003002_2021_壶化股份_2021年年度报告_2022-04-26.txt

山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 证券代码：003002 证券简称：壶化股份 公告编号：2022-014 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人秦跃中、主管会计工作负责人张宏及会计机构负责人(会计主管 人员)张宏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告如涉及未来计 划等前瞻性陈述，是公司根据当前的战略规划、经营情况、市场状况做出的预 判，并不代表公司对未来年度的盈利预测及对投资者的实质承诺，能否实现取 决于市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，投资者及相关人士均应 当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司存在宏观经济及政策风险、安全生产风险、原材料价格上涨风险、市 场竞争激烈风险，敬请广大投资者注意投资风险。公司年度报告中若涉及未来 计划等前瞻性陈述的，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风 险，保持足够的风险认识。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 200,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析..............................................................................................................11 第四节 公司治理............................................................................................................................. 32 第五节 环境和社会责任................................................................................................................. 51 第六节 重要事项............................................................................................................................. 53 第七节 股份变动及股东情况......................................................................................................... 85 第八节 优先股相关情况................................................................................................................. 91 第九节 债券相关情况..................................................................................................................... 92 第十节 财务报告............................................................................................................................. 93 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、其他有关资料。 5、上述文件备置于公司证券部备查。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 壶化股份、壶化集团、壶化、本公司、公 司 指 山西壶化集团股份有限公司 金星化工 指 山西壶化集团金星化工有限公司 阳城诺威 指 阳城县诺威化工有限责任公司 屯留金辉 指 屯留县金辉化工有限公司 壶化爆破 指 山西壶化集团爆破有限公司 壶化进出口、进出口公司 指 山西壶化进出口贸易有限公司 凯利达公司 指 山西壶化凯利达包装有限公司 盛安民爆 指 长治市盛安民用爆破器材经销有限公司 武乡盛安 指 武乡县盛安民用爆破器材经销有限公司 长子盛安 指 长子县盛安民用爆破器材经销有限责任公司 壶关盛安 指 壶关县盛安民用爆破器材经销有限公司 黎城盛安 指 黎城县盛安民用爆破器材经销有限公司 平顺盛安 指 平顺县盛安民用爆破器材经销有限公司 长治盛安 指 长治县盛安民爆器材经销有限公司 郊区盛安 指 长治市郊区盛安民用爆破器材经销有限公司 屯留盛安 指 屯留县盛安民用爆破器材经销有限公司 沁源盛安 指 沁源县盛安民用爆破器材经销有限公司 襄垣盛安 指 襄垣县盛安民用爆破器材经销有限公司 潞城盛潞 指 潞城市盛潞民用爆破器材经销有限公司 TANSAG UUL 指 塔斯克山有限责任公司（TANSAG UUL LLC） 大圣建材 指 山西壶化大圣建材有限公司 太行民爆 指 晋城市太行民爆器材有限责任公司 中煤平朔 指 山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 全盛化工 指 山西全盛化工有限责任公司 成都飞亚 指 成都飞亚航空设备应用研究所有限公司 盛安科技 指 长治市盛安化工科技有限公司 众芯邦 指 江苏众芯邦软件科技有限公司 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 临汾骏铠 指 临汾骏铠民爆器材有限责任公司 威恩爆破 指 临汾市威恩爆破服务有限责任公司 尧都安捷盛 指 临汾市尧都区安捷盛民爆器材有限公司 蒲县安吉 指 蒲县安吉民爆器材有限责任公司 乡宁昌晟 指 乡宁昌晟民爆有限责任公司 翼城卓利昌 指 翼城县卓利昌民爆有限责任公司 吉县永宁 指 吉县永宁民爆器材经销有限公司 浮山恒翔 指 浮山县恒翔民爆有限责任公司 古县世翔 指 古县世翔民爆器材销售有限公司 襄汾欣盛 指 襄汾县欣盛民爆有限责任公司 安泽金胜 指 安泽县金胜民爆销售有限公司 洪洞华泰安 指 洪洞县华泰安民爆器材有限公司 壶化河东民爆 指 山西壶化河东民爆器材有限公司 凯利达科技 指 山西壶化凯利达科技有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券交易所、深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《山西壶化集团股份有限公司章程》 本报告 指 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 AEO 指 Authorized Economic Operation 经认证的经营者 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 壶化股份 股票代码 003002 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山西壶化集团股份有限公司 公司的中文简称 壶化股份 公司的外文名称（如有） Shanxi Huhua Group Co., Ltd. 公司的法定代表人 秦跃中 注册地址 山西省长治市壶关经济开发区化工路 1 号 注册地址的邮政编码 047300 公司注册地址历史变更情 况 2021 年 7 月，公司注册地址由“壶关县城北"变更为"山西省长治市壶关经济开发区化工 路 1 号"，仅地址名称变更，地址未变。 办公地址 山西省长治市壶关经济开发区化工路 1 号 办公地址的邮政编码 047300 公司网址 电子信箱 hhjtcw8003@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张宏 吴国良 联系地址 山西省长治市壶关经济开发区化工路 1 号 山西省长治市壶关经济开发区化工路 1 号 电话 0355-8778082 转 8216 0355-8778082 转 8216 传真 0355-8778413 0355-8778413 电子信箱 hhjtzqb@ 46150430@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯 网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 91140400111050393D 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 杨锡光、邓强 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国都证券股份有限公司 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦九层十层 许捷、赵英阳 2020 年 9 月 22 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 737,799,766.87 556,401,246.98 32.60% 500,187,591.56 归属于上市公司股东的净利润 （元） 81,210,077.23 96,910,273.70 -16.20% 76,324,557.46 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 76,054,437.84 83,569,907.52 -8.99% 73,390,584.34 经营活动产生的现金流量净额 （元） 53,266,321.98 103,172,653.77 -48.37% 93,859,350.71 基本每股收益（元/股） 0.41 0.60 -31.67% 0.51 稀释每股收益（元/股） 0.41 0.60 -31.67% 0.51 加权平均净资产收益率 7.83% 13.09% -5.26% 13.23% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 总资产（元） 1,522,357,586.07 1,262,524,644.20 20.58% 818,298,942.83 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,035,371,592.46 1,042,203,636.53 -0.66% 613,087,691.91 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 97,311,052.74 208,198,052.25 194,368,236.76 237,922,425.12 归属于上市公司股东的净利润 3,327,127.49 47,143,151.63 11,901,288.09 18,838,510.02 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 1,569,212.33 45,493,094.10 11,130,565.60 17,861,565.81 经营活动产生的现金流量净额 -11,776,955.98 45,939,933.03 -7,913,943.20 27,017,288.13 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -478,794.53 -73,059.50 -2,346,431.73 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 8,318,595.39 10,849,875.67 4,470,875.27 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -1,709,144.24 400,019.26 31,009.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,950,000.00 68,344.58 减：所得税影响额 982,741.06 1,786,229.77 493,084.41 少数股东权益影响额（税后） -7,723.83 239.48 -3,260.13 合计 5,155,639.39 13,340,366.18 2,933,973.12 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求 公司所处行业为民爆行业，是国民经济重要基础行业，产品广泛应用于矿山开采、基建工程、水利水电、交通建设、资 源勘探、国防工程等领域。 1、整体运行情况 2021年，民爆行业总体运行平稳，主要经济指标保持增长态势，“产销爆”一体化模式逐步推进，产品结构调整符合预 期，产业集中度进一步提高。 2021年，民爆行业实现利润总额69.53亿元，同比增长0.13%；爆破服务收入304.42亿元，同比增长20.32%。 民爆生产企业实现主营业务收入387.16亿元，同比增长1.1%；利润总额53.86亿元，同比增长1.8%；雷管产、销量分别 为8.9亿发和9.05亿发，同比分别下降6.9%和6.89%；炸药产、销量分别为441.51万吨和441.56万吨，同比分别下降1.5%和 1.49%。 2、产品结构调整情况 电子雷管和现场混装炸药是“十四五”时期民爆行业产品结构调整的主要方向： 2021年电子雷管产量1.64亿发，同比增长40.31%，占雷管总产量的18.43%，比2020年增加6.2个百分点，产量和占比继 续保持高速增长。 2021年现场混装炸药产量135.59万吨，同比增长5.9%，占炸药总产量的30.71%，比2020年增加2.1个百分点，在各类型 炸药中占比最高。 3、主要原材料价格情况 2021年二季度以来，民爆产品主要原材料硝酸铵、硝酸钠、聚乙烯、管壳等价格持续大幅上涨，特别是炸药主要原材料 硝酸铵涨价幅度之高、调价频次之快，为近十年来首次。11—12月，多孔粒状硝酸铵全国均价3458元/吨，同比增长52%；液 态硝酸铵全国均价3247元/吨，同比增长59%；硝酸钠全国均价4798元/吨，同比增长64%。 4、重组整合情况 “十三五”以来，民爆行业积极推进重组整合，生产企业数量从145家减少到71家，有效提高了产业集中度。2021年是 “十四五”开局之年，民爆企业重组整合加速，产业集中度进一步提升，行业龙头骨干企业积极实施跨地区、跨所有制重组 整合，逐步形成科研、生产、爆破服务“一体化”发展格局。行业排名前10的企业集团合计实现生产总值约183亿元，占行 业总产值的53.2%，比“十三五”末增加3.2个百分点；雷管产量前15的企业集团约占行业总产量的84.6%，比2020年增加9.4 个百分点；炸药产量前15的企业集团约占行业总产量的67.8%，比2020年增加7.4个百分点。 5、未来发展趋势 2021年12月3日，工信部发布《“十四五”民用爆炸物品行业安全发展规划》，分四部分，用七项主要任务、五个专项行 动，为民爆行业在新时期的安全发展、高质量发展指明了方向和路径。具体概括为：鼓励企业重组整合，行业政策向前十名 倾斜，支持优势企业并购重组，支持企业间联优并强，提升产业集中度；进一步优化产品结构，2022年全面推广数码电子雷 管，继续压减包装炸药产能，稳步提升现场混装炸药产能占比。 6、公司行业地位 公司目前已形成“民爆、出口、爆破、军工”四大版块、四轮驱动的产业格局，是行业较早实现“产销爆”一体化发展 模式的优质企业。是国家高新技术企业、山西省国际科技合作基地、出入境检验检疫信用管理AA级企业、海关AEO高级认证 企业，是民爆行业重要的技术领先型企业。 2021年公司生产总值排名行业前20；工业雷管产量0.66亿发，排名行业第四；电子雷管产量948万发，排名行业第三。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司致力于各类民爆物品的研发、生产、销售与进出口，为客户提供特定的工程爆破解决方案及爆破服务。 公司主要产品为雷管、炸药、起爆具，广泛应用于矿山开采、交通建设、水利水电、建筑拆除、石油勘探、国防工程等 领域，尤其在基础工业、基础设施建设中具有不可替代的作用。报告期内，公司拥有1个雷管生产基地、4个炸药生产基地， 产品种类齐全，能够极大满足市场多样化需求。 公司全资子公司壶化爆破，具有爆破作业单位一级资质、矿山工程施工总承包二级资质、隧道工程专业承包三级资质， 长期服务于矿产资源开采，公路、铁路、水利水电等基础设施建设，业务覆盖工程爆破领域“穿、爆、采、运”一体化服务 全流程，具备爆破作业项目的设计、施工、安全评估和安全监理能力。 公司全资子公司壶化进出口，专业从事民爆产品及相关原材料的进出口业务，出口蒙古、缅甸、澳大利亚、津巴布韦等 20余个国家和地区。 军工领域，取得“军工四证”，开展军用电雷管、军用电子雷管、TNT药块等军用产品的科研、生产和销售；参股成都飞 亚航空公司等国内优秀军工企业，军工产业布局进一步深化。 三、核心竞争力分析 1、技术优势 公司拥有世界先进水平高强度导爆管生产线、高精度延期体生产线、胶状乳化炸药生产线，和国内领先水平的2,500万 发大产能数码电子雷管自动化、智能化生产线。截止2021年底，公司共获得国家专利36项，其中8项技术和产品，获得国家 发明专利；27项技术和产品获得国家实用新型专利。 公司是山西省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定的高新技术企业，是山西省科学技术厅认定的国际科技合作产业化 基地。公司技术中心被认定为山西省企业技术中心，报告期内被山西省工信厅评为最高等级“优秀”企业技术中心。 2、区域优势 我国煤炭资源主要分布在华北和西北地区，内蒙古、山西、陕西及新疆等十个省（自治区）的煤炭探明储量约占全国的 80%以上。公司位于资源大省山西省，2021年，山西省工业炸药、雷管产销量分别位列全国第二、三名，天然的地域优势， 为公司民爆产品销售和爆破一体化服务提供了广阔的市场需求和增长空间。 3、产业链优势 公司业务链条完整、产品齐全，具备较强的民爆器材研发、生产、销售、进出口和爆破工程一体化服务能力，目前已形 成“民爆、出口、爆破、军工”四大版块、四轮驱动的产业格局。 4、管理、文化优势 公司基础管理扎实，建立了现代企业制度，经营稳健，未发生一起不良担保、投资；员工队伍稳定，本土化程度高，对 企业忠诚度高，有创业精神。 针对民爆行业安全管理特性，引入解放军思想，实行半军事化管理，培育了员工高效执行力，形成壶化独特安全文化，实现 了文化治安。公司为全国安全文化建设示范企业，全国模范劳动关系和谐企业。 四、主营业务分析 1、概述 2021年是公司上市后乘势而为、快速发展的一年，面对国内外经济复杂多变和行业产品结构调整的大环境，公司党委、 董事会带领广大干部员工，沉着应对困难挑战，精准把握发展机遇，在“十四五”开局之年交出满意答卷，企业高质量发展 取得新成效。 1、经营运行健康稳定 2021年公司工业雷管产销量0.66亿发，排名全国第四；电子雷管产销量948万发，位居全国第三；工业炸药产销量4.9 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 万吨，同比增长49%。 报告期内，公司实现营业收入7.38亿元，同比增长32.6%，实现归属于母公司股东的净利润8,121万元，同比减少16.2%， 每股收益0.41元。利润指标稳定在合理区间，实现健康、稳定发展。 2、爆破产业势头强劲 报告期内，公司全资子公司壶化爆破实现爆破业务收入1.1亿元，同比增长38%；实现净利润963.73万元，同比增长50.76%， 发展势头迅猛。 3、出口业务持续突破 2021年，公司全资子公司壶化进出口出口雷管464万发、炸药86.4吨、起爆具8.4吨、硝酸铵3,752吨。同时，积极拓展 外贸渠道，实现非民爆产品出口新突破，出口蒙古国钢结构材料等，创收740余万元，保持了较好的发展态势。 4、军工业务不断深入 报告期内，公司在取得“军工四证”的基础上，完成了A类装备承制资格和二级保密资格升级审查，和军用电雷管、军 用电子雷管、TNT药块等军用产品的科研、生产和销售。同时，公司11.76%参股成都飞亚航空设备应用研究所有限公司（以 下简称飞亚航空），飞亚航空主营航空维修、飞机改装、地面设备、机载产品等业务，具备20余个项目改装能力，改装机型 均为现役主力机型，公司发展前景良好。随着军工产业布局的不断深入，将会培育出更多的业绩增长点，对公司未来发展具 有重要意义。 5、对外投资精准发力 2021年，公司顺应行业重组整合趋势，按照四轮驱动战略，精准发力，快速扩张，先后与山西全盛化工、江苏众芯邦科 技、临汾骏铠民爆、运城河东民爆等企业重组，参股四川甘孜州弘合民爆，拓展了产业链上下游；参股成都飞亚航空、重庆 新承航锐，加快了军工版块产业布局。 6、重点项目顺利推进 2021年9月，公司数码电子雷管自动化生产线建设项目通过山西省国防科工局组织的科技成果鉴定和生产线验收，该生 产线设计年产能可达2,500万发以上，为国内首条大产能自动化生产线，达到国内领先水平，有力地保障了公司数码电子雷 管的推广销售，增强了公司市场竞争力。 7、安全生产扎实可控 报告期内，公司从生产安全、储存安全、运输安全、治安安全四大块着手，细分压实安全责任；同时加大安全投入，不 断提升本质安全水平，实现全年安全生产无事故。 8、三会治理卓有成效 公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，相互协调，相互制约，切实维护公司和广大投资者的利益。同 时，公司充分发挥董事会各专门委员会和独立董事的专业作用，不断提升议事能力和决策水平，提升公司治理水平。 2021年公司共召开了13次董事会，董事会召集并组织召开了1次年度股东大会，3次临时股东大会，认真执行股东大会通 过的各项决议，有效保障股东的合法权益。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 737,799,766.87 100% 556,401,246.98 100% 32.60% 分行业 工业炸药 300,853,056.40 40.78% 192,883,056.84 34.67% 55.98% 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 起爆器材 298,499,244.76 40.46% 264,644,707.75 47.56% 12.79% 爆破服务 110,558,143.10 14.98% 79,987,663.58 14.38% 38.22% 其他 27,889,322.61 3.78% 18,885,818.81 3.39% 47.67% 分产品 工业雷管 286,092,172.20 38.78% 240,165,240.95 43.16% 19.12% 工业炸药 300,853,056.40 40.78% 192,883,056.84 34.67% 55.98% 爆破服务 110,558,143.10 14.98% 79,987,663.58 14.38% 38.22% 导爆索类 4,988,458.20 0.68% 5,650,288.44 1.02% -11.71% 中继起爆具 7,418,614.36 1.01% 18,829,178.36 3.38% -60.60% 其他 27,889,322.61 3.78% 18,885,818.81 3.39% 47.67% 分地区 山西 462,975,916.66 62.75% 353,505,586.57 63.53% 30.97% 河南 42,067,299.69 5.70% 37,430,887.11 6.73% 12.39% 河北 48,429,942.14 6.56% 32,637,046.98 5.87% 48.39% 国外 25,009,765.11 3.39% 26,442,747.76 4.75% -5.42% 其他 159,316,843.27 21.59% 106,384,978.56 19.12% 49.76% 分销售模式 直销 483,752,967.86 65.57% 342,381,251.44 61.53% 41.29% 经销 254,046,799.01 34.43% 214,019,995.54 38.47% 18.70% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分产品 工业雷管 286,092,172.20 167,205,869.80 41.56% 19.12% 38.72% -8.25% 工业炸药 300,853,056.40 197,021,526.60 34.51% 55.98% 104.51% -15.54% 爆破服务 110,558,143.10 62,889,058.52 43.12% 38.22% 70.14% -10.67% 分服务 分地区 山西 462,975,916.70 267,268,333.90 42.27% 30.97% 67.59% -12.62% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 各类民用爆炸产品的产能情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 产品类别 许可产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 工业炸药 67000 吨 73.26% 中继起爆具 2300 吨 12.35% 普通工业雷管 14500 万发 38.67% 数码电子雷管 2250 万发 42.15% 塑料导爆管 2000 万米 37.69% 普通工业雷管品种包括：工业电雷管、地震勘探雷管、磁电雷管、导爆管雷管，产能共计14500万发； 工业炸药品种包括：乳化炸药、膨化硝铵炸药、粉状乳化炸药、现场混装多孔粒状铵油炸药等，产能共计67000吨。 工业雷管产能调整方案已取得上级主管部门批复，调整后，工业雷管总产能为7880万发，其中，数码电子雷管产能5880万发， 普通工业雷管2000万发。 公司是否利用自有车辆从事民用爆炸产品运输业务 √ 是 □ 否 集团现有危货车辆情况： 重型厢式货车22辆，每车核载9-10吨不等，合计215吨； 中型厢式货车26辆，每车核载2—5吨不等，合计100吨； 轻型厢式货车31辆，每车核载0.3-1.5吨不等，合计26吨； 总计79辆危货车，核载341吨。 在报告期内取得的相关资质及许可的类型、适用区域和有效期 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司及子公司拥有的民用爆炸产品生产、运输、储存、爆破等相关资质及许可情况如下： 1、山西壶化集团股份有限公司持有国家工信部颁发的《民用爆炸物品生产许可证》，编号：MB生许证字［048］号，许 可有效期：2019年7月22日至2022年7月22日。 2、山西壶化集团股份有限公司持有山西省国防科工局颁发的《民用爆炸物品安全生产许可证》，编号：（晋）MB安许证 字［005号］，有效期：2019年7月22日至2022年7月22日。 3、山西壶化集团股份有限公司持有长治市道路运输管理处颁发的《道路运输经营许可证》，经营范围：危险货物运输（1 类1项），编号：晋交运管许可长字危140400000025号，证件有效期：2020年9月17日至2024年9月16日。 4、长治市盛安民用爆破器材经销有限公司持有山西省国防科工局颁发的《民用爆炸物品销售许可证》，经营范围：工业 炸药、工业雷管、工艺索类火工品，许可证有效期：2022年4月23日至2024年4月22日。 5、山西壶化集团爆破有限公司持有山西省公安厅颁发的《爆破作业单位许可证》，资质等级：一级，经营范围：设计施 工、安全评估、安全监理，有效期至：2022年11月27日。 6、山西壶化集团爆破有限公司持有山西省住建厅颁发的《建筑业企业资质证书》，资质类别及等级：矿山工程施工总承 包贰级，有效期至：2024年1月30日。 7、山西壶化集团爆破有限公司持有长治市住建局颁发的《建筑业企业资质证书》，资质类别及等级：隧道工程施工总承 包叁级，有效期至：2021年11月2日（住建部延期至2022年12月31日）。 8、壶化进出口持有山西省国防科学技术工业局于 2021 年 7 月 12日核发的《民用爆炸物品销售许可证》 （编号：[晋]MB 销许证字—[015]），有效期自 2021 年7月28日至2024年7月27日，核准壶化进出口只准进出口许可范围内物品，销售许可范 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 围包括：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、特种爆破器材、其他爆炸器材、原材料（只限进出口，其中硝酸铵只限出 口）。 9、屯留金辉持有长治市道路运输管理处核发的《道路危险货物运输许可证》（晋交运管许可长危非字 140400000785）， 运输范围：危险货物运输（1 类 1 项），有效期自 2022年3月1日至2026年2月28日。 报告期内安全管理相关内部控制制度的建设及运行情况 报告期内，公司始终以“安全是领导者的第一责任，员工的第一福利，企业兴衰的第一因素”的理念，坚决贯彻落实国家法律 法规和有关安全生产重要指示精神，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以安全风险管控和隐患排查治理机制为 手段，深入落实安全生产责任制，夯实安全管理基础，提升安全管理水平，提高人员安全素质，保障安全生产无事故。集团 建立有完善的安全管理机构，集团设有安全技术部，各分公司设有安全科，车间、班组设有专职安全员，形成了全方位安全 管理体系。2021年集团积极推进安全标准化建设，集团及各涉爆生产企业通过对标安全标准化细则，不断优化完善安全制度、 安全生产投入、现场安全管理、隐患排查治理、安全教育培训、应急资源配置等，有效提高了安全管理水平。积极加快生产 线技术改造。根据民爆行业三年专项行动方案的要求，积极推进数码电子雷管生产线技术改造和起爆具生产线，进一步提升 了生产线的智能化、本质安全水平。在报告期内集团各涉爆企业多次接受国家、省、市、县行业主管和监管部门安全检查， 无违法违规情况发生。 公司是否开展境外业务 □ 是 √ 否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 起爆器材（雷管） 销售量 万发 6,547.09 6,978.82 -6.19% 生产量 万发 6,555.59 7,064.68 -7.21% 库存量 万发 465.59 457.09 1.86% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 工业炸药 直接材料 155,552,795.29 34.10% 73,553,167.78 26.15% 7.95% 工业炸药 直接人工 17,209,160.67 3.77% 8,405,013.49 2.99% 0.78% 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 工业炸药 制造费用 24,259,570.60 5.32% 14,378,571.30 5.11% 0.21% 起爆器材 直接材料 123,273,266.53 27.02% 85,584,622.08 30.43% -3.14% 起爆器材 直接人工 38,064,580.28 8.34% 34,556,741.90 12.29% -3.95% 起爆器材 制造费用 14,368,240.77 3.15% 13,303,917.75 4.73% -1.58% 爆破服务 直接材料 34,379,927.50 7.54% 17,132,760.31 6.09% 1.45% 爆破服务 直接人工 21,256,266.59 4.66% 12,808,399.45 4.55% 0.11% 爆破服务 制造费用 7,252,864.42 1.59% 7,021,027.86 2.50% -0.91% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本年度合并范围新增全盛化工和临汾骏铠。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 173,904,771.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.57% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 3.66% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 19 75,526,108.64 10.24% 2 客户 20 27,023,536.92 3.66% 3 客户 1 26,789,068.98 3.63% 4 客户 21 24,201,402.63 3.28% 5 客户 22 20,364,654.35 2.76% 合计 -- 173,904,771.50 23.57% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 143,444,460.30 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.69% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 56,491,424.43 17.60% 2 供应商 2 38,928,092.67 12.13% 3 供应商 3 17,715,265.86 5.52% 4 供应商 4 16,531,615.42 5.15% 5 供应商 5 13,778,061.92 4.29% 合计 -- 143,444,460.30 44.69% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 33,489,969.00 56,337,406.02 -40.55% 与合同履约成本相关的销售费计入 主营业务成本 管理费用 133,353,592.77 98,785,991.64 34.99% 合并范围变化 财务费用 -887,531.30 16,724.07 -5,406.91% 货币资金增加，理财收益增多 研发费用 26,816,619.61 15,606,804.08 71.83% 合并范围变化及子公司增加研发支 出 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 弱震型地震勘探 雷管研发 解决地震勘探雷管生 产的技术瓶颈，提升 产品安全性能 完结 提高产品抗震性能，提高 雷管本质安全性，解决安 全问题 增加产品的安全性和可靠 性，扩大市场占有份额， 提升市场竞争力 双重多向多点抗 撞电子雷管研发 解决小间距爆破中， 雷管相互做功，导致 雷管失效的技术难题 进行产品性能试 验 使产品的抗撞击性能超过 WJ9085-2015《工业数码电 子雷管》中关于抗撞击的 要求，同时解决爆破中挤 压导致雷管失效的难题 提升了产品在极端条件下 的作业稳定性，扩大了产 品适用范围，抢占市场先 机 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 抗位移高爆能电 雷管研发 改善由于碰撞、挤压 等因素造成的生产、 运输和使用人员的本 质安全问题 确定产品性能试 验 是产品抗撞击性能超过 《工业电雷管》中关于抗 撞击的要求 有利于产品出口的稳定 性，增强了企业在国外市 场的竞争力量 多点控能导爆管 雷管研究 改变产品性能缺陷， 提高导爆管雷管综合 性能 进行 AGB 添加剂 试验 使产品拉力提升至过去的 二倍，解决拒爆质量问题 提高产品综合性能，市场 占有率提升 小直径乳化炸药 研发 使乳化炸药能够适应 于较小炮孔的爆破工 程，且保证有稳定可 靠的爆炸性能 完结 研发出一种可连续自动化 生产小直径乳化炸药的设 备，解决小直径乳化炸药 的生产废品率高且性能不 稳定的问题，实现高效率 的小直径乳化炸药生产 增加了生产品种种类，增 强企业竞争力 向上炮孔起爆具 研发 使起爆药柱能够适用 于向上炮孔的爆破工 程 完结 研发一种向上炮孔起爆 具，该起爆具主要应用于 矿井回采上向孔爆破中 利于开发新市场，抢占市 场份额 抗低温冻土乳化 炸药研究 解决乳化炸药在低温 状态下存在易破乳析 晶并冻结的缺点，使 其更好应用于寒冷地 带特别是北方冬季严 寒地区 完结 解决现有乳化炸药在高纬 度严寒地区或井巷冻土爆 破作业时存在爆炸性能和 起爆性低的问题 解决了目前乳化炸药抗低 温性，大大增加了产品性 能和爆破的稳定性，对公 司向北部地区市场开拓有 积极影响 微型起爆具研究 适应国际市场的药柱 向小型化、敏感化的 发展方向，国外起爆 药柱广泛应用于炮孔 直径 64mm~300mm。 完结 攻克国内目前向上炮孔小 直径起爆具的技术难题， 具有高威力、高爆速、高 密度的特征，并且爆轰感 度高，耐水性极好。 积极推进了精细爆破理 念，优化爆破技术整体水 平。对拓展国外市场十分 有利，推广应用前景良好 高威力乳化炸药 研发 此次项目研发目的是 通过改进乳化炸药配 方，提高乳化炸药猛 度和作功能力 完结 使二号岩石乳化炸药猛度 不小于 13mm，作功能力采 用铅壔法不小于 230mL， 从而使其有更高威力，且 具有更可靠的爆炸性能。 提升产品性能，利于产品 销售 能量集中式起爆 具研发 可避免注药冷却凝固 后药体上方出现较大 缩孔。注药孔上端口 喇叭口的设置，可在 卸冒口时更容易连同 残药一起轻轻的扳 去，提高操作安全性， 优化了生产工艺过 程。 批量试生产 药体冷却凝固后在上端能 够形成一个聚能穴，这将 大大提高起爆具的起爆能 量。 改善产品质量，提高爆破 稳定性，增加起爆感度和 能量 混合乳化剂一体 使起爆具在照度低于 中试 省去了模具运送、装配以 利于开拓国际国内市场， 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 化乳化炸药研发 50lux 的作业场所具有 良好可视性。 及退模的生产工序，提高 了生产效率；而且生产中 取消了芯模使用，能够节 约生产成本，提高了经济 效益 尤其是澳洲市场，对井下 爆破工程的开展有积极作 用 低能见度适用型 起爆具研发 本项目高分子乳化剂 与普通油包水型乳化 剂混用，可使该乳化 炸药的储存稳定性成 倍地提高 小试 国标 GB28286-2012《工业 炸药通用技术条件》中规 定岩石型乳化炸药的质量 保证期为 180d，此次提出 的“多组分乳化剂乳化炸 药”存储稳定性能延长至 8 个月以上。 提升产品性能，增加产品 储存期，使产品使用更可 靠、更安全 粉状乳化炸药提 高殉爆距离研发 提升炸药的殉爆距离 指标 完结 在确保粉状乳化炸药起爆 可靠性的基础上，适当提 高殉爆距离，以满足储存 期较长、潮湿环境下的爆 破作业。 增加产品的安全性和可靠 性，扩大市场占有份额， 提升市场竞争力 粉状乳化炸药提 高猛度研发 提升炸药的猛度指标 确定产品性能试 验 在确保粉状乳化炸药起爆 可靠性的基础上，适当提 高猛度，以满足坚硬岩石 境下的爆破作业。 增加产品的安全性和可靠 性，扩大市场占有份额， 提升市场竞争力 粉状乳化炸药提 高爆速研发 提升炸药的爆速指标 进行产品性能试 验 在确保粉状乳化炸药起爆 可靠性的基础上，适当提 高爆速，以满足复杂爆破 环境下的爆破作业。 增加产品的安全性和可靠 性，扩大市场占有份额， 提升市场竞争力 多孔粒状铵油炸 药抗水性能研发 提升多孔粒状铵油炸 药的抗水性能，满足 潮湿环境下的使用 进行产品性能试 验 通过调节柴油含量，改善 多孔粒状铵油炸药内部抗 水性；通过喷洒防潮剂， 改善外部抗水性，从而达 到提高多孔粒状铵油炸药 抗水要求。 提升了产品在极端条件下 的作业稳定性，扩大了产 品适用范围，抢占市场先 机 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 214 133 60.90% 研发人员数量占比 11.50% 7.82% 3.68% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 95 88 7.95% 硕士 5 4 25.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 13 12 8.33% 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 30~40 岁 70 72 -2.78% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 26,816,619.61 15,606,804.08 71.83% 研发投入占营业收入比例 3.63% 2.80% 0.83% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 √ 适用 □ 不适用 子公司新增研发项目 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 605,303,315.79 475,002,027.60 27.43% 经营活动现金流出小计 552,036,993.81 371,829,373.83 48.47% 经营活动产生的现金流量净 额 53,266,321.98 103,172,653.77 -48.37% 投资活动现金流入小计 1,040,014,905.71 27,853,701.97 3,633.85% 投资活动现金流出小计 904,770,293.67 399,354,905.08 126.56% 投资活动产生的现金流量净 额 135,244,612.04 -371,501,203.11 -136.40% 筹资活动现金流入小计 66,682,400.00 368,000,000.00 -81.88% 筹资活动现金流出小计 91,268,334.70 32,053,327.35 184.74% 筹资活动产生的现金流量净 额 -24,585,934.70 335,946,672.65 -107.32% 现金及现金等价物净增加额 163,869,300.97 67,143,606.23 144.06% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入和流出增加，主要系收入大幅增加及原材料价格大幅上涨。 2、投资活动现金流入和流出增加，主要系本期购买和赎回理财产品及购买联营企业股权所致。 3、筹资活动现金流入减少和流出增加，主要系短期借款及分配股利大幅增加所致。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 17,587,031.48 17.65% 公司其他权益工具投资 在持有期间取得的股利 收入及资金理财收益。 是 公允价值变动损 益 0.00 0.00% 0 资产减值 -1,065,291.86 -1.07% 商誉减值所致。 是 营业外收入 2,357,916.43 2.37% 非日常性政府补助。 否 营业外支出 2,551,855.20 2.56% 对外捐赠。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 379,829,316. 67 24.95% 213,960,015. 70 16.95% 8.00% 应收账款 163,641,765. 50 10.75% 98,925,076.6 3 7.84% 2.91% 存货 79,122,567.9 6 5.20% 40,404,739.9 0 3.20% 2.00% 投资性房地产 46,400,719.4 4 3.05% 37,583,431.9 3 2.98% 0.07% 长期股权投资 73,668,482.5 5 4.84% 10,889,588.5 5 0.86% 3.98% 固定资产 242,346,170. 08 15.92% 200,222,654. 09 15.86% 0.06% 在建工程 528,806.77 0.03% 464,009.94 0.04% -0.01% 使用权资产 6,163,838.42 0.40% 7,704,798.03 0.61% -0.21% 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 短期借款 43,547,850.0 0 2.86% 2.86% 合同负债 26,406,739.4 4 1.73% 9,077,641.86 0.72% 1.01% 租赁负债 4,845,932.62 0.32% 6,310,166.78 0.50% -0.18% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 199,248,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 成都 飞亚 航空 设备 应用 研究 所有 机械 设备 及配 件、 电器 设备 的开 其他 60,00 0,000 .00 11.05 % 自有 资金 中陆 金粟 （珠 海） 资产 管理 有限 长期 股权 投资 完成 1,911 ,010. 15 否 2021 年 01 月 26 日 巨潮 资讯 网 （w ww.c ninfo .com. 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 限公 司 发、 研 制、 生 产、 销售 及维 修； 通用 零部 件制 造； 航空 器部 件、 海上 救生 设备 的研 发、 生 产、 维 修； 其他 专业 技术 服 务； 货物 进出 口； 技术 进出 口。 公司 cn） 披露 的 《关 于拟 对外 投资 暨签 署增 资及 股权 转让 协议 的公 告》 （公 告编 号： 2021- 009） 山西 全盛 化工 有限 责任 公司 粉状 乳化 炸 药、 多孔 粒状 铵油 炸药 （混 收购 102,0 00,00 0.00 51.00 % 自有 资金 长治 市盛 安化 工科 技有 限公 司 长期 股权 投资 完成 5,064 ,207. 32 否 2021 年 02 月 01 日 巨潮 资讯 网 （w ww.c ninfo .com. cn） 披露 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 装） 的生 产； 道路 普通 货物 运输 （不 含危 化 品） 的 《关 于公 司及 控股 子公 司共 同收 购山 西全 盛化 工有 限责 任公 司 51% 股权 的公 告》 （公 告编 号： 2021- 012） 江苏 众芯 邦软 件科 技有 限公 司 数码 产品 控制 模 组、 控制 系 统、 集成 电 路、 电子 产 品、 电子 设 备、 计算 机、 通讯 其他 18,00 0,000 .00 40.00 % 自有 资金 无 长期 股权 投资 完成 否 2021 年 10 月 28 日 巨潮 资讯 网 （w ww.c ninfo .com. cn） 披露 的 《关 于以 股权 转让 及增 资方 式收 购江 苏众 芯邦 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 设 备、 软件 研发 和销 售； 电子 实验 器材 销 售、 技术 服 务， 技术 转 让。 （依 法须 经批 准的 项 目， 经相 关部 门批 准后 方可 开展 经营 活 动） 40% 股权 的公 告》 （公 告编 号： 2021- 070） 合计 -- -- 180,0 00,00 0.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 6,975 ,217. 47 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2020 年 度 公开发 行 34,059.9 5,820.25 11,162.9 2 7,716.85 7,716.85 22.66% 23,563.8 2 暂未使 用的募 集资金 部分用 于办理 银行结 构性存 款业务 0 合计 -- 34,059.9 5,820.25 11,162.9 2 7,716.85 7,716.85 22.66% 23,563.8 2 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本次公开发行募集 3.4 亿元，累计投入资金 11,162.92 万元，尚未使用 2.36 亿元，暂未使用的募集资金部分用于办理 银行结构性存款业务。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.爆破工程一体化 服务项目 否 13,947. 83 2023年 12 月 31 日 不适用 否 2.工程技术研究中 心建设项目 是 4,984 不适用 是 3.膨化硝铵炸药生 产线扩能技改项目 否 3,152.7 2 97.18 2,487.4 78.90% 10.14 否 否 4.胶状乳化炸药生 产线技术改造项目 否 695.35 601.86 86.55% 不适用 否 5.粉状乳化炸药生 产线智能化、信息化 扩能改造和 14,000 吨/年现场混装多孔 粒状铵油炸药生产 系统改造项目 是 3,280 547.15 16.68% 不适用 是 6.补充营运资金项 目 否 8,000 5,723.0 7 7,526.5 1 94.08% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 34,059. 9 5,820.2 5 11,162. 92 -- -- 10.14 -- -- 超募资金投向 不适应 合计 -- 34,059. 9 0 5,820.2 5 11,162. 92 -- -- 10.14 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、爆破工程一体化服务项目延期原因： 此项目实施主体为山西壶化集团爆破有限公司，项目选址壶关县晋庄镇北掌村石灰岩矿点实施爆 破工程一体化服务，该项目计划应于 2022 年 9 月 22 日建设完成，目前尚未投入建设。项目矿点 于 2013 年由山西省国土厅批复，列入长治市矿产资源总体规划和矿业权方案。目前，该矿点经壶 关县自然资源、应急、环保、林业、水利、电力等部门和晋庄镇政府、北掌村委确认审核，经壶 关县政府常务会研究，同意将该矿点列入出让计划。并请示长治市政府将“壶关县晋庄镇北掌村 建筑石料用灰岩采矿权”列入“长治市矿业权公开出让计划”。因国家实施《打赢蓝天保卫战三年 行动计划》，项目批复至今未完成，导致项目进度延期。2、膨化硝铵炸药生产线扩能技改项目未 达到预计收益的原因： 主要原材料硝铵采购价格较以前年度大幅上涨，导致未达到预计收益。 项目可行性发生重 1、工程技术研究中心建设项目终止原因： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 大变化的情况说明 (1)根据工信部《关于推进民爆行业高质量发展的意见》及 2021 年 3 月工业和信息化部安全生产 司《民用爆炸物品行业“十四五”发展规划（征求意见稿）》要求，到 2022 年，将全面淘汰普通 工业雷管，全力推广使用数码电子雷管，《民用爆炸物品行业“十四五”发展规划（征求意见稿)》 对产品品种结构做出重大调整，数码电子雷管将取代普通电雷管、导爆管雷管等传统产品。基于 上述原因对应的高强度高精度导爆管雷管自动装配生产线和高精度延期药研发及自动化生产设备 的研究，对公司技术发展影响不大，不再需要对其深入研究和加大投入。 (2）利用原有建筑资源，合理配备研发条件。因《民爆行业高质量发展意见》的全面推行实施,公 司按照政策对工业雷管产能进行了调整,空闲出部分生产工房，该等工房原设计均为抗爆间室设 计，本质安全性好，生产设备齐全，经过技术改造后可完全满足起爆药自动化生产线和军民融合 产品的研发需求，做到充分利用资源、节省投资、满足科研需求的目的。 2、粉状乳化炸药生产线智能化、信息化扩能改造和 14,000 吨/年现场混装多孔粒状铵油炸药生产 系统改造项目。此项目实施主体为阳城县诺威化工有限责任公司（以下简称阳城诺威），终止此项 目的原因为市场环境的变动。具体原因如下： (1）阳城诺威于 2017 年对阳城周边市场调研时，当地政府有意向新建年产 12 万方大型采石场， 完全适用于现场混装爆破作业，炸药年用量预估计在 6,500 吨左右。此采石场项目后因国家环境 保护部于 2018 年发布的《关于京津冀大气污染传输通道城市执行大气污染物特别排放限值的公 告》将晋城市纳入“2+26”城市大气污染重点监管范围，迟迟未得到审批。 (2）当地政府原计划投资约 20 亿元，建设年产 800 万吨露天煤矿开采项目，预计年可用 7,500 吨 现场混装炸药,该露天煤炭开采项目后因土地权属和环境污染治理等诸多原因，未得到审批。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 本公司以自筹资金预先投入募投项目 3,539.21 万元，以自筹资金预先支付发行费用 878.82 万元， 该预先投入和支付资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审核（XYZH/2020BJGX0821）， 经本公司第三届董事会第十一次会议通过，于 2020 年 10 月 22 日公告。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 截至 2021 年 12 月 31 日已结项的募集资金项目中，膨化硝铵炸药生产线扩能技改项目存在募集资 金结余 6,653,240.69 元，实现累计利息收益、现金管理收益 197,188.06 元。胶状乳化炸药生产线 技术改造项目存在募集资金结余 934,890.77 元，实现累计利息收益、现金管理收益 15,471.67 元。 存在募集资金结余系本公司在项目实施期间，通过优化工艺、生产线维修重复利用，在保证项目 质量的前提下，坚持安全、节约的原则，加强项目建设各个环节费用的控制和管理，降低了项目 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 总支出。 尚未使用的募集资 金用途及去向 截至 2021 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金 235,638,222.07 元，均为活期存款存放于募集资金专 户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 壶化爆破 子公司 爆破服务 50000000 136,629,07 5.65 107,553,67 8.41 110,374,65 6.88 13,323,124 .37 9,637,254. 72 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）未来发展战略 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 “十四五”时期，公司将围绕“民爆、出口、爆破、军工”四大版块，着力打造国内行业差异化竞争力强盛、在国际有 一定知名度的现代高新技术企业。 一是做精民爆主业。坚持民爆强企、实业兴企不动摇，走好差异化竞争路线，瞄准世界先进尖端技术，继续保持行业技 术领先地位，重点做好数码电子雷管推广；炸药在充分消化现有产能基础上，寻找新的合作机会，扩产增效。 二是做大出口业务。加大产品出口力度，逐渐从产品输出走向技术输出、人才输出、资本输出，推进海外基地建设，力 争出口额进入全国行业前三，做成在全球具有一定影响力的知名出口公司。 三是拓展爆破产业。取得矿山施工总承包一级资质，承揽大型一体化工程，提升爆破市场份额，做成华北地区最强的爆 破公司。 四是加快军工布局。积极参加军品采购招标，参与国防施工和军品配套，参股、控股、收购成长性好的军工企业，力争 军品收入在“十四五”期间占到集团总收入的10%。 （二）下一年度经营计划 2022年是公司乘势而为、持续发力、做大做强的重要一年。新的一年，我们将重点实现以下工作目标： 雷管：抓住数码电子雷管全面取代普通雷管的政策导向，完成好第二条自动化生产线建设，确保公司雷管产品行业地位。 炸药：产能充分利用，提质增效。 出口：已达意向的海外项目争取落地，充分发挥海外基地作用，以点带面实现出口新增长。 爆破：取得矿山施工总承包一级资质，力争在国内大型露天矿承揽一体化工程，继续保持爆破产业的迅猛发展势头。 军工：参与国防施工和军品配套，加大军工企业合作力度，引进军工科研生产项目落地壶化。 确保全年安全生产无事故。 （三）可能面对的风险 1、宏观经济及政策风险 当前全球疫情尚未好转，经济形势复杂多变。国内经济不确定、不稳定因素仍然存在，供给侧改革对下游民爆产品市场 存在影响。民爆行业重组加快，给行业发展带来了新的考验。 2、安全生产风险 民爆器材具有易燃易爆的特点，属于高风险行业，公司设立以来，未发生过重大安全事故，不存在因违反有关安全生产 管理方面的法律、行政法规和规范性文件而受到行政处罚的情形。但由于民爆行业固有的高风险性、爆破现场环境和气候的 复杂性等原因，不能完全排除发生安全事故的可能性。 3、原材料价格上涨风险 原材料价格的波动将对生产成本产生一定的影响。硝酸铵是炸药的主要原材料，价格波动对公司的盈利能力有影响。公 司将通过加强供应商管理，采取集中批量、询价采购和网上采购的模式，降低采购成本。 4、市场竞争激烈风险 民爆企业存在省内竞争、跨省竞争，市场占有率对公司盈利能力有影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 在公司治理方面，公司董事会、监事会、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制管理制 度，进一步促进公司规范运作，保证公司各种业务的健康运行，为公司可持续高质量发展提供保障。报告期内，公司整体运 作规范，独立性强，认真及时履行信息披露义务，积极处理与投资者的交流互动，公司治理实际情况符合上市公司治理规范 性文件的要求。 1、股东和股东大会 报告期内，公司股东大会的通知、召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》及其他法 律、法规及规章制度的规定，确保公司股东特别是中小股东充分行使自己的权利。公司董事会共召集召开了3次临时股东大 会和1次年度股东大会，会议决议合法有效。 2、公司和控股股东 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整的业 务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司控股股东依法行使权利，承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干 预公司决策和经营活动的情况发生。 3、董事和董事会 报告期内，公司董事由7名非独立董事和4名独立董事组成，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。 董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会与薪酬与考核委员会，4个专门委员会对董事会负责，对董事会的科 学决策和提高经营管理能力发挥了重要作用。报告期董事会共召开13次会议，全体董事认真出席董事会并参加股东大会，勤 勉尽责履行义务。公司董事会的通知、召集、召开、表决程序规范，决议合法有效。 4、监事和监事会 报告期内，公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求。监事会认真履行职责并列席董事会和股东大会，对公司财务情况、重大事项的决策和依法运作情况进行监督检查， 忠实勤勉履行义务，切实维护公司和全体股东的合法权益。报告期监事会共召开11次会议，其通知、召集、召开、表决程序 规范，决议合法有效。 5、信息披露情况 2021年，公司董事会严格遵守信息披露的有关规定，按照中国证监会和深圳证券交易所信息披露格式指引及其他信息披露的 相关规定按时完成了定期报告披露工作，并根据公司实际情况，真实、准确、完整、及时发布会议决议等临时公告，忠实履 行信息披露义务，确保投资者及时了解公司重大事项，最大程度地保护投资者利益。 6、内部控制 报告期内，公司内部控制管理制度有效执行，管理流程具有系统性、可操作性、包容性较强等特点，内部控制贯穿决策、执 行和监督全过程，覆盖公司相关业务流程和事项，涉及经营活动的各个方面，有效控制防范了风险。部门与部门以及各岗位 之间建立了互相制约关系，将有关责任进行合理分配，各部门、岗位权责明确，工作效益不断提高。 7、投资者关系管理情况 公司上市以来，董事会和管理层高度重视投资者关系管理工作，不断强化与投资者沟通交流，积极回答投资者提问、听取投 资者关于公司经营管理的意见建议。公司通过接待投资者来访、接听股东电话、回复互动易平台投资者提问等形式与投资者 进行了有效沟通，满足投资者的信息需求，确保投资者及时、准确了解公司的经营情况、发展前景；同时，将投资者的合理 意见和建议及时传递给公司管理层，为投资者与公司的有效互动搭建了良好沟通桥梁，增强了投资者对公司价值的稳定预期。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 1、公司业务独立情况 已建立了完整的业务体系，具备直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 进行日常经营活动的情况，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、公司人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取薪酬。 3、公司资产独立情况 公司是由山西壶关化工集团有限公司整体变更而来，继承山西壶关化工集团有限公司的全部资产和负债且业务和机构设 置均未发生重大变化，未进行资产或业务剥离。整体变更后，公司依法办理了相关资产的产权变更登记手续，合法拥有生产 经营所需资产的所有权或使用权，具备与经营有关的业务体系及主要相关资产。公司资产产权界定明确，资产完整，不存在 股东或其他关联方违规占用公司资产的情况。 4、公司机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》的要求，建立健全了股东大会作为最高权力机构、董事会作为决策机构、监事会作 为监督机构及高级管理层作为执行机构的内部经营管理体系，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系，并制定三会 议事规则和总经理工作细则等内部管理控制制度。公司拥有独立的经营和办公场所，各机构、部门均按规定的职责独立行使 经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、公司财务独立情况 公司根据现行会计制度、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及相关法规、条例，结合公司实际情况建立了独 立、完整的财务核算体系，制定了规范的内部控制制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子 公司的财务管理制度。公司所有银行账户均独立使用，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临 时股份大会 临时股东大会 69.61% 2021 年 01 月 07 日 2021 年 01 月 08 日 审议通过了：1、 关于 2021 年度日 常关联交易预计 的议案 2、关于董 事辞职及补选董 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 事的议案 3、关于 监事辞职及补选 监事的议案 2020 年年度股东 大会 年度股东大会 69.40% 2021 年 05 月 13 日 2022 年 05 月 14 日 审议通过了：1、 公司 2020 年度董 事会工作报告 2、 公司 2020 年度监 事会工作报告 3、 公司 2020 年年度 报告全文及摘要 4、公司 2020 年度 财务决算报告 5、 公司 2021 年度财 务预算报告 6、关 于 2020 年度利润 分配预案的议案 7、关于公司及子 公司向银行申请 综合授信额度的 议案 8、关于续聘 会计师事务所的 议案 2021 年第二次临 时股份大会 临时股东大会 69.58% 2021 年 07 月 28 日 2021 年 07 月 29 日 审议通过了：1、 关于公司变更注 册地址并修订<公 司章程>的议案 2、关于董事辞职 及补选董事的议 案 3、关于监事辞 职及补选监事的 议案 2021 年第三次临 时股份大会 临时股东大会 69.44% 2021 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 14 日 审议通过了：1、 关于 2022 年度日 常关联交易预计 的议案 2、关于使 用闲置募集资金 进行现金管理的 议案 3、关于使用 自有资金进行现 金管理的议案 4、 关于终止部分募 投项目的议案 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 秦跃 中 董事 长 现任 男 62 2013 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 05 日 61,200 ,000 61,200 ,000 郭平 则 董事、 总经 理 现任 男 58 2013 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 05 日 900,00 0 900,00 0 秦东 副董 事长 现任 男 29 2021 年 01 月 07 日 2022 年 09 月 05 日 0 0 郭敏 董事 现任 男 58 2013 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 05 日 900,00 0 900,00 0 程扎 根 董事 离任 男 59 2013 年 09 月 18 日 2021 年 07 月 11 日 900,00 0 900,00 0 杨松 平 董事 离任 男 62 2013 年 09 月 18 日 2021 年 07 月 11 日 900,00 0 900,00 0 蒋荣 光 独立 董事 现任 男 71 2018 年 12 月 31 日 2022 年 09 月 05 日 0 0 李永 独立 现任 男 67 2016 2022 0 0 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 清 董事 年 11 月 25 日 年 09 月 05 日 李蕊 爱 独立 董事 现任 女 59 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 0 0 孙水 泉 独立 董事 现任 男 58 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 0 0 李建 国 监事 会主 席 离任 男 64 2013 年 09 月 18 日 2021 年 07 月 11 日 900,00 0 900,00 0 杨孝 林 监事 会主 席 现任 男 53 2021 年 01 月 07 日 2022 年 09 月 05 日 90,000 90,000 郭仁 忠 监事 离任 男 70 2013 年 09 月 18 日 2021 年 01 月 07 日 900,00 0 900,00 0 秦玲 书 监事 现任 男 50 2013 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 05 日 0 0 段林 庆 监事 现任 男 2021 年 07 月 11 日 2022 年 09 月 05 日 54,000 100 54,100 二级 市场 购买 张宏 董事 会秘 书、财 务总 监 现任 男 42 2013 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 05 日 210,00 0 210,00 0 郭和 平 副总 经理 离任 男 65 2013 年 09 月 18 日 2021 年 07 月 11 日 900,00 0 900,00 0 庞建 董事 现任 男 49 2021 2022 900,00 900,00 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 军 年 01 月 07 日 年 09 月 05 日 0 0 赵宾 方 董事 现任 男 52 2021 年 07 月 11 日 2022 年 09 月 05 日 210,00 0 210,00 0 张志 兵 董事 现任 男 55 2021 年 07 月 11 日 2022 年 09 月 05 日 210,00 0 210,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 69,174 ,000 100 0 0 69,174 ,100 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 因年龄原因离任或辞职。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 秦东 副董事长 被选举 2021 年 01 月 11 日 董事会、股东大会选举 杨松平 董事 离任 2021 年 07 月 11 日 辞职 程扎根 董事 离任 2021 年 07 月 11 日 辞职 赵宾方 董事 被选举 2021 年 07 月 11 日 董事会、股东大会选举 张志兵 董事 被选举 2021 年 07 月 11 日 董事会、股东大会选举 李建国 监事会主席 离任 2021 年 07 月 11 日 辞职 杨孝林 监事会主席 被选举 2021 年 07 月 28 日 监事会选举 段林庆 监事 被选举 2021 年 07 月 11 日 董事会、股东大会选举 郭和平 副总经理 离任 2021 年 07 月 11 日 辞职 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员（11 名） 1、秦跃中先生：1960 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任壶关县化工厂（壶化有限前身）办公室秘书、 办公室副主任、党委副书记；壶化有限副总经理、总经理、执行董事兼总经理；壶化投资总经理、董事长。现任本公司董事 长，方圆投资执行董事兼总经理，长壶投资董事长。 2、郭平则先生：1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任壶关县化工厂工人、出纳、会计；壶化有限 财务科科长；壶化投资董事、副总经理；壶化有限董事、总经理，长治市五星大酒店有限公司董事。现任本公司董事、总经 理，盛安民爆监事，阳城诺威监事，壶化进出口执行董事，万信投资执行事务合伙人，太行民爆董事，临汾骏铠董事。 3、秦东先生,男,1993年生,中国国籍,研究生学历,2019年毕业于美国卡耐基梅隆大学化学工程专业,取得化学工程与科技创业投 资双硕士学位;本科就读于华东理工大学化学工程与工艺专业。2019年7月入职壶化股份,任总经理助理,分管进出口公司,联系 军品部。2021年1月7日选任为公司董事。入职壶化前,先后在Solvay(索尔维)上海研发中心、中科院过程研究所、北京燕山石 化玉龙设计院、光大置业、硅谷孵化器ZJFuture(浙江创新中心)实习工作。入职壶化后,集团总部实习和基层锻炼期间,于2019 年7月至11月在集团各部(室)、下属各企业了解熟悉情况;2019年11月至12月任制药车间技术员;2019年12月至2020年3月任基 础雷管车间工段长;2020年3月至7月任导爆管车间主任;2020年7月至12月任金星公司总经理。2019年7月23日,提交入党申请 书,2020年4月10日被确定为入党积极分子。现任本公司副董事长。 4、郭敏先生：1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。曾任长治市金星化工厂工人、技术科副科长、 生产部副主任科员、质检科副科长、质检科科长、木粉厂厂长、复肥车间党支部书记、副厂长；金星化工副经理、总经理； 壶化投资董事、副总经理；壶化有限董事。现任本公司董事。 5、庞建军先生：1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任屯留县化工厂财务科会计、经理助理；山西 屯留化工集团有限公司常务副总经理；壶化有限副总经理；屯留金辉总经理。现任本公司董事、副总经理、屯留金辉执行董 事兼总经理。 6、赵宾方先生：1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任壶化有限办公室秘书、办公室副主任、办公 室主任、党委副书记、副总经理。现任金星公司总经理。 7、张志兵先生：1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任壶关县配件厂（山西省壶关县聚鑫泰冶炼铸 造厂）会计、主管会计、财务科长、厂长；壶关县寨河煤矿矿长；长治市五星大酒店有限公司总经理；山西壶化集团爆破技 术服务有限公司总经理；壶化有限副总经理、长治市五星大酒店有限公司监事。现任本公司董事，山西省壶关县聚鑫泰冶炼 铸造厂厂长、中煤平朔董事、山西壶关大圣建材有限公司执行董事、总经理，壶化河东民爆董事。 8、李永清先生：1955 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级会计师。曾任山西信托有限责任公司副总经理、 山西国际贸易中心有限公司总经理、山西省国信投资（集团）公司财务总监、山西证券股份有限公司董事；本公司独立董事。 现任山西焦煤集团股份有限公司独立董事、山西榆次农村商业银行股份有限公司独立董事、山西宁武农村商业银行股份有限 公司独立董事、大同新成新材料股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 9、蒋荣光先生：1951 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京理工大学毕业。曾任南京理工大学民爆所副总工程师、 副所长，国家民用爆破器材质量监督检验中心暨南京理工大学爆炸材料测试中心技术管理层成员，第一届、第二届民爆器材 行业专家委员会委员委员、民爆行业安全生产监管专家组组员、爆破器材杂志编辑部编委等。现任山东银光科技有限公司独 立董事、湖北卫东化工股份有限公司技术顾问、本公司独立董事。 10、李蕊爱女士：1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。现任山西财经大学会计学教授、山西智慧 源管理咨询有限公司执行董事、本公司独立董事。 11、孙水泉先生：1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任山西恒一律师事务所合伙人、执行主任、 山煤国际能源集团股份有限公司独立董事、山西安泰集团股份有限公司独立董事、山西华翔集团股份有限公司独立董事、本 公司独立董事。 （二）监事会成员（3 名） 1、杨孝林先生,男,1969年生,中国国籍,大专学历,中共党员,1992年参加工作。1992年至1995年,任壶关县化工厂技术员;1995年 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 至1996年,任壶关县柔性石墨厂技术员兼统计;1997年至2001年,任壶化集团办公室秘书;2002年至2003年,任长治太行旅行社副 总经理;2003年至2013年,任壶化集团二车间工段长、编码车间工段长、党办副主任、团委书记、党办主任、人力资源部副部 长、党委组织部副部长;2013年至2020年3月,任壶化股份党委委员、工会副主席、人力资源部副部长、党委组织部副部长、人 力资源部长;2020年3月至今,任壶化股份党委委员、纪委书记。现任本公司监事会主席。 2、秦玲书女士：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任壶关县化工厂办公室科员；壶化有限财务科 科员；长治市九牛寨乳业有限公司财务部副部长；壶化有限经理办主任；壶化投资经管部副部长；壶化有限监事、内审部副 部长。现任本公司职工监事、经营管理部副部长、内审部副部长。 3、段林庆先生：1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任山西壶化集团股份有限公司技术科科员、科 长、基础雷管车间主任、销售经理、副总工程师，现任本公司技术经理，众芯邦董事。2021年7月任山西壶化集团股份有限 公司监事。 （三）高级管理人员（6 名） 1、郭平则先生：董事、总经理，见董事会成员简历 2、张宏先生：1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任壶化有限财务科出纳、会计、副科长、科长、 副总会计师；壶化投资财务审计部副部长、部长；壶化有限财务总监。现任本公司董事会秘书、财务总监，盛安科技董事长， 众芯邦董事长。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 秦跃中 长治市方圆投资有限公司 执行董事 兼总经理 2012 年 12 月 21 日 否 郭平则 壶关县万信投资合伙企业（有限合伙） 执行事务 合伙人 2012 年 12 月 21 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 郭平则 盛安民爆 董事长 2008 年 02 月 02 日 否 郭平则 阳城诺威 监事 2011 年 12 月 17 日 否 郭平则 壶化进出口 执行董事 2012 年 04 月 16 日 否 郭敏 金星化工 执行董事 2013 年 09 月 18 日 否 蒋荣光 湖北卫东化工股份有限公司 技术顾问 否 蒋荣光 山东银光科技有限公司 独立董事 否 李永清 山西焦煤集团股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 是 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 01 日 李永清 山西榆次农村商业银行股份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 01 日 是 李永清 山西宁武农村商业银行股份有限公司 独立董事 2020 年 01 月 01 日 是 李永清 大同新成新材料股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 01 日 是 李蕊爱 山西财经大学 教授 1995 年 01 月 14 日 是 李蕊爱 山西智慧源管理咨询有限公司 执行董事 2018 年 11 月 28 日 是 孙水泉 山西恒一律师事务所 合伙人、执 行主任 是 孙水泉 山煤国际能源集团股份有限公司 独立董事 是 孙水泉 山西安泰集团股份有限公司 独立董事 是 孙水泉 山西华翔集团股份有限公司 独立董事 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬由公司薪酬与考核委员会根据行业薪酬水平、岗位职责等为依据，在充分协商的前提下 提出薪酬计划。决策程序严格按照公司制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》执行，符合《公 司法》、《公司章程》的有关规定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 秦跃中 董事长 男 62 现任 42 否 秦东 副董事长 男 29 现任 22 否 郭平则 董事、总经理 男 58 现任 20 否 郭敏 董事 男 58 现任 15 否 程扎根 董事 男 59 离任 9 否 杨松平 董事 男 62 离任 8 否 李建国 监事会主席 男 64 离任 0 否 杨孝林 监事会主席 男 53 现任 12 否 郭仁忠 监事 男 70 离任 0 否 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 秦玲书 监事 女 50 现任 8 否 段林庆 监事 男 42 现任 10 否 庞建军 董事 男 49 现任 15 否 赵宾方 董事 男 52 现任 14 否 张志兵 董事 男 55 现任 13 否 张宏 董事会秘书、 财务总监 男 42 现任 12 否 蒋荣光 独立董事 男 71 现任 5 否 李永清 独立董事 男 67 现任 5 否 李蕊爱 独立董事 女 59 现任 5 否 孙水泉 独立董事 男 58 现任 5 否 合计 -- -- -- -- 220 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会第十三次会议 2021 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 12 日 审议通过了：1、关于补选公 司副董事长的议案 第三届董事会第十四次会议 2021 年 01 月 25 日 2021 年 01 月 26 日 审议通过了：1、关于公司参 与设立股权投资基金的议案 2、关于拟参股成都飞亚航空 设备应用研究所有限公司的 议案 第三届董事会第十五次会议 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 审议通过了：1、关于公司及 控股子公司共同收购山西全 盛化工有限责任公司 51%股 权的议案 第三届董事会第十六次会议 2021 年 03 月 15 日 2021 年 03 月 16 日 审议通过了：1、关于参股成 都飞亚航空设备应用研究所 有限公司进展及授权公司经 营层实施议案 第三届董事会第十七次会议 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 23 日 审议通过了：1、公司 2020 年度总经理工作报告 2、公 司 2020 年度董事会工作报 告 3、公司 2020 年度财务决 算报告 4、公司 2021 年度财 务预算报告 5、公司 2020 年 年度报告全文及摘要 6、 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 2020 年内部控制自我评价 报告 7、关于 2020 年度募集 资金存放与使用情况的专项 报告的议案 8、关于 2020 年 度利润分配预案的议案 9、 关于续聘会计师事务所的议 案 10、关于公司及子公司向 银行申请综合授信额度的议 案 11、关于召开 2020 年年 度股东大会的议案 第三届董事会第十八次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日 审议通过了：1、关于公司 2021 年第一季度报告全文 及正文的议案 第三届董事会第十九次会议 2021 年 07 月 11 日 2021 年 07 月 13 日 审议通过了：1、关于董事辞 职及补选董事的议案 2、关 于公司副总经理免职的议案 3、关于修改<公司信息披露 管理制度>的议案 4、关于修 改<公司内幕信息知情人登 记管理制度>的议案 5、山西 壶化集团股份有限公司对控 股子公司的管理制度 6、关 于公司变更注册地址并修订 <公司章程>的议案 7、关于 召开 2021 年第二次临时股 东大会的议案 第三届董事会第二十次会议 2021 年 07 月 21 日 2021 年 07 月 23 日 审议通过了：1、关于部分募 投项目结项的议案 第三届董事会第二十一次会 议 2021 年 08 月 24 日 2021 年 08 月 26 日 审议通过了：1、2021 半年 报报告全文及其摘要 2、 2021 年半年度募集资金存 放与使用情况的专项报告 3、关于拟投资设立全资子公 司的议案 第三届董事会第二十二次会 议 2021 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 23 日 审议通过了：1、关于 2022 年度日常关联交易预计的议 案 2、关于使用闲置募集资 金进行现金管理的议案 3、 关于使用自有资金进行现金 管理的议案 4、关于终止部 分募投项目的议案 5、关于 爆破工程一体化服务项目延 期的议案 6、关于召开 2021 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 年第三次临时股东大会的议 案 第三届董事会第二十三次会 议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 28 日 审议通过了：1、关于公司 2021 年第三季度报告的议 案 2、关于拟以股权转让及 增资方式收购江苏众芯邦 40%股权的议案 第三届董事会第二十四次会 议 2021 年 11 月 09 日 2021 年 11 月 10 日 审议通过了：1、关于拟通过 公开摘牌方式收购河北卫星 化工股份有限公司 70%股权 的议案 2、关于召开 2021 年 第四次临时股东大会的议案 第三届董事会第二十五次会 议 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 23 日 审议通过了：1、关于终止< 拟通过公开摘牌方式收购河 北卫星化工股份有限公司 70%股权>的议案 2、关于取 消召开 2021 年第四次临时 股东大会的议案 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 秦跃中 13 13 0 0 0 否 4 郭平则 13 13 0 0 0 否 4 秦东 13 13 0 0 0 否 4 郭敏 13 13 0 0 0 否 4 程扎根 7 7 0 0 0 否 2 杨松平 7 7 0 0 0 否 2 庞建军 13 13 0 0 0 否 4 赵宾方 5 5 0 0 0 否 2 张志兵 5 5 0 0 0 否 2 蒋荣光 13 0 13 0 0 否 4 李永清 13 0 13 0 0 否 4 李蕊爱 13 0 13 0 0 否 4 孙水泉 13 0 13 0 0 否 4 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司非独立董事、独立董事均严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》等规章制度开展工作， 充分了解公司业务经营、管理规范情况，结合公司实际对重大事项建言献策，发表意见，行使权利，并监督和推动重大决策 的执行，确保决策科学、有效。公司董事为公司的发展和治理提出多项意见和建议，均被公司采纳或回应。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 审计委员会 李永清 郭 平则 李蕊 爱 5 2021年 04月 21 日 1、《公司 2020 年度财 务决算报 告》2、《公 司 2021 年度 财务预算报 告》3、《公 司 2020 年年 度报告全文 及摘要》4、 《2020 年内 部控制自我 评价报告》 5、《关于 2020 年度募 集资金存放 与使用情况 的专项报告 的议案》6、 同意相关议 案 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 《关于 2020 年度利润分 配预案的议 案》7、《关 于续聘会计 师事务所的 议案》8、《关 于公司及子 公司向银行 申请综合授 信额度的议 案》 2021年 04月 28 日 《关于公司 2021 年第一 季度报告全 文及正文的 议案》 同意相关议 案 2021年 08月 24 日 1、《2021 半 年报报告全 文及其摘 要》2、《2021 年半年度募 集资金存放 与使用情况 的专项报 告》 同意相关议 案 2021年 09月 22 日 1、《关于 2022 年度日 常关联交易 预计的议 案》2、《关 于使用闲置 募集资金进 行现金管理 的议案》3、 《关于使用 自有资金进 行现金管理 的议案》4、 《关于终止 部分募投项 目的议案》 5、《关于爆 同意相关议 案 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 破工程一体 化服务项目 延期的议 案》 2021年 10月 26 日 《关于公司 2021 年第三 季度报告的 议案》 同意相关议 案 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 943 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 918 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,861 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,861 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,085 销售人员 75 技术人员 128 财务人员 44 行政人员 529 合计 1,861 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士以上 6 本科 128 大专 317 高中及以下 1,410 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 合计 1,861 2、薪酬政策 公司严格按照国家有关法律规定制订薪酬政策。坚持内部平衡和外部平衡相结合，竞争力与稳定性相结合的原则，采取 “新人新办法，老人老办法”的措施，突出人才培养，兼顾分配公平，保障可持续发展。 3、培训计划 根据公司总体发展战略，制定员工培训规划，每年度开展新员工培训，岗位技能培训，转岗培训，安全、质量等专题培 训，“五新”安全教育培训。高层次人才通过论坛和“头脑风暴”等培训形式，促进个人职业规划与公司发展目标融合，使 员工步入就业—职业—事业的发展通道。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司根据《公司章程》中规定的利润分配政策，公司每年都会结合企业经营的实际需求、股东要求和意愿及外部 融资环境和成本等内外部因素进行全面分析，科学合理决定公司的利润分配政策。公司的现金分红政策制定及执行符合《公 司章程》的规定及股东大会的决议，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备；独立董事勤勉尽责，在利润分 配政策的制定过程中充分发表意见，发挥了积极作用 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 分配预案的股本基数（股） 200000000 现金分红金额（元）（含税） 30,000,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 30000000 可分配利润（元） 282,638,774.85 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2021 利润分配预案如下：公司以 2021 年末总股本 200,000,000 股为基数，进行如下分配：向全体股东每 10 股派发现 金红利 1.5 元（含税），合计派发现金股利 3,000 万元。经上述分配后，剩余未分配利润全部结转以后年度。本预案尚待 股东大会通过后实施。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了内部控制评价工作。根据公 司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重大缺陷。董 事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财务报告的内 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，并结合公司实际情况，全面梳理完善公司内部控 制制度，持续优化健全公司内部控制体系。由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司内 部控制管理进行监督与评价，对存在不完善的问题，及时进行整改落实，保障内部控制得到有效执行。公司现有的内部控制 体系设计科学、运行有效，内部控制制度基本覆盖了公司经营管理的主要方面，各项重点活动遵照相关内控制度贯彻执行， 能够有效防范经营管理风险，促进公司规范运作和可持续发展。《公司2021年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确 地反应了公司内部控制建设及实施情况。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2021年度公司不存在内部控制重大缺陷或 重要缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 全盛化工 一方面增加公 司产能，另一 方面拓展山西 省内市场、辐 射内蒙等周边 市场。 已完成 无 不适用 不适用 不适用 众芯邦 作为数码电子 雷管的核心元 器件，实现技 术闭环，同时 在质量和成本 上形成核心竞 争力。 已完成 无 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（) 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 如下情况的单个缺陷，定为重大缺陷。 1、董事、监事和高级管理人员舞弊； 2、更正已公布的财务报告（非文字错别 字）； 3、外部审计发现当期财务报表存在重大 错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报； 4、内部审计职能对财务内部控制的监督 无效； 5、其他可能影响报表使用者正确判断的 缺陷（由高管层衡量）。 如下情况的单个缺陷，界定为重大缺 陷。 1、违反法律法规较严重； 2、重要业务缺乏制度控制； 3、管理层人员及关键岗位人员流失 严重； 4、被媒体曝负面新闻，产生较大负 面影响； 5、对已经发现并报告给管理层的重 大或重要内部控制缺陷在经过合理 的时间后，并未加以改正（重大缺 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 其他单个缺陷年度发生频率超过十二次 的界定为重要缺陷。 其他单个缺陷年度发生频率不超过十二 次的界定为一般缺陷。 陷）； 6、发生重大负面事项，并对定期报 告披露造成负面影响。 其他单个缺陷年度发生频率超过十 二次的界定为重要缺陷。 其他单个缺陷年度发生频率不超过 十二次的界定为一般缺陷。 定量标准 1、重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 财务报表的错报金额：①错报≥经营收 入总额的 1%；②错报≥利润总额的 5%； ③错报≥资产总额的 1%；④错报≥所有 者权益总额的 1%。 2、重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的 组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制 目标。财务报表的错报金额：①经营收 入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1%；②利润总额的 3%≤错报<利润总额 的 5%；③资产总额的 0.5%≤错报＜资 产总额的 1%；④所有者权益总额的 0.5% ≤错报＜所有者权益总额的 1%。 3、一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。①错报＜经营收入 总额的 0.5%；②错报＜利润总额的 3%； ③错报＜资产总额的 0.5%；错报＜所有 者权益总额的 0.5%。 1、重大缺陷：指一个或多个控制缺 陷的组合，可能导致企业严重偏离控 制目标。①直接财产损失＞20 万元。 2、重要缺陷：指一个或多个控制缺 陷的组合，其严重程度和经济后果低 于重大缺陷，但是仍有可能导致企业 偏离控制目标。①5 万元＜直接财产 损失≤20 万元。 3、一般缺陷：除重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。①直接财产 损失≤5 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会公告〔2020〕69号《关于开展上市公司治理专项行动的公告》，公司对本次自查工作高度重视， 并开展了认真自查。经自查，公司存在“合并公司制度”的问题。对此，公司于2021年7月11日召开第三届董事会第十九次 会议审议通过《山西壶化集团股份有限公司对控股子公司的管理制度》，报告期内，本公司在上市公司治理专项工作中存在 的问题已全部整改完毕。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总 量 核定的排放 总量 超标排放情 况 山西壶化集 团股份有限 公司 颗粒物 有组织排放 2个 分布于壶化 集团锅炉房 3.4mg/ Nm3 《锅炉大气污 染物排放标准》 （DB14/1929-2 019）表3燃气锅 炉大气污染物 排放浓度限值： 颗粒物：5 mg/ Nm3；NOX： 50mg/ Nm3； SO2：35mg/ Nm3 0.075t/a；颗粒物 ≤10.27t/a 未超标 NOX 42mg/ Nm3 0.770t/a；NOX≤82.36 8t/a SO2 0mg/ Nm3 0t/a SO2≤8.45t/a 1、防治污染设施的建设和运行情况：本公司不断完善环境保护及污染防治制度，并严格按照法律和环评要求，建设防 治污染相关设施，加强环保设施运维管理，定期开展环保设施运行状态检查。报告期内，公司环保设施运行正常，未发生环 境污染事件。 2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：本公司认真贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华 人民共和国环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》，自觉遵守各级环保法律法规、行业标准，本公司对新、改、 扩建项目严格落实建设项目环保“三同时”要求，全面落实环保措施，充分利用先进工艺与科技手段，降低、减少污染物排放， 在项目规划、设计、施工、运营等各个环节做好环保管理。公司建设项目均经环境影响评价，无违反其他环境保护行政许可 情况。 3、突发环境事件应急预案：本公司编制了突发环境事件应急预案，并在长治市生态环境局壶关分局备案，备案号： 140427-2019-D1-L。针对本公司重要环境因素可能造成的环境影响，以及影响的范围、严重程度进行分级预警，明确应急职 责，规范应急处置程序，建立应急处置队伍，定期组织应急预案演练与评审，确保应急预案的有效性，提升本公司应急处置 能力。 4、环境自行监测方案情况：公司制定有《环境因素监测管理制度》，未制定自行监测方案。污染源监测委托具有资质的 第三方机构对主要污染源进行定期检测，确保本公司实现达标排放。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 检测项目如下： 噪声检测项目：厂界噪声每年检测一次； 有组织废气监测项目：颗粒物、氮氧化物、二氧化硫每年检测两次。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 2021年10月份，山西遭受大范围持续性强降雨汛情，多地出现内涝、地质灾害、洪水等灾情。公司在自身也遭受不同程 度灾情的同时，发挥本土企业社会担当，向壶关县人民政府捐赠100万元，支援壶关防汛救灾，助力家乡早日渡过难关。 同时，公司积极参与社会光彩事业，在“慈善一日捐”“博爱一日捐”和各项扶危济贫、捐资助学等活动中捐款捐物。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 根据长治市工商联和长治市乡村振兴局《关于开展“百企兴百村”乡村振兴行动的通知》（市联发〔2021〕12号）精神， 公司作为全市第一批帮扶行动对接单位，对口帮扶壶关县店上镇固村乡村振兴。 公司第一时间成立帮扶工作组，由监事会主席任组长，财务、党办等相关部门人员任组员，到固村对接了解情况。经与 固村村委沟通，从改善村容村貌、香菇产品代销、适龄青年就业帮扶、资助60岁以上老人4个方面开展对口帮扶。目前，已 资助12万元，用于固村党建活动场所改造。 2017年以来，在壶关县脱贫攻坚阶段，公司对口帮扶的店上镇桥头村、黄山乡神后村，分别于2019年、2020年实现整村 脱贫。报告期内，公司对两村给予了持续关注和帮扶，进一步巩固了脱贫攻坚成果。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 控股股东、 实际控制人 及董事秦跃 中 股份锁定的 承诺 1、自公司股 票在证券交 易所上市交 易之日起三 十六个月 内，不转让 或者委托他 人管理本人 直接和间接 持有的公司 股份，也不 由公司回购 本人直接和 间接持有的 公司股份。 2、本人在上 述股份锁定 期限（包括 延长的锁定 期）届满后 担任公司董 事/监事/高 级管理人员 期间，每年 转让公司股 份不超过本 人所直接持 2020 年 09 月 22 日 2020 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 22 日 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 有公司股份 总数的 25%，在离 职（不再担 任公司董事 /监事/高级 管理人员） 半年内不转 让本人所直 接持有的发 行人的股 份，在申报 离任六个月 后的十二个 月内通过证 券交易所挂 牌交易出售 发行人股票 数量占本人 所持有发行 人股票总数 的比例不得 超过 50%。 3、如本人在 承诺锁定期 满后 2 年 内减持所持 有的发行人 股份的，减 持价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本等原因进 行除权、除 息的，须按 照证券交易 所的有关规 定作复权处 理）不低于 本次发行的 发行价；发 行人上市后 6 个月内如 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 发行人股票 连续 20 个 交易日的收 盘价均低于 发行价，或 者上市后 6 个月期末 （如该日不 是交易日， 则为该日后 第一个交易 日）收盘价 低于发行 价，本人直 接或间接持 有的发行人 股票的锁定 期限将自动 延长 6 个 月。若发行 人在本次发 行并上市后 有派息、送 股、资本公 积转增股本 等除权除息 事项的，应 对发行价进 行除权除息 处理。 持有公司股 份的董事、 监事及高级 管理人员李 保方、郭平 则、郭敏、 程扎根、杨 松平、皇建 平、李建国、 郭仁忠、郭 和平、庞建 军、赵宾方、 张志兵、张 宏 股份锁定的 承诺 1、自公司股 票在证券交 易所上市交 易之日起十 二个月内， 不转让或者 委托他人管 理本人直接 和间接持有 的公司股 份，也不由 公司回购本 人直接和间 接持有的公 2020 年 09 月 22 日 锁定期满后 2 年内 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 司股份。2、 本人持有的 发行人股份 的锁定期限 （包括延长 的锁定期） 届满后，在 担任发行人 董事/监事/ 高级管理人 员期间，每 年转让发行 人股份不超 过本人所直 接持有发行 人股份总数 的 25%；在 离职半年内 不转让本人 所直接持有 的发行人的 股份，在申 报离任六个 月后的十二 个月内通过 证券交易所 挂牌交易出 售发行人股 票数量占本 人所持有发 行人股票总 数的比例不 得超过 50%。”持有 发行人股份 的董事、高 级管理人员 李保方、郭 平则、郭敏、 程扎根、杨 松平、皇建 平、郭和平、 庞建军、赵 宾方、张志 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 兵、张宏进 一步承诺： “在本人持 有发行人股 份锁定期届 满后 2 年 内，本人直 接或间接减 持发行人股 票的，减持 价格不低于 本次发行并 上市时发行 人股票的发 行价（以下 称发行价）； 发行人上市 后 6 个月 内如发行人 股票连续 20 个交易 日的收盘价 均低于发行 价，或者上 市后 6 个 月期末（如 该日不是交 易日，则为 该日后第一 个交易日） 收盘价低于 发行价，本 人直接或间 接持有的发 行人股票的 锁定期限将 自动延长 6 个月。若发 行人在本次 发行并上市 后有派息、 送股、资本 公积转增股 本等除权除 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 息事项的， 应对发行价 进行除权除 息处理。 长治市方圆 投资有限公 司 股份锁定的 承诺 自公司股票 在证券交易 所上市交易 之日起三十 六个月内， 不转让或者 委托他人管 理本公司直 接和间接持 有的公司股 份，也不由 公司回购本 公司直接和 间接持有的 公司股份。 如本公司在 承诺锁定期 满后 2 年 内减持所持 有的发行人 股份的，减 持价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本等原因进 行除权、除 息的，须按 照证券交易 所的有关规 定作复权处 理）不低于 本次发行的 发行价；发 行人上市后 6 个月内如 发行人股票 连续 20 个 交易日的收 盘价均低于 2020 年 09 月 22 日 2020 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 22 日 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 发行价，或 者上市后 6 个月期末 （如该日不 是交易日， 则为该日后 第一个交易 日）收盘价 低于发行 价，本公司 直接或间接 持有的发行 人股票的锁 定期限将自 动延长 6 个月。若发 行人在本次 发行并上市 后有派息、 送股、资本 公积转增股 本等除权除 息事项的， 应对发行价 进行除权除 息处理。 壶关县万信 投资合伙企 业（有限合 伙） 股份锁定的 承诺 自公司股票 在证券交易 所上市交易 之日起十二 个月内，不 转让或者委 托他人管理 本企业直接 和间接持有 的公司股 份，也不由 公司回购本 企业直接和 间接持有的 公司股份。 如本企业在 承诺锁定期 满后 2 年 2020 年 09 月 22 日 锁定期满后 2 年内 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 内减持所持 有的发行人 股份的，减 持价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本等原因进 行除权、除 息的，须按 照证券交易 所的有关规 定作复权处 理）不低于 本次发行的 发行价；发 行人上市后 6 个月内如 发行人股票 连续 20 个 交易日的收 盘价均低于 发行价，或 者上市后 6 个月期末 （如该日不 是交易日， 则为该日后 第一个交易 日）收盘价 低于发行 价，本企业 直接或间接 持有的发行 人股票的锁 定期限将自 动延长 6 个月。若发 行人在本次 发行并上市 后有派息、 送股、资本 公积转增股 本等除权除 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 息事项的， 应对发行价 进行除权除 息处理。 其他自然人 股东景永 红、李和平、 李建英、牛 志立、李虎 祥、李全忠、 付宏勇、杨 平孝、申志 红、贾海亮、 牛雪礼、张 怀林、陈书 明、郭里义、 崔晓虎、杜 国栋、张秋 平、毋林好、 李正平、赵 国芳、郭双 平、栗强、 张爱国、王 国庆、马天 亮、王迷忠、 杨孝林、盖 玉娥、张丽、 崔书军、王 中全、张伟、 段林庆 股份锁定的 承诺 自公司股票 在证券交易 所上市交易 之日起十二 个月内，不 转让或者委 托他人管理 本人直接和 间接持有的 公司股份， 也不由公司 回购本人直 接和间接持 有的公司股 份。 2020 年 09 月 22 日 2020 年 9 月 22 日至 2021 年 9 月 22 日 履行完毕 公司 稳定公司股 价的承诺 在公司上市 后三年内股 价达到《山 西壶化集团 股份有限公 司股票上市 后三年内稳 定公司股价 的预案》规 定的启动股 价稳定措施 的具体条件 后，遵守公 司董事会作 2020 年 09 月 22 日 2020 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 22 日 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 出的稳定股 价的具体实 施方案，并 根据该具体 实施方案采 取包括但不 限于回购公 司股票或董 事会作出的 其他稳定股 价的具体实 施措施。 控股股东、 实际控制人 及董事秦跃 中 稳定公司股 价的承诺 在公司上市 后三年内股 价达到《山 西壶化集团 股份有限公 司股票上市 后三年内稳 定公司股价 的预案》规 定的启动股 价稳定措施 的具体条件 后，遵守公 司董事会作 出的稳定股 价的具体实 施方案，并 根据该具体 实施方案采 取包括但不 限于增持公 司股票或董 事会作出的 其他稳定股 价的具体实 施措施，该 具体实施方 案涉及股东 大会表决 的，在股东 大会表决时 投赞成票。 2020 年 09 月 22 日 2020 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 22 日 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 董事及高级 管理人员 稳定公司股 价的承诺 在公司上市 后三年内股 价达到《山 西壶化集团 股份有限公 司股票上市 后三年内稳 定公司股价 的预案》规 定的启动股 价稳定措施 的具体条件 后，遵守公 司董事会作 出的稳定股 价的具体实 施方案，并 根据该具体 实施方案采 取包括但不 限于增持公 司股票或董 事会作出的 其他稳定股 价的具体实 施措施，该 具体实施方 案涉及股东 大会表决 的，在股东 大会表决时 投赞成票。 2020 年 09 月 22 日 2020 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 22 日 正常履行 中 控股股东、 实际控制人 及董事秦跃 中 持股意向和 减持意向的 承诺 1.减持条件 及减持方 式：在公司 首次公开发 行股票并上 市后，本人 将严格遵守 本人所作出 的关于所持 公司股份锁 定期的承 诺。锁定期 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 满后，在遵 守相关法 律、法规及 规范性文件 规定且不违 背已作出的 承诺的情况 下，可以通 过包括二级 市场集中竞 价交易、大 宗交易、协 议转让等证 券交易所认 可的合法方 式进行减 持；2.减持 价格：本人 所持股票在 锁定期满后 两年内减持 的，减持价 格不低于发 行价。若公 司股票在上 述期间存在 利润分配、 资本公积金 转增股本、 增发、配股 等除权、除 息行为，股 份价格、股 份数量按规 定做相应调 整。3.本人 将严格按照 《证券法》 《上市公司 股东、董监 高减持股份 的若干规 定》 （证监会 公告 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 [2017]9 号）、《深圳 证券交易所 上市公司股 东及董事、 监事、高级 管理人员减 持股份实施 细则》 《深圳 证券交易所 中小板上市 公司规范运 作指引》等 相关法律、 法规及规范 性文件的规 定进行减持 操作，并真 实、准确、 完整、及时 履行信息披 露义务。本 人将及时向 公司申报本 人持有的股 份数量及变 动情况。如 国家法律、 行政法规、 部门规章、 规范性文件 及中国证监 会、深圳证 券交易所等 监管机关关 于减持股份 事项另有规 定或有新规 定的，本人 承诺从其规 定执行。 长治市方圆 投资有限公 司 持股意向和 减持意向的 承诺 1.减持条件 及减持方 式：在发行 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 人首次公开 发行股票并 上市后，本 企业将严格 遵守本企业 所作出的关 于所持发行 人股份锁定 期的承诺。 锁定期满 后，在遵守 相关法律、 法规及规范 性文件规定 且不违背已 作出的承诺 的情况下， 可以通过包 括二级市场 集中竞价交 易、大宗交 易、协议转 让等证券交 易所认可的 合法方式进 行减持；2. 减持价格： 本企业所持 股票在锁定 期满后两年 内减持的， 减持价格不 低于发行 价。若发行 人股票在上 述期间存在 利润分配、 资本公积金 转增股本、 增发、配股 等除权、除 息行为，股 份价格、股 份数量按规 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 定做相应调 整。3.本企 业将严格按 照《证券法》 《上市公司 股东、董监 高减持股份 的若干规 定》 （证监会 公告 [2017]9 号）、《深圳 证券交易所 上市公司股 东及董事、 监事、高级 管理人员减 持股份实施 细则》 《深圳 证券交易所 中小板上市 公司规范运 作指引》等 相关法律、 法规及规范 性文件的规 定进行减持 操作，并真 实、准确、 完整、及时 履行信息披 露义务。本 企业将及时 向发行人申 报本企业持 有的股份数 量及变动情 况。如国家 法律、行政 法规、部门 规章、规范 性文件及中 国证监会、 深圳证券交 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 易所等监管 机关关于减 持股份事项 另有规定或 有新规定 的，本企业 承诺从其规 定执行。4. 若本企业违 反上述关于 股份减持的 承诺，减持 发行人股份 所得收益将 归发行人所 有。 壶关县万信 投资合伙企 业（有限合 伙） 持股意向和 减持意向的 承诺 1.减持条件 及减持方 式：在发行 人首次公开 发行股票并 上市后，本 企业将严格 遵守本企业 所作出的关 于所持发行 人股份锁定 期的承诺。 锁定期满 后，在遵守 相关法律、 法规及规范 性文件规定 且不违背已 作出的承诺 的情况下， 可以通过包 括二级市场 集中竞价交 易、大宗交 易、协议转 让等证券交 易所认可的 合法方式进 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 行减持；2. 减持价格： 本企业所持 股票在锁定 期满后两年 内减持的， 减持价格不 低于发行 价。若发行 人股票在上 述期间存在 利润分配、 资本公积金 转增股本、 增发、配股 等除权、除 息行为，股 份价格、股 份数量按规 定做相应调 整。3.本企 业将严格按 照《证券法》 《上市公司 股东、董监 高减持股份 的若干规 定》 （证监会 公告 [2017]9 号）、《深圳 证券交易所 上市公司股 东及董事、 监事、高级 管理人员减 持股份实施 细则》 《深圳 证券交易所 中小板上市 公司规范运 作指引》等 相关法律、 法规及规范 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 性文件的规 定进行减持 操作，并真 实、准确、 完整、及时 履行信息披 露义务。本 企业将及时 向发行人申 报本企业持 有的股份数 量及变动情 况。如国家 法律、行政 法规、部门 规章、规范 性文件及中 国证监会、 深圳证券交 易所等监管 机关关于减 持股份事项 另有规定或 有新规定 的，本企业 承诺从其规 定执行。4. 若本企业违 反上述关于 股份减持的 承诺，减持 发行人股份 所得收益将 归发行人所 有。 公司 填补被摊薄 即期回报的 承诺 1、积极实施 募集资金投 资项目，提 高募集资金 使用效率。 本次募集资 金拟投资项 目实施后， 将有利于提 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 升公司持续 盈利能力。 本公司将积 极推进募投 项目的投资 建设，在募 集资金的计 划、使用、 核算和风险 防范方面加 强管理，促 使募集资金 投资项目效 益回报最大 化。2、加强 经营管理和 内部控制。 公司将进一 步加强企业 经营管理和 内部控制， 提高公司日 常运营效 率，降低公 司运营成 本，全面有 效地控制公 司经营和管 理风险，提 升经营效 率。3、完善 利润分配政 策。公司上 市后将按照 《公司章 程》的规定， 继续实行可 持续、稳定、 积极的利润 分配政策， 并结合公司 实际情况， 广泛听取投 资者尤其是 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 独立董事、 中小股东的 意见和建 议，强化对 投资者的回 报，完善利 润分配政 策，增加分 配政策执行 的透明度， 维护全体股 东利益。4、 完善公司治 理结构。公 司将严格遵 守《公司法》 《证券法》 《深圳证券 交易所中小 板上市公司 规范运作指 引》等法律、 法规和规范 性文件的规 定，不断完 善治理结 构，确保股 东能够充分 行使权利， 确保董事会 能够按照法 律、法规和 公司章程的 规定行使职 权，作出科 学、迅速和 谨慎的决 策，确保独 立董事能够 认真履行职 责，维护公 司整体利 益，尤其是 中小股东的 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 合法权益， 确保监事会 能够独立有 效地行使对 董事、经理 和其他高级 管理人员及 公司财务的 监督权和检 查权，维护 公司全体股 东的利益。 控股股东、 实际控制人 及董事秦跃 中 填补被摊薄 即期回报的 承诺 1、不无偿或 以不公平条 件向其他单 位或者个人 输送利益， 也不采用其 他方式损害 公司利益； 2、全力配合 公司对公司 董事、高级 管理人员的 职务消费行 为进行约 束；3、不动 用公司资产 从事与本人 履行职责无 关的投资、 消费活动； 4、在自身职 责和权限范 围内，全力 促使公司董 事会或薪酬 与考核委员 会制定的薪 酬制度与公 司填补回报 措施的执行 情况相挂 钩，并对公 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 司董事会和 股东大会审 议的相关议 案投票赞 成；5、如果 公司实施股 权激励，本 人承诺在自 身职责和权 限范围内， 全力促使公 司拟公布的 股权激励行 权条件与公 司填补回报 措施的执行 情况相挂 钩，并对公 司董事会和 股东大会审 议的相关议 案投票赞 成；6、不得 越权干预公 司经营管理 活动，不得 侵占公司利 益；7、忠实、 勤勉地履行 职责，维护 公司和全体 股东的合法 权益；8、本 承诺函出具 日后，若中 国证监会、 深圳证券交 易所等监管 部门作出关 于摊薄即期 回报的填补 措施及其承 诺的其他监 管规定，且 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 上述承诺不 能满足监管 部门相关规 定时，本人 承诺届时将 按照监管部 门的最新规 定出具补充 承诺。 董事、高级 管理人员 填补被摊薄 即期回报的 承诺 1、不无偿或 以不公平条 件向其他单 位或者个人 输送利益， 也不采用其 他方式损害 公司利益； 2、全力配合 公司对公司 董事、高级 管理人员的 职务消费行 为进行约 束；3、不动 用公司资产 从事与本人 履行职责无 关的投资、 消费活动； 4、在自身职 责和权限范 围内，全力 促使公司董 事会或薪酬 与考核委员 会制定的薪 酬制度与公 司填补回报 措施的执行 情况相挂 钩，并对公 司董事会和 股东大会审 议的相关议 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 案投票赞成 （如有表决 权）；5、如 果公司实施 股权激励， 本人承诺在 自身职责和 权限范围 内，全力促 使公司拟公 布的股权激 励行权条件 与公司填补 回报措施的 执行情况相 挂钩，并对 公司董事会 和股东大会 审议的相关 议案投票赞 成（如有表 决权）；6、 忠实、勤勉 地履行职 责，维护公 司和全体股 东的合法权 益；7、本承 诺函出具日 后，若中国 证监会、深 圳证券交易 所等监管部 门作出关于 摊薄即期回 报的填补措 施及其承诺 的其他监管 规定，且上 述承诺不能 满足监管部 门相关规定 时，本人承 诺届时将按 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 照监管部门 的最新规定 出具补充承 诺。 控股股东、 实际控制人 及董事秦跃 中 避免同业竞 争的承诺 1、本人保 证，截至本 承诺函出具 之日，除壶 化股份外本 人未投资于 任何与壶化 股份具有相 同或类似业 务的公司、 企业或其他 经营实体； 除壶化股份 外，本人未 经营也未为 他人经营与 壶化股份相 同或类似的 业务。本人 及本人控制 的其他企业 与壶化股份 之间不存在 同业竞争。 2、本人保 证，截至本 承诺函出具 之日，本人 及本人的配 偶、以及双 方的直系亲 属和其他亲 属均不存在 从事与壶化 股份具有相 同或相似的 业务；不存 在投资与壶 化股份具有 相同或类似 2020 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 业务的公 司、企业或 其他经营实 体的情形。 3、本人承诺 在本人作为 壶化股份控 股股东和实 际控制人、 董事长期 间，本人、 本人的配偶 以及双方的 直系亲属和 其他亲属， 及上述相关 人员控制的 其他企业， 将不以任何 形式从事与 壶化股份现 有业务或产 品相同、相 似或相竞争 的经营活 动，包括不 以新设、投 资、收购、 兼并中国境 内或境外与 壶化股份现 有业务及产 品相同或相 似的公司或 其他经济组 织的形式与 壶化股份发 生任何形式 的同业竞 争。4、本人 承诺不向其 他业务与壶 化股份相 同、类似或 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 在任何方面 构成竞争的 公司、企业 或其他机 构、组织或 个人提供专 有技术或提 供销售渠 道、客户信 息等商业秘 密。5、本人 承诺不利用 本人对壶化 股份的控制 关系或其他 关系，进行 损害壶化股 份及壶化股 份其他股东 利益的活 动。6、本人 保证严格履 行上述承 诺，如出现 因本人及本 人控制的其 他企业违反 上述承诺而 导致壶化股 份的权益受 到损害的情 况，本人将 依法承担相 应的赔偿责 任。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 无 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年12月7日发布了 《企业会计准则第21号—租赁》 （财会〔2018〕35号）（以下简 称“新租赁准则”），根据新租赁 准则的实施时间要求，公司于 2021年1月1日起开始执行新租 赁准则。 本次 会计政 策 变更 是公司 根 据财 政部发 布 的相 关规定 和 要求进行，无需 履行 内部审 批 程序。 本次会计政策变更前，公司执行财政部2006 年发布的《企业会计准则第21号—租赁》， 以及《〈企业会计准则第21号—租赁〉应用 指南》、会计准则解释公告和其他相关规定。 本次会计政策变更后，公司按照新租赁准则 的相关规定执行。除上述会计政策变更外， 其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的 《企业会计准则—基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释公告以及其他相关规定执行。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年度合并报表范围新增全盛化工和临汾骏铠，详见“第十节 财务报告”之“八、合并范围的变更”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 95 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨锡光、邓强 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 年、1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 19,400 5,500 0 0 银行理财产品 募集资金 66,400 0 0 0 合计 85,800 5,500 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 150,000 ,000 75.00% -27,419, 425 -27,419, 425 122,58 0,575 61.29% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 150,000 ,000 75.00% -27,419, 425 -27,419, 425 122,58 0,575 61.29% 其中：境内法人持股 64,142, 000 32.07% -10,992, 000 -10,992, 000 53,150, 000 26.58% 境内自然人持股 85,858, 000 42.93% -16,427, 425 -16,427, 425 69,430, 575 34.72% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 50,000, 000 25.00% 27,419, 425 27,419, 425 77,419, 425 38.71% 1、人民币普通股 50,000, 000 25.00% 27,419, 425 27,419, 425 77,419, 425 38.71% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 200,000 ,000 100.00 % 200,00 0,000 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 首发限售股解除限售并上市流通所致，具体内容详见《关于首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 》（公告编号： 2021-055）。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 秦跃中 61,200,000 61,200,000 首发限售股 2023 年 9 月 22 日 长治市方圆投资 有限公司 53,150,000 53,150,000 首发限售股 2023 年 9 月 22 日 壶关县万信投资 合伙企业（有限 合伙） 10,992,000 10,992,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 景永红 5,750,000 5,750,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 李和平 3,500,000 3,500,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 杨松平 900,000 900,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 皇建平 900,000 900,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 程扎根 900,000 900,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 李全忠 900,000 900,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 庞建军 900,000 900,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 其他 10,908,000 10,908,000 0 首发限售股 2021 年 9 月 22 日 合计 150,000,000 0 35,650,000 114,350,000 -- -- 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 15,491 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 17,919 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 秦跃中 境内自然人 30.60% 61,200, 000 61,200, 000 长治市方圆投 资有限公司 境内非国有法 人 26.58% 53,150, 000 53,150, 000 壶关县万信投 资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法 人 5.50% 10,992, 000 10,992, 000 景永红 境内自然人 1.90% 3,808,1 00 -1,941, 900 3,808,1 00 李和平 境内自然人 1.75% 3,500,0 00 3,500,0 00 夏盛鹏 境内自然人 1.24% 2,471,1 2,471,1 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 54 54 #李欣 境内自然人 1.23% 2,468,4 00 468,00 0 2,468,4 00 杨松平 境内自然人 0.45% 900,00 0 900,00 0 皇建平 境内自然人 0.45% 900,00 0 675,00 0 225,000 程扎根 境内自然人 0.45% 900,00 0 900,00 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名股东中，秦跃中和方圆投资属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人，李欣、夏盛鹏未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人，另外 6 名股东不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 壶关县万信投资合伙企业（有限合 伙） 10,992,000 人民币普通股 10,992,000 景永红 3,808,100 人民币普通股 3,808,100 李和平 3,500,000 人民币普通股 3,500,000 夏盛鹏 2,471,154 人民币普通股 2,471,154 #李欣 2,468,400 人民币普通股 2,468,400 李全忠 900,000 人民币普通股 900,000 牛志立 900,000 人民币普通股 900,000 李虎祥 900,000 人民币普通股 900,000 洪伯彦 788,000 人民币普通股 788,000 胡杰 551,053 人民币普通股 551,053 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东李欣除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过投资者信用证券账户持有 2,468,400 股，实际合计持有 2,468,400 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 秦跃中 中国 否 主要职业及职务 秦跃中先生系公司董事长，详见本报告“第四节”之“五、董事、监事和高 级管理人员情况”内容 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 报告期内不存在控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 秦跃中 本人 中国 否 主要职业及职务 秦跃中先生系公司董事长，详见本报告“第四节”之“五、董事、监事和高级管理人 员情况”内容 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活 动 长治市方圆投资有限公司 秦跃中 2012 年 12 月 21 日 3,500 万元 从事对未上市企业的投 资；对上市公司非公开发 行股票的投资及相关咨 询服务（均不包含银行及 非银行金融业务）（依法 须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经 营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 25 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2022BJAG10367 注册会计师姓名 杨锡光，邓强 审计报告正文 审计报告 XYZH/2022BJAG10367 山西壶化集团股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了山西壶化集团股份有限公司（以下简称壶化公司）财务报表，包括2021年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了壶化 公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于壶化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1.收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 壶 化 公 司 2021 年 度 合 并 营 业 收 入 为 73,779.98万元，为壶化公司合并利润表重要 组成项目，壶化公司营业收入主要包括民爆 产品销售收入、爆破工程服务收入，由于收 入对于财务报表的重要性，我们将收入的确 认识别为关键审计事项。 请参阅壶化公司财务报表附注“四、重要 会计政策及会计估计”注释24所述的会计政 策及“六、合并财务报表主要项目注释”注 释36。 我们就收入的确认执行的审计程序如下： 了解和评估壶化公司的收入确认政策； 测试与收入确认相关的关键内部控制，确定 其可依赖； 选取适当样本，检查公司与客户签订的协议， 对合同关键条款进行核实； 结合物流单据、验收单据、工程结算单据的 检查，对收入确认进行检查； 核对公安民爆管理系统中民爆产品销售情况 与账面记录是否相符； 选取样本执行函证程序以确认应收账款余额 和销售收入金额； 对资产负债表日前后的收入实施截止性测 试。 其他信息 壶化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括壶化公司2021年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 在编制财务报表时，管理层负责评估壶化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算壶化公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督壶化公司的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对壶化公司 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致壶化公司不能持续经营。 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 就壶化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 从与壶化公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 北京 二○二二年四月二十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山西壶化集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 379,829,316.67 213,960,015.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 64,236,081.70 365,513,112.59 衍生金融资产 应收票据 3,610,000.00 应收账款 163,641,765.50 98,925,076.63 应收款项融资 108,364,946.66 90,566,501.05 预付款项 12,215,300.93 6,320,169.97 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,917,970.40 9,057,918.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 79,122,567.96 40,404,739.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,182,533.68 流动资产合计 826,120,483.50 824,747,534.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 73,668,482.55 10,889,588.55 其他权益工具投资 25,091,663.44 21,791,663.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 46,400,719.44 37,583,431.93 固定资产 242,346,170.08 200,222,654.09 在建工程 528,806.77 464,009.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,163,838.42 无形资产 205,493,761.99 100,515,455.78 开发支出 商誉 65,557,103.92 42,856,374.34 长期待摊费用 递延所得税资产 16,131,673.96 15,969,224.26 其他非流动资产 14,854,882.00 7,484,707.40 非流动资产合计 696,237,102.57 437,777,109.73 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 资产总计 1,522,357,586.07 1,262,524,644.20 流动负债： 短期借款 43,547,850.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 96,906,302.30 43,956,304.41 预收款项 合同负债 26,406,739.44 9,077,641.86 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 41,924,702.72 40,016,063.35 应交税费 27,739,103.82 22,543,654.73 其他应付款 56,197,966.59 44,725,417.09 其中：应付利息 应付股利 2,965,920.51 3,613,515.65 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,464,234.15 其他流动负债 3,230,326.97 1,082,602.74 流动负债合计 297,417,225.99 161,401,684.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,845,932.62 长期应付款 3,000,000.00 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 23,534,756.90 26,949,701.32 递延所得税负债 32,650,528.85 其他非流动负债 非流动负债合计 61,031,218.37 29,949,701.32 负债合计 358,448,444.36 191,351,385.50 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 362,727,324.21 376,145,638.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 48,454,884.28 43,078,691.50 盈余公积 34,576,356.32 28,390,402.32 一般风险准备 未分配利润 389,613,027.65 394,588,904.42 归属于母公司所有者权益合计 1,035,371,592.46 1,042,203,636.53 少数股东权益 128,537,549.25 28,969,622.17 所有者权益合计 1,163,909,141.71 1,071,173,258.70 负债和所有者权益总计 1,522,357,586.07 1,262,524,644.20 法定代表人：秦跃中 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：张宏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 284,490,369.14 144,445,933.35 交易性金融资产 60,136,081.70 359,513,112.59 衍生金融资产 应收票据 应收账款 100,439,804.43 52,574,713.22 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 应收款项融资 51,371,809.82 56,996,413.50 预付款项 1,604,734.95 532,520.84 其他应收款 60,511,416.13 41,385,455.76 其中：应收利息 应收股利 存货 38,435,212.67 24,626,981.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 833,436.35 流动资产合计 597,822,865.19 680,075,130.71 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 363,453,404.79 210,018,586.70 其他权益工具投资 21,091,663.44 21,791,663.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 35,702,467.81 37,583,431.93 固定资产 82,813,802.37 74,125,596.65 在建工程 45,161.20 464,009.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 41,192,029.19 45,679,887.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,110,372.97 2,134,242.55 其他非流动资产 12,155,182.00 5,956,892.40 非流动资产合计 558,564,083.77 397,754,311.55 资产总计 1,156,386,948.96 1,077,829,442.26 流动负债： 短期借款 40,047,850.00 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 42,697,760.96 30,510,677.48 预收款项 合同负债 8,336,218.29 925,184.77 应付职工薪酬 11,830,902.09 14,936,976.73 应交税费 11,630,113.10 9,980,563.76 其他应付款 212,904,668.16 171,741,869.75 其中：应付利息 应付股利 672,000.00 1,776,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,083,708.38 120,274.02 流动负债合计 328,531,220.98 228,215,546.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 3,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,655,943.69 5,416,565.31 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,655,943.69 8,416,565.31 负债合计 333,187,164.67 236,632,111.82 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 资本公积 381,678,734.54 381,189,406.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 10,491,872.58 10,838,287.12 盈余公积 34,576,356.32 28,390,402.32 未分配利润 196,452,820.85 220,779,234.89 所有者权益合计 823,199,784.29 841,197,330.44 负债和所有者权益总计 1,156,386,948.96 1,077,829,442.26 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 737,799,766.87 556,401,246.98 其中：营业收入 737,799,766.87 556,401,246.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 656,221,241.93 458,222,636.02 其中：营业成本 456,206,974.60 281,257,483.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,241,617.25 6,218,226.63 销售费用 33,489,969.00 56,337,406.02 管理费用 133,353,592.77 98,785,991.64 研发费用 26,816,619.61 15,606,804.08 财务费用 -887,531.30 16,724.07 其中：利息费用 604,962.73 利息收入 2,619,600.40 1,027,307.11 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 加：其他收益 6,318,595.39 3,849,875.67 投资收益（损失以“－”号 填列） 17,587,031.48 15,100,753.33 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,298,894.00 -40,797.79 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 513,112.59 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -4,586,518.26 -1,307,960.28 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,065,291.86 -1,471,030.18 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 6,000.00 -60,670.93 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,838,341.69 114,802,691.16 加：营业外收入 2,357,916.43 7,883,471.58 减：营业外支出 2,551,855.20 495,840.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 99,644,402.92 122,190,321.85 减：所得税费用 14,507,723.67 18,449,891.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,136,679.25 103,740,430.75 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 85,136,679.25 103,740,430.75 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 81,210,077.23 96,910,273.70 2.少数股东损益 3,926,602.02 6,830,157.05 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 85,136,679.25 103,740,430.75 归属于母公司所有者的综合收 益总额 81,210,077.23 96,910,273.70 归属于少数股东的综合收益总 额 3,926,602.02 6,830,157.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.60 （二）稀释每股收益 0.41 0.60 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：秦跃中 主管会计工作负责人：张宏 会计机构负责人：张宏 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 313,007,609.11 269,419,332.87 减：营业成本 194,100,881.28 144,980,270.52 税金及附加 2,740,881.95 2,924,748.96 销售费用 15,043,884.72 24,158,630.03 管理费用 40,438,281.39 35,706,654.74 研发费用 14,705,564.39 13,833,652.09 财务费用 -1,167,876.78 -552,969.14 其中：利息费用 186,083.33 利息收入 1,471,725.45 599,128.30 加：其他收益 2,861,665.95 1,579,996.02 投资收益（损失以“－” 号填列） 20,207,770.92 15,607,151.12 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 2,883,225.82 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 513,112.59 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,410,001.83 -664,946.43 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -85,871.04 -981,946.76 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 6,000.00 35,971.84 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 67,725,556.16 64,457,684.05 加：营业外收入 2,216,160.20 7,270,135.48 减：营业外支出 1,603,070.69 315,233.13 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 68,338,645.67 71,412,586.40 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 减：所得税费用 6,479,105.71 6,962,343.24 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 61,859,539.96 64,450,243.16 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 61,859,539.96 64,450,243.16 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 61,859,539.96 64,450,243.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 596,714,572.63 461,186,165.05 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 118,696.41 876,177.01 收到其他与经营活动有关的现 金 8,470,046.75 12,939,685.54 经营活动现金流入小计 605,303,315.79 475,002,027.60 购买商品、接受劳务支付的现 金 253,292,873.05 102,143,793.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 161,501,961.76 118,216,667.99 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 现金 支付的各项税费 64,361,918.33 60,047,941.44 支付其他与经营活动有关的现 金 72,880,240.67 91,420,970.89 经营活动现金流出小计 552,036,993.81 371,829,373.83 经营活动产生的现金流量净额 53,266,321.98 103,172,653.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,020,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 16,665,168.37 11,191,551.12 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 281,812.34 1,662,150.85 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 3,067,925.00 投资活动现金流入小计 1,040,014,905.71 27,853,701.97 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 30,067,165.18 21,214,905.08 投资支付的现金 788,575,000.00 378,140,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 86,128,128.49 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 904,770,293.67 399,354,905.08 投资活动产生的现金流量净额 135,244,612.04 -371,501,203.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 24,000,000.00 368,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 24,000,000.00 取得借款收到的现金 42,682,400.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 66,682,400.00 368,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 81,550,107.87 11,727,599.99 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 307,874.54 319,599.99 支付其他与筹资活动有关的现 金 9,718,226.83 20,325,727.36 筹资活动现金流出小计 91,268,334.70 32,053,327.35 筹资活动产生的现金流量净额 -24,585,934.70 335,946,672.65 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -55,698.35 -474,517.08 五、现金及现金等价物净增加额 163,869,300.97 67,143,606.23 加：期初现金及现金等价物余 额 213,960,015.70 146,816,409.47 六、期末现金及现金等价物余额 377,829,316.67 213,960,015.70 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 269,922,575.87 249,994,941.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 48,916,838.10 50,659,078.59 经营活动现金流入小计 318,839,413.97 300,654,019.62 购买商品、接受劳务支付的现 金 122,980,571.17 74,816,239.27 支付给职工以及为职工支付的 现金 66,242,455.74 54,989,579.40 支付的各项税费 26,440,070.71 23,014,860.82 支付其他与经营活动有关的现 金 64,890,092.14 49,028,648.28 经营活动现金流出小计 280,553,189.76 201,849,327.77 经营活动产生的现金流量净额 38,286,224.21 98,804,691.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,018,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,158,718.85 11,657,151.12 处置固定资产、无形资产和其 85,280.00 115,474.70 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 1,035,243,998.85 26,772,625.82 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 20,396,617.47 10,007,014.37 投资支付的现金 784,475,000.00 374,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 86,868,000.00 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 891,739,617.47 384,007,014.37 投资活动产生的现金流量净额 143,504,381.38 -357,234,388.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 368,000,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 368,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 81,242,233.33 11,408,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 503,936.47 20,325,727.36 筹资活动现金流出小计 81,746,169.80 31,733,727.36 筹资活动产生的现金流量净额 -41,746,169.80 336,266,272.64 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 140,044,435.79 77,836,575.94 加：期初现金及现金等价物余 额 144,445,933.35 66,609,357.41 六、期末现金及现金等价物余额 284,490,369.14 144,445,933.35 7、合并所有者权益变动表 本期金额 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 200 ,00 0,0 00. 00 376, 145, 638. 29 43,0 78,6 91.5 0 28,3 90,4 02.3 2 394, 588, 904. 42 1,04 2,20 3,63 6.53 28,9 69,6 22.1 7 1,07 1,17 3,25 8.70 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 200 ,00 0,0 00. 00 376, 145, 638. 29 43,0 78,6 91.5 0 28,3 90,4 02.3 2 394, 588, 904. 42 1,04 2,20 3,63 6.53 28,9 69,6 22.1 7 1,07 1,17 3,25 8.70 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -13, 418, 314. 08 5,37 6,19 2.78 6,18 5,95 4.00 -4,9 75,8 76.7 7 -6,8 32,0 44.0 7 99,5 67,9 27.0 8 92,7 35,8 83.0 1 （一）综合收 益总额 81,2 10,0 77.2 3 81,2 10,0 77.2 3 3,92 6,60 2.02 85,1 36,6 79.2 5 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 6,18 5,95 4.00 -86, 185, 954. 00 -80, 000, 000. 00 -334 ,400. 00 -80, 334, 400. 00 1．提取盈余 公积 6,18 5,95 4.00 -6,1 85,9 54.0 0 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -80, 000, 000. 00 -80, 000, 000. 00 -334 ,400. 00 -80, 334, 400. 00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 （五）专项储 备 5,37 6,19 2.78 5,37 6,19 2.78 3,17 4,41 9.73 8,55 0,61 2.51 1．本期提取 12,4 70,2 05.2 6 12,4 70,2 05.2 6 4,25 0,76 8.66 16,7 20,9 73.9 2 2．本期使用 7,09 4,01 2.48 7,09 4,01 2.48 1,07 6,34 8.93 8,17 0,36 1.41 （六）其他 -13, 418, 314. 08 -13, 418, 314. 08 92,8 01,3 05.3 3 79,3 82,9 91.2 5 四、本期期末 余额 200 ,00 0,0 00. 00 362, 727, 324. 21 48,4 54,8 84.2 8 34,5 76,3 56.3 2 389, 613, 027. 65 1,03 5,37 1,59 2.46 128, 537, 549. 25 1,16 3,90 9,14 1.71 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 150 ,00 0,0 00. 00 85,5 46,6 03.0 7 39,4 72,0 55.8 0 21,9 45,3 78.0 0 316, 123, 655. 04 613, 087, 691. 91 22,12 4,984 .99 635,2 12,67 6.90 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 他 二、本年期初 余额 150 ,00 0,0 00. 00 85,5 46,6 03.0 7 39,4 72,0 55.8 0 21,9 45,3 78.0 0 316, 123, 655. 04 613, 087, 691. 91 22,12 4,984 .99 635,2 12,67 6.90 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 50, 000 ,00 0.0 0 290, 599, 035. 22 3,60 6,63 5.70 6,44 5,02 4.32 78,4 65,2 49.3 8 429, 115, 944. 62 6,844 ,637. 18 435,9 60,58 1.80 （一）综合收 益总额 96,9 10,2 73.7 0 96,9 10,2 73.7 0 6,830 ,157. 05 103,7 40,43 0.75 （二）所有者 投入和减少 资本 50, 000 ,00 0.0 0 290, 599, 035. 22 340, 599, 035. 22 340,5 99,03 5.22 1．所有者投 入的普通股 50, 000 ,00 0.0 0 290, 599, 035. 22 340, 599, 035. 22 340,5 99,03 5.22 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 6,44 5,02 4.32 -18, 445, 024. 32 -12, 000, 000. 00 -334, 400.0 0 -12,3 34,40 0.00 1．提取盈余 公积 6,44 5,02 4.32 -6,4 45,0 24.3 2 2．提取一般 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -12, 000, 000. 00 -12, 000, 000. 00 -334, 400.0 0 -12,3 34,40 0.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 3,60 6,63 5.70 3,60 6,63 5.70 348,8 80.13 3,955 ,515. 83 1．本期提取 9,53 1,25 5.92 9,53 1,25 5.92 1,762 ,349. 87 11,29 3,605 .79 2．本期使用 5,92 4,62 0.22 5,92 4,62 0.22 1,413 ,469. 74 7,338 ,089. 96 （六）其他 四、本期期末 余额 200 ,00 0,0 00. 00 376, 145, 638. 29 43,0 78,6 91.5 0 28,3 90,4 02.3 2 394, 588, 904. 42 1,04 2,20 3,63 6.53 28,96 9,622 .17 1,071 ,173, 258.7 0 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 200,0 00,00 0.00 381,18 9,406. 11 10,838 ,287.1 2 28,390 ,402.3 2 220, 779, 234. 89 841,197, 330.44 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 200,0 00,00 0.00 381,18 9,406. 11 10,838 ,287.1 2 28,390 ,402.3 2 220, 779, 234. 89 841,197, 330.44 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 489,32 8.43 -346,4 14.54 6,185, 954.00 -24,3 26,4 14.0 4 -17,997, 546.15 （一）综合收 益总额 61,8 59,5 39.9 6 61,859,5 39.96 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 4．其他 （三）利润分 配 6,185, 954.00 -86,1 85,9 54.0 0 -80,000, 000.00 1．提取盈余公 积 6,185, 954.00 -6,18 5,95 4.00 2．对所有者 （或股东）的 分配 -80,0 00,0 00.0 0 -80,000, 000.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 -346,4 14.54 -346,414 .54 1．本期提取 3,047, 096.66 3,047,09 6.66 2．本期使用 3,393, 511.20 3,393,51 1.20 （六）其他 489,32 8.43 489,328. 43 四、本期期末 200,0 381,67 10,491 34,576 196, 823,199, 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 余额 00,00 0.00 8,734. 54 ,872.5 8 ,356.3 2 452, 820. 85 784.29 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 150, 000, 000. 00 90,59 0,370. 89 9,521,0 21.24 21,94 5,378 .00 174,77 4,016.0 5 446,830, 786.18 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 150, 000, 000. 00 90,59 0,370. 89 9,521,0 21.24 21,94 5,378 .00 174,77 4,016.0 5 446,830, 786.18 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 50,0 00,0 00.0 0 290,5 99,03 5.22 1,317,2 65.88 6,445 ,024. 32 46,005, 218.84 394,366, 544.26 （一）综合收 益总额 64,450, 243.16 64,450,2 43.16 （二）所有者 投入和减少 资本 50,0 00,0 00.0 0 290,5 99,03 5.22 340,599, 035.22 1．所有者投 入的普通股 50,0 00,0 00.0 0 290,5 99,03 5.22 340,599, 035.22 2．其他权益 工具持有者 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 6,445 ,024. 32 -18,445 ,024.32 -12,000,0 00.00 1．提取盈余 公积 6,445 ,024. 32 -6,445, 024.32 2．对所有者 （或股东）的 分配 -12,000 ,000.00 -12,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1,317,2 65.88 1,317,26 5.88 1．本期提取 2,684,9 91.72 2,684,99 1.72 2．本期使用 1,367,7 1,367,72 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 25.84 5.84 （六）其他 四、本期期末 余额 200, 000, 000. 00 381,1 89,40 6.11 10,838, 287.12 28,39 0,402 .32 220,77 9,234.8 9 841,197, 330.44 三、公司基本情况 山西壶化集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1994年9月 27日，注册地为山西省长治市壶关经济开发区化工路1号，总部办公地址为山西省长治市壶关经济开 发区化工路1号。本公司于2020年9月22日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，股票代码为003002。 本公司属民爆行业，主要从事民爆产品的生产、销售及服务业务。公司的经营范围：工业电雷管、 地震勘探电雷管、磁电雷管、数码电子雷管、导爆管雷管、塑料导爆管、乳化炸药（胶状）、中继起 爆具的研发、生产、销售和服务（以上项目以许可证核定的范围和有效期限为准；爆破作业除外）； 武器装备研发、生产、销售和服务（凭有效《武器装备科研生产许可证》经营，以许可证核定的范围 和有效期限为准）；道路货物运输：危险货物运输（1类1项）；货物与技术的进出口业务；房屋租赁； 纺织品、农副产品（不含直接入口食品，需办理食品经营许可证的除外）、工艺品（文物、象牙及其 制品除外）、文体娱乐用品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司名称 简称 级次 山西壶化集团股份有限公司 本公司 1 山西壶化集团金星化工有限公司 金星化工 2 阳城县诺威化工有限责任公司 阳城诺威 2 屯留县金辉化工有限公司 屯留金辉 2 山西壶化进出口贸易有限公司 进出口公司 2 长治市盛安民用爆破器材经销有限公司 盛安民爆 2 山西壶化集团爆破有限公司 壶化爆破 2 山西壶化凯利达包装有限公司 凯利达公司 2 山西全盛化工有限责任公司 全盛化工 2 长治市盛安化工科技有限公司 盛安科技 2 临汾骏铠民爆器材有限责任公司 临汾骏铠 2 山西壶化凯利达科技有限公司 凯利达科技 2 壶关县盛安民用爆破器材经销有限公司 壶关盛安 3 长子县盛安民用爆破器材经销有限责任公司 长子盛安 3 黎城县盛安民用爆破器材经销有限公司 黎城盛安 3 武乡县盛安民用爆破器材经销有限公司 武乡盛安 3 平顺县盛安民用爆破器材经销有限公司 平顺盛安 3 长治县盛安民爆器材经销有限公司 长治县盛安 3 长治市郊区盛安民用爆破器材经销有限公司 郊区盛安 3 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 屯留县盛安民用爆破器材经销有限公司 屯留盛安 3 沁源县盛安民用爆破器材经销有限公司 沁源盛安 3 襄垣县盛安民用爆破器材经销有限公司 襄垣盛安 3 潞城市盛潞民用爆破器材经销有限公司 潞城盛潞 3 塔斯克山有限责任公司（TANSAG UUL LLC.） TANSAG UUL 3 山西壶化大圣建材有限公司 大圣建材 3 临汾市威恩爆破服务有限责任公司 威恩爆破 3 临汾市尧都区安捷盛民爆器材有限公司 尧都安捷盛 3 蒲县安吉民爆器材有限责任公司 蒲县安吉 3 乡宁昌晟民爆有限责任公司 乡宁昌晟 3 翼城县卓利昌民爆有限责任公司 翼城卓利昌 3 吉县永宁民爆器材经销有限公司 吉县永宁 3 浮山县恒翔民爆有限责任公司 浮山恒翔 3 古县世翔民爆器材销售有限公司 古县世翔 3 襄汾县欣盛民爆有限责任公司 襄汾欣盛 3 安泽县金胜民爆销售有限公司 安泽金胜 3 洪洞县华泰安民爆器材有限公司 洪洞华泰安 3 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本集团 在报告期内获利经营且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、发出存货计 量、投资性房地产折旧或摊销、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担 的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次 交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合 并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的 所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权 益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及 归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合 并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 为基础对子公司的财务报表进行调整。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营 方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独 或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流 动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者 在交易日终止确认已出售的资产。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会 计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融 负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但 不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 （1）金融资产的初始分类、确认和计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融 资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资 产为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取 得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外列 示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金 融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 为消除或显著减少会计错配，以及包含嵌入衍生工具的混合合同符合条件，本集团可将金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，本集团可以单项金融 资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，此类金融资产作为其他权益工具投资 列示。 金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资 产的目的，主要是为了近期出售。相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担 保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 生的利得或损失，计入当期损益。 本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产， 本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对 于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间， 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险 有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联 系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际 利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综 合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期 损益。将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该 金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资 期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额 能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）金融资产减值 本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的 已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认 后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增 加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备 的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损 失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团 在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在 资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风 险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量 该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 1）信用风险显著增加 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是 否发生显著变化；若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或 其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；同一 金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化，这些 指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间 长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；金融工具 外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；预期将 导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经 营成果实际或预期是否发生显著变化；同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；债 务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供 的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动 机或者影响违约概率；预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合 同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、 利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现和还款 行为是否发生显著变化；本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。无论经上述评估后信用风险 是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已经 显著增加；于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为 已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人 发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进 行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生 一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 2）预期信用损失的确定 本集团对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险 特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用 风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概 率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关 过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 3）减记金融资产 当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账 面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （3）金融资产转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽 然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产 的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产 控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。 本集团按照下列方式对相关负债进行计量：被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值 等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了 相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余 成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。被转移金融资产以公允 价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利 (如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金 融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金 融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分 和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认 日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。 金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为金融负债。 （4）金融负债和权益工具的分类 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 1）金融负债的分类、确认及计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外， 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。 金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：承担相关金融负债 的目的，主要是为了近期回购；相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；相关金融负债属于衍生工具，但符合财务担保 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：该指定能够消除或显著减少会计错配；根据本集团正式书面文件载明的风险管 理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价， 并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。 交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值 变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公 允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将 该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合 同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销 产生的利得或损失计入当期损益。 本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确 认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失 计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按 金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团 调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。 2）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方) 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同 条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止 确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额，计入当期损益。 3）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含 再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发 放的股票股利不影响股东权益总额。 （5）衍生工具与嵌入衍生工具 衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生 工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合 同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。 1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。 2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会 计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该 嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法 后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合 合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 11、应收票据 本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合,并确定预期信 用损失会计估计政策： 组合分类 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构 本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的 信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。 商业承兑汇票组合 承兑人为非银行类金融机构 或企业单位 本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收商 业承兑汇票的坏账准备。  12、应收账款 （1）单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应 收款项单独计提坏账准备 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这 些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下： 组合名称 确定组合的依据 组合一 本组合包括应收合并范围内关联方款项，此类款项发生坏 账损失的可能性极小 组合二 除组合1以外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一 不计提坏账准备 组合二 账龄分析法 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量采用账龄分析法预期信用 损失的会计估计政策为： 账龄 应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 20.00 3－4年 50.00 50.00 50.00 4－5年 70.00 70.00 70.00 5年以上 100.00 100.00 100.00 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求 13、应收款项融资 本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。 应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值 的影响不重大，本集团认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参见本节12、应收账款。 15、存货 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求 本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对 被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发 生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对 被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值 及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减 少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合 营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投 资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行 会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、 净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 24、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值超过 2,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、 机器设备、构筑物、运输设备、电子及其他。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.5 运输设备 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75 构筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19 电子及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按 其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于 每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日起转为无形资产列报。 31、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 33、合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之 前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项 与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划等。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利及内退补偿是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团 提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如 发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照 离职后福利处理。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常 退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求 本集团的营业收入主要包括民爆产品销售收入、爆破服务收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对 价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控 制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约 义务： （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百 分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 （5）客户已接受该商品或服务等。 本集团营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入的具体确认 方法为：内销以货物运达客户并取得客户的签收单或回执后确认；出口销售以海关报关检验批准后确 认；工程爆破业务以客户同意的工程结算量确认。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用 损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或 应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 40、政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政 府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按 照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或 对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照 应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额（1元）计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上 述原则进行判断。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济 业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接 拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本 集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借 款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借 款费用）。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认递延所得税资产。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企 业会计准则第 21 号—租赁》（财会 〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准 则”），根据新租赁准则的实施时间要 求，公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执 行新租赁准则。 本次会计政策变更是公司根据财政部 发布的相关规定和要求进行，无需履行 内部审批程序。 本次会计政策变更前，公司执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则第 21 号 —租赁》，以及《〈企业会计准则第 21 号—租赁〉应用指南》、会计准则解释 公告和其他相关规定。本次会计政策变 更后，公司按照新租赁准则的相关规定 执行。除上述会计政策变更外，其他未 变更部分，仍按照财政部前期颁布的 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 《企业会计准则—基本准则》和各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释公告以及其他相关 规定执行。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 213,960,015.70 213,960,015.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 365,513,112.59 365,513,112.59 衍生金融资产 应收票据 应收账款 98,925,076.63 98,925,076.63 应收款项融资 90,566,501.05 90,566,501.05 预付款项 6,320,169.97 6,320,169.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,057,918.63 9,057,918.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 40,404,739.90 40,404,739.90 合同资产 持有待售资产 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 824,747,534.47 824,747,534.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 10,889,588.55 10,889,588.55 其他权益工具投资 21,791,663.44 21,791,663.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 37,583,431.93 37,583,431.93 固定资产 200,222,654.09 200,222,654.09 在建工程 464,009.94 464,009.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 7,704,798.03 7,704,798.03 无形资产 100,515,455.78 100,515,455.78 开发支出 商誉 42,856,374.34 42,856,374.34 长期待摊费用 递延所得税资产 15,969,224.26 15,969,224.26 其他非流动资产 7,484,707.40 7,484,707.40 非流动资产合计 437,777,109.73 437,777,109.73 资产总计 1,262,524,644.20 1,270,229,442.23 7,704,798.03 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 43,956,304.41 43,956,304.41 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 预收款项 合同负债 9,077,641.86 9,077,641.86 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 40,016,063.35 40,016,063.35 应交税费 22,543,654.73 22,543,654.73 其他应付款 44,725,417.09 44,725,417.09 其中：应付利息 应付股利 3,613,515.65 3,613,515.65 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,394,631.25 1,394,631.25 其他流动负债 1,082,602.74 1,082,602.74 流动负债合计 161,401,684.18 161,401,684.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,310,166.78 6,310,166.78 长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,949,701.32 26,949,701.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 29,949,701.32 29,949,701.32 负债合计 191,351,385.50 199,056,183.53 7,704,798.03 所有者权益： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 376,145,638.29 376,145,638.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 43,078,691.50 43,078,691.50 盈余公积 28,390,402.32 28,390,402.32 一般风险准备 未分配利润 394,588,904.42 394,588,904.42 归属于母公司所有者权益 合计 1,042,203,636.53 1,042,203,636.53 少数股东权益 28,969,622.17 28,969,622.17 所有者权益合计 1,071,173,258.70 1,071,173,258.70 负债和所有者权益总计 1,262,524,644.20 1,262,524,644.20 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 144,445,933.35 144,445,933.35 交易性金融资产 359,513,112.59 359,513,112.59 衍生金融资产 应收票据 应收账款 52,574,713.22 52,574,713.22 应收款项融资 56,996,413.50 56,996,413.50 预付款项 532,520.84 532,520.84 其他应收款 41,385,455.76 41,385,455.76 其中：应收利息 应收股利 存货 24,626,981.45 24,626,981.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 资产 其他流动资产 流动资产合计 680,075,130.71 680,075,130.71 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 210,018,586.70 210,018,586.70 其他权益工具投资 21,791,663.44 21,791,663.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 37,583,431.93 37,583,431.93 固定资产 74,125,596.65 74,125,596.65 在建工程 464,009.94 464,009.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 45,679,887.94 45,679,887.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,134,242.55 2,134,242.55 其他非流动资产 5,956,892.40 5,956,892.40 非流动资产合计 397,754,311.55 397,754,311.55 资产总计 1,077,829,442.26 1,077,829,442.26 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,510,677.48 30,510,677.48 预收款项 合同负债 925,184.77 925,184.77 应付职工薪酬 14,936,976.73 14,936,976.73 应交税费 9,980,563.76 9,980,563.76 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 其他应付款 171,741,869.75 171,741,869.75 其中：应付利息 应付股利 1,776,000.00 1,776,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 120,274.02 120,274.02 流动负债合计 228,215,546.51 228,215,546.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,416,565.31 5,416,565.31 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,416,565.31 8,416,565.31 负债合计 236,632,111.82 236,632,111.82 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 381,189,406.11 381,189,406.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 10,838,287.12 10,838,287.12 盈余公积 28,390,402.32 28,390,402.32 未分配利润 220,779,234.89 220,779,234.89 所有者权益合计 841,197,330.44 841,197,330.44 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 负债和所有者权益总计 1,077,829,442.26 1,077,829,442.26 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 应纳增值税税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、10% 教育费附加 应纳增值税税额 3% 地方教育费用附加 应纳增值税税额 2% 房产税 1 房产原值的 70.00% 1.2% 房产税 2 房产租赁收入 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 进出口公司 20% 凯利达公司 20% 临汾骏铠 20% 壶关盛安 20% 长子盛安 20% 黎城盛安 20% 武乡盛安 20% 平顺盛安 20% 长治县盛安 20% 郊区盛安 20% 屯留盛安 20% 沁源盛安 20% 襄垣盛安 20% 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 潞城盛潞 20% 威恩爆破 20% 尧都安捷盛 20% 蒲县安吉 20% 乡宁昌晟 20% 翼城卓利昌 20% 吉县永宁 20% 浮山恒翔 20% 古县世翔 20% 襄汾欣盛 20% 安泽金胜 20% 洪洞华泰安 20% TANSAG UUL 10% 除上述公司外的其他子公司 25% 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按15.00%的税率征收企业所得税。2020年4月9日，本公司经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国 家税务总局山西省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201914001117，发证时间为2019年11月 29日，认定有效期三年，2019年度至2021年度享受15.00%所得税优惠税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、财政部、税 务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税﹝2021）13号）等相关法律法规 规定，本集团开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实 扣除的基础上，自2021年1月1日起按照当年度实际发生额的100%，从当年度应纳税所得额中加计扣除。 依据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免优惠政策的通知》（财税﹝2019）13 号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部 分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不 超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。依据财政部、税务 总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税﹝2021）12号）规定，自2021年1 月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微 企业普惠性税收减免优惠政策的通知》（财税﹝2019）13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半 征收企业所得税。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,291,370.09 427,578.11 银行存款 376,537,946.58 213,532,437.59 其他货币资金 2,000,000.00 合计 379,829,316.67 213,960,015.70 其中：存放在境外的款项总额 260.08 其他说明 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 64,236,081.70 365,513,112.59 其中： 权益工具投资 5,000,000.00 其他 59,236,081.70 365,513,112.59 其中： 合计 64,236,081.70 365,513,112.59 其他说明： 其他为本集团持有的银行结构性存款和银行理财产品。 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 3,610,000.00 合计 3,610,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 4,000,0 00.00 100.00 % 390,00 0.00 9.75% 3,610,0 00.00 其中： 1 年以内 3,800,0 00.00 95.00 % 190,00 0.00 5.00% 3,610,0 00.00 5 年以上 200,00 0.00 5.00% 200,00 0.00 100.00 % 合计 4,000,0 00.00 100.00 % 390,00 0.00 3,610,0 00.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 390,000.00 390,000.00 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 合计 390,000.00 390,000.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 2,800,000.00 合计 2,800,000.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 例 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 2,182,2 77.97 1.12% 2,182,2 77.97 100.00 % 4,827,8 76.74 3.94% 4,403,1 88.94 91.20% 424,687. 80 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 193,25 3,317.2 3 98.88 % 29,611, 551.73 15.32 % 163,64 1,765.5 0 117,56 2,811.1 0 96.06% 19,062, 422.27 16.21% 98,500,3 88.83 其中： 合计 195,43 5,595.2 0 100.00 % 31,793, 829.70 163,64 1,765.5 0 122,39 0,687.8 4 100.00 % 23,465, 611.21 98,925,0 76.63 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 6 2,122,000.00 2,122,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 7 60,277.97 60,277.97 100.00% 预计无法收回 合计 2,182,277.97 2,182,277.97 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 156,698,839.90 7,834,942.00 5.00% 1-2 年 9,238,523.11 923,852.31 10.00% 2-3 年 5,983,649.42 1,196,729.88 20.00% 3-4 年 2,859,274.76 1,429,637.38 50.00% 4-5 年 822,132.96 575,493.08 70.00% 5 年以上 17,650,897.08 17,650,897.08 100.00% 合计 193,253,317.23 29,611,551.73 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 156,698,839.90 1 至 2 年 9,298,801.08 2 至 3 年 5,983,649.42 3 年以上 23,454,304.80 3 至 4 年 4,981,274.77 4 至 5 年 822,132.95 5 年以上 17,650,897.08 合计 195,435,595.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 23,465,611.21 4,039,231.00 4,288,987.49 31,793,829.70 合计 23,465,611.21 4,039,231.00 4,288,987.49 31,793,829.70 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 1 14,937,647.95 7.64% 746,882.40 客户 2 5,316,176.71 2.72% 265,808.84 客户 3 5,166,636.26 2.65% 332,622.77 客户 4 5,136,991.24 2.63% 256,849.56 客户 5 4,593,358.97 2.35% 229,667.95 合计 35,150,811.13 17.99% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据 108,364,946.66 90,566,501.05 合计 108,364,946.66 90,566,501.05 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 1 年以内 11,428,824.62 93.56% 6,012,512.13 95.14% 1 至 2 年 739,978.38 6.06% 267,498.70 4.23% 2 至 3 年 27,698.59 0.23% 19,695.95 0.31% 3 年以上 18,799.34 0.15% 20,463.19 0.32% 合计 12,215,300.93 -- 6,320,169.97 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额7,678,576.49元，占预付款项年末余额合计 数的比例为62.86%。 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 12,917,970.40 9,057,918.63 合计 12,917,970.40 9,057,918.63 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 25,890,042.06 25,201,221.69 备用金 4,550,622.82 1,063,057.86 其他 6,712,114.78 6,676,782.21 合计 37,152,779.66 32,941,061.76 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 569,775.35 23,313,367.78 23,883,143.13 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -210.00 210.00 本期计提 158,162.06 90.00 158,252.06 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 本期转回 964.80 964.80 其他变动 194,378.87 194,378.87 2021 年 12 月 31 日余 额 922,106.28 23,312,702.98 24,234,809.26 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 11,407,283.57 1 至 2 年 1,951,161.66 2 至 3 年 359,838.80 3 年以上 23,434,495.63 3 至 4 年 2,983.41 4 至 5 年 118,809.24 5 年以上 23,312,702.98 合计 37,152,779.66 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 23,883,143. 13 158,252.06 964.80 194,378.87 24,234,809.26 合计 23,883,143. 13 158,252.06 964.80 194,378.87 24,234,809.26 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客户 8 往来款 11,112,388.13 5 年以上 29.91% 11,112,388.13 客户 9 往来款 1,384,000.00 5 年以上 3.73% 1,384,000.00 客户 10 往来款 1,100,100.69 5 年以上 2.96% 1,100,100.69 客户 11 往来款 955,482.39 5 年以上 2.57% 955,482.39 客户 12 往来款 950,000.00 5 年以上 2.56% 950,000.00 合计 -- 15,501,971.21 -- 41.73% 15,501,971.21 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 账面价值 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 本减值准备 本减值准备 原材料 54,474,473.00 723,487.98 53,750,985.02 30,571,639.60 2,281,163.27 28,290,476.33 库存商品 23,700,104.47 23,700,104.47 11,478,278.60 11,478,278.60 周转材料 484,683.86 484,683.86 355,602.75 355,602.75 发出商品 1,186,794.61 1,186,794.61 933,695.58 653,313.36 280,382.22 合计 79,846,055.94 723,487.98 79,122,567.96 43,339,216.53 2,934,476.63 40,404,739.90 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,281,163.27 101,867.84 1,659,543.13 723,487.98 发出商品 653,313.36 653,313.36 合计 2,934,476.63 101,867.84 2,312,856.49 723,487.98 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 按相应原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 计提跌价的存货领用或实现 销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税进项税额 950,898.47 预缴企业所得税 398,198.86 预缴个人所得税 833,436.35 合计 2,182,533.68 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 晋城市 太行民 爆器材 有限责 任公司 9,490,3 86.34 9,490,3 86.34 PERSI MMO N LLC. 1,399,2 02.21 -267,63 7.92 1,131,5 64.29 中陆金 粟乐航 一号 （珠 海）股 权投资 基金 （有限 20,000, 000.00 -344,47 8.23 19,655, 521.77 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 合伙） 成都飞 亚航空 设备应 用研究 所有限 公司 40,000, 000.00 1,911,0 10.15 41,911, 010.15 山西壶 化河东 民爆器 材有限 公司 1,380,0 00.00 100,00 0.00 1,480,0 00.00 三、控 制但不 纳入合 并的企 业 山西进 步机电 股份有 限公司 5,037,4 87.32 5,037,4 87.32 5,037,4 87.32 曲沃县 恒昌远 民爆有 限公司 102,00 0.00 102,00 0.00 102,00 0.00 汾西县 平安民 爆器材 有限责 任公司 51,000. 00 51,000. 00 51,000. 00 霍州市 鸿途民 爆器材 销售有 限公司 51,000. 00 51,000. 00 51,000. 00 小计 15,927, 075.87 61,380, 000.00 1,298,8 94.00 304,00 0.00 78,909, 969.87 5,241,4 87.32 合计 15,927, 075.87 61,380, 000.00 1,298,8 94.00 304,00 0.00 78,909, 969.87 5,241,4 87.32 其他说明 注1：山西进步机电股份有限公司未参加工商年检，营业执照已经被吊销，且该公司目前没有任 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 何业务，一直处于停业状态，对其投资全额计提减值准备。 注2曲沃县恒昌远民爆有限公司、汾西县平安民爆器材有限责任公司以及霍州市鸿途民爆器材销 售有限公司为公司今年非同一控制下企业合并临汾骏铠的子公司。曲沃县恒昌远民爆有限公司法定代 表人被立案调查，公司库房被查封，从掌握的情况看，公司销售业务尚未展开；汾西县平安民爆器材 有限责任公司和霍州市鸿途民爆器材销售有限公司暂停经营，且未取得任何账务资料。因此本公司对 其投资计提减值准备。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 忻州同力民爆器材经营有限公司 200,000.00 200,000.00 临汾骏铠民爆器材有限责任公司 600,000.00 山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 20,891,663.44 20,891,663.44 山西壶化河东民爆器材有限公司 100,000.00 甘孜州弘合民爆商务有限责任公司 4,000,000.00 合计 25,091,663.44 21,791,663.44 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 山西中煤平朔 爆破器材有限 责任公司 9,906,821.29 长期持有 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 59,396,364.97 59,396,364.97 2.本期增加金额 12,392,186.04 12,392,186.04 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 12,392,186.04 12,392,186.04 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 71,788,551.01 71,788,551.01 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 21,812,933.04 21,812,933.04 2.本期增加金额 3,574,898.53 3,574,898.53 （1）计提或摊销 2,111,015.49 2,111,015.49 （2）企业合并增加 1,463,883.04 1,463,883.04 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 25,387,831.57 25,387,831.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 46,400,719.44 46,400,719.44 2.期初账面价值 37,583,431.93 37,583,431.93 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 242,346,170.08 200,222,654.09 合计 242,346,170.08 200,222,654.09 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 电子及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 228,818,961.78 199,917,029.02 45,745,412.58 3,963,164.56 17,951,878.50 496,396,446.44 2.本期增加 金额 75,445,799.79 49,840,697.66 21,026,289.40 164,426.52 2,577,811.00 149,055,024.37 （1）购置 939,309.25 4,865,494.59 9,209,874.49 127,326.52 795,517.61 15,937,522.46 （2）在建 工程转入 784,789.14 12,330,648.70 13,115,437.84 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 （3）企业 合并增加 73,721,701.40 32,644,554.37 11,816,414.91 37,100.00 1,782,293.39 120,002,064.07 3.本期减少 金额 11,658,583.77 4,369,696.64 3,716,158.02 21,780.00 19,766,218.43 （1）处置 或报废 11,658,583.77 4,369,696.64 3,716,158.02 21,780.00 19,766,218.43 4.期末余额 292,606,177.80 245,388,030.04 63,055,543.96 4,127,591.08 20,507,909.50 625,685,252.38 二、累计折旧 1.期初余额 123,174,260.76 113,510,905.70 34,750,946.77 3,059,358.67 14,004,203.35 288,499,675.25 2.本期增加 金额 54,404,809.74 35,974,616.71 13,368,664.74 125,116.84 2,341,692.09 106,214,900.12 （1）计提 11,513,053.44 15,250,915.03 5,423,021.77 108,528.25 1,075,118.56 33,370,637.05 （2）企业合并 增加 42,891,756.30 20,723,701.68 7,945,642.97 16,588.59 1,266,573.53 72,844,263.07 3.本期减少 金额 7,300,105.67 3,901,699.23 3,429,359.58 11,666.00 14,642,830.48 （1）处置 或报废 7,300,105.67 3,901,699.23 3,429,359.58 11,666.00 14,642,830.48 4.期末余额 170,278,964.83 145,583,823.18 44,690,251.93 3,184,475.51 16,334,229.44 380,071,744.89 三、减值准备 1.期初余额 4,993,541.28 2,502,517.04 96,380.31 78,056.66 3,621.81 7,674,117.10 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 4,358,478.10 48,301.59 4,406,779.69 （1）处置 或报废 4,358,478.10 48,301.59 4,406,779.69 4.期末余额 635,063.18 2,454,215.45 96,380.31 78,056.66 3,621.81 3,267,337.41 四、账面价值 1.期末账面 价值 121,692,149.79 97,349,991.41 18,268,911.72 865,058.91 4,170,058.25 242,346,170.08 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 2.期初账面 价值 100,651,159.74 83,903,606.28 10,898,085.50 825,749.23 3,944,053.34 200,222,654.09 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 6,976,994.63 6,046,530.64 515,290.57 415,173.42 机器设备 3,700,278.42 1,354,452.76 2,345,825.66 构筑物 247,635.08 169,578.42 78,056.66 电子及其他 72,436.00 68,814.19 3,621.81 合计 10,997,344.13 7,639,376.01 2,942,794.70 415,173.42 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 屯留金辉房屋建筑物 2,112,314.70 尚在办理中 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 528,806.77 464,009.94 合计 528,806.77 464,009.94 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 数码电子雷管 生产线改造 464,009.94 464,009.94 其他零星工程 528,806.77 528,806.77 合计 528,806.77 528,806.77 464,009.94 464,009.94 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 数码 电子 雷管 生产 线改 造 14,550 ,000.0 0 464,00 9.94 11,866 ,638.7 6 12,330 ,648.7 0 95.76 % 100.00 % 其他 合计 14,550 ,000.0 0 464,00 9.94 11,866 ,638.7 6 12,330 ,648.7 0 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,366,048.04 338,749.99 7,704,798.03 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 7,366,048.04 338,749.99 7,704,798.03 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,473,209.61 67,750.00 1,540,959.61 （1）计提 1,473,209.61 67,750.00 1,540,959.61 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,473,209.61 67,750.00 1,540,959.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,892,838.43 270,999.99 6,163,838.42 2.期初账面价值 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及信息系 统 雷管产能许可 合计 一、账面原值 1.期初余 额 79,214,026.87 2,661,509.43 1,359,270.66 41,000,000.15 124,234,807.11 2.本期增 加金额 72,985,587.83 518,868.22 130,973.46 43,000,000.00 116,635,429.51 （1）购 置 130,973.46 130,973.46 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 72,985,587.83 518,868.22 43,000,000.00 116,504,456.05 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 152,199,614.70 3,180,377.65 1,490,244.12 84,000,000.15 240,870,236.62 二、累计摊销 1.期初余 14,294,806.62 2,533,345.54 1,082,865.78 5,808,333.39 23,719,351.33 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 额 2.本期增 加金额 3,635,274.28 162,646.18 175,869.50 7,683,333.34 11,657,123.30 （1）计 提 3,270,986.45 80,724.30 175,869.50 7,683,333.34 11,210,913.59 （2）企业合并 增加 364,287.83 81,921.88 446,209.71 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 17,930,080.90 2,695,991.72 1,258,735.28 13,491,666.73 35,376,474.63 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 134,269,533.80 484,385.93 231,508.84 70,508,333.42 205,493,761.99 2.期初账 面价值 64,919,220.25 128,163.89 276,404.88 35,191,666.76 100,515,455.78 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 屯留金辉土地使用权 1,090,749.67 办理中 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 阳城诺威 45,541,359.58 45,541,359.58 全盛化工 20,521,296.46 20,521,296.46 临汾骏铠 3,142,857.14 3,142,857.14 合计 45,541,359.58 23,664,153.60 69,205,513.18 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 阳城诺威 2,684,985.24 2,684,985.24 全盛化工 963,424.02 963,424.02 合计 2,684,985.24 963,424.02 3,648,409.26 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司管理层对因收购阳城诺威、全盛化工以及临汾骏铠产生的商誉进行减值测试，考虑阳城诺威、 全盛化工以及临汾骏铠主营业务明确且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价， 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 符合资产组的相关要件，因此将阳城诺威、全盛化工以及临汾骏铠分别整体认定为一个资产组，并以 该资产组为基础进行商誉的减值测试。该资产组主要包括固定资产、无形资产等。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司采用收益法对2021年12月31日资产组未来预计产生的现金流现值进行估算，财务预算期为5 年，超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，对阳城诺威、全盛化工以及临汾骏铠预计未来 现金流量现值的计算采用了管理层根据未来市场发展的预测销量、销售单价及成本费用等经营数据作 为关键假设。经减值测试后，未发现商誉需要计提减值的情况。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 59,276,440.90 13,501,802.56 57,536,354.06 13,159,490.61 递延收益 4,655,943.69 698,391.55 5,416,565.31 812,484.80 职工薪酬 7,725,919.39 1,931,479.85 7,988,995.39 1,997,248.85 合计 71,658,303.98 16,131,673.96 70,941,914.76 15,969,224.26 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 132,708,687.57 32,650,528.85 合计 132,708,687.57 32,650,528.85 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 16,131,673.96 15,969,224.26 递延所得税负债 32,650,528.85 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 20,205,843.94 21,954,130.02 可抵扣亏损 5,741,011.95 564,772.15 合计 25,946,855.89 22,518,902.17 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 49,470.60 400,062.16 2023 年 164,709.99 164,709.99 2024 年 2025 年 2026 年 5,526,831.36 合计 5,741,011.95 564,772.15 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程、设备款 10,759,882 .00 10,759,882 .00 7,484,707. 40 7,484,707. 40 股权投资款 4,095,000. 00 4,095,000. 00 合计 14,854,882 14,854,882 7,484,707. 7,484,707. 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 .00 .00 40 40 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 43,547,850.00 合计 43,547,850.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 69,043,370.44 31,042,519.63 1-2 年 14,529,302.24 2,063,546.76 2-3 年 1,186,740.48 562,135.79 3 年以上 12,146,889.14 10,288,102.23 合计 96,906,302.30 43,956,304.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 6 5,275,607.87 未结算 供应商 7 2,972,913.04 未结算 供应商 8 2,540,551.29 未结算 供应商 9 1,559,760.00 未结算 供应商 10 1,376,399.00 未结算 供应商 11 1,287,518.82 未结算 供应商 12 1,089,900.95 未结算 合计 16,102,650.97 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 26,406,739.44 9,077,641.86 合计 26,406,739.44 9,077,641.86 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 29,839,053.33 149,297,200.14 148,241,437.39 30,894,816.08 二、离职后福利-设定 提存计划 2,188,014.63 13,566,333.59 12,450,380.97 3,303,967.25 三、辞退福利 6,123,609.39 701,486.53 893,281.82 5,931,814.10 其他长期职工福利 1,865,386.00 78,719.29 150,000.00 1,794,105.29 合计 40,016,063.35 163,643,739.55 161,735,100.18 41,924,702.72 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 17,935,636.29 132,605,941.35 132,892,728.38 17,648,849.26 2、职工福利费 217,478.11 6,364,242.03 5,817,205.81 764,514.33 3、社会保险费 56,469.51 5,216,852.73 4,945,397.48 327,924.76 其中：医疗保险 费 55,537.64 4,122,571.74 3,856,401.44 321,707.94 工伤保险 费 931.87 1,094,280.99 1,088,996.04 6,216.82 4、住房公积金 29,483.50 3,201,608.99 3,030,887.49 200,205.00 5、工会经费和职工教 育经费 11,599,985.92 1,908,555.04 1,555,218.23 11,953,322.73 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 合计 29,839,053.33 149,297,200.14 148,241,437.39 30,894,816.08 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,166,110.91 13,017,771.36 11,905,229.74 3,278,652.53 2、失业保险费 21,903.72 460,865.44 457,454.44 25,314.72 3、企业年金缴费 87,696.79 87,696.79 合计 2,188,014.63 13,566,333.59 12,450,380.97 3,303,967.25 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,296,326.75 5,487,767.72 企业所得税 10,594,436.01 11,597,444.93 个人所得税 289,147.96 122,977.16 城市维护建设税 596,252.55 312,605.30 房产税 3,989,565.10 4,176,680.76 土地使用税 257,651.42 417,071.56 教育费附加 355,782.52 203,201.53 地方教育附加 229,905.74 127,648.64 印花税 100,625.26 90,888.39 其他 29,410.51 7,368.74 合计 27,739,103.82 22,543,654.73 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 2,965,920.51 3,613,515.65 其他应付款 53,232,046.08 41,111,901.44 合计 56,197,966.59 44,725,417.09 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,965,920.51 3,613,515.65 合计 2,965,920.51 3,613,515.65 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 46,925,313.39 34,345,572.41 应付管理费 3,793,819.00 3,793,819.00 其他 2,512,913.69 2,972,510.03 合计 53,232,046.08 41,111,901.44 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 13 7,691,989.81 未结算 供应商 14 3,793,819.00 未结算 供应商 15 2,000,000.00 未结算 供应商 16 1,606,023.01 未结算 供应商 17 1,595,225.68 未结算 合计 16,687,057.50 -- 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,464,234.15 1,394,631.25 合计 1,464,234.15 1,394,631.25 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 3,230,326.97 1,082,602.74 合计 3,230,326.97 1,082,602.74 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 6,310,166.77 7,704,798.03 减：一年内到期的租赁负债 -1,464,234.15 -1,394,631.25 合计 4,845,932.62 6,310,166.78 其他说明 48、长期应付款 单位：元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 信息化建设专项 基金 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 其他说明： 信息化建设专项基金年末余额系山西省政府投资资产管理中心根据与本公司签定的《特别流转金投资 协议书》(晋资管协议(2010-D1121)T027号)投入，原投资协议书（晋资管协议（2010）484号）终止， 用于本公司信息化建设项目。根据该协议，投资期限从2011年4月15日至2021年4月14日，已于本年到 期。本公司本年将相关投资款300.00万元退还山西省政府投资资产管理中心。 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 26,949,701.32 3,414,944.42 23,534,756.90 合计 26,949,701.32 3,414,944.42 23,534,756.90 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 购买土地 使用权补 助款 19,239,087.0 9 451,799.3 0 18,787,287.7 9 与资产相 关 起爆具建 设项目补 助款 132,203.39 40,677.97 91,525.42 与资产相 关 高精度延 期元件工 艺改造项 目 4,278,333.33 604,000.0 0 3,674,333.33 与资产相 关 基础雷管 生产线技 术智能化 改造项目 956,250.00 135,000.0 0 821,250.00 与资产相 关 稳岗补贴 2,161,845.53 2,161,845. 53 与收益相 关 数码雷管 生产线技 181,981.98 21,621.62 160,360.36 与资产相 关 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 术改造项 目 合计 26,949,701.3 2 3,414,944. 42 23,534,756.9 0 与资产相 关 其他说明： 注1：购买土地使用权补助款分别为依据壶关县政府招商引资政策“零”地价征用龙泉镇马驹土 地164.78亩收到补助款1,184.90万元；依据屯留县财政局《关于拨付土地出让金的通知》（屯财预 [2017]474号）收到中小企业服务中心拨付补助款1,028.90万元。 注2：高精度延期元件工艺改造项目分别为依据山西省商务厅《关于拨付2015年度外金贸发展专 项资金（外贸转型升级事件和结构调整事项）的通知》（晋商贸函﹝2015?{420号）收到补助款102.00 万元；依据壶关县财政局《关于下达中央2017年外经贸发展专项资金（外贸转型升级和外贸创新发展 事项）的通知》（壶财经﹝2017?{118号）收到补助款102.00万元；依据壶关县财政局《关于下达2017 年度科技计划项目补助资金的通知》（壶财经﹝2017?{78号）收到的补助资金400.00万元。 注3：稳岗补贴系依据山西省人力资源和社会保障厅《关于进一步做好失业保险“援企稳岗”工 作的通知》（晋人社厅发﹝2019?{28号）、《关于落实失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工作的通知》 （晋人社厅发﹝2020?{13号）、山西省人民政府《关于统筹推进疫情防控和稳就业工作的通知》（晋政 电发﹝2020?{5号）、长治市人力资源和社会保障局《关于落实失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工 作的实施方案》（长人社发﹝2020?{59号）收到的缴费稳岗返还，返还资金一次性发放，主要用于职 工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能培训等稳定就业岗位相关支出。 注4：数码雷管生产线技术改造项目系依据壶关县财政局《关于下达2019年县级科技项目专项补助资 金的通知》（壶财行﹝2019?{516号）收到的补助资金20万元。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 200,000,000. 00 200,000,000. 00 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 345,201,014.53 345,201,014.53 其他资本公积 30,944,623.76 13,418,314.08 17,526,309.68 合计 376,145,638.29 13,418,314.08 362,727,324.21 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年其他资本公积减少系购买子公司少数股权所致。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 43,078,691.50 12,470,205.26 7,094,012.48 48,454,884.28 合计 43,078,691.50 12,470,205.26 7,094,012.48 48,454,884.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中民用爆破相关业的披露要求 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,390,402.32 6,185,954.00 34,576,356.32 合计 28,390,402.32 6,185,954.00 34,576,356.32 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 394,588,904.42 316,123,655.04 调整后期初未分配利润 394,588,904.42 316,123,655.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,210,077.23 96,910,273.70 减：提取法定盈余公积 6,185,954.00 6,445,024.32 应付普通股股利 80,000,000.00 12,000,000.00 期末未分配利润 389,613,027.65 394,588,904.42 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 收入 成本 收入 成本 主营业务 710,364,779.28 435,621,012.84 537,515,428.17 265,991,830.92 其他业务 27,434,987.59 20,585,961.76 18,885,818.81 15,265,652.66 合计 737,799,766.87 456,206,974.60 556,401,246.98 281,257,483.58 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,182,094.31 1,749,079.29 教育费附加 1,295,844.09 1,096,612.18 房产税 815,140.80 1,008,209.60 土地使用税 1,463,952.04 1,061,634.94 印花税 492,992.08 535,239.71 地方教育附加 863,719.50 731,290.71 其他 127,874.43 36,160.20 合计 7,241,617.25 6,218,226.63 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售物流经费 3,463,955.90 36,249,300.09 职工薪酬 19,579,006.62 11,937,152.20 办公及差旅费 5,262,084.57 4,812,565.68 业务招待费 1,365,862.24 1,204,395.95 其他 3,819,059.67 2,133,992.10 合计 33,489,969.00 56,337,406.02 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 63,824,483.46 47,048,452.30 安全生产费 16,720,973.92 11,293,605.79 固定资产折旧 9,911,747.12 5,202,306.27 车辆费用 4,210,542.97 4,112,104.63 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 业务招待费 5,612,783.82 4,710,993.81 差旅费 3,764,801.35 4,226,006.77 无形资产摊销 11,210,913.59 5,962,218.17 租赁费 738,395.73 2,038,839.11 办公费 4,968,795.69 3,066,059.37 中介机构费 3,645,052.17 660,425.21 修理费 1,426,561.93 3,443,836.55 取暖费 1,446,147.84 1,297,777.83 其他 5,872,393.18 5,723,365.83 合计 133,353,592.77 98,785,991.64 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,356,069.18 5,541,613.70 材料消耗 13,582,006.27 7,812,398.07 折旧 3,212,659.80 2,155,546.08 其他 665,884.36 97,246.23 合计 26,816,619.61 15,606,804.08 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 604,962.73 减：利息收入 -2,619,600.40 -1,027,307.11 汇兑损失 181,865.09 474,517.08 减：汇兑收益 其他 945,241.28 569,514.10 合计 -887,531.30 16,724.07 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 递延收益转入 3,414,944.42 1,938,168.67 其他零星补助 2,903,650.97 1,911,707.00 合计 6,318,595.39 3,849,875.67 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,298,894.00 -40,797.79 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 9,906,821.29 11,154,153.86 结构性存款及理财产品收益 6,381,316.19 37,397.26 处置其他权益工具投资取得的投资收益 3,950,000.00 合计 17,587,031.48 15,100,753.33 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 513,112.59 合计 513,112.59 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -157,287.26 472,769.42 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 应收票据坏账损失 -390,000.00 407,567.14 应收账款坏账损失 -4,039,231.00 -2,188,296.84 合计 -4,586,518.26 -1,307,960.28 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -101,867.84 -1,471,030.18 十一、商誉减值损失 -963,424.02 合计 -1,065,291.86 -1,471,030.18 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 6,000.00 -60,670.93 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,000,000.00 7,000,000.00 2,000,000.00 固定资产报废利得 163.05 10,882.81 163.05 其他 357,753.38 872,588.77 357,753.38 合计 2,357,916.43 7,883,471.58 2,357,916.43 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 上市奖励资金为依据中共山西省委、山西省人民政府《关于支持民营经济发展的若干意见》（晋发﹝2018?{37号）收到奖励 资金200.00万元。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,573,770.00 426,840.00 1,573,770.00 固定资产报废损失 484,957.58 23,271.38 484,957.58 其他 493,127.62 45,729.51 493,127.62 合计 2,551,855.20 495,840.89 2,551,855.20 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,380,917.21 18,409,697.59 递延所得税费用 -873,193.54 40,193.51 合计 14,507,723.67 18,449,891.10 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 99,644,402.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,946,660.44 子公司适用不同税率的影响 3,328,467.92 调整以前期间所得税的影响 163,289.33 非应税收入的影响 -1,680,857.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,656,583.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,529.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,472,674.87 研发支出、残疾人工资、专用设备投资加计扣除影响 -5,361,565.69 所得税费用 14,507,723.67 其他说明 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,903,650.97 11,082,947.00 利息收入 2,551,675.40 1,027,307.11 其他 1,014,720.38 829,431.43 合计 8,470,046.75 12,939,685.54 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅及办公费 13,995,681.61 12,104,631.82 车辆费、销售物流经费 7,674,498.87 40,361,404.72 业务招待费 6,978,646.06 5,915,389.76 中介机构费 3,645,052.17 660,425.21 租赁费 738,395.73 2,038,839.11 修理费用 1,426,561.93 3,443,836.55 安全生产费 8,170,361.41 7,338,089.96 往来款 5,810,057.78 2,654,689.45 技术开发费 13,582,006.27 7,812,398.07 其他 10,858,978.84 9,091,266.24 合计 72,880,240.67 91,420,970.89 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回借款本金及取得的利息 3,067,925.00 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 合计 3,067,925.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 本年发生额为非同一控制下企业合并取得的子公司全盛化工在合并日之后收回对外借款对应的本金及利息。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付发行费用 503,936.47 20,325,727.36 偿还租赁负债本金和利息所支付的现 金 696,800.02 全盛化工偿还借款 1,649,490.34 向临汾骏铠少数股东购买股权所支付 的现金 6,868,000.00 合计 9,718,226.83 20,325,727.36 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 本年“全盛化工偿还借款”为非同一控制下企业合并取得的子公司全盛化工在合并日之后偿还非银行金融机构的借款。 本年“向临汾骏铠少数股东购买股权所支付的现金”为本公司在合并日之后向非同一控制下企业合并取得的子公司临汾骏铠 少数股东购买其所持有临汾骏铠股权所支付的现金。 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 85,136,679.25 103,740,430.75 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 加：资产减值准备 5,651,810.12 2,487,778.22 其中：信用减值损失 4,586,518.26 1,307,960.28 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 35,481,652.54 28,289,083.92 使用权资产折旧 1,540,959.60 无形资产摊销 11,210,913.59 5,962,218.17 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -6,000.00 60,670.93 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 484,794.53 12,388.57 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 0.00 -513,112.59 财务费用（收益以“－”号填 列） 604,962.73 -64,555.64 投资损失（收益以“－”号填 列） -17,587,031.48 -15,100,753.33 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 1,025,278.08 40,193.51 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,898,471.62 存货的减少（增加以“－”号 填列） -28,373,629.68 -4,570,515.71 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -60,504,468.21 -32,617,903.63 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 20,498,872.53 15,446,730.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 53,266,321.98 103,172,653.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 377,829,316.67 213,960,015.70 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 减：现金的期初余额 213,960,015.70 146,816,409.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 163,869,300.97 67,143,606.23 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 104,000,000.00 其中： -- 全盛化工 102,000,000.00 临汾骏铠 2,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,871,871.51 其中： -- 全盛化工 12,656,941.38 临汾骏铠 5,214,930.13 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 86,128,128.49 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 377,829,316.67 213,960,015.70 其中：库存现金 1,291,370.09 427,578.11 可随时用于支付的银行存款 376,537,946.58 213,532,437.59 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 三、期末现金及现金等价物余额 377,829,316.67 213,960,015.70 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,000,000.00 银行承兑汇票保证金 合计 2,000,000.00 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 2,868,278.43 其中：美元 449,876.63 6.3757 2,868,278.43 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 购买土地使用权补助款 22,138,008.00 递延收益 451,799.30 高精度延期元件工艺改造项 目 6,040,000.00 递延收益 604,000.00 基础雷管生产线技术智能化 改造项目 1,350,000.00 递延收益 135,000.00 稳岗补贴 3,187,080.00 递延收益 2,161,845.53 起爆具建设项目补助款 400,000.00 递延收益 40,677.97 数码雷管生产线技术改造项 目 200,000.00 递延收益 21,621.62 创新能力提升-研发投入奖 励 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00 其他补助款 533,587.13 其他收益 533,587.13 出口货物费用补贴 524,200.00 其他收益 524,200.00 军民融合发展专项资金 460,000.00 其他收益 460,000.00 稳岗补贴 185,863.84 其他收益 185,863.84 上市奖励资金 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 全盛化工 2021 年 02 月 28 日 102,000,00 0.00 51.00% 购买 2021 年 02 月 28 日 取得实际 控制权 94,115,570 .96 5,064,207. 32 临汾骏铠 2021 年 08 月 01 日 3,142,857. 14 55.00% 购买 2021 年 08 月 01 日 取得实际 控制权 39,539,700 .60 256,573.12 其他说明： 临汾骏铠成立于2012年5月23日，注册资本300万元人民币。截止2020年末本公司持有临汾骏铠 20.00%股权，投资成本为60.00万元人民币。2021年4月19日公司与山西同德化工股份有限公司（简称 “同德化工”）签订了股权转让协议，收购临汾骏铠35.00%股权。2021年4月22日本公司支付转让对价 的50%。2021年7月19日临汾骏铠召开股东会，同意其35.00%股权转让事项。2021年7月27日本公司将 转让对价支付完毕。本公司于2021年8月1日实际上已经控制了临汾骏铠的财务和经营政策，并享有相 应的收益和风险，本公司将临汾骏凯会计的核算方法由其他权益工具投资转换为子公司，合并日为 2021年8月1日。 2021年12月1日本公司与国务院国有资产监督管理委员会成立的临汾市民用爆破器材总公司清算 组签订了股权转让协议，收购临汾骏铠40.00%股权，转让方式为拍卖，拍卖价格合计646.80万元，至 此本公司对于临汾骏凯持股比例达到100.00%。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 全盛化工 临汾骏铠 --现金 102,000,000.00 2,000,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的 公允价值 1,142,857.14 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 --其他 合并成本合计 102,000,000.00 3,142,857.14 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,478,703.54 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资 产公允价值份额的金额 20,521,296.46 3,142,857.14 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 合并成本高于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 全盛化工 临汾骏铠 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 12,656,941.38 12,656,941.38 7,214,930.13 7,214,930.13 应收款项 17,821,326.68 17,821,326.68 2,782,678.86 2,782,678.86 存货 6,469,119.16 6,258,278.84 1,197,285.25 3,976,947.06 固定资产 43,912,994.00 21,160,979.96 3,244,807.00 3,111,339.82 无形资产 116,058,246.34 1,389,361.51 投资性房地产 10,928,303.00 8,240,456.80 递延所得税资产 1,048,744.69 1,048,744.69 138,983.09 其他资产 8,481,889.37 8,481,889.37 1,933,132.55 1,933,132.55 负债： 借款 700,000.00 700,000.00 应付款项 6,342,091.44 6,342,091.44 22,719,500.70 22,719,500.70 递延所得税负债 34,407,934.80 141,065.67 其他负债 5,937,071.57 5,937,071.57 19,883,472.98 19,883,472.98 净资产 159,762,163.81 56,538,359.42 -16,003,919.47 -16,043,488.46 减：少数股东权益 78,283,460.27 27,703,796.12 -7,201,763.76 -7,219,569.81 取得的净资产 81,478,703.54 28,834,563.30 -8,802,155.71 -8,823,918.65 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √ 是 □ 否 单位：元 被购买方名称 购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 临汾骏铠 600,000.00 1,142,857.14 542,857.14 按照购买日的股 权转让价格确定 其他说明： （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 金星化工 山西省壶关县 山西省壶关县 生产企业 100.00% 同一控制下企 业合并 阳城诺威 山西省阳城县 山西省阳城县 生产企业 100.00% 非同一控制下 企业合并 屯留金辉 山西省屯留县 山西省屯留县 生产企业 100.00% 设立 凯利达公司 山西省壶关县 山西省壶关县 生产企业 100.00% 设立 全盛化工 山西省右玉县 山西省右玉县 生产企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 凯利达科技 山西省壶关县 山西省壶关县 生产企业 100.00% 设立 进出口公司 山西省壶关县 山西省壶关县 销售企业 100.00% 设立 盛安民爆 山西省壶关县 山西省壶关县 销售企业 58.20% 设立 临汾骏铠 山西省临汾市 山西省临汾市 销售企业 100.00% 非同一控制下 企业合并 壶化爆破 山西省壶关县 山西省壶关县 爆破企业 100.00% 设立 盛安科技 山西省壶关县 山西省壶关县 投资企业 52.00% 设立 TANSAG UUL 蒙古国乌兰巴 托市 蒙古国乌兰巴 托市 投资企业 100.00% 设立 大圣建材 山西省壶关县 山西省壶关县 生产企业 100.00% 设立 壶关盛安 山西省壶关县 山西省壶关县 销售企业 51.00% 设立 长子盛安 山西省长子县 山西省长子县 销售企业 51.00% 设立 黎城盛安 山西省黎城县 山西省黎城县 销售企业 51.00% 设立 武乡盛安 山西省武乡县 山西省武乡县 销售企业 51.00% 设立 平顺盛安 山西省平顺县 山西省平顺县 销售企业 51.67% 设立 长治盛安 山西省长治县 山西省长治县 销售企业 51.00% 设立 郊区盛安 长治市郊区 长治市郊区 销售企业 51.00% 设立 屯留盛安 山西省屯留县 山西省屯留县 销售企业 51.00% 设立 沁源盛安 山西省沁源县 山西省沁源县 销售企业 51.00% 设立 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 襄垣盛安 山西省襄垣县 山西省襄垣县 销售企业 51.00% 设立 潞城盛潞 山西省潞城市 山西省潞城市 销售企业 51.00% 设立 威恩爆破 山西省临汾市 山西省临汾市 爆破企业 100.00% 非同一控制下 企业合并 尧都安捷盛 山西省临汾市 山西省临汾市 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 蒲县安吉 山西省蒲县 山西省蒲县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 乡宁昌晟 山西省乡宁县 山西省乡宁县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 翼城卓利昌 山西省翼城县 山西省翼城县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 吉县永宁 山西省吉县 山西省吉县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 浮山恒翔 山西省浮山县 山西省浮山县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 古县世翔 山西省古县 山西省古县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 襄汾欣盛 山西省襄汾县 山西省襄汾县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 安泽金胜 山西省安泽县 山西省安泽县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 洪洞华泰安 山西省洪洞县 山西省洪洞县 销售企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 盛安民爆 41.80% 1,079,679.96 334,400.00 31,370,222.46 全盛化工 49.00% 2,481,461.59 81,687,117.74 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 盛安 民爆 93,851 ,895.2 1 10,994 ,607.8 5 104,84 6,503. 06 39,357 ,216.3 8 4,845, 932.62 44,203 ,149.0 0 79,272 ,993.5 2 4,542, 959.62 83,815 ,953.1 4 27,885 ,403.2 2 27,885 ,403.2 2 全盛 化工 58,796 ,490.5 2 153,37 0,635. 21 212,16 7,125. 73 12,939 ,854.1 0 32,518 ,868.0 9 45,458 ,722.1 9 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 盛安民爆 129,758,85 6.28 3,202,985. 85 3,202,985. 85 -6,200,499. 21 117,507,79 3.98 11,467,136 .64 11,467,136 .64 -13,175,44 1.34 全盛化工 94,115,570 .96 5,064,207. 32 5,064,207. 32 15,912,058 .06 其他说明： 全盛化工系本集团于本年度非同一控制下合并取得，合并日为2021年2月28日，上表中全盛化工 的本年发生额为合并日之后即2021年3-12月数据。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本集团报告期内无使用集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制事项。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本集团报告期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。 其他说明： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本集团报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、其他权益工具投资、借款、 应付款项等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负 面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险 管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 1)汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司及下属进出口公司部分以美元进行采购和销售 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产外币余额外， 本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险对本集团无重大影 响。 项目 2021年12月31日 2020年12月31日 货币资金–美元 2,868,278.43 5,028,418.85 货币资金–欧元 18.33 合计 2,868,278.43 5,028,437.18 2)利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定 利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团短期借款余额为43,547,850.00元，在 其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的 影响。 （2）信用风险 本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口。 本集团持有的货币资金主要存放于商业银行，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状 况，信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外， 本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：35,150,811.13元。 （3）流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定 期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 2，敏感性分析 本集团年末除一年内到期的短期借款余额43,547,850.00元外，无其他带息负债，年末除外币货 币资金折合人民币余额2,868,278.43元外，无其他外币金融工具，利率风险和汇率风险对本集团不具 有重大影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 64,236,081.70 64,236,081.70 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 64,236,081.70 64,236,081.70 （2）权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00 （三）其他权益工具投 资 25,091,663.44 25,091,663.44 应收款项融资 108,364,946.66 108,364,946.66 持续以公允价值计量 的资产总额 108,364,946.66 89,327,745.14 197,692,691.80 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资为银行承兑汇票，本集团采用剩余期限和折现率等作为输入值计量其公允价值，鉴于银行承兑汇票的期限短， 资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 交易性金融资产中的权益工具投资以及其他权益工具投资所涉被投资单位股权不存在活跃市场，也不存在可供参考的市场交 易价格，相关可观察输入值取得不切实可行，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。本公司对本年度交易性金融 资产中的权益工具投资和其他权益工具投资发生了增资、股权转让等情况时，以交易价格为对公允价值的最佳估计；对本年 度未发生前述交易的，以投资成本为对公允价值的最佳估计。交易性金融资产中的其他为保本型结构性存款，因其期限较短 公允价值波动较小，本公司不予确认持有期间的公允价值变动损益。 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是秦跃中。 其他说明： 秦跃中为本公司控股股东及实际控制人，其中秦跃中对本公司的出资额为61,200,000.00元，占注册 资本的30.60%；此外，秦跃中对方圆投资的持股比例为51.29%，方圆投资对本公司的出资额为 53,150,000.00元，占注册资本的26.58%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本节九、1、（1）企业集团的构成”相关内容。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 晋城市太行民爆器材有限责任公司 联营企业 山西壶化河东民爆器材有限公司 联营企业 PERSIMMON LLC. 联营企业 成都飞亚航空设备应用研究所有限公司 联营企业 中陆金粟乐航一号（珠海）股权投资基金（有限合伙） 联营企业 其他说明 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 长治壶化投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 长治市五星大酒店有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 山西辛安泉老陈醋有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 大同市同联民用爆破器材专营有限公司 其他关联方 山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 其他关联方 甘孜州弘合民爆商务有限责任公司 其他关联方 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 长治市五星大酒 店有限公司 住宿餐饮服务 1,011,193.00 589,419.00 长治市五星大酒 店有限公司 采购商品 12,000.00 山西辛安泉老陈 醋有限公司 采购商品 141,667.00 134,807.00 晋城市太行民爆 器材有限责任公 司 采购商品 228,985.57 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 晋城市太行民爆器材有限责 任公司 销售商品 27,023,536.92 35,330,020.81 临汾骏铠民爆器材有限责任 公司 销售商品 8,068,052.42 15,344,030.61 山西壶化河东民爆器材有限 公司 销售商品 6,906,743.99 8,629,971.47 大同市同联民用爆破器材专 营有限公司 销售商品、提供劳务 12,245,163.51 6,294,442.35 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 山西中煤平朔爆破器材有限 责任公司 销售商品 10,749,335.26 山西辛安泉老陈醋有限公司 销售商品 669.02 甘孜州弘合民爆商务有限责 任公司 销售商品 4,919,342.16 616,654.35 PERSIMMON LLC. 销售商品 3,098,921.10 合计 73,011,764.38 66,215,119.59 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 临汾骏铠民爆器材有限责任公司于2021年8月1日成为本公司子公司，合并日之前，即2021年1-7 月向临汾骏铠民爆器材有限责任公司销售金额为8,068,052.42元。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 山西辛安泉老陈醋有限公司 房屋建筑物 63,853.21 64,756.81 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 长治市五星大酒店有限公司 房屋建筑物 250,000.00 250,000.00 关联租赁情况说明 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 2,385,643.36 2,424,287.96 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 晋城市太行民爆 4,468,409.79 223,420.49 7,701,813.08 385,090.65 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 器材有限责任公 司 应收账款 山西壶化河东民 爆器材有限公司 2,720,664.96 136,033.25 应收账款 山西辛安泉老陈 醋有限公司 350.00 17.50 182,481.05 19,096.21 应收账款 大同市同联民用 爆破器材专营有 限公司 2,854,335.97 850,230.83 27,124.92 1,356.25 应收账款 山西中煤平朔爆 破器材有限责任 公司 5,136,991.24 256,849.56 应收账款 甘孜州弘合民爆 商务有限责任公 司 2,603,820.06 130,191.00 443,717.65 22,185.88 应收账款 PERSIMMON LLC. 3,098,921.10 154,946.06 其他应收款 进步机电 11,112,388.13 11,112,388.13 11,112,388.13 11,112,388.13 其他应收款 PERSIMMON LLC. 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 合同负债 大同市同联民用爆破器材专 营有限公司 7,347,017.81 其他流动负债 大同市同联民用爆破器材专 营有限公司 955,112.31 其他应付款 长治市五星大酒店有限公司 109,447.00 26,443.00 其他应付款 山西辛安泉老陈醋有限公司 18,053.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2021年10月26日本集团召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过《关于拟以股权转让及 增资方式收购江苏众芯邦40%股权的议案》，同意本集团以自有资金1,800.00万元参与江苏众芯邦 软件科技有限公司（以下简称“江苏众芯邦”）增资及股权转让，本次交易完成后，公司占江苏众 芯邦40%股权。根据投资协议约定的出资进度，截止2021年12月31日，本集团已向江苏众芯邦出资 409.50万元，待出资金额为1,390.50万元。 截至本报告报出日，除存在上述承诺事项外，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 响数 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 30,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 30,000,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 106,38 6,157.0 9 100.00 % 5,946,3 52.66 5.59% 100,43 9,804.4 3 56,163, 998.58 100.00 % 3,589,2 85.36 6.39% 52,574,7 13.22 其中： 合计 106,38 6,157.0 9 100.00 % 5,946,3 52.66 5.59% 100,43 9,804.4 3 56,163, 998.58 100.00 % 3,589,2 85.36 6.39% 52,574,7 13.22 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 80,642,017.76 4,032,100.89 5.00% 1-2 年 2,883,200.77 288,320.08 10.00% 2-3 年 1,874,272.17 374,854.43 20.00% 3-4 年 469,334.38 234,667.19 50.00% 4-5 年 198,070.43 138,649.30 70.00% 5 年以上 877,760.77 877,760.77 100.00% 合计 86,944,656.28 5,946,352.66 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 19,441,500.81 合计 19,441,500.81 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 100,063,629.51 1 至 2 年 2,903,089.83 2 至 3 年 1,874,272.17 3 年以上 1,545,165.58 3 至 4 年 469,334.38 4 至 5 年 198,070.43 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 5 年以上 877,760.77 合计 106,386,157.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 3,589,285.36 2,357,067.30 5,946,352.66 合计 3,589,285.36 2,357,067.30 5,946,352.66 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 1 14,937,647.95 14.04% 746,882.40 客户 13 8,103,038.80 7.62% 0.00 客户 14 7,535,009.16 7.08% 0.00 客户 2 5,316,176.71 5.00% 265,808.84 客户 15 4,392,800.00 4.13% 219,640.00 合计 40,284,672.62 37.87% -- 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 60,511,416.13 41,385,455.76 合计 60,511,416.13 41,385,455.76 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 57,742,763.26 39,146,907.57 备用金 1,352,895.65 535,301.18 其他 2,862,246.64 3,096,801.90 合计 61,957,905.55 42,779,010.65 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 232,112.12 1,161,442.77 1,393,554.89 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 52,934.53 52,934.53 2021 年 12 月 31 日余 额 285,046.65 1,161,442.77 1,446,489.42 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 38,373,721.68 1 至 2 年 348,855.33 2 至 3 年 1,052,122.78 3 年以上 22,183,205.76 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 3 至 4 年 16,002,183.41 4 至 5 年 5,019,579.58 5 年以上 1,161,442.77 合计 61,957,905.55 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 1,393,554.8 9 52,934.53 1,446,489.42 合计 1,393,554.8 9 52,934.53 1,446,489.42 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 金星化工 往来款 31,463,412.50 1 年以内 50.78% 屯留金辉 往来款 24,941,697.09 1-5 年 40.26% 客户 16 备用金 833,760.00 1 年以内 1.35% 41,688.00 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 客户 17 往来款-保证金 531,576.50 1 年以内、1-2 年 0.86% 43,863.05 客户 18 往来款-保证金 500,000.00 1 年以内 0.81% 25,000.00 合计 -- 58,270,446.09 -- 94.06% 110,551.05 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 237,110,464.20 237,110,464.20 200,528,200.36 200,528,200.36 对联营、合营 企业投资 126,342,940.59 126,342,940.59 9,490,386.34 9,490,386.34 合计 363,453,404.79 363,453,404.79 210,018,586.70 210,018,586.70 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 金星化工 17,430,916.8 1 17,430,916.8 1 阳城诺威 91,070,000.0 0 91,070,000.0 0 屯留金辉 30,000,000.0 0 30,000,000.0 0 壶化爆破 50,000,000.0 0 50,000,000.0 0 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 盛安民爆 6,027,283.55 6,027,283.55 凯利达公司 1,000,000.00 1,000,000.00 进出口公司 5,000,000.00 5,000,000.00 盛安科技 26,000,000.0 0 26,000,000.0 0 临汾骏铠 10,582,263.8 4 10,582,263.8 4 合计 200,528,200. 36 36,582,263.8 4 237,110,464. 20 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 晋城市 太行民 爆器材 有限责 任公司 9,490,3 86.34 9,490,3 86.34 全盛化 工 52,000, 000.00 1,316,6 93.90 489,32 8.43 53,806, 022.33 中陆金 粟乐航 一号 （珠 海）股 权投资 基金 （有限 合伙） 20,000, 000.00 -344,47 8.23 19,655, 521.77 成都飞 亚航空 设备应 用研究 40,000, 000.00 1,911,0 10.15 41,911, 010.15 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 所有限 公司 山西壶 化河东 民爆器 材有限 公司 1,380,0 00.00 100,00 0.00 1,480,0 00.00 小计 9,490,3 86.34 113,380 ,000.00 2,883,2 25.82 489,32 8.43 100,00 0.00 126,34 2,940.5 9 合计 9,490,3 86.34 113,380 ,000.00 2,883,2 25.82 489,32 8.43 100,00 0.00 126,34 2,940.5 9 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 298,387,375.18 185,170,549.37 254,760,346.62 136,452,753.36 其他业务 14,620,233.93 8,930,331.91 14,658,986.25 8,527,517.16 合计 313,007,609.11 194,100,881.28 269,419,332.87 144,980,270.52 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 465,600.00 465,600.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,883,225.82 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 9,906,821.29 11,154,153.86 结构性存款及理财产品收益 6,409,266.67 37,397.26 其他权益工具投资转换为长期股权投资 按公允价值计算的原股权投资收益 542,857.14 处置其他权益工具投资等取得的投资收 益 3,950,000.00 合计 20,207,770.92 15,607,151.12 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -478,794.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 8,318,595.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -1,709,144.24 减：所得税影响额 982,741.06 少数股东权益影响额 -7,723.83 合计 5,155,639.39 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 7.83% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 7.35% 0.38 0.38 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 山西壶化集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他