,597.04 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 15,506.40 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -2,051,829.24 50,968.26 财务费用（收益以“－”号填列） 1,880,691.13 582,542.71 投资损失（收益以“－”号填列） -3,576,288.77 -1,754,803.85 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,424,311.59 -905,491.28 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 4,437,847.36 8,166,891.44 存货的减少（增加以“－”号填 列） -62,080,021.30 -10,336,313.61 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -32,900,031.26 -35,814,653.22 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 21,173,093.24 -9,544,049.11 其他 16,348,665.28 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 经营活动产生的现金流量净额 16,767,324.73 78,249,874.28 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 62,328,101.39 154,732,786.66 减：现金的期初余额 154,732,786.66 161,021,134.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -92,404,685.27 -6,288,348.21 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 62,328,101.39 154,732,786.66 其中：库存现金 19,282.10 30,544.53 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 可随时用于支付的银行存款 62,308,819.29 154,702,242.13 三、期末现金及现金等价物余额 62,328,101.39 154,732,786.66 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 182,665.88 保证金 无形资产 64,390,038.14 抵押 交易性金融资产 433,529,823.44 结构性存款、券商理财产品未到期 应收账款 5,418,961.23 质押 合计 503,521,488.69 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 8,532,210.17 其中：美元 1,297,159.53 6.5249 8,463,836.22 欧元 港币 81,242.82 0.8416 68,373.95 应收账款 -- -- 13,763,544.00 其中：美元 1,248,940.89 6.5249 8,149,214.41 欧元 港币 3,604,648.59 0.8416 3,033,672.25 新加坡币 523,311.30 4.9314 2,580,657.34 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 港币 其他应收款 其中：港元 62,700.00 0.8416 52,768.32 应付账款 其中：港元 158,267.60 0.8416 133,198.01 其他应付款 其中：港元 26,189.26 0.8416 22,040.88 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司控股子公司天元实业（香港）有限公司主要经营地在香港，其收支结算以港币为主，因此其记账本位币确定为港币。 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 邮政快递物料集成供应物联 网系统的开发项目 1,246,109.90 递延收益 124,611.05 淘汰及更新物联网智能印刷 设备技术改造项目 1,479,200.00 递延收益 156,937.68 东莞市财政国库支付中心东 莞市经济和信息化局 2016 年 度“机器换人”应用项目 1,029,100.00 递延收益 115,150.08 东莞市经济和信息化局技改 资金 440,000.00 递延收益 43,999.89 2017 智能改造项目补助 381,400.00 递延收益 38,139.96 东莞市工业和信息化局东莞 市工业和信息化局能管中心 项目 100,000.00 递延收益 46,153.83 2018 年度自动化改造项目 1,171,400.00 递延收益 124,396.55 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 东莞市工业和信息化局 20 年 稳增长市技改项目(快递包装 用品自动化生产技术改造项 目) 573,300.00 递延收益 4,858.47 2021 年促进经济高质量发展 专项企业技术改造资金（快 递耗材自动化高效生产技术 改造项目） 1,032,700.00 递延收益 8,605.83 东莞市工业和信息化局 20 年 稳增长市技改项目(快递耗材 自动化高效生产技术改造项 目) 219,300.00 递延收益 1,923.69 制造强省转型升级项目资金 347,333.58 递延收益 17,366.68 固定资产投资补助 1,345,700.00 递延收益 27,323.88 平湖市 2018 年第二批机器换 人项目 443,100.00 递延收益 48,781.68 张江长三角科技城平湖园管 理委员会“机器换人”项目 奖励款 30,000.00 递延收益 3,243.24 2002 年专利金融资助项目 750.00 其他收益 750.00 企业运营类专利微导航项目 200,000.00 其他收益 200,000.00 制造强省项目资金 152,666.41 其他收益 152,666.41 东莞市工业和信息化局东莞 市工业和信息化局 2019 年清 洁生产奖励项 50,000.00 其他收益 50,000.00 企业新招用员工一次性吸纳 就业补贴 103,000.00 其他收益 103,000.00 省级企业情况综合工作补贴 (201910 月-202005 月) 1,100.00 其他收益 1,100.00 吸纳建档立卡贫困劳动力就 业补助 5,000.00 其他收益 5,000.00 标准化战略资助金额 202,500.00 其他收益 202,500.00 东莞市商务局 2020 外经贸发 展专项资金 13,117.00 其他收益 13,117.00 2020 省级促进经济高质量发 展专项资金（专精特新等中 小微企业贷款贴息项目） 15,844.00 其他收益 15,844.00 入驻企通通平台补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00 政府奖励企业首次入规奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 企业生产用电增量奖励 102,000.00 其他收益 102,000.00 常德市西洞庭管理区财政局 税收奖励 2,530,941.00 其他收益 2,530,941.00 常德市以工代训补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 西洞庭管理区疫情补助 7,000.00 其他收益 7,000.00 西洞庭管理区企业技术改造 款 144,900.00 其他收益 144,900.00 东莞市财政局清溪分局企业 新招用员工一次性吸纳就业 补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00 香港抗疫基金保就业计划 93,684.61 其他收益 93,684.61 中山市 2019 年度就业失业监 测费 1,000.00 其他收益 1,000.00 黄圃镇新增用工复工复产重 点企业补贴 1,600.00 其他收益 1,600.00 失业保险返还 4,798.92 其他收益 4,798.92 退役士兵创业就业税收优惠 162,750.00 其他收益 162,750.00 教育费附加减免 52.67 其他收益 52.67 政府稳岗补贴 13,743.24 其他收益 13,743.24 2019 年度用电系统安装及安 责险投保补助 12,575.00 其他收益 12,575.00 2019 年度第一批科技发展专 项资金补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 平湖市以工代训补贴 38,250.00 其他收益 38,250.00 企业吸纳高校毕业生社保补 贴款 8,919.78 其他收益 8,919.78 平湖市复工复产补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00 平湖市临沪产业园税收补助 8,100.00 其他收益 8,100.00 贷款补助贴息 284,100.00 财务费用 284,100.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 序号 企业名称 合并期间 变化原因 1 广东天元全能印刷服务有限公司 2020年11-12月 2020年11月设立 2 广东天元耗材连锁有限公司 2020年10-12月 2020年10月设立 3 东莞新智美机械设备有限公司 2020年12月 2020年12月设立 4 广东天元塑胶科技有限公司 2020年12月 2020年12月设立 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中山精诚物 流科技有限 公司 中山 中山市黄圃镇马新工业区兴圃 大道东(马新加油站对面)，增设 1 处经营场所，具体为：中山 市黄圃镇马新工业区添业北路 1 号 B 栋二楼（住所申报） 塑胶制品生 产、销售 100.00% 同一控制下 企业合并 河北普令特 印刷有限公 司 河北 河北文安工业园区创业路中段 塑胶制品、纸 制品的加工 及销售 100.00% 新设 广东天元防 伪科技有限 公司 广东 东莞市清溪镇重河村杨梅岗工 业区 A 栋 防伪商标生 产、销售 100.00% 新设 浙江天之元 物流科技有 限公司 浙江 浙江省嘉兴市平湖市新埭镇平 兴线杨庄浜段 396 号 包装、印刷制 品的生产、销 售 100.00% 新设 天元实业（香 港）有限公司 香港 RMC21/FCOSCTR56TSUNYIP 贸易 70.00% 新设 湖北天之元 科技有限公 司 湖北 浠水经济开发区散花工业园滨 江五路 2 号 包装、印刷制 品的生产、销 售 100.00% 新设 广东天元文 化传媒有限 广东 东莞市清溪镇松岗村上元路 172 号办公楼三楼 广告业 100.00% 新设 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 公司 东莞琪金电 子科技有限 公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 102 室 电子产品、光 电子元器件 的生产、销售 100.00% 同一控制下 企业合并 东莞市天之 元绿色环保 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇清溪东环 路 59 号 回收、加工、 研发、销售： 再生资源回 收（含废旧金 属回收） 100.00% 新设 广东天极物 流有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 501 室 货物道路运 输 100.00% 新设 湖南天琪智 慧印刷有限 公司 湖南 常德市西洞庭管理区祝丰镇东 北湾居委会常蒿路北侧 包装、印刷制 品的生产、销 售 100.00% 新设 广东天元全 能印刷服务 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 101 室 包装、印刷制 品的生产、销 售 100.00% 新设 广东天元耗 材连锁有限 公司 广东 广东省东莞市清溪镇清溪清凤 路 106 号 1039 室 贸易 70.00% 新设 东莞新智美 机械设备有 限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 2 号楼 101 室 机械设备加 工和制造 100.00% 新设 广东天元塑 胶科技有限 公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 103 室 80.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营 及融资相关，各项金融工具的详细情况详见合并报表项目注释的相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 ―信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风 险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应 收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 ―外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与 外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 ―流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （2）权益工具投资 433,529,823.44 433,529,823.44 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 内 容 2020.12.31 公允价值 2019.12.31 公允价值 估值技术 输入值 理财产品 341,540,308.40 - 现金流量折现法 预期利率 券商理财产品 91,989,515.04 - 相同资产在不活跃市 场的公允价值 券商理财产品资产净值 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 2、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 毕昇科技(北京)有限公司 公司持有 11.5%股份的参股公司 其他说明 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 周孝伟 13,955,556.14 2020 年 01 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 是 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,063,211.22 3,343,934.92 （8）其他关联交易 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 毕昇科技（北京） 有限公司 212,412.10 212,412.10 212,412.10 7,200.77 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 6、关联方承诺 7、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）经营租赁承诺 截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020.12.31 2019.12.31 资产负债表日后第1年 5,255,738.92 10,480,418.41 资产负债表日后第2年 2,062,206.20 2,675,275.66 资产负债表日后第3年 309,920.95 - 以后年度 - - 合 计 7,627,866.07 13,155,694.07 （2）其他承诺事项 截至2020年12月31日，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程或设备采购合同，本公司尚未支付的金额约为 2747.32万元。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 26,508,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 26,508,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 公司于2021年2月22日与黄桂香签订了《投资合作框架协议》。根据协议，公司拟对东莞市鑫正裕新材料科技有限公司 （以下简称或“目标公司”）投资4,000万元，投资完成后公司持有目标公司80%的股权，拟出资金额占公司最近一期经审计 净资产的比例为5.37%。本次投资完成后，目标公司将成为公司的控股子公司。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 公司前期会计差错更正详见 “第五节 重要事项—七、报告 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 期内发生重大会计差错更正需 追溯重述的情况说明” （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 212,41 2.10 0.12% 212,41 2.10 100.00 % 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 177,79 3,266.3 1 99.88 % 13,258, 368.84 7.46% 164,53 4,897.4 7 195,65 1,359.3 7 100.00 % 11,352, 171.25 5.80% 184,299, 188.12 其中： 账龄组合 173,16 4,442.4 1 97.28 % 13,258, 368.84 7.66% 159,90 6,073.5 7 192,48 3,845.7 3 98.38% 11,352, 171.25 5.90% 180,926, 463.15 合并范围内关联 方组合 4,628,8 23.90 2.60% 4,628,8 23.90 3,167,5 13.64 1.62% 3,167,51 3.64 合计 178,00 5,678.4 1 100.00 % 13,470, 780.94 164,53 4,897.4 7 195,65 1,359.3 7 100.00 % 11,352, 171.25 5.80% 184,299, 188.12 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 毕昇科技(北京)有限公司 212,412.10 212,412.10 100.00% 公司已注销 按单项计提坏账准备： 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 154,644,461.48 4,129,007.12 2.67% 1－2 年（含 2 年） 12,575,478.37 3,893,368.10 30.96% 2－3 年（含 3 年） 4,612,688.39 3,904,179.45 84.64% 3 年以上 1,331,814.17 1,331,814.17 100.00% 合计 173,164,442.41 13,258,368.84 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 159,273,285.38 1 至 2 年 12,787,890.47 2 至 3 年 4,612,688.39 3 年以上 1,331,814.17 3 至 4 年 1,331,814.17 合计 178,005,678.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 账龄组合 11,352,171.25 1,906,197.59 13,258,368.84 合计 11,352,171.25 1,906,197.59 13,258,368.84 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 17,613,871.48 9.90% 1,062,387.07 第二名 13,231,936.81 7.43% 774,427.52 第三名 11,442,382.34 6.43% 305,511.61 第四名 8,537,055.74 4.80% 227,939.39 第五名 6,415,981.49 3.60% 320,465.34 合计 57,241,227.86 32.16% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 96,084,675.92 102,147,046.72 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 合计 96,084,675.92 102,147,046.72 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 9,757.44 331,554.70 341,312.14 2020 年1 月1日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 8,522.72 8,522.72 2020 年12月 31日余额 18,280.16 331,554.70 349,834.86 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 78,194,702.06 1 至 2 年 16,281,408.72 2 至 3 年 1,293,000.00 3 年以上 665,400.00 3 至 4 年 665,400.00 合计 96,434,510.78 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 341,312.14 8,522.72 349,834.86 合计 341,312.14 8,522.72 349,834.86 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 湖南天琪智慧印刷 有限公司 子公司往来 38,434,572.74 1 年以内 39.86% 湖北天之元科技有 限公司 子公司往来 16,715,083.63 1 年以内 17.33% 东莞琪金电子科技 有限公司 子公司往来 15,627,530.25 2 年以内 16.21% 浙江天之元物流科 技有限公司 子公司往来 13,239,418.24 1 年以内 13.73% 河北普令特印刷有 限公司 子公司往来 2,568,021.84 2 年以内 2.66% 合计 -- 86,584,626.70 -- 89.79% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 期末不存在应收政府补助情况 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 333,967,166.40 333,967,166.40 209,911,658.52 209,911,658.52 合计 333,967,166.40 333,967,166.40 209,911,658.52 209,911,658.52 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 中山精诚物流科 技有限公司 5,392,074.52 5,392,074.52 河北普令特印刷 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 广东天元防伪科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江天之元物流 科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 广东天元文化传 媒有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北天之元科技 有限公司 20,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.0 0 天元实业（香港） 有限公司 1,207,584.00 1,207,584.00 东莞琪金电子科 技有限公司 80,000,000.00 43,055,507.88 123,055,507.8 8 广东天极物流有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 东莞天之元绿色 环保有限公司 312,000.00 312,000.00 湖南天琪智慧印 刷有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广东天元耗材连 锁有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 合计 209,911,658.52 124,055,507.8 8 333,967,166.4 0 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账面 价值) 本期增减变动 期末余 额(账面 价值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 794,750,456.40 679,261,506.58 893,838,768.75 720,956,893.67 其他业务 167,394,379.51 158,843,915.86 46,302,698.13 39,653,001.52 合计 962,144,835.91 838,105,422.44 940,141,466.88 760,609,895.19 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 电子标签系列 199,845,364.02 199,845,364.02 塑胶包装系列 187,052,345.80 187,052,345.80 快递封套系列 134,299,266.95 134,299,266.95 缓冲包装系列 73,552,324.15 73,552,324.15 票据 34,177,215.05 34,177,215.05 多功能胶带系列 17,611,571.11 17,611,571.11 其他 148,212,369.32 167,394,379.51 315,606,748.83 其中： 内销 671,954,169.98 167,135,560.21 839,089,730.19 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 外销 122,796,286.42 258,819.30 123,055,105.72 其中： 其中： 其中： 某一时点确认 794,750,456.40 167,394,379.51 962,144,835.91 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -121,037.54 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,576,288.77 1,244,341.19 合计 3,576,288.77 1,123,303.65 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -290,986.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,772,785.14 委托他人投资或管理资产的损益 3,576,288.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 2,996,772.30 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -210,820.42 减：所得税影响额 1,955,005.07 少数股东权益影响额 23,467.99 合计 8,865,565.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.93% 0.410 0.410 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.89% 0.35 0.35 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 广东天元实业集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广东天元实业集团股份有限公司 2021年4月15日