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湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人帅放文、主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人(会计主 管人员)张曲曲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、国家政策宏观调控风险 随着医药卫生体制改革的不断推进，基本药物制度、两票制的贯彻实施， 仿制药质量与疗效一致性评价以及原料药、药用辅料及药包材与药品制剂共同 审评审批管理办法等各项医药政策措施的出台，给药品生产经营带来一定的影 响，同时也可能带来行业竞争的新局面。公司虽然对药用辅料行业政策把握程 度相对较高，但仍存在对医药行业其他细分领域政策理解不够透彻而带来的风 险。另外，因目前国家监管机构改革，行业政策能否按预期出台、后续配套措 施落地实施时间存在不确定性。公司管理层将时刻关注政策变化，根据政策需 要，不断完善内部制度、规范内部管理，积极采取有效措施应对政策变化可能 带来的风险，最大限度地确保公司处于安全的行业环境。 2、募集资金投资项目风险 公司非公开发行募集资金投资项目是对公司新型业务--淀粉及淀粉囊系列 产品的产业链布局。虽然公司对该投资项目进行了技术和经济可行性论证，并 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 聘请了专业机构出具了可行性研究报告，认为此次募集资金投资项目的实施有 利于提升公司产品技术优势和市场竞争力，提高公司产品市场占有率，增强公 司的盈利能力。但在项目建设过程中，仍面临着宏观经济变化、下游行业需求 变化、市场推广不及预期、无法如期完成产值等风险因素，存在募集资金投资 项目盈利无法达预期的风险。公司将加大生产、销售各方面的管理力度，持续 跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学 合理的销售策略，加大市场推广力度，有效规避风险。 3、产品市场推广的风险 公司淀粉及淀粉囊系列产品推广过程，存在能否在较短时间内替代传统产 品、推广进程能否达到预期的风险，以及淀粉及淀粉囊系列产品质量是否能满 足客户定制化需求的风险。公司将密切关注淀粉及淀粉囊系列产品市场推广进 度，持续跟踪相关市场的发展现状和未来趋势，严格把控产品质量、提升定制 化服务能力，制定科学合理的销售策略，努力将风险降到最低。 4、进军国际市场的风险 近年来，公司积极开拓海外市场业务，国际化将是公司发展的战略重点。 在此进程中，由于各国政治、经济、文化的差异，公司势必面临海外市场法律、 法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。对此， 公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新 人才选育用留机制，增强对相关政策、法律法规和市场的把握能力。 5、因涉嫌信息披露违法违规存在被实施暂停上市的风险 2017 年 8 月 8 日，公司收到中国证监会下发的《调查通知书》（编号：湘稽 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 调查字 0607 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券 法》的有关规定，证监会决定对公司进行立案稽查。2018 年 4 月 18 日，公司收 到中国证监会湖南监管局下发的《行政处罚事先告知书》，公司将根据该事项进 展情况继续及时履行信息披露义务。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,062,604,870 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................8 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 46 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 63 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 73 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 80 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 81 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 87 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................................................. 92 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................................................. 93 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 203 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、尔康制药 指 湖南尔康制药股份有限公司 尔康湘药 指 湖南尔康湘药制药有限公司（现已被公司吸收合并） 湘易康 指 湖南湘易康制药有限公司 湘利来 指 湖南湘利来化工有限公司 南宁桂之隆 指 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 药用辅料工程技术研究中心 指 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 香港尔康 指 湖南尔康（香港）有限公司 柬埔寨尔康 指 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 粤尔康 指 广东粤尔康制药有限公司 凯博思 指 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 同泰胶囊 指 湖南同泰胶囊有限公司 正阳胶囊 指 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 洞庭公司 指 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 尔康明胶 指 湖南尔康明胶有限公司 旺康生化 指 旺康生化有限公司 尔康生物淀粉 指 尔康生物淀粉有限公司，公司全资孙公司 苏易康 指 益阳大通湖苏易康制药有限公司 尔康医药经营 指 湖南尔康医药经营有限公司 凯纳网络 指 长沙市凯纳网络技术有限公司 普通淀粉 指 公司生产的普通木薯淀粉产品 改性淀粉 指 公司生产的木薯改性淀粉产品 硬胶囊、空心胶囊 指 呈圆筒形、由上下配套的两节紧密套合而成的胶囊壳的统称，内容物 多为粉末状或颗粒状固体。 软胶囊 指 呈圆形或椭圆形、多为透明的封闭软质胶囊壳的统称，内容物多为液 体或者半固体。 软胶囊用改性淀粉 指 用于生产淀粉软胶囊的原材料，由公司生产。 空心胶囊用改性淀粉 指 用于生产羟丙基淀粉空心胶囊的原材料，由公司生产。 非胶囊用改性淀粉 指 用于高端的软糖、果酱、面包等食品领域以及固体制剂领域的改性淀 粉，由公司生产。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 淀粉囊 指 使用公司自产的改性淀粉制作的淀粉植物空心胶囊（淀粉植物胶囊）， 包括淀粉空囊和羟丙基淀粉空心胶囊。 淀粉空囊 指 公司生产的专门用于食品领域的淀粉囊。 羟丙基淀粉空心胶囊 指 公司生产的用于膳食补充剂（保健品）和药品领域的淀粉囊。 淀粉胶囊制剂 指 使用公司生产的羟丙基淀粉空心胶囊作为胶囊壳的制剂产品的统称， 目前尔康湘药生产的淀粉胶囊制剂产品包括阿莫西林胶囊制剂和盐 酸雷尼替丁胶囊制剂等。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《公司章程》 指 《湖南尔康制药股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 尔康制药 股票代码 300267 公司的中文名称 湖南尔康制药股份有限公司 公司的中文简称 尔康制药 公司的外文名称（如有） HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） ER-KANG 公司的法定代表人 帅放文 注册地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 注册地址的邮政编码 410331 办公地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 办公地址的邮政编码 410331 公司国际互联网网址 电子信箱 300267@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗琅 范艺 联系地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 电话 0731-83282597 0731-83282597 传真 0731-83282705 0731-83282705 电子信箱 luolang@ fanyi@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 会计师事务所名称 天健会计师事务所 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 贺梦然、孙剑 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西部证券股份有限公司 西安市东新街 232 号陕西信托 大厦 16-17 层 李锋、张亮 2015 年 12 月 21 日-2017 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计差错更正;其他原因 2017 年 2016 年 本年比上年增 减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,827,885,190. 81 2,960,896,815. 03 2,705,821,623. 19 4.51% 1,755,998,915. 76 1,737,940,035. 76 归属于上市公司股东的净利 润（元） 522,456,311.96 1,026,434,494. 30 795,351,359.14 -34.31% 604,578,672.02 588,718,936.98 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 463,563,487.33 980,970,173.08 749,887,037.92 -38.18% 592,629,642.26 576,769,907.22 经营活动产生的现金流量净 额（元） 687,211,143.82 486,495,536.30 486,495,536.30 41.26% 518,955,781.70 518,955,781.70 基本每股收益（元/股） 0.2533 0.5 0.3864 -34.45% 0.29 0.29 稀释每股收益（元/股） 0.2533 0.5 0.3851 -34.22% 0.29 0.29 加权平均净资产收益率 10.14% 22.00% 17.54% -7.40% 29.02% 29.02% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年 末增减 2015 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 5,720,067,519. 74 5,653,240,595. 76 5,417,386,549. 34 5.59% 4,801,355,378. 30 4,785,495,643. 26 归属于上市公司股东的净资 产（元） 5,366,689,675. 21 5,182,607,008. 43 4,934,675,887. 26 8.75% 4,183,662,660. 89 4,167,802,925. 85 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1. 2015 年度，公司本部通过第三方供应商，间接向子公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司的客户采购生产空心胶囊 用的改性淀粉，涉及的营业收入金额为 1,805.89 万元，成本金额为 219.92 万元，调减利润 1,585.97 万元。 2. 2016 年度，公司从子公司内部采购备货未实现销售部分在合并报表时未进行合并抵消会计处理，应调减营业收入 22,931.58 万元，调减营业成本 2,033.47 万元，调减利润 20,898.11 万元。 3. 2016 年度，公司负责国际销售部门未及时将销售退回及其后续处理的期后事项告知公司总部，导致财务部未按企业 会计准则中对于销售退货的原则进行处理，2016 年度财务报表应调减营业收入 2,575.93 万元，调减应收账款原值 1,223.69 万元，调减应收账款坏账准备 122.37 万元，调减利润 2,210.20 万元，调增其他应付款 1,207.71 万元。 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 775,167,275.99 820,031,703.71 674,044,177.99 558,642,033.12 归属于上市公司股东的净利润 219,138,261.28 203,535,664.01 132,150,974.78 -32,368,588.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 194,451,294.60 197,564,273.79 127,902,512.30 -56,354,593.36 经营活动产生的现金流量净额 51,663,536.78 388,792,695.63 256,856,341.15 -10,101,429.74 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 462,293.12 264,956.83 -40,848.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 57,002,228.16 35,027,114.81 10,923,644.85 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 13,645,336.50 15,679,365.20 1,235,058.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -534,551.09 2,105,655.67 1,990,565.55 减：所得税影响额 10,265,236.12 7,567,964.92 2,124,254.98 少数股东权益影响额（税后） 1,417,245.94 44,806.37 35,135.27 合计 58,892,824.63 45,464,321.22 11,949,029.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 （一）基本情况 公司秉承“一切为了药品的安全”的企业使命，主营业务集中在药用辅料、成品药、原料药三大领域。截至2017年12月31 日，公司拥有129个药用辅料注册批件、149个成品药批准文号、46个原料药注册批件、241个原辅料登记备案号，已经成为 国内药用辅料批文最多的药辅龙头企业。 1、药用辅料领域 公司是目前国内品种最全、规模最大的专业药用辅料生产企业，公司生产的药用辅料可用于溶液制剂、无菌制剂、生物 制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型，主要产品包括淀粉及淀粉胶囊、药用甘油、药用蔗糖、 药用乙醇、药用丙二醇、药用氢氧化钠等系列产品。 除了药用甘油、药用蔗糖、药用乙醇、药用丙二醇等传统药用辅料产品外，公司自主研发了新型药用辅料淀粉及淀粉囊 系列产品，已经形成了普通淀粉——改性淀粉——淀粉软胶囊原料/淀粉空心胶囊——淀粉胶囊制剂的全产业链。公司淀粉 项目产业化目的是针对明胶和卡拉胶等原材料在药品、保健品、食品和化妆品四大领域的应用范围，利用木薯改性淀粉具备 的天然、非转基因、可溯源的特性，向下游客户提供包括原材料到产成品再到后续技术支持服务等内容。 公司淀粉及淀粉囊系列产品构成如下： 产品名称 内容 产品用途 淀粉 普通淀粉 在医药领域可用作片剂、胶囊剂、颗粒剂的填充剂、稀释剂，在其他 领域应用十分广泛，可用于制作淀粉糖、糖醇、发酵制品、高分子材 料、酒精等产品。 改性淀粉 软胶囊用改性淀粉 主要用来生产膳食补充剂（国内称保健品）和药品制剂所需的软胶囊。 空心胶囊用改性淀粉 主要用来生产膳食补充剂（国内称保健品）和药品制剂所需的淀粉空 心胶囊。 非胶囊用改性淀粉 根据客户要求进行不同程度改性，主要替代明胶和卡拉胶在食品领域 的应用，产品可作为增稠剂、乳化剂、胶凝剂等，用于高端的软糖、 果酱、面包等食品领域。 还可作为药品填充剂用于固体制剂领域。 淀粉囊 淀粉空囊 食品领域使用 羟丙基淀粉空心胶囊 膳食补充剂（国内称保健品）和药品领域使用 注：①目前公司下游客户对普通淀粉的需求量较大，鉴于柬埔寨当地配套电力基础设施无法满足普通淀粉满负荷的生产 需求，柬埔寨尔康18万药用吨木薯淀粉生产项目产能重点向高附加值的改性淀粉产品倾斜。为满足下游客户对于普通淀粉的 采购要求，公司利用在东南亚地区的投资优势，从泰国、越南等地采购普通淀粉进行销售。 ②针对软胶囊业务，公司采取的是“销售软胶囊改性淀粉+提供技术支持服务”的模式，即公司通过经销商出售软胶囊用 改性淀粉，公司免费向终端软胶囊制造商提供生产软胶囊的技术服务，提供技术服务的内容主要包括关键设备的改造和调试、 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 主要工艺流程的建立和完善、产品稳定性试验等方面的内容。 2、成品药领域 公司主要成品药产品包括注射用磺苄西林钠、复方甘草片、阿莫西林胶囊等。 公司是国内少数几家拥有新型青霉素类抗生素——磺苄西林纳的企业之一，磺苄西林纳具有抗菌谱广、化学性质稳定、 安全有效性、毒副作用小等特点，公司目前拥有1g、2g、4g共计3个规格的注射用磺苄西林纳产品。 为了改善公司成品药品种相对单一和促进淀粉植物胶囊的推广和销售，公司积极地向产业链下游进行延伸，从2016年公 司开始选择市场容量较大的阿莫西林等胶囊制剂产品，将淀粉囊应用到成品药领域；公司为促进淀粉植物胶囊的推广和销售， 增加成品药渠道销售的运营经验，进一步延伸产业链，公司涉足医药流通领域。 3、原料药领域 公司目前主要原料药产品包括磺胺嘧啶、磺胺脒、次硝酸铋、氨基己酸和间苯二酚等。公司未来将利用原料药技术储备 及共同审评审批的优势，根据市场需求，进一步丰富原料药品种、优化产品结构。 （二）经营模式 1、生产模式 公司采用“以销定产”的模式制定生产计划。公司每月定期召开生产调度专题会，对当月的销售、生产、物料采购、库存、 质量管理等情况进行分析，根据销售部门计划，结合库存情况，确定下个月的生产计划。生产部根据生产调度专题会纪要安 排生产任务，车间根据生产计划按GMP规范组织生产。生产部负责具体产品的生产流程管理，质量技术部负责对生产过程 的各项关键质量控制点和工艺程序进行监督检查，负责生产各个环节的质量检验及生产质量评价。 2、采购模式 公司设有供应部专门负责物料采购，供应部根据生产调度专题会确定的生产计划，结合库存量，保证生产所需并留有一 定的安全库存，安排每个月的实际采购品种与采购数量。公司采购的内部控制流程：根据公司具体需求制定准确的采购计划 →提交采购申请→根据审批权限分级审批→审批通过后实施采购计划→经过审核、谈判、确定价格后签订合同、合同签订审 计→合同履行、合同履行审计→合同结算、合同结算审计。 3、销售模式 目前，公司产品主要采用直销、经销模式对外销售。 （三）业绩驱动因素 报告期内，公司管理层按照年度经营计划进行产业布局，积极推进公司各项业务。随着供给侧改革政策持续推进以及药 用辅料行业规范化程度不断提高的因素影响，公司传统药用辅料及原料药实现收入较去年同期有所增长。新型业务推广方面， 由于受国家有关配套政策尚未完善、成品药招投标等其他子行业措施调整的影响，公司改性淀粉、淀粉囊等新型业务产品销 售不及预期，导致2017年业绩相比去年同期有所下滑。 （四）行业发展情况 2017年，为了顺应国家供给制改革的趋势，医药行业加大了改革力度，出台的政策涵盖了医药、医疗、医保以及流通四 大领域下几乎所有的细分领域，在药用辅料行业领域，具体表现在如下几个方面： 在研发端，2017年12月，《原料药、药用辅料和药包材与药品制剂共同审评审批办法》公开征求意见，将其审评标准提 高至与药品制剂相同水平。 在生产端，①《中国药典》2020年版将全面完善药用辅料和药包材标准体系，加强标准规范，新增100种药用辅料，并 对已收录药典的270个药用辅料品种中的150个进行修订，同时开展药用辅料生物安全性评价、药用辅料功能性评价方法的建 立、药用辅料适用性、药用辅料与药品相容性、动物来源药用辅料生产和质控技术要求以及空心胶囊通则等多项通用型技术 要求的制定。②一致性评价加速推进，加快淘汰落后产品产能；③随着新一轮国务院改革，生态环境部成立，加上《环境保 护税法》的实施，社会各界对制药企业的环保问题保持高度关注。在相关政策的影响下，制药企业将通过技术创新，节能减 排，提高产品技术含量和附加值来谋求更好发展。 从长远发展角度来看，上述政策的出台，将推动药用辅料质量标准与技术水平与国际接轨，有利于进一步提升药品安全 性和有效性；将加深药用辅料生产企业与下游客户的合作粘性，有利于进一步强化药用辅料龙头生产企业的行业地位；同时 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 也将促进药用辅料行业资源整合与品牌建设，有利于进一步规范药用辅料行业秩序。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资期末较期初减少 80.60%，主要系本期收回投资 9600 万元，以及确认 权益法核算的长期股权投资收益-8241.50 万所致。 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 湖南尔康（柬 埔寨）投资有 限公司 全资子公司 湖南尔康（香 港）有限公司 下设的全资 子公司 1,238,992,15 6.40 柬埔寨 直接经营 直接控制 262,217,369. 22 22.89% 否 旺康生化有 限公司 全资子公司 湖南尔康（柬 埔寨）投资有 限公司下设 的控股子公 司 246,621,540. 47 柬埔寨 直接经营 直接控制 -3,528,393.13 4.56% 否 尔康生物淀 粉有限公司 全资子公司 湖南尔康（香 港）有限公司 下设的全资 子公司 856,309,535. 05 柬埔寨 直接经营 直接控制 -1,982,091.88 15.82% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 药品生物制品业 1、注册商标 截止至2017年12月31日，公司拥有注册商标116项，具体情况如下： 序号 商标名称 注册号 类别 有效期 权利人 1 5007326 5 2019-4-20 尔康制药 2 9416102 5 2024-1-13 尔康制药 3 9416118 30 2022-8-6 尔康制药 4 7388555 5 2020-10-6 湘易康 5 6716112 5 2020-5-13 尔康制药 6 8143758 5 2022-9-13 尔康湘药 7 4747333 5 2018-12-13 尔康湘药 8 7035377 5 2020-7-27 尔康湘药 9 9886490 30 2024-5-6 洞庭公司 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 10 8097508 35 2021-3-27 洞庭公司 11 8097526 42 2021-11-20 洞庭公司 12 9886568 32 2024-5-6 洞庭公司 13 4090907 1 2027-4-27 洞庭公司 14 9890601 2 2022-10-27 洞庭公司 15 9885850 6 2022-10-27 洞庭公司 16 9885674 3 2022-12-27 洞庭公司 17 9890663 33 2022-10-27 洞庭公司 18 9886431 20 2022-10-27 洞庭公司 19 8097481 1 2021-3-13 洞庭公司 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 20 9885966 17 2022-12-27 洞庭公司 21 9885606 1 2022-10-27 洞庭公司 22 5029166 1 2019-4-27 洞庭公司 23 9886115 19 2022-12-27 洞庭公司 24 14421299 5 2025-5-27 尔康制药 25 14421305 5 2025-5-27 尔康制药 26 14421307 5 2025-5-27 尔康制药 27 15535007A 5 2026-1-13 尔康制药 28 15535007 30 2027-3-6 尔康制药 29 15535008A 30 2026-1-13 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 30 16325853 30 2027-5-13 尔康制药 31 17203760 29 2027-10-27 尔康制药 32 17203760A 30 2026-10-6 尔康制药 33 16325855 5 2026-3-27 尔康制药 34 16325852 5 2026-3-27 尔康制药 35 16325856 5 2026-10-13 尔康制药 36 16325851 5 2026-4-27 尔康制药 37 16336852 5 2026-4-27 尔康制药 38 16336855 5 2026-4-6 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 39 16336854 5 2026-3-27 尔康制药 40 16336856 5 2026-4-27 尔康制药 41 16325849 5 2026-3-27 尔康制药 42 16336853 5 2026-4-6 尔康制药 43 16325834 5 2026-3-27 尔康制药 44 16325838 1 2026-3-27 尔康制药 45 16325846 5 2026-3-27 尔康制药 46 16325840 1 2026-3-27 尔康制药 47 16325841 5 2026-5-13 尔康制药 48 16325836 5 2026-3-27 尔康制药 49 16325842 5 2026-4-27 尔康制药 50 16325837 5 2026-3-27 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 51 胶囊宝贝 15580155 5，30 2025-12-13 尔康制药 52 芯衣 15580156 5，30 2025-12-13 尔康制药 53 17646142 5，29，30 2026-9-27 尔康制药 54 17203759 29，30 2026-8-20 尔康制药 55 17203761A 29，30 2026-10-6 尔康制药 56 17203757 29，30 2026-8-27 尔康制药 57 17203758A 29，30 2026-10-6 尔康制药 59 18275699 30 2028-1-27 尔康制药 60 21033879 5 2027-10-13 尔康制药 61 21033878 5 2027-10-13 尔康制药 62 21033874 5 2027-10-13 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 63 21033999 5 2027-12-6 尔康制药 64 21033998 5 2027-10-13 尔康制药 65 21033895 5 2027-10-13 尔康制药 66 21033864 5 2027-10-13 尔康制药 67 21034016 5 2027-10-13 尔康制药 68 21034019 5 2027-10-13 尔康制药 69 21034017 5 2027-10-13 尔康制药 70 21034015 5 2027-10-13 尔康制药 71 21034018 5 2027-10-13 尔康制药 72 21034020 5 2027-10-13 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 73 21034011 5 2027-12-6 尔康制药 74 21034010 5 2027-10-13 尔康制药 75 21033856 5 2027-10-13 尔康制药 76 21033892 5 2027-10-13 尔康制药 77 21034013 5 2027-10-13 尔康制药 78 21034233 5 2027-10-13 尔康制药 79 21033876 5 2027-10-13 尔康制药 80 21034023 5 2027-10-13 尔康制药 81 21033858 5 2027-10-13 尔康制药 82 21033859 5 2027-10-13 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 83 21034242 5 2027-10-13 尔康制药 84 21034243 5 2027-10-13 尔康制药 85 21034009 5 2027-10-13 尔康制药 86 21034231 35 2027-12-6 尔康制药 87 21034232 5 2027-12-6 尔康制药 88 21034029 35 2028-2-6 尔康制药 89 21033862 29 2027-10-13 尔康制药 90 21034004 29 2027-10-13 尔康制药 91 21033884 29 2027-12-20 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 92 21034003 29 2027-10-13 尔康制药 93 21034006 29 2027-10-20 尔康制药 94 21034238 30 2028-1-13 尔康制药 95 21034239 30 2027-12-20 尔康制药 96 21034237 29 2027-10-13 尔康制药 97 21033887 30 2027-10-13 尔康制药 98 21033875 30 2027-10-13 尔康制药 99 21033877 30 2027-10-13 尔康制药 100 21034236 30 2027-10-13 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 101 21033867 29 2027-10-13 尔康制药 102 21033888 29 2027-10-13 尔康制药 103 21033860 29 2027-10-13 尔康制药 104 21033882 29 2027-10-13 尔康制药 105 21033890 30 2027-10-13 尔康制药 106 21033893 30 2027-12-6 尔康制药 107 21033896 29 2027-10-13 尔康制药 108 21033866 29 2027-10-13 尔康制药 109 21033870 30 2027-10-13 尔康制药 110 21033861 30 2027-12-6 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 111 21033865 30，35 2027-12-6 尔康制药 112 18829789 9 2027-2-13 凯纳网络 113 18829682 42 2027-5-20 凯纳网络 114 11684892 44 2024-4-6 凯纳网络 115 11684876 42 2024-7-20 凯纳网络 116 21034025 5 2027-10-13 尔康制药 2、专利权 截至到2017年12月31日公司拥有的授权专利176项，其中国内专利167项，有发明专利123个，实用新型专利28个，外观 设计专利16个；国外专利9项，全部为发明专利。公司新增专利主要分布在淀粉及淀粉胶囊、柠檬酸酯以及传统药用辅料等 技术领域。具体情况如下： 序号 专利名称 申请号 类型 专利期限 取得方式 1 一种注射用甘油的制备方法 CN200810107536 发明 20年 自主研发 2 一种药用盐酸的生产方法 CN200910042950 发明 20年 自主研发 3 药用蔗糖的生产工艺 CN200910042951 发明 20年 自主研发 4 二羟丙茶碱的合成方法 CN200910146993 发明 20年 自主研发 5 枸橼酸钠的生产方法 CN200910162019 发明 20年 自主研发 6 从十二烷基硫酸钠去除硫酸钠和氯化钠的方法 CN200910162020 发明 20年 自主研发 7 从食用级枸橼酸获得药用级枸橼酸的方法 CN200910162021 发明 20年 自主研发 8 药用苯甲酸钠的制备 CN200910162022 发明 20年 自主研发 9 一种合成药用磺胺嘧啶银的方法 CN200910162101 发明 20年 自主研发 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 10 一种药用级亚硫酸氢钠的制备方法 CN200910162102 发明 20年 自主研发 11 用于制备药用级氢氧化钠的电解装置 CN200910169895 发明 20年 自主研发 12 一种药用预混辅料 CN200910180030 发明 20年 自主研发 13 医用级焦亚硫酸钠的制备方法 CN200910249991 发明 20年 自主研发 14 医用级丙二醇的制备方法 CN200910249992 发明 20年 自主研发 15 药用级无水碳酸钠及其制备方法 CN200910249993 发明 20年 自主研发 16 药用蓖麻油精炼方法 CN200910259593 发明 20年 自主研发 17 药用级硬脂酸镁及其精制方法 CN200910265330 发明 20年 自主研发 18 一种功能性明胶粉条及其制备方法 CN201010119060 发明 5年 独占实施许可 19 一种磺苄西林钠的制备方法 CN201010255035 发明 20年 普通许可实施 20 一种注射用磺苄西林钠粉针及其制备工艺 CN201010255081 发明 20年 普通许可实施 21 一种改性明胶的制备方法 CN201010560289 发明 5年 独占实施许可 22 D(-)-磺苄西林钠的提纯方法 CN201110114569 发明 20年 自主研发 23 一种药用级间苯三酚的生产工艺 CN201210584903 发明 20年 自主研发 24 一种药用枸橼酸钾的生产工艺 CN201210584916 发明 20年 自主研发 25 一种药用磺胺脒的生产工艺 CN201210584928 发明 20年 自主研发 26 间苯三酚口腔崩解片及其制备方法 CN201210587328 发明 20年 自主研发 27 一种药用级腺嘌呤精制纯化方法 CN201310000056 发明 20年 自主研发 28 一种药用蔗糖的生产工艺 CN201310171309 发明 20年 自主研发 29 一种用木薯生产柠檬酸三辛酯的工艺 CN201310186129 发明 20年 自主研发 30 一种药用海藻酸钠的生产工艺 CN201310293743 发明 20年 自主研发 31 一种炉甘石粉原料药的合成方法 CN201310293744 发明 20年 自主研发 32 一种药用月桂氮卓酮的生产方法 CN201310293745 发明 20年 自主研发 33 一种负载型催化剂催化合成药用聚(乳酸 乙醇酸)的方法 CN201310295018 发明 20年 自主研发 34 一种药用干酵母粉的生产工艺 CN201310490440 发明 20年 自主研发 35 一种固相负载法合成泛影酸的工艺 CN201310490441 发明 20年 自主研发 36 一种分子筛负载离子液体催化合成柠檬酸三乙酯的方法 CN201310500800 发明 20年 自主研发 37 一种共混挤出法制备淀粉基软胶囊的方法 CN201310510570 发明 20年 自主研发 38 一种复合挤出法生产淀粉基软胶囊的方法 CN201310510572 发明 20年 自主研发 39 一种淀粉基软胶囊的制备方法 CN201310510574 发明 20年 自主研发 40 一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备工艺 CN201310510581 发明 20年 自主研发 41 一种用于生产淀粉材料软胶囊的成膜组合物及其制备方 CN201410159754 发明 20年 自主研发 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 法 42 一种羟丙基淀粉空心胶囊及其制备工艺 CN201410159802 发明 20年 自主研发 43 一种药用改性淀粉型空白丸芯 CN201410162927 发明 20年 自主研发 44 一种蛋白质接枝天然多糖及其制备方法及用途 CN201410163891 发明 20年 自主研发 45 一种肠溶性胶囊材料组合物 CN201410163892 发明 20年 自主研发 46 一种用于替代明胶制备肠溶性胶囊材料的组合物及其制 备方法 CN201410164099 发明 20年 自主研发 47 一种改性明胶胶囊 CN201410179773 发明 20年 自主研发 48 一种明胶-谷氨酸交联复合物及其制备工艺 CN201410179789 发明 20年 自主研发 49 一种磺胺脒-甲氧苄啶泡腾片的制备方法 CN201410183736 发明 20年 自主研发 50 炉甘石泡腾片及其制备方法 CN201410183983 发明 20年 自主研发 51 一种以木薯淀粉为原料制备海藻糖的方法 CN201410233198 发明 20年 自主研发 52 一种魔芋甘露聚糖-鱼明胶复合物及其制备工艺 CN201410233232 发明 20年 自主研发 53 一种明胶共混天然多糖改性胶囊 CN201410233233 发明 20年 自主研发 54 一种聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的合成方法 CN201410233253 发明 20年 自主研发 55 一种木薯渣发酵制备乙醇的方法 CN201410233268 发明 20年 自主研发 56 一种木薯片发酵制备乙醇的方法 CN201410233386 发明 20年 自主研发 57 一种脂肪酸乙氧基化反应的窄分布催化剂及其制备方法 CN201410233644 发明 20年 自主研发 58 一种疫苗保护剂预混辅料及其制备方法 CN201410309647 发明 20年 自主研发 59 一种预混辅料及其制备方法 CN201410309648 发明 20年 自主研发 60 一种硼酸酯交换法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的方 法 CN201410312589 发明 20年 自主研发 61 一种固相负载法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的方法 CN201410312667 发明 20年 自主研发 62 一种药用滑石粉的制备方法 CN201410313983 发明 20年 自主研发 63 一种阿扑西林的合成方法 CN201410321441 发明 20年 自主研发 64 一种替加环素原料药的生产方法 CN201410439272 发明 20年 自主研发 65 一种间苯二酚的合成方法 CN201410439377 发明 20年 自主研发 66 一种炉甘石洗剂的生产方法 CN201410448157 发明 20年 自主研发 67 一种药用预胶化羟丙基淀粉的制备方法与用途 CN201410448192 发明 20年 自主研发 68 一种药用羟丙基淀粉的生产工艺 CN201410448193 发明 20年 自主研发 69 一种炉甘石膏剂的生产方法 CN201410448202 发明 20年 自主研发 70 一种药用预胶化淀粉的制备方法 CN201410450107 发明 20年 自主研发 71 一种麝香草酚的合成方法 CN201410457250 发明 20年 自主研发 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 72 一种药用乙醇的制备方法 CN201410510964 发明 20年 自主研发 73 一种无水乙醇的制备方法 CN201410511208 发明 20年 自主研发 74 一种介孔分子筛负载杂多酸催化合成药用柠檬酸三乙酯 的方法 CN201410511219 发明 20年 自主研发 75 一种稳定的淀粉基成膜组合物 CN201410512202 发明 20年 自主研发 76 一种具保湿能力的淀粉胶囊及其制备方法 CN201410512240 发明 20年 自主研发 77 一种药用乙酰柠檬酸三辛酯的合成方法 CN201410600119 发明 20年 自主研发 78 一种注射用吐温80的精制方法 CN201410600291 发明 20年 自主研发 79 一种酶法制备药用明胶的生产方法 CN201410603018 发明 20年 自主研发 80 一种药用明胶的生产工艺 CN201410607879 发明 20年 自主研发 81 一种全淀粉植物胶及其制备方法和应用 CN201510049203 发明 20年 自主研发 82 一种供注射用海藻糖的制备方法 CN201510049205 发明 20年 自主研发 83 一种无水碳酸钠纳米颗粒的制备方法 CN201510049206 发明 20年 自主研发 84 一种提高优质明胶得率的方法 CN201510058371 发明 20年 自主研发 85 一种含异麦芽酮糖醇和甘露醇中药丸剂及制备方法 CN201510058372 发明 20年 自主研发 86 一种供注射用复合乳糖的生产方法 CN201510058373 发明 20年 自主研发 87 一种速溶型淀粉软胶囊 CN201510058426 发明 20年 自主研发 88 一种全淀粉植物胶囊及其生产方法 CN201510058493 发明 20年 自主研发 89 一种速溶于水的淀粉成膜组合物 CN201510059416 发明 20年 自主研发 90 一种酶法制备磺苄西林钠的工艺 CN201510100831 发明 20年 自主研发 91 一种淀粉基软胶囊的制备方法 CN201510100832 发明 20年 自主研发 92 一种淀粉基植物空心胶囊 CN201510101979 发明 20年 自主研发 93 一种植物质空心胶囊及其制备方法 CN201510103152 发明 20年 自主研发 94 磺胺嘧啶片及其制备方法 CN201510174650 发明 20年 自主研发 95 一种制备植物胶囊的成膜组合物及其制备方法 CN201510180417 发明 20年 自主研发 96 一种淀粉基植物空心胶囊及其制备工艺 CN201510180480 发明 20年 自主研发 97 一种山梨酸的纯化方法 CN201510217677 发明 20年 自主研发 98 一种用于制备淀粉空心胶囊的溶胶方法 CN201510217933 发明 20年 自主研发 99 一种药用羟丙基淀粉胶囊的制备方法 CN201510241733 发明 20年 自主研发 100 一种药用纳米氧化锌的制备方法 CN201510241797 发明 20年 自主研发 101 一种淀粉成膜组合物 CN201510241798 发明 20年 自主研发 102 一种植物性肠溶胶囊的制备方法 CN201510285189 发明 20年 自主研发 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 103 一种海藻多糖的提取方法 CN201510285240 发明 20年 自主研发 104 一种纳米二氧化硅的制备方法 CN201510319415 发明 20年 自主研发 105 一种淀粉植物硬胶囊的生产方法 CN201510320975 发明 20年 自主研发 106 一种淀粉胶囊及其制备方法 CN201510405995 发明 20年 自主研发 107 一种预混辅料及其制备方法 CN201510406690 发明 20年 自主研发 108 一种用于直接压片制备口崩片的预混辅料 CN201510459301 发明 20年 自主研发 109 一种柠檬酸酯的制备方法 CN201510787628 发明 20年 自主研发 110 柠檬酸三己二醇酯及其制备方法 CN201510790012 发明 20年 自主研发 111 一种降低酱腌菜中亚硝酸盐含量的料包 CN201510793303 发明 20年 自主研发 112 一种介孔二氧化硅负载N,N-二环己基碳酰亚胺制备柠檬 酸三乙酯的方法 CN201510793362 发明 20年 自主研发 113 一种柠檬酸三异壬酯化合物及其制备方法 CN201510843468 发明 20年 自主研发 114 一种改性淀粉制备硬胶囊的方法 CN201510871191 发明 20年 自主研发 115 一种香辛料胶囊 CN201510949304 发明 20年 自主研发 116 一种无臭冻干大蒜粉胶囊产品 CN201510958444 发明 20年 自主研发 117 一种甲基多巴的合成方法 CN201610156908 发明 20年 自主研发 118 一种磺胺脒的合成方法 CN201610156909 发明 20年 自主研发 119 一种补铁药物的制备方法 CN201610271313 发明 20年 自主研发 120 一种丙二醇的精制方法 CN201610271714 发明 20年 自主研发 121 一种用于精制丙二醇的改性聚砜膜及其制备方法 CN201610271785 发明 20年 自主研发 122 一种可应用于可食性包装领域的淀粉基成膜组合物 CN201610306979 发明 20年 自主研发 123 一种可应用于可食性包装领域的淀粉空囊及其制备方法 CN201610309615 发明 20年 自主研发 124 用于制备药用级氢氧化钠的电解装置 CN200920176184 实用新型 10年 自主研发 125 一种用于生产全淀粉基软胶囊的成型设备 CN201320609144 实用新型 10年 自主研发 126 一种用于生产全淀粉基胶囊颗粒料的造粒设备 CN201320609389 实用新型 10年 自主研发 127 一种胶囊 CN201420218125 实用新型 10年 自主研发 128 一种空心胶囊搬运推车 CN201420608177 实用新型 10年 自主研发 129 一种空心胶囊转运挂钩 CN201420608266 实用新型 10年 自主研发 130 一种空心胶囊输送管道连接套 CN201420608303 实用新型 10年 自主研发 131 一种搅拌轴 CN201420608319 实用新型 10年 自主研发 132 一种配料桶 CN201420608414 实用新型 10年 自主研发 133 一种用于生产空心胶囊的粘度测量装置 CN201420609316 实用新型 10年 自主研发 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 134 一种空心胶囊灯检台 CN201420610604 实用新型 10年 自主研发 135 一种空心胶囊分拣用灯检台 CN201420610605 实用新型 10年 自主研发 136 一种生产空心胶囊用胶体磨 CN201420610682 实用新型 10年 自主研发 137 一种生产空心胶囊用配料桶 CN201420610705 实用新型 10年 自主研发 138 一种生产空心胶囊溶胶用搅拌桨 CN201420610706 实用新型 10年 自主研发 139 一种空心胶囊对接机上的漏斗 CN201420612946 实用新型 10年 自主研发 140 一种用于生产空心胶囊的抛光机 CN201420612947 实用新型 10年 自主研发 141 一种空心胶囊配料筒 CN201420612948 实用新型 10年 自主研发 142 一种用于生产空心胶囊的抛光机 CN201420612951 实用新型 10年 自主研发 143 一种空心胶囊配料筒 CN201420612953 实用新型 10年 自主研发 144 一种用于生产空心胶囊的抛光机 CN201420612954 实用新型 10年 自主研发 145 一种用于生产淀粉基软胶囊的展胶盒 CN201520360772 实用新型 10年 自主研发 146 一种便于自动装填的药品包装盒 CN201620374114 实用新型 10年 自主研发 147 一种药品包装盒 CN201620374115 实用新型 10年 自主研发 148 一种药用铝铝包装模具 CN201620419611 实用新型 10年 自主研发 149 药用铝铝包装模具 CN201620419613 实用新型 10年 自主研发 150 一种化胶罐 CN201621306307 实用新型 10年 自主研发 151 一种搅拌桨 CN201621306748 实用新型 10年 自主研发 152 药瓶 CN200930238079 外观设计 10年 自主研发 153 包装箱(磺苄西林钠) CN200930238479 外观设计 10年 自主研发 154 包装盒(磺苄西林钠) CN200930238480 外观设计 10年 自主研发 155 包装盒（全淀粉胶囊） CN201430459897 外观设计 10年 自主研发 156 标签（全淀粉胶囊） CN201430460012 外观设计 10年 自主研发 157 说明书（全淀粉胶囊） CN201430470510 外观设计 10年 自主研发 158 包装盒（全淀粉胶囊） CN201530096922 外观设计 10年 自主研发 159 标签（全淀粉胶囊） CN201530096984 外观设计 10年 自主研发 160 说明书（全淀粉胶囊） CN201530097020 外观设计 10年 自主研发 161 药用包装盒（阿莫西林胶囊） CN201630489580 外观设计 10年 自主研发 162 药用包装盒（氨咖黄敏胶囊） CN201630491517 外观设计 10年 自主研发 163 药品包装盒（非诺贝特胶囊） CN201630491812 外观设计 10年 自主研发 164 药品包装盒（诺氟沙星） CN201630509013 外观设计 10年 自主研发 165 药品包装盒（萘普生） CN201630509014 外观设计 10年 自主研发 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 166 药品包装盒（盐酸雷尼替丁） CN201630509047 外观设计 10年 自主研发 167 药品包装盒（西咪替丁） CN201630509428 外观设计 10年 自主研发 168 HYDROXYPROPYL STARCH VACANT CAPSULES AND A PROCESS FOR PRODUCING THEM CA 2872290 发明 20年 自主研发 169 Preparation process of a self-reinforced starch compostite used to produce capsules EP 2876130B1 发明 20年 自主研发 170 Preparation process of a self-reinforced starch compostite used to produce capsules US 9339053 发明 20年 自主研发 171 COATING AND EXTRUDING METHOD FOR PRODUCING STARCH SOFTGEL CAPSULES CA 2872052 发明 20年 自主研发 172 Hydroxypropyl Starch Vacant Capsules And A Process For Producing Them US 9693964 发明 20年 自主研发 173 Film-forming composite used to make starch softgel capsules and the method to prepare it CA 2872353 发明 20年 自主研发 174 COMPOUNDING AND EXTRUDING METHOD FOR PRODUCING STARCH SOFTGEL CAPSULES CA 2872049 发明 20年 自主研发 175 MIXING AND EXTRUDING METHOD FOR PREPARING STARCH SOFTGEL CAPSULES CA 2872050 发明 20年 自主研发 176 PREPARATION PROCESS OF A SELF-REINFORCED STARCH COMPOSITE USED TO PRODUCE CAPSULES CA 2872054 发明 20年 自主研发 截至2017年12月31日，公司已申请的专利共88项，具体情况如下： 序号 专利名称 专利类型 专利状态 申请号 申请人 1 复方磺胺嘧啶-甲氧苄啶纳米颗粒制剂及其制备方法 发明专利 已受理 CN201611133244 湘易康 2 高溶解性磺苄西林钠结肠靶向淀粉胶囊及其制备方法 发明专利 已受理 CN201611173969 尔康湘药 3 磺胺嘧啶淀粉胶囊及其制备方法 发明专利 已受理 CN201610271784 尔康湘药 4 胃滞留漂浮的氯霉素淀粉胶囊及其制备方法 发明专利 已受理 CN201611174063 尔康制药 5 一种D-(-)-α-磺苄西林钠的制备方法 发明专利 已受理 CN201611017398 尔康制药 6 一种阿莫西林微球缓释胶囊制备方法 发明专利 已受理 CN201610272138 尔康制药 7 一种氨茶碱缓释片及其制备方法 发明专利 已受理 CN201710587341 湘易康 8 一种保健酱腌菜的制作方法 发明专利 已受理 CN201510793967 尔康制药 9 一种保健新型淀粉基软胶囊 发明专利 已受理 CN201611133603 尔康制药 10 一种茶粉酱腌菜的方法 发明专利 已受理 CN201510793370 尔康制药 11 一种低盐腌菜及其制作方法 发明专利 已受理 CN201510793363 尔康制药 12 一种低油抗菌食品脆片制品的淀粉胶囊产品 发明专利 已受理 CN201510949305 尔康制药 13 一种淀粉胶囊的制备方法 发明专利 已受理 CN201510180466 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 14 一种淀粉空心胶囊及其制备工艺 发明专利 已受理 CN201510180418 尔康制药 15 一种淀粉软胶囊 发明专利 已受理 CN201510100861 尔康制药 16 一种淀粉植物空心胶囊 发明专利 已受理 CN201510242699 尔康制药 17 一种冻干风味奶胶囊及其制备工艺 发明专利 已受理 CN201510949310 尔康制药 18 一种冻干蜂产品胶囊 发明专利 已受理 CN201510949300 尔康制药 19 一种冻干柑橘粉胶囊产品 发明专利 已受理 CN201510949643 尔康制药 20 一种冻干果蔬胶囊及其制备方法 发明专利 已受理 CN201510978593 尔康制药 21 一种冻干辣椒粉胶囊产品 发明专利 已受理 CN201510949632 尔康制药 22 一种冻干洋葱粉的保存方法 发明专利 已受理 CN201611134053 尔康制药 23 一种多种口味的方便速食主食 发明专利 已受理 CN201510949301 尔康制药 24 一种反应结晶法制备超细水杨酸的方法 发明专利 已受理 CN201611173770 尔康制药 25 一种呋喃妥因的合成精制方法的改进 发明专利 已受理 CN201611011045 尔康制药 26 一种负载型催化剂催化合成呋喃西林的方法 发明专利 已受理 CN201611047065 尔康制药 27 一种复方甘草片及其生产工艺 发明专利 已受理 CN201611133266 尔康湘药 28 一种复方甘草片及其制备方法 发明专利 已受理 CN201510217935 尔康湘药 29 一种复合营养包的加工制作方法 发明专利 已受理 CN201510793369 尔康制药 30 一种改善机械性能的淀粉胶囊 发明专利 已受理 CN201610735162 尔康制药 31 一种高纯度替加环素的精制方法 发明专利 已受理 CN201611047351 尔康制药 32 一种高性能淀粉胶囊的制备方法 发明专利 已受理 CN201510320850 尔康制药 33 一种合成曲匹布通的新方法 发明专利 已受理 CN201610994839 尔康制药 34 一种化胶设备的罐体 实用新型 已受理 CN201621302606 尔康制药 35 一种磺胺甲噁唑的精制方法 发明专利 已受理 CN201611045554 湘易康 36 一种磺胺脒淀粉胶囊剂及其制备方法 发明专利 已受理 CN201610274729 尔康湘药 37 一种磺化复合变性淀粉 发明专利 已受理 CN201611209941 尔康制药 39 一种甲氧苄啶的合成方法 发明专利 已受理 CN201510825772 湘易康 41 一种降低酱腌菜亚硝酸盐含量的方法 发明专利 已受理 CN201510793371 尔康制药 42 一种胶囊溶胶罐 实用新型 已受理 CN201621306349 尔康制药 43 一种秸秆生物发酵制备乙醇的方法 发明专利 已受理 CN201710583480 湘易康 44 一种精制药用乙醇的工艺 发明专利 已受理 CN201611173698 湘易康 45 一种静电纺丝胶囊制胚机 实用新型 已受理 CN201621427908 尔康制药 46 一种具有超声敏感性的交联淀粉 发明专利 已受理 CN201610735148 尔康制药 47 一种可压性蔗糖的制备方法 发明专利 已受理 CN201610271311 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 48 一种辣椒的腌制方法 发明专利 已受理 CN201510793364 尔康制药 49 一种利用二氧化碳合成烟酸的方法 发明专利 已受理 CN201610992599 尔康制药 50 一种利用静电纺丝制作的硬胶囊及其制作方法 发明专利 已受理 CN201611133680 尔康制药 51 一种炉甘石洗剂的制备方法 发明专利 已受理 CN201510293822 尔康湘药 52 一种绿茶粉胶囊及其制备方法 发明专利 已受理 CN201510949311 尔康制药 53 一种酶法制备骨明胶的方法 发明专利 已受理 CN201510049663 尔康制药 55 一种囊装食用菌粉末及其制备方法 发明专利 已受理 CN201510951629 尔康制药 56 一种柠檬酸三丁酯的合成方法 发明专利 已受理 CN201510291963 尔康制药 57 一种柠檬酸三丁酯的合成方法 发明专利 已受理 CN201510787880 尔康制药 58 一种肾细胞癌治疗药物舒尼替尼-PLGA/Fe3O4复合微球 及其制备方法 发明专利 已受理 CN201510978596 尔康制药 59 一种生产纳米蔗糖的方法 发明专利 已受理 CN201610991916 湘易康 60 一种生姜胶囊 发明专利 已受理 CN201510954964 尔康制药 61 一种生物柴油副产物甘油的精制方法 发明专利 已受理 CN201710077801 尔康制药 62 一种生物发酵法制备1,3-丙二醇的方法 发明专利 已受理 CN201610992176 尔康制药 63 一种双嘧达莫原料药的生产方法 发明专利 已受理 CN201611006751 尔康制药 64 一种速溶真空冷冻干燥洋葱粉的加工工艺 发明专利 已受理 CN201611134141 尔康制药 66 一种碳酸锌纳米胶束制剂及制备方法 发明专利 已受理 CN201611173879 尔康湘药 67 一种梯度离心法提取蔗糖的方法 发明专利 已受理 CN201611133943 尔康制药 68 一种雪菜腌制的新工艺 发明专利 已受理 CN201510793465 尔康制药 69 一种腌制蔬菜的复绿工艺 发明专利 已受理 CN201510793475 尔康制药 70 一种盐酸雷尼替丁胶囊的制备方法 发明专利 已受理 CN201611242740 尔康制药 71 一种盐酸西替利嗪片及其制备方法 发明专利 已受理 CN201710583584 湘易康 72 一种药用呋喃唑酮的生产方法 发明专利 已受理 CN201610991903 尔康制药 73 一种药用柠檬酸酯的合成方法 发明专利 已受理 CN201410511185 尔康制药 74 一种药用预胶化淀粉的制备方法的改进 发明专利 已受理 CN201611095337 尔康制药 75 一种药用蔗糖的精制方法 发明专利 已受理 CN201611174345 尔康制药 76 一种乙酰柠檬酸三（十八醇）酯的制备方法 发明专利 已受理 CN201510880373 尔康制药 77 一种以硼氨烷为氢源催化加氢合成葡甲胺的方法 发明专利 已受理 CN201611134012 湘易康 78 一种异麦芽酮糖醇的制备方法 发明专利 已受理 CN201510285267 尔康制药 79 一种硬胶囊的闭合和出囊装置 实用新型 已受理 CN201621312580 尔康制药 80 一种用于硬胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备工艺 发明专利 已受理 CN201611175545 尔康制药 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 81 一种预混辅料的制备方法 发明专利 已受理 CN201510407536 尔康制药 82 一种预胶化羟丙基淀粉及其制备方法 发明专利 已受理 CN201611176312 尔康制药 83 一种增强韧度的三维网状复合交联淀粉 发明专利 已受理 CN201611174492 尔康制药 84 一种注射用磺苄西林钠的制备方法 发明专利 已受理 CN201510217934 尔康湘药 85 一种装填冻干蛋类制品的淀粉胶囊 发明专利 已受理 CN201510948935 尔康制药 86 一种装填冻干肉制品的淀粉胶囊 发明专利 已受理 CN201510949633 尔康制药 87 一种装填冻干香葱的胶囊 发明专利 已受理 CN201510952039 尔康制药 88 一种装填固体饮料的胶囊 发明专利 已受理 CN201510949299 尔康制药 3、特许经营权 公司拥有的特许经营权主要包括药品生产许可证、药品生产质量管理规范（GMP）证书、药品批准文号及安全生产相 关证书。 A.药品生产许可证 序号 证书名称 证书编号 发证机关 有效期限 拥有者 1 药品生产许可证 湘20150031 湖南省食品药品监督管理局 2020.12.31 尔康制药 3 药品生产许可证 湘20150131 湖南省食品药品监督管理局 2020.8.10 湘易康 4 药品生产许可证 桂20160093 广西壮族自治区食品药品监督管理局 2020.12.31 桂之隆 5 药品生产许可证 粤20140650 广东省食品药品监督管理局 2019.9.29 粤尔康 6 药品生产许可证 湘20170108 湖南省食品药品监督管理局 2022.7.21 尔康明胶 B.药品生产质量管理规范（GMP）证书 序号 证书编号 有效期至 发证日期 拥有者 1 HN20130042 2018.11.07 2013.11.08 尔康制药 2 HN20150116 2020.8.24 2015.8.25 尔康制药 3 CN20130153 2018.06.05 2013.06.06 尔康湘药 4 HN20130037 2018.07.11 2013.07.12 尔康湘药 5 HN20130046 2018.12.10 2013.12.11 湘易康 6 HN20170247 2022.02.07 2017.02.07 湘易康 7 HN20160189 2021.03.06 2016.03.07 尔康湘药 8 HN20160238 2021.12.08 2016.12.09 尔康湘药 C.药品批准文号 截止至2017年12月31日，公司拥有129个药用辅料注册批件，具体情况如下： 序号 品名 批准文号 1 无水亚硫酸钠 湘食药辅准字F20050002 2 盐酸 湘食药辅准字F20050003 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 3 焦亚硫酸钠 湘食药辅准字F20050004 4 枸橼酸 湘食药辅准字F20050005 5 苯甲酸钠 湘食药辅准字F20050006 6 甘油（供注射用） 湘食药辅准字F20050007 7 三氯甲烷 湘食药辅准字F20050008 8 白凡士林 湘食药辅准字F20050009 9 黄凡士林 湘食药辅准字F20050010 10 氢氧化钠 湘食药辅准字F20050011 11 丙二醇 湘食药辅准字F20050012 12 亚硫酸氢钠 湘食药辅准字F20050013 13 乙醇 湘食药辅准字F20050014 14 十二烷基硫酸钠 湘食药辅准字F20060002 15 聚山梨酯80 湘食药辅准字F20060003 16 炉甘石粉 湘食药辅准字F20060004 17 硬脂酸 湘食药辅准字F20060005 18 硬脂酸镁 湘食药辅准字F20060006 19 羊毛脂 湘食药辅准字F20060007 20 轻质液状石蜡 湘食药辅准字F20060008 21 依地酸二钠 湘食药辅准字F20060009 22 枸橼酸钾 湘食药辅准字F20060010 23 无水枸橼酸 湘食药辅准字F20060011 24 氢氧化钾 湘食药辅准字F20070001 25 L-酒石酸 湘食药辅准字F20070003 26 乙二胺 湘食药辅准字F20070004 27 聚乙二醇1500 湘食药辅准字F20070005 28 聚乙二醇600 湘食药辅准字F20070006 29 聚乙二醇400 湘食药辅准字F20070007 30 聚乙二醇1000 湘食药辅准字F20070008 31 聚乙二醇4000 湘食药辅准字F20070009 32 环拉酸钠 湘食药辅准字F20070010 33 山梨酸 湘食药辅准字F20070011 34 羟苯乙酯 湘食药辅准字F20070012 35 阿司帕坦 湘食药辅准字F20070013 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 36 二甲亚砜 湘食药辅准字F20070015 37 聚乙二醇6000 湘食药辅准字F20080001 38 硬脂酸聚烃氧（40）酯 湘食药辅准字F20080002 39 羧甲淀粉钠 湘食药辅准字F20080004 40 乳糖 湘食药辅准字F20080005 41 硫酸钙 湘食药辅准字F20080006 42 三氯叔丁醇 湘食药辅准字F20080007 43 苯甲醇 湘食药辅准字F20080008 44 醋酸钠 湘食药辅准字F20080009 45 混合脂肪酸甘油酯（硬脂） 湘食药辅准字F20080010 46 二氧化硅 湘食药辅准字F20080011 47 羧甲基纤维素钠 湘食药辅准字F20080012 48 磷酸 湘食药辅准字F20080013 49 山梨酸钾 湘食药辅准字F20080014 50 单、双硬脂酸甘油酯 湘食药辅准字F20080015 51 十六醇 湘食药辅准字F20080016 52 十八醇 湘食药辅准字F20080017 53 十六十八醇 湘食药辅准字F20080018 54 L-苹果酸 湘食药辅准字F20080019 55 海藻酸 湘食药辅准字F20080020 56 泊洛沙姆188 湘食药辅准字F20080021 57 玉米朊 湘食药辅准字F20080022 58 香兰素 湘食药辅准字F20080023 59 海藻酸钠 湘食药辅准字F20080024 60 胆固醇 湘食药辅准字F20080025 61 肉桂油 湘食药辅准字F20080026 62 八角茴香油 湘食药辅准字F20080027 63 甜菊素 湘食药辅准字F20080028 64 精制玉米油 湘食药辅准字F20080029 65 水杨酸甲酯 湘食药辅准字F20080030 66 乳酸 湘食药辅准字F20080031 67 硫酸 湘食药辅准字F20080032 68 丁香油 湘食药辅准字F20080033 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 69 聚丙烯酸树脂Ⅱ 湘食药辅准字F20080034 70 聚丙烯酸树脂Ⅲ 湘食药辅准字F20080035 71 聚丙烯酸树脂Ⅳ 湘食药辅准字F20080036 72 糊精 湘食药辅准字F20090001 73 二氧化钛 湘食药辅准字F20090002 74 羟丙纤维素 湘食药辅准字F20090003 75 淀粉 湘食药辅准字F20090004 76 月桂氮卓酮 湘食药辅准字F20090005 77 蔗糖硬脂酸酯 湘食药辅准字F20090006 78 纤维醋法酯 湘食药辅准字F20090007 79 预胶化淀粉 湘食药辅准字F20090011 80 DL-酒石酸 湘食药辅准字F20090012 81 聚维酮K30 湘食药辅准字F20090016 82 聚乙烯醇 湘食药辅准字F20090017 83 微晶纤维素 湘食药辅准字F20090018 84 羟丙甲纤维素 湘食药辅准字F20090019 85 软皂 湘食药辅准字F20090020 86 正丁醇 湘食药辅准字F20090021 87 丁酸 湘食药辅准字F20090022 88 油酸 湘食药辅准字F20090023 89 花生油 湘食药辅准字F20090029 90 倍他环糊精 湘食药辅准字F20090030 91 无水乙醇 湘食药辅准字F20100016 92 可可粉 湘食药辅准字F20090032 93 单糖浆 湘食药辅准字F20090033 94 琼脂 湘食药辅准字F20090035 95 虫白蜡 湘食药辅准字F20090036 96 紫氧化铁 湘食药辅准字F20090037 97 石蜡 湘食药辅准字F20090038 98 红氧化铁 湘食药辅准字F20090041 99 黄氧化铁 湘食药辅准字F20090042 100 大豆油 湘食药辅准字F20090043 101 棕氧化铁 湘食药辅准字F20090047 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 102 甲基纤维素 湘食药辅准字F20090053 103 硫酸铵 湘食药辅准字F20090055 104 对羟基苯甲酸丙酯 湘食药辅准字F20090057 105 胭脂红 湘食药辅准字F20090058 106 苋菜红 湘食药辅准字F20090059 107 日落黄 湘食药辅准字F20090060 108 2，6-二叔丁基对甲酚 湘食药辅准字F20090061 109 硫柳汞 湘食药辅准字F20090062 110 麦芽糖 湘食药辅准字F20100009 111 果胶 湘食药辅准字F20110008 112 富马酸 湘食药辅准字F20110009 113 巴西棕榈蜡 湘食药辅准字F20110010 114 乙酸乙酯 湘食药辅准字F20110011 115 异丙醇 湘食药辅准字F20110012 116 蔗糖 湘食药辅准字F20110023 117 蔗糖 湘食药辅准字F20070002 118 蔗糖 桂药准字F2010001 119 空心胶囊 国药准字F20020003 120 明胶 湘食药辅准字F20070014 121 羟丙基淀粉空心胶囊 粤药准字F20150003 122 羟丙基淀粉空心胶囊 湘食药辅准字F20160030 123 枸橼酸三正丁酯 湘食药辅准字F20160052 124 枸橼酸三乙酯 湘食药辅准字F20160054 125 海藻糖 湘食药辅准字F20160053 126 腺嘌呤 湘食药辅准字F20160055 127 预胶化羟丙基淀粉 湘食药辅准字F20160056 128 麝香草酚 湘食药辅准字F20160057 129 可压性蔗糖 湘食药辅准字F20160058 截止至2017年12月31日，公司拥有149个成品药批准文号，具体情况如下： 序号 药品名称 剂型 批准文号 1 复方甘草片 片剂 国药准字H43021141 2 呋喃妥因肠溶片 片剂 国药准字H43021201 3 呋喃唑酮片 片剂 国药准字H43021204 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 4 呋喃唑酮片 片剂 国药准字H43021203 5 呋喃唑酮片 片剂 国药准字H43021202 6 琥乙红霉素片 片剂 国药准字H43020799 7 琥乙红霉素片 片剂 国药准字H43020798 8 琥乙红霉素片 片剂 国药准字H43021611 9 吡喹酮片 片剂 国药准字H43021506 10 左旋多巴片 片剂 国药准字H43021084 11 吡罗昔康片 片剂 国药准字H43021505 12 吡罗昔康片 片剂 国药准字H43021504 13 萘普生片 片剂 国药准字H43021561 14 萘普生片 片剂 国药准字H43021562 15 萘普生片 片剂 国药准字H43021563 16 复合维生素B片 片剂 国药准字H43021126 17 次硝酸铋片 片剂 国药准字H43021459 18 磺胺间甲氧嘧啶片 片剂 国药准字H43021599 19 甲氧苄啶片 片剂 国药准字H43021601 20 甲砜霉素片 片剂 国药准字H43020792 21 甲砜霉素肠溶片 片剂 国药准字H43021602 22 地西泮片 片剂 国药准字H43021597 23 地西泮片 片剂 国药准字H43021191 24 复方磺胺甲恶唑片 片剂 国药准字H43021598 25 干酵母片 片剂 国药准字H43021127 26 干酵母片 片剂 国药准字H43021129 27 干酵母片 片剂 国药准字H43021128 28 甲基多巴片 片剂 国药准字H43021077 29 氨茶碱片 片剂 国药准字H43020791 30 氨茶碱片 片剂 国药准字H43020790 31 胆茶碱片 片剂 国药准字H43021075 32 甲硝唑片 片剂 国药准字H43021600 33 复方氢氧化铝片 片剂 国药准字H43021557 34 马来酸氯苯那敏片 片剂 国药准字H43021132 35 舒必利片 片剂 国药准字H43021079 36 舒必利片 片剂 国药准字H43021492 37 氢氧化铝片 片剂 国药准字H43021549 38 氢氯噻嗪片 片剂 国药准字H43021197 39 氢氯噻嗪片 片剂 国药准字H43021198 40 去痛片 片剂 国药准字H43021605 41 尼群地平片 片剂 国药准字H43020113 42 四环素片 片剂 国药准字H43021607 43 四环素片 片剂 国药准字H43021606 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 44 四环素片 片剂 国药准字H43021608 45 氯霉素片 片剂 国药准字H43021604 46 吡拉西坦片 片剂 国药准字H43020117 47 依托红霉素片 片剂 国药准字H43020116 48 乙酰螺旋霉素片 片剂 国药准字H43021083 49 乙酰螺旋霉素片 片剂 国药准字H43021082 50 磺胺甲噁唑片 片剂 国药准字H43021194 51 磺胺脒片 片剂 国药准字H43020112 52 安乃近片 片剂 国药准字H43021496 53 安乃近片 片剂 国药准字H43021497 54 磺胺嘧啶片 片剂 国药准字H43020111 55 氨基己酸片 片剂 国药准字H43020179 56 磷酸哌嗪片 片剂 国药准字H43021131 57 磷酸哌嗪片 片剂 国药准字H43021130 58 硝苯地平片 片剂 国药准字H43021080 59 硝苯地平片 片剂 国药准字H43021081 60 维生素C片 片剂 国药准字H43020852 61 盐酸氯丙嗪片 片剂 国药准字H43021493 62 盐酸氯丙嗪片 片剂 国药准字H43021494 63 土霉素片 片剂 国药准字H43020115 64 土霉素片 片剂 国药准字H43020114 65 盐酸二甲双胍片 片剂 国药准字H43020277 66 维生素B1片 片剂 国药准字H43021133 67 维生素B1片 片剂 国药准字H43020851 68 异烟肼片 片剂 国药准字H43021038 69 异烟肼片 片剂 国药准字H43021039 70 异烟肼片 片剂 国药准字H43021040 71 枸橼酸喷托维林片 片剂 国药准字H43021550 72 棕榈氯霉素（B型）片 片剂 国药准字H43021610 73 磷酸苯丙哌林片 片剂 国药准字H43021167 74 卡托普利片 片剂 国药准字H43021036 75 卡托普利片 片剂 国药准字H43021078 76 布洛芬片 片剂 国药准字H43021161 77 布洛芬片 片剂 国药准字H43021162 78 二羟丙茶碱片 片剂 国药准字H43021166 79 对乙酰氨基酚片 片剂 国药准字H43021165 80 对乙酰氨基酚片 片剂 国药准字H43021164 81 对乙酰氨基酚片 片剂 国药准字H43021163 82 复方乙酰水杨酸片 片剂 国药准字H43021031 83 联磺甲氧苄啶片 片剂 国药准字H43021603 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 84 贝诺酯片 片剂 国药准字H43021556 85 陈香露白露片 片剂 国药准字Z43021033 86 陈香露白露片 片剂 国药准字Z43021031 87 甲硝唑维B6片 片剂 国药准字H43021894 88 对氨基水杨酸钠片 片剂 国药准字H43021030 89 酚磺乙胺片 片剂 国药准字H43022086 90 复方磺胺嘧啶片 片剂 国药准字H43021192 91 维生素B2片 片剂 国药准字H43021135 92 维生素B2片 片剂 国药准字H43021134 93 诺氟沙星片 片剂 国药准字H43021037 94 西咪替丁片 片剂 国药准字H43021555 95 西咪替丁片 片剂 国药准字H43021554 96 盐酸麻黄碱片 片剂 国药准字H43021501 97 盐酸麻黄碱片 片剂 国药准字H43021502 98 盐酸麻黄碱片 片剂 国药准字H43021500 99 盐酸赖氨酸片 片剂 国药准字H43021896 100 小儿氨酚匹林咖啡因片 片剂 国药准字H43022070 101 曲克芦丁片 片剂 国药准字H43021768 102 吗氯贝胺片 片剂 国药准字H20000294 103 维生素B6片 片剂 国药准字H43021136 104 盐酸吗啉胍片 片剂 国药准字H43021771 105 吲哚美辛肠溶片 片剂 国药准字H43021507 106 双氯芬酸钠肠溶片 片剂 国药准字H43021499 107 阿司匹林肠溶片 片剂 国药准字H43021765 108 阿司匹林肠溶片 片剂 国药准字H43021160 109 红霉素肠溶片 片剂 国药准字H43021193 110 红霉素肠溶片 片剂 国药准字H43021460 111 利巴韦林含片 片剂 国药准字H43021730 112 利巴韦林含片 片剂 国药准字H43022016 113 利巴韦林含片 片剂 国药准字H43022017 114 茶碱缓释片 片剂 国药准字H43021498 115 吉他霉素片 片剂 国药准字H43022206 116 依托红霉素颗粒 颗粒剂 国药准字H43020797 117 依托红霉素颗粒 颗粒剂 国药准字H43022083 118 枸橼酸铋钾颗粒 颗粒剂 国药准字H43021145 119 枸橼酸铋钾颗粒 颗粒剂 国药准字H43021144 120 复方氨酚那敏颗粒 颗粒剂 国药准字H43021767 121 小儿氨酚黄那敏颗粒 颗粒剂 国药准字H43021770 122 阿莫西林胶囊 胶囊剂 国药准字H43020265 123 羟甲香豆素胶囊 胶囊剂 国药准字H43021205 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 124 羟甲香豆素胶囊 胶囊剂 国药准字H43020800 125 萘普生胶囊 胶囊剂 国药准字H43021558 126 萘普生胶囊 胶囊剂 国药准字H43021559 127 萘普生胶囊 胶囊剂 国药准字H43021560 128 非诺贝特胶囊 胶囊剂 国药准字H43020845 129 诺氟沙星胶囊 胶囊剂 国药准字H43020795 130 氯霉素胶囊 胶囊剂 国药准字H43020793 131 盐酸雷尼替丁胶囊 胶囊剂 国药准字H43021143 132 西咪替丁胶囊 胶囊剂 国药准字H43021142 133 氨咖黄敏胶囊 胶囊剂 国药准字H43021766 134 酮洛芬肠溶胶囊 胶囊剂（肠溶） 国药准字H43021516 135 酮洛芬肠溶胶囊 胶囊剂（肠溶） 国药准字H43021517 136 小儿对乙酰氨基酚灌汤液 外用溶液剂 国药准字H43021895 137 小儿安乃近灌肠液 溶液剂 国药准字H43022038 138 小儿安乃近灌肠液 溶液剂 国药准字H43021982 139 哈西奈德溶液 溶液剂 国药准字H43021033 140 哈西奈德溶液 溶液剂 国药准字H43021034 141 甲酚皂溶液 溶液剂 国药准字H43021032 142 稀戊二醛溶液 外用溶液剂 国药准字H43021520 143 浓戊二醛溶液 外用溶液剂 国药准字H43021515 144 浓戊二醛溶液 外用溶液剂 国药准字H43021514 145 注射用磺苄西林钠 注射剂 国药准字H43021684 146 注射用磺苄西林钠 注射剂 国药准字H43021685 147 注射用磺苄西林钠 注射剂 国药准字H43021686 148 炉甘石洗剂 洗剂 国药准字H20153294 149 盐酸地尔硫卓片 片剂 国药准字H43021609 截止至2017年12月31日，公司拥有46个原料药注册批件，具体情况如下： 序号 品名 批准文号 1 松节油 国药准字Z43020065 2 浓氨溶液 国药准字H43020093 3 氨茶碱 国药准字H43020103 4 氨基己酸 国药准字H43020104 5 茶碱 国药准字H43020105 6 酚磺乙胺 国药准字H43020106 7 磺胺嘧啶 国药准字H43020107 8 磺胺脒 国药准字H43020108 9 咖啡因 国药准字H43020109 10 醋酸 国药准字H43020194 11 无水碳酸钠 国药准字H43020195 12 高锰酸钾 国药准字H43020196 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 13 磺胺嘧啶银 国药准字H43020197 14 甲醛溶液 国药准字H43020198 15 硫酸铜 国药准字H43020199 16 硫酸锌 国药准字H43020200 17 弱蛋白银 国药准字H43020201 18 稀盐酸 国药准字H43020202 19 硝酸银 国药准字H43020203 20 亚硝酸钠 国药准字H43020204 21 枸橼酸钠 国药准字H43020205 22 胆茶碱 国药准字H43020744 23 干酵母 国药准字H43020745 24 磺苄西林钠 国药准字H43020747 25 甲基多巴 国药准字H43020748 26 甲氧苄啶 国药准字H43020749 27 依托红霉素 国药准字H43020753 28 枸橼酸铋钾 国药准字H43020754 29 蓖麻油 国药准字Z43020915 30 次硝酸铋 国药准字H43021489 31 阿莫西林 国药准字H43021508 32 次水杨酸铋 国药准字H43021510 33 二羟丙茶碱 国药准字H43021511 34 泛影酸 国药准字H43021512 35 甘油 国药准字H43022244 36 吗氯贝胺 国药准字H20000293 37 依地酸钙钠 国药准字H20103167 38 硼酸 国药准字H20103046 39 硼砂 国药准字H20103044 40 炉甘石粉 国药准字H20103578 41 尿素 国药准字H20103805 42 间苯二酚 国药准字H20073856 43 氧化锌 国药准字H20143335 44 盐酸溴己新 国药准字H20153072 45 葡甲胺 国药准字H43020819 46 地巴唑 国药准字H20174104 D.环保及安全生产相关证书 截止至2017年12月31日，公司拥有的环保及安全生产相关证书情况如下： 序号 证书 证书编号 所属单位 1 安全生产许可证 （湘）WH安许证字[2017]H3--0168 尔康制药 2 安全生产许可证 （湘）WH安许证字[2016]109 湘易康 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 3 安全生产标准化证书 （湘）ABQWHⅢA201500061 尔康制药 4 危险化学品经营许可证 CSX-05-危化经许[2016]第336号 尔康制药 5 危险化学品经营许可证 （浏）危化经许证字[2016]第010号 湘利来 6 危险化学品登记证 430112086 尔康制药 7 危险化学品登记证 430910017 湘易康 8 排放污染物许可证 益（大）环（许）第10号 湘易康 9 排污许可证 914301007558022471001P 尔康制药 10 排污许可证 43018116080089 尔康制药 11 质量管理体系认证证书 00115Q29023ROM/4300 柬埔寨尔康 12 质量管理体系认证证书 00115Q28416ROM/4300 尔康制药 13 质量管理体系认证证书 00118Q31556ROM/4300 旺康生化 14 质量管理体系认证证书 00115Q25769ROM/4300 尔康明胶 15 质量管理体系认证证书 00116Q24572R4M/4300 洞庭柠檬酸 16 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1500419 尔康制药 17 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1500452 柬埔寨尔康 18 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1800080 旺康生化 19 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1500312 尔康明胶 20 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1300532 洞庭柠檬酸 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）药用辅料 1、传统业务 报告期内，公司坚持“大品种做渠道，小品种做利润”的战略方针，进一步提升传统药用辅料的市场占有率，药用蔗糖、 柠檬酸系列产品等销售规模逐步扩大。2017年，传统药用辅料实现销售收入107,304.37万元，较去年同期增长11.16%。 2、新型业务 报告期内，公司新型业务淀粉及淀粉囊系列产品实现销售收入109,416.88万元，较去年同期下降2.67%。公司淀粉及淀 粉囊系列产品包括普通淀粉、改性淀粉及淀粉囊。报告期，公司普通淀粉实现销售收入75,719.51万元，较去年同期增长34.85%； 受国内医药行业政策、配套措施尚未完善以及成品药招投标政策调整的影响，公司的改性淀粉及淀粉囊市场拓展不及预期， 改性淀粉实现销售收入30,974.19万元，较去年同期下降31.81%；淀粉囊产品实现销售收入2,723.19万元，较去年同期下降 74.89%。 （二）成品药 报告期内，公司成品药总体实现销售收入47,200.24万元，较去年同期下降9.01%，主要原因在于公司生产的淀粉胶囊制 剂以及医药流通领域成品药销售收入减少。公司自己生产注射用磺苄西林钠产品市场销售稳步推进，实现销售收入38,596.47 万元，较去年同期增加14.88%。 （三）原料药 报告期内，受益于国家供给侧改革的持续推进，公司原料药实现销售收入17,580.07万元，较去年同期增长99.11%。 （四）研发 1、科研平台建设工作情况 2013年4月，科技部发文批准公司筹建“国家药用辅料工程技术研究中心” （以下简称“工程中心”）。2017年8月24日， 工程中心通过科技部组织的专家现场验收，成为目前国内唯一一家专业从事药用辅料工程技术研究的国家级科研平台。未来 工程中心将针对药用辅料重大关键性、基础性和共性技术问题持续开展研究，为下游客户提供完整的品种定制、一致性评价、 共同审评审批等产品与技术服务。 2、药用辅料质量研究与标准提升工作情况 2013年10月，公司与国家药典会签订战略合作协议，就共建药用辅料标准研究实验室及药用辅料标准执行，追踪与质量 评价体系达成一致。2017年《中国药典》2020年版的修制订工作正式启动。公司董事、副总经理王向峰先生当选为新一届国 家药典委员会委员。 公司作为行业龙头企业，将继续承担协助国家药典会完善药用辅料评价体系，推动药用辅料标准提升的职责，目前已承 担了新版药典中甘油（供注射用）、十六醇、十八醇等9个药用辅料品种标准的修制订工作，为国家药典会提供了标准制修 订研究用的样品4个品种，同时参与了《胶囊（空心胶囊）通则》的制订工作。 3、药用辅料登记备案及共同审评审批工作进展情况 2017年12月5日，原国家食品药品监督管理总局办公厅公开征求《原料药、药用辅料及药包材与药品制剂共同审评审批 管理办法(征求意见稿)》意见。上述政策的发布，将药用辅料的研究复杂度提高到与药品制剂同等水平。公司利用已有的原 辅料批文及技术储备优势，率先取得了241个原料药及药用辅料的预登记号，并与恒瑞医药、海正药业等20多家制剂生产企 业就共同审评事项开展合作。 4、知识产权工作成果 报告期内，公司共获得国内授权发明专利59项，加拿大授权发明专利5项，美国授权发明专利1项，所涉及领域包含改性 淀粉、淀粉囊、柠檬酸酯及传统药用辅料的相关技术等。上述专利的取得，进一步完善了公司的知识产权壁垒，有利于公司 核心技术的保护，维持公司的核心竞争力。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 5、获得科技奖励的情况 报告期内，公司的《植物淀粉胶囊研制开发及产业化》项目获得湖南省科技进步一等奖。 未来公司将继续发挥技术领先优势，标准先行优势，产业整合优势，在行业政策与市场环境持续更新变化的情况下，保 持对政策与市场的敏锐嗅觉，维持公司的核心竞争力，提高公司的抗风险能力。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,827,885,190.81 100% 2,705,821,623.19 100% 4.51% 分行业 医药制造业 2,501,755,600.44 88.47% 2,459,784,762.43 90.91% 1.71% 医药流通业 326,129,590.37 11.53% 246,036,860.76 9.09% 32.55% 分产品 药用辅料 2,167,212,508.69 76.64% 2,089,470,641.05 77.22% 3.72% 成品药 472,002,445.97 16.69% 518,757,414.74 19.17% -9.01% 原料药及其他 188,670,236.15 6.67% 97,593,567.40 3.61% 93.32% 分地区 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 华中地区 341,255,790.29 12.07% 365,582,208.18 13.51% -6.65% 华东地区 586,732,745.76 20.75% 457,037,496.73 16.89% 28.38% 华北地区 176,748,482.56 6.25% 170,925,951.76 6.32% 3.41% 西南地区 100,032,510.07 3.54% 139,308,922.53 5.15% -28.19% 华南地区 994,031,540.51 35.15% 911,754,595.47 33.70% 9.02% 东北地区 90,785,159.25 3.21% 95,473,102.67 3.53% -4.91% 西北地区 32,306,214.25 1.14% 30,630,218.32 1.13% 5.47% 海外地区 505,992,748.12 17.89% 535,109,127.53 19.78% -5.44% 注：“海外地区营业收入”指本公司及下属企业对境外客户的销售收入，是以客户所在地为划分依据的。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药制造业 2,501,755,600.44 1,492,970,909.60 40.32% 1.71% 13.98% -6.42% 医药流通业 326,129,590.37 287,929,139.06 11.71% 32.55% 32.05% 0.34% 分产品 药用蔗糖系列 290,477,639.40 255,684,422.53 11.98% 36.84% 53.84% -9.73% 注射用磺苄西林 钠 385,964,652.87 163,284,456.59 57.69% 14.88% 49.25% -9.74% 淀粉及淀粉囊系 列产品 1,094,168,829.08 778,867,020.14 28.82% -2.67% 28.26% -17.12% 分地区 华中地区 341,255,790.29 138,914,525.50 59.29% -6.65% -29.26% 13.01% 华东地区 586,732,745.76 323,713,709.46 44.83% 28.38% 3.71% 13.12% 华南地区 994,031,540.51 879,225,474.04 11.55% 9.02% 31.21% -14.96% 海外地区 505,992,748.12 204,996,343.04 59.49% -5.44% 61.97% -16.86% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 医药制造业-原辅料 销售量 吨 377,245.5 327,173.07 15.30% 生产量 吨 353,876.01 399,694.92 -11.46% 库存量 吨 55,546.13 79,045.82 -29.73% 医药制造业-成品药 销售量 万瓶 3,100.46 3,168.8 -2.16% 生产量 万瓶 3,528.67 2,559.02 37.89% 库存量 万瓶 660.7 244.52 170.20% 医药制造业-成品药 销售量 万盒 296.88 478.52 -37.96% 生产量 万盒 311.61 528.75 -41.07% 库存量 万盒 64.96 50.23 29.33% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、成品药（万瓶）本期生产量较同期增长37.89%，主要系根据销售情况加大注射用磺苄西林钠备货所致。 2、成品药（万瓶）期末库存量较期初增长170.20%，主要系根据销售情况加大注射用磺苄西林钠备货所致。 3、成品药（万盒）本期销售量较同期下降37.96%，主要系淀粉胶囊制剂销售不达预期。 4、成品药（万盒）本期生产量较同期下降41.07%，主要系本期销量下降，产量同步下降。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药制造业 药用辅料 1,460,128,555.69 81.99% 1,221,271,563.19 79.93% 19.56% 医药制造业 成品药 208,926,896.99 11.73% 239,227,858.97 15.65% -12.67% 医药制造业 原料药及其他品 种 111,844,595.98 6.28% 67,439,235.80 4.41% 65.84% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1. 合并范围增加 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南尔康保健食品有限公司 投资设立 2017年11月 2. 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 湖南尔康湘药制药有限公司 注销 2017年12月27日 65,460.00万元 8,420.43万元 2017年12月，本公司吸合并子公司尔康湘药，并办理工商注销登记，账面资产及负债并入尔康制药。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 760,669,981.98 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.90% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 ******* 287,690,463.88 10.17% 2 ******* 259,797,944.25 9.19% 3 ******* 90,232,271.85 3.19% 4 ******* 63,157,743.51 2.23% 5 ******* 59,791,558.49 2.11% 合计 -- 760,669,981.98 26.90% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 309,789,630.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 18.86% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 ******* 96,665,461.00 5.88% 2 ******* 68,853,815.41 4.19% 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 3 ******* 51,426,528.00 3.13% 4 ******* 47,623,682.00 2.90% 5 ******* 45,220,144.29 2.75% 合计 -- 309,789,630.70 18.86% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 172,752,592.93 137,715,025.11 25.44% 管理费用 200,900,305.82 206,932,803.54 -2.92% 财务费用 19,752,538.63 -48,417,289.60 140.80% 主要系汇兑损失增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期公司研发投入金额合计78,901,667.89元，占公司营业收入比例为2.79%。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 135 215 183 研发人员数量占比 9.14% 12.66% 11.93% 研发投入金额（元） 78,901,667.89 96,528,348.76 75,646,529.11 研发投入占营业收入比例 2.79% 3.57% 4.31% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 5,589,587.83 9,958,428.10 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 5.79% 13.16% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.72% 1.66% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,097,144,793.63 3,109,877,211.64 -0.41% 经营活动现金流出小计 2,409,933,649.81 2,623,381,675.34 -8.14% 经营活动产生的现金流量净 额 687,211,143.82 486,495,536.30 41.26% 投资活动现金流入小计 4,738,044,154.40 137,685,123.02 3,341.22% 投资活动现金流出小计 4,890,520,475.48 1,425,254,614.47 243.13% 投资活动产生的现金流量净 额 -152,476,321.08 -1,287,569,491.45 88.16% 筹资活动现金流入小计 285,460,411.12 57,031,487.48 400.53% 筹资活动现金流出小计 326,934,753.31 300,632,690.72 8.75% 筹资活动产生的现金流量净 额 -41,474,342.19 -243,601,203.24 82.97% 现金及现金等价物净增加额 461,533,636.17 -1,018,049,935.73 145.34% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 68,721.11 万元，同比增加20,071.56 万元，主要系本期支付其他经营活动有 关现金中支付往来款减少所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-15,247.63 万元，同比增加113,509.32万元，主要系本期收回投资款增加、购 建固定资产金额减少所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-4,147.43 万元，同比增加20,212.69万元，主要系本期偿还债务支付的净额减少 所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,411,761,884. 68 24.68% 992,054,870.41 18.31% 6.37% 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 应收账款 335,463,404.6 1 5.86% 227,643,858.25 4.20% 1.66% 存货 703,784,836.5 5 12.30% 766,629,533.30 14.15% -1.85% 投资性房地产 43,897,972.14 0.77% 22,697,854.60 0.42% 0.35% 长期股权投资 46,557,558.22 0.81% 240,000,000.00 4.43% -3.62% 固定资产 1,760,363,999. 94 30.78% 1,768,742,210. 34 32.65% -1.87% 在建工程 818,959,714.5 4 14.32% 772,034,322.51 14.25% 0.07% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 0.00 121,312,000.00 -100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2011 公开发行 76,664.99 817.8 79,906.39 0 16,332.3 21.30% 159.74 全部存放 于募集资 金专项账 户 0 2015 非公开发 行 193,906.68 24,799.36 165,814.77 0 30,937 全部存放 于募集资 金专项账 户 0 合计 -- 270,571.67 25,617.16 245,721.16 0 16,332.3 6.04% 31,096.74 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1. 首次公开发行普通股（A 股） 本公司以前年度已使用募集资金 79,088.59 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净 额为 3,393.28 万元；2017 年度实际使用募集资金 817.80 万元；2017 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动 的影响等的净额为 7.86 万元，日常转账误转入募集资金账户往来款 0.89 万元；累计已使用募集资金 79,906.39 万元，累计 收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为 3,401.14 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金账 户的资金余额为人民币 161.72 万元，扣除误转入募集资金账户的往来 1.98 万元后，募集资金余额应为人民币 159.74 万元 （包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额）。 2.非公开发行普通股（A 股） 本公司以前年度募集资金投资项目已使用募集资金 141,015.41 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率 变动的影响等的净额为 4,415.89 万元，以前年度使用闲置募集资金 40,000.00 万元临时补充流动资金；2017 年度实际使用 募集资金 24,799.36 万元；2017 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为-1,570.80 万元，本 期收到归还的上期用于暂时补充流动资金的募集资金 40,000.00 万元；募集资金投资项目中累计已使用募集资金 165,814.77 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为 2,845.09 万元。截至 2017 年 12 月 31 日， 公司非公开发行募集资金余额为人民币 30,937.00 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 承诺投资项目 药用辅料及抗生素原 料药扩产项目 否 19,942 17,017.4 17,017.4 100.00% 2013 年 06 月 30 日 5,996.06 否 否 药用辅料工程技术研 究中心建设项目 否 5,033 4,961.38 4,961.38 100.00% 2013 年 01 月 31 日 不适用 否 五千万支/年注射用磺 苄西林钠扩产项目 是 19,332 12,879.9 12,879.9 100.00% 2013 年 06 月 30 日 2,272.46 否 否 营销网络建设项目 是 5,739 4,132 4,293.67 100.00% 2013 年 01 月 31 日 不适用 否 华南药用辅料基地建 设项目（一期） 否 7,939 817.8 7,935.72 99.96% 2018 年 12 月 31 日 不适用 否 永久补充流动资金 否 4,745.95 4,745.95 100.00% 不适用 否 年产 700 亿粒淀粉植 物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目 是 193,906.6 8 193,906.6 8 24,799.36 165,814.7 7 85.51% 2018 年 12 月 31 日 否 否 暂时补充流动资金 否 否 否 承诺投资项目小计 -- 243,952.6 8 245,582.3 1 25,617.16 217,648.7 9 -- -- 8,268.52 -- -- 超募资金投向 年产 18 万吨药用木 薯淀粉生产项目 否 14,409.28 14,415.73 100.00% 2014 年 03 月 31 日 26,221.74 否 否 购置办公用房 否 2,689.49 2,689.49 购买土地 是 2,319.8 2,319.8 归还银行贷款（如有） -- 2,000 2,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 6,647.35 6,647.35 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 28,065.92 28,072.37 -- -- 26,221.74 -- -- 合计 -- 243,952.6 8 273,648.2 3 25,617.16 245,721.1 6 -- -- 34,490.26 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1. 药用辅料及抗生素原料药扩产项目未达承诺收益的情况说明 （1）药用辅料扩产项目 公司筹建药用辅料扩产项目时，预计药用辅料行业规范化程度将随着行业监管标准的提高得到有效 提升，但目前药用辅料行业规范化进程低于公司前期预估水平，导致药用辅料扩产项目在投产后暂 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 未实现承诺效益。 （2）抗生素原料药扩产项目 近年来，抗生素滥用现象受到高度重视，主管部门陆续出台相关政策限制抗生素滥用现象，相关政 策的出台使得国内抗生素需求量下滑，整个国内抗生素市场受到一定影响，导致扩产项目投产后产 能未能充分释放，暂未实现承诺效益。 2. 五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目 五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于产销释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗 令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响，造成磺苄西林钠产品扩产项目在投产后产能 未充分释放，暂未实现承诺效益。 3. 华南药用辅料基地建设项目（一期） 因近年医药行业政策变动较大，配套性措施的出台尚不明朗。待政策进一步明朗后，公司将根据具 体情况调整和优化产品结构。因此，公司拟将该项目达到预定可使用状态时间延期至 2018 年 12 月 31 日。 4. 年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目 由于年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目尚未完全完成设备安装、调试等工 作，为降低募集资金的投资风险，保障资金安全合理运用，现根据募投项目的实际进度、建设情况， 公司拟将该项目达到预定可使用状态时间延期至 2018 年 12 月 31 日。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司超募资金金额 26,618.99 万元，根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审议通 过的《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》，公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款。根 据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九次会决议通过的《关于使用超募资金购置办公用房的议 案》，公司使用不超过 2,690 万元的超募资金购置办公用房，公司已使用超募资金 2,689.49 万元购置 办公用房。根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部分超募 资金永久补充流动资金的议案》，公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。公司已使用超募 资金 3,000 万元永久补充流动资金。经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议通过，使用 部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目，实施主体为公司全资孙公 司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司。根据 2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第八次会议、 第二届监事会第六次会议审议通过了《关于拟使用剩余超募资金和自有资金购买土地使用权的议 案》，全体董事、监事一致同意使用剩余超募资金及利息为 23,032,168.47 元、自有资金 60,967,831.53 元共计不超过 8400 万元购买上述土地使用权，截止本报告期末，公司已使用超募资金 2,319.80 万 元购买土地。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项 目内容的议案》，项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊” 变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万 元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公 司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒 淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 和柬埔寨马德望省分别实施。 经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项 目实施主体的议案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔 康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立 的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投 项目的自筹资金的议案》，公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金；经 2015 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了 《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司将使用募集资金置换截至 2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 44,197.60 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 1.经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》，本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公 司董事会批准之日起不超过 12 个月，该暂时补充流动资金的款项于 2016 年 3 月 4 日已归还至募集 资金专户。 2.经 2016 年 3 月 7 日召开的第二届董事会第三十八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》，本公司将 40,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司 董事会批准之日起不超过 12 个月，该暂时补充流动资金的款项于 2017 年 3 月 8 日前已归还至募集 资金专户。 3.经 2017 年 3 月 9 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，本公司将 27,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董 事会批准之日起不超过 9 个月，该暂时补充流动资金的款项于 2017 年 12 月 4 日前已归还至募集资 金专户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 1.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生 素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议 案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究 中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金 账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。 2.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用“五千万支/年注射用磺 苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“五千万 支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金及利息收入 1,092.60 万元永久补充流动资金。 3.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用 木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资金投资项目“年产 18 万 吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康 （柬埔寨）投资有限公司（以下简称“柬埔寨尔康”）的流动资金。2016 年度“年产 18 万吨药用木薯 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 淀粉生产项目”应付款项已支付完毕，本期将募集资金产生的利息收入 46.98 万元补充流动资金。 4.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2015 年公 司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入 公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。 5.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2016 年公 司将募集资金账户中国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利息）46.98 万元全部转入公司 自有资金账户，用于永久补充流动资金。结余原因：在不影响项目建设效果的前提下，公司从实际 出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，同时对工程设计进行了优化，合理安排物 资采购与设备选型，降低了项目投资成本，导致项目实际投资低于预计投资；在募集资金项目建设 过程中，公司在采购环节严格把控，对部分设备进行集中采购，使得成本得到了有效的控制。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 华南药用辅 料基地建设 项目（一期） 五千万支/ 年注射用磺 苄西林钠扩 产项目/营 销网络建设 项目 7,939 817.8 7,935.72 99.96% 2018 年 12 月 31 日 否 否 年产 700 亿 粒淀粉植物 空心胶囊与 年产 4 万吨 改性淀粉项 目 年产 1000 亿粒淀粉植 物空心胶囊 与年产 300 亿粒淀粉植 物软胶囊 193,906.68 24,799.36 165,814.77 85.51% 2018 年 12 月 31 日 否 否 永久补充流 动资金 药用辅料及 抗生素原料 药扩产项目 /药用辅料 工程技术研 8,393.3 8,393.3 100.00% 否 否 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 究中心建设 项目/五千 万支/年注 射用磺苄西 林钠扩产项 目/年产 18 万吨药用木 薯淀粉生产 项目/超募 资金结余 合计 -- 210,238.98 25,617.16 182,143.79 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1.为提高公司募集资金的使用效率，突出公司核心竞争优势，优化产业结构，提升公 司的长期盈利能力和抗风险能力，以适应市场竞争的新需求，实现股东价值的最大化， 经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议、 2013 年 11 月 20 日第一次临 时股东大会决议，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料基地 建设项目（一期）的议案》。公司决定变更五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目及 营销网络建设项目的募集资金投向，使用五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目的剩 余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华南药用 辅料基地建设项目（一期），该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司。 2.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药 用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集 资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原 料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万 元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时 结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。 3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用“五千万 支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司 将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万元,永久补充流动资金。公司已根 据项目的实时结余金额 1,092.61 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 120.10 万 元，利息收入 972.51 万元)。 4.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三 次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超 募资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯 淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔 康（柬埔寨）投资有限公司的流动资金。 5.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规 定，2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中 余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010） 中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。 6.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规 定，2016 年公司将募集资金账户中国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。 7.经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集 资金投资项目内容的议案》，项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀 粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制 药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊 项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万 吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马 德望省分别实施。 8.经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分募 集资金投资项目实施主体的议案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀 粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全 资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。 9. 经 2017 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议及 2017 年 5 月 20 日召开的 2016 年 年度股东大会审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司拟 将“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项目”变更为“年产 700 亿 粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目”，年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊 项目的生产主体为尔康制药，年产 4 万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有 限公司。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南尔康（柬 子公司 酒精、木薯 500 万美元 1,238,992,15 1,208,376,01 331,433,945. 262,335,843. 262,217,369. 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 埔寨）投资有 限公司 淀粉等药用 辅料的生 产、销售， 药品、医药 设备进出口 及代理 6.40 2.80 65 89 22 湖南湘易康 制药有限公 司 子公司 原料药；药 用辅料（蔗 糖）、化工产 品（监控化 学品、危险 化学品除 外）、食品添 加剂、医药 用中间体的 生产销售。 1000 万人民 币 458,203,628. 14 384,278,305. 01 350,934,513. 82 129,581,352. 73 111,061,665. 75 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 湖南尔康保健食品有限公司 投资设立 2017 年 11 月成立，暂无影响 湖南尔康湘药制药有限公司 母公司吸收合并湖南尔康湘药制药有限 公司 2017 年 12 月完成吸收合并，账面资产及 负债并入湖南尔康制药股份有限公司。 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的格局和趋势 2017年，随着的供给侧改革持续推进，国内医药行业产生了较大变革，行业资源进一步集中，经营行为进一步规范。国 内医药行业在过去发展过程中形成的重原料药、轻辅料、制剂的格局已有所改变。近年来，随着国内医药工业转型升级和创 新步伐的加快，一致性评价、共同审评审批等政策相继出台，药用辅料迎来了快速发展的机会与广阔的市场。药用辅料行业 资源将重新分配，产能将更加集中，制剂企业与药用辅料企业的互动合作不断加深，药用辅料行业龙头企业的带领作用将逐 渐体现。 （二）公司发展战略规划 公司始终以“一切为了药品的安全”为宗旨，以全球化视野整合资源，延伸核心“价值链”，形成以“传统药用辅料”、“新 型淀粉植物胶囊及下游制剂产品”、“新型药用辅料柠檬酸三辛酯系列产品”三大业务的战略发展方向。公司将在战略方向的 指引下，以实施管理、效益“双提升”工作为契机，以市场需求为导向、技术创新为依托，加强企业内部控制，规范运作，着 力扩大产品市场份额，加大对外投资力度，通过垂直产业链的有效互动，将公司打造成为一个品种齐全、质量可靠、全产业 链布局的规模化企业。 （三）2018年公司经营计划 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 2018年公司将着重从以下方面开展工作 1、积极拓展销售渠道 公司将在巩固现有市场的基础上，构建多种销售模式有效互补的立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保持与医药 以及保健品领域企业的紧密合作，进一步丰富植物淀粉胶囊运用品种，在大力拓展国内成品药销售渠道的同时，继续加大国 内外市场开拓力度，从而不断提高公司原辅料传统业务与新型业务的市场占有率，保证销售收入和主营利润的持续增长。 2、加强研发投入 持续深入开展淀粉及淀粉胶囊系列产品的研究工作，修订技术质量标准，丰富产品规格，拓宽产品应用领域；持续突破 药用辅料的生产工艺以及精制提纯的关键技术，逐步实现部分替代进口高端药用原辅料。持续完善知识产权保护体系，建立 专利壁垒，建立专利预警机制，保护公司合法权益不受侵害。持续开发绿色环保的工艺，引进先进环保技术，应对不断增大 的环保压力。 3、加强集团化的内部管理 随着公司规模的扩张，强化内部管理将作为重要工作之一。公司将加大子公司与分支机构的管理，形成良好的集团化内 部管理体系。同时，公司将加强信息化管理建设，将财务、业务、管理一体化，实现信息资源共享，使管理者与员工、各个 部门之间以及企业与外部之间的交流更直接，提高管理的高效性、准确性，降低管理成本。 4、建设高素质人才梯队 公司现正处于快速扩张期，将对技术、管理方面的人才提出更高需求。公司一方面采取竞岗培训的方式，为员工提供良 好的提升通道，促进公司员工价值最大化；另一方面充分利用多种渠道吸引高端人才，完善公司人才梯队建设，为公司向全 球化方向发展提供人力保障。 （四）公司可能面对的风险 1、战略布局的管理风险 公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，近年来为适应市场的发展变化，公司进行了新的战略布局，随着公司经营 规模和业务范围不断扩大，公司产品线的延伸，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高，公司的人员也有较大规模 的扩充。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。公司将继续深入推进管理提升，结合公司发展情况不断优化组织结 构，深化体制机制改革，创新激励机制，实现有质量、有效益，可持续发展。 2、产能扩大带来的风险 随着公司募集资金投资项目以及各个自有资金投资项目的逐步建成达产，公司主要产品的产能将实现大幅提高，公司产 能扩张是建立在对市场、技术及销售能力等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上的，但仍可能出现产能扩张带来的 管理风险和库存风险，公司将加大生产、销售各方面的管理力度，有效规避风险。 3、应收账款风险 随着公司经营规模的扩大、新产品的推广以及跨境业务的拓展，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账发生的可能性， 降低了整体资产使用效率。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周 转天数，提高资金周转效率。 4、因涉嫌信息披露违法违规存在被实施暂停上市的风险 2017年8月8日，公司收到中国证监会下发的《调查通知书》（编号：湘稽调查字0607号），因公司涉嫌信息披露违法违 规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司进行立案稽查。2018年4月18日，公司收到中国证监会 湖南监管局下发的《行政处罚事先告知书》，公司将根据该事项进展情况继续及时履行信息披露义务。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 11 月 24 日 实地调研 机构 深圳证券交易所投资者关系互动平台 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现金分红 有关事项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。报告期内，公司现金分红政 策的执行情况良好，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备， 独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小 股东有充分表达意见和诉求的机会， 中小股东的合法权益得到了充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 2,062,604,870 现金分红总额（元）（含税） 41,252,097.40 可分配利润（元） 1,092,864,189.73 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017 年度母公司实现净利润 36,082,949.45 元。根据有关规定，按照母公司 2017 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积金 3,608,294.94 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计可供股东分配利润 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 为 1,092,864,189.73 元，年末资本公积金余额为 956,333,859.33 元。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）公司2015年度利润分配情况 公司以2015年末总股本1,028,361,007股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红 利102,836,100.7元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增1,028,361,007股，剩余未分配利润转结以后年度分配。转 增股本后公司总股本变更为2,056,722,014股。 （2）公司2016年度利润分配情况 公司以总股本2,062,604,870为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 0 股。 （3）公司2017年度利润分配情况 公司以总股本2,062,604,870为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 0 股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 41,252,097.40 522,456,311.96 7.90% 2016 年 41,252,097.40 795,351,359.14 5.19% 2015 年 102,836,100.70 604,578,672.02 17.01% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 帅放文 本人及本人关系密切的亲属，将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司所从事的主营业务构成竞争 关系的业务；将不直接或间接开展对公司 有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济 2011 年 09 月 27 日 报告期内， 承诺方均 严格遵守 承诺。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权；或在该经济实体、机构、经 济组织中担任总经理、副总经理、财务负 责人、营销负责人及其他高级管理人员或 核心技术人员；本人将善意履行作为公司 控股股东的义务，不利用控股股东地位就 公司与本人及本人关系密切的亲属的任 何关联交易采取任何行动、故意促使公司 的股东大会或董事会作出侵犯公司或其 他股东合法权益的决议；如果公司必须或 无法避免与本人或本人关系密切的亲属 发生关联交易，则本人承诺将促使上述交 易按照公平合理和正常商业交易的条件 进行，并且严格按照国家有关法律法规、 公司章程的规定履行有关程序，本人及本 人关系密切的亲属将不会要求或接受公 司给予比在任何一项市场公平交易中第 三者更优惠的条件。 股权激励承诺 尔康制药 不为激励对象依本激励计划获取有关股 票期权提供贷款以及其他任何形式的财 务资助，包括为其贷款提供担保。 2013 年 12 月 11 日 2018 年 3 月 4 日 报告期内， 承诺方均 严格遵守 承诺。 其他对公司中小股东 所作承诺 帅放文 1、本人及本人投资的标的公司将杜绝一 切占用上市公司资金、资产的行为，在任 何情况下，不要求上市公司向本人及本人 投资的标的公司、经济组织提供任何形式 的担保或者资金占用。2、本人及本人投 资的标的公司将尽可能地避免和减少与 上市公司的关联交易，对无法避免或者有 合理原因而发生的关联交易，将遵循市场 公开、公平、公正的原则，并依法签订协 议、履行合法程序，按照上市公司章程、 有关法律法规等规定履行信息披露义务 和相关报批手续，保证不通过关联交易损 害上市公司及其中小股东的合法权益。3、 本人投资的标的公司收购条件成就后，本 人将在 36 个月内向尔康制药提出以适当 的方式(包括但不限于股权收购、资产收 购、换股吸收合并等)解决标的公司与尔 康制药资产及业务整合的议案。4、若标 的公司条件成就后尔康制药无意向收购 标的公司的，本人承诺在尔康制药向本人 发出无收购意向的书面通知文件后的 12 2016 年 04 月 13 日 报告期内， 承诺方均 严格遵守 承诺。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 个月内将本人所持标的公司全部股权或 资产对外转让给与本人无关联的第三方 或以其他方式进行处置，以确保本人与尔 康制药之间不存在同业竞争情形。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）2017年11月21日，公司召开第三届董事会第九次（临时）审议通过《关于对前期会计差错更正的议案》，同意根据 《企 业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，并在中国证监 会指定信息披露网站上发布《关于对前期会计差错更正的公告》（公告编号：2017-108）。 （二）2018年1月5日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前期差错更正事项进行了审核，并出具《关于公司前期差 错更正的专项审核说明 》。 （三）2018年4月23日，公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于对前期会计差错更正的议案》，对公司前期 会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，并在中国证监会指定信息披露网站上发布《关于对前期会计差错更正的公告》 （公告编号：2018-034）。 （四）2018年4月23日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前期差错更正事项进行了审核，并出具《关于公司重要 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 前期差错更正的说明》。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南尔康保健食品有 限公司 投资设立 2017年11月 2. 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润 湖南尔康湘药制药有 限公司 注销 2017年12月27日 65,460.00万元 8,420.43万元 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 贺梦然、孙剑 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3、1 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 公司就郭小棋、郭 维东、郭亮、王功 明有关股权转让 纠纷向湖南省长 沙市中级人民法 院提起诉讼 5,200 否 自愿达成 协议 经湖南省长沙市 中级人民法院审 理过程中主持调 解，公司与被告 郭小棋、郭维东、 郭亮、王功明、 江予、郭燕翔、 李珂达成协议。 本次诉讼公司需 承担 150,900 元 诉讼费，除此之 外，本次诉讼对 公司本期利润或 期后利润不造成 其他影响。 执行完毕 2017 年 05 月 05 日 2017-031 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 截至2017年3月4日，公司股权激励第二期行权共计5,882,856股，第二期行权执行完毕。公司股权激励第三个行权期不符合行 权条件，未能行权。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2017 年 4 月 20 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于控股股东为公司申请授信额度提供关联担保的议案》以 及《关于日常关联交易计划的议案》，并提交公司 2016 年年度股东大会审议通过。 2017 年 9 月 29 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于增加日常关联交易预计额度的议案》，并提交 2017 年第 二次临时股东大会审议通过。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于控股股东为公司申请银行授信提供关 联担保的公告 2017 年 04 月 21 日 巨潮资讯网 关于日常关联交易计划的公告 2017 年 04 月 21 日 巨潮资讯网 关于增加日常关联交易预计额度的公告 2017 年 09 月 30 日 巨潮资讯网 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 湖南湘利来化工有限 公司 2017 年 04 月 21 日 40,000 2017 年 04 月 20 日 7,063.73 连带责任保 证 1 年 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 40,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 7,063.73 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 40,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 7,063.73 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 40,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 7,063.73 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 40,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 7,063.73 其中： 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.32% 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司始终坚持诚实守信、规范经营，努力实现公司、股东、员工整体价值的同时，积极参与社会公益活动，履行社会责任。 2017年夏季，湖南多地遭遇暴雨袭击，不少县市受灾严重，尔康制药累计捐款捐物 230 万元，获浏阳市人民政府颁发的“抗 洪救灾优秀单位”称号。 2、履行精准扶贫社会责任情况 报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2016年10月，公司拟投资28,160万元投资建设铜官产业基地项目（一期），该项目计划建成年产 2500 吨原料药及食、 药用辅料生产基地，生产基地建设主要包括磺胺类原料药车间、硝基呋喃类原料药车间、其他原料药车间、淀粉衍生产品车 间以及其他仓储、检验、物流等配套建设。截至本公告日，该项目仍在推进中。 2、2017年3月15日，公司收到湖南省浏阳经济技术开发区财政局关于对园区企业产业发展资金的补助经费，金额为2,309.00 万元。公司按照《企业会计准则》有关规定进行会计处理，将对当期利润产生一定影响。 3、2017年5月9日，由于网络上出现一些关于公司的媒体报道，对公司二级市场股价产生较大影响，按照深交所相关规定， 为维护投资者权益，公司股票从2017年5月10日开市起停牌，2017年11月23日开市起复牌。 4、2017年5月18日，公司收到湖南省人民政府颁发的《湖南省科学技术奖励证书》，公司“植物淀粉胶囊研制开发及产业化 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 项目”获得湖南省科学技术一等奖。 5、2017年6月7日，公司发布《2016年年度权益分派实施公告》，截至2017年6月15日，本次权益分派实施完毕。 6、2017年8月8日，公司收到证监会下发的《调查通知书》（编号：湘稽调查字0607号），因公司涉嫌信息披露违法违规， 根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司进行立案稽查。2018年4月18日，公司收到中国证监会湖南 监管局下发的《行政处罚事先告知书》。 7、2017年11月23日，公司披露《关于对前期会计差错更正的公告》，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数 据；2018年1月5日，天健会计师事务所对前期差错更正事项进行了审核，并出具《关于公司前期会计差错更正的专项审核说 明》。2018年4月23日，公司披露《关于对前期会计差错更正的公告》，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务 数据；同日，天健会计师事务所对前期差错更正事项进行审核，并出具《关于公司重要前期差错更正的说明》。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2017年2月10日，公司发布《关于全资子公司获得<药品GMP证书>的公告》，公司全资子公司湘易康收到湖南省食品药 品监督管理局颁发的《药品GMP 证书》，原料药（葡甲胺）通过 GMP 认证并获得《药品GMP证书》。 2、2017年6月5日，公司发布《关于以拍卖方式购得控股子公司股权的公告》，公司以自有资金704.66万元整体拍得湖南制 药有限公司名下资产，本次拍卖完成后，尔康湘药将成为公司全资子公司。截至本公告日，尔康湘药已完成工商变更登记。 3、2017年7月28日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》，根据经营发展需要，为发 挥资源优势，提高运营效率，降低管理成本，公司拟对尔康湘药吸收合并，尔康湘药依法注销，其全部业务、资产、债权、 债务由公司依法承继，公司将作为经营主体对吸收的资产和业务进行管理。2018年1月10日，公司发布《关于子公司完成注 销登记的公告》，尔康湘药的工商注销登记手续办理完毕。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 974,755,1 06 47.31% -17,465,9 81 -17,465,9 81 957,289,1 25 46.41% 3、其他内资持股 974,755,1 06 47.31% -17,465,9 81 -17,465,9 81 957,289,1 25 46.41% 其中：境内法人持股 46,565,77 4 2.26% 0 0 46,565,77 4 2.26% 境内自然人持股 928,189,3 32 45.05% -17,465,9 81 -17,465,9 81 910,723,3 51 44.15% 二、无限售条件股份 1,085,606, 108 52.69% 19,709,63 7 19,709,63 7 1,105,315 ,745 53.59% 1、人民币普通股 1,085,606, 108 52.69% 19,709,63 7 19,709,63 7 1,105,315 ,745 53.59% 三、股份总数 2,060,361, 214 100.00% 2,243,656 2,243,656 2,062,604 ,870 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司股权激励第二期股票期权行权数量为2,243,656股，因此股本增加2,243,656股。由于高管行权部分按照75% 锁定，因此增加的股本中限售股增加1,607,742股，无限售流通股增加635,914股。 2、报告期内，离职类高管曹泽雄离任期已满六个月，其持有的76,309,892股由限售股转为无限售流通股；2017年12月曹泽雄 重新入职，其持有的76,309,892股中75%被锁定列为限售股。 3、报告期内，监事陈文献从二级市场增持5,000股，按规定75%为限售股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2016年5月16日公司召开第二届董事会第四十三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期 权数量及行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励计 划第二个行权期选择自主行权模式的议案》。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 1.报告期内，公司股权激励第二个行权期采用自主行权方式，截至报告期末已行权2,243,656股，已通过中国登记结算有 限责任公司深圳分公司实施完毕。 2.类高管离职申报后，中国登记结算有限责任公司深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份 予以全部锁定，六个月后解禁。类高管入职申报后，中国登记结算有限责任公司深圳分公司自其申报入职日起将其持有股份 的75%锁定。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9条——净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定， 对上年同期的基本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 帅放文 706,758,004 706,758,004 董监高任职期间 限售、非公开发 行锁定 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 王向峰 3,282,471 420,660 3,703,131 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 杨海明 1,078,510 318,402 1,396,912 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 刘爱军 710,448 398,430 1,108,878 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 帅友文 118,630 158,175 276,805 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 帅瑞文 105,805 141,075 246,880 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 高振亚 64,125 85,500 149,625 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 罗琅 64,125 85,500 149,625 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 限售 夏哲 46,565,774 46,565,774 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 彭杏妮 93,131,548 93,131,548 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 泰达宏利基金－ 工商银行－彭文 剑 23,282,888 23,282,888 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 泰达宏利基金－ 工商银行－孙麟 16,298,020 16,298,020 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 泰达宏利基金－ 工商银行－李首 钧 6,984,866 6,984,866 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 曹泽雄 76,309,892 -19,077,473 57,232,419 类高管任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 陈文献 0 3,750 3,750 董监高任职期间 限售 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 合计 974,755,106 0 -17,465,981 957,289,125 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股权激励第二期股票期权行权数量为2,243,656股，因此股本增加2,243,656股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 31,272 年度报告披露日 27,787 报告期末表决权 0 年度报告披露日 0 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 股东总数 前上一月末普通 股股东总数 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 帅放文 境内自然人 41.44% 854,673,0 06 -87,671,0 00 706,758,0 04 147,915,0 02 质押 499,150,000 湖南帅佳投资股 份有限公司 境内非国有法人 11.24% 231,851,0 04 0 231,851,0 04 质押 231,849,999 彭杏妮 境内自然人 4.52% 93,131,54 8 93,131,54 8 0 质押 93,129,500 曹泽雄 境内自然人 2.77% 57,236,64 2 -1907325 0 57,232,41 9 4,223 质押 57,219,750 夏哲 境内自然人 2.26% 46,565,77 4 46,565,77 4 0 质押 46,565,400 陕西省国际信托 股份有限公司－ 陕国投·聚宝盆 2 号证券投资集合 资金信托计划 其他 2.17% 44,671,00 0 0 44,671,00 0 陕西省国际信托 股份有限公司－ 陕国投·持盈 25 号 证券投资集合资 金信托计划 其他 2.06% 42,484,80 0 0 42,484,80 0 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 1.68% 34,689,60 0 0 34,689,60 0 中国建设银行－ 华夏红利混合型 开放式证券投资 基金 其他 1.55% 32,058,03 8 0 32,058,03 8 兴业银行股份有 限公司－中邮战 略新兴产业混合 型证券投资基金 其他 1.55% 32,051,26 7 0 32,051,26 7 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 见注 4） 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前十名股东中，帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董 事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系。除前述 情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一 致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖南帅佳投资股份有限公司 231,851,004 人民币普通股 231,851,004 帅放文 147,915,002 人民币普通股 147,915,002 陕西省国际信托股份有限公司－陕 国投·聚宝盆 2 号证券投资集合资金 信托计划 44,671,000 人民币普通股 44,671,000 陕西省国际信托股份有限公司－陕 国投·持盈 25 号证券投资集合资金信 托计划 42,484,800 人民币普通股 42,484,800 中央汇金资产管理有限责任公司 34,689,600 人民币普通股 34,689,600 中国建设银行－华夏红利混合型开 放式证券投资基金 32,058,038 人民币普通股 32,058,038 兴业银行股份有限公司－中邮战略 新兴产业混合型证券投资基金 32,051,267 人民币普通股 32,051,267 中国农业银行股份有限公司－中邮 信息产业灵活配置混合型证券投资 基金 25,743,104 人民币普通股 25,743,104 华信信托股份有限公司－华信信 托·盈泰 66 号集合资金信托计划 23,734,082 人民币普通股 23,734,082 全国社保基金四零三组合 17,771,047 人民币普通股 17,771,047 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前十名股东中，帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董 事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系。除前述 情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一 致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 帅放文 中国 否 主要职业及职务 2003 年创办本公司，为公司创始人。帅放文先生现任本公司董事长，同时兼任 湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然 药物专业委员会委员。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 帅放文 中国 否 主要职业及职务 2003 年创办本公司，为公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼任 湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然 药物专业委员会委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 湖南帅佳投资股份有限公司 曹再云 2009 年 11 月 19 日 16000000 元 医药投资 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 帅放文 董事长 现任 男 52 2010 年 10 月 29 日 2019 年 11 月 15 日 942,344,0 06 87,671,00 0 854,673,0 06 刘爱军 董事、总 经理 现任 男 44 2015 年 03 月 01 日 2019 年 11 月 15 日 947,264 531,240 1,478,504 王向峰 董事、副 总经理 现任 男 51 2010 年 10 月 29 日 2019 年 11 月 15 日 4,376,628 560,880 4,937,508 帅友文 董事 现任 女 56 2010 年 10 月 29 日 2019 年 11 月 15 日 158,174 210,900 369,074 帅瑞文 董事 现任 女 47 2012 年 08 月 13 日 2019 年 11 月 15 日 141,074 188,100 329,174 杨海明 董事、总 工程师 现任 男 48 2010 年 10 月 29 日 2019 年 11 月 15 日 1,438,014 424,536 1,862,550 王健 独立董事 现任 男 56 2016 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 15 日 0 0 许中缘 独立董事 现任 男 43 2016 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 15 日 0 0 左田芳 独立董事 现任 女 53 2016 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 15 日 0 0 周伏军 监事 现任 男 52 2016 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 15 日 0 0 陈文献 监事 现任 女 52 2016 年 2019 年 0 5,000 5,000 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 11 月 16 日 11 月 15 日 李义国 监事 现任 男 53 2013 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 15 日 0 0 高振亚 财务总监 现任 男 48 2013 年 06 月 13 日 2019 年 11 月 15 日 85,500 114,000 199,500 罗琅 董事会秘 书、副总 经理 现任 男 38 2012 年 04 月 24 日 2019 年 11 月 15 日 85,500 114,000 199,500 合计 -- -- -- -- -- -- 949,576,1 60 2,148,656 87,671,00 0 864,053,8 16 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事主要工作经历： 1. 帅放文先生，毕业于华南农业大学农化系，农学学士、工程师。曾任广州化学试剂厂销售人员、广州银桥化工塑料 有限公司总经理，2003年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼任湖南省辅料战略联盟副理 事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员。 2. 刘爱军先生，2004 年3 月起任职于本公司，曾任公司销售总监、公司副总经理，现任公司总经理。 3.王向峰先生，毕业于西安交通大学高分子材料专业，工学学士，高级工程师。曾任职于湖南省岳阳市对外经济委员会、 中国石化巴陵石化公司，曾任岳阳经济技术开发区万利达有限公司总经理，2004年起任职于本公司，专业从事制剂新辅料的 研究，主管公司项目研究、检验工作。王向峰先生现任本公司董事、副总经理，兼任湖南药学会中药天然药物专业委员会委 员、国家药典委员会委员。 4.帅友文女士，曾任职于湖北省公安县夹竹园砖厂小学、湖北省公安县夹竹园小学。2003年起任职于本公司，现任公司 董事、行政总监，兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。 5.帅瑞文女士，2007年起任职于本公司，现任公司董事、采购总监，兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。 6.杨海明先生，毕业于华东理工大学化学工程系，理学学士，工程师。曾任湖南制药厂工艺员，曾在珠海天威打印机耗 材有限公司从事技术管理工作，2007年起任职于本公司，现任本公司董事、总工程师。 7.王健先生，毕业于中国中医研究院，中医学硕士、主任医师，现任中国中医科学院中医药防治艾滋病研究中心常务副 主任，博士生导师。王健先生从事中医药治疗艾滋病临床和科研工作25年，曾主持“十五”、“十一五”以及“十二五”国家科技 重大专项“中医药治疗艾滋病”课题；主编艾滋病专著8部，发表文章100余篇。王健先生还担任国家中医药管理局艾滋病专家 组成员、卫生部艾滋病专家委员会委员、中华中医药学会艾滋病专业委员会主任委员、中国性病艾滋病防治协会副会长。 8. 许中缘先生，毕业于中国人民大学，民商法博士，2008 年7 月至2013 年7 月在湖南大学法学院任副教授，2013 年8 月至今在中南大学法学院任教授、博士生导师，中南大学升华学者，中南大学法学院院长助理。兼任湖南省法学会法学教育 研究会秘书长，湖南省人民检察院专家咨询委员会委员，入选湖南省青年社会科学研究“百人工程”项目。曾受教育部留学基 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 金委委派，在巴黎第十大学留学访问一年。 9.左田芳女士，毕业于中南财经大学，财税专业硕士，1987年至2002年在湖南财经专科学校任教，2002年起在长沙理工 大学任教，从事会计学专业的教学工作，副教授。多次参与湖南省政府组织的财务、物价与税收“三大”检查，并多次参加上 市公司年报审计、企业股份制改造和资产评估工作。 （二）监事主要工作经历： 1.周伏军先生，出生于1966年，中国国籍，无境外永久居留权，2005年起在本公司任职，现任公司业务经理。 2.陈文献女士，出生于1966年，中国国际，无境外永久居留权，1986年毕业于上海铁道学院，2005年起在本公司任职， 现任子公司湘易康常务副总经理。 3.李义国先生，出生于1965年，中国国籍，无境外永久居留权，质量工程师、化工工程师。1988年至1998年，于广州市 精细化学工业公司任职工艺员、品质主管，1998年至2003年，于广州农药厂任职总工办公室主任，2003年至2012年，于广东 东硕科技有限公司任职品质部经理、管理者代表，2012年起任职于本公司，现任本公司品质部经理。 （三）高级管理人员主要工作经历： 高级管理人员刘爱军、王向峰、杨海明简介见本节“（一）公司董事会成员”之董事简介。 1.高振亚先生，本科学历，注册会计师，注册税务师。曾任湖南德缘彩虹会计师事务所副总经理、湖南爱尔医疗投资有 限公司财务负责人。2012 年 11 月起任职于本公司，现任公司财务总监。 2.罗琅先生，法学学士学位，具有深交所董事会秘书资格、法律职业资格、证券从业资格。曾任职湖南启元律师事务所、 财富里昂证券股份有限公司、西部证券股份有限公司，先后分别担任合伙人助理、投资银行高级经理等职位，现任公司董事 会秘书、副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 帅友文 湖南帅佳投资股份有限公司 董事 2010 年 05 月 28 日 否 帅瑞文 湖南帅佳投资股份有限公司 董事 2010 年 05 月 28 日 否 在股东单位任 职情况的说明 截至 2017 年 12 月 31 日，帅佳投资持有公司股份 231,851,004 股，占公司股本的 11.24%，是公司的第二大 股东。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 王健 中国中医科学院 常务副主任， 博士生导师 1991 年 03 月 01 日 是 许中缘 中南大学法学院 教授、博士生 导师 2013 年 08 月 28 日 是 左田芳 长沙理工大学 副教授 2002 年 03 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 报告期内，上述董事任职的其他单位与公司不存在关联关系。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 2018年4月18日，公司发布《关于收到中国证监会<行政处罚事先告知书>的公告》，湖南证监局拟决定： （一）对尔康制药责令改正，给予警告，并处以60万元罚款； （二）对直接负责的主管人员帅放文、刘爱军给予警告，并分别处以30万元罚款； （三）对其他责任人员王向峰、杨海明、帅友文、帅瑞文、高振亚、罗琅、张曲曲给予警告，并分别处以10万元罚款； （四）对其他责任人员王健、许中缘、左田芳、周伏军、陈文献、李义国给予警告，并分别处以3万元罚款。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）决策程序 2017年4月20日公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于2017年度董事及高级管理人员薪酬的议案》；2017年5 月12日公司召开2016年年度股东大会审议通过《关于2017年度董事及高级管理人员薪酬的议案》。 （二）确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度，根据公司薪酬体系和绩效考核体系实施。 （三）实际支付情况 1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司董事会确定的高级管理人员薪酬标准领取薪酬，不另领取董事薪酬；在 公司股东单位任职并领取薪酬且不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领取董事薪酬；不兼任公司高级管理人员及其他 职务的非独立董事薪酬标准为每年税前人民币8万元。 2、公司独立董事的津贴为每年税前人民币8万元，其履行职务发生的费用由公司实报实销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 帅放文 董事长 男 52 现任 55.6 否 刘爱军 董事、总经理 男 44 现任 50 否 王向峰 董事、副总经理 男 51 现任 48.6 否 帅友文 董事 女 56 现任 27.6 否 帅瑞文 董事 女 47 现任 26.26 否 杨海明 董事、总工程师 男 48 现任 41.6 否 王健 独立董事 男 56 现任 8 否 许中缘 独立董事 男 43 现任 8 否 左田芳 独立董事 女 53 现任 8 否 周伏军 监事 男 52 现任 26.64 否 陈文献 监事 女 52 现任 11.93 否 李义国 监事 男 53 现任 16.6 否 高振亚 财务总监 男 48 现任 37.4 否 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 罗琅 董事会秘书、副 总经理 男 38 现任 36.4 否 合计 -- -- -- -- 402.63 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 769 主要子公司在职员工的数量（人） 708 在职员工的数量合计（人） 1,477 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,477 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 736 销售人员 146 技术人员 119 财务人员 43 行政人员 298 研发人员 135 合计 1,477 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 47 本科 453 专科 321 中专及以下 656 合计 1,477 2、薪酬政策 公司以“造就富有员工”为目标，在员工薪酬标准方面，坚持以岗定责，以岗定薪，与工作绩效挂钩的原则，要有利于人才的 内部竞争，能升能降，有利于促进人才的发展和激励机制的形成，具有较强的内部激励性。薪酬的构成方面，随着岗位不同 有所差异，一般包括：基本工资、绩效工资、销售提成、福利、津贴、年度奖金等。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 3、培训计划 2018年，公司将根据公司发展的需求和员工多样化培训需求，进一步加强内部培训力度。除了加强对销售人员的专业培养和 新员工类培训外，公司将重点展开管理人员的专业培养以及对各岗位人员进行系统的业务能力提升类培训，不断的激发员工 潜能，增强员工对企业的归属感和凝聚力，从而增强企业核心竞争力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，形成了以股东大会、董事会、 监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度，促进公司规范运作，不断加 强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创 业板的相关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，对公司的相关事项做出了决策，程序规范，决策科学，效果良好。为 了方便中小股东行使股东大会投票权，公司股东大会均提供网络投票参会方式，维护了流通股股东权益。报告期内，公司共 召开3次股东大会，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合相关法律法 规和《公司章程》的规定。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东帅放文先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股 东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司 董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内， 公司董事会各位董事均能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟 悉相关法律法规。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委 员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科 学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的 干预。 报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 4、关于监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会各位监 事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董 事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规， 切实提高了履行监事职责的能力。 5、关于公司与投资者 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市 公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《内幕信息知 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 情人登记制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长 为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（）为信息披露网站。 公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了 电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司， 在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障 全体股东的合法权益。 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、 法规的规定。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流， 实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、财务、机构、业务上与控股股东及实际控制人保持独立性，公司控股股东、实际控制人及其关联人也不 存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东大 会议 年度股东大会 56.95% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 12 日 编号：2017-037 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 56.22% 2017 年 08 月 09 日 2017 年 08 月 09 日 编号：2017-067 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 57.01% 2017 年 10 月 16 日 2017 年 10 月 16 日 编号：2017-097 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王健 8 1 7 0 0 否 3 许中缘 8 1 7 0 0 否 3 左田芳 8 1 7 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董 事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了 许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、对子公司担保等事项发表了独立、公正的意见，对公司 财务与生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督制度，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各专门委员会依据 公司董事会所制定的各专门委员会工作细则规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策 参考。 1、战略委员会工作情况 报告期内，战略委员会严格按照《公司章程》和《战略发展委员会工作细则》的规定开展相关工作，根据公司所处行业 发展情况，结合公司战略规划及实际情况，向董事会提出有关资本运作、资产经营、长期发展战略规划等事项的建议，对加 强决策的科学性、提高重大决策的效益和决策的质量、完善公司治理结构方面起到积极良好的作用 2、审计委员会工作情况 报告期内，审计委员会严格按照《公司章程》和《审计委员会工作细则》的规定履行职权，充分发挥了审核与监督作用， 主要负责公司内部审计、外部审计的沟通、监督和核查工作。2017年审计委员会重点对公司定期财务报告、生产经营控制、 内部审计制度、重大关联交易等事项进行审核与监督，并对公司内部控制制度进行检查和评估后发表了专项意见。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 3、薪酬与考核委员会工作情况 报告期内，薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责，审查公司董事及高级管理人员的 履行职责情况并对其薪酬情况进行了审核，对薪酬执行情况进行了监督，并根据公司各个董事和高级管理人员所负责的工作 范围、重要程度等因素，对考核和评价标准提出建议，促进公司在规范运作的基础上，进一步提高在薪酬考核方面的科学性。 4、提名委员会工作情况 报告期内，提名委员会按照《提名委员会工作细则》积极履行职责，对高级管理人员的选择和标准提出建议，并对现任 高级管理人员任职资格进行严格审查，提出专业意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、公开的原 则，运用激励与约束相结合的长期性激励手段，不断建立和逐步完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，积极探索与现 代企业制度相适应的考评及激励机制，以调动高级管理人员的积极性、主动性与创造性，提升企业核心竞争力，以确保公司 经营目标的实现，改善并提高企业经营管理水平，确保实现公司未来发展战略和经营目标，最终实现股东、公司和激励对象 各方利益的一致，为股东带来更为持久、丰富的回报。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 详见内部控制自我评价报告 详见内部控制自我评价报告 定量标准 详见内部控制自我评价报告 详见内部控制自我评价报告 财务报告重大缺陷数量（个） 0 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 23 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2018〕2-305 号 注册会计师姓名 贺梦然、孙剑 审计报告正文 审计报告 天健审〔2018〕2-305号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司或公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药公司2017年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尔康制药公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1. 关键审计事项 参见财务报表附注三（二十三）和财务报表附注五（二）1所述，2017年度公司实现营业收入282,788.52万元。鉴于收入 是公司的关键业绩指标之一，从而存在公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 (1) 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； (2) 结合公司业务模式、关键合同条款的约定，检查收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； (3) 选取样本对主要客户的销售金额及应收账款期末余额实施函证程序，或进行替代测试程序（包括检查销售合同、发 货单、运输单、签收单、开票及回款情况，对于海外客户，还检查了报关单，并到当地海关查询核对报关数据）； (4) 选取样本对资产负债表日前后记录的收入进行截止测试，核对出库单及其他支持性文件，检查是否存在异常退换货 情况，以评价收入是否计入恰当的会计期间； 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 (5) 查询主要客户的工商信息资料，并对主要客户特别是新增大客户进行实地走访，确认其与公司是否存在关联关系， 相关交易和回款数据是否相符。 （二）应收账款坏账准备的计提 1.关键审计事项 参见财务报表附注五（一）3所述，截至2017年12月31日，公司应收账款账面余额37,849.35万元，已计提的坏账准备余 额为4,303.01万元。坏账准备计提需要较多依赖于管理层的判断和估计，且应收账款如不能按期收回或无法收回而发生坏账 对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。 2.审计中的应对 (1)对公司应收账款管理、坏账准备政策相关的关键内部控制的设计和运行有效性进行了评价和测试； (2)将公司的坏账准备政策与同行业上市公司坏账准备政策进行对比分析，评估公司坏账准备政策的合理性； (3) 对于单项测试计提坏账准备的应收账款，抽样复核管理层计算未来现金流量现值的依据，包括管理层就客户经营情 况、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估； (4) 结合公司应收账款的账龄情况、客户信誉情况、前期交易的回款情况，以及函证程序实施结果，评价应收账款坏账 准备计提的合理性； (5)检查坏账准备计提方法是否按照公司坏账准备政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确。 （三）固定资产和在建工程的确认和计量 1.关键审计事项 参见财务报表附注五（一）11、12所述，尔康制药公司2017年12月31日固定资产账面价值176,036.40万元，在建工程账 面价值81,895.97万元，合计占期末资产总额的45.09%。因管理层在估计固定资产折旧年限和残值率、确定在建工程结转固 定资产的时点等方面涉及重大判断，且其对财务报表具有重要性，因此我们将在建工程和固定资产的确认和计量作为关键审 计事项。 2.审计中的应对 (1) 对与固定资产及在建工程的存在、计价与分摊相关的关键内部控制的设计和运行有效性进行了评价和测试； (2)对当期在建工程的增加、转固情况进行检查，包括：检查工程立项及预算资料；对于当期增加的在建工程，检查其 合同、发票、付款审批手续及付款单据，判断在建工程支出归集的合规性；通过现场观察工程完工进度，检查工程竣工验收 资料、交付使用记录等，分析判断已完工工程的转固时点是否准确； (3) 对主要固定资产、在建工程进行监盘，实地查看了工程建设情况及主要设备安装情况； (4) 对主要工程承包商和设备供应商进行函证，包括函证其与公司的交易金额、公司付款情况等； (5) 查询主要工程承包商和设备供应商的工商信息资料，并选取部分供应商进行实地走访，确认其与公司是否存在关联 关系，相关交易和付款数据是否真实； (6) 对固定资产的折旧计提情况进行测试，包括：折旧开始时点是否准确，折旧年限、残值率是否符合公司会计政策， 折旧额的计提和分配是否准确。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估尔康制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 尔康制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督尔康制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尔康制药公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致尔康制药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就尔康制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺梦然 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：孙剑 二〇一八年四月二十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 货币资金 1,411,761,884.68 992,054,870.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 123,081,757.01 32,652,745.29 应收账款 335,463,404.61 227,643,858.25 预付款项 83,928,209.43 129,418,039.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,950,510.76 14,302,964.19 买入返售金融资产 存货 703,784,836.55 766,629,533.30 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,354,470.97 89,249,531.95 流动资产合计 2,725,325,074.01 2,251,951,543.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 105,440.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 46,557,558.22 240,000,000.00 投资性房地产 43,897,972.14 22,697,854.60 固定资产 1,760,363,999.94 1,768,742,210.34 在建工程 818,959,714.54 772,034,322.51 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 无形资产 265,927,716.94 263,924,879.02 开发支出 商誉 27,843,428.13 35,057,028.13 长期待摊费用 133,799.70 2,416,799.27 递延所得税资产 16,598,267.54 23,998,556.09 其他非流动资产 14,354,548.58 36,563,356.09 非流动资产合计 2,994,742,445.73 3,165,435,006.05 资产总计 5,720,067,519.74 5,417,386,549.34 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,742,600.00 应付账款 89,118,224.85 189,351,915.03 预收款项 52,108,664.55 52,561,996.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,233,348.80 20,707,354.04 应交税费 16,214,251.05 33,894,547.38 应付利息 应付股利 其他应付款 64,084,768.75 47,846,484.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 244,759,258.00 350,104,898.17 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 46,740,137.73 56,506,932.60 递延所得税负债 16,867,162.71 14,403,646.98 其他非流动负债 非流动负债合计 63,607,300.44 70,910,579.58 负债合计 308,366,558.44 421,015,477.75 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,060,361,214.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 956,333,859.33 946,566,088.28 减：库存股 其他综合收益 -3,391,234.00 58,094,469.94 专项储备 708,779.86 424,929.58 盈余公积 106,360,637.60 102,752,342.66 一般风险准备 未分配利润 2,244,072,762.42 1,766,476,842.80 归属于母公司所有者权益合计 5,366,689,675.21 4,934,675,887.26 少数股东权益 45,011,286.09 61,695,184.33 所有者权益合计 5,411,700,961.30 4,996,371,071.59 负债和所有者权益总计 5,720,067,519.74 5,417,386,549.34 法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲 2、母公司资产负债表 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 860,054,982.64 341,576,337.27 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 65,208,621.29 18,970,458.63 应收账款 118,827,809.43 33,012,961.82 预付款项 111,999,956.74 223,105,369.77 应收利息 应收股利 其他应收款 873,389,339.64 879,975,149.06 存货 667,007,607.44 614,222,508.76 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,936,811.83 29,434,730.69 流动资产合计 2,710,425,129.01 2,140,297,516.00 非流动资产： 可供出售金融资产 105,440.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 251,481,226.65 603,448,781.91 投资性房地产 43,897,972.14 22,697,854.60 固定资产 1,242,726,879.22 1,092,852,848.63 在建工程 29,325,818.08 105,034,989.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 141,771,519.23 137,559,154.64 开发支出 商誉 2,003,166.56 长期待摊费用 2,112,000.00 递延所得税资产 9,146,982.92 9,261,230.04 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 其他非流动资产 1,190,988.75 320,300.00 非流动资产合计 1,721,649,993.55 1,973,287,158.93 资产总计 4,432,075,122.56 4,113,584,674.93 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 91,853,243.90 54,603,864.10 预收款项 41,039,283.82 245,135,426.90 应付职工薪酬 17,585,213.34 9,437,671.40 应交税费 651,373.36 14,585,545.98 应付利息 应付股利 其他应付款 14,864,150.97 5,081,243.32 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 165,993,265.39 328,843,751.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 44,408,304.35 45,470,432.87 递延所得税负债 9,564,014.05 6,013,476.83 其他非流动负债 非流动负债合计 53,972,318.40 51,483,909.70 负债合计 219,965,583.79 380,327,661.40 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,060,361,214.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 949,571,061.58 942,911,285.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 708,779.86 424,929.58 盈余公积 106,360,637.60 102,752,342.66 未分配利润 1,092,864,189.73 626,807,241.73 所有者权益合计 4,212,109,538.77 3,733,257,013.53 负债和所有者权益总计 4,432,075,122.56 4,113,584,674.93 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,827,885,190.81 2,705,821,623.19 其中：营业收入 2,827,885,190.81 2,705,821,623.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,225,452,612.38 1,896,570,670.45 其中：营业成本 1,780,900,048.66 1,527,938,657.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 19,393,823.01 13,629,043.63 销售费用 172,752,592.93 137,715,025.11 管理费用 200,900,305.82 206,932,803.54 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 财务费用 19,752,538.63 -48,417,289.60 资产减值损失 31,753,303.33 58,772,429.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -68,769,702.97 15,679,365.20 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 其他收益 55,536,228.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 589,199,103.62 824,930,317.94 加：营业外收入 2,137,386.09 37,570,454.85 减：营业外支出 743,644.06 172,727.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 590,592,845.65 862,328,045.25 减：所得税费用 75,793,745.95 80,676,429.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 514,799,099.70 781,651,615.69 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 514,799,099.70 781,651,615.69 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 522,456,311.96 795,351,359.14 少数股东损益 -7,657,212.26 -13,699,743.45 六、其他综合收益的税后净额 -63,049,644.86 47,498,031.27 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -61,485,703.94 45,703,523.76 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -61,485,703.94 45,703,523.76 1.权益法下在被投资单位以 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -61,485,703.94 45,703,523.76 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -1,563,940.92 1,794,507.51 七、综合收益总额 451,749,454.84 829,149,646.96 归属于母公司所有者的综合收益 总额 460,970,608.02 841,054,882.90 归属于少数股东的综合收益总额 -9,221,153.18 -11,905,235.94 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2533 0.3864 （二）稀释每股收益 0.2533 0.3851 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 673,886,598.78 824,309,555.36 减：营业成本 331,560,346.70 367,673,996.14 税金及附加 10,540,830.29 7,788,052.73 销售费用 60,329,317.07 36,564,767.34 管理费用 104,698,449.94 95,740,010.33 财务费用 27,284,490.49 -40,626,831.79 资产减值损失 13,043,461.98 -5,718,792.33 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -98,869,806.42 13,482,371.20 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 29,444,728.52 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,004,624.41 376,370,724.14 加：营业外收入 1,552,784.86 33,376,492.89 减：营业外支出 47,783.70 158,440.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 58,509,625.57 409,588,776.17 减：所得税费用 22,426,676.12 53,529,825.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,082,949.45 356,058,950.29 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 36,082,949.45 356,058,950.29 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 36,082,949.45 356,058,950.29 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,855,035,873.58 2,770,710,614.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,323,175.13 2,202,867.13 收到其他与经营活动有关的现金 238,785,744.92 336,963,729.95 经营活动现金流入小计 3,097,144,793.63 3,109,877,211.64 购买商品、接受劳务支付的现金 1,806,354,211.01 1,823,725,419.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 97,958,844.97 106,636,924.61 支付的各项税费 178,099,630.58 170,633,661.38 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 支付其他与经营活动有关的现金 327,520,963.25 522,385,670.02 经营活动现金流出小计 2,409,933,649.81 2,623,381,675.34 经营活动产生的现金流量净额 687,211,143.82 486,495,536.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,721,500,000.00 取得投资收益收到的现金 13,645,336.40 15,679,365.20 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 998,818.00 1,446,157.82 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,900,000.00 120,559,600.00 投资活动现金流入小计 4,738,044,154.40 137,685,123.02 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 258,915,035.48 1,145,740,696.80 投资支付的现金 4,631,605,440.00 240,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 39,513,917.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,890,520,475.48 1,425,254,614.47 投资活动产生的现金流量净额 -152,476,321.08 -1,287,569,491.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,580,411.12 15,539,384.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 275,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41,492,103.48 筹资活动现金流入小计 285,460,411.12 57,031,487.48 偿还债务支付的现金 275,880,000.00 194,808,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 44,153,153.31 105,824,690.72 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,901,600.00 筹资活动现金流出小计 326,934,753.31 300,632,690.72 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 筹资活动产生的现金流量净额 -41,474,342.19 -243,601,203.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -31,726,844.38 26,625,222.66 五、现金及现金等价物净增加额 461,533,636.17 -1,018,049,935.73 加：期初现金及现金等价物余额 921,957,346.30 1,940,007,282.03 六、期末现金及现金等价物余额 1,383,490,982.47 921,957,346.30 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 644,966,635.33 934,117,883.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 297,064,472.77 60,214,124.39 经营活动现金流入小计 942,031,108.10 994,332,008.01 购买商品、接受劳务支付的现金 105,677,151.05 898,361,118.76 支付给职工以及为职工支付的现 金 42,502,400.59 45,019,078.06 支付的各项税费 73,259,476.38 90,569,636.64 支付其他与经营活动有关的现金 69,584,585.36 276,005,097.44 经营活动现金流出小计 291,023,613.38 1,309,954,930.90 经营活动产生的现金流量净额 651,007,494.72 -315,622,922.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,880,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,572,635.26 13,482,371.20 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 205,000.00 1,441,029.62 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,907,881.90 117,559,600.00 投资活动现金流入小计 1,886,685,517.16 132,483,000.82 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 27,086,349.62 458,737,208.27 投资支付的现金 1,797,007,040.00 243,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 166,629,131.63 154,133,304.86 投资活动现金流出小计 1,990,722,521.25 855,870,513.13 投资活动产生的现金流量净额 -104,037,004.09 -723,387,512.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,580,411.12 15,539,384.00 取得借款收到的现金 275,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41,492,103.48 筹资活动现金流入小计 285,460,411.12 57,031,487.48 偿还债务支付的现金 275,880,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 44,153,153.31 102,836,100.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 320,033,153.31 102,836,100.70 筹资活动产生的现金流量净额 -34,572,742.19 -45,804,613.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 6,080,896.93 268.83 五、现金及现金等价物净增加额 518,478,645.37 -1,084,814,779.59 加：期初现金及现金等价物余额 341,576,337.27 1,426,391,116.86 六、期末现金及现金等价物余额 860,054,982.64 341,576,337.27 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,060, 361,21 4.00 946,566 ,088.28 58,094, 469.94 424,929 .58 102,752 ,342.66 1,766,4 76,842. 80 61,695, 184.33 4,996,3 71,071. 59 加：会计政策 变更 前期差 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,060, 361,21 4.00 946,566 ,088.28 58,094, 469.94 424,929 .58 102,752 ,342.66 1,766,4 76,842. 80 61,695, 184.33 4,996,3 71,071. 59 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,243, 656.00 9,767,7 71.05 -61,485, 703.94 283,850 .28 3,608,2 94.94 477,595 ,919.62 -16,683, 898.24 415,329 ,889.71 （一）综合收益总 额 -61,485, 703.94 522,456 ,311.96 -9,221,1 53.18 451,749 ,454.84 （二）所有者投入 和减少资本 2,243, 656.00 9,852,3 20.79 12,095, 976.79 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,243, 656.00 9,852,3 20.79 12,095, 976.79 4．其他 （三）利润分配 3,608,2 94.94 -44,860, 392.34 -41,252, 097.40 1．提取盈余公积 3,608,2 94.94 -3,608,2 94.94 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -41,252, 097.40 -41,252, 097.40 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 4．其他 （五）专项储备 283,850 .28 283,850 .28 1．本期提取 1,201,6 04.68 1,201,6 04.68 2．本期使用 917,754 .40 917,754 .40 （六）其他 -84,549. 74 -7,462,7 45.06 -7,547,2 94.80 四、本期期末余额 2,062, 604,87 0.00 956,333 ,859.33 -3,391,2 34.00 708,779 .86 106,360 ,637.60 2,244,0 72,762. 42 45,011, 286.09 5,411,7 00,961. 30 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,028, 361,00 7.00 1,950,3 37,045. 65 12,390, 946.18 67,146, 447.63 1,125,4 27,214. 43 73,593, 345.72 4,257,2 56,006. 61 加：会计政策 变更 前期差 错更正 -15,859, 735.04 -15,859, 735.04 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,028, 361,00 7.00 1,950,3 37,045. 65 12,390, 946.18 67,146, 447.63 1,109,5 67,479. 39 73,593, 345.72 4,241,3 96,271. 57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,032, 000,20 7.00 -1,003,7 70,957. 37 45,703, 523.76 424,929 .58 35,605, 895.03 656,909 ,363.41 -11,898, 161.39 754,974 ,800.02 （一）综合收益总 额 45,703, 523.76 795,351 ,359.14 -11,905, 235.94 829,149 ,646.96 （二）所有者投入 3,639, 24,590, 7,074.5 28,236, 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 和减少资本 200.00 049.63 5 324.18 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 3,639, 200.00 24,590, 049.63 7,074.5 5 28,236, 324.18 4．其他 （三）利润分配 35,605, 895.03 -138,44 1,995.7 3 -102,83 6,100.7 0 1．提取盈余公积 35,605, 895.03 -35,605, 895.03 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -102,83 6,100.7 0 -102,83 6,100.7 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1,028, 361,00 7.00 -1,028,3 61,007. 00 1．资本公积转增 资本（或股本） 1,028, 361,00 7.00 -1,028,3 61,007. 00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 424,929 .58 424,929 .58 1．本期提取 501,158 .26 501,158 .26 2．本期使用 76,228. 68 76,228. 68 （六）其他 四、本期期末余额 2,060, 946,566 58,094, 424,929 102,752 1,766,4 61,695, 4,996,3 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 361,21 4.00 ,088.28 469.94 .58 ,342.66 76,842. 80 184.33 71,071. 59 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,060,36 1,214.00 942,911,2 85.56 424,929.5 8 102,752,3 42.66 626,807 ,241.73 3,733,257 ,013.53 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 2,060,36 1,214.00 942,911,2 85.56 424,929.5 8 102,752,3 42.66 626,807 ,241.73 3,733,257 ,013.53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,243,65 6.00 6,659,776 .02 283,850.2 8 3,608,294 .94 466,056 ,948.00 478,852,5 25.24 （一）综合收益总 额 36,082, 949.45 36,082,94 9.45 （二）所有者投入 和减少资本 2,243,65 6.00 9,852,320 .79 12,095,97 6.79 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,243,65 6.00 9,852,320 .79 12,095,97 6.79 4．其他 （三）利润分配 3,608,294 .94 -44,860, 392.34 -41,252,0 97.40 1．提取盈余公积 3,608,294 .94 -3,608,2 94.94 2．对所有者（或 -41,252, -41,252,0 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 股东）的分配 097.40 97.40 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 283,850.2 8 283,850.2 8 1．本期提取 1,201,604 .68 1,201,604 .68 2．本期使用 917,754.4 0 917,754.4 0 （六）其他 -3,192,54 4.77 474,834 ,390.89 471,641,8 46.12 四、本期期末余额 2,062,60 4,870.00 949,571,0 61.58 708,779.8 6 106,360,6 37.60 1,092,8 64,189. 73 4,212,109 ,538.77 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,028,36 1,007.00 1,946,682 ,242.93 67,146,44 7.63 409,190 ,287.17 3,451,379 ,984.73 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,028,36 1,007.00 1,946,682 ,242.93 67,146,44 7.63 409,190 ,287.17 3,451,379 ,984.73 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 1,032,00 0,207.00 -1,003,77 0,957.37 424,929.5 8 35,605,89 5.03 217,616 ,954.56 281,877,0 28.80 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 号填列） （一）综合收益总 额 356,058 ,950.29 356,058,9 50.29 （二）所有者投入 和减少资本 3,639,20 0.00 24,590,04 9.63 28,229,24 9.63 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 3,639,20 0.00 24,590,04 9.63 28,229,24 9.63 4．其他 （三）利润分配 35,605,89 5.03 -138,44 1,995.7 3 -102,836, 100.70 1．提取盈余公积 35,605,89 5.03 -35,605, 895.03 2．对所有者（或 股东）的分配 -102,83 6,100.7 0 -102,836, 100.70 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1,028,36 1,007.00 -1,028,36 1,007.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 1,028,36 1,007.00 -1,028,36 1,007.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 424,929.5 8 424,929.5 8 1．本期提取 501,158.2 6 501,158.2 6 2．本期使用 76,228.68 76,228.68 （六）其他 四、本期期末余额 2,060,36 942,911,2 424,929.5 102,752,3 626,807 3,733,257 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 1,214.00 85.56 8 42.66 ,241.73 ,013.53 三、公司基本情况 湖南尔康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8日 在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为914301007558022471的营业执 照，注册资本2,060,361,214.00元，股份总数2,060,361,214.00 股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股957,485,673 股；无限售条件的流通股份A股1,102,875,541股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属医药制 造行业。主要经营活动为化学药品原料药、化工产品、淀粉及淀粉制品、制药专用设备的制造；医药原料、医药辅料、药用 胶囊、保健食品、预包装食品、散装食品的销售；药用辅料、药用胶囊的生产；化工产品销售、研发；生物技术开发服务、 咨询、交流服务、转让服务；新材料技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；药用辅料的技术研发、咨询、技术转让； 自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；保健食品的研发；药品、医疗 器械互联网交易服务；互联网药品交易；药品、医疗器械互联网信息服务；机械设备、五金产品及电子产品批发；通用机械 设备零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：药用蔗糖、药用甘油、药用氢氧化 钠、药用丙二醇、变性淀粉及淀粉胶囊等。本公司2017年年度财务报告批准报出日为2018年4月25日。 本公司将湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰淀粉胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司、湖南湘 易康制药有限公司、湖南尔康正阳药用胶囊有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬酸化学有限公司、南宁市桂之 隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、广东粤尔康制药有限公司、益阳大通湖苏易康制药有限公司、 湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、湖南尔康医药经营有限公司、长沙凯纳 网络技术有限公司、尔康生物淀粉有限公司18家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见合并范围的变更和在其他 主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其 他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外， 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价 值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原值直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资 产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公 司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市 场上未经调整的报价；(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间可观察的输入值，包括：活跃市 场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价 间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值， 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自 身数据作出的财务预测等。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。(2) 对 于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试 结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。(3) 可供出售金融资产1) 表明 可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本 金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已 经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司 于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但 未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计 量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期 后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料 和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用 于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13、持有待售资产 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为 共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确 定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者 与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产， 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢 价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38%-4.75% 机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33%-9.50% 计算机及普通设备 年限平均法 5 5% 19.00% 运输工具 年限平均法 5 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 3 5% 31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 是 药品生物制品业 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按 估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应于资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 法律保护年限 非专利技术 10 商标权 10 软件 3 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 其他 3 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司研究阶段支出是指药品研发进 入体外临床试验阶段前的所有开支。开发阶段支出是指药品研发进入体外临床试验阶段后的可直接归属的开支。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规 定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬的会计处理方法：在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增 加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值， 公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少 了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行 权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予 的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内 确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益 很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售磺苄西林钠、药用乙醇、药用苯甲醇、药用甘油、阿司帕坦、变性淀粉及淀粉胶囊等产品。内销产品收入确认 需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减 相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的 政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用 于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与日常经营活动相关的政府补助 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化 并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终 止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购 的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司 股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本 公积（股本溢价） 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁 布的《企业会计准则第 16 号–政府补 本次会计政策变更已经公司第三届董事 会第六次会议、第三届监事会第四次会 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 助》的相关规定，公司将与企业日常活 动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用，并 在利润表中的”营业利润”项目之上单独 列报”其他收益”项目，计入其他收益的政 府补助在该项目中反映；将与企业日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 议审议通过。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、10%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.50%、15%、20% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 湖南湘易康制药有限公司 15% 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 15% 长沙市凯纳网络技术有限公司 15% 湖南尔康（香港）有限公司 16.5% 湖南同泰胶囊有限公司 20% 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 20% 旺康生化有限公司 20% 尔康生物淀粉有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 2、税收优惠 1. 根据湘科发〔2017〕201号文件，公司于2017年9月5日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省 地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201743000075的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策， 2017-2019年度按15%的税率计缴企业所得税。 2. 根据湘科发〔2017〕201号文，湘易康2017年9月5日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地 方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201743000039的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策， 2017-2019年度按15%的税率计缴企业所得税。 3. 根据湘科发〔2017〕201号文，辅料研究中心2017年9月5日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖 南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201743000440的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠 政策， 2017-2019年度按15%的税率计缴企业所得税。 4. 子公司湖南同泰胶囊有限公司属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 5.根据湘高企办字〔2015〕7号文，长沙市凯纳网络技术有限公司于2015年10月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR20154300C295的高新技术企业证书，享受高 新技术企业所得税优惠政策， 2015-2018年度按15%的税率计缴企业所得税。 6.湖南尔康（香港）有限公司设在香港，按所在地税收法律法规缴纳相关税收。 7.湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、尔康生物淀粉有限公司设在柬埔寨。根据当地税收优惠政策，公司 利润税免税期为关键时期、加上3年、加上优先时期（3年）。关键时期是指从完成注册证书（FRC）签发日起至获得初期利 润前的最后税务年度或获得初期利润的第三年（以先到为准）。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,184,764.49 2,526,867.28 银行存款 1,380,492,866.87 918,277,738.42 其他货币资金 30,084,253.32 71,250,264.71 合计 1,411,761,884.68 992,054,870.41 其中：存放在境外的款项总额 257,018,623.53 267,207,951.78 其他说明 其他货币资金期末余额中含信用证保证金 28,270,902.21 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 73,655,701.41 26,003,790.29 商业承兑票据 49,426,055.60 6,648,955.00 合计 123,081,757.01 32,652,745.29 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 139,461,720.97 合计 139,461,720.97 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 1) 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本 公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持 票人承担连带责任。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 377,514, 076.51 99.74% 42,050,6 71.90 11.14% 335,463,4 04.61 255,855 ,414.25 100.00% 28,211,55 6.00 11.03% 227,643,85 8.25 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 979,445. 25 0.25% 979,445. 25 100.00% 合计 378,493, 521.76 100.00% 43,030,1 17.15 11.37% 335,463,4 04.61 255,855 ,414.25 100.00% 28,211,55 6.00 11.03% 227,643,85 8.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 368,267,598.04 36,826,759.81 10.00% 1 至 2 年 3,595,109.09 719,021.82 20.00% 2 至 3 年 2,292,958.23 1,146,479.12 50.00% 3 年以上 3,358,411.15 3,358,411.15 100.00% 合计 377,514,076.51 42,050,671.90 11.14% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,682,845.89 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 ******* 34,415,000.00 9.09 3,441,500.00 ******* 28,421,040.91 7.51 2,842,104.09 ******* 18,846,004.98 4.97 1,884,600.50 ******* 11,452,623.02 3.03 1,145,262.30 ******* 10,995,621.08 2.91 1,099,562.11 小 计 104,130,289.99 27.51 10,413,029.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 83,422,630.43 99.40% 129,218,021.73 99.85% 1 至 2 年 305,560.83 0.36% 144,002.73 0.11% 2 至 3 年 144,002.73 0.17% 43,124.67 0.03% 3 年以上 56,015.44 0.07% 12,890.77 0.01% 合计 83,928,209.43 -- 129,418,039.90 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) ******* 10,000,000.00 11.91 ******* 9,170,529.93 10.93 ******* 5,691,017.83 6.78 ******* 5,044,850.00 6.01 ******* 4,848,868.05 5.78 小 计 34,755,265.81 41.41 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 28,695,9 55.47 100.00% 13,745,4 44.71 47.90% 14,950,51 0.76 20,572, 244.51 100.00% 6,269,280 .32 30.47% 14,302,964. 19 合计 28,695,9 55.47 100.00% 13,745,4 44.71 47.90% 14,950,51 0.76 20,572, 244.51 100.00% 6,269,280 .32 30.47% 14,302,964. 19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 9,368,292.35 936,829.23 10.00% 1 至 2 年 4,092,053.47 818,410.69 20.00% 2 至 3 年 6,490,809.72 3,245,404.86 50.00% 3 年以上 8,744,799.93 8,744,799.93 100.00% 合计 28,695,955.47 13,745,444.71 47.90% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,476,460.37 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 12,203,993.50 6,611,035.57 工程设备类 往来款 9,682,923.55 11,821,950.00 其他 6,809,038.42 2,139,258.94 合计 28,695,955.47 20,572,244.51 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 ******* 往来款 9,672,923.55 2-3 年，3 年以上 33.71% 8,929,593.69 ******* 保证金 6,440,000.00 1 年以内 22.44% 644,000.00 ******* 保证金 5,000,000.00 2-3 年 17.42% 2,500,000.00 ******* 预付技术转让款 3,600,000.00 1-2 年 12.55% 720,000.00 ******* 其他 1,732,271.24 1 年以内 6.04% 173,227.12 合计 -- 26,445,194.79 -- 92.16% 12,966,820.81 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 173,869,598.25 109,199.80 173,760,398.45 133,194,387.07 1,726,017.82 131,468,369.25 在产品 51,780,958.86 51,780,958.86 52,748,309.32 52,748,309.32 库存商品 449,420,594.33 1,416,783.89 448,003,810.44 571,312,725.11 19,084,884.70 552,227,840.41 周转材料 5,407,288.84 5,407,288.84 9,609,545.39 9,609,545.39 在途物资 3,829,951.52 3,829,951.52 378,071.80 378,071.80 发出商品 21,002,428.44 21,002,428.44 20,197,397.13 20,197,397.13 合计 705,310,820.24 1,525,983.69 703,784,836.55 787,440,435.82 20,810,902.52 766,629,533.30 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,726,017.82 72,565.83 1,689,383.85 109,199.80 库存商品 19,084,884.70 1,307,831.24 18,975,932.05 1,416,783.89 合计 20,810,902.52 1,380,397.07 20,665,315.90 1,525,983.69 可变现净值确定依据为公司资产负债表日同类产品的销售价格。本期存货转销 2,066.53 万元均为本期对外销售导致。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 43,085,251.09 81,725,159.91 预缴企业所得税 9,269,219.88 7,505,139.40 预缴房产税 19,232.64 合计 52,354,470.97 89,249,531.95 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 105,440.00 105,440.00 按成本计量的 105,440.00 105,440.00 合计 105,440.00 105,440.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 北京中联 医药化工 实业公司 105,440.00 105,440.00 3.00% 合计 105,440.00 105,440.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 昌都市康 祥健康产 业投资合 伙企业 （有限合 伙） 240,000,0 00.00 96,000,00 0.00 -102,226, 877.29 41,773,12 2.71 湖南子康 日用品有 限公司 6,000,000 .00 -1,215,56 4.49 4,784,435 .51 小计 240,000,0 00.00 6,000,000 .00 96,000,00 0.00 -103,442, 441.78 46,557,55 8.22 合计 240,000,0 00.00 6,000,000 .00 96,000,00 0.00 -103,442, 441.78 46,557,55 8.22 其他说明 18、投资性房地产 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,967,321.00 26,967,321.00 2.本期增加金额 23,018,504.19 23,018,504.19 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 23,018,504.19 23,018,504.19 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 49,985,825.19 49,985,825.19 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 4,269,466.40 4,269,466.40 2.本期增加金额 1,818,386.65 1,818,386.65 （1）计提或摊销 1,463,069.76 1,463,069.76 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 355,316.89 355,316.89 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,087,853.05 6,087,853.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,897,972.14 43,897,972.14 2.期初账面价值 22,697,854.60 22,697,854.60 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 长沙市潇湘南路一段 368 号中盈广场 A 栋二楼 22,480,957.46 正在办理中 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 计算机及普通设 备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,387,383,718.63 648,809,471.78 57,927,411.39 22,039,988.34 24,729,683.87 2,140,890,274.01 2.本期增加金 额 111,584,160.78 23,999,390.26 8,990,009.72 3,439,067.59 2,549,531.87 150,562,160.22 （1）购置 5,890,074.03 7,010,151.68 4,282,746.77 3,439,067.59 2,395,685.71 23,017,725.78 （2）在建工 程转入 105,694,086.75 16,989,238.58 4,707,262.95 153,846.16 127,544,434.44 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 23,769,514.20 1,374,345.23 25,143,859.43 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 （1）处置或 报废 751,010.01 1,374,345.23 2,125,355.24 （2）转入投资性 房地产减少 23,018,504.19 23,018,504.19 本期汇率变动的 影响 -13,727,918.10 -9,111,572.34 -234,852.51 -11,637.90 -23,085,980.85 4.期末余额 1,461,470,447.11 663,697,289.70 66,917,421.11 23,869,858.19 27,267,577.84 2,243,222,593.95 二、累计折旧 1.期初余额 108,281,083.77 191,775,823.01 34,257,167.94 13,627,285.22 18,101,956.43 366,043,316.37 2.本期增加金 额 47,091,238.22 54,687,769.98 7,407,337.50 2,984,125.81 2,700,376.43 114,870,847.94 （1）计提 47,091,238.22 54,687,769.98 7,407,337.50 2,984,125.81 2,700,376.43 114,870,847.94 3.本期减少金 额 701,870.93 1,304,024.53 2,005,895.46 （1）处置或 报废 346,554.04 1,304,024.53 1,650,578.57 （2）转入投资性 房地产减少 355,316.89 355,316.89 本期汇率变动的 影响 -1,112,312.56 -905,092.01 -29,224.17 -100,373.24 -7,420.16 -2,154,422.14 4.期末余额 153,558,138.50 245,558,500.98 41,635,281.27 15,207,013.26 20,794,912.70 476,753,846.71 三、减值准备 1.期初余额 5,850,936.49 253,810.81 6,104,747.30 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 5,850,936.49 253,810.81 6,104,747.30 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,307,912,308.61 412,287,852.23 25,028,329.03 8,662,844.93 6,472,665.14 1,760,363,999.94 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 2.期初账面价 值 1,279,102,634.86 451,182,712.28 23,416,432.64 8,412,703.12 6,627,727.44 1,768,742,210.34 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 43,897,972.14 小 计 43,897,972.14 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 粤尔康厂房 15,276,732.55 正在办理中 淀粉植物胶囊项目-附属楼一 5,943,291.61 正在办理中 淀粉植物胶囊项目-附属楼二 5,988,872.43 正在办理中 淀粉植物胶囊新建项目-观景楼 29,360,513.60 正在办理中 长沙市潇湘南路一段 368 号中盈广场 A 栋 101-401 56,378,095.55 正在办理中 倒班宿舍 12,036,899.33 正在办理中 固体车间 19,984,737.03 正在办理中 液体车间 14,478,488.71 正在办理中 工程技术研究中心办公楼 14,857,935.09 正在办理中 明胶冷库 6,373,494.03 正在办理中 明胶办公楼 1,216,479.85 正在办理中 苏易康车间 4,206,130.43 正在办理中 小 计 186,101,670.21 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 其他说明 倒班宿舍、固体车间、液体车间、工程技术研究中心办公楼已于 2018 年 2 月全部办妥产权证书。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 18 万吨药 用木薯淀粉生产 项目 115,581.18 115,581.18 748,311.74 748,311.74 木薯淀粉空心胶 囊产业园项目 777,338,750.04 777,338,750.04 736,614,204.10 736,614,204.10 明胶产区整改工 程 170,754.77 170,754.77 415,670.94 415,670.94 华南药用辅料基 地建设项目一期 27,818,300.51 27,818,300.51 20,201,960.46 20,201,960.46 年产 84 亿粒淀 粉胶囊制剂车间 项目 1,787,179.49 1,787,179.49 2,195,472.38 2,195,472.38 原料 4 车间及 3 车间仓库改造工 程 7,084,338.50 7,084,338.50 5,287,794.70 5,287,794.70 技术研究中心 142,554.70 142,554.70 年产 236 亿粒淀 粉胶囊制剂车间 项目 1,470,085.47 1,470,085.47 3,259,211.11 3,259,211.11 苏易康新车间建 造项目 2,725,300.00 2,725,300.00 公共区域及厂区 整改工程 660,724.58 660,724.58 443,842.38 443,842.38 污水处理工程 2,514,000.00 2,514,000.00 合计 818,959,714.54 818,959,714.54 772,034,322.51 772,034,322.51 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 称 额 加金额 入固定 资产金 额 他减少 金额 额 计投入 占预算 比例 度 本化累 计金额 期利息 资本化 金额 息资本 化率 源 年产 18 万吨药 用木薯 淀粉生 产项目 144,092, 800.00 748,311. 74 115,581. 18 704,860. 69 -43,451. 05 115,581. 18 100.08% 100.00% 募股资 金 木薯淀 粉空心 胶囊产 业园项 目 2,505,80 4,400.00 736,614, 204.10 180,780, 086.18 103,339, 285.71 -36,716, 254.53 777,338, 750.04 68.99% 85% 15,706,3 44.47 募股资 金 明胶产 区整改 工程 18,000,0 00.00 415,670. 94 3,738,69 6.66 3,983,61 2.83 170,754. 77 91.35% 91.35% 其他 华南药 用辅料 基地建 设项目 一期 79,390,0 00.00 20,201,9 60.46 7,856,50 5.09 240,165. 04 27,818,3 00.51 99.96% 91.50% 募股资 金 年产 84 亿粒淀 粉胶囊 制剂车 间项目 41,800,0 00.00 2,195,47 2.38 2,120,83 0.65 2,529,12 3.54 1,787,17 9.49 67.63% 67.63% 其他 原料4车 间及3间 仓库改 造工程 12,000,0 00.00 5,287,79 4.70 6,643,62 9.21 4,847,08 5.41 7,084,33 8.50 99.43% 99.43% 其他 技术研 究中心 237,591. 17 142,554. 70 135,854. 70 6,700.00 60.00% 100% 其他 年产 236 亿粒淀 粉胶囊 制剂车 间项目 117,500, 000.00 3,259,21 1.11 3,185,23 3.31 4,974,35 8.95 1,470,08 5.47 6.14% 6.14% 其他 苏易康 新车间 建造项 目 3,500,00 0.00 2,725,30 0.00 1,607,98 6.18 4,333,28 6.18 123.81% 100% 其他 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 公共区 域及厂 区整改 工程 2,941,20 0.89 443,842. 38 2,608,21 2.54 2,391,33 0.34 660,724. 58 81.3% 81.3% 其他 长沙市 潇湘南 路一段 368 号中 盈广场 A 栋 101-401 77,825,0 00.00 65,471.0 5 65,471.0 5 100.08% 100.00% 其他 污水处 理工程 3,500,00 0.00 2,514,00 0.00 2,514,00 0.00 71.83% 71.83% 其他 合计 3,006,59 0,992.06 772,034, 322.51 211,236, 232.05 127,544, 434.44 -36,753, 005.58 818,959, 714.54 -- -- 15,706,3 44.47 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余 额 204,029,067.65 3,000,000.00 87,649,418.24 16,356,603.99 166,600.00 1,942,888.72 313,144,578.60 2.本期增 加金额 13,334,339.63 333,333.33 13,667,672.96 （1）购 置 13,334,339.63 333,333.33 13,667,672.96 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 240,652.15 240,652.15 （1）处 置 69,223.58 69,223.58 2)其他减少 171,428.57 171,428.57 4.期末余 额 203,788,415.50 3,000,000.00 100,983,757.87 16,689,937.32 166,600.00 1,942,888.72 326,571,599.41 二、累计摊销 1.期初余 额 13,344,871.42 783,161.06 17,210,939.73 15,808,895.45 128,943.20 1,942,888.72 49,219,699.58 2.本期增 加金额 4,248,726.68 887,652.87 5,826,512.21 462,615.48 18,173.63 11,443,680.87 （1）计 4,248,726.68 887,652.87 5,826,512.21 462,615.48 18,173.63 11,443,680.87 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 提 3.本期减 少金额 19,497.98 19,497.98 （1）处 置 19,497.98 19,497.98 4.期末余 额 17,574,100.12 1,670,813.93 23,037,451.94 16,271,510.93 147,116.83 1,942,888.72 60,643,882.47 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 186,214,315.38 1,329,186.07 77,946,305.93 418,426.39 19,483.17 265,927,716.94 2.期初账 面价值 190,684,196.23 2,216,838.94 70,438,478.51 547,708.54 37,656.80 263,924,879.02 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南尔康正阳药 用胶囊有限公司 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 4,736,852.95 4,736,852.95 中山市凯博思淀 粉材料科技有限 公司 727,661.40 727,661.40 吸收合并浏阳白 云药业有限公司 2,003,166.56 2,003,166.56 长沙市凯纳网络 技术有限公司 51,026,200.17 51,026,200.17 合计 64,461,739.19 64,461,739.19 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南尔康正阳药 用胶囊有限公司 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 4,736,852.95 4,736,852.95 长沙市凯纳网络 技术有限公司 18,700,000.00 7,213,600.00 25,913,600.00 合计 29,404,711.06 7,213,600.00 36,618,311.06 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折现率 13.00%（2016 年：14.87%），公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 截至 2017 年 12 月 31 日，长沙市凯纳网络技术有限公司对未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展战略规划等发 生变化。经测试，长沙市凯纳网络技术有限公司预计未来现金流量现值 1,320.47 万元，与该商誉账面原值 5,102.62 万元及凯 纳网络期末合并报表层面可辨认净资产公允价值对应比例金额-1,190.79 万元之和 3,911.83 万元相比较，发生减值损失 2,591.36 万元，2016 年度已计提商誉减值损失 1,870.00 万元，本期补提 721.36 万元。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产装修 费 2,112,000.00 2,112,000.00 临时办公区装修 94,542.53 94,542.53 绿化工程 210,256.74 76,457.04 133,799.70 合计 2,416,799.27 2,282,999.57 133,799.70 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 22,290,072.04 3,764,804.92 15,245,813.20 2,570,408.38 内部交易未实现利润 39,493,529.93 5,924,029.49 80,288,213.74 12,043,232.06 股权激励 12,497,420.96 1,874,613.27 递延收益 46,062,887.55 6,909,433.13 50,068,682.49 7,510,302.38 合计 107,846,489.52 16,598,267.54 158,100,130.39 23,998,556.09 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 46,749,524.20 7,012,428.63 52,079,306.60 7,811,895.99 因税法采用加速折旧导 65,698,227.20 9,854,734.08 43,945,006.60 6,591,750.99 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 致的固定资产账面价值 与计税基础的差异 合计 112,447,751.40 16,867,162.71 96,024,313.20 14,403,646.98 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 16,598,267.54 23,998,556.09 递延所得税负债 16,867,162.71 14,403,646.98 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 79,411,782.06 75,555,384.00 可抵扣亏损 88,064,952.27 73,804,855.19 合计 167,476,734.33 149,360,239.19 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 5,646,359.23 2018 年 5,429,912.58 5,429,912.58 2019 年 7,360,947.36 7,360,947.36 2020 年 19,287,691.19 19,287,691.19 2021 年 36,079,944.83 36,079,944.83 2022 年 19,906,456.31 合计 88,064,952.27 73,804,855.19 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程设备预付款 1,354,548.58 5,828,956.09 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 预付专利技术受让款 13,000,000.00 30,734,400.00 合计 14,354,548.58 36,563,356.09 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,742,600.00 合计 5,742,600.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 46,831,077.08 69,086,476.14 工程设备款 34,635,974.29 100,435,360.51 其他 7,651,173.48 19,830,078.38 合计 89,118,224.85 189,351,915.03 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 1 年以上的应付账款主要为应付工程及设备款项 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 52,108,664.55 52,561,996.78 合计 52,108,664.55 52,561,996.78 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 一、短期薪酬 17,489,856.50 94,666,512.91 92,024,515.34 20,131,854.07 二、离职后福利-设定提 存计划 3,097,350.04 6,425,746.57 6,541,749.38 2,981,347.23 三、辞退福利 120,147.50 120,147.50 合计 20,707,354.04 101,092,259.48 98,566,264.72 23,233,348.80 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 11,788,499.94 86,052,215.03 83,229,569.94 14,611,145.03 2、职工福利费 3,390,806.19 3,390,164.29 641.90 3、社会保险费 1,607,073.94 3,256,588.91 3,275,200.08 1,588,462.77 其中：医疗保险费 1,200,906.75 2,404,494.05 2,430,296.14 1,175,104.66 工伤保险费 310,944.03 571,568.28 564,683.45 317,828.86 生育保险费 95,223.16 149,692.49 149,678.91 95,236.74 其他 130,834.09 130,541.58 292.51 4、住房公积金 554,463.59 1,724,294.00 1,723,014.00 555,743.59 5、工会经费和职工教育 经费 3,539,819.03 242,608.78 406,567.03 3,375,860.78 合计 17,489,856.50 94,666,512.91 92,024,515.34 20,131,854.07 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,793,059.60 6,215,587.74 6,334,533.04 2,674,114.30 2、失业保险费 304,290.44 210,158.83 207,216.34 307,232.93 合计 3,097,350.04 6,425,746.57 6,541,749.38 2,981,347.23 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,279,444.75 16,868,411.13 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 企业所得税 9,752,867.38 15,175,450.99 个人所得税 228,737.16 462,332.33 城市维护建设税 157,467.96 472,684.78 房产税 41,562.60 土地使用税 19,227.75 57,683.25 教育费附加 154,077.47 465,074.63 其他 580,865.98 392,910.27 合计 16,214,251.05 33,894,547.38 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 16,025,802.37 19,635,345.27 运费 2,881,588.10 3,405,877.19 股权转让款 8,949,698.09 8,949,698.09 往来及其他 36,227,680.19 15,855,564.39 合计 64,084,768.75 47,846,484.94 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 股权转让款 8,949,698.09 合计 8,949,698.09 -- 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 56,506,932.60 2,650,000.00 12,416,794.87 46,740,137.73 政府补助 合计 56,506,932.60 2,650,000.00 12,416,794.87 46,740,137.73 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 注射用药用 辅料关键技 术研究及产 业化 975,000.00 150,000.00 825,000.00 与资产相关 药用辅料扩 产、新增抗生 素原料药生 产项目 324,999.88 50,000.00 274,999.88 与资产相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 药用辅料工 程技术研究 中心项目 262,499.82 50,000.00 212,499.82 与资产相关 磺苄西林钠 技术改造生 产线建设资 金补助 292,500.00 45,000.00 247,500.00 与资产相关 项目扶持资 金（检测仪器 购置经费） 3,333.15 3,333.15 与资产相关 生物及新材 料高新技术 产业化项目 324,999.88 50,000.00 274,999.88 与资产相关 药用辅料及 抗生素原料 药生产项目 8,340,000.00 1,251,000.00 7,089,000.00 与资产相关 国家药用辅 料工程技术 研究中心应 用技术与开 发项目 900,000.16 100,000.00 800,000.16 与资产相关 磺苄西林钠 设备补助资 金 123,750.00 33,000.00 90,750.00 与资产相关 阿朴西林原 料药及注射 用阿朴西林 的研发与生 产 324,999.88 50,000.00 274,999.88 与资产相关 公租房补贴 9,689,916.47 900,000.00 1,133,995.00 9,455,921.47 与资产相关 药用辅料及 原料药技术 改造项目 1,749,583.27 95,000.04 1,654,583.23 与资产相关 工业发展引 导资金 448,250.11 90,999.96 357,250.15 与资产相关 拨付 2014 年度科技投 入建设补助 经费 11,685,000.0 0 1,230,000.00 10,455,000.0 0 与资产相关 国家药用辅 料工程技术 2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 与资产相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 研究中心（科 技部） 淀粉自增强 胶囊囊壳材 料及其胶囊 制品产业化 补助 320,000.00 320,000.00 与资产相关 健康医药专 题产业扶持 资金 4,250,000.00 750,000.00 5,000,000.00 与收益相关 年产 1000 亿粒淀粉植 物空心胶囊 和 300 亿粒 淀粉植物软 胶囊新建项 目补助资金 479,166.65 50,000.00 429,166.65 与资产相关 省 2016 年 第四批战略 性新兴产业 与新型工业 化专项资金 （淀粉胶囊 项目） 7,933,333.33 800,000.00 7,133,333.33 与资产相关 长沙市雨花 区财政局项 目扶持资金 120,000.00 120,000.00 与收益相关 第二批移动 互联网产业 发展专项资 金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 发改委电子 商务工程项 目专项补助 300,000.00 300,000.00 与收益相关 基础设施建 设项目补助 资金 3,441,200.00 344,120.00 3,097,080.00 与资产相关 燃气开户费 补助 518,400.00 103,680.00 414,720.00 与资产相关 长沙市创新 平台建设 1,000,000.00 66,666.72 933,333.28 与资产相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 与资产相关 合计 56,506,932.6 0 2,650,000.00 12,416,794.8 7 46,740,137.7 3 -- 其他说明： 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,060,361,214. 00 2,243,656.00 2,243,656.00 2,062,604,870. 00 其他说明： 2017 年 1 月，公司股权激励第二期 2,243,656.00 股行权，增加股本 2,243,656.00 元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 933,876,222.65 7,336,755.12 84,549.74 941,128,428.03 其他资本公积 12,689,865.63 2,515,565.67 15,205,431.30 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 合计 946,566,088.28 9,852,320.79 84,549.74 956,333,859.33 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1）本期股权溢价增加系公司权激励第二期行权增加资本溢价 7,336,755.12 元，减少系吸收合并子公司湖南尔康湘药制药有 限公司影响资本公积 84,549.74 元导致。 2）其他资本公积的增加 2,515,565.67 元均系本期新增股权激励费用。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 58,094,469.9 4 -63,049,644 .86 -61,485,703 .94 -1,563,940. 92 -3,391,23 4.00 外币财务报表折算差额 58,094,469.9 4 -63,049,644 .86 -61,485,703 .94 -1,563,940. 92 -3,391,23 4.00 其他综合收益合计 58,094,469.9 4 -63,049,644 .86 -61,485,703 .94 -1,563,940. 92 -3,391,23 4.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 424,929.58 1,201,604.68 917,754.40 708,779.86 合计 424,929.58 1,201,604.68 917,754.40 708,779.86 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 102,752,342.66 3,608,294.94 106,360,637.60 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 合计 102,752,342.66 3,608,294.94 106,360,637.60 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加 3,608,294.94 元，系按照 2017 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,766,476,842.80 1,125,427,214.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -15,859,735.04 调整后期初未分配利润 1,766,476,842.80 1,109,567,479.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 522,456,311.96 795,351,359.14 减：提取法定盈余公积 3,608,294.94 35,605,895.03 应付普通股股利 41,252,097.40 102,836,100.70 期末未分配利润 2,244,072,762.42 1,766,476,842.80 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-246,942,870.20 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,819,168,527.43 1,778,112,785.45 2,699,362,404.13 1,525,716,824.47 其他业务 8,716,663.38 2,787,263.21 6,459,219.06 2,221,833.49 合计 2,827,885,190.81 1,780,900,048.66 2,705,821,623.19 1,527,938,657.96 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,048,058.75 3,899,694.00 教育费附加 4,002,563.78 3,855,679.32 房产税 7,054,049.60 2,630,910.27 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 土地使用税 2,644,669.17 1,178,783.29 车船使用税 33,563.80 18,337.18 印花税 1,411,599.83 2,015,111.57 营业税 30,528.00 水利建设基金 199,318.08 合计 19,393,823.01 13,629,043.63 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,983,025.57 33,073,729.37 办公费 1,240,361.13 869,954.77 差旅费 4,171,814.50 5,610,576.43 业务招待费 1,640,145.45 1,990,611.76 运输装卸费 40,214,492.86 32,819,130.37 广告业务宣传费 928,754.42 605,268.18 营销会务费 4,597,010.61 2,818,149.61 长期待摊费用摊销 2,112,000.00 3,168,000.00 仓储费 758,259.62 1,465,233.49 咨询、推广费 98,485,221.24 49,958,736.62 佣金 1,815,683.76 其他 5,621,507.53 3,519,950.75 合计 172,752,592.93 137,715,025.11 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 37,237,781.79 33,469,840.88 办公费 2,236,110.49 3,793,219.26 差旅费 1,201,946.47 1,434,941.06 业务招待费 1,737,826.85 2,533,945.74 折旧费 47,397,872.89 38,348,464.39 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 税金 1,629,991.60 3,023,305.14 研发费 78,901,667.89 90,938,760.93 车辆费 3,627,523.30 4,417,311.54 无形资产摊销 7,009,289.91 7,582,052.62 顾问咨询费 5,691,332.12 6,952,849.02 其他 14,228,962.51 14,438,112.96 合计 200,900,305.82 206,932,803.54 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,521,447.21 1,277,267.88 减：利息收入 5,946,796.73 9,298,598.70 手续费 1,180,585.03 1,766,564.66 汇兑损益 18,997,303.12 -42,162,523.44 合计 19,752,538.63 -48,417,289.60 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 23,159,306.26 5,734,020.80 二、存货跌价损失 1,380,397.07 18,502,546.71 七、固定资产减值损失 5,131,151.24 十三、商誉减值损失 7,213,600.00 29,404,711.06 合计 31,753,303.33 58,772,429.81 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -82,415,039.47 理财产品投资收益 13,645,336.50 15,679,365.20 合计 -68,769,702.97 15,679,365.20 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 进口商品贴息资金 4,815,000.00 外经贸发展专项资金（第二批） 479,000.00 2016 年度一般贸易回流资金 28,500.00 注射用药用辅料关键技术研究及产业化 150,000.00 药用辅料扩产、新增抗生素原料药生产 项目 50,000.00 药用辅料工程技术研究中心项目 50,000.00 磺苄西林钠技术改造生产线建设资金补 助 45,000.00 项目扶持资金（检测仪器购置经费） 3,333.15 生物及新材料高新技术产业化项目 50,000.00 药用辅料及抗生素原料药生产项目 1,251,000.00 国家药用辅料工程技术研究中心应用技 术与开发项目 100,000.00 磺苄西林钠设备补助资金 33,000.00 阿朴西林原料药及注射用阿朴西林的研 发与生产 50,000.00 公租房补贴 1,133,995.00 药用辅料及原料药技术改造项目 95,000.04 工业发展引导资金 90,999.96 拨付 2014 年度科技投入建设补助经费 1,230,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 国家药用辅料工程技术研究中心（科技 部） 300,000.00 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊和 300 亿粒淀粉植物软胶囊新建项目补助资金 50,000.00 省 2016 年第四批战略性新兴产业与新型 工业化专项资金（淀粉胶囊项目） 800,000.00 基础设施建设项目补助资金 344,120.00 燃气开户费补助 103,680.00 长沙市创新平台建设 66,666.72 健康医药产业扶持资金 5,000,000.00 长沙市雨花区财政局项目扶持资金 120,000.00 第二批移动互联网产业发展资金 1,000,000.00 发改委电子商务工程补助资金 300,000.00 收产业发展扶持资金 2,673,039.15 财政税收奖励 9,274,194.14 专利补助 149,000.00 益阳市大通湖区工业园产业引导资金 317,100.00 国家级示范院士专家工作站补助资金 200,000.00 示范院士专家工作站补助资金 23,090,000.00 2017 对外投资合作资金项目补助 1,760,000.00 中小企业国际市场开拓资金 60,000.00 境外参展团体项目补助资金 49,000.00 长沙市院士专家工作站补助资金 50,000.00 长沙市商务供给侧结构性改革专项资金 174,600.00 合计 55,536,228.16 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,466,000.00 35,027,114.81 1,466,000.00 非流动性资产处置利得合计 512,018.72 264,956.83 512,018.72 其中：固定资产处置利得 512,018.72 264,956.83 512,018.72 违约赔偿收入 115,944.80 536,991.64 115,944.80 无需支付的款项 7,621.10 1,637,897.18 7,621.10 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 其他 35,801.47 103,494.39 35,801.47 合计 2,137,386.09 37,570,454.85 2,137,386.09 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 注射用药用 辅料关键技 术研究及产 业化 长沙市科学 技术局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 150,000.00 与资产相关 药用辅料扩 产、新增抗生 素原料药生 产项目 长沙市发展 和改革委员 会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 50,000.04 与资产相关 药用辅料工 程技术研究 中心项目 长沙市发展 和改革委员 会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 50,000.04 与资产相关 磺苄西林钠 技术改造生 产线建设资 金补助 长沙市发展 和改革委员 会、长沙市工 业和信息化 委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 45,000.00 与资产相关 项目扶持资 金（检测仪器 购置经费） 长沙市发展 和改革委员 会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 20,000.04 与资产相关 生物及新材 料高新技术 产业化项目 浏阳市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 50,000.04 与资产相关 药用辅料及 抗生素原料 药生产项目 长沙市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,251,000.00 与资产相关 磺苄西林钠 设备补助资 金 长沙市经济 委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 33,000.00 与资产相关 阿扑西林原 长沙市科学 补助 因研究开发、是 否 50,000.04 与资产相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 料药及注射 用阿扑西林 的研发与生 产资金补助 技术局 技术更新及 改造等获得 的补助 公租房补贴 浏阳市住房 保障局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 953,995.08 与资产相关 药用辅料及 原料药技术 改造项目 益阳市财政 局、益阳市经 济和信息化 委员会、益阳 市发展和改 革委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 95,000.04 与资产相关 工业发展引 导资金 长沙市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 90,999.96 与资产相关 国家药用辅 料工程技术 研究中心应 用技术与开 发项目 长沙市财政 局和长沙市 科学技术局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 99,999.84 与资产相关 拨付 2014 年度科技投 入建设补助 经费 浏阳工业园 财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 615,000.00 与资产相关 国家药用辅 料工程技术 研究中心（科 技部） 科技部 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 300,000.00 与资产相关 年产 1000 亿粒淀粉植 物空心胶囊 和 300 亿粒 湖南省财政 厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 20,833.35 与资产相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 淀粉植物软 胶囊新建项 目补助资金 省 2016 年 第四批战略 性新兴产业 与新型工业 化专项资金 （淀粉胶囊 项目） 湖南省财政 厅和湖南省 经济和信息 化委员会 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 66,666.67 与资产相关 园区企业科 技成果转化 的补助经费 浏阳经济技 术开发区财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 25,160,000.0 0 与收益相关 长沙市商务 局第二批国 际展览（尔 康） 长沙市商务 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 63,000.00 与收益相关 长沙市科学 技术协会-院 士专家工作 站考核奖励 经费 长沙市科学 技术协会-院 士专家工作 站 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 50,000.00 与收益相关 2015 年度新 药研发的补 贴 浏阳市工业 园财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 2016 年度对 外投资合作 专项资金补 助 浏阳市商业 服务业补助 资金 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 780,000.00 与收益相关 长沙市科学 技术协会-省 级院士专家 工作站补助 经费 长沙市科学 技术协会-省 级院士专家 工作站 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 200,000.00 与收益相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 对外投资合 作-境外园区 建设费用补 助 湖南省财政 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,200,000.00 与收益相关 2016 年度长 沙市电子商 务产业发展 专项资金补 助 长沙市电子 商务产业发 展协会 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 70,000.00 与收益相关 长沙市商务 局外经-尔康 补助款 长沙市商务 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 150,000.00 与收益相关 收产业发展 扶持资金 长沙市发展 和改革委员 会 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 180,000.00 与收益相关 财政税收奖 励 益阳市大通 湖区计划财 政局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,342,619.67 与收益相关 专利补助 湖南省知识 产权局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 93,000.00 与收益相关 政府补助 中山市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 是 否 157,000.00 与收益相关 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 的补助 政府奖励 益阳市国库 集中支付核 算局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,458,000.00 448,000.00 与收益相关 安全生产补 助 浏阳市环保 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 192,000.00 与收益相关 长沙浏阳经 济技术开发 区-总支成立 活动经费 湖南省财政 厅 奖励 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 8,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 1,466,000.00 35,027,114.8 1 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 575,824.53 11,579.36 575,824.53 非流动资产毁损报废损失 49,725.60 49,725.60 其他 118,093.93 161,148.18 118,093.93 合计 743,644.06 172,727.54 743,644.06 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 65,929,941.67 83,917,804.31 递延所得税费用 9,863,804.28 -3,241,374.75 合计 75,793,745.95 80,676,429.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 590,592,845.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 88,588,926.85 子公司适用不同税率的影响 -11,103,934.77 调整以前期间所得税的影响 -419,596.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 175,345.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,380,875.14 科技开发费用加计扣除 -4,827,870.08 所得税费用 75,793,745.95 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,946,796.73 7,806,495.23 收保证金 1,741,150.00 7,648,210.00 政府补助及奖励 45,335,433.29 29,743,000.00 收回票据保证金 9,526,600.00 20,000,000.00 收回信用证保证金 160,507,123.60 20,321,222.61 代收股权激励行权个人所得税 8,567,684.45 其他 15,728,641.30 242,877,117.66 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 合计 238,785,744.92 336,963,729.95 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用 34,720,171.22 102,302,802.02 付现的销售费用 151,674,257.57 89,263,352.22 支付票据保证金 3,784,000.00 5,742,600.00 支付信用证保证金 124,423,101.70 64,354,924.11 对外捐赠 59,810.11 11,579.36 保证金 10,652,969.46 6,250,009.21 手续费支出 1,180,585.03 1,766,564.66 代付股权激励行权个人所得税 17,914,347.55 其他 1,026,068.16 234,779,490.89 合计 327,520,963.25 522,385,670.02 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府项目补助款 1,900,000.00 20,559,600.00 赎回保本浮动收益理财产品 100,000,000.00 合计 1,900,000.00 120,559,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 收到香港公司借款质押的定期存单及利 41,492,103.48 合计 41,492,103.48 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购少数股权支付的现金 6,901,600.00 合计 6,901,600.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 514,799,099.70 781,651,615.69 加：资产减值准备 31,753,303.33 58,772,429.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 116,333,917.70 100,092,511.67 无形资产摊销 11,443,680.87 11,082,976.44 长期待摊费用摊销 2,282,999.57 4,544,118.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -462,293.12 -264,956.83 财务费用（收益以“－”号填列） 5,521,447.21 453,077.65 投资损失（收益以“－”号填列） 68,769,702.97 -15,679,365.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,400,288.55 -5,373,848.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,463,515.73 2,132,473.58 存货的减少（增加以“－”号填列） 61,464,299.68 -235,336,990.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -117,866,975.56 -149,152,513.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -40,305,520.12 -37,074,620.57 其他 23,613,677.31 -29,351,371.92 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 经营活动产生的现金流量净额 687,211,143.82 486,495,536.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,383,490,982.47 921,957,346.30 减：现金的期初余额 921,957,346.30 1,940,007,282.03 现金及现金等价物净增加额 461,533,636.17 -1,018,049,935.73 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,383,490,982.47 921,957,346.30 其中：库存现金 1,184,764.49 2,526,867.28 可随时用于支付的银行存款 1,380,492,866.88 918,277,738.42 可随时用于支付的其他货币资金 1,813,351.10 1,152,740.60 三、期末现金及现金等价物余额 1,383,490,982.47 921,957,346.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 28,270,902.21 70,097,524.11 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 28,270,902.21 信用证保证金 合计 28,270,902.21 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 270,160,090.69 其中：美元 41,345,546.66 6.5342 270,160,070.99 港币 23.57 0.8359 19.70 应收账款 -- -- 183,005,406.76 其中：美元 28,007,316.39 6.5342 183,005,406.76 应付账款 21,832,511.47 其中：美元 3,341,267.71 6.5342 21,832,511.47 预付账款 28,484,291.00 其中：美元 4,359,262.19 6.5342 28,484,291.00 其他应付款 4,247,410.67 其中：美元 650,027.65 6.5342 4,247,410.67 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 1) 本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司（以下简称尔康（香港）），注册资本 1 万元港币，于 2013 年 6 月 17 日在香港 特别行政区设立，本公司持有 100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。 2) 本公司子公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称尔康（柬埔寨）），注册资本 1,000 万美元，于 2013 年 8 月在 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其 100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：酒精、 木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。 3) 本公司子公司旺康生化有限公司，注册资本 1000 万美元，于 2014 年 8 月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔 康（柬埔寨）持有其 70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列 产品制造销售。 4) 本公司子公司尔康生物淀粉有限公司，注册资本 1000 万美元，于 2016 年 4 月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公 司尔康（香港）持有其 100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：改性淀粉、乙醇、胶囊系列产品制造销售。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南尔康保健食品有限公司 投资设立 2017年11月 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南湘利来化工 有限公司 浏阳市 浏阳市 流通业 100.00% 同一控制合并 湖南同泰胶囊有 限公司 浏阳市 浏阳市 制造业 55.00% 投资设立 湖南省药用辅料 工程技术研究中 心有限公司 浏阳市 浏阳市 服务业 70.00% 投资设立 湖南湘易康制药 有限公司 益阳市 益阳市 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 益阳大通湖苏易 康制药有限公司 益阳市 益阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南尔康正阳药 用胶囊有限公司 北山 北山 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 湖南尔康明胶有 限公司 湘阴 湘阴 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 湘阴 湘阴 制造业 51.00% 非同一控制下企 业合并 南宁市桂之隆药 用辅料有限公司 南宁市 南宁市 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 中山市凯博思淀 粉材料科技有限 公司 中山市 中山市 制造业 69.98% 非同一控制下企 业合并 广东粤尔康制药 有限公司 中山市 中山市 制造业 100.00% 投资设立 湖南尔康（香港） 有限公司 香港 香港 销售/贸易 100.00% 投资设立 湖南尔康(柬埔 寨)投资有限公 司 马德望 马德望 制造业 100.00% 投资设立 旺康生化有限公 司 马德望 马德望 制造业 70.00% 投资设立 湖南尔康医药经 营有限公司 浏阳市 浏阳市 互联网销售 100.00% 投资设立 尔康生物淀粉有 限公司 马德望 马德望 制造业 100.00% 投资设立 长沙市凯纳网络 技术有限公司 长沙市 长沙市 网络技术研发 100.00% 非同一控制下企 业合并 湖南尔康保健食 品有限公司 浏阳市 浏阳市 制造业 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 旺康生化有限公司 30.00% -1,058,517.94 24,906,738.12 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 期末余额 期初余额 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 名称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 旺康生 化有限 公司 92,889,1 43.43 153,732, 397.04 246,621, 540.47 163,599, 080.08 163,599, 080.08 91,358,0 01.23 170,380, 498.46 261,738, 499.69 169,974, 509.77 169,974, 509.77 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 旺康生化有 限公司 153,218,138. 09 -3,528,393.13 768,555.29 2,611,307.73 50,585,161.0 2 -20,599,286.3 4 5,981,691.69 1,961,335.44 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 昌都市康祥健康 产业投资合伙企 业（有限合伙） 昌都市 昌都市 健康产业投资 24.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 539,528,826.84 170,001,871.00 非流动资产 3,707,394.09 80,000,000.00 资产合计 543,236,220.93 250,001,871.00 流动负债 35,677,658.35 7,290.00 非流动负债 负债合计 35,677,658.35 7,290.00 少数股东权益 -2,771,609.76 归属于母公司股东权益 510,330,172.34 249,994,581.00 按持股比例计算的净资产份额 489,916,965.45 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 21,027,402.31 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 41,773,122.71 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 18,978,096.19 净利润 -89,664,408.66 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 6,000,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -1,215,564.49 --其他综合收益 --综合收益总额 其他说明 不重要的联营企业的汇总财务信息主体为湖南子康日用品有限公司。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批 准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的27.51%(2016年 12月31日：28.45%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 123,081,757.01 123,081,757.01 小 计 123,081,757.01 123,081,757.01 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 32,652,745.29 32,652,745.29 小 计 32,652,745.29 32,652,745.29 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预 期的现金流量。 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付账款 89,118,224.85 89,118,224.85 89,118,224.85 其他应付款 64,084,768.75 64,084,768.75 64,084,768.75 小 计 153,202,993.60 153,202,993.60 153,202,993.60 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付票据 5,742,600.00 5,742,600.00 5,742,600.00 应付账款 189,351,915.03 189,351,915.03 189,351,915.03 其他应付款 47,846,484.94 47,846,484.94 47,846,484.94 小 计 242,940,999.97 242,940,999.97 242,940,999.97 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款 (2016年12月31日：没有以浮动利率计息的银行借款)， 在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风 险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇 率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浏阳市利美免疫力修复中心有限公司 同受最终控制方控制 浏阳利美医院有限公司 同受最终控制方控制 湖南琦琪制药有限公司 同受最终控制方控制 浏阳津兰药业有限公司 同受最终控制方控制 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 湖南瑞华医药经营有限公司 同受最终控制方控制 湖南子康日用品有限公司 同受最终控制方控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 湖南瑞华医药经营 有限公司 接受劳务 10,843,962.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖南瑞华医药经营有限公司 销售商品 12,710,089.20 浏阳津兰药业有限公司 销售商品 14,149,214.37 2,929,978.63 湖南琦琪制药有限公司 销售商品 826,940.17 1,122,307.69 浏阳市利美免疫力修复中心有 限公司 销售商品 26,854.70 49,452.99 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 浏阳利美医院有限公司 车间租金 109,714.29 115,200.00 浏阳津兰药业有限公司 车间租金 171,428.58 湖南瑞华医药经营有限公司 车间租金 1,142,857.16 湖南瑞华医药经营有限公司 写字楼租金 711,428.58 湖南子康日用品有限公司 附属楼车间租金 246,857.13 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 关键管理人员报酬 4,026,256.59 3,816,838.39 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 湖南瑞华医药经营 有限公司 28,862,655.60 应收账款 湖南瑞华医药经营 有限公司 15,795.00 1,579.50 应收账款 浏阳市利美免疫力 修复中心有限公司 9,360.00 936.00 预付账款 湖南瑞华医药经营 有限公司 1,590,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项 浏阳津兰药业有限公司 15,827,520.80 预收款项 浏阳利美医院有限公司 28,800.00 预收款项 湖南琦琪制药有限公司 3,299,008.53 小计 19,126,529.33 28,800.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 公司本期行权的各项权益工具总额 2,243,656.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 其他说明 （1）2014年3月5日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉股票期权首次授予的 议案》。董事会同意向142名激励对象授予513万份股票期权，行权价格为17.38元，首次股票期权授予日为2014年3月5日。 股票期权总数量为570万股，其中首次授予513万股，预留57万股。预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由 董事会决定，预留股票期权将在激励计划生效后12个月内进行授予。在可行权日内，若达到激励计划规定的行权条件，授予 的股票期权自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分3期行权，第一期30%，第二期30%，第三 期40%。公司达到激励计划规定的行权条件为： 行权期 绩效考核目标 首次授予股票期权第一个行权期 以2013年净利润为基数，2014年净利润增长率不低于30% ；2014 年加权平均净资产收益率不低于9%。 首次授予股票期权第二个行权期 以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于70%， 2015 年加权平均净资产收益率不低于10% 首次授予股票期权第三个行权期 以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率不低于113% ，2016 年加权平均净资产收益率不低于11% 以上2013年-2016年的净资产与净利润均指归属于母公司所有者的权益和净利润。2013年净利润为扣除非经常性损益后 的净利润，2014-2016年的净资产收益率与净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者 孰低者作为计算依据。 （2）根据激励计划规定，第二期股票期权行权的激励对象共129名，于2017年1月共计行权2,243,656股。具体情况如下 表： 激励对象 职务 2017年1月行权数量 （股） 占第二期股票可行权 总量的比例 占已授予期权总量的 比例 刘爱军 董事/总经理 531,240 9.03% 3.87% 王向峰 董事/副总经理 560,880 9.53% 4.09% 杨海明 董事/总工程师 424,536 7.22% 3.09% 帅友文 董事/行政总监 210,900 3.58% 1.54% 帅瑞文 董事/采购总监 188,100 3.20% 1.37% 高振亚 财务总监 114,000 1.94% 0.83% 罗琅 董秘/副总经理 114,000 1.94% 0.83% 中层管理人员、公司核心技术（业务）骨 干人员（122人） 100,000 1.70% 1.15% 合计 2,243,656.00 38.14% 16.35% （3）根据激励计划规定，第三期股票期权行权数量为7,843,808.00股。因公司在2017年度被中国证监会立案调查，截 至行权到期日所有激励对象均未能行权。2018年4月23日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于股权激励计划已 授予期权第三个行权期不符合行权条件予以注销的议案》，同意将股票期权激励计划第三个行权期已授予的期权7,843,808 份进行注销。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：采用 Black-Scholes 定价模型（B-S 模型）以估 值技术确定； 可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 71,378,,837.97 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,515,565.67 其他说明 按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激 励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价 模型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、 到期时间计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一批每份13.00元、第二批每份14.40元、第三批每份15.51 元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，同时增加资本公积。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 响数 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 41,252,097.40 经审议批准宣告发放的利润或股利 41,252,097.40 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 (1) 2015 年度公司本部通过第 三方供应商，间接向子公司湖南 尔康（柬埔寨）投资有限公司的 客户采购生产空心胶囊用的改 性淀粉，涉及的营业收入金额为 1,805.89 万元，成本金额为 219.92 万元。截至 2015 年末， 前述改性淀粉尚未投入生产使 用并实现对外销售。公司未在合 并财务报表层面将上述交易及 未实现内部交易利润进行合并 抵销，导致营业收入和营业成本 分别虚增 1,805.89 万和 219.92 万元元，虚增净利润 1,585.97 万元，本次进行追溯调整。 经公司 2018 年 4 月 23 日第 三届董事会第十一次会议审 议通过，本期采用追溯重述 法对该项差错进行了更正。 应收账款 -11,013,181.20 (2) 2016 年度公司本部通过第 三方供应商，间接向子公司湖南 尔康（柬埔寨）投资有限公司的 客户采购生产空心胶囊用的改 性淀粉，涉及的营业收入金额为 22,931.59 万元，成本金额为 2,033.47 万元。截至 2016 年末， 经公司 2018 年 4 月 23 日第 三届董事会第十一次会议审 议通过，本期采用追溯重述 法对该项差错进行了更正。 存货 -224,840,865.22 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 前述改性淀粉尚未投入生产使 用并实现对外销售。公司未在合 并财务报表层面将上述交易及 未实现内部交易利润进行合并 抵销，导致营业收入和营业成本 虚增 22,931.59 万元和 2,033.47 万元，虚增净利润 20,898.11 万 元，本次进行追溯调整。 (3) 2016 年度公司向 SYN PHARMATECH INC.（以下简 称 SYN 公司）销售改性淀粉 387.94 万美元（折合人民币 2,575.93 万元），由于与最终客 户的要求存在质量差异，经协商 后，公司同意 SYN 公司自行处 置该部分货物，并由公司承担相 应损失。SYN 公司于 2017 年 4 月处理完毕该批货物。但公司负 责处理该事项的国际销售部门 未及时将 SYN 公司的销售退回 及其后续处理的期后事项告知 公司总部，导致公司财务部在 2016 年度未对上述事项作为期 后销售退货进行会计处理，营业 收入和营业成本分别虚增 2,575.93 万元和 248.60 万元，虚 增净利润 2,327.33 万元，本次进 行追溯调整。 经公司 2018 年 4 月 23 日第 三届董事会第十一次会议审 议通过，本期采用追溯重述 法对该项差错进行了更正。 其他应付款 12,077,074.75 (4) 因上述事项进行追溯调整， 相应影响应收账款计提的坏账 准备金额和外币财务报表折算 差异，影响净利润 117.13 万元， 影响其他综合收收益-98.83 万 元，本次进行追溯调整。 其他综合收益 -988,250.97 未分配利润 -246,942,870.20 2016 年年初未分配利润 -15,859,735.04 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。 本公司以地区分部为基础确定报告分部时，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实 体所在地进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计 药用辅料 2,741,351,026.12 1,977,766,911.15 成品药 490,969,002.76 297,215,144.55 其他品种 186,222,880.80 115,190,100.62 分部间抵销 -599,374,382.25 -612,059,370.87 合 计 2,819,168,527.43 1,778,112,785.45 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 134,154, 475.61 99.28% 15,326,6 66.18 11.42% 118,827,8 09.43 37,083, 342.14 100.00% 4,070,380 .32 10.98% 33,012,961. 82 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 979,445. 25 0.72% 979,445. 25 100.00% 合计 135,133, 920.86 100.00% 16,306,1 11.43 12.07% 118,827,8 09.43 37,083, 342.14 100.00% 4,070,380 .32 10.98% 33,012,961. 82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 128,353,284.71 12,835,328.47 10.00% 1 至 2 年 2,872,541.28 574,508.26 20.00% 2 至 3 年 907,598.98 453,799.49 50.00% 3 年以上 1,463,029.96 1,463,029.96 100.00% 合计 133,596,454.93 15,326,666.18 11.47% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 合并范围内关联往来组合 558,020.68 小 计 558,020.68 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,235,731.11 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 ******* 31,700,000.00 23.46 3,170,000.00 ******* 10,596,242.00 7.84 1,059,624.20 ******* 6,573,404.40 4.86 657,340.44 ******* 6,374,522.22 4.72 637,452.22 ******* 6,234,000.00 4.61 623,400.00 小 计 61,478,168.62 45.49 6,147,816.86 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 874,213, 285.16 100.00% 823,945. 52 0.09% 873,389,3 39.64 880,111 ,247.43 100.00% 136,098.3 7 0.02% 879,975,14 9.06 合计 874,213, 285.16 100.00% 823,945. 52 0.09% 873,389,3 39.64 880,111 ,247.43 100.00% 136,098.3 7 0.02% 879,975,14 9.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,063,668.39 706,366.84 10.00% 1 至 2 年 299,643.41 59,928.68 20.00% 2 至 3 年 3,300.00 1,650.00 50.00% 3 年以上 56,000.00 56,000.00 100.00% 合计 7,422,611.80 823,945.52 11.10% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来 组合 866,790,673.36 小 计 866,790,673.36 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 687,847.15 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 6,460,000.00 964,750.72 拆借款 867,753,285.16 879,146,496.71 合计 874,213,285.16 880,111,247.43 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 ******* 拆借款 382,949,896.58 1-2 年 43.81% ******* 拆借款 115,997,889.17 1 年以内 13.27% ******* 拆借款 80,183,278.23 1 年以内222,957.46 元；1-2 年 79,960,320.77 元 9.17% ******* 拆借款 71,698,544.31 1 年以内281,508.28 元；1-2 年 71,417,036.03 元 8.20% ******* 拆借款 64,091,411.99 1 年以内 11,576,371.14 元； 1-2 年 52,515,040.85 元 7.33% 合计 -- 714,921,020.28 -- 81.78% 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 204,923,668.43 204,923,668.43 363,448,781.91 363,448,781.91 对联营、合营企 业投资 46,557,558.22 46,557,558.22 240,000,000.00 240,000,000.00 合计 251,481,226.65 251,481,226.65 603,448,781.91 603,448,781.91 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 湖南尔康湘药制 药有限公司 158,525,113.48 7,007,252.46 165,532,365.94 湖南湘易康制药 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖南湘利来化工 有限公司 4,942,418.00 4,942,418.00 南宁市桂之隆药 用辅料有限公司 29,480,000.00 29,480,000.00 湖南省药用辅料 工程技术研究中 心有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 广东粤尔康制药 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 湖南同泰胶囊有 限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 湖南尔康正阳药 用胶囊有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 中山市凯博思淀 粉材料科技有限 公司 40,001,250.43 40,001,250.43 湖南尔康医药经 营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 363,448,781.91 7,007,252.46 165,532,365.94 204,923,668.43 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 昌都市康 祥健康产 业投资合 伙企业 （有限合 伙） 240,000,0 00.00 96,000,00 0.00 -102,226, 877.29 41,773,12 2.71 湖南子康 日用品有 限公司 6,000,000 .00 -1,215,56 4.49 4,784,435 .51 小计 240,000,0 00.00 6,000,000 .00 96,000,00 0.00 -103,442, 441.78 46,557,55 8.22 合计 240,000,0 00.00 6,000,000 .00 96,000,00 0.00 -103,442, 441.78 46,557,55 8.22 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 664,169,152.34 325,210,028.04 807,756,762.01 356,256,585.30 其他业务 9,717,446.44 6,350,318.66 16,552,793.35 11,417,410.84 合计 673,886,598.78 331,560,346.70 824,309,555.36 367,673,996.14 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -103,442,441.78 理财产品投资收益 4,572,635.36 13,482,371.20 合计 -98,869,806.42 13,482,371.20 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 462,293.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 57,002,228.16 委托他人投资或管理资产的损益 13,645,336.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -534,551.09 减：所得税影响额 10,265,236.12 少数股东权益影响额 1,417,245.94 合计 58,892,824.63 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.14% 0.2533 0.2533 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.00% 0.2248 0.2248 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的《2017年年度报告》文本原件 二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本 四、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿 五、其他备查文件