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广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘艺、主管会计工作负责人夏煌辉及会计机构负责人(会计主管 人员)夏煌辉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、经营目标、业绩预测等前瞻性的内容，系 公司管理层的初步预测，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺，能否实现 取决于宏观经济、市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，投资者及 相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间 的差异，敬请广大投资者注意投资风险。 对于公司经营中的主要风险分析，详见本报告“第四节 经营情况讨论与分 析”之“九、公司未来发展的展望”之“（四）可能面临的风险及应对措施”的 相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 248,280,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6 第三节 公司业务概要......................................................................................................................10 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................15 第五节 重要事项..............................................................................................................................33 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................53 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................59 第八节 可转换公司债券相关情况..................................................................................................60 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................61 第十节 公司治理..............................................................................................................................69 第十一节 公司债券相关情况..........................................................................................................75 第十二节 财务报告..........................................................................................................................76 第十三节 备查文件目录................................................................................................................217 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 天禾股份、公司、发行人 指 广东天禾农资股份有限公司 广东省农资公司 指 广东省农业生产资料总公司 实际控制人、广东省供销社 指 广东省供销合作联社 控股股东、粤合资产 指 广东粤合资产经营有限公司 新供销商贸 指 广东新供销商贸连锁股份有限公司 天润粮油 指 广东新供销天润粮油集团有限公司 中科创业 指 广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司 中山中科 指 中山中科创业投资有限公司 横琴粤科 指 横琴粤科鑫泰专项二号股权投资基金（有限合伙） 信达瑞 指 广东信达瑞投资有限公司 芳德成长 指 佛山市芳德成长创业投资企业（有限合伙） 招商证券 指 招商证券股份有限公司 北京国枫 指 北京国枫律师事务所 广西农资 指 广西供销农资有限公司 福建天禾 指 福建天禾绿保农资有限公司 江西天禾 指 江西天禾农资有限公司 深圳天禾 指 深圳市天禾农资有限公司 云南天禾 指 云南天禾农资有限公司 四川粤天禾 指 四川粤天禾农资有限公司 凉山天禾 指 凉山州粤天禾农资有限公司 中加化肥 指 广东天禾中加化肥有限公司 珠海瑞农 指 珠海经济特区瑞农植保技术有限公司 大丰植保 指 广东大丰植保科技有限公司 良种苗木 指 广东天禾良种苗木繁育有限公司 广西川化 指 广西川化天禾钾肥有限责任公司 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上年、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 本年末、报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 上年末、上期末 指 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天禾农资股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天禾股份 股票代码 002999 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东天禾农资股份有限公司 公司的中文简称 天禾股份 公司的外文名称（如有） GUANGDONG TIANHE AGRICULTURAL MEANS OF PRODUCTION CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） GD TIANHE 公司的法定代表人 刘艺 注册地址 广州市越秀区东风东路 709 号 注册地址的邮政编码 510080 办公地址 广州市越秀区东风东路 709 号 办公地址的邮政编码 510080 公司网址 http://www.gd- 电子信箱 zqbgs@gd- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘勇峰 刘勇峰 联系地址 广州市越秀区东风东路 709 号 广州市越秀区东风东路 709 号 电话 020-87766490 020-87766490 传真 020-87767335 020-87767335 电子信箱 zqbgs@gd- zqbgs@gd- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 《证券时报》 《上海证券报》 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91440000685245560D 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变化 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 姚静、朱林 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 招商证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道福华 一路 111 号 林联儡、肖玮川 2020 年 9 月 3 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 10,036,871,239.55 9,012,337,285.19 11.37% 7,191,008,294.24 归属于上市公司股东的净利润 （元） 79,513,669.38 77,396,915.38 2.73% 91,492,402.09 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 67,137,983.67 71,725,867.01 -6.40% 85,200,876.29 经营活动产生的现金流量净额 （元） 774,993,275.94 411,890,765.08 88.16% -162,887,333.14 基本每股收益（元/股） 0.38 0.42 -9.52% 0.49 稀释每股收益（元/股） 0.38 0.42 -9.52% 0.49 加权平均净资产收益率 10.24% 12.20% -1.96% 15.01% 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增 减 2018 年末 总资产（元） 5,091,193,439.88 3,314,647,959.92 53.60% 3,102,243,324.86 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,029,687,723.91 656,719,067.05 56.79% 633,177,647.89 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,210,024,071.69 2,850,416,927.25 2,208,076,028.80 2,768,354,211.81 归属于上市公司股东的净利润 8,819,628.92 56,169,212.14 4,757,704.58 9,767,123.74 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 7,073,680.49 54,687,633.45 1,229,403.97 4,147,265.76 经营活动产生的现金流量净额 -288,867,576.28 396,478,071.08 -404,930,929.99 1,072,313,711.13 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 34,987.84 330,916.89 1,190,490.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 15,672,486.62 8,152,710.51 6,535,634.27 与日常经营活动无 关的政府补助计入 当期非经常性损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 457,511.93 123,882.85 87,102.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 2,807,693.14 628,281.79 1,763,285.13 减：所得税影响额 4,743,169.89 2,308,948.01 2,394,128.21 少数股东权益影响额（税后） 1,853,823.93 1,255,795.66 890,858.82 合计 12,375,685.71 5,671,048.37 6,291,525.80 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （一）公司所从事的主要业务及经营模式 公司以现代农技服务为先导、直达终端的配送体系为支撑，主要从事化肥、农药等农资产品的销售并提供专业农技服务。 公司在华南地区的农资流通及农技服务领域，具有重要地位，为区域内的农业发展、农民致富做出了突出贡献。 公司秉承“诚信为本，服务三农”的经营宗旨和“以专业的农技服务+优质的农资产品为核心”的经营理念，以“立足 广东、深耕华南、走向全国”为发展战略，致力于成为中国领先的现代农业综合服务企业。经过多年发展，公司构建了专业 的农技服务体系、掌握优质产品资源、建立了布局合理的销售网络、直达终端的配送体系，不断满足农业农村现代化发展、 农业社会化服务、农户、作物的需求。 公司面向批发客户和工业客户主要销售氮肥和钾肥，这是公司提升行业地位的基础性业务。与此同时，基于华南地区果 菜等经济作物繁多、市场需求多元化的特点，公司组合多种优质产品，结合现代农业技术，制定了多种作物的解决方案，通 过面向终端的销售网络，销售复混肥和农药等差异化较大、市场稳定的产品，销售对象主要包括种植大户、农资服务站等终 端客户。 公司突破了农资流通行业“重流通、轻服务”的多级分销传统模式，发展了可复制的“以现代农技服务为先导、直达终 端的配送体系为支撑”的经营模式。截至2020年12月31日，在广东、福建、海南、广西、云南、湖南、江西、山东、江苏、 湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆及黑龙江等主要农业和农资消费大省建立了84家配送中心，服务于超过20,000家农资 服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化服务中心和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和 销售服务一体化。 业绩的驱动因素： 1、公司以现代农技服务为先导、直达终端的配送体系为支撑的经营模式驱动。报告期内，公司对配送网络的建设投入 持续扩大。截至2020年12月31日，在广东、福建、海南、广西、云南、湖南、江西、山东、江苏、湖北、安徽、四川、河南、 陕西、新疆及黑龙江等主要农业和农资消费大省建立了84家配送中心，服务于超过20,000家农资服务站及种植大户等终端客 户，依托农业社会化服务中心和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。 2、公司在提升现代农技服务方面的技术驱动。报告期内，公司坚持以现代农技服务为先导的理念，向种植户、农资服 务站等客户销售化肥、农药等农资产品时，为种植户、农资服务站配套提供的作物解决方案服务，包括测土配方施肥服务、 作物经理精准服务、“天禾好作物”农技服务站、田间试验示范服务、技术培训及新产品营销等模式，通过农业技术的推广， 提高种植户的种植、产出水平，提升精准施肥、用药的需求。 3、加快推进自主产品发展战略的市场驱动。报告期内，公司加大中加化肥在掺混肥、控释肥的研发和市场推广力度， 探索突破发展瓶颈；加快推进有机肥项目的合作进度，打造有机肥板块发展模式；加快广西川化天禾硫酸钾项目投产对接， 推动产成品的市场销售和原料供应对接等工作，促进公司自主硫酸钾、氯化钾产品业务发展；公司加大自主化肥、农药等产 品的市场推广力度，提升自主品牌市场影响力和竞争力。 4、公司进一步完善内控体系建设的管理驱动。报告期内，公司进一步完善相关配套规章制度建设，配齐配强管理运营 团队，提升公司财务资金管理、业务运营质量和效率；严格遵守证监会、交易所各项法律法规和规章，规范开展“三会一层 "日常运作、投资者关系管理、信息披露等各项工作，推动公司持续规范运作；进一步完善专项审计、全面审计等内部监察 审计常态机制。 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、特点以及公司所处的行业地位 1、公司所属行业的发展阶段 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 公司属于农业生产资料流通企业。2020年是全面建成小康社会目标实现之年，是全面打赢脱贫攻坚战收官之年。2020 年中央一号文件也继续聚焦“三农”，提出要贯彻落实中央经济工作会议精神，对标对表全面建成小康社会目标，强化举措、 狠抓落实，集中力量完成打赢脱贫攻坚战和补上全面小康“三农”领域突出短板两大重点任务，持续抓好农业稳产保供和农 民增收，推进农业高质量发展。当前，我国脱贫攻坚取得全面胜利，乡村振兴战略正在全面推进。2021年中央一号文件提出， 要坚持农业农村优先发展，坚持农业现代化与农村现代化一体设计、一并推进，并提出要实现农村生产生活方式绿色转型取 得积极进展，化肥农药使用量持续减少，农村生态环境得到明显改善。 农业农村优先发展，将更加突显农资流通行业在服务农业生产、推动农业农村现代化等服务“三农”工作中的地位和作 用，更有利于行业主体结合国家相关政策，推动企业加快改革创新步伐。农业农村绿色发展，化肥农药使用量持续减少，将 为行业主体持续优化产品结构，提升农业社会化服务水平提供契机，促进从业主体从传统农资购销进一步向农业社会化服务 转型，更加适应新时期农业农村发展新趋势。 从宏观经济经济形势看，受新冠肺炎疫情、贸易争端加剧和地缘政治问题凸显等多重因素影响，外部环境复杂多变，世 界经济增长不确定因素增多。当前，我国正全面推进乡村振兴战略，国内循环为主的新发展格局正在形成，新旧动能转换的 转型升级也处于关键阶段，社会和国家经济发展机遇与挑战并存，农资流通行业也不例外。 从农资行业形势来看，主要呈现以下特点： （1）化肥产能过剩局面仍然存在，农药总体供需平稳。目前，除钾肥需要依靠进口资源补充外，我国氮肥、磷肥产能 依然过剩较为严重。根据工业和信息化部2015年发布的《关于推进化肥行业转型发展的指导意见》提出的调控目标，2020 年氮肥产能利用率提升至80%；磷肥产能利用率提升至79%,虽然国内落后产能在持续淘汰，但供过于求的情况依然较为突出。 近年来中国农药产量总体呈下降趋势，农药行业呈现高质量发展趋势，且2020年农药使用量零增长目标已实现，农药需求总 量总体平稳。 （2）行业整合进一步加强，集中度进一步提高。随着国家环保政策、行业政策的越来越严厉，国内落后化肥产能进一 步加快淘汰，不具备优质核心产品资源和农技服务实力、传统一买一卖的农资经销企业也面临上下游挤压，生存空间越来越 狭窄，而发展高质量农技服务和数字农业、智慧农业已越来越成为农资流通企业所应具备的硬实力，落后化肥产能、落后农 资经营模式的流通企业将被加快整合或淘汰。农业农村部印发《2020年农药管理工作要点》《全国农药产业发展规划 （2021-2025年）》，鼓励企业兼并重组，引导农药产业高质量持续健康发展。未来，从上游农药供应商到下游农药经营企业， 都将面临大规模整合，行业淘汰整合及兼并速度加剧，农药行业集中度也将进一步提高。 （3）行业转型升级加快，推动高质量农业社会化服务发展。国家对于环境保护和土壤质量提升越来越重视，绿色农资、 绿色发展是行业发展方向。随着肥药减量增效政策的进一步推进，国家将继续采取一系列措施，助力化肥农药使用量零增长 甚至负增长，鼓励传统农资流通企业进一步加快产品结构调整，践行“绿色农资”行动，加快转型升级，推动高质量农业社 会化服务，助力全面乡村振兴。 2、我国农资流通行业特点 农资产品是农业生产和再生产的重要投入品，农资产品市场特点受农业生产条件、产品种植结构、农民消费习惯等多方 因素影响，呈现出分散性、季节性、地域性、滞后性等特点。 （1）分散性 目前我国实施的“家庭联产承包责任制”是典型的小户农业经营模式。在该种模式下，各农业经营主体分散决策、分散 经营，且户均耕地面积有限、分割零散，难以形成规模种植。而我国农村分布广，导致农资消费分布面广、服务对象数量庞 大。 （2）季节性 农作物的生长规律使农资消费具有一定的季节性。以粮食作物为例，化肥销售存在较明显的淡旺季，大致为每年3月至 10月为化肥产品的销售旺季。由于我国国土纬度跨越幅度大，南北农作物品种差异明显，各个地区的销售旺季存在一定的时 间差异。在季节特征明显的地区，产品销售明显分为春季销售大旺季、夏季销售小旺季、秋季销售大旺季，时间分别是以2 月下旬至4月中上旬、5月底至6月底、8月下旬至10月上旬。 （3）地域性 地域性是指由于不同地区农作物种植结构的差异，导致农资消费的种类和数量也不同。我国幅员辽阔，各地区气候条件、 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 土壤成分、地形特征存在明显差异，农作物适宜生长的环境不同。除了自然因素外，经济发展水平对种植结构也有很大的影 响。如广东、福建、海南等经济发达的沿海地区果菜类作物种植面积大，内陆地区的农作物则以粮食作物为主。因此，农作 物种植种类结构存在地域性差异。 不同农作物由于吸肥能力、生长环境及经济价值的差异，农户施用农资的种类和数量也不同。如农户对叶菜类、茶叶等 以叶片为收获对象的农作物施用较多的氮肥，而对块根、块茎等以根茎为收获对象的农作物则施用较多的钾肥。另外，经济 作物由于价值较高，农户则较多施用价格高、肥效快的高端化肥。如在广东、福建等地的果农及菜农普遍施用进口复合肥及 专用水溶性肥料。 （4）滞后性 由于农作物生长过程是不可逆的，化肥、农药的施用必须严格配合农作物的生长周期和病虫害的发生期，农户无法以小 规模试验的方式决定农资产品的采购。同时，由于使用低劣农资产品会造成无可挽回的损失，农民倾向于根据自己和周边农 户的经验向熟悉的供应商采购农资产品。因此，相对于推广投入，农资产品的销售存在较大程度的滞后性。新的农资产品销 售往往要通过专业授课、田间试验、效果比对等形式的农技服务开展。一般来说，一个新产品从推出到普遍应用，至少需要 2-3年的时间。滞后性一方面增大了新产品的推广成本，另一方面也提高了其他企业的进入壁垒。 3、公司所处的行业地位 据中国农资流通协会发布的“2019/2020全国农资流通企业综合竞争力百强”榜单显示，公司在农资流通行业综合竞争 力位列第七位。在农资流通行业中具备较强的竞争优势及较高的行业地位。2019/2020年度，中国农资流通企业综合竞争力 排名前十的企业如下所示： 名次 企业名称 1 中国农业生产资料集团公司 2 云南云天化股份有限公司 3 浙农集团股份有限公司 4 安徽辉隆投资集团 5 黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 6 四川省农业生产资料集团有限公司 7 广东天禾农资股份有限公司 8 重庆市农业生产资料（集团）有限公司 9 新疆农资（集团）有限责任公司 10 湖北省农业生产资产控股集团有限公司 资料来源：2019/2020中国农资流通行业发展报告 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 2020 年报告期末长期股权投资较期初增长了 35.53%，主要原因系本期公司对参 股公司广西川化天禾钾肥有限责任公司进行第二期认缴出资增加了投资成本。 固定资产 本报告期无重大变化 无形资产 本报告期无重大变化 在建工程 2020 年报告期末在建工程较期初增长 1059.75%，主要原因系增加天禾（华南） 农资储备物流基地在建工程大幅增加 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 应收款融资 2020 年报告期末应收款融资较期初增长 111.83%，主要原因系应收票据增加 预付款项 2020 年报告期末预付款项较期初增长 146.64%，主要原因系公司积极备货 货币资金 2020 年报告期末货币资金较期初增长 95.24%，主要原因系公司募集资金到账及 票据保证金增加 其他流动资产 2020 年报告期末其他流动资产较期初减少了 49.66%，主要原因系本期期末无结 构性存款余额。 商誉 2020 年报告期末商誉较期初增加 56.07%，主要原因系本期发生非同一控制下企 业合并，增加商誉。 其他非流动资产 2020 年报告期末其他非流动资产较期初增加了 8013.43%，主要原因系期末与天 禾（华南）农资储备物流基地相关的预付工程款增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司作为一家广东省供销合作社系统企业，系华南地区乃至全国具有较大市场影响力的农资流通及农业社会化综合服务 企业，一直是广东省供销合作社系统综合改革的标杆，是国内农资流通行业改革创新的排头兵，经过多年发展，逐渐形成了 以下独特核心竞争优势： （一）农技服务优势 公司长期以来专注于农资流通服务领域，建立了一支知识全面、人员稳定、结构合理的农技服务队伍，拥有专业农技服 务人员100多名，拥有丰富、专业的农技服务推广经验，同时通过内部培养和外部引进相结合，构建起了售前、售中和售后 一体化的农资流通及农技服务体系。公司通过多种形式为下游经销商及客户提供全方位的农技服务，主要包括：总部农业社 会化服务中心推动示范园建设；中加化肥负责测土配方施肥；农化部负责统防统治；配送中心负责产品和技术推广；总部的 400电话、远程视频诊断系统以及移动终端APP平台提供在线解疑和远程服务。公司广泛开展经销商、零售商的知识培训，不 断提升其农技服务能力；不定期组织召开产品示范推广会、农民会，宣传普及农技知识，指导农户正确育种、施肥、选药、 科学用药，推广植保新技术与农药新产品；设立免费咨询电话，聘请农业专家在线解答农户种植、用药方面的问题；为种植 大户和专业合作社提供整体作物健康解决方案等。 （二）产品资源和品牌优势 公司目前的主要市场在广东、广西、云南、福建等经济作物种植大省，对高附加值的农资产品需求旺盛。因此，公司主 要经营中高端产品，与国内外主要厂商建立了稳定的合作关系。公司既是以色列钾肥、加拿大钾肥、富岛尿素等大宗商品的 区域独家经销商，是华南地区大宗农资商品的主要供应商；又是多种面向终端的高端产品如雅苒复合肥、撒可富复合肥、拜 耳“好力克”、先正达“立收谷”、巴斯夫“赢格”、世科姆“优美达”等产品的区域或全国总经销商。公司具备的优质产品 资源优势基本覆盖了华南地区多种农作物的需求，结合现代农业技术组合多种优质产品，为多种作物的植物营养和植物保护 制定了专门的解决方案，满足了农户对优质产品和农技服务的双重需求。 （三）立体化的物流配送体系优势 公司构建了立体化综合物流配送体系，实现了物流的快捷和低成本。公司区域配送中心广泛布局于交通便利的铁路、陆 路和水运中转枢纽，有利于提升物流效率，降低物流成本。另外，公司区域配送中心配备专业配送车辆，实现了服务区域24 小时内产品送达，能够快速响应终端客户需求，提高了配送网络的覆盖面和影响力。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 在广东省内，公司已经形成了基本覆盖全省农业主产区的服务网络，是广东省内最大的农资流通和农业社会化综合服务 企业。公司在全国16个省区建立了配送中心，形成了以广东为基地，向周边扩张的格局。截至2020年12月31日，公司已经建 立了84家配送中心，其中省内35家，省外49家。 （四）供应链优势 公司突破了农资流通行业“重流通、轻服务”的多级分销传统模式，发展了可复制的“以现代农技服务为先导、直达终 端的配送体系为支撑”的经营模式。截止2020年12月31日，公司已经在广东省内建成了完善的配送网络体系，在福建、海南、 广西、云南、湖南、江西、山东、江苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆及黑龙江等地建立了配送中心，服务于超过 20,000家农资服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化服务体系和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送 网络终端化和销售服务一体化。 公司经营模式具有如下优势：首先，减少了流通环节，降低了流通成本；其次，服务引导需求，使供需紧密衔接，提高 了对市场的快速反应能力；另外，产品实行组合销售，增强了客户依赖。公司目前已逐步形成“深耕华南、走向全国”的农 资流通网络，深度和广度不断延伸的配送网络及规模不断扩大的农资服务站体系，实现了经营模式在省内外市场的快速复制， 有效增强了公司在新市场的竞争力。 （五）丰富的人才储备及人才梯队培养优势 公司规模的快速扩张及“以农户为中心，以作物为导向”经营理念的建立得益于公司丰富的人才储备以及人才梯队培养 优势。公司管理层在农资行业经营多年，对行业有深刻理解，立足于行业的长远发展趋势，设计了“以现代农技服务为先导、 直达终端的配送体系为支撑”的经营模式。与此同时，公司也培养了与该模式匹配的人才队伍。公司建立了有效的激励机制 和积极向上的企业文化，通过持续的培训、岗位锻炼、竞聘上岗等机制培养、选拔人才，凝聚了大批熟悉农业技术、农资产 品、大宗采购、国际贸易、仓储、配送销售及庞大销售渠道维护管理等专业知识并甘于长期深入农村的“懂农业、爱农村、 爱农民”的复合型人才。公司多种层次的人才形成了良好的梯队，为公司向农业综合服务企业转变，提供了充足的人才保障。 （六）领先于同行业的信息化管理系统优势 公司具备领先于同行业的信息化管理系统优势。公司成立之初便开始使用综合型信息系统，使用至今已取得丰富的应用 经验和管理成果。通过实施ERP系统，实现数据集中，财务业务一体化，基本规范公司业务流程。在此情况下，财务、业务 数据可靠性大大提升，有助于公司本部及下属各控股公司的业务经营分析，有利于公司对总体库存的掌握；通过信息系统， 由总部作为结算中心对全公司的资金集中管理，通过资金计划、票据池、信贷、内部账户计息等系统功能的实现，有效提高 资金头寸管理，有效降低财务费用，控制资金链风险；通过人力资源管理系统，对公司本部及下属各控股单位实施人员信息、 合同、调配管理，有利于实时分析公司人员结构，为公司信息系统基础架构作出基础铺垫。通过实施OA系统，管理日常行政 流程和财务报账流程，使企业管理流程化、透明化，做到凡事有根据，有效降低企业管理风险。目前，公司重点搭建的财务 共享中心已经全面正式运营，将进一步提升财务资金管理的信息化、专业化、科学化水平，实现财务资金管理效率、管理模 式和信息化管理水平的升级，提升公司整体运营管理效率，是公司财务资金及信息化管理工作的又一个里程碑。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年，在新冠肺炎疫情影响和严峻的行业市场环境下，公司围绕为农服务主责主业，有序开展各项工作，总体呈现稳 中有进的发展态势。2020年度公司实现营业收入1,003,687.12 万元，营业成本924,546.53 万元，较2019年度分别增长 11.37 %和11.56 %；实现净利润10,936.20 万元，较2019年度降低1.68%，其中归属于母公司股东的净利润7,951.37万元，较 2019年度增长2.73% 。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 报告期内，主要工作如下： （一）持续做大做强基础产品经营平台，稳固市场基本盘。 公司氮肥经营平台面对国内严峻的尿素行情，实施垂直扁平化的运营模式改革，持续优化产品资源配置和物流调配，提 高运营效率，降低运营成本。同时努力做深做透专业细分领域，在下游电厂脱硫脱硝等细分领域取得了新突破，继续保持市 场地位和影响力。 钾肥经营平台方面准确研判市场，准确把握采购和销售节奏，同时大力拓展北方市场，以郑州为基地成立了北方大区经 营部，全面拓展北方市场；国产钾肥代理区域进一步扩大，形成“长江以南持续深耕，长江以北稳步扩张”的区域发展格局； 钾肥产品资源进一步优化，新引进俄罗斯钾肥，国产钾肥则进一步聚焦核心产品，形成进口、国产两条腿走路的产品格局。 （二）省级平台经营质量逐步提高，天禾模式稳健发展。 广西农资继续发挥广西地区市场龙头作用和省级平台优势，稳价保供，优化产品结构，创新营销服务，拓展终端网络, 实现公司持续稳定发展。福建天禾围绕“控风险、调结构、重服务、快增长”的工作思路，通过控制经营性现金流和资金总 量的降低应收款、预付款、库存总量等潜在风险，提升管理综合效益。江西天禾通过整合产品资源，优化销售渠道和产品结 构，同时积极推进配送网络终端化，各业务板块销售规模实现不同程度的增长。深圳天禾板块（含云南天禾、四川粤天禾） 积极协调渠道和物流保障体系，深入贯彻“做大产品平台，做强省级平台”的战略发展思路，积极在云南、四川两大市场区 域推进配送网络终端化，其中云南天禾深入推进网络终端化和网格化发展战略，推动渠道网络向终端下沉，积极拓展基层网 点和种植基地，提高产品覆盖面；四川粤天禾全力推进零售门店系统，并设立凉山天禾，持续深入拓展攀西市场，同时积极 拓展川东和川东南市场，实现增量发展。 （三）配送网络终端化版略不断推向纵深，为农服务能力持续增强。 公司化肥配送网络通过提前备肥、打通物流，开展“春风行动”“橙色风暴”“红九月”等大型创新营销活动，积极拓展 新市场，组建基础肥料组和新品拓展组，引入雅苒瑞佳15-15-15S等新品，有效应对疫情及农产品价格低迷等多重影响。 公司农化配送网络进一步加快全国网络布局和终端化步伐，新设立安岳天禾、乐山天禾，并计划拓展西昌、都江堰、北 京、内蒙古等地农化市场；加强战略合作，与巴斯夫签订5年战略合作协议并引进战略产品“赢格"；通过千聊、微信、小鹅 通、微赞等平台开展线上营销服务活动,创新服务模式，提升服务效率。 截至2020年12月31日，公司已设立配送中心84家，其中省内35家，省外49家，基本形成“立足广东、深耕华南、走向全 国”的配送网络终端化发展格局，区域配送中心营销服务模式持续创新，为农服务能力持续增强。 （四）自主产品多品类齐头并进，市场影响力逐渐增强。 公司子公司中加化肥在稳固“彩虹”BB肥产品市场地位的同时，加大核心产品控释肥的推广力度，实现控释肥销售同比 大幅增长；四川嘉美推出“九连环”系列自主特肥产品、嘉施美和云河系列自主复合肥产品；珠海瑞农和大丰植保继续加大 产品研发和生产力度，提升生产效率；科农种业积极申报“东盟特色瓜类蔬菜新品种选育及产业化示范推广"、“广东地方蔬 菜品种提纯复壮与创新利用”等项目，积极开展多项产品研发项目；良种苗木取得林木种子生产经营许可证，与广东省农业 科学院果树研究所签订了合作育种协议，共建“柑橘新品种引种及选育示范基地"，苗木生产和种植示范园工作有序开展。 此外，公司参股的广西川化一期工程建成投产，将为公司在硫酸钾、氯化钾自主产品经营方面带来突破。公司自主产品 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 线涵盖掺混肥、特种肥、复合肥、钾肥、农药、种子种苗等，逐步形成“多品类齐头并进”的发展趋势。 （五）积极服务供销社综合改革大局，公共型农业社会化服务体系建设取得新成效。作为省供销社建设完善专业农资农 技服务网络的重要依托，公司一直高度重视农业社会化服务体系建设工作，积极服务省社建设公共型农业社会化服务体系工 作。公司持续完善规范化、标准化的水稻等大田作物病虫害统防统治服务流程，创新发展服务模式，初步形成“立足江门， 布局广东，走向全国”的农业社会化发展格局；公司组建智慧农服公司，探索发展智慧农业板块，聚焦大农户及核心经济作 物，以专家服务站、职能灌溉设施、物联网技术、飞防套餐等创新模式，探索专业化、数字化的农业社会化服务新模式，服 务广大种植大户和各地区特色、核心经济作物。 （六）突出党建引领作用，持续完善内控体系。公司始终把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为重大政治 任务，严格落实第一议题制度，2020年共召开党委学习会议35次，召开党委理论学习中心组会议9次；认真开展学习党的十 九届五中全会精神、《习近平谈治国理政》（第三卷）、习近平总书记系列重要讲话精神、系列重要指示批示精神，不断夯实 思想之基；坚持党委“把方向、管大局、保落实”，不断提升党员领导干部的综合素质，充分发挥党的政治核心与领导核心 作用；进一步完善并严格执行党委议事规则和决策程序，坚持“先党内、后提交”程序；加强党风廉政建设，制定《广东天 禾2019年度党风廉政建设及反腐败工作整改方案》，签订《党风廉政建设责任书》，实施新任职干部签订《岗位廉洁从业承诺 书》机制，建立干部廉政档案，制定并实施《工程建设项目廉政责任书》。 在企业内控体系建设方面，公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等有关规定，规范内部运作，及时、准确、 完整进行信息披露；修订或制定了《公司章程》《信息披露管理办法》《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管 理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》以及《总经理工作细 则》等规章制度，并对实际控制人、控股股东、董监高以及相关人员开展信息披露合规培训；狠抓疫情防控和安全生产。公 司在新冠肺炎疫情发生以来，严格按照上级主管单位统一部署，第一时间成立疫情防控工作小组，制定防控机制，釆取严密 防控措施，加紧采购备足各种防护用品，持续加大防控宣传力度，确保了疫情防控工作的顺利开展，保持零感染、零疑似的 防控效果，保障生产经营活动的有序开展；积极开展安全生产标准化建设、安全生产专项整治、隐患大排查、“奋战一百天 全年保平安”攻坚行动等一系列工作，进一步完善安全生产管理制度，落实主体责任，实现全年无安全责任事故的目标；优 化人力资源管理工作，完善企业选人用人机制，优化人力资源管理制度，加快开发农业专业化服务人才招聘渠道，完善职级 评审制度，持续打造和优化员工职级晋升机制。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 10,036,871,239.55 100% 9,012,337,285.19 100% 11.37% 分行业 批发零售业 10,017,277,119.83 99.80% 8,985,082,755.80 99.70% 11.49% 其他业务 19,594,119.72 0.20% 27,254,529.39 0.30% -28.11% 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 分产品 化肥 6,982,464,379.08 69.57% 6,518,005,418.33 72.32% 7.13% 农药 1,905,868,056.50 18.99% 1,906,013,080.64 21.15% -0.01% 化工 1,034,944,805.86 10.31% 481,777,988.83 5.35% 114.82% 其他 113,593,998.11 1.13% 106,540,797.39 1.18% 6.62% 分地区 国内-东北片区 686,655,291.00 6.84% 303,787,370.00 3.37% 126.03% 国内-华北片区 715,852,851.27 7.13% 419,674,300.00 4.66% 70.57% 国内-华东片区 2,744,671,622.75 27.35% 2,299,295,475.89 25.51% 19.37% 国内-中南片区 4,416,022,045.94 44.00% 4,771,481,091.07 52.94% -7.45% 国内-西南片区 1,060,442,233.41 10.57% 730,542,155.94 8.11% 45.16% 国内-西北片区 368,083,017.05 3.67% 378,589,492.29 4.20% -2.78% 国际-境外 45,144,178.13 0.45% 108,967,400.00 1.21% -58.57% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 批发零售业 10,017,277,119.83 9,234,918,962.28 7.81% 11.49% 11.56% -0.06% 分产品 化肥 6,982,464,379.08 6,537,072,513.38 6.38% 7.13% 6.35% 0.68% 农药 1,905,868,056.50 1,672,055,824.28 12.27% -0.01% 3.09% -2.64% 化工 1,034,944,805.86 957,137,998.37 7.52% 114.82% 106.22% 3.85% 分地区 国内-华东片 区 2,744,671,622.75 2,519,512,294.57 8.20% 19.37% 17.40% 1.54% 国内-中南片 区 4,416,022,045.94 3,959,279,830.91 10.34% -7.45% -8.14% 0.67% 国内-西南片 区 1,060,442,233.41 993,961,535.90 6.27% 45.16% 49.90% -2.96% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 批发零售业 销售量 吨 4,990,454.4 4,302,909.17 15.98% 库存量 吨 698,653.33 531,607.2866 31.42% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2020年公司批发零售业的库存量较上年同期增长31.42%，主要是为保证农资商品供应，平抑农资商品价格，防止春耕旺 季农资商品脱销，积极储备库存所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化肥 采购商品 6,537,072,513.38 70.71% 6,146,562,622.55 74.17% 6.35% 农药 采购商品 1,672,055,824.28 18.09% 1,621,867,464.33 19.57% 3.09% 化工 采购商品 957,137,998.37 10.35% 464,127,382.20 5.60% 106.22% 其他 原材料、人工、折旧等 79,199,008.35 0.86% 55,124,786.14 0.67% 43.67% 说明 1、化肥、农药、化工：主要成本为采购金额以及采购环节中的相关运费； 2、其他：主要成本含用药成本、人工成本、固定资产折旧等； （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 序号 公司名称 变更原因 1 安岳天禾柠丰农资有限公司 2020年新设 2 乐山天禾农资有限公司 2020年新设 3 广东大丰植保科技有限公司 2020年非同一控制下企业合并 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 542,152,207.95 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.41% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 181,028,353.08 1.81% 2 客户 2 119,953,070.09 1.20% 3 客户 3 87,337,501.08 0.87% 4 客户 4 77,406,678.25 0.77% 5 客户 5 76,426,605.45 0.76% 合计 -- 542,152,207.95 5.41% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,858,029,666.98 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.65% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 1,045,397,060.55 11.21% 2 供应商 2 642,395,626.09 6.89% 3 供应商 3 462,945,144.41 4.96% 4 供应商 4 374,560,647.34 4.02% 5 供应商 5 332,731,188.59 3.57% 合计 -- 2,858,029,666.98 30.65% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 446,667,284.81 393,035,717.19 13.65% 经营规模扩大，销售费用同比增长。 管理费用 134,620,893.21 114,981,095.17 17.08% 经营规模扩大，管理费用同比增长。 财务费用 57,724,835.11 57,457,971.80 0.46% 无重大变化。 研发费用 1,063,822.50 1,731,054.61 -38.54% 与当地政府部门的种子研发投入同 比减少。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 研发费用主要是科农种业与广东省农业科学院蔬菜研究所进行种子研发工作而产生的，种子销售仅占公司营业收入很小 部分，对公司未来发展不产生重大影响。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 9 9 0.00% 研发人员数量占比 0.46% 0.48% -0.02% 研发投入金额（元） 1,063,822.50 1,731,054.61 -38.54% 研发投入占营业收入比例 0.01% 0.02% -0.01% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 11,702,372,753.43 10,171,957,751.90 15.05% 经营活动现金流出小计 10,927,379,477.49 9,760,066,986.82 11.96% 经营活动产生的现金流量净 额 774,993,275.94 411,890,765.08 88.16% 投资活动现金流入小计 42,480,471.31 1,136,921.42 3,636.45% 投资活动现金流出小计 428,746,926.18 136,191,321.84 214.81% 投资活动产生的现金流量净 -386,266,454.87 -135,054,400.42 186.01% 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 额 筹资活动现金流入小计 3,348,669,719.04 3,250,077,375.22 3.03% 筹资活动现金流出小计 3,437,335,342.89 3,466,310,584.69 -0.84% 筹资活动产生的现金流量净 额 -88,665,623.85 -216,233,209.47 -59.00% 现金及现金等价物净增加额 297,474,496.80 60,483,656.80 391.83% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 2020年公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长88.16%，主要原因是主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收 到的现金较购买商品、接受劳务支付的现金多4.32亿元所致所致； 2020年公司投资活动现金流入小计较上年同期增长3636.45%，主要原因是报告期内子公司结构性存款增加所致； 2020年公司投资活动现金流出小计较上年同期增长214.81%，主要原因是报告期内在建工程、固定资产大幅增加所致； 2020年公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长186.01%（负值），主要原因是报告期内在建工程、固定资产等非 流动资产构建活动大幅增加所致； 2020年公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少59.00%，主要原因是收到募集资金所致； 2020年公司现金及现金等价物净增加额较上年同期增长391.83%，主要原因是报告期内经营活动净流入增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 一是因为收入规模增长，销售收到货款的现金流入增长； 二是因为供应商给予的信用期相对于公司给予客户的信用期长，因此采购支付款的现金流出较流入而言增长幅度较低。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 357,292.28 0.26% 主要是子公司结构性存款收益 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 不适用 否 资产减值 -20,969,171.71 -15.40% 主要是计提存货跌价损失 否 营业外收入 8,240,390.19 6.05% 主要是政府补助及保险赔付 否 营业外支出 1,283,849.57 0.94% 主要是非流动资产报废损失及对外捐赠等 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币 资金 1,091,690,771.81 21.44% 559,161,946.20 16.87% 4.57% 本期末货币资金较期初增长了 95.24%，主 要原因系公司本期经营活动现金净流入大 幅增加 应收 账款 42,903,224.42 0.84% 36,011,675.64 1.09% -0.25% 存货 1,634,020,029.01 32.10% 1,545,048,707.80 46.61% -14.51% 长期 股权 投资 51,455,675.47 1.01% 37,965,848.10 1.15% -0.14% 本期末长期股权投资较期初增长了 35.53%，主要原因系公司本期对广西川化 天禾钾肥有限责任公司进行第二期认缴出 资，投资成本增加 固定 资产 186,439,087.15 3.66% 151,108,549.32 4.56% -0.90% 在建 工程 231,450,359.96 4.55% 19,956,940.59 0.60% 3.95% 本期末在建工程较年初增长了 1059.75%， 主要原因是系天禾（华南）农资储备物流 基地建设项目工程投入增加 短期 借款 801,591,928.42 15.74% 1,162,421,762.26 35.07% -19.33% 本期末短期借款余额较年初减少了 31.04%，主要原因系本期公司部分资金流 由股权融资补充，减少外部借款规模 长期 借款 0.00% 54,066,000.00 1.63% -1.63% 本期长期借款较年初减少 100%，主要原因 系本期末长期借款将在 1 年内到期，根据 列报要求重分类至“1 年内到期的非流动 负债”披露 应收 款项 融资 52,678,458.66 1.03% 24,868,315.12 0.75% 0.28% 本期末应收款项融资较年初增长了 111.83%，主要原因系期末应收票据增加 预付 款项 1,344,332,981.05 26.41% 545,053,129.83 16.44% 9.97% 本期末预付款项较年初增长了 146.64%， 主要原因系公司积极备货，增加采购预付 款所致 商誉 32,863,454.47 0.65% 21,057,529.89 0.64% 0.01% 本期末商誉较年初增长了 56.07%，主要原 因系本期发生非同一控制下企业合并事 项，按会计准则的要求确认了商誉 其他 流动 资产 41,660,885.28 0.82% 82,764,308.59 2.50% -1.68% 本期末其他流动资产较年初减少了 49.66%，主要原因系子公司的期末结构性 存款余额减少 其他 非流 95,952,965.97 1.88% 1,182,643.16 0.04% 1.84% 本期末其他非流动资产较年初增长了 8013.43%，主要原因系与天禾（华南）农 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 动资 产 资储备物流基地建设项目有关的预付工程 款增加 应付 票据 1,734,368,320.35 34.07% 620,688,956.40 18.72% 15.35% 本期末应付票据较年初增长了 179.43%， 主要原因系年末公司采购业务集中 应付 账款 209,919,203.76 4.12% 136,895,485.71 4.13% -0.01% 本期末应付账款较年初增长了 53.34%，主 要原因系年末公司采购业务集中 合同 负债 497,499,460.21 9.77% 277,384,496.13 8.37% 1.40% 本期末合同负债较年初增长了 79.35%，主 要系东北区域的销售增加所致 应付 职工 薪酬 148,446,689.84 2.92% 101,852,495.04 3.07% -0.15% 本期末应付职工薪酬较年初增长了 45.75%，主要系按公司统一的薪酬体系计 算的奖金增加所致 股本 248,280,000.00 4.88% 186,200,000.00 5.62% -0.74% 本期末股本较年初增长了 33.34%，主要原 因系经证监会核准，公司公开发行普通股 6,208 万股 资本 公积 422,011,553.66 8.29% 130,520,544.25 3.94% 4.35% 本期末资本公积较年初增长了 223.33%， 主要原因系经证监会核准，公司公开发行 普通股收到的募集资金溢价部分确认资本 公积 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初 数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买金 额 本期出 售金额 其他 变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 应收账款融 资 0.00 52,678,458.66 52,678,458.66 上述合计 0.00 82,678,458.66 82,678,458.66 金融负债 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 资产受限制的原因 其他货币资金 380,904,991.19贷款担保、票据保证金、信用证保证金、保函保证金 合计 380,904,991.19 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 231,450,359.96 19,956,940.59 1,059.75% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司 名称 主 要 业 务 投 资 方 式 投资金额 持股比 例 资 金 来 源 合作方 投 资 期 限 产 品 类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是 否 涉 诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 广东大丰植 保科技有限 公司 农 药 分 装 增 资 40,000,000.00 79.80% 自 筹 广东省 农业科 学院植 物保护 研究所 长 久 农 药 控股 0.00 0.00 否 合计 -- -- 40,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投 资 方 式 是 否 为 固 定 资 投 资 项 目 涉 及 本报告期投入 金额 截至报告期末累 计实际投入金额 资 金 来 源 项目进 度 预 计 收 益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 未达 到计 划进 度和 预计 收益 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 产 投 资 行 业 益 的原 因 天禾（华南） 农资储备物流 基地 自 建 是 仓 储 物 流 217,352,793.72 220,907,989.95 自 筹 及 政 府 发 债 50.00% 0.00 0.00 未达 到可 使用 状态 合计 -- -- -- 217,352,793.72 220,907,989.95 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本期已使用 募集资金总 额 已累计使用 募集资金总 额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变更用 途的募集资 金总额比例 尚未使用募 集资金总额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2020 公开发 行股票 35,195.48 16,535.86 16,535.86 0 0 0.00% 18,711.53 存放于 募集资 金专项 账户 0 合计 -- 35,195.48 16,535.86 16,535.86 0 0 0.00% 18,711.53 -- 0 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1784 号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,208 万股，每股发行价格 6.62 元，募集资金总额为 41,096.96 万元，根据有关规定扣除各项发行费用 5,901.48 万元后，实际募集资金净额为 35,195.48 万元。 上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具（容诚验字[2020]510Z0001 号）《验资报告》。 公司对募集资金采取了专户存储制度。 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司募集资金专户余额为人民币 260,452,091.16 元（含尚未以募集资金置换划转的预先 投入自筹资金 65,358,647.49 元、已使用自有资金支付但尚未置换的发行费用 7,978,181.63 元；以及募集资金累计利息收入扣 除银行手续费支出后的净额人民币 519,132.67 元），2020 年度实际投入使用金额为人民币 165,358,647.49 元，实际累计投入 募投项目的募集资金金额为 165,358,647.49 元。 说明：截止 2020 年 12 月 31 日，置换资金 6,535.86 万元尚未从募集资金专户中划出，于 2021 年 1 月划出募集资金专 户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 配送网络建设 否 25,257.56 25,257.56 6,535.86 6,535.86 25.88% 2023 年 12月31 日 0 不适 用 否 补充流动资金 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00% 不适用 0 不适 用 否 承诺投资项目小计 -- 35,257.56 35,257.56 16,535.86 16,535.86 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 0 不适 用 否 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 合计 -- 35,257.56 35,257.56 16,535.86 16,535.86 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 配送网络建设项目，目前处于投入建设阶段 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 报告期内发生 公司 2020 年 12 月 28 日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于变更部分 募集资金投资项目实施地点、调整募投项目资金投资额占比的议案》，配送网络建设项目原计划新设配送中心 30 家 调整为 28 家，项目建设地江西 2 家维持不变，广东由原来 11 家减少至 5 家，广西由 6 家减少到 3 家，云南由 5 家 减少到 3 家，撤销湖南的 2 家，山东由 2 家减少到 1 家，江苏由 2 家增加到 3 家，新增四川 3 家、北京 1 家、山西 1 家、辽宁 1 家、贵州 1 家、内蒙古 1 家、湖北 1 家及福建 2 家。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目，公司以自筹资金预先投入募集资 金投资项目的实际投资额为 6,535.86 万元，根据募集资金使用计划可置换金额为 6,535.86 万元。公司于 2020 年 12 月 28 日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已 投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司本次以募集资金 6,535.86 万元置换截至 2020 年 9 月 28 日已预先投入募集 资金投资项目的自筹资金。 截止 2020 年 12 月 31 日，置换资金 6,535.86 万元尚未从募集资金专户中划出。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 为提高募集资金使用效率、降低财务费用，在确保不影响募投项目正常实施的前提下，结合公司经营需求和财务状 况，用闲置募集资金暂时补充流动资金。 公司于 2020 年 12 月 28 日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用 部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用不超过 10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使 用期限为董事会审议通过之日起 12 个月内，到期将及时归还至募集资金专户。截止 2020 年 12 月 31 日尚未划转补 充流动资金。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 存放在募集资金专户中。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市天 禾农资有 限公司 子公 司 批发、销售 化肥 48,400,000.00 128,133,764.46 83,491,857.87 526,178,995.27 25,692,038.85 23,341,062.31 广东嘉誉 化工有限 公司 子公 司 批发、销售 化工产品 3,605,000.00 158,667,194.01 27,592,374.54 1,023,298,549.44 29,351,027.64 21,958,528.11 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 安岳天禾柠丰农资有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 乐山天禾农资有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 广东大丰植保科技有限公司 通过企业合并方式取得 未产生重大影响 凉山州粤天禾农资有限公司 通过投资设立方式取得 未产生重大影响 主要控股参股公司情况说明 无 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 （一）行业竞争格局和发展趋势 自1998年我国化肥流通体系市场化改革以来，供销社系统独家经营农资的传统流通组织体系被打破，供销社渠道为主、 其他渠道为辅的格局逐步形成。目前，行业内的企业主要包括以下三类： 1、供销合作社系统农资企业 供销合作社系统农资企业是我国传统的农资流通主渠道，至今仍是农资流通的主导力量。供销合作社系统农资企业大 都拥有自上而下比较健全的管理机构和分销网络，主要承担着政府委托的保量稳价、储备救灾、供应服务等任务，其农资供 应和市场保障能力较强。 目前，行业内规模较大的供销合作社系统农资流通企业包括中国农业生产资料集团公司、浙农集团股份有限公司、安徽 辉隆农资集团股份有限公司、黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司、四川省农业生产资料集团有限公司、天禾股份等。其 中，除中国农业生产资料集团公司属中华全国供销合作总社下属企业外，其他均为各地省市供销合作社下属企业。 2、产销一体化经营的农资生产企业 近年，国内部分农资生产企业充分利用其资源、品牌、资金等优势，积极向下游延伸业务链，开展农资流通业务。其中， 中化化肥目前为国内最大的农资产供销一体化经营企业之一，化肥生产企业四川泸天化股份有限公司（股票代码：000912） 和云南云天化股份有限公司（股票代码：600096）分别通过设立九禾股份有限公司和天盟农资连锁有限责任公司从事农资流 通业务，农药生产企业南京红太阳股份有限公司（股票代码：000525）控股了江苏苏农农资连锁集团股份有限公司。 3、其他类型企业 农资流通领域所有制性质经营限制的取消，吸引了大量民营资产进入农资流通行业。新兴农资流通企业多数从广泛布局 于农村的农家店（即个体门店）起步，构成了农资流通行业的末端环节和农技服务的终端载体，是农资流通体系中最活跃、 最基层的流通主体。经过多年发展，部分新兴民营农资流通企业通过自我积累和联合，凭借机制灵活、善于把握终端客户需 求的优势，已经在区域市场拥有一定的市场份额和品牌知名度。但受资产实力和运作规范的限制，仍然存在着资源控制能力 不足及业务规模较小等缺陷。 随着农业农村现代化发展的不断推进，农资流通行业绿色发展理念日益得到认可和强化。2021年中央一号文件强调坚 持农业农村优先发展，坚持农业现代化与农村现代化一体设计、一并推进，并提出要实现农村生产生活方式绿色转型取得积 极进展，化肥农药使用量持续减少，农村生态环境得到明显改善的目标等，这将促进农资流通行业主体持续优化产品结构， 提升农业社会化服务水平，从传统农资购销进一步向农业社会化服务转型，同时意味着农资流通企业传统的购销业务模式生 存空间日益狭窄，必须加大力度推动经营模式转型升级，才能更加适应新时期农业农村发展新趋势。 未来，农资流通企业将逐渐从传统的购销业务模式向农业社会化服务模式转型，着力从提升联农带农能力、建立完善 专业化农资农技服务网络打通最后一公里、发展数字农业智慧农业等方面发力，推动企业提升为农服务水平、提升联农带农 能力。推动农业农村现代化、致力农业综合服务、数字农业、智慧农业已越来越成为农资流通行业所应具备的硬实力。 （二）公司发展战略 在农业农村现代化发展的新时期，天禾股份将始终坚持为农服务主责主业，紧紧围绕服务“三农”和全面推进乡村振 兴，紧紧围绕《广东省进一步深化供销合作社综合改革打造为农服务生力军行动计划》，做大业务，做强网络，做精服务。 一方面，持续做大做强基础农资产品，持续优化产品资源结构，持续拓展和构建更加稳固和优质的产品供应体系、客户渠道 体系，巩固并提升农资流通市场地位；另一方面，坚定不移推进配送网络终端，推进终端配送网络的广度和深度，在现有配 送网络基础上，持续深耕广东终端市场，并加快省外市场区域和终端化的拓展步伐，聚焦全国各农业主要生产区域和核心作 物、特色作物，在条件成熟的区域，继续复制广东天禾模式，打造更多更具市场竞争力的省级经营平台；第三，建设完善并 做大做强专业化农资农技服务网络，加快构建公共型农业社会化服务体系，积极探索智慧农业、数字农业发展新路径，实现 经营服务模式的再次转型升级，更好地服务农业农村现代化发展和全面乡村振兴。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 （三）经营计划 1、坚定不移加强党的领导，完善内控体系建设。一是继续牢固树立党建引领的管理理念，坚定不移加强党的领导，坚 定不移加强各项党建工作，进一步探索形成党建与业务深度融合新模式，走出党建引领业务发展的新路子。二是继续完成内 控体系建设，保障企业规范运作。要加快推进财务共享中心全面有效运作，完善相关配套规章制度建设，配齐配强管理运营 团队，提升公司财务资金管理、业务运营质量和效率；要严格遵守证监会、交易所各项法律法规和规章，规范开展“三会一 层"日常运作、投资者关系管理、信息披露等各项工作，推动公司持续规范运作；要进一步完善专项审计、全面审计等内部 监察审计常态机制。 2、持续做大做强基础产品，巩固提升市场地位。基础产品要继续严格执行全面预算管理，在持续做大规模、稳固市场 的同时，要注重资源整合优化和提质增效。氮肥平台要继续调整和提升销售、釆购、运营三大环节运营质量，优化经营模式， 提升经营质量；钾肥平台要在稳固现有市场的同时，继续拓展省外重点市场区域，加快构建更加平衡、有机协同的进口、国 产钾肥资源结构，巩固提升市场地位和话语权。 3、推动省级经营平台持续发展，优化全国市场布局。要深入拓展公司现有省级经营平台终端经营网络，优化运营模式 和产品结构，打造各区域的核心产品体系、核心客户体系；要重点突破各区域特色作物、核心作物区域业务；要继续推进各 省级经营平台财务业务精细化管理,提升综合管理效益，实现销售规模和利润稳步增长，打造省级平台高质量发展模范；要 加快华东、华北等地区省级平台建设步伐，打造更多更具市场竞争力的省级经营平台，逐步构建起完善的全国农资农技经营 服务网络。 4、坚定不移继续推进网络终端化，推动终端配送网络向纵深发展。要进一步加强团队建设，打造新的业务增长板块， 做大做强、做深做透重点市场、重点作物、重点产品；要积极探索化肥配送网络新的渠道发展模式，加强终端渠道掌控力； 要加快推动网络运营体制机制创新，持续优化产品资源结构，提升资源分配整合和区域协同发展能力，促进配送网络可持续 发展， 5、加快推进自主产品发展战略，打造自主产品市场竞争优势。加大中加化肥公司在掺混肥、控释肥的研发和市场推广 力度，探索突破发展瓶颈；加快推进有机肥项目的合作进度，打造有机肥板块发展模式；加快广西川化天禾硫酸钾项目投产 对接，推动产成品的市场销售和原料供应对接等工作，促进公司自主硫酸钾、氯化钾产品业务发展；要加大公司自主化肥、 农药等产品的市场推广力度，提升自主品牌市场影响力和竞争力。 6、继续推动农业社会化服务体系建设，加快构建智慧农业产业板块。要贯彻落实《广东省进一步深化供销合作社综合 改革打造为农服务生力军行动计划》，建设完善专业化农资农技服务网络；要进一步完善农业社会化服务功能和手段，拓展 服务覆盖面积，推动管理和服务模式创新；要积极主导实施广东省供销社农业面源污染治理项目，积极争取参与实施农业部 门农业生产托管项目，进一步完善农业社会化服务架构体系；要继续聚焦全国农业主产区核心经济作物、聚焦种植大户，探 索为种植大户、核心作物提供耕种管收全程数字化种植服务，打造智慧农业产业链。 7、加强人才团队建设，完善绩效考核激励机制。要继续开发校企合作资源、优化人才招聘机制；要尽快探索建立农艺 师等专业人才培养体系，优化培训项目管理机制，促进培训学习效果的转化应用；要继续优化和完善员工职业发展通道及配 套培养机制，为员工职业发展提供机制保障和通道指引；要完善绩效考核与激励机制，打造更适应现代企业制度要求、更具 市场竞争力的人才队伍。 8、稳步推动资本运作，有效借助资本市场助力企业升级发展。要妥善做好投资者关系管理，科学利用资本市场工具， 做好市值管理；要合理实实施股权激励、员工持股计划等，激发企业内生发展动力；要借助资本运作力量，探索产业并购等 合作机会，促进公司发展壮大。 （四）可能面临的风险及应对措施 1、化肥价格波动风险。化肥业务是公司主营业务收入和利润的主要来源。公司经营的化肥品种以氮肥、钾肥、复合肥 为主，化肥价格主要受煤炭、天然气、石油等能源价格，进出口政策，国内外市场供求状况和农产品消费需求等因素影响。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 若公司主要经营品种价格受国际经济形势、市场供求状况或大宗商品价格等因素影响出现波动，公司经营业绩也面临波动的 风险。 2、钾肥进口价格机制造成的风险。我国作为世界最大的钾肥进口国之一，钾肥采购对外依存度较高，为维护国家利益， 我国进口钾肥采用“大合同谈判”的价格确定机制：在国家商务部组织下，以中农集团控股股份有限公司、中化化肥有限公 司为主组成联合谈判小组，与国际钾肥协会谈定下一阶段钾肥供货协议，确定到岸价格，其他钾肥公司参照以上协议价格定 价。公司根据“大合同价格”向海外供应商采购的进口钾肥规模较大，在国内市场价格较高的时候获利丰厚，在国内市场价 格下跌时利润较低，甚至可能出现钾肥业务亏损的情形，钾肥进口价格机制所决定的钾肥价格对公司钾肥销售成本影响较大， 公司经营业绩受钾肥进口价格影响存在波动的风险。 3、极端气候变化等自然灾害引发的经营风险。我国地域辽阔，区域自然条件差异较大且气候复杂多变，局部地区因极 端气候变化发生自然灾害的概率较大。一旦发生干旱、洪涝、冰雪等自然灾害，农业生产势必遭受重大影响，相应减少化肥、 农药等农资需求，对公司正常经营产生一定影响。 4、省外扩张风险。公司遵循“循序渐进，农技先行”的原则，在福建、海南、广西、云南、湖南、江西、山东、江苏、 湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆及黑龙江设立了经营机构，尽管公司在设立省外经营机构时，对相关市场情况进行了 详细调研及充分准备，但在省外的扩张前期依然有出现亏损的风险。 5、资产负债率较高的风险。2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日，公司母公司资产负债率分别为82.23%、 83.01%及82.48%，合并报表资产负债率分别为75.06%、74.86%及75.89%。公司的负债主要为流动负债，且大部分为短期借款、 应付票据、应付账款和预收款项。截至2020年12月31日，公司流动比率为1.20，速动比率为0.73，流动比率和速动比率相对 较低，存在一定的流动性风险。尽管公司主要资产为流动资产，氮肥、钾肥等化肥产品具有一定的大宗商品特性，变现能力 强，且公司具有良好的商业信誉，但随着公司未来业务规模的持续扩大，过于依靠银行贷款将对公司资金链产生一定压力。 因此，公司存在债务余额较大和资产负债率较高导致的风险。 风险的应对措施： 一是进一步健全完善产品经营平台市场运作和决策机制，科学稳慎决策，降低市场风险，同时积极加强宏观政策、国内 外经济形势咨讯和行业资讯的收集分析，紧贴市场，密切关注市场行情变化，建立起适应市场变化的采购销售应变调整机制， 努力降低因价格波动引起的经营风险。 二是高度关注国际国内钾肥市场行情，进一步完善钾肥市场研判决策机制，同时巩固并加强与加拿大钾肥、以色列钾肥 等核心供应商的战略合作关系，继续开拓丰富国产钾肥货源渠道，建立更加稳固的国产钾肥资源合作关系，形成进口国产两 条腿走路的钾肥资源格局，努力降低。 三是建设完善公共型农业社会化服务体系，大力发展智慧农业、数字农业，创新农技服务模式，加快向农业综合服务型 农资流通企业转型，降低因极端天气等因素对农资购销业务带来的影响。 四是强化控股子公司在发展战略、采购、财务、资金、审计、人力资源政策和信息系统等七个方面的统一管理（“七个 统一管理”），加强省外市场拓展可行性研究分析，建立新设子公司风险防范和规范运作机制，提升“天禾模式”在省外市场 复制的有效性，降低省外市场扩张风险。通过强化风险意识，将多年积累的科学有效的各项管理制度推行、落实到创新产业， 并通过引进优秀人才、完善激励机制促使其稳定健康发展。 五是拓宽融资渠道，提升财务运营效率和质量，充分借力资本运作，丰富融资方式，减少因资产负债率较高带来的风险。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待 对象 类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2020 年 11 月 24 日 天禾股份 会议室 实地调研 机构 海通证券股份有限公司 刘威、融 通基金管理有限公司 范琨、广东 盈瀚投资有限公司 冼土权 详见公司公告 巨潮资讯网（)投资者 关系活动记录表，编号 2020-001 2020 年 12 月 15 日 天禾股份 会议室 实地调研 机构 太平洋证券股份有限公司 贺顺 利、诺安基金管理有限公司 赵森 详见公司公告 巨潮资讯网（)投资者 关系活动记录表，编号 2020-002 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 （一）利润分配政策的基本原则 公司牢固树立回报股东的意识，实行持续、稳定的利润分配政策；公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼 顾公司的可持续发展。 （二）利润分配的形式 公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合及其他合法的方式分配股利，且优先采取现金分红的利润分配形式，但利 润分配不得超过累计可分配利润的范围。在满足公司现金支出计划的前提下，公司可根据当期经营利润和现金流情况进行中 期现金分红。 （三）现金分红的具体条件和比例 在公司当年实现的净利润为正数且当年末公司累计未分配利润为正数的情况下，公司应当进行现金分红，以现金形式分 配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。 公司拟实施现金分红时应至少同时满足以下条件： 1、公司在该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金充裕，实施 现金分红不会影响公司后续持续经营； 2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 3、公司无重大投资计划； 4、公司现金分红不会违反法律、法规、规章、政府规范性文件、可适用的规则及公司或子公司受约束力的协议、文 件。 同时进行股票分红的，董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支 出安排等因素，区分下列情形，提出差异化现金分红政策： 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到80%； 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到40%； 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 （四）发放股票股利的具体条件 公司主要的分红方式为现金分红；若公司营业收入增长快速，且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配且公司 具备股本扩张能力时，可以在实施上述现金股利分配的同时派发股票股利，派发股票股利分配预案经董事会审议通过后，应 提交股东大会审议通过。 （五）利润分配政策的决策机制及程序 1、公司董事会应当根据公司不同的发展阶段、当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益的 基础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的利润分配方案。 2、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件 及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 3、独立董事在召开利润分配的董事会前，应当就利润分配的提案提出明确意见，必要时，可提请召开股东大会。独立 董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 4、利润分配方案经上述程序通过的，由董事会提交股东大会审议。经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表 决权的1/2以上通过方能实施该利润分配方案，但股票股利须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3 以上通过。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面 会等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。 （六）利润分配的变更 公司利润分配政策不得随意调整而降低对股东的合理回报。因公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要 调整利润分配政策的，公司可对利润分配政策进行调整，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证劵交易所的有关规 定。 公司的利润分配政策由董事会拟定并经2/3以上董事及1/2以上独立董事同意后提请股东大会审议通过，独立董事及监事 会对提请股东大会审议的利润分配政策进行审核并出具书面意见。 公司根据生产经营、重大投资、发展规划等方面的资金需求情况，确需对利润分配政策进行调整的，公司应广泛征求独 立董事、监事、公众投资者的意见。董事会在修改利润分配政策时应以保护股东利益为出发点，并在向股东大会提交的相关 议案中详细论证和说明修改原因。调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，且有关调整利润分 配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见并经公司董事会审议通过后，方可提交公司股东大会审议，并须经出席 股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上表决通过；公司提供网络投票等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。 （七）未来股东分红回报规划的制定安排 公司以三年为周期制定股东分红回报规划，根据《公司章程》规定的利润分配政策，并由公司董事会结合公司的具体 经营情况，充分考虑公司的盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段及当期资金需求，确定该时段的利润分配规划。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2020年度利润分配方案：公司拟以总股本24,828.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税）， 向全体股东每10股以资本公积金转增4股，不送红股。 2019年度利润分配方案：公司以总股本18,620.00万股为基数，向全体股东每1股派发现金股利人民币0.3元（含税），共 计派发现金5,586.00万元，不送红股，不以公积金转增股本。 2018年度利润分配方案：公司以总股本18,620.00万股为基数，向全体股东每1股派发现金股利人民币0.3元（含税），共 计派发现金5,586.00万元，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红 年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他 方式（如 回购股 份）现金 分红的 金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方式） 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 2020 年 37,242,000.00 79,513,669.38 46.84% 0.00 0.00% 37,242,000.00 46.84% 2019 年 55,860,000.00 77,396,915.38 72.17% 0.00 0.00% 55,860,000.00 72.17% 2018 年 55,860,000.00 91,492,402.09 61.05% 0.00 0.00% 55,860,000.00 61.05% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.5 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 248,280,000.00 现金分红金额（元）（含税） 37,242,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 现金分红总额（含其他方式）（元） 37,242,000.00 可分配利润（元） 132,999,749.47 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年度利润分配方案：公司拟以总股本 24,828 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税）， 向全体股东每 10 股以资本公积金转增 4 股，不送红股。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 实际控制人广东省 供销社、控股股东 粤合资产和同一控 制下的企业新供销 商贸、天润粮油 股份流通 限制及自 愿锁定 自发行人首次公开发行股票并上市之日起 36 个月 内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的 发行人的股份，也不由发行人回购该部分股份。如 在承诺锁定期满后 2 年内减持所持有的发行人股份 的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增 股本等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所 的有关规定作复权处理）不低于本次发行的发行 价；发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、 转增股本等原因进行除权、除息的，须按照证券交 易所的有关规定作复权处理）均低于本次发行的发 行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（如果因派发 现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息 的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）低 2020 年 09 月 03 日 36 个 月 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 于本次发行的发行价，其持有的发行人股票的锁定 期届满后自动延长至少 6 个月。 中山中科、横琴粤 科、中科创业、信 达瑞、芳德成长 股份流通 限制及自 愿锁定 自发行人首次公开发行股票并上市之日起一年内， 不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的 发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 2020 年 09 月 03 日 12 个 月 履 行 中 其他自然人股东 股份流通 限制及自 愿锁定 自发行人首次公开发行股票并上市之日起一年内， 不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的 发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 2020 年 09 月 03 日 12 个 月 履 行 中 担任董事、监事、 高级管理人员的股 东邹宁、刘艺、姚 伟英、柯英超、杨 丽、徐志刚、林长 青、罗旋彬、原财 务总监王小松（退 休） 股份流通 限制及自 愿锁定 在其担任发行人的董事、监事、高级管理人员职务 期间，每年转让的发行人股份数量不超过其所持有 的发行人股份总数的 25%；在其离职后 6 个月内， 不转让其所持有的发行人股份；其不会因职务变 更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 原财务总监王小松 （退休）配偶许红 洁 股份流通 限制及自 愿锁定 在其配偶任职发行人董事、监事或高级管理人员职 务期间，其每年转让的发行人股份不超过其所持有 发行人股份总数的 25%；其配偶离职后六个月内， 不转让其所持有的发行人股份。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 控股股东粤合资 产、实际控制人广 东省供销社、受实 际控制人同一控制 的股东新供销商 贸、天润粮油 持股意向 及减持意 向 1、对于本次发行上市前持有的发行人股份，承诺 人将严格遵守已做出的关于所持发行人的股份流 通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本 次发行上市前持有的发行人股份。上述锁定期届满 后两年内，在满足以下条件的前提下，可进行减持： （1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情 形，如有延长锁定期，则锁定期顺延；（2）如发生 承诺人需向投资者进行赔偿的情形，承诺人已经全 额承担赔偿责任。承诺人承诺：在上述锁定期届满 后两年内如拟减持股票的，承诺人将在遵守法律、 法规、规范性文件和证券交易所上市规则等相关规 定的前提下，每年减持股份数量不超过承诺人直接 和间接持有发行人股份总数的 25%，且减持价格不 低于发行价（如自本次发行上市至减持公告之日因 派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、 除息的，须按照证券交易所的有关规定处理）。2、 承诺人将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法 律、法规允许的方式转让发行人的股票，并于减持 前 3 个交易日予以公告。承诺人计划通过证券交易 所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的 15 个交易日前预先披露减持计划；在任意连续 3 个月 2020 年 09 月 03 日 60 个 月 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数， 不得超过发行人股份总数的 1%。承诺人通过协议 转让方式减持股份并导致承诺人所持发行人股份 低于发行人股份总数的 5%的，承诺人将在减持后 6 个月内继续遵守上述承诺。承诺人通过协议转让方 式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于发 行人股份总数的 5%。承诺人在减持发行人股份时， 减持比例中的股份总数按照本次发行上市后发行 人的总股本计算。3、若承诺人因涉嫌证券期货违 法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关 立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作 出之后未满六个月的；或因违反证券交易所自律规 则，被证券交易所公开谴责未满三个月等触发法 律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所 规定的不得减持股份的情形的，承诺人不得进行股 份减持。承诺人将严格履行上述承诺；如未履行上 述承诺出售股票，承诺人同意将该等股票减持实际 所获得的收益归发行人所有。 中山中科 持股意向 及减持意 向 1、对于本次发行上市前持有的发行人股份，承诺 人将严格遵守已做出的关于所持发行人的股份流 通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本 次发行上市前持有的发行人股份。上述锁定期届满 后两年内，在满足以下条件的前提下，可进行减持： （1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情 形，如有延长锁定期，则锁定期顺延；（2）如发生 承诺人需向投资者进行赔偿的情形，承诺人已经全 额承担赔偿责任。并承诺：在上述锁定期届满后两 年内如拟减持股票的，承诺人将在遵守法律、法规、 规范性文件和证券交易所上市规则等相关规定的 前提下，进行合理减持，锁定期满两年内减持的股 份数量不超过持有的发行人股份的 100%，且减持 价格不低于发行价（如自本次发行上市至减持公告 之日因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行 除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定处 理）。2、承诺人将采用集中竞价、大宗交易、协议 转让等法律、法规允许的方式转让发行人的股票， 并于减持前 3 个交易日予以公告。承诺人计划通过 证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖 出的 15 个交易日前预先披露减持计划；在任意连 续 3 个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份 的总数，不得超过发行人股份总数的 1%。承诺人 通过协议转让方式减持股份并导致承诺人所持发 行人股份低于发行人股份总数的 5%的，承诺人将 在减持后 6 个月内继续遵守上述承诺。承诺人通过 2020 年 09 月 03 日 36 个 月 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例 不得低于发行人股份总数的 5%。承诺人在减持发 行人股份时，减持比例中的股份总数按照本次发行 上市后发行人的总股本计算。3、若承诺人因涉嫌 证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者 被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、 刑事判决作出之后未满六个月的；或因违反证券交 易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满三个月 等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证 券交易所规定的不得减持股份的情形的，承诺人不 得进行股份减持。承诺人将严格履行上述承诺；如 未履行上述承诺出售股票，承诺人同意将该等股票 减持实际所获得的收益归发行人所有。 横琴粤科 持股意向 及减持意 向 1、对于本次发行上市前持有的发行人股份，承诺 人将严格遵守已做出的关于所持发行人的股份流 通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本 次发行上市前持有的发行人股份。上述锁定期届满 后两年内，在满足以下条件的前提下，可进行减持： （1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情 形，如有延长锁定期，则锁定期顺延；（2）如发生 承诺人需向投资者进行赔偿的情形，承诺人已经全 额承担赔偿责任。并承诺：在上述锁定期届满后两 年内如拟减持股票的，承诺人将在遵守法律、法规、 规范性文件和证券交易所上市规则等相关规定的 前提下，每年减持的股份数量不超过持有承诺人直 接和间接持有发行人股份总数的 25%，且减持价格 不低于发行价（如自本次发行上市至减持公告之日 因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、 除息的，须按照证券交易所的有关规定处理）。2、 承诺人将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法 律、法规允许的方式转让发行人的股票，并于减持 前 3 个交易日予以公告。承诺人计划通过证券交易 所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的 15 个交易日前预先披露减持计划；在任意连续 3 个月 内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数， 不得超过发行人股份总数的 1%。承诺人通过协议 转让方式减持股份并导致承诺人所持发行人股份 低于发行人股份总数的 5%的，承诺人将在减持后 6 个月内继续遵守上述承诺。承诺人通过协议转让方 式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于发 行人股份总数的 5%。承诺人在减持公司股份时， 减持比例中的股份总数按照本次发行上市后发行 人的总股本计算。3、若承诺人因涉嫌证券期货违 法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关 2020 年 09 月 03 日 36 个 月 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作 出之后未满六个月的；或因违反证券交易所自律规 则，被证券交易所公开谴责未满三个月等触发法 律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所 规定的不得减持股份的情形的，承诺人不得进行股 份减持。承诺人将严格履行上述承诺；如未履行上 述承诺出售股票，承诺人同意将该等股票减持实际 所获得的收益归发行人所有。 公司、控股股东、 董事、高级管理人 员 应启动而 未启动股 价稳定措 施的约束 措施 承诺接受以下约束措施：1、公司、控股股东、董 事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会 指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的 具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。2、 如果控股股东未采取上述稳定股价的具体措施的， 则控股股东持有的公司股份不得转让，直至其按本 预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕。 3、如果董事、高级管理人员未采取上述稳定股价 的具体措施的，将在前述事项发生之日起 10 个交 易日内，公司停止发放未履行承诺董事、高级管理 人员的薪酬，同时该等董事、高级管理人员持有的 公司股份不得转让，直至该等董事、高级管理人员 按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施 完毕。公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前， 将要求其签署稳定股价预案，保证其履行公司首次 公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应 承诺。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 发行人、控股股东、 实际控制人、全体 董事、监事和高级 管理人员 招股说明 书不存在 虚假记 载、误导 性陈述或 者重大遗 漏 如发行人《招股说明书》及其他相关文件存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并因此给投资者 造成直接损失的，发行人及发行人的控股股东、实 际控制人、发行人全体董事/监事/高级管理人员将 依法就上述事项向投资者承担连带赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 招商证券 关于损害 赔偿 本公司为广东天禾农资股份有限公司首次公开发 行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏的情形；若因本公司为发行人首 次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本 公司将先行赔偿投资者损失。上述承诺为本公司真 实意思表示，本公司自愿接受监管机构、自律组织 及社会公众的监督，若违反上述承诺本公司将依法 承担相应责任。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 正中珠江 关于损害 赔偿 如因本所为广东天禾农资股份有限公司首次公开 发行人民币普通股股票并上市而制作、出具的文件 2020 年 09 长 期 履 行 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者 造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。 月 03 日 有 效 中 北京国枫 关于损害 赔偿 本所为本项目制作、出具的申请文件真实、准确、 完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；若因 本所未能勤勉尽责，为本项目制作、出具的申请文 件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者 造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 发行人 未能履行 公开承诺 1、如果发行人未能履行相关承诺事项，发行人将 在股东大会及中国证监会指定的报刊上公开说明 未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公 众投资者道歉。2、如果因发行人未能履行相关承 诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发 行人将依法赔偿投资者损失。（1）在证券监督管理 部门或其他有权部门认定发行人招股说明书存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后 10 个交易 日内，发行人将启动赔偿投资者损失的相关工作。 （2）投资者损失根据与投资者协商确定的金额， 或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式 或金额确定。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 实际控制人 未能履行 公开承诺 1.实际控制人将依法履行发行人首次公开发行股票 招股说明书披露的承诺事项。2. 如果未履行发行人 首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项，实 际控制人将在发行人的股东大会及中国证券监督 管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具 体原因并向发行人的股东和社会公众投资者道歉。 3. 如果因未履行发行人首次公开发行股票招股说 明书披露的相关承诺事项给发行人或者其他投资 者造成损失的，实际控制人将向发行人或者其他投 资者依法承担赔偿责任。如果实际控制人未承担前 述赔偿责任，则实际控制人持有的发行人首次公开 发行股票前股份在实际控制人履行完毕前述赔偿 责任之前不得转让，同时发行人有权扣减实际控制 人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。4. 在实际控制人作为发行人实际控制人期间，发行人 若未履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造 成损失的，实际控制人承诺依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 控股股东 未能履行 公开承诺 1. 控股股东将依法履行发行人首次公开发行股票 招股说明书披露的承诺事项。2. 如果未履行发行人 首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项，控 股股东将在发行人的股东大会及中国证券监督管 理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体 原因并向发行人的股东和社会公众投资者道歉。3. 如果因未履行发行人首次公开发行股票招股说明 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 书披露的相关承诺事项给发行人或者其他投资者 造成损失的，控股股东将向发行人或者其他投资者 依法承担赔偿责任。如果控股股东未承担前述赔偿 责任，则控股股东持有的发行人首次公开发行股票 前股份在控股股东履行完毕前述赔偿责任之前不 得转让，同时发行人有权扣减控股股东所获分配的 现金红利用于承担前述赔偿责任。4.在控股股东作 为发行人控股股东期间，发行人若未履行招股说明 书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，控股股 东承诺依法承担赔偿责任。 全体董事、监事、 高级管理人员 未能履行 公开承诺 1、如果本人未能履行相关承诺事项，本人将在发 行人股东大会及中国证监会指定的报刊上公开说 明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会 公众投资者道歉。2、如果因本人未能履行相关承 诺事项，给发行人或者投资者造成损失的，本人将 向发行人或者投资者依法承担赔偿责任。3、如果 本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所得的 收益归发行人所有，本人将在收到发行人董事会上 缴收益通知之日起 30 日内将前述收益支付给发行 人董事会指定账户。4、如果本人未能履行相关承 诺事项，自未履行承诺事实发生之日起 10 个交易 日内，本人将停止在发行人领取薪酬（如有）并且 不得以任何形式接受发行人增加支付薪资或津贴， 同时本人持有的发行人股份将不得转让，直至本人 履行完成相关承诺事项或相应补救措施实施完毕 之日。5、本人承诺不因职务变更、离职等原因而 放弃履行已作出的承诺。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 公司董事、高级管 理人员 对公司填 补回报措 施能够得 到切实履 行 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益； 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺 不会动用发行人资产从事与其履行职责无关的投 资、消费活动；4、承诺将尽责促使由董事会或薪 酬与考核委员会制定的薪酬制度与发行人填补回 报措施的执行情况相挂钩；5、承诺将尽责促使拟 公布的发行人股权激励的行权条件（如有）与发行 人填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺 出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及 其承诺的其他监管规定的，且上述承诺不能满足监 管机构该等规定时，本人承诺届时将按照相关规定 出具补充承诺；7、若未能履行上述承诺，将在发 行人股东大会及中国证监会指定的报刊上公开说 明未履行上述承诺的具体原因并向发行人股东和 社会公众投资者道歉，因本人违反上述承诺而给发 行人或发行人股东造成损失的，将依法承担赔偿责 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 任。 发行人控股股东、 实际控制人 对公司填 补回报措 施能够得 到切实履 行 1、不越权干预发行人的经营管理活动，不侵占发 行人利益。2、若本单位未能履行上述承诺，将在 发行人股东大会及中国证监会指定的报刊上公开 说明未履行上述承诺的具体原因并向发行人股东 和社会公众投资者道歉，因本单位违反上述承诺而 给发行人或发行人股东、投资者造成损失的，将依 法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 控股股东粤合资产 及实际控制人广东 省供销社 社保费用 及住房公 积金事宜 若天禾农资及其子公司与员工就天禾农资申请首 次公开发行股票并上市前发生的社会保险、住房公 积金缴纳事宜发生劳动纠纷或争议，或者天禾农资 及其子公司所在地的社会保险、住房公积金管理部 门要求天禾农资及子公司对天禾农资申请首次公 开发行股票并上市前员工的社会保险、住房公积金 进行补缴，或者因首次公开发行股票并上市前天禾 农资及其子公司未按照规定缴纳社会保险、住房公 积金而被相关行政主管部门或司法机关征收滞纳 金或处以罚款的，控股股东、实际控制人将无偿代 为承担相应的补缴义务或罚款、赔偿的缴纳义务 等，并全额补偿因此对天禾农资及其子公司造成的 相关经济损失，保证天禾农资及其子公司不会因此 而遭受任何损失。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 控股股东粤合资 产、实际控制人广 东省供销社 租赁房产 瑕疵 在中国证券监督管理委员会核准发行人本次发行 股票并上市，且发行人公开发行的股票在证券交易 所正式挂牌后，若发行人及其控股子公司所租赁房 产和土地存在产权瑕疵事项而在合同期前被迫搬 迁，本单位将全额补偿发行人及其控股子公司的搬 迁费用和因搬迁所造成的损失。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 控股股东粤合资 产、实际控制人广 东省供销社 对回购股 份承担连 带责任 如《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行 条件构成重大、实质影响的，控股股东、实际控制 人将协助发行人以本次发行价格加依据同期银行 贷款利率计算的利息依法回购本次公开发行的全 部新股，如发行人未能履行前述义务，公司控股股 东、实际控制人对发行人的前述义务承担连带责 任。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 控股股东粤合资产 避免和消 除同业竞 争 一、本公司保证不利用控股股东的地位损害发行人 及其他股东的利益；本公司及本公司控制的除发行 人及其子公司之外的其他公司目前没有、将来也不 直接或间接从事与发行人及其控股子公司现有及 将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意 对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担 赔偿责任。二、在本公司作为发行人控股股东期间， 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 本公司及本公司控制的除发行人及其子公司之外 的其他公司保证不在任何地域以任何形式从事法 律、法规和中国证监会认定的可能与发行人构成同 业竞争的活动，包括不在中国境内外投资、收购、 兼并与发行人主营业务或者主营产品相同或者相 似的公司、企业或者其他经济组织。三、如果发行 人在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务 范围，而本公司及本公司控制的企业已对此进行生 产、经营的，本公司承诺将该企业所持有的可能发 生的同业竞争业务或股权进行转让，并同意发行人 在同等商业条件下有优先收购权和经营权。本公司 严格履行承诺，若违反上述承诺，本公司将立即停 止违反承诺的行为，并对由此给发行人造成的损失 依法承担赔偿责任。 实际控制人广东省 供销社 避免和消 除同业竞 争 一、本单位保证不利用实际控制人的地位损害发行 人及其他股东的利益；本单位及本单位控制的除发 行人及其子公司之外的其他公司目前没有、将来也 不直接或间接从事与发行人及其控股子公司现有 及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿 意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承 担赔偿责任。二、在本单位作为发行人实际控制人 期间，本单位及本单位控制的除发行人及其子公司 之外的其他公司保证不在任何地域以任何形式从 事法律、法规和中国证监会认定的可能与发行人构 成同业竞争的活动，包括不在中国境内外投资、收 购、兼并与发行人主营业务或者主营产品相同或者 相似的公司、企业或者其他经济组织。三、如果发 行人在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业 务范围，而本单位及本单位控制的企业已对此进行 生产、经营的，本单位承诺将该企业所持有的可能 发生的同业竞争业务或股权进行转让，并同意发行 人在同等商业条件下有优先收购权和经营权。本单 位严格履行承诺，若违反上述承诺，本单位将立即 停止违反承诺的行为，并对由此给发行人造成的损 失依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 受广东省供销社同 一控制的企业新供 销商贸、天润粮油 避免和消 除同业竞 争 一、本公司保证不利用股东的地位损害发行人及其 他股东的利益；本公司及本公司控制的除发行人及 其子公司之外的其他公司目前没有、将来也不直接 或间接从事与发行人及其控股子公司现有及将来 从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违 反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿 责任。二、在本公司作为发行人股东期间，本公司 及本公司控制的除发行人及其子公司之外的其他 公司保证不在任何地域以任何形式从事法律、法规 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 和中国证监会认定的可能与发行人构成同业竞争 的活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与 发行人主营业务或者主营产品相同或者相似的公 司、企业或者其他经济组织。三、如果发行人在其 现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而 本公司及本公司控制的企业已对此进行生产、经营 的，本公司承诺将该企业所持有的可能发生的同业 竞争业务或股权进行转让，并同意发行人在同等商 业条件下有优先收购权和经营权。本公司严格履行 承诺，若违反上述承诺，本公司将立即停止违反承 诺的行为，并对由此给发行人造成的损失依法承担 赔偿责任。 发行人控股股东、 实际控制人及受广 东省供销社控制的 天润粮油、新供销 商贸 规范及减 少关联交 易 1）将尽量避免与发行人发生关联交易，对于不可 避免的关联交易事项，将在平等、自愿基础上，按 照公平、公正和等价有偿的原则进行，依据市场公 允价格和条件，以合同方式协商确定关联交易的具 体事宜。2）关联交易的价格在国家物价部门有规 定时，执行规定价格；在国家物价部门无相关规定 时，按照不高于同类市场条件下同类交易的市场价 格原则，由交易双方协商确定，以维护发行人及其 他股东和交易相对人的合法权益。3）承诺不发生 与发行人之间的往来款拆借行为，并杜绝与发行人 共同开展与发行人主营业务无关的其他投资活动。 4）承诺不会利用与发行人的关联交易转移公司利 润，不通过影响发行人的经营决策来损害发行人及 其他股东的合法权益。5）承诺将严格遵守发行人 的公司章程以及发行人的关联交易管理制度中关 于关联交易事项的回避规定。所涉及的关联交易均 将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序， 及时对关联交易事项进行信息披露。公司将严格履 行上述承诺，如若违反上述承诺，承诺人将立即停 止违反承诺的相关行为，并对由此给发行人造成的 损失依法承担。 2020 年 09 月 03 日 长 期 有 效 履 行 中 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 是 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行本准则的企业，应当根据首 次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。企业可以仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年 初留存收益。 公司自2020年1月1日起开始执行新收入准则，根据本公司及各子公司实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，“预收款项”原核算内容为公司预收客户的销售商品货款， 根据新收入准则的规定，预收的不含税销售交易价款应调整至“合同负债”披露，相关的待转销项税额应调整至“其他流动负 债”披露。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2020年非同一控制下企业合并广东大丰植保科技有限公司； 2、2020年新设安岳天禾柠丰农资有限公司，纳入合并报表； 3、2020年新设乐山天禾农资有限公司，纳入合并报表。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 姚静、朱林 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 姚静：4 年、朱林：1 年 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司第四届董事会第三十五次会议和2021年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同 意改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联 关系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关联 交易 定价 原则 关 联 交 易 价 格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的交 易额度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披 露 日 期 披 露 索 引 中农集团控股 股份有限公司 联营 公司 采 购 购 买 商 品 市场 价 市 场 价 4,363.95 0.10% 4,363.95 否 银行 转账 市场 价 合计 -- -- 4,363.95 -- 4,363.95 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易 进行总金额预计的，在报告期内的实 际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的 原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 转让资产的 账面价值（万 元） 转让资产的 评估价值（万 元） 转让价格 （万元） 关联 交易 结算 方式 交易损 益（万 元） 披 露 日 期 披 露 索 引 广东大 丰植保 科技有 限公司 公司董事、 高级管理人 员担任董事 的公司 增资 股权 收购 公允 价格 4,482.65 4,520.55 4,787.95 银行 转账 0 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 本次股权收购交易完成形成商誉金额 11,805,924.58 元，占公司总资产 0.23%。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 内的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 子公司自有闲置资金 4,000 0 0 合计 4,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司作为国内农资供应主渠道和供销合作社系统企业，始终坚持“诚信为本，服务三农”的经营宗旨，在推动公司发展 的同时，始终坚持履行社会责任。 一是诚信经营，依法纳税。公司始终秉承“诚信为本，服务三农”的经营宗旨，与国内外著名厂商建立了紧密的战略合 作伙伴关系，建立了高效低毒、绿色环保的产品体系，制定了供应商准入制度，严格从源头上杜绝假冒伪劣商品；公司切实 履行农资供应主渠道和民生保供企业社会责任，持续为农业生产保供稳价作出积极贡献；公司严格依法纳税、及时纳税，确 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 保各项税款及时、足额缴纳。 二是规范运作，回报股东。公司持续完善企业法人治理结构，严格遵守各项法律法规和规章，规范信息披露工作；严格 执行“三会一层”议事规则，保障内部运作规范、重大决策程序规范，充分保护中小投资者利益；严格执行分红政策，持续 稳定向投资者分红。 三是“绿色农资”、绿色发展。公司自觉践行“绿色农资”行动，针对40多种作物制定了1,100多套作物营养植保解决方 案，切实提高广大农户科学施肥用药水平；公司推动农作物病虫害统防统治、肥料统配统施服务，降低农业面源污染，提高 作物防治效率，助力粮食增产、农民增收。 四是规范用工，选贤用能。公司严格遵守各项劳动用工法律法规，规范劳动用工手续，依法缴纳“五险一金”，同时为 员工购买“意外商业保险”、职工互助保险等保险，切实保护员工合法权益，维护和谐稳定的劳动用工关系；公司建立了科 学合理的人次梯队培养机制，实施导师制等传帮带机制，并设立了“天禾学院”，科学制定年度培训计划，为公司持续发展 储备人才，建立了“管理、专业”双渠道员工晋升通道，拓宽员工发展平台。 五是诚实守信、公平公正。公司恪守现代商业守则，充分尊重并切实维护供应商、广大客户、全体员工以及银行等利益 相关方的合法权益，诚实守信、公平公正开展各项经济活动，受到了政府有关、行业协会、供应商、广大客户等社会各界的 广泛肯定，树立了良好的企业形象。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告期年度暂未开展精准扶贫工作。 （2）年度精准扶贫概要 公司报告期年度暂未开展精准扶贫工作。 （3）精准扶贫成效 无。 （4）后续精准扶贫计划 后续，公司将坚决贯彻落实中央和省、市的决策部署，凝心聚力、精准发力，切实履行一个公众公司的社会责任。公司 将根据自身长期经营战略与扶贫规划，以就业扶贫、教育脱贫、健康扶贫等多种形式，进行精准扶贫。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 不适用 公司及其子公司不属于环境环保部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 1、公司于2020年10月21日召开第四届董事会第三十二次会议审议通过，审议通过了《关于变更“天禾(华南)农资储备物 流基地项目”建设规模和投资额的议案》，并提交2020年第二次临时股东大会审议批准，同意公司变更“天禾(华南)农资储备 物流基地项目”建设规模和投资额的事项。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 2、公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议，审议通过《关于补选广东天禾农资股份有限公司第四届 董事会董事长的议案》，同意选举刘艺先生为公司董事长，任期从本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日 止。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 3、公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议，审议通过《关于聘任广东天禾农资股份有限公司总经理 的议案》，同意聘任柯英超先生为公司总经理，同时免去其公司副总经理职务，任期从本次董事会审议通过之日起至第四届 董事会任期届满之日止。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 4、公司董事会于2020年12月28日收到副总经理林长青先生提交的书面辞职报告，林长青先生因交流到公司实际控制人 广东省供销合作联社下属的其他企业任职，向公司董事会提出辞职申请并提交辞职报告，辞职报告自送达公司董事会之日起 生效。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 5、公司董事会于2020年12月28日收到董事陈志忠先生提交的书面辞职报告，陈志忠先生因工作调整的原因，向公司董 事会提出辞职申请并提交辞职报告，辞职报告自送达公司董事会之日起生效。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网 （）的相关公告。 6、公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集 资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金65,358,647.49 元。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 7、公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于变更部分 募集资金投资项目实施地点、调整募投项目资金投资额占比的议案》，同意公司变更部分募投项目实施地点、调整募投项目 资金投资额占比。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关公告。 8、公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分 闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金。具体内容详见公司披露于巨 潮资讯网（）的相关公告。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司于2020年10月21日召开第四届董事会第三十二次会议审议通过，审议通过了《关于控股子公司投资设立子公司的议 案》，同意由公司控股子公司四川粤天禾农资有限公司与自然人刘川东共同出资人民币400万元在四川省西昌市设立“西昌天 禾农资有限公司”（暂定名，以工商核准为准）。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（）的相关 公告。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 186,200,000 100.00% 186,200,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 186,200,000 100.00% 186,200,000 75.00% 其中：境内法人 持股 128,100,000 68.80% 128,100,000 51.60% 境内自然 人持股 58,100,000 31.20% 58,100,000 23.40% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件股份 62,080,000 62,080,000 62,080,000 25.00% 1、人民币普通股 62,080,000 62,080,000 62,080,000 25.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 186,200,000 100.00% 62,080,000 62,080,000 248,280,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经中国证券监督管理委员会下发《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许 可【2020】1784号）核准，并经深圳证券交易所下发《关于广东天禾农资股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深 证上【2020】799号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票6,208万股新股，并于2020年9月3日起在深圳证券 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 交易所上市交易。本次公开发行完成后，公司股份总数由186,200,000股增加至248,280,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会下发《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2020】 1784号）核准，并经深圳证券交易所下发《关于广东天禾农资股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2020】 799号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票6,208万股新股，并于2020年9月3日起在深圳证券交易所上市交 易。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司首次公开发行的股份6,208万股及公开发行前的股份186,200,000股已在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理登记，登记股份总数为248,280,000股。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司首次公开发行人民币普通股6,208万股，发行完成后公司总股本由186,200,000股增加至248,280,000股。 本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标 的影响详见“第二节六、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行 价格 （或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易 终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 人民币普通股 2020 年 08 月 25 日 6.62 元/股 62,080,000 2020 年09 月 03 日 62,080,000 详见巨潮资讯网（） 《首次公开发行股票上市公告书》 2020 年 09 月 02 日 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2020】1784 号）核准，并经深圳证券交易所《关于广东天禾农资股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2020】799号） 批准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票6,208万股，发行价格6.62元/股，并于2020年9月3日起在深圳证券交易 所上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2020】1784 号）核准，并经深圳证券交易所《关于广东天禾农资股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2020】799号） 批准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票6,208万股，发行价格6.62元/股，募集资金总额人民币410,969,600.00元， 扣除不含税的发行费用人民币59,014,823.14元，实际募集资金净额为人民币351,954,776.99 元，其中增加股本人民币 62,080,000.00元，增加资本公积人民币289,874,776.99元，公司总股本由186,200,000.00元增加至248,280,000.00元。报告期末 公司总股本为248,280,000.00元，资产总额5,091,193,439.88元，资产负债率为75.89%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 26,493 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 24,940 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广东粤合资产经营 有限公司 境内非国有法人 30.25% 75,100,000 75,100,000 中山中科创业投资 有限公司 境内非国有法人 4.44% 11,024,177 11,024,177 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 广东新供销商贸连 锁股份有限公司 境内非国有法人 4.03% 10,000,000 10,000,000 质押 10,000,000 深圳粤科鑫泰股权 投资基金管理有限 公司－横琴粤科鑫 泰专项二号股权投 资基金（有限合伙） 其他 3.90% 9,690,000 9,690,000 广东中科白云新兴 产业创业投资基金 有限公司 境内非国有法人 3.74% 9,285,823 9,285,823 广东信达瑞投资有 限公司 境内非国有法人 2.42% 6,000,000 6,000,000 质押 6,000,000 佛山市芳德成长创 业投资企业（有限合 伙） 境内非国有法人 1.61% 4,000,000 4,000,000 钟伯清 境内自然人 1.48% 3,662,500 3,662,500 广东新供销天润粮 油集团有限公司 境内非国有法人 1.21% 3,000,000 3,000,000 杨笑莹 境内自然人 1.19% 2,965,679 2,965,679 2,965,679 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司各股东中，广东粤合资产经营有限公司持有广东新供销商贸连锁股份有限公司 67.17%的股 份；广东粤合资产经营有限公司持有广东新供销天润粮油集团有限公司 100%的股权；广东粤合 资产经营有限公司、广东新供销商贸连锁股份有限公司和广东新供销天润粮油集团有限公司受同 一实际控制人广东省供销合作联社控制。广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司为中山中 科创业投资有限公司股东，持有中山中科创业投资有限公司 21.43%的股权。 除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表 决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 杨笑莹 2,965,679 人民币普通股 2,965,679 麦明潮 1,130,000 人民币普通股 1,130,000 上海明汯投资管理有限公司－明汯朱 庇特 2 号私募证券投资基金 651,800 人民币普通股 651,800 华泰证券股份有限公司 554,702 人民币普通股 554,702 中国国际金融香港资产管理有限公司 500,462 人民币普通股 500,462 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 丁立华 480,227 人民币普通股 480,227 中信里昂资产管理有限公司 459,458 人民币普通股 459,458 邱金图 356,032 人民币普通股 356,032 华泰金融控股（香港）有限公司 341,851 人民币普通股 341,851 瑞士信贷（香港）有限公司 330,661 人民币普通股 330,661 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。同 时，未知前 10 名无限售流通股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有）（参见注 4） 麦明潮通过信用账户持有公司股票 1,130,000 股；丁立华通过信用账户持有公司股票 480,227 股 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 控股股东名称 法定代 表人/ 单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东粤合资产经 营有限公司 罗伟江 2003 年 11 月 13 日 914400007564694074 受托的资产管理和运营、股权管理和运营；组织资产重 组、优化配置；项目投资、经营及管理；企业管理咨询； 物业出租，物业管理；煤炭批发经营；批发、零售：矿 产品，有色金属，黑色金属，日用百货，农副产品（以 上各项不含许可经营项目）；货物进出口、技术进出口 （法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限 制的项目须取得许可后方可经营）。(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 无 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：集体企业 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省供销合作联社 叶梅芬 1951 年 02 月 01 日 12440000455863291B 指导全省供销社改革 发展，按照省政府授 权对重要农业生产资 料、农副产品经营进 行组织、协调、管理 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 邹宁 董事 离任 男 52 2009 年03 月 26 日 2020 年 12 月 28 日 2,750,000 0 0 2,750,000 董事长 离任 2015 年02 月 09 日 2020 年 12 月 28 日 端木梓榕 副董事 长、董事 现任 男 56 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 陈志忠 董事 离任 男 52 2018 年05 月 17 日 2020 年 12 月 28 日 0 0 0 0 刘艺 董事 现任 男 55 2015 年05 月 18 日 2021 年 05 月 16 日 600,000 0 0 600,000 董事长 现任 2020 年12 月 28 日 2021 年 05 月 16 日 总经理 离任 2018 年10 月 15 日 2020 年 12 月 28 日 柯英超 董事、董 事会秘书 现任 男 43 2015 年04 月 07 日 2021 年 05 月 16 日 400,000 0 0 400,000 财务总监 现任 2020 年06 月 09 日 2021 年 05 月 16 日 总经理 现任 2020 年12 月 28 日 2021 年 05 月 16 日 副总经理 离任 2017 年12 月 12 日 2020 年 12 月 28 日 姚伟英 副总经理 现任 男 44 2015 年09 月 25 日 2021 年 05 月 16 日 600,000 0 0 600,000 董事 现任 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 杨彪 独立董事 现任 男 40 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 刘琼光 独立董事 现任 男 56 2016 年05 月 23 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 刘良惠 独立董事 现任 女 56 2017 年05 月 18 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 杨丽 监事 现任 女 43 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 600,000 0 0 600,000 监事会主 席 离任 2018 年07 月 16 日 2020 年 12 月 28 日 高淑萍 监事 现任 女 50 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 李俊伟 监事 现任 男 37 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 郭加文 职工监事 离任 男 34 2018 年05 月 17 日 2020 年 10 月 01 日 0 0 0 0 徐燕洁 职工监事 现任 女 43 2019 年08 月 23 日 2021 年 05 月 16 日 0 0 0 0 徐志刚 副总经理 现任 男 44 2018 年05 月 17 日 2021 年 05 月 16 日 600,000 0 0 600,000 罗旋彬 副总经理 现任 男 44 2018 年10 月 23 日 2021 年 05 月 16 日 2,100,000 0 0 2,100,000 林长青 副总经理 离任 男 44 2018 年10 月 23 日 2020 年 12 月 28 日 797,500 0 0 797,500 王小松 财务总监 离任 男 60 2015 年05 月 17 日 2020 年 06 月 09 日 600,000 0 0 600,000 合计 -- -- -- -- -- -- 9,047,500 0 0 9,047,500 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 邹宁 董事长 离任 2020 年 12 月 28 日 因调往上级单位广东省供销集团有限公司任职，辞去公司第四 届董事会董事、董事长职务 刘艺 董事长 被选举 2020 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 28 日，公司召开第四届董事会第三十三次会议， 审议通过《关于补选广东天禾农资股份有限公司第四届董事会 董事长的议案》，同意选举刘艺先生为公司董事长 总经理 离任 2020 年 12 月 28 日 因工作调整的原因，辞去公司总经理职务 柯英超 总经理 任免 2020 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 28 日，公司召开第四届董事会第三十三次会议， 审议通过《关于聘任广东天禾农资股份有限公司总经理的议 案》，同意聘任柯英超先生为公司总经理 副总经理 离任 2020 年 12 月 28 日 因工作调整的原因，辞去公司副总经理职务 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 财务总监 聘任 2020 年 06 月 09 日 2020 年 6 月 9 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议， 审计通过《关于聘任广东天禾农资股份有限公司财务总监的议 案》，同意聘任柯英超先生为公司财务总监 陈志忠 董事 离任 2020 年 12 月 28 日 因工作调整的原因，辞去公司第四届董事会董事职务 林长青 副总经理 离任 2020 年 12 月 28 日 因交流到公司实际控制人广东省供销合作联社下属的其他企 业任职，辞去公司副总经理职务 杨丽 监事会主席 离任 2020 年 12 月 28 日 因工作调整的原因，辞去公司第四届监事会监事会主席职务 郭加文 职工监事 离任 2020 年 10 月 01 日 因工作调动的原因，辞去公司第四届监事会职工监事职务 王小松 财务总监 离任 2020 年 06 月 09 日 因达到法定退休年龄，辞去公司财务总监职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 本公司现任董事的简历如下： 1、刘艺 刘艺，男，1965年8月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份董事、董事长、董事会战略委员会召集人、提名委员 会委员、审计委员会委员。历任广东省农业生产资料总公司化肥分公司职员、经理助理、副经理；天禾股份办公室副总经理、 总经理，天禾股份总经理助理兼办公室主任，天禾股份副总经理、总经理。 2、端木梓榕 端木梓榕，男，1964年2月出生，硕士研究生学历。现任广东中科科创创业投资管理有限责任公司高级副总裁；天禾股 份副董事长。历任广州珠江啤酒集团有限公司投资发展部经理；广州珠江啤酒股份有限公司董事会秘书；广州立白企业集团 有限公司总裁助理、资本运营中心负责人；深圳合银富凯基金管理公司董事、投资决策委员会委员；华金（天津）投资有限 公司、华金（天津）国际医药医疗创业投资有限合伙企业投资决策委员会委员；广州好莱客创意家居股份有限公司独立董事； 深圳市名家汇科技股份有限公司独立董事、广东中科科创创业投资管理有限责任公司合规/风控负责人。 3、柯英超 柯英超，男，1977年7月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份董事、总经理、董事会薪酬与考核委员会委员、战 略委员会委员，联合惠农农资（北京）有限公司监事会主席。历任广东省农业生产资料总公司财务部职员、副经理；天禾股 份财务部副总经理、资金管理部总经理、证券事务办公室主任、资金管理部部长、财务部部长，天禾股份财务总监、董事会 秘书、副总经理。 4、姚伟英 姚伟英，男，1976年7月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份董事、副总经理、董事会战略委员会委员。历任广 东省农业生产资料总公司农化分公司职员、经理助理、副经理；天禾股份农业化工部副总经理、总经理，天禾股份总经理助 理。 5、刘琼光 刘琼光，男，1964年9月出生，中共党员，博士研究生学历。现任天禾股份独立董事、薪酬与考核委员会委员、战略委 员会委员；华南农业大学植物保护学院副教授、硕士生导师。历任华南农业大学资源环境学院/农学院讲师、副教授，植物 细菌和杀菌剂研究室主任。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 6、刘良惠 刘良惠，女，1964年4月出生，中共党员，硕士研究生学历。现任天禾股份独立董事、董事会审计委员会召集人、提名 委员会委员、战略委员会委员；广东财经大学会计学院会计学教授。历任甘肃省经济管理干部学院（2001年并入西北师范大 学）教师；甘肃省经济管理干部学院财经系统计教研室副主任、主任；广东财经大学经济与管理实验教学中心主任。 7、杨彪 杨彪，男，1980年1月出生，中共党员，博士研究生学历。现任天禾股份独立董事、董事会薪酬与考核委员会召集人、 提名委员会主任、审计委员会委员；中山大学法学院教授，博士生导师。历任广东省高级人民法院副主任科员；中山大学法 学院讲师；中山大学法学院副教授；广州市黄埔区人民法院院长助理（挂职）；广东粤海饲料集团股份有限公司独立董事； 侨益物流股份有限公司独立董事；山东晨鸣纸业集团股份有限公司独立董事；广东广州日报传媒股份有限公司独立董事；东 莞农村商业银行股份有限公司监事；广州中山大学科技园有限公司董事；广州中大知识产权服务有限公司董事；广州中大南 沙科技创新产业园有限公司董事；广州传文教育咨询有限公司监事。 本公司现任监事的简历如下： 1、杨丽 杨丽，女，1977年4月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份监事、广西川化监事、广东省供销集团有限公司副总 经理。历任广东省农资公司办公室职员、总经理办公室主任助理、副主任、主任；天禾股份办公室主任、人力资源部总经理、 人力资源总监、党委办公室主任、监事会主席。 2、高淑萍 高淑萍，女，1970年9月出生，本科学历。现任天禾股份监事；广东中科科创创业投资管理有限责任公司副总裁、广州 分公司总经理；惠州市华阳集团股份有限公司监事。历任中国建设银行安徽省分行业务经理；美国均富会计师事务所广州分 所业务经理；国富浩华会计师事务所广东分所部门负责人、授薪合伙人。 3、李俊伟 李俊伟，男，1983年4月出生，中共党员，硕士研究生学历。现任天禾股份监事；广东省供销合作联社综合业务处副处 长；广东省供销集团有限公司监事。历任广东省农资公司总经理办公室行政助理；从化出入境检验检疫局副主任科员；广东 省供销社科技工业处副主任科员、科技工业处主任科员、综合业务处主任科员。 4、徐燕洁 徐燕洁，女，1977年7月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份职工监事、党委办公室主任助理。历任私立华联学 院辅导员、系办主任、学生处副处长、校团委书记；天禾股份企划专员、党务专员。 5、曾婷 曾婷，女，1988年4月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份职工监事，董事会办公室证券事务专员。历任广东天 源农产品供应链有限公司行政人员；天禾股份办公室行政专员、证券事务办公室证券事务专员。 公司现任高级管理人员的简历如下： 1、柯英超 柯英超，现任天禾股份董事、总经理、董事会薪酬与考核委员会委员、战略委员会委员。简历参见本节“三、任职情况” 之“（一）本公司现任全体董事的简历。” 2、姚伟英 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 姚伟英，现任天禾股份董事、副总经理、董事会战略委员会委员。简历参见本节“三、任职情况”之“（一）本公司现任全 体董事的简历。” 3、徐志刚 徐志刚，男，1976年8月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份副总经理、广西农资董事。历任广东省农资公司农 药部业务员；清远配送经理、总经理；广西天禾总经理；广西农资总经理。 4、罗旋彬 罗旋彬，男，1976年11月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份副总经理、广西川化董事。历任广东省农资公司化 肥分公司职员、配送网络管理部职员、配送网络部经理、总经理助理；深圳市省农生产资料有限公司经理助理、副经理；天 禾股份总经理助理、配送网络部总经理、总经理助理、特种肥料部总经理。 5、丘俊威 丘俊威，男，1977年2月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份副总经理、氮肥业务总监。历任惠州市天禾农资配送 有限公司经理，中加化肥总经理，天禾股份配送网络部总经理、复合肥业务总监。 6、夏煌辉 夏煌辉，男，1963年11月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份财务总监、财务共享中心负责人。历任广东省农资 公司财务部科员、企业管理办公室副主任、财务部副经理；天禾股份财务部副总经理、物业投资部总经理、物业投资部部长、 安全生产与物业部部长。 7、刘勇峰 刘勇峰，男，1980年2月出生，中共党员，本科学历。现任天禾股份董事会秘书、董事会办公室主任、证券事务代表。 历任广东省农资公司国产化肥部副经理；天禾股份氮肥部副总经理、办公室副总经理、党委办公室副主任。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李俊伟 广东省供销合作联社 综合业务 处副处长 2020 年 01 月 09 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 端木梓榕 广东中科科创创业投资管理有限 责任公司 高级副总裁 2018 年 02 月 05 日 是 柯英超 联合惠农农资（北京）有限公司 监事会主席 2016 年 06 月 30 日 否 杨彪 中山大学 教授，博士生导师 2008 年 10 月 30 日 是 刘琼光 华南农业大学 副教授、硕士生导师 1995 年 09 月 01 日 是 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 刘良惠 广东财经大学 教授 2000 年 04 月 27 日 是 高淑萍 广东中科科创创业投资管理有限 责任公司 副总裁 2010 年 11 月 01 日 是 高淑萍 广东中科科创创业投资管理有限 责任公司广州分公司 总经理 2010 年 11 月 01 日 是 高淑萍 惠州市华阳集团股份有限公司 监事 2016 年 05 月 12 日 否 杨丽 广东省供销集团有限公司 副总经理 2020 年 12 月 16 日 是 李俊伟 广东省供销集团有限公司 监事 2020 年 08 月 04 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬决策程序符合《公司章程》《薪酬与考核委员会工作细则》《股东大会议事规则》《董 事会议事规则》的规定。公司建立了高级管理人员的考核激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负 责。经公司董事会审议并通过《广东天禾农资股份有限公司经营班子薪酬与绩效考核管理制度》。报告期间，公司严格执行 了《广东天禾农资股份有限公司经营班子薪酬与绩效考核管理制度》。 董事、监事、高级管理人员的报酬形式包括工资、奖金、独立董事津贴等。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 邹宁 董事长 男 52 离任 82.51 是 端木梓榕 副董事长 男 56 现任 0 否 刘艺 董事长 男 55 现任 78.56 否 陈志忠 董事 男 52 离任 0 是 柯英超 董事、总经理、 董事会秘书、 财务总监 男 43 现任 76.43 否 姚伟英 董事、副总经 理 男 44 现任 76.43 否 刘琼光 独立董事 男 56 现任 6 否 刘良惠 独立董事 女 56 现任 6 否 杨彪 独立董事 男 40 现任 6 否 杨丽 监事 女 43 现任 52.63 是 高淑萍 监事 女 50 现任 0 否 李俊伟 监事 男 37 现任 0 是 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 郭加文 职工监事 男 34 离任 34.72 是 徐燕洁 职工监事 女 43 现任 20.21 否 徐志刚 副总经理 男 44 现任 76.43 否 林长青 副总经理 男 44 离任 40.18 是 罗旋彬 副总经理 男 44 现任 40.18 否 王小松 财务总监 男 60 离任 32.41 否 合计 -- -- -- -- 628.69 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 326 主要子公司在职员工的数量（人） 1,647 在职员工的数量合计（人） 1,973 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,973 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 75 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 82 销售人员 1,039 技术人员 181 财务人员 186 行政人员 132 管理人员 23 物流人员 244 其他人员 86 合计 1,973 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 57 本科 681 大专 509 大专以下 726 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 合计 1,973 2、薪酬政策 报告期内，公司员工薪酬政策严格遵守《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，依法制定了企业职工社会保险、公积 金缴纳管理等福利保障体系，并建立了以岗位、技能为基础的薪酬管理体系，实施了以绩效结果为导向、兼顾公平性的薪酬 激励制度，充分发挥薪酬机制激励作用、提供高效的员工福利保障。在有效实施薪酬与福利保障制度的基础上，在企业内部 构建效率与公平并重的工作氛围，有效提升了员工的工作积极性、保障了员工队伍的稳定性，促进员工自我价值的实现与提 升。公司将继续秉承“以人为本”的用人理念，坚持人力资本增值与企业资本增值的良性互动，在公司高速度、高效益发展 中，同步实现员工个人价值。 3、培训计划 报告期内，公司结合企业战略规划、组织效能提升、企业经营与员工发展的需求，建立了较完善的培训体系，针对企业 成长与员工职业发展所处阶段制定了针对性的培训计划并取得成效，公司的主要培训计划如下： 1.综合应用常规培训与互联网技术。大力推广线上线下相结合的培训方式，引进手机端的线上学习平台，组织开发知识、 技能技巧等相关课程，线上学习已成为公司日常培训的重要手段，实现全员覆盖； 2.综合开展新员工培训。针对新员工职业角色适应、知识技能学习等需求，采用线上线下双线结合，促进新员工快速融 入团队、适应岗位； 3.优化升级骨干员工培养项目。针对骨干员工职业发展与综合能力提升的需求，以项目管理形式开展系统培训，优化升 级项目的的培训方式、选拔与考核机制、管理流程等，系统提升骨干人才综合素质； 4.打造学习文化、实现资源共享。组建和培养内部讲师团队，择优选拔内部讲师，建立内部讲师管理机制，开展内训师 技能专题培训，促进企业内部知识与技能的沉淀与传播，营造良好学习氛围。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规 范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。公司 的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到提升。 按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要 求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律法规，规范地召集、召开股东大会，能够确保所 有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。并严格按 照《公司章程》规定将相关决策事项提交股东大会审批，确保股东对公司决策事项的参与权和表决权。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，业务、人员、资产、机构、财务均独立于控股股东，公司董事会、监事会、 管理层和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会、董事会依法做出，公司控股股东严格按照相关法律法规规定和承 诺，规范自己的行为，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现 象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司董事的选聘，严格按照《公司法》《公司章程》规定的程序，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的 要求。截止报告期末，公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名（会计、法律及行业专家各1名）。董事会下设战略、审 计、提名、薪酬与考核委员会，为董事会的决策提供专业意见和参考，专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会外， 独立董事占多数并担任召集人。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》认真学习有关法律法规，按时 出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范，日常运作规范，对公 司和股东负责。 （四）关于监事和监事会 公司监事的选聘，严格按照《公司法》《公司章程》的规定程序，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的 要求。截止报告期末，公司监事会由5名监事组成，其中职工代表监事2名。各位监事能够按照《监事会议事规则》等的要求， 认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东 的合法权益。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较为完善、公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人员的聘任公 开、透明，符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完整地 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询， 向投资者提供公司已披露的信息；公司上市后指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网为 公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得相关信息。同时，公司建立了畅通的沟通渠道， 建立投资者专线、开设投资者关系互动平台与投资者进行沟通交流，对投资者的提问均能及时给予回复。 （七）关于相关利益者 公司重视社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作与沟通，努力实现股东、员工、客 户、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，公司与控股股东在业 务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。报告期内，公司经营管理 稳定，内部机构完善，能够独立规范运作。 （一）业务独立情况 公司的业务完全独立于控股股东，拥有独立完整的采购生产系统和销售网络，具备独立面向市场自主经营的能力，独立 开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险，业务上不存在对控股股东及其关联企业的依赖。公司控股股东和实际控 制人已向公司出具承诺函，承诺并严格遵守避免与公司发生同业竞争。 （二）人员独立情况 公司在劳动、人事及工资管理方面已经形成独立完整的体系，完全独立于股东单位。公司拥有独立的员工队伍，高级管 理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股东单位或其关联企业担任任何职务。公司董事、监事 及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定合法产生，不存在股东、其他任何部门、单位或个人超 越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员做出人事任免决定的情形。 （三）资产独立情况 公司资产产权清晰，资产界定明确，并独立于控股股东及其关联方。公司业务和生产经营必需的土地、房产、机器设备 及其它资产权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、 资金和其他资源被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况 公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事相关制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了有效的法人治 理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，并制定了相应的内部管理与控 制制度，独立开展经营管理活动。公司各职能部门的运作不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在混合经营、 合署办公的现象。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，按照《企业会计制度》建立了独立的会计核算体系和财务管理决策制度，并实施严格的财 务监督管理。公司在银行独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预 公司资金使用的情况。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 93.55% 2020 年 03 月 09 日 2020 年 08 月 17 日 巨潮资讯网 2019 年年度股东 大会 年度股东大会 98.57% 2020 年 04 月 10 日 2020 年 08 月 24 日 巨潮资讯网：招股 说明书 2020 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 57.13% 2020 年 11 月 09 日 2020 年 11 月 10 日 公告编 号:2020-016；巨潮 资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 杨彪 14 11 3 0 0 否 3 刘琼光 14 12 2 0 0 否 3 刘良惠 14 12 2 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》《证券法》《公司章程》《独立董事工作制度》等法律法规和制度的规定，勤勉尽职地关注 公司运作的规范性，独立履行职责。对公司各项需要独立董事发表意见的事项均出具了独立、公正的独立意见，对公司的制 度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性意见，为完善公司监督机制建言献策，有效维护了广大投资者特别是中小 投资者的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。2020年，各专门 委员会按照相关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，充分发挥各自专业技能，对 职责权限内的事项分别进行了审议，为董事会决策提供了专业的参考意见和建议，促进了董事会规范运作和科学决策，较好 地履行了职责，对完善公司的治理结构起到良好的促进作用。 1、2020年，董事会审计委员会共召开5次会议，审议了公司年度内审工作报告及计划、公司聘请的会计师事务所独立性 及专业胜任能力、会计师事务所年度审计工作总结、内审部门提交的季度内部审计计划及报告等事项。详细了解公司财务状 况和经营情况，严格审查公司内部控制制度的建设及执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督。 2、2020年，董事会提名委员会召开1次会议，审议了公司聘任总经理的事项。 3、2020年，董事会薪酬与考核委员会召开1次会议，审议了公司2019年薪酬制度与绩效考核执行情况。 4、2020年，董事会战略委员会召开2次会议，审议了变更募集资金金额、变更“天禾(华南)农资储备物流基地项目”建 设规模和投资额等事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为更好地调动高级管理人员的积极性和创造性，进一步完善激励和约束机制，公司建立了高级管理人员的考核激励与约 束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责。经公司董事会审议并通过《广东天禾农资股份有限公司经营班 子薪酬与绩效考核管理制度》。报告期间，公司严格执行了《广东天禾农资股份有限公司经营班子薪酬与绩效考核管理制度》。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同 其他缺陷具备合理可能性导致不能及时 防止或发现并纠正财务报告中的重大错 报。如：（1）董事、监事及高级管理人员 出现舞弊行为；（2）重述以前披露的财务 报表，更正重大财务错报；（3）发现当期 财务报表存在重大错报，而内部控制在运 行过程中未能发现；（4）内部控制失效而 导致集团资产发生重大损失；（5）审计委 员会和内部审计职能对内部控制的监督 与检查无效；（6）关键或重要不相容岗位 未能恰当分离；（7）信息系统的授权管理 不当，可能导致非法操作和舞弊的行为； （8）其他可能影响报表使用者正确判断 的缺陷。 重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他 缺陷具备合理可能性导致不能及时防止 或发现并纠正财务报告中虽然未达到和 超过重要性水平、但仍应引起董事会和管 理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的 内部控制缺陷。 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其 他情形视影响程度分别确定重要缺陷或 一般缺陷。 （1）缺乏民主决策程序或重大决策程序 不科学；（2）严重违反国家法律、法规， 如环境污染；（3）重要管理人员或技术人 员严重流失；（4）媒体负面新闻频现，国 内外重要知名媒体发布或转载企业重大 事件，引起社会广泛关注；（5）重要制度 或管控缺失，导致内部控制系统性失效； （6）以前年度重大或重要缺陷未能得到 及时整改。 定量标准 重大缺陷：错报≥营业收入总额的 1%， 错报≥资产总额的 1%；重要缺陷：营业 收入总额的 1%＞错报≥营业收入总额的 0.5%，资产总额的 1%＞错报≥资产总额 重大缺陷：错报≥资产总额的 0.5%；重 要缺陷：资产总额的 0.5%＞错报≥资产 总额的 0.1%；一般缺陷：资产总额的 0.1% ＞错报。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 的 0.5%；一般缺陷：营业收入总额的 0.5% ＞错报，资产总额的 0.5%＞错报。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 23 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2021]510Z0053 号 注册会计师姓名 姚静、朱林 审计报告正文 广东天禾农资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天禾农资股份有限公司（以下简称“天禾股份”或公司）财务报表，包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天禾股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于天禾股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）收入确认 1. 事项描述 天禾股份主要从事化肥、农药等农资产品的销售并提供专业农技服务。 2020年度，天禾股份实现的营业收入为人民币1,003,687.12万元，详见本节 财务报告- （五）重要会计政策及会计估计-第28点“收入”及本节 财务报告-（七）合并财务报表项目 注释-第36点“营业收入和成本”所述。 由于营业收入是利润表的重要组成项目，也是天禾股份的关键业绩指标之一，从而存在 收入确认的固有风险，因此我们将天禾股份的收入确认作为关键审计事项。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）对公司收入与收款业务的关键内部控制进行了解和测试，确定内控设计是否合理并 得到有效执行； （2）抽样检查主要收入的支持性文件，如：销售合同、订单、出库单、销售发票、运输 单等； （3）向重要客户实施函证、实地走访及替代程序，确认报告期发生的销售金额及往来款 项余额； （4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，判断报告期收入金额是否出现 异常波动的情况； （5）抽样测试资产负债表日前后重要的营业收入会计记录，以评价收入是否被记录于恰 当的会计期间。 （二）存货跌价准备的计提 1. 事项描述 2020年12月31日，天禾股份存货账面余额为人民币165,341.02万元，存货跌价准备分别为 人民币1,939.02万元，详见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第14点“存货” 及本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第6点“存货”所述。天禾股份管理层在确 定存货可变现净值时需要作出重大判断，且影响金额重大，因此我们将存货跌价准备作为关 键审计事项。 2. 审计应对 针对存货的可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制； （2）对存货进行监盘并关注存货的状况； （3）取得存货的期末库龄清单，结合存货的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核， 分析存货跌价准备是否合理； （4）获取存货跌价准备计算表，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设（如销售 价格、销售费用以及相关税费）进行评价，执行存货跌价测试，同时检查是否参照公司相关 会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是 否充分； 四、其他信息 天禾股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天禾股份2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 天禾股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天禾股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天禾股份、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督天禾股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对天禾股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天禾股份不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就天禾股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天禾农资股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,091,690,771.81 559,161,946.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,903,224.42 36,011,675.64 应收款项融资 52,678,458.66 24,868,315.12 预付款项 1,344,332,981.05 545,053,129.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 14,252,700.83 15,551,584.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,634,020,029.01 1,545,048,707.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 其他流动资产 41,660,885.28 82,433,303.47 流动资产合计 4,221,539,051.06 2,808,128,662.50 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 51,455,675.47 37,965,848.10 其他权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 186,439,087.15 151,108,549.32 在建工程 231,450,359.96 19,956,940.59 生产性生物资产 386,364.27 491,414.38 油气资产 使用权资产 无形资产 210,283,339.89 212,115,701.93 开发支出 商誉 32,863,454.47 21,057,529.89 长期待摊费用 8,152,233.96 9,187,541.68 递延所得税资产 22,670,907.68 23,453,128.37 其他非流动资产 95,952,965.97 1,182,643.16 非流动资产合计 869,654,388.82 506,519,297.42 资产总计 5,091,193,439.88 3,314,647,959.92 流动负债： 短期借款 801,591,928.42 1,162,421,762.26 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,734,368,320.35 620,688,956.40 应付账款 209,919,203.76 136,895,485.71 预收款项 310,349,504.62 合同负债 497,499,460.21 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 148,446,689.84 101,852,495.04 应交税费 25,645,515.94 27,022,786.07 其他应付款 6,541,309.13 9,980,684.67 其中：应付利息 应付股利 630,000.00 3,241,839.12 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 55,723,136.31 25,038,098.96 其他流动负债 43,830,015.00 流动负债合计 3,523,565,578.96 2,394,249,773.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 54,066,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 310,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 650,068.64 递延收益 28,578,179.24 28,751,031.60 递延所得税负债 1,693,430.00 3,488,574.31 其他非流动负债 非流动负债合计 340,271,609.24 86,955,674.55 负债合计 3,863,837,188.20 2,481,205,448.28 所有者权益： 股本 248,280,000.00 186,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 永续债 资本公积 422,011,553.66 130,520,544.25 减：库存股 其他综合收益 -2,118,942.25 2,137,079.68 专项储备 盈余公积 58,110,861.07 51,052,371.54 一般风险准备 未分配利润 303,404,251.43 286,809,071.58 归属于母公司所有者权益合计 1,029,687,723.91 656,719,067.05 少数股东权益 197,668,527.77 176,723,444.59 所有者权益合计 1,227,356,251.68 833,442,511.64 负债和所有者权益总计 5,091,193,439.88 3,314,647,959.92 法定代表人：刘艺 主管会计工作负责人：夏煌辉 会计机构负责人：夏煌辉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 978,160,969.94 489,053,394.63 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 8,568,376.73 7,672,991.80 应收款项融资 50,918,458.66 22,551,652.05 预付款项 2,713,427,920.66 1,197,520,681.63 其他应收款 5,845,666.94 6,327,981.80 其中：应收利息 应收股利 存货 454,082,313.70 536,415,016.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 619,490.99 7,247,370.38 流动资产合计 4,211,623,197.62 2,266,789,088.64 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 602,839,300.85 544,088,520.50 其他权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 51,174,187.59 54,107,629.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 19,193,319.75 15,643,739.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,592,730.27 3,185,040.80 其他非流动资产 754,735.81 非流动资产合计 706,554,274.27 647,024,930.33 资产总计 4,918,177,471.89 2,913,814,018.97 流动负债： 短期借款 801,591,928.42 1,172,435,053.93 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,734,368,320.35 620,688,956.40 应付账款 639,284,902.93 428,040,483.90 预收款项 75,602,912.87 合同负债 669,705,598.38 应付职工薪酬 41,213,284.94 33,937,610.65 应交税费 1,525,885.77 1,521,172.09 其他应付款 1,412,080.80 5,966,168.14 其中：应付利息 应付股利 630,000.00 450,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 54,043,560.00 25,038,098.96 其他流动负债 60,273,503.85 流动负债合计 4,003,419,065.44 2,363,230,456.94 非流动负债： 长期借款 52,061,172.22 54,066,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,000,000.78 1,500,000.82 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 53,061,173.00 55,566,000.82 负债合计 4,056,480,238.44 2,418,796,457.76 所有者权益： 股本 248,280,000.00 186,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 422,306,622.91 132,431,845.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,110,861.07 51,052,371.54 未分配利润 132,999,749.47 125,333,343.75 所有者权益合计 861,697,233.45 495,017,561.21 负债和所有者权益总计 4,918,177,471.89 2,913,814,018.97 3、合并利润表 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 10,036,871,239.55 9,012,337,285.19 其中：营业收入 10,036,871,239.55 9,012,337,285.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,896,295,573.89 8,863,906,314.87 其中：营业成本 9,245,465,344.38 8,287,682,255.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,753,393.88 9,018,220.88 销售费用 446,667,284.81 393,035,717.19 管理费用 134,620,893.21 114,981,095.17 研发费用 1,063,822.50 1,731,054.61 财务费用 57,724,835.11 57,457,971.80 其中：利息费用 55,293,458.10 61,637,427.73 利息收入 3,943,881.43 3,640,752.37 加：其他收益 13,464,375.52 12,057,735.60 投资收益（损失以“－”号 填列） 357,292.28 -201,155.36 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -100,219.65 -325,038.21 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -4,352,324.25 -3,056,334.55 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -20,969,171.71 -26,159,695.01 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 140,368.67 356,332.55 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,216,206.17 131,427,853.55 加：营业外收入 8,240,390.19 1,794,215.15 减：营业外支出 1,283,849.57 879,954.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 136,172,746.79 132,342,114.59 减：所得税费用 26,810,713.19 21,110,243.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,362,033.60 111,231,871.50 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 109,362,033.60 111,231,871.50 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 79,513,669.38 77,396,915.38 2.少数股东损益 29,848,364.22 33,834,956.12 六、其他综合收益的税后净额 -4,256,021.93 702,592.79 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -4,256,021.93 702,592.79 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -4,256,021.93 702,592.79 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -4,256,021.93 702,592.79 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 105,106,011.67 111,934,464.29 归属于母公司所有者的综合收 益总额 75,257,647.45 78,099,508.17 归属于少数股东的综合收益总 额 29,848,364.22 33,834,956.12 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.42 （二）稀释每股收益 0.38 0.42 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘艺 主管会计工作负责人：夏煌辉 会计机构负责人：夏煌辉 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 6,529,104,514.47 5,837,762,789.77 减：营业成本 6,322,724,486.04 5,636,560,508.31 税金及附加 2,609,704.02 2,212,597.07 销售费用 105,223,620.47 110,420,028.04 管理费用 50,819,520.05 43,740,806.44 研发费用 财务费用 25,902,313.40 27,178,799.98 其中：利息费用 55,676,411.64 60,729,882.11 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 利息收入 33,523,965.13 32,489,026.37 加：其他收益 751,889.05 4,616,420.04 投资收益（损失以“－” 号填列） 60,642,555.53 78,170,253.33 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -100,219.65 -325,038.21 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,617,332.69 463,695.97 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -10,446,498.81 -17,248,514.23 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 38,986.92 198.17 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 70,194,470.49 83,652,103.21 加：营业外收入 4,927,813.83 510,075.77 减：营业外支出 726,349.39 744,763.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 74,395,934.93 83,417,415.98 减：所得税费用 3,811,039.68 1,597,822.92 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 70,584,895.25 81,819,593.06 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 70,584,895.25 81,819,593.06 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 70,584,895.25 81,819,593.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.44 （二）稀释每股收益 0.34 0.44 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 11,678,749,486.98 10,131,568,200.94 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 23,623,266.45 40,389,550.96 经营活动现金流入小计 11,702,372,753.43 10,171,957,751.90 购买商品、接受劳务支付的现 金 10,300,539,222.89 9,186,080,725.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 277,682,249.19 277,493,178.76 支付的各项税费 64,488,879.08 54,340,921.07 支付其他与经营活动有关的现 金 284,669,126.33 242,152,161.88 经营活动现金流出小计 10,927,379,477.49 9,760,066,986.82 经营活动产生的现金流量净额 774,993,275.94 411,890,765.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 457,511.93 123,882.85 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 1,968,329.14 1,013,038.57 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 收到其他与投资活动有关的现 金 40,054,630.24 投资活动现金流入小计 42,480,471.31 1,136,921.42 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 408,281,926.18 67,391,321.84 投资支付的现金 20,465,000.00 28,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 40,000,000.00 投资活动现金流出小计 428,746,926.18 136,191,321.84 投资活动产生的现金流量净额 -386,266,454.87 -135,054,400.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 356,211,276.99 23,293,903.46 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 4,256,500.00 23,293,903.46 取得借款收到的现金 2,985,336,060.64 3,219,994,851.09 收到其他与筹资活动有关的现 金 7,122,381.41 6,788,620.67 筹资活动现金流入小计 3,348,669,719.04 3,250,077,375.22 偿还债务支付的现金 3,058,430,260.60 3,248,888,834.54 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 136,664,698.77 148,794,487.73 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 21,761,022.84 18,959,657.49 支付其他与筹资活动有关的现 金 242,240,383.52 68,627,262.42 筹资活动现金流出小计 3,437,335,342.89 3,466,310,584.69 筹资活动产生的现金流量净额 -88,665,623.85 -216,233,209.47 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,586,700.42 -119,498.39 五、现金及现金等价物净增加额 297,474,496.80 60,483,656.80 加：期初现金及现金等价物余 额 413,311,283.82 352,827,627.02 六、期末现金及现金等价物余额 710,785,780.62 413,311,283.82 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 7,152,346,342.85 5,689,550,661.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 7,166,638.83 26,639,241.51 经营活动现金流入小计 7,159,512,981.68 5,716,189,902.70 购买商品、接受劳务支付的现 金 6,414,567,902.75 5,266,898,059.58 支付给职工以及为职工支付的 现金 65,620,533.61 71,713,748.32 支付的各项税费 10,483,098.04 10,794,108.02 支付其他与经营活动有关的现 金 97,044,614.52 93,292,781.89 经营活动现金流出小计 6,587,716,148.92 5,442,698,697.81 经营活动产生的现金流量净额 571,796,832.76 273,491,204.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,660,000.00 4,435,498.92 取得投资收益收到的现金 60,742,775.18 46,512,092.62 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 66,886.64 4,854.37 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 62,469,661.82 50,952,445.91 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 11,418,357.11 542,650.44 投资支付的现金 60,511,000.00 61,593,971.01 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 投资活动现金流出小计 71,929,357.11 62,136,621.45 投资活动产生的现金流量净额 -9,459,695.29 -11,184,175.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 351,954,776.99 取得借款收到的现金 2,514,171,406.92 3,164,760,891.09 收到其他与筹资活动有关的现 金 37,158,728.33 30,780,553.79 筹资活动现金流入小计 2,903,284,912.24 3,195,541,444.88 偿还债务支付的现金 2,855,264,657.67 3,183,774,372.93 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 114,127,435.32 128,650,250.08 支付其他与筹资活动有关的现 金 242,190,195.45 74,422,707.27 筹资活动现金流出小计 3,211,582,288.44 3,386,847,330.28 筹资活动产生的现金流量净额 -308,297,376.20 -191,305,885.40 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 254,039,761.27 71,001,143.95 加：期初现金及现金等价物余 额 343,441,817.25 272,440,673.30 六、期末现金及现金等价物余额 597,481,578.52 343,441,817.25 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 186 ,20 0,0 00. 00 130, 520, 544. 25 2,13 7,07 9.68 51,0 52,3 71.5 4 286, 809, 071. 58 656, 719, 067. 05 176, 723, 444. 59 833, 442, 511. 64 加：会计 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 186 ,20 0,0 00. 00 130, 520, 544. 25 2,13 7,07 9.68 51,0 52,3 71.5 4 286, 809, 071. 58 656, 719, 067. 05 176, 723, 444. 59 833, 442, 511. 64 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 62, 080 ,00 0.0 0 291, 491, 009. 41 -4,2 56,0 21.9 3 7,05 8,48 9.53 16,5 95,1 79.8 5 372, 968, 656. 86 20,9 45,0 83.1 8 393, 913, 740. 04 （一）综合收 益总额 -4,2 56,0 21.9 3 79,5 13,6 69.3 8 75,2 57,6 47.4 5 29,8 48,3 64.2 2 105, 106, 011. 67 （二）所有者 投入和减少 资本 62, 080 ,00 0.0 0 289, 874, 776. 99 351, 954, 776. 99 12,8 57,7 41.8 0 364, 812, 518. 79 1．所有者投 入的普通股 62, 080 ,00 0.0 0 289, 874, 776. 99 4,25 6,50 0.00 356, 211, 276. 99 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 8,60 1,24 1.80 8,60 1,24 1.80 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 （三）利润分 配 7,05 8,48 9.53 -62, 918, 489. 53 -55, 860, 000. 00 -21, 761, 022. 84 -77, 621, 022. 84 1．提取盈余 公积 7,05 8,48 9.53 -7,0 58,4 89.5 3 0.00 0.00 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -55, 860, 000. 00 -55, 860, 000. 00 -21, 761, 022. 84 -77, 621, 022. 84 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,61 6,23 1,61 6,23 0.00 1,61 6,23 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 2.42 2.42 2.42 四、本期期末 余额 248 ,28 0,0 00. 00 422, 011, 553. 66 -2,1 18,9 42.2 5 58,1 10,8 61.0 7 303, 404, 251. 43 1,02 9,68 7,72 3.91 197, 668, 527. 77 1,22 7,35 6,25 1.68 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 186 ,20 0,0 00. 00 129, 218, 633. 26 1,43 4,48 6.89 42,8 70,4 12.2 3 273, 454, 115. 51 633, 177, 647. 89 140,5 08,24 8.52 773,6 85,89 6.41 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 186 ,20 0,0 00. 00 129, 218, 633. 26 1,43 4,48 6.89 42,8 70,4 12.2 3 273, 454, 115. 51 633, 177, 647. 89 140,5 08,24 8.52 773,6 85,89 6.41 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,30 1,91 0.99 702, 592. 79 8,18 1,95 9.31 13,3 54,9 56.0 7 23,5 41,4 19.1 6 36,21 5,196 .07 59,75 6,615 .23 （一）综合收 益总额 702, 592. 79 77,3 96,9 15.3 78,0 99,5 08.1 33,83 4,956 .12 111,9 34,46 4.29 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 8 7 （二）所有者 投入和减少 资本 21,33 9,897 .44 21,33 9,897 .44 1．所有者投 入的普通股 23,29 3,903 .46 23,29 3,903 .46 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 -1,95 4,006 .02 -1,95 4,006 .02 （三）利润分 配 8,18 1,95 9.31 -64, 041, 959. 31 -55, 860, 000. 00 -18,9 59,65 7.49 -74,8 19,65 7.49 1．提取盈余 公积 8,18 1,95 9.31 -8,1 81,9 59.3 1 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -55, 860, 000. 00 -55, 860, 000. 00 -18,9 59,65 7.49 -74,8 19,65 7.49 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,30 1,91 0.99 1,30 1,91 0.99 1,301 ,910. 99 四、本期期末 余额 186 ,20 0,0 00. 00 130, 520, 544. 25 2,13 7,07 9.68 51,0 52,3 71.5 4 286, 809, 071. 58 656, 719, 067. 05 176,7 23,44 4.59 833,4 42,51 1.64 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 186,2 00,00 0.00 132,43 1,845. 92 51,052 ,371.5 4 125, 333, 343. 75 495,017, 561.21 加：会计 政策变更 前期 差错更正 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 其他 二、本年期初 余额 186,2 00,00 0.00 132,43 1,845. 92 51,052 ,371.5 4 125, 333, 343. 75 495,017, 561.21 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 62,08 0,000 .00 289,87 4,776. 99 7,058, 489.53 7,66 6,40 5.72 366,679, 672.24 （一）综合收 益总额 70,5 84,8 95.2 5 70,584,8 95.25 （二）所有者 投入和减少资 本 62,08 0,000 .00 289,87 4,776. 99 351,954, 776.99 1．所有者投入 的普通股 62,08 0,000 .00 289,87 4,776. 99 351,954, 776.99 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 7,058, 489.53 -62,9 18,4 89.5 3 -55,860, 000.00 1．提取盈余公 积 7,058, 489.53 -7,05 8,48 9.53 0.00 2．对所有者 （或股东）的 分配 -55,8 60,0 00.0 0 -55,860, 000.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 248,2 80,00 0.00 422,30 6,622. 91 58,110 ,861.0 7 132, 999, 749. 47 861,697, 233.45 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 186, 200, 000. 00 132,4 31,84 5.92 42,87 0,412 .23 107,55 5,710.0 0 469,057, 968.15 加：会计 政策变更 前 期差错更正 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 其 他 二、本年期初 余额 186, 200, 000. 00 132,4 31,84 5.92 42,87 0,412 .23 107,55 5,710.0 0 469,057, 968.15 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 8,181 ,959. 31 17,777, 633.75 25,959,5 93.06 （一）综合收 益总额 81,819, 593.06 81,819,5 93.06 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 8,181 ,959. 31 -64,041 ,959.31 -55,860,0 00.00 1．提取盈余 公积 8,181 ,959. 31 -8,181, 959.31 2．对所有者 （或股东）的 分配 -55,860 ,000.00 -55,860,0 00.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 186, 200, 000. 00 132,4 31,84 5.92 51,05 2,371 .54 125,33 3,343.7 5 495,017, 561.21 三、公司基本情况 1、公司注册情况 广东天禾农资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2009年3月26日由广东省农 资公司和何春等 18 位自然人以发起方式设立的股份有限公司。公司初始注册资本为1,000万 元，历经多次增资和股权转让，截至2019年末，公司股本变更为人民币18,620.00万元。2020 年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1784号文《关于核准广东天禾农资股份有 限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股股票6,208万股，股本 变更为24,828.00万元。 2、公司总部地址 广州市越秀区东风东路709号。 3、主要产品或提供的劳务 本公司及各子公司主要从事化肥、农药等农资产品的销售并提供专业农技服务。 4、财务报告批准报出日 2021年4月23日。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 截至本期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计79家，报告期纳入合并财务报表范围 的子公司具体信息详见本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第1点“在子公司中的权 益”。 本期内合并财务报表范围变化情况如下： 序号 公司名称 变更原因 1 安岳天禾柠丰农资有限公司 2020年新设 2 乐山天禾农资有限公司 2020年新设 3 广东大丰植保科技有限公司 2020年非同一控制下企业合并 合并范围变更主体的具体信息详见本节 财务报告-（八）合并范围的变更。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修 订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节 财务报告-（五）重要会计 政策及会计估计-第28点“收入”各项描述。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司的境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的 余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法参照本节 财务报告-（五）重要 会计政策及会计估计-第6点“合并财务报表的编制方法”。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法参照本节 财务报告-（五）重 要会计政策及会计估计-第6点“合并财务报表的编制方法”。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定 其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公 司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司 的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其 他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前 的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期 股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置 对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易， 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定 的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，公司金融资产于初 始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流 量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)；除此 之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时，为了能够消除或显著减 少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债:a、该项指定能够消除或显著减少会计错配；b、根据正式书面文件载明的企 业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；c、该金融负债包含需单独 分拆的嵌入衍生工具。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 该金融资产持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得 的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计 入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ⑥以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融负债持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的 对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产：如保留了金融资产所有权上几乎所有的险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额 计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续 期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是 整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失， 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资 产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收经销客户 应收账款组合2 应收直销客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 一般经营性资金往来 其他应收款组合2 备用金 其他应收款组合3 押金、保证金 其他应收款组合4 代垫世行项目对农民的补贴款 其他应收款组合5 其他 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确 认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非 本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付 款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生 信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十 八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （8）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （9）金融工具公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 10、应收票据 参照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第9点“金融工具”。 11、应收账款 参照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第9点“金融工具”。 12、应收款项融资 参照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第9点“金融工具”。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第9点“金融工具”。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 14、存货 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （1）存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。库存商品包括化肥、农药、其他等。 （2）存货取得的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到使 用状态所发生的支出。 （3）发出存货的计价方法： 存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量， 可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量 成本与可变现净值。 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于 存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的 部分，提取存货跌价准备。 （5）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限 报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品及包装物采用一次摊销法摊销。 15、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）列示为合同资产。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照本节 财务报告-（五） 重要会计政策及会计估计-第9点“金融工具”。 16、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 17、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产 的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计 入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的 财务报表做相应调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法参照本节 财务报告-（五） 重要会计政策及会计估计-第23点“长期资产减值”。 18、固定资产 （1）确认条件 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按实际成本计价。固定资 产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5% 3.17%-9.5% 机械设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 办公设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 不适用 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 19、在建工程 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资 产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符 合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生 的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前根据其发生额予以资本化。 （2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法 参照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第23点“长期资产减值”。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 20、借款费用 （1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 21、生物资产 生产性生物资产的确认和计量 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。 生产性生物资产按照实际成本进行初始计量，对于外购的生产性生物资产的成本包括购 买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。对于自行栽 培的生产性生物资产的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应 分摊的间接费用等必要支出。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 果树 3-20年 - 5.00%-33.33% 生产性生物资产减值测试方法及减值准备计提方法参照本节 财务报告-（五）重要会计 政策及会计估计-第23点“长期资产减值”。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产的计量 ①无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够 符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法 参照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第23点“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 23、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化 的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列 迹象的，表明资产可能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资 产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的 商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失，并按照本节所述资产组减值的规定进行处理。 24、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项 费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。 25、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列 示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 26、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房 公积金， 公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其 他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计 期间， 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福 利， 符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新 计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资 产成本。 27、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 28、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）关于特定交易的会计处理 附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让 商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负 债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括 退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让 时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来 销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 （3）具体方法 ①国内销售收入确认时间点及其依据 以货物的交接确认收入。 ②出口业务销售收入确认时点及其依据： 公司根据与客户签订合同的要求组织货源并与承运部门联系订船（或订舱），同时开具出 库单将货物发往海关各港口办理出口报关手续，待货物办理离境手续、取得海关盖章的出口 报关单和承运部门的提单并开具销售发票后确认收入。 29、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期 损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 况产生的所得税： 企业合并； 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 31、其他重要的会计政策和会计估计 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调 整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分 析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相 关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是 否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提 前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止 合同而支付的合理补偿。 （2）应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部 历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻 性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的 变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 （3）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其 可变现净值。存货减值要求管理层在取得依据，同时考虑持有存货的目的、市场价格变动等 因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现 率计算未来现金流量的现值。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 （5）递延所得税资产及递延所得税负债 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的 预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定 性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部于 2017 年度修订的《企业 会计准则第 14 号——收入》，本公司应 于 2021 年 1 月 1 日起首次执行新收入 准则。根据规定，首次执行本准则的企 业，应当根据首次执行本准则的累积影 响数，调整首次执行本准则当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 无 首次执行新收入准则当年年初受重要影响的合并财务报表项目包括：①“其他流动资产” 增加331,005.12元；②“预收款项”减少310,349,504.62元；③“合同负债”增加277,384,496.13 元；④“其他流动负债”增加33,946,082.25元；⑤“预计负债”减少650,068.64元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 559,161,946.20 559,161,946.20 0.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 36,011,675.64 36,011,675.64 0.00 应收款项融资 24,868,315.12 24,868,315.12 0.00 预付款项 545,053,129.83 545,053,129.83 0.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 15,551,584.44 15,551,584.44 0.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,545,048,707.80 1,545,048,707.80 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 82,433,303.47 82,764,308.59 331,005.12 流动资产合计 2,808,128,662.50 2,808,459,667.62 331,005.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 37,965,848.10 37,965,848.10 0.00 其他权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 固定资产 151,108,549.32 151,108,549.32 0.00 在建工程 19,956,940.59 19,956,940.59 0.00 生产性生物资产 491,414.38 491,414.38 0.00 油气资产 使用权资产 无形资产 212,115,701.93 212,115,701.93 0.00 开发支出 商誉 21,057,529.89 21,057,529.89 0.00 长期待摊费用 9,187,541.68 9,187,541.68 0.00 递延所得税资产 23,453,128.37 23,453,128.37 0.00 其他非流动资产 1,182,643.16 1,182,643.16 0.00 非流动资产合计 506,519,297.42 506,519,297.42 0.00 资产总计 3,314,647,959.92 3,314,978,965.04 331,005.12 流动负债： 短期借款 1,162,421,762.26 1,162,421,762.26 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 620,688,956.40 620,688,956.40 0.00 应付账款 136,895,485.71 136,895,485.71 0.00 预收款项 310,349,504.62 -310,349,504.62 合同负债 277,384,496.13 277,384,496.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 101,852,495.04 101,852,495.04 0.00 应交税费 27,022,786.07 27,022,786.07 0.00 其他应付款 9,980,684.67 9,980,684.67 0.00 其中：应付利息 应付股利 3,241,839.12 3,241,839.12 0.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 25,038,098.96 25,038,098.96 0.00 其他流动负债 33,946,082.25 33,946,082.25 流动负债合计 2,394,249,773.73 2,395,230,847.49 981,073.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 54,066,000.00 54,066,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 650,068.64 -650,068.64 递延收益 28,751,031.60 28,751,031.60 0.00 递延所得税负债 3,488,574.31 3,488,574.31 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 86,955,674.55 86,305,605.91 -650,068.64 负债合计 2,481,205,448.28 2,481,536,453.40 331,005.12 所有者权益： 股本 186,200,000.00 186,200,000.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 130,520,544.25 130,520,544.25 0.00 减：库存股 其他综合收益 2,137,079.68 2,137,079.68 0.00 专项储备 盈余公积 51,052,371.54 51,052,371.54 0.00 一般风险准备 未分配利润 286,809,071.58 286,809,071.58 0.00 归属于母公司所有者权益 合计 656,719,067.05 656,719,067.05 0.00 少数股东权益 176,723,444.59 176,723,444.59 0.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 所有者权益合计 833,442,511.64 833,442,511.64 0.00 负债和所有者权益总计 3,314,647,959.92 3,314,978,965.04 331,005.12 调整情况说明 1、“预收款项”原核算内容为公司预收客户的销售商品货款，根据新收入准则的规定， 预收的不含税销售交易价款应调整至“合同负债”披露，相关的待转销项税额应调整至“其 他流动负债”披露。 2、对于附有销售退回条款的销售，根据新收入准则的规定，按照预期因销售退回将退还 的金额确认为“预计负债”，经判断为将在一年或一个正常营业周期内清偿的，应在“其他流 动负债”列示；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的 成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，计入“其 他流动资产”。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 489,053,394.63 489,053,394.63 0.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,672,991.80 7,672,991.80 0.00 应收款项融资 22,551,652.05 22,551,652.05 0.00 预付款项 1,197,520,681.63 1,197,520,681.63 0.00 其他应收款 6,327,981.80 6,327,981.80 0.00 其中：应收利息 应收股利 存货 536,415,016.35 536,415,016.35 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 7,247,370.38 7,247,370.38 0.00 流动资产合计 2,266,789,088.64 2,266,789,088.64 0.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 长期应收款 长期股权投资 544,088,520.50 544,088,520.50 0.00 其他权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 54,107,629.12 54,107,629.12 0.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,643,739.91 15,643,739.91 0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,185,040.80 3,185,040.80 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 647,024,930.33 647,024,930.33 0.00 资产总计 2,913,814,018.97 2,913,814,018.97 0.00 流动负债： 短期借款 1,172,435,053.93 1,172,435,053.93 0.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 620,688,956.40 620,688,956.40 0.00 应付账款 428,040,483.90 428,040,483.90 0.00 预收款项 75,602,912.87 0.00 -75,602,912.87 合同负债 69,801,491.52 69,801,491.52 应付职工薪酬 33,937,610.65 33,937,610.65 0.00 应交税费 1,521,172.09 1,521,172.09 0.00 其他应付款 5,966,168.14 5,966,168.14 0.00 其中：应付利息 应付股利 450,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 25,038,098.96 25,038,098.96 0.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 其他流动负债 5,801,421.35 5,801,421.35 流动负债合计 2,363,230,456.94 2,363,230,456.94 0.00 非流动负债： 长期借款 54,066,000.00 54,066,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,500,000.82 1,500,000.82 0.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 55,566,000.82 55,566,000.82 0.00 负债合计 2,418,796,457.76 2,418,796,457.76 0.00 所有者权益： 股本 186,200,000.00 186,200,000.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 132,431,845.92 132,431,845.92 0.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 51,052,371.54 51,052,371.54 0.00 未分配利润 125,333,343.75 125,333,343.75 0.00 所有者权益合计 495,017,561.21 495,017,561.21 0.00 负债和所有者权益总计 2,913,814,018.97 2,913,814,018.97 0.00 调整情况说明 “预收款项”原核算内容为公司预收客户的销售商品货款，根据新收入准则的规定，预收的 不含税销售交易价款应调整至“合同负债”披露，相关的待转销项税额应调整至“其他流动 负债”披露。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 0%，免，3%，6%，9%，13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%，3%，5%，7% 企业所得税 应纳税所得额 免，8.25%，20%，25% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 嘉得（中国）有限公司 8.25% 江门天禾农业服务有限公司 免征 广东科农蔬菜种业有限公司 免征 建水县天禾农业开发有限公司 免征 广东天禾良种苗木繁育有限公司 免征 2、税收优惠 （1）增值税 根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的 公告》，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业（邮政服务、电信服务、 现代服务、生活服务）纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 根据财政部、税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策 的公告》，自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进 项税额加计15%，抵减应纳税额。 公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营农业生产资料的批发、零售业务，享受增值 税免征税收优惠政策； 公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司以及怀集县 嘉集农业科技服务有限公司经营农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相 关技术培训业务，享受增值税免征税收优惠； 公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售；农副产品收购、 初加工、销售、农业技术研究及推广，享受自产农产品免征增值税优惠政策； 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和种植、农 业机械设备销售安装、农业技术推广服务，享受自产农产品免征增值税优惠政策； “营改增”后，公司向金融机构借款下拨到子公司收取的利息（按同期银行贷款利率），原 征收营业税后改征增值税。根据财税[2016]36号《国家税务总局关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》，自2016年5月1日到2049年12月31日公司收取子公司的利息享受免征增值税 优惠政策。 （2）企业所得税 公司子公司嘉得（中国）有限公司注册于香港，执行香港当地利得税率16.5%。2018年， 香港特区政府颁布《2018年税务（修订）（第三号）条例》，宣布自2018年4月1日起实施“利得 税两级制”。即法团首港币200万元应纳税所得额的利得税税率将降至8.25%，超过港币200万 的应纳税所得额则继续按16.5%征税。 公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营种子、种苗的繁育业务，享受企业所得税免 征税收优惠政策。根据企业所得税法第二十七条第（一）项第7点规定的从事灌溉、农产品初 加工、兽医、农技推广和维护等农、林、牧、渔服务业项目的所得，免征企业所得税。 公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司以及怀集县 嘉集农业科技服务有限公司的病虫害防治项目所得免征所得税。 公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售；农副产品收购、 初加工、销售；农业技术研究及推广，享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业 所得税的税收优惠政策。 公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗；水果种植和种植；农 业机械设备销售安装；农业技术推广服务，享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收 企业所得税的税收优惠政策。 根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日 至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应 纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万 元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 公司和其他主要子公司执行25%的企业所得税税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 372,011.28 295,471.76 银行存款 710,404,453.82 413,013,198.31 其他货币资金 380,914,306.71 145,853,276.13 合计 1,091,690,771.81 559,161,946.20 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 其中：存放在境外的款项总额 6,728,199.72 3,882,197.87 其他说明 （1）其他货币资金明细： 项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 信用证保证金 9,356,126.59 7,812,069.01 票据保证金 352,939,834.31 112,289,508.37 信用卡存款 8,315.52 1,613.75 贷款风险保证金 18,387,618.59 25,510,000.00 支付宝余额 1,000.00 1,000.00 保函保证金 221,411.70 239,085.00 合计 380,914,306.71 145,853,276.13 （2）货币资金中使用受限制金额参见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第 53点“所有权或使用权受到限制的资产”。 （3）存货在境外的资金未发生汇回受到限制的情况。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 4,102,2 11.35 8.25% 3,439,3 24.85 83.84 % 662,88 6.50 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 45,599, 978.77 91.75 % 3,359,6 40.85 7.37% 42,240, 337.92 37,349, 974.98 100.00 % 1,338,2 99.34 3.58% 36,011,67 5.64 其中： 组合 1（应收经销 客户） 9,649,3 33.13 19.41 % 703,63 8.73 7.29% 8,945,6 94.40 15,624, 591.03 41.83% 524,48 3.54 3.36% 15,100,1 07.49 组合 2（应收直销 客户） 35,950, 645.64 72.34 % 2,656,0 02.12 7.39% 33,294, 643.52 21,725, 383.95 58.17% 813,81 5.80 3.75% 20,911,56 8.15 合计 49,702, 190.12 100.00 % 6,798,9 65.70 13.68 % 42,903, 224.42 37,349, 974.98 100.00 % 1,338,2 99.34 3.58% 36,011,67 5.64 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 按单项计提坏账准备：本期按单项计提的坏账准备合计 3,439,324.85 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 开平五联人造板有限 公司 2,628,875.21 2,628,875.21 100.00% 诉讼债权 佛山三水陈彪 147,563.14 147,563.14 100.00% 诉讼债权 江西华亿木业有限公 司 1,325,773.00 662,886.50 50.00% 胜诉债权 合计 4,102,211.35 3,439,324.85 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收经销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,029,746.63 113,768.59 1.42% 1-2 年 1,361,455.05 383,930.32 28.20% 2-3 年 194,165.30 141,973.67 73.12% 3 年以上 63,966.15 63,966.15 100.00% 合计 9,649,333.13 703,638.73 -- 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。 按组合计提坏账准备：应收直销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 33,733,064.48 846,699.92 2.51% 1-2 年 869,974.34 461,695.38 53.07% 2-3 年 361,956.75 361,956.75 100.00% 3 年以上 985,650.07 985,650.07 100.00% 确定该组合依据的说明： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 41,762,811.11 1 至 2 年 6,186,077.60 2 至 3 年 556,122.05 3 年以上 1,197,179.36 3 至 4 年 1,197,179.36 4 至 5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 49,702,190.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 1,338,299.34 4,797,565.55 534,730.30 1,197,831.11 6,798,965.70 合计 1,338,299.34 4,797,565.55 534,730.30 1,197,831.11 6,798,965.70 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 经销客户 265,904.00 直销客户 268,826.30 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 合计 534,730.30 应收账款核销说明： 本期无重要的应收账款核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 3,718,128.64 7.47% 517,561.02 第二名 2,628,875.21 5.29% 2,628,875.21 第三名 2,533,826.22 5.10% 63,599.04 第四名 1,325,773.00 2.67% 662,886.50 第五名 1,260,000.00 2.54% 31,626.00 合计 11,466,603.07 23.07% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 52,678,458.66 24,868,315.12 合计 52,678,458.66 24,868,315.12 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 本期收到银行承兑汇票合计638,368,632.95元，本期背书或贴现合计 571,844,310.55元，本期到期收回合计 38,714,178.86 元。应收款项融资本期无公允价值变动情况。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,338,686,871.36 99.57% 536,717,113.03 98.48% 1 至 2 年 5,463,951.95 0.41% 8,242,011.18 1.51% 2 至 3 年 88,168.84 0.01% 12,439.90 0.00% 3 年以上 93,988.90 0.01% 81,565.72 0.01% 合计 1,344,332,981.05 -- 545,053,129.83 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为290,693,132.56元，占预付账款 年末余额合计数的比例为21.62%。 其他说明： 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 14,252,700.83 15,551,584.44 合计 14,252,700.83 15,551,584.44 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 一般经营性资金往来 3,640,521.62 5,574,477.36 备用金 1,441,983.64 1,435,009.00 押金、保证金 5,902,864.13 5,714,607.67 代垫世行项目对农民的补贴款 4,542,884.19 4,476,501.37 其他 2,996,941.19 2,996,941.19 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 合计 18,525,194.77 20,197,536.59 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 287,410.01 1,361,600.95 2,996,941.19 4,645,952.15 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -1,675.40 1,675.40 0.00 本期计提 34,693.98 81,369.81 116,063.79 本期转回 158,378.60 402,926.49 561,305.09 其他变动 245.92 71,537.17 71,783.09 2020 年 12 月 31 日余 额 162,295.91 1,113,256.84 2,996,941.19 4,272,493.94 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 10,576,751.75 1 至 2 年 2,155,975.12 2 至 3 年 3,822,875.72 3 年以上 1,969,592.18 3 至 4 年 478,589.16 4 至 5 年 413,812.45 5 年以上 1,077,190.57 合计 18,525,194.77 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 一般经营性资 金往来 116,311.12 30,121.00 15,237.23 0.00 15,184.14 146,379.03 员工备用金 29,726.24 78,933.59 56,271.23 0.00 55,068.95 107,457.55 押金、保证金 1,257,213.68 0.00 373,314.04 0.00 1,530.00 885,429.64 代垫世行项目 对农民的补贴 款 245,759.92 7,009.20 116,482.59 0.00 0.00 136,286.53 其他 2,996,941.19 0.00 0.00 0.00 0.00 2,996,941.19 合计 4,645,952.15 116,063.79 561,305.09 0.00 71,783.09 4,272,493.94 其他说明：“本期变动金额”的“其他”为因合并范围增加导致坏账准备余额的增加。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 本期公司实际核销的其他应收款共0.00元。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 代垫世行项目对 农民的补贴款 4,542,884.19 2 年以内 24.52% 136,286.53 第二名 预付采购款 2,996,941.19 2-3 年 16.18% 2,996,941.19 第三名 押金、保证金 1,000,000.00 3 年以上 5.40% 150,000.00 第四名 押金、保证金 600,000.00 1 年以内 3.24% 90,000.00 第五名 押金、保证金 580,000.00 1 年以内 3.13% 87,000.00 合计 -- 9,719,825.38 -- 52.47% 3,460,227.72 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 32,867,690.65 32,867,690.65 32,611,103.09 32,611,103.09 库存商品 1,613,348,738. 68 19,390,217.97 1,593,958,520. 71 1,522,394,956. 47 16,485,003.61 1,505,909,952. 86 消耗性生物资 产 7,193,817.65 7,193,817.65 6,527,651.85 6,527,651.85 合计 1,653,410,246. 98 19,390,217.97 1,634,020,029. 01 1,561,533,711. 41 16,485,003.61 1,545,048,707. 80 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 16,485,003.61 20,989,916.29 18,084,701.93 19,390,217.97 合计 16,485,003.61 20,989,916.29 18,084,701.93 19,390,217.97 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收退货成本 301,162.14 331,005.12 待抵扣/待认证进项税 41,205,478.23 39,730,238.67 预缴增值税 419.01 44,112.35 预缴所得税 153,825.90 2,658,952.45 结构性存款 0.00 40,000,000.00 合计 41,660,885.28 82,764,308.59 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 8、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 雷州市 广垦东 西洋米 业有限 公司 2,290,8 95.12 -100,58 5.86 2,190,3 09.26 广东大 丰植保 科技有 限公司 6,874,9 52.98 0.00 -6,874, 952.98 0.00 广西川 化天禾 钾肥有 限责任 公司 28,800, 000.00 19,200, 000.00 0.00 48,000, 000.00 江门市 新会区 共创新 会陈皮 农技服 务有限 公司 0.00 1,265,0 00.00 366.21 1,265,3 66.21 小计 37,965, 848.10 20,465, 000.00 -100,21 9.65 -6,874, 952.98 51,455, 675.47 合计 37,965, 848.10 20,465, 000.00 -100,21 9.65 -6,874, 952.98 51,455, 675.47 其他说明 1、联营企业雷州市广垦东西洋米业有限公司、广西川化天禾钾肥有限责任公司以及江门市新会区共创新会 陈皮农技服务有限公司具体情况见本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第3点“在合营安排或联营企业中 的权益”。 2、本期公司通过增资扩股方式实现对广东大丰植保科技有限公司的控股合并，详见本节 财务报告-（八） 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 合并范围的变更-第1点“非同一控制下企业合并”说明。 9、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中农集团控股股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 联合惠农农资（北京）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 中农集团控股 股份有限公司 117,212.37 4,588,865.29 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 联合惠农农资 （北京）有限 公司 0.00 0.00 0.00 0.00 此为非交易性 权益工具投 资，在初始确 认时，为了能 够消除或显著 减少会计错 配，本公司将 此投资指定为 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产。 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 186,439,087.15 151,108,549.32 合计 186,439,087.15 151,108,549.32 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 144,158,979.32 20,192,405.60 56,768,203.93 18,866,438.58 14,005,439.69 253,991,467.12 2.本期增加 金额 41,971,356.48 5,370,415.46 7,351,561.31 4,600,701.84 1,199,610.21 60,493,645.30 （1）购置 20,786,421.83 4,747,906.83 6,387,842.46 4,495,868.53 994,183.73 37,412,223.38 （2）在建 工程转入 21,184,934.65 21,184,934.65 （3）企业 合并增加 0.00 622,508.63 963,718.85 104,833.31 205,426.48 1,896,487.27 3.本期减少 金额 0.00 3,554,595.23 3,464,818.12 363,596.61 735,956.02 8,118,965.98 （1）处置 或报废 0.00 3,554,595.23 3,464,818.12 363,596.61 735,956.02 8,118,965.98 4.期末余额 186,130,335.80 22,008,225.83 60,654,947.12 23,103,543.81 14,469,093.88 306,366,146.44 二、累计折旧 1.期初余额 43,829,281.22 8,173,044.02 33,251,188.93 13,617,541.52 4,011,862.11 102,882,917.80 2.本期增加 金额 7,186,463.55 4,148,751.16 7,174,931.78 2,645,711.70 2,284,669.64 23,440,527.83 （1）计提 7,186,463.55 3,962,317.67 6,234,409.17 2,612,411.80 2,170,523.43 22,166,125.62 （2）企业合并 增加 186,433.49 940,522.61 33,299.90 114,146.21 1,274,402.21 3.本期减少 金额 0.00 2,260,092.80 3,110,118.65 344,515.49 681,659.40 6,396,386.34 （1）处置 或报废 0.00 2,260,092.80 3,110,118.65 344,515.49 681,659.40 6,396,386.34 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 4.期末余额 51,015,744.77 10,061,702.38 37,316,002.06 15,918,737.73 5,614,872.35 119,927,059.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 135,114,591.03 11,946,523.45 23,338,945.06 7,184,806.08 8,854,221.53 186,439,087.15 2.期初账面 价值 100,329,698.10 12,019,361.58 23,517,015.00 5,248,897.06 9,993,577.58 151,108,549.32 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 24,170,879.13 正在办理中 其他说明 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 231,450,359.96 19,956,940.59 合计 231,450,359.96 19,956,940.59 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 瑞农车间改造 工程 10,449,259.39 10,449,259.39 1,091,453.18 1,091,453.18 标准温室建造 工程 0.00 0.00 3,012,626.53 3,012,626.53 天禾（华南） 农资储备物流 基地 220,907,989.95 220,907,989.95 3,555,196.23 3,555,196.23 南雄市丝苗米 现代农业产业 园项目 0.00 0.00 7,676,049.86 7,676,049.86 怀集县丝苗米 现代农业产业 园项目 0.00 0.00 4,621,614.79 4,621,614.79 其他 93,110.62 93,110.62 0.00 0.00 合计 231,450,359.96 231,450,359.96 19,956,940.59 19,956,940.59 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 瑞农 车间 改造 工程 54,411 ,900.0 0 1,091, 453.18 9,357, 806.21 10,449 ,259.3 9 19.20 % 40% 其他 天禾 （华 南）农 资储 备物 流基 地 1,049, 220,30 0.00 3,555, 196.23 217,35 2,793. 72 220,90 7,989. 95 21.05 % 50.00 % 6,037, 862.77 6,037, 862.77 3.44% 其他 南雄 市丝 苗米 现代 12,153 ,365.5 4 7,676, 049.86 4,536, 035.25 12,212 ,085.1 1 100.00 % 100.00 % 其他 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 农业 产业 园项 目 怀集 县丝 苗米 现代 农业 产业 园项 目 4,707, 496.14 4,621, 614.79 728,67 8.81 5,350, 293.60 100.00 % 100.00 % 其他 合计 1,120, 493,06 1.68 16,944 ,314.0 6 231,97 5,313. 99 17,562 ,378.7 1 231,35 7,249. 34 -- -- 6,037, 862.77 6,037, 862.77 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 截至报告期末，在建工程不存在减值迹象，未对其提取减值准备。 12、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,487,364.61 2,487,364.61 2.本期增加金 额 2,500.00 2,500.00 (1)外购 2,500.00 2,500.00 (2)自行培育 3.本期减少金 额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 2,489,864.61 2,489,864.61 二、累计折旧 1.期初余额 1,995,950.23 1,995,950.23 2.本期增加金 额 107,550.11 107,550.11 (1)计提 107,550.11 107,550.11 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 2,103,500.34 2,103,500.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 386,364.27 386,364.27 2.期初账面价 值 491,414.38 491,414.38 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用 权 专利权 非专利技 术 铁路专用 线使用权 软件 商标 种子品种 权 合计 一、账面原 值 1.期 初余额 203,090,05 6.68 3,211,055. 00 18,108,650 .86 11,913,776 .43 2,058,008. 36 380,000.00 238,761,54 7.33 2.本 期增加金 额 0.00 6,629,363. 66 0.00 0.00 6,629,363. 66 （1） 购置 0.00 6,629,363. 66 0.00 0.00 6,629,363. 66 （2） 内部研发 （3） 企业合并 增加 3.本期 减少金额 61,698.11 0.00 0.00 61,698.11 （1） 处置 61,698.11 0.00 0.00 61,698.11 4.期 末余额 203,090,05 6.68 3,211,055. 00 18,108,650 .86 18,481,441 .98 2,058,008. 36 380,000.00 245,329,21 2.88 二、累计摊 销 1.期 初余额 15,823,258 .60 721,719.41 2,421,715. 78 6,710,649. 88 854,501.73 114,000.00 26,645,845 .40 2.本 期增加金 额 4,704,859. 09 176,747.61 433,740.14 2,828,189. 90 280,188.96 38,000.00 8,461,725. 70 （1） 计提 4,704,859. 09 176,747.61 433,740.14 2,828,189. 90 280,188.96 38,000.00 8,461,725. 70 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 3.本 期减少金 额 61,698.11 0.00 0.00 61,698.11 （1） 处置 61,698.11 0.00 0.00 61,698.11 4.期 末余额 20,528,117 .69 898,467.02 2,855,455. 92 9,477,141. 67 1,134,690. 69 152,000.00 35,045,872 .99 三、减值准 备 1.期 初余额 2.本 期增加金 额 （1） 计提 3.本 期减少金 额 （1） 处置 4.期 末余额 四、账面价 值 1.期 末账面价 值 182,561,93 8.99 2,312,587. 98 15,253,194 .94 9,004,300. 31 923,317.67 228,000.00 210,283,33 9.89 2.期 初账面价 值 187,266,79 8.08 2,489,335. 59 15,686,935 .08 5,203,126. 55 1,203,506. 63 266,000.00 212,115,70 1.93 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 广东科农蔬菜 种业有限公司 21,057,529.89 0.00 0.00 21,057,529.89 广东大丰植保 科技有限公司 0.00 11,805,924.58 0.00 11,805,924.58 合计 21,057,529.89 11,805,924.58 0.00 32,863,454.47 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 广东科农蔬菜 种业有限公司 0.00 0.00 广东大丰植保 科技有限公司 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组或资产组组合的确定方法为资产组或资产组组合是否根据能够从企业合并的协同效应中收益。基于此判断，广东科农 蔬菜种业有限公司、广东大丰植保科技有限公司分别形成单独的资产组，资产组的主要构成包括与商誉相关的长期资产（固 定资产等）。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本将集团结合与商誉相关的 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。由于较难直 接获得包含商誉的资产组或资产组组合的公允市场价值，因此采用预计未来现金流现值的方 法计算资产组或资产组组合的可收回金额。公司根据本公司批准的5年期现金流量预测、历史 实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量， 预 测 期 以 后 的 现 金 流 量 稳 定 增 长 或 维 持 不 变 ， 现 金 流 量 预 测 期 使 用 的 折 现 率 为 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 12.02%-12.47%。经测试，未发现商誉存在减值。 商誉减值测试的影响 其他说明 15、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营性资产改良 支出 4,471,928.87 2,633,413.99 3,320,884.05 3,784,458.81 广东蔬菜良种育 繁推一体化工程 311,344.90 0.00 248,843.55 62,501.35 葡萄种植基地 617,229.30 375,853.00 666,969.47 326,112.83 预付房租 465,414.35 1,390,519.55 902,492.75 953,441.15 谷村林地土地租 金 970,665.82 0.00 105,754.68 864,911.14 产线配套零件投 入 2,350,958.44 864,045.86 1,054,195.62 2,160,808.68 合计 9,187,541.68 5,263,832.40 6,299,140.12 8,152,233.96 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 19,390,217.97 4,847,554.49 16,485,003.61 4,121,250.90 内部交易未实现利润 14,076,179.60 3,519,044.90 17,174,851.89 4,293,712.97 可抵扣亏损 82,202,918.17 11,536,443.38 58,082,886.47 12,559,927.16 信用减值准备 11,071,459.64 2,767,864.91 5,984,251.48 1,496,062.87 未发放的工资 3,928,697.88 982,174.47 合计 126,740,775.38 22,670,907.68 101,655,691.33 23,453,128.37 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 2,590,331.49 647,582.87 2,974,867.26 743,716.82 香港子公司应纳税额 的影响 12,304,083.84 1,045,847.13 32,292,441.02 2,744,857.49 合计 14,894,415.33 1,693,430.00 35,267,308.28 3,488,574.31 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 22,670,907.68 0.00 23,453,128.37 递延所得税负债 0.00 1,693,430.00 0.00 3,488,574.31 17、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付无形资产购置款 115,000.00 115,000.00 预付固定资产购买款 5,430,282. 81 5,430,282. 81 1,182,643. 16 1,182,643. 16 预付工程款 90,407,683 .16 90,407,683 .16 合计 95,952,965 .97 95,952,965 .97 1,182,643. 16 1,182,643. 16 其他说明： 本期末预付工程款主要为由公司全资子公司广东嘉业储备物流有限公司投资建设的湛江农资储备物 流基地项目相关工程预付款。 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 保证借款 250,000,000.00 信用借款 800,785,900.00 858,879,150.75 储备借款 50,000,000.00 短期借款应计利息 806,028.42 3,542,611.51 合计 801,591,928.42 1,162,421,762.26 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。 19、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,734,368,320.35 620,688,956.40 合计 1,734,368,320.35 620,688,956.40 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 200,600,187.39 128,301,138.34 1-2 年 1,244,721.62 6,542,816.30 2-3 年 6,371,854.44 465,729.13 3 年以上 1,702,440.31 1,585,801.94 合计 209,919,203.76 136,895,485.71 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 其他说明： 期末余额中无账龄超过一年的重要应付帐款. 21、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商品销售合同 497,499,460.21 277,384,496.13 合计 497,499,460.21 277,384,496.13 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 商品销售合同 220,114,964.08 本期末合同负债较年初增长了 79.35%，主要系东北区域的销 售增加所致。 合计 220,114,964.08 —— 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 101,852,495.04 321,981,976.88 275,387,782.08 148,446,689.84 二、离职后福利-设定 提存计划 2,410,824.43 2,410,824.43 合计 101,852,495.04 324,392,801.31 277,798,606.51 148,446,689.84 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 101,034,531.83 289,816,435.26 243,461,626.53 147,389,340.56 2、职工福利费 121,104.00 14,712,770.94 14,722,837.39 111,037.55 3、社会保险费 6,066,752.40 6,066,752.40 其中：医疗保险 费 5,526,379.82 5,526,379.82 工伤保险 费 24,276.59 24,276.59 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 生育保险 费 516,095.99 516,095.99 4、住房公积金 307,712.96 9,190,112.70 9,132,521.17 365,304.49 5、工会经费和职工教 育经费 389,146.25 2,195,905.58 2,004,044.59 581,007.24 合计 101,852,495.04 321,981,976.88 275,387,782.08 148,446,689.84 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,385,511.86 2,385,511.86 2、失业保险费 25,312.57 25,312.57 合计 2,410,824.43 2,410,824.43 其他说明： 23、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,959,939.43 9,489,555.91 企业所得税 18,115,417.30 15,925,602.86 个人所得税 123,601.19 150,537.81 城市维护建设税 387,033.68 487,131.21 教育费附加 176,189.06 210,200.58 地方教育附加 115,116.47 141,337.14 印花税 554,550.74 362,396.30 堤围费 187,186.44 101,478.12 土地使用税 676.01 154,546.14 房产税 25,805.62 合计 25,645,515.94 27,022,786.07 其他说明： 24、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 应付股利 630,000.00 3,241,839.12 其他应付款 5,911,309.13 6,738,845.55 合计 6,541,309.13 9,980,684.67 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 630,000.00 3,241,839.12 合计 630,000.00 3,241,839.12 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 经营费用及往来 5,911,309.13 6,738,845.55 合计 5,911,309.13 6,738,845.55 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 54,000,000.00 25,000,000.00 一年内到期的应计利息 1,723,136.31 38,098.96 合计 55,723,136.31 25,038,098.96 其他说明： 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付退货款 881,606.48 981,073.76 待转销项税 42,948,408.52 32,965,008.49 合计 43,830,015.00 33,946,082.25 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 54,000,000.00 长期借款应计利息 66,000.00 合计 54,066,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 28、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 310,000,000.00 合计 310,000,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2020 年广东省冷链物流设施专项债券 （一期） 60,000,000.00 2020 年广东省冷链物流设施专项债券 （二期） 250,000,000.00 合计 310,000,000.00 其他说明： 2020年广东省冷链物流设施专项债券为经广东省政府同意发行的2020年广东省政府专项 债券。截止本期末，公司应付专项债券主要信息包括： ①2020年广东省冷链物流设施专项债券（一期），债券名称为2020年广东省政府专项债券 （二十三期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕1号），债券期限为15年，到 期一次还本；利率为3.63%，付息频率每半年一次。 ②2020年广东省冷链物流设施专项债券（二期），债券名称为2020年广东省政府专项债券 （五十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕19号），债券期限为15年， 到期一次还本；利率为3.37%，付息频率每半年一次。 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 29、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 28,751,031.60 11,126,360.81 11,299,213.17 28,578,179.24 收到政府补助 合计 28,751,031.60 11,126,360.81 11,299,213.17 28,578,179.24 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 配送网络 建设补助 14,457,377.6 1 162,725.0 0 5,024,793. 54 9,595,309.07 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 台山物流 基地建设 补助 519,999.84 500,000.0 4 19,999.80 与资产相 关 蔬菜研发 补助 1,788,969.47 486,091.5 2 1,032,957. 52 1,242,103.47 省级乡村 振兴战略 专项资金 2,940,197.17 354,125.0 6 2,586,072.11 丝苗米现 代农业产 业园建设 专项资金 6,344,340.23 2,500,000. 00 2,342,835. 54 6,501,504.69 农业综合 开发土地 托管项目 2,700,147.28 5,760,000. 00 309,813.2 2 8,150,334.06 省社面源 污染治理 项目 2,000,000. 00 1,734,688. 25 265,311.75 省级科技 研发计划 项目研发 经费 217,544.2 9 217,544.29 与收益相 关 其他说明： 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 186,200,000. 00 62,080,000.0 0 62,080,000.0 0 248,280,000. 00 其他说明： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1784号文《关于核准广东天禾农资股份有限 公司首次公开发行股票的批复》核准，本期公司向社会公众公开发行人民币普通股股票6,208 万股，面值为每股1元。 31、资本公积 单位：元 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 130,520,544.25 291,491,009.41 0.00 422,011,553.66 合计 130,520,544.25 291,491,009.41 0.00 422,011,553.66 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1784号文《关于核准广东天禾农资股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本期公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 6,208万股，实际募集资金净额为人民币351,954,776.99元，其中增加股本62,080,000.00元，增 加资本公积289,874,776.99元。 （2）资本公积的其他增加为所持有子公司股份变化而对应的对价与按照变化持股比例计 算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。 32、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 二、将重分类进损益的其他综 合收益 2,137,079 .68 -4,256,0 21.93 -4,256,0 21.93 -2,118, 942.25 外币财务报表折算差额 2,137,079 .68 -4,256,0 21.93 -4,256,0 21.93 -2,118, 942.25 其他综合收益合计 2,137,079 .68 -4,256,0 21.93 -4,256,0 21.93 -2,118, 942.25 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 33、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 51,052,371.54 7,058,489.53 58,110,861.07 合计 51,052,371.54 7,058,489.53 58,110,861.07 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 34、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 286,809,071.58 273,454,115.51 调整后期初未分配利润 286,809,071.58 273,454,115.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,513,669.38 77,396,915.38 减：提取法定盈余公积 7,058,489.53 8,181,959.31 应付普通股股利 55,860,000.00 55,860,000.00 期末未分配利润 303,404,251.43 286,809,071.58 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,017,277,119.83 9,234,918,962.28 8,985,082,755.80 8,278,345,299.58 其他业务 19,594,119.72 10,546,382.10 27,254,529.39 9,336,955.64 合计 10,036,871,239.55 9,245,465,344.38 9,012,337,285.19 8,287,682,255.22 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 化肥 6,982,464,379.08 6,982,464,379.08 农药 1,905,868,056.50 1,905,868,056.50 化工 1,034,944,805.86 1,034,944,805.86 其他 113,593,998.11 113,593,998.11 其中： 国内-东北片区 686,655,291.00 686,655,291.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 国内-华北片区 715,852,851.27 715,852,851.27 国内-华东片区 2,744,671,622.75 2,744,671,622.75 国内-中南片区 4,416,022,045.94 4,416,022,045.94 国内-西南片区 1,060,442,233.41 1,060,442,233.41 国内-西北片区 368,083,017.05 368,083,017.05 国际-境外 45,144,178.13 45,144,178.13 其中： 批发零售业 10,017,277,119.83 10,017,277,119.83 其他业务 19,594,119.72 19,594,119.72 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 本公司签订的商品销售合同包含主要履约义务包括： 1、履约义务通过的履行时间：1-3个月； 2、企业承诺转让的商品性质：本公司所销售的产品。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 497,499,460.21 元，其中，497,499,460.21 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 36、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,371,071.27 1,734,989.00 教育费附加 1,778,698.81 1,306,330.15 房产税 1,094,947.54 1,240,292.63 土地使用税 970,472.54 1,287,769.85 车船使用税 105,554.53 81,816.54 印花税 3,831,087.37 2,965,511.73 环境保护税 1,041.69 2,163.69 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 堤围防护费 600,520.13 399,347.29 合计 10,753,393.88 9,018,220.88 其他说明： 37、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 仓储运输费 128,102,542.69 130,825,977.88 商品损耗 1,545,698.28 1,318,439.02 业务招待费 5,537,965.19 5,692,773.33 差旅费 18,205,722.02 18,407,690.23 职工薪酬 244,404,008.21 184,523,244.67 修理费 566,608.93 312,376.31 折旧费 10,117,509.23 7,996,804.79 无形资产摊销 970,097.04 970,097.04 业务推广费 37,217,133.22 42,988,313.92 合计 446,667,284.81 393,035,717.19 其他说明： 38、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 2,200,011.99 2,209,294.21 差旅费 3,144,560.83 3,655,682.02 职工薪酬 71,658,380.94 59,018,489.40 修理费 1,801,048.02 1,514,844.94 折旧费 9,662,338.56 8,806,275.97 行车费用 4,139,693.06 3,171,005.07 无形资产摊销 4,553,506.66 3,879,010.14 长期待摊摊销 4,647,279.61 4,556,023.25 租赁费用 5,351,832.41 4,659,997.38 办公费用 15,117,144.27 14,343,916.84 中介费用 8,033,058.55 4,625,792.73 服务费 4,312,038.31 4,540,763.22 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 合计 134,620,893.21 114,981,095.17 其他说明： 39、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 229,523.87 359,499.85 直接投入费用 234,292.18 582,487.80 折旧费用 444,905.72 435,826.26 差旅费 113,025.34 224,846.74 其他 42,075.39 128,393.96 合计 1,063,822.50 1,731,054.61 其他说明： 40、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 55,293,458.10 61,637,427.73 票据贴息 21,782.18 523,699.99 利息收入（“-”为收益） -3,943,881.43 -3,640,752.37 汇兑损益 2,011,631.15 -3,358,629.82 手续费及其他 4,341,845.11 2,296,226.27 合计 57,724,835.11 57,457,971.80 其他说明： 41、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府补助 11,051,611.23 11,802,398.41 其中：配送网络建设补助 4,777,191.60 4,130,958.77 蔬菜研发补助 1,032,957.52 1,443,164.78 台山物流基地的补助 500,000.04 500,000.04 柑橘无病毒苗木育繁推一 体化基地建设 354,125.06 409,802.83 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 丝苗米现代农业产业园建 设专项资金 2,342,835.54 1,002,199.27 2019 年化肥储备费用补贴 4,116,420.00 农资储备补贴 100,000.00 农业综合开发土地托管项 目 309,813.22 99,852.72 省社面源污染治理项目 1,734,688.25 112,766.89 个税手续费返还 366,647.08 112,766.89 增值税进项税加计扣除 2,046,117.21 142,570.30 合计 13,464,375.52 12,057,735.60 42、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -100,219.65 -325,038.21 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 117,212.37 123,882.85 理财产品投资收益 340,299.56 合计 357,292.28 -201,155.36 其他说明： 43、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 445,241.30 -2,630,769.79 应收账款坏账损失 -4,797,565.55 -425,564.76 合计 -4,352,324.25 -3,056,334.55 其他说明： 44、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -20,969,171.71 -26,159,695.01 合计 -20,969,171.71 -26,159,695.01 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 其他说明： 45、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 140,368.67 356,332.55 46、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 4,254,228.31 311,394.91 4,254,228.31 非流动资产报废利得 22,650.10 保险赔款 3,490,858.94 195,566.05 3,490,858.94 其他 495,302.94 1,264,604.09 495,302.94 合计 8,240,390.19 1,794,215.15 8,240,390.19 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 省级促进 经济高质 量发展专 项资金 广州市越 秀区财政 国库支付 中心 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 3,000,000. 00 与收益相 关 成都市温 江区现代 服务业园 区管委会 纳入规模 以上企业 名录库奖 励 成都市温 江区现代 服务业园 区管委会 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 200,000.00 与收益相 关 广州市科 学技术局 广州市科 学技术局 奖励 因符合地 方政府招 否 否 160,000.00 与收益相 关 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 款项-高新 技术企业 奖励 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 批零住餐 新增纳税 企业奖励 资金 南安市财 政局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 100,000.00 与收益相 关 工信部“小 升规”奖励 金 工信部 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 100,000.00 与收益相 关 基层供销 社建设补 助资金 泗洪县供 销合作总 社 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 60,000.00 与收益相 关 广州市农 业农村部 广州都市 现代农业 奖励 广州市农 业农村局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 60,000.00 与收益相 关 郑州市金 水区凤凰 台街道办 事处拨“四 上”奖补款 郑州市金 水区凤凰 台街道办 事处 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 否 否 30,000.00 与收益相 关 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 助 产业扶持 资金 成都市温 江区现代 服务业园 区管委会 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 200,000.00 与收益相 关 增城区财 政补助 广州市增 城区财政 局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 20,000.00 与收益相 关 广州市港 务局下拨 广州港口 船舶排放 控制补贴 资金 广州市港 务局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 19,491.45 与收益相 关 辛安渡农 场红星大 队扶持金 武汉市东 西湖区人 民政府辛 安渡街道 办事处 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 13,608.00 与收益相 关 稳岗补贴 人力资源 和社会保 障局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 279,290.78 与收益相 关 社保补贴 人力资源 和社会保 障局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 否 否 11,838.08 与收益相 关 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 其他说明： 47、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 616,158.36 810,828.68 616,158.36 非流动资产报废损失 105,380.83 48,065.76 105,380.83 其他 562,310.38 21,059.67 562,310.38 合计 1,283,849.57 879,954.11 1,283,849.57 其他说明： 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 27,823,636.81 23,629,400.79 递延所得税费用 -1,012,923.62 -2,519,157.70 合计 26,810,713.19 21,110,243.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 136,172,746.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 34,043,186.68 子公司适用不同税率的影响 -12,729,195.88 调整以前期间所得税的影响 1,017,136.55 非应税收入的影响 -1,242,234.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 915,284.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -352,485.36 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 4,984,100.02 预计未来适用税率变化对递延所得税的影响 174,921.81 所得税费用 26,810,713.19 其他说明 49、其他综合收益 详见附注七、32。 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,943,881.43 3,848,528.23 政府补助 17,328,207.18 30,745,178.60 广东省农业面源污染治理项目代垫款 4,342,189.96 其他 2,351,177.84 1,453,654.17 合计 23,623,266.45 40,389,550.96 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 283,798,328.69 241,913,076.88 往来款 188,256.46 239,085.00 广东省农业面源污染治理项目代垫款 66,382.82 捐款 616,158.36 合计 284,669,126.33 242,152,161.88 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 结构性存款 40,000,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 其他 54,630.24 合计 40,054,630.24 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 结构性存款 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 7,122,381.41 1,130,000.00 信用证保证金 5,658,620.67 合计 7,122,381.41 6,788,620.67 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 1,054,464.70 信用证保证金 1,544,057.58 票据保证金 240,650,325.94 66,920,702.69 收购少数股东股权 46,000.00 652,095.03 合计 242,240,383.52 68,627,262.42 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 109,362,033.60 111,231,871.50 加：资产减值准备 25,321,495.96 29,216,029.56 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 22,037,952.46 19,457,519.89 使用权资产折旧 无形资产摊销 5,523,603.70 4,849,107.19 长期待摊费用摊销 6,299,140.12 5,414,436.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -140,368.67 -356,332.55 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） -105,380.83 25,415.66 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 55,641,183.43 75,277,759.18 投资损失（收益以“－”号填 列） -357,292.28 201,155.36 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 782,220.69 -2,534,758.12 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,795,144.31 15,600.42 存货的减少（增加以“－”号 填列） -86,999,116.97 116,092,079.32 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -856,304,114.70 -134,065,697.66 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 1,495,727,063.74 187,066,579.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 774,993,275.94 411,890,765.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 直接从募集资金总额划扣的相关发 34,622,641.51 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 行费用 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 710,785,780.62 413,311,283.82 减：现金的期初余额 413,311,283.82 352,827,627.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 297,474,496.80 60,483,656.80 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 54,630.24 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 39,945,369.76 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 710,785,780.62 413,311,283.82 其中：库存现金 372,011.28 295,471.76 可随时用于支付的银行存款 710,404,453.82 413,013,198.31 可随时用于支付的其他货币资金 9,315.52 2,613.75 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 三、期末现金及现金等价物余额 710,785,780.62 413,311,283.82 其他说明： 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 380,904,991.19 贷款担保、票据保证金、信用证保证 金、保函保证金 合计 380,904,991.19 -- 其他说明： 53、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 88,858,100.82 其中：美元 13,421,008.62 6.52490 87,570,715.82 欧元 0.00 0.00 港币 1,529,614.80 0.84164 1,287,385.00 应收账款 -- -- 1,304,979.65 其中：美元 200,000.00 6.52490 1,304,979.65 欧元 0.00 0.00 港币 0.00 0.00 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 704,689.20 其中：美元 108,000.00 6.52490 704,689.20 其他应付款 10,520.50 其中：港元 12,500.00 0.84164 10,520.50 其他说明： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司子公司嘉得（中国）有限公司注册于香港，为适应当地政策规定，记账本位币为 港币。 54、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政贴息 0.00 财务费用 0.00 经营活动类补助 9,766,255.61 递延收益 9,766,255.61 科研类政府补助 1,032,957.52 递延收益 1,032,957.52 政府奖励类补助 650,000.00 营业外收入 650,000.00 专项资金补助 500,000.04 递延收益 500,000.04 专项资金补助 0.00 营业外收入 0.00 其他类补助 2,165,162.35 其他收益 2,165,162.35 其他类补助 3,604,228.31 营业外收入 3,604,228.31 合计 17,718,603.83 17,718,603.83 （2）政府补助退回情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 原因 其他类补助 247,601.94 未按规使用完毕，应退还 其他说明： 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 购买日至 期末被购 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 买方的收 入 买方的净 利润 广东大丰 植保科技 有限公司 2020 年 12 月 02 日 40,000,000 .00 40.40% 支付现金 2020 年 12 月 02 日 已控制被 购买方 385,879.24 -307,714.2 9 2016 年 12 月 31 日 7,879,460. 00 39.40% 支付现金 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 广东大丰植保科技有限公司 --现金 47,879,460.00 合并成本合计 47,879,460.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,073,535.42 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 11,805,924.58 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 本公司以支付现金为合并对价。 大额商誉形成的主要原因： 非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于购买日的公 允价值份额的差额形成商誉 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 40,054,630.24 40,054,630.24 应收款项 1,251,306.17 1,251,306.17 存货 4,877,418.60 4,498,399.80 固定资产 616,573.58 616,573.58 应付款项 1,594,430.50 1,594,430.50 净资产 45,205,498.09 44,826,479.29 减：少数股东权益 9,131,962.67 取得的净资产 36,073,535.42 44,826,479.29 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 收购时点广东大丰植保科技有限公司的资产负债主要是货币资金、往来债权债务、固定 资产以及存货。经测算后，存货增值379,018.80元。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 不适用。 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： 本期公司未发生同一控制下企业合并事项。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 本期公司未发生反向购买事项。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 序号 公司名称 变更原因 1 安岳天禾柠丰农资有限公司 2020年新设 2 乐山天禾农资有限公司 2020年新设 3 广东大丰植保科技有限公司 2020年非同一控制下企业合并 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东天禾农资 梅州配送有限 公司 梅州 梅州 农资商品销售 65.12% 同一控制下合 并 广东天禾农资 清远配送有限 公司 清远 清远 农资商品销售 100.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 肇庆配送有限 公司 肇庆 肇庆 农资商品销售 72.00% 同一控制下合 并 德庆县天禾农 资配送有限公 司 德庆 德庆 农资商品销售 70.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 云浮配送有限 公司 云浮 云浮 农资商品销售 70.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 江门配送有限 江门 江门 农资商品销售 76.72% 同一控制下合 并 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 公司 江门市新会区 天禾农资配送 有限公司 新会 新会 农资商品销售 77.00% 同一控制下合 并 恩平市天禾农 资配送有限公 司 恩平 恩平 农资商品销售 95.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 阳春配送有限 公司 阳春 阳春 农资商品销售 92.50% 同一控制下合 并 广东天禾农资 茂名配送有限 公司 茂名 茂名 农资商品销售 95.00% 同一控制下合 并 广东天禾农资 惠州配送有限 公司 惠州 惠州 农资商品销售 53.33% 同一控制下合 并 广东天禾农资 河源配送有限 公司 河源 河源 农资商品销售 95.20% 同一控制下合 并 广东天禾农资 韶关配送有限 公司 韶关 韶关 农资商品销售 70.00% 投资设立 广东天禾农资 增城配送有限 公司 广州 广州 农资商品销售 70.00% 投资设立 广东天禾农资 广州配送有限 公司 广州 广州 农资商品销售 100.00% 投资设立 广东天禾农资 英德配送有限 公司 英德 英德 农资商品销售 100.00% 投资设立 广东天禾农资 揭阳配送有限 公司 揭阳 揭阳 农资商品销售 60.00% 投资设立 广东天禾中荣 农资汕尾配送 有限公司 汕尾 汕尾 农资商品销售 51.00% 投资设立 海南天禾嘉迅 农资有限公司 海口 海口 农资商品销售 87.87% 同一控制下合 并 湖南天禾农资 长沙 长沙 农资商品销售 80.00% 同一控制下合 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 有限公司 并 永州市天禾粤 永农业生产资 料有限公司 永州 永州 农资商品销售 60.00% 同一控制下合 并 烟台天禾农资 有限公司 烟台 烟台 农资商品销售 100.00% 投资设立 江西天禾农资 有限公司 南昌 南昌 农资商品销售 89.67% 投资设立 吉安市天禾农 资有限公司 吉安 吉安 农资商品销售 96.00% 投资设立 广东天禾农资 汕头配送有限 公司 汕头 汕头 农资商品销售 70.00% 投资设立 四川粤天禾农 资有限公司 成都 成都 农资商品销售 93.00% 投资设立 福建天禾绿保 农资有限公司 福州 福州 农资商品销售 87.10% 投资设立 福建邵武天禾 绿保农资有限 公司 邵武 邵武 农资商品销售 70.00% 投资设立 济南天禾农资 有限公司 济南 济南 农资商品销售 85.00% 投资设立 河南粤天禾农 资有限公司 郑州 郑州 农资商品销售 86.00% 投资设立 广东天禾农资 肇庆农业科技 服务有限公司 肇庆 肇庆 农资商品销售 63.00% 投资设立 陕西天禾丰盛 达农资有限公 司 咸阳 咸阳 农资商品销售 70.00% 投资设立 四川天禾民兴 农资有限公司 四川 四川 农资商品销售 65.00% 投资设立 眉山天禾民兴 农资有限公司 眉山 眉山 农资商品销售 80.00% 投资设立 江苏天禾嘉宁 农资有限公司 浙江 浙江 农资商品销售 88.00% 投资设立 广东天禾农资 清远农业科技 服务有限公司 清远 清远 农资商品销售 89.50% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 广东天禾农资 梅州农业科技 服务有限公司 梅州 梅州 农资商品销售 80.00% 投资设立 广西粤天禾农 业科技有限公 司 广西 广西 农资商品销售 85.00% 投资设立 广东天禾农资 江门农业科技 服务有限公司 江门 江门 农资商品销售 90.50% 投资设立 广东天禾农资 湛江农业科技 服务有限公司 湛江 湛江 农资商品销售 87.00% 投资设立 广东嘉誉化工 有限公司 广州 广州 其它产品销售 76.70% 同一控制下合 并 广州天禾种业 有限公司 广州 广州 种子经营 100.00% 投资设立 深圳市天禾农 资有限公司 深圳 深圳 农资商品销售 76.45% 同一控制下合 并 云南天禾农资 有限公司 昆明 昆明 农资商品销售 90.00% 投资设立 广东天禾中加 化肥有限公司 广州 广州 化肥生产 100.00% 同一控制下合 并 珠海经济特区 瑞农植保技术 有限公司 珠海 珠海 农药分装 100.00% 非同一控制下 合并 广州市天禾仓 储有限公司 广州 广州 仓储物流 100.00% 同一控制下合 并 清远市天禾仓 储有限公司 清远 清远 仓储物流 93.81% 非同一控制下 合并 嘉得（中国） 有限公司 香港 香港 农资商品销售 100.00% 投资设立 广西天禾新农 科技有限公司 广西 广西 农资商品销售 100.00% 投资设立 广东科农蔬菜 种业有限公司 广州 广州 种子经营 65.00% 非同一控制下 合并 广东嘉亿投资 有限公司 广州 广州 股权管理和运 营 100.00% 投资设立 广西供销农资 有限公司 广西 广西 农资商品销售 33.00% 32.00% 非同一控制下 合并 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 广东天禾智慧 农业服务有限 公司（原：广 东天禾嘉得国 际贸易有限公 司） 广州 广州 农资商品销售 83.40% 投资设立 建水县天禾农 业开发有限公 司 建水县 建水县 农资商品销售 90.00% 投资设立 广东天禾良种 苗木繁育有限 公司 新兴县 新兴县 农资商品销售 60.00% 投资设立 福建天禾绿保 嘉诚化肥有限 公司 福州 福州 农资商品销售 90.00% 投资设立 广东天禾嘉宇 农业科技有限 公司 广州 广州 农资商品销售 92.50% 投资设立 新疆天禾嘉信 农业科技有限 公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 农资商品销售 93.50% 投资设立 广东嘉禾实业 发展有限公司 广州 广州 投资管理 100.00% 投资设立 福州市天禾绿 保农资有限公 司 福州 福州 农资商品销售 90.00% 投资设立 三明市天禾绿 保农资有限公 司 三明 三明 农资商品销售 70.00% 投资设立 江门天禾农业 服务有限公司 台山 台山 农资商品销售 88.00% 投资设立 南安市天禾绿 保农资有限公 司 南安 南安 农资商品销售 90.00% 投资设立 漳州市天禾绿 保农资有限公 司 漳州 漳州 农资商品销售 90.00% 投资设立 湛江天禾粤联 农业科技有限 公司 湛江 湛江 农资商品销售 66.00% 投资设立 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 湖北天禾嘉瑞 农资有限公司 武汉 武汉 农资商品销售 65.00% 投资设立 广东嘉业储备 物流有限公司 湛江 湛江 仓储物流 100.00% 投资设立 天禾嘉穗农业 科技（南京） 有限公司 南京 南京 农资商品销售 65.00% 投资设立 安徽天禾辉瑞 农业科技有限 公司 合肥 合肥 农资商品销售 62.00% 投资设立 四川天禾嘉美 农业科技有限 公司 成都 成都 农资商品销售 60.00% 投资设立 南雄市嘉南农 业科技服务有 限公司 南雄 南雄 农资商品销售 100.00% 投资设立 黑龙江粤天禾 嘉宝农资有限 公司 哈尔滨 哈尔滨 农资商品销售 57.00% 投资设立 怀集县嘉集农 业科技服务有 限公司 怀集 怀集 农资商品销售 100.00% 投资设立 徐州嘉宁农业 科技有限公司 徐州 徐州 农资商品销售 60.00% 投资设立 宿迁市嘉宁供 销合作有限公 司 宿迁 宿迁 农资商品销售 60.00% 投资设立 安岳天禾柠丰 农资有限公司 安岳 安岳 农资商品销售 57.00% 投资设立 乐山天禾农资 有限公司 乐山 乐山 农资商品销售 91.00% 投资设立 广东大丰植保 科技有限公司 珠海 珠海 农药分装 79.80% 非同一控制下 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 不适用。 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 深圳市天禾农资有限 公司 23.55% 5,739,031.03 2,565,082.64 19,665,437.60 广东嘉誉化工有限公 司 23.50% 5,160,254.11 279,611.65 6,484,208.02 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 深圳 市天 禾农 资有 限公 司 100,80 1,149. 53 27,332 ,614.9 3 128,13 3,764. 46 44,641 ,906.5 9 0.00 44,641 ,906.5 9 86,273 ,179.9 4 17,688 ,254.4 7 103,96 1,434. 41 33,944 ,936.3 7 0.00 33,944 ,936.3 7 广东 嘉誉 化工 有限 公司 158,10 3,053. 35 564,14 0.66 158,66 7,194. 01 131,07 4,819. 47 0.00 131,07 4,819. 47 38,967 ,164.0 0 923,78 7.25 39,890 ,951.2 5 33,057 ,104.8 2 0.00 33,057 ,104.8 2 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 深圳市天 禾农资有 限公司 526,178,99 5.27 23,341,062 .31 23,341,062 .31 -69,360,96 1.28 531,737,13 7.88 6,696,199. 62 6,696,199. 62 50,556,994 .50 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 广东嘉誉 化工有限 公司 1,023,298, 549.44 21,958,528 .11 21,958,528 .11 1,540,243. 07 472,736,04 9.75 2,364,261. 02 2,364,261. 02 -322,557.1 5 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 ①、2020年公司受让其子公司广东天禾农资梅州农业科技服务有限公司的少数股东1.00% 的股权，转让后，公司持股比例由原直接持股99.00%变更为至直接持股100.00%。此后，广 东天禾农资梅州农业科技服务有限公司接受少数股东增资，增资金额为1,250,000.00元。增资 后，公司持股比例由原直接持股100.00%变更为直接持股80.00%。 ②、2020年公司出让其子公司广东天禾智慧农业服务有限公司16.60%的股权，转让后， 公司持股比例由原直接持股100.00%变更为至直接持股83.40%。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 51,455,675.47 37,965,848.10 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -100,219.65 -325,038.21 --综合收益总额 -100,219.65 -325,038.21 其他说明 注1：公司持有雷州市广垦东西洋米业有限公司19%的股份。雷州市广垦东西洋米业有限公司于2015 年5月14日成立，注册资本和实收资本为人民币2,000万元，其中广东省湛江农垦集团公司以货币资金出资 960万元，占公司注册资本48%；广东正茂农业科技有限公司以货币资金出资660万元，占公司注册资本33%； 广东天禾农资股份有限公司以货币资金出资380万元，占公司注册资本19%。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 注2：公司持有广西川化天禾钾肥有限责任公司20%的股份。广西川化天禾钾肥有限责任公司于2019 年4月5日成立，注册资本为24,000万元，实缴资本为24,000万元，其中四川省能源投资集团有限责任公司 认缴19,200万元，实缴19,200万元，占公司注册资本80%；广东天禾农资股份有限公司认缴4,800万元，实 缴4,800万元，占公司注册资本20%。 注3：公司持有江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司20%的股份。江门市新会区共创新会陈皮 农技服务有限公司于2019年4月8日成立，注册资本为632.5万元，实缴资本为632.5万元，其中江门市新会 区新会陈皮产业园有限公司认缴500万元，实缴500万元，占公司注册资本79.05%；广东天禾农资股份有限 公司认缴126.5万元，实缴126.5万元，占公司注册资本20%；江门市新会区共创新会陈皮专业合作社联合社 认缴3万元，实缴3万元，占公司注册资本0.47%；江门市新会区新禾农技服务有限公司认缴3万元，实缴3 万元，占公司注册资本0.47%。 注4：公司本期通过增资扩股方式实现对广东大丰植保科技有限公司的控股合并，详见本节 财务报告 -（八）合并范围的变更-第1点“非同一控制下企业合并”说明。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险 主要产生于应收账款、其他应收款和应收票据等。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公 司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。 2、流动风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有 充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过 监控货币资金余额及对未来12个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1年内到期。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险和利率风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能 性。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价，唯一的境外子公司嘉得（中国）有限公司经营情 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 况和财务情况对于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重 大。 公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外 币金融负债折算成人民币的金额详见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第53点“外 币货币性项目”。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的借款基本为相对固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不 重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2.指定以公允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 （三）其他权益工具投 资 30,000,000.00 30,000,000.00 应收款项融资 52,678,458.66 52,678,458.66 持续以公允价值计量 的资产总额 52,678,458.66 30,000,000.00 82,678,458.66 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 广东粤合资产经 营有限公司 广州 股权管理和运营 61,503.02 万元 33.50% 33.50% 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 本企业的母公司情况的说明 广东粤合资产经营有限公司直接持有公司30.25%的股份，并通过其控制的广东新供销商 贸连锁股份有限公司、广东新供销天润粮油集团有限公司间接持有公司3.2533%的股份，合计 共持有公司33.5033%的股份，是公司的控股股东。 本企业最终控制方是广东省供销合作联社。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 嘉得有限公司 控股股东控制企业 广东省农业生产资料总公司 公司设立发起人，控股股东控制企业 广东新供销投资有限公司 控股股东控制企业 湛江天禾农资物流有限公司 控股股东控制企业 广州市增城植匠农资经营部 公司高管近亲属控制的企业 广东嘉兴物业管理有限公司 控股股东控制企业 广东新供销天润粮油集团有限公司 控股股东控制企业 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 控股股东控制企业 广东新供销天润电子商务有限公司 控股股东控制企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 广东大丰植保科 技有限公司 购买商品 6,571,027.08 否 5,096,893.15 中农集团控股股 份有限公司 购买商品 43,639,475.19 否 8,438,536.23 广东新供销天润 电子商务有限公 司 购买商品 4,500.00 否 0.00 合计 50,215,002.27 13,535,429.38 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中农集团控股股份有限公司 销售产品 0.00 953,371.14 广东大丰植保科技有限公司 提供服务 0.00 110,000.00 广东大丰植保科技有限公司 销售产品 1,464,373.72 3,365,794.08 联合惠农农资（北京）有限 公司 销售产品 0.00 5,910,481.87 广州市增城植匠农资经营部 销售产品 211.01 308,291.39 怀集新供销天润现代农业发 展有限公司 提供服务 14,331.80 0.00 江门市新会区共创新会陈皮 农技服务有限公司 销售产品 2,438,750.66 0.00 广西川化天禾钾肥有限责任 公司 销售产品 3,778,822.30 0.00 广东新供销天润粮油集团有 限公司 销售产品 84,070.80 0.00 合计 7,780,560.29 10,647,938.48 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 ①公司原董事长邹宁于2016年5月担任中农集团控股股份有限公司（以下简称“中农控股”）轮值董事， 任期三年，中农控股成为公司关联方。2019年5月，中农控股董事会换届，邹宁不再担任董事职位。截止 2020年5月，邹宁卸任董事职位满十二个月。此后，中农控股不再认定为公司关联方。 ②公司原董事、总经理梁品担任联合惠农农资（北京）有限公司董事。2018年2月5日，梁品辞任本公 司董事、总经理职务。截止2019年2月5日，梁品辞任满十二个月。此后，联合惠农不再认定为公司关联方。 ③公司于2020年12月通过增资扩股方式实现对广东大丰植保科技有限公司的控股合并，购买日为2020 年12月2日。自初始投资日至购买日，期间发生的交易属于关联方交易。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东大丰植保科技有限公司 珠海瑞农厂房及车间 202,075.47 285,600.00 合计 202,075.47 285,600.00 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广东省农业生产资料总公司 湛江办公楼 138,971.43 209,325.73 广东省农业生产资料总公司 蛇口大厦 1801 房 120,672.86 嘉得有限公司 香港岑氏商业大厦 19 楼 126,681.12 湛江天禾农资物流有限公司 湛江仓库场地 484,752.13 452,830.20 广东嘉兴物业管理有限公司 东雅兰苑停车位 193,584.90 185,142.84 怀集新供销天润现代农业发 展有限公司 怀集县土地储备中心位于梁 村镇大成岗农场 98,476.47 43,767.33 合计 915,784.93 1,138,420.08 关联租赁情况说明 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,286,944.55 7,767,346.22 （4）其他关联交易 本期公司发生对参股公司广东大丰植保科技有限公司进行增资4000万元的关联交易，构 成非同一控制企业合并，详见本节 财务报告-（八）合并范围的变更-第1点“非同一控制下企 业合并”相关描述。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广东省农业生产 资料总公司 36,480.00 5,472.00 36,480.00 8,025.60 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 预付款项 中农集团控股股 份有限公司 0.00 0.00 1,028,425.03 0.00 应收账款 广东大丰植保科 技有限公司 0.00 0.00 2,462,654.57 47,305.45 预付款项 广东大丰植保科 技有限公司 0.00 0.00 575,337.10 0.00 应收账款 怀集新供销天润 现代农业发展有 限公司 13,291.80 333.62 0.00 0.00 预付款项 怀集新供销天润 现代农业发展有 限公司 0.00 0.00 87,534.67 0.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广东大丰植保科技有限公司 0.00 1,380,067.70 应付账款 湛江天禾农资物流有限公司 4,311,958.81 4,306,091.90 其他应付款 湛江天禾农资物流有限公司 2,002.56 7,869.47 预收款项 广州市增城植匠农资经营部 5.00 235.00 应付账款 怀集新供销天润现代农业发 展有限公司 10,941.80 0.00 其他应付款 广东省农业生产资料总公司 120,672.86 120,672.86 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）购建长期资产承诺 2020年11月10日，经本公司2020年第二次临时股东大会审议通过《关于变更“天禾（华 南）农资储备物流基地项目”建设规模和投资额的议案》，华南储备物流项目建筑面积由原计 划的95,837平方米增加到123,620平方米，总投资额由原计划的6.25亿元增加到10.49亿元。 截至2020年12月31日，广东嘉业储备物流有限公司以1.18亿元已经竞得1宗国有土地使用 权，并正在进行主体工程建设。 （2）重要经营租赁承诺 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020年12月31日 2019年12月31日 资产负债表日后第1年 6,051,561.80 6,759,843.59 资产负债表日后第2年 6,664,589.63 6,051,561.80 资产负债表日后第3年 5,968,450.83 6,664,589.63 以后年度 19,258,357.50 25,226,808.33 合 计 37,942,959.76 44,702,803.34 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 重要的对外投资 2021 年 2 月 24 日，经第 四届董事会第三十七次会 议、监事会第四届第九次会 议审议通过了《关于与关联 方共同投资成立公司暨关 联交易的议案》，同意公司 与广东省供销集团有限公 司等 65 家公司共同成立广 东供销农产品股份有限公 司。其中，广东省供销集团 有限公司认缴出资 8200 万 元，持股比例为 27.33%； 公司与广东新供销天润粮 油集团有限公司、广东新供 销天业冷链集团有限公司、 广东供销绿色农产品生产 供应基地运营有限公司分 别各认缴出资 1500 万元， 各持股比例均为 5%。广东 供销农产品股份有限公司 已于 2021 年 2 月 25 日正式 成立，法定代表人为邹宁， 注册资本为人民币叁亿元， 最终实际控制人为广东省 供销合作联社。 本次交易主体涉及实际控 制人控制的企业，构成关联 交易，但不构成重大关联交 易，也不构成《上市公司重 大资产重组管理办法》规定 的重大资产重组。 0.00 由于广东供销农产品股份有 限公司未实际开展业务，公 司暂未能有效量化分析该对 外投资对公司的财务状况和 经营成果的影响。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 37,242,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 3、其他资产负债表日后事项说明 无。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务按产品类型 划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本 公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本公司报告分部包括： ①化肥产品分部； ②农药产品分部； ③化工产品分部； ④其他产品分部。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 本期发生额 分部间抵销 合计 一、主营业务收入 10,017,277,119.83 10,017,277,119.83 其中：化肥 6,982,464,379.08 6,982,464,379.08 农药 1,905,868,056.50 1,905,868,056.50 化工 1,034,944,805.86 1,034,944,805.86 其他 93,999,878.39 93,999,878.39 二、主营业务成本 9,234,918,962.28 9,234,918,962.28 其中：化肥 6,537,072,513.38 6,537,072,513.38 农药 1,672,055,824.28 1,672,055,824.28 化工 957,137,998.37 957,137,998.37 其他 68,652,626.25 68,652,626.25 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 由于公司按产品的分部信息不能单独区分其对应的资产和负债，故无法披露各报告分部的资 产总额和负债总额。 （4）其他说明 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 2,628,8 75.21 22.50 % 2,628,8 75.21 100.00 % 0.00 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 9,053,6 59.92 77.50 % 485,28 3.19 5.36% 8,568,3 76.73 7,935,4 57.49 100.00 % 262,46 5.69 3.31% 7,672,99 1.80 其中： 组合 1（应收经销 客户） 4,471,2 27.01 38.27 % 139,52 1.77 3.12% 4,331,7 05.24 2,558,3 37.97 32.24% 48,663. 71 1.90% 2,509,67 4.26 组合 2（应收直销 客户） 4,582,4 32.91 39.23 % 345,76 1.42 7.55% 4,236,6 71.49 5,377,1 19.52 67.76% 213,80 1.98 3.98% 5,163,31 7.54 合计 11,682, 535.13 100.00 % 3,114,1 58.40 26.66 % 8,568,3 76.73 7,935,4 57.49 100.00 % 262,46 5.69 3.31% 7,672,99 1.80 按单项计提坏账准备：本期按单独计提的坏账准备合计 2,628,875.21 元。 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 开平五联人造板有限 公司 2,628,875.21 2,628,875.21 100.00% 诉讼债权 合计 2,628,875.21 2,628,875.21 -- -- 按单项计提坏账准备： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收经销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,393,953.61 83,019.46 1.89% 1 至 2 年 2 至 3 年 77,273.40 56,502.31 73.12% 3 年以上 合计 4,471,227.01 139,521.77 -- 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。 按组合计提坏账准备：应收直销客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,345,749.81 109,078.32 2.51% 1 至 2 年 2 至 3 年 236,683.10 236,683.10 100.00% 3 年以上 合计 4,582,432.91 345,761.42 -- 确定该组合依据的说明： 本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,739,703.42 1 至 2 年 2,628,875.21 2 至 3 年 313,956.50 3 年以上 0.00 3 至 4 年 0.00 4 至 5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 11,682,535.13 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 262,465.69 2,851,692.71 3,114,158.40 合计 262,465.69 2,851,692.71 3,114,158.40 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 的比例 第一名 2,628,875.21 22.50% 2,628,875.21 第二名 2,533,826.22 21.69% 63,599.04 第三名 1,305,400.00 11.17% 39,162.00 第四名 1,161,475.99 9.94% 16,492.96 第五名 1,145,000.00 9.80% 16,259.00 合计 8,774,577.42 75.10% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,845,666.94 6,327,981.80 合计 5,845,666.94 6,327,981.80 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 一般经营性资金往来 1,488,103.74 2,044,149.06 备用金 169,922.67 141,444.37 押金、保证金 116,980.00 153,980.00 代垫世行项目对农民的补贴款 4,303,737.34 4,455,845.20 其他 61,904.50 61,904.50 合计 6,140,648.25 6,857,323.13 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 390,155.78 77,281.05 61,904.50 529,341.33 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 --转入第二阶段 -118.23 118.23 本期计提 2,779.83 1,064.99 3,844.82 本期转回 226,618.56 11,586.28 238,204.84 2020 年 12 月 31 日余 额 166,198.82 66,877.99 61,904.50 294,981.31 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,098,805.78 1 至 2 年 710,130.53 2 至 3 年 64,904.50 3 年以上 1,266,807.44 3 至 4 年 1,044,480.29 4 至 5 年 119,304.15 5 年以上 103,023.00 合计 6,140,648.25 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 一般经营性资金 往来 187,733.05 2,349.49 105,160.18 84,922.36 员工备用金 1,202.28 1,495.33 1,202.28 1,495.33 押金、保证金 33,875.60 16,328.60 17,547.00 代垫世行项目对 农民的补贴款 244,625.90 115,513.78 129,112.12 其他 61,904.50 61,904.50 合计 529,341.33 3,844.82 238,204.84 294,981.31 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 广东省农业面源污 染治理项目管理办 公室 代垫世行项目对 农民的补贴款 4,303,737.34 2 年以内 70.09% 129,112.12 广东省地方税务局 直属税务分局 代扣代缴社保、 公积金等 97,130.16 1 年以内 1.58% 407.95 广东联合电子收费 股份有限公司 押金、保证金 78,000.00 3 年以上 1.27% 11,700.00 孔锤 员工备用金 63,638.18 1 年以内 1.04% 560.02 江西沪航实业有限 公司 预付采购款 61,904.50 2-3 年 1.01% 61,904.50 合计 -- 4,604,410.18 -- 74.98% 203,684.59 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 551,383,625.38 551,383,625.38 506,122,672.40 506,122,672.40 对联营、合营 企业投资 51,455,675.47 51,455,675.47 37,965,848.10 37,965,848.10 合计 602,839,300.85 602,839,300.85 544,088,520.50 544,088,520.50 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 烟台天禾农 资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广东天禾农 资汕头配送 有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 广东天禾农 资韶关配送 有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 广东天禾农 资增城配送 有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 广西南宁天 禾农资有限 公司 嘉得（中国） 有限公司 3,319,500.00 3,319,500.00 广州天禾种 业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 福建天禾绿 保农资有限 公司 9,408,725.25 9,408,725.25 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 210 广东天禾农 资广州配送 有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 广东天禾农 资英德配送 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 江西天禾农 资有限公司 13,900,883.7 8 13,900,883.7 8 广东天禾农 资揭阳配送 有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 河南粤天禾 农资有限公 司 2,580,000.00 2,580,000.00 济南天禾农 资有限公司 6,800,000.00 6,800,000.00 广东天禾农 资肇庆农业 科技服务有 限公司 3,152,474.00 3,152,474.00 陕西天禾丰 盛达农资有 限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 广东天禾农 资茂名配送 有限公司 2,523,661.17 2,523,661.17 广东天禾农 资江门配送 有限公司 70,702.03 70,702.03 广东天禾农 资肇庆配送 有限公司 1,628,717.48 1,628,717.48 广东天禾农 资云浮配送 有限公司 2,686,558.02 2,686,558.02 广东天禾农 资阳春配送 有限公司 4,216,133.45 4,216,133.45 广东天禾农 资清远配送 721,544.91 721,544.91 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 211 有限公司 广东天禾农 资梅州配送 有限公司 578,727.12 578,727.12 广东天禾农 资河源配送 有限公司 2,145,963.30 2,145,963.30 广东天禾农 资惠州配送 有限公司 786,995.40 786,995.40 深圳市天禾 农资有限公 司 51,904,822.5 0 51,904,822.5 0 海南天禾嘉 迅农资有限 公司 4,350,380.69 4,350,380.69 湖南天禾农 资有限公司 6,545,780.40 6,545,780.40 永州市天禾 粤永农业生 产资料有限 公司 1,211,729.36 1,211,729.36 广东嘉誉化 工有限公司 3,486,615.20 3,486,615.20 广州市天禾 仓储有限公 司 64,758,894.3 3 64,758,894.3 3 广东天禾中 加化肥有限 公司 10,344,447.2 9 10,344,447.2 9 珠海经济特 区瑞农植保 技术有限公 司 29,800,000.0 0 29,800,000.0 0 清远市天禾 仓储有限公 司 36,075,430.0 0 36,075,430.0 0 四川天禾民 兴农资有限 公司 6,500,000.00 6,500,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 212 江苏天禾嘉 宁农资有限 公司 8,800,000.00 8,800,000.00 广东天禾中 荣农资汕尾 配送有限公 司 5,100,000.00 5,100,000.00 广东科农蔬 菜种业有限 公司 38,198,160.0 0 38,198,160.0 0 广东天禾农 资清远农业 科技服务有 限公司 4,475,000.00 4,475,000.00 广东天禾农 资江门农业 科技服务有 限公司 4,539,285.39 4,539,285.39 广东天禾农 资湛江农业 科技服务有 限公司 4,350,000.00 4,350,000.00 广东天禾农 资梅州农业 科技服务有 限公司 4,950,000.00 46,000.00 4,996,000.00 广东嘉亿投 资有限公司 50,000,000.0 0 50,000,000.0 0 广西供销农 资有限公司 33,000,017.3 3 33,000,017.3 3 新疆天禾嘉 信农业科技 有限公司 7,481,524.00 7,481,524.00 广东天禾嘉 宇农业科技 有限公司 9,250,000.00 9,250,000.00 湛江天禾粤 联农业科技 有限公司 5,280,000.00 5,280,000.00 广东天禾智 慧农业服务 10,000,000.0 1,660,000.00 8,340,000.00 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 213 有限公司 （原：广东天 禾嘉得国际 贸易有限公 司） 0 湖北天禾嘉 瑞农资有限 公司 6,500,000.00 6,500,000.00 安徽天禾辉 瑞农业科技 有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00 四川天禾嘉 美农业科技 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 黑龙江粤天 禾嘉宝农资 有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 广东大丰植 保科技有限 公司 46,874,952.9 8 46,874,952.9 8 合计 506,122,672. 40 46,920,952.9 8 1,660,000.00 551,383,625. 38 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 雷州市 广垦东 西洋米 业有限 公司 2,290,8 95.12 -100,58 5.86 2,190,3 09.26 广东大 丰植保 科技有 6,874,9 52.98 -6,874, 952.98 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 214 限公司 广西川 化天禾 钾肥有 限责任 公司 28,800, 000.00 19,200, 000.00 48,000, 000.00 江门市 新会区 共创新 会陈皮 农技服 务有限 公司 1,265,0 00.00 366.21 1,265,3 66.21 小计 37,965, 848.10 20,465, 000.00 -100,21 9.65 -6,874, 952.98 51,455, 675.47 合计 37,965, 848.10 20,465, 000.00 -100,21 9.65 -6,874, 952.98 51,455, 675.47 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,508,845,152.09 6,321,855,789.83 5,816,236,037.19 5,634,254,447.67 其他业务 20,259,362.38 868,696.21 21,526,752.58 2,306,060.64 合计 6,529,104,514.47 6,322,724,486.04 5,837,762,789.77 5,636,560,508.31 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 215 本公司签订的商品销售合同包含主要履约义务包括： 1、履约义务通过的履行时间：1-3个月； 2、企业承诺转让的商品性质：本公司所销售的产品。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 669,705,598.38 元，其中，669,705,598.38 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 60,625,562.81 78,371,408.69 权益法核算的长期股权投资收益 -100,219.65 -325,038.21 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 117,212.37 123,882.85 合计 60,642,555.53 78,170,253.33 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 34,987.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 15,672,486.62 与日常经营活动无关的政府补助计入 当期非经常性损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 457,511.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 2,807,693.14 减：所得税影响额 4,743,169.89 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 216 少数股东权益影响额 1,853,823.93 合计 12,375,685.71 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 10.24% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 8.65% 0.32 0.32 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 广东天禾农资股份有限公司 2020 年年度报告全文 217 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）载有公司法定代表人签名的公司2020年年度报告及其摘要原文。 （四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室