002999_2022_天禾股份_2022年年度报告_2023-04-28.txt

广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 4 月 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人刘艺、主管会计工作负责人夏煌辉及会计机构负责人(会计主 管人员)陈国荣声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、经营目标、业绩预测等前瞻性的内容， 系公司管理层的初步预测，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺，能否 实现取决于宏观经济、市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，投 资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与 承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。 对于公司经营中的主要风险分析，详见本报告“第三节 管理层讨论与分 析”之“十一、公司未来发展的展望”之“（四）可能面临的风险及应对措 施”的相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 347,592,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税）， 不以公积金转增股本。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 34 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 52 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 54 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 70 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 77 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 78 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 79 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）载有公司法定代表人签名并公司盖章的公司 2022 年年度报告及其摘要原文。 （四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 天禾股份、公司、发行人、天禾农资 指 广东天禾农资股份有限公司 广东省农资公司 指 广东省农业生产资料总公司 实际控制人、广东省供销社 指 广东省供销合作联社 控股股东、省供销集团 指 广东省供销集团有限公司 粤合资产 指 广东粤合资产经营有限公司 新供销商贸 指 广东新供销商贸连锁股份有限公司 天润粮油 指 广东新供销天润粮油集团有限公司 中山中科 指 中山中科创业投资有限公司 横琴粤科 指 横琴粤科鑫泰专项二号股权投资基金 （有限合伙） 招商证券 指 招商证券股份有限公司 北京国枫 指 北京国枫律师事务所 省农科院 指 广东省农业科学院 福建天禾 指 福建天禾绿保农资有限公司 江西天禾 指 江西天禾农资有限公司 云南天禾 指 云南天禾农资有限公司 四川粤天禾 指 四川粤天禾农资有限公司 中加化肥 指 广东天禾中加化肥有限公司 广西川化 指 广西川化天禾钾肥有限责任公司 广西供销 指 广西供销农资有限公司 黑龙江粤天禾 指 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 清远配送 指 广东天禾农资清远配送有限公司 广西天禾 指 广西南宁天禾农资有限公司 广西新农 指 广西天禾新农科技有限公司 嘉宇农技 指 广东天禾嘉宇农业科技有限公司 四川嘉美 指 四川天禾嘉美农业科技有限公司 江门配送 指 广东天禾农资江门配送有限公司 惠州配送 指 广东天禾农资惠州配送有限公司 清远仓储 指 清远市天禾仓储有限公司 清远化工物流 指 清远市天禾农资化工物流有限公司 永州天禾 指 永州市天禾粤永农业生产资料有限公 司 江苏新禾 指 江苏新禾供销有限公司 壹号生物 指 广东天禾壹号生物科技有限公司 广州仓储 指 广州市天禾仓储有限公司 嘉业物流 指 广东嘉业储备物流有限公司 嘉禾实业 指 广东嘉禾实业发展有限公司 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上年、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 本年末、报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2021 年 12 月 31 日 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天禾农资股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天禾股份 股票代码 002999 变更前的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东天禾农资股份有限公司 公司的中文简称 天禾股份 公司的外文名称（如有） GUANGDONG TIANHE AGRICULTURAL MEANS OF PRODUCTION CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） GD TIANHE 公司的法定代表人 刘艺 注册地址 广州市越秀区东风东路 709 号 注册地址的邮政编码 510080 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 广州市越秀区东风东路 709 号 办公地址的邮政编码 510080 公司网址 http://www.gd- 电子信箱 zqbgs@gd- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘勇峰 曾婷 联系地址 广州市越秀区东风东路 709 号 广州市越秀区东风东路 709 号 电话 020-87766490 020-87766490 传真 020-87767335 020-87767335 电子信箱 zqbgs@gd- zqbgs@gd- 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（）《上海证券报》 《证券 日报》 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91440000685245560D 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 2022 年 6 月 16 日，广东省供销合作联社下发《关于将粤 合资产公司持有天禾农资公司 30.25%股份无偿划转至省供 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 销集团的批复》，同意以无偿划转方式将广东粤合资产经 营有限公司持有的公司 30.25%股份全部划转至广东省供销 集团有限公司。同日，广东粤合资产经营有限公司与广东 省供销集团有限公司就上述股份无偿划转事宜签署了《无 偿划转协议》。2022 年 8 月 25 日，公司收到广东省供销 集团有限公司提供的由中国证券登记结算有限责任公司出 具的《证券过户登记确认书》，此次无偿划转事项已完成 过户登记手续，公司控股股东变更为广东省供销集团有限 公司，公司实际控制人仍为广东省供销合作联社，未发生 变化。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网 （）的相关公告。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 杨诗学、朱林 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 招商证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道福华 一路 111 号 林联儡、肖玮川 2020 年 9 月 3 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 14,503,838,569.13 13,000,274,393.18 11.57% 10,036,871,239.55 归属于上市公司股东 的净利润（元） 106,057,738.03 98,024,153.45 8.20% 79,513,669.38 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 90,305,732.32 88,331,906.30 2.23% 67,137,983.67 经营活动产生的现金 流量净额（元） 213,165,052.67 618,434,776.35 -65.53% 774,993,275.94 基本每股收益（元/ 股） 0.31 0.28 10.71% 0.27 稀释每股收益（元/ 股） 0.31 0.28 10.71% 0.27 加权平均净资产收益 率 9.41% 9.25% 0.16% 10.24% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 6,643,463,883.23 5,734,687,924.52 15.85% 5,091,193,439.88 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,163,702,698.91 1,090,944,548.54 6.67% 1,029,687,723.91 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 3,948,414,845.60 5,437,377,079.62 3,639,344,460.26 1,478,702,183.65 归属于上市公司股东 的净利润 13,964,563.28 68,150,500.71 7,503,164.07 16,439,509.97 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 12,632,535.68 64,129,431.42 7,349,481.69 6,194,283.53 经营活动产生的现金 流量净额 -1,049,082,322.02 418,384,290.41 -318,520,476.16 1,162,383,560.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -2,071,233.22 342,496.20 34,987.84 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 11,268,245.45 14,207,590.05 15,672,486.62 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资 产、交易性金融负债 和可供出售金融资产 取得的投资收益 1,347,063.41 526,806.52 457,511.93 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回 12,304,894.90 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 1,076,742.67 16,274.20 2,807,693.14 减：所得税影响额 5,981,428.30 3,773,291.74 4,743,169.89 少数股东权益影 响额（税后） 2,192,279.20 1,627,628.08 1,853,823.93 合计 15,752,005.71 9,692,247.15 12,375,685.71 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 1、公司所属行业的发展阶段 公司属于农业生产资料流通企业。我国已全面建成小康社会，正在进入实现社会主义现代化强国的第二个百年奋斗 目标新征程。随着我国脱贫攻坚战取得全面胜利，我国“三农”工作的重心正在发生历史性转移，即全面推进乡村振兴。 2022 年中央一号文件的核心内容是要牢牢守住保障国家粮食安全和不发生规模性返贫两条底线，持续推进农村一二三产 业融合发展，稳中求进全面推进乡村振兴。2023 年中央一号文件指出，坚持和加强党对“三农”工作的全面领导，坚持 农业农村优先发展，坚持城乡融合发展，强化科技创新和制度创新，坚决守牢粮食安全、防止规模性返贫等底线，扎实 推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，加快建设农业强国，建设宜居宜业和美乡村，为全面建设社会主义现 代化国家开好局起好步打下坚实基础。 全面推进乡村振兴重点工作的提出赋予了农资流通行业新任务和新担当，农资流通行业在服务农业生产、推动农业 高质量发展等“三农”工作中的地位和作用更加突显，更有利于行业主体结合国家相关政策，推动企业加快改革创新步 伐。 从宏观经济形势看，国内外经济逐步复苏，但仍面临较大的不确定性，原材料等大宗商品价格受地缘政治风险及欧 美地区紧缩政策等因素的影响，仍存在一定的波动，市场需求形势尚未明朗。当前，我国正全面推进乡村振兴战略，加 快推进农业高质量发展，新旧动能转换的转型升级也处于关键阶段，社会和国家经济发展机遇与挑战并存，农资流通行 业也不例外。 从农资行业形势来看，主要呈现以下特点： （1）化肥产能过剩局面仍然存在，农药总体供需平稳。目前，除钾肥需要依靠进口资源补充外，我国氮肥、磷肥产 能依然过剩较为严重。虽然国内落后产能在持续淘汰，但供过于求的情况依然较为突出。近年来中国农药产量总体呈下 降趋势，农药行业呈现高质量发展趋势，农药需求总量总体平稳。 （2）行业整合进一步加强，集中度进一步提高。随着国家环保政策、行业政策的越来越严格，国内落后化肥产能进 一步加快淘汰，不具备优质核心产品资源和农技服务实力、传统一买一卖的农资经销企业也面临上下游挤压，生存空间 越来越狭窄，而发展高质量农技服务和数字农业、智慧农业已越来越成为农资流通企业所应具备的硬实力，落后化肥产 能、落后农资经营模式的流通企业将被加快整合或淘汰。农业农村部印发《2020 年农药管理工作要点》《全国农药产业 发展规划（2021-2025 年）》，鼓励企业兼并重组，引导农药产业高质量持续健康发展。未来，从上游农药供应商到下 游农药经营企业，都将面临大规模整合，行业淘汰整合及兼并速度加剧，农药行业集中度也将进一步提高。 （3）行业转型升级加快，推动高质量农业社会化服务发展。国家对现代农业社会化服务空前重视，农业农村部印发 《关于加快发展农业社会化服务的指导意见》，提出大力发展多元化、多层次、多类型的农业社会化服务。同时，基于 国家对环境保护、耕地红线保护和土壤质量提升的持续重视，绿色农资、绿色发展是行业发展方向。我国化肥农药减量 增效已顺利实现预期目标，化肥农药使用量显著减少，化肥农药利用率明显提升，促进种植业高质量发展效果明显，国 家相关部门将加强举措，持续提高化肥农药利用率，推动农业生产方式全面绿色转型，鼓励传统农资流通企业进一步加 快产品结构调整，践行“绿色农资”行动，加快转型升级，推动高质量农业社会化服务，助力全面乡村振兴，加快推进 农业农村现代化发展。 2、我国农资流通行业特点 农资产品是农业生产和再生产的重要投入品，农资产品市场特点受农业生产条件、产品种植结构、农民消费习惯等 多方因素影响，呈现出分散性、季节性、地域性、滞后性等特点。 （1）分散性 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 目前我国实施的“家庭联产承包责任制”是典型的小户农业经营模式。在该种模式下，各农业经营主体分散决策、 分散经营，且户均耕地面积有限、分割零散，难以形成规模种植。而我国农村分布广，导致农资消费分布面广、服务对 象数量庞大。 （2）季节性 农作物的生长规律使农资消费具有一定的季节性。以粮食作物为例，化肥销售存在较明显的淡旺季，大致为每年 3 月至 10 月为化肥产品的销售旺季。由于我国国土纬度跨越幅度大，南北农作物品种差异明显，各个地区的销售旺季存在 一定的时间差异。在季节特征明显的地区，产品销售明显分为春季销售大旺季、夏季销售小旺季、秋季销售大旺季，时 间分别是以 2 月下旬至 4 月中上旬、5 月底至 6 月底、8 月下旬至 10 月上旬。 （3）地域性 地域性是指由于不同地区农作物种植结构的差异，导致农资消费的种类和数量也不同。我国幅员辽阔，各地区气候 条件、土壤成分、地形特征存在明显差异，农作物适宜生长的环境不同。除了自然因素外，经济发展水平对种植结构也 有很大的影响。如广东、福建、海南等经济发达的沿海地区果菜类作物种植面积大，内陆地区的农作物则以粮食作物为 主。因此，农作物种植种类结构存在地域性差异。 不同农作物由于吸肥能力、生长环境及经济价值的差异，农户施用农资的种类和数量也不同。如农户对叶菜类、茶 叶等以叶片为收获对象的农作物施用较多的氮肥，而对块根、块茎等以根茎为收获对象的农作物则施用较多的钾肥。另 外，经济作物由于价值较高，农户则较多施用价格高、肥效快的高端化肥。如在广东、福建等地的果农及菜农普遍施用 进口复合肥及专用水溶性肥料。 （4）滞后性 由于农作物生长过程是不可逆的，化肥、农药的施用必须严格配合农作物的生长周期和病虫害的发生期，农户无法 以小规模试验的方式决定农资产品的采购。同时，由于使用低劣农资产品会造成无可挽回的损失，农民倾向于根据自己 和周边农户的经验向熟悉的供应商采购农资产品。因此，相对于推广投入，农资产品的销售存在较大程度的滞后性。新 的农资产品销售往往要通过专业授课、田间试验、效果比对等形式的农技服务开展。一般来说，一个新产品从推出到普 遍应用，至少需要 2-3 年的时间。滞后性一方面增大了新产品的推广成本，另一方面也提高了其他企业的进入壁垒。 3、公司所处的行业地位 据中国农资流通协会发布的“2021/2022 中国农资流通企业综合竞争力百强”榜单显示，公司在农资流通行业综合竞 争力位列第五位。在农资流通行业中具备较强的竞争优势及较高的行业地位。2021/2022 年度，中国农资流通企业综合竞 争力排名前十的企业如下所示： 名次 企业名称 1 中国农业生产资料集团公司 2 浙农集团股份有限公司 3 安徽辉隆投资集团有限公司 4 黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 5 广东天禾农资股份有限公司 6 四川省农业生产资料集团有限公司 7 重庆市农业生产资料（集团）有限公司 8 云南云天化农资连锁有限公司 9 河北省农业生产资料集团有限公司 10 新疆农资（集团）有限责任公司 资料来源：2021/2022 中国农资流通行业发展报告 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 2022 年，公司在广东省供销社和省供销集团的正确领导下，坚持以高质量党建引领高质量发展，确立“发展成为全 国领先的现代农业生产综合服务龙头企业”的全新愿景，在农资市场起伏震荡的行情中披荆斩棘、勇毅前行，进一步夯 实农资供应主责主业基础，加快推进农业社会化服务体系建设，高质量统筹推进安全生产、保供稳价和经营管理各项工 作，推动经营发展再上新台阶。 报告期内，公司整体经营情况与零售行业、农资行业整体发展趋势保持一致，实现营业收入 14,503,838,569.13 元， 同比增长 11.57%，归属于上市公司股东的净利润 106,057,738.03 元，同比增长 8.20%；归属于上市公司股东的净资 产 1,163,702,698.91 元，比上年末增长 6.67%。 （一）公司所从事的主要业务及经营模式 公司作为一家广东省供销社系统企业，以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农 技服务。公司在华南地区的农资流通及农技服务领域，具有重要地位，为区域内的农业发展、农民致富和乡村振兴做出 了突出贡献。 公司秉承“诚信为本，服务三农”的经营宗旨和“以专业的农技服务+优质的农资产品为核心”的经营理念，以 “立足广东、深耕华南、走向全国”为发展战略，确立“发展成为全国领先的现代农业生产综合服务龙头企业”的全新 愿景。经过多年发展，公司掌握了优质的产品资源、构建了专业的农技服务体系、建立了布局合理的销售网络和直达终 端的配送体系，不断夯实“服务三农”基础，满足农户和作物的种植需求。 公司面向批发客户和工业客户主要销售氮肥和钾肥，这是公司提升行业地位的基础性业务。与此同时，基于华南地 区果菜等经济作物繁多、市场需求多元化的特点，公司组合多种优质产品，结合现代农业技术，制定了多种作物的解决 方案，通过面向终端的销售网络，销售复混肥和农药等差异化较大、市场稳定的产品，销售对象主要包括种植大户、农 资服务站等终端客户。 公司突破了农资流通行业“重流通、轻服务”的多级分销传统模式，发展了“以直达终端的网络配送体系为支撑， 提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务”的经营模式。截至 2022 年 12 月 31 日，在广东、福建、海南、广西、云 南、湖南、江西、山东、江苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆、黑龙江及北京等主要农业和农资消费大省建立 了 99 家配送中心及在广东省各地设立 42 家县域农服公司，服务于超过 20,000 家农资服务站及种植大户等终端客户，依 托农业社会化服务部和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。 （二）业绩的驱动因素 1、公司以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务的经营模式驱动。报告期 内，公司对配送网络的建设投入持续扩大。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在全国 16 个省份及北京市建立了 99 家配送中 心及在广东省各地设立 42 家县域农服公司，服务于超过 20,000 家农资服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化 服务部和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。 2、公司在提升现代农技服务方面的技术驱动。报告期内，公司坚持以现代农技服务为先导的理念，向种植户、农资 服务站等客户销售化肥、农药等农资产品时，为种植户、农资服务站配套提供的作物解决方案服务，包括测土配方施肥 服务、作物经理精准服务、“天禾好作物”农技服务站、田间试验示范服务、技术培训及新产品营销等模式，通过农业 技术的推广，提高种植户的种植、产出水平，提升精准施肥、用药的需求。 3、加快推进自主产品发展战略的市场驱动。报告期内，自主肥料方面，公司严抓掺混肥产品生产质量，提升品牌知 名度美誉度；成功建成投产壹号生物有机肥从化基地生产线，实现自主有机肥生产基地零的突破；加快构建复合肥、特 种肥料等自主化肥产品线；成立化肥统配统施业务模式探索小组，探索推进统配统施工作。自主农药方面，公司坚持生 产与质量并重，大力推动粉剂车间改造与生产设备升级改造，实质性推动车间标准化作业中控程序落地，有效提升产品 质量和发展“硬实力”；完成自主产品配方优化方案和自主产品生测任务，成功注册有效商标 100 多个，完成自主产品 手册设计，持续提升自主农药产品市场竞争力。种业种苗方面，公司贯彻国家种业科技振兴战略，有序推进博罗蔬菜产 业园项目建设和优质种子种苗繁育工作，并深化与省农科院果树所等机构战略合作，推动砂糖橘种质资源提纯复壮等多 个项目申报和入库，稳步推进苗木生产和销售；公司加快构建全品类化肥自主品牌产品体系，提升自主农药产品质量， 持续增强自主产品竞争优势。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 4、公司进一步完善内控体系建设的管理驱动。报告期内，公司进一步完善相关配套规章制度建设，配齐配强管理运 营团队，提升公司财务资金管理、业务运营质量和效率；严格遵守证监会、交易所各项法律法规和规章，规范投资者关 系管理、信息披露等各项工作，推动公司持续规范运作；保持专项审计、全面审计等内部监察审计常态机制。 （三）报告期内采购、仓储及物流情况 1、商品采购与存货情况 公司掌握了上游优质产品资源，与众多国内外优质农资厂商产品建立了长期的战略合作关系，主营产品涵盖氮肥、 磷肥、钾肥以及复合肥、掺混肥、特种肥、农药、种苗等差异化、全品类农资产品体系，形成高效低毒、绿色环保、覆 盖作物种植全程的优质产品资源体系，不断满足农户和作物的需求。 2022 年，公司向前五名供应商采购额 343,752.56 万元，占年度采购总额 23.28%；向关联方采购额 6,105.6 万元，占 年度采购总额 0.41%。 2、存货管理政策，对滞销及过期商品的处理政策 存货管理政策的主要目标是控制合理库存量，确保存货在各流转环节的安全。公司制定了存货管理制度，并严格按 照制度要求，定期对商品存货进行实物盘点。期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。同时，公司结合商品属性和特点，按照行业相关规范对滞销及临期商品及时进行换货、退货处理，保证 存货商品质量。 3、报告期内仓储与物流情况 公司作为一家广东省供销社系统企业，负有农资商品保供稳价的社会责任。为保障化肥、农药等农资商品市场供应， 提高物流效率，公司在广州、湛江等集散地中心设有大型储备基地，其中：在广州白云区设有 3.80 万平方米的铁路专用 货场、增城区设有 5.94 万平方米的专业仓库及码头，2022 年吐吞量约为 60 万吨；在湛江地区设有应急储备仓库 6 个， 面积达 6.23 万平方米，2022 年吐吞量约为 40 万吨。同时，公司各区域配送中心配备仓储设施及配送车辆，能够快速响 应客户需求。 另外，为加快建设现代农资储备物流基地，夯实为农服务基础，公司正在加大配套仓储物流设施的建设力度，已经 在湛江港购置 22.59 万平方米的港口仓储用地，此用地的首期建设项目已经完工，二期农资储备库已经完成规划手续， 正在开展施工建设，项目建成后将打造成为集智能仓储、自动灌包分装、自动装卸作业等现代物流仓储功能于一体的物 流园区和基地，提高公司现代仓储和物流配送水平。 三、核心竞争力分析 公司作为一家广东省供销合作社系统企业，系华南地区乃至全国具有较大市场影响力的农资流通及农业社会化综合 服务企业，一直是广东省供销合作社系统综合改革的标杆，是国内农资流通行业改革创新的排头兵，经过多年发展，逐 渐形成了以下独特核心竞争优势： （一）农技服务优势 公司长期以来专注于农资流通服务领域，建立了一支知识全面、人员稳定、结构合理的农技服务队伍，拥有丰富、 专业的农技服务推广经验，同时通过内部培养和外部引进相结合，构建起了售前、售中和售后一体化的农资流通及农技 服务体系。公司通过多种形式为下游经销商及客户提供全方位的农技服务，主要包括：负责病虫害专业化防治和配方肥 推广服务并逐步拓展服务范围；中加化肥负责测土配方施肥；配送中心负责产品和技术推广；总部的 400 电话、远程视 频诊断系统以及移动终端 APP 平台提供在线解疑和远程服务。公司广泛开展经销商、零售商的知识培训，不断提升其农 技服务能力；不定期组织召开产品示范推广会、农民会，宣传普及农技知识，指导农户正确育种、施肥、选药、科学用 药，推广植保新技术与农药新产品；设立免费咨询电话，聘请农业专家在线解答农户种植、用药方面的问题；为种植大 户和专业合作社提供整体作物健康解决方案等。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 目前，公司已在广东省设立 42 家县域农服公司，构建起覆盖广东农业主产区的现代农业社会化服务网络体系。同时， 公司农业社会化服务能力进一步提升，围绕“米袋子”“菜篮子”“果盘子”建设，聚焦水稻及区域特色经济作物，为 农户提供“耕、种、管、收”全程种植服务，推进农服数字化建设赋能现代农业发展。 （二）产品资源和品牌优势 公司目前的主要市场在广东、广西、云南、福建、四川、江苏等经济作物种植大省，对高附加值的农资产品需求旺 盛。因此，公司主要经营中高端产品，与国内外主要厂商建立了稳定的合作关系。公司既是以色列钾肥、老挝钾肥、富 岛尿素等大宗商品的工厂直营经销商，是华南地区大宗农资商品的主要供应商；又是多种面向终端的高端产品如雅苒复 合肥、撒可富复合肥、巴斯夫“赢格”、拜耳“好力克”、美国仙农“仙农必备”、成都新朝阳“胜收”、永农“精展” 等产品的区域或全国总经销商。公司具备的优质产品资源优势基本覆盖了华南地区多种农作物的需求，结合现代农业技 术组合多种优质产品，为多种作物的植物营养和植物保护制定了专门的解决方案，满足了农户对优质产品和农技服务的 双重需求。 （三）立体化的物流配送体系优势 公司构建了立体化综合物流配送体系，实现了物流的快捷和低成本。公司区域配送中心广泛布局于交通便利的铁路、 陆路和水运中转枢纽，有利于提升物流效率，降低物流成本。另外，公司区域配送中心配备专业配送车辆，实现了服务 区域 24 小时内产品送达，能够快速响应终端客户需求，提高了配送网络的覆盖面和影响力。 在广东省内，公司已经形成了基本覆盖全省农业主产区的服务网络，是广东省内最大的农资流通和农业社会化综合 服务企业。公司在全国 16 个省份及北京市建立了配送中心，形成了以广东为基地，向周边扩张的格局。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已经建立了 99 家配送中心，其中省内 41 家，省外 58 家。 （四）供应链优势 公司突破了农资流通行业“重流通、轻服务”的多级分销传统模式，发展了“以直达终端的网络配送体系为支撑， 提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务”的经营模式。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已经在广东、福建、海南、 广西、云南、湖南、江西、山东、江苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆、黑龙江及北京等地建立了配送中心及 在广东省各地设立县域农服公司，服务于超过 20,000 家农资服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化服务体系和 农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。 公司经营模式具有如下优势：首先，减少了流通环节，降低了流通成本；其次，服务引导需求，使供需紧密衔接， 提高了对市场的快速反应能力；另外，产品实行组合销售，增强了客户依赖。公司目前已逐步形成“立足广东、深耕华 南、走向全国”的农资流通网络，深度和广度不断延伸的配送网络及规模不断扩大的农资服务站体系，实现了经营模式 在省内外市场的快速复制，有效增强了公司在新市场的竞争力。 （五）丰富的人才储备及人才梯队培养优势 公司规模的快速扩张及“以农户为中心，以作物为导向”经营理念的建立得益于公司丰富的人才储备以及人才梯队 培养优势。公司管理层在农资行业经营多年，对行业有深刻理解，立足于行业的长远发展趋势，设计了“以直达终端的 网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务”的经营模式。与此同时，公司也培养了与该模式 匹配的人才队伍。公司建立了有效的激励机制和积极向上的企业文化，通过持续的培训、岗位锻炼、竞聘上岗等机制培 养、选拔人才，凝聚了大批熟悉农业技术、农资产品、大宗采购、国际贸易、仓储、配送销售及庞大销售渠道维护管理 等专业知识并甘于长期深入农村的“懂农业、爱农村、爱农民”的复合型人才。公司多种层次的人才形成了良好的梯队， 为公司向农业综合服务企业转变，提供了充足的人才保障。 （六）领先于同行业的信息化管理系统优势 公司具备领先于同行业的信息化管理系统优势。公司成立之初便开始使用综合型信息系统，使用至今已取得丰富的 应用经验和管理成果。通过实施 ERP 系统，实现数据集中，财务业务一体化，基本规范公司业务流程。在此情况下，财 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 务、业务数据可靠性大大提升，有助于公司本部及下属各控股公司的业务经营分析，有利于公司对总体库存的掌握；通 过信息系统，由总部作为结算中心对全公司的资金集中管理，通过资金计划、票据池、信贷、内部账户计息等系统功能 的实现，有效提高资金头寸管理，有效降低财务费用，控制资金链风险；通过人力资源管理系统，对公司本部及下属各 控股单位实施人员信息、合同、调配管理，有利于实时分析公司人员结构，为公司信息系统基础架构作出基础铺垫。通 过实施 OA 系统，管理日常行政流程和财务报账流程，使企业管理流程化、透明化，做到凡事有根据，有效降低企业管 理风险。目前，公司重点搭建的财务共享中心已经全面正式运营，有效提升了财务资金管理的信息化、专业化、科学化 水平，促进了财务资金管理效率、管理模式和信息化管理水平升级，提升了公司整体运营管理效率，是公司财务资金及 信息化管理工作的又一个里程碑。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年，在严峻的行业市场环境下，公司围绕为农服务主责主业，有序开展各项工作，总体呈现稳中有进的发展态 势。2022 年度公司实现营业收入 1,450,383.86 万元，营业成本 1,347,263.83 万元，较 2021 年度分别增长 11.57%和 12.23%；实现归属于母公司股东的净利润 10,605.77 万元，较 2021 年度增长 8.20% 。 报告期内，主要工作如下： （一）全面打造农业社会化服务体系，持续提升“为农服务”质效。 公司以省市县三级供销系统联合合作模式，累计成立县域农服公司 42 家，建成基本覆盖广东农业生产区的农业社会 化服务网络。同时，进一步增强种植合作社、农机服务组织和农业服务公司等服务资源的整合能力，进一步夯实农业社 会化服务发展基础。2022 年，公司在广东省通过实施农业面源污染防控、生产托管服务等项目，共开展社会化服务面积 246 万亩，服务农户超过 11 万户，同时顺利推进广东丝苗米跨县集群产业园（汕尾市）建设并积极对接数字供销，稳步 推进智慧农服系统和数字化建设工作。 （二）把方向控风险保效益，进一步夯实农资主营业务基本盘。 氮肥经营方面，公司面对剧烈波动的市场局面，一方面继续优化完善平台运营管理机制，持续加强规范化运营管理； 另一方面勇于承担并完成各级储备任务，同时通过创新尿素吨袋驳船、散运灌包等物流模式，提升铁路发运辐射能力， 巩固了市场地位。 钾肥经营方面，公司积极克服资源供应偏紧、行情波动等不利影响，一方面多措并举拓宽资源渠道，保障了钾肥资 源稳定供应；另一方面，科学研判市场走势，全力抢抓销售，有效规避了市场下跌风险，巩固了经营成果。 甲醇经营方面，公司始终坚持“严控风险”主基调，严格限制敞口头寸规模，有效规避跌价风险。同时进一步完善 和优化上游资源供应渠道及下游客户体系，完善信息收集和分析体系，筑牢风险防控堤坝。 原药经营方面，公司面对原药产品普遍大幅下降的严峻形势，抢抓关键产品市场行情，加大去库存力度，控制风险。 特种肥料经营方面，公司克服核心产品货源供应不足等问题，进一步优化进口、国产产品销量比例；另一方面，成 立特种肥料子平台，实现销售渠道下沉；同时加快省外市场拓展步伐，设立首家子公司。 （三）省级经营平台持续稳步发展。 广西供销一方面科学研判并准确把握市场机会，加大资源采购力度，保障市场需求，并全力推动销售，严控风险保 效益；同时积极转变经营思路，直达市场终端，规避市场风险；另一方面，积极优化复合肥产品结构，稳固市场规模， 同时进一步扩大农药业务市场影响力和网络覆盖面，持续拓展新市场、新领域。福建天禾坚持“安全经营、稳步发展” 工作思路，调整优化下属单位的管理班子和职能部门，实现融合传承、创新发展的目标，提高管理效率；同时积极推进 “药方引领新时代，套装前景更美好”项目，有效延长重点产品市场生命周期，提升产品毛利率，持续增强盈利能力。 深圳体系（含云南天禾、四川粤天禾）坚持稳中求进经营工作总基调，加强体系指导和服务功能，推动体系高效协 同、紧密联动，准确把握大宗产品市场机会，确保核心产品资源供应，为创造良好经营效益奠定了坚实基础。 江西天禾立足于推动高质量发展，科学研判市场，提高运营效率，科学开展资源采购和降低库存，并通过引入优势 资源、持续拓宽终端网络渠道，大幅提升产品销量和利润水平。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 黑龙江粤天禾坚决贯彻“工厂资源”与“贸易资源”相结合、“原料”与“成品”相结合的经营策略，积极获取优 势资源，提升经营效益；持续加强与当地供销社系统业务联动和项目合作，提升行业地位和市场影响力；持续加大“农 业社会化服务”业务探索力度，打造天禾标准化种植样板田，取得理想的种植收益。 江苏新禾持续夯实终端网络渠道基础，构建扁平化平台管理模式，进一步提升平台运营能力，推动落实华东区域终 端市场布局，夯实业务发展基础。 （四）配送网络体系持续提升终端服务质量促进区域平衡发展。 化肥配送网络体系围绕“保资源供应稳市场规模”和“提升终端网络质量”工作，一方面全力保证进口核心产品资 源稳定供应，加大优质国产复合肥采购力度，有效解决进口复合肥资源供应偏紧问题，保障市场供应，增强竞争优势； 另一方面，通过加强市场部建设运营和系统开展农技服务活动等有效措施，推动销售规模稳步增长。 农化配送网络体系围绕战略核心产品营销服务和“农化服务质量提升年”工作，聚焦核心区域核心作物，创新开展 线上线下营销推广和农技服务活动。同时，着力推进全国农药网络全面布局，解决发展不平衡问题，进一步夯实全国农 药终端网络布局。此外，农化体系在广东、云南、四川等地深入推进星级核心门店体系建设，加强业务联结，为进一步 建立战略合作联盟奠定坚实基础。 （五）继续扎实构建自主产品体系。 公司加快构建全品类化肥自主品牌产品体系，提升自主农药产品质量，持续增强自主产品竞争优势。自主肥料方面， 公司严抓掺混肥产品生产质量，提升品牌知名度美誉度；成功建成投产壹号生物有机肥从化基地生产线，实现自主有机 肥生产基地零的突破；加快构建复合肥、特种肥料等自主化肥产品线；成立化肥统配统施业务模式探索小组，探索推进 统配统施工作。自主农药方面，公司坚持生产与质量并重，大力推动粉剂车间改造与生产设备升级改造，实质性推动车 间标准化作业中控程序落地，有效提升产品质量和发展“硬实力”；完成自主产品配方优化方案和自主产品生测任务， 成功注册有效商标 100 多个，完成自主产品手册设计，持续提升自主农药产品市场竞争力。种业种苗方面，公司贯彻国 家种业科技振兴战略，有序推进博罗蔬菜产业园项目建设和优质种子种苗繁育工作，并深化与省农科院果树所等机构战 略合作，推动砂糖橘种质资源提纯复壮等多个项目申报和入库，稳步推进苗木生产和销售。 （六）全面推进重点项目建设和物流仓储工作。 重点项目建设方面，公司按计划推进天禾（华南）农资储备物流项目、广东丝苗米跨县集群产业园（汕尾市）、台 山助农综合服务物流基地、天禾农资物流基地建设项目、珠海市现代生态农业科技产业园等主要项目的建设工作，继续 夯实为农服务的硬件基础。 仓储物流工作方面，公司进一步优化仓储物流业务模式，增加高价值高流动性商品仓储业务，发挥海运、集装箱、 铁路、海铁联运优势，以及仓储灌包、拆包加工一体化的硬件优势，创新铁路中转、集装箱港前港后全程服务、火车到 达直转集装箱等物流仓储服务模式，为客户提供多样式、便捷化服务，节约物流仓储成本，提高仓储物流服务能力。 （七）持续完善内控管理体系，保障各项经营管理活动规范运作。 一是系统修订和完善公司各项规章制度。公司根据实际经营管理需要，系统修订各项管理制度和议事规则，进一步 夯实内控管理体系。二是通过加强合同管理、法务管理、制度建设等措施，进一步加强子公司规范运作。三是稳妥推进 财务发展战略，提高财务共享系统运营效率，提升财务管理精细化水平。四是推动审计监督工作规范化、标准化，充分 发挥纪委和监事会职能，推动落实中央八项规定及其实施细则精神，保障企业肌体健康。五是全面推行实施经理层任期 制和契约化管理，持续优化薪酬绩效激励机制。六是进一步规范品牌商标专利等知识产权管理，修订公司规范性文件， 切实维护公司商标专利等知识产权合法权益。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 营业收入合计 14,503,838,569.13 100% 13,000,274,393.18 100% 11.57% 分行业 批发零售业 14,480,321,384.87 99.84% 12,983,090,355.42 99.87% 11.53% 其他业务 23,517,184.26 0.16% 17,184,037.76 0.13% 36.85% 分产品 化肥 10,733,017,400.77 74.00% 8,930,085,305.96 68.69% 20.19% 农药 2,589,902,069.32 17.86% 2,240,104,221.53 17.23% 15.62% 化工 896,914,354.43 6.18% 1,639,659,345.93 12.61% -45.30% 农技服务 195,690,572.90 1.35% 114,059,113.02 0.88% 71.57% 其他 88,314,171.71 0.61% 76,366,406.74 0.59% 15.65% 分地区 国内-东北片区 2,097,462,663.82 14.46% 1,051,590,537.82 8.09% 99.46% 国内-华北片区 1,075,988,088.22 7.42% 1,068,786,843.69 8.22% 0.67% 国内-华东片区 3,245,827,060.79 22.38% 3,708,836,463.02 28.53% -12.48% 国内-中南片区 5,926,241,826.20 40.86% 5,613,545,588.30 43.17% 5.57% 国内-西南片区 1,544,751,353.82 10.65% 1,053,692,929.51 8.11% 46.60% 国内-西北片区 613,567,576.28 4.23% 314,256,842.01 2.42% 95.24% 国际-境外 189,565,188.83 1.46% -100.00% 分销售模式 经销 8,872,635,479.20 61.17% 9,377,207,768.25 72.13% -5.38% 直销 5,631,203,089.93 38.83% 3,623,066,624.93 27.87% 55.43% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 批发零售业 14,480,321,384 .87 13,461,782,226 .79 7.03% 11.53% 12.22% -0.57% 分产品 化肥 10,733,017,400 .77 10,100,375,815 .78 5.89% 20.19% 21.67% -1.14% 农药 2,589,902,069. 32 2,267,068,291. 27 12.47% 15.62% 14.94% -0.52% 分地区 国内-东北片区 2,097,462,663. 82 2,015,196,249. 55 3.92% 99.46% 102.18% -0.94% 国内-华东片区 3,245,827,060. 79 3,030,569,833. 43 6.63% -12.48% -12.42% -0.07% 国内-中南片区 5,926,241,826. 20 5,379,834,913. 58 9.22% 5.57% 6.16% -0.50% 国内-西南片区 1,544,751,353. 82 1,430,630,013. 80 7.39% 46.60% 48.94% -0.31% 分销售模式 经销 8,872,635,479. 20 8,295,410,035. 69 6.51% -5.38% -5.75% 0.37% 直销 5,631,203,089. 93 5,177,228,262. 57 8.06% 55.43% 61.66% -3.55% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 批发零售业 销售量 吨 4,519,407.77 4,688,226.47 -3.60% 库存量 吨 451,081.18 432,194.08 4.37% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本 比重 化肥 采购商品 10,100,375,815.78 74.97% 8,301,665,329.85 69.15% 21.67% 农药 采购商品 2,267,068,291.27 16.83% 1,914,153,127.87 15.95% 18.44% 化工 采购商品 869,204,654.38 6.45% 1,651,670,922.96 13.76% -47.37% 农技服务 产品成本、人 工、折旧等 179,238,149.69 1.33% 89,859,492.65 0.75% 99.46% 其他 原材料、人 工、折旧等 56,751,387.14 0.42% 46,961,671.79 0.39% 20.85% 说明 1、化肥、农药、化工：主要成本为采购金额以及采购环节中的相关运费； 2、农技服务、其他：主要成本含用药成本、人工成本、固定资产折旧等； （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 本报告期内新增子公司： 序 号 子公司全称 报告期间 纳入合并范围原因 1 宿迁市新禾供销有限公司 2022 年度 本期新设 2 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 2022 年度 本期新设 3 山东天禾众远农业发展有限公司 2022 年度 本期新设 4 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 5 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 6 临沂天禾广胜农业科技有限公司 2022 年度 本期新设 7 乳源瑶族自治县供销瑶禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 8 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 9 化州市橘禾农业服务有限公司 2022 年度 本期新设 10 潮州供销农禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 11 高州市高供农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 12 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 13 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 14 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 15 贵州新禾农资有限公司 2022 年度 本期新设 16 崇仁县沃禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 本报告期内减少子公司： 序 号 子公司全称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 广州天禾种业有限公司 2022 年度 本期注销 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 833,265,656.29 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.75% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 302,928,832.68 2.09% 2 客户 2 178,088,212.01 1.23% 3 客户 3 128,437,227.12 0.89% 4 客户 4 112,298,587.83 0.77% 5 客户 5 111,512,796.65 0.77% 合计 -- 833,265,656.29 5.75% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,437,525,610.86 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.28% 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 1,031,141,469.59 6.98% 2 供应商 2 993,776,240.58 6.73% 3 供应商 3 521,286,886.65 3.53% 4 供应商 4 494,531,209.78 3.35% 5 供应商 5 396,789,804.26 2.69% 合计 -- 3,437,525,610.86 23.28% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 538,858,568.03 543,908,500.33 -0.93% 不适用。 管理费用 167,875,329.06 148,628,262.52 12.95% 不适用。 财务费用 34,731,394.70 40,663,534.39 -14.59% 不适用。 研发费用 3,928,482.85 2,014,274.14 95.03% 与当地政府部门的种 子研发投入增加所 致。 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 热带亚热带高产优质 豇豆新品种选育 建设高效稳定的豇豆 繁制种基地，研究种 子生产技术，推广新 品种新技术。 安排了豇豆新品种示 范的布点工作，在海 南三亚、广东英德、 甘肃高台建立了豇豆 繁制种基地，开展了 小规模的繁种工作， 对繁种户在栽培技 术、病虫害防治以及 品种除杂和采种方法 进行了技术指导。 1、在国内建立高效稳 定的豇豆繁制种基地 3 个以上。2、在豇豆 主产区、广东省内现 代产业园或者农业科 技园区建立豇豆新品 种新技术示范基地 3 个。3、负责转化豇豆 新品种 1 个，累计推 广豇豆新品种新技术 10 万亩以上。4、配 合甲方进行项目绩效 考核和结题。 育成新品种，配套新 技术，扩充公司品种 资源，促进成果转 化。 瓜类蔬菜国际产业技 术创新联盟培育 1、与本技术领域处于 国际先进水平的境外 高校或企业建立互惠 互利、优势互补的长 效合作机制，从而保 证长期战略合作伙伴 关系或吸纳其为联盟 成员。2、建立重要瓜 类蔬菜分子育种技术 利用公司的销售推广 网络，在东南亚地区 进行品种技术推广， 广泛收集、创新东南 亚国家瓜类蔬菜优异 种质资源。 1、将育成的优良瓜类 蔬菜新品种，在广 东、“一带一路”东南 亚国家推广，并研发 配套栽培技术。2、育 成的优良瓜类蔬菜新 品种在东南亚国家， 做 1-2 次品种展示， 需要有佐证材料、横 扩展东南亚国家品种 推广范围，收集优质 品种资源。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 体系。 幅。3、负责收集东南 亚国家瓜类蔬菜优异 种质资源 10-20 份。 广东地方蔬菜品种提 纯复壮与创新利用 开展连州菜心、大顶 苦瓜、樱桃番茄制种 技术研究及新品种新 技术在全省内的示范 推广，形成良种良法 的推广。 2022 年重点开展广州 天河区柯木塱、大丰 基地以及惠州广东航 天基地组织品种示范 展示工作。同时分别 在普宁、陆丰、龙 川、龙门、惠州、中 山、鹤山、开平、翁 源等地布点示范种植 了蔬菜品种，在商品 展示期依托科农种业 区域经销商，组织当 地种植大户和当地村 干部进行新品种现场 展示宣传，并对接好 品种后续供应和栽培 技术配套服务方面的 工作。在省内外继续 开展繁制种技术研究 工作。 广东地方蔬菜圣女 果、大顶苦瓜、连州 菜心新品种及配套的 栽培技术进行示范， 开展现场会、新品种 技术推介会、培训会 等 3 场以上，参加培 训人员 520 人次以 上。签订推广协议 3 份。 加大新品种新技术推 广力度，推广良种良 法。 优质加工型蔬菜新品 种选育 建立繁制种基地，开 展新品种繁制种关键 技术的研究，组织现 场会促进新品种新技 术的快速推广。 2022 年在英德大站镇 冬瓜种植基地示范推 广铁柱 168 冬瓜，农 户反映表现很好，获 得种植户的一致好 评，希望明年还能继 续引种推广。在英德 黎溪镇大坪村开展冬 瓜专业种植户座谈 会，交流冬瓜种植经 验，参观了今年冬瓜 收储情况。 1、建设加工型蔬菜冬 瓜、南瓜和芥蓝新品 种制种基地 2 个。2、 制定冬瓜、南瓜和芥 蓝新品种繁制种技术 规范一套。3、建立示 范基地 3 个。4、举办 技术培训班或者示范 推广会 2 场。 研究加工型蔬菜繁制 种技术，提高公司种 子生产能力和推广能 力。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 9 9 0.00% 研发人员数量占比 0.35% 0.42% -0.07% 研发人员学历结构 本科 4 4 0.00% 硕士 3 3 0.00% 其他 2 2 0.00% 研发人员年龄构成 30~40 岁 9 9 0.00% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 3,928,482.85 2,014,274.14 95.03% 研发投入占营业收入比例 0.03% 0.02% 0.01% 研发投入资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00% 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 17,458,460,510.75 14,831,524,137.33 17.71% 经营活动现金流出小计 17,245,295,458.08 14,213,089,360.98 21.33% 经营活动产生的现金流量净 额 213,165,052.67 618,434,776.35 -65.53% 投资活动现金流入小计 1,472,442.76 1,362,983.67 8.03% 投资活动现金流出小计 309,155,235.43 293,647,131.12 5.28% 投资活动产生的现金流量净 额 -307,682,792.67 -292,284,147.45 -5.27% 筹资活动现金流入小计 2,512,416,880.75 2,576,566,223.97 -2.49% 筹资活动现金流出小计 2,700,546,643.35 2,739,055,730.63 -1.41% 筹资活动产生的现金流量净 额 -188,129,762.60 -162,489,506.66 -15.78% 现金及现金等价物净增加额 -282,417,136.88 163,644,338.28 -272.58% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 项目 同比增减 重大变动说明 经营活动产生的现金流量净额 -65.53% 主要原因是公司经营规模扩大，经营活动现金流出增加所致。 现金及现金等价物净增加额 -272.58% 主要原因是报告期内经营活动净流出增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -12,533,799.24 -6.26% 主要系投资公司经营亏损 所致。 否 资产减值 -72,144,878.02 -36.04% 主要系本期化肥市场波动 较大，导致本期计提的存 货跌价损失增加所致。 否 营业外收入 4,019,699.54 2.01% 主要系公司收到相关政府 否 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 补贴所致。 营业外支出 1,114,586.54 0.56% 主要系非流动资产报废损 失及对外捐赠等。 否 信用减值损失 6,037,292.79 3.02% 主要系债权投资、合同资 产、租赁应收款、贷款承 诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认 损失准备 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 957,963,426.19 14.42% 1,228,024,311.08 21.41% -6.99% 不适用 应收账款 163,594,681.26 2.46% 63,243,048.94 1.10% 1.36% 主要系业务收入规模增长， 应收账款同向增加所致。 存货 2,179,216,484. 96 32.80% 1,988,436,401.18 34.67% -1.87% 不适用 长期股权投资 37,543,628.56 0.57% 51,424,491.21 0.90% -0.33% 不适用 固定资产 517,800,250.55 7.79% 215,494,352.05 3.76% 4.03% 主要系天禾（华南）农资储 备物流基地项目在建工程转 固定资产所致。 在建工程 314,499,510.20 4.73% 470,515,115.16 8.20% -3.47% 主要系天禾（华南）农资储 备物流基地项目在建工程转 固定资产所致。 使用权资产 34,450,875.94 0.52% 38,555,730.69 0.67% -0.15% 不适用 短期借款 410,233,657.70 6.17% 383,734,069.44 6.69% -0.52% 不适用 合同负债 1,328,331,225. 63 19.99% 764,144,540.76 13.32% 6.67% 主要系东北地区客户冬季储 备需求增加所致。 长期借款 0.00% 50,000,000.00 0.87% -0.87% 主要系公司偿还长期借款， 增加票据使用所致。 租赁负债 27,639,858.80 0.42% 29,273,086.74 0.51% -0.09% 不适用 应收款项融资 28,239,564.02 0.43% 15,202,616.07 0.27% 0.16% 主要系年末以应收票据形式 结算的合同较多所致。 预付款项 1,829,024,656. 43 27.53% 1,202,690,103.16 20.97% 6.56% 主要系期末采购备货预付款 随着公司采购需求及备货规 模的变化而随之增加。 其他应收款 33,087,462.75 0.50% 19,859,945.72 0.35% 0.15% 主要系本期公司日常经营相 关的其他应收款增加所致。 长期待摊费用 19,578,180.28 0.29% 10,526,064.50 0.18% 0.11% 主要系公司经营活动所需的 资产改良支出、生产仓储零 配件投入增加导致。 递延所得税资 产 57,396,307.41 0.86% 41,025,705.32 0.72% 0.14% 主要系由于坏账准备和存货 跌价准备有关的可抵扣暂时 性差异增加，导致确认的递 延所得税资产增加所致。 其他非流动资 产 140,006,038.43 2.11% 52,624,057.66 0.92% 1.19% 主要系湛江华南物流基地项 目相关工程预付款增加导 致。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 应付账款 584,258,734.43 8.79% 408,802,315.92 7.13% 1.66% 主要系公司加大备货量导致 应付账款的增加。 其他流动负债 119,771,871.86 1.80% 64,894,638.36 1.13% 0.67% 主要系东北地区的淡储预收 款增加导致。 递延收益 54,974,463.69 0.83% 25,434,430.38 0.44% 0.39% 主要系收到与广东省面源污 染治理项目有关的财政资金 增加导致。 其他综合收益 804,099.30 0.01% -1,511,710.82 -0.03% 0.04% 主要系香港子公司的外币财 务报表折算差额导致。 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公 允价值 变动损 益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期 出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权 益工具投 资 45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,320,200.00 0.00 0.00 51,320,200.00 金融资产 小计 45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,320,200.00 0.00 0.00 51,320,200.00 应收款项 融资 15,202,616.07 0.00 0.00 0.00 13,036,947.95 0.00 0.00 28,239,564.02 上述合计 60,202,616.07 0.00 0.00 0.00 19,357,147.95 0.00 0.00 79,559,764.02 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 不适用。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权受到限制的资产类别 期末账面价值（元） 资产受限制的原因 其他货币资金 365,950,444.17 贷款风险保证金、票据保证金、信用证保证金 合计 365,950,444.17 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 439,916,418.95 401,233,072.34 9.64% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 项目名 称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目进 度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露索引（如有） 天禾 （华 南）农 资储备 物流基 地 自建 是 仓储 物流 29,24 5,276. 66 476,4 22,75 4.81 自筹 及政 府专 项债 51.00% 0.00 0.00 未达 到可 使用 状态 2020 年 10 月 23 日 具体内容详见公司披露于 巨潮资讯网 （） 的《关于变更“天禾(华 南)农资储备物流基地项 目”建设规模和投资额的 公告》（公告编号： 2020-012） 广东丝 苗米跨 县集群 产业园 （汕尾 市） 自建 是 农业 51,53 2,338. 44 51,53 2,338. 44 自筹 及政 府专 项资 金 60.00% 0.00 0.00 未达 到可 使用 状态 2022 年 02 月 10 日 具体内容详见公司披露于 巨潮资讯网 （） 的《关于子公司嘉丰农服 公司参与投资丝苗米产业 园项目的公告》（公告编 号：2022-006） 合计 -- -- -- 80,77 7,615. 10 527,9 55,09 3.25 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集 方式 募集资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2020 公开 发行 股票 35,195.48 5,529.76 25,472.54 0 0 0.00% 10,025.29 除 10,000 万 元闲置募集资 金暂时补充流 动资金外，其 余存放于募集 资金专项账户 0 合计 -- 35,195.48 5,529.76 25,472.54 0 0 0.00% 10,025.29 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1784 号 文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,208 万股，每股发行价格 6.62 元，募集资金总额为 41,096.96 万 元，根据有关规定扣除各项发行费用 5,901.48 万元后，实际募集资金净额为 35,195.48 万元。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金余额为 10,025.29 万元（包括募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净 额人民币 302.36 万元），募集资金专户余额为人民币 25.29 万元（10,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金），2022 年度实际投入使用金额为人民币 5,529.76 万元，实际累计投入募投项目的募集资金金额为 25,472.54 万元。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 配送网络建 设 否 25,257.56 25,257.56 5,529.76 15,472.54 61.26% 2023 年 12 月 31 日 0 不适用 否 补充流动资 金 否 10,000 10,000 0 10,000 100.00 % 0 不适用 否 承诺投资项 目小计 -- 35,257.56 35,257.56 5,529.76 25,472.54 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 超募资金投 向小计 -- -- -- 0 -- -- 合计 -- 35,257.56 35,257.56 5,529.76 25,472.54 -- -- 0 -- -- 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 分项目说明 未达到计划 进度、预计 收益的情况 和原因（含 “是否达到预 计效益”选择 “不适用”的 原因） 配送网络建设项目，目前处于投入建设阶段 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 不适用 超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况 不适用 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 适用 以前年度发生 公司于 2020 年 12 月 28 日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，分别审议通过了 《关于变更部分募集资金投资项目实施地点、调整募投项目资金投资额占比的议案》，配送网络建设项目原 计划新设配送中心 30 家调整为 28 家，项目建设地江西 2 家维持不变，广东由原来 11 家减少至 5 家，广西由 6 家减少到 3 家，云南由 5 家减少到 3 家，撤销湖南的 2 家，山东由 2 家减少到 1 家，江苏由 2 家增加到 3 家，新增四川 3 家、北京 1 家、山西 1 家、辽宁 1 家、贵州 1 家、内蒙古 1 家、湖北 1 家及福建 2 家。同时 根据实施地点的变更相应地对配送网络建设项目的投资额占比进行了调整，建设投资占比改为 40%，铺底流 动资金占比改为 60%。公司独立董事和保荐机构对此发表了同意的意见，具体内容详见公司披露于巨潮资讯 网（）的相关公告。 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 适用 以前年度发生 公司于 2021 年 7 月 2 日召开第五届董事会第二次会议、2021 年 7 月 5 日召开第五届监事会第二次会议及 2021 年 7 月 21 日召开 2021 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施 方式、调整项目内部投资结构的议案》，同意变更部分募集资金投资项目实施方式、调整项目内部投资结 构，公司将原均通过租赁房屋（含仓库、办公楼等）的方式新设 28 家配送中心，变更为通过租赁或购置房屋 （含仓库、办公楼等）的方式新设 28 家配送中心，同时根据实施方式的变更相应地对配送网络建设项目的内 部投资结构进行了调整，调整后用于租赁或购置房屋（含仓库、办公楼等）的场地费用为 14,257.99 万元、设 备购置费为 11,430.00 万元、安装工程费及工程建设其他费用为 358.18 万元、铺底流动资金为 10,000.00 万 元。本次变更“配送网络建设项目”的实施方式、调整项目内部投资结构，是公司根据实际生产经营及管理需 要进行的调整，能够优化资源配置，未改变募集资金的投资总额、涉及的业务领域和方向。公司独立董事和 保荐机构对此发表了同意的意见，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 适用 为了保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目，实际投资额为 6,535.86 万元，根据募集资金使用计划可置换金额为 6,535.86 万元。公司于 2020 年 12 月 28 日召开第四届董事会第三 十三次会议和第四届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹 资金的议案》，同意公司本次以募集资金 6,535.86 万元置换截至 2020 年 9 月 28 日已预先投入募集资金投资 项目的自筹资金。公司独立董事和保荐机构对此发表了同意的意见，会计师事务所对此出具了鉴证报告，具 体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 公司于 2021 年度完成募集资金专户款项划转。 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 适用 为提高募集资金使用效率、降低财务费用，在确保不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，公司于 2020 年 12 月 28 日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于使用部 分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用不超过 10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资 金，使用期限为董事会审议通过之日起 12 个月内，到期将及时归还至募集资金专户。公司于 2021 年 1 月 18 日将 10,000 万元闲置募集资金划转出用于补充流动资金，并已于 2021 年 12 月 24 日归还至募集资金专户。 为提高募集资金使用效率、降低财务费用，在确保不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，公司于 2022 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 年 2 月 8 日召开第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置 募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金， 使用期限为董事会审议通过之日起 12 个月内，到期将及时归还至募集资金专户。公司于 2022 年 2 月 15 日将 10,000 万元闲置募集资金划转出用于补充流动资金。 公 司 独 立 董 事 和 保 荐 机 构 对 上 述 事 项 发 表 了 同 意 的 意 见 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网 （）的相关公告。 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 不适用 尚未使用的 募集资金用 途及去向 除用于暂时补充流动资金的募集资金外，其余募集资金存放在募集资金专户中。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 不适用 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市天 禾农资有 限公司 子公 司 批发、 销售化 肥 48,400,000.00 86,679,670.61 83,270,437.05 467,730,739.10 15,980,537.85 14,731,692.63 云南天禾 农资有限 公司 子公 司 批发、 销售农 药 20,000,000.00 101,996,518.79 42,870,268.95 596,196,224.60 16,350,769.94 12,142,583.72 广西供销 农资有限 公司 子公 司 批发、 销售化 肥 100,000,000.00 325,055,866.24 152,201,932.29 937,726,112.59 39,782,892.06 31,549,133.99 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 黑龙江粤 天禾嘉宝 农资有限 公司 子公 司 批发、 销售化 肥 20,000,000.00 1,160,250,224.90 67,719,326.17 2,942,789,520.08 49,418,480.20 36,251,611.00 江苏禾富 农资有限 公司 子公 司 批发、 销售化 肥 20,000,000.00 36,848,552.36 -17,093,909.13 511,224,867.69 -36,119,725.47 -27,093,909.13 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宿迁市新禾供销有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 山东天禾众远农业发展有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 临沂天禾广胜农业科技有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 乳源瑶族自治县供销瑶禾农业科技服务有 限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 化州市橘禾农业服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 潮州供销农禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 高州市高供农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 贵州新禾农资有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 崇仁县沃禾农业科技服务有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 广州天禾种业有限公司 注销 未产生重大影响 主要控股参股公司情况说明 无。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 自 1998 年我国化肥流通体系市场化改革以来，供销社系统独家经营农资的传统流通组织体系被打破，供销社渠道为 主、其他渠道为辅的格局逐步形成。目前，行业内的企业主要包括以下三类： 1、供销合作社系统农资企业 供销合作社系统农资企业是我国传统的农资流通主渠道，至今仍是农资流通的主导力量。供销合作社系统农资企业 大都拥有自上而下比较健全的管理机构和分销网络，主要承担着政府委托的保量稳价、储备救灾、供应服务等任务，其 农资供应和市场保障能力较强。 目前，行业内规模较大的供销合作社系统农资流通企业包括中国农业生产资料集团公司、浙农集团股份有限公司、 安徽辉隆农资集团股份有限公司、黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司、四川省农业生产资料集团有限公司、天禾股 份等。其中，除中国农业生产资料集团公司属中华全国供销合作总社下属企业外，其他均为各地省市供销合作社下属企 业。 2、产销一体化经营的农资生产企业 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 近年，国内部分农资生产企业充分利用其资源、品牌、资金等优势，积极向下游延伸业务链，开展农资流通业务。 其中，中化化肥目前为国内最大的农资产供销一体化经营企业之一，化肥生产企业四川泸天化股份有限公司（股票代码： 000912）和云南云天化股份有限公司（股票代码：600096）分别通过设立九禾股份有限公司和云南云天化农资连锁有限 公司从事农资流通业务。 3、其他类型企业 农资流通领域所有制性质经营限制的取消，吸引了大量民营资产进入农资流通行业。新兴农资流通企业多数从广泛 布局于农村的农家店（即个体门店）起步，与供销社系统的基层门店一起共同构成了农资流通行业的末端环节和农技服 务的终端载体，是农资流通体系中最活跃、最基层的流通主体。经过多年发展，部分新兴民营农资流通企业通过自我积 累和联合，凭借机制灵活、善于把握终端客户需求的优势，已经在区域市场拥有一定的市场份额和品牌知名度。但受资 产实力和运作规范的限制，仍然存在着资源控制能力不足及业务规模较小等缺陷。 随着农业农村现代化发展的不断推进，农资流通行业对保障粮食等重要农产品有效供给和农业绿色发展的支撑作用 越来越突出。目前，农资流通企业正逐渐从传统的农资商品购销业务模式向农业社会化综合服务模式转型，着力从提升 联农带农能力、建立完善专业化农资农技服务网络打通最后一公里、发展数字农业、智慧农业等方面发力，整合社会各 类农业服务资源，推动企业提升为农综合服务水平。 （二）公司发展战略 在农业农村现代化发展的新时期，天禾股份将始终坚守为农服务主责主业，紧紧围绕全面推进乡村振兴战略和加快 农业农村现代化发展，紧紧围绕《广东省进一步深化供销合作社综合改革打造为农服务生力军行动计划》《关于加快发 展农业社会化服务的指导意见》，做大业务，做强网络，做精服务。第一，持续做大做强农资产品，巩固与现有核心供 应商的长期战略合作关系，做大做强现有产品规模与影响力。积极引进国内外尤其是国内优质供应商和优质产品资源， 进一步丰富产品体系，优化产品结构；第二，坚定不移推进配送网络终端，围绕“立足广东、深耕华南、走向全国”的 战略布局，重点巩固提升现有网络的风险控制能力与商业模式。着力打造若干个经营管理高效、产品体系完善、技术力 量雄厚、服务模式多样的省级经营平台；第三，建设完善并做大做强专业化农资农技服务网络，加快构建公共型农业社 会化服务体系。同时，积极探索智慧农业、数字农业发展新路径，实现经营服务模式的再次优化升级，更好地服务农业 高质量发展和全面乡村振兴。 （三）经营计划 1、凝心聚力打造业务合力，推动农资主营业务再上新台阶。坚持以市场为导向落实落细全面预算，加强业务运营调 度和研判分析；健全优化各业务板块、业务平台运营机制，强化内控管理，规范业务经营活动；推动业务经营平台和省 级平台在运营机制协同、资源整合配置、团队协作支持、市场区域协同等方面融合，形成业务发展合力；进一步挖掘业 务板块、业务平台和产品线业务增长点，优化完善绩效考核机制，夯实业务基础，推动农资主营业务再上新台阶。 2、全面提升农业社会化服务体系运营质量和服务效能，推动农服体系持续发展。健全完善农业社会化服务体系运行 管理机制，推动农资农技服务网络全面运营；打造稳定可靠的农服业务运营模式，不断夯实农服业务基础，推动农服体 系业务持续健康发展。 3、深入推进自主产品战略，抓牢产品资源主动权。推进自主农药产品登记工作，推动成立“天禾作物营养植保研究 院”，着力提升自主优质肥料、农药产品研发能力，加快推进自主有机肥渠道开发和布局，加大自主产品贴牌生产和销 售推广力度，着力推动优质种业战略合作。 4、聚焦核心特色农产品，探索推进全产业链运营新模式。在条件成熟的子公司和区域，聚焦当地核心作物、特色作 物，推进全产业链运营创新试点，打造特色农产品“天禾种植模式”，帮助广大农户解决从“种好”到“卖好”的难题， 探索“以后端消费带动前端生产与服务”的创新业务模式。 5、紧密对接“数字供销”，探索数字化赋能农资农技经营服务创新。紧密结合广东省供销社数字供销战略规划，围 绕“耕、种、管、收”农业生产全过程，搭建供销农服基层网络，利用遥感、物联网和云技术等技术手段，做好虫情测 报、红火蚁防治、农药包装废弃物回收管理等农业生产综合服务工作，积极探索农资农技经营服务数字化创新。 （四）可能面临的风险及应对措施 1、化肥价格波动风险。化肥业务是公司主营业务收入和利润的主要来源。公司经营的化肥品种以氮肥、钾肥、复合 肥为主，化肥价格主要受煤炭、天然气、石油等能源价格，进出口政策，国内外市场供求状况和农产品消费需求等因素 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 影响。若公司主要经营品种价格受国际经济形势、市场供求状况或大宗商品价格等因素影响出现波动，公司经营业绩也 面临波动的风险。 2、钾肥进口价格机制造成的风险。我国作为世界最大的钾肥进口国之一，钾肥采购对外依存度较高，为维护国家利 益，我国进口钾肥采用“大合同谈判”的价格确定机制：在国家商务部组织下，以中农集团控股股份有限公司、中化化 肥有限公司为主组成联合谈判小组，与国际钾肥协会谈定下一阶段钾肥供货协议，确定到岸价格，其他钾肥公司参照以 上协议价格定价。公司根据“大合同价格”向海外供应商采购的进口钾肥规模较大，在国内市场价格较高的时候获利丰 厚，在国内市场价格下跌时利润较低，甚至可能出现钾肥业务亏损的情形，钾肥进口价格机制所决定的钾肥价格对公司 钾肥销售成本影响较大，公司经营业绩受钾肥进口价格影响存在波动的风险。 3、极端气候变化等自然灾害引发的经营风险。我国地域辽阔，区域自然条件差异较大且气候复杂多变，局部地区因 极端气候变化发生自然灾害的概率较大。一旦发生干旱、洪涝、冰雪等自然灾害，农业生产势必遭受重大影响，相应减 少化肥、农药等农资需求，对公司正常经营产生一定影响。 4、省外扩张风险。公司遵循“循序渐进，农技先行”的原则，在福建、海南、广西、云南、湖南、江西、山东、江 苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆及黑龙江设立了经营机构，尽管公司在设立省外经营机构时，对相关市场情 况进行了详细调研及充分准备，但在省外的扩张前期依然有出现亏损的风险。 5、资产负债率较高的风险。2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，公司母公司资产负债率 分别为 81.74%、78.84%及 80.30% ，合并报表资产负债率分别为 75.89%、76.58%及 78.32% 。公司的负债主要为流动负 债，且大部分为短期借款、应付票据、应付账款和预收款项。截至 2022 年 12 月 31 日，公司流动比率为 1.16，速动比率 为 0.68，流动比率和速动比率相对较低，存在一定的流动性风险。尽管公司主要资产为流动资产，氮肥、钾肥等化肥产 品具有一定的大宗商品特性，变现能力强，且公司具有良好的商业信誉，但随着公司未来业务规模的持续扩大，过于依 靠银行贷款将对公司资金链产生一定压力。因此，公司存在债务余额较大和资产负债率较高导致的风险。 风险的应对措施： 一是进一步健全完善产品经营平台市场运作和决策机制，科学稳慎决策，降低市场风险，同时积极加强宏观政策、 国内外经济形势资讯和行业资讯的收集分析，紧贴市场，密切关注市场行情变化，建立起适应市场变化的采购销售应变 调整机制，努力降低因价格波动引起的经营风险。 二是高度关注国际国内钾肥市场行情，进一步完善钾肥市场研判决策机制，同时巩固并加强与加拿大钾肥、以色列 钾肥等核心供应商的战略合作关系，继续开拓丰富国产钾肥货源渠道，建立更加稳固的国产钾肥资源合作关系，形成进 口国产两条腿走路的钾肥资源格局。 三是建设完善公共型农业社会化服务体系，大力发展智慧农业、数字农业，创新农技服务模式，加快向农业综合服 务型农资流通企业转型，降低因极端天气等因素对农资购销业务带来的影响。 四是强化控股子公司在发展战略、采购、财务、资金、审计、人力资源政策和信息系统等七个方面的统一管理 （“七个统一管理”），加强省外市场拓展可行性研究分析，建立新设子公司风险防范和规范运作机制，提升“天禾模 式”在省外市场复制的有效性，降低省外市场扩张风险。通过强化风险意识，将多年积累的科学有效的各项管理制度推 行、落实到创新产业，并通过引进优秀人才、完善激励机制促使其稳定健康发展。 五是拓宽融资渠道，提升财务运营效率和质量，充分借力资本运作，丰富融资方式，减少因资产负债率较高带来的 风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索 引 2022 年 09 月 22 日 全景网“投资者 关系互动平台” 其他 其他 参与广东辖区 上市公司投资 者集体接待日 的投资者 通过网络在线交流形 式与投资者就公司治 理、发展战略、经营 状况等投资者关注的 披露于巨潮资讯网 （. cn）的《投资者关 系管理档案 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 问题进行沟通。 20220923》 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治 理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的 工作。公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到提升。 按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》 的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律法规，规范地召集、召开股东大会，能够确 保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。 并严格按照《公司章程》规定将相关决策事项提交股东大会审批，确保股东对公司决策事项的参与权和表决权。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，业务、人员、资产、机构、财务均独立于控股股东，公司董事会、监事 会、管理层和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会、董事会依法做出，公司控股股东严格按照相关法律法规 规定和承诺，规范自己的行为，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东关联交易公平合理，决策 程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司董事的选聘，严格按照《公司法》《公司章程》规定的程序，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求。截止报告期末，公司董事会由 8 名董事组成，其中独立董事 3 名（会计、法律及行业专家各 1 名）。董事会下 设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，为董事会的决策提供专业意见和参考，专门委员会成员全部由董事组成，除 战略委员会外，独立董事占多数并担任召集人。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事制度》认真学习有关 法律法规，按时出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范， 日常运作规范，对公司和股东负责。 （四）关于监事和监事会 公司监事的选聘，严格按照《公司法》《公司章程》的规定程序，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求。截止报告期末，公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名。各位监事能够按照《监事会议事规则》等的 要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了 公司及股东的合法权益。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较为完善、公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人员的聘 任公开、透明，符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完 整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 者咨询，向投资者提供公司已披露的信息；公司指定《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的指定 报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得相关信息。同时，公司建立了畅通的沟通渠道，建立投资者专线、 开设投资者关系互动平台与投资者进行沟通交流，对投资者的提问均能及时给予回复。 （七）关于相关利益者 公司重视社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作与沟通，努力实现股东、员工、 客户、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，公司与控股股东 在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。报告期内，公司 经营管理稳定，内部机构完善，能够独立规范运作。 （一）业务独立情况 公司的业务完全独立于控股股东，拥有独立完整的采购生产系统和销售网络，具备独立面向市场自主经营的能力， 独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险，业务上不存在对控股股东及其关联企业的依赖。公司控股股东 和实际控制人已向公司出具承诺函，承诺并严格遵守避免与公司发生同业竞争。 （二）人员独立情况 公司在劳动、人事及工资管理方面已经形成独立完整的体系，完全独立于股东单位。公司拥有独立的员工队伍，高 级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股东单位或其关联企业担任任何职务。公司董 事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定合法选举或聘任，不存在股东、其他任 何部门、单位或个人超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员做出人事任免决 定的情形。 （三）资产独立情况 公司资产产权清晰，资产界定明确，并独立于控股股东及其关联方。公司业务和生产经营必需的土地、房产、机器 设备及其它资产权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不 存在资产、资金和其他资源被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况 公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事相关制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了有效的法 人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，并制定了相应的内部 管理与控制制度，独立开展经营管理活动。公司各职能部门的运作不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存 在混合经营、合署办公的现象。 （五）财务独立情况 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 公司设立了独立的财务部门，按照《企业会计制度》建立了独立的会计核算体系和财务管理决策制度，并实施严格 的财务监督管理。公司在银行独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司独立做出财务决策，不存在控股 股东干预公司资金使用的情况。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度股东大会 年度股东大会 38.31% 2022 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 30 日 披露于巨潮资讯网 （. cn）的《2021 年年 度股东大会决议公 告》（公告编号： 2022-037） 2022 年第一次临时股 东大会 临时股东大会 45.83% 2022 年 09 月 05 日 2022 年 09 月 06 日 披露于巨潮资讯网 （. cn）的《2022 年第 一次临时股东大会 决议公告》（公告 编号：2022-053） 2022 年第二次临时股 东大会 临时股东大会 37.93% 2022 年 09 月 30 日 2022 年 10 月 01 日 披露于巨潮资讯网 （. cn）的《2022 年第 二次临时股东大会 决议公告》（公告 编号：2022-060） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始 日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份增减变动的 原因 刘艺 董事长 现任 男 57 2020 年 12 月 28 日 2024 年 05 月 16 日 840,000 98,000 0 0 938,0 00 基于对公司未来 发展前景的信心 和对公司股票价 值的合理判断 董事 2015 年 05 月 18 日 2024 年 05 月 16 日 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 柯英超 董事 现任 男 45 2015 年 04 月 07 日 2024 年 05 月 16 日 560,000 72,000 0 0 632,0 00 基于对公司未来 发展前景的信心 和对公司股票价 值的合理判断 总经理 2020 年 12 月 28 日 2024 年 05 月 16 日 郭加文 董事 现任 男 36 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 高淑萍 董事 现任 女 52 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 姚伟英 董事 现任 男 46 2018 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 840,000 70,000 0 0 910,0 00 基于对公司未来 发展前景的信心 和对公司股票价 值的合理判断 副总经 理 2015 年 09 月 25 日 2024 年 05 月 16 日 杨彪 独立董 事 现任 男 42 2018 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 刘良惠 独立董 事 现任 女 58 2017 年 05 月 18 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 冯夏 独立董 事 现任 男 60 2022 年 09 月 30 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 陈志忠 监事会 主席 现任 男 54 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 黄蕾 监事 现任 女 37 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 徐燕洁 职工监 事 现任 女 45 2019 年 08 月 23 日 2024 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 徐志刚 副总经 理 现任 男 46 2016 年 05 月 23 日 2024 年 05 月 16 日 840,000 68,800 0 0 908,8 00 基于对公司未来 发展前景的信心 和对公司股票价 值的合理判断 罗旋彬 副总经 理 现任 男 46 2018 年 10 月 23 日 2024 年 05 月 16 日 2,940,00 0 0 735,00 0 0 2,205, 000 个人资金需求 丘俊威 副总经 理 现任 男 45 2021 年 03 月 19 日 2024 年 05 月 16 日 840,000 72,000 0 0 912,0 00 基于对公司未来 发展前景的信心 和对公司股票价 值的合理判断 夏煌辉 财务总 监 现任 男 59 2021 年 03 月 09 日 2024 年 05 月 16 日 560,000 0 0 0 560,0 00 刘勇峰 董事会 秘书 现任 男 42 2021 年 03 月 09 日 2024 年 05 月 16 日 840,000 0 210,00 0 0 630,0 00 个人资金需求 蒋双庆 董事 离任 男 36 2021 年 05 月 17 日 2022 年 11 月 02 日 0 0 0 0 0 刘琼光 独立董 离任 男 58 2016 年 05 2022 年 0 0 0 0 0 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 事 月 23 日 09 月 30 日 合计 -- -- -- -- -- -- 8,260,00 0 380,80 0 945,00 0 0 7,695, 800 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 （一）刘琼光先生因连续担任公司独立董事届满六年，向公司董事会提出辞去公司第五届董事会独立董事、董事会薪酬 与考核委员会委员及战略委员会委员职务，公司于 2022 年 9 月 30 日召开 2022 年第二次临时股东大会，同意补选冯夏先 生为公司第五届董事会独立董事，任期自 2022 年第二次临时股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。 具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 （二）蒋双庆先生因个人原因，向公司董事会提出辞去公司第五届董事会非独立董事职务，公司于 2022 年 12 月 16 日召 开第五届董事会第二十次会议，同意提名邹金汉先生为公司第五届董事会非独立董事候选人，任期自 2023 年第一次临时 股 东 大 会 审 议 通 过 之 日 起 至 第 五 届 董 事 会 任 期 届 满 之 日 止 。 具 体 内 容 详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网 （）的相关公告。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘琼光 独立董事 任期满离任 2022 年 09 月 30 日 连续担任公司独立董事届满六年 冯夏 独立董事 被选举 2022 年 09 月 30 日 公司 2022 年第二次临时股东大会同意补 选冯夏先生为公司第五届董事会独立董事 蒋双庆 董事 离任 2022 年 11 月 02 日 因个人原因，辞去公司非独立董事职务 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事简历如下： 刘艺，男，1965 年 8 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份董事、董事长、董事会战略委员会召集人、提名 委员会委员、审计委员会委员；中国农业生产资料流通协会副会长，中国农资传媒全国理事会副理事长，广东省农民专 业合作社联合会理事会理事、会长（法定代表人）。历任广东省农业生产资料总公司职员，广东省农业生产资料总公司 化肥分公司经理助理、副经理兼粤西配送中心经理；天禾股份办公室副主任、主任，天禾股份总经理助理兼办公室总经 理，天禾股份副总经理、总经理。 柯英超，男，1977 年 7 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份董事、总经理、董事会薪酬与考核委员会委员、 战略委员会委员。历任广东省农业生产资料总公司财务部职员、副经理；广东嘉亿投资有限公司总经理；联合惠农农资 （北京）有限公司监事会主席；天禾股份财务部副经理、资金管理部总经理、证券事务办公室主任、资金管理部部长、 财务部部长、财务总监、董事会秘书、副总经理。 郭加文，男，1986 年 9 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份董事；广东省供销集团有限公司投资发展部 （经营管理部）部长；广东省农业生产资料总公司副总经理；广东供销绿色农产品生产供应基地运营有限公司董事。历 任广东省供销合作联社科技工业处科员、副主任科员；天禾股份监事、职工监事、行政人力总监，兼任办公室主任、人 力资源部部长；广东省供销集团有限公司投资发展部（经营管理部）副部长。 高淑萍，女，1970 年 9 月出生，大学本科学历。现任天禾股份董事；广东中科科创创业投资管理有限责任公司副总裁、 广州分公司总经理。历任中国建设银行安徽省分行业务经理；美国均富会计师事务所广州分所业务经理；国富浩华会计 师事务所广东分所部门负责人、授薪合伙人；惠州市华阳集团股份有限公司监事；广西中科创新基金管理有限责任公司 总经理；天禾股份监事。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 姚伟英，男，1976 年 7 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份董事、副总经理、董事会战略委员会委员；福 建天禾董事长、法定代表人；广东省农药协会副会长；广东省农学会副会长；广东省植物保护学会第九届理事会常务理 事。历任广东省农业生产资料总公司农化分公司职员、经理助理、副经理；天禾股份农业化工部副总经理、总经理，天 禾股份总经理助理。 邹金汉，男，1979 年 8 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份董事；广东省供销集团有限公司财务资金部 （资本运营部）部长；广东新供销天熹冷链投资有限公司执行董事、总经理；广东新供销天禅冷链物流有限公司董事长、 经理；广东天源农产品供应链有限公司执行董事；广东新供销天濠冷链物流有限公司董事；海南中农万泉农业开发有限 公司监事；广东新供销天业冷链集团有限公司财务资金部部长。历任广州保税区中宏农业生产资料有限公司财务；中国 农业生产资料广州公司会计、财务部经理助理；中农广东化肥有限公司财务部副总经理兼审计部副总经理、审计部经理 兼任财务部副经理、资产管理部负责人、财务部经理；广州莲花度假山庄有限公司监事；深圳市中农化肥有限公司监事； 广州市中农农科生产资料有限公司执行董事兼经理；广东新供销天业冷链集团有限公司财务部经理、财务资金部部长； 广东省供销集团有限公司财务经理、派驻天业冷链公司财务负责人；广东新供销天平冷链物流有限公司董事长、经理。 杨彪，男，1980 年 1 月出生，中共党员，硕士研究生学历。现任天禾股份独立董事、董事会薪酬与考核委员会和提名委 员会召集人、审计委员会委员；中山大学法学院教授，博士生导师；侨益物流股份有限公司独立董事；山东晨鸣纸业集 团股份有限公司独立董事；东莞农村商业银行股份有限公司监事；广州传文教育咨询有限公司监事；科学城（广州）投 资集团有限公司董事。历任广东省高级人民法院副主任科员；中山大学法学院讲师、副教授；广州市黄埔区人民法院院 长助理（挂职）；广东广州日报传媒股份有限公司独立董事；广州中山大学科技园有限公司董事；广州中大知识产权服 务有限公司董事；广州中大南沙科技创新产业园有限公司董事。 刘良惠，女，1964 年 4 月出生，中共党员，硕士研究生学历。现任天禾股份独立董事、董事会审计委员会召集人、提名 委员会委员、战略委员会委员；广东财经大学会计学院会计学教授。历任甘肃省经济管理干部学院（2001 年并入西北师 范大学）教师；甘肃省经济管理干部学院财经系统计教研室副主任、主任、财经系副主任；广东财经大学经济与管理实 验教学中心副主任。 冯夏，男，1962 年 5 月出生，群众，硕士研究生学历，2022 年 6 月退休，现任天禾股份独立董事、广东省农业科学院植 物保护研究所蔬菜害虫防控研究课题组指导专家（返聘）。历任广东省农业科学院植物保护研究实习员、助理研究员、 副研究员、植保蔬菜农药中试厂副厂长、农药研究室副主任、杀菌研究组组长、研究员、研究室主任、副所长、蔬菜害 虫防控研究高级指导专家；天禾股份独立董事、薪酬与考核委员会委员、战略委员会委员。 公司现任监事的简历如下： 陈志忠，男，1968 年 9 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份监事会主席；广东省供销合作联社监事会办公 室一级调研员、监事会副主任；广东省供销集团有限公司监事会主席。历任广东省供销合作联社财会处科员、副主任科 员、主任科员、副处长、调研员，科技工业处调研员、处长，监事会办公室主任；中田物资回收有限公司副经理；广东 新供销商贸连锁股份有限公司董事会秘书、财务总监；天禾股份董事。 黄蕾，女，1985 年 8 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份监事；广东省供销集团有限公司投资发展部（经 营管理部）股权管理主管。历任广州文冲船厂有限责任公司法律顾问、纪检监察员；广州赞恩自行车文化有限公司法务 经理；广东粤合资产经营有限公司法务主管；广东省供销集团有限公司审计监督部（监事会办公室）法务主管。 徐燕洁，女，1977 年 7 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份职工监事、党委办公室主任。历任私立华联学 院教师、学生处副处长、院办公室主任、校团委书记；天禾股份办公室企划专员、主任助理，党委办公室党务专员、党 务主管、主任助理。 公司现任高级管理人员的简历如下： 柯英超，现任天禾股份董事、总经理、董事会薪酬与考核委员会委员、战略委员会委员。简历详见“本节现任董事简 历”。 姚伟英，现任天禾股份董事、副总经理、董事会战略委员会委员。简历详见“本节现任董事简历”。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 徐志刚，男，1976 年 8 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份副总经理、配送网络部总经理、复合肥业务总 监；广西供销副董事长，中国东盟农资商会副会长。历任广东省农资公司农化分公司职员；清远配送经理；广西天禾总 经理，广西新农总经理，广西供销总经理。 罗旋彬，男，1976 年 11 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份副总经理，中加化肥执行董事、法定代表人； 广西川化董事，广东省肥料协会副会长。历任广东省农业生产资料总公司化肥分公司职员，总经理助理，配送网络部职 员、经理，深圳市省农生产资料有限公司职员、经理助理、副经理；天禾股份总经理助理、配送网络部总经理、特种肥 料部总经理；中加化肥总经理，嘉宇农技总经理。 丘俊威，男，1977 年 2 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份副总经理、氮肥业务总监、氮肥部总经理；联 合惠农农资（北京）有限公司监事会主席；江门配送董事、董事长、法定代表人；四川嘉美执行董事、法定代表人；黑 龙江粤天禾执行董事、法定代表人。历任广东省农业生产资料总公司职员；惠州配送经理；中加化肥总经理；永州天禾 董事长、总经理；天禾股份配送网络部总经理、复合肥业务总监。 夏煌辉，男，1963 年 11 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份财务总监，嘉业物流执行董事，广州仓储执 行董事，清远仓储执行董事、嘉禾实业执行董事。历任广东省农资公司财务部科员、副经理，企业管理办公室副主任； 天禾股份财务部副总经理、物业投资部总经理、安全生产与物业部部长、财务共享中心负责人；清远化工物流总经理， 嘉禾实业总经理，广州仓储总经理，清远仓储总经理，嘉业物流总经理，广东天禾农资股份有限公司湛江分公司总经理。 刘勇峰，男，1980 年 2 月出生，中共党员，大学本科学历。现任天禾股份董事会秘书、董事会办公室主任；江苏新禾董 事。历任广东省农资公司国产化肥部销售经理、副经理；天禾股份氮肥部副总经理、办公室副总经理、党委办公室副主 任、证券事务代表。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 郭加文 广东省供销集团有限公司 投资发展部（经营管理 部）部长 2021 年 03 月 01 日 是 邹金汉 广东省供销集团有限公司 财务资金部（资本运营 部）部长 2022 年 11 月 15 日 是 陈志忠 广东省供销合作联社 监事会办公室一级调研 员、监事会副主任 2020 年 08 月 10 日 是 广东省供销集团有限公司 监事会主席 2020 年 08 月 10 日 否 黄蕾 广东省供销集团有限公司 投资发展部（经营管理 部）股权管理主管 2020 年 11 月 01 日 是 在股东 单位任 职情况 的说明 无 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 刘艺 中国农业生产资料流通协会 副会长 2021 年 10 月 29 日 否 中国农资传媒全国理事会 副理事长 2021 年 09 月 30 日 否 广东省农民专业合作社联合 会理事会 理事、会长（法定代表 人） 2021 年 12 月 01 日 否 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 郭加文 广东供销绿色农产品生产供 应基地运营有限公司 董事 2021 年 12 月 06 日 否 广东省农业生产资料总公司 副总经理 2021 年 03 月 01 日 否 高淑萍 广东中科科创创业投资管理 有限责任公司 副总裁兼广州分公司总 经理 2010 年 11 月 11 日 是 姚伟英 福建天禾绿保农资有限公司 董事长、法定代表人 2015 年 12 月 07 日 否 广东省农药协会 副会长 2018 年 03 月 01 日 否 广东省农学会 副会长 2018 年 01 月 01 日 否 广东省植物保护学会 第九届理事会常务理事 2019 年 11 月 01 日 否 邹金汉 广东新供销天熹冷链投资有 限公司 执行董事、总经理 2019 年 11 月 22 日 否 广东新供销天禅冷链物流有 限公司 董事长、经理 2019 年 08 月 29 日 否 广东天源农产品供应链有限 公司 执行董事 2019 年 07 月 18 日 否 广东新供销天濠冷链物流有 限公司 董事 2019 年 03 月 06 日 否 海南中农万泉农业开发有限 公司 监事 2014 年 03 月 11 日 否 广东新供销天业冷链集团有 限公司 财务资金部部长 2020 年 06 月 11 日 否 杨彪 中山大学法学院 教授、博士生导师 2008 年 10 月 30 日 是 侨益物流股份有限公司 独立董事 2018 年 07 月 18 日 是 山东晨鸣纸业集团股份有限 公司 独立董事 2019 年 07 月 24 日 是 东莞农村商业银行股份有限 公司 监事 2017 年 02 月 14 日 是 广州传文教育咨询有限公司 监事 2017 年 03 月 28 日 否 科学城（广州）投资集团有 限公司 董事 2021 年 12 月 01 日 是 刘良惠 广东财经大学会计学院 会计学教授 2005 年 01 月 02 日 是 冯夏 广东省农业科学院植物保护 研究所蔬菜害虫防控研究课 题组 指导专家（返聘） 2022 年 06 月 01 日 是 徐志刚 广西供销农资有限公司 副董事长 2020 年 08 月 27 日 否 中国东盟农资商会 副会长 2016 年 07 月 01 日 否 罗旋彬 广东天禾中加化肥有限公司 执行董事、法定代表人 2019 年 03 月 13 日 否 广西川化天禾钾肥有限责任 公司 董事 2019 年 04 月 15 日 否 广东省肥料协会 副会长 2019 年 06 月 01 日 否 丘俊威 联合惠农农资（北京）有限 公司 监事会主席 2022 年 06 月 27 日 否 广东天禾农资江门配送有限 公司 董事长、法定代表人 2020 年 11 月 09 日 否 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 四川天禾嘉美农业科技有限 公司 执行董事、法定代表人 2021 年 08 月 03 日 否 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限 公司 执行董事、法定代表人 2019 年 01 月 29 日 否 夏煌辉 广东嘉业储备物流有限公司 执行董事 2020 年 06 月 01 日 否 广州市天禾仓储有限公司 执行董事 2020 年 03 月 04 日 否 清远市天禾仓储有限公司 执行董事 2020 年 03 月 26 日 否 广东嘉禾实业发展有限公司 执行董事 2020 年 05 月 28 日 否 刘勇峰 江苏新禾供销有限公司 董事 2021 年 04 月 23 日 否 在其他 单位任 职情况 的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬决策程序符合《公司章程》《薪酬与考核委员会工作细则》《股东大会议事 规则》《董事会议事规则》的规定。公司建立了高级管理人员的考核激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘 任，对董事会负责。经公司董事会审议并通过《广东天禾农资股份有限公司经营班子薪酬与绩效考核管理制度》。报告 期间，公司严格执行了《广东天禾农资股份有限公司经营班子薪酬与绩效考核管理制度》。 董事、监事、高级管理人员的报酬形式包括工资、奖金、独立董事津贴等。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 刘艺 董事长 男 57 现任 96.47 否 柯英超 董事、总经理 男 45 现任 90.02 否 郭加文 董事 男 36 现任 0 是 高淑萍 董事 女 52 现任 0 否 姚伟英 董事、副总经 理 男 46 现任 87.27 否 刘良惠 独立董事 女 58 现任 6 否 杨彪 独立董事 男 42 现任 6 否 冯夏 独立董事 男 60 现任 1.5 否 陈志忠 监事会主席 男 54 现任 0 是 黄蕾 监事 女 37 现任 0 是 徐燕洁 职工监事 女 45 现任 34.55 否 徐志刚 副总经理 男 46 现任 87.27 否 罗旋彬 副总经理 男 46 现任 87.27 否 丘俊威 副总经理 男 45 现任 26.67 否 夏煌辉 财务总监 男 59 现任 72.7 否 刘勇峰 董事会秘书 男 42 现任 51.36 否 蒋双庆 董事 男 36 离任 0 是 刘琼光 独立董事 男 58 离任 4.5 否 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 合计 -- -- -- -- 651.58 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第八次会议 2022 年 01 月 04 日 / 审议通过：《关于子公司江 苏新禾公司设立江苏禾富公 司的议案》。 第五届董事会第九次会议 2022 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 10 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第九次会议 决议公告》（公告编号： 2022-003）。 第五届董事会第十次会议 2022 年 02 月 21 日 / 审议通过：《关于对外投资 设立天禾众远公司的议 案》。 第五届董事会第十一次会议 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 28 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十一次会 议决议公告》（公告编号： 2022-014）。 第五届董事会第十二次会议 2022 年 05 月 16 日 2022 年 05 月 16 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十二次会 议决议公告》（公告编号： 2022-025）。 第五届董事会第十三次会议 2022 年 06 月 07 日 2022 年 06 月 08 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十三次会 议决议公告》（公告编号： 2022-030）。 第五届董事会第十四次会议 2022 年 07 月 12 日 / 审议通过：《关于对外投资 设立贵州天禾公司的议 案》。 第五届董事会第十五次会议 2022 年 08 月 17 日 2022 年 08 月 19 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十五次会 议决议公告》（公告编号： 2022-042）。 第五届董事会第十六次会议 2022 年 09 月 13 日 2022 年 09 月 15 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十六次会 议决议公告》（公告编号： 2022-054）。 第五届董事会第十七次会议 2022 年 10 月 13 日 / 审议通过：《关于对外投资 设立增城农技公司的议 案》。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 第五届董事会第十八次会议 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 27 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十八次会 议决议公告》（公告编号： 2022-062）。 第五届董事会第十九次会议 2022 年 11 月 04 日 2022 年 11 月 08 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第十九次会 议决议公告》（公告编号： 2022-068）。 第五届董事会第二十次会议 2022 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 20 日 具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网 （）的 《第五届董事会第二十次会 议决议公告》（公告编号： 2022-074）。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期 应参加董 事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 刘艺 13 12 1 0 0 否 3 柯英超 13 10 3 0 0 否 3 姚伟英 13 11 2 0 0 否 3 郭加文 13 5 8 0 0 否 3 高淑萍 13 0 13 0 0 否 3 刘良惠 13 2 11 0 0 否 3 杨彪 13 0 13 0 0 否 3 冯夏 4 1 3 0 0 否 0 蒋双庆（离任） 11 5 6 0 0 否 3 刘琼光（离任） 9 0 9 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 报告期内，公司董事严格按照《公司章程》《公司董事会议事规则》及相关法律、法规等有关规定和要求，积极出 席董事会、股东大会，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟 通讨论，形成一致意见，并坚决推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见 和建议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 刘良惠、杨 彪、刘艺 4 2022 年 04 月 26 日 审议公司 2021 年度财 务报告、2021 年度募 集资金存放与使用情况 专项报告、2021 年度 内部控制自我评价报 告、一季度内审工作报 告及计划、续聘会计师 事务所的事项 审计委员会严格 按照《公司 法》、中国证监 会监管规则以及 《公司章程》 《董事会议事规 则》开展工作， 勤勉尽责，经过 充分沟通讨论一 致通过所有议案 2022 年 07 月 01 日 审议公司二季度内审工 作报告及计划 2022 年 08 月 17 日 审议修订公司《内部审 计制度》的事项 2022 年 10 月 10 日 审议公司三季度内审工 作报告及计划 战略委员会 刘艺、柯英 超、刘琼光、 刘良惠、姚伟 英 2 2022 年 02 月 08 日 审议关于子公司嘉丰农 服公司参与投资丝苗米 产业园项目的事项 战略委员会严格 按照《公司 法》、中国证监 会监管规则以及 《公司章程》 《董事会议事规 则》开展工作， 勤勉尽责，经过 充分沟通讨论一 致通过所有议案 2022 年 04 月 26 日 审议公司 2021 年度利 润分配预案 提名委员会 杨彪、刘艺、 刘良惠 2 2022 年 09 月 13 日 审议关于公司补选独立 董事的事项 提名委员会严格 按照《公司 法》、中国证监 会监管规则以及 《公司章程》 《董事会议事规 则》开展工作， 勤勉尽责，经过 充分沟通讨论一 致通过所有议案 2022 年 12 月 16 日 审议关于公司补选非独 立董事的事项 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 356 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,212 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,568 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,568 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 73 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 88 销售人员 1,233 技术人员 459 财务人员 242 行政人员 148 管理人员 33 物流人员 256 其他人员 109 合计 2,568 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 67 本科 904 大专 777 大专以下 820 合计 2,568 2、薪酬政策 报告期内，公司员工薪酬政策严格遵守《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，依法制定了企业职工社会保险、 公积金缴纳管理等福利保障体系，并建立了以岗位、技能为基础的薪酬管理体系，实施了以绩效结果为导向、兼顾公平 性的薪酬激励制度，充分发挥薪酬机制激励作用、提供高效的员工福利保障。在有效实施薪酬与福利保障制度的基础上， 在企业内部构建效率与公平并重的工作氛围，有效提升了员工的工作积极性、保障了员工队伍的稳定性，促进员工自我 价值的实现与提升。公司将继续秉承“以人为本”的用人理念，坚持人力资本增值与企业资本增值的良性互动，在公司 高速度、高效益发展中，同步实现员工个人价值。 3、培训计划 报告期内，公司结合企业战略规划落地、组织效能提升、企业经营与员工发展的需求，建立了较完善的培训体系， 针对企业经营发展特点与员工职业发展所处阶段制定了针对性的培训计划并取得成效，公司的主要培训计划如下： （1）综合应用常规培训与互联网技术。大力推广线上线下相结合的培训方式，引进手机端的线上学习平台，组织开 发知识、技能技巧等相关课程，线上学习已成为公司日常培训的重要手段，实现全员覆盖； （2）综合开展新员工培训。针对新员工职业角色适应、知识技能学习、企业文化与规章制度宣贯等需求，采用线上 线下双线结合的方式，引导、促进新员工快速融入团队、适应岗位； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 （3）优化升级骨干员工培养项目。针对骨干员工职业发展与综合能力提升的需求，以项目形式开展系统培训，并持 续优化培训项目的组织管理、升级学习方式，强化选拔与考核机制、细化管理流程等，系统提升骨干人才综合素质； （4）打造学习文化、实现资源共享。组建内训师团队、推广导师辅导机制，鼓励骨干员工担任企业内部讲师和导师， 通过开展内训师技能专题培训和企业内部知识分享，促进企业内部知识与技能的沉淀与传播，营造良好学习氛围。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 （一）利润分配政策的基本原则 公司牢固树立回报股东的意识，实行持续、稳定的利润分配政策；公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报， 并兼顾公司的可持续发展。 （二）利润分配的形式 公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合及其他合法的方式分配股利，且优先采取现金分红的利润分配形式， 但利润分配不得超过累计可分配利润的范围。在满足公司现金支出计划的前提下，公司可根据当期经营利润和现金流情 况进行中期现金分红。 （三）现金分红的具体条件和比例 在公司当年实现的净利润为正数且当年末公司累计未分配利润为正数的情况下，公司应当进行现金分红，以现金形 式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。 公司拟实施现金分红时应至少同时满足以下条件： 1、公司在该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金充裕，实 施现金分红不会影响公司后续持续经营； 2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 3、公司无重大投资计划； 4、公司现金分红不会违反法律、法规、规章、政府规范性文件、可适用的规则及公司或子公司受约束力的协议、 文件。 同时进行股票分红的，董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资 金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化现金分红政策： 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到 80%； 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到 40%； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 （四）发放股票股利的具体条件 公司主要的分红方式为现金分红；若公司营业收入增长快速，且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配且 公司具备股本扩张能力时，可以在实施上述现金股利分配的同时派发股票股利，派发股票股利分配预案经董事会审议通 过后，应提交股东大会审议通过。 （五）利润分配政策的决策机制及程序 1、公司董事会应当根据公司不同的发展阶段、当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益 的基础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的利润分配方案。 2、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条 件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 3、独立董事在召开利润分配的董事会前，应当就利润分配的提案提出明确意见，必要时，可提请召开股东大会。独 立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 4、利润分配方案经上述程序通过的，由董事会提交股东大会审议。经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持 表决权的 1/2 以上通过方能实施该利润分配方案，但股票股利须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权 的 2/3 以上通过。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者 见面会等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关 心的问题。 （六）利润分配的变更 公司利润分配政策不得随意调整而降低对股东的合理回报。因公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而 需要调整利润分配政策的，公司可对利润分配政策进行调整，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证劵交易所 的有关规定。 公司的利润分配政策由董事会拟定并经 2/3 以上董事及 1/2 以上独立董事同意后提请股东大会审议通过，独立董事及 监事会对提请股东大会审议的利润分配政策进行审核并出具书面意见。 公司根据生产经营、重大投资、发展规划等方面的资金需求情况，确需对利润分配政策进行调整的，公司应广泛征 求独立董事、监事、公众投资者的意见。董事会在修改利润分配政策时应以保护股东利益为出发点，并在向股东大会提 交的相关议案中详细论证和说明修改原因。调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，且有 关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见并经公司董事会审议通过后，方可提交公司股东大会 审议，并须经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上表决通过；公司提供网络投票等方式为中小投资者参加股东大 会提供便利。 （七）未来股东分红回报规划的制定安排 公司以三年为周期制定股东分红回报规划，根据《公司章程》规定的利润分配政策，并由公司董事会结合公司的具 体经营情况，充分考虑公司的盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段及当期资金需求，确定该时段的利润分配规划。 现金分红政策的专项说明 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 分配预案的股本基数（股） 347,592,000 现金分红金额（元）（含税） 34,759,200.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 34,759,200.00 可分配利润（元） 227,423,129.75 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2022 年度利润分配预案：公司拟以总股本 34,759.20 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含 税），不送红股，不以资本公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和公司相关制度要求， 对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应业务发展需要及不断变化的外部环境管理要求。通过公司治理与制 度建设，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间的职 责权限，使之各司其职、各尽其责，相互制衡、科学决策及协调运作。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方 面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。同时， 通过组织建设，公司建立了与业务发 展相适应的组织结构体系，各部门有着明确的管理职责和权限，各部门、各岗位之间的职责分工明确，确保相关经济业 务的授权、执行、记录及监管均在相关法律、法规及公司有关制度框架规定内合法、合规及有序运行。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《2022 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或 连同其他缺陷具备合理可能性导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中 的重大错报。如：（1）董事、监事及 高级管理人员出现舞弊行为；（2）重 述以前披露的财务报表，更正重大财 务错报；（3）发现当期财务报表存在 重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现；（4）内部控制失效而导致 集团资产发生重大损失；（5）审计委 员会和内部审计职能对内部控制的监 督与检查无效；（6）关键或重要不相 容岗位未能恰当分离；（7）信息系统 的授权管理不当，可能导致非法操作 和舞弊的行为；（8）其他可能影响报 表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同 其他缺陷具备合理可能性导致不能及 时防止或发现并纠正财务报告中虽然 未达到和超过重要性水平、但仍应引 起董事会和管理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺 陷的内部控制缺陷。 出现以下情形的，可认定为重大缺 陷，其他情形视影响程度分别确定重 要缺陷或一般缺陷。 （1）缺乏民主决策程序或重大决策程 序不科学；（2）严重违反国家法律、 法规，如环境污染；（3）重要管理人 员或技术人员严重流失；（4）媒体负 面新闻频现，国内外重要知名媒体发 布或转载企业重大事件，引起社会广 泛关注；（5）重要制度或管控缺失， 导致内部控制系统性失效；（6）以前 年度重大或重要缺陷未能得到及时整 改。 定量标准 重大缺陷：错报≥营业收入总额的 1%，错报≥资产总额的 1%； 重要缺陷：营业收入总额的 1%＞错报 ≥营业收入总额的 0.5%，资产总额的 1%＞错报≥资产总额的 0.5%； 一般缺陷：营业收入总额的 0.5%＞错 报，资产总额的 0.5%＞错报。 重大缺陷：金额≥资产总额的 0.5%； 重要缺陷：资产总额的 0.5%＞金额≥ 资产总额的 0.1%； 一般缺陷：资产总额的 0.1%＞金额。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 容诚会计师事务所认为，天禾股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 公司始终坚持“诚信为本，服务三农”的经营宗旨，在推动公司发展的同时，积极发挥农资流通和农业社会化服务 “主力军”作用，主动履行社会责任，提高为农服务综合能力，为推进乡村振兴和加快农业农村现代化贡献力量。 （一）积极担当为农服务使命，切实履行保供稳价社会责任 公司作为广东省供销社直属民生保供企业，坚守“为农服务”根本宗旨，切实履行农资保供稳价社会责任。公司始 终心怀“国之大者”，牢记“为农服务”初心使命，紧紧围绕春耕和全年农业生产农资保供工作，专门成立春耕保供工 作专班，同时按质按量完成各级储备任务，确保春耕和全年农业生产农资供应不断档、不脱销。公司全年系统开展“春 风行动 2022”“赢金夏”“丰彩金秋”等系列惠农服务活动，并在广东夏季暴雨台风等极端天气威胁粮食收成的紧急时 刻，积极协助广大农户抢收夏粮，通过产品方案和技术服务帮助农户救灾复产，最大限度减少了粮食因灾损失，为夯实 粮食安全根基贡献了天禾力量。 公司始终坚持诚信经营和保供稳价的主基调，服务广大农户。公司严格执行供应商准入制度，加强产品质量检测， 密切联合各地市场监督、农业农村等部门开展专项活动，严把产品质量大关，严守诚信经营大门，坚决杜绝掺杂使假、 以次充好、哄抬价格等行为。公司带头稳定农资产品市场价格，在以合理价格投放市场的同时，重点聚焦水稻等核心作 物，加大高性价比的天禾作物方案包推广力度，为种植户持续供应用得起、用得放心的农资产品，切实维护种植户利益。 （二）大力推动肥药减量增效，促进农业农村绿色发展 公司大力推动以农作物病虫害统防统治和肥料统配统施为主要内容的农业社会化服务工作，践行化肥农药减量增效， 减少农业面源污染。公司通过整村连片植保无人机防治、专业病虫监测与大规格高效低毒低残留农药使用，科学施肥， 最大限度减少农药、化肥使用次数和施用量，有效实现农药化肥施用负增长目标，杜绝农药包装废弃物扔弃在农田，有 效降低农业面源污染。2022 年，公司累计在广东省开展农业社会化服务面积 246 万亩，其中农作物病虫害统防统治和肥 料统配统施服务近 150 万亩，服务农户超过 11 万户，带动农户节本增收超过 2 亿元。减少农药使用量 941 吨、化肥施用 量 3306 吨、农药包装废弃物 211.9 吨，成为广东省极具影响力的专业化农业社会化服务组织。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 （一）全面推进广东供销专业化农资农技服务网络建设，助力全面乡村振兴 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 为深入贯彻落实习近平总书记关于供销合作社工作的重要指示精神，服务“三农”工作大局，积极贯彻实施《广东 省进一步深化供销合作社综合改革打造为农服务生力军行动计划》，打造覆盖农业生产全程、综合配套、运行高效的专 业化农资农技服务网络，促进农业农村绿色发展，公司致力构建现代农业社会化服务体系，推进广东供销专业化农资农 技服务网络建设，加快建成覆盖“耕、种、管、收”等农业生产全过程的农资农技服务网络。 目前，公司全面推进在广东省建设以“4 个区域性综合服务中心，100 个县域农业生产服务中心和 1000 个镇村作物 技术服务中心”为主要内容的农资农技服务网络。同时，公司依托农资农技服务网，积极统筹开展农业面源污染防控示 范体系建设、病虫害专业化防治和配方肥推广服务、现代农业产业园建设和农业生产托管服务等农业社会化服务工作， 提升广大农户农业生产种植水平，促进农业规模经营和绿色生产，促进中小农户和现代农业发展有机衔接。 通过农资农技服务网络建设和农业社会化服务项目的实施，公司将进一步夯实为农服务基础，提升联动带农能力， 促进全面乡村振兴和农业农村现代化发展。 （二）持续助力巩固脱贫攻坚成果 公司深入贯彻习近平总书记、中央关于巩固脱贫攻坚成果的文件指示精神和要求，积极落实省委省政府关于乡村振 兴的工作部署，为巩固拓展脱贫攻坚成果，做好全面助力巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴的有效衔接做出应有贡献。2022 年，公司开展 2022 年“广东扶贫济困日”活动，组织员工开展扶贫济困捐赠，公司和员工共捐款 40 万元。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 实际控制人广 东省供销社、 控股股东省供 销集团和同一 控制下的企业 新供销商贸、 天润粮油 股份流通限 制及自愿锁 定 自发行人首次公开发行股票并上市之 日起 36 个月内，不转让或者委托他 人管理其直接或间接持有的发行人的 股份，也不由发行人回购该部分股 份。如在承诺锁定期满后 2 年内减持 所持有的发行人股份的，减持价格 （如果因派发现金红利、送股、转增 股本等原因进行除权、除息的，须按 照证券交易所的有关规定作复权处 理）不低于本次发行的发行价；发行 人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因派发 现金红利、送股、转增股本等原因进 行除权、除息的，须按照证券交易所 的有关规定作复权处理）均低于本次 发行的发行价，或者上市后 6 个月期 末收盘价（如果因派发现金红利、送 股、转增股本等原因进行除权、除息 的，须按照证券交易所的有关规定作 复权处理）低于本次发行的发行价， 其持有的发行人股票的锁定期届满后 自动延长至少 6 个月。 2020 年 09 月 03 日 自发行人 首次公开 发行股票 并上市之 日起 36 个 月 履行中 担任董事、监 事、高级管理 人员的股东邹 宁、刘艺、姚 伟英、柯英 超、杨丽、徐 志刚、林长 青、罗旋彬、 原财务总监王 小松（退休） 股份流通限 制及自愿锁 定 在其担任发行人的董事、监事、高级 管理人员职务期间，每年转让的发行 人股份数量不超过其所持有的发行人 股份总数的 25%；在其离职后 6 个月 内，不转让其所持有的发行人股份； 其不会因职务变更、离职等原因而拒 绝履行上述承诺。其所持发行人股票 在锁定期满后两年内减持的，其减持 价格不低于发行人首次公开发行股票 时的发行价；发行人上市后 6 个月 内，如发行人股票连续 20 个交易日 的收盘价均低于首次公开发行股票时 的发行价，或者上市后 6 个月期末 （2021 年 3 月 2 日）收盘价低于发 行人首次公开发行股票时的发行价， 本人持有的发行人股票的锁定期限自 动延长至少 6 个月。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 控股股东省供 销集团、实际 控制人广东省 供销社、受实 际控制人同一 持股意向及 减持意向 1、对于本次发行上市前持有的发行 人股份，承诺人将严格遵守已做出的 关于所持发行人的股份流通限制及自 愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售 本次发行上市前持有的发行人股份。 2020 年 09 月 03 日 自发行人 首次公开 发行股票 并上市之 日起 60 个 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 控制的股东新 供销商贸、天 润粮油 上述锁定期届满后两年内，在满足以 下条件的前提下，可进行减持： （1）上述锁定期届满且没有延长锁 定期的相关情形，如有延长锁定期， 则锁定期顺延；（2）如发生承诺人 需向投资者进行赔偿的情形，承诺人 已经全额承担赔偿责任。承诺人承 诺：在上述锁定期届满后两年内如拟 减持股票的，承诺人将在遵守法律、 法规、规范性文件和证券交易所上市 规则等相关规定的前提下，每年减持 股份数量不超过承诺人直接和间接持 有发行人股份总数的 25%，且减持价 格不低于发行价（如自本次发行上市 至减持公告之日因派发现金红利、送 股、转增股本等原因进行除权、除息 的，须按照证券交易所的有关规定处 理）。2、承诺人将采用集中竞价、 大宗交易、协议转让等法律、法规允 许的方式转让发行人的股票，并于减 持前 3 个交易日予以公告。承诺人计 划通过证券交易所集中竞价交易减持 股份的，将在首次卖出的 15 个交易 日前预先披露减持计划；在任意连续 3 个月内通过证券交易所集中竞价交 易减持股份的总数，不得超过发行人 股份总数的 1%。承诺人通过协议转 让方式减持股份并导致承诺人所持发 行人股份低于发行人股份总数的 5% 的，承诺人将在减持后 6 个月内继续 遵守上述承诺。承诺人通过协议转让 方式减持股份的，单个受让方的受让 比例不得低于发行人股份总数的 5%。承诺人在减持发行人股份时， 减持比例中的股份总数按照本次发行 上市后发行人的总股本计算。3、若 承诺人因涉嫌证券期货违法犯罪，在 被中国证监会立案调查或者被司法机 关立案侦查期间，以及在行政处罚决 定、刑事判决作出之后未满六个月 的；或因违反证券交易所自律规则， 被证券交易所公开谴责未满三个月等 触发法律、法规、规范性文件、中国 证监会、证券交易所规定的不得减持 股份的情形的，承诺人不得进行股份 减持。承诺人将严格履行上述承诺； 如未履行上述承诺出售股票，承诺人 同意将该等股票减持实际所获得的收 益归发行人所有。 月 中山中科 持股意向及 减持意向 1、对于本次发行上市前持有的发行 人股份，承诺人将严格遵守已做出的 关于所持发行人的股份流通限制及自 愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售 本次发行上市前持有的发行人股份。 上述锁定期届满后两年内，在满足以 下条件的前提下，可进行减持： （1）上述锁定期届满且没有延长锁 定期的相关情形，如有延长锁定期， 2020 年 09 月 03 日 自发行人 首次公开 发行股票 并上市之 日起 36 个 月 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 则锁定期顺延；（2）如发生承诺人 需向投资者进行赔偿的情形，承诺人 已经全额承担赔偿责任。并承诺：在 上述锁定期届满后两年内如拟减持股 票的，承诺人将在遵守法律、法规、 规范性文件和证券交易所上市规则等 相关规定的前提下，进行合理减持， 锁定期满两年内减持的股份数量不超 过持有的发行人股份的 100%，且减 持价格不低于发行价（如自本次发行 上市至减持公告之日因派发现金红 利、送股、转增股本等原因进行除 权、除息的，须按照证券交易所的有 关规定处理）。2、承诺人将采用集 中竞价、大宗交易、协议转让等法 律、法规允许的方式转让发行人的股 票，并于减持前 3 个交易日予以公 告。承诺人计划通过证券交易所集中 竞价交易减持股份的，将在首次卖出 的 15 个交易日前预先披露减持计 划；在任意连续 3 个月内通过证券交 易所集中竞价交易减持股份的总数， 不得超过发行人股份总数的 1%。承 诺人通过协议转让方式减持股份并导 致承诺人所持发行人股份低于发行人 股份总数的 5%的，承诺人将在减持 后 6 个月内继续遵守上述承诺。承诺 人通过协议转让方式减持股份的，单 个受让方的受让比例不得低于发行人 股份总数的 5%。承诺人在减持发行 人股份时，减持比例中的股份总数按 照本次发行上市后发行人的总股本计 算。3、若承诺人因涉嫌证券期货违 法犯罪，在被中国证监会立案调查或 者被司法机关立案侦查期间，以及在 行政处罚决定、刑事判决作出之后未 满六个月的；或因违反证券交易所自 律规则，被证券交易所公开谴责未满 三个月等触发法律、法规、规范性文 件、中国证监会、证券交易所规定的 不得减持股份的情形的，承诺人不得 进行股份减持。承诺人将严格履行上 述承诺；如未履行上述承诺出售股 票，承诺人同意将该等股票减持实际 所获得的收益归发行人所有。 横琴粤科 持股意向及 减持意向 1、对于本次发行上市前持有的发行 人股份，承诺人将严格遵守已做出的 关于所持发行人的股份流通限制及自 愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售 本次发行上市前持有的发行人股份。 上述锁定期届满后两年内，在满足以 下条件的前提下，可进行减持： （1）上述锁定期届满且没有延长锁 定期的相关情形，如有延长锁定期， 则锁定期顺延；（2）如发生承诺人 需向投资者进行赔偿的情形，承诺人 已经全额承担赔偿责任。并承诺：在 上述锁定期届满后两年内如拟减持股 2020 年 09 月 03 日 自发行人 首次公开 发行股票 并上市之 日起 36 个 月 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 票的，承诺人将在遵守法律、法规、 规范性文件和证券交易所上市规则等 相关规定的前提下，每年减持的股份 数量不超过持有承诺人直接和间接持 有发行人股份总数的 25%，且减持价 格不低于发行价（如自本次发行上市 至减持公告之日因派发现金红利、送 股、转增股本等原因进行除权、除息 的，须按照证券交易所的有关规定处 理）。2、承诺人将采用集中竞价、 大宗交易、协议转让等法律、法规允 许的方式转让发行人的股票，并于减 持前 3 个交易日予以公告。承诺人计 划通过证券交易所集中竞价交易减持 股份的，将在首次卖出的 15 个交易 日前预先披露减持计划；在任意连续 3 个月内通过证券交易所集中竞价交 易减持股份的总数，不得超过发行人 股份总数的 1%。承诺人通过协议转 让方式减持股份并导致承诺人所持发 行人股份低于发行人股份总数的 5% 的，承诺人将在减持后 6 个月内继续 遵守上述承诺。承诺人通过协议转让 方式减持股份的，单个受让方的受让 比例不得低于发行人股份总数的 5%。承诺人在减持公司股份时，减 持比例中的股份总数按照本次发行上 市后发行人的总股本计算。3、若承 诺人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被 中国证监会立案调查或者被司法机关 立案侦查期间，以及在行政处罚决 定、刑事判决作出之后未满六个月 的；或因违反证券交易所自律规则， 被证券交易所公开谴责未满三个月等 触发法律、法规、规范性文件、中国 证监会、证券交易所规定的不得减持 股份的情形的，承诺人不得进行股份 减持。承诺人将严格履行上述承诺； 如未履行上述承诺出售股票，承诺人 同意将该等股票减持实际所获得的收 益归发行人所有。 公司、控股股 东、董事、高 级管理人员 应启动而未 启动股价稳 定措施的约 束措施 承诺接受以下约束措施：1、公司、 控股股东、董事、高级管理人员将在 公司股东大会及中国证监会指定报刊 上公开说明未采取上述稳定股价措施 的具体原因并向公司股东和社会公众 投资者道歉。2、如果控股股东未采 取上述稳定股价的具体措施的，则控 股股东持有的公司股份不得转让，直 至其按本预案的规定采取相应的稳定 股价措施并实施完毕。3、如果董 事、高级管理人员未采取上述稳定股 价的具体措施的，将在前述事项发生 之日起 10 个交易日内，公司停止发 放未履行承诺董事、高级管理人员的 薪酬，同时该等董事、高级管理人员 持有的公司股份不得转让，直至该等 董事、高级管理人员按本预案的规定 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 采取相应的股价稳定措施并实施完 毕。公司在未来聘任新的董事、高级 管理人员前，将要求其签署稳定股价 预案，保证其履行公司首次公开发行 上市时董事、高级管理人员已作出的 相应承诺。 发行人、控股 股东、实际控 制人、全体董 事、监事和高 级管理人员 招股说明书 不存在虚假 记载、误导 性陈述或者 重大遗漏 如发行人《招股说明书》及其他相关 文件存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并因此给投资者造成直接 损失的，发行人及发行人的控股股 东、实际控制人、发行人全体董事/ 监事/高级管理人员将依法就上述事 项向投资者承担连带赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 招商证券 关于损害赔 偿 本公司为广东天禾农资股份有限公司 首次公开发行股票制作、出具的文件 不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏的情形；若因本公司为发行人 首次公开发行股票制作、出具的文件 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，给投资者造成损失的，本公司将 先行赔偿投资者损失。上述承诺为本 公司真实意思表示，本公司自愿接受 监管机构、自律组织及社会公众的监 督，若违反上述承诺本公司将依法承 担相应责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 正中珠江 关于损害赔 偿 如因本所为广东天禾农资股份有限公 司首次公开发行人民币普通股股票并 上市而制作、出具的文件有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，给投 资者造成损失的，本所将依法赔偿投 资者损失。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 北京国枫 关于损害赔 偿 本所为本项目制作、出具的申请文件 真实、准确、完整，无虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏；若因本所未能 勤勉尽责，为本项目制作、出具的申 请文件有虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，给投资者造成损失的，本所 将依法赔偿投资者损失。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 发行人 未能履行公 开承诺 1、如果发行人未能履行相关承诺事 项，发行人将在股东大会及中国证监 会指定的报刊上公开说明未履行承诺 的具体原因并向发行人股东和社会公 众投资者道歉。2、如果因发行人未 能履行相关承诺事项，致使投资者在 证券交易中遭受损失的，发行人将依 法赔偿投资者损失。（1）在证券监 督管理部门或其他有权部门认定发行 人招股说明书存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏后 10 个交易日 内，发行人将启动赔偿投资者损失的 相关工作。（2）投资者损失根据与 投资者协商确定的金额，或者依据证 券监督管理部门、司法机关认定的方 式或金额确定。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 实际控制人 未能履行公 开承诺 1.实际控制人将依法履行发行人首次 公开发行股票招股说明书披露的承诺 事项。2. 如果未履行发行人首次公开 发行股票招股说明书披露的承诺事 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 项，实际控制人将在发行人的股东大 会及中国证券监督管理委员会指定报 刊上公开说明未履行承诺的具体原因 并向发行人的股东和社会公众投资者 道歉。3. 如果因未履行发行人首次公 开发行股票招股说明书披露的相关承 诺事项给发行人或者其他投资者造成 损失的，实际控制人将向发行人或者 其他投资者依法承担赔偿责任。如果 实际控制人未承担前述赔偿责任，则 实际控制人持有的发行人首次公开发 行股票前股份在实际控制人履行完毕 前述赔偿责任之前不得转让，同时发 行人有权扣减实际控制人所获分配的 现金红利用于承担前述赔偿责任。4. 在实际控制人作为发行人实际控制人 期间，发行人若未履行招股说明书披 露的承诺事项，给投资者造成损失 的，实际控制人承诺依法承担赔偿责 任。 控股股东 未能履行公 开承诺 1. 控股股东将依法履行发行人首次公 开发行股票招股说明书披露的承诺事 项。2. 如果未履行发行人首次公开发 行股票招股说明书披露的承诺事项， 控股股东将在发行人的股东大会及中 国证券监督管理委员会指定报刊上公 开说明未履行承诺的具体原因并向发 行人的股东和社会公众投资者道歉。 3. 如果因未履行发行人首次公开发行 股票招股说明书披露的相关承诺事项 给发行人或者其他投资者造成损失 的，控股股东将向发行人或者其他投 资者依法承担赔偿责任。如果控股股 东未承担前述赔偿责任，则控股股东 持有的发行人首次公开发行股票前股 份在控股股东履行完毕前述赔偿责任 之前不得转让，同时发行人有权扣减 控股股东所获分配的现金红利用于承 担前述赔偿责任。4.在控股股东作为 发行人控股股东期间，发行人若未履 行招股说明书披露的承诺事项，给投 资者造成损失的，控股股东承诺依法 承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 全体董事、监 事、高级管理 人员 未能履行公 开承诺 1、如果本人未能履行相关承诺事 项，本人将在发行人股东大会及中国 证监会指定的报刊上公开说明未履行 承诺的具体原因并向发行人股东和社 会公众投资者道歉。2、如果因本人 未能履行相关承诺事项，给发行人或 者投资者造成损失的，本人将向发行 人或者投资者依法承担赔偿责任。 3、如果本人因未履行相关承诺事项 而获得收益的，所得的收益归发行人 所有，本人将在收到发行人董事会上 缴收益通知之日起 30 日内将前述收 益支付给发行人董事会指定账户。 4、如果本人未能履行相关承诺事 项，自未履行承诺事实发生之日起 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 10 个交易日内，本人将停止在发行 人领取薪酬（如有）并且不得以任何 形式接受发行人增加支付薪资或津 贴，同时本人持有的发行人股份将不 得转让，直至本人履行完成相关承诺 事项或相应补救措施实施完毕之日。 5、本人承诺不因职务变更、离职等 原因而放弃履行已作出的承诺。 公司董事、高 级管理人员 对公司填补 回报措施能 够得到切实 履行 1、承诺不无偿或以不公平条件向其 他单位或者个人输送利益，也不采用 其他方式损害发行人利益；2、承诺 对本人的职务消费行为进行约束； 3、承诺不会动用发行人资产从事与 其履行职责无关的投资、消费活动； 4、承诺将尽责促使由董事会或薪酬 与考核委员会制定的薪酬制度与发行 人填补回报措施的执行情况相挂钩； 5、承诺将尽责促使拟公布的发行人 股权激励的行权条件（如有）与发行 人填补回报措施的执行情况相挂钩； 6、自本承诺出具日后，若中国证监 会作出关于填补回报措施及其承诺的 其他监管规定的，且上述承诺不能满 足监管机构该等规定时，本人承诺届 时将按照相关规定出具补充承诺； 7、若未能履行上述承诺，将在发行 人股东大会及中国证监会指定的报刊 上公开说明未履行上述承诺的具体原 因并向发行人股东和社会公众投资者 道歉，因本人违反上述承诺而给发行 人或发行人股东造成损失的，将依法 承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 发行人控股股 东、实际控制 人 对公司填补 回报措施能 够得到切实 履行 1、不越权干预发行人的经营管理活 动，不侵占发行人利益。2、若本单 位未能履行上述承诺，将在发行人股 东大会及中国证监会指定的报刊上公 开说明未履行上述承诺的具体原因并 向发行人股东和社会公众投资者道 歉，因本单位违反上述承诺而给发行 人或发行人股东、投资者造成损失 的，将依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 控股股东省供 销集团及实际 控制人广东省 供销社 社保费用及 住房公积金 事宜 若天禾农资及其子公司与员工就天禾 农资申请首次公开发行股票并上市前 发生的社会保险、住房公积金缴纳事 宜发生劳动纠纷或争议，或者天禾农 资及其子公司所在地的社会保险、住 房公积金管理部门要求天禾农资及子 公司对天禾农资申请首次公开发行股 票并上市前员工的社会保险、住房公 积金进行补缴，或者因首次公开发行 股票并上市前天禾农资及其子公司未 按照规定缴纳社会保险、住房公积金 而被相关行政主管部门或司法机关征 收滞纳金或处以罚款的，控股股东、 实际控制人将无偿代为承担相应的补 缴义务或罚款、赔偿的缴纳义务等， 并全额补偿因此对天禾农资及其子公 司造成的相关经济损失，保证天禾农 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 资及其子公司不会因此而遭受任何损 失。 控股股东省供 销集团、实际 控制人广东省 供销社 租赁房产瑕 疵 在中国证券监督管理委员会核准发行 人本次发行股票并上市，且发行人公 开发行的股票在证券交易所正式挂牌 后，若发行人及其控股子公司所租赁 房产和土地存在产权瑕疵事项而在合 同期前被迫搬迁，本单位将全额补偿 发行人及其控股子公司的搬迁费用和 因搬迁所造成的损失。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 控股股东省供 销集团、实际 控制人广东省 供销社 对回购股份 承担连带责 任 如《招股说明书》存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，对判断发行 人是否符合法律规定的发行条件构成 重大、实质影响的，控股股东、实际 控制人将协助发行人以本次发行价格 加依据同期银行贷款利率计算的利息 依法回购本次公开发行的全部新股， 如发行人未能履行前述义务，公司控 股股东、实际控制人对发行人的前述 义务承担连带责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 控股股东省供 销集团 避免和消除 同业竞争 一、本公司保证不利用控股股东的地 位损害发行人及其他股东的利益；本 公司及本公司控制的除发行人及其子 公司之外的其他公司目前没有、将来 也不直接或间接从事与发行人及其控 股子公司现有及将来从事的业务构成 同业竞争的任何活动，并愿意对违反 上述承诺而给发行人造成的经济损失 承担赔偿责任。二、在本公司作为发 行人控股股东期间，本公司及本公司 控制的除发行人及其子公司之外的其 他公司保证不在任何地域以任何形式 从事法律、法规和中国证监会认定的 可能与发行人构成同业竞争的活动， 包括不在中国境内外投资、收购、兼 并与发行人主营业务或者主营产品相 同或者相似的公司、企业或者其他经 济组织。三、如果发行人在其现有业 务的基础上进一步拓展其经营业务范 围，而本公司及本公司控制的企业已 对此进行生产、经营的，本公司承诺 将该企业所持有的可能发生的同业竞 争业务或股权进行转让，并同意发行 人在同等商业条件下有优先收购权和 经营权。本公司严格履行承诺，若违 反上述承诺，本公司将立即停止违反 承诺的行为，并对由此给发行人造成 的损失依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 实际控制人广 东省供销社 避免和消除 同业竞争 一、本单位保证不利用实际控制人的 地位损害发行人及其他股东的利益； 本单位及本单位控制的除发行人及其 子公司之外的其他公司目前没有、将 来也不直接或间接从事与发行人及其 控股子公司现有及将来从事的业务构 成同业竞争的任何活动，并愿意对违 反上述承诺而给发行人造成的经济损 失承担赔偿责任。二、在本单位作为 发行人实际控制人期间，本单位及本 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 单位控制的除发行人及其子公司之外 的其他公司保证不在任何地域以任何 形式从事法律、法规和中国证监会认 定的可能与发行人构成同业竞争的活 动，包括不在中国境内外投资、收 购、兼并与发行人主营业务或者主营 产品相同或者相似的公司、企业或者 其他经济组织。三、如果发行人在其 现有业务的基础上进一步拓展其经营 业务范围，而本单位及本单位控制的 企业已对此进行生产、经营的，本单 位承诺将该企业所持有的可能发生的 同业竞争业务或股权进行转让，并同 意发行人在同等商业条件下有优先收 购权和经营权。本单位严格履行承 诺，若违反上述承诺，本单位将立即 停止违反承诺的行为，并对由此给发 行人造成的损失依法承担赔偿责任。 受广东省供销 社同一控制的 企业新供销商 贸、天润粮油 避免和消除 同业竞争 一、本公司保证不利用股东的地位损 害发行人及其他股东的利益；本公司 及本公司控制的除发行人及其子公司 之外的其他公司目前没有、将来也不 直接或间接从事与发行人及其控股子 公司现有及将来从事的业务构成同业 竞争的任何活动，并愿意对违反上述 承诺而给发行人造成的经济损失承担 赔偿责任。二、在本公司作为发行人 股东期间，本公司及本公司控制的除 发行人及其子公司之外的其他公司保 证不在任何地域以任何形式从事法 律、法规和中国证监会认定的可能与 发行人构成同业竞争的活动，包括不 在中国境内外投资、收购、兼并与发 行人主营业务或者主营产品相同或者 相似的公司、企业或者其他经济组 织。三、如果发行人在其现有业务的 基础上进一步拓展其经营业务范围， 而本公司及本公司控制的企业已对此 进行生产、经营的，本公司承诺将该 企业所持有的可能发生的同业竞争业 务或股权进行转让，并同意发行人在 同等商业条件下有优先收购权和经营 权。本公司严格履行承诺，若违反上 述承诺，本公司将立即停止违反承诺 的行为，并对由此给发行人造成的损 失依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 发行人控股股 东、实际控制 人及受广东省 供销社控制的 天润粮油、新 供销商贸 规范及减少 关联交易 1）将尽量避免与发行人发生关联交 易，对于不可避免的关联交易事项， 将在平等、自愿基础上，按照公平、 公正和等价有偿的原则进行，依据市 场公允价格和条件，以合同方式协商 确定关联交易的具体事宜。2）关联 交易的价格在国家物价部门有规定 时，执行规定价格；在国家物价部门 无相关规定时，按照不高于同类市场 条件下同类交易的市场价格原则，由 交易双方协商确定，以维护发行人及 其他股东和交易相对人的合法权益。 2020 年 09 月 03 日 长期有效 履行中 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 3）承诺不发生与发行人之间的往来 款拆借行为，并杜绝与发行人共同开 展与发行人主营业务无关的其他投资 活动。4）承诺不会利用与发行人的 关联交易转移公司利润，不通过影响 发行人的经营决策来损害发行人及其 他股东的合法权益。5）承诺将严格 遵守发行人的公司章程以及发行人的 关联交易管理制度中关于关联交易事 项的回避规定。所涉及的关联交易均 将按照规定的决策程序进行，并将履 行合法程序，及时对关联交易事项进 行信息披露。公司将严格履行上述承 诺，如若违反上述承诺，承诺人将立 即停止违反承诺的相关行为，并对由 此给发行人造成的损失依法承担。 其他承诺 刘艺、柯英 超、姚伟英、 徐志刚、丘俊 威 股份增持 刘艺、柯英超、姚伟英、徐志刚、丘 俊威拟自 2021 年 11 月 30 日起 6 个 月内通过深圳证券交易所集中竞价交 易的方式增持公司股份，拟用于增持 的金额合计为人民币 250 万元至 495 万元。此次增持计划的实施将严格遵 守有关法律法规，以及中国证券监督 管理委员会、深圳证券交易所关于上 市公司权益变动、股票买卖敏感期及 短线交易等相关规定，并在增持完成 后 6 个月内不转让持有的公司股份。 2021 年 11 月 30 日 增持完成 后 6 个月 履行完毕 承诺是否按时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况请参见本报告”第十节财务报告/五、重要会计政策及会计估计/37、重 要会计政策及会计估计变更 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 序 号 子公司名称 变动原因 1 宿迁市新禾供销有限公司 2022 年新设 2 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 2022 年新设 3 山东天禾众远农业发展有限公司 2022 年新设 4 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 5 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 6 临沂天禾广胜农业科技有限公司 2022 年新设 7 乳源瑶族自治县供销瑶禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 8 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 9 化州市橘禾农业服务有限公司 2022 年新设 10 潮州供销农禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 11 高州市高供农业科技服务有限公司 2022 年新设 12 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 13 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 14 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 15 贵州新禾农资有限公司 2022 年新设 16 崇仁县沃禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 17 广州天禾种业有限公司 2022 年注销 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 178 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨诗学、朱林 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 杨诗学：1 年、朱林：3 年 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 根据相关法律法规的要求，经公司 2022 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议， 2022 年 6 月 29 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过，同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为 2022 年度审计 机构，期间共支付内部控制审计费用 28 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额（万 元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 未达到重大诉 讼披露标准的 其他诉讼（仲 裁）情况汇总 5,051.29 否 法院受理、 审理阶段 处于法院受 理、审理阶 段，对公司 不构成重大 影响 正在审理 未达到重大诉 讼披露标准的 其他诉讼（仲 裁）情况汇总 900.5 否 执行阶段 处于诉讼执 行阶段，对 公司不构成 重大影响 正在执行 未达到重大诉 讼披露标准的 其他诉讼（仲 裁）情况汇总 2,411.23 否 完结阶段 处于完结阶 段，对公司 不构成重大 影响 执行已完结或 法院已出具终 结本次执行的 裁定书 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 关联交 易方 关联关 系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度 （万 元） 是 否 超 过 获 批 额 度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露索引 广西川 化天禾 钾肥有 限责任 公司 公司副 总经理 罗旋彬 在广西 川化担 任董事 采购 购买 商品 市场 价 市场 价 6,078. 69 0.41% 28,750 否 银行 转账 市场 价 2022 年 04 月 28 日 披露于巨潮资讯网 （.c n）的《关于确认公 司 2021 年度日常关 联交易和预计 2022 年度日常关联交易额 度的公告》（公告编 号：2022-020） 销售 出售 商品 市场 价 市场 价 6,301. 29 0.43% 28,300 否 银行 转账 市场 价 2022 年 04 月 28 日 合计 -- -- 12,379 .98 -- 57,050 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用。 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况（如有） 公司本年初对报告期将发生的日常关联交易进行了合理地预计额度，在报告期内与各关联方之间 的日常关联交易都正常履行，不存在违反相关规定的情形。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 报告期内，公司为了加强直达终端的物流体系建设，贯彻以“立足广东、深耕华南、走向全国”的战略目标，建立布局 合理的销售网络、高效的配送体系和深入终端的农业社会化服务体系，在全国各地租赁仓库用于存放货物，同时配套租 赁相关办公场所用于工作人员办公。上诉租赁事项未构成重大租赁，对公司经营业绩不构成重大影响。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、公司于 2021 年 9 月 10 日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于设立县域农服公司事项的议案》，同 意公司在广东省各地设立不超过 100 个县域农服公司，每家县域农服公司注册资本为 300 万元。其中，公司及控股子公 司计划每家县域农服公司合计出资不低于 198 万元，市级及以下供销社和社会资本计划每家县域农服公司出资合计不超 过 102 万元，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。截止 2022 年 12 月 31 日， 已成立 42 家县域农服公司，建成基本覆盖广东农业生产区的农业社会化服务网络，并增强种植合作社、农机服务组织和 农业服务公司等服务资源的整合能力，进一步夯实农业社会化服务发展基础。2022 年度，公司在广东省通过实施农业面 源污染防控、生产托管服务等项目，共开展社会化服务面积 246 万亩，服务农户超过 11 万户。同时，公司加大农业社会 化服务体系的人员团队建设、服务装备、信息化等方面的投入，实现服务收入 19,422.45 万元，净利润 -1922.17 万元。 2、公司于 2021 年 11 月 29 日分别收到公司董事、高级管理人员刘艺先生、柯英超先生、姚伟英先生、徐志刚先生、 丘俊威先生的《关于增持公司股份的计划函》。上述人员计划通过深圳证券交易所集中竞价交易的方式增持公司股份， 拟用于增持的金额合计为人民币 250 万元至 495 万元。截至 2022 年 5 月 27 日，上述增持计划期限已届满，且已实施完 毕，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 3、公司于 2022 年 6 月 29 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》， 并于 2022 年 8 月 26 日完成权益分派等事宜。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公 告。 4、2022 年 6 月 16 日，广东省供销合作联社下发《关于将粤合资产公司持有天禾农资公司 30.25%股份无偿划转至省 供销集团的批复》，同意以无偿划转方式将广东粤合资产经营有限公司持有的公司 30.25%股份全部划转至广东省供销集 团有限公司。同日，广东粤合资产经营有限公司与广东省供销集团有限公司就上述股份无偿划转事宜签署了《无偿划转 协议》。2022 年 8 月 25 日，公司收到广东省供销集团有限公司提供的由中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券 过户登记确认书》，此次无偿划转事项已完成过户登记手续，公司控股股东变更为广东省供销集团有限公司，公司实际 控制人仍为广东省供销合作联社，未发生变化。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相 关公告。 5、刘琼光先生因连续担任公司独立董事届满六年已向公司董事会提出辞去公司第五届董事会独立董事、董事会薪酬 与考核委员会委员及战略委员会委员职务。为保证公司董事会的正常运作，经公司董事会提名，董事会提名委员会资格 审核，公司于 2022 年 9 月 13 日召开第五届董事会第十六次会议，2022 年 9 月 30 日召开 2022 年第二次临时股东大会， 分别审议通过了《关于补选公司第五届董事会独立董事的议案》，同意选举冯夏先生为公司第五届董事会独立董事，任 期自 2022 年第二次临时股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网 （）的相关公告。 6、公司于 2022 年 9 月 13 日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于变更公司证券事务代表的议案》， 公司董事会同意刘勇峰先生因工作调整原因辞去公司证券事务代表职务，辞职后将继续担任公司董事会秘书、董事会办 公室主任的职务。并同意聘任曾婷女士为公司证券事务代表，协助董事会秘书开展相关工作，任期从本次公司董事会审 议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相 关公告。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 7、蒋双庆先生因个人原因已向公司董事会提出辞去公司第五届董事会非独立董事职务。为保证公司董事会的正常运 作，经公司控股股东广东省供销集团有限公司提名，董事会提名委员会资格审核，公司于 2022 年 12 月 16 日召开第五届 董事会第二十次会议，审议通过了《关于补选公司第五届董事会非独立董事的议案》，同意提名邹金汉先生为公司第五 届董事会非独立董事候选人，任期自 2023 年第一次临时股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。具体 内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 关于设立县域农服公司事项的公告 2021 年 09 月 11 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2021-047 关于公司董事、高级管理人员增持股份计划实施期限届满暨 实施结果的公告 2022 年 05 月 31 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-029 2021 年年度权益分派实施公告 2022 年 08 月 19 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-049 关于控股股东股权无偿划转完成过户登记暨公司控股股东发 生变更的提示性公告 2022 年 08 月 29 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-051 关于补选公司第五届董事会独立董事的公告 2022 年 09 月 15 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-055 关于变更公司证券事务代表的公告 2022 年 09 月 15 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-058 关于补选公司第五届董事会非独立董事的公告 2022 年 12 月 20 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-075 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 公司于 2022 年 2 月 8 日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于子公司嘉丰农服公司参与投资丝苗米产业 园项目的议案》，同意由公司全资子公司海丰县嘉丰农业科技服务有限公司参与投资建设“广东丝苗米跨县集群产业园 （汕尾市）”部分项目。投资金额约 13,370 万元，其中：省级专项财政资金 4,430 万元，配套自筹资金 8,940 万元。具体 内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 关于子公司嘉丰农服公司参与投资丝苗米产业园项目的事项 2022 年 02 月 10 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2022-006 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 129,535,0 00 37.27% 285,600 285,600 129,820,6 00 37.35% 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 129,535,0 00 37.27% 285,600 285,600 129,820,6 00 37.35% 其中： 境内法人持 股 123,340,0 00 35.48% 0 0 123,340,0 00 35.48% 境内自 然人持股 6,195,000 1.79% 285,600 285,600 6,480,600 1.87% 4、外资持 股 其中： 境外法人持 股 境外自 然人持股 二、无限售 条件股份 218,057,0 00 62.73% -285,600 -285,600 217,771,4 00 62.65% 1、人民币 普通股 218,057,0 00 62.73% -285,600 -285,600 217,771,4 00 62.65% 2、境内上 市的外资股 3、境外上 市的外资股 4、其他 三、股份总 数 347,592,0 00 100.00% 0 0 347,592,0 00 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 公司部分董事、高级管理人员在报告期增持股份，因董监高持股锁定规定，从而导致董监高限售股份增加。 股份变动的批准情况 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 广东省供销集 团有限公司 105,140,000 0 0 105,140,000 首发前限售股 2023 年 9 月 4 日 广东新供销商 贸连锁股份有 限公司 14,000,000 0 0 14,000,000 首发前限售股 2023 年 9 月 4 日 广东新供销天 润粮油集团有 限公司 4,200,000 0 0 4,200,000 首发前限售股 2023 年 9 月 4 日 刘艺 630,000 73,500 0 703,500 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 柯英超 420,000 54,000 0 474,000 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 姚伟英 630,000 52,500 0 682,500 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 罗旋彬 2,205,000 0 0 2,205,000 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 徐志刚 630,000 51,600 0 681,600 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 丘俊威 630,000 54,000 0 684,000 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 夏煌辉 420,000 0 0 420,000 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 应股份 刘勇峰 630,000 0 0 630,000 董监高锁定股 每年期初按照董 监高持股锁定要 求锁定及解锁相 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 应股份 合计 129,535,000 285,600 0 129,820,600 -- -- 注：广东省供销集团有限公司持有的公司股份为无偿划转取得的股份，并承继粤合资产在公司首次公开发行 A 股股票时 作出的股份锁定等相关承诺。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 55,783 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 47,310 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有）（参见 注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 广东省供销 集团有限公 司 境内非国 有法人 30.25% 105,140,000 105,140,000 105,140,000 0 广东新供销 商贸连锁股 份有限公司 境内非国 有法人 4.03% 14,000,000 0 14,000,000 0 质押 14,000,000 深圳粤科鑫 泰股权投资 基金管理有 限公司－横 琴粤科鑫泰 专项二号股 权投资基金 （有限合 伙） 其他 2.93% 10,174,500 -3,341,500 0 10,174,500 广东中科白 境内非国 2.46% 8,550,152 -3,450,000 0 8,550,152 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 云新兴产业 创业投资基 金有限公司 有法人 中山中科创 业投资有限 公司 境内非国 有法人 1.46% 5,083,848 -10,350,000 0 5,083,848 广东新供销 天润粮油集 团有限公司 境内非国 有法人 1.21% 4,200,000 0 4,200,000 0 罗旋彬 境内自然 人 0.63% 2,205,000 -735,000 2,205,000 0 潘耀文 境内自然 人 0.53% 1,840,000 -960,000 0 1,840,000 华泰证券股 份有限公司 国有法人 0.50% 1,739,158 1,371,069 0 1,739,158 国泰君安证 券股份有限 公司 国有法人 0.40% 1,388,280 1,388,280 0 1,388,280 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股东 的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致 行动的说明 公司各股东中，广东省供销集团有限公司持有广东新供销天润粮油集团有限公司 100%的股 权；广东省供销集团有限公司、广东新供销商贸连锁股份有限公司、广东新供销天润粮油集 团有限公司受同一实际控制人广东省供销合作联社控制。广东中科白云新兴产业创业投资基 金有限公司为中山中科创业投资有限公司股东，持有中山中科创业投资有限公司 21.43%的股 权。除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托表 决权、放弃表决权情况的 说明 无 前 10 名股东中存在回购专 户的特别说明（如有） （参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 深圳粤科鑫泰股权投资基 金管理有限公司－横琴粤 科鑫泰专项二号股权投资 基金（有限合伙） 10,174,500 人民币普 通股 10,174,500 广东中科白云新兴产业创 业投资基金有限公司 8,550,152 人民币普 通股 8,550,152 中山中科创业投资有限公 司 5,083,848 人民币普 通股 5,083,848 潘耀文 1,840,000 人民币普 通股 1,840,000 华泰证券股份有限公司 1,739,158 人民币普 通股 1,739,158 国泰君安证券股份有限公 司 1,388,280 人民币普 通股 1,388,280 UBS AG 1,204,960 人民币普 通股 1,204,960 广州市通灵健康产业有限 公司 1,139,200 人民币普 通股 1,139,200 中信证券股份有限公司 1,077,694 人民币普 1,077,694 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 通股 钟伯清 926,600 人民币普 通股 926,600 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动 的说明 公司各股东中，广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司为中山中科创业投资有限公司 股东，持有中山中科创业投资有限公司 21.43%的股权。 除上述情况外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名普通股股东参与融 资融券业务情况说明（如 有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省供销集团有限 公司 邹宁 2020 年 08 月 04 日 91440000MA553BU67 R 农作物种植；农副产品加工； 农副产品、日用消费品销售； 资本运营、股权投资及咨询； 项目投资、经营及管理；物业 管理，房屋租赁；农产品批发 市场建设、运营和管理，供应 链管理；物流运输、仓储服 务；农业科技信息、网络、大 数据平台建设。(依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动) 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 截止报告期末，广东省供销集团有限公司直接持有河南中孚实业股份有限公司（股票代码：600595） 3,687.26 万股，持股比例为 0.92%。 控股股东报告期内变更 适用 □不适用 新控股股东名称 广东省供销集团有限公司 变更日期 2022 年 08 月 25 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网（） 《关于控股股东股权无偿划转完成过户登记暨公司控股股 东发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-051） 指定网站披露日期 2022 年 08 月 29 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：集体企业 实际控制人类型：法人 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省供销合作联社 叶梅芬 1951 年 02 月 01 日 12440000455863291B 指导全省供销社改革 发展，按照省政府授 权对重要农业生产资 料、农副产品经营进 行组织、协调、管 理。 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 容诚审字[2023]510Z0029 号 注册会计师姓名 杨诗学、朱林 审计报告正文 容诚审字[2023]510Z0029 号 广东天禾农资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天禾农资股份有限公司（以下简称天禾股份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天禾股份 2022 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天禾股份，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1. 事项描述 天禾股份主要从事化肥、农药等农资商品的销售并提供专业农技服务。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 2022 年度，天禾股份实现的营业收入为人民币 1,450,383.86 万元，参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计 估计-第 32 点及（七）合并财务报表项目注释-第 37 点所述。 由于营业收入是利润表的重要组成项目，也是天禾股份的关键业绩指标之一，从而存在收入确认的固有风险，因此 我们将天禾股份的收入确认作为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）对收入与收款业务的关键内部控制进行了解和测试，确定内控设计是否合理并得到有效执行； （2）抽样检查主要收入的支持性及相关文件资料，如：销售合同或订单、出库单、销售发票、签收单、银行回款单 等； （3）向重大客户实施函证、实地走访及替代程序，确认报告期发生的销售金额及往来款项余额； （4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，判断报告期收入金额是否出现异常波动的情况； （5）抽样测试资产负债表日前后重要的营业收入会计记录，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）存货跌价准备的计提 1. 事项描述 2022 年 12 月 31 日，天禾股份存货账面余额为人民币 223,480.99 万元，存货跌价准备余额为人民币 5,559.34 万元， 参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 14 点及（七）合并财务报表项目注释-第 6 点所述。由于天禾股 份管理层（以下简称管理层）在确定存货可变现净值时需要作出重大判断，且影响金额重大，因此我们将存货跌价准备 的计提作为关键审计事项 。 2. 审计应对 针对存货的可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制； （2）对存货进行监盘并关注存货的状况； （3）取得存货的期末库龄清单，结合存货的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 （4）获取存货跌价准备计算表，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设（如销售价格、销售费用以及相关税 费）进行评价，执行存货跌价测试，同时检查是否参照公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变 化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括天禾股份 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天禾股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算天禾股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天禾股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天禾股份持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天禾股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天禾股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨诗学 中国·北京 中国注册会计师： 朱 林 2023 年 4 月 27 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天禾农资股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 流动资产： 货币资金 957,963,426.19 1,228,024,311.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 163,594,681.26 63,243,048.94 应收款项融资 28,239,564.02 15,202,616.07 预付款项 1,829,024,656.43 1,202,690,103.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 33,087,462.75 19,859,945.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,179,216,484.96 1,988,436,401.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 53,397,818.20 57,333,833.85 流动资产合计 5,244,524,093.81 4,574,790,260.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 37,543,628.56 51,424,491.21 其他权益工具投资 51,320,200.00 45,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 517,800,250.55 215,494,352.05 在建工程 314,499,510.20 470,515,115.16 生产性生物资产 688,414.27 536,364.27 油气资产 使用权资产 34,450,875.94 38,555,730.69 无形资产 192,792,929.31 201,332,329.19 开发支出 商誉 32,863,454.47 32,863,454.47 长期待摊费用 19,578,180.28 10,526,064.50 递延所得税资产 57,396,307.41 41,025,705.32 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 其他非流动资产 140,006,038.43 52,624,057.66 非流动资产合计 1,398,939,789.42 1,159,897,664.52 资产总计 6,643,463,883.23 5,734,687,924.52 流动负债： 短期借款 410,233,657.70 383,734,069.44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,792,389,551.36 1,753,473,289.13 应付账款 584,258,734.43 408,802,315.92 预收款项 合同负债 1,328,331,225.63 764,144,540.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 200,638,202.22 184,201,873.06 应交税费 55,698,405.04 46,261,554.31 其他应付款 11,942,813.36 10,812,669.04 其中：应付利息 应付股利 630,000.00 630,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 12,318,817.71 14,518,410.45 其他流动负债 119,771,871.86 64,894,638.36 流动负债合计 4,515,583,279.31 3,630,843,360.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 27,639,858.80 29,273,086.74 长期应付款 596,000,000.00 646,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 54,974,463.69 25,434,430.38 递延所得税负债 9,048,027.92 10,159,943.12 其他非流动负债 非流动负债合计 687,662,350.41 760,867,460.24 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 负债合计 5,203,245,629.72 4,391,710,820.71 所有者权益： 股本 347,592,000.00 347,592,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 321,710,795.63 322,566,993.41 减：库存股 其他综合收益 804,099.30 -1,511,710.82 专项储备 盈余公积 76,602,481.10 63,274,134.15 一般风险准备 未分配利润 416,993,322.88 359,023,131.80 归属于母公司所有者权益合计 1,163,702,698.91 1,090,944,548.54 少数股东权益 276,515,554.60 252,032,555.27 所有者权益合计 1,440,218,253.51 1,342,977,103.81 负债和所有者权益总计 6,643,463,883.23 5,734,687,924.52 法定代表人：刘艺 主管会计工作负责人：夏煌辉 会计机构负责人：陈国荣 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 894,871,430.28 1,051,000,828.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 8,572,769.58 50,709,976.36 应收款项融资 28,239,564.02 13,572,616.07 预付款项 1,503,993,085.32 935,517,605.38 其他应收款 1,083,407,278.52 876,818,817.09 其中：应收利息 应收股利 存货 577,675,721.55 449,613,789.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,510,961.52 2,810,981.28 流动资产合计 4,100,270,810.79 3,380,044,614.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 696,354,359.08 624,733,743.73 其他权益工具投资 51,000,000.00 45,000,000.00 其他非流动金融资产 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 投资性房地产 固定资产 49,012,228.30 48,837,840.37 在建工程 27,436,657.71 682,940.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,114,454.91 15,583,442.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,639,962.17 递延所得税资产 6,155,839.38 11,745,947.90 其他非流动资产 1,120,350.00 13,493,127.66 非流动资产合计 847,833,851.55 760,077,042.88 资产总计 4,948,104,662.34 4,140,121,656.92 流动负债： 短期借款 410,233,657.70 383,734,069.44 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,792,389,551.36 1,753,473,289.13 应付账款 485,348,523.98 343,691,938.11 预收款项 合同负债 557,528,657.94 353,247,343.50 应付职工薪酬 56,664,093.28 37,954,801.46 应交税费 14,729,813.71 2,313,926.36 其他应付款 578,294,518.78 230,837,040.50 其中：应付利息 应付股利 630,000.00 630,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 280,458.06 52,368,708.34 其他流动负债 50,023,153.77 27,368,308.11 流动负债合计 3,945,492,428.58 3,184,989,424.95 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 28,000,000.00 28,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,044,267.74 递延所得税负债 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 其他非流动负债 非流动负债合计 28,000,000.00 79,044,267.74 负债合计 3,973,492,428.58 3,264,033,692.69 所有者权益： 股本 347,592,000.00 347,592,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 322,994,622.91 322,994,622.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 76,602,481.10 63,274,134.15 未分配利润 227,423,129.75 142,227,207.17 所有者权益合计 974,612,233.76 876,087,964.23 负债和所有者权益总计 4,948,104,662.34 4,140,121,656.92 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 14,503,838,569.13 13,000,274,393.18 其中：营业收入 14,503,838,569.13 13,000,274,393.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,236,085,019.75 12,755,066,345.80 其中：营业成本 13,472,638,298.26 12,004,310,545.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 18,052,946.85 15,541,229.30 销售费用 538,858,568.03 543,908,500.33 管理费用 167,875,329.06 148,628,262.52 研发费用 3,928,482.85 2,014,274.14 财务费用 34,731,394.70 40,663,534.39 其中：利息费用 40,982,672.70 42,409,669.86 利息收入 14,547,279.80 8,415,708.25 加：其他收益 10,174,206.32 10,685,591.30 投资收益（损失以“－”号填 列） -12,533,799.24 495,622.26 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -13,880,862.65 -31,184.26 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 6,037,292.79 -19,476,019.05 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -72,144,878.02 -48,309,187.80 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,987,494.37 293,103.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,298,876.86 188,897,157.88 加：营业外收入 4,019,699.54 5,933,590.66 减：营业外支出 1,114,586.54 1,498,575.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 200,203,989.86 193,332,172.78 减：所得税费用 53,440,235.44 40,193,483.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,763,754.42 153,138,689.46 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 146,763,754.42 153,138,689.46 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 106,057,738.03 98,024,153.45 2.少数股东损益 40,706,016.39 55,114,536.01 六、其他综合收益的税后净额 2,315,810.12 607,231.43 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,315,810.12 607,231.43 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 2,315,810.12 607,231.43 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 6.外币财务报表折算差额 2,315,810.12 607,231.43 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 149,079,564.54 153,745,920.89 归属于母公司所有者的综合收益总 额 108,373,548.15 98,631,384.88 归属于少数股东的综合收益总额 40,706,016.39 55,114,536.01 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.31 0.28 （二）稀释每股收益 0.31 0.28 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘艺 主管会计工作负责人：夏煌辉 会计机构负责人：陈国荣 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 11,249,729,704.93 8,596,826,486.67 减：营业成本 10,979,666,294.10 8,406,227,220.95 税金及附加 5,100,971.15 3,809,939.94 销售费用 135,058,012.71 132,928,311.67 管理费用 63,842,883.63 54,890,501.54 研发费用 财务费用 -21,474,259.23 -5,359,220.45 其中：利息费用 36,149,580.08 42,134,904.39 利息收入 63,465,125.90 50,192,753.94 加：其他收益 698,759.15 692,400.56 投资收益（损失以“－”号填 列） 77,581,030.77 80,071,148.10 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -13,880,862.65 -31,184.26 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 13,400,936.17 -18,671,144.02 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -23,962,682.61 -25,803,197.20 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -944.98 134,283.71 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,252,901.07 40,753,224.17 加：营业外收入 1,662,653.46 2,543,610.30 减：营业外支出 1,575,333.31 693,319.86 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 155,340,221.22 42,603,514.61 减：所得税费用 22,056,751.69 -9,029,216.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,283,469.53 51,632,730.78 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 133,283,469.53 51,632,730.78 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 133,283,469.53 51,632,730.78 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,390,887,093.59 14,797,045,468.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 收到其他与经营活动有关的现金 67,573,417.16 34,478,668.77 经营活动现金流入小计 17,458,460,510.75 14,831,524,137.33 购买商品、接受劳务支付的现金 16,380,114,861.87 13,445,404,272.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 397,788,465.36 372,189,224.94 支付的各项税费 136,947,782.04 98,857,674.01 支付其他与经营活动有关的现金 330,444,348.81 296,638,189.29 经营活动现金流出小计 17,245,295,458.08 14,213,089,360.98 经营活动产生的现金流量净额 213,165,052.67 618,434,776.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,347,063.41 526,806.52 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 125,379.35 836,177.15 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,472,442.76 1,362,983.67 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 302,835,035.43 278,647,131.12 投资支付的现金 6,320,200.00 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 309,155,235.43 293,647,131.12 投资活动产生的现金流量净额 -307,682,792.67 -292,284,147.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,190,000.00 31,022,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 23,190,000.00 30,472,500.00 取得借款收到的现金 2,489,171,438.13 2,527,211,564.90 收到其他与筹资活动有关的现金 55,442.62 18,332,159.07 筹资活动现金流入小计 2,512,416,880.75 2,576,566,223.97 偿还债务支付的现金 2,529,342,035.42 2,623,685,234.84 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 116,709,327.73 109,855,418.64 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 34,917,736.84 26,390,491.61 支付其他与筹资活动有关的现金 54,495,280.20 5,515,077.15 筹资活动现金流出小计 2,700,546,643.35 2,739,055,730.63 筹资活动产生的现金流量净额 -188,129,762.60 -162,489,506.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 230,365.72 -16,783.96 五、现金及现金等价物净增加额 -282,417,136.88 163,644,338.28 加：期初现金及现金等价物余额 874,430,118.90 710,785,780.62 六、期末现金及现金等价物余额 592,012,982.02 874,430,118.90 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,257,518,548.99 8,558,149,693.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 150,655,465.40 502,703,534.98 经营活动现金流入小计 12,408,174,014.39 9,060,853,228.85 购买商品、接受劳务支付的现金 12,222,105,395.58 8,377,094,153.62 支付给职工以及为职工支付的现金 87,548,153.58 79,479,659.08 支付的各项税费 20,855,736.55 16,499,081.53 支付其他与经营活动有关的现金 111,347,790.21 92,705,340.69 经营活动现金流出小计 12,441,857,075.92 8,565,778,234.92 经营活动产生的现金流量净额 -33,683,061.53 495,074,993.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,536,888.21 4,900,000.00 取得投资收益收到的现金 82,645,005.21 80,102,332.36 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,361.35 260,836.72 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,183,254.77 85,263,169.08 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 23,359,250.58 17,765,501.38 投资支付的现金 101,221,478.00 43,825,627.14 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 124,580,728.58 61,591,128.52 投资活动产生的现金流量净额 -23,397,473.81 23,672,040.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,489,171,438.13 2,219,211,564.90 收到其他与筹资活动有关的现金 49,288,227.61 60,418,800.17 筹资活动现金流入小计 2,538,459,665.74 2,279,630,365.07 偿还债务支付的现金 2,565,525,901.13 2,612,697,464.90 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 84,338,879.09 85,754,877.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,649,864,780.22 2,698,452,342.15 筹资活动产生的现金流量净额 -111,405,114.48 -418,821,977.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -168,485,649.82 99,925,057.41 加：期初现金及现金等价物余额 697,406,635.93 597,481,578.52 六、期末现金及现金等价物余额 528,920,986.11 697,406,635.93 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 347, 592, 000. 00 322, 566, 993. 41 - 1,51 1,71 0.82 63,2 74,1 34.1 5 359, 023, 131. 80 1,09 0,94 4,54 8.54 252, 032, 555. 27 1,34 2,97 7,10 3.81 二、 本年 期初 余额 347, 592, 000. 00 322, 566, 993. 41 - 1,51 1,71 0.82 63,2 74,1 34.1 5 359, 023, 131. 80 1,09 0,94 4,54 8.54 252, 032, 555. 27 1,34 2,97 7,10 3.81 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） - 856, 197. 78 2,31 5,81 0.12 13,3 28,3 46.9 5 57,9 70,1 91.0 8 72,7 58,1 50.3 7 24,4 82,9 99.3 3 97,2 41,1 49.7 0 （一 ）综 合收 益总 额 2,31 5,81 0.12 106, 057, 738. 03 108, 373, 548. 15 40,7 06,0 16.3 9 149, 079, 564. 54 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 18,6 94,7 19.7 8 18,6 94,7 19.7 8 1． 所有 者投 入的 普通 股 17,7 30,0 00.0 0 17,7 30,0 00.0 0 4． 其他 964, 719. 78 964, 719. 78 （三 ）利 润分 配 13,3 28,3 46.9 5 - 48,0 87,5 46.9 5 - 34,7 59,2 00.0 0 - 34,9 17,7 36.8 4 - 69,6 76,9 36.8 4 1． 提取 盈余 公积 13,3 28,3 46.9 5 - 13,3 28,3 46.9 5 3． - - - - 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 34,7 59,2 00.0 0 34,7 59,2 00.0 0 34,9 17,7 36.8 4 69,6 76,9 36.8 4 （六 ）其 他 - 856, 197. 78 - 856, 197. 78 - 856, 197. 78 四、 本期 期末 余额 347, 592, 000. 00 321, 710, 795. 63 804, 099. 30 76,6 02,4 81.1 0 416, 993, 322. 88 1,16 3,70 2,69 8.91 276, 515, 554. 60 1,44 0,21 8,25 3.51 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 248, 280, 000. 00 422, 011, 553. 66 - 2,11 8,94 2.25 58,1 10,8 61.0 7 303, 404, 251. 43 1,02 9,68 7,72 3.91 197, 668, 527. 77 1,22 7,35 6,25 1.68 二、 本年 期初 余额 248, 280, 000. 00 422, 011, 553. 66 - 2,11 8,94 2.25 58,1 10,8 61.0 7 303, 404, 251. 43 1,02 9,68 7,72 3.91 197, 668, 527. 77 1,22 7,35 6,25 1.68 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） 99,3 12,0 00.0 0 - 99,4 44,5 60.2 5 607, 231. 43 5,16 3,27 3.08 55,6 18,8 80.3 7 61,2 56,8 24.6 3 54,3 64,0 27.5 0 115, 620, 852. 13 （一 ）综 合收 益总 额 607, 231. 43 98,0 24,1 53.4 5 98,6 31,3 84.8 8 55,1 14,5 36.0 1 153, 745, 920. 89 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 25,6 39,9 83.1 0 25,6 39,9 83.1 0 1． 30,4 30,4 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 所有 者投 入的 普通 股 72,5 00.0 0 72,5 00.0 0 4． 其他 - 4,83 2,51 6.90 - 4,83 2,51 6.90 （三 ）利 润分 配 5,16 3,27 3.08 - 42,4 05,2 73.0 8 - 37,2 42,0 00.0 0 - 26,3 90,4 91.6 1 - 63,6 32,4 91.6 1 1． 提取 盈余 公积 5,16 3,27 3.08 - 5,16 3,27 3.08 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 37,2 42,0 00.0 0 - 37,2 42,0 00.0 0 - 26,3 90,4 91.6 1 - 63,6 32,4 91.6 1 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 99,3 12,0 00.0 0 - 99,3 12,0 00.0 0 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 99,3 12,0 00.0 0 - 99,3 12,0 00.0 0 （六 ）其 他 - 132, 560. 25 - 132, 560. 25 - 132, 560. 25 四、 本期 期末 余额 347, 592, 000. 00 322, 566, 993. 41 - 1,51 1,71 0.82 63,2 74,1 34.1 5 359, 023, 131. 80 1,09 0,94 4,54 8.54 252, 032, 555. 27 1,34 2,97 7,10 3.81 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 347,59 2,000. 00 322,99 4,622. 91 63,274 ,134.1 5 142,22 7,207. 17 876,08 7,964. 23 二、 本年 期初 余额 347,59 2,000. 00 322,99 4,622. 91 63,274 ,134.1 5 142,22 7,207. 17 876,08 7,964. 23 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） 13,328 ,346.9 5 85,195 ,922.5 8 98,524 ,269.5 3 （一 ）综 合收 益总 额 133,28 3,469. 53 133,28 3,469. 53 （三 ）利 润分 配 13,328 ,346.9 5 - 48,087 ,546.9 5 - 34,759 ,200.0 0 1．提 取盈 余公 积 13,328 ,346.9 5 - 13,328 ,346.9 5 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 34,759 ,200.0 0 - 34,759 ,200.0 0 四、 本期 期末 余额 347,59 2,000. 00 322,99 4,622. 91 76,602 ,481.1 0 227,42 3,129. 75 974,61 2,233. 76 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 优先 永续 其他 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 股 债 计 一、 上年 期末 余额 248,28 0,000. 00 422,30 6,622. 91 58,110 ,861.0 7 132,99 9,749. 47 861,69 7,233. 45 二、 本年 期初 余额 248,28 0,000. 00 422,30 6,622. 91 58,110 ,861.0 7 132,99 9,749. 47 861,69 7,233. 45 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） 99,312 ,000.0 0 - 99,312 ,000.0 0 5,163, 273.08 9,227, 457.70 14,390 ,730.7 8 （一 ）综 合收 益总 额 51,632 ,730.7 8 51,632 ,730.7 8 （三 ）利 润分 配 5,163, 273.08 - 42,405 ,273.0 8 - 37,242 ,000.0 0 1．提 取盈 余公 积 5,163, 273.08 - 5,163, 273.08 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 37,242 ,000.0 0 - 37,242 ,000.0 0 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 99,312 ,000.0 0 - 99,312 ,000.0 0 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 99,312 ,000.0 0 - 99,312 ,000.0 0 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 四、 本期 期末 余额 347,59 2,000. 00 322,99 4,622. 91 63,274 ,134.1 5 142,22 7,207. 17 876,08 7,964. 23 三、公司基本情况 1. 公司概况 广东天禾农资股份有限公司（以下简称本公司或公司），于 2009 年 3 月 26 日由广东省农资公司和何春等 18 位自然 人以发起方式设立的股份有限公司。公司初始注册资本为 1,000 万元，历经多次增资和股权转让，截至 2019 年末，公司 股本变更为人民币 18,620.00 万元。2020 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1784 号文《关于核准广东天 禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股股票 6,208 万股，股本变更为 24,828.00 万元。2021 年 5 月，经 2020 年年度股东大会审议通过《关于公司 2020 年度利润分配及资本公积金转增股本预 案的议案》，公司于 2021 年 6 月完成实施资本公积转增股本工作，转增后的总股本为 34,759.20 万股。 公司主要的经营活动为从事化肥、农药等农资产品的销售并提供专业农技服务。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日决议批准报出。 2.合并报表财务范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 截至本期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 136 家，报告期纳入合并财务报表范围的子公司具体信息详见本 节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第 1 点“在子公司中的权益”。 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序 号 子公司全称 报告期间 纳入合并范围原因 1 宿迁市新禾供销有限公司 2022 年度 本期新设 2 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 2022 年度 本期新设 3 山东天禾众远农业发展有限公司 2022 年度 本期新设 4 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 5 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 6 临沂天禾广胜农业科技有限公司 2022 年度 本期新设 7 乳源瑶族自治县供销瑶禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 8 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 9 化州市橘禾农业服务有限公司 2022 年度 本期新设 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 序 号 子公司全称 报告期间 纳入合并范围原因 10 潮州供销农禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 11 高州市高供农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 12 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 13 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 14 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 15 贵州新禾农资有限公司 2022 年度 本期新设 16 崇仁县沃禾农业科技服务有限公司 2022 年度 本期新设 本报告期内减少子公司： 序 号 子公司全称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 广州天禾种业有限公司 2022 年度 本期注销 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本节 财务报告-（八）合并范围的变更。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续 经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益 变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会 计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 6 点、 （6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与 本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以 及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨 认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 6 点、 （6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定 的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的 结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时 也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司 不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围 编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则 处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报 表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并 的会计处理方法进行处理。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全 额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子 公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利 润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产 生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出 售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲 减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成 本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一 步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和， 与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日 长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产 生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价 值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处 置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合 并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在 个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每 一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处 理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中， 按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的 在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一 致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变 动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他 综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方） 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应 当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定， 在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或 不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合 同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或 减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损 失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务 担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包 括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险 变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信 用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的 合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定 义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具， 是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益 工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数 的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生 工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主 合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允 价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁 应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实 际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其 中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计 存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后 信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利 率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息 收入。 对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、 合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收 票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款 等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收经销客户 应收账款组合 2 应收直销客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收资金集中管理款 其他应收款组合 4 应收一般经营性往来 其他应收款组合 5 应收备用金 其他应收款组合 6 应收押金、保证金 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 其他应收款组合 7 应收财政资金 其他应收款组合 8 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形 势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用 风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内 的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人 按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合 为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或 努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是 否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务 困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信 用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的 损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减 记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付 给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移 的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 （在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价 确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入 （或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额 在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 36 点、（1）。 11、应收账款 参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 10 点。 12、应收款项融资 参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 10 点。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 10 点。 14、存货 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等 因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量 基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存 货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 15、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商 品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计- 第 10 点。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的， 根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 16、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销 期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账 面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始 确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列 示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 17、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期 （通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资， 在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售 类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬 形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵 减的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售 的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他 负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 18、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司 能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与 方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份 以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投 资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定  企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。  除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可 靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入 账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权 益法核算。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础 上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合 收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量， 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本节 财务报告-（五）重 要会计政策及会计估计-第 17 点。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待 售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 25 点。 19、固定资产 （1） 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入 当期损益。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5% 3.17%-9.5% 机械设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 办公设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差 异的，调整固定资产使用寿命。 20、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、 机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目 专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将 在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定 资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入 相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的 借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化 金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 22、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本 计量。 ①消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的果树等。消耗性生物资产 按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直 接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用 等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括果树等。生产性生物资产按照 成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属 于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出售、盘 亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 果树 3-20 年 - 5.00-33.33 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估 计变更处理。 23、使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；  承租人发生的初始直接费用；  承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节 财务报告-（五）重要会 计政策及会计估计-第 30 点。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 24、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命的估计 公司参考能为公司带来经济利益的期限或法定使用权来估计无形资产的使用寿命。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表 日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金 额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无 形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时 很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （2） 内部研究开发支出会计政策 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时 计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 25、长期资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、 无形资产、商誉等（存货、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值 测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公 司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊 费用在受益期内平均摊销。 27、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的， 根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 28、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求 或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福 利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积 未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2） 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司 参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成 本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限 影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折 现后的金额计量应付职工薪酬。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 29、租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:  固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；  根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现 率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认 利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 30、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定 性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 31、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括 市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在 条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务 的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本 公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公 允价值的部分，计入当期损益。 32、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主 导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相 对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同 交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关 不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司 将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的 除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或 服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价 金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣 除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让 商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并 对上述资产和负债进行重新计量。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要 责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已 收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本 公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利 相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履 约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 国内销售收入确认时间点及其依据：以货物的交接确认收入。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 出口业务销售收入确认时点及其依据：公司根据与客户签订合同的要求组织货源并与承运部门联系订船（或订舱）， 同时开具出库单将货物发往海关各港口办理出口报关手续，待货物办理离境手续、取得海关盖章的出口报关单和承运部 门的提单并开具销售发票后确认收入。 农技服务收入确认时间点及其依据：以客户验收或项目验收时点确认收入。 33、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补 助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下 规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 34、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应 纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得 税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为 递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的 影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得 税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所 得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的 同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的 影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调 整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具 在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转 以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同 时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确 认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整 合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计 期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的 递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所有者权益。 35、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已 识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产 使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有 权在该使用期间主导已识别资产的使用。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件 的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一 起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 经营租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 ①本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为 全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租 赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当 期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ②本公司作为出租人 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租 金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。 租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增 加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后 的金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量 租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间 的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益；  其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变 更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理， 并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 售后租回 本公司按照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 32 点的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是 否属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债， 并按照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 10 点对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本 公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的 权利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并 按照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第 10 点对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公 司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 （2） 融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人 同经营租赁中本公司作为承租人的会计处理方法相同。 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确 认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 36、其他重要的会计政策和会计估计 （1）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相 关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输 费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给 能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、 收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值 的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值， 最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不 可观察输入值。 （2）重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评 价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资 产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还 款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险 以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因 提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确 定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信 息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客 户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本 公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管 理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的 金额。 未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估 价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足， 或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分 布范围内对公允价值的恰当估计。 37、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了 《企业会计准则解释第 16 号》（财会 [2022]31 号，以下简称解释 16 号）， “关于单项交易产生的资产和负债相关 的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起 施行，允许企业自发布年度提前执 行。 本公司于 2022 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定。 无 本公司于 2022 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初 （即 2021 年 1 月 1 日）至 2022 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16 号的单项交易，本公司按照解释 16 号的规定进行调 整。对于 2021 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵 扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及其他相关财务报表项目。 因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了 2021 年 1 月 1 日合并财务报表的递延所得税资产 9,128,746.46 元、递 延所得税负债 9,128,746.46 元，相关调整对本公司合并财务报表的所有者权益项目未产生重要影响。执行该项会计处理 对本公司母公司财务报表未产生影响。 同时，本公司对 2021 年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 受影响的报表项目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度（合并） 2021 年 12 月 31 日/2021 年度（母公司） 调整前 调整后 调整前 调整后 递延所得税资产 31,505,979.60 41,025,705.32 11,745,947.90 11,745,947.90 递延所得税负债 640,217.40 10,159,943.12 1,044,267.74 1,044,267.74 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 免，3%，6%，9%，13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%，3%，5%，7% 企业所得税 应纳税所得额 免，8.25%，20%，25% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 嘉得（中国）有限公司 8.25% 2、税收优惠 （1）增值税 根据财政部、税务总局公告 2022 年第 11 号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》，原 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）和《关于明确生活性服 务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产性服务业按可抵扣进项税加计 10%抵减、生活性服务业按可抵扣进项税加计 15%抵减的增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。 公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营农业生产资料的批发、零售业务，享受增值税免征税收优惠政策。 公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司、怀集县嘉集农业科技服务有限公司以 及从事病虫害统防统治业务的其他子公司，实际经营与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技 术培训有关的业务收入，按规定可享受增值税免征税收优惠。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售，农副产品收购、初加工、销售以及农业技术 研究及推广有关业务，按规定享受自产农产品免征增值税优惠政策。 公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和销售、农业机械设备销售安装、农业 技术推广服务有关业务，按规定享受自产农产品免征增值税优惠政策。 “营改增”后，公司向金融机构借款下拨到子公司收取的利息（按同期银行贷款利率），原征收营业税后改征增值 税。根据财税[2016]36 号《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日到 2049 年 12 月 31 日公司收取子公司的利息享受免征增值税优惠政策。 （2）企业所得税 公司子公司嘉得（中国）有限公司注册于香港，执行香港当地利得税率 16.5%， 并按规定适用“利得税两级制”， 即法团首港币 200 万元应纳税所得额的利得税税率将降至 8.25%，超过港币 200 万的应纳税所得额则继续按 16.5%征税。 公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营种子、种苗的繁育业务，按规定享受企业所得税免征税收优惠政策。 公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司、怀集县嘉集农业科技服务有限公司以 及从事病虫害统防统治业务的其他子公司，其实际发生的病虫害防治项目所得免征所得税。 公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售，农副产品收购、初加工、销售以及农业技术 研究及推广有关业务，按规定享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的税收优惠政策。 公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和销售以及农业技术推广服务有关业务， 按规定享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的税收优惠政策。 根据 2021 年 4 月 7 日发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项 的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据 2022 年 3 月 14 日的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日 至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，调整为减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,510,140.79 394,535.19 银行存款 590,490,820.33 874,035,583.71 其他货币资金 365,962,465.07 353,594,192.18 合计 957,963,426.19 1,228,024,311.08 其中：存放在境外的款项总额 3,414,580.26 3,541,639.98 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 365,950,444.17 353,594,192.18 其他说明： （1）其他货币资金明细： 单位：元 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 信用证保证金 14,432,150.35 1,677,572.18 票据保证金 351,518,276.92 351,861,160.48 贷款风险保证金 16.90 55,459.52 信用卡存款 12,020.90 - 合计 365,962,465.07 353,594,192.18 （2）货币资金中使用受限制金额主要为票据保证金等，参见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第 54 点 “所有权或使用权受到限制的资产”。 2、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 6,118,72 8.22 3.40% 6,118,72 8.22 100.00% 17,188,3 28.22 20.34% 17,188,3 28.22 100.00% 其 中： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 173,734, 029.52 96.60% 10,139,3 48.26 5.84% 163,594, 681.26 67,330,5 68.46 79.66% 4,087,51 9.52 6.07% 63,243,0 48.94 其 中： 组合 1：应收 经销客 户 47,461,1 66.74 26.39% 1,055,91 9.95 2.22% 46,405,2 46.79 18,016,2 18.49 21.32% 298,509. 60 1.66% 17,717,7 08.89 组合 2：应收 直销客 户 126,272, 862.78 70.21% 9,083,42 8.31 7.19% 117,189, 434.47 49,314,3 49.97 58.34% 3,789,00 9.92 7.68% 45,525,3 40.05 合计 179,852, 757.74 100.00% 16,258,0 76.48 9.04% 163,594, 681.26 84,518,8 96.68 100.00% 21,275,8 47.74 25.17% 63,243,0 48.94 按单项计提坏账准备：6,118,728.22 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 3,073,910.00 3,073,910.00 100.00% 该客户财务状况恶 化，本公司预计款项 难以收回 客户 2 2,642,391.21 2,642,391.21 100.00% 该客户经营不善，财 务指标恶化，还款能 力大幅下降，本公司 预计款项难以收回 其他客户 402,427.01 402,427.01 100.00% 经营不善，预计难以 收回款项 合计 6,118,728.22 6,118,728.22 按组合计提坏账准备：应收经销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 47,053,151.74 784,438.09 1.67% 1-2 年 114,387.25 41,383.57 36.18% 2-3 年 207,905.10 144,375.64 69.44% 3 年以上 85,722.65 85,722.65 100.00% 合计 47,461,166.74 1,055,919.95 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损 失。 按组合计提坏账准备：应收直销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 1 年以内 114,850,479.17 5,403,354.28 4.70% 1-2 年 10,249,869.73 2,550,601.36 24.88% 2-3 年 325,414.34 282,373.13 86.77% 3 年以上 847,099.54 847,099.54 100.00% 合计 126,272,862.78 9,083,428.31 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损 失。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 161,903,630.91 1 至 2 年 13,451,682.98 2 至 3 年 533,319.44 3 年以上 3,964,124.41 3 至 4 年 2,650,631.71 4 至 5 年 1,313,492.70 合计 179,852,757.74 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备的应收 账款 17,188,328.22 11,069,600.00 6,118,728.22 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 4,087,519.52 6,054,596.74 2,768.00 10,139,348.26 合计 21,275,847.74 6,054,596.74 11,069,600.00 2,768.00 16,258,076.48 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 客户 A 11,069,600.00 现金回款 合计 11,069,600.00 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 项目 核销金额 零散客户 2,768.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 1 10,904,949.80 6.06% 548,964.55 客户 2 10,008,428.64 5.56% 515,947.74 客户 3 5,817,600.00 3.23% 573,893.83 客户 4 4,634,899.29 2.58% 370,107.85 客户 5 4,153,490.00 2.31% 178,512.15 合计 35,519,367.73 19.74% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 3、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,239,564.02 15,202,616.07 合计 28,239,564.02 15,202,616.07 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 □不适用 本期增加主要系期末在手未到期的银行承兑汇票余额较上期末增加。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 其他说明： 无 4、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,823,681,908.99 99.70% 1,199,010,052.66 99.69% 1 至 2 年 4,937,590.96 0.27% 3,330,937.99 0.28% 2 至 3 年 288,711.98 0.02% 344,082.21 0.03% 3 年以上 116,444.50 0.01% 5,030.30 0.00% 合计 1,829,024,656.43 1,202,690,103.16 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2022 年 12 月 31 日余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 供应商 1 159,228,496.09 8.72 供应商 2 115,622,955.72 6.32 供应商 3 75,769,263.41 4.14 供应商 4 70,073,081.57 3.83 供应商 5 55,144,576.68 3.01 合计 475,838,373.47 26.02 其他说明： 无 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 33,087,462.75 19,859,945.72 合计 33,087,462.75 19,859,945.72 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收一般经营性往来 3,178,209.98 2,854,965.55 应收备用金 845,004.02 878,837.00 应收押金、保证金 5,117,743.95 5,490,529.34 应收财政资金 467,714.97 602,754.84 应收其他款项 27,773,531.46 15,349,890.15 合计 37,382,204.38 25,176,976.88 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 59,634.20 1,025,160.87 4,232,236.09 5,317,031.16 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第二阶段 2,376.61 2,376.61 本期计提 55,461.05 407,539.59 463,000.64 本期转回 39,129.21 210,866.06 1,235,294.90 1,485,290.17 2022 年 12 月 31 日余 额 75,966.04 1,221,834.40 2,996,941.19 4,294,741.63 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 30,495,574.36 1 至 2 年 2,689,337.51 2 至 3 年 321,873.42 3 年以上 3,875,419.09 3 至 4 年 282,254.14 4 至 5 年 3,058,430.92 5 年以上 534,734.03 合计 37,382,204.38 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收一般经营 性往来 182,384.58 96,725.84 53,117.00 225,993.42 应收备用金 60,748.43 18,147.01 2,622.11 76,273.33 应收押金、保 证金 823,579.41 348,127.79 190,204.96 981,502.24 应收财政资金 18,082.65 4,051.20 14,031.45 应收其他款项 4,232,236.09 1,235,294.90 2,996,941.19 合计 5,317,031.16 463,000.64 1,485,290.17 4,294,741.63 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 客商 A 1,235,294.90 继续履行剩余义务并已完成 合计 1,235,294.90 —— 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客商 1 国有土地收储补 偿款 24,776,590.27 1 年以内 66.28% 客商 2 应收预付货款 2,996,941.19 3 年以上 8.02% 2,996,941.19 客商 3 押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.68% 150,000.00 客商 4 押金、保证金 600,000.00 1-2 年 1.61% 90,000.00 客商 5 押金、保证金 540,000.00 1-2 年 1.44% 81,000.00 合计 29,913,531.46 80.02% 3,317,941.19 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 广东省财政厅、广东 省供销社农业面源污 13,532.79 1 年以内 预计 1 年内收到，按 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 省供销合作联社 染防控示范体系专项 资金 协议规定进行确认 泗洪县财政局 省供销社农业面源污 染防控示范体系专项 资金 454,182.18 1 年以内 预计 1 年内收到，按 协议规定进行确认 合计 467,714.97 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 50,491,497.74 50,491,497.74 48,595,191.80 48,595,191.80 在产品 3,846,780.31 3,846,780.31 1,955,514.67 1,955,514.67 库存商品 2,170,294,298. 67 55,593,416.91 2,114,700,881. 76 1,961,506,138. 54 32,219,964.66 1,929,286,173. 88 消耗性生物资 产 8,561,299.76 8,561,299.76 8,599,520.83 8,599,520.83 合同履约成本 1,616,025.39 1,616,025.39 合计 2,234,809,901. 87 55,593,416.91 2,179,216,484. 96 2,020,656,365. 84 32,219,964.66 1,988,436,401. 18 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 32,219,964.66 72,144,878.02 48,771,425.77 55,593,416.91 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 合计 32,219,964.66 72,144,878.02 48,771,425.77 55,593,416.91 （3）存货跌价准备情况： 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因 存货 成本高于其可变现净值 已销售/已耗用 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收退货成本 568,575.43 316,434.49 待抵扣/待认证进项税 50,148,280.60 52,647,024.71 预缴企业所得税 2,484,009.83 4,370,374.65 预缴其他税金 196,952.34 合计 53,397,818.20 57,333,833.85 其他说明： 无 8、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 雷州市 广垦东 西洋米 业有限 公司 2,073,0 88.77 - 126,236 .22 1,946,8 52.55 广西川 化天禾 钾肥有 限责任 公司 48,044, 784.67 - 13,933, 397.21 34,111, 387.46 江门市 新会区 共创新 会陈皮 农技服 务有限 公司 1,306,6 17.77 178,770 .78 1,485,3 88.55 小计 51,424, 491.21 - 13,880, 862.65 37,543, 628.56 合计 51,424, - 37,543, 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 491.21 13,880, 862.65 628.56 其他说明： 联营企业雷州市广垦东西洋米业有限公司、广西川化天禾钾肥有限责任公司以及江门市新会区共创新会陈皮农技服务有 限公司具体情况见本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第 3 点“在合营安排或联营企业中的权益”。 9、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中农集团控股股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 联合惠农农资（北京）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广东供销农产品股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 中农集团种业控股有限公司 6,000,000.00 新兴县合得利种植专业合作社 320,200.00 合计 51,320,200.00 45,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 中农集团控股 股份有限公司 5,315,967.98 5,315,967.98 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 不适用 联合惠农农资 （北京）有限 公司 1,146,767.24 1,146,767.24 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 不适用 广东供销农产 品股份有限公 司 0.00 0.00 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 中农集团种业 控股有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 不适用 新兴县合得利 种植专业合作 社 0.00 0.00 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 不适用 合计 6,462,735.22 6,462,735.22 0.00 0.00 其他说明： 本期收到其他权益工具投资现金分红 1,347,063.41 元，详见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第 44 点 “投资收益”。 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 517,800,250.55 215,494,352.05 合计 517,800,250.55 215,494,352.05 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 215,417,674.38 29,659,920.33 66,312,718.72 29,593,048.42 11,300,244.60 352,283,606.45 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 2.本期增 加金额 294,980,003.21 14,595,380.38 12,711,768.71 7,896,117.15 2,796,695.45 332,979,964.90 （1 ）购置 4,165,380.30 14,595,380.38 12,711,768.71 7,896,117.15 2,796,695.45 42,165,341.99 （2 ）在建工程转 入 290,814,622.91 290,814,622.91 （3 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 4,255,713.70 857,166.46 3,851,207.53 880,733.68 176,030.72 10,020,852.09 （1 ）处置或报废 3,404,570.00 233,871.46 3,829,462.04 880,733.68 161,030.72 8,509,667.90 （2）其他 851,143.70 623,295.00 21,745.49 15,000.00 1,511,184.19 4.期末余 额 506,141,963.89 43,398,134.25 75,173,279.90 36,608,431.89 13,920,909.33 675,242,719.26 二、累计折旧 1.期初余 额 60,326,844.17 10,151,257.06 40,475,928.30 19,512,338.52 6,322,886.35 136,789,254.40 2.本期增 加金额 9,671,005.33 3,417,310.16 8,658,333.23 3,676,571.22 2,053,629.37 27,476,849.31 （1 ）计提 9,671,005.33 3,417,310.16 8,658,333.23 3,676,571.22 2,053,629.37 27,476,849.31 3.本期减 少金额 2,314,769.81 121,634.52 3,404,873.47 832,924.36 149,432.84 6,823,635.00 （1 ）处置或报废 2,314,769.81 121,634.52 3,404,873.47 832,924.36 149,432.84 6,823,635.00 4.期末余 额 67,683,079.69 13,446,932.70 45,729,388.06 22,355,985.38 8,227,082.88 157,442,468.71 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1 ）计提 3.本期减 少金额 （1 ）处置或报废 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 438,458,884.20 29,951,201.55 29,443,891.84 14,252,446.51 5,693,826.45 517,800,250.55 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 面价值 2.期初账 面价值 155,090,830.21 19,508,663.27 25,836,790.42 10,080,709.90 4,977,358.25 215,494,352.05 （2） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 263,963,223.50 正在办理中 其他说明： 无 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 314,499,510.20 470,515,115.16 合计 314,499,510.20 470,515,115.16 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天禾（华南） 农资储备物流 基地 225,444,513.31 225,444,513.31 447,177,478.15 447,177,478.15 珠海市现代生 态农业科技产 业园 22,183,391.32 22,183,391.32 广东天禾台山 农业社会化综 合服务基地项 目 27,407,483.18 27,407,483.18 682,940.57 682,940.57 广东丝苗米跨 县集群产业园 （汕尾市） 51,532,338.44 51,532,338.44 大湾区农产品 基地（博罗） 蔬菜省级现代 农业产业园项 目 5,183,392.35 5,183,392.35 天禾农资物流 基地建设项目 3,862,703.35 3,862,703.35 标准温室建造 工程 646,240.11 646,240.11 铁路专用线扩 建项目 29,174.53 29,174.53 天禾壹号从化 新村有机肥场 312,802.87 312,802.87 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 地零星工程 斗山镇助农服 务中心升级改 造工程款 158,502.25 158,502.25 2#粉剂厂房技 改项目 393,664.93 393,664.93 合计 314,499,510.20 314,499,510.20 470,515,115.16 470,515,115.16 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 珠海 市现 代生 态农 业科 技产 业园 32,000 ,000.0 0 22,183 ,391.3 2 11,725 ,064.2 9 33,908 ,455.6 1 100.00 % 100% 其他 天禾 （华 南） 农资 储备 物流 基地 1,049, 220,30 0.00 447,17 7,478. 15 29,245 ,276.6 6 250,97 8,241. 50 225,44 4,513. 31 56.00 % 51% 39,115 ,841.5 6 19,706 ,528.0 0 3.47% 其他 广东 天禾 台山 农业 社会 化综 合服 务基 地项 目 40,630 ,000.0 0 682,94 0.57 26,724 ,542.6 1 27,407 ,483.1 8 67.00 % 82% 787,93 8.74 787,93 8.74 2.81% 其他 广东 丝苗 米跨 县集 群产 业园 （汕 尾 市） 133,70 0,000. 00 51,532 ,338.4 4 51,532 ,338.4 4 39.00 % 60% 其他 合计 1,255, 550,30 0.00 470,04 3,810. 04 119,22 7,222. 00 284,88 6,697. 11 304,38 4,334. 93 39,903 ,780.3 0 20,494 ,466.7 4 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 12、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 □不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 果树 一、账面原值： 1.期初余额 2,639,864.61 2,639,864.61 2.本期增加 金额 152,050.00 152,050.00 （1）外购 152,050.00 152,050.00 （2）自行 培育 3.本期减少 金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 2,791,914.61 2,791,914.61 二、累计折旧 1.期初余额 2,103,500.34 2,103,500.34 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 2,103,500.34 2,103,500.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 四、账面价值 1.期末账面 价值 688,414.27 688,414.27 2.期初账面 价值 536,364.27 536,364.27 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 13、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 土地 合计 一、账面原值 1.期初余额 48,493,983.48 48,493,983.48 2.本期增加金额 3,409,110.90 5,266,567.77 8,675,678.67 （1）本期新增 3,409,110.90 5,266,567.77 8,675,678.67 3.本期减少金额 1,959,472.79 1,959,472.79 （1）本期处置 1,959,472.79 1,959,472.79 4.期末余额 49,943,621.59 5,266,567.77 55,210,189.36 二、累计折旧 1.期初余额 9,938,252.79 9,938,252.79 2.本期增加金额 10,514,180.15 864,882.12 11,379,062.27 （1）计提 10,514,180.15 864,882.12 11,379,062.27 3.本期减少金额 558,001.64 558,001.64 （1）处置 558,001.64 558,001.64 4.期末余额 19,894,431.30 864,882.12 20,759,313.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 30,049,190.29 4,401,685.65 34,450,875.94 2.期初账面价值 38,555,730.69 38,555,730.69 其他说明： 无 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 14、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用 权 专利权 非专利技 术 铁路专用 线使用权 软件 商标 种子品种 权 合计 一、账面 原值 1.期初 余额 203,090,05 6.68 3,211,055.0 0 18,108,650. 86 18,485,191. 98 2,094,008.3 6 380,000.00 245,368,96 2.88 2.本期 增加金额 24,709,397. 99 100,000.00 1,123,500.0 0 25,932,897. 99 （ 1）购置 24,709,397. 99 1,123,500.0 0 25,832,897. 99 （ 2）内部研 发 （ 3）企业合 并增加 （4）其他 100,000.00 100,000.00 3.本期 减少金额 14,100,000. 00 18,108,650. 86 32,208,650. 86 （ 1）处置 14,000,000. 00 18,108,650. 86 32,108,650. 86 （2）其他 100,000.00 100,000.00 4.期末 余额 213,699,45 4.67 3,311,055.0 0 19,608,691. 98 2,094,008.3 6 380,000.00 239,093,21 0.01 二、累计 摊销 1.期初 余额 25,232,953. 28 1,075,214.6 3 3,289,196.0 6 12,833,792. 16 1,415,478.1 9 189,999.37 44,036,633. 69 2.本期 增加金额 5,437,496.4 2 276,747.61 216,870.07 2,326,607.4 1 145,953.15 37,998.48 8,441,673.1 4 （ 1）计提 5,437,496.4 2 276,747.61 216,870.07 2,326,607.4 1 145,953.15 37,998.48 8,441,673.1 4 3.本期 减少金额 2,671,960.0 0 3,506,066.1 3 6,178,026.1 3 （ 1）处置 2,671,960.0 0 3,506,066.1 3 6,178,026.1 3 4.期末 余额 27,998,489. 70 1,351,962.2 4 15,160,399. 57 1,561,431.3 4 227,997.85 46,300,280. 70 三、减值 准备 1.期初 余额 2.本期 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 增加金额 （ 1）计提 3.本期 减少金额 （ 1）处置 4.期末 余额 四、账面 价值 1.期末 账面价值 185,700,96 4.97 1,959,092.7 6 4,448,292.4 1 532,577.02 152,002.15 192,792,92 9.31 2.期初 账面价值 177,857,10 3.40 2,135,840.3 7 14,819,454. 80 5,651,399.8 2 678,530.17 190,000.63 201,332,32 9.19 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 15、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 广东科农蔬菜 种业有限公司 21,057,529.89 21,057,529.89 广东大丰植保 科技有限公司 11,805,924.58 11,805,924.58 合计 32,863,454.47 32,863,454.47 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 广东科农蔬菜 种业有限公司 0.00 0.00 广东大丰植保 科技有限公司 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组或资产组组合的确定方法为资产组或资产组组合是否根据能够从企业合并的协同效应中收益。基于此判断， 广东科农蔬菜种业有限公司、广东大丰植保科技有限公司分别形成单独的资产组，资产组的主要构成包括与商誉相关的 长期资产（固定资产等）。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。公司将结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。由于较难直接获得包含商誉的资产组或资产组组合的公允市场价值， 因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组或资产组组合的可收回金额。 公司根据经管理层批准的 5 年期现金流量预测、历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指 标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量稳定增长或维持不变，现金流量预测期使用的税前折现率为 11.42%-15.63%。经测试，未发现商誉存在减值。 商誉减值测试的影响 无。 其他说明： 无 16、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营性资产改良 支出 6,115,303.94 6,132,691.65 2,414,113.49 9,833,882.10 葡萄种植基地 64,467.04 140,130.76 63,411.75 141,186.05 预付租金 803,115.24 192,333.58 492,626.17 502,822.65 谷村林地土地租 金 992,489.83 105,754.64 886,735.19 生产仓储配套零 件投入 2,550,688.45 6,733,378.64 3,055,575.69 6,228,491.40 其他待摊费用 2,216,981.13 231,918.24 1,985,062.89 合计 10,526,064.50 15,415,515.76 6,363,399.98 19,578,180.28 其他说明： 无 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 55,593,416.91 13,898,354.24 32,219,964.66 8,054,991.17 内部交易未实现利润 22,778,021.85 5,694,505.51 19,479,749.43 4,869,937.36 可抵扣亏损 100,469,544.64 23,697,869.36 45,060,488.50 10,142,639.78 信用减值损失 20,552,818.11 5,138,204.52 26,592,878.90 6,648,219.74 租赁负债的会税差异 35,869,495.13 8,967,373.78 39,239,669.07 9,809,917.27 其他 6,000,000.00 1,500,000.00 合计 235,263,296.64 57,396,307.41 168,592,750.56 41,025,705.32 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 1,959,092.76 489,773.19 2,205,795.72 551,448.93 使用权资产的会税差 异 34,233,018.80 8,558,254.73 38,208,220.92 9,552,055.23 香港公司累计未分配 利润 663,987.74 56,438.96 合计 36,192,111.56 9,048,027.92 41,078,004.38 10,159,943.12 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 57,396,307.41 0.00 41,025,705.32 递延所得税负债 0.00 9,048,027.92 0.00 10,159,943.12 18、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 136,215,422.43 136,215,422.43 8,747,516.69 8,747,516.69 预付固定资产 购买款 3,790,616.00 3,790,616.00 5,425,660.97 5,425,660.97 预付土地款 37,664,880.00 37,664,880.00 预付无形资产 购买款 786,000.00 786,000.00 合计 140,006,038.43 140,006,038.43 52,624,057.66 52,624,057.66 其他说明： 无 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 19、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 408,945,537.00 383,300,000.00 短期借款应计利息 1,288,120.70 434,069.44 合计 410,233,657.70 383,734,069.44 短期借款分类的说明： 无 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。 20、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,792,389,551.36 1,753,473,289.13 合计 1,792,389,551.36 1,753,473,289.13 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 21、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 568,944,014.25 398,449,032.97 1－2 年 6,142,802.44 4,490,333.55 2－3 年 3,398,517.22 408,853.68 3 年以上 5,773,400.52 5,454,095.72 合计 584,258,734.43 408,802,315.92 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 其他说明： 2022 年 12 月 31 日余额中无账龄超过一年的重要应付账款。 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收销售合同款 1,328,331,225.63 764,144,540.76 合计 1,328,331,225.63 764,144,540.76 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 预收销售合同款 564,186,684.87 主要系东北地区客户冬季储备需求增加所致。 合计 564,186,684.87 —— 23、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 184,201,873.06 397,549,888.55 381,113,559.39 200,638,202.22 二、离职后福利-设定 提存计划 16,788,320.50 16,788,320.50 合计 184,201,873.06 414,338,209.05 397,901,879.89 200,638,202.22 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 183,047,478.04 355,761,553.55 339,612,632.43 199,196,399.16 2、职工福利费 152,400.49 16,909,279.20 16,776,221.40 285,458.29 3、社会保险费 9,790,540.88 9,790,540.88 其中：医疗保险 费 9,337,636.72 9,337,636.72 工伤保险 费 272,388.70 272,388.70 生育保险 费 180,515.46 180,515.46 4、住房公积金 363,681.51 12,215,059.70 12,151,016.15 427,725.06 5、工会经费和职工教 育经费 638,313.02 2,873,455.22 2,783,148.53 728,619.71 合计 184,201,873.06 397,549,888.55 381,113,559.39 200,638,202.22 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,331,542.49 16,331,542.49 2、失业保险费 456,778.01 456,778.01 合计 16,788,320.50 16,788,320.50 其他说明： 无 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,633,135.23 6,356,402.65 企业所得税 48,610,197.18 36,598,542.34 个人所得税 598,083.78 1,118,976.96 城市维护建设税 243,908.43 416,626.72 教育费附加 180,151.03 309,647.70 印花税 1,724,308.06 788,624.50 堤围防护费 585,198.63 530,020.44 土地使用税 3,262.53 74,077.75 房产税 120,160.17 67,791.78 车船使用税 843.47 合计 55,698,405.04 46,261,554.31 其他说明： 注：主要税项适用税率参见本节 财务报告-（六）税项。 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 630,000.00 630,000.00 其他应付款 11,312,813.36 10,182,669.04 合计 11,942,813.36 10,812,669.04 （1） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 630,000.00 630,000.00 合计 630,000.00 630,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 无 （2） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一般经营性往来 9,084,165.86 7,350,496.27 押金、保证金 2,228,647.50 2,832,172.77 合计 11,312,813.36 10,182,669.04 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 2022 年 12 月 31 日余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 26、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 58,819.44 一年内到期的长期应付款 4,089,181.38 4,493,008.68 一年内到期的租赁负债 8,229,636.33 9,966,582.33 合计 12,318,817.71 14,518,410.45 其他说明： 无 27、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付退货款 1,226,103.00 879,118.51 待转销项税 118,545,768.86 64,015,519.85 合计 119,771,871.86 64,894,638.36 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 其他说明： 无 28、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 50,000,000.00 长期借款应计利息 58,819.44 一年内到期的长期借款 -58,819.44 合计 50,000,000.00 长期借款分类的说明： 本期公司提前偿还中国进出口银行广东省分行两年期流动贷款剩余本金 5,000.00 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，公 司无长期借款余额。 其他说明，包括利率区间： 无 29、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 40,754,608.47 44,941,621.49 未确认融资费用 -4,885,113.34 -5,701,952.42 一年内到期的租赁负债 -8,229,636.33 -9,966,582.33 合计 27,639,858.80 29,273,086.74 其他说明： 无 30、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 596,000,000.00 646,000,000.00 合计 596,000,000.00 646,000,000.00 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2020 年广东省政府专项债券（二十三 60,000,000.00 60,000,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 期） 2020 年广东省政府专项债券（五十六 期） 250,000,000.00 250,000,000.00 2021 年广东省政府专项债券（十九 期） 11,440,000.00 11,440,000.00 2021 年广东省政府专项债券（四十六 期） 28,560,000.00 28,560,000.00 2021 年广东省政府专项债券（六十四 期） 135,000,000.00 160,000,000.00 2021 年广东省政府专项债券（七十四 期） 111,000,000.00 136,000,000.00 政府专项债券应计利息 4,089,181.38 4,493,008.68 小计 600,089,181.38 650,493,008.68 减：一年内到期的长期应付款 4,089,181.38 4,493,008.68 合计 596,000,000.00 646,000,000.00 其他说明： 截至本期末，本公司应付政府专项债券的主要情况为： ①债券名称为 2020 年广东省政府专项债券（二十三期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕1 号）， 债券期限为 15 年，到期一次还本；利率为 3.63%，付息频率每半年一次。 ②债券名称为 2020 年广东省政府专项债券（五十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕19 号），债券期限为 15 年，到期一次还本；利率为 3.37%，付息频率每半年一次。 ③债券名称为 2021 年广东省政府专项债券（十九期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕28 号）， 债券期限为 15 年，到期一次还本；利率为 3.77%，付息频率每半年一次。 ④债券名称为 2021 年广东省政府专项债券（四十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕36 号），债券期限为 15 年，到期一次还本；利率为 3.65%，付息频率每半年一次。 ⑤债券名称为 2021 年广东省政府专项债券（六十四期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕52 号），债券期限为 15 年，到期一次还本；利率为 3.41%，付息频率每半年一次。 ⑥债券名称为 2021 年广东省政府专项债券（七十四期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕68 号），债券期限为 15 年，到期一次还本；利率为 3.61%，付息频率每半年一次。 31、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,434,430.38 42,967,383.65 13,427,350.34 54,974,463.69 暂未确认的政府 补助 合计 25,434,430.38 42,967,383.65 13,427,350.34 54,974,463.69 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 配送网络 建设补助 5,780,076.9 3 2,926,749.0 2 2,853,327.9 1 蔬菜研发 补助 935,445.91 60,000.00 297,598.09 697,847.82 省级乡村 振兴战略 专项资金 2,791,118.1 4 420,000.00 636,125.76 2,574,992.3 8 丝苗米现 代农业产 业园建设 专项资金 5,326,952.0 8 26,587,531. 55 3,677,362.7 5 28,237,120. 88 农业综合 开发土地 托管项目 8,485,403.5 9 301,349.40 8,184,054.1 9 广东省供 销社面源 污染治理 项目 1,064,280.7 7 6,269,035.0 0 397,889.20 6,935,426.5 7 省级科技 研发计划 项目研发 经费 33,502.99 31,400.00 2,102.99 与收益相 关 广州市助 农服务综 合平台 （中心） 建设补助 473,382.97 79,851.12 393,531.85 与资产相 关 2021-2023 年广州市 市级重要 商品储备 544,267.00 4,534,758.0 0 5,079,025.0 0 与收益相 关 大湾区农 产品基地 （博罗） 蔬菜省级 现代农业 产业园项 目 4,811,059.1 0 4,811,059.1 0 2022 年公 共型农业 社会化服 务改革试 点项目 285,000.00 285,000.00 与资产相 关 合计 25,434,430. 38 42,967,383. 65 8,316,925.3 4 5,110,425.0 0 54,974,463. 69 其他说明： 无 32、股本 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 347,592,000. 00 347,592,000. 00 其他说明： 无 33、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 322,566,993.41 856,197.78 321,710,795.63 合计 322,566,993.41 856,197.78 321,710,795.63 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积的变动均为所持有子公司股份变化而对应的对价与按照变化持股比例计算应享有子公司自购买日开始 持续计算的净资产份额之间的差额。 34、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 1,511,710.8 2 2,315,810.1 2 2,315,810.1 2 804,099.30 外币 财务报表 折算差额 - 1,511,710.8 2 2,315,810.1 2 2,315,810.1 2 804,099.30 其他综合 收益合计 - 1,511,710.8 2 2,315,810.1 2 2,315,810.1 2 804,099.30 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 35、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 63,274,134.15 13,328,346.95 76,602,481.10 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 合计 63,274,134.15 13,328,346.95 76,602,481.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润 10％提取法定盈余公积金。 36、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 359,023,131.80 303,404,251.43 调整后期初未分配利润 359,023,131.80 303,404,251.43 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 106,057,738.03 98,024,153.45 减：提取法定盈余公积 13,328,346.95 5,163,273.08 应付普通股股利 34,759,200.00 37,242,000.00 期末未分配利润 416,993,322.88 359,023,131.80 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 37、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,480,321,384.87 13,461,782,226.79 12,983,090,355.42 11,996,082,255.75 其他业务 23,517,184.26 10,856,071.47 17,184,037.76 8,228,289.37 合计 14,503,838,569.13 13,472,638,298.26 13,000,274,393.18 12,004,310,545.12 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 化肥 10,733,017,400.77 10,733,017,400.77 农药 2,589,902,069.32 2,589,902,069.32 化工 896,914,354.43 896,914,354.43 农技服务 195,690,572.90 195,690,572.90 其他 88,314,171.71 88,314,171.71 按经营地区分类 其中： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 国内-东北片区 2,097,462,663.82 2,097,462,663.82 国内-华北片区 1,075,988,088.22 1,075,988,088.22 国内-华东片区 3,245,827,060.79 3,245,827,060.79 国内-中南片区 5,926,241,826.20 5,926,241,826.20 国内-西南片区 1,544,751,353.82 1,544,751,353.82 国内-西北片区 613,567,576.28 613,567,576.28 国际-境外 0.00 0.00 市场或客户类型 其中： 批发零售业 14,480,321,384.87 14,480,321,384.87 其他业务 23,517,184.26 23,517,184.26 合同类型 其中： 商品销售及农技服务 合同 14,503,838,569.13 14,503,838,569.13 按商品转让的时间分 类 其中： 在某一时点确认收入 14,503,838,569.13 14,503,838,569.13 按合同期限分类 其中： 1 年以内 14,503,838,569.13 14,503,838,569.13 按销售渠道分类 其中： 经销 8,872,635,479.20 8,872,635,479.20 直销 5,631,203,089.93 5,630,669,070.41 合计 14,503,838,569.13 14,503,838,569.13 与履约义务相关的信息： 对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供农技服务类交易，本公司在 客户验收确认时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,328,331,225.63 元，其中， 1,328,331,225.63 元预计将于 2023 年度确认收入。 其他说明： 无 38、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,017,471.41 3,074,460.94 教育费附加 2,248,323.48 2,298,248.05 房产税 1,847,300.98 1,572,476.53 土地使用税 1,108,397.66 1,283,068.68 印花税 8,689,027.16 6,120,150.32 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 堤围防护费 1,068,845.85 992,360.84 其他 73,580.31 200,463.94 合计 18,052,946.85 15,541,229.30 其他说明： 无 39、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 仓储搬运费 117,412,892.93 145,084,759.67 商品损耗 6,377,772.11 3,533,684.72 业务推广费 50,067,773.42 49,041,588.30 业务招待费 6,261,227.57 7,671,852.77 职工薪酬 326,832,997.40 305,611,396.22 旅差费 20,846,291.36 20,723,717.48 折旧费 9,676,076.76 9,832,819.49 无形资产摊销 747,350.20 970,066.76 修理费 636,186.28 1,438,614.92 合计 538,858,568.03 543,908,500.33 其他说明： 无 40、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 2,954,998.00 3,310,876.93 旅差费 3,565,755.62 3,982,784.66 职工薪酬 77,069,017.63 72,064,846.25 修理费 4,665,287.44 3,079,398.22 折旧费 15,291,649.75 11,900,353.47 行车费用 7,581,720.36 5,518,516.90 无形资产摊销 3,700,535.70 5,082,575.86 租赁费用 10,080,822.87 8,006,776.51 办公费用 27,033,502.56 21,590,186.91 中介费用 7,758,541.35 7,330,395.28 技术使用服务费 6,377,478.59 4,009,619.28 长期待摊摊销 1,796,019.19 2,751,932.25 合计 167,875,329.06 148,628,262.52 其他说明： 无 41、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 职工薪酬 693,001.59 547,658.53 折旧费用 482,269.65 503,979.53 直接投入费用 2,396,966.69 772,446.38 差旅费 42,605.68 124,219.33 其他 313,639.24 65,970.37 合计 3,928,482.85 2,014,274.14 其他说明： 无 42、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 40,982,672.70 42,409,669.86 利息收入（"-"为收益） -14,547,279.80 -8,415,708.25 汇兑损益 2,038,459.39 2,155,683.12 手续费及其他 6,257,542.41 4,513,889.66 合计 34,731,394.70 40,663,534.39 其他说明： 利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 3.44%（上期：3.47%）。 43、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 9,067,107.52 9,533,468.43 其中：与递延收益有关的政府补助 5,974,830.65 5,341,332.05 与递延收益有关的政府补助 2,342,094.69 3,925,099.86 直接计入当期损益的政府补助 750,182.18 267,036.52 二、其他与日常活动相关且计入其他 收益的项目 1,107,098.80 1,152,122.87 其中：个税手续费返还 407,274.44 294,065.81 增值税进项税加计扣除 518,070.05 847,349.54 增值税减免优惠 68,849.93 10,707.52 其他 112,904.38 合计 10,174,206.32 10,685,591.30 44、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -13,880,862.65 -31,184.26 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 1,347,063.41 526,806.52 合计 -12,533,799.24 495,622.26 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 无 45、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 1,022,289.53 -1,172,482.46 应收账款坏账损失 5,015,003.26 -18,303,536.59 合计 6,037,292.79 -19,476,019.05 其他说明： 无 46、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -72,144,878.02 -48,309,187.80 合计 -72,144,878.02 -48,309,187.80 其他说明： 无 47、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 217,280.08 293,103.79 无形资产处置利得 -2,265,875.76 使用权资产处置利得 61,101.31 合计 -1,987,494.37 293,103.79 48、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 接受捐赠 220,000.00 政府补助 1,912,109.18 4,369,348.29 1,912,109.18 非流动资产报废利得 41,897.67 131,552.88 41,897.67 赔罚款净收入 1,006,485.06 303,951.31 1,006,485.06 其他 1,059,207.63 908,738.18 1,059,207.63 合计 4,019,699.54 5,933,590.66 4,019,699.54 计入当期损益的政府补助： 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 2021 年农 业生产发 展资金 （第六 批） 广东省供 销合作联 社 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产 业而获得 的补助 （按国家 级政策规 定依法取 得） 否 否 41,325.00 与收益相 关 工信部“小 升规”奖励 金 工业和信 息化局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 200,000.00 400,000.00 与收益相 关 广州都市 现代农业 奖励 广州市农 业农村局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产 业而获得 的补助 （按国家 级政策规 定依法取 得） 否 否 0.00 130,000.00 与收益相 关 广州市强 农惠农财 政补贴 广州市天 河区财政 局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 0.00 130,000.00 与收益相 关 广州市天 河区财政 局高新技 术企业奖 励 广州市天 河区财政 局 奖励 因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助 否 否 0.00 240,000.00 与收益相 关 广州市越 秀区金融 工作局扶 持优质企 业发展补 助资金 广州市越 秀区金融 工作局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 0.00 1,000,000.0 0 与收益相 关 扩岗补助 劳动就业 服务管理 中心 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 否 否 106,103.72 0.00 与收益相 关 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 价格控制 职能而获 得的补助 留工补助 广东省社 会保险基 金管理局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 294,052.20 0.00 与收益相 关 闽侯县商 务局 2022 年一季度 促进商贸 业稳增长 （存量企 业）奖励 资金 闽侯县甘 蔗街道财 政所 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 30,000.00 与收益相 关 企业扶持 奖励资金 成都海峡 两岸科技 产业开发 园管委会 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 50,032.00 246,807.30 与收益相 关 失业待遇 广东省社 会保险基 金管理局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 68,463.56 0.00 与收益相 关 天河区财 政局 2020 年产学研 奖励 广州市天 河区财政 局 奖励 因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助 否 否 0.00 200,000.00 与收益相 关 温江区产 业发展扶 持政策资 金 温江区产 业发展扶 持政策资 金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 260,000.00 150,000.00 与收益相 关 稳岗补贴 人力资源 和社会保 障局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 559,514.71 146,826.80 与收益相 关 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 吸纳就业 补贴 昆明市官 渡区劳动 就业服务 局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 65,000.00 0.00 与收益相 关 新增限额 以上企业 补贴 商务局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 0.00 130,000.00 与收益相 关 以工代训 补贴 人力资源 和社会保 障局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 0.00 1,248,500.0 0 与收益相 关 珠海市金 湾区财政 局 2020- 2021 年区 引入安全 生产第三 方技术服 务企业补 贴 珠海市金 湾区财政 局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产 业而获得 的补助 （按国家 级政策规 定依法取 得） 否 否 18,000.00 与收益相 关 其他小额 补贴 否 否 219,617.99 347,214.19 与收益相 关 总计 1,912,109.1 8 4,369,348.2 9 其他说明： 无 49、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换损失 125,636.52 82,160.47 125,636.52 对外捐赠 761,389.83 576,296.08 761,389.83 其他 227,560.19 840,119.21 227,560.19 合计 1,114,586.54 1,498,575.76 1,114,586.54 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 无 50、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 70,922,752.73 50,081,767.84 递延所得税费用 -17,482,517.29 -9,888,284.52 合计 53,440,235.44 40,193,483.32 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 200,203,989.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 50,050,997.47 子公司适用不同税率的影响 -9,795,759.18 调整以前期间所得税的影响 3,038,940.29 非应税收入的影响 -3,306,986.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,350,277.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -938,334.24 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 9,045,807.98 预计未来适用税率变化对递延所得税的影响 -4,707.38 所得税费用 53,440,235.44 其他说明： 无 51、其他综合收益 详见附注本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第 34 点。 52、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,547,279.80 8,415,708.25 政府补助 51,660,103.76 18,465,222.03 广东省农业面源污染治理项目代垫款 3,940,129.35 往来款 3,053,584.47 其他 1,366,033.60 604,024.67 合计 67,573,417.16 34,478,668.77 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 329,840,823.54 296,061,893.21 往来款 603,525.27 捐款 576,296.08 合计 330,444,348.81 296,638,189.29 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款风险保证金 55,442.62 18,332,159.07 合计 55,442.62 18,332,159.07 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府专项债转出 50,000,000.00 收购少数股东股权 4,495,280.20 5,515,077.15 合计 54,495,280.20 5,515,077.15 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 53、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 146,763,754.42 153,138,689.46 加：资产减值准备 66,107,585.23 67,785,206.85 固定资产折旧、油气资产折 27,476,849.31 24,006,777.72 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 10,821,060.63 9,938,252.79 无形资产摊销 8,441,673.14 6,052,642.62 长期待摊费用摊销 6,363,399.98 5,722,782.71 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 1,987,494.37 -293,103.79 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 83,738.85 -49,392.41 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 48,970,436.19 48,753,917.07 投资损失（收益以“－”号填 列） 12,533,799.24 -495,622.26 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -16,370,602.09 -8,835,071.92 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,111,915.20 -1,053,212.60 存货的减少（增加以“－”号填 列） -214,153,536.03 -367,246,118.86 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -779,538,547.97 91,521,882.27 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 894,789,862.60 589,487,146.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 213,165,052.67 618,434,776.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 592,012,982.02 874,430,118.90 减：现金的期初余额 874,430,118.90 710,785,780.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -282,417,136.88 163,644,338.28 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 592,012,982.02 874,430,118.90 其中：库存现金 1,510,140.79 394,535.19 可随时用于支付的银行存款 590,490,820.33 874,035,583.71 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 可随时用于支付的其他货币资 金 12,020.90 三、期末现金及现金等价物余额 592,012,982.02 874,430,118.90 其他说明： 无 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 365,950,444.17 贷款风险保证金、票据保证金、信用 证保证金 合计 365,950,444.17 其他说明： 无 55、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2,722,930.26 其中：美元 251,107.03 6.96454 1,748,844.41 欧元 港币 1,090,471.92 0.89327 974,085.85 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 应付账款 2,315,758.58 其中：美元 332,506.17 6.96456 2,315,758.58 其他应付款 13,399.05 其中：港元 15,000.00 0.89327 13,399.05 其他说明： 无 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 子公司嘉得（中国）有限公司为境外经营实体，但经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。其主要经营地为中 国香港，记账本位币为港币。 56、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 （一）与资产相关的政府补 助： 经营活动类补助 32,103,590.65 递延收益/其他收益 5,824,753.25 科研类政府补助 60,000.00 递延收益/其他收益 150,077.40 与资产相关的政府补助小计 32,163,590.65 5,974,830.65 （二）与收益相关的政府补 助： 财政贴息 9,976,158.00 递延收益/财务费用 10,520,425.00 经营活动类补助 7,019,217.18 递延收益/其他收益/研发费 用 2,976,156.18 科研类政府补助 0.00 递延收益/研发费用 147,520.69 政府奖励类补助 253,207.00 营业外收入 253,207.00 其他类补助 2,766,000.98 其他收益/营业外收入 2,766,000.98 与收益相关的政府补助小计 20,014,583.16 16,663,309.85 57、其他 租赁: （1）本公司作为承租人 项 目 2022 年度金额（元） 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用以及低价值资产租赁费用 56,556,758.87 租赁负债的利息费用 1,907,741.14 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 转租使用权资产取得的收入 - 与租赁相关的总现金流出 69,177,432.79 售后租回交易产生的相关损益 - （2）本公司作为出租人 ①经营租赁 本期公司未开展经营租赁业务。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 ②融资租赁 本期公司未开展融资租赁业务。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： 本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： 本期公司未发生同一控制下企业合并事项。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 本期公司未发生反向购买事项。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 序 号 子公司名称 变动原因 1 宿迁市新禾供销有限公司 2022 年新设 2 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 2022 年新设 3 山东天禾众远农业发展有限公司 2022 年新设 4 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 5 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 6 临沂天禾广胜农业科技有限公司 2022 年新设 7 乳源瑶族自治县供销瑶禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 8 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 9 化州市橘禾农业服务有限公司 2022 年新设 10 潮州供销农禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 11 高州市高供农业科技服务有限公司 2022 年新设 12 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 13 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 14 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 15 贵州新禾农资有限公司 2022 年新设 16 崇仁县沃禾农业科技服务有限公司 2022 年新设 17 广州天禾种业有限公司 2022 年注销 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东天禾农资 梅州配送有限 公司 梅州 梅州 农资商品销售 65.12% 同一控制下合 并 广东天禾农资 清远配送有限 公司 清远 清远 农资商品销售 100.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 肇庆配送有限 公司 肇庆 肇庆 农资商品销售 72.00% 同一控制下合 并 德庆县天禾农 资配送有限公 司 德庆 德庆 农资商品销售 70.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 云浮 云浮 农资商品销售 70.00% 同一控制下合 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 云浮配送有限 公司 并 广东天禾农资 江门配送有限 公司 江门 江门 农资商品销售 76.72% 同一控制下合 并 江门市新会区 天禾农资配送 有限公司 新会 新会 农资商品销售 77.00% 同一控制下合 并 恩平市天禾农 资配送有限公 司 恩平 恩平 农资商品销售 95.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 阳春配送有限 公司 阳春 阳春 农资商品销售 92.50% 同一控制下合 并 广东天禾农资 茂名配送有限 公司 茂名 茂名 农资商品销售 95.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 惠州配送有限 公司 惠州 惠州 农资商品销售 53.33% 同一控制下合 并 广东天禾农资 河源配送有限 公司 河源 河源 农资商品销售 96.40% 同一控制下合 并 广东天禾农资 韶关配送有限 公司 韶关 韶关 农资商品销售 70.00% 投资设立 广东天禾农资 增城配送有限 公司 广州 广州 农资商品销售 70.00% 投资设立 广东天禾农资 广州配送有限 公司 广州 广州 农资商品销售 100.00% 投资设立 广东天禾农资 英德配送有限 公司 英德 英德 农资商品销售 100.00% 投资设立 广东天禾农资 揭阳配送有限 公司 揭阳 揭阳 农资商品销售 60.00% 投资设立 广东天禾中荣 农资汕尾配送 有限公司 汕尾 汕尾 农资商品销售 51.00% 投资设立 海南天禾嘉迅 农资有限公司 海口 海口 农资商品销售 87.87% 同一控制下合 并 湖南天禾农资 有限公司 长沙 长沙 农资商品销售 80.00% 同一控制下合 并 永州市天禾粤 永农业生产资 料有限公司 永州 永州 农资商品销售 60.00% 同一控制下合 并 烟台天禾农资 有限公司 烟台 烟台 农资商品销售 100.00% 投资设立 江西天禾农资 有限公司 南昌 南昌 农资商品销售 89.67% 投资设立 吉安市天禾农 资有限公司 吉安 吉安 农资商品销售 96.00% 投资设立 广东天禾农资 汕头配送有限 公司 汕头 汕头 农资商品销售 70.00% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 四川粤天禾农 资有限公司 成都 成都 农资商品销售 93.00% 投资设立 福建天禾绿保 农资有限公司 福州 福州 农资商品销售 87.10% 投资设立 福建邵武天禾 绿保农资有限 公司 邵武 邵武 农资商品销售 70.00% 投资设立 济南天禾农资 有限公司 济南 济南 农资商品销售 85.00% 投资设立 河南粤天禾农 资有限公司 郑州 郑州 农资商品销售 86.00% 投资设立 广东天禾农资 肇庆农业科技 服务有限公司 肇庆 肇庆 农资商品销售 63.00% 投资设立 陕西天禾丰盛 达农资有限公 司 咸阳 咸阳 农资商品销售 70.00% 投资设立 四川天禾民兴 农资有限公司 四川 四川 农资商品销售 65.00% 投资设立 眉山天禾民兴 农资有限公司 眉山 眉山 农资商品销售 80.00% 投资设立 江苏天禾嘉宁 农资有限公司 浙江 浙江 农资商品销售 93.00% 投资设立 广东天禾农资 清远农业科技 服务有限公司 清远 清远 农资商品销售 89.50% 投资设立 广东天禾农资 梅州农业科技 服务有限公司 梅州 梅州 农资商品销售 80.00% 投资设立 广西粤天禾农 业科技有限公 司 广西 广西 农资商品销售 85.00% 投资设立 广东天禾农资 江门农业科技 服务有限公司 江门 江门 农资商品销售 90.50% 投资设立 广东嘉誉化工 有限公司 广州 广州 其它产品销售 76.70% 同一控制下合 并 深圳市天禾农 资有限公司 深圳 深圳 农资商品销售 80.41% 同一控制下合 并 云南天禾农资 有限公司 昆明 昆明 农资商品销售 90.00% 投资设立 广东天禾中加 化肥有限公司 广州 广州 化肥生产 100.00% 同一控制下合 并 珠海经济特区 瑞农植保技术 有限公司 珠海 珠海 农药分装 100.00% 非同一控制下 合并 广州市天禾仓 储有限公司 广州 广州 仓储物流 100.00% 同一控制下合 并 清远市天禾仓 储有限公司 清远 清远 仓储物流 93.81% 非同一控制下 合并 嘉得（中国） 有限公司 香港 香港 农资商品销售 100.00% 投资设立 广西天禾新农 科技有限公司 广西 广西 农资商品销售 100.00% 投资设立 广东科农蔬菜 种业有限公司 广州 广州 种子经营 65.00% 非同一控制下 合并 广东嘉亿投资 广州 广州 股权管理和运 100.00% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 有限公司 营 广西供销农资 有限公司 广西 广西 农资商品销售 33.00% 32.00% 非同一控制下 合并 广东天禾智慧 农业服务有限 公司 广州 广州 农技服务 100.00% 投资设立 建水县天禾农 业开发有限公 司 建水县 建水县 农资商品销售 90.00% 投资设立 广东天禾良种 苗木繁育有限 公司 新兴县 新兴县 农资商品销售 60.00% 投资设立 福建天禾绿保 嘉诚化肥有限 公司 福州 福州 农资商品销售 90.00% 投资设立 广东天禾嘉宇 农业科技有限 公司 广州 广州 农资商品销售 92.50% 投资设立 新疆天禾嘉信 农业科技有限 公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 农资商品销售 93.50% 投资设立 广东嘉禾实业 发展有限公司 广州 广州 投资管理 100.00% 投资设立 福州市天禾绿 保农资有限公 司 福州 福州 农资商品销售 90.00% 投资设立 三明市天禾绿 保农资有限公 司 三明 三明 农资商品销售 70.00% 投资设立 江门天禾农业 服务有限公司 台山 台山 农技服务 88.00% 投资设立 南安市天禾绿 保农资有限公 司 南安 南安 农资商品销售 90.00% 投资设立 漳州市天禾绿 保农资有限公 司 漳州 漳州 农资商品销售 90.00% 投资设立 湛江天禾粤联 农业科技有限 公司 湛江 湛江 农资商品销售 66.00% 投资设立 湖北天禾嘉瑞 农资有限公司 武汉 武汉 农资商品销售 65.00% 投资设立 广东嘉业储备 物流有限公司 湛江 湛江 仓储物流 100.00% 投资设立 天禾嘉穗农业 科技（南京） 有限公司 南京 南京 农资商品销售 100.00% 投资设立 安徽天禾辉瑞 农业科技有限 公司 合肥 合肥 农资商品销售 89.50% 投资设立 四川天禾嘉美 农业科技有限 公司 成都 成都 农资商品销售 60.00% 投资设立 南雄市嘉南农 业科技服务有 限公司 南雄 南雄 农技服务 100.00% 投资设立 黑龙江粤天禾 哈尔滨 哈尔滨 农资商品销售 57.00% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 嘉宝农资有限 公司 怀集县嘉集农 业科技服务有 限公司 怀集 怀集 农技服务 100.00% 投资设立 徐州嘉宁农业 科技有限公司 徐州 徐州 农资商品销售 60.00% 投资设立 宿迁市嘉宁供 销合作有限公 司 宿迁 宿迁 农资商品销售 60.00% 投资设立 安岳天禾柠丰 农资有限公司 安岳 安岳 农资商品销售 57.00% 投资设立 乐山天禾农资 有限公司 乐山 乐山 农资商品销售 91.00% 投资设立 广东大丰植保 科技有限公司 珠海 珠海 农药分装 79.80% 非同一控制下 合并 凉山州粤天禾 农资有限公司 西昌 西昌 农资商品销售 97.00% 投资设立 北京天禾欣锦 慧农业科技有 限公司 北京 北京 农资商品销售 55.00% 投资设立 江苏新禾供销 有限公司 南京 南京 农资商品销售 33.00% 30.00% 投资设立 海丰县嘉丰农 业科技服务有 限公司 海丰 海丰 农技服务 100.00% 投资设立 台山市嘉台农 业科技服务有 限公司 台山 台山 农技服务 100.00% 投资设立 恩平供销农业 科技服务有限 公司 恩平 恩平 农技服务 63.00% 投资设立 惠州市科芯种 苗科技有限公 司 惠州 惠州 种子经营 100.00% 投资设立 广东天禾壹号 生物科技有限 公司 广州 广州 化肥生产 77.00% 投资设立 台山优禾农业 科技服务有限 公司 台山 台山 农技服务 66.00% 投资设立 汕尾供销中禾 农业科技服务 有限公司 汕尾海丰县 汕尾海丰县 农技服务 56.00% 10.00% 投资设立 开平供销优禾 农业技术服务 有限公司 开平 开平 农技服务 61.00% 投资设立 运城天禾农资 有限公司 运城 运城 农资商品销售 100.00% 投资设立 中山市供销新 禾农业科技服 务有限公司 中山 中山 农技服务 80.00% 投资设立 陆河供销农业 科技服务有限 公司 汕尾陆河县 汕尾陆河县 农技服务 50.00% 30.00% 投资设立 梅州市平远县 供销远禾农业 梅州平远县 梅州平远县 农技服务 66.00% 14.00% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 服务有限公司 陆丰供销农业 科技服务有限 公司 陆丰 陆丰 农技服务 65.00% 30.00% 投资设立 河源市东源供 销东禾农业服 务有限公司 河源东源县 河源东源县 农技服务 70.00% 投资设立 阳春市优禾农 业科技服务有 限公司 阳春 阳春 农技服务 90.00% 投资设立 珠海市供销珠 禾农业科技服 务有限公司 珠海 珠海 农技服务 66.00% 投资设立 南雄市供销雄 禾农业科技服 务有限公司 南雄 南雄 农技服务 67.00% 投资设立 肇庆市高要区 供销优禾农业 科技服务有限 公司 肇庆 肇庆 农技服务 66.00% 投资设立 云浮罗定供销 优禾农业科技 服务有限公司 罗定 罗定 农技服务 66.00% 投资设立 怀集县供销集 禾农业科技服 务有限公司 怀集 怀集 农技服务 66.00% 投资设立 汕头市潮阳区 优禾农业科技 服务有限公司 汕头 汕头 农技服务 55.00% 30.00% 投资设立 西双版纳云禾 农资有限公司 景洪 景洪 农资商品销售 95.00% 投资设立 阳江市供销优 禾农业科技服 务有限公司 阳江 阳江 农技服务 90.00% 投资设立 清远市清城区 清禾农业科技 服务有限公司 清远 清远 农技服务 66.00% 投资设立 江苏禾富农资 有限公司 南京 南京 农资商品销售 70.00% 投资设立 韶关市供销韶 禾农业科技服 务有限公司 韶关 韶关 农技服务 66.00% 投资设立 韶关市曲江区 供销优禾农业 科技服务有限 公司 韶关 韶关 农技服务 80.00% 投资设立 乐昌市供销昌 禾农业科技服 务有限公司 乐昌 乐昌 农技服务 75.00% 投资设立 封开县供销万 禾农业科技服 务有限公司 肇庆封开县 肇庆封开县 农技服务 66.00% 投资设立 云浮市新兴县 供销新禾农业 科技服务有限 公司 云浮新兴县 云浮新兴县 农技服务 66.00% 投资设立 惠来县供销优 揭阳惠来县 揭阳惠来县 农技服务 50.00% 30.00% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 禾农业科技服 务有限公司 饶平县优禾农 业科技服务有 限公司 潮州饶平县 潮州饶平县 农技服务 60.00% 30.00% 投资设立 雷州供销助禾 农业科技服务 有限公司 雷州 雷州 农技服务 35.00% 31.00% 投资设立 阳西县供销优 禾农业技术服 务有限公司 阳江阳西县 阳江阳西县 农技服务 85.00% 投资设立 梅州市五华优 禾农业科技服 务有限公司 梅州 梅州 农技服务 41.00% 30.00% 投资设立 广州增城供销 增禾农业科技 服务有限公司 广州增城区 广州增城区 农技服务 66.00% 投资设立 廉江新禾农业 科技有限公司 廉江 廉江 农技服务 45.00% 40.00% 投资设立 茂名市茂南区 优禾农业科技 有限公司 茂名 茂名 农技服务 35.00% 26.00% 投资设立 新丰县供销丰 禾农业科技服 务有限公司 韶关新丰县 韶关新丰县 农技服务 80.00% 投资设立 清远市阳山县 阳禾农业科技 服务有限公司 清远阳山县 清远阳山县 农技服务 85.00% 投资设立 山东天禾众远 农业发展有限 公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 农资商品销售 56.00% 2022 年新设 茂名市电白区 助禾农业服务 有限公司 茂名市 茂名市 农技服务 35.00% 26.00% 2022 年新设 宿迁市新禾供 销有限公司 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 农资商品销售 70.00% 2022 年新设 临沂天禾广胜 农业科技有限 公司 山东省临沂市 山东省临沂市 农资商品销售 60.00% 2022 年新设 广宁县供销宁 禾农业科技服 务有限公司 肇庆市广宁县 肇庆市广宁县 农技服务 66.00% 2022 年新设 翁源县供销源 禾农业科技服 务有限公司 韶关市翁源县 韶关市翁源县 农技服务 80.00% 2022 年新设 乳源瑶族自治 县供销瑶禾农 业科技服务有 限公司 韶关市乳源县 韶关市乳源县 农技服务 75.00% 2022 年新设 惠州龙门供销 龙禾农业科技 服务有限公司 惠州市龙门县 惠州市龙门县 农技服务 90.00% 2022 年新设 化州市橘禾农 业服务有限公 司 化州 化州 农技服务 40.00% 26.00% 2022 年新设 潮州供销农禾 农业科技服务 潮州 潮州 农技服务 80.00% 10.00% 2022 年新设 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 有限公司 高州市高供农 业科技服务有 限公司 高州 高州 农技服务 54.00% 31.00% 2022 年新设 潮州供销安禾 农业科技服务 有限公司 潮州 潮州 农技服务 80.00% 10.00% 2022 年新设 梅州市供销梅 禾农业科技服 务有限公司 梅州 梅州 农技服务 60.00% 15.00% 2022 年新设 兴宁市宁禾农 业科技服务有 限公司 梅州 梅州 农技服务 41.00% 30.00% 2022 年新设 贵州新禾农资 有限公司 贵阳 贵阳 农资商品销售 95.00% 2022 年新设 崇仁县沃禾农 业科技服务有 限公司 抚州崇仁县 抚州崇仁县 农技服务 100.00% 2022 年新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 本公司的持股比例，是按本公司对子公司的持股比例填列，其间接持股比例是公司通过子公司的持股比例。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 广东嘉誉化工有限公司 23.30% 544,293.76 5,673,096.66 黑龙江粤天禾嘉宝农资 有限公司 43.00% 15,588,192.73 5,549,768.00 29,119,310.25 广西供销农资有限公司 35.00% 11,042,196.90 6,799,829.40 53,807,343.44 江苏禾富农资有限公司 34.90% -9,455,774.29 -17,093,909.13 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 其他说明： 无 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债合 计 广东嘉誉化 工有限公司 31,119, 017.38 363,52 6.74 31,482 ,544.1 2 7,134, 489.79 0.00 7,134, 489.79 144,25 2,704. 08 471,78 9.95 144,72 4,494. 03 122,71 2,464. 42 122,712, 464.42 黑龙江粤天 禾嘉宝农资 有限公司 1,148,3 82,457. 28 11,867 ,767.6 2 1,160, 250,22 4.90 1,092, 530,89 8.73 0.00 1,092, 530,89 8.73 591,56 1,629. 72 14,430 ,086.4 1 595,06 6,584. 92 571,61 7,563. 76 560,692, 432.55 广西供销农 资有限公司 302,154 ,001.78 22,901 ,864.4 6 325,05 5,866. 24 171,36 7,944. 11 1,485, 989.84 172,85 3,933. 95 282,92 0,785. 66 23,312 ,323.8 5 306,23 3,109. 51 163,41 2,683. 20 2,739, 544.01 166,152, 227.21 江苏禾富农 资有限公司 27,590, 968.18 9,257, 584.18 36,848 ,552.3 6 53,942 ,461.4 9 0.00 53,942 ,461.4 9 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 广东嘉誉化工有限 公司 897,306,02 3.95 2,336,024.7 2 2,336,024.7 2 -59,349.50 1,609,070,3 46.66 7,519,655.0 7 7,519,655.0 7 12,266,656. 47 黑龙江粤天禾嘉宝 农资有限公司 2,942,789,5 20.08 36,251,611. 00 36,251,611. 00 7,521,893.2 5 1,668,644,6 95.07 23,900,809. 62 23,900,809. 62 4,218,382.7 7 广西供销农资有限 公司 937,726,11 2.59 31,549,133. 99 31,549,133. 99 13,263,655. 92 810,054,97 1.06 30,529,594. 77 30,529,594. 77 2,521,339.6 2 江苏禾富农资有限 公司 511,224,86 7.69 - 27,093,909. 13 - 27,093,909. 13 - 9,473,552.2 1 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 ①2022 年公司受让子公司江苏天禾嘉宁农资有限公司的少数股东 5%的股权，持股比例变更为 93%；同时，公司将 其持有江苏天禾嘉宁农资有限公司 93%的股权全部转让给子公司江苏新禾供销有限公司，转让完成后，公司持股比例变 更为间接持股 93%。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 ②2022 年公司受让子公司广东天禾智慧农业服务有限公司的少数股东 22.10%的股权，转让后，公司持股比例由原 直接持股 77.90%变更为直接持股 100.00%。 ③2022 年公司受让子公司安徽天禾辉瑞农业科技有限公司的少数股东 27.50%的股权，转让后，公司持股比例由原 直接持股 62.00%变更为直接持股 89.50%。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 37,543,628.56 51,424,491.21 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -13,880,862.65 -31,184.26 --综合收益总额 -13,880,862.65 -31,184.26 其他说明： 注 1：公司持有雷州市广垦东西洋米业有限公司 19%的股份。雷州市广垦东西洋米业有限公司于 2015 年 5 月 14 日 成立，注册资本和实收资本为人民币 2,000 万元，其中广东省湛江农垦集团公司以货币资金出资 960 万元，占公司注册 资本 48%；广东正茂农业科技有限公司以货币资金出资 660 万元，占公司注册资本 33%；广东天禾农资股份有限公司以 货币资金出资 380 万元，占公司注册资本 19%。 注 2：公司持有广西川化天禾钾肥有限责任公司 20%的股份。广西川化天禾钾肥有限责任公司于 2019 年 4 月 5 日成 立，注册资本为 24,000 万元，实缴资本为 24,000 万元，其中四川省能源投资集团有限责任公司认缴 19,200 万元，实缴 19,200 万元，占公司注册资本 80%；广东天禾农资股份有限公司认缴 4,800 万元，实缴 4,800 万元，占公司注册资本 20%。 注 3：公司持有江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 20%的股份。江门市新会区共创新会陈皮农技服务有 限公司于 2019 年 4 月 8 日成立，注册资本为 632.5 万元，实缴资本为 632.5 万元，其中江门市新会区新会陈皮产业园有 限公司认缴 500 万元，实缴 500 万元，占公司注册资本 79.05%；广东天禾农资股份有限公司认缴 126.5 万元，实缴 126.5 万元，占公司注册资本 20%；江门市新会区共创新会陈皮专业合作社联合社认缴 3 万元，实缴 3 万元，占公司注册资本 0.47%；江门市新会区新禾农技服务有限公司认缴 3 万元，实缴 3 万元，占公司注册资本 0.47%。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节 财务报告-（七） 合并财务报表项目注释相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政 策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于应收账款、其他 应收款和应收票据等。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进 行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进 行回收。 2、流动风险 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期 债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来 12 个月货币资金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计 1 年内到期。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险和利率风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司面临的汇率变动 的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，唯一的境外 子公司嘉得（中国）有限公司经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险并不重大。 公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额详见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第 55 点“外币货币性项目”。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的借款基本为相对固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具 投资 51,320,200.00 51,320,200.00 （六）应收款项融资 28,239,564.02 28,239,564.02 持续以公允价值计量 的资产总额 79,559,764.02 79,559,764.02 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 广东省供销集团 有限公司 广州 股权管理和运营 100,000.00 万元 35.24% 35.24% 本企业的母公司情况的说明 本期公司的控股股东发生变更。经公司实际控制人广东省供销合作联社对其控股企业进行改革重组，将公司控股股 东广东粤合资产经营有限公司直接持有公司 10,514 万股人民币普通股 A 股（占公司已发行股份的 30.25%）以无偿划转 方式划转至广东省供销集团有限公司。经批复同意后，双方已完成无偿划转，并于 2022 年 8 月 25 日完成过户登记手续。 本期无偿划转完成后，公司控股股东变更为广东省供销集团有限公司： 由广东省供销集团有限公司直接持有公司 30.25%股份，并通过其控制的广东新供销天润粮油集团有限公司间接持有 公司 1.21%的股份，以及通过其同一控制下的关联方广东新供销商贸连锁股份有限公司持有公司 3.79%的股份，合计持 有公司 35.24%的股份，是公司的控股股东。 公司实际控制人仍为广东省供销合作联社，未发生变化。 本企业最终控制方是广东省供销合作联社。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第 1 点“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第 3 点“在合营安排或联营企业中的权 益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 广西川化天禾钾肥有限责任公司 本公司的联营公司 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 本公司的联营公司 其他说明： 无 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东粤合资产经营有限公司 同一最终控制下的关联方 广东嘉兴物业管理有限公司 同一最终控制下的关联方 广东新供销商贸连锁股份有限公司 同一最终控制下的关联方 湛江天禾农资物流有限公司 同一最终控制下的关联方 广东省农业生产资料总公司 公司设立发起人，同一最终控制下的关联方 珠海市斗门区濠门贸易有限公司 同一最终控制下的关联方 嘉得有限公司 同一最终控制下的关联方 惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司 控股股东控制的企业 广东新供销天润粮油集团有限公司 控股股东控制的企业 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 控股股东控制的企业 南雄新供销天润现代农业发展有限公司 控股股东控制的企业 广东新供销天润粮油食品有限公司 控股股东控制的企业 汕尾新供销天润粮油有限公司 控股股东控制的企业 其他说明： 无 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 广东新供销天润 粮油集团有限公 司 采购商品 780.00 广东新供销天润 粮油食品有限公 司 采购商品 86,889.00 广西川化天禾钾 肥有限责任公司 采购商品 60,786,850.44 287,500,000.00 否 100,370,638.00 广西川化天禾钾 肥有限责任公司 接受服务 713,496.69 怀集新供销天润 现代农业发展有 限公司 采购商品 156,246.63 72,516.00 江门市新会区共 创新会陈皮农技 服务有限公司 采购商品 17,450.00 15,993.00 江门市新会区共 创新会陈皮农技 服务有限公司 接受服务 10,000.00 南雄新供销天润 现代农业发展有 限公司 采购商品 4,920.00 汕尾新供销天润 粮油有限公司 采购商品 2,850.00 广东嘉兴物业管 接受服务 1,152,421.50 1,200,000.00 否 281,225.72 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 理有限公司 广东新供销商贸 连锁股份有限公 司 采购商品 4,424.78 合计 62,931,904.26 288,700,000.00 100,744,797.50 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广西川化天禾钾肥有限责任 公司 出售商品 63,012,900.65 95,956,081.84 惠州市供销绿色农产品科技 发展有限公司 出售商品 194,387.44 江门市新会区共创新会陈皮 农技服务有限公司 出售商品 12,769,532.77 8,716,838.21 江门市新会区共创新会陈皮 农技服务有限公司 提供服务 119,500.00 合计 76,096,320.86 104,672,920.05 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 广东省 农业生 产资料 总公司 湛江办 公楼 208,457 .14 288,365 .71 208,457 .14 288,365 .71 湛江天 禾农资 物流有 限公司 湛江仓 库场地 452,830 .19 452,830 .19 452,830 .19 452,830 .19 广东嘉 兴物业 管理有 限公司 东雅兰 苑停车 位 198,366 .96 199,473 .16 198,366 .96 199,473 .16 广东嘉 兴物业 管理有 限公司 广州市 中山七 路 98 号广东 省土产 10,381. 13 10,381. 13 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 大厦 701 室、 702 室 怀集新 供销天 润现代 农业发 展有限 公司 怀集县 土地储 备中心 位于梁 村镇大 成岗农 场 136,738 .53 142,463 .98 142,463 .98 怀集新 供销天 润现代 农业发 展有限 公司 怀集丝 苗米主 园区商 铺 26,563. 47 32,000. 00 32,000. 00 广东粤 合资产 经营有 限公司 广州市 内住宅 或公寓 107,422 .80 63,794. 80 63,794. 80 南雄新 供销天 润现代 农业发 展有限 公司 南雄市 珠玑镇 商铺 26,000. 00 12,000. 00 26,000. 00 12,000. 00 珠海市 斗门区 濠门贸 易有限 公司 珠海服 务站 79,200. 00 79,200. 00 嘉得有 限公司 香港德 辅道中 268 号 岑氏商 业大厦 19 楼 154,494 .00 154,494 .00 合计 1,400,4 54.22 1,190,9 27.84 1,129,7 29.42 1,190,9 27.84 关联租赁情况说明 无 （3） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 江门市新会区共创新 会陈皮农技服务有限 公司 2,442,160.15 拆出 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 （4） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,516,055.66 7,924,835.89 （5） 其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 怀集新供销天润 现代农业发展有 限公司 2,047.40 1,004.25 预付款项 广西川化天禾钾 肥有限责任公司 82,206.88 8,793,324.53 预付款项 广东省农业生产 资料总公司 36,480.00 36,480.00 其他应收款 南雄新供销天润 现代农业发展有 限公司 4,000.00 600.00 4,000.00 600.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 怀集新供销天润现代农业发 展有限公司 270,836.30 应付账款 湛江天禾农资物流有限公司 4,311,958.81 4,311,958.81 其他应付款 湛江天禾农资物流有限公司 2,002.56 2,002.56 其他应付款 广东省农业生产资料总公司 120,672.86 120,672.86 其他应付款 江门市新会区共创新会陈皮 农技服务有限公司 2,442,160.15 合同负债 广西川化天禾钾肥有限责任 公司 8,226,055.32 合同负债 广州市增城植匠农资经营部 5.00 合同负债 惠州市供销绿色农产品科技 发展有限公司 2,248,606.08 合同负债 江门市新会区共创新会陈皮 农技服务有限公司 107,100.00 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 7、其他 2022 年 5 月 18 日，经人民政府批准同意，广东省供销合作联社按批复调整部分 2021 年省本级新增债券资金项目。 2022 年 5 月 24 日，子公司广州市天禾仓储有限公司根据批复内容将政府专项债资金 5000 万以银行转账方式汇入新的使 用主体广东天晟冷链物流有限公司。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）购建长期资产承诺 2020 年 11 月 10 日，经本公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更“天禾（华南）农资储备物流基地 项目”建设规模和投资额的议案》，华南储备物流项目建筑面积由原计划的 95,837 平方米增加到 123,620 平方米，总投 资额由原计划的 6.25 亿元增加到 10.49 亿元。截止本期末，该项目正常开展主体工程建设。 2022 年 2 月 8 日，经第五届董事会第九次会议审议通过了《关于子公司嘉丰农服公司参与投资丝苗米产业园项目的 议案》，同意本公司由公司全资子公司海丰县嘉丰农业科技服务有限公司作为丝苗米产业园项目实施主体之一，拟投资 约 13,370 万元参与丝苗米产业园项目建设。截止本期末，该项目已开展主体工程建设。 （2）对外投资承诺 2021 年 9 月 10 日，经第五届董事会第四次会议审议通过了《关于设立县域农服公司事项的议案》，同意公司在广 东省各地设立不超过 100 个县域农服公司，每家县域农服公司注册资本为人民币 300 万元，其中公司及控股子公司计划 每家县域农服公司出资合计不低于 198 万元，市级及以下供销社和社会资本计划每家县域农服公司出资合计不超过 102 万元。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 本次对外投资设立县域农服公司，将导致公司合并报表范围发生变更，新设立的公司将被纳入公司的合并报表范围 内。 本次投资资金来源于公司及控股子公司的自有资金，目前公司财务状况稳健，不会对公司的财务状况产生重大影响， 不会对公司主营业务、持续经营能力及资产情况造成不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 截止本期末，本公司已设立 42 个县域农服公司。 （3）经营租赁承诺 单位：元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 资产负债表日后第 1 年 9,717,398.21 11,576,532.50 资产负债表日后第 2 年 9,233,007.37 8,418,294.73 资产负债表日后第 3 年 8,170,334.38 7,933,365.30 以后年度 13,633,868.51 17,013,428.96 合 计 40,754,608.47 44,941,621.49 （4）其他承诺 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已开具尚未到期的以人民币结算的信用证合计人民币 139,046,205.77 元，以及以美 元结算的信用证合计美元 494,395.20 元。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 响数 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 34,759,200.00 利润分配方案 公司拟以总股本 34,759.20 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），不送红股，不以资 本公积金转增股本。 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务按产品类型划分为 5 个报告分部。这些 报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以 决定向其分配资源及评价其业绩。 本公司报告分部包括： ①化肥产品分部； ②农药产品分部； ③化工产品分部； ④农技服务分部 ⑤其他产品分部。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报 表时的会计政策及计量基础保持一致。 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 化肥 农药 化工 农技服务 其他 分部间抵销 合计 营业收入 10,733,017,4 00.77 2,589,902,06 9.32 896,914,354. 43 195,690,572. 90 88,314,171.7 1 14,503,838,5 69.13 营业成本 10,100,375,8 15.78 2,267,068,29 1.27 869,204,654. 38 179,238,149. 69 56,751,387.1 4 13,472,638,2 98.26 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 由于公司按产品的分部信息不能单独区分其对应的资产和负债，故无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。 （4） 其他说明 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 5,716,30 1.21 39.42% 5,716,30 1.21 100.00% 16,785,9 01.21 24.40% 16,785,9 01.21 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 8,786,50 3.54 60.58% 213,733. 96 2.43% 8,572,76 9.58 51,999,2 87.49 75.60% 1,289,31 1.13 2.48% 50,709,9 76.36 其 中： 组合 1：应收 经销客 户 8,786,50 3.51 60.58% 213,733. 96 2.43% 8,572,76 9.55 46,517,8 58.41 67.63% 1,181,61 6.83 2.54% 45,336,2 41.58 组合 2：应收 直销客 户 0.03 0.03 5,481,42 9.08 7.97% 107,694. 30 1.96% 5,373,73 4.78 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 合计 14,502,8 04.75 100.00% 5,930,03 5.17 40.89% 8,572,76 9.58 68,785,1 88.70 100.00% 18,075,2 12.34 26.28% 50,709,9 76.36 按单项计提坏账准备：5,716,301.21 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 3,073,910.00 3,073,910.00 100.00% 该客户财务状况恶 化，本公司预计款项 难以收回 客户 2 2,642,391.21 2,642,391.21 100.00% 该客户经营不善，财 务指标恶化，还款能 力大幅下降，本公司 预计款项难以收回 合计 5,716,301.21 5,716,301.21 按组合计提坏账准备：应收经销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,786,503.51 213,733.96 2.43% 合计 8,786,503.51 213,733.96 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损 失。 按组合计提坏账准备：应收直销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 0.03 合计 0.03 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损 失。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,063,081.25 1 至 2 年 3,810,848.29 3 年以上 2,628,875.21 3 至 4 年 2,628,875.21 合计 14,502,804.75 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备的应收 账款 16,785,901.21 11,069,600.00 5,716,301.21 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 1,289,311.13 1,075,577.17 213,733.96 合计 18,075,212.34 12,145,177.17 5,930,035.17 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 客户 A 11,069,600.00 现金回款 合计 11,069,600.00 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 1 3,086,415.02 21.28% 47,971.27 客户 2 3,073,910.00 21.20% 3,073,910.00 客户 3 2,642,391.21 18.22% 2,642,391.21 客户 4 1,922,649.95 13.26% 29,883.20 客户 5 1,296,000.00 8.94% 20,143.36 合计 12,021,366.18 82.90% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 无 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,083,407,278.52 876,818,817.09 合计 1,083,407,278.52 876,818,817.09 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收资金集中管理款 1,082,881,893.78 864,210,697.32 应收一般经营性往来 432,759.56 1,403,547.07 应收备用金 125,000.00 139,757.56 应收其他款项 61,904.50 12,414,853.46 合计 1,083,501,557.84 878,168,855.41 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 37,437.09 15,401.83 1,297,199.40 1,350,038.32 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 474.60 474.60 本期计提 5,334.94 11,033.89 16,368.84 本期转回 34,425.10 2,407.84 1,235,294.90 1,272,127.84 2022 年 12 月 31 日余 额 8,346.93 24,027.89 61,904.50 94,279.32 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,083,331,643.22 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 1 至 2 年 65,010.12 2 至 3 年 40,000.00 3 年以上 64,904.50 4 至 5 年 64,904.50 合计 1,083,501,557.84 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 账准备 1,350,038.32 16,368.84 1,272,127.84 94,279.32 合计 1,350,038.32 16,368.84 1,272,127.84 94,279.32 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 客商 A 1,235,294.90 继续履行剩余义务并已完成 合计 1,235,294.90 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客商 1 资金集中管理款 151,423,384.59 1 年以内 13.98% 客商 2 资金集中管理款 140,584,088.13 1 年以内 12.97% 客商 3 资金集中管理款 75,063,357.33 1 年以内 6.93% 客商 4 资金集中管理款 51,519,516.77 1 年以内 4.75% 客商 5 资金集中管理款 51,321,303.40 1 年以内 4.74% 合计 469,911,650.22 43.37% 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 658,810,730.52 658,810,730.52 575,309,252.52 2,000,000.00 573,309,252.52 对联营、合营 企业投资 37,543,628.56 37,543,628.56 51,424,491.21 51,424,491.21 合计 696,354,359.08 696,354,359.08 626,733,743.73 2,000,000.00 624,733,743.73 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 烟台天禾农资 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广东天禾农资 汕头配送有限 公司 2,800,000.00 2,800,000.00 广东天禾农资 韶关配送有限 公司 2,800,000.00 2,800,000.00 广东天禾农资 增城配送有限 公司 2,800,000.00 2,800,000.00 嘉得（中国） 有限公司 3,319,500.00 3,319,500.00 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 214 广州天禾种业 有限公司 福建天禾绿保 农资有限公司 9,408,725.25 9,408,725.25 广东天禾农资 广州配送有限 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 广东天禾农资 英德配送有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 江西天禾农资 有限公司 13,900,883.78 13,900,883.78 广东天禾农资 揭阳配送有限 公司 1,800,000.00 1,800,000.00 河南粤天禾农 资有限公司 2,580,000.00 2,580,000.00 济南天禾农资 有限公司 6,800,000.00 6,800,000.00 广东天禾农资 肇庆农业科技 服务有限公司 3,152,474.00 3,152,474.00 陕西天禾丰盛 达农资有限公 司 5,600,000.00 5,600,000.00 广东天禾农资 茂名配送有限 公司 2,523,661.17 2,523,661.17 广东天禾农资 江门配送有限 公司 70,702.03 70,702.03 广东天禾农资 肇庆配送有限 公司 1,628,717.48 1,628,717.48 广东天禾农资 云浮配送有限 公司 2,686,558.02 2,686,558.02 广东天禾农资 阳春配送有限 公司 4,216,133.45 4,216,133.45 广东天禾农资 清远配送有限 公司 721,544.91 721,544.91 广东天禾农资 梅州配送有限 公司 578,727.12 578,727.12 广东天禾农资 河源配送有限 公司 2,211,119.03 2,211,119.03 广东天禾农资 惠州配送有限 公司 786,995.40 786,995.40 深圳市天禾农 资有限公司 55,315,293.91 55,315,293.91 海南天禾嘉迅 农资有限公司 4,350,380.69 4,350,380.69 湖南天禾农资 6,545,780.40 6,545,780.40 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 215 有限公司 永州市天禾粤 永农业生产资 料有限公司 1,211,729.36 1,211,729.36 广东嘉誉化工 有限公司 3,486,615.20 3,486,615.20 广州市天禾仓 储有限公司 64,758,894.33 64,758,894.33 广东天禾中加 化肥有限公司 10,344,447.29 10,344,447.29 珠海经济特区 瑞农植保技术 有限公司 29,800,000.00 29,800,000.00 清远市天禾仓 储有限公司 36,075,430.00 36,075,430.00 四川天禾民兴 农资有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 江苏天禾嘉宁 农资有限公司 8,800,000.00 920,000.00 9,720,000.00 广东天禾中荣 农资汕尾配送 有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 广东科农蔬菜 种业有限公司 38,198,160.00 38,198,160.00 广东天禾农资 清远农业科技 服务有限公司 4,475,000.00 4,475,000.00 广东天禾农资 江门农业科技 服务有限公司 4,539,285.39 4,539,285.39 广东天禾农资 梅州农业科技 服务有限公司 4,996,000.00 4,996,000.00 广东嘉亿投资 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 广西供销农资 有限公司 33,000,017.33 33,000,017.33 新疆天禾嘉信 农业科技有限 公司 7,481,524.00 7,481,524.00 广东天禾嘉宇 农业科技有限 公司 9,250,000.00 9,250,000.00 湛江天禾粤联 农业科技有限 公司 5,280,000.00 5,280,000.00 广东天禾智慧 农业服务有限 公司（原：广 东天禾嘉得国 际贸易有限公 司） 7,790,000.00 2,763,163.00 10,553,163.00 湖北天禾嘉瑞 农资有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 安徽天禾辉瑞 农业科技有限 公司 6,200,000.00 1,668,315.00 7,868,315.00 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 216 四川天禾嘉美 农业科技有限 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 黑龙江粤天禾 嘉宝农资有限 公司 5,700,000.00 5,700,000.00 11,400,000.00 广东大丰植保 科技有限公司 46,874,952.98 46,874,952.98 北京天禾欣锦 慧农业科技有 限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 江苏新禾供销 有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 汕尾供销中禾 农业科技服务 有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 2,800,000.00 陆丰供销农业 科技服务有限 公司 1,950,000.00 1,950,000.00 陆河供销农业 科技服务有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 云浮罗定供销 优禾农业科技 服务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 河源市东源供 销东禾农业服 务有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 肇庆市高要区 供销优禾农业 科技服务有限 公司 1,980,000.00 1,980,000.00 阳春市优禾农 业科技服务有 限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 珠海市供销珠 禾农业科技服 务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 南雄市供销雄 禾农业科技服 务有限公司 2,010,000.00 2,010,000.00 汕头市潮阳区 优禾农业科技 服务有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 云浮市新兴县 供销新禾农业 科技服务有限 公司 1,980,000.00 1,980,000.00 梅州市平远县 供销远禾农业 服务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 乐昌市供销昌 禾农业科技服 务有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 封开县供销万 禾农业科技服 务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 217 怀集县供销集 禾农业科技服 务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 清远市清城区 清禾农业科技 服务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 阳江市供销优 禾农业科技服 务有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 惠来县供销优 禾农业科技服 务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 饶平县优禾农 业科技服务有 限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 韶关市曲江区 供销优禾农业 科技服务有限 公司 2,400,000.00 2,400,000.00 韶关市供销韶 禾农业科技服 务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 雷州供销助禾 农业科技服务 有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 阳西县供销优 禾农业技术服 务有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 梅州市五华优 禾农业科技服 务有限公司 1,230,000.00 1,230,000.00 廉江新禾农业 科技有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 茂名市茂南区 优禾农业科技 有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 新丰县供销丰 禾农业科技服 务有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 广州增城供销 增禾农业科技 服务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 清远市阳山县 阳禾农业科技 服务有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 山东天禾众远 农业发展有限 公司 5,600,000.00 5,600,000.00 茂名市电白区 助禾农业服务 有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 广宁县供销宁 禾农业科技服 务有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 惠州龙门供销 龙禾农业科技 服务有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 218 高州市高供农 业科技服务有 限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 化州市橘禾农 业服务有限公 司 1,200,000.00 1,200,000.00 乳源瑶族自治 县供销瑶禾农 业科技服务有 限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 翁源县供销源 禾农业科技服 务有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 潮州供销安禾 农业科技服务 有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 兴宁市宁禾农 业科技服务有 限公司 1,230,000.00 1,230,000.00 梅州市供销梅 禾农业科技服 务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 贵州新禾农资 有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 合计 573,309,252.52 95,221,478.0 0 9,720,000.00 658,810,730.52 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 雷州市广 垦东西洋 米业有限 公司 2,073,088.77 -126,236.22 1,946,852.55 广西川化 天禾钾肥 有限责任 公司 48,044,784.67 -13,933,397.21 34,111,387.46 江门市新 会区共创 新会陈皮 农技服务 有限公司 1,306,617.77 178,770.78 1,485,388.55 小计 51,424,491.21 -13,880,862.65 37,543,628.56 合计 51,424,491.21 -13,880,862.65 37,543,628.56 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 219 （3） 其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,214,579,733.27 10,979,666,294.10 8,575,953,270.97 8,406,202,770.20 其他业务 35,149,971.66 20,873,215.70 24,450.75 合计 11,249,729,704.93 10,979,666,294.10 8,596,826,486.67 8,406,227,220.95 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 220 合计 与履约义务相关的信息： 对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供农技服务类交易，本公司在 客户验收确认时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 557,528,657.94 元，其中， 557,528,657.94 元预计将于 2023 年度确认收入。 其他说明： 无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 82,645,005.21 79,575,525.84 权益法核算的长期股权投资收益 -13,880,862.65 -31,184.26 处置长期股权投资产生的投资收益 7,469,824.80 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 1,347,063.41 526,806.52 合计 77,581,030.77 80,071,148.10 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,071,233.22 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 11,268,245.45 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 1,347,063.41 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,304,894.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,076,742.67 减：所得税影响额 5,981,428.30 少数股东权益影响额 2,192,279.20 合计 15,752,005.71 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2022 年年度报告全文 221 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 9.41% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.02% 0.26 0.26 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称 不适用 4、其他 不适用