300267_2022_尔康制药_2022年年度报告_2023-04-26.txt

湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告 2023-011 2023 年 04 月 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人帅放文、主管会计工作负责人赵寻及会计机构负责人(会计主 管人员)邝育华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资 者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本报告全文，并请注意相关风险因素，具体详 见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”之 “（三）可能面对的风险和应对措施”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 2,062,604,870 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），送红股 0 股（含 税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9 第四节 公司治理................................................................................................................................ 25 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 39 第六节 重要事项................................................................................................................................ 41 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 48 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 55 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 56 第十节 财务报告................................................................................................................................ 57 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、载有法定代表人签名的公司 2022 年年度报告文本。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、尔康制药 指 湖南尔康制药股份有限公司 湘易康 指 湖南湘易康制药有限公司、全资子公司 湘利来 指 湖南湘利来化工有限公司、全资子公司 香港尔康 指 湖南尔康（香港）有限公司、全资子公司 柬埔寨尔康 指 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司、全资孙公司 凤凰实业 指 凤凰实业有限公司、全资孙公司 旺康生化 指 旺康生化有限公司、全资孙公司下设的控股子公司 尔康医药经营 指 湖南尔康医药经营有限公司，全资子公司 光宇利民 指 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司、控股子公司 素尔康 指 湖南素尔康生物科技有限公司、全资子公司 素康生物 指 江苏素康生物科技有限公司、全资孙公司 豫兴康 指 河南豫兴康制药有限公司、全资子公司 益阳同益 指 益阳同益医药合伙企业（有限合伙）、参股子公司 帅佳投资 指 湖南帅佳投资有限公司、公司 5%以上股东 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《公司章程》 指 《湖南尔康制药股份有限公司章程》 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 尔康制药 股票代码 300267 公司的中文名称 湖南尔康制药股份有限公司 公司的中文简称 尔康制药 公司的外文名称（如有） HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） ER-KANG 公司的法定代表人 孙庆荣 注册地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 注册地址的邮政编码 410331 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 办公地址的邮政编码 410331 公司国际互联网网址 电子信箱 300267@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾吉顺 范艺 联系地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 电话 0731-83282597 0731-83282597 传真 0731-83282705 0731-83282705 电子信箱 gujishun@ fanyi@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 刘利亚、严芬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 1,870,540,810.78 2,235,302,787.80 -16.32% 2,382,275,010.61 归属于上市公司股东的净 利润（元） 45,757,944.56 -791,202,027.47 105.78% 192,306,417.90 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元） 22,349,759.81 -807,769,517.50 102.77% 73,440,504.48 经营活动产生的现金流量 净额（元） 281,019,942.48 92,683,406.31 203.20% 113,485,184.48 基本每股收益（元/股） 0.0222 -0.3836 105.79% 0.0932 稀释每股收益（元/股） 0.0222 -0.3836 105.79% 0.0932 加权平均净资产收益率 0.92% -14.83% 15.75% 3.29% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 5,855,659,382.96 5,431,979,242.78 7.80% 6,656,990,948.45 归属于上市公司股东的净 资产（元） 5,050,820,622.25 4,851,211,464.04 4.11% 5,811,042,229.85 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 426,347,681.19 444,203,454.39 446,837,039.98 553,152,635.22 归属于上市公司股东的净利润 22,533,577.51 7,554,537.87 6,224,645.61 9,445,183.57 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 16,440,304.31 4,013,495.92 1,597,756.28 298,203.30 经营活动产生的现金流量净额 136,125,499.12 -68,061,914.90 78,540,191.64 134,416,166.62 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） 67,142.36 264,022.21 100,181,992.50 计入当期损益的政府补助（与公司 正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外） 19,580,828.65 21,328,531.35 36,291,611.72 委托他人投资或管理资产的损益 5,512,204.02 17,219,279.33 19,485,800.81 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 607,276.77 -5,286,799.17 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 3,575,431.42 -20,437,061.78 -16,059,459.04 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 153,188.49 77,943.28 4,878,797.90 减：所得税影响额 3,342,402.51 2,428,281.67 20,539,373.14 少数股东权益影响额（税后） 2,138,207.68 64,219.46 86,658.16 合计 23,408,184.75 16,567,490.03 118,865,913.42 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣个税手续费返还 153,188.49 元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业发展现状 1、医药行业现状 2022 年，在世界范围内百年未有之大变局的加速演变和我国社会主义现代化建设新征程开局起步相互交融的背景下， 党的二十大顺利召开，“十四五”规划全面启动和实施，医药卫生体制改革加速深化，医药工业发展的内外部环境发生复杂 而深刻的变化。随着新机制、新靶点药物的基础研究和转化应用不断取得突破，医药行业新一轮技术变革和跨界融合加 快；全球公共卫生新形势下，医药工业战略地位凸显，人才、技术等方面国际竞争日趋激烈；经济全球化遭遇逆流，医药 行业产业链、供应链加快重塑，对我国传统优势产品出口和向更高价值链延伸带来了挑战；随着人口老龄化加快，居民健 康消费升级，医药工业加快供给侧结构性改革，加快质量变革、效率变革、动力变革，为构建以国内大循环为主体、国内 国际双循环相互促进的新发展格局提供支撑。 2022 年，国家相关部门相继发布多项涉及医药行业的纲领性政策文件，包括“十四五”规划、药品管理实施条例修订、 深化医改重点工作任务等，医药行业不断转型升级，市场格局加速重构，医药企业面临挑战、负重前行。根据国家统计局 数据显示，2022 年，医药行业规模以上企业实现营业收入 29,111.40 亿元，同比下降 1.6%；医药行业规模以上企业实现利 润总额 4,288.7 亿元，同比下降 31.8%。 2、药用辅料行业现状 国内医药行业过去发展过程中形成“重原料药、抓制剂、轻辅料”观念，导致国内药用辅料行业起步较晚，市场成熟 度、集中化和专业化程度相对较低。据公开资料显示，国外药用辅料产值占整个药品制剂产值的 10%-20%，而国内药用辅 料产值仅占药品制剂产值的 3%-5%，药用辅料行业未来具有广阔的市场发展空间；另外，国内辅料生产企业中专业药用辅 料生产企业占比不高，大部分仍为化工、食品企业；同时，药用辅料的国家标准与发达国家相比仍存在较大差异。这在一 定程度上影响了药用辅料行业规范化进程以及药品制剂治疗效果的进一步提升。 随着国家经济的快速发展，物质文明与精神文明得到进一步提高，人们对质量更好、安全性更高的药品提出了更多的 期待。国家顺应时代的发展，不断改善监管环境、陆续出台各项政策，医药行业产业结构发生变化，竞争日益加剧，加速 促进了药用辅料行业的资产重组、产业升级，产品品质高、产品品类多、技术实力强、供应能力持续稳定的药用辅料企业 对下游制剂企业的重要性日益凸显，并获得更多的发展机会，市场中非药用的辅料市场份额将在本轮行业洗牌中进一步萎 缩。近年来，国家药监部门相继出台《已上市化学药品药学变更研究技术指导原则（试行）》、《已上市中药药学变更研 究技术指导原则（试行）》等一系列政策性文件，指导我国已上市化学药品药学、中药药学的变更研究，提供可参考的技 术标准，有利于医药企业主动对已上市药品进行持续改进和创新；另外，国家药监部门还在持续收集药用辅料生产企业对 已上市药品辅料变更的意见和需求，旨在进一步推动医药产业高质量发展。 3、新能源行业现状 随着全球能源紧缺和环境污染问题日益凸显，能源转型逐渐成为全球共识，在双碳政策的驱动下，全球主要国家或地 区持续推进新能源产业发展，新能源市场需求快速扩张，新能源汽车、新型储能等领域蓬勃发展，对上游锂化合物产品提 出刚性需求。 从新能源汽车领域来看，2022 年国务院、发改委、工信部相继出台多项政策，进一步规范新能源汽车行业发展，引导 产业转型升级，新能源汽车行业逐步由政策引导向市场化发展转变。2022 年，在国内经济因多重因素受到一定影响的背景 下，新能源汽车市场仍保持高速增长，据中国汽车工业协会统计，2022 年我国新能源汽车产量同比增加 96.9%、销量同比 增加 93.4%。作为新能源汽车的核心零部件，以锂离子电池为主流的动力电池市场也呈现需求猛增态势，据中国汽车动力 电池产业创新联盟的数据统计，2022 年我国新能源汽车动力电池总装车量同比增长 90.7%、销量同比增长 150.3%。 从储能领域来看，以电化学储能为代表的新型储能技术具有建设周期短、响应速度快、调节精度高等优点，是电力系 统灵活性资源的主体。2022 年国家陆续颁布了一系列储能相关的政策法规，推动和支持储能的发展，构建以新能源为主体 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 的新型电力系统，发展储能已上升为国家战略。锂离子电池技术相对成熟，污染小、能量密度高、充放电效率高、响应速 度快，是当前电化学储能的主要技术路线，新增电化学储能越来越多地采用锂离子电池。据高工产业研究院（GGII）统 计，2022 年我国储能锂电池出货量同比增长 170.8%。 （二）未来发展趋势 1、原辅料行业发展趋势 随着我国医疗卫生体制改革持续深化，医药行业相关政策持续推进，国内环保及安全生产标准不断升级，医药行业国 际化程度逐步加深，原辅料行业发展环境将得到进一步优化。 （1）以医保改革为核心的医疗、医保、医药“三医”联动改革，主旋律为医疗降费，手段为药品集中采购，不仅可以较 大程度地节约医保资金，还对制剂企业和原辅料企业不断提高管理水平、减少生产成本提出了更高要求，也给制剂企业和 原辅料企业的强强联动提供了更多机会。 （2）原辅料和制剂共同审评的全面实施，强化“供应端+应用端”密切互动，引导“原辅料+制剂”一体化发展，促进原辅 料行业进一步提升研发和管理水平。一致性评价作为参与集采的入场券，重塑药品制剂产品市场格局，过评产品生产企业 数量减少但规模增加（集约化）；供需关系相对固定，原辅料企业必须具备稳定持续的原辅料供应能力（规模化）；品质 和服务需求提升，原辅料企业从 “产品供应方” 转变为“综合服务商”（专业化），促使制剂企业加强与原辅料行业头部企业 的合作。 （3）随着医药行业转型升级，医药中间体、原辅料和制剂企业将加强业务协同，提升供应链稳定性，具有“中间体+原 辅料+制剂”一体化优势的企业将得以快速发展。在绿色发展政策大背景下，企业面临更严苛的生产标准，规范化生产的产 业龙头优质产能将形成稀缺资源，行业集中度得到提升，落后产能加速出清。 （4）中国医药行业面临国内国际双循环发展机遇。随着国内环保和安全生产标准升级，医药行业国际化程度加深，越 来越多的中国医药企业开始参与全球高端药品市场，行业标准与国际标准逐步接轨，产业质量得到全面提升，行业技术规 范、检验方法得到进一步完善，原辅料品种也将从传统走向高端，特色、创新的原辅料将得到更多支持，共同推动原辅料 行业向高质量方向发展。 2、新能源行业发展趋势 随着人类对环保、碳减排和可持续发展认识的不断深入，新能源行业的市场需求将持续增高，新能源汽车、动力电 池、新型储能等领域的发展将进入黄金阶段，上游锂化合物产业将迎来发展新契机。 （1）随着新能源汽车产业链不断优化，成本控制逐步完善，供给端持续创新，新能源汽车的竞争力在智能化助力下稳 步提升，新能源汽车销量有望继续保持向上增长态势。国务院印发的《2030 年前碳达峰行动方案》中提到 2030 年新能源 车比例目标为 40%，中国新能源汽车产业开启规模化快速发展新阶段。与此同时，以锂离子电池为主流的动力电池以及上 游锂化合物产品等都将迎来发展良机。 （2）近年来国家出台多项推动和支持储能行业发展的政策，储能行业朝着规模化、产业化、市场化方向稳步前进。随 着锂电技术进步、产业链规模效应显现，锂电池储能产品的应用场景将大幅拓展；随着储能需求市场的打开，以锂离子电 池为主的储能电池领域将呈现爆发式增长；随着进入新型储能企业的增多，储能电池领域的市场竞争将进一步加剧，上游 锂化合物领域的产业格局也将进一步优化。 （三）公司所处行业地位 1、药用辅料行业 根据国家药审中心原料药、药用辅料和药包材登记信息公示平台数据查询，截至报告期末，国内已有 600 多家药用辅 料生产企业（排除无获批品种的企业）在平台进行登记，但在 A 股市场上市的药用辅料企业不超过 10 家；公司拥有 127 个药用辅料品种，占《中国药典》（2020 版）收载的 335 个药用辅料品种的 37.91%，基本涵盖了所有常用药用辅料品种， 已批准在制剂中使用的药用辅料品种最多，可为客户提供“一站式”采购便利；公司是药用辅料行业中同时拥有“国家药用辅 料工程技术研究中心”、“国家认定企业技术中心”以及“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”的企业，还 是国家药典委员会委员任职单位。公司积极参与 2010、2015、2020 版《中国药典》药用辅料标准的修制订，参与《药用辅 料红外光谱集》的编制，国家药典委授予公司 14 种药用辅料“品种监护人”资格；在国家药用辅料标准实施过程中，公司也 成为国家药用辅料标准的积极参与者和推动者。无论是药用辅料品种数量、市场规模，还是科研平台，公司已成为国内药 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 用辅料龙头企业。 2、新能源行业 2022 年下半年，公司投资建设碳酸锂及其制剂项目，项目产品优先满足医药领域、大健康、养殖业对碳酸锂的需求， 根据市场需求积极向工业领域延伸。公司将充分利用自身技术、团队优势，加强与优势资源企业开展合作，开拓新领域、 新赛道，为公司发展注入新动力。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露 要求 （一）基本情况 2022 年，公司主营业务包括辅料、原料药、成品药，公司投资建设碳酸锂及其制剂项目，后续公司将新增碳酸锂相关 产品。 1、辅料领域 药用辅料指用于生产药品和调配处方时使用的赋形剂和附加剂。 公司作为国家药用辅料工程技术研究中心的依托单位，通过对现有辅料品种及新品种的持续研发，已形成药用溶剂、 药用稳定剂、药用蔗糖、淀粉及淀粉囊、复合辅料等系列化产品的发展态势，较大程度满足了下游制剂客户个性化、全方 位、多层次的“一站式”采购需求。2022 年公司主要辅料产品为蔗糖、药用乙醇、药用甘油、柠檬酸系列产品以及复合辅料 等。 2、原料药领域 原料药指用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成份，由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用 来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，但病人无法直接服用的物质。 公司原料药业务涉及生产和流通。2022 年公司生产的原料药包括抗菌防腐类、中间体，主要产品为磺胺嘧啶、间苯二 酚、对氨基苯酚等；原料药流通领域的相关业务由子公司尔康医药经营开展，主要为心脑血管类原料药。 3、成品药领域 成品药指用于预防、治疗、诊断人的疾病，有目的地调节人的生理机能并规定有适应症或者功能主治、用法和用量的 物质，包括中药、化学药和生物制品等。 公司成品药业务涉及生产和流通。2022 年公司生产的成品药包括止血、止咳、平喘、抗菌类注射剂及治疗肾病、胃 病、补益安神类中成药，主要产品为酚磺乙胺注射液、磺胺嘧啶钠注射液、复方甘草片、炉甘石洗剂、甘露酥油丸等；医 药流通领域相关业务主要由子公司尔康医药经营开展，涉足医药流通领域有利于增加成品药渠道销售的运营经验，进一步 延伸产业链。 4、碳酸锂领域 碳酸锂即可用于医药领域，又可用于工业领域。作为医药用，碳酸锂是治疗躁狂症、双相情感障碍躁狂症以及精神分 裂症的重要药物之一，相关药物在中国、美国、英国、日本等国家和地区均获批上市；碳酸锂在新能源领域、化工领域、 畜牧业领域有广泛应用，是常用的锂离子电池上游原料。公司生产的碳酸锂在满足药用的情况下，将根据市场需求积极向 工业领域延伸。 （二）经营模式 1、生产模式 公司采用“以销定产”的模式制定生产计划。公司定期召开生产调度会，对销售、生产、物料采购、库存、质量管理等 情况进行动态分析，确定生产计划。生产部根据生产调度专题会纪要安排生产任务，车间根据生产计划按 GMP 规范组织 生产。生产部负责具体产品的生产流程管理，质量技术部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺程序进行监督检 查，负责生产各个环节的质量检验及生产质量评价。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 2、采购模式 公司设有供应部专门负责物料采购，供应部根据生产调度专题会确定的生产计划以及使用单位提出的采购申请，结合 库存量，保证生产所需并留有一定的安全库存，安排每周的实际采购品种与采购数量。同时，针对市场上原材料价格普遍 上涨等情况，公司采取积极备货等方式予以应对。 公司设有大宗原料采购中心，负责大宗原料的集中采购和供应。大宗原料采购中心根据年度预算计划，结合公司所需 原料国际市场的供应周期，关注大宗商品期现货市场行情变化，按照年度大宗原料采购计划分批次采购。根据各生产基地 确定的月度生产计划，结合安全库存和国际货物的运输时间，合理安排货物发运。 3、销售模式 目前，公司产品采用直销为主、经销为辅的模式对外销售。销售部门及时收集、整理、分析产品市场销售信息，并反 馈公司主要领导及生产调度专题会议，为公司及时组织生产提供重要决策依据。 （三）业绩驱动因素 报告期内，国内医药卫生体制改革持续深入，医药行业新政频出，产业结构转型升级，下游客户需求不断变化，市场 格局重塑。公司围绕既定战略目标，根据市场形势调整经营策略、优化产品结构，低毛利率大宗产品的销售规模有所减 小，其他辅料及小水针等产品产能利用率及销量持续提升。 （四）经营情况 2022 年，国际地缘政治冲突加剧，全球滞胀风险上升，经济形势整体下行，国内医药产业结构转型升级，行业竞争加 剧。面对困难和挑战，公司围绕既定战略目标，根据市场实际情况调整经营策略，优化产品结构，报告期内公司实现营业 收入 187,054.08 万元，较上年同期减少 16.32%。 1、夯实基础，拓展主业固发展 报告期内，面对复杂多变的外界环境，公司坚持以市场为导向，充分利用、整合资源，通过内修外练，进一步夯实基 础，提升经营管理水平，保持主营业务的稳步发展。 辅料板块：受国际海运不畅的影响，公司阶段性调整经营策略，低毛利率的大宗产品销售规模缩减，报告期内蔗糖系 列产品实现销售收入 32,292.84 万元；公司前期加快下游产业链布局，复合辅料业务顺利开展，报告期内复合辅料业务实现 销售收入 28,675.71 万元；受国际市场行情及供需变化，柠檬酸系列产品价格持续上涨，公司紧紧把握这一有利时机，提升 产能，柠檬酸系列产品产销量增长，报告期内柠檬酸系列产品实现销售收入 5,492.59 万元。2022 年辅料板块整体实现销售 收入 116,856.08 万元。 原料药板块：柬埔寨子公司努力克服人员往来不便、物流不畅等不利因素影响，一方面抓紧投资项目建设，结合市场 变化情况，在现有项目产品基础上，对相关设备优化布局，新增茶碱钠、咖啡因等产品生产，目前茶碱钠工段在进行产品 中试，咖啡因工段已完成调试，茶碱钠、咖啡因已取得 ISO 认证；另一方面做好生产经营，中间体产品销售情况良好，报 告期内中间体产品实现销售收入 34,264.32 万元；公司以产品品类与质量优势为依托，继续推动优势原料药品种的市场拓 展，报告期内抗菌防腐类原料药实现销售收入 8,796.81 万元。2022 年原料药板块整体实现销售收入 47,901.88 万元。 成品药板块：公司积极调整成品药产品结构，充分挖掘拥有的产业链资源优势，加强具有“中间体+原辅料+制剂”一体 化优势小水针产品的推广和销售，报告期内注射剂实现销售收入 5,903.93 万元；在整体经营环境变化的背景下，中成药产 品的市场拓展受到一定影响，报告期内中成药产品实现销售收入 2,831.91 万元。2022 年成品药板块整体实现销售收入 13,679.38 万元。 2、砥砺前行，涉足新业增后劲 2022 年，公司根据碳酸锂药用及工业用的双重特性，组织开展碳酸锂相关项目的工程设计、设备选型、建设方案等咨 询工作，从产业政策、资金、原材料资源、技术及团队情况以及市场情况等多维度深入开展可行性分析，经充分论证后， 公司投资建设碳酸锂及其制剂项目，项目建设内容为碳酸锂及其制剂生产线。本次公司涉足碳酸锂等锂化合物产品新领 域，一方面可以丰富产品品种，另一方面可以打造新的利润增长点，为公司长期持续稳定发展增加后劲。 3、创新发展，科技先行添动能 报告期内，公司强化创新发展思维，充分利用多年累积的研发经验，就新产品研究、已有产品深度开发、仿制药一致 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 性评价、复合辅料应用等多方面开展工作，同时加强对核心技术的保护，为公司持续稳定发展提供源源不断的动能。 在新产品研究方面，公司继续推动 2 个注射液品种 4 个品规的一致性评价工作，已接受了一致性评价的研制和生产现 场核查，完成发补材料的递交；在研的抗心衰药物品种相关工作持续推进；另有 1 个支气管扩张及止咳平喘注射剂品种以 及 1 个维生素类注射剂品种处于实质研发阶段。 在药用辅料研制方面，研制以蔗糖为主要原料的预混辅料相关产品，目前处于标准制定阶段；持续开展注射用药用辅 料产品质量提升研究。 在质量标准研究方面，药用辅料工程技术研究中心参与《中国药典》中《非无菌化学药品及原辅料微生物限度研究技 术指导原则（试行）》、《滴点测定法标准草案》以及《动物来源药用辅料指导原则》的修制定工作，继续当选为冰醋酸 等 14 个药用辅料的“品种监护人”，参与推进“绿色环保”药用辅料标准相关工作；药用辅料工程技术研究中心主任王向峰先 生继续当选为第十二届国家药典委员会委员；依托研发实力和技术积累，公司继续参与《中国药典》2025 年版的标准起草 及修订工作。 在知识产权工作方面，报告期内新增 12 项授权专利，公司获得的授权专利涉及领域包括淀粉囊、传统辅料、抗菌防腐 类原料药等；2022 年，公司入选国家知识产权优势企业。 三、核心竞争力分析 （一）研发优势 公司作为专业药用辅料生产企业，拥有“国家药用辅料工程技术研究中心”、“国家企业技术中心”两个国家级科研技术 平台，与湖南省药品检验研究院等共同组建“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”，致力于现有药用辅 料深度开发、新型药用辅料研发、药用辅料质量标准研究、药用辅料安全性和功能性研究等领域工作；公司协助国家药典 委员会开展部分药用辅料标准的起草、制定工作以及部分药用辅料品种的质量标准研究工作。经过多年发展，公司积累了 丰富的研究经验，具备较强研究开发能力，为公司持续稳定发展奠定良好基础。 截至本报告期末，公司拥有 195 项授权专利，包括 184 项国内专利、11 项国外专利。公司获得的授权专利涉及领域包 括淀粉囊、传统辅料、抗菌防腐类原料药、烟酸等。相关专利的取得，有利于进一步完善公司知识产权结构体系，增强对 核心技术的保护，提升公司市场竞争力。 （二）产品品种和质量优势 公司始终以“一切为了药品的安全”为使命，以全球化视野整合资源，通过垂直产业链的有效互动，以客户需求为导 向，不断丰富产品品类、优化产品结构，打造“原辅料+制剂”一体化商业生态。截至报告期末，公司拥有 127 个药用辅料品 种，对应的药用辅料批准文号 128 个、药用辅料登记号 287 个，其中，167 个与制剂共同审评审批结果为“A”（即已批准在 制剂中使用）；公司拥有 73 个原料药品种，已取得 100 个原料药登记号，所有原料药品种与制剂共同审评审批结果为“A” （即已批准在制剂中使用）；公司拥有成品药批准文号 282 个；报告期内公司控股子公司光宇利民新增中药饮片生产范围 和生产线，目前拥有中药饮片生产备案品种 137 个。 公司严格按照质量管理规范要求组织生产，不断加强产品全流程的质量管理，进一步优化生产流程、严格产品检验检 测监控，完善质量管理体系（涵盖物料购进、生产、检验、储存、发运、销售等全部经营环节），保持质量优势。 （三）技术优势 公司一直致力于高端辅料定制化开发，推动高端辅料向常规药品制剂的应用。公司自主研发了羟丙基淀粉空心胶囊以 及胶囊用羟丙基改性淀粉等产品，通过对淀粉改性、预胶化延展成膜、胶囊生产装备机械进行反复研究，突破淀粉加工改 性关键技术，掌握了淀粉植物胶囊从前端原料到核心工艺、再到相关生产设备设计及改造的整体产业链条，率先开发出安 全性高、可食性淀粉胶囊囊材，在国际上首次实现淀粉胶囊产业化并取得系列创新技术成果。公司研究完成的植物淀粉胶 囊研制开发及产业化项目荣获湖南省科技进步奖一等奖。 （四）规模优势 公司拥有 127 个药用辅料品种，占《中国药典》（2020 版）收载的 335 个药用辅料品种的 37.91%；公司生产的药用辅 料可用于溶液制剂、无菌制剂、生物制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型。从已披露的药用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 辅料上市公司相关信息来看，目前公司药用辅料的营业收入排名前列，现已成为国内品种多、规模大的专业药用辅料生产 企业。公司根据药用辅料品种多、批量小的特点，已经搭建“一站式采购”的营销网络体系，并为客户提供专业的配套技术 服务，目前公司已与国内绝大多数制药企业建立业务往来。随着国家医药体制改革的进一步深入，共同审评审批、集中采 购、一致性评价的持续推进，具有药用辅料品种、规模优势的企业将在未来的市场竞争中迎来更多的发展机会。 （五）营销网络优势 经过多年发展，公司已形成以本部为营销中心，各个办事处为枢纽的销售及配送网络，并与众多制药企业建立较为稳 定的业务往来。公司在巩固已有市场的基础上，通过构建立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保持与医药以及保健 品领域企业的紧密合作，拓展国内成品药销售渠道，加大国内外市场开拓力度，进一步提高公司传统业务与新型业务的市 场占有率。 （六）产业协同优势 公司密切关注并研究相关行业政策，充分挖掘现有的产业链资源优势，积极向上下游产业链延伸，运用多种商业合作 模式，持续推进“原辅料+制剂”一体化商业生态。通过产业链协同，一方面可有效控制原材料成本，另一方面可保证原材料 稳定供应，能为公司持续、稳定、健康发展奠定基础。 四、主营业务分析 1、概述 参见本章节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,870,540,810.78 100% 2,235,302,787.80 100% -16.32% 分行业 医药行业 1,784,373,354.33 95.39% 2,221,225,409.49 99.37% -19.67% 其他 86,167,456.45 4.61% 14,077,378.31 0.63% 512.10% 分产品 辅料 1,168,560,768.97 62.47% 1,476,759,857.44 66.07% -20.87% 成品药 136,793,834.20 7.31% 192,977,218.66 8.63% -29.11% 原料药 479,018,751.16 25.61% 551,488,333.39 24.67% -13.14% 其他 86,167,456.45 4.61% 14,077,378.31 0.63% 512.10% 分地区 华中地区 343,649,004.68 18.37% 181,284,608.23 8.11% 89.56% 华东地区 314,154,732.01 16.79% 385,978,102.27 17.27% -18.61% 华北地区 75,091,286.78 4.01% 126,861,391.00 5.68% -40.81% 西南地区 109,257,696.39 5.84% 100,157,719.20 4.48% 9.09% 华南地区 445,331,867.31 23.81% 1,007,561,356.54 45.07% -55.80% 东北地区 106,014,869.76 5.67% 95,102,974.30 4.25% 11.47% 西北地区 29,313,098.79 1.57% 31,287,700.11 1.40% -6.31% 海外地区 447,728,255.06 23.94% 307,068,936.15 13.74% 45.81% 分销售模式 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 直销 1,836,659,576.93 98.19% 2,200,288,020.91 98.43% -16.53% 经销 33,881,233.85 1.81% 35,014,766.89 1.57% -3.24% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 医药行业 1,784,373,354.33 1,372,219,065.67 23.10% -19.67% -19.44% -0.22% 分产品 辅料 1,168,560,768.97 936,956,973.38 19.82% -20.87% -24.54% 3.90% 成品药 136,793,834.20 68,574,623.11 49.87% -29.11% -35.62% 5.07% 原料药 479,018,751.16 366,687,469.18 23.45% -13.14% 3.27% -12.16% 分地区 华中地区 343,649,004.68 256,132,586.40 25.47% 89.56% 165.19% -21.25% 华东地区 314,154,732.01 238,082,245.75 24.21% -18.61% -1.20% -13.36% 华南地区 445,331,867.31 411,798,426.66 7.53% -55.80% -55.80% -0.01% 海外地区 447,728,255.06 336,669,624.45 24.80% 45.81% 50.68% -2.44% 分销售模式 直销 1,836,659,576.93 1,434,199,431.23 21.91% -16.53% -15.54% -0.92% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 原辅料 销售量 吨 140,492.86 185,000.80 -24.06% 生产量 吨 135,687.31 199,781.32 -32.08% 库存量 吨 28,935.09 33,965.17 -14.81% 成品药 销售量 万瓶 2,074.54 1,368.63 51.58% 生产量 万瓶 1,595.62 1,935.90 -17.58% 库存量 万瓶 127.00 633.45 -79.95% 成品药 销售量 万盒 500.45 850.61 -41.17% 生产量 万盒 345.84 1,007.72 -65.68% 库存量 万盒 36.89 194.04 -80.99% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 ①原辅料（吨）本期生产量较去年同期下降，主要系产品结构调整、蔗糖系列产品销量减少所致。 ②成品药（万瓶）本期销售量较去年同期增长，库存量较去年同期下降，主要系小水针销量增加所致。 ③成品药（万盒）本期销售量、生产量、库存量较去年同期下降，主要系感冒药制剂销量减少所致。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药行业 辅料 936,956,973.38 64.41% 1,241,718,681.64 72.46% -24.54% 医药行业 成品药 68,574,623.11 4.71% 106,517,182.52 6.22% -35.62% 医药行业 原料药 366,687,469.18 25.20% 355,090,610.15 20.72% 3.27% 其他 其他 82,685,483.07 5.68% 10,238,635.43 0.60% 707.58% 合计 1,454,904,548.74 100.00% 1,713,565,109.74 100.00% -15.09% 说明 本期成本变动主要受收入变动影响：（1）本期成品药成本较上年同期下降 35.62%，主要系本期感冒药和中成药销售减少 所致；（2）本期其他产品成本较上年同期增长 707.58%，主要系本期增加新材料产品销售所致。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 参见“第十节 财务报告”中“八、合并范围的变更”相关内容。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 493,506,507.58 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.38% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 ******* 164,092,364.48 8.77% 2 ******* 89,165,008.40 4.77% 3 ******* 84,070,151.16 4.49% 4 ******* 83,002,302.23 4.44% 5 ******* 73,176,681.31 3.91% 合计 -- 493,506,507.58 26.38% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 前五名供应商合计采购金额（元） 448,628,506.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.76% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 ******* 117,783,287.34 8.34% 2 ******* 109,660,235.12 7.76% 3 ******* 89,425,629.06 6.33% 4 ******* 80,223,780.15 5.68% 5 ******* 51,535,575.26 3.65% 合计 -- 448,628,506.93 31.76% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 112,238,876.53 117,858,713.43 -4.77% 管理费用 241,513,937.98 301,771,923.19 -19.97% 财务费用 13,210,506.16 5,180,359.52 155.01% 主要系本期汇兑损失增加 所致。 研发费用 48,146,348.68 49,018,677.67 -1.78% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 EDX 注射用冻干粉针 药品注册 申报前研究 取得药品注册批件 丰富公司制剂产品结构 EQB 注射液 药品注册 申报前研究 取得药品注册批件 丰富公司制剂产品结构 WSS 注射液 通过一致性评价 申报前研究 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 ACJ 注射液（规格 1） 通过一致性评价 已申报、审评中 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 ACJ 注射液（规格 2） 通过一致性评价 已申报、审批中 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 AJJS 注射液（规格 1） 通过一致性评价 已申报、审批中 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 AJJS 注射液（规格 2） 通过一致性评价 已申报、审批中 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 DFJN 项目 药用辅料深度开发 工艺研究 完成药学研究 提高公司产品的竞争优势 QYHL 项目 药用辅料品种开发 工艺研究 申请 CDE 备案 丰富公司药用辅料产品结构 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 167 159 5.03% 研发人员数量占比 11.16% 9.86% 1.30% 研发人员学历 本科 63 66 -4.55% 硕士 10 8 25.00% 专科 78 70 11.43% 中专及以下 16 15 6.67% 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 研发人员年龄构成 30 岁以下 126 109 15.60% 30~40 岁 34 41 -17.07% 40~50 岁 5 6 -16.67% 50 岁以上 2 3 -33.33% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 48,146,348.68 49,018,677.67 48,067,842.73 研发投入占营业收入比例 2.57% 2.19% 2.02% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,289,816,187.02 2,615,929,563.32 -12.47% 经营活动现金流出小计 2,008,796,244.54 2,523,246,157.01 -20.39% 经营活动产生的现金流量净额 281,019,942.48 92,683,406.31 203.20% 投资活动现金流入小计 1,502,906,339.30 3,699,573,254.36 -59.38% 投资活动现金流出小计 1,761,490,567.19 3,732,751,092.69 -52.81% 投资活动产生的现金流量净额 -258,584,227.89 -33,177,838.33 -679.39% 筹资活动现金流入小计 376,749,600.00 396,650,000.00 -5.02% 筹资活动现金流出小计 386,117,813.33 731,895,812.69 -47.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,368,213.33 -335,245,812.69 97.21% 现金及现金等价物净增加额 31,369,653.71 -278,720,375.17 111.25% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 （1）经营活动现金流 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 28,101.99 万元，同比增加 18,833.65 万元，主要系本期保证金净流入增加所致。 （2）投资活动现金流 报告期内投资活动现金流入小计 150,290.63 万元，同比减少 219,666.69 万元，主要系赎回银行理财产品减少所致。 报告期内投资活动现金流出小计 176,149.06 万元，同比减少 197,126.05 万元，主要系购买银行理财产品减少所致。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-25,858.42 万元，同比减少 22,540.64 万元，主要系本期理财净支出增加所致。 （3）筹资活动现金流 报告期内筹资活动现金流出小计为 38,611.78 万元，同比减少 34,577.80 万元，主要系本期偿还银行贷款减少所致。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-936.82 万元，同比增加 32,587.76 万元，主要系本期偿还银行贷款及分配股利减 少所致。 综上，报告期内现金及现金等价物净增加额为 3,136.97 万元，同比增加 31,009.01 万元，主要系本期经营活动产生的现金流 量净额和筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 （1）本期收到的信用证保证金净额为 14,686.50 万元，此事项增加经营活动产生的现金净流量，但不影响净利润； （2）其他原因详见本财务报表附注七 “79、现金流量表补充资料”之说明。 剔除上述事项后，经营活动产生的现金净流量与本年度净利润不存在重大差异。 五、非主营业务情况 □适用 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 764,668,954.42 13.06% 761,564,289.06 14.02% -0.96% 应收账款 133,693,225.76 2.28% 186,495,953.66 3.43% -1.15% 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 821,344,937.88 14.03% 714,771,672.65 13.16% 0.87% 投资性房地产 85,263,396.37 1.46% 88,655,669.04 1.63% -0.17% 长期股权投资 138,967,617.70 2.37% 146,157,940.99 2.69% -0.32% 固定资产 2,681,709,078.72 45.80% 1,983,721,060.02 36.52% 9.28% 在建工程 52,917,026.92 0.90% 506,178,891.96 9.32% -8.42% 使用权资产 121,921,283.08 2.08% 114,503,094.10 2.11% -0.03% 短期借款 396,641,418.80 6.77% 246,000,000.00 4.53% 2.24% 合同负债 51,305,078.84 0.88% 37,347,924.95 0.69% 0.19% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 租赁负债 2,576,406.73 0.04% 2,151,164.10 0.04% 0.00% 境外资产占比较高 适用 □不适用 单位：万元 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营 模式 保障资产 安全性的 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 是否存 在重大 减值风 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 控制措施 重 险 柬埔寨尔康 全资子公司香 港尔康下设的 全资子公司 130,760.54 柬埔寨 直接 经营 直接控制 309.25 25.89% 否 凤凰实业 全资子公司香 港尔康下设的 全资子公司 122,208.23 柬埔寨 直接 经营 直接控制 108.31 24.19% 否 旺康生化 全资孙公司柬 埔寨尔康下设 的控股子公司 27,401.56 柬埔寨 直接 经营 直接控制 604.34 5.42% 否 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买 金额 本期 出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 14,116,727. 53 100,000,000 .00 114,116,727 .53 4.其他权益工 具投资 50,000,000. 00 50,000,000. 00 金融资产小计 50,000,000. 00 14,116,727. 53 100,000,000 .00 164,116,727 .53 应收款项融资 85,113,770. 38 - 39,960,256. 64 45,153,513. 74 上述合计 135,113,770 .38 14,116,727. 53 100,000,000 .00 - 39,960,256. 64 209,270,241 .27 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 本期持有的应收款项融资为公司期末持有的计划用于背书的银行承兑汇票，以成本代表公允价值计量。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末，存在受限货币资金 131,728,555.06 元。其中信用证保证金 13,128,550.14 元，银行承兑汇票保证金 100,000,004.92 元，贷款保证金 16,000,000.00 元，因财产保全冻结银行存款 2,600,000.00 元。 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 0.00 255,288,651.11 -100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湘易康 子公司 原料药、药 用辅料、医 药用中间体 1000 万人 民币 981,611,25 1.32 828,980,00 9.96 196,225,48 4.80 9,431,239.4 9 11,592,827. 99 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 等产品的生 产、销售 旺康生化 子公司 柠檬酸系列 产品的生 产、销售 1000 万美 元 274,015,64 4.53 56,152,229. 65 54,405,042. 87 6,043,408.3 5 6,043,408.3 5 光宇利民 子公司 中草药种 植、收购； 保健食品销 售；中药提 取物生产 660 万元 人民币 182,906,65 1.18 - 38,316,307. 24 28,331,498. 77 - 13,079,929. 09 - 13,326,135. 93 益阳同益 参股公 司 医疗健康产 业运营 30000 万 元人民币 275,641,63 8.52 271,243,38 7.73 22,508,849. 58 - 14,820,257. 16 - 14,820,257. 16 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江西尔康新材料有限公司 投资设立 公司新设江西尔康新材料有限公司， 报告期内未对公司生产经营和业绩产 生重大影响。 浏阳同泰胶囊有限公司 注销 公司注销浏阳同泰胶囊有限公司，报 告期内未对公司生产经营和业绩产生 重大影响。 湖南聚智医药科技有限公司 注销 公司注销湖南聚智医药科技有限公 司，报告期内未对公司生产经营和业 绩产生重大影响。 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）总体规划 根据国际、国内政治、经济环境、政策发展的新形势、新特点，顺应国内医药行业改革发展的新趋势，充分结合公司 实际情况，坚持科学发展观，严格规范治理，探索具有公司特色的高质量发展道路；适时调整产业结构，努力挖掘产品品 种，科学论证重大投资项目，使公司成为不仅在药用辅料行业具有稳固龙头地位、且在新能源材料领域具备核心竞争优势 的上市公司。 （二）战略定位 巩固提升公司医药行业现有存量业务，开拓发展锂化合物产业链相关的新能源材料业务，一方面，充分利用公司文号 多、品种全的优势，挖掘具有市场竞争力的新品种，拓展市场规模，进一步扩大公司在医药行业的影响力，巩固公司在药 用辅料行业的龙头地位；另一方面，充分利用国内新能源发展在国际市场处于领先地位的契机，结合公司在化学合成方面 的技术积累，延伸发展化学原料及化学制品制造业，积极拓展新能源材料业务，争做新能源材料的优质供应商。 （三）战略措施及经营计划 1、深挖药辅价值潜力，巩固提升公司药辅行业市场地位 以公司原料药、辅料文号多、品种全为基础，依托国家级技术中心及国家药用辅料工程技术中心，开展对药辅品种的 深耕细作，充分挖掘相关品种“老药新作”的潜力，为客户打包提供定制化的原辅料优化配伍方案，进一步提升“一站式” 配 送的服务水平。 持续推进改性淀粉及淀粉囊系列产品的研究开发工作，进一步提升该系列产品的质量水平，扩大系列产品在药品、保 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 健品等领域的运用范围，努力降低产品的生产成本，积极开展符合客户需求的特色化定制服务，稳步提升系列产品市场占 有率。 2、夯实新能源材料的建设开发，开创新的经营业务模式 以碳酸锂及其制剂项目的投资建设为契机，集全公司之力，对人、物、财等各方面因素进行统筹安排，加大技术研发、 加强人才引进，与产业链上下游开展合作，完善矿石浮选、冶炼、加工能力，在碳酸锂产线基础上，进一步丰富锂化合物 产品种类。切实保障生产用原材料的供应、产品销售渠道的畅通，加强对原材料、产成品市场信息的关注、了解和分析， 控制生产、经营各关键节点的成本、费用，紧盯前沿科技技术，确保公司新能源材料业务紧跟时代发展步伐的同时，成本 可控，经营业绩稳定增长。 3、整合成品药优势资源，稳步扩大公司医药行业的影响力 充分利用公司拥有治疗心血管疾病、肝炎、癌症等病症的化药品种及治疗胃病、肾病等病症的中药（藏药）品种的优 势，深入探讨公司内部优势资源包括资产、人员、品种等的整合模式，并在此基础上，进一步投入一定的人力、物力、财 力，研发生产对相关专门疾病具有较好疗效的化药品种；在药材的进一步加工阶段，完善其工业化生产模式，逐步提高品 种质量，适当扩大生产规模，努力提升公司在成品药市场的影响力。 4、稳固复合辅料业务，创造新的利润增长点 继续稳固、优化、提升公司复合辅料业务，开展对海外大宗商品市场的分析，关注人民币汇率的变化，充分发挥公司 自身的研发优势，进一步提升资源综合开发和利用能力，丰富产品品种，努力提高加工产品的附加值，拓展市场规模，控 制生产经营综合成本，持续创造新的利润增长点。 5、紧跟“一带一路”政策，拓展海外市场 紧跟国家对外改革开放步伐，深入了解国家持续推出的“一带一路”政策，特别是涉及在东南亚国家的“一带一路”政策 以及湖南省对接东南亚、非洲国家的开放政策，加强对投资地所在国家的投资政策、人文、环境、风险等因素的收集、分 析、了解，尽可能降低海外投资风险；同时，对公司海外已投资项目进行全面梳理、优化，加强对项目相关产品的国际、 国内市场分析，集中资源拓展重点产品的海外市场；加强项目运营过程的控制，进一步夯实管理基础，不断提升海外资产 的整体盈利水平。 6、坚持技术创新，保驾护航生产经营 紧紧依托“国家药用辅料工程技术研究中心”、“国家企业技术中心”两个国家级科研技术平台，以“国家药品监督管理局 药用辅料工程技术研究重点试验室”为基础，稳固和增强公司研发团队力量，增加研发投入，致力于现有产品深度开发、新 产品新材料的研发、药用辅料质量标准研究、药用辅料安全性和功能性评价等工作，为公司持续迭代新产品的同时，着力 帮助解决公司及各子公司产品生产过程中出现的技术问题，确保生产经营环节的持续稳定。 7、开展资本运作，提升资本市场形象 以中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司治理的法规、规定为基础，牢记“四个敬畏”、坚守“四个底线”，持续提 升公司规范运作水平，努力提高公司信息披露质量，加强投资者关系管理工作。同时，根据公司发展战略需要，紧抓国内 医药行业整合及新能源行业蓬勃发展的机遇，充分利用自身品种和技术的实力优势，适时开展资本运作，积极向产业上、 下游进行延伸布局，并与行业优势资源进行深度战略合作，促进公司资本、资产双维度的共同协调发展。 （四）可能面对的风险和应对措施 1、宏观政策的调控风险 随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药行业新政频出，给行业生产、经营格局带来较大改变，产业结构 面临调整和升级，下游制药企业根据行业发展趋势优化和调整产品结构，上游原辅料生产企业的产业布局也随之发生变化； 公司涉足新能源行业，近年新能源行业蓬勃发展，行业政策频出。公司管理层及时加强对医药行业、新能源行业政策及行 业发展趋势等信息的收集、整理、研究，及时掌握行业政策重点和最新发展方向，根据行业政策及发展趋势及时优化、调 整经营及管理策略；深耕优势领域并延伸上下游产业链，完善内控制度、规范内部管理，积极采取有效措施应对政策变化 可能带来的风险，最大限度地确保公司在不断变化的政策环境中安全运行。 2、战略布局的管理风险 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 近年来，为适应行业环境和市场需求的变化，有效落实既定发展战略，公司在原有产业布局基础上，投资建设碳酸锂 及其制剂项目，并将产业延伸至新能源材料领域。公司的业务领域不断拓展、国际业务日益增多、组织结构日益复杂，对 公司管理提出更新、更高的要求，如何保证新业务在有效控制风险的基础上得到稳健发展，并创造预期的收益成为公司亟 需面对的重要课题。公司将通过引入高端、专业化的管理、业务人才，特别是引入国际商务人才，借助外部管理咨询机构， 加大风险防控力度，完善风险防范措施，结合公司实际情况继续深入推进管理提升，不断优化组织结构，创新激励机制， 实现高质量、高效益、可持续发展。 3、原材料价格波动风险 在宏观经济、货币政策、贸易摩擦、汇率波动、环保管理等诸多因素影响下，公司相关产品的原材料可能出现供给受 限、价格大幅波动等风险，从而在一定程度上影响公司日常经营和盈利水平。公司将加强市场监控和分析，合理安排库存 及采购周期，防范、降低原材料供应及价格波动风险，保持生产经营持续稳定；同时，公司将继续开展技术攻关，提升管 理水平，降低生产成本。 4、汇率波动风险 随着公司对大宗原辅材料需求的提升，公司外汇结算业务规模扩大，特别是海外大宗原材料采购结算周期长，受国内 外政治、经济、货币供求关系等多重因素影响，汇率波动可能对公司经营业绩产生不利影响。针对此风险，公司已制定 《远期外汇交易业务管理制度》，组织专门人员，适时通过合理的金融衍生工具、组织开展汇率的套期保值业务，在一定 程度上有效规避汇率风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 2022 年 05 月 13 日 “全景网”线上平台 其他 其他 投资者 2021 年度业绩说明 会 /132668.shtml 2022 年 09 月 29 日 “全景网”线上平台 其他 其他 投资者 湖南辖区上市公司 2022 年投资者网上 集体接待日活动 /135171.shtml 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，形成了以股 东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，建立健全并严格执行公司各项内控管理制度，促进 公司规范运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，努力提高公司治理水平。截至报告期末，公司治 理的实际状况符合中国证监会、深交所发布的法律法规和规范性文件的要求。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开，相关 事项的决策程序合法合规。为了方便中小股东行使股东大会投票权，公司股东大会均提供网络投票参会方式，分类统计中 小股东表决情况，维护广大中小投资者权益。报告期内，公司共召开 3 次股东大会，会议的召集和召开程序、出席会议人 员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。 （二）董事与董事会 公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期 内，公司董事均能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会会议、董事会专门委员会会 议和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，加强对法律法规的学习和掌握，持续提升履职能力。 公司董事会下设战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策 提供科学、专业的意见和参考。除战略与发展委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任 委员且独立董事人数占多数。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和 个人的干预。 （三）监事与监事会 公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会监 事均能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规， 切实提高了履行监事职责的能力。 （四）公司与控股股东 公司控股股东帅放文先生严格按照相关法律法规的规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金以及通过关联交易损 害公司及中小股东利益的行为，公司亦不存在为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在 业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （五）信息披露与透明度 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板 上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》以及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露相 关信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。 公 司 选 定 《 中 国 证 券 报 》 《 证 券 时 报 》 《 证 券 日 报 》 《 上 海 证 券 报 》 为 信 息 披 露 报 纸 ， 巨 潮 资 讯 网 （）为信息披露网站。 公司在报告期内不断努力、有效开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立电话专线、 专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、线上远程交流、参加公开投资者接待日活动等多种形式，加 强与中小投资者的交流和沟通。公司将进一步加强投资者关系管理工作，切实保障全体股东的合法权益。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 （六）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合相 关法律、法规的规定。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交 流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 （一）资产独立情况 公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房及其设备以及商标、 专利等资产的所有权。公司控股股东及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其它资源的情况。公司没有以其 资产、权益或信用为关联方的债务提供过担保，也不存在资产、资金被股东占用的情况，公司对所有资产拥有完全的控制 和支配权。 （二）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员的选举与聘任严格遵守法律法规和《公司章程》的相关规定，不存在违规兼职的情形， 不存在股东超越股东大会及董事会越权作出人事任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、工资关系独立于股东及其关联 方。 （三）财务独立 公司已建立独立、完整的财务核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策，具备规范的财务会计 制度和对子公司的财务管理制度，主管会计工作负责人由公司董事会聘任，会计机构负责人由公司总经理会议聘任；公司 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构独立 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并制定了相关内部控制管理制度；董事会、监事 会及其他内部机构均独立运作，各职能管理部门独立行使经营管理职权。在机构设置、职能和人员方面与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办公的情形。 （五）业务独立 公司具备独立的业务经营体系、独立的经营决策权和独立的业务开展能力，不存在依赖股东及其他任何关联方的情况， 与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 2021 年年度股东大会 年度股东 大会 51.95% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 20 日 详见公司在中国证监会选定信息披露 网站上披露的 2021 年年度股东大会决 议公告（公告编号：2022-022） 2022 年第一次临时股东 大会 临时股东 大会 48.26% 2022 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 14 日 详见公司在中国证监会选定信息披露 网站上披露的 2022 年第一次临时股东 大会决议公告（公告编号：2022-046） 2022 年第二次临时股东 大会 临时股东 大会 48.27% 2022 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 02 日 详见公司在中国证监会选定信息披露 网站上披露的 2022 年第二次临时股东 大会决议公告（公告编号：2022-058） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期减 持股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股 ） 期末持 股数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 帅放文 董事长 现任 男 57 2010 年 10 月 29 日 2025 年 11 月 13 日 853,57 4,906 853,57 4,906 孙庆荣 董事、总 经理 现任 男 37 2019 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 施湘燕 董事、副 总经理 现任 女 52 2018 年 09 月 25 日 2025 年 11 月 13 日 赵寻 董事、财 务总监 现任 女 35 2018 年 05 月 18 日 2025 年 11 月 13 日 王军文 独立董事 现任 男 60 2019 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 蒋悟真 独立董事 现任 男 51 2019 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 谭雪 独立董事 现任 男 35 2022 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 彭清 监事会主 席 现任 女 52 2021 年 05 月 20 日 2025 年 11 月 13 日 李海一 监事 现任 男 39 2022 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 王宏 监事 现任 男 47 2022 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 顾吉顺 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 57 2020 年 3 月 20 日 2025 年 11 月 13 日 35,800 35,800 张立程 副总经理 现任 男 44 2019 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 王辉 副总经理 现任 男 39 2019 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 肖江 总工程师 现任 男 37 2022 年 11 月 14 日 2025 年 11 月 13 日 杨海明 董事、总 工程师 离任 男 53 2010 年 10 月 29 日 2022 年 11 月 13 日 1,862, 550 1,862,5 50 程云 董事 离任 男 56 2019 年 11 月 14 日 2022 年 03 月 24 日 张立程 董事 离任 男 44 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 左田芳 独立董事 离任 女 58 2016 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 13 日 李义国 监事 离任 男 58 2013 年 11 月 20 日 2022 年 11 月 13 日 1,900 1,900 齐阳 监事 离任 男 35 2019 年 5 月 20 日 2022 年 11 月 13 日 合计 -- -- -- -- -- -- 855,47 5,156 0 0 0 855,47 5,156 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 2022 年 3 月，程云先生因个人原因申请辞去公司董事、董事会专门委员会委员职务，辞去上述职务后仍在公司任职， 担任其他管理职务。 2022 年 5 月，张立程先生因内部工作调整申请辞去董事、董事会专门委员会委员职务，辞去上述职务后仍在公司任职， 担任副总经理职务。 2022 年 11 月，公司董事会、监事会完成换届选举，第四届董事会董事杨海明先生、独立董事左田芳女士届满离任，第 四届监事会监事李义国先生、齐阳先生届满离任。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 杨海明 董事、总工程师 任期满离任 2022 年 11 月 14 日 第四届董事会届满离任 程云 董事 离任 2022 年 03 月 24 日 个人原因 张立程 董事 离任 2022 年 05 月 20 日 公司内部工作调整，仍担任公司副总经理 左田芳 独立董事 任期满离任 2022 年 11 月 14 日 第四届董事会届满离任 李义国 监事 任期满离任 2022 年 11 月 14 日 第四届监事会届满离任 齐阳 监事 任期满离任 2022 年 11 月 14 日 第四届监事会届满离任 孙庆荣 董事、总经理 被选举 2022 年 11 月 14 日 被选举为第五届董事会董事、被聘为总经理 谭雪 独立董事 被选举 2022 年 11 月 14 日 被选举为第五届董事会独立董事 李海一 监事 被选举 2022 年 11 月 14 日 被选举为第五届监事会监事 王宏 监事 被选举 2022 年 11 月 14 日 被选举为第五届监事会职工代表监事 肖江 总工程师 聘任 2022 年 11 月 14 日 被聘为总工程师 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 现任董事基本信息： （1）帅放文先生，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学，本科学历，工程师。曾任广州 化学试剂厂销售人员、广州银桥化工塑料有限公司总经理。帅放文先生于 2003 年创办本公司，为公司创始人，现任公司董 事长，同时兼任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员。 （2）孙庆荣先生，1986 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京化工大学，研究生学历。2012 年 7 月起就 职于公司，现任公司董事、总经理。 （3）施湘燕女士，1971 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。曾任岳阳造纸厂团委副书记， 湖南省岳阳林纸集团有限责任公司政工部副部长、证券办副主任、资本运营部副部长，岳阳林纸股份有限公司董事会秘书 兼证券投资部部长，岳阳林纸股份有限公司党委委员、董事会秘书，湖南尔康制药股份有限公司副总经理兼董事会秘书。 2018 年 9 月起就职于公司，现任公司董事、副总经理。 （4）赵寻女士，1988 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任美的集团湖南分部财务主任。2013 年 4 月起就职于公司，现任公司董事、财务总监。 （5）王军文先生，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，毕业于湖南省中医药大学，博士学历。曾 任湖南省中医药大学第二附属医院中医外科医生及副主任、医务科科长、纪委书记、工会主席，曾任湖南中医药大学科技 处处长、国际教育学院院长。现任湖南中医药大学第二附属医院主任医师、教授、博士生导师，任公司独立董事，兼任世 界中医药学联合会防治艾滋病分会副会长、湖南省中医药中西医结合学会皮肤性病专业委员会副主任委员、中华中医药学 会防治艾滋病分会副主任委员、世界中医药学联合会教育指导委员会第三届理事。 （6）蒋悟真先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学、中国人民大学，博士学历、博士 后。曾任湖南大学法学院讲师、副教授，曾任江西财经大学法学院副教授、教授、博导、院长。现任华南理工大学法学院 院长、公司独立董事，兼任中国法学会财税法学研究会副会长。 （7）谭雪先生，1988 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学、厦门大学，博士学历，副教授、注册 会计师。现任湖南师范大学会计专硕中心主任、会计学副教授以及公司独立董事。 现任监事基本信息： （1）彭清女士，1971 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南华大学药业专业，本科学历。2010 年 1 月起就 职于公司，现任公司成品药厂区及胶囊厂区副总经理、监事会主席。 （2）李海一先生，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学，本科学历。2012 年起就职 于公司，现任公司柬埔寨常务副总经理、监事。 （3）王宏先生，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。2008 年 12 月起就职于公司，现任 公司原辅料厂区副总经理、监事。 现任高级管理人员基本信息： 现任高级管理人员孙庆荣先生、施湘燕女士、赵寻女士基本信息详见前述“现任董事基本信息”。 （1）顾吉顺先生，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，专科学历，统计师。2000 年 9 月至 2020 年 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 2 月就职于岳阳林纸股份有限公司证券投资部，担任证券事务代表、证券投资部经理。2020 年 3 月起就职于公司，现任公 司副总经理、董事会秘书。 （2）张立程先生，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国药科大学，研究生学历。曾任湖南康普制 药有限公司研发部技术员。2005 年 10 月起就职于公司，现任公司副总经理。 （3）王辉先生，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于暨南大学，研究生学历。2011 年 7 月起就职于公 司，现任公司副总经理。 （4）肖江先生， 1986 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉大学，研究生学历。2012 年 7 月起就职于公 司，现任公司总工程师。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 帅放文 湖南琦琪制药有限公司 董事长、总经理 2016 年 06 月 22 日 否 帅放文 浏阳津兰药业有限公司 执行董事 2015 年 09 月 10 日 否 王军文 湖南中医药大学 第二附属医院主任医 师、教授、博士生导师 2011 年 12 月 01 日 是 蒋悟真 华南理工大学 法学院院长 2017 年 11 月 01 日 是 蒋悟真 江苏中利集团股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 24 日 是 谭雪 湖南师范大学 专硕中心主任、会计学 副教授 2016 年 07 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 报告期内，帅放文先生任职的其他单位均为公司关联方；王军文先生、蒋悟真先生、谭雪先生任职的 其他单位与公司均不存在关联关系。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）决策程序 公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于 2022 年度非独立董事及高级管理人员薪 酬的议案》、《关于 2022 年度独立董事薪酬的议案》；于 2022 年 4 月 27 日召开的第四届监事会第十九次会议审议了《关 于 2022 年度监事薪酬的议案》；于 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2022 年度独立董事薪 酬的议案》、《关于 2022 年非独立董事薪酬的议案》以及《关于 2022 年度监事薪酬的议案》。 （2）确定依据 董事、监事和高级管理人员的薪酬按照公司相关规章制度，根据公司实际经营业绩、薪酬体系和绩效考核体系实施。 （3）实际支付情况 ①公司独立董事津贴为税前人民币 15 万元，其履行职务发生的费用由公司实报实销。 ②2022 年，在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照高级管理人员薪酬标准领取薪酬，不另领取董事薪酬；高级管 理人员依据其所担任的公司经营管理职务及岗位职能领取薪酬。 ③在公司任职的监事依据其所担任的公司经营管理职务及岗位职能领取薪酬，不另领取监事薪酬；不在公司任职的监 事薪酬标准为每年税前人民币 15 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 帅放文 董事长 男 57 现任 50 否 孙庆荣 董事、总经理 男 37 现任 31.5 否 施湘燕 董事、副总经理 女 52 现任 50 否 赵寻 董事、财务总监 女 35 现任 35.53 否 王军文 独立董事 男 60 现任 15 否 蒋悟真 独立董事 男 51 现任 15 否 谭雪 独立董事 男 35 现任 1.25 否 彭清 监事会主席 女 52 现任 29.91 否 李海一 监事 男 39 现任 51.53 否 王宏 监事 男 47 现任 21.5 否 顾吉顺 副总经理、董事会秘书 男 57 现任 48.03 否 张立程 副总经理 男 44 现任 54.47 否 王辉 副总经理 男 39 现任 26.39 否 肖江 总工程师 男 37 现任 20.74 否 杨海明 董事、总工程师 男 53 离任 66.97 否 程云 董事 男 56 离任 43.75 否 左田芳 独立董事 女 58 离任 13.13 否 李义国 监事 男 58 离任 34.05 否 齐阳 监事 男 35 离任 13.13 否 合计 -- -- -- -- 621.87 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第十九次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 第四届董事会第十九次会议决议 第四届董事会第二十次会议 2022 年 04 月 28 日 第四届董事会第二十次会议决议 第四届董事会第二十一次会议 2022 年 08 月 29 日 第四届董事会第二十一次会议决议 第四届董事会第二十二次会议 2022 年 10 月 16 日 2022 年 10 月 17 日 第四届董事会第二十二次会议决议 第四届董事会第二十三次会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日 第四届董事会第二十三次会议决议 第五届董事会第一次会议 2022 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 14 日 第五届董事会第一次会议决议 第五届董事会第二次会议 2022 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 17 日 第五届董事会第二次会议决议 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 帅放文 7 7 0 否 3 孙庆荣 2 2 0 否 1 施湘燕 7 7 0 否 3 赵寻 7 7 0 否 3 王军文 7 2 5 否 3 蒋悟真 7 0 7 否 3 谭雪 2 0 2 否 1 杨海明 5 0 5 否 2 程云 - - - 否 - 张立程 2 0 2 否 - 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 左田芳 5 2 5 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》及《独立董事 工作制度》等法律法规的规定积极开展工作，认真审议相关决策事项，对公司的规范治理和重大经营决策提出相关意见； 非独立董事利用担任公司相关职务的优势，在有效管理好分管工作的同时，为公司日常生产经营管理工作献言献策；独立 董事独立履行职责，利用自身专业优势，对公司日常经营决策、规范运作等方面提出许多宝贵的专业性意见，对报告期内 公司聘请年度审计机构、对子公司担保等事项发表独立、公正的意见，对公司财务与生产经营活动进行了有效监督，为完 善公司监督制度，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责的 情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 帅放文、张 立程、王军 文、蒋悟 真、左田芳 3 2022 年 1 月 20 日 2021 年年度经营 情况汇报；会计 师事务所审计方 案 同意会计师事 务所审计方 案、资产减值 情况、海外审 计方案和流程 就年报审计机构 的审计方案、公 司资产减值事项 进行讨论，确定 审计方案的可行 性、资产减值的 合理性。 2022 年 3 月 25 日 2021 年年度审计 会计师事务所进 展及审计过程中 问题的说明 资产减值是否 依据充分 就年报审计进展 情况与审计机构 进行沟通，并就 可能存在的问题 进行讨论并提出 解决措施，再次 确认资产减值事 项的必要性和合 理性。 2022 年 4 月 26 日 会计师事务所对 2021 年年度审计 报告、内控控制 自我评价报告等 审计情况的的汇 报 资产投资及资 产减值情况是 否进行有效沟 通 认真审阅相关报 告，就关心的问 题与公司管理层 进行交流、确 认。 帅放文、王 军文、蒋悟 真、左田芳 2 2022 年 8 月 26 日 2022 年半年度财 务报告 同意，无异议 认真审阅相关报 告，就关心的问 题与公司管理层 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 进行交流、确 认。 2022 年 10 月 24 日 2022 年第三季度 财务报告 同意，无异议 认真审阅相关报 告，就关心的问 题与公司管理层 进行交流、确 认。 孙庆荣、王 军文、谭雪 1 2022 年 11 月 16 日 续聘 2022 年度审 计机构 同意，无异议 认真查阅审计机 构相关资质材 料。 战略与发展 委员会 帅放文、施 湘燕、杨海 明、王军 文、左田芳 1 2022 年 04 月 25 日 公司战略发展规 划及 2022 年经营 计划 同意，无异议 分析公司所处行 业的未来发展趋 势，探讨公司可 能面对的风险以 及公司的应对措 施。 1 2022 年 10 月 16 日 建设精神类（含 碳酸锂）固体制 剂及配套工程项 目规划 同意，无异议 了解、分析项目 规划情况，要求 公司深入开展项 目可行性论证。 薪酬与考核 委员会 帅放文、王 军文、蒋悟 真、左田芳 1 2022 年 04 月 25 日 2022 年度独立董 事薪酬、2022 年 度非独立董事及 高级管理人员薪 酬 同意，无异议 分析公司所处地 域、行业的薪酬 水平，要求公司 根据年度总体经 营预算目标及个 人工作业绩考核 指标双挂钩的浮 动考核原则执 行。 提名委员会 帅放文、赵 寻、王军 文、蒋悟 真、左田芳 1 2022 年 10 月 26 日 审查第五届董事 会董事候选人、 高管候选人 同意，无异议 审查公司第五届 董事会董事候选 人和高管候选人 的任职资格。 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 574 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 923 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,497 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,497 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 724 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 销售人员 121 技术人员 157 财务人员 49 行政人员 279 研发人员 167 合计 1,497 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 20 本科 304 专科 294 中专及以下 879 合计 1,497 2、薪酬政策 公司以“造就富有员工”为人力资源品牌，制定与公司业务发展以及员工贡献度相匹配的薪酬绩效方案、政策，绩效考 核结果与员工薪酬、职级升降挂钩，激发全体员工的工作积极性、责任意识和使命感，确保达成员工与企业共赢的目标； 针对技术序列、营销序列、职能序列和生产序列的员工，分别制定实施不同的绩效与工资挂钩的方案，形成向业绩和贡献 要收入的氛围；同时，通过实施科学有效的中长期股权激励计划，稳定核心团队，支撑公司的长远发展。 3、培训计划 公司 2023 年将继续营造学习型组织氛围，提高员工的工作技能和整体职业素养水平，打造高绩效团队，为促进公司经 营战略目标的实现提供基础保障。 2023 年度培训计划重点为： 1、营造学习型组织氛围：继续完善培训体系和培训工作管理流程，确保培训工作高效率运转，营造公司浓厚的学习 型组织氛围。 2、提升干部管理能力及员工职业素养：开展干部基础管理技能培训，提高干部管理能力、提升干部管理素养、打造高 绩效团队；打造职业化员工队伍，实现专业化，职业化，结果化，使员工与企业的需要充分融合。 3、加强管理及专业人才队伍建设：建立健全管培生人才开发及培养机制，为公司可持续发展提供人才支持。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事 项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。报告期内，公司现金分红政策的 执行情况符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董 事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小 股东的合法权益得到了充分维护。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.30 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 2,062,604,870 现金分红金额（元）（含税） 61,878,146.10 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 61,878,146.10 可分配利润（元） 715,546,926.81 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度合并报表实现归属上市公司股东的净利润 45,757,944.56 元，其中母公司实现净利润 79,320,148.04 元。截至 2022 年 12 月 31 日，公司合并报表累计未分配利润为 1,804,568,511.50 元，母公司累计未分配利润为 715,546,926.81 元。 公司 2022 年度利润分配预案为：以总股本 2,062,604,870 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税）， 送红股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 不适用 董事、高级管理人员获得的股权激励 □适用 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 2、员工持股计划的实施情况 适用 □不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数 持有的股票总数（股） 变更情况 占上市公司股 本总额的比例 实施计划的资金 来源 公司董事（不含独立 董事）、监事（不含 外部监事）、高级管 理人员及其他关键岗 位人员、核心技术 （业务）人员 不超过 300 人 期初持有股票 12,000,070 股，期间出售 5,999,900 股，期末持有股票 6,000,170 股。 无 期初持有比例 0.58%，期末 持有比例 0.29% 员工合法薪酬、 自筹资金以及法 律法规允许的其 他方式取得的资 金。 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额 的比例 孙庆荣 董事、总经理 120,000 60,000 0.0058% 施湘燕 董事、副总经理 150,000 75,000 0.0073% 赵寻 董事、财务总监 150,000 75,000 0.0073% 李海一 监事 120,000 60,000 0.0058% 王宏 监事 102,000 51,000 0.0049% 顾吉顺 副总经理、董事会秘书 150,000 75,000 0.0073% 张立程 副总经理 150,000 75,000 0.0073% 王辉 副总经理 108,000 54,000 0.0052% 肖江 总工程师 36,000 18,000 0.0017% 杨海明 董事、总工程师（离任） 150,000 75,000 0.0073% 程云 董事（离任） 150,000 75,000 0.0073% 李义国 监事（离任） 48,000 24,000 0.0023% 报告期内资产管理机构的变更情况 □适用 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 适用 □不适用 报告期内，少数员工持股计划持有人离职。按照《2020 年员工持股计划（草案）》、《2020 年员工持股计划管理办 法》中相关规定，员工持股计划管理委员会取消已离职持有人的参与资格，将其持有的员工持股计划中尚未参与考核分配 的份额转让给管理委员会指定的其他持有人。上述情况不会导致员工持股计划整体权益变动。 报告期内股东权利行使的情况 员工持股计划设管理委员会，对员工持股计划进行日常管理，代表持有人行使股东权利。报告期内，根据员工持股计 划管理办法，2021 年公司层面业绩考核未达标，员工持股计划管理委员会择机出售了第二期员工持股计划对应解锁标的股 票，以出售对应解锁部分标的股票所获现金资产为限，上述所获现金资产不存在收益或出现亏损的情形下，按持有人持有 可参与本次分配的份额占全体持有人持有可参与本次分配总份额的比例进行分配；上述所获现金资产存在收益的情形下， 首先，返还持有人持有可参与本次分配的份额对应的出资额，其次，收益部分归属公司，公司可以该部分收益为限，根据 持有人持有份额按银行同期存款利率进行补偿。报告期内，员工持股计划管理委员会未代表全体持有人出席公司股东大 会、亦未进行股东大会投票表决等。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □适用 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □适用 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 适用 □不适用 实施员工持股计划所产生的股份支付费用由公司在员工持股计划标的股票锁定期内，按解锁比例进行分摊，计入相关 费用和资本公积，股份支付费用摊销对相关会计年度净利润有所影响，但影响程度可控。 报告期内员工持股计划终止的情况 □适用 不适用 其他说明： 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，坚持以风险管理为基 础，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，建立符合公司发展需要的组织架构和运行机制，修订和完善内部控制体 系，不断完善法人治理结构，持续改进及优化各项重要业务流程，加强内部审计部门对公司内控执行情况的监督检查力 度，通过对内部控制体系运行的监督、分析与评价，有效防范公司经营管理中的风险，进一步提升公司治理水平；强化内 部控制意识与责任意识，持续开展内部控制专题培训，不懈提升全员合规意识，切实发挥内部控制对业务发展的促进和保 障作用，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制 环境无效；（2）公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为；（3）未被公司内部控 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可 能性作判定。如果缺陷发生的可能性 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 制识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司的对外 财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依 照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、完整 的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期 目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可 能性较高，会显著降低工作效率或效 果、或显著加大效果的不确定性、或 使之显著偏离预期目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高，会严重降 低工作效率或效果、或严重加大效果 的不确定性、或使之严重偏离预期目 标为重大缺陷。 定量标准 公司以利润总额的 5%作为利润表整体重要 性水平的衡量指标，以净资产的 0.5%作为 资产负债表整体重要性水平的衡量指标。 当利润表项目潜在错报金额大于或等于利 润总额的 5%，或资产负债表项目潜在错报 金额大于或等于净资产的 0.5%时，则认定 为重大缺陷；当利润表项目潜在错报金额 小于利润总额的 5%，但大于或等于利润总 额的 3%，或资产负债表项目潜在错报金额 小于净资产的 0.5%，但大于或等于净资产 的 0.3%，则认定为重要缺陷；当利润表项 目潜在错报金额小于利润总额的 3%，或资 产负债表项目潜在错报金额小于净资产的 0.3%时，则认定为一般缺陷。 公司以直接损失占公司净资产的 0.5% 作为非财务报告重要性水平的衡量指 标。当直接损失金额大于或等于净资 产的 0.5%，则认定为重大缺陷；当直 接损失金额小于净资产的 0.5%但大于 或等于净资产的 0.3%，则认定为重要 缺陷；当直接损失金额小于净资产的 0.3%时，则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 无 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 公司生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规和行业标准包括：《化学合成类制药工业水污染物排放标 准》（GB21904-2008）、《锅炉大气污染物综合标准》（GB13271-2014）、《大气污染物综合排放标准》（GB162977- 1996）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）、《声环境质量标准》（GB3096-2008）、《环境空气质 量标准》（GB3095-2012）等。 环境保护行政许可情况 湘易康为环保部门公布的重点排污单位，已获得环保部门于 2020 年 8 月 6 日颁发的排污许可证，排污许可证编号为 914309006828327274001P，有效期 3 年。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 公司或 子公司 名称 主要污染 物及特征 污染物的 种类 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方式 排放 口数 量 排放口 分布情 况 排放浓度/ 强度 执行的污 染物排放 标准 排放 总量 核定 的排 放总 量 超标 排放 情况 湘易康 水体污染 物 化学需氧 量 排工业园污 水处理厂 1 厂界 71mg/L ≤500mg/L 1.27 2.74 无 湘易康 水体污染 物 氨氮 排工业园污 水处理厂 1 厂界 4.18mg/L ≤25mg/L 0.07 0.57 无 湘易康 大气污染 物 氮氧化物 排工业园污 水处理厂 1 厂界 79mg/m³ ≤400mg/ m³ 2.43 29.61 无 对污染物的处理 废水：公司已建设日处理 900 吨的污水处理站并正常运行，所有设备运行正常，已安装在线监测 24 小时检测并上传数 据至环保部门，无超标排放情况。 废气：已安装并运行布袋除尘设施，有效除尘控制在排放限值以内。 废渣：生产过程中产生的危废全部交由湖南瀚洋环保科技有限公司处理。 公司制定了环境自行监测方案，并委托第三方按方案按月检测各项数据，报当地环保部门。 突发环境事件应急预案 公司已制订了突发环境事件应急预案，尔康制药相关预案的备案号为 4301812015C0100171，备案机关为湖南省环境应 急与事故调查中心；湘易康相关预案的备案号为 430971202001，备案机关益阳市生态环境局大通湖分局。公司及相应子公 司定期对生产及相关人员进行培训，组织演练，并请当地环保部门现场观摩。 环境自行监测方案 公司按照排污许可证相关要求制订了环境自行监测方案，每月委托第三方检测机构对废水、废气采样进行检测，并将 检测结果上报环保部门。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 2022 年，公司及各子公司环保相关支出合计 924.51 万元，其中环保工程支出 121.40 万元。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 经查询，公司及子公司中，仅有湘易康被列入湖南生态环境厅下发的《湖南省 2022 年重点排污单位名录》。 二、社会责任情况 公司自成立以来始终秉承“和谐、忠诚、勤奋、绩效”的核心价值观，在聚焦主业、提升经营业绩的同时，积极承担对 股东、职工、客户、供应商、社会等其他利益相关者的责任，践行企业与社会效益一体化理念，促进公司与员工、社会、 环境的和谐发展。 1、股东权益保护 公司建立健全内部管理和控制制度，组织协调各职能部门工作，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作， 提高了公司治理水平。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，及时、准确、真实、完整、公平地进行信息披 露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高公司的透明 度。公司规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够 参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，公司严格管理关联交易、对外担保事项，杜绝股东 占用公司资金的行为，充分维护广大投资者的利益。 2、职工权益保护 公司重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和 身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，完善了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障 等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业共 同成长。 公司关心员工，为员工建设了多样化的文化娱乐活动场所（包括健身房、多种球场、操场、跑道、卡啦 OK 房等）， 员工可以开展丰富多彩的业余文化生活；并建立了多重沟通渠道，不定期走访、慰问员工及家属，倾听员工心声，帮助员 工解决面临的实际困难，为员工创造和谐的工作氛围。 3、客户、供应商权益保护 公司始终坚持“一切为了药品的安全”企业使命，不断建立健全质量管理体系，严格把控产品质量，注重产品安全，为 客户提供优质的产品，提高客户和消费者对产品的满意度，切实履行对客户和消费者的社会责任；公司根据采购实际工作 的需要，建有完善的供应商评价体系，严格把控原材料采购的每一环节，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情 权、质询权等权益。公司充分认识到：在整个供应链中，公司本身既是供应商，也是销售商，始终把相关供应商及客户利 益与公司利益紧密联系在一起，在市场竞争中共同发展。 4、社会权益保护 公司高度重视安全环保工作，以人的生命高于一切的服务理念，坚持“安全、环保”年终考核一票否决制，加强安全、 环保的检查、巡查力度，对存在隐患的地方进行整改；针对在建项目，公司加大对施工现场的安排检查指导工作，严格各 项作业流程，责任到人。公司严格执行国家税务相关法律法规，依法纳税，并积极参与公益活动，努力践行社会责任。 2022 年，公司向贵州省黔东南苗族侗族自治州黄平县农业局捐赠 100 万元，用于中药材产业发展项目；公司控股子公司光 宇利民向西藏捐赠价值 73 万余元药品，助力当地公共卫生工作。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 帅放文 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本人及本人关系密切的亲属，将不在中 国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司所从事的主营业务构成竞 争关系的业务；将不直接或间接开展对 公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与公司存在同业竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权；或在该经济实 体、机构、经济组织中担任总经理、副 总经理、财务负责人、营销负责人及其 他高级管理人员或核心技术人员；本人 将善意履行作为公司控股股东的义务， 不利用控股股东地位就公司与本人及本 人关系密切的亲属的任何关联交易采取 任何行动、故意促使公司的股东大会或 董事会作出侵犯公司或其他股东合法权 益的决议；如果公司必须或无法避免与 本人或本人关系密切的亲属发生关联交 易，则本人承诺将促使上述交易按照公 平合理和正常商业交易的条件进行，并 且严格按照国家有关法律法规、公司章 程的规定履行有关程序，本人及本人关 系密切的亲属将不会要求或接受公司给 予比在任何一项市场公平交易中第三者 更优惠的条件。 2011 年 09 月 27 日 长期 报告期 内，承诺 方均严格 遵守承 诺。 其他对公司中 小股东所作承 诺 帅放文 关于规范 关联交易 和避免同 业竞争的 承诺 1、本人及本人投资的标的公司将杜绝一 切占用上市公司资金、资产的行为，在 任何情况下，不要求上市公司向本人及 本人投资的标的公司、经济组织提供任 何形式的担保或者资金占用。2、本人及 本人投资的标的公司将尽可能地避免和 减少与上市公司的关联交易，对无法避 免或者有合理原因而发生的关联交易， 将遵循市场公开、公平、公正的原则， 并依法签订协议、履行合法程序，按照 上市公司章程、有关法律法规等规定履 行信息披露义务和相关报批手续，保证 不通过关联交易损害上市公司及其中小 股东的合法权益。3、本人投资的标的公 司收购条件成就后，本人将在 36 个月内 向尔康制药提出以适当的方式(包括但不 限于股权收购、资产收购、换股吸收合 并等)解决标的公司与尔康制药资产及业 2016 年 04 月 13 日 长期 报告期 内，承诺 方均严格 遵守承 诺。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 务整合的议案。4、若标的公司条件成就 后尔康制药无意向收购标的公司的，本 人承诺在尔康制药向本人发出无收购意 向的书面通知文件后的 12 个月内将本人 所持标的公司全部股权或资产对外转让 给与本人无关联的第三方或以其他方式 进行处置，以确保本人与尔康制药之间 不存在同业竞争情形。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 适用 □不适用 公司根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）和《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号）的要求变更会计政策，不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 参见“第十节 财务报告”中“八、合并范围的变更”相关内容。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 230 境内会计师事务所审计服务的连续年限 14 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘利亚、严芬 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年、4 年 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲 裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 3 起公司及控股子 公司主诉的小额诉 讼、仲裁案件 1,380.09 不适用 执行阶段 3 起合同纠纷均 已进入执行阶 段。 执行中 2020 年 12 月 18 日 2020-099 5 起公司及控股子 公司被诉的小额诉 讼、仲裁案件 41 已确认负债 已结案 2 起劳动争议纠 纷公司胜诉；1 起合同纠纷公司 胜诉；1 起票据 追索权纠纷调解 结案；1 起合同 纠纷二审判决、 完成支付。 执行完毕 1 起公司及控股子 公司被诉的小额诉 讼、仲裁案件 50 是 执行阶段 票据追索权纠纷 一审判决，由五 被告共同连带支 付 50 万元及利 息。 执行中 5 起公司及控股子 公司被诉的小额诉 讼、仲裁案件 396.88 不适用 审理阶段 2 起不当得利案 一审胜诉，二审 审理中；1 起合 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 同纠纷二审撤销 原审判决、发回 重审；1 起合同 纠纷、1 起劳动 争议纠纷均已开 庭，暂未收到判 决。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 2021 年 11 月 19 日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于控股股东为公司申请银行授信提供关联 担保的议案》、《关于 2022 年度为子公司申请银行授信提供担保的议案》。 公司（含子公司）2022 年度向银行申请不超过 300,000 万元人民币的综合授信额度，公司控股股东、实际控制人帅放 文先生为公司（含子公司）申请银行授信提供连带责任担保，公司免于支付担保费用。报告期内，帅放文先生为公司（含 子公司）提供的单日最高担保金额为 29,072.25 万元；截至 2022 年 12 月 31 日，控股股东为公司（含子公司）申请综合授 信额度提供的连带责任担保余额为 27,875.88 万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 第四届董事会第十八次会议决议公告 2021 年 11 月 20 日 巨潮资讯网 关于 2022 年度为子公司申请银行授信 提供担保的公告 2021 年 11 月 20 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保 类型 担保 物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 担保额 度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保 类型 担保 物 反担保 情况 担保期 是否 履行 是否 为关 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 日期 （如 有） （如 有） 完毕 联方 担保 湘利来 2021 年 11 月 19 日 80,000 2021 年 11 月 19 日-2022 年 12 月 31 日 10,925.03 连带 责任 保证 1 年内滚 动 否 否 湘易康 2021 年 11 月 19 日 30,000 2022 年 01 月 14 日 4,900 连带 责任 保证 2022 年 01 月 14 日-2026 年 01 月 14 日 否 否 2022 年 06 月 29 日 5,000 连带 责任 保证 2022 年 06 月 29 日-2026 年 06 月 29 日 否 否 素尔康 2021 年 11 月 19 日 10,000 素康生物 2021 年 11 月 19 日 50,000 香港尔康 2021 年 11 月 19 日 30,000 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 200,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 20,825.03 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 200,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 18,275 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保 类型 担保 物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度 合计（A1+B1+C1） 200,000 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 20,825.03 报告期末已审批的担保 额度合计 （A3+B3+C3） 200,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 18,275 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 3.62% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 8,375 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,375 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或 有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 36,800 10,000 0 0 合计 36,800 10,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 2022 年 10 月 16 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于建设精神类（含碳酸锂）固体制剂及配套工 程项目规划的议案》；2022 年 11 月 16 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于投资建设碳酸锂及其制剂项目 的议案》，公司使用自筹资金 100,000 万元投资建设碳酸锂及其制剂项目，项目建设内容为碳酸锂及其制剂生产线工程。 截至本报告披露日，碳酸锂及其制剂项目的碳酸锂产线进入试生产阶段。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 1、2022 年 7 月，经总经理工作会议审议通过，公司计划注销浏阳同泰胶囊有限公司（以下简称“同泰胶囊”）。2022 年 8 月 3 日，同泰胶囊完成工商注销手续。 2、2022 年 6 月，经总经理工作会议审议通过，公司计划注销湖南聚智医药科技有限公司（以下简称“聚智医药”）。 2022 年 6 月 15 日，聚智医药完成工商注销手续。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 3、2022 年 12 月，经公司总经理工作会议审议通过，公司设立全资子公司江西尔康新材料有限公司（以下简称“江西 尔康”），注册资本 5,000 万元，计划开展新能源材料相关业务。2022 年 12 月 27 日，江西尔康完成工商登记手续。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 641,606,366 31.11% 561,738 561,738 642,168,104 31.11% 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 641,606,366 31.11% 561,738 561,738 642,168,104 31.13% 其中： 境内法人持 股 境内自 然人持股 641,606,366 31.11% 561,738 561,738 642,168,104 31.13% 4、外资持 股 其中： 境外法人持 股 境外自 然人持股 二、无限售 条件股份 1,420,998,504 68.89% -561,738 -561,738 1,420,436,766 68.87% 1、人民币 普通股 1,420,998,504 68.89% -561,738 -561,738 1,420,436,766 68.87% 2、境内上 市的外资股 3、境外上 市的外资股 4、其他 三、股份总 数 2,062,604,870 100.00% 0 2,062,604,870 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 1、2022 年 11 月，公司董事会换届选举，原董事、总工程师杨海明先生届满离任，其持有的公司股份由 75%锁定变更 为离任后六个月内 100%锁定，公司有限售条件股份增加 465,638 股。 2、2022 年 11 月，公司监事会换届选举，原监事李义国先生届满离任，其持有的公司股份由 75%锁定变更为离任后六 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 个月内 100%锁定，公司有限售条件股份增加 475 股。 3、2022 年期间，已于 2021 年 2 月离职并不再担任公司任何职务的原监事会主席周伏军先生通过二级市场购买公司股 份，其持有的股份在原任期及任期届满六个月内 75%锁定，公司有限售条件股份增加 95,625 股。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 1、公司于 2022 年 10 月 26 日、2022 年 11 月 14 日分别召开第四届董事会第二十三次会议、2022 年第一次临时股东大 会，审议通过董事会换届选举相关议案，第四届董事会董事、总工程师杨海明先生届满离任。 2、公司于 2022 年 10 月 26 日、2022 年 11 月 14 日分别召开第四届监事会第二十二次会议、2022 年第一次临时股东大 会，审议通过监事会换届选举相关议案，第四届监事会监事李义国先生届满离任。 3、公司监事会于 2021 年 2 月 5 日收到原监事会主席周伏军先生的书面辞职报告，周伏军先生因个人原因申请辞去公 司监事、监事会主席职务，辞职后不再担任公司任何职务。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 相关董事、监事发生变更后，公司及时进行申报，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司依据规定对相关人员股 份进行相应锁定。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 帅放文 640,181,179 640,181,179 董监高任职期间限售 每年按照上年末持股 数的 25%解除限售 杨海明 1,396,912 465,638 1,862,550 董监高届满离任后六 个月内限售 2023 年 5 月 14 日 李义国 1,425 475 1,900 董监高届满离任后六 个月内限售 2023 年 5 月 14 日 顾吉顺 26,850 26,850 董监高任职期间限售 每年按照上年末持股 数的 25%解除限售 周伏军 0 95,625 95,625 董监高离职后原任期 届满后六个月内限售 2023 年 5 月 14 日 合计 641,606,366 561,738 0 642,168,104 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 49,391 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 45,974 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有）（参见 注 9） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 帅放文 境内自然人 41.38% 853,574,906 640,181,179 213,393,727 质押 834,664,800 湖南帅佳 投资有限 公司 境内非国有 法人 6.45% 132,951,004 -28,570,000 0 132,951,004 质押 131,515,200 彭杏妮 境内自然人 2.57% 53,022,948 -20,626,000 0 53,022,948 质押 52,427,048 夏哲 境内自然人 2.19% 45,071,174 0 45,071,174 质押 45,071,174 湖南金阳 投资集团 有限公司 国有法人 1.39% 28,570,000 28,570,000 0 28,570,000 黎壮宇 境内自然人 1.02% 21,121,018 0 21,121,018 杨西德 境内自然人 0.70% 14,500,098 0 14,500,098 香港中央 结算有限 公司 境外法人 0.43% 8,961,183 680,149 0 8,961,183 佛山市一 路无忧贸 易有限公 司 境内非国有 法人 0.39% 8,123,200 0 8,123,200 徐良国 境内自然人 0.35% 7,275,100 0 7,275,100 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士 为夫妻关系。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于 一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 帅放文 213,393,727 人民币普通股 213,393,727 湖南帅佳投资有限公司 132,951,004 人民币普通股 132,951,004 彭杏妮 53,022,948 人民币普通股 53,022,948 夏哲 45,071,174 人民币普通股 45,071,174 湖南金阳投资集团有限公司 28,570,000 人民币普通股 28,570,000 黎壮宇 21,121,018 人民币普通股 21,121,018 杨西德 14,500,098 人民币普通股 14,500,098 香港中央结算有限公司 8,961,183 人民币普通股 8,961,183 佛山市一路无忧贸易有限公司 8,123,200 人民币普通股 8,123,200 徐良国 7,275,100 人民币普通股 7,275,100 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再 云女士为夫妻关系。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 股东黎壮宇通过普通证券账户持有公司股份 100 股，通过信用证券账户持有公司股份 21,120,918 股，合计持有公司股份 21,121,018 股。 股东杨西德通过普通证券账户持有公司股份 2,500,000 股，通过信用证券账户持有公 司股份 12,000,098 股，合计持有公司股份 14,500,098 股。 股东佛山市一路无忧贸易有限公司通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过信用证 券账户持有公司股份 8,123,200 股，合计持有公司股份 8,123,200 股。 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 帅放文 中国 否 主要职业及职务 帅放文先生于 2003 年创办本公司，为公司创始人，现任公司董事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 或地区居留权 帅放文 本人 中国 否 湖南帅佳投资有限公司 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 曹泽雄 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 帅放文先生于 2003 年创办本公司，为公司创始人，现任公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 □不适用 名称 股东类别 股票质押融资 总额（万元） 具体用途 偿还期限 还款资金 来源 是否存在 偿债或平 仓风险 是否影响 公司控制 权稳定 帅放文 控股股东 183,918 偿还前期融资借款 2023 年 12 月 25 日 自筹资金 否 否 湖南帅佳投 资有限公司 控股股东一 致行动人 85,276 偿还前期融资借款 2023 年 12 月 25 日 自筹资金 否 否 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 26 日 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 天健审〔2023〕2-292 号 注册会计师姓名 刘利亚、严芬 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2023〕2-292 号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尔康制药公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。 尔康制药公司的营业收入主要来自于辅料、原料药以及成品药等产品的研发、生产和销售。2022 年度，尔康制药公司 营业收入金额为人民币 187,054.08 万元。 鉴于营业收入是尔康制药公司的关键业绩指标之一，可能存在尔康制药公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的 收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有 效性； 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 (2) 结合公司业务模式检查销售合同中关键条款的约定，检查收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、主要客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发货单、出库单、运输单、 签收单、开票及回款情况等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报 关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 选取样本对主要客户的销售金额及应收账款期末余额实施函证程序； (6) 选取样本对资产负债表日前后记录的营业收入进行截止测试，核对出库单及其他支持性文件，检查是否存在异常退 换货情况，以评价收入是否在恰当期间确认； (7) 查询主要客户的工商信息资料，并对主要客户特别是新增大客户进行访谈，确认其与公司是否存在关联关系，相关 交易和回款数据是否相符； (8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 存货可变现净值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）8 及五（二）11。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司存货账面余额 90,025.58 万元，跌价准备为 7,891.08 万元，存货账面净值 82,134.49 万 元。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场 趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货 的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将公司存货减值准备计提确定为关 键审计事项。 2. 审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 获取公司存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析； (3) 将存货余额与现有的订单、资产负债表日后各期的销售额和下一年度的预测销售额进行比较，以评估存货滞销和跌 价的可能性； (4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求 变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估尔康制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 尔康制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督尔康制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尔康制药公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致尔康制药公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就尔康制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二三年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 1、合并资产负债表 编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 764,668,954.42 761,564,289.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 114,116,727.53 衍生金融资产 应收票据 25,633,906.76 2,752,592.11 应收账款 133,693,225.76 186,495,953.66 应收款项融资 45,153,513.74 85,113,770.38 预付款项 84,331,484.80 94,934,151.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 27,812,555.45 13,567,154.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 821,344,937.88 714,771,672.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 74,449,061.22 87,165,822.07 流动资产合计 2,091,204,367.56 1,946,365,405.27 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 138,967,617.70 146,157,940.99 其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 85,263,396.37 88,655,669.04 固定资产 2,681,709,078.72 1,983,721,060.02 在建工程 52,917,026.92 506,178,891.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 121,921,283.08 114,503,094.10 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 无形资产 406,135,835.57 431,447,109.96 开发支出 商誉 10,008,171.54 10,008,171.54 长期待摊费用 19,495,426.32 16,512,578.45 递延所得税资产 168,703,753.79 118,339,498.50 其他非流动资产 29,333,425.39 20,089,822.95 非流动资产合计 3,764,455,015.40 3,485,613,837.51 资产总计 5,855,659,382.96 5,431,979,242.78 流动负债： 短期借款 396,641,418.80 246,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 198,704,854.89 137,870,760.14 预收款项 合同负债 51,305,078.84 37,347,924.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 21,406,344.63 30,607,672.06 应交税费 3,692,904.48 4,804,534.46 其他应付款 43,346,018.09 33,962,268.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,108,752.26 3,884,913.11 其他流动负债 6,227,898.45 4,448,387.84 流动负债合计 725,433,270.44 498,926,461.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,576,406.73 2,151,164.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 预计负债 递延收益 23,148,481.71 27,911,540.96 递延所得税负债 53,410,046.50 29,288,138.00 其他非流动负债 非流动负债合计 79,134,934.94 59,350,843.06 负债合计 804,568,205.38 558,277,304.57 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,062,604,870.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,005,421,601.15 998,958,552.55 减：库存股 其他综合收益 47,428,699.13 -100,455,460.28 专项储备 912,498.20 1,303,052.56 盈余公积 129,884,442.27 121,952,427.47 一般风险准备 未分配利润 1,804,568,511.50 1,766,848,021.74 归属于母公司所有者权益合计 5,050,820,622.25 4,851,211,464.04 少数股东权益 270,555.33 22,490,474.17 所有者权益合计 5,051,091,177.58 4,873,701,938.21 负债和所有者权益总计 5,855,659,382.96 5,431,979,242.78 法定代表人：孙庆荣 主管会计工作负责人：赵寻 会计机构负责人：邝育华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 425,367,589.77 360,738,642.88 交易性金融资产 114,116,727.53 衍生金融资产 应收票据 应收账款 69,550,264.05 111,245,938.10 应收款项融资 28,297,110.74 16,643,387.07 预付款项 1,965,562.40 5,103,981.93 其他应收款 2,150,328,580.02 1,698,704,187.74 其中：应收利息 应收股利 存货 203,336,899.80 343,225,282.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 299,708.90 4,396,649.43 流动资产合计 2,993,262,443.21 2,540,058,069.50 非流动资产： 债权投资 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 491,974,005.24 519,674,358.53 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 85,263,396.37 88,655,669.04 固定资产 1,048,832,428.25 936,991,479.60 在建工程 26,946,219.21 5,643,828.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 225,104,228.96 235,027,107.18 开发支出 商誉 2,003,166.56 2,003,166.56 长期待摊费用 2,625,490.90 3,871,676.68 递延所得税资产 160,329,147.26 115,428,445.36 其他非流动资产 9,028,451.78 2,705,936.31 非流动资产合计 2,052,106,534.53 1,910,001,667.26 资产总计 5,045,368,977.74 4,450,059,736.76 流动负债： 短期借款 197,641,418.80 246,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 100,000,000.00 应付账款 241,369,606.95 55,042,368.63 预收款项 合同负债 35,909,535.13 20,997,758.81 应付职工薪酬 12,037,829.13 17,713,752.60 应交税费 534,689.78 572,208.92 其他应付款 550,659,244.27 308,420,369.81 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,124,190.73 2,403,894.21 流动负债合计 1,142,276,514.79 651,150,352.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 16,916,010.06 21,547,624.89 递延所得税负债 48,947,160.89 25,412,654.17 其他非流动负债 非流动负债合计 65,863,170.95 46,960,279.06 负债合计 1,208,139,685.74 698,110,632.04 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,062,604,870.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 928,280,554.72 921,929,961.12 减：库存股 其他综合收益 -105,440.00 专项储备 912,498.20 1,303,052.56 盈余公积 129,884,442.27 121,952,427.47 未分配利润 715,546,926.81 644,264,233.57 所有者权益合计 3,837,229,292.00 3,751,949,104.72 负债和所有者权益总计 5,045,368,977.74 4,450,059,736.76 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 1,870,540,810.78 2,235,302,787.80 其中：营业收入 1,870,540,810.78 2,235,302,787.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,882,005,367.94 2,200,215,669.22 其中：营业成本 1,454,904,548.74 1,713,565,109.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,991,149.85 12,820,885.67 销售费用 112,238,876.53 117,858,713.43 管理费用 241,513,937.98 301,771,923.19 研发费用 48,146,348.68 49,018,677.67 财务费用 13,210,506.16 5,180,359.52 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 其中：利息费用 5,502,001.01 9,288,019.44 利息收入 2,466,288.13 3,306,929.89 加：其他收益 17,947,717.14 18,906,523.77 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,699,321.46 17,340,266.98 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -7,190,323.29 -10,169,561.47 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 14,116,727.53 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -6,728,027.85 11,128,670.92 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -4,844,502.49 -901,243,700.13 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 53,235.61 232,422.89 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,779,914.24 -818,548,696.99 加：营业外收入 5,262,878.72 1,430,407.48 减：营业外支出 1,688,598.58 28,659,738.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 17,354,194.38 -845,778,028.37 减：所得税费用 -19,536,608.67 -47,544,725.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,890,803.05 -798,233,303.25 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 36,890,803.05 -798,233,303.25 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 45,757,944.56 -791,202,027.47 2.少数股东损益 -8,867,141.51 -7,031,275.78 六、其他综合收益的税后净额 149,215,469.71 -40,913,123.65 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 147,884,159.41 -40,560,052.12 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 105,440.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 105,440.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 147,778,719.41 -40,560,052.12 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 147,778,719.41 -40,560,052.12 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 1,331,310.30 -353,071.53 七、综合收益总额 186,106,272.76 -839,146,426.90 归属于母公司所有者的综合收益总 额 193,642,103.97 -831,762,079.59 归属于少数股东的综合收益总额 -7,535,831.21 -7,384,347.31 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.0222 -0.3836 （二）稀释每股收益 0.0222 -0.3836 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：孙庆荣 主管会计工作负责人：赵寻 会计机构负责人：邝育华 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 731,469,327.55 551,336,381.77 减：营业成本 518,044,973.98 359,995,670.30 税金及附加 9,734,498.97 6,078,630.38 销售费用 92,844,115.23 82,966,380.87 管理费用 139,748,214.43 116,431,544.17 研发费用 38,444,046.85 36,803,232.32 财务费用 -99,585,102.71 17,135,313.82 其中：利息费用 3,291,466.75 9,785,324.04 利息收入 14,288,694.16 11,957,414.59 加：其他收益 7,996,057.95 8,009,143.06 投资收益（损失以“－”号填 列） -4,099,727.78 602,245.08 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -7,190,323.29 -10,169,561.47 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 14,116,727.53 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -4,467,083.10 6,514,304.65 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 11,492,643.27 -372,926,389.13 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 3,869.64 192,157.50 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,281,068.31 -425,682,928.93 加：营业外收入 1,674,836.34 989,767.53 减：营业外支出 1,001,951.79 20,712,681.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 57,953,952.86 -445,405,842.74 减：所得税费用 -21,366,195.18 -71,165,643.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,320,148.04 -374,240,199.67 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 79,320,148.04 -374,240,199.67 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 105,440.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 105,440.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 105,440.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 79,425,588.04 -374,240,199.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,838,984,695.35 2,463,477,794.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 27,335,615.01 31,965,327.67 收到其他与经营活动有关的现金 423,495,876.66 120,486,440.75 经营活动现金流入小计 2,289,816,187.02 2,615,929,563.32 购买商品、接受劳务支付的现金 1,405,023,988.65 1,789,074,251.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 182,235,726.09 179,582,143.11 支付的各项税费 24,112,477.62 102,506,079.90 支付其他与经营活动有关的现金 397,424,052.18 452,083,682.37 经营活动现金流出小计 2,008,796,244.54 2,523,246,157.01 经营活动产生的现金流量净额 281,019,942.48 92,683,406.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,488,000,000.00 3,677,802,823.00 取得投资收益收到的现金 13,086,714.18 17,219,279.33 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 400,025.12 1,238,752.03 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 1,419,600.00 3,312,400.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,502,906,339.30 3,699,573,254.36 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 173,490,567.19 349,333,166.88 投资支付的现金 1,588,000,000.00 3,322,870,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 60,547,925.81 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,761,490,567.19 3,732,751,092.69 投资活动产生的现金流量净额 -258,584,227.89 -33,177,838.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 650,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 650,000.00 取得借款收到的现金 376,749,600.00 396,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 376,749,600.00 396,650,000.00 偿还债务支付的现金 246,000,000.00 613,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 4,727,314.85 114,918,262.94 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 135,390,498.48 3,977,549.75 筹资活动现金流出小计 386,117,813.33 731,895,812.69 筹资活动产生的现金流量净额 -9,368,213.33 -335,245,812.69 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 18,302,152.45 -2,980,130.46 五、现金及现金等价物净增加额 31,369,653.71 -278,720,375.17 加：期初现金及现金等价物余额 601,570,745.65 880,291,120.82 六、期末现金及现金等价物余额 632,940,399.36 601,570,745.65 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 650,560,707.20 720,470,549.45 收到的税费返还 2,212,054.24 收到其他与经营活动有关的现金 24,271,821.54 24,280,255.36 经营活动现金流入小计 677,044,582.98 744,750,804.81 购买商品、接受劳务支付的现金 220,453,050.95 132,936,295.70 支付给职工以及为职工支付的现金 82,815,522.99 79,966,729.03 支付的各项税费 30,112,342.04 31,884,697.17 支付其他与经营活动有关的现金 260,517,344.54 367,341,435.40 经营活动现金流出小计 593,898,260.52 612,129,157.30 经营活动产生的现金流量净额 83,146,322.46 132,621,647.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,029,500,000.00 2,452,561,833.99 取得投资收益收到的现金 3,090,595.51 11,026,054.29 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 192,157.50 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 66,198,966.36 10,366,275.23 投资活动现金流入小计 1,098,789,561.87 2,474,146,321.01 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 51,036,716.06 32,168,638.21 投资支付的现金 1,113,000,000.00 2,144,820,649.52 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 300,092,385.40 投资活动现金流出小计 1,164,036,716.06 2,477,081,673.13 投资活动产生的现金流量净额 -65,247,154.19 -2,935,352.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 177,749,600.00 246,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 177,749,600.00 246,000,000.00 偿还债务支付的现金 246,000,000.00 463,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,445,147.95 115,415,567.54 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 248,445,147.95 578,415,567.54 筹资活动产生的现金流量净额 -70,695,547.95 -332,415,567.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,425,321.65 -381,964.41 五、现金及现金等价物净增加额 -51,371,058.03 -203,111,236.56 加：期初现金及现金等价物余额 360,738,642.88 563,849,879.44 六、期末现金及现金等价物余额 309,367,584.85 360,738,642.88 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,0 62, 604 ,87 0.0 0 998, 958, 552. 55 - 100, 455, 460. 28 1,30 3,05 2.56 121, 952, 427. 47 1,76 6,84 8,02 1.74 4,85 1,21 1,46 4.04 22,4 90,4 74.1 7 4,87 3,70 1,93 8.21 加： 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其他 二、 本年 期初 余额 2,0 62, 604 ,87 0.0 0 998, 958, 552. 55 - 100, 455, 460. 28 1,30 3,05 2.56 121, 952, 427. 47 1,76 6,84 8,02 1.74 4,85 1,21 1,46 4.04 22,4 90,4 74.1 7 4,87 3,70 1,93 8.21 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） 6,46 3,04 8.60 147, 884, 159. 41 - 390, 554. 36 7,93 2,01 4.80 37,7 20,4 89.7 6 199, 609, 158. 21 - 22,2 19,9 18.8 4 177, 389, 239. 37 （一 ）综 合收 益总 额 147, 778, 719. 41 45,7 57,9 44.5 6 193, 536, 663. 97 - 7,53 5,83 1.21 186, 000, 832. 76 （二 ）所 6,46 3,04 8.60 6,46 3,04 8.60 - 14,6 12,4 - 8,14 9,40 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 有者 投入 和减 少资 本 55.0 0 6.40 1．所 有者 投入 的普 通股 - 14,5 00,0 00.0 0 - 14,5 00,0 00.0 0 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 6,46 3,04 8.60 6,46 3,04 8.60 - 112, 455. 00 6,35 0,59 3.60 4．其 他 （三 ）利 润分 配 7,93 2,01 4.80 - 7,93 2,01 4.80 - 71,6 32.6 3 - 71,6 32.6 3 1．提 取盈 余公 积 7,93 2,01 4.80 - 7,93 2,01 4.80 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 71,6 32.6 3 - 71,6 32.6 3 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 105, 440. 00 - 105, 440. 00 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 105, 440. 00 - 105, 440. 00 6．其 他 （五 ）专 项储 备 - 390, 554. 36 - 390, 554. 36 - 390, 554. 36 1．本 期提 取 637, 555. 60 637, 555. 60 637, 555. 60 2．本 期使 用 1,02 8,10 9.96 1,02 8,10 9.96 1,02 8,10 9.96 （六 ）其 他 四、 2,0 1,00 47,4 912, 5,05 270, 5,05 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 本期 期末 余额 62, 604 ,87 0.0 0 5,42 1,60 1.15 28,6 99.1 3 498. 20 129, 884, 442. 27 1,80 4,56 8,51 1.50 0,82 0,62 2.25 555. 33 1,09 1,17 7.58 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,06 2,60 4,87 0.00 1,02 3,67 6,12 4.95 - 59,8 95,4 08.1 6 1,50 5,07 7.42 121, 952, 427. 47 2,66 1,19 9,13 8.17 5,81 1,04 2,22 9.85 27,1 13,6 34.1 9 5,83 8,15 5,86 4.04 加： 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其他 二、 本年 期初 余额 2,06 2,60 4,87 0.00 1,02 3,67 6,12 4.95 - 59,8 95,4 08.1 6 1,50 5,07 7.42 121, 952, 427. 47 2,66 1,19 9,13 8.17 5,81 1,04 2,22 9.85 27,1 13,6 34.1 9 5,83 8,15 5,86 4.04 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） - 24,7 17,5 72.4 0 - 40,5 60,0 52.1 2 - 202, 024. 86 - 894, 351, 116. 43 - 959, 830, 765. 81 - 4,62 3,16 0.02 - 964, 453, 925. 83 （一 ）综 合收 益总 额 - 40,5 60,0 52.1 2 - 791, 202, 027. 47 - 831, 762, 079. 59 - 7,38 4,34 7.31 - 839, 146, 426. 90 （二 ）所 - 24,7 - 18,8 - 24,7 2,76 1,18 - 21,9 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 有者 投入 和减 少资 本 17,5 72.4 0 45.4 6 36,4 17.8 6 7.29 75,2 30.5 7 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 19,2 84,9 83.2 5 19,2 84,9 83.2 5 214, 987. 50 19,4 99,9 70.7 5 4． 其他 - 44,0 02,5 55.6 5 - 18,8 45.4 6 - 44,0 21,4 01.1 1 2,54 6,19 9.79 - 41,4 75,2 01.3 2 （三 ）利 润分 配 - 103, 130, 243. 50 - 103, 130, 243. 50 - 103, 130, 243. 50 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 103, 130, 243. 50 - 103, 130, 243. 50 - 103, 130, 243. 50 4． 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 - 202, 024. 86 - 202, 024. 86 - 202, 024. 86 1． 本期 提取 719, 024. 82 719, 024. 82 719, 024. 82 2． 921, 921, 921, 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 本期 使用 049. 68 049. 68 049. 68 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 2,06 2,60 4,87 0.00 998, 958, 552. 55 - 100, 455, 460. 28 1,30 3,05 2.56 121, 952, 427. 47 1,76 6,84 8,02 1.74 4,85 1,21 1,46 4.04 22,4 90,4 74.1 7 4,87 3,70 1,93 8.21 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,062, 604,87 0.00 921,92 9,961. 12 - 105,44 0.00 1,303, 052.56 121,95 2,427. 47 644,26 4,233. 57 3,751, 949,10 4.72 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 2,062, 604,87 0.00 921,92 9,961. 12 - 105,44 0.00 1,303, 052.56 121,95 2,427. 47 644,26 4,233. 57 3,751, 949,10 4.72 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） 6,350, 593.60 105,44 0.00 - 390,55 4.36 7,932, 014.80 71,282 ,693.2 4 85,280 ,187.2 8 （一 ）综 合收 79,320 ,148.0 4 79,320 ,148.0 4 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 益总 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 6,350, 593.60 6,350, 593.60 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 6,350, 593.60 6,350, 593.60 4．其 他 （三 ）利 润分 配 7,932, 014.80 - 7,932, 014.80 1．提 取盈 余公 积 7,932, 014.80 - 7,932, 014.80 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 105,44 0.00 - 105,44 0.00 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 105,44 0.00 - 105,44 0.00 6．其 他 （五 ）专 项储 备 - 390,55 4.36 - 390,55 4.36 1．本 期提 取 637,55 5.60 637,55 5.60 2．本 期使 用 1,028, 109.96 1,028, 109.96 （六 ）其 他 四、 本期 2,062, 604,87 928,28 0,554. 912,49 8.20 129,88 715,54 3,837, 229,29 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 期末 余额 0.00 72 4,442. 27 6,926. 81 2.00 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,062, 604,87 0.00 901,95 1,285. 44 - 105,44 0.00 1,505, 077.42 121,95 2,427. 47 1,121, 634,67 6.74 4,209, 542,89 7.07 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 2,062, 604,87 0.00 901,95 1,285. 44 - 105,44 0.00 1,505, 077.42 121,95 2,427. 47 1,121, 634,67 6.74 4,209, 542,89 7.07 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） 19,978 ,675.6 8 - 202,02 4.86 - 477,37 0,443. 17 - 457,59 3,792. 35 （一 ）综 合收 益总 额 - 374,24 0,199. 67 - 374,24 0,199. 67 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 19,978 ,675.6 8 19,978 ,675.6 8 1．所 有者 投入 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 19,499 ,970.7 5 19,499 ,970.7 5 4．其 他 478,70 4.93 478,70 4.93 （三 ）利 润分 配 - 103,13 0,243. 50 - 103,13 0,243. 50 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 103,13 0,243. 50 - 103,13 0,243. 50 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 - 202,02 4.86 - 202,02 4.86 1．本 期提 取 719,02 4.82 719,02 4.82 2．本 期使 用 921,04 9.68 921,04 9.68 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 2,062, 604,87 0.00 921,92 9,961. 12 - 105,44 0.00 1,303, 052.56 121,95 2,427. 47 644,26 4,233. 57 3,751, 949,10 4.72 三、公司基本情况 湖南尔康制药股份有限公司系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于 2010 年 11 月 8 日在长沙市工商行政管理 局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为 914301007558022471 的营业执照，注册资本 2,062,604,870.00 元，股份总数 2,062,604,870 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 642,168,104 股；无限售 条件的流通股份 1,420,436,766 股。公司股票已于 2011 年 9 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造行业，主要经营活动为原料药、化工产品、食品添加剂、化学药品制剂、淀粉及淀粉制品的制造； 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 医药原料、医药辅料、药用胶囊、保健食品的生产与销售；化工产品研发、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。主要产品：药用甘油、药用乙醇、药用氢氧化钠、磺胺嘧啶、药用 蔗糖、医药中间体、改性淀粉及淀粉胶囊等。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 26 日第五届董事会第三次会议批准对外报出。 本公司将湖南湘利来化工有限公司、湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、益阳大 通湖苏易康制药有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬酸化学有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中 山市凯博思淀粉材料科技有限公司、湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、 凤凰实业有限公司、湖南尔康医药经营有限公司、湖南九次方品牌管理有限公司、湖南素囊健康科技有限公司、西藏昌都 光宇利民药业有限责任公司、长沙绿生源国际贸易有限公司、湖南尔康房地产置业有限公司、武陟维尔康生化制药有限公 司、湖南素尔康生物科技有限公司、湖南尔康商贸有限公司、江苏素康商贸有限公司、江苏素康生物科技有限公司、河南 豫兴康制药有限公司、内蒙古新明海科技有限公司、江西尔康新材料有限公司 26 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情 况详见本财务报表附注八和附注九之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据 其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表 日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以 低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 ① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 ② 金融资产的后续计量方法 A.以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得 或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计 入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合 收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一 部分。 ③ 金融负债的后续计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负 债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 C.不属于上述 A 或 B 的财务担保合同，以及不属于上述 A 并以低于市场利率贷款的贷款承诺 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 D.以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终 止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 ④金融资产和金融负债的终止确认 A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 B.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价 值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该 被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转 移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。 公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： ① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； ② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债 的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的 利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； ③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波 动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 （5）金融工具减值 ① 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、 合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公 司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融 资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风 险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显 著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确 认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以 共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——并表关联方往来组合 应收并表关联方往来款项 ③ 按组合计量预期信用损失的应收款项 A.具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 应收款项——并表关联方往来组合 应收并表关联往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 B.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 10.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 11、应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生 信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 12、应收账款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 预期信用损失法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 ② 预期信用损失法 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 10.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 13、应收款项融资 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占其他应收款账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 预期信用损失法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 ② 预期信用损失法 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 账 龄 其他应收款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 10.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 其他应收款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的其他 应收款组合和其他应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 15、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材 料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品，以及在开发过程中的开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接 用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 ② 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提 供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10（5）金融工具减值”。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 17、合同成本 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例， 在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月） 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组 的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件 已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待 售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有 待售类别的划分条件。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 ① 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计 量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产 或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以 确认。 ② 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 增加其账面价值。 ③ 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置 组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认 定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成 本。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 ① 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或 者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 ② 合并财务报表 A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转 为当期投资收益。 B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同 时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50 计算机及普通设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生 B.借款费用已经发生；C. 为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确 定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款 额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资 产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 法律保护年限 非专利技术 10 商标权 10 软件 3 其他 3 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 （2） 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司研究阶段支出是指药品研发进入 III 期临床试验阶段前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发进行 III 期临床试验 阶段后的可直接归属的开支。 31、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长 期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期 或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 33、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合 同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应 收的金额确认合同负债。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义 务的现值和当期服务成本； B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计 划净资产； C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3） 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长 期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现 率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发 生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的 现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将剩余金额计入当期损益。 36、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务 很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价 值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改 增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而 不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将 取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行， 还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的同时 即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具 有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履 约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客 户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价 金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格， 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交 易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 公司主要销售药用原料、辅料及成品药等产品，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点 并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 （1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得 该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分 的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 （5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的 入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 ①公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产 时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ②公司作为出租人 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确 认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发 生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息 收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回 购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买 本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额 调整资本公积（股本溢价）。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态 前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改 为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 13%、10%、9%、6%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.50%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 12%、1.2% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 湖南湘易康制药有限公司 15% 湖南素囊健康科技有限公司 15% 湖南尔康（香港）有限公司 16.50% 湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 20% 旺康生化有限公司 20% 凤凰实业有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 （1）根据湘科发〔2020〕56 号文件，公司于 2020 年 9 月 11 日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、 湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202043001782 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税 优惠政策，2020-2022 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 （2）根据湘科发〔2020〕56 号文件，湘易康公司于 2020 年 9 月 11 日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税 务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202043001953 的高新技术企业证书，享受高新技术企业 所得税优惠政策，2020-2022 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 （3）根据湘科计〔2021〕64 号文件，湖南素囊健康科技有限公司于 2021 年 9 月 18 日被湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202143001394 的高新技术企业证书，享受高新技 术企业所得税优惠政策，2021-2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 （4）湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司设在柬埔寨。当地税收优惠政策如下： ①湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司淀粉项目的免税期已完结。医药中间体磺胺系列项目免税期为启动期（投资扩展项目得 到初始收入为止+优先期 2 年）、加上免利润税期 3 年，医药中间体磺胺系列项目目前处于免利润税期。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 ②旺康生化有限公司利润税免税期为关键时期、加上 3 年、加上优先时期（3 年），旺康生化有限公司目前处于关键时期。 ③凤凰实业有限公司利润税免税期为启动期、加免利润税期 3 年，凤凰实业有限公司目前处于免利润税期。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,391,149.33 3,506,942.75 银行存款 630,727,866.03 597,149,632.49 其他货币资金 132,549,939.06 160,907,713.82 合计 764,668,954.42 761,564,289.06 其中：存放在境外的款项总额 45,065,419.13 53,200,147.88 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 131,728,555.06 159,993,543.41 其他说明： 其他货币资金期末余额中含银行承兑汇票保证金 100,000,004.92 元，贷款保证金 16,000,000.00 元，信用证保证金 13,128,550.14 元，冻结银行存款 2,600,000.00 元。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 114,116,727.53 其中： 银行理财产品 100,000,000.00 衍生金融资产 14,116,727.53 其中： 合计 114,116,727.53 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 2,752,592.11 应收出口信用证 25,633,906.76 合计 25,633,906.76 2,752,592.11 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 25,633,9 06.76 100.00% 25,633,9 06.76 2,752,59 2.11 100.00% 2,752,59 2.11 其 中： 应收出 口信用 证 25,633,9 06.76 100.00% 25,633,9 06.76 商业承 兑汇票 2,752,59 2.11 100.00% 2,752,59 2.11 合计 25,633,9 06.76 100.00% 25,633,9 06.76 2,752,59 2.11 100.00% 2,752,59 2.11 按组合计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收出口信用证 25,633,906.76 0.00 0.00% 合计 25,633,906.76 0.00 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 1,031,40 0.00 0.43% 1,031,40 0.00 100.00% 0.00 其 中： 单项金 额不重 大但单 1,031,40 0.00 0.43% 1,031,40 0.00 100.00% 0.00 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 项计提 坏账准 备的应 收款项 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 191,603, 868.45 100.00% 57,910,6 42.69 30.22% 133,693, 225.76 240,831, 197.59 99.57% 54,335,2 43.93 22.56% 186,495, 953.66 其 中： 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 款项 191,603, 868.45 100.00% 57,910,6 42.69 30.22% 133,693, 225.76 240,831, 197.59 99.57% 54,335,2 43.93 22.56% 186,495, 953.66 合计 191,603, 868.45 100.00% 57,910,6 42.69 30.22% 133,693, 225.76 241,862, 597.59 100.00% 55,366,6 43.93 22.89% 186,495, 953.66 按组合计提坏账准备：57,910,642.69 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 191,603,868.45 57,910,642.69 30.22% 合计 191,603,868.45 57,910,642.69 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 127,909,927.62 1 至 2 年 15,308,171.50 2 至 3 年 12,655,507.41 3 年以上 35,730,261.92 3 至 4 年 25,670,058.41 4 至 5 年 9,327,307.51 5 年以上 732,896.00 合计 191,603,868.45 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 的应收账款 1,031,400.00 1,031,400.00 按组合计提坏账准备 的应收账款 54,335,243.93 7,555,359.59 4,147,839.85 167,879.02 57,910,642.69 合计 55,366,643.93 7,555,359.59 5,179,239.85 167,879.02 57,910,642.69 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 应收账款 5,179,239.85 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 ******* 货款 776,400.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 603,838.47 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 367,807.77 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 265,000.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 255,000.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 254,522.15 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 214,550.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 213,784.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 210,000.00 预计无法收回 内部审批程序 否 合计 3,160,902.39 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 ******* 38,145,118.21 19.91% 3,814,511.82 ******* 13,681,077.70 7.14% 1,368,107.77 ******* 11,492,500.00 6.00% 11,413,560.00 ******* 9,500,000.00 4.96% 4,750,000.00 ******* 7,170,752.16 3.74% 717,075.22 合计 79,989,448.07 41.75% 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 45,153,513.74 85,113,770.38 合计 45,153,513.74 85,113,770.38 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 140,405,728.22 小 计 140,405,728.22 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司 将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 82,604,923.40 97.95% 92,305,466.30 97.22% 1 至 2 年 912,833.95 1.08% 2,559,828.08 2.70% 2 至 3 年 765,811.00 0.91% 4,992.00 0.01% 3 年以上 47,916.45 0.06% 63,864.81 0.07% 合计 84,331,484.80 94,934,151.19 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%） ******* 25,580,548.68 30.33 ******* 13,617,226.44 16.15 ******* 6,610,500.00 7.84 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 ******* 6,330,631.63 7.51 ******* 5,735,754.79 6.80 小 计 57,874,661.54 68.63 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 27,812,555.45 13,567,154.15 合计 27,812,555.45 13,567,154.15 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 15,871,074.01 9,429,460.55 往来款 16,099,046.94 24,894,177.50 其他 26,105,227.84 10,327,034.04 合计 58,075,348.79 44,650,672.09 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 630,493.83 1,971,927.42 28,481,096.69 31,083,517.94 2022 年 1 月 1 日余额在本期 ——转入第二阶段 -176,139.75 176,139.75 ——转入第三阶段 -154,210.60 154,210.60 本期计提 590,929.44 -1,641,577.08 223,315.90 -827,331.74 其他变动 6,607.14 6,607.14 2022 年 12 月 31 日余额 1,051,890.66 352,279.49 28,858,623.19 30,262,793.34 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 27,069,801.65 1 至 2 年 1,761,397.45 2 至 3 年 771,053.00 3 年以上 28,473,096.69 3 至 4 年 9,004,771.64 4 至 5 年 1,491,661.40 5 年以上 17,976,663.65 合计 58,075,348.79 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 单项计提坏账准备 10,494,771.64 10,494,771.64 按组合计提坏账准备 20,588,746.30 -827,331.74 6,607.14 19,768,021.70 合计 31,083,517.94 -827,331.74 6,607.14 30,262,793.34 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 ******* 其他 16,550,895.10 1 年以内 28.50% ******* 往来款 9,672,923.55 3 年以上 16.66% 9,672,923.55 ******* 其他 9,004,771.64 3 年以上 15.51% 9,004,771.64 ******* 保证金 8,514,744.41 1 年以内 14.66% 851,474.44 ******* 保证金 5,000,000.00 3 年以上 8.61% 5,000,000.00 合计 48,743,334.70 83.94% 24,529,169.63 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 307,005,885.28 11,789,597.92 295,216,287.36 211,948,127.95 1,730,820.26 210,217,307.69 在产品 22,056,854.06 929,147.16 21,127,706.90 21,137,759.29 1,245,399.63 19,892,359.66 库存商品 333,671,644.35 65,820,600.87 267,851,043.48 460,831,521.80 207,506,400.89 253,325,120.91 周转材料 31,963,176.08 371,477.05 31,591,699.03 25,991,069.21 737,153.00 25,253,916.21 发出商品 15,303,297.10 15,303,297.10 17,423,472.50 17,423,472.50 在途物资 28,443,404.83 28,443,404.83 28,579,795.39 28,579,795.39 开发成本 161,811,499.18 161,811,499.18 160,079,700.29 160,079,700.29 合计 900,255,760.88 78,910,823.00 821,344,937.88 925,991,446.43 211,219,773.78 714,771,672.65 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,730,820.26 10,703,331.26 242,893.43 887,447.03 11,789,597.92 在产品 1,245,399.63 929,147.16 1,245,399.63 929,147.16 库存商品 207,506,400.89 -6,683,358.83 100,314.54 135,102,755.73 65,820,600.87 周转材料 737,153.00 -104,617.10 261,058.85 371,477.05 合计 211,219,773.78 4,844,502.49 343,207.97 137,496,661.24 78,910,823.00 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 72,206,253.82 83,610,596.14 预缴企业所得税 2,242,807.40 3,555,225.93 合计 74,449,061.22 87,165,822.07 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南子 康日用 品有限 公司 1,505,5 94.15 - 247,065 .35 1,258,5 28.80 湖南湘 民投集 团有限 公司 7,608,8 71.30 - 49,364. 53 7,559,5 06.77 益阳同 益医药 合伙企 业（有 限合 伙） 137,043 ,475.54 - 6,893,8 93.41 130,149 ,582.13 小计 146,157 ,940.99 - 7,190,3 23.29 138,967 ,617.70 合计 146,157 ,940.99 - 7,190,3 23.29 138,967 ,617.70 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 深圳永清水务有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 北京中联医药化 105,440.00 -105,440.00 公司已注销， 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 工实业有限公司 处置其他权益 工具 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 112,042,764.83 112,042,764.83 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 112,042,764.83 112,042,764.83 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 23,387,095.79 23,387,095.79 2.本期增加金额 3,392,272.67 3,392,272.67 （1）计提或摊销 3,392,272.67 3,392,272.67 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 26,779,368.46 26,779,368.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 85,263,396.37 85,263,396.37 2.期初账面价值 88,655,669.04 88,655,669.04 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,681,709,078.72 1,983,721,060.02 合计 2,681,709,078.72 1,983,721,060.02 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 计算机及普通 设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 2,154,842,268. 92 1,336,909,560. 81 79,434,467.53 29,383,221.13 39,213,285.99 3,639,782,804. 38 2.本期增 加金额 139,115,939.23 617,701,078.25 5,256,644.15 3,465,350.81 290,521.20 765,829,533.64 （1 ）购置 28,305,584.28 3,303,810.06 3,465,350.81 232,379.60 35,307,124.75 （2 ）在建工程转 入 139,115,939.23 589,395,493.97 1,952,834.09 58,141.60 730,522,408.89 （3 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 996,604.21 478,603.01 89,265.00 258,659.07 1,823,131.29 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 （1 ）处置或报废 996,604.21 478,603.01 89,265.00 258,659.07 1,823,131.29 本期汇率变动 的影响 73,205,204.66 67,039,143.40 311,086.32 1,010,795.67 525,904.01 142,092,134.06 4.期末余 额 2,367,163,412. 81 2,020,653,178. 25 84,523,594.99 33,770,102.61 39,771,052.13 4,545,881,340. 79 二、累计折旧 1.期初余 额 371,786,311.25 488,725,007.14 67,012,379.72 23,078,574.03 29,677,704.97 980,279,977.11 2.本期增 加金额 55,226,478.64 75,336,981.34 3,929,815.38 2,303,204.58 3,126,864.21 139,923,344.15 （1 ）计提 55,226,478.64 75,336,981.34 3,929,815.38 2,303,204.58 3,126,864.21 139,923,344.15 3.本期减 少金额 692,758.00 454,207.19 84,801.75 245,726.12 1,477,493.06 （1 ）处置或报废 692,758.00 454,207.19 84,801.75 245,726.12 1,477,493.06 本期汇率变动 的影响 9,278,900.98 11,100,776.77 189,478.33 719,393.65 224,030.51 21,512,580.24 4.期末余 额 436,291,690.87 574,470,007.25 70,677,466.24 26,016,370.51 32,782,873.57 1,140,238,408. 44 三、减值准备 1.期初余 额 415,266,558.96 260,422,378.73 46,380.02 237.72 46,211.82 675,781,767.25 2.本期增 加金额 （1 ）计提 3.本期减 少金额 （1 ）处置或报废 本期汇率变动 的影响 26,261,872.93 21,890,213.45 48,152,086.38 4.期末余 额 441,528,431.89 282,312,592.18 46,380.02 237.72 46,211.82 723,933,853.63 四、账面价值 1.期末账 面价值 1,489,343,290. 05 1,163,870,578. 82 13,799,748.73 7,753,494.38 6,941,966.74 2,681,709,078. 72 2.期初账 面价值 1,367,789,398. 71 587,762,174.94 12,375,707.79 6,304,409.38 9,489,369.20 1,983,721,060. 02 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 18,764,105.10 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 明胶冷库 4,765,891.19 正在办理中 明胶办公楼 890,100.22 正在办理中 西藏光宇新厂区 21,048,706.30 正在办理中 综合楼 6,521,645.27 正在办理中 1 号厂房 24,609,851.50 正在办理中 原料仓库 2,337,694.76 正在办理中 2 号厂房 11,629,704.21 正在办理中 复合辅料 2 期生产线主车间 7,533,247.21 正在办理中 复合辅料 1 期车间 24,287,579.74 正在办理中 其他说明： （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 52,917,026.92 495,547,667.88 工程物资 10,631,224.08 合计 52,917,026.92 506,178,891.96 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 间苯二胺项目 210,152,543.93 210,152,543.93 基础化工项目建设 48,801,494.05 48,801,494.05 间苯二酚等产品项目 57,060,090.89 57,060,090.89 粘合剂项目 13,495,174.72 13,495,174.72 复合辅料 1 期 13,601,739.92 13,601,739.92 复合辅料 2 期 25,680,557.71 25,680,557.71 65,125,929.95 65,125,929.95 柠檬酸钠生产线整改项目 61,796,913.59 61,796,913.59 2 号厂房 11,629,704.21 11,629,704.21 厂区建设项目 13,884,076.62 13,884,076.62 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 碳酸锂及其制剂项目 26,946,219.21 26,946,219.21 其他零星工程 290,250.00 290,250.00 合计 52,917,026.92 52,917,026.92 495,547,667.88 495,547,667.88 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期其 他减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资 金 来 源 间苯 二胺 项目 180,40 2,500. 00 210,15 2,543. 93 4,726, 788.34 233,66 6,974. 38 - 18,787, 642.11 121.68 % 100.0 0% 自 有 资 金 基础 化工 项目 建设 70,000 ,000.0 0 48,801 ,494.0 5 14,835 ,015.1 4 68,255 ,622.0 7 - 4,619,1 12.88 90.91% 100.0 0% 自 有 资 金 间苯 二酚 等产 品项 目 94,500 ,000.0 0 57,060 ,090.8 9 2,394, 897.23 63,818 ,064.7 0 - 4,363,0 76.58 117.69 % 100.0 0% 自 有 资 金 粘合 剂项 目 65,000 ,000.0 0 13,495 ,174.7 2 664,27 4.53 15,143 ,435.9 2 - 983,986 .67 105.94 % 100.0 0% 自 有 资 金 复合 辅料 1 期 22,000 ,000.0 0 13,601 ,739.9 2 2,176, 823.09 9,517, 404.61 6,261,1 58.40 99.48% 100.0 0% 自 有 资 金 复合 辅料 2 期 130,00 0,000. 00 65,125 ,929.9 5 16,615 ,829.7 8 56,061 ,202.0 2 25,68 0,557. 71 62.88% 65.00 % 自 有 资 金 柠檬 酸钠 生产 线整 改项 目 72,000 ,000.0 0 61,796 ,913.5 9 11,911 ,025.0 1 79,402 ,685.6 3 - 5,694,7 47.03 102.37 % 100.0 0% 自 有 资 金 2 号厂 房 22,000 ,000.0 0 11,629 ,704.2 1 11,629 ,704.2 1 52.86% 100.0 0% 自 有 资 金 厂区 建设 项目 18,000 ,000.0 0 13,884 ,076.6 2 4,269, 281.51 18,153 ,358.1 3 100.85 % 100.0 0% 自 有 资 金 碳酸 锂及 其制 剂项 目 400,00 0,000. 00 185,80 3,323. 59 158,85 7,104. 38 26,94 6,219. 21 46.45% 50.00 % 自 有 资 金 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 车间 净化 及维 修改 造工 程 14,000 ,000.0 0 13,792 ,483.1 2 13,792 ,483.1 2 98.52% 100.0 0% 自 有 资 金 其他 零星 工程 2,514, 619.72 2,224, 369.72 290,2 50.00 自 有 资 金 合计 1,087, 902,50 0.00 495,54 7,667. 88 259,70 4,361. 06 730,52 2,408. 89 - 28,187, 406.87 52,91 7,026. 92 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用设备 10,631,224.08 10,631,224.08 合计 10,631,224.08 10,631,224.08 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 9,107,390.45 115,094,263.91 124,201,654.36 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 2.本期增加金额 7,359,566.74 7,359,566.74 租入 7,359,566.74 7,359,566.74 3.本期减少金额 3,418,773.38 3,418,773.38 处置 3,418,773.38 3,418,773.38 本期汇率变动的影响 10,630,834.58 10,630,834.58 4.期末余额 13,048,183.81 125,725,098.49 138,773,282.30 二、累计折旧 1.期初余额 3,176,551.97 6,522,008.29 9,698,560.26 2.本期增加金额 5,404,032.39 2,426,480.32 7,830,512.71 （1）计提 5,404,032.39 2,426,480.32 7,830,512.71 3.本期减少金额 1,367,509.36 1,367,509.36 （1）处置 1,367,509.36 1,367,509.36 本期汇率变动的影响 690,435.61 690,435.61 4.期末余额 7,213,075.00 9,638,924.22 16,851,999.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,835,108.81 116,086,174.27 121,921,283.08 2.期初账面价值 5,930,838.48 108,572,255.62 114,503,094.10 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 354,744,388 .11 3,000,000. 00 188,929,040 .89 20,419,177. 06 166,600. 00 5,744,488. 72 573,003,694. 78 2.本期增加金额 28,318.58 28,318.58 （1）购置 28,318.58 28,318.58 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 4.期末余额 354,744,388 .11 3,000,000. 00 188,929,040 .89 20,447,495. 64 166,600. 00 5,744,488. 72 573,032,013. 36 二、累计摊销 1.期初余额 37,078,344. 42 1,541,059. 22 79,337,032. 26 17,731,476. 15 166,600. 00 3,276,418. 72 139,130,930. 77 2.本期增加金额 7,321,853.5 9 151,579.6 2 15,842,572. 62 1,263,267.1 4 760,320.00 25,339,592.9 7 （1）计提 7,321,853.5 9 151,579.6 2 15,842,572. 62 1,263,267.1 4 760,320.00 25,339,592.9 7 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 44,400,198. 01 1,692,638. 84 95,179,604. 88 18,994,743. 29 166,600. 00 4,036,738. 72 164,470,523. 74 三、减值准备 1.期初余额 2,425,654.0 5 2,425,654.05 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,425,654.0 5 2,425,654.05 四、账面价值 1.期末账面价值 310,344,190 .10 1,307,361. 16 91,323,781. 96 1,452,752.3 5 1,707,750. 00 406,135,835. 57 2.期初账面价值 317,666,043 .69 1,458,940. 78 107,166,354 .58 2,687,700.9 1 2,468,070. 00 431,447,109. 96 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 期初余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 期末余额 合计 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 处置 湖南尔康正阳药用胶囊 有限公司 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南洞庭柠檬酸化学有 限公司 4,736,852.95 4,736,852.95 中山市凯博思淀粉材料 科技有限公司 727,661.40 727,661.40 浏阳白云药业有限公司 2,003,166.56 2,003,166.56 长沙市凯纳网络技术有 限公司 51,026,200.17 51,026,200.17 内蒙古新明海科技有限 公司 8,005,004.98 8,005,004.98 合计 72,466,744.17 72,466,744.17 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 湖南尔康正阳药用胶囊 有限公司 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南洞庭柠檬酸化学有 限公司 4,736,852.95 4,736,852.95 中山市凯博思淀粉材料 科技有限公司 727,661.40 727,661.40 长沙市凯纳网络技术有 限公司 51,026,200.17 51,026,200.17 合计 62,458,572.63 62,458,572.63 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 被投资单位名称 浏阳白云药业有限公司 内蒙古新明海科技有限公司 资产组或资产组组合的构成 经营性资产与负债 经营性资产与负债 资产组或资产组组合的账面价值 2,477,384.04 20,520,460.33 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 2,003,166.56 10,139,335.00 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 4,480,550.60 30,659,795.33 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉 减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是 是 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： ①浏阳白云药业有限公司 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 截至 2022 年 12 月 31 日，经测试，原浏阳白云药业有限公司包含商誉资产组可收回价值为 2,518.80 万元，高于其账面价值 448.06 万元，商誉并未出现减值迹象。 ②内蒙古新明海科技有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日，经测试，内蒙古新明海科技有限公司包含商誉资产组可收回价值为 4,443.74 万元，高于其账面价 值 3,065.98 万元，商誉并未出现减值迹象。 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂区道路及管网工程 10,129,664.03 1,191,725.04 8,937,938.99 尔康厂区整改工程 2,359,906.49 361,261.01 529,168.61 538,982.98 1,653,015.91 净化装修工程 277,669.89 75,728.16 201,941.73 办公室装修工程 218,183.29 68,900.00 149,283.29 原材料库环氧砂泵地坪工程 224,938.86 57,431.16 167,507.70 含糖预拌粉车间装修工程 1,304,999.98 905,373.00 336,904.74 1,873,468.24 维尔康厂区整改工程 254,462.36 99,862.28 154,600.08 北山明胶厂区维修工程 1,293,586.90 470,395.20 823,191.70 微生物室、净化等工程 449,166.65 98,000.04 351,166.61 塑料托盘 1,273,522.43 43,510.15 1,230,012.28 生产线、净化车间装修及改 造工程 6,261,158.40 2,307,858.61 3,953,299.79 合计 16,512,578.45 8,801,314.84 5,279,483.99 538,982.98 19,495,426.32 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 279,310,094.64 43,729,334.44 371,271,257.15 57,678,397.34 内部交易未实现利润 39,114,241.93 5,867,136.29 45,657,139.81 6,881,853.26 可抵扣亏损 775,952,960.61 116,392,944.09 324,904,689.85 48,735,703.48 递延收益 18,095,593.09 2,714,338.97 22,822,207.96 3,423,331.19 股份支付 9,970,801.50 1,620,213.23 合计 1,112,472,890.27 168,703,753.79 774,626,096.27 118,339,498.50 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评 26,488,532.06 3,973,279.81 29,019,878.23 4,352,981.72 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 估增值 因税法采用加速折旧导致的 固定资产账面价值与计税基 础的差异 329,323,180.19 49,436,766.69 166,002,553.31 24,935,156.28 合计 355,811,712.25 53,410,046.50 195,022,431.54 29,288,138.00 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 168,703,753.79 118,339,498.50 递延所得税负债 53,410,046.50 29,288,138.00 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 619,186,560.69 610,030,372.80 可抵扣亏损 216,500,227.64 178,340,312.80 合计 835,686,788.33 788,370,685.60 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 16,400,416.69 2023 年 27,096,237.60 27,242,101.26 2024 年 36,497,437.68 36,497,437.68 2025 年 46,938,697.27 43,089,161.18 2026 年 40,298,901.19 45,036,458.33 2027 年 59,577,450.73 3,983,234.49 2028 年 3,670,443.04 3,670,443.04 2029 年 2,421,060.13 2,421,060.13 合计 216,500,227.64 178,340,312.80 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程设备预付款 20,793,564.57 20,793,564.57 20,089,822.95 20,089,822.95 技术转让预付款 8,539,860.82 8,539,860.82 合计 29,333,425.39 29,333,425.39 20,089,822.95 20,089,822.95 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 394,008,800.00 246,000,000.00 借款利息 2,632,618.80 合计 396,641,418.80 246,000,000.00 短期借款分类的说明： （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 75,443,659.32 60,107,626.70 工程设备款 110,345,651.86 57,060,410.56 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 其他 12,915,543.71 20,702,722.88 合计 198,704,854.89 137,870,760.14 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 51,305,078.84 37,347,924.95 合计 51,305,078.84 37,347,924.95 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 30,582,498.57 166,547,000.43 175,838,984.37 21,290,514.63 二、离职后福利-设定 提存计划 25,173.49 9,331,573.99 9,240,917.48 115,830.00 三、辞退福利 165,250.00 165,250.00 合计 30,607,672.06 176,043,824.42 185,245,151.85 21,406,344.63 （2） 短期薪酬列示 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 29,674,502.97 150,566,738.56 159,209,370.18 21,031,871.35 2、职工福利费 410,692.23 5,812,268.63 6,173,655.03 49,305.83 3、社会保险费 178,901.21 5,650,970.72 5,784,582.01 45,289.92 其中：医疗保险费 3,909.60 5,232,388.49 5,194,599.29 41,698.80 工伤保险费 174,747.17 373,259.98 546,733.02 1,274.13 生育保险费 244.44 45,322.25 43,249.70 2,316.99 4、住房公积金 9,460.00 4,276,059.00 4,270,096.00 15,423.00 5、工会经费和职工教育 经费 308,942.16 240,963.52 401,281.15 148,624.53 合计 30,582,498.57 166,547,000.43 175,838,984.37 21,290,514.63 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 24,439.91 8,928,673.87 8,841,916.98 111,196.80 2、失业保险费 733.58 402,900.12 399,000.50 4,633.20 合计 25,173.49 9,331,573.99 9,240,917.48 115,830.00 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,353,377.38 2,560,455.85 企业所得税 965,058.27 740,514.76 个人所得税 755,019.67 884,630.29 城市维护建设税 131,592.49 183,632.70 教育费附加 120,049.43 181,511.63 其他 367,807.24 253,789.23 合计 3,692,904.48 4,804,534.46 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 43,346,018.09 33,962,268.95 合计 43,346,018.09 33,962,268.95 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金 34,858,948.59 25,985,016.80 股权转让款 1,337,426.65 1,787,426.65 往来款及其他 7,149,642.85 6,189,825.50 合计 43,346,018.09 33,962,268.95 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 4,108,752.26 3,884,913.11 合计 4,108,752.26 3,884,913.11 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 6,227,898.45 3,998,387.84 已背书未到期商业承兑汇票 450,000.00 合计 6,227,898.45 4,448,387.84 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 2,642,201.81 2,191,640.40 未确认融资费用 -65,795.08 -40,476.30 合计 2,576,406.73 2,151,164.10 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 27,911,540.96 1,448,000.00 6,211,059.25 23,148,481.71 政府补助 合计 27,911,540.96 1,448,000.00 6,211,059.25 23,148,481.71 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 三臣散扩产 项目 4,833,333.32 333,333.34 4,499,999.98 与资产相 关 拨付 2014 年度科技投 入建设补助 经费 5,535,000.00 1,230,000.00 4,305,000.00 与资产相 关 公租房补贴 5,279,941.60 1,043,994.96 4,235,946.64 与资产相 关 省 2016 年 第四批战略 性新兴产业 与新型工业 化专项资金 3,933,333.23 799,999.98 3,133,333.25 与资产相 关 基础设施建 设项目补助 资金 1,720,599.90 344,119.98 1,376,479.92 与资产相 关 药用辅料及 原料药技术 改造项目 1,274,583.07 95,000.04 1,179,583.03 与资产相 关 2022 年湖 南省第五批 制造强省专 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相 关 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 项资金 国家药用辅 料工程技术 研究中心 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 与资产相 关 药用辅料及 抗生素原料 药生产项目 2,085,000.00 1,251,000.00 834,000.00 与资产相 关 长沙市创新 平台建设 533,333.44 100,000.02 433,333.42 与资产相 关 针对高发病 常用藏药的 临床应用研 究 448,000.00 87,111.08 360,888.92 与资产相 关 国家药用辅 料工程技术 研究中心应 用技术与开 发项目 400,000.60 100,000.18 300,000.42 与资产相 关 淀粉自增强 胶囊囊壳材 料及其胶囊 制品产业化 补助 255,999.68 63,999.96 191,999.72 与资产相 关 年产 1000 亿粒淀粉植 物空心胶囊 和 300 亿粒 淀粉植物软 胶囊新建项 目补助资金 229,166.57 49,999.98 179,166.59 与资产相 关 注射用药用 辅料关键技 术研究及产 业化 225,000.00 150,000.00 75,000.00 与资产相 关 工业发展引 导资金 101,250.18 55,000.15 46,250.03 与资产相 关 阿朴西林原 料药及注射 用阿朴西林 的研发与生 产 74,999.84 49,999.91 24,999.93 与资产相 关 生物及新材 料高新技术 产业化项目 74,999.80 49,999.87 24,999.93 与资产相 关 药用辅料扩 产、新增抗 生素原料药 生产项目 74,999.80 49,999.87 24,999.93 与资产相 关 磺苄西林钠 技术改造生 产线建设资 金补助 67,500.00 45,000.00 22,500.00 与资产相 关 药用辅料工 程技术研究 中心项目 12,499.93 12,499.93 与资产相 关 小 计 27,911,540.96 1,448,000.00 6,211,059.25 23,148,481.71 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,062,604,87 0.00 2,062,604,87 0.00 其他说明： 截至期末，股权质押情况详见本节“十六 其他重要事项”中“8、其他”之说明。 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 973,767,807.25 16,550,895.10 990,318,702.35 其他资本公积 25,190,745.30 10,087,846.50 15,102,898.80 合计 998,958,552.55 16,550,895.10 10,087,846.50 1,005,421,601.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）资本溢价本期增加 16,550,895.10 元，系员工持股计划本期未达到行权条件，公司在二级市场上抛售限制性股票形成 的资本溢价。 （2）其他资本公积本期减少 10,087,846.50 元，系员工持股计划未达到行权条件冲销已摊销的限制性股票费用。 56、库存股 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 - 105,440.00 - 105,440.00 105,440.00 其他 权益工具 投资公允 价值变动 - 105,440.00 - 105,440.00 105,440.00 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 100,350,02 0.28 149,110,02 9.71 147,778,71 9.41 1,331,310.3 0 47,428,699. 13 外币 财务报表 折算差额 - 100,350,02 0.28 149,110,02 9.71 147,778,71 9.41 1,331,310.3 0 47,428,699. 13 其他综合 收益合计 - 100,455,46 0.28 149,110,02 9.71 - 105,440.00 147,884,15 9.41 1,331,310.3 0 47,428,699. 13 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,303,052.56 637,555.60 1,028,109.96 912,498.20 合计 1,303,052.56 637,555.60 1,028,109.96 912,498.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 121,952,427.47 7,932,014.80 129,884,442.27 合计 121,952,427.47 7,932,014.80 129,884,442.27 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,766,848,021.74 2,712,619,999.01 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减—） -51,420,860.84 调整后期初未分配利润 1,766,848,021.74 2,661,199,138.17 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 45,757,944.56 -791,202,027.47 减：提取法定盈余公积 7,932,014.80 应付普通股股利 103,130,243.50 其他 105,440.00 18,845.46 期末未分配利润 1,804,568,511.50 1,766,848,021.74 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,859,909,488.18 1,444,853,607.48 2,228,870,724.31 1,709,453,602.75 其他业务 10,631,322.60 10,050,941.26 6,432,063.49 4,111,506.99 合计 1,870,540,810.78 1,454,904,548.74 2,235,302,787.80 1,713,565,109.74 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计 商品类型 1,866,720,660.24 1,866,720,660.24 其中： 药用辅料 993,362,963.32 993,362,963.32 大宗辅料 175,197,805.65 175,197,805.65 成品药 136,793,834.20 136,793,834.20 原料药 479,018,751.16 479,018,751.16 其他 82,347,305.91 82,347,305.91 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 1,866,720,660.24 1,866,720,660.24 其中： 在某一时点确认收入 1,866,720,660.24 1,866,720,660.24 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,866,720,660.24 1,866,720,660.24 与履约义务相关的信息： 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,433,187.32 3,900,527.10 教育费附加 2,394,084.17 3,856,181.24 房产税 4,063,627.01 2,340,970.60 土地使用税 1,887,320.63 1,281,529.00 车船使用税 19,360.90 25,417.98 印花税 1,004,892.33 1,247,804.99 水利建设基金 160,663.72 124,379.51 环境保护税 28,013.77 44,075.25 合计 11,991,149.85 12,820,885.67 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 76,271,087.37 63,462,434.11 职工薪酬 25,431,690.29 29,005,835.16 清关费 1,982,420.93 4,892,115.45 业务招待费 1,577,253.47 2,430,680.61 仓储费 1,304,946.00 3,708,148.88 差旅费 1,294,749.90 2,067,981.69 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 办公费 966,150.96 885,473.82 营销会务费 847,401.89 2,092,345.85 广告业务宣传费 343,158.84 2,498,828.91 股份支付 -1,949,394.28 3,545,100.00 使用权资产折旧 1,469,834.46 289,007.47 其他 2,699,576.70 2,980,761.48 合计 112,238,876.53 117,858,713.43 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 90,816,468.81 113,666,467.69 职工薪酬 77,626,907.91 93,948,682.97 无形资产摊销 22,694,631.63 22,916,906.61 顾问咨询费 12,071,225.51 13,291,132.06 差旅费 5,738,083.18 6,362,151.09 使用权资产折旧 4,640,249.82 3,961,637.50 业务招待费 3,858,664.50 4,969,211.09 车辆费 1,829,305.48 2,071,199.47 办公费 1,799,964.81 1,898,399.24 税金 866,081.33 2,142,156.11 股份支付 -6,386,487.68 10,383,810.75 其他 25,958,842.68 26,160,168.61 合计 241,513,937.98 301,771,923.19 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 物料消耗 26,808,465.42 22,037,161.57 职工薪酬 11,069,569.86 11,369,031.73 折旧费 3,593,092.67 4,082,473.28 无形资产摊销 2,644,961.34 3,182,015.53 股份支付 -826,200.00 1,579,500.00 其他 4,856,459.39 6,768,495.56 合计 48,146,348.68 49,018,677.67 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,502,001.01 9,288,019.44 减：利息收入 2,466,288.13 3,306,929.89 手续费 1,396,862.34 934,124.60 汇兑损益 8,444,367.20 -1,984,292.03 未确认融资费用 333,563.74 249,437.40 合计 13,210,506.16 5,180,359.52 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 6,211,059.25 6,098,461.62 与收益相关的政府补助 11,583,469.40 12,730,118.87 代扣个人所得税手续费返还 153,188.49 77,943.28 合 计 17,947,717.14 18,906,523.77 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -7,190,323.29 -10,169,561.47 处置长期股权投资产生的投资收益 15,058.03 11,787,120.92 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,424,216.03 理财产品投资收益 5,512,204.02 17,219,279.33 应收款项融资贴现息 -61,833.33 -1,496,571.80 合计 4,699,321.46 17,340,266.98 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 14,116,727.53 合计 14,116,727.53 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 827,331.74 -504,594.41 应收账款坏账损失 -7,555,359.59 11,538,265.33 应收票据坏账损失 95,000.00 合计 -6,728,027.85 11,128,670.92 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -4,844,502.49 -202,299,726.68 五、固定资产减值损失 -676,692,630.40 十、无形资产减值损失 -2,425,654.05 十一、商誉减值损失 -19,825,689.00 合计 -4,844,502.49 -901,243,700.13 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 53,235.61 232,422.89 合计 53,235.61 232,422.89 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约赔偿收入 3,226,623.60 93,543.53 3,226,623.60 无需支付的款项 1,552,513.94 1,287,018.73 1,552,513.94 其他 483,741.18 49,845.22 483,741.18 合计 5,262,878.72 1,430,407.48 5,262,878.72 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,236,712.07 24,194.36 1,236,712.07 罚没支出 86,477.83 50,958.00 86,477.83 非流动资产毁损报废损失 1,916.79 4,232,269.60 1,916.79 未决诉讼赔偿款 20,646,569.01 其他 363,491.89 3,705,747.89 363,491.89 合计 1,688,598.58 28,659,738.86 1,688,598.58 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,705,738.12 10,411,922.18 递延所得税费用 -26,242,346.79 -57,956,647.30 合计 -19,536,608.67 -47,544,725.12 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 17,354,194.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,603,129.15 子公司适用不同税率的影响 1,254,697.09 调整以前期间所得税的影响 318,913.56 非应税收入的影响 8,121,477.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 540,010.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,785,814.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 10,308,875.10 研发费用加计扣除 -6,850,946.78 2022 年第四季度购买设备加计扣除 -24,046,950.02 所得税费用 -19,536,608.67 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回信用证保证金 397,374,964.86 64,254,419.44 政府补助及奖励 14,711,744.47 15,308,062.15 收保证金 6,386,142.05 11,456,252.88 利息收入 2,466,288.13 3,306,929.89 收回的票据保证金 22,500,000.00 收回冻结银行存款 2,500,000.00 往来及其他 2,556,737.15 1,160,776.39 合计 423,495,876.66 120,486,440.75 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付信用证保证金 250,509,971.59 223,814,428.45 付现的销售费用 86,925,212.85 84,885,348.74 付现的管理、研发费用 51,201,962.93 59,258,032.38 冻结银行存款 2,600,000.00 手续费支出 1,396,862.34 934,124.60 支付的票据保证金 22,500,000.00 往来及其他 4,790,042.47 60,691,748.20 合计 397,424,052.18 452,083,682.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 116,000,004.92 子公司少数股东撤资 14,325,107.95 长期租赁费 5,065,385.61 3,320,750.64 收购少数股东股权支付的现金 656,799.11 合计 135,390,498.48 3,977,549.75 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 36,890,803.05 -798,233,303.25 加：资产减值准备 11,572,530.34 890,115,029.21 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 143,315,616.82 165,489,304.11 使用权资产折旧 7,830,512.71 5,505,695.80 无形资产摊销 25,339,592.97 26,098,922.14 长期待摊费用摊销 5,279,483.99 2,262,724.74 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -53,235.61 -232,422.89 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 1,151.28 4,232,269.60 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -14,116,727.53 财务费用（收益以“－”号填 列） 6,578,912.30 12,517,587.30 投资损失（收益以“－”号填 列） -4,761,154.79 -18,836,838.78 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -50,364,255.29 -59,366,284.93 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 24,121,908.50 239,962.63 存货的减少（增加以“－”号填 列） -111,760,975.69 -161,002,331.24 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -9,107,291.54 125,935,170.87 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 76,466,478.56 35,934,971.62 其他 133,786,592.41 -137,977,050.62 经营活动产生的现金流量净额 281,019,942.48 92,683,406.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 632,940,399.36 601,570,745.65 减：现金的期初余额 601,570,745.65 880,291,120.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,369,653.71 -278,720,375.17 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,419,600.00 其中： 西藏达尔亚干药业有限责任公司 1,419,600.00 处置子公司收到的现金净额 1,419,600.00 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 632,940,399.36 601,570,745.65 其中：库存现金 1,391,149.33 3,506,942.75 可随时用于支付的银行存款 630,727,866.03 597,149,632.49 可随时用于支付的其他货币资 金 821,384.00 914,170.41 三、期末现金及现金等价物余额 632,940,399.36 601,570,745.65 其他说明： 期末现金及现金等价物余额为 632,940,399.36 元，期末货币资金余额为 764,668,954.42 元，差额 131,728,555.06 元，系现金 流量表中期末现金及现金等价物剔除了受限货币资金 131,728,555.06 元。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 131,728,555.06 信用证保证金、应付票据保证金、借 款保证金、合同纠纷案冻结存款 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 合计 131,728,555.06 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 170,935,758.53 其中：美元 24,543,511.10 6.9646 170,935,737.41 欧元 0.01 7.4229 0.07 港币 23.57 0.8933 21.05 应收账款 23,301,444.47 其中：美元 3,187,345.59 6.9646 22,198,587.10 欧元 148,575.00 7.4229 1,102,857.37 港币 其他应收款 780,168.85 其中：美元 112,019.19 6.9646 780,168.85 应付账款 21,920,883.56 其中：美元 3,147,472.01 6.9646 21,920,883.56 其他应付款 4,529,129.18 其中：美元 650,307.15 6.9646 4,529,129.18 短期借款 197,641,418.80 其中：美元 28,378,000.00 6.9646 197,641,418.80 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 ①本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司，注册资本 1 万元港币，于 2013 年 6 月 17 日在香港特别行政区设立，本公司 持有 100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。 ②本公司孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司，注册资本 1000 万美元，于 2013 年 8 月在柬埔寨王国金边市成立。由 本公司子公司尔康（香港）持有其 100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：酒精、木薯淀粉等药用辅料的 生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 ③本公司孙公司旺康生化有限公司，注册资本 1000 万美元，于 2014 年 8 月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司孙公司尔 康（柬埔寨）持有其 70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列 产品生产销售。 ④本公司孙公司凤凰实业有限公司，注册资本 1000 万美元，于 2016 年 4 月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔 康（香港）持有其 100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：改性淀粉、对氨基苯酚、间苯二胺、间苯二酚 等产品生产销售。 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 三臣散扩产项目 333,333.34 其他收益 333,333.34 拨付 2014 年度科技投入建设补助经费 1,230,000.00 其他收益 1,230,000.00 公租房补贴 1,043,994.96 其他收益 1,043,994.96 省 2016 年第四批战略性新兴产业与新型工业化专 项资金 799,999.98 其他收益 799,999.98 基础设施建设项目补助资金 344,119.98 其他收益 344,119.98 药用辅料及原料药技术改造项目 95,000.04 其他收益 95,000.04 国家药用辅料工程技术研究中心 300,000.00 其他收益 300,000.00 药用辅料及抗生素原料药生产项目 1,251,000.00 其他收益 1,251,000.00 长沙市创新平台建设 100,000.02 其他收益 100,000.02 国家药用辅料工程技术研究中心应用技术与开发 项目 100,000.18 其他收益 100,000.18 淀粉自增强胶囊囊壳材料及其胶囊制品产业化补 助 63,999.96 其他收益 63,999.96 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊和 300 亿粒淀粉 植物软胶囊新建项目补助资金 49,999.98 其他收益 49,999.98 注射用药用辅料关键技术研究及产业化 150,000.00 其他收益 150,000.00 工业发展引导资金 55,000.15 其他收益 55,000.15 阿朴西林原料药及注射用阿朴西林的研发与生产 49,999.91 其他收益 49,999.91 生物及新材料高新技术产业化项目 49,999.87 其他收益 49,999.87 药用辅料扩产、新增抗生素原料药生产项目 49,999.87 其他收益 49,999.87 磺苄西林钠技术改造生产线建设资金补助 45,000.00 其他收益 45,000.00 药用辅料工程技术研究中心项目 12,499.93 其他收益 12,499.93 产业发展扶持资金 3,752,754.42 其他收益 3,752,754.42 益阳市大通湖区发展改革和财政局科技和工业信 息化税收增量奖补资金 320,500.00 其他收益 320,500.00 税收返还 259,213.42 其他收益 259,213.42 收昌都市经济和信息化局第 3 批中小企业专项资 金奖励（特色优势产业奖励-生物医药生产类奖 励） 3,490,000.00 其他收益 3,490,000.00 柬埔寨药用辅料及中间体项目 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 社保局稳岗补贴 611,701.56 其他收益 611,701.56 浏阳经开区经济工作会议奖励 410,000.00 其他收益 410,000.00 2021 年长沙市外贸发展专项资金项目 340,000.00 其他收益 340,000.00 收 2021 年外贸发展专项资金（增量奖） 248,300.00 其他收益 248,300.00 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 工业企业培优扶强奖励金 230,000.00 其他收益 230,000.00 西藏昌都新区开发建设管理委员会补助款 218,400.00 其他收益 218,400.00 收浏阳经开区财政局税收贡献奖 200,000.00 其他收益 200,000.00 收浏阳经济技术开发区管理委员会创新发展奖-高 新技术企业认定 100,000.00 其他收益 100,000.00 收长沙市科学技术局 2021 年高企奖补资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 港区奖补资金（市外经贸发展专项资金） 100,000.00 其他收益 100,000.00 2022 年省级药品监管及医疗器械监测专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 经开区管委会奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 收到西藏昌都新区开发建设管理委员会科技型中 小企业补助金 50,000.00 其他收益 50,000.00 收管委会开放发展奖（奖励企业扩大进出口额） 奖金 20,000.00 其他收益 20,000.00 2021 年外贸发展专项资金 16,200.00 其他收益 16,200.00 2021 年度对外贸易发展贡献奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 益阳市大通湖区发展改革和财政局资金 3,000.00 其他收益 3,000.00 表彰 2021 年度安全生产工作先进单位 2,000.00 其他收益 2,000.00 收 2021 年外贸发展专项资金 1,400.00 其他收益 1,400.00 财政贴息 1,786,300.00 财务费用 1,786,300.00 针对高发病常用藏药的临床应用研究 448,000.00 递延收益/其他收益 87,111.08 2022 年湖南省第五批制造强省专项资金 1,000,000.00 递延收益 合计 20,941,717.57 19,580,828.65 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 江西尔康新材料有限公司 投资设立 2022-12-27 / / （2）合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 （元） 期初至处置日净利润 （元） 浏阳同泰胶囊有限公司 注销 2022-8-31 516,367.49 -37,894.89 湖南聚智医药科技有限公司 注销 2022-6-30 -539,528.08 -3,752.32 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南湘利来化工有限公司 浏阳市 浏阳市 流通业 100.00% 同一控制合并 湖南省药用辅料工程技术研究中 心有限公司 浏阳市 浏阳市 服务业 70.00% 投资设立 湖南湘易康制药有限公司 益阳市 益阳市 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 益阳大通湖苏易康制药有限公司 益阳市 益阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 湖南尔康明胶有限公司 湘阴 湘阴 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 湘阴 湘阴 制造业 51.00% 非同一控制下企 业合并 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 南宁市 南宁市 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 中山市凯博思淀粉材料科技有限 公司 中山市 中山市 制造业 69.98% 非同一控制下企 业合并 湖南尔康（香港）有限公司 香港 香港 销售/贸易 100.00% 投资设立 湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 马德望 金边市 制造业 100.00% 投资设立 旺康生化有限公司 马德望 马德望 制造业 70.00% 投资设立 湖南尔康医药经营有限公司 浏阳市 浏阳市 医药流通业 100.00% 投资设立 凤凰实业有限公司 马德望 马德望 制造业 100.00% 投资设立 湖南素囊健康科技有限公司 浏阳市 浏阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南九次方品牌管理有限公司 长沙市 长沙市 服务业 70.00% 投资设立 武陟维尔康生化制药有限公司 武陟县 武陟县 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 长沙绿生源国际贸易有限公司 长沙市 长沙市 销售/贸易 100.00% 投资设立 湖南尔康房地产置业有限公司 浏阳市 浏阳市 房地产业 100.00% 投资设立 西藏昌都光宇利民药业有限责任 公司 西藏市 西藏市 制造业 51.00% 非同一控制下企 业合并 湖南素尔康生物科技有限公司 岳阳市 岳阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南尔康商贸有限公司 岳阳市 岳阳市 流通业 100.00% 投资设立 江苏素康商贸有限公司 连云港市 连云港市 流通业 100.00% 投资设立 江苏素康生物科技有限公司 连云港市 连云港市 制造业 100.00% 投资设立 内蒙古新明海科技有限公司 乌海市 乌海市 制造业 78.95% 非同一控制下企 业合并 河南豫兴康制药有限公司 武陟县 武陟县 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 江西尔康新材料有限公司 宜春市 宜春市 制造业 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 旺康生化有限公司 30.00% 1,813,022.51 16,845,668.90 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 资产 合计 流动 负债 非流 动负 负债 合计 流动 资产 非流 动资 资产 合计 流动 负债 非流 动负 负债 合计 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 产 债 产 债 旺康 生化 有限 公司 140,96 5,111. 71 133,05 0,532. 82 274,01 5,644. 53 217,86 3,414. 88 217,86 3,414. 88 19,950 ,268.7 5 119,48 3,242. 88 139,43 3,511. 63 93,762 ,391.3 2 93,762 ,391.3 2 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 旺康生化 有限公司 54,405,042. 87 6,043,408.3 5 10,481,109. 34 - 115,136,43 8.04 12,952,344. 41 - 9,465,771.1 9 - 10,642,676. 27 1,573,965.0 7 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 直接 间接 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 法 益阳同益医药合伙企业 （有限合伙） 益阳市 益阳市 医疗健康产业 运营 48.00% 权益法核算 湖南湘民投集团有限公司 长沙市 长沙市 商业服务 28.57% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 益阳同益医药合伙 湖南湘民投集团有 益阳同益医药合伙 湖南湘民投集团有 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 企业（有限合伙） 限公司 企业（有限合伙） 限公司 流动资产 273,571,379.77 28,070,483.32 283,452,255.86 28,191,539.11 非流动资产 2,070,258.75 989,887.89 1,854,783.46 994,989.78 资产合计 275,641,638.52 29,060,371.21 285,307,039.32 29,186,528.89 流动负债 3,417,811.57 2,783,603.84 233,394.43 2,736,977.04 非流动负债 980,439.22 负债合计 4,398,250.79 2,783,603.84 233,394.43 2,736,977.04 少数股东权益 97,788.30 -444,232.48 归属于母公司股东权益 271,145,599.43 26,276,767.37 285,517,877.37 26,449,551.85 按持股比例计算的净资产份 额 130,149,887.73 7,507,272.44 137,048,581.14 7,556,636.96 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面 价值 130,149,582.13 7,559,506.77 137,043,475.54 7,608,871.30 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 22,508,849.58 56,603.77 64,658,610.70 169,811.32 净利润 -14,820,257.16 -172,784.48 -16,357,712.74 -5,608,516.10 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -14,820,257.16 -172,784.48 -16,357,712.74 -5,608,516.10 本年度收到的来自联营企业 的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 1,258,528.80 1,505,594.15 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -247,065.35 -846,792.16 --综合收益总额 -247,065.35 -846,792.16 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和 其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1、信用风险管理实务 （1）信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否 显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 （2）违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1）债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2、预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保 方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节 财务报告 七、5，七、8 之说明。 4、信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 （1）货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行 交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 41.75%(2021 年 12 月 31 日：43.93%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （二）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生 预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结 构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本 开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 396,641,418.80 401,228,958.40 401,228,958.40 应付账款 198,704,854.89 198,704,854.89 198,704,854.89 其他应付款 43,346,018.09 43,346,018.09 43,346,018.09 租赁负债 6,685,158.99 6,917,559.97 4,275,358.16 2,642,201.81 小 计 645,377,450.77 650,197,391.35 647,555,189.54 2,642,201.81 （续上表） 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 246,000,000.00 255,894,000.00 255,894,000.00 应付账款 137,870,760.14 137,870,760.14 137,870,760.14 其他应付款 33,962,268.95 33,962,268.95 33,962,268.95 租赁负债 6,036,077.21 6,232,391.04 4,040,750.64 2,191,640.40 小 计 423,869,106.30 433,959,420.13 431,767,779.73 2,191,640.40 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外 汇风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公 司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利 率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与 本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主 要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率 买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节 财务报告 七、82 之说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 14,116,727.53 100,000,000.00 114,116,727.53 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 14,116,727.53 100,000,000.00 114,116,727.53 （3）衍生金融资产 14,116,727.53 14,116,727.53 （4）结构性存款及理 财产品 100,000,000.00 100,000,000.00 （三）其他权益工具 投资 50,000,000.00 50,000,000.00 应收款项融资 45,153,513.74 45,153,513.74 持续以公允价值计量 的资产总额 14,116,727.53 195,153,513.74 209,270,241.27 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于衍生金融资产，根据资产负债表日市场活跃报价确定公允价值。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （1）对于投资的理财产品，因其浮动利率难以计量，公司以本金作为公允价值进行计量。 （2）对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。 （3） 对于权益工具投资，因本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公 允价值的合理估计进行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是帅放文。 其他说明： 本公司最终实际控制方是自然人帅放文，帅放文直接持有公司总股本 41.38%的股份，通过一致行动人湖南帅佳投资有限公 司持有本公司 6.45%的股份。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 湖南大有麓谷药业有限公司 联营企业 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浏阳津兰药业有限公司 同受最终控制方控制 湖南琦琪制药有限公司 同受最终控制方控制 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 浏阳津兰药业有限公司 采购商品 否 1,245,848.58 湖南琦琪制药有限公司 采购商品 110,884.95 否 615,716.84 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浏阳津兰药业有限公司 销售商品 6,481,778.81 1,304,513.29 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 湖南大有麓谷药业有限公司 办公室租金 21,733.33 本公司作为承租方： 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 湖南湘利来化工有限公司 109,250,267.55 2021 年 11 月 19 日 2022 年 12 月 31 日 否 湖南湘易康制药有限公司 49,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2026 年 01 月 14 日 否 湖南湘易康制药有限公司 50,000,000.00 2022 年 06 月 29 日 2026 年 06 月 29 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 帅放文 109,250,267.55 2021 年 11 月 19 日 2022 年 12 月 31 日 否 帅放文 200,000,000.00 2021 年 02 月 28 日 2022 年 02 月 28 日 是 帅放文 46,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 25 日 是 帅放文 195,008,800.00 2022 年 03 月 11 日 2026 年 02 月 22 日 否 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 帅放文、曹再云 股权收购 44,000,000.00 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,218,673.65 5,111,607.00 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 湖南大有麓谷药业有限公司 200,516.80 23,221.94 31,702.58 3,170.26 应收账款 湖南大有麓谷药业有限公司 20,820.00 2,082.00 应收账款 浏阳津兰药业有限公司 2,897,440.00 289,744.00 小 计 3,118,776.80 315,047.94 31,702.58 3,170.26 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 湖南琦琪制药有限公司 60,000.00 应付账款 浏阳津兰药业有限公司 51,892.41 小 计 111,892.41 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 7,999,900.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 期限 不适用 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 无 其他说明： 公司于 2020 年 7 月 9 日召开的第四届董事会第八次会议、2020 年 7 月 27 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通 过了《2020 年员工持股计划（草案）》及其摘要、《2020 年员工持股计划管理办法》以及《关于提请股东大会授权董事会 办理 2020 年员工持股计划有关事项的议案》。本员工持股计划的参加对象为公司董事（不含独立董事）、监事（不含外部 监事）、高级管理人员及其他关键岗位人员、核心技术（业务）人员。本员工持股计划的参加对象总人数不超过 300 人， 具体人数根据实际情况而定。本员工持股计划存续期内，当公司层面业绩考核达标，在锁定期届满后，由管理委员会根据 持有人会议的授权，择机出售对应解锁部分的标的股票（包括该部分股份因参与送转、配股等事宜而新增的股份），并选 择在合适的时点，以出售对应解锁部分标的股票所获现金资产为限分配给持有人。公司层面业绩考核要求为： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 行权期 绩效考核目标 第一个行权期 以 2019 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 30% 第二个行权期 以 2019 年净利润为基数，2021 年净利涧增长率不低于 70% 第三个行权期 以 2019 年净利润为基数，2022 年净利润増长率不低于 100% 以上 2020 年-2022 年净利润均指每年度经审计的归属于母公司所有者的净利润，剔除本次员工持股计划实施所产生应 计入该年度的成本费用的影响。 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司 2020 年第二次临时股东大会同意公司实施 2020 年 员工持股计划当日公司股票收盘价 4.60 元/股计算 可行权权益工具数量的确定依据 2020 年员工持股计划管理办法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,482,120.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -10,087,846.50 其他说明： 公司已于 2020 年 8 月 5 日将标的股票 19,999,970 股过户至本员工持股计划名下，锁定期满后，本员工持股计划按照约定的 解锁比例出售所持标的股票。单位权益工具的公允价值以公司 2020 年第二次临时股东大会同意公司实施 2020 年员工持股 计划当日公司股票收盘价 4.60 元/股计算，公司应确认总费用为 7,199.99 万元，该费用由公司在标的股票锁定期内，按解锁 比例进行分摊，计入相关成本费用和资本公积。 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 61,878,146.10 经审议批准宣告发放的利润或股利 61,878,146.10 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司不存在多种经营，故无报告分部。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部 信息。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 (1) 租赁 1）公司作为承租人 ①使用权资产相关信息详见“第十节 财务报告”中“七 合并财务报表项目注释”25 之说明； ②公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见“第十节 财务报告”中“五 重要会计政策及会计估计”44 之说明。计 入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 1,065,701.02 1,658,866.01 合 计 1,065,701.02 1,658,866.01 ③与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 333,563.74 249,437.40 转租使用权资产取得的收入 710,610.26 721,396.39 与租赁相关的总现金流出 6,131,086.63 4,979,616.65 ④租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见“第十节 财务报告”中“十 与金融工具相关的风险”之说明。 2）公司作为出租人 ①经营租赁 A.租赁收入 项 目 本期数 上年同期数 租赁收入 3,820,150.54 5,317,460.07 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 B.经营租赁资产 项 目 期末数 上年年末数 固定资产 18,764,105.10 22,854,698.01 投资性房地产 85,263,396.37 88,655,669.04 小 计 104,027,501.47 111,510,367.05 经营租出固定资产详见“第十节 财务报告”中“七 合并财务报表项目注释”21 之说明。 （2）股权质押及冻结情况 因资金需求，本公司股东将其所持有的公司部分股票进行质押，截至 2022 年 12 月 31 日，股东股份累计被质押的情况 如下表所示： 股东名称 持股总数（股） 占公司股份总数 比例（%） 其中：质押股份总数 （股） 占公司股份总数 比例（%） 帅放文 853,574,906.00 41.38 834,664,800.00 40.47 湖南帅佳投资有限公司 132,951,004.00 6.45 131,515,200.00 6.38 彭杏妮 53,022,948.00 2.57 52,427,048.00 2.54 夏哲 45,071,174.00 2.19 45,071,174.00 2.19 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 1,031,40 0.00 0.68% 1,031,40 0.00 100.00% 其 中： 单项金 额不重 大但单 项计提 坏账准 备的应 收款项 1,031,40 0.00 0.68% 1,031,40 0.00 100.00% 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 110,953, 143.24 100.00% 41,402,8 79.19 37.32% 69,550,2 64.05 150,624, 687.88 99.32% 39,378,7 49.78 26.14% 111,245, 938.10 其 中： 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 款项 110,953, 143.24 100.00% 41,402,8 79.19 37.32% 69,550,2 64.05 150,624, 687.88 99.32% 39,378,7 49.78 26.14% 111,245, 938.10 合计 110,953, 143.24 100.00% 41,402,8 79.19 37.32% 69,550,2 64.05 151,656, 087.88 100.00% 40,410,1 49.78 26.65% 111,245, 938.10 按组合计提坏账准备：41,402,879.19 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 并表关联方往来组合 21,586,234.52 账龄组合 89,366,908.72 41,402,879.19 46.33% 合计 110,953,143.24 41,402,879.19 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 47,628,367.52 1 至 2 年 4,834,165.32 2 至 3 年 2,869,931.51 3 年以上 55,620,678.89 3 至 4 年 24,467,356.62 4 至 5 年 9,436,157.46 5 年以上 21,717,164.81 合计 110,953,143.24 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,031,400.00 1,031,400.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 39,378,749.78 4,417,322.66 2,393,193.25 41,402,879.19 合计 40,410,149.78 4,417,322.66 3,424,593.25 41,402,879.19 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 应收账款 3,424,593.25 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 ******* 货款 776,400.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 367,807.77 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 255,000.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 254,522.15 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 213,784.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 190,950.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 189,556.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 176,761.00 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 155,312.20 预计无法收回 内部审批程序 否 ******* 货款 113,193.35 预计无法收回 内部审批程序 否 合计 2,693,286.47 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余额 ******* 21,586,234.52 19.46% ******* 11,492,500.00 10.36% 11,413,560.00 ******* 10,423,757.70 9.39% 1,042,375.77 ******* 3,618,076.10 3.26% 361,807.61 ******* 2,133,068.00 1.92% 1,766,468.00 合计 49,253,636.32 44.39% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,150,328,580.02 1,698,704,187.74 合计 2,150,328,580.02 1,698,704,187.74 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 165,000.00 795,805.24 子公司拆借款 2,132,793,023.36 1,698,022,352.92 往来款及其他 17,534,287.52 合计 2,150,492,310.88 1,698,818,158.16 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 73,990.63 3,979.79 36,000.00 113,970.42 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -16,091.62 16,091.62 --转入第三阶段 -200.00 200.00 本期计提 37,148.61 12,311.83 300.00 49,760.44 2022 年 12 月 31 日余额 95,047.62 32,183.24 36,500.00 163,730.86 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 1 年以内（含 1 年） 648,727,612.07 1 至 2 年 484,399,764.74 2 至 3 年 425,991,764.77 3 年以上 591,373,169.30 3 至 4 年 276,176,504.61 4 至 5 年 27,858.40 5 年以上 315,168,806.29 合计 2,150,492,310.88 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 113,970.42 49,760.44 163,730.86 合计 113,970.42 49,760.44 163,730.86 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准 备期末 余额 ******* 子公司拆借款 1,373,222,326.73 1 年以内 419,822,752.86 元； 1-2 年 287,867,784.71 元；2-3 年 122,517,967.33 元；3 年以 上 543,013,821.83 元 63.86% ******* 子公司拆借款 201,732,095.66 1 年以内 15,870,551.02 元；1- 2 年 60,774,359.65 元；2-3 年 125,087,184.99 元 9.38% ******* 子公司拆借款 153,168,111.63 1 年以内 1,370,000.00 元；1-2 年 13,705,298.66 元；2-3 年 138,092,812.97 元 7.12% 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 ******* 子公司拆借款 82,382,182.73 1 年以内 3.83% ******* 子公司拆借款 80,984,158.07 1 年以内 1,373,200.00 元；1-2 年 11,200,000.00 元；2-3 年 30,016,998.05 元；3 年以上 38,393,960.02 元 3.77% 合计 1,891,488,874.82 87.96% 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 353,006,387.54 353,006,387.54 373,516,417.54 373,516,417.54 对联营、合营 企业投资 138,967,617.70 138,967,617.70 146,157,940.99 146,157,940.99 合计 491,974,005.24 491,974,005.24 519,674,358.53 519,674,358.53 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账面 价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少投资 计提减 值准备 其他 湖南湘易康制药有 限公司 10,897,000.00 -234,600.00 10,662,400.00 湖南湘利来化工有 限公司 8,271,068.00 -870,570.00 7,400,498.00 南宁市桂之隆药用 辅料有限公司 29,480,000.00 29,480,000.00 湖南省药用辅料工 程技术研究中心有 限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 浏阳同泰胶囊有限 公司 16,500,000.00 16,500,000.00 湖南尔康明胶有限 公司 42,900,000.00 42,900,000.00 湖南洞庭柠檬酸化 学有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 中山市凯博思淀粉 材料科技有限公司 40,001,250.43 40,001,250.43 湖南尔康医药经营 有限公司 11,435,200.00 -375,360.00 11,059,840.00 湖南素囊健康科技 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 西藏昌都光宇利民 药业有限责任公司 4,929,573.92 -229,500.00 4,700,073.92 湖南尔康房地产置 业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武陟维尔康生化制 药有限公司 54,822,970.74 54,822,970.74 湖南聚智医药科技 有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 河南豫兴康制药有 限公司 44,478,704.93 44,478,704.93 湖南尔康商贸有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南素尔康生物科 技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 江苏素康商贸有限 公司 10,000,649.52 10,000,649.52 内蒙古新明海科技 有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 合计 373,516,417.54 18,800,000.00 -1,710,030.00 353,006,387.54 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南子 康日用 品有限 公司 1,505,5 94.15 - 247,065 .35 1,258,5 28.80 湖南湘 民投集 团有限 公司 7,608,8 71.30 - 49,364. 53 7,559,5 06.77 益阳同 益医药 合伙企 业（有 限合 伙） 137,043 ,475.54 - 6,893,8 93.41 130,149 ,582.13 小计 146,157 ,940.99 - 7,190,3 23.29 138,967 ,617.70 合计 146,157 ,940.99 - 7,190,3 138,967 ,617.70 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 23.29 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 722,652,197.86 511,366,053.49 539,490,199.64 352,413,179.92 其他业务 8,817,129.69 6,678,920.49 11,846,182.13 7,582,490.38 合计 731,469,327.55 518,044,973.98 551,336,381.77 359,995,670.30 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计 商品类型 725,943,813.16 725,943,813.16 其中： 药用辅料 591,764,804.46 591,764,804.46 原料药 726,106.21 726,106.21 成品药 98,797,634.08 98,797,634.08 其他 34,655,268.41 34,655,268.41 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 725,943,813.16 725,943,813.16 其中： 在某一时点确认收入 725,943,813.16 725,943,813.16 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 725,943,813.16 725,943,813.16 与履约义务相关的信息： 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -7,190,323.29 -10,169,561.47 处置长期股权投资产生的投资收益 -79,735.20 259,010.99 理财产品投资收益 3,170,330.71 11,026,054.29 应收款项融资贴现息 -513,258.73 合计 -4,099,727.78 602,245.08 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 67,142.36 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 19,580,828.65 委托他人投资或管理资产的损益 5,512,204.02 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 3,575,431.42 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 153,188.49 减：所得税影响额 3,342,402.51 少数股东权益影响额 2,138,207.68 合计 23,408,184.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣个税手续费返还 153,188.49 元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 0.92% 0.0222 0.0222 湖南尔康制药股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.45% 0.0108 0.0108 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称 4、其他