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卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人周炜、主管会计工作负责人王利及会计机构负责人(会计主管人 员)陈旭纹声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，并不代表公司的盈 利预测，也不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人 士均应对此保持足够认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投 资者认真阅读本年度报告全文，并注意公司可能存在的技术与产品开发风险、 人才流失风险、行业竞争风险、管理风险、收款及经营业绩的季节性波动风险、 商誉减值风险，敬请广大投资者注意投资风险。详见本年度报告“第四节 经营 情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,141,513,291 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 14 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 33 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 50 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 60 第八节 可转换公司债券相关情况 ..................................................................................................................................................... 61 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 62 第十节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 69 第十一节 公司债券相关情况 ............................................................................................................................................................. 74 第十二节 财务报告 ............................................................................................................................................................................. 75 第十三节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 208 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、卫宁软件、卫宁健康 指 卫宁健康科技集团股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 周炜、王英夫妇 会计师、容诚 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、上海广发 指 上海市广发律师事务所 江苏卫宁 指 公司全资子公司、江苏卫宁软件有限公司 西安卫宁 指 公司全资子公司、西安卫宁软件有限公司 山西卫宁 指 公司全资子公司、山西卫宁软件有限公司 杭州东联 指 公司全资子公司、杭州东联软件有限公司 北京卫宁 指 公司全资子公司、北京卫宁健康科技有限公司 上海卫宁 指 公司全资子公司、上海卫宁软件有限公司 天津卫宁 指 公司全资子公司、天津卫宁软件有限公司 宣城卫宁 指 公司全资子公司、宣城卫宁软件科技有限公司 深圳卫宁 指 公司全资子公司、深圳卫宁中天软件有限公司 上海卫心 指 公司全资子公司、上海卫心科技有限公司 安徽卫宁 指 公司全资子公司、安徽卫宁健康科技有限公司，原名称“合肥汉思信 息技术有限责任公司” 快享医疗 指 公司控股子公司、快享医疗科技（上海）有限公司 卫宁互联网 指 公司控股子公司、卫宁互联网科技有限公司 浙江万鼎 指 公司控股子公司、浙江万鼎信息技术有限公司 新疆卫宁 指 公司控股子公司、新疆卫宁软件有限公司 重庆卫宁 指 公司控股子公司、重庆卫宁软件有限公司 黑龙江卫宁 指 公司控股子公司、黑龙江卫宁软件有限公司 广东卫宁 指 公司控股子公司、广东卫宁软件有限公司 四川卫宁 指 公司控股子公司、四川卫宁软件有限公司 陕西卫宁 指 公司控股子公司、陕西卫宁互联网科技有限公司 甘肃卫宁 指 公司控股子公司、甘肃卫宁健康科技有限公司 宁夏卫宁 指 公司控股子公司、宁夏卫宁健康科技有限公司 钥世圈 指 公司控股子公司、上海钥世圈云健康科技发展有限公司 纳里健康 指 公司控股孙公司、纳里健康科技有限公司 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 股东大会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《卫宁健康科技集团股份有限公司章程》 本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 卫宁健康 股票代码 300253 公司的中文名称 卫宁健康科技集团股份有限公司 公司的中文简称 卫宁健康 公司的外文名称（如有） Winning Health Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Winning Health 公司的法定代表人 周炜 注册地址 上海市浦东新区东育路 255 弄 4 号 3 楼 B29 注册地址的邮政编码 200126 办公地址 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康大厦 办公地址的邮政编码 200072 公司国际互联网网址 电子信箱 wndsh@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 靳茂 徐子同 联系地址 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康 大厦 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康 大厦 电话 021-80331033 021-80331033 传真 021-80331001 021-80331001 电子信箱 wndsh@ wndsh@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 签字会计师姓名 王殷、金珊 、胡玥 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 2,266,579,783.89 1,908,007,949.00 18.79% 1,438,761,343.81 归属于上市公司股东的净利润 （元） 491,097,996.59 398,420,733.04 23.26% 303,305,204.12 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 373,041,370.27 341,776,914.06 9.15% 278,789,273.62 经营活动产生的现金流量净额 （元） 390,350,578.17 233,300,921.15 67.32% 123,894,527.18 基本每股收益（元/股） 0.2311 0.1895 21.95% 0.1459 稀释每股收益（元/股） 0.2297 0.1885 21.86% 0.1434 加权平均净资产收益率 12.54% 11.66% 0.88% 10.57% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 资产总额（元） 6,057,147,858.20 5,118,903,138.98 18.33% 4,237,318,113.09 归属于上市公司股东的净资产 （元） 4,522,022,270.76 3,733,330,755.35 21.13% 3,134,184,505.73 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 支付的优先股股利 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2293 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 277,973,283.64 515,335,606.84 578,063,780.58 895,207,112.83 归属于上市公司股东的净利润 11,748,072.92 62,906,736.81 128,713,131.40 287,730,055.46 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 10,774,757.23 61,757,878.61 125,728,771.02 174,779,963.41 经营活动产生的现金流量净额 -214,082,270.13 -9,960,737.38 31,827,465.55 582,566,120.13 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 31,566,955.96 -222,154.91 -772,811.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 18,404,534.97 41,259,334.86 29,661,232.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 479,938.22 883,443.29 708,180.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 377,331.93 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 5,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,172,159.58 -777,207.49 -24,228.88 视同处置联营企业股权产生的投资收益 123,965,915.42 公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产公允价值变动 -34,692,315.81 12,901,132.90 持有其他权益工具投资期间取得的股利收 入 1,994.22 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 3,932,831.16 丧失重大影响之日，股权公允价值与账面 价值之间的差异 9,519,075.27 减：所得税影响额 17,029,370.25 8,004,449.31 4,425,597.12 少数股东权益影响额（税后） 1,846,198.76 2,848,186.79 635,844.61 合计 118,056,626.32 56,643,818.98 24,515,930.50 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （一）公司从事的主要业务 公司自成立以来一直集研发、销售和技术服务为一体，为客户提供“一体化”的解决方案，致力于提供医疗健康卫生信息 化解决方案，不断提升人们的就医体验和健康水平。通过持续的技术创新，自主研发适应不同应用场景的产品与解决方案， 业务覆盖智慧医院、区域卫生、基层卫生、公共卫生、医疗保险、健康服务等领域，是中国医疗健康信息行业具有竞争力的 整体产品、解决方案与服务供应商。 公司自2015年起，积极布局医疗健康服务领域，推动互联网+模式下的医疗健康云服务等创新业务的发展，贯彻公司“4 ＋1”发展战略（云医、云药、云险、云康+创新服务平台）。面向未来，公司将采用双轮驱动模型，一是传统的医疗卫生信 息化业务，另一个是创新的互联网+医疗健康服务业务，二轮互为补充，协调发展。传统的医疗卫生信息化业务是基础，公 司将通过内生式发展和外延式扩张的方式，持续强化其优势；创新的互联网+医疗健康服务业务是提升，公司将通过传统业 务庞大的用户群体和对用户业务及医疗健康服务业的深度理解，使传统业务紧密衔接创新业务，联动发展，实现公司持续、 稳定、健康的发展。 各类产品具体业绩情况详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“二、主营业务分析”。 （二）公司所处的行业发展趋势及政策背景 1、宏观经济形势 2020年，在全球新冠肺炎疫情和中美贸易冲突的双重不利影响情况下，全球经济下行，国内外经济形势复杂多变，根据 国家统计局发布的统计数据显示，2020年我国经济先降后升，全年GDP增长2.30%，GDP达到101.60万亿元，经济总量迈上 百万亿元新的大台阶，我国经济逐步克服疫情带来的不利影响，经济运行呈恢复性增长和稳步复苏态势。 2、软件行业形势 自2016年中共中央、国务院联合发布《国家信息化发展战略纲要》后，我国不断推进信息现代化建设，软件产业因而得 到了普及和推广。2020年，全国软件和信息服务业企业超4万家，即使上半年业务受到疫情冲击，总体依旧呈上涨趋势，累 计完成软件业务收入81,616亿元，同比增长13.30%，其中信息技术服务收入49,868亿元，占全行业收入61.10%，同比增长 15.20%。 2020年下半年，随着国家和各地“十四五”规划发布，一段新的五年征程拉开了序幕。国家坚持变革创新，将“数字化转 型”上升到了推动现代产业体系改革的战略高度，提出发展数字经济，推进数字产业化和产业数字化，推动数字经济和实体 经济深度融合。据《中国互联网发展报告2020》统计数据显示，2020年我国数字经济增加值规模突破40万亿元，占GDP比重 近四成，数字经济已成为推动我国经济复苏发展的重要引擎。从产业结构看，数字产业结构持续软化，软件产业和互联网行 业比重稳步扩增。 除了宏观层面的引导，疫情常态化下的医疗卫生体系建设也让数字化转型成为提升医疗机构服务能级和创新力的关键。 疫情让重塑疫情防控和应急管理成为新公卫体系的核心，加速了互联网医院从“增量”到“提质”的转变和医药险联动运营生态 的构建，也对医疗机构本身数字化基座的稳固支撑提出了更高要求。在这些需求的推动下，数字技术与医疗健康行业的融合 将持续往纵深方向发展。据IDC《中国医疗行业IT市场预测，2020-2024》预测，2021年中国医疗行业IT支出市场规模约为750 亿元，同比增长约为15%；互联网+医疗市场规模将达556亿元，同比增长36.10%，市场空间依旧可观。 3、行业政策环境 在“十三五”和“十四五”交汇之际，医疗健康行业正处于全面增速发展阶段，同时也面临着行业变革转型的挑战。后疫情 时代的医疗卫生体系建设，更加要求我们坚持以健康为中心，健全公共卫生应急管理体系，持续深化医疗、医保、医药联动 改革。政策层面持续深化医改，推进智慧医院、疫情防控、医联体、在线医疗新经济等方向的信息化发展，新技术和新模式 不断在医疗健康行业应用落地，具体如下： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 加快健康服务业发展，全面推进健康中国建设：2020年11月，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规 划和二〇三五年远景目标的建议》正式出台，明确提出加快发展包括健康、养老等领域在内的现代服务业，深入实施健康中 国行动。织牢国家公共卫生防护网，改革疾病预防控制体系，落实医疗机构公共卫生责任，创新医防协同机制，加快建设分 级诊疗体系，加强公立医院建设和管理考核；同时，大力发展中医药事业、医疗保障体系和养老服务体系，全方位推动实现 健康中国目标。 打造数字化新业态，驱动医疗健康数字经济发展：2020年4月，国家发改委、中央网信办发布《关于推进“上云用数赋智” 行动培育新经济发展实施方案》，明确在卫生健康领域探索推进互联网医疗医保首诊制和预约分诊制，开展互联网医疗的医 保结算、支付标准、药品网售、分级诊疗、远程会诊、多点执业、家庭医生、线上生态圈接诊等改革试点、实践探索和应用 推广，加快推动医疗在线经济的全面发展。 传统医疗健康信息化推进深化： 1）智慧医院强调线上线下一体化建设与精细化管理：2020年5月，国家发布《关于进一步完善预约诊疗制度加强智慧医 院建设的通知》，文件明确在疫情常态化防控的要求下，智慧医院建设需要持续完善预约诊疗，加快建立线上线下一体化的 创新服务模式，形成医疗、服务、管理“三位一体”，并融合互联网医院建设为老百姓提供高质量服务。2020年11月，国家发 布《关于印发国家医疗保障按病种分值付费（DIP）技术规范和DIP病种目录库（1.0版）的通知》，要求各试点城市制定本 地总额预算管理办法和本地病种目录库，用大数据为病种组合赋能，全面推进以数据为导向的精细化管理。 2）国家推进常态化疫情防控与突发公共卫生应急体系建设：2020年6月，国家发布《关于做好信息化支撑常态化疫情防 控工作的通知》，提出强化疫情信息监测预警，完善预警指挥系统，支撑疫情防控工作，同时加强全民健康信息平台建设， 建立应急指挥系统，实现重大突发公共卫生事件的防控及应对。2020年11月，国家“十四五”规划发布，明确要求改革疾病预 防控制体系，强化监测预警、风险评估、流行病学调查、检验检测、应急处置等职能；完善突发公共卫生事件监测预警处置 机制，健全医疗救治、科技支撑、物资保障体系，提高应对突发公共卫生事件能力。 3）全国医联体建设进入规范化发展新阶段：2020年7月，国家卫健委基于近年来全国各地医联体建设试点工作经验，首 次明确发布医联体管理规范性文件《医疗联合体管理办法》，文件要求加快推进医联体建设，逐步实现医联体网格化布局管 理。文件中结合四类医联体，明确建设原则及规范，并将疫情防控、公共卫生等纳入医联体管理，同时明确提出结合区域全 民健康信息平台建设，各类医联体信息化建设的策略及重点。同月，国家卫健委发布《关于全面推进社区医院建设工作的通 知》，依托2019年试点工作，全面持续推进社区医院建设，提升社区卫生信息化水平，并与医联体建设融合，全面提升基层 卫生服务能力。2020年9月，国家卫健委、国家医保局、国家中医药局发布《紧密型县域医疗卫生共同体建设评判标准和监 测指标体系（试行）》，以定性和定量相结合的方式，引导县域医共体规范化发展，文件还要求县域医共体内建立卫生健康 信息共享平台，推进资源共享和结果互认。 疫情催生互联网医疗及在线医疗新经济加速发展：2020年初暴发的新冠肺炎疫情，极大提升全民的健康意识，培养了居 民互联网线上问诊及就医的习惯。从政策支持层面，国家陆续且密集发布《关于加强信息化支撑新型冠状病毒感染的肺炎疫 情防控工作的通知》、《关于在疫情防控中做好互联网诊疗咨询服务工作的通知》、《关于做好新型冠状病毒肺炎出院患者 跟踪随访工作的通知》、《关于推进新冠肺炎疫情防控期间开展“互联网+”医保服务的指导意见》、《新冠肺炎疫情社区防 控工作信息化建设和应用指引》等各类信息化支撑疫情防控的政策及方案，规范互联网诊疗并开放线上医保。2020年12月， 国家发布《关于深入推进“互联网+医疗健康”“五个一”服务行动的通知》，进一步助力互联网医疗服务和在线医疗新经济的 加速发展。 4、信息化投资需求 “十三五”期间，公立医院基本实现了信息化基础能力的提升。“十四五”阶段，公立医院将走向以内涵建设为主的高质量 发展，强调学科能力建设和集约化、精细化的高效管理，因此会更加重视数字化手段的支撑作用，提升机构自身能级。 疫情常态化下的公共卫生体系建设，将重点关注基层服务能力提升、跨机构间广泛协同联动、突发公卫应急体系及预防 监管机制建立健全等方面，对信息化建设的需求也会持续提升，或开启新一轮建设高潮。 随着政策层面的引导推动和人们就医习惯的改变，互联网医院已进入规模化建设阶段。其业务模式天然依赖信息化能力 支撑，纵深发展的需求也让医药险联动运营和产业互联网构建成为长期趋势，未来将有更多创新模式在该领域落地应用。 （三）公司所处行业的市场竞争形势 公司成立于2004年，是国内专注于医疗健康整体数字化解决方案与服务的高新技术企业，业务覆盖智慧医院、全民健康、 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 互联网+医疗健康等，目前在全国拥有20多个分支机构与研发基地，服务6,000余家医疗机构。 2017年，在国际数据公司IDC Health Insights Health Tech TOP 50全球医疗科技公司排名中，卫宁健康位列33名，是中国 及亚洲地区唯一一家上榜企业。同年，卫宁健康荣登《福布斯》全球最具创新成长性企业100强榜单，位列第38名。2020年3 月，在《2020胡润中国百强大健康民营企业》中，卫宁健康位列第29位。2020年6月，福布斯中国发布中国2020“最具创新力 企业榜TOP50”，卫宁健康成为医疗信息化及互联网医疗领域唯一入榜企业。 公司在夯实医疗信息化产品和服务的同时，积极利用新兴技术创新服务模式，前瞻性布局互联网+医疗健康领域，全力 推进“云医”、“云药”、“云险”、“云康”和“互联网创新服务平台”协同发展战略，打造“4+1”互联网+医疗健康生态格局。报告 期内，公司“互联网+医疗健康”服务已覆盖全国6,000余家医疗机构，与实体医疗机构已签订合作共建协议（含已取得医疗机 构执业许可证）的互联网医院累计280余家，承建7个省级互联网医院监管平台。旗下纳里健康合作共建的邵逸夫互联网医院 获国家高度认可，国务院深化医改小组简报专门刊发《浙江省邵逸夫医院探索“互联网+医疗服务”新模式提升医疗服务和医 院管理水平》经验做法，并向全国推广。承建宁夏全自治区互联网医院业务+监管一体化平台，为各级互联网医院提供统一 规范的业务应用，并实现互联网医院业务监管。 2020年4月，公司正式发布新一代医疗健康科技产品WiNEX，致力于通过中台打造具有临床思维的智能数字化医疗产品， 全面助力推进医疗行业数字化转型。截至报告期末，WiNEX产品已在数十家医疗机构推进建设，山西医科大学第二医院 （WiNEX用户）荣获“2020 IDC中国重点行业技术应用创新大奖”，充分体现产品的创新实践能力。2020年7月，公司发布 WinCloud卫宁云计划，旨在构建完整医疗云生态，推动SaaS服务模式创新，全面推进医疗数字化服务模式变革发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 货币资金 较年初增加 38.27%，主要是经营活动产生的现金流量增加所致。 应收账款/合同资产 应收账款较年初减少 60.58%，新增合同资产科目，主要是本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款在合同资 产列报所致。 开发支出 开发支出较年初增加 187.16%，主要是本期项目开发支出增加所致。 商誉 商誉较年初增加 33.76%，主要是本期收购非同一控制下合并子公司上海钥世圈云健 康科技发展有限公司产生的商誉所致。 递延所得税资产 较年初增加 69.70%，主要是可抵扣暂时性差异增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 三、核心竞争力分析 1、领先的行业地位和丰富的行业经验 公司依托完备的产品线，丰富的项目运作能力和突出的研发实力，在医疗信息化行业有较高的知名度和行业地位。公司 服务内容覆盖医疗信息系统的全生命周期，广泛应用于医疗机构、区域卫生、公共卫生、健康服务等领域。通过遍布全国的 销售服务网络、专业创新的技术服务支持团队以及优于业界的服务标准，为广大客户提供更优质贴心的服务。 2、技术力量优势 公司自成立以来，一直坚持研发优先和人才优先战略，重视自主研发、技术积累和优秀人才储备，累计取得计算机软件 著作权证书超过1,000件，多项产品和核心技术列入国家和地方重大专项和科技计划。同时，凭借对医疗信息化行业的管理 模式、业务模式等有长期、深入及全面的理解，公司的技术团队始终放眼并耕耘于科技前沿，使我们的产品、维护和技术保 障都能达到一个超出客户满意的水平。在创新业务领域，公司做了大量的研究，形成了自有的“优势资源带动、本地化项目 推进、标准化规范复制、多元化服务衔接”的互联网医疗健康服务模式。 3、市场渠道优势 截至报告期末，公司服务的各类医疗卫生机构用户达6,000余家，其中包括400余家三级医院，用户遍布全国除台湾、香 港以外的32个省市自治区及特别行政区，是同行业客户覆盖最广的公司之一，数量众多且优质的客户资源，使公司在推广新 技术、应用新产品、提升新型增值服务时能被市场迅速接受。另外通过区域化经营、集中式管理以及本地化服务相结合的模 式，为广大用户提供高效的本地化一站式贴切服务。 4、人才优势 公司不断吸纳各类人才，重视岗位培训与考核，形成了一支架构完备、有良好梯队配置的专业工作团队，无论是研发团 队、销售团队还是服务团队都具备良好的知识水平、职业素养和服务精神，能够为客户提供专业周到的服务。在互联网医疗 健康方面，组建了新型的研发、地推和服务队伍，提升了互联网医疗健康服务落地和发展的水平。另外，公司设置了合理的 薪酬激励机制，为激励和吸引人才创造了有利条件。 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年暴发的新冠肺炎疫情对全球经济造成巨大挑战，面对严峻的外部环境和复杂的经济形势，公司凝心聚力，沉着应 对，抓住国家推进数字化建设及互联网+医疗应用创新的发展机遇，围绕年初制定的经营计划有序推进复工复产，不断夯实 主营业务，保持主营业务盈利能力稳中有升，强化业务风险管理，提升管理运营效率。 报告期内，公司实现营业收入226,657.98万元，同比增长18.79%；归属于上市公司股东的净利润49,109.80万元，同比增 长23.26%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润37,304.14万元，同比增长9.15%。2020年度，公司医疗卫生信 息化业务收入（占营业收入的比重为93.27%，上年同期为94.89%）同比增长16.76%，其中：核心产品软件销售及技术服务 业务收入（合计占营业收入的比重为73.18%，上年同期为71.85%）同比增长20.99%（上年同期为22.23%）；硬件销售业务 收入（占营业收入的比重为20.56%，上年同期为23.04%）同比增长3.55%（上年同期为44.65%）。互联网医疗健康业务收入 （占营业收入的比重为6.64%，上年同期为4.29%）同比增长83.82%。 报告期内，公司重点工作和回顾如下： 1、持续打造高水平医疗卫生信息化标杆，全面助力医疗健康行业数字化转型实践落地 报告期内，国家“上云用数赋智”、在线新经济及新基建政策推进，医疗健康信息化领域政策持续发布，疫情催生医疗数 字经济增速发展，共同推动国家医疗在线新经济发展落地，同时从政策层面持续推进医改深化、智慧医院、医疗联合体及社 区医院等具体方向的发展及创新落地。 公司持续打造高水平智慧医院标杆，全面助力推进医疗机构数字化转型。公司于2020年4月发布新一代智能数字化医疗 健康科技产品WiNEX，已在数十家医疗机构推进建设，山西医科大学第二医院依托WiNEX产品荣获“2020 IDC中国重点行业 技术应用创新大奖”，充分体现了WiNEX在医疗数字化转型领域的创新实践能力。报告期内，公司助力14家医疗机构通过2019 年度国家医疗健康信息互联互通标准化成熟度测评，4家医院通过2019年度电子病历系统功能应用水平分级评价五级。公司 作为上海市卫生健康信息系统核心承建商，全力支撑上海市253家医疗机构完成医疗付费“一件事”改革，共同打造上海市信 用就医新型服务体系，全面提升群众就医的便捷度、体验度和满意度。同时，公司承建上海申康医疗质量评价和促进中心， 支撑现代化医院管理，赋能智慧医疗质量监管和服务效率提升。 公司持续推进全民健康信息化建设，全面助力医疗健康服务区域化及一体化发展。报告期内，承建宁夏全自治区互联网 医院业务+监管一体化平台，并以数据治理为切入点，夯实全民健康发展基础，提升全自治区医疗数据治理水平，推进宁夏 全域健康融合发展。在国家卫生健康委规划司评选的100个“全民健康信息化应用发展典型案例”中，公司承建及合作的宁夏 “互联网+医疗健康”示范区、贵州远程医疗、北京方庄社区智慧家医签约、浙江“服务+监管”一体化互联网医院平台等共9个 项目荣誉入选。 此外，在疫情期间，公司第一时间成立“疫情作战指挥中心”，为全国各级医疗卫生机构提供坚实的IT保障。打造北京市 疫情防控大数据中心和疫情防控决策信息平台，实现对疫情的联防联控和精准管控，该项目荣获中国卫生信息管理杂志社主 办的“大数据在新冠肺炎疫情防控中创新应用案例征集活动”一等奖。助力上海市公共卫生临床中心搭建科研平台和针对冠状 病毒的传染病专病库，辅助医院进行临床诊疗攻关，利用数据为疾病的诊疗和防控提供科学依据。 2、持续拓展并加速领跑“互联网+医疗健康”板块，助力疫情防控及医疗在线新经济增速发展 “云医”主要通过纳里健康平台布局单体医院、医联体、医院联盟、医共体，以及身边医生平台布局基层卫生服务领域， 帮助实体医院打造拥有自身特色、线下线上、院内院外深度结合的互联网医院模式，产品线包括就医服务、健康管理服务、 互联网诊疗服务、远程医疗协同、家庭医生服务、人工智能、第三方协作等，构建以患者为中心的诊前、诊中、诊后全流程 的闭环管理，同时促进医疗机构的协作。 报告期内，纳里健康平台提供互联网医疗应用服务的医疗机构累计达6,000余家，其中与实体医疗机构已签订合作共建 协议（含已取得医疗机构执业许可证）的互联网医院累计280余家，医生注册量累计超过28万人，患者注册量累计超过2,400 万人。纳里健康平台在线服务累计超过320余万单，其中收费服务超过100余万单，因政策落地时间差异等尚未收费服务超过 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 210余万单，同比均实现高速增长。同时，累计承建7个省级互联网医院监管平台，约占全国建成/在建省级互联网医院监管 平台案例的1/4。疫情期间，纳里健康助力400余家医院/卫健委上线了远程会诊平台，包括武汉火神山、雷神山医院等，免 费开通1,300余家医院开通在线咨询问诊业务，并且迅速对接省级/市级医保，实现“互联网复诊+处方在线流转+医保自动结 算+药品配送到家”的全流程服务闭环，为用户带去健康保障。 “云险”以医疗支付为主线，构建统一支付平台以及保险理赔体系为核心，解决医疗场景中遇到的自费、商保、医保支付 问题，为客户打造统一多渠道的支付服务、商保快速理赔服务以及企业年金的保险升级服务。 报告期内，卫宁互联网新增覆盖医疗机构200余家，新增交易笔数1.2多亿笔，新增交易金额340多亿元，同比增长约60%， 累计交易金额已超过630亿元。除继续推广建设传统支付项目外，还积极拓展新的支付场景和支付方式，如：区域一账通项 目、区域医后付项目、电子医保凭证、医保脱卡支付等，并同步推出线上统一收银台中台服务，为线上互联网医院提供多渠 道收银业务，屏蔽支付渠道及方式多样性给应用带来的技术复杂度，提高支付服务易用性。商保业务已接入中国平安、太保 安联、泰康产险等多家保险公司以及上海保交所、上海暖哇科技（众安科技更名）等多家保险平台，已为上海中医药大学附 属龙华医院、上海第六人民医院、诸暨市人民医院、亳州市人民医院等实现商保在线快速理赔服务，同时在上海第七人民医 院与中国人寿合作实现商保在线直赔服务。 此外，主要定位为商保公司及医保部门提供保险智能风控和数据+AI服务的上海金仕达卫宁软件科技有限公司，报告期 内主要围绕国家医疗保障局项目和省级医疗保障信息平台项目开展工作，承建的国家医保局项目已于10月份顺利通过终验。 同时，卫宁科技发挥国家医保局信息平台承建商的优势，着力于省级医疗保障信息平台的竞争。截至2020年末，卫宁科技已 中标6个省级医疗保障信息平台项目，分别为青海、海南、广西、山西、重庆和甘肃。2020年10月，卫宁科技以股权转让及 增资的方式引进了新股东京东健康和药明康德（详见公司2020-074、2020-083号公告），为后续发展增强了实力。 “云药”持续打造一个融“商业保险定点医疗机构+商业保险药品直供中心+健康福利/保险权益”的专业服务网络，构建起 面向保险公司、医疗机构、零售药房、制药企业及患者的全新一体化服务生态。 2020年底，“卫宁云药房”的升级产品：新一代“医药健险整合运营”SaaS服务平台RiNGNEX于正式发布。RiNGNEX平台 双向对接上游保险机构及下游各连锁药店，通过“医药健险整合运营”服务平台在全国范围内接入多家卫健委及三级医院，重 点打造以“互联网+医联体+中心药房”为核心的区域医药联动赋能基层业务模式，以及以“医药健险整合运营”为核心的公立医 疗机构创新运营业务模式。 通过医药健险生态的打造，即丰富了商业健康险服务内容，推动了健康险理赔服务智能化水平， 又实现了对医疗机构以及实体药房的线上线下全方位引流，提升了各类接入机构的业务量，实现了生态共赢。 截至报告期末，RiNGNEX已对接多地多家三级医院以及区域卫健委，通过“医药健险整合运营”的创新运营模式，一方 面为患者提供涵盖线上诊疗、线下就医、商保直赔、送药到家、就近取药、健康管理等服务的线上线下一体化诊疗及健康服 务。另一方面，通过对接药品第三方物流配送企业，协助医院实现多仓运营、多点发货的创新药品供应链服务，助力医疗机 构实现运营管理的降本增效。管理保费总金额超过44亿元，整体交易金额累计超过12亿元，累计用户超过300万人次。药品 福利卡目前销售已逾百万级，实现了全网患者购药。2020年12月，钥世圈完成修订其公司章程及新一届董事会换届选举等工 商变更（备案）手续，公司为钥世圈第一大股东，且取得钥世圈董事会过半席位，同时能委派钥世圈的监事、提名总经理等 关键人员，公司对钥世圈拥有的权力能对钥世圈实施控制，因此公司将钥世圈纳入公司2020年度合并报表范围。（详见公司 2020-108号公告） 公司创新业务板块主要公司经营情况表： 单位：万元 公司 卫宁持股比例 营业收入 净利润 2020.1-12 2019.1-12 增长率 2020.1-12 2019.1-12 增长率 卫宁互联网（单体） 70.00% 1,332.90 1,899.01 -29.81% -562.42 -547.53 -2.72% 纳里健康 69.37% 10,073.55 6,473.08 55.62% -448.07 -1,501.88 70.17% 钥世圈 42.17% 22,146.74 17,929.21 23.52% -4,621.15 -916.24 -404.36% 卫宁科技 39.77% 2,522.45 1,725.28 46.21% -7,965.78 -6,091.23 -30.77% 合计 36,075.64 28,026.58 28.72% -13,597.42 -9,056.88 -50.13% 注：（1）卫宁持股比例指卫宁健康及其控股子公司合计持股比例；（2）卫宁科技引入新的投资者导致公司持股比例 由50.00%摊薄为36.82%（详见公司2019-097、2020-074号公告），但按2020年末卫宁科技实收资本出资到位比例为39.77%， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 上年同期仍按50%核算。 3、加快推动自主创新再上新台阶，品牌价值与行业影响力显著提升 报告期内，公司持续贯彻《卫宁健康产品家族三年发展纲要2018-2020》，积极响应市场变化，以“1+X战略”为指引，借 助中台等新兴技术推动新一代产品发展，促进传统医疗信息化产品云化转型与完善，实现公司产品服务体系双态并进。 发布新一代产品WiNEX，促进行业数字化转型 2020年4月，公司发布新一代医疗健康科技产品WiNEX，基于中台思想，构建“高内聚、低耦合”的微服务体系，形成知 识驱动型的数据服务闭环，实现医疗信息化向医疗数字化服务模式跃升。截至本报告期末，WiNEX产品已在数十家医院推 进建设。 持续完善，推动智慧医疗产品体系发展 “智慧医院2.0”。以智慧平台为核心，围绕智慧临床、智慧服务、智慧管理、智慧医技等进行升维研发，增强产品核心 竞争力，引领行业发展新趋势。智慧临床：围绕“以评促建”的建设原则，持续解耦5.X产品，完成住院/门诊医生站、急诊医 学、电子病历等5.6新版本产品发布，通过优化产品结构，整合产品模板，提升产品性能，推动产品快速交付。智慧服务： 以患者为中心，全新推出一站式准备中心、智能预问诊、病区防疫系统等12个新产品套件，致力于面向用户打造“无窗口”、 “无人值守”、“无边界”的全新主题服务。智慧管理：基于一体化、全流程的设计理念，借助大数据分析技术，完成护理管理、 BI决策平台、医务管理、DRGs等产品研发，促进医院精细化管理。智慧医技：践行公司云化发展战略，完成检验、影像、 血透等产品云化转型，推出新一代LIS6.0和AI PACS产品。 “智慧卫生3.0”。以“智慧赋能，支撑医改”为目标，全新推出三级公立医院绩效考核、云EMR、健康档案大数据检索等 产品。智慧社区：完成诊疗、公共卫生、家医签约等基层业务系统一体化整合，实现数据的无缝流转与信息共享。智慧平台： 以大数据底层架构为基础，输出主数据、协同、BI等十余个通用组件，满足平台产品的国产化改造要求。同时，完成基于医 共体需求的慢病协同管理系统研发，提升医共体内分级诊疗服务质量。 “互联网+2.0”。一方面，推动基于大型高并发、高可靠架构的区域互联网医疗健康业务、监管一体化平台业务及底层架 构升级，提升平台SaaS服务能力。加强互联网医院的推广运营，完善多种形式的在线问诊业务和配套功能，建立集“在线复 诊+电子处方+医保支付+药品配送到家”于一体的互联网就医闭环。另一方面，探索互联网+医疗健康服务新发展。完成健康 管理服务平台基础架构、健康服务套餐运营平台、基于区块链技术的医疗数据隐私保护及价值链跟踪系统、互联网医疗健康 辅助协作系统等产品研发，整体提升互联网+医疗健康产品的安全性、流通性、协作性，为发挥互联网医院的生态价值、扩 充互联网医疗的服务领域提供支撑。 以技术的力量，助力疫情防控狙击战。 新冠疫情暴发后，公司快速发布疾病监测报告、护理管理、社区网格化疫情专项管理系统、发热登记、院内疫情监控平 台、新冠肺炎专科视图、防疫物资配发管理系统、新冠AI辅诊云PACS、在线咨询、在线复诊、在线续方、云药房、电子陪 护证管理系统等38个疫情防控产品，充分发挥信息化在辅助疫情研判、创新诊疗模式、提升服务效率等方面的支撑作用。 4、荣获多项荣誉和资质，持续提升卫宁竞争力和品牌美誉度 报告期内，公司入选福布斯中国2020最具创新力企业榜TOP 50，是医疗信息化及互联网医疗领域唯一入榜企业、入选 国家工信部在科技支撑抗击新冠肺炎疫情中表现突出的人工智能企业名单、入选2020年度上海百强成长企业50强、“区域医 养护一体化智慧养老软件研发及应用”产品荣获上海市浦东新区科技进步奖、“智慧服务驱动的互联网医疗服务云平台”荣誉 入选国家工信部2020年新型信息消费示范项目、WiNEX产品荣获中国电子信息产业发展研究院、工业和信息化部计算机与 微电子发展研究中心主办的首届“鼎信杯”优秀解决方案奖项，是医院信息化领域唯一获奖产品。取得CCID信息系统服务交 付能力一级五星证书，充分体现公司在交付能力上的持续升级。 5、持续提升公司内部管理，强化节本增效和风险管控，促进公司经营质量提质增效 报告期内，公司加强对应收账款的管控，经营活动产生的现金流量净额全年达3.90亿元，较2019年经营活动产生的现金 流量净额2.33亿元增长67.38%；审慎评估重大项目风险，有效管控公司业务风险；持续优化公司治理体系，建立健全各项内 控制度和业务流程；提高信息披露质量，增强信息披露透明度，树立公司良好的资本市场形象。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,266,579,783.89 100% 1,908,007,949.00 100% 18.79% 分行业 医疗卫生信息化行 业 2,113,945,027.59 93.27% 1,810,565,919.22 94.89% 16.76% 互联网医疗健康行 业 150,407,421.71 6.64% 81,823,589.20 4.29% 83.82% 其他 2,227,334.59 0.10% 15,618,440.58 0.82% -85.74% 分产品 软件销售 1,239,244,340.40 54.67% 1,008,478,179.20 52.86% 22.88% 硬件销售 455,305,901.01 20.09% 439,685,559.99 23.04% 3.55% 技术服务 419,394,786.18 18.50% 362,402,180.03 18.99% 15.73% 互联网医疗健康 150,407,421.71 6.64% 81,823,589.20 4.29% 83.82% 其他 2,227,334.59 0.10% 15,618,440.58 0.82% -85.74% 分地区 上海 411,746,985.93 18.17% 414,560,467.05 21.73% -0.68% 其他华东地区 681,769,770.29 30.08% 564,498,329.30 29.59% 20.77% 华东小计 1,093,516,756.22 48.25% 979,058,796.35 51.31% 11.69% 华北 902,212,749.05 39.81% 699,051,573.03 36.64% 29.06% 华中 148,340,084.68 6.54% 97,941,714.39 5.13% 51.46% 华南 122,510,193.94 5.41% 131,955,865.23 6.92% -7.16% 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 2020 年度 2019 年度 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 277,973,283. 64 515,335,606. 84 578,063,780. 58 895,207,112. 83 246,968,378. 88 422,573,227. 64 528,291,296. 68 710,175,045. 80 归属于上市公司股 东的净利润 11,748,072.9 2 62,906,736.8 1 128,713,131. 40 287,730,055. 46 57,464,834.8 0 104,732,654. 21 110,741,865. 66 125,481,378. 37 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度， 通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购， 周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于 受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般 只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，也有一定的波动性，软件 及技术服务收入、扣非净利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。因此，投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作 为投资判断的主要依据。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 医疗卫生信息化 行业 2,113,945,027.59 947,417,083.09 55.18% 16.76% 9.44% 3.00% 互联网医疗健康 行业 150,407,421.71 91,739,227.97 39.01% 83.82% 92.39% -2.72% 分产品 软件销售 1,239,244,340.40 376,199,648.50 69.64% 22.88% 5.88% 4.87% 硬件销售 455,305,901.01 388,549,496.80 14.66% 3.55% 2.29% 1.05% 技术服务 419,394,786.18 182,667,937.79 56.44% 15.73% 39.94% -7.54% 互联网医疗健康 150,407,421.71 91,739,227.97 39.01% 83.82% 92.39% -2.72% 分地区 上海 409,519,651.34 223,201,663.22 45.50% 2.65% 13.88% -5.37% 其他华东地区 681,769,770.29 298,087,534.37 56.28% 20.77% 12.02% 3.42% 华东小计 1,091,289,421.63 521,289,197.59 52. 23% 13.27% 12.81% 0.19% 华北 902,212,749.05 398,610,604.09 55.82% 29.06% 13.61% 6.01% 华中 148,340,084.68 62,122,635.19 58.12% 51.46% 101.06% -10.33% 华南 122,510,193.94 57,133,874.19 53.36% -7.16% -17.82% 6.05% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医疗卫生信息化 行业 营业成本 947,417,083.09 91.02% 865,687,524.18 93.40% -2.38% 互联网医疗健康 行业 营业成本 91,739,227.97 8.81% 47,684,773.60 5.14% 3.67% 其他 其他 1,748,480.88 0.17% 13,483,681.89 1.45% -1.28% 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件销售 软件开发-人工 163,662,680.70 15.72% 146,854,476.24 15.84% -0.12% 硬件销售 硬件成本-原材 料 388,165,030.59 37.29% 380,096,060.39 41.01% -3.72% 技术服务 技术服务-人工 105,094,547.01 10.10% 81,610,262.50 8.81% 1.29% 互联网医疗健康 互联网医疗健康 -人工 27,617,512.53 2.65% 19,249,778.35 2.08% 0.57% 说明 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件开发-人工 163,662,680.70 15.72% 146,854,476.24 15.84% -0.12% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 硬件成本-原材料 388,165,030.59 37.29% 380,096,060.39 41.01% -3.72% 技术服务-人工 105,094,547.01 10.10% 81,610,262.50 8.81% 1.29% 互联网医疗健康-人工 27,617,512.53 2.65% 19,249,778.35 2.08% 0.57% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司纳入合并范围子公司发生变动，增加甘肃卫宁健康科技有限公司、宁夏卫宁健康科技有限公司、上海钥 世圈云健康科技发展有限公司；减少宁波金仕达卫宁软件有限公司。 合并范围变更主体的具体信息详见本报告“第十二节 财务报告”中“八、合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 104,562,602.64 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 4.61% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 25,252,212.38 1.11% 2 客户二 23,858,407.09 1.05% 3 客户三 20,381,168.13 0.90% 4 客户四 17,661,061.94 0.78% 5 客户五 17,409,753.10 0.77% 合计 -- 104,562,602.64 4.61% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 60,735,453.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.03% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 14,549,041.27 2.40% 2 供应商二 12,654,867.21 2.09% 3 供应商三 11,295,752.19 1.87% 4 供应商四 11,263,194.68 1.86% 5 供应商五 10,972,597.81 1.81% 合计 -- 60,735,453.16 10.03% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 318,788,902.45 241,740,797.38 31.87% 主要是业务增长带来人工成本增加、 以及相应的办公运营费用增加所致。 管理费用 145,329,771.73 140,154,759.92 3.69% 财务费用 5,735,206.84 3,206,515.85 78.86% 主要是利息支出增加，利息收入减少 所致。 研发费用 229,446,957.29 205,633,105.31 11.58% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司持续贯彻《卫宁健康产品家族三年发展纲要2018-2020》，积极响应市场变化，以“1+X战略”为指引，借 助中台等新兴技术推动新一代产品发展，促进传统医疗信息化产品云化转型与完善，实现公司产品服务体系双态并进。研发 包括“WiNEX”、“智慧医院2.0”、“区域卫生3.0”以及“互联网+2.0”，具体详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“一、概 述”。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 1,953 1,792 1,543 研发人员数量占比 36.89% 36.93% 36.38% 研发投入金额（元） 470,518,730.79 385,961,962.71 290,921,964.57 研发投入占营业收入比例 20.76% 20.23% 20.22% 研发支出资本化的金额（元） 241,071,773.50 180,328,857.40 143,713,796.67 资本化研发支出占研发投入 的比例 51.24% 46.72% 49.40% 资本化研发支出占当期净利 47.67% 45.59% 46.84% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 润的比重 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 智慧医疗信息系统四期 144,669,950.58 该项目以“HBT”理念为出发 点，聚焦务业提升效率、数据 反哺业务、内容及服务实现生 态赋能。以一个中台为依托， 打造“X”场景化解决方案，推 进数字化转型。具体包括：（1） WiNEX、胸痛中心系统、医务 管理系统、LIS6.0 在内的智慧 医院服务深化，以知识驱动诊 疗业务；（2）基于健康管理的 分级诊疗平台持续优化就医 模式，推动医改进程；（3） DRGS、科研一体化平台在内 的大数据智慧服务，优化医保 支付，提升科研水平，挖掘数 据价值，利用数据反哺业务。 进行中 省级互联网服务监管一体化 平台 10,038,615.35 该平台利用互联网技术，接入 和连接各级医疗机构、医生、 患者、支付方、第三方健康产 业机构和行政管理部门，构建 完整的医疗健康服务生态体 系。行政管理部门通过监管平 台对所有开展互联网诊疗的 医疗机构及其医疗业务范围 进行监管，对医生在线提供的 诊疗服务进行全面、全程监 管，通过系统预警，及时统计 分析违规行为，保障医疗安 全。与此同时，监管平台嵌入 了医疗机构、医师、护士等电 子注册系统，其诊疗科目均经 过卫生健康行政部门许可，提 供医疗服务的每一位医务人 员都能够在国家医师、护士电 进行中 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 子注册系统中进行查询并获 得相关执业信息，从而确保在 线服务医疗机构和医务人员 的合法合规。 新一代智慧医疗产品开发及 云服务项目 74,150,975.00 本项目围绕医疗健康服务业 的发展需求，从医疗机构、保 险机构、政府以及医生、患者、 老人等方面构建新一代智慧 医疗产品及云计算服务。以医 院集成平台和区域全民健康 信息平台等为基础，以数据为 核心、AI 为引擎对公司已有医 院信息系统(HIS)、临床信息系 统（CIS）、医技信息系统、区 域卫生信息系统、基层卫生信 息系统、公共卫生信息系统、 医联体信息系统、医保信息系 统、养老信息系统等产品进行 升级和新建，扩展和深化医疗 健康应用服务场景，实现医疗 健康信息服务从数据共享和 业务协同联动向智能化转变、 实现主动健康服务。面向医疗 卫生机构、社区、养老机构等 提供云服务，主要包括医疗 云、社区云、人工智能辅助诊 断云、养老云等产品，帮助医 疗卫生机构科学制定部署模 式（公有云或私有云）、按需 合理选择云服务（基础设施 类、业务应用类），有序推进 医疗上云、健康上云，实现传 统 IT 架构升级，提升信息化支 撑服务的能力。 进行中 互联网医疗及创新运营服务 项目 12,212,232.57 依托互联网开展医疗、商保数 字化理赔、药品耗材供应链管 理等创新业务项目。具体包 括：推动互联网医院、互联网 医院监管平台以及互联网+医 疗健康信息化建设，建立以“云 医”、商保数字化理赔为代表的 智慧健康服务云，在云端汇聚 医疗卫生实体资源（供方）和 各类服务需求人群（需方）， 进行中 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 带动精准营销等衍生业务，创 造社会价值和经济价值；优化 医院药品耗材供应保障体系， 开展药品耗材供应链管理服 务，构建医院“智慧供应链”。 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于 满足以上条件并符合开发支出资本化的项目，公司会及时提交总经理办公会讨论，审批通过后，项目正式立项进入资本化开 发阶段。 上述项目均经过市场调研，项目可行性研究报告、项目立项报告、项目预算、项目决策分析等环节严格的项目评审。 上述资本化研发项目基于无形资产的使用或出售在技术上具有可行性，且公司有依赖上述无形资产进行销售的意图，基 于无形资产完成的软件解决方案存在市场。公司营业收入及经营活动现金流入足以支撑研发工作，公司研发经验丰富，有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项目的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 公司设立了完善的研发休系，从产品的立项、评审、开发、测试、发布评审、发布等均建立了相应的流程或制度，建立 了相应的控制措施和识别标识，确保资本化的准确。 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,240,019,736.57 1,972,913,657.73 13.54% 经营活动现金流出小计 1,849,669,158.40 1,739,612,736.58 6.33% 经营活动产生的现金流量净 额 390,350,578.17 233,300,921.15 67.32% 投资活动现金流入小计 130,753,399.48 6,287,838.14 1,979.47% 投资活动现金流出小计 216,834,602.47 267,960,150.36 -19.08% 投资活动产生的现金流量净 额 -86,081,202.99 -261,672,312.22 67.10% 筹资活动现金流入小计 412,888,374.75 485,238,924.20 -14.91% 筹资活动现金流出小计 456,560,433.50 259,000,030.98 76.28% 筹资活动产生的现金流量净 额 -43,672,058.75 226,238,893.22 -119.30% 现金及现金等价物净增加额 260,597,316.43 197,867,502.15 31.70% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入较上年增加1,979.47%，主要是收回投资收到的现金增加所致； 筹资活动产生现金流出较上年增加76.28%，主要是偿还债务支付的现金增加所致； 现金及现金等价物增加额较上年增加31.70%，主要是经营活动产生的现金流量增加所致。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 101,228,121.44 18.53% 按权益法核算的联营企业 投资收益以及处置投资损 失 否 公允价值变动损益 -34,692,315.81 -6.35% 其他非流动金融资产公允 价值变动产生的损益 否 资产减值 -81,937,080.42 -15.00% 计提坏账损失 否 营业外收入 84,408.24 0.02% 与企业日常活动无关的政 府补助 否 营业外支出 5,598,234.08 1.03% 捐赠支出等 否 信用减值损失 -58,036,735.65 -10.63% 计提预期信用损失 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 988,804,969.8 4 16.32% 715,122,809.45 13.94% 2.38% 应收账款 584,710,116.0 9 9.65% 579,252,277.54 11.30% -1.65% 存货 128,263,118.5 8 2.12% 184,580,361.59 3.60% -1.48% 投资性房地产 42,742,624.34 0.71% 87,997,637.79 1.72% -1.01% 长期股权投资 530,248,759.5 0 8.75% 588,565,717.04 11.48% -2.73% 固定资产 464,739,930.9 7.67% 429,795,946.90 8.38% -0.71% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 7 短期借款 213,708,493.0 4 3.53% 224,271,083.35 4.37% -0.84% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 315,033,833. 23 -34,692,315.8 1 815,500.00 21,441,667.1 2 1,200,000.0 0 260,915,350.30 金融资产小 计 315,033,833. 23 -34,692,315.8 1 815,500.00 21,441,667.1 2 1,200,000.0 0 260,915,350.30 上述合计 315,033,833. 23 -34,692,315.8 1 815,500.00 21,441,667.1 2 1,200,000.0 0 260,915,350.30 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 系合并范围变更增加而增加的其他权益工具投资人民币1,200,000.00元。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 货币资金 23,704,634.75 保函及银行承兑汇票保证金 合计 23,704,634.75 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 61,344,300.00 42,412,500.00 44.64% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 其它（非流动金 融资产） 315,033,83 3.23 -34,692,315.8 1 2,015,500.00 21,441,667. 12 260,915,350 .30 自有资金 合计 315,033,83 3.23 -34,692,315.8 1 0.00 2,015,500.00 21,441,667. 12 0.00 260,915,350 .30 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 甘肃卫宁健康科技有限公司 投资新设 进一步强化公司在医疗健康信息化领域 的竞争优势和市场开拓及服务能力，提 升公司盈利能力和持续发展能力。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 宁夏卫宁健康科技有限公司 投资新设 进一步强化公司在医疗健康信息化领域 的竞争优势和市场开拓及服务能力，提 升公司盈利能力和持续发展能力。 上海钥世圈云健康科技发展有限公司 非同一控制下企业合并 钥世圈作为公司云药平台，积极推动处 方流转平台的搭建、布局和运营，持续 优化电子处方安全管理与流转平台的开 发与试点。同时，与相关医药及健康产 品主流分销商、零售商实现了系统对接、 品种匹配和库存同步，致力打造“开放、 联通、共赢、中立”的院外药品及健康 产品供应链。钥世圈纳入公司合并报表 范围后，公司将加强对钥世圈的战略扶 持，加大体系内各类资源的投入、嫁接 和协同发展，进一步促进卫宁云药战略 的落地和快速扩张。 宁波金仕达卫宁软件有限公司 注销 优化资产配置，对公司整体生产经营和 业绩不产生重大影响。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处的行业发展趋势、政策背景及市场竞争形势 详见本报告“第三节 公司业务概况”中“一、报告期内公司从事的主要业务”。 （二）公司既定的发展战略及2021年经营规划 1、公司既定的发展战略 以做大做强HIT为基础，积极布局和转型医疗健康服务业发展，建设4+1云服务体系（云医、云药、云险、云康+创新服 务平台），形成区域为重点，整合为依托，线上线下一体化为标志，集互联网+（医疗、药品、保险）为特征的医疗健康服 务新模式，实现公司由软件服务向医疗健康服务的发展转变。 2、2021年经营规划 （重要提示：该经营目标不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营目标 与业绩承诺之间的差异。） 2021年，公司将继续以双轮驱动及“4+1”战略规划为指导，坚持以市场为导向、技术创新为依托，抓住市场机遇、迎接 挑战，巩固、提升公司的核心竞争力和品牌影响力。重点规划如下： 对新一代医疗健康科技产品WiNEX进行全面推广。在智慧服务、智慧临床和智慧管理等方面进一步深化数字化应用场 景，扩大业务实践和应用落地，提升医疗数字化转型高质量发展内涵。 加大常态化疫情防控下的公共卫生应用新体系的建设。完善和深化包括基层卫生、妇幼保健、疾病预防控制、突发公共 卫生事件应急处置、医卫融合等在内的公共卫生应用新体系的建设。提升公共卫生应用新体系在应对新形势、新环境和新变 化中的灵活性和适应能力。 升级创新服务平台，推动数字健康平台（DHP，Digital Health Platform）建设。适应医疗健康数字化转型的发展需求， 提升数字空间中医、药、险等服务参与方产业对接和“互联网+”服务联动能力，强化数字化服务的深度与广度，推动医疗健 康生态加速发展。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 以WinCloud为载体，优化交付方式，全面提升服务效率。推动产品云化，优化产品结构及服务模式，健全并持续完善 SaaS服务以及云交付运维模式，有效实现新业态、新模式、新服务带来的收入新增长。 （三）公司可能面临的风险 1、技术与产品开发风险 软件产品和技术不断加速的更新换代决定了产品和技术的开发创新是一个持续、繁杂的系统性工程，其间涉及的不确定 因素较多，公司如不能准确把握技术发展趋势和市场需求变化情况，从而导致技术和产品开发推广决策出现失误，将可能导 致公司丧失技术和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。 应对措施：以国家政策和行业客户需求为导向，深入解读国家规划布局的发展方向，切合实际的结合行业客户的需求， 提供最优解决方案和产品，走在市场的前端，同时完善市场调研、研发项目立项、核心技术研究、产品发布、市场推广、客 户营销、售后服务等环节的闭环管理，以降低技术研发风险。对于已形成产业化的产品进行深度开发，加快其升级换代，保 持技术优势。 2、行业竞争进一步加剧的风险 医疗信息化行业处于快速发展阶段，国内外市场参与者不断增加，竞争也将越来越激烈，鉴于行业广阔的发展前景和国 内资本市场的进一步开放，缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰。如果公司不能紧跟行业发展方向，提高公司的竞 争力和核心优势，将无法适应激烈的行业竞争。 应对措施：公司需采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注 行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用户数量、用户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续健康发 展。 3、公司规模扩张带来的管理风险 公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、机构和人员都得到进一步扩张，加 上并购脚步的加快及涉及大健康新领域，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方 面的管理水平将面临更大的挑战。公司若不能及时提高管理能力和水平，做好企业内部治理，储备经营和管理人才，公司将 面临一定的管理风险。 应对措施：公司将完善自身的管理体系和提升管理能力，建立规范的法人治理结构以及经营管理制度，不断创新管理机 制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验，应对公司扩张带来 的管理风险。 4、人才流失风险 软件行业属于智力密集集行业，面临人员流动大、知识结构更新快等人力资源管理方面的问题。公司作为软件企业，产 品研发和技术创新依赖于优秀的研发人员，如果出现核心人员流失、人才结构失衡的情况，这将使公司的持续创新能力和市 场竞争力受到影响，公司的经营将会受到较大的不利影响。 应对措施：公司将通过建立完善有效的绩效考核机制，采用多种方式，包括不限于基本薪酬、绩效奖励、股权激励等手 段，并加强企业文化建设，以吸引和留住人才。 5、收款及经营业绩的季节性波动风险 由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度， 通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购， 周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于 受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般 只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，也有一定的波动性，软件 及技术服务收入、扣非净利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。因此，投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作 为投资判断的主要依据。 应对措施：公司将加大市场工作力度，及时了解、掌握和引导客户的投资计划，在不违反相关规定的前提下尽早介入项 目前期规划工作，同时合理调配人力资源，使得项目实施尽量能够均衡开展，减少因自身因素造成的项目实施时间集中问题； 同时，加大收款考核力度，与客户保持及时有效沟通，减少因人为因素造成的收款时间集中问题。 6、商誉减值风险 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 公司在进行资产收购的过程中，根据《企业会计准则》要求，非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉不做摊销处理，但需在未来年度每年年终进行减值测试。如果 未来被收购资产所处行业不景气、自身业务下降或者其他因素导致未来经营状况和盈利能力未达预期，则上市公司存在商誉 减值的风险，从而对上市公司当期损益造成不利影响，若一旦集中计提大额的商誉减值，将对上市公司盈利水平产生较大的 不利影响。 应对措施：公司通过建立相应的内控管理制度，每年对商誉进行减值测试，同时加强和被收购资产在市场、人员、技术、 管理等方面的整合，保持被收购资产的持续竞争力，将因企业合并形成的商誉对上市公司未来业绩的影响降到最低程度。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2020 年 02 月 11 日 上海 电话沟通 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20200212 文件 介绍公司 2019 年度业绩预告、 未来发展战略、 创 新 业 务 进 展 情况等。 互动易 （ .cn） 2020 年 04 月 06 日 上海 电话沟通 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20200408 文件 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 业 绩预告、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 互动易 （ .cn） 2020 年 04 月 08 日 上海 其他 其他 在线投资者 2019 年度业绩 网上说明会。 全景路演天下 （） 2020 年 04 月 30 日 上海 电话沟通 机构 国信证券线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2020 年 05 月 13 日 上海 电话沟通 机构 东方证券线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 无 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 务进展情况等。 2020 年 05 月 14 日 上海 电话沟通 机构 中泰证券线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2020 年 05 月 19 日 上海 电话沟通 机构 广发证券线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2020 年 05 月 20 日 上海 电话沟通 机构 麦格理证券线 上策略会投资 者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2020 年 05 月 25 日 上海 电话沟通 机构 中金公司线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2020 年 06 月 12 日 上海 电话沟通 机构 中信证券线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2020 年 06 月 19 日 上海 其他 其他 在线投资者 2020 年上海辖 区 上 市 公 司 集 体接待日活动。 全景路演天下 （） 2020 年 07 月 17 日 上海 电话沟通 机构 国信证券线上 策略会投资者 介绍公司 2019 年度报告、2020 年 第 一 季 度 报 无 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 告、新一代产品 WiNEX、卫宁云 计划 WinCould、 未来发展战略、 创 新 业 务 进 展 情况等。 2020 年 09 月 11 日 上海 电话沟通 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20200914 文件 介绍公司 2020 年半年度报告、 新 一 代 产 品 WiNEX、卫宁云 计划 WinCould、 未来发展战略、 创 新 业 务 进 展 情况等。 互动易 （ .cn） 2020 年 11 月 02 日 上海 电话沟通 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20201103 文件 介绍公司 2020 年 第 三 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、卫宁云 计划 WinCould、 未来发展战略、 创 新 业 务 进 展 情况等。 互动易 （ .cn） 2020 年 11 月 17 日 上海 电话沟通 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20201118 文件 介 绍 公 司 新 一 代产品WiNEX、 卫 宁 云 计 划 WinCould、未来 发展战略、创新 业 务 进 展 情 况 等。 互动易 （ .cn） 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》等有关利润分配政策和审议程序执行利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的 决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责发表了独立意见。公司以公告形式向全体股东发出股东 大会通知，并提供网络投票方式，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，股东大会审议通过后，公司在规定时间内实施了 权益分派，充分维护了中小股东的合法权益。 2020年4月27日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度利润分配方案的议案》，以实施权益分派股权 登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增 3股。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转 债转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。 自利润分配预案披露日至实施期间，公司因股票期权行权、限制性股票回购注销原因，使股本总额变更为1,641,401,336 股，公司按照每股分配比例不变原则，相应调整分配总额。调整后的2019年年度权益分派方案为：以公司现有总股本剔除已 回购股份后1,641,401,336股为基数，向全体股东每10股派0.25元人民币现金（含税）。2019年度利润分配方案已于2020年6 月22日实施完毕。 2020年4月19日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，以实施权益分 派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股 本。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债 转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。该事项尚需经公司2020年度股东大会 批准后实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.25 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 2,141,513,291 现金分红金额（元）（含税） 53,537,832.28 注 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 53,537,832.28 可分配利润（元） 1,106,479,976.21 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2020 年度合并会计报表实现归属于上市公司股东的净利润 491,097,996.59 元，其中母公司实现净利润 285,665,662.88 元。根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，按母公司 2020 年净利润 285,665,662.88 元计提 10%的法定盈余公积金 28,566,566.29 元后，截至 2020 年 12 月 31 日，公司合并报表可分配利润为 1,766,788,054.91 元，母公司可分配利润为 1,106,479,976.21 元。根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表 的可供分配利润孰低的原则，公司 2020 年度可供股东分配的利润为 1,106,479,976.21 元。根据《公司法》、《公司章程》等 有关规定，结合公司实际情况，公司拟定 2020 年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全 体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.25 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。在利润分配预案披露日至实施 权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化， 公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次利润分配预案已经 2021 年 4 月 19 日召开的第五届董事会第四次 会议审议通过，但尚需经公司 2020 年度股东大会审议批准后实施。 注：本表所涉及的股本基数及现金分配金额是为以本报告披露日公司总股本 2,141,513,291 股所测算的数据。公司最终 实施利润分配的分配总额，将以利润分配方案实施时股权登记日的股本为基数计算。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度利润分配方案 2019年5月17日，公司2018年度股东大会审议通过了《关于公司2018年度利润分配方案的议案》：以2019年4月24日总股 本1,622,918,356股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.20元（含税），共派发现金股利人民币32,458,367.12元。 在利润分配预案披露至实施期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生 变化，将按照现金分红总额不变的原则对分配比例进行相应调整。调整后的利润分配方案为：以公司现有总股本1,624,491,733 股为基数，向全体股东每10股派0.199806元（含税）。本次利润分配方案已于2019年7月11日实施完毕。 2、2019年度利润分配方案 2020年4月27日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度利润分配方案的议案》，以实施权益分派股权 登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增 3股。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转 债转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。 自利润分配预案披露日至实施期间，公司因股票期权行权、限制性股票回购注销原因，使股本总额变更为1,641,401,336 股，公司按照每股分配比例不变原则，相应调整分配总额。调整后的2019年年度权益分派方案为：以公司现有总股本剔除已 回购股份后1,641,401,336股为基数，向全体股东每10股派0.25元人民币现金（含税）。2019年度利润分配方案已于2020年6 月22日实施完毕。 3、2020年度利润分配预案 2021年4月19日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，以实施权益分 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股 本。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债 转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。该议案需公司2020年度股东大会审议 批准后实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 53,537,832.28 491,097,996.59 10.90% 0.00 0.00% 53,537,832.28 100.00% 2019 年 41,032,893.65 398,420,733.04 10.30% 0.00 0.00% 41,032,893.65 100.00% 2018 年 32,458,367.12 303,305,204.12 10.70% 0.00 0.00% 32,458,367.12 100.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 周炜、王英、 刘宁、孙凯、 张士英、陈建 国、贾按师、 凌 红 、 胡 美 珍、范钧、曾 刚琴、韩伟、 黄 晓 怡 、 靳 茂、周洪、付 春林、付晖、 黄克华、孙超 仁、邓荣华、 1、关于同业 竞争、关联交 易、资金占用 方面的承诺； 2、其他承诺； 3、股份限售 承诺。 （一）避免同 业 竞 争 的 承 诺 1、发行人 控股股东、实 际 控 制 人 周 炜、王英夫妇 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 2009 年 6 月 8 日，本公 司控股股东、 实 际 控 制 人 2009 年 06 月 08 日 一）避免同业 竞争的承诺： 长期。（二） 发 行 人 控 股 股东、实际控 制 人 关 于 公 司 对 外 担 保 和 资 金 往 来 的 承 诺 ： 长 期。（三）首 次 公 开 发 行 前 股 东 所 持 截 至 本 报 告 期末，上述承 诺 人 严 格 信 守承诺，未发 现 违 反 上 述 承诺的情况。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 陈军华、熊海 浪、艾国光、 汪国亮、阚家 平、李继东 周炜、王英夫 妇 向 公 司 出 具 了 避 免 同 业竞争的《承 诺函》。2、持 股超过 5%的 其 他 主 要 股 东 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承诺2009 年6 月 8 日，本公 司 持 股 超 过 5%的其 他主 要股东刘宁、 孙 凯 、 张 士 英、陈建国、 贾 按 师 均 分 别 向 公 司 出 具 了 避 免 同 业竞争的《承 诺函》。（二） 发 行 人 控 股 股东、实际控 制 人 关 于 公 司 对 外 担 保 和 资 金 往 来 的承诺 2009 年 6 月 8 日， 本 公 司 控 股 股东、实际控 制人周炜、王 英 夫 妇 就 关 于 公 司 对 外 担 保 和 资 金 往来作出《关 于 严 格 执 行 中 国 证 监 会 【 证 监 发 （ 2003 ） 56 号】文有关规 定 的 承 诺 函》。（三）首 次 公 开 发 行 前 股 东 所 持 股 份 的 流 通 限 制 和 自 愿 锁 定 股 份 的 承诺：1、本 公 司 控 股 股 东周炜、王英 夫 妇 和 股 东 刘 宁 三 十 六 个月；2、其 他 股 东 十 二 个月；3、同 时，担任公司 董事、监事、 高 级 管 理 人 员的周炜、刘 宁、孙凯、靳 茂、张士英、 黄 克 华 还 承 诺：除前述锁 定期外，在其 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 所 持 有 发 行 人 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十五，离职后 六个月内，不 转 让 其 所 持 有 的 发 行 人 股份。在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 六 个 月 内 申报离职的， 自 申 报 离 职 之 日 起 十 八 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的 公 司 股份；在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 第 七 个 月 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 股 份 的 流 通 限 制 和 自 愿 锁 定 股 份 的 承诺 1、本公 司 控 股 股 东 周炜、王英夫 妇 和 股 东 刘 宁承诺：自发 行 人 股 票 上 市 之 日 起 三 十六个月内， 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股份，也不由 发 行 人 回 购 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股 份。2、本公 司股东孙凯、 张士英、陈建 国、贾按师、 凌 红 、 胡 美 珍、范钧、曾 刚琴、韩伟、 黄 晓 怡 、 靳 茂、周洪、付 春林、付晖、 黄克华、孙超 仁、邓荣华、 陈军华、熊海 浪、艾国光、 汪国亮、阚家 平、李继东均 承诺：自股票 上 市 之 日 起 十二个月内， 至 第 十 二 个 月 之 间 申 报 离职的，自申 报 离 职 之 日 起 十 二 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的公司股份。 公 司 董 事 周 炜 之 关 联 方 王英还承诺： 在 周 炜 担 任 公司董事、监 事 或 高 级 管 理人员期间， 其 持 有 的 公 司 股 份 按 照 对公司董事、 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 股 份 减 持 的 规 定 执 行 。 （四）主要股 东 关 于 承 担 发 行 人 相 关 税 收 补 缴 责 任的承诺：长 期。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股份，也不由 发 行 人 回 购 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股 份。3、同时， 担 任 公 司 董 事、监事、高 级 管 理 人 员 的 周 炜 、 刘 宁、孙凯、靳 茂、张士英、 黄 克 华 还 承 诺：除前述锁 定期外，在其 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 所 持 有 发 行 人 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十五，离职后 六个月内，不 转 让 其 所 持 有 的 发 行 人 股份。在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 六 个 月 内 申报离职的， 自 申 报 离 职 之 日 起 十 八 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的 公 司 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 股份；在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 第 七 个 月 至 第 十 二 个 月 之 间 申 报 离职的，自申 报 离 职 之 日 起 十 二 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的公司股份。 公 司 董 事 周 炜 之 关 联 方 王英还承诺： 在 周 炜 担 任 公司董事、监 事 或 高 级 管 理人员期间， 其 持 有 的 公 司 股 份 按 照 对公司董事、 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 股 份 减 持 的 规 定 执 行 。 （四）主要股 东 关 于 承 担 发 行 人 相 关 税 收 补 缴 责 任 的 承 诺 周 炜、王英和刘 宁 作 为 发 行 人 实 际 控 制 人 及 主 要 股 东，就发行人 成 立 以 来 所 涉 及 的 企 业 所 得 税 缴 纳 事项，出具了 《承诺书》， 承 诺 如 果 税 务 机 关 认 定 发 行 人 需 要 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 补交 2004 年 至 2008 年度 已 享 受 减 免 的 企 业 所 得 税税款，则该 等 需 要 补 交 的 税 款 将 由 承诺人周炜、 刘宁、王英按 照 其 持 有 的 发 行 人 的 股 权 比 例 共 同 承担。 股权激励承诺 卫 宁 健 康 科 技 集 团 股 份 有限公司 其他承诺 2019 年股票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计划承诺：公 司 承 诺 不 为 激 励 对 象 依 本 激 励 计 划 获 取 有 关 权 益 提 供 贷 款 以 及 其 他 任 何 形 式 的 财 务资助，包括 为 其 贷 款 提 供担保。 2019 年 08 月 01 日 2019 年 8 月 1 日 至 本 次 股 权 激 励 计 划 终 止 或 有 效 期结束。 截 至 本 报 告 期末，承诺人 严 格 信 守 承 诺，未发现违 反 上 述 承 诺 的情况。 卫 宁 健 康 科 技 集 团 股 份 有限公司 其他承诺 2016 年股票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计划承诺：公 司 承 诺 不 为 激 励 对 象 依 本 激 励 计 划 获 取 有 关 权 益 提 供 贷 款 以 及 其 他 任 何 形 式 的 财 务资助，包括 为 其 贷 款 提 供担保。 2016 年 12 月 09 日 2016 年 12 月 9 日至本次股 权 激 励 计 划 终 止 或 有 效 期结束。 该 承 诺 已 于 2020 年 12 月 29 日履行完 毕。在承诺期 间，承诺人严 格信守承诺， 未 发 现 违 反 上 述 承 诺 的 情况。 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否按时履行 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、企业会计准则变化引起的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017年7月5日，财政部发布了《企业会计 准则第14号—收入》（财会【2017】22号） （以下简称“新收入准则”）。要求境内上 市企业自2020年1月1日起执行新收入准 则。本公司于2020年1月1日执行新收入准 则，对会计政策的相关内容进行调整，详 见附注五、27。新收入准则要求首次执行 该准则的累积影响数调整首次执行当年 年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信 息不予调整。在执行新收入准则时，本公 司仅对首次执行日尚未完成的合同的累 计影响数进行调整。 2020年4月2日召开第四届董事会第二十 二次会议，审议通过了《关于公司会计政 策变更的议案》 因执行新收入准则，本公司合并财务报表 相 应 调 整 2020 年 1 月 1 日 合 同 负 债 158,646,347.41 元 、 预 收 款 项 -176,502,742.62 元 、 其 他 流 动 负 债 17,856,395.21元、存货9,459,747.06元、应 收 账 款 -903,954,420.11 元 、 合 同 资 产 903,954,420.11 元 、 应 交 税 费 为 1,426,672.70元。相关调整对本公司合并 财务报表中归属于母公司股东权益的影 响金额为7,772,193.82元，其中盈余公积 为 683,013.96 元 、 未 分 配 利 润 为 7,089,179.86元；对少数股东权益的影响 金额为260,880.54元。本公司母公司财务 报表相应调整2020年1月1日合同负债 114,534,809.14 元 、 预 收 款 项 -128,090,584.54 元 、 其 他 流 动 负 债 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 13,555,775.40元、存货8,035,458.40元、合 同 资 产 734,081,056.74 元 、 应 收 账 款 -734,081,056.74 元 、 应 交 税 费 为 1,205,318.76元。相关调整对本公司母公 司财务报表中股东权益的影响金额为 6,830,139.64 元 ， 其 中 盈 余 公 积 为 683,013.96元、未分配利润为6,147,125.68 元。 财政部于2018年12月7日发布了《关于修 订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通 知》（财会〔2018〕35号），要求在境内 外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报表的企业，自2019年1月1日起施 行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年1月1日起施行。根据上述会计准则的相 关要求，公司对会计政策予以相应变更。 2021年4月19日召开第五届董事会第四次 会议，审议通过了《关于公司会计政策变 更的议案》 2、报告期内，公司无重大会计估计变更。 3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 具体内容详见本报告第十二节 财务报告/五 重要会计政策及会计估计/34 重要会计政策和会计估计变更。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司纳入合并范围子公司发生变动，增加甘肃卫宁健康科技有限公司、宁夏卫宁健康科技有限公司、上海钥 世圈云健康科技发展有限公司；减少宁波金仕达卫宁软件有限公司。 合并范围变更主体的具体信息详见本报告“第十二节 财务报告”中“八、合并范围的变更”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 王殷、金珊、胡玥 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王殷 1 年、金珊 1 年、胡玥 2 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （一）2016年股权激励计划实施情况 1、2020年1月3日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限 制性股票的议案》，同意对101,420股限制性股票进行回购注销。 2、2020年4月2日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于注销2016年股权激励计划首次授予期权 第二个行权期逾期未行权期权的议案》、《关于2016年股权激励计划所涉激励对象及数量调整的议案》、《关于回购注销2016 年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》、《关于2016年股权激励计划首次授予部分第三个行权期/解锁期行权/解锁条 件成就的议案》，鉴于首次授予期权第二个行权期期满，同意注销28,500份逾期未行权期权。鉴于激励对象因个人原因离职 而不再具有激励对象资格，6名首次授予限制性股票激励对象上一年度个人绩效考核结果为“合格”而只能解锁当期激励权益 的80%，同意首次授予限制性股票激励对象由467名调整为463名，限制性股票数量由6,861,660股调整为6,845,700股；同意首 次授予期权激励对象由32名调整为28名，期权数量由331,170份调整为311,790份；同意回购注销已授予但不符合解锁条件的 首次授予限制性股票22,344股，回购价格为5.842元/股；同意注销已授予但不符合行权条件的期权19,380份。鉴于首次授予期 权/限制性股票第三个行权期/解锁期行权/解锁条件成就，同意28名首次授予期权激励对象可行权311,790份，463名首次授予 限制性股票激励对象可解锁6,839,316股。 3、2020年4月27日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票 的议案》，同意对22,344股限制性股票进行回购注销。 4、2020年6月29日，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于2016年股权激励计划相关事项调整的议 案》，鉴于公司实施2019年度权益分派方案，同意首次授予期权数量由31,920份调整为41,496份，行权价格由11.752元/份调 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 整为9.021元/份；经第四届董事会第二十二次会议及2019年度股东大会审议通过尚未办理回购注销手续的首次授予限制性股 票回购注销数量由22,344股调整为29,047股，回购价格由5.842元/股调整为4.475元/股。 报告期内，首次授予期权行权321,376份，累计行权1,151,844份，注销47,880份，累计注销604,232份；预留授予期权行 权140,000份，累计行权360,000份，注销0份，累计注销20,000份；首次授予限制性股票解锁6,839,316股，累计解锁24,781,206 股，注销107,730股，累计注销4,232,250股；预留授予限制性股票解锁0股，累计解锁5,906,000股，注销87,050股，累计注销 357,500股。前述激励成本已于上一报告期末全部摊销完毕。 截至本报告期末，尚有29,047股首次授予限制性股票待回购注销（已过股东大会但未完成注销手续）。 （二）2019年股权激励计划实施情况 1、2020年1月3日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限 制性股票的议案》，同意对7,500股限制性股票进行回购注销。 2、2020年4月2日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于2019年股权激励计划所涉激励对象及数 量调整的议案》、《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，鉴于8名限制性股票激励对象因个人 原因离职，不再具备激励对象资格，同意限制性股票激励对象由522名调整为514名，限制性股票数量由16,389,300股调整为 16,069,900股，回购注销已授予但不符合解锁条件的限制性股票319,400股，回购价格为7.01元/股。上述限制性股票回购注销 事项经2020年4月27日召开的2019年度股东大会审议通过。 3、2020年6月29日，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于2019年股权激励计划相关事项调整的议 案》，鉴于公司实施2019年度权益分派方案，同意期权数量由15,537,500份调整为20,198,750份，行权价格由14.02元/份调整 为10.765元/份；限制性股票数量由16,069,900股调整为20,890,870股，经第四届董事会第二十二次会议及2019年度股东大会审 议通过尚未办理回购注销手续的限制性股票回购注销数量由319,400股调整为415,220股，回购价格由7.01元/股调整为5.373元 /股。 4、2020年10月28日，公司召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于2019年股权激励计划所涉激励对象及 数量调整的议案》、《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》、关于2019年股权激励计划第一个行 权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》等，鉴于11名限制性股票激励对象、21名股票期权激励对象因个人原因离职，同意 取消上述人员激励对象资格，限制性股票激励对象由514名调整到503名，限制性股票数量由20,890,870股调整为20,645,820 股，并对其已获授但尚未解锁的限制性股票245,050股进行回购注销；股票期权激励对象由308名调整为287名，股票期权数 量由20,198,750份调整为19,204,770份，并对其已获授但尚未行权的股票期权993,980份进行注销。鉴于7名限制性股票激励对 象绩效考核为“D”、1名限制性股票激励对象绩效考核为“E”、18名股票期权激励对象绩效考核为“D”、2名股票期权激励对象 绩效考核为“E”，对绩效考核为“D”的激励对象解锁当期权益的70%，注销当期权益的30%,对绩效考核为“E”的激励对象注销 全部当期权益,同意对不符合解锁条件的限制性股票31,591股进行回购注销，对不符合行权条件的股票期权317,360份进行注 销。鉴于2019年股权激励计划第一个行权期／解锁期行权／解锁条件成就，同意285名激励对象第一个行权期可行权股票期 权9,285,025份，采用自主行权模式，502名激励对象第一个解锁期解锁限制性股票10,291,319股。上述限制性股票回购注销事 项经2020年11月16日召开的2020年第三次临时股东大会审议通过。 报告期内，期权行权4,957,847份，累计行权4,957,847份，注销1,311,340份，累计注销1,311,340份，摊销成本2,892.18万 元，累计摊销成本3,474.19万元，剩余未摊销成本1,116.76万元；限制性股票解锁10,291,319股，累计解锁10,291,319股，注销 7,500股，累计注销7,500股，摊销成本9,107.73万元，累计摊销成本10,883.92万元，剩余未摊销成本2,960.32万元。 截至本报告期末，期权未行权数量为13,929,563份，限制性股票未解锁数量为11,014,771股（包括已过股东大会尚未完成 注销手续的限制性股票691,861股）。 报告期内，股权激励事项临时报告披露网站查询： 临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引 2020年第一次临时股东大会决议公告 2020年1月3日 关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告 2020年1月3日 关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告 2020年1月3日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 第四届董事会第二十二次会议决议公告 2020年4月4日 第四届监事会第二十一次会议决议公告 2020年4月4日 关于注销激励对象逾期未行权股票期权的公告 2020年4月4日 关于2016年股权激励计划所涉激励对象及数量调整的公告 2020年4月4日 关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的公告 2020年4月4日 关于2016年股权激励计划首次授予部分第三个行权期／解锁期行权／解锁条件 成就的公告 2020年4月4日 关于2019年股权激励计划所涉激励对象及数量调整的公告 2020年4月4日 关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的公告 2020年4月4日 关于股权激励计划部分股票期权注销完成的公告 2020年4月10日 关于2016年股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期解锁股份上市流通 的提示性公告 2020年4月24日 关于2016年股权激励计划首次授予期权第三个行权期采用自主行权模式的提示 性公告 2020年4月24日 2019年度股东大会决议公告 2020年4月27日 关于回购注销股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告 2020年4月27日 关于股权激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告 2020年6月12日 第四届董事会第二十四次会议决议公告 2020年6月29日 第四届监事会第二十三次会议决议公告 2020年6月29日 关于2016年股权激励计划相关事项调整的公告 2020年6月29日 关于2019年股权激励计划相关事项调整的公告 2020年6月29日 第四届董事会第二十八次会议公告 2020年10月30日 第四届监事会第二十七次会议公告 2020年10月30日 关于2019年股权激励计划所涉激励对象及数量调整的公告 2020年10月30日 关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的公告 2020年10月30日 关于2019年股权激励计划第一个行权期／解锁期行权／解锁条件成就的公告 2020年10月30日 关于股权激励计划部分股票期权注销完成的公告 2020年11月4日 关于2019年股权激励计划股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公 告 2020年11月9日 关于2019年股权激励计划限制性股票第一个解锁期解锁股份上市流通的提示性 公告 2020年11月9日 2020年第三次临时股东大会决议公告 2020年11月16日 关于回购注销股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告 2020年11月16日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期内，公司2020年股权激励计划费用为11,988.98万元，约占当期净利润的16.29%，核心技术人员股权激励费用为 4,697.04万元，占公司当期股权激励费用的39.18%。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、日常经营重大合同 单位： 合同订立公 司方名称 合同订立对 方名称 合同总金额 合同履行的 进度 本期确认的 销售收入金 额 累计确认的 销售收入金 额 应收账款回 款情况 影响重大合 同履行的各 项条件是否 发生重大变 化 是否存在合 同无法履行 的重大风险 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司于2021年4月21日在巨潮资讯网（）披露了《2020年度社会责任报告》。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 否 经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 报告期内，未出现因违法违规而受到处罚的情况。 公司所属软件和信息技术服务行业，主营业务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。公司及子公司在 未来的生产经营活动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共 和国大气污染防治法》及《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，扣除发行费用后的募集资金净额拟用于新一代智慧医疗产品开发及云服务项 目、互联网医疗及创新运营服务项目、营销服务体系扩建项目及补充流动资金及偿还银行贷款项目。具体内容详见公司分别 于2020年2月20日、2020年3月6日、2020年3月27日、2020年4月30日、2020年5月25日、2020年6月29日、2020年7月3日在巨 潮资讯网（）披露的《关于公开发行可转换公司债券预案披露的提示性公告》（公告编号：2020-009）、 《2020年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-015）、《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会受 理的公告》（公告编号：2020-021）、《关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的公告》（公告编 号：2020-049）、《关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的回复公告》（公告编号：2020-052）、《关 于向不特定对象发行可转换公司债券预案修订情况说明的公告》（公告编号：2020-061）、《关于向不特定对象发行可转换 公司债券申请获得深圳证券交易所受理的公告》（公告编号：2020-063）。 为推进本次向不特定对象发行可转换公司债券工作的顺利进行，公司根据监管政策、资本市场环境等因素，并根据公司 2020年第二次临时股东大会的授权，公司将本次发行募集资金总额从不超过140,000万元（含140,000万元）调整为不超过 97,026.50万元（含97,026.50万元），并相应调整募集资金具体用途，本次发行方案的其他条款不变。具体内容详见公司分别 于2020年10月23日、2020年11月6日、2020年11月23日在巨潮资讯网（）披露的《第四届董事会第二十七 次会议决议公告》（公告编号：2020-079）、《第四届监事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2020-080）、《关于 调整向不特定对象发行可转换公司债券方案的公告》（公告编号：2020-081）、《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊 薄即期回报、采取填补措施及相关承诺（修订稿）的公告》（公告编号：2020-082）、《关于公司向不特定对象发行可转换 公司债券申请文件的反馈意见的回复（修订稿）的公告》（公告编号：2020-094）、《第四届董事会第二十九次会议决议公 告》（公告编号：2020-100）、《第四届监事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2020-101）、《关于调整向不特定 对象发行可转换公司债券方案的公告》（公告编号：2020-102）、《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、 采取填补措施及相关承诺（二次修订稿）的公告》（公告编号：2020-103）、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券 申请文件的反馈意见的回复（二次修订稿）的公告》（公告编号：2020-104）。 2020 年12月4日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）上市审核中心出具的《深圳证券交易所关于卫宁健康科技集 团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函》（审核函〔2020〕020337 号）。深交所上 市审核中心对公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请文件进行了审核，现需要公司就有关问题逐项落实并回复。具体 内容详见公司分别于2020年12月4日、2020年12月15日在巨潮资讯网（）披露的《关于收到《深圳证券交 易所关于卫宁健康科技集团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函》的公告》（公告编 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 号：2020-106）、 《关于公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函回复的公告》 （公告编号：2020-107）。 2020年12月29日，深圳证券交易所创业板上市委员会召开2020年第61次上市委员会审议会议，对公司向不特定对象发行 可转换公司债券的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券的申请获得通过。具体内容 详见公司于2020年12月30日在巨潮资讯网（）披露的《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得 深圳证券交易所创业板上市委员会审核通过的公告》（公告编号：2020-109）。 （注：2021年2月5日，公司收到中国证监会2021年1月28日出具的《关于同意卫宁健康科技集团股份有限公司向不特定 对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可{2021}311号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。 2021年3月，公司启动可转换公司债券的发行工作，共发行970.2650万张，募集资金9.70265亿元，债券代码：123104，债券 简称：卫宁转债，于2021年3月31日上市。具体内容详见公司于2021年2月8日、2021年3月12日、2021年3月26日在巨潮资讯 网（）披露的《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证监会同意注册批复的公告》（公 告编号：2021-005）、《向不特定对象发行可转换公司债券发行公告》（公告编号：2021-022）、《向不特定对象发行可转 换公司债券上市公告书》（公告编号：2021-031）等公告。） 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 321,459,1 13 19.59% 487,500 93,975,15 3 -17,784,9 16 76,677,73 7 398,136,8 50 18.61% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 320,709,1 13 19.54% 487,500 93,795,15 3 -17,634,9 16 76,647,73 7 397,356,8 50 18.58% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 320,709,1 13 19.54% 487,500 93,795,15 3 -17,634,9 16 76,647,73 7 397,356,8 50 18.58% 4、外资持股 750,000 0.05% 180,000 -150,000 30,000 780,000 0.03% 其中：境外法人持股 境外自然人持股 750,000 0.05% 180,000 -150,000 30,000 780,000 0.03% 二、无限售条件股份 1,319,724, 623 80.41% 4,931,723 398,445,2 47 17,582,63 6 420,959,6 06 1,740,684 ,229 81.39% 1、人民币普通股 1,319,724, 623 80.41% 4,931,723 398,445,2 47 17,582,63 6 420,959,6 06 1,740,684 ,229 81.39% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,641,183, 736 100.00% 5,419,223 492,420,4 00 -202,280 497,637,3 43 2,138,821 ,079 注 100.00% 注：含已过股东大会未办理注销手续的限制性股票 720,908 股。 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内，股权激励期权行权5,419,223份，引起股本增加5,419,223股。 （2）报告期内，公司实施完成了2019年度权益分派方案，资本公积转增股本492,420,400股，引起股本增加492,420,400 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 股。 （3）报告期内，公司回购注销不符合解锁条件的限制性股票202,280股，引起股本减少202,280股。 （4）报告期内，公司因限制性股票解锁引起股份性质变动17,130,635股。其中，2016年股权激励计划首次授予限制性股 票第三个解锁期解锁条件成就，解锁限制性股票6,839,316股，引起股份性质变动6,839,316股；2019年股权激励计划限制性股 票第一个解锁期解锁条件成就，解锁限制性股票10,291,319股，引起股份性质变动10,291,319股。 （5）报告期内，因董事、高管锁定股释放25%额度，引起股份性质变动2,170,201股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2019年12月17日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于2016年股权激励计划预留授予部分第二个行 权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》，同意5名预留授予期权激励对象在2019年11月27日至2020年11月26日期间可行权 180,000份，行权模式为自主行权；2020年4月2日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于2016年股权激励计 划首次授予部分第三个行权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》，同意28名首次授予期权激励对象在2019年12月30日至 2020年12月29日期间可行权311,790份，行权模式为自主行权；2020年10月30日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通 过了《关于2019年股权激励计划第一个行权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》，同意285名期权激励对象在2020年9月16 日至2021年9月15日期间可行权9,285,025份，行权模式为自主行权。 报告期内，因股票期权行权增加股本5,419,223股。 （2）2020年4月2日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》：以实 施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），同时以资本公积金向全体 股东每10股转增3股。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励 授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。该方案经公司股东 大会审议通过。 自利润分配预案披露日至实施期间，公司因股票期权行权、限制性股票回购注销原因，使股本总额变更为1,641,401,336 股，公司按照每股分配比例不变原则，相应调整分配总额。该权益分派方案已于2020年6月22日实施完毕。 报告期内，因权益分派实施完毕增加股本492,420,400股。 （3）2019年7月12日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性 股票的议案》，同意对首次授予限制性股票8名离职人员已获授但不符合解锁条件的限制性股票55,860股进行回购注销；对 预留授予限制性股票8名离职人员已获授但不符合解锁条件的限制性股票37,500股进行回购注销。2019年12月17日，公司第 四届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》、《关于回购注销2019 年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，同意对2016年股权激励计划首次授予限制性股票6名离职人员已获授但不符 合解锁条件的限制性股票51,870股进行回购注销；对预留授予限制性股票7名离职人员及1名上一年度个人绩效考核“不合格” 人员已授予但不符合解锁条件的限制性股票49,550股进行回购注销；同意对2019年股权激励计划1名离职人员已获授但不符 合解锁条件的限制性股票7,500股进行回购注销。上述事项均已经股东大会审议通过。 报告期内，因股权激励限制性股票回购注销完成减少股本202,280股。 （4）2020年4月2日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于2016年股权激励计划首次授予部分第三个行 权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》，鉴于首次授予限制性股票第三个解锁期解锁条件成就，同意463名首次授予限制 性股票激励对象可解锁限制性股票6,839,316股；2020年10月30日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于2019 年股权激励计划第一个行权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》，同意502名限制性股票激励对象可解锁限制性股票 10,291,319股。 报告期内，因股权激励限制性股票解锁引起股份性质变动10,291,319股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 股份变动的过户情况 （1）2016年股权激励计划首次授予期权第三个行权期、2016年股权激励计划预留授予期权第二个行权期及2019年股权 激励计划期权第一个行权期均采用自主行权模式，行权期分别为2019年12月30日至2020年12月29日、2019年11月27日至2020 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 年11月26日、2020年9月16日至2021年9月15日。报告期内，共计行权5,419,223份股票期权。 （2）2020年6月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《注销股份明细表》，202,280股限制性股票 已于2020年6月11日完成回购注销手续。 （3）2020年4月27日，2016年股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期届满解锁手续办理完毕，共解锁6,839,316 股限制性股票，上市流通日为2020年4月28日。2020年11月11日，2019年股权激励计划限制性股票第一个解锁期届满解锁手 续办理完毕，共解锁10,291,319股限制性股票，上市流通日为2020年11月12日。 （4）2019年度权益分派资本公积转增股本492,420,400股，股权登记日为2020年6月19日，除权除息日为2020年6月22日。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司总股本由1,641,183,736股增加至2,138,821,079股。若以期初总股本计算，本报告期基本每股收益0.2984 元，稀释每股收益0.2987，归属于公司普通股股东的每股净资产2.76元；若以期末总股本计算，本报告期基本每股收益0.2311 元，稀释每股收益0.2297元，归属于公司普通股股东的每股净资产2.1143元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 周炜 139,834,754 41,950,426 181,785,180 董事锁定 按董事锁定规 定 刘宁 81,131,317 24,339,394 105,470,711 董事锁定 按董事锁定规 定 王英 68,291,613 20,487,484 88,779,097 类高管锁定 按高管锁定规 定 靳茂 5,223,102 1,739,385 1,648,151 5,314,336 董事锁定 按董事锁定规 定 孙嘉明 3,040,312 1,171,579 760,050 3,451,841 高管锁定 按高管锁定规 定 王利 1,837,975 1,329,092 940,200 2,226,867 高管锁定及限 制性股票 限售股按高管 锁定规定；限 制 性 股 票 按 《2019 年股票 期权与限制性 股票激励计划 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 （草案）》约定 解锁 WANG TAO 750,000 570,000 540,000 780,000 董事锁定及限 制性股票 限售股按董事 锁定规定；限 制 性 股 票 按 《2019 年股票 期权与限制性 股票激励计划 （草案）》约定 解锁 孙凯 660,000 198,000 429,000 429,000 限制性股票 按《2019 年股 票期权与限制 性股票激励计 划（草案）》约 定解锁 赵大平 885,000 180,000 675,000 390,000 限制性股票 按《2019 年股 票期权与限制 性股票激励计 划（草案）》约 定解锁 凌红 885,640 120,000 745,640 260,000 限制性股票 按《2019 年股 票期权与限制 性股票激励计 划（草案）》约 定解锁 其他股东 18,919,400 4,095,493 13,765,075 9,249,818 限制性股票 按《2019 年股 票期权与限制 性股票激励计 划（草案）》约 定解锁 合计 321,459,113 96,180,853 19,503,116 398,136,850 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司存在因股权激励计划自主行权引起股本增加5,419,223股，具体内容详见本报告“第五节 重要事项”中“十 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司存在股权激励计划股票期权自主行权引起股本增加5,419,223股、2019年度权益分派资本公积转增股本引 起股本增加492,420,400股、限制性股票回购注销完成引起股本减少202,280股等事项，使公司总股本由期初的1,641,183,736 股变动为2,138,821,079股。 上述变化，对公司资产和负债结构不构成重大影响。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 93,660 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 83,852 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 周炜 境内自然人 10.25% 219,304,241 32,857,902 181,785,180 37,519,061 香港中央结算 有限公司 境外法人 6.46% 138,161,430 107,139,920 138,161,43 0 刘宁 境内自然人 5.09% 108,942,949 767,859 105,470,711 3,472,238 王英 境内自然人 4.98% 106,529,129 15,473,645 88,779,097 17,750,032 上海云鑫创业 投资有限公司 境内非国有法 人 4.97% 106,205,970 24,509,070 106,205,97 0 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 4.08% 87,222,863 20,128,353 87,222,863 周成 境内自然人 2.95% 63,050,000 14,550,000 63,050,000 中国建设银行 股份有限公司- 广发科技先锋 混合型证券投 其他 1.40% 30,039,963 30,039,963 30,039,963 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 资基金 招商银行股份 有限公司-鹏华 新兴产业混合 型证券投资基 金 其他 1.39% 29,740,113 29,740,113 29,740,113 招商银行股份 有限公司-睿远 成长价值混合 型证券投资基 金 其他 1.31% 27,963,246 27,963,246 27,963,246 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1）公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；周成系周炜、王英夫妇之子，2020 年 7 月 15 日，周炜、王英、周成与上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券投资基金、 上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司- 迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券 投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管 理有限公司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金签署一致行动协议，结为一致行动人。同时， 周炜、王英将公司股份 34,919,000 股转让给上述 6 个迎水私募产品，具体内容详见公司 2020 年 7 月 24 日披露的《关于实际控制人增加一致行动人及持股在一致行动人之间内部转让计 划完成的公告》（公告编号：2020-065）。截至本报告期末，上述 6 个迎水私募产品共持有公 司股份 34,919,000 股。 2）2020 年 9 月 1 日，刘宁与上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、 上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司- 通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资 基金签署一致行动人协议，结为一致行动人。同时，刘宁将公司股份 31,684,667 股转让给上 述 4 个通怡私募产品，具体内容详见公司 2020 年 9 月 7 日披露的《关于持股 5%以上股东 增加一致行动人及持股在一致行动人之间内部转让计划完成的公告》 （公告编号：2020-073）。 截至本报告期末，上述 4 个通怡私募产品共持有公司股份 31,684,667 股。 3）公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 1）2020 年 7 月 15 日，周炜、王英、周成与上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募 证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投 资管理有限公司-迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水 巡洋 2 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、 上海迎水投资管理有限公司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金签署一致行动协议，结为一致 行动人。上述 6 个迎水私募产品，在保持一致行动期间，同意就行使股东权利时的股东表决 权、提案权、提名权、召集权等全权委托周炜行使，上述 6 个迎水私募产品无需再向周炜出 具书面委托书。 2）2020 年 9 月 1 日，刘宁与上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、 上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司- 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资 基金签署一致行动人协议，结为一致行动人。上述 4 个通怡私募产品，在保持一致行动期间， 同意就行使股东权利时的股东表决权、提案权、提名权、召集权等全权委托刘宁行使，上述 4 个通怡私募产品无需再向刘宁出具书面委托书。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 香港中央结算有限公司 138,161,430 人民币普通 股 138,161,430 上海云鑫创业投资有限公司 106,205,970 人民币普通 股 106,205,970 中央汇金资产管理有限责任公 司 87,222,863 人民币普通 股 87,222,863 周成 63,050,000 人民币普通 股 63,050,000 周炜 37,519,061 人民币普通 股 37,519,061 中国建设银行股份有限公司- 广发科技先锋混合型证券投资 基金 30,039,963 人民币普通 股 30,039,963 招商银行股份有限公司-鹏华 新兴产业混合型证券投资基金 29,740,113 人民币普通 股 29,740,113 招商银行股份有限公司-睿远 成长价值混合型证券投资基金 27,963,246 人民币普通 股 27,963,246 中欧基金-农业银行-中欧中证 金融资产管理计划 26,026,983 人民币普通 股 26,026,983 博时基金-农业银行-博时中证 金融资产管理计划 26,026,983 人民币普通 股 26,026,983 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 1）公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；周成系周炜、王英夫妇之子，2020 年 7 月 15 日，周炜、王英、周成与上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券投资基金、 上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司- 迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券 投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管 理有限公司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金签署一致行动协议，结为一致行动人。同时， 周炜、王英将公司股份 34,919,000 股转让给上述 6 个迎水私募产品，具体内容详见公司 2020 年 7 月 24 日披露的《关于实际控制人增加一致行动人及持股在一致行动人之间内部转让计 划完成的公告》（公告编号：2020-065）。截至本报告期末，上述 6 个迎水私募产品共持有公 司股份 34,919,000 股。 2）2020 年 9 月 1 日，刘宁与上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、 上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司- 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资 基金签署一致行动人协议，结为一致行动人。同时，刘宁将公司股份 31,684,667 股转让给上 述 4 个通怡私募产品，具体内容详见公司 2020 年 9 月 7 日披露的《关于持股 5%以上股东 增加一致行动人及持股在一致行动人之间内部转让计划完成的公告》 （公告编号：2020-073）。 截至本报告期末，上述 4 个通怡私募产品共持有公司股份 31,684,667 股。 3）公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 1）周成持有的本公司全部股份 63,050,000 股均通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担 保证券账户持有。 2）上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公 司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水龙凤呈祥 14 号私募 证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券投资基金、上海迎水投 资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金合计持有的本公司全部股份 34,919,000 股均通过东兴证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有。 3）上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公 司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 3 号私募证券投 资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资基金合计持有的本公司全 部股份 31,684,667 股均通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 周炜 中国 否 王英 中国 否 主要职业及职务 周炜先生担任公司董事长，兼任上海金仕达卫宁软件科技有限公司董事长，上 海钥世圈云健康科技发展有限公司董事长，卫宁互联网科技有限公司董事长， 上海卫宁软件有限公司执行董事；王英女士已退休。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 周炜 本人 中国 否 王英 本人 中国 否 周成 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 上海迎水投资管理有限公司- 迎水匠心 2 号私募证券投资基 金 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司- 迎水匠心 3 号私募证券投资基 金 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司- 迎水龙凤呈祥 14 号私募证券 投资基金 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司- 迎水巡洋 2 号私募证券投资基 金 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司- 迎水绿洲 10 号私募证券投资 基金 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司- 迎水和谐 8 号私募证券投资基 金 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 不适用 否 主要职业及职务 周炜先生担任公司董事长，兼任上海金仕达卫宁软件科技有限公司董事长，上海钥世圈云健 康科技发展有限公司董事长，卫宁互联网科技有限公司董事长，上海卫宁软件有限公司执行 董事；王英女士已退休。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 周炜 董事长 现任 男 54 2008 年 12 月 15 日 2021 年 03 月 15 日 186,446,3 39 23,076,00 0 55,933,90 2 219,304,2 41 刘宁 副董事长 现任 男 58 2008 年 12 月 15 日 2021 年 03 月 15 日 108,175,0 90 31,684,66 7 32,452,52 6 108,942,9 49 WANG TAO（王 涛） 董事、总 裁 现任 男 52 2014 年 11 月 17 日 2021 年 03 月 15 日 800,000 240,000 1,040,000 靳茂 董事、高 级副总 裁、董事 会秘书 现任 男 47 2009 年 06 月 15 日 2021 年 03 月 15 日 5,450,602 1,362,651 1,226,385 5,314,336 姚宝敬 独立董事 现任 男 45 2018 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 15 日 于成磊 独立董事 现任 男 44 2015 年 03 月 23 日 2021 年 03 月 15 日 俞建春 独立董事 现任 男 59 2015 年 03 月 23 日 2021 年 03 月 15 日 李琳 监事会主 席 现任 女 38 2013 年 07 月 09 日 2021 年 03 月 15 日 沈亦宁 监事 现任 女 55 2008 年 12 月 15 日 2021 年 03 月 15 日 何卫红 监事 现任 女 39 2017 年 05 月 16 日 2021 年 03 月 15 日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 孙嘉明 高级副总 裁 现任 男 45 2014 年 11 月 17 日 2021 年 03 月 15 日 3,040,350 760,050 1,334,090 3,614,390 王利 财务总监 现任 男 45 2013 年 09 月 02 日 2021 年 03 月 15 日 2,283,967 570,000 514,190 2,228,157 合计 -- -- -- -- -- -- 306,196,3 48 0 57,453,36 8 91,701,09 3 340,444,0 73 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 公司第四届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。董事由公司董事会提名，经公司2018年第一次临时股东大会选举 产生，本届董事会任期自2018年3月16日至2021年3月15日。 1、周炜，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中欧国际工商学院高层管理人员工商管理硕士（EMBA）、 高级工程师、高级经济师。1993年至2004年，先后担任上海泰格新技术开发公司总经理、上海金仕达卫宁医疗信息技术有限 公司董事长、总裁。2004年起加入本公司，历任董事长、总裁。现任本公司董事长，兼任上海金仕达卫宁软件科技有限公司 董事长，上海钥世圈云健康科技发展有限公司董事长，卫宁互联网科技有限公司董事长，上海卫宁软件有限公司执行董事， 上海金仕达卫宁信息科技有限公司执行董事。 2、刘宁，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权。复旦大学应用数学专业硕士，高级工程师。1991年至2004 年，历任美国惠普(HP)公司技术员，上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司董事，副总裁。2004年起加入本公司，历任副总 裁，总裁。现任本公司副董事长，兼任快享医疗科技（上海）有限公司董事长，北京卫宁健康科技有限公司执行董事，上海 卫心科技有限公司执行董事，温州康宁医院股份有限公司独立董事。 3、WANG TAO（王涛)，男，1969年出生，加拿大国籍。上海交通大学计算机系硕士。先后担任上海计算机软件技术 开发中心软件工程师；CA Technologies(NASDAQ:CA)中国华东区技术经理、CA Technologies加拿大资深技术顾问；东信冠 群软件有限公司技术总监；万达信息股份有限公司事业部总经理、副总裁。2014年加入本公司，任总经理。现任本公司董事、 总裁。 4、靳茂，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权。复旦大学工商管理硕士（MBA）、中欧国际工商学院高层 管理人员工商管理硕士（EMBA）。1996年至2004年，历任万向集团公司发展部项目经理、上海超凡电子有限公司副总经理、 上海双威科技投资管理有限公司项目投资部副总监、上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司总裁办主任。2004年起加入本公 司，历任总裁办主任、董事会秘书、董事、财务负责人。现任本公司董事、高级副总裁、董事会秘书。 5、姚宝敬，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。复旦大学软件工程专业硕士、高级工程师。历任上海市 软件行业协会业务主管、副秘书长。2018年起至今任本公司独立董事，现任上海市软件行业协会常务副秘书长，兼任上海天 玑科技股份有限公司独立董事，上海古鳌电子科技股份有限公司独立董事，网宿科技股份有限公司监事。 6、于成磊，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，非执业注册会计师。2000年至2002年，任大 华会计师事务所有限公司审计员；2002年至2004年，任辽源市城市信用社股份有限公司财务顾问；2004年至2006年，任上海 华正会计师事务所有限公司合伙人；2006年至2011年，任立信会计师事务所有限公司业务经理、立信大华会计师事务所有限 公司上海分所高级经理。2011年至今，任上海永利带业股份有限公司财务总监、董事。2015年至今任本公司独立董事，兼任 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 上海凯利泰医疗科技股份有限公司独立董事，新疆熙菱信息技术股份有限公司独立董事，山东赛托生物科技股份有限公司独 立董事。 7、俞建春，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，中国注册会计师、中国注册税务师、造价工 程师、高级工程师。1984年至1997年，任上海远洋运输公司科员、副主任科员；1997年至2001年，任上海明方会计师事务有 限公司部门经理。2002年至今，任上海沪港金茂会计师事务所有限公司总经理助理。2015年至今任本公司独立董事，兼任上 海贝岭股份有限公司独立董事，贵阳新天药业股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员 公司第四届监事会由3名监事组成，其中李琳为职工代表监事，由职工代表大会选派产生，沈亦宁和何卫红由公司监事 会提名，经公司2018年第一次临时股东大会选举产生，本届监事会任期自2018年3月16日至2021年3月15日。 1、李琳，女，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科。2007年先后在公司全资子公司上海金仕达卫宁 信息技术有限公司和江苏金仕达卫宁软件有限公司，任服务部总经理助理，2013年起加入本公司任上海大区总经理助理。现 任本公司上海大区综合管理部经理、监事会主席。 2、沈亦宁，女，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专、统计师。2000年至2004年任上海金仕达卫宁医疗 信息技术有限公司会计。2004年起加入本公司，任会计。现任本公司监事。 3、何卫红，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科。2014年起加入上海金仕达卫宁软件股份有限 公司，任采购专员。现任本公司监事。 （三）高级管理人员 1、WANG TAO（王涛)，总裁，简历见上。 2、靳茂，高级副总裁、董事会秘书兼董事，简历见上。 3、孙嘉明，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。上海交通大学计算机及应用专业学士学位，应用数学专 业第二学科学士学位，工程师。1998年至2014年，先后担任万达信息股份有限公司社会保障事业部工程师、项目经理，卫生 服务事业部咨询总监、副总经理、常务副总经理。2014年加入本公司，现任本公司高级副总裁，兼任重庆卫宁软件有限公司 董事长，安徽卫宁健康科技有限公司执行董事。 4、王利，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。上海财经大学会计学本科，伦敦大学会计理学硕士学位， 高级会计师、中国注册会计师、中国注册税务师、特许公认会计师公会资深会员（FCCA）。1999年至2013年，历任上海金 佰汇科技有限公司财务主管、上海东华会计师事务所高级审计师、德勤华永会计师事务所高级审计经理、昆明寰基生物芯片 产业有限公司财务总监。2013年加入本公司，任财务副总监、财务总监。现任本公司财务总监。兼任常州天晟新材料股份有 限公司独立董事，特洁尔科技股份有限公司独立董事。 （注：2021年2月24日，公司召开2021年第一次临时股东大会，选举周炜、刘宁、WANG TAO（王涛）、靳茂、姚宝敬、 王蔚松、冯锦锋为第五届董事会董事，其中姚宝敬、王蔚松、冯锦锋为独立董事；选举何卫红、陆燕娜为第五届监事会股东 代表监事，与职工代表监事李琳共同组成第五届监事会。第四届董事会董事于成磊、俞建春于2021年2月24日届满后离任， 第四届监事会监事沈亦宁于2021年2月24日届满后离任。 2021年2月24日，公司召开第五届董事会第一次会议，聘任WANG TAO（王涛）为公司总裁，靳茂为公司高级副总裁、 董事会秘书，孙嘉明为公司高级副总裁，王利为公司财务总监。） 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 俞建春 上海沪港金茂会计师事务所有限公司 副总经理 2002 年 02 月 01 日 至今 是 俞建春 上海贝岭股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 2022 年 12 月 16 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 22 日 日 俞建春 贵阳新天药业股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 01 日 2022 年 04 月 18 日 是 于成磊 上海永利带业股份有限公司 董事、财务总 监 2011 年 09 月 20 日 2024 年 01 月 07 日 是 于成磊 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 独立董事 2015 年 07 月 21 日 2022 年 04 月 16 日 是 于成磊 新疆熙菱信息技术股份有限公司 独立董事 2016 年 04 月 24 日 2020 年 12 月 22 日 是 于成磊 山东赛托生物科技股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 13 日 2020 年 11 月 16 日 是 姚宝敬 上海市软件行业协会 常务副秘书 长 2001 年 05 月 01 日 至今 是 姚宝敬 上海天玑科技股份有限公司 独立董事 2015 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 19 日 是 姚宝敬 上海古鳌电子科技股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 11 日 是 姚宝敬 网宿科技股份有限公司 监事 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06 月 11 日 是 刘宁 温州康宁医院股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 17 日 是 王利 常州天晟新材料股份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 08 日 是 王利 特洁尔科技股份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 06 日 2023 年 08 月 05 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任职务的董事、监事、高级管理 人员报酬由公司支付。独立董事津贴依据股东大会决议支付。 2、董事、监事及高级管理人员的报酬按照公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等规定，结合其经营绩效、工作 能力、岗位职责等考核确定并发放。 3、工资、津贴次月发放；奖金根据年度业绩考核结果延后发放。2020年度公司实际支付的薪酬总额为431.29万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 周炜 董事长 男 54 现任 59.32 否 刘宁 副董事长 男 58 现任 59.32 否 WANG TAO（王 涛） 董事、总裁 男 52 现任 95.99 否 靳茂 董事、高级副总 裁、董事会秘书 男 47 现任 50.92 否 姚宝敬 独立董事 男 45 现任 7.20 否 于成磊 独立董事 男 44 现任 7.20 否 俞建春 独立董事 男 59 现任 7.20 否 李琳 监事会主席 女 38 现任 13.80 否 沈亦宁 监事 女 55 现任 10.21 否 何卫红 监事 女 39 现任 13.93 否 孙嘉明 高级副总裁 男 45 现任 74.92 否 王利 财务总监 男 45 现任 31.28 否 合计 -- -- -- -- 431.29 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 WANG TAO（王 涛） 董事、总裁 600,000 390,000 390,000 靳茂 董事、高级 副总裁、董 事会秘书 650,000 10.765 17.50 513,000 513,000 孙嘉明 高级副总 裁 650,000 650,000 10.765 17.50 王利 财务总监 990,200 325,000 325,000 合计 -- 1,300,000 650,000 -- -- 2,103,200 1,228,000 0 -- 715,000 备注（如 有） 本报告期初，WANG TAO（王涛）持有 2019 年股权激励计划限制性股票 60 万股，公司实施 2019 年度权益分 派后，数量调整为 78 万股，2020 年 11 月，第一个解锁期解锁 50%，即 39 万股，未解锁 39 万股。靳茂持有 2016 年股权激励计划首次授予限制性股票 51.30 万股，2020 年 4 月，第三个解锁期解锁 30%，即全部解锁。王 利持有 2016 年股权激励计划首次授予限制性股票 49.02 万股，2020 年 4 月，第三个解锁期解锁 30%，即全部 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 解锁；王利持有 2019 年股权激励限制性股票 50 万股，公司实施 2019 年度权益分派后，数量调整为 65 万股， 2020 年 11 月，第一个解锁期解锁 50%，即 32.50 万股，未解锁 32.50 万股。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,719 主要子公司在职员工的数量（人） 2,575 在职员工的数量合计（人） 5,294 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,294 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 609 技术人员 1,953 财务人员 65 行政人员 343 实施人员 2,324 合计 5,294 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 240 大学本科 3,438 大学专科 1,482 中专及以下 134 合计 5,294 2、薪酬政策 公司提倡价值共创，成果共享，建立了合理的薪酬激励体系和科学完善的绩效评估体系，将绩效考核结果作为员工的奖 惩、晋升的依据。公司多元化的员工薪酬与激励体系，全方位覆盖了员工的多种需求，从而有力地留住优质人才，并不断增 加他们对公司的粘性和忠诚度。自2012年起,公司先后推出五期股权激励计划，覆盖逾3,500人次，吸引和保留了核心骨干人 才，鼓励诚信勤勉地开展工作，形成良好均衡的价值分配体系。公司根据员工的工作业绩和表现态度实行年度调薪，达到组 织和个人的和谐与共赢。同时，依托卫宁“高新技术企业”荣誉平台，给予符合条件员工落实“人才引进落户政策”。 尊重、关爱员工成长是公司的用人态度。公司竭尽所能为员工提供更加丰富的利益，认真执行员工带薪年休假、婚假、 丧假、产假、工伤假等制度，对孕哺期的女职工在薪酬待遇、劳动时间、劳动保护等方面给予特殊照顾政策，为员工提供健 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 康体检、年阶感恩、健身房、母婴室、团建、支部活动、旅游、球赛等，在创建和谐卫宁、阳光卫宁的同时提高了企业团队 凝聚力。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期内，公司职工薪酬总额（计入营业总成本部分）为29,737.47万元，占公司营业总成本的28.57%，公司利润对职 工薪酬变化较为敏感。 公司核心技术人员占员工总数的8.39%，核心技术人员薪酬占薪酬总额的15.15%，与上年同期相比无重大变动。 3、培训计划 结合公司发展战略，提高员工企业文化意识，加强员工知识与技能，进而提高员工和组织的绩效，促进公司发展和员工 的职业发展，重视人才梯队建设，建立了系统化的培训机制。公司制定了《培训管理制度》、《员工证书管理手册》等，搭 建了卫宁培训体系,并由此建立了卫宁学院，搭建了“启航学院”、“巡航学院”、“导航学院”、“共创学院”等平台，从新员工培 训、职业技能培训、销售技能培训、专业技能培训、管理技能培训、素质能力培训等多维度激发员工学习知识技能、提高素 质，实现员工发展和公司发展的有机统一。 2020年公司持续完善多维度、多层次的员工培训体系，通过新员工入职培训、日常业务产品培训、专项讲座、职工自主 培训、线上培训和组织参观学习相结合等多种学习形式，强化员工基础能力培养，支持和帮助员工获取职业生涯阶段所需的 知识和技能，为公司的持续健康发展打下良好的人力资源基础。通过培训讲师积分制度，提升内部讲师培训水平。“新兵启 航营培训计划”提升应届毕业生快速适应工作能力，从知识+心理双通道帮助应届毕业生成长。 2021年，公司将继续深化培训发展体系的建设，进一步完善培训课程及培训发展项目，不断优化培训管理及激励相关制 度，坚持内部培训师精英队伍建设，打造一个坚实、完备的员工发展平台。打造“21春播计划”，大力发展线上培训模式，集 中提供更具针对性，灵活，贴合需求的培训内容和体系。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，进一 步提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、 董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度，并在公司董事会下设立了审计、提名、薪酬与考核专门委员会。公司 治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，平等对 待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确 保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。 2、关于公司与控股股东、实际控制人 公司控股股东、实际控制人严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，未损害公 司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业 务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事 能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，出 席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司董事会下设审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会三个专门委员会。专门委员会委员全部由董事组成，主任 委员全部由独立董事担任，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专 业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。 4、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》、《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、 董事和高级管理人员的履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立并逐步完善公正、有效的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪与年终 绩效考核相结合的薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、通明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制 定的《信息披露制度》等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；董事会秘书负责信息披露工作，协调公司 与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询；《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》等法定报纸和巨潮资 讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商 和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东根据法律法规依法行使自身合法权利并承担相应义务。报告期内，未发生直接或间接干预公司决策和经营 活动及利用其它控制地位侵害其它股东利益的行为。公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、 机构以及财务等方面均独立于控股股东和实际控制人。 1、业务独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立的产、供、销体系，独立开展各项业务。不存在对公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业或者第三方重大依赖的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、人员独立 公司建立了独立的人事和劳资管理体系，公司总经理及其他高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。公司的财务人员均不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、资产独立 公司对所有生产经营所需的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在 以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形，本公司现有的资产独立、完整。没有以其资产为股东或个人债务以及其 他法人或自然人提供任何形式的担保。 4、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定相应会议制度及议事规则。公司各机构均 独立于控股股东及其他股东，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。 5、财务独立 公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立 了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司配备了必要财务人员从事公司财务核算工作，并在银行独立开 设账户，依法独立纳税，不存在股东干预公司财务的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 26.55% 2020 年 01 月 03 日 2020 年 01 月 03 日 2020-001《2020 年 第一次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 34.60% 2020 年 03 月 06 日 2020 年 03 月 06 日 2020-015《2020 年 第二次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2019 年度股东大会 年度股东大会 33.93% 2020 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 27 日 2020-047《2019 年 度股东大会决议公 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 告 》 ， 2020 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 24.19% 2020 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 16 日 2020-098《2020 年 第三次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 于成磊 10 1 9 0 0 否 2 俞建春 10 8 2 0 0 否 2 姚宝敬 10 3 7 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事积极了解公司的整体情况，在公司配合下，能够及时获悉相关重大事项的进展，重点关注公司 的主营业务经营状况和发展趋势；并通过现场、通讯等方式与公司其他董事、高级管理人员及相关人员进行沟通，密切关注 公司动态。独立董事在报告期内充分履行职责，对公司再融资、内部控制、2019年度利润分配方案、股权激励计划、关联交 易、对外投资等相关事项提出了重要意见、建议和要求，公司积极采纳独立董事意见。报告期内，独立董事为完善公司监督 机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会三个专门委员会。其履职情况如下： 1、董事会审计委员会的履职情况 报告期内，董事会审计委员会根据《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》的相关规定，充分发挥审计委员会在 公司经营发展中的审核与监督作用，主要负责监督公司内部控制实施情况、内部审计制度及其实施情况以及外部审计机构的 沟通协调工作。通过对公司内部审计制度进行核查，认为公司内部审计制度体系符合相关法律法规规定，能够发现并有效防 范相关风险。报告期内，公司重点对内部审计制度及其实施、会计政策变更、募集资金存放和使用情况、定期报告等进行核 查和审议，并在年度审计期间组织现场座谈会，充分沟通年报审计相关工作。 2、董事会提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会根据《公司章程》、《董事会提名委员会实施细则》的相关规定，重点对董事会规模及人 员构成进行调研和审议。 3、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定，重点对公 司董事及高级管理人员的薪酬政策及执行情况、股权激励计划执行情况进行审查，积极履行了薪酬与考核委员会的相应职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据年度业务经营目标确定高级管理人员所分管业务的绩效任务和目标，根据公司年度经营计划和高级管理人员分 管工作的职责，进行综合考核，根据考核结果确定高级管理人员的年度薪酬水平。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制 环境无效；（2）公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为；（3）注册会计师发现 的却未被公司内部控制识别的当期财务报 告中的重大错报；（4）审计委员会和审计 部门对公司的对外财务报告和财务报告内 部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹 象包括：（1）未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和 控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的 账务处理没有建立相应的控制机制或没有 实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于 期末财务报告过程的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 的可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或使 之严重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 公司以营业收入总额的 1.5%作为利润表 整体重要性水平的衡量指标。当潜在错报 金额大于或等于营业收入总额的 1.5%，则 认定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营 业收入总额的 1.5%但大于或等于营业收 入总额的 1%，则认定为重要缺陷；当潜在 错报金额小于营业收入总额的 1%时，则认 定为一般缺陷。 公司以直接损失占公司资产总额的 1.5%作为非财务报告重要性水平的衡 量指标。当直接缺失金额大于或等于资 产总额的 1.5%，则认定为重大缺陷； 当直接缺失金额小于资产总额的 1.5% 但大于或等于资产总额的 1%，则认定 为重要缺陷；当直接缺失金额小于资产 总额的 1%，则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 19 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2021]200Z0335 号 注册会计师姓名 王殷、金珊 、胡玥 审计报告正文 卫宁健康科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“卫宁健康”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卫宁健康2020年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卫宁健康，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 1.事项描述 2020年度卫宁健康实现营业收入2,266,579,783.89元，其中定制软件销售实现营业收入1,239,244,340.40元，占营业收 入的54.73%，根据卫宁健康财务报表附注三、26.收入确认原则和计量方法，定制软件销售收入采用履约进度确认收入。因 为采用履约进度确认收入涉及管理层的会计估计判断，因此我们把采用履约进度确认的定制软件销售收入列为关键审计事 项。 2.审计应对 （1）了解公司定制软件销售收入确认相关的内部控制，并对内部控制设计及执行有效性进行了评估和测试； （2）对本期定制软件收入进行抽样检查，检查销售合同、客户签字盖章的进度单、资金收付凭证等收入确认相关依据， 核实交易的真实性； （3）核对管理层确认的履约进度与客户签收的项目进度确认单，并测算在履约进度下计算的收入准确性； （4）结合应收账款函证，向客户函证履约进度，核对客户回函确认履约进度与管理层确认的履约进度一致性； （5）对重大项目进行现场/视频勘察并访谈相关负责人，复核履约进度准确性。 （二）商誉减值 1.事项描述 截至2020年12月31日，卫宁健康合并报表中商誉账面余额为635,218,372.85元，减值准备为0元，占总资产的10.49%。 根据财务报表附注三、5（2）非同一控制下的企业合并，附注三、21.长期资产减值，商誉减值测试的结果很大程度上依赖 于管理层所做的估计、聘请的外部评估专家编制的估值报告和采用的假设。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境 判断的影响，采用不同的估计参数和假设会对评估的与商誉相关的资产组的可收回金额有很大的影响，因此我们将商誉减值 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 列为关键审计事项。 2.审计应对 （1）评价管理层对商誉有关资产组的识别和确定资产组可回收金额时采用的方法的合理性； （2）通过将关键参数，包括预测收入、长期平均增长率及利润率与相关资产组过往业绩进行比较，折现率与可比公司 相关数据进行对比分析，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断； （3）测试未来现金流量净现值的计算是否准确； （4）利用资产评估专家的工作并复核其工作成果； （5）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。 （三）应收账款及合同资产的减值 1.事项描述 截至2020年12月31日，卫宁健康合并财务报表中应收账款余额779,765,230.48元、已计提预期信用损失195,055,114.39 元，合同资产余额1,559,497,794.91元、已计提资产减值损失261,561,997.76元，账面价值合计1,882,645,913.24元，占总 资产的31.08%。根据财务报表附注三、10.金融工具与附注五、13.合同资产，由于应收账款及合同资产减值的确定涉及管理 层运用重大会计估计和判断，且应收账款及合同资产减值对于财务报表具有重要性，我们将应收账款及合同资产的减值列为 关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解公司与应收账款及合同资产管理相关的内部控制，并对内部控制设计及执行有效性进行了评估和测试； （2）分析管理层有关应收账款及合同资产减值会计估计的合理性，包括确定应收账款及合同资产组合的依据、减值的 计提比例、单项计提减值的判断等； （3）获取公司应收账款及合同资产减值计提表，检查计提方法是否按照金融工具会计政策执行，重新计算应收账款及 合同资产减值计提金额是否准确； （4）执行函证程序，并检查资产负债表日后的客户回款情况。 四、其他信息 卫宁健康管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括卫宁健康2020年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估卫宁健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算卫宁健康、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督卫宁健康的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卫宁健康持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫宁健康不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就卫宁健康实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 988,804,969.84 715,122,809.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,550,000.00 4,380,779.34 应收账款 584,710,116.09 1,483,206,697.65 应收款项融资 预付款项 38,834,642.03 28,132,961.96 应收保费 应收分保账款 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 应收分保合同准备金 其他应收款 141,782,331.80 152,739,256.53 其中：应收利息 应收股利 6,375,000.00 买入返售金融资产 存货 128,263,118.58 175,120,614.53 合同资产 1,297,935,797.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 47,450,460.98 47,250,593.66 流动资产合计 3,235,331,436.47 2,605,953,713.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 530,248,759.50 588,565,717.04 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 260,915,350.30 315,033,833.23 投资性房地产 42,742,624.34 87,997,637.79 固定资产 464,739,930.97 429,795,946.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 340,747,853.96 381,856,901.72 开发支出 369,876,444.55 128,804,671.05 商誉 635,218,372.85 474,895,869.15 长期待摊费用 6,727,248.60 3,835,161.56 递延所得税资产 170,480,647.00 100,461,687.42 其他非流动资产 119,189.66 1,702,000.00 非流动资产合计 2,821,816,421.73 2,512,949,425.86 资产总计 6,057,147,858.20 5,118,903,138.98 流动负债： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 短期借款 213,708,493.04 224,271,083.35 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 920,000.00 应付账款 394,442,430.39 286,748,447.02 预收款项 176,502,742.62 合同负债 160,235,331.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 102,380,497.00 70,412,764.39 应交税费 165,455,811.87 133,426,856.05 其他应付款 178,031,069.01 212,442,483.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,260,000.00 1,470,000.00 其他流动负债 13,751,752.93 流动负债合计 1,229,265,386.06 1,106,194,376.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,260,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 23,443,963.59 19,132,385.57 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 递延收益 3,479,166.67 6,373,543.67 递延所得税负债 86,719,577.06 77,848,102.56 其他非流动负债 非流动负债合计 113,642,707.32 104,614,031.80 负债合计 1,342,908,093.38 1,210,808,408.78 所有者权益： 股本 2,138,100,171.00 1,641,069,856.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,536,527.46 751,615,777.40 减：库存股 55,464,995.43 155,370,284.57 其他综合收益 专项储备 盈余公积 187,062,512.82 157,812,932.57 一般风险准备 未分配利润 1,766,788,054.91 1,338,202,473.95 归属于母公司所有者权益合计 4,522,022,270.76 3,733,330,755.35 少数股东权益 192,217,494.06 174,763,974.85 所有者权益合计 4,714,239,764.82 3,908,094,730.20 负债和所有者权益总计 6,057,147,858.20 5,118,903,138.98 法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 519,970,089.97 342,021,611.34 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,050,000.00 3,642,480.00 应收账款 413,449,950.40 1,153,897,697.13 应收款项融资 预付款项 44,577,945.18 30,372,979.17 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 其他应收款 311,010,390.19 312,317,437.94 其中：应收利息 应收股利 21,375,000.00 存货 64,726,869.42 131,344,123.90 合同资产 1,031,021,421.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,938,070.38 45,346,025.74 流动资产合计 2,435,744,737.36 2,018,942,355.22 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,236,144,424.38 1,174,477,026.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 263,956,604.96 319,095,745.89 投资性房地产 166,856,383.95 170,733,445.11 固定资产 325,749,171.61 336,053,484.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 267,318,920.26 300,437,019.98 开发支出 313,167,719.69 106,979,170.96 商誉 长期待摊费用 296,024.48 53,740.87 递延所得税资产 80,085,805.48 37,519,786.78 其他非流动资产 非流动资产合计 2,653,575,054.81 2,445,349,420.55 资产总计 5,089,319,792.17 4,464,291,775.77 流动负债： 短期借款 213,708,493.04 224,271,083.35 交易性金融负债 衍生金融负债 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 应付票据 920,000.00 应付账款 599,705,444.73 490,430,046.65 预收款项 128,090,584.54 合同负债 68,543,404.70 应付职工薪酬 30,726,288.78 18,441,748.58 应交税费 104,256,184.94 64,171,000.56 其他应付款 126,714,937.19 196,008,018.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,260,000.00 1,470,000.00 其他流动负债 7,889,153.75 流动负债合计 1,152,803,907.13 1,123,802,482.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,260,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 18,674,778.49 14,811,944.03 递延收益 3,479,166.67 5,671,666.67 递延所得税负债 23,464,155.52 29,468,629.88 其他非流动负债 非流动负债合计 45,618,100.68 51,212,240.58 负债合计 1,198,422,007.81 1,175,014,723.15 所有者权益： 股本 2,138,100,171.00 1,641,069,856.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 514,720,119.76 761,495,765.48 减：库存股 55,464,995.43 155,370,284.57 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 其他综合收益 专项储备 盈余公积 187,062,512.82 157,812,932.57 未分配利润 1,106,479,976.21 884,268,783.14 所有者权益合计 3,890,897,784.36 3,289,277,052.62 负债和所有者权益总计 5,089,319,792.17 4,464,291,775.77 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 2,266,579,783.89 1,908,007,949.00 其中：营业收入 2,266,579,783.89 1,908,007,949.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,766,674,374.87 1,539,660,184.30 其中：营业成本 1,040,904,791.94 926,855,979.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 26,468,744.62 22,069,026.17 销售费用 318,788,902.45 241,740,797.38 管理费用 145,329,771.73 140,154,759.92 研发费用 229,446,957.29 205,633,105.31 财务费用 5,735,206.84 3,206,515.85 其中：利息费用 9,876,087.22 8,824,448.72 利息收入 4,589,372.84 6,336,700.02 加：其他收益 124,977,140.40 143,209,711.66 投资收益（损失以“－”号填 101,228,121.44 -20,059,489.83 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -54,815,217.69 -33,435,956.26 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 -329,500.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -34,692,315.81 12,901,132.90 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -58,036,735.65 -91,799,813.69 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -81,937,080.42 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 227,098.89 -85,417.86 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 551,671,637.87 412,513,887.88 加：营业外收入 84,408.24 351,284.98 减：营业外支出 5,598,234.08 240,029.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 546,157,812.03 412,625,143.34 减：所得税费用 40,632,416.69 17,053,382.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 505,525,395.34 395,571,761.23 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 505,525,395.34 395,571,761.23 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 491,097,996.59 398,420,733.04 2.少数股东损益 14,427,398.75 -2,848,971.81 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 505,525,395.34 395,571,761.23 归属于母公司所有者的综合收益 总额 491,097,996.59 398,420,733.04 归属于少数股东的综合收益总额 14,427,398.75 -2,848,971.81 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2311 0.1895 （二）稀释每股收益 0.2297 0.1885 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 1,694,095,604.55 1,443,830,423.21 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 减：营业成本 951,053,798.35 857,507,261.87 税金及附加 19,927,911.43 16,675,027.76 销售费用 191,358,172.88 116,600,816.22 管理费用 83,343,777.49 66,419,958.72 研发费用 102,655,344.50 81,786,398.13 财务费用 766,849.87 1,283,874.64 其中：利息费用 9,781,136.77 8,650,102.35 利息收入 9,309,441.26 7,965,954.98 加：其他收益 90,201,468.77 112,227,521.27 投资收益（损失以“－”号填 列） 11,950,131.28 26,851,930.13 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -53,306,934.54 -31,591,705.14 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -33,697,473.81 12,901,132.90 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -38,923,709.44 -66,139,842.61 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -72,160,257.05 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 39,188.24 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 302,359,909.78 389,437,015.80 加：营业外收入 1,966.23 减：营业外支出 4,425,442.74 74,774.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 297,936,433.27 389,362,241.05 减：所得税费用 12,270,770.39 15,856,485.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 285,665,662.88 373,505,756.00 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 285,665,662.88 373,505,756.00 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 285,665,662.88 373,505,756.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,992,068,126.89 1,704,708,209.55 客户存款和同业存放款项净增加 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 107,903,853.71 111,815,919.34 收到其他与经营活动有关的现金 140,047,755.97 156,389,528.84 经营活动现金流入小计 2,240,019,736.57 1,972,913,657.73 购买商品、接受劳务支付的现金 562,189,700.67 598,304,747.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 638,993,624.86 571,309,225.99 支付的各项税费 198,079,917.71 195,098,853.47 支付其他与经营活动有关的现金 450,405,915.16 374,899,909.31 经营活动现金流出小计 1,849,669,158.40 1,739,612,736.58 经营活动产生的现金流量净额 390,350,578.17 233,300,921.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 123,524,167.12 4,425,690.07 取得投资收益收到的现金 6,754,326.15 889,760.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 474,906.21 261,185.31 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 711,202.76 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 130,753,399.48 6,287,838.14 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 186,993,149.35 191,742,450.36 投资支付的现金 18,600,000.00 53,712,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 11,241,453.12 19,205,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 3,300,000.00 投资活动现金流出小计 216,834,602.47 267,960,150.36 投资活动产生的现金流量净额 -86,081,202.99 -261,672,312.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 51,145,520.58 201,084,074.05 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 980,000.00 63,809,000.00 取得借款收到的现金 332,000,000.00 254,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29,742,854.17 30,154,850.15 筹资活动现金流入小计 412,888,374.75 485,238,924.20 偿还债务支付的现金 342,500,000.00 181,135,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 51,199,365.50 41,055,332.93 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 320,609.22 支付其他与筹资活动有关的现金 62,861,068.00 36,809,698.05 筹资活动现金流出小计 456,560,433.50 259,000,030.98 筹资活动产生的现金流量净额 -43,672,058.75 226,238,893.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 260,597,316.43 197,867,502.15 加：期初现金及现金等价物余额 704,503,018.66 506,635,516.51 六、期末现金及现金等价物余额 965,100,335.09 704,503,018.66 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,450,482,018.81 1,233,064,568.80 收到的税费返还 83,097,587.01 91,154,922.67 收到其他与经营活动有关的现金 111,725,892.83 156,392,966.56 经营活动现金流入小计 1,645,305,498.65 1,480,612,458.03 购买商品、接受劳务支付的现金 535,720,310.34 579,668,762.20 支付给职工以及为职工支付的现 金 281,359,629.18 259,810,917.35 支付的各项税费 140,466,751.96 139,040,213.58 支付其他与经营活动有关的现金 334,902,691.53 277,817,288.62 经营活动现金流出小计 1,292,449,383.01 1,256,337,181.75 经营活动产生的现金流量净额 352,856,115.64 224,275,276.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 83,824,167.12 4,425,690.07 取得投资收益收到的现金 33,375,000.00 34,889,760.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 58,433.49 137,310.31 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 464,501.56 收到其他与投资活动有关的现金 7,960,408.00 23,575,655.93 投资活动现金流入小计 125,682,510.17 63,028,416.31 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 171,372,029.36 154,271,349.75 投资支付的现金 38,282,293.00 151,305,407.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 56,000,000.00 78,350,000.00 投资活动现金流出小计 265,654,322.36 383,926,756.75 投资活动产生的现金流量净额 -139,971,812.19 -320,898,340.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,165,520.58 137,275,074.05 取得借款收到的现金 332,000,000.00 254,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 24,742,854.17 29,754,850.15 筹资活动现金流入小计 406,908,374.75 421,029,924.20 偿还债务支付的现金 342,500,000.00 180,000,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 50,878,756.28 41,036,674.40 支付其他与筹资活动有关的现金 62,591,068.00 33,756,539.16 筹资活动现金流出小计 455,969,824.28 254,793,213.56 筹资活动产生的现金流量净额 -49,061,449.53 166,236,710.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 163,822,853.92 69,613,646.48 加：期初现金及现金等价物余额 332,472,674.28 262,859,027.80 六、期末现金及现金等价物余额 496,295,528.20 332,472,674.28 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,641 ,069, 856.0 0 751,61 5,777. 40 155,37 0,284. 57 157,81 2,932. 57 1,338, 202,47 3.95 3,733, 330,75 5.35 174,76 3,974. 85 3,908, 094,73 0.20 加：会计政 策变更 683,01 3.96 7,089, 179.86 7,772, 193.82 260,88 0.54 8,033, 074.36 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 1,641 ,069, 856.0 0 751,61 5,777. 40 155,37 0,284. 57 158,49 5,946. 53 1,345, 291,65 3.81 3,741, 102,94 9.17 175,02 4,855. 39 3,916, 127,80 4.56 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 497,0 30,31 5.00 -266,0 79,249 .94 -99,90 5,289. 14 28,566 ,566.2 9 421,49 6,401. 10 780,91 9,321. 59 17,192 ,638.6 7 798,11 1,960. 26 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 （一）综合收益 总额 491,09 7,996. 59 491,09 7,996. 59 14,427 ,398.7 5 505,52 5,395. 34 （二）所有者投 入和减少资本 4,609 ,915. 00 226,34 1,150. 06 -99,90 5,289. 14 330,85 6,354. 20 2,765, 239.92 333,62 1,594. 12 1．所有者投入 的普通股 4,609 ,915. 00 49,180 ,598.3 8 -99,51 3,235. 99 153,30 3,749. 37 2,765, 239.92 156,06 8,989. 29 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 119,88 9,801. 25 119,88 9,801. 25 119,88 9,801. 25 4．其他 57,270 ,750.4 3 -392,0 53.15 57,662 ,803.5 8 57,662 ,803.5 8 （三）利润分配 28,566 ,566.2 9 -69,60 1,595. 49 -41,03 5,029. 20 -41,03 5,029. 20 1．提取盈余公 积 28,566 ,566.2 9 -28,56 6,566. 29 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -41,03 5,029. 20 -41,03 5,029. 20 -41,03 5,029. 20 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 492,4 20,40 0.00 -492,4 20,400 .00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 492,4 20,40 0.00 -492,4 20,400 .00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 2,138 ,100, 171.0 0 485,53 6,527. 46 55,464 ,995.4 3 187,06 2,512. 82 1,766, 788,05 4.91 4,522, 022,27 0.76 192,21 7,494. 06 4,714, 239,76 4.82 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,621 ,867, 400.0 0 535,18 2,079. 93 95,390 ,524.0 8 113,50 1,457. 21 959,02 4,092. 67 3,134, 184,50 5.73 140,348 ,786.84 3,274,5 33,292. 57 加：会计 政策变更 6,960, 899.76 51,682 ,229.3 3 58,643 ,129.0 9 -692,09 2.66 57,951, 036.43 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 -1,116, 295.27 -1,116, 295.27 -661,36 4.39 -1,777, 659.66 二、本年期初 1,621 ,867, 535,18 2,079. 95,390 ,524.0 120,46 2,356. 1,009, 590,02 3,191, 711,33 138,995 3,330,7 06,669. 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 余额 400.0 0 93 8 97 6.73 9.55 ,329.79 34 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 19,20 2,456 .00 216,43 3,697. 47 59,979 ,760.4 9 37,350 ,575.6 0 328,61 2,447. 22 541,61 9,415. 80 35,768, 645.06 577,388 ,060.86 （一）综合收 益总额 398,42 0,733. 04 398,42 0,733. 04 -2,848, 971.81 395,571 ,761.23 （二）所有者 投入和减少资 本 19,20 2,456 .00 216,43 3,697. 47 60,182 ,476.2 9 175,45 3,677. 18 38,617, 616.87 214,071 ,294.05 1．所有者投入 的普通股 19,20 2,456 .00 119,08 6,108. 76 60,182 ,476.2 9 78,106 ,088.4 7 38,617, 616.87 116,723 ,705.34 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 24,352 ,839.8 6 24,352 ,839.8 6 24,352, 839.86 4．其他 72,994 ,748.8 5 72,994 ,748.8 5 72,994, 748.85 （三）利润分 配 -202,7 15.80 37,350 ,575.6 0 -69,80 8,285. 82 -32,25 4,994. 42 -32,254 ,994.42 1．提取盈余公 积 37,350 ,575.6 0 -37,35 0,575. 60 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -202,7 15.80 -32,45 7,710. 22 -32,25 4,994. 42 -32,254 ,994.42 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,641 ,069, 856.0 0 751,61 5,777. 40 155,37 0,284. 57 157,81 2,932. 57 1,338, 202,47 3.95 3,733, 330,75 5.35 174,763 ,974.85 3,908,0 94,730. 20 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 1,641,0 69,856. 00 761,495, 765.48 155,370, 284.57 157,812, 932.57 884,26 8,783.1 4 3,289,277, 052.62 加：会计政 策变更 683,013. 96 6,147,1 25.68 6,830,139. 64 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 1,641,0 761,495, 155,370, 158,495, 890,41 3,296,107, 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 额 69,856. 00 765.48 284.57 946.53 5,908.8 2 192.26 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 497,03 0,315.0 0 -246,775 ,645.72 -99,905, 289.14 28,566,5 66.29 216,06 4,067.3 9 594,790,5 92.10 （一）综合收益 总额 285,66 5,662.8 8 285,665,6 62.88 （二）所有者投 入和减少资本 4,609,9 15.00 245,644, 754.28 -99,905, 289.14 350,159,9 58.42 1．所有者投入 的普通股 4,609,9 15.00 49,180,5 98.38 -99,513, 235.99 153,303,7 49.37 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 119,889, 801.25 119,889,80 1.25 4．其他 76,574,3 54.65 -392,053 .15 76,966,40 7.80 （三）利润分配 28,566,5 66.29 -69,601 ,595.49 -41,035,02 9.20 1．提取盈余公 积 28,566,5 66.29 -28,566 ,566.29 2．对所有者（或 股东）的分配 -41,035 ,029.20 -41,035,02 9.20 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 492,42 0,400.0 0 -492,420 ,400.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 492,42 0,400.0 0 -492,420 ,400.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 2,138,1 00,171. 00 514,720, 119.76 55,464,9 95.43 187,062, 512.82 1,106,4 79,976. 21 3,890,897, 784.36 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,621, 867,40 0.00 570,087 ,929.42 95,390,5 24.08 113,501 ,457.21 517,923,2 15.15 2,727,989,4 77.70 加：会计政 策变更 6,960,8 99.76 62,648,09 7.81 69,608,997. 57 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,621, 867,40 0.00 570,087 ,929.42 95,390,5 24.08 120,462 ,356.97 580,571,3 12.96 2,797,598,4 75.27 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 19,202 ,456.0 0 191,407 ,836.06 59,979,7 60.49 37,350, 575.60 303,697,4 70.18 491,678,57 7.35 （一）综合收益 总额 373,505,7 56.00 373,505,75 6.00 （二）所有者投 入和减少资本 19,202 ,456.0 0 191,407 ,836.06 60,182,4 76.29 150,427,81 5.77 1．所有者投入 19,202 119,086, 60,182,4 78,106,088. 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 的普通股 ,456.0 0 108.76 76.29 47 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 20,871, 311.21 20,871,311. 21 4．其他 51,450, 416.09 51,450,416. 09 （三）利润分配 -202,71 5.80 37,350, 575.60 -69,808,2 85.82 -32,254,994 .42 1．提取盈余公 积 37,350, 575.60 -37,350,5 75.60 2．对所有者（或 股东）的分配 -202,71 5.80 -32,457,7 10.22 -32,254,994 .42 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 1,641, 761,495 155,370, 157,812 884,268,7 3,289,277,0 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 额 069,85 6.00 ,765.48 284.57 ,932.57 83.14 52.62 三、公司基本情况 卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“卫宁健康”）前身为上海金仕达卫宁软件有限公司，系 由英属维尔京群岛WINNINGINTERNATIONALTECHNOLOGYLTD（90%）和上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司（10%） 合资设立的中外合资企业。经浦府项字[2004]第135号文批准，于2004年3月16日取得商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投 资企业批准证书，于2004年4月7日取得企合沪浦总副字第318540号（浦东）企业法人营业执照。投资总额28.00万美元，注 册资本20.00万美元（实收资本20.00万美元）。 2007年12月24日，经上海金仕达卫宁软件有限公司第一届第四次董事会决议并经浦府项字[2007]第798号文批准，上海 金仕达卫宁医疗信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司10%股权转让给上海为宁信息技术有限公司，于2007 年12月19日取得换发的商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投资企业批准证书，于2007年12月24日取得310115400147263号 企业法人营业执照，投资总额和注册资本不变。 2008年8月28日，经上海金仕达卫宁软件有限公司董事会、股东会审议并经浦府项字[2008]第458号文批准，英属维尔京 群岛WINNINGINTERNATIONALTECHNOLOGYLTD将所持上海金仕达卫宁软件有限公司90%的股权转让给周炜、王英、 刘宁三位自然人，上海金仕达卫宁软件有限公司企业性质由中外合资企业变更为内资有限责任公司，注册资本由20万美元变 更为等额人民币注册资本，变更后的注册资本为人民币1,653,156.00元。变更后，股东为周炜、王英、刘宁3名自然人和上海 为宁信息技术有限公司。 2008年11月18日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年10月31日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司增 加注册资本人民币8,346,844.00元，其中股东周炜、刘宁、王英和上海为宁信息技术有限公司以上海金仕达卫宁软件有限公 司2007年12月31日未分配利润4,498,523.80元转增资本，刘宁、孙凯等24名自然人以货币资金增资3,848,320.20元，变更后的 注册资本为人民币10,000,000.00元。变更注册资本后，股东为周炜等26名自然人和上海为宁信息技术有限公司。 2008年11月20日，上海为宁信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司6.16%股权转让给自然人孙凯。变更 后股东为周炜等26名自然人。 2008年12月26日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年12月12日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司整 体变更为上海金仕达卫宁软件股份有限公司，上海金仕达卫宁软件有限公司全体股东以截至2008年11月30日经审计后的净资 产52,912,479.56元出资，其中以净资产出资40,000,000.00元，折40,000,000股，每股面值1元，其余12,912,479.56元转为资本 公积，变更后的注册资本为人民币40,000,000.00元，此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2008]第7004号 验资报告验证。公司于2008年12月26日取得上海市工商行政管理局换发的310115400147263号企业法人营业执照，注册资本 为人民币40,000,000.00元，股东为周炜等26名自然人。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1129号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市的批复》，2011年8月本公司发行社会公众股13,500,000.00股，每股面值1元，发行后总股本为53,500,000.00元。 此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2011]第0067号验资报告验证，并于2011年11月8日换发相同注册号 的企业法人营业执照，注册资本为人民币53,500,000.00元。 经公司2012年5月16日2011年度股东大会决议，以截至2011年12月31日止公司总股本5,350万股为基数，以资本公积向全 体股东每10股转增10股，转增后注册资本为人民币107,000,000.00元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司（2012） 中磊（验A）字第0012号验资报告验证，并于2012年6月20日换发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 107,000,000.00元。 截至2013年12月31日止，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一批共计行权967,100股，引起公司股本数量增加 967,100股，公司申请增加股本967,100.00元，变更后总股本为107,967,100.00元。上述变更于2014年3月3日业经华普天健会计 师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2014]0292号验资报告验证。 经公司2014年3月28日2013年度股东大会决议，以截至2013年12月31日止公司总股本107,967,100股为基数，以资本公积 向全体股东每10股转增10股，转增后股本为215,934,198股。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 2014年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权共计行权2,561,170股，引起公司股本增加 2,561,170元，截至2014年12月31日止公司总股本变更为218,495,368.00元。 经2015年3月23日2014年度股东大会决议，以公司实施2014年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股 东每10股送5股；共计送股109,268,971股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增218,537,943股，合计 增加股本327,806,914.00元，变更后股本总额546,344,857.00元。此次变更同时换取相同注册号的企业法人营业执照，注册资 本人民币546,344,857.00元。 2015年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股票 期权共计行权8,893,754股，引起公司股本增加8,893,754.00元，截至2015年12月31日止公司总股本变更为555,196,036.00元。 经2015年12月1日2015年第二次临时股东大会决议，上海金仕达卫宁软件股份有限公司更名为卫宁健康科技集团股份有 限公司。 根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2342号文 《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向上海中植鑫荞投资管理有限公司、周万 沅、财通基金管理有限公司3名特定投资者非公开发行股票24,691,878股，每股面值1元，增加注册资本人民币24,691,878.00 元；此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2016]1142 号验资报告验证。 根据公司2015年度股东大会审议通过的《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以2016 年3月24日总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计增加 232,122,678股。 2016年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留授予股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股票 期权共计行权12,904,979股，引起股本增加人民币12,904,979.00元，截至2016年12月31日止公司总股本变更为824,915,571.00 元。 根据公司2016年第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司2016年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要> 的议案》、第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于调整公司2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激 励对象及授予权益数量的议案》，向589名公司员工授予限制性股票15,282,000股，每股面值为1元，授予价格11.23元/股，增 加股本人民币15,282,000.00元。此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特 殊普通合伙））会验字[2017]0525号验资报告验证。 根据公司2016年度股东大会审议通过的《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以2017 年4月21日总股本841,603,075股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，共计增加股本757,442,767股。 2017年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股票 期权共计行权5,147,537股，引起股本增加人民币5,147,537.00元。 根据公司第三届董事会第二十九次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划部分首次授予限制性股票的议案》， 向37名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票1,459,200股，回购价格5.877元/股，减少股本人民币1,459,200.00元。 根据公司第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于公司2016年股权激励计划预留授予相关事项的议案》、第三届董 事会第三十一次会议审议通过的《关于公司2016年股权激励计划预留授予相关事项调整的议案》，向艾国光、黄晓怡等294 名公司员工授予限制性股票6,263,500股，每股面值为1元，授予价格3.66元/股，增加股本人民币6,263,500.00元。此次变更已 经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2017]5458号验资报 告验证。 2018年度公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权、2016年股票期权激励计划首次授予股权期权共计行权 16,882,585股，引起股本增加16,882,585.00元。 根据公司第三届董事会第三十二次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，公司 向14名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票615,600股，回购价格5.877元/股，减少股本人民币615,600.00元；向3名不 再具备激励对象资格的离职员工回购股票25,000股，回购价格3.66元/股，减少股本人民币25,000.00元； 根据公司第四届董事会第三次会议通过的《关于公司回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向20 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票1,432,980股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币1,432,980.00元；向12名不 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 再具备激励对象资格的离职员工回购股票82,300股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币82,300.00元。 根据公司第四届董事会第六次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向6名不 再具备激励对象资格的离职员工回购股票156,180股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币156,180.00元；向5名不再具备激 励对象资格的离职员工回购股票66,000股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币66,000.00元； 根据公司第四届董事会第七次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向14名不 再具备激励对象资格的离职员工回购股票193,800股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币193,800.00元；向3名不再具备激 励对象资格的离职员工回购股票35,500股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币35,500.00元。 2019年度公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权、2016年股票期权激励计划首次及预留授予股票期权共计行权 3,247,946股，引起股本增加人民币3,247,946.00元。 根据公司第四届董事会第八次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向1名不 再具备激励对象资格的离职员工回购股票100股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币100.00元。 根据公司第四届董事会第九次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向6名不 再具备激励对象资格的离职员工回购股票78,660股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币78,660.00元；向5名不再具备激励 对象资格的离职员工回购股票49,000股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币49,000.00元。根据公司第四届董事会第十次 会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向11名不再具备激励对象资格的离职员工回 购股票188,100股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币188,100.00元；向3名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票 12,550股，回购价格3.625元/股，减少股本人民币12,550.00元。 根据公司第四届董事会第十二次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向8名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票55,860股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币55,860.00元；向8名不再具备激 励对象资格的离职员工回购股票37,500股，回购价格3.625元/股，减少股本人民币37,500.00元。 根据公司第四届董事会第十九次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向2名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票20,520股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币20,520.00元。 根据公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘 要的议案》及《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》、第四届董事会第十五次会议审 议通过的《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、第四届董事会第十六次 会议审议通过的《关于调整2019年股权激励计划所涉限制性股票激励对象名单及授予权益数量的议案》，向523名公司员工 授予限制性股票16,396,800股，每股面值为1元，授予价格7.01元/股，增加股本人民币16,396,800.00元。此次变更已经瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2019]31200002号验资报告验证。截至2019年12月31日止公司总股本变更为 1,641,069,856.00元。 根据公司第四届董事会第十九次会议决议公告《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向4 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票31,350股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币31,350.00元；向7名不再具备 激励对象资格的离职员工及1名上一年度个人绩效考核结果为“不合格”的激励对象回购股票49,550股，回购价格3.625元/股， 减少股本人民币49,550.00元。根据公司第四届董事会第十九次会议决议公告《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限 制性股票的议案》，向1名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票7,500股，回购价格7.01元/股，减少股本人民币7,500.00 元。 根据公司第四届董事会第二十二次会议决议公告《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向 10名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票22,344 股,回购价格为 5.842 元/股，减少股本人民币22,344.00元。根据公司 第四届董事会第二十四次会议决议公告《关于2016年股权激励计划相关事项调整的议案》，限制性股票回购注销数量由22,344 股调整为29,047股，回购价格由5.842元/股调整为4.475元/股。 根据公司第四届董事会第二十二次会议决议公告《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向 8名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票319,400股，回购价格为5.373元/股，减少股本人民币319,400.00元。根据公司 第四届董事会第二十四次会议决议公告《关于2019年股权激励计划相关事项调整的议案》，限制性股票回购注销数量由 319,400股调整为415,220股，回购价格由7.01元/股调整为5.373元/股。 根据公司2019年度股东大会审议通过的《关于公司2019年度利润分配方案的议案》，公司以现有总股本1,641,401,336股 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 为基数，向全体股东每10股派0.25元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计增加股本492,420,400股。 根据公司第四届董事会第二十八次会议决议公告《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向 11名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票245,050股，对8名不符合绩效考核结果的激励对象回购股票31,591股，合计 减少股本人民币276,641.00元。 2020年度公司2016年股权激励计划首次及预留授予股票期权、2019年股权激励计划股票期权共计行权5,419,223股，引起 股本增加人民币5,419,223.00元。截至2020年12月31日止公司总股本变更为2,138,100,171.00元。 公司总部的注册地址：上海市浦东新区东育路255弄4号3楼B29 法定代表人：周炜 经营范围：从事健康科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械生产(II类6870影像档案传输、 处理系统软件)，医疗器械经营，实业投资，自有房屋租赁，计算机软件的开发、设计和制作，计算机软、硬件及辅助设备 的销售，计算机网络信息系统集成的维护，并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动】 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月19日决议批准报出。 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 江苏卫宁软件有限公司 江苏卫宁 100.00 2 西安卫宁软件有限公司 西安卫宁 100.00 3 新疆卫宁软件有限公司 新疆卫宁 51.00 4 山西卫宁软件有限公司 山西卫宁 100.00 5 北京卫宁健康科技有限公司 北京卫宁 100.00 6 杭州东联软件有限公司 杭州东联 100.00 7 浙江万鼎信息技术有限公司 浙江万鼎 92.76 8 重庆卫宁软件有限公司 重庆卫宁 51.00 9 黑龙江卫宁软件有限公司 黑龙江卫宁 51.00 10 安徽卫宁健康科技有限公司 安徽卫宁 100.00 11 深圳卫宁中天软件有限公司 深圳卫宁 100.00 12 四川卫宁软件有限公司 四川卫宁 51.00 13 广东卫宁软件有限公司 广东卫宁 51.00 14 卫宁互联网科技有限公司 卫宁互联网 70.00 15 上海卫宁软件有限公司 上海卫宁 100.00 16 天津卫宁软件有限公司 天津卫宁 100.00 17 快享医疗科技（上海）有限公司 快享医疗 74.71 18 宣城卫宁软件科技有限公司 宣城卫宁 100.00 19 陕西卫宁互联网科技有限公司 陕西卫宁 51.00 20 上海卫心科技有限公司 上海卫心 100.00 21 甘肃卫宁健康科技有限公司 甘肃卫宁 51.00 22 宁夏卫宁健康科技有限公司 宁夏卫宁 51.00 23 上海钥世圈云健康科技发展有限公司 钥世圈 42.17 上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 甘肃卫宁健康科技有限公司 甘肃卫宁 2020年4-12月 新设 2 宁夏卫宁健康科技有限公司 宁夏卫宁 2020年2-12月 新设 3 上海钥世圈云健康科技发展有限公司 钥世圈 2020年11-12月 非同一控制下的企业合并 本报告期内减少子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因 1 宁波金仕达卫宁软件有限公司 宁波卫宁 注销 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予 以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范 围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处 理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财 务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资 前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公 司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与 借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在 法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告 期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑 重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的 利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资 产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损 失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转 入留存收益。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入 当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担 保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息 费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的 该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应 当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用 损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额 扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定 义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形 成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是 作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前 者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司 须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以 其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场 价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工 具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如 主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在 经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对 于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续 期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信 用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率 计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合 同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商 业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 合并范围内公司 应收账款组合2 非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的应收 款项计提坏账准备。对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信 用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 合并范围内公司 其他应收款组合2 非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司应收款 项计提坏账准备。对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞 口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1 合并范围内公司 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 合同资产组合2 非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按合同资产的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的合同 资产计提坏账准备。对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对应收其他第三方合同资产计提减 值准备。 长期应收款确定组合的依据如下： 长期应收款组合1 合并范围内公司 长期应收款组合2 非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司应收款 项计提坏账准备。对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞 口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和 未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势 和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内 的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为 基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是 否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行 方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记 构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将 被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给 一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的 金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在 此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确 认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或 利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用 第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、合同履约成本、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13、合同资产 自2020年1月1日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他 非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 14、合同成本 自2020年1月1日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时 摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初 始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 15、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 ②权益法 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和 预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-50 10 1.8-4.5 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 10% 1.8-4.5 机器设备 年限平均法 10 年 10% 9 电子设备 年限平均法 5 年 10% 18 运输设备 年限平均法 5 年 10% 18 其他 年限平均法 5 年 10% 18 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 18、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 按取得时的实际成本入账。 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入 当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、 商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 装修费 按房屋租赁期限 其他 按受益期限 23、合同负债 自2020年1月1日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损 益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。 27、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 自2020年1月1日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品 符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所 销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和 服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在 评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要 求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将 该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本 公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本 公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司已根据合同约定将 产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风 险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 ②定制软件销售收入 本公司与客户之间的提供定制软件销售合同包含提供定制软件的履约义务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入 的条件，则公司按履约进度确认相应收入，但是履约进度不能合理确定的除外，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果不符合在某一时 段内按履约进度确认收入的条件，则公司取得相关商品控制权时确认收入。 ③提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同包含运行维护的履约义务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在合同约 定的服务期限内平均分摊确认。 本公司提供的与定制软件销售具有类似特征的服务收入参照定制软件销售收入确认政策确认提供劳务的收入。 以下收入会计政策适用于2019年度及以前 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产 负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 28、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末 取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响 应直接计入所有者权益。 30、限制性股票 股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解 锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授 予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计 入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租 金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合 理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 32、终止经营 （1）终止经营的认定标准 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）终止经营的列示 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原 来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 33、回购公司股份 （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价 款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲 减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业 会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求 境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行 新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日 执行新收入准则，对会计政策的相关内 容进行调整，详见附注五、27。新收入 准则要求首次执行该准则的累积影响数 调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金 额，对可比期间信息不予调整。在执行 新收入准则时，本公司仅对首次执行日 尚未完成的合同的累计影响数进行调 整。 2020 年 4 月 2 日召开第四届董事会第二 十二次会议，审议通过了《关于公司会 计政策变更的议案》 因执行新收入准则，本公司合并财务报 表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 158,646,347.41 元 、 预 收 款 项 -176,502,742.62 元 、 其 他 流 动 负 债 17,856,395.21 元、存货 9,459,747.06 元、 应收账款-903,954,420.11 元、合同资产 903,954,420.11 元 、 应 交 税 费 为 1,426,672.70 元。相关调整对本公司合并 财务报表中归属于母公司股东权益的影 响金额为 7,772,193.82 元，其中盈余公积 为 683,013.96 元 、 未 分 配 利 润 为 7,089,179.86 元；对少数股东权益的影响 金额为 260,880.54 元。本公司母公司财 务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负 债 114,534,809.14 元 、 预 收 款 项 -128,090,584.54 元 、 其 他 流 动 负 债 13,555,775.40 元、存货 8,035,458.40 元、 合同资产 734,081,056.74 元、应收账款 -734,081,056.74 元 、 应 交 税 费 为 1,205,318.76 元。相关调整对本公司母公 司财务报表中股东权益的影响金额为 6,830,139.64 元 ， 其 中 盈 余 公 积 为 683,013.96 元 、 未 分 配 利 润 为 6,147,125.68 元。 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关 于修订印发<企业会计准则第 21 号-租 赁>的通知》（财会〔2018〕35 号），要求 在境内外同时上市的企业以及在境外上 市并采用国际财务报告准则或企业会计 准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则 的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据 2021 年 4 月 19 日召开第五届董事会第四 次会议，审议通过了《关于公司会计政 策变更的议案》 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 上述会计准则的相关要求，公司对会计 政策予以相应变更。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 715,122,809.45 715,122,809.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,380,779.34 4,380,779.34 应收账款 1,483,206,697.65 579,252,277.54 -903,954,420.11 应收款项融资 预付款项 28,132,961.96 28,132,961.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 152,739,256.53 152,739,256.53 其中：应收利息 应收股利 6,375,000.00 6,375,000.00 买入返售金融资产 存货 175,120,614.53 184,580,361.59 9,459,747.06 合同资产 903,954,420.11 903,954,420.11 持有待售资产 一年内到期的非流动 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 资产 其他流动资产 47,250,593.66 47,250,593.66 流动资产合计 2,605,953,713.12 2,615,413,460.18 9,459,747.06 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 588,565,717.04 588,565,717.04 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 315,033,833.23 315,033,833.23 投资性房地产 87,997,637.79 87,997,637.79 固定资产 429,795,946.90 429,795,946.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 381,856,901.72 381,856,901.72 开发支出 128,804,671.05 128,804,671.05 商誉 474,895,869.15 474,895,869.15 长期待摊费用 3,835,161.56 3,835,161.56 递延所得税资产 100,461,687.42 100,461,687.42 其他非流动资产 1,702,000.00 1,702,000.00 非流动资产合计 2,512,949,425.86 2,512,949,425.86 资产总计 5,118,903,138.98 5,128,362,886.04 9,459,747.06 流动负债： 短期借款 224,271,083.35 224,271,083.35 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 920,000.00 920,000.00 应付账款 286,748,447.02 286,748,447.02 预收款项 176,502,742.62 -176,502,742.62 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 合同负债 158,646,347.41 158,646,347.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 70,412,764.39 70,412,764.39 应交税费 133,426,856.05 134,853,528.75 1,426,672.70 其他应付款 212,442,483.55 212,442,483.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,470,000.00 1,470,000.00 其他流动负债 17,856,395.21 17,856,395.21 流动负债合计 1,106,194,376.98 1,107,621,049.68 1,426,672.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,260,000.00 1,260,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 19,132,385.57 19,132,385.57 递延收益 6,373,543.67 6,373,543.67 递延所得税负债 77,848,102.56 77,848,102.56 其他非流动负债 非流动负债合计 104,614,031.80 104,614,031.80 负债合计 1,210,808,408.78 1,212,235,081.48 1,426,672.70 所有者权益： 股本 1,641,069,856.00 1,641,069,856.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 751,615,777.40 751,615,777.40 减：库存股 155,370,284.57 155,370,284.57 其他综合收益 专项储备 盈余公积 157,812,932.57 158,495,946.53 683,013.96 一般风险准备 未分配利润 1,338,202,473.95 1,345,291,653.81 7,089,179.86 归属于母公司所有者权益 合计 3,733,330,755.35 3,741,102,949.17 7,772,193.82 少数股东权益 174,763,974.85 175,024,855.39 260,880.54 所有者权益合计 3,908,094,730.20 3,916,127,804.56 8,033,074.36 负债和所有者权益总计 5,118,903,138.98 5,128,362,886.04 9,459,747.06 调整情况说明 注1、合同资产、应收账款、存货 于2020年1月1日，本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款903,954,420.11元重分类为合同资产。 注2、存货 于2020年1月1日，本公司将初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的合同履约成本9,459,747.06元，在“存 货”项目中列示。 注3、合同负债、预收款项、其他流动负债 于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项176,502,742.62元重分类至合同负债，并将相关的增 值税销项税额重分类至其他流动负债。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 342,021,611.34 342,021,611.34 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,642,480.00 3,642,480.00 应收账款 1,153,897,697.13 419,816,640.39 -734,081,056.74 应收款项融资 预付款项 30,372,979.17 30,372,979.17 其他应收款 312,317,437.94 312,317,437.94 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 其中：应收利息 应收股利 21,375,000.00 21,375,000.00 存货 131,344,123.90 139,379,582.30 8,035,458.40 合同资产 734,081,056.74 734,081,056.74 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 45,346,025.74 45,346,025.74 流动资产合计 2,018,942,355.22 2,026,977,813.62 8,035,458.40 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,174,477,026.11 1,174,477,026.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 319,095,745.89 319,095,745.89 投资性房地产 170,733,445.11 170,733,445.11 固定资产 336,053,484.85 336,053,484.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 300,437,019.98 300,437,019.98 开发支出 106,979,170.96 106,979,170.96 商誉 长期待摊费用 53,740.87 53,740.87 递延所得税资产 37,519,786.78 37,519,786.78 其他非流动资产 非流动资产合计 2,445,349,420.55 2,445,349,420.55 资产总计 4,464,291,775.77 4,472,327,234.17 8,035,458.40 流动负债： 短期借款 224,271,083.35 224,271,083.35 交易性金融负债 衍生金融负债 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 应付票据 920,000.00 920,000.00 应付账款 490,430,046.65 490,430,046.65 预收款项 128,090,584.54 -128,090,584.54 合同负债 114,534,809.14 114,534,809.14 应付职工薪酬 18,441,748.58 18,441,748.58 应交税费 64,171,000.56 65,376,319.32 1,205,318.76 其他应付款 196,008,018.89 196,008,018.89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,470,000.00 1,470,000.00 其他流动负债 13,555,775.40 13,555,775.40 流动负债合计 1,123,802,482.57 1,125,007,801.33 1,205,318.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,260,000.00 1,260,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 14,811,944.03 14,811,944.03 递延收益 5,671,666.67 5,671,666.67 递延所得税负债 29,468,629.88 29,468,629.88 其他非流动负债 非流动负债合计 51,212,240.58 51,212,240.58 负债合计 1,175,014,723.15 1,176,220,041.91 1,205,318.76 所有者权益： 股本 1,641,069,856.00 1,641,069,856.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 761,495,765.48 761,495,765.48 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 减：库存股 155,370,284.57 155,370,284.57 其他综合收益 专项储备 盈余公积 157,812,932.57 158,495,946.53 683,013.96 未分配利润 884,268,783.14 890,415,908.82 6,147,125.68 所有者权益合计 3,289,277,052.62 3,296,107,192.26 6,830,139.64 负债和所有者权益总计 4,464,291,775.77 4,472,327,234.17 8,035,458.40 调整情况说明 注1、合同资产、应收账款、存货 于2020年1月1日，本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款734,081,056.74元重分类为合同资产。 注2、存货 于2020年1月1日，本公司将初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的合同履约成本8,035,458.40元，在“存 货”项目中列示。 注3、合同负债、预收款项、其他流动负债 于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项128,090,584.54元重分类至合同负债，并将相关的增 值税销项税额重分类至其他流动负债。 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、 9%、 6%、 3%、0% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 10% 江苏卫宁软件有限公司 15% 西安卫宁软件有限公司 25% 新疆卫宁软件有限公司 15% 山西卫宁软件有限公司 15% 北京卫宁健康科技有限公司 15% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 杭州东联软件有限公司 15% 浙江万鼎信息技术有限公司 15% 重庆卫宁软件有限公司 12.5% 安徽卫宁健康科技有限公司 15% 深圳卫宁中天软件有限公司 15% 广东卫宁软件有限公司 12.5% 卫宁互联网科技有限公司 25% 上海卫宁软件有限公司 25% 天津卫宁软件有限公司 15% 黑龙江卫宁软件有限公司 25% 四川卫宁软件有限公司 12.5% 快享医疗科技（上海）有限公司 25% 宣城卫宁软件科技有限公司 25% 陕西卫宁互联网科技有限公司 25% 上海卫心科技有限公司 25% 甘肃卫宁健康科技有限公司 25% 宁夏卫宁健康科技有限公司 20% 上海钥世圈云健康科技发展有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按照适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据财税[2011]111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税 试点的通知》的相关规定，本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。 （3）本公司根据国家税务总局上海市浦东新区税务局《企业所得税优惠事项办理表》，符合《财政部、国家税务总局 关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的相关规定，依照国家规划布局内重点软件企业减按 10%的税率征收企业所得税。 （4）江苏卫宁软件有限公司2018年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201832001909，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，江苏卫宁软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （5）新疆卫宁软件有限公司2019年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201965000106，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，新疆卫宁软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （6）山西卫宁软件有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR20202014000728，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，山西卫宁软件有限公司本年度按15%的税 率缴纳企业所得税。 （7）北京卫宁健康科技有限公司2018年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201811004134，有效期三 年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京卫宁健康科技有限公司本年度按15%的税率缴纳企业所得税。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 （8）杭州东联软件有限公司2018年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201833003534，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，杭州东联软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （9）浙江万鼎信息技术有限公司2019年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201933005391，有效期三 年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，浙江万鼎信息技术有限公司本年度按15%的税率缴纳企业所得税。 （10）重庆卫宁软件有限公司根据重庆市两江新区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部国家税务 总局关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的相关规定，自2017年度起，第一 年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。重庆卫宁软件有限公司本年度按12.5%的 税率缴纳企业所得税。 （11）安徽卫宁健康科技有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR20202034003715，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，安徽卫宁健康科技有限公司本年度按15% 的税率缴纳企业所得税。 （12）深圳卫宁中天软件有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202044200914，有效期为三年），据国家对高新技术企业的相关税收政策，深圳卫宁中天软件有限公司本年度按15%的 税率缴纳企业所得税。 （13）广东卫宁软件有限公司根据广州市国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部国家税务总局关于 企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的相关规定，自2016年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三 年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。广东卫宁软件有限公司本年度为按12.5%的税率缴纳企业所得税。 （14）天津卫宁软件有限公司2018年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201812000159，有效期为三年），据国家对高新技术企业的相关税收政策，天津卫宁软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （15）四川卫宁软件有限公司根据成都高新技术产业开发区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的相关规定，自2017年度起，第一年至第二年免征 企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。四川卫宁软件有限公司本年度按12.5%的税率缴纳企业所 得税。 （16）宁夏卫宁健康科技有限公司根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策 有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入 应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。宁夏卫宁健康科技有限公司本年度按20%的税率缴纳企业所得税。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 本年公司收到软件产品即征即退款合计人民币 96,843,364.60元。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,242,808.47 3,064,048.07 银行存款 963,672,078.07 693,296,236.33 其他货币资金 23,890,083.30 18,762,525.05 合计 988,804,969.84 715,122,809.45 其他说明 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 其他货币资金期末余额中23,704,634.75元系公司及子公司为开立保函及银行承兑票据存入的保证金。除此之外，期末货 币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,550,000.00 2,500,000.00 商业承兑票据 1,880,779.34 合计 7,550,000.00 4,380,779.34 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准 备的应收票据 7,550,00 0.00 100.00% 7,550,000 .00 4,479,767 .73 100.00% 98,988.39 2.21% 4,380,779 .34 其中： 银行承兑票据 7,550,00 0.00 100.00% 7,550,000 .00 2,500,000 .00 55.81% 2,500,000 .00 商业承兑票据 1,979,767 .73 44.19% 98,988.39 5.00% 1,880,779 .34 合计 7,550,00 0.00 100.00% 7,550,000 .00 4,479,767 .73 100.00% 98,988.39 2.21% 4,380,779 .34 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收票据坏账准 备 98,988.39 -98,988.39 合计 98,988.39 -98,988.39 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,830,000.00 合计 1,830,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,846,26 5.00 0.24% 1,846,26 5.00 100.00% 1,511,870 .00 0.21% 1,511,870 .00 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 777,918, 965.48 99.76% 193,208, 849.39 24.84% 584,710,1 16.09 719,026,2 75.93 99.79% 139,773,9 98.39 19.44% 579,252,27 7.54 其中： 非合并范围内公司 777,918, 965.48 99.76% 193,208, 849.39 24.84% 584,710,1 16.09 719,026,2 75.93 99.79% 139,773,9 98.39 19.44% 579,252,27 7.54 合计 779,765, 230.48 100.00% 195,055, 114.39 25.01% 584,710,1 16.09 720,538,1 45.93 100.00% 141,285,8 68.39 19.61% 579,252,27 7.54 按单项计提坏账准备： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位一 609,720.00 609,720.00 100.00% 预计无法收回 单位二 334,395.00 334,395.00 100.00% 预计无法收回 单位三 208,000.00 208,000.00 100.00% 预计无法收回 单位四 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 单位五 150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回 其他明细小计 344,150.00 344,150.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,846,265.00 1,846,265.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 354,483,232.50 34,717,767.39 9.79% 1-2 年 171,988,873.71 30,133,484.29 17.52% 2-3 年 112,520,161.90 34,376,272.60 30.55% 3-4 年 72,927,590.42 32,115,336.20 44.04% 4-5 年 23,035,283.58 18,902,165.54 82.06% 5 年以上 42,963,823.37 42,963,823.37 100.00% 合计 777,918,965.48 193,208,849.39 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 349,568,511.19 1 至 2 年 179,753,998.36 2 至 3 年 109,415,048.56 3 至 4 年 72,388,140.42 4 至 5 年 22,576,288.08 5 年以上 46,063,243.87 合计 779,765,230.48 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 141,285,868.39 53,092,423.49 136,123.03 812,945.54 195,055,114.39 合计 141,285,868.39 53,092,423.49 136,123.03 812,945.54 195,055,114.39 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 136,123.03 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备期末余额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 比例 第一名 20,298,073.90 2.60% 4,878,064.75 第二名 15,496,958.80 1.99% 3,057,231.49 第三名 9,876,919.00 1.27% 978,937.96 第四名 9,413,776.00 1.21% 995,435.61 第五名 8,706,015.00 1.12% 1,369,381.80 合计 63,791,742.70 8.19% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 32,001,944.32 82.41% 23,066,454.34 81.99% 1 至 2 年 4,106,335.03 10.57% 3,613,353.03 12.84% 2 至 3 年 1,917,121.12 4.94% 959,554.46 3.41% 3 年以上 809,241.56 2.08% 493,600.13 1.76% 合计 38,834,642.03 -- 28,132,961.96 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 6,375,000.00 其他应收款 141,782,331.80 146,364,256.53 合计 141,782,331.80 152,739,256.53 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 北京梦天门科技股份有限公司 6,375,000.00 合计 6,375,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标/履约保证金 105,710,705.95 84,921,190.96 押金、备用金 36,768,863.38 46,404,398.29 公司往来款 10,741,360.98 20,452,397.76 股权转让款 5,780,000.00 8,600,000.00 股权拍卖保证金 3,300,000.00 股票期权行权款 4,821,563.00 1,196,570.20 其他 12,052,296.85 9,868,902.54 合计 175,874,790.16 174,743,459.75 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 28,212,593.22 166,610.00 28,379,203.22 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 5,043,300.55 5,043,300.55 其他变动 669,954.59 669,954.59 2020 年 12 月 31 日余额 33,925,848.36 166,610.00 34,092,458.36 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 80,385,897.44 1 至 2 年 32,114,789.39 2 至 3 年 30,852,960.06 3 至 4 年 21,323,765.88 4 至 5 年 5,415,284.94 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 5 年以上 5,782,092.45 合计 175,874,790.16 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 28,379,203.22 5,043,300.55 669,954.59 34,092,458.36 合计 28,379,203.22 5,043,300.55 669,954.59 34,092,458.36 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海天健源达信息 科技有限公司 往来款 10,741,360.98 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 6.11% 2,326,170.18 股权转让款 股权转让款 5,780,000.00 3-4 年 3.29% 中国证券登记结算 有限责任公司深圳 分公司 股票期权行权款 4,821,563.00 1 年以内 2.74% 云阳县财政局 履约保证金 4,680,000.00 1 年以内 2.66% 234,000.00 安徽合肥公共资源 交易中心 履约保证金 4,131,050.00 1 年以内、1-2 年 2.35% 341,152.50 合计 -- 30,153,973.98 -- 17.15% 2,901,322.68 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 37,220,914.63 11,384.67 37,209,529.96 56,366,410.22 56,366,410.22 合同履约成本 11,992,033.98 11,992,033.98 9,459,747.06 9,459,747.06 发出商品 79,061,554.64 79,061,554.64 118,754,204.31 118,754,204.31 合计 128,274,503.25 11,384.67 128,263,118.58 184,580,361.59 184,580,361.59 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 17,561.64 6,176.97 11,384.67 合计 17,561.64 6,176.97 11,384.67 7、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算资产 1,559,497,794. 91 261,561,997.76 1,297,935,797. 15 1,083,573,160. 48 179,618,740.37 903,954,420.11 合计 1,559,497,794. 91 261,561,997.76 1,297,935,797. 15 1,083,573,160. 48 179,618,740.37 903,954,420.11 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产减值准备 81,943,257.39 合计 81,943,257.39 -- 其他说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣/待认证进项税 45,198,636.20 45,454,231.97 预付房租及物业费 1,799,215.32 861,574.23 预缴税金 452,609.46 931,987.46 其他 2,800.00 合计 47,450,460.98 47,250,593.66 其他说明： 9、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 ODIN HEALTH LIMITED 2,550,070 .67 394,637.4 6 2,944,708 .13 上海金仕 达卫宁软 件科技有 限公司 386,917,7 85.14 28,062,65 1.34 -33,533,7 84.07 47,667,52 9.79 372,988,8 79.52 北京梦天 门科技股 份有限公 司 110,439,4 20.61 -808,575. 51 2,219,313 .74 111,850,1 58.84 上海钥世 圈云健康 科技发展 有限公司 (注) 36,960,12 7.45 25,500,00 0.00 -15,949,5 19.52 512,482.3 5 -47,023,0 90.28 南京市智 慧医疗投 资运营服 务有限公 10,868,35 3.03 -1,283,00 3.10 9,585,349 .93 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 司 上海乐九 医疗科技 有限公司 4,657,740 .76 -736,891. 67 3,920,849 .09 南京大经 中医药信 息技术有 限公司 27,253,02 7.38 5,315,324 .11 -3,323,99 9.27 18,613,70 4.00 新疆智康 创联信息 科技有限 公司 1,594,599 .59 909,457.9 6 2,504,057 .55 湖北通卫 医疗科技 有限公司 4,319,199 .49 -277,444. 09 4,041,755 .40 广西数字 医疗科技 有限公司 2,449,455 .08 19,184.17 2,468,639 .25 广东卫宁 云医健康 产业有限 公司 555,937.8 4 1,000,000 .00 -225,280. 05 1,330,657 .79 小计 588,565,7 17.04 26,500,00 0.00 33,377,97 5.45 -54,815,2 17.69 50,399,32 5.88 -47,023,0 90.28 530,248,7 59.50 合计 588,565,7 17.04 26,500,00 0.00 33,377,97 5.45 -54,815,2 17.69 50,399,32 5.88 -47,023,0 90.28 530,248,7 59.50 其他说明 上海钥世圈云健康科技发展有限公司于本年度纳入合并财务报表范围，所以对其长期股权投资年末余额为0。 10、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 指定为公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 260,915,350.30 315,033,833.23 合计 260,915,350.30 315,033,833.23 其他说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 90,993,718.69 90,993,718.69 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 45,361,023.73 45,361,023.73 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为固定资 产 45,361,023.73 45,361,023.73 4.期末余额 45,632,694.96 45,632,694.96 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2,996,080.90 2,996,080.90 2.本期增加金额 1,748,480.87 1,748,480.87 （1）计提或摊销 1,748,480.87 1,748,480.87 3.本期减少金额 1,854,491.15 1,854,491.15 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为固定资 产 1,854,491.15 1,854,491.15 4.期末余额 2,890,070.62 2,890,070.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,742,624.34 42,742,624.34 2.期初账面价值 87,997,637.79 87,997,637.79 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 12、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 464,739,930.97 429,795,946.90 合计 464,739,930.97 429,795,946.90 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 426,445,361.09 38,843,799.95 6,451,407.25 16,665,705.97 488,406,274.26 2.本期增加金额 45,361,023.73 9,257,796.15 535,873.98 876,706.50 56,031,400.36 （1）购置 7,734,209.16 535,873.98 868,930.70 9,139,013.84 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 1,523,586.99 7,775.80 1,531,362.79 （4）投资性房地产 转入 45,361,023.73 45,361,023.73 3.本期减少金额 405,808.50 7,436,311.13 1,005,945.97 157,354.71 9,005,420.31 （1）处置或报 废 7,436,311.13 1,005,945.97 157,354.71 8,599,611.81 （2）其他 405,808.50 405,808.50 4.期末余额 471,400,576.32 40,665,284.97 5,981,335.26 17,385,057.76 535,432,254.31 二、累计折旧 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 1.期初余额 24,133,582.94 22,406,561.93 4,363,736.00 7,706,446.49 58,610,327.36 2.本期增加金额 11,333,877.24 5,354,126.96 486,124.33 2,541,206.42 19,715,334.95 （1）计提 9,479,386.09 4,267,233.26 486,124.33 2,536,999.15 16,769,742.83 （2）企业合并增加 1,086,893.70 4,207.27 1,091,100.97 （3）投资性房地产 转入 1,854,491.15 1,854,491.15 3.本期减少金额 6,682,614.50 865,151.37 85,573.10 7,633,338.97 （1）处置或报 废 6,682,614.50 865,151.37 85,573.10 7,633,338.97 4.期末余额 35,467,460.18 21,078,074.39 3,984,708.96 10,162,079.81 70,692,323.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 435,933,116.14 19,587,210.58 1,996,626.30 7,222,977.95 464,739,930.97 2.期初账面价值 402,311,778.15 16,437,238.02 2,087,671.25 8,959,259.48 429,795,946.90 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 468,617,556.63 468,617,556.63 2.本期增加金 额 3,934,642.84 3,934,642.84 （1）购置 2,309,734.49 2,309,734.49 （2）内部研 发 （3）企业合 1,624,908.35 1,624,908.35 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 472,552,199.47 472,552,199.47 二、累计摊销 1.期初余额 86,760,654.91 86,760,654.91 2.本期增加金 额 45,043,690.60 45,043,690.60 （1）计提 44,724,423.01 44,724,423.01 （2）企业合并增加 319,267.59 319,267.59 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 131,804,345.51 131,804,345.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 340,747,853.96 340,747,853.96 2.期初账面价 值 381,856,901.72 381,856,901.72 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 95.76%。 14、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 智慧医疗信 118,273,276. 144,669,950. 262,943,227. 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 息系统四期 79 58 37 省级互联网 服务监管一 体化平台 10,531,394.2 6 10,038,615.3 5 20,570,009.6 1 新一代智慧 医疗产品开 发及云服务 项目 74,150,975.0 0 74,150,975.0 0 互联网医疗 及创新运营 服务项目 12,212,232.5 7 12,212,232.5 7 合计 128,804,671. 05 241,071,773. 50 369,876,444. 55 其他说明 项目 资本化开始时点 截至期末的研发进 度 资本化具体依据 智慧医疗信息系统四期 2019年6月 进行中 通过评审立项，项目开发工作开展，完成设计 方案并达到预期要求 省级互联网服务监管一体化平台 2019年7月 进行中 新一代智慧医疗产品开发及云服 务项目 2020年3月 进行中 互联网医疗及创新运营服务项目 2020年3月 进行中 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 山西卫宁软件有 限公司 242,582,492.94 242,582,492.94 北京卫宁健康科 技有限公司 20,121,727.60 20,121,727.60 浙江万鼎信息技 术有限公司 18,784,374.06 18,784,374.06 杭州东联软件有 限公司 28,396,597.99 28,396,597.99 天津卫宁软件有 55,710,999.80 55,710,999.80 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 限公司 纳里健康科技有 限公司 43,011,824.21 43,011,824.21 安徽卫宁健康科 技有限公司 37,356,180.79 37,356,180.79 深圳卫宁中天软 件有限公司 27,909,213.20 27,909,213.20 江门市易合医疗 软件有限公司 1,022,458.56 1,022,458.56 上海钥世圈云健 康科技发展有限 公司 160,322,503.70 160,322,503.70 合计 474,895,869.15 160,322,503.70 635,218,372.85 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 山西卫宁软件有 限公司 北京卫宁健康科 技有限公司 浙江万鼎信息技 术有限公司 杭州东联软件有 限公司 天津卫宁软件有 限公司 纳里健康科技有 限公司 安徽卫宁健康科 技有限公司 深圳卫宁中天软 件有限公司 江门市易合医疗 软件有限公司 上海钥世圈云健 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 康科技发展有限 公司 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司资产组或资产组组合主要为被收购企业的经营性资产和负债，与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致，未发生变化。资产组或资产组组合的确定方法以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据，本年度确定方法与以前年度不存在差异。 资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业合并形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试，在预计可回收金额时， 采用与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层编制未来5年（预测期）的现金流量预测，根据历史经验 及对市场发展的预测，确定预测期收入增长率，并假定超过5年财务预算之后年份（永续期）的现金流量保持稳定，永续期 增长率为0%。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数 据和预计市场需求变化、预期价格变化等因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的 行业资产回报率、当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分 析后调整确定折现率为15.9%-16.4%。 根据各被收购公司实际经营状况以及专业机构评估意见，判断未出现相关减值情况，故公司认为商誉不存在减值迹象， 不计提减值准备。 16、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,611,262.94 4,177,736.21 1,436,979.85 6,352,019.30 其他 223,898.62 238,723.35 87,392.67 375,229.30 合计 3,835,161.56 4,416,459.56 1,524,372.52 6,727,248.60 其他说明 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 261,561,997.76 39,221,566.64 可抵扣亏损 323,543,502.39 65,412,076.30 218,857,619.28 42,539,807.40 信用减值准备 227,471,215.95 34,306,872.20 347,975,530.20 52,305,677.42 股份支付 171,081,747.38 25,662,262.11 预计负债 23,443,963.59 3,514,233.89 18,978,502.84 2,859,303.19 可抵扣股权激励收益 3,479,166.67 521,875.00 6,111,666.67 905,750.01 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投 资方实施控制的，购买 日之前持有的被购买方 的股权公允价值与其账 面价值的差额产生投资 收益 12,069,912.67 1,810,486.90 12,069,912.67 1,810,486.90 应付利息 208,493.04 31,273.96 271,083.35 40,662.50 合计 1,022,859,999.45 170,480,647.00 604,264,315.01 100,461,687.42 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公允 价值变动 65,407,731.12 9,811,159.67 100,100,046.93 15,114,491.24 公司对被投资方丧失控 制权后，剩余股权按公 允价值重新计量产生的 投资收益 379,237,791.91 56,885,668.79 408,705,000.18 61,305,750.03 视同处置联营企业股权 产生的投资收益 123,965,915.42 18,594,887.31 公司对被投资方丧失重 大影响之日，股权公允 价值与账面价值之间的 差异 9,519,075.27 1,427,861.29 9,519,075.27 1,427,861.29 合计 578,130,513.72 86,719,577.06 518,324,122.38 77,848,102.56 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 170,480,647.00 100,461,687.42 递延所得税负债 86,719,577.06 77,848,102.56 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,687,741.47 1,407,270.17 可抵扣亏损 109,746,565.40 26,967,744.45 合计 111,434,306.87 28,375,014.62 18、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 119,189.66 119,189.66 1,702,000.00 1,702,000.00 合计 119,189.66 119,189.66 1,702,000.00 1,702,000.00 其他说明： 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 213,500,000.00 注 224,000,000.00 短期借款应付利息 208,493.04 271,083.35 合计 213,708,493.04 224,271,083.35 短期借款分类的说明： 注：保证借款担保情况详见附注十二、关联方及关联交易。 20、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 920,000.00 合计 920,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 项目 期末余额 期初余额 应付货款 392,890,963.57 285,735,687.12 应付工程款 1,551,466.82 1,012,759.90 合计 394,442,430.39 286,748,447.02 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 160,235,331.82 158,646,347.41 合计 160,235,331.82 158,646,347.41 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 69,947,180.13 804,513,934.97 772,240,151.26 102,220,963.84 二、离职后福利-设定提 存计划 465,584.26 20,683,311.64 20,989,362.74 159,533.16 合计 70,412,764.39 825,197,246.61 793,229,514.00 102,380,497.00 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 68,419,631.05 740,566,956.70 708,581,356.38 100,405,231.37 2、职工福利费 8,761,650.32 8,761,650.32 3、社会保险费 1,215,875.72 26,381,747.49 26,092,551.53 1,505,071.68 其中：医疗保险费 1,159,353.19 25,264,324.64 25,029,655.19 1,394,022.64 工伤保险费 40,259.92 243,180.29 235,834.43 47,605.78 生育保险费 16,262.61 874,242.56 827,061.91 63,443.26 4、住房公积金 238,078.35 27,138,332.69 27,180,445.75 195,965.29 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 5、工会经费和职工教育 经费 73,595.01 1,665,247.77 1,624,147.28 114,695.50 合计 69,947,180.13 804,513,934.97 772,240,151.26 102,220,963.84 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 362,324.68 19,993,156.69 20,306,727.12 48,754.25 2、失业保险费 103,259.58 690,154.95 682,635.62 110,778.91 合计 465,584.26 20,683,311.64 20,989,362.74 159,533.16 其他说明： 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 103,798,716.39 99,298,273.60 企业所得税 42,661,184.84 23,070,432.47 个人所得税 3,216,705.33 2,724,345.12 城市维护建设税 8,736,938.39 5,970,109.72 教育费附加 6,394,447.32 3,719,249.11 房产税 503,131.32 其他 144,688.28 71,118.73 合计 165,455,811.87 134,853,528.75 其他说明： 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 178,031,069.01 212,442,483.55 合计 178,031,069.01 212,442,483.55 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 项目 期末余额 期初余额 公司往来款 95,776,762.33 41,728,334.59 限制性股票回购义务 55,464,995.43 155,370,284.57 代收代付款项 11,548,932.18 应付员工报销款 7,212,815.11 10,652,214.58 股权收购款 3,030,000.00 保证金 2,777,738.90 2,273,521.55 其他 2,219,825.06 2,418,128.26 合计 178,031,069.01 212,442,483.55 26、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,260,000.00 1,470,000.00 合计 1,260,000.00 1,470,000.00 其他说明： 27、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 13,751,752.93 17,856,395.21 合计 13,751,752.93 17,856,395.21 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 28、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 23,443,963.59 19,132,385.57 软件销售免费服务期预提 合计 23,443,963.59 19,132,385.57 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 29、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,373,543.67 2,894,377.00 3,479,166.67 与未来资产/收益相 关 合计 6,373,543.67 2,894,377.00 3,479,166.67 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基于互联网 ＋的区域医 养护一体化 智慧养老和 健康服务创 新应用 2,916,666.67 312,500.00 2,604,166.67 与资产相关 浦东新区科 技发展基金 892,500.00 510,000.00 382,500.00 与收益相关 基于区块链 的医疗医保 医 药 " 三 医 联 动 " 关 键 技术攻关及 应用示范 600,000.00 360,000.00 240,000.00 与收益相关 2019 年软件 和集成电路 产业发展专 项资金（第 二批） 1,262,500.00 1,010,000.00 252,500.00 与收益相关 舟山惠民项 目 261,877.00 261,877.00 与收益相关 成都高新科 技与人才工 作局专项资 金 440,000.00 440,000.00 与收益相关 其他说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,641,069,856. 00 5,419,223.00 492,420,400.00 -809,308.00 497,030,315.00 2,138,100,171. 00 其他说明： 本期股本变动主要原因： （1）本年度公司股票期权行权新增股本5,419,223股。 （2）本年度公司向不符合激励对象回购授予限制性股票809,308股，引起股本减少809,308股。（其中720,908股尚未在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续） （3）公司2019年度权益分派方案，以资本公积金每10股转增3股，引起股本增加492,420,400股。 31、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 608,700,954.91 154,512,224.10 495,873,786.97 267,339,392.04 其他资本公积 142,914,822.49 202,440,636.23 127,158,323.30 218,197,135.42 合计 751,615,777.40 356,952,860.33 623,032,110.27 485,536,527.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增加主要为： （1）2020年度5,419,223份股票期权行权，行权溢价部分52,633,985.35元计入股本溢价； （2）本年度已行权和解锁的股权激励成本88,687,192.25元从其他资本公积转入股本溢价； （3）公司根据期末的股票价格估计股权激励产生的可抵扣暂时性差异，预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认 的成本费用部分形成的递延所得税资产计入其他资本公积，合计32,151,509.10元。同时，本年度已行权和解锁的股权激励对 应的递延所得税资产13,191,046.50元从其他资本公积转入股本溢价； （4）公司股票激励计划本期分摊的股权激励成本119,889,801.25元计入其他资本公积； （5）本年度因联营企业除净损益外所有者权益其他变动导致其他资本公积增加50,399,325.88元。 资本公积本期减少主要为： （1）本年度公司向不符合激励对象回购授予限制性股票809,308股，导致减少股本溢价3,453,386.97元； （2）本年度已行权和解锁的股权激励成本88,687,192.25元从其他资本公积转入股本溢价； （3）本年度处置联营企业股权转出相应已确认其他资本公积5,885,443.16元。 （4）因收购子公司安徽卫宁健康科技有限公司49%少数股东权益导致减少其他资本公积19,394,641.39元； （5）公司2019年度权益分派实施，以资本公积金每10股转增3股，导致股本溢价减少492,420,400.00元； （6）本年度已行权和解锁的股权激励对应的递延所得税资产13,191,046.50元从其他资本公积转入股本溢价。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 32、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实施限制性股票激励计 划锁定期股款 155,370,284.57 99,905,289.14 55,464,995.43 合计 155,370,284.57 99,905,289.14 55,464,995.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本年因限制性股票解锁17,130,635股，减少库存股95,250,541.06元； （2）公司向不符合激励对象回购限制性股票809,308股，导致减少公司股本809,308元，根据回购义务，公司减少库存股 4,262,694.93元； （3）本年度发放激励对象股利减少库存股392,053.15元。 33、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 158,495,946.53 28,566,566.29 187,062,512.82 合计 158,495,946.53 28,566,566.29 187,062,512.82 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。 34、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,338,202,473.95 959,024,092.67 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 7,089,179.86 50,565,934.06 调整后期初未分配利润 1,345,291,653.81 1,009,590,026.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 491,097,996.59 398,420,733.04 减：提取法定盈余公积 28,566,566.29 37,350,575.60 应付普通股股利 41,035,029.20 32,457,710.22 期末未分配利润 1,766,788,054.91 1,338,202,473.95 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 7,089,179.86 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,264,352,449.30 1,039,156,311.06 1,892,389,508.42 913,372,297.78 其他业务 2,227,334.59 1,748,480.88 15,618,440.58 13,483,681.89 合计 2,266,579,783.89 1,040,904,791.94 1,908,007,949.00 926,855,979.67 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 按经营地区分类 其中： 上海 411,746,985.93 411,746,985.93 其他华东地区 681,769,770.29 681,769,770.29 华东小计 1,093,516,756.22 1,093,516,756.22 华北 902,212,749.05 902,212,749.05 华中 148,340,084.68 148,340,084.68 华南 122,510,193.94 122,510,193.94 与履约义务相关的信息： 详见附注五、27 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,139,200,547.12 元，其中， 1,074,532,019.43 元预计将于 2021 年度确认收入，38,622,140.98 元预计将于 2022 年度确认收入，26,046,386.71 元预计将于 2023 年度以后确认收入。 其他说明 36、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,696,385.06 11,624,442.17 教育费附加 10,108,150.27 7,063,248.17 房产税 2,403,752.45 2,555,384.34 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 其他 1,260,456.84 825,951.49 合计 26,468,744.62 22,069,026.17 其他说明： 37、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 129,970,170.57 93,952,648.36 办公及运营经费 170,779,019.96 130,194,216.99 租赁及物业管理费 5,914,940.29 5,362,176.76 质保金 4,375,073.17 3,341,154.87 折旧及摊销 1,314,551.48 1,328,421.63 其他 6,435,146.98 7,562,178.77 合计 318,788,902.45 241,740,797.38 其他说明： 38、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 77,182,632.22 62,855,053.84 办公及运营经费 29,774,543.72 36,531,156.37 折旧及摊销 11,663,437.30 13,511,971.66 租赁及物业管理费 14,550,087.97 14,178,278.19 其他 12,159,070.52 13,078,299.86 合计 145,329,771.73 140,154,759.92 其他说明： 39、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 207,531,599.86 180,782,567.62 办公及运营经费 14,586,660.36 18,649,694.39 租赁及物业管理费 3,103,475.69 1,724,855.30 折旧及摊销 3,570,898.39 3,329,944.15 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 其他 654,322.99 1,146,043.85 合计 229,446,957.29 205,633,105.31 其他说明： 40、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,876,087.22 8,824,448.72 减：利息收入 4,589,372.84 6,336,700.02 利息净支出 5,286,714.38 2,487,748.70 汇兑损失 17,214.90 银行手续费及其他 431,277.56 718,767.15 合计 5,735,206.84 3,206,515.85 其他说明： 41、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 115,247,899.57 137,247,101.07 其中：与资产相关的政府补助 312,500.00 208,333.33 与收益相关的政府补助 2,581,877.00 7,695,000.00 直接计入当期损益的政府补助 112,353,522.57 129,343,767.74 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 9,729,240.83 5,962,610.59 其中：个税扣缴税款手续费 1,653,925.77 1,481,060.38 增值税加计抵减 8,075,315.06 4,481,550.21 合计 124,977,140.40 143,209,711.66 42、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -54,815,217.69 -33,435,956.26 处置长期股权投资产生的投资收益 32,027,597.56 交易性金融资产在持有期间的投资收益 377,331.93 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 3,932,831.16 视同处置联营企业股权产生的投资收益 123,965,915.42 丧失重大影响之日，股权公允价值与账面价 值之间的差异 9,519,075.27 其他非流动金融资产投资期间取得的股利 收入 1,994.22 889,760.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -329,500.00 其他 -965,200.00 合计 101,228,121.44 -20,059,489.83 其他说明： 43、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 -34,692,315.81 12,901,132.90 合计 -34,692,315.81 12,901,132.90 其他说明： 44、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -5,043,300.55 -9,430,499.05 长期应收款坏账损失 289,939.54 应收票据坏账损失 98,988.39 -98,988.39 应收账款坏账损失 -53,092,423.49 -82,560,265.79 合计 -58,036,735.65 -91,799,813.69 其他说明： 45、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 6,176.97 十二、合同资产减值损失 -81,943,257.39 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 合计 -81,937,080.42 其他说明： 46、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失 227,098.89 -85,417.86 其中：固定资产处置收益(损失) 227,098.89 -85,417.86 47、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府 补助 60,000.00 非流动资产毁损报废利得 1,556.18 1,556.18 其他 82,852.06 291,284.98 82,852.06 合计 84,408.24 351,284.98 84,408.24 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 48、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 4,701,980.32 103,061.95 4,701,980.32 非流动资产毁损报废损失 689,296.67 136,737.05 689,296.67 其他 206,957.09 230.52 206,957.09 合计 5,598,234.08 240,029.52 5,598,234.08 其他说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 49、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 63,085,058.70 38,402,649.51 递延所得税费用 -22,452,642.01 -21,349,267.40 合计 40,632,416.69 17,053,382.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 546,157,812.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 54,615,781.20 子公司适用不同税率的影响 9,528,184.00 调整以前期间所得税的影响 145,395.59 非应税收入的影响 4,776,744.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,419,494.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,293,415.08 研发费用加计扣除 -24,276,588.42 股权激励行权收益按工资薪金支出列支的影响 -2,233,933.17 其他 -7,636,076.99 所得税费用 40,632,416.69 其他说明 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 投标/履约保证金/备用金及其他往来款 118,691,537.84 106,398,985.60 营业外收入/递延收益/其他收益 17,246,749.39 44,537,286.51 利息收入 4,109,468.74 5,453,256.73 合计 140,047,755.97 156,389,528.84 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 251,746,798.99 219,866,649.02 投标/履约保证金/备用金及其他往来款 198,598,797.87 154,990,015.60 营业外支出 60,318.30 43,244.69 合计 450,405,915.16 374,899,909.31 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股权拍卖保证金 3,300,000.00 合计 3,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股票期权行权代扣代缴的个人所得税 24,742,854.17 29,754,850.15 借款 5,000,000.00 400,000.00 合计 29,742,854.17 30,154,850.15 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股票期权行权代扣代缴的个人所得税 25,128,840.53 33,721,124.74 发放股利代扣代缴的个人所得税 253,097.47 35,414.42 购买少数股东股权 37,209,130.00 1,470,000.00 归还个人借款 270,000.00 1,583,158.89 合计 62,861,068.00 36,809,698.05 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 505,525,395.34 395,571,761.23 加：资产减值准备 81,937,080.42 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 18,518,223.70 17,738,754.86 信用减值损失 58,036,735.65 91,799,813.69 无形资产摊销 44,724,423.01 34,562,029.02 长期待摊费用摊销 1,524,372.52 817,199.89 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -227,098.89 85,417.86 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 687,740.49 136,737.05 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 34,692,315.81 -12,901,132.90 财务费用（收益以“－”号填列） 9,396,149.00 7,941,005.43 投资损失（收益以“－”号填列） -101,228,121.44 20,059,489.83 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -31,324,116.51 -24,712,298.63 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 8,871,474.50 3,363,031.23 存货的减少（增加以“－”号填列） 70,956,291.93 -17,723,390.19 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -466,505,415.62 -410,637,033.56 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 74,776,473.82 109,825,501.53 其他 79,988,654.44 17,374,034.81 经营活动产生的现金流量净额 390,350,578.17 233,300,921.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 965,100,335.09 696,360,284.40 减：现金的期初余额 696,360,284.40 503,215,610.87 加：现金等价物的期末余额 8,142,734.26 减：现金等价物的期初余额 8,142,734.26 3,419,905.64 现金及现金等价物净增加额 260,597,316.43 197,867,502.15 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,500,000.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,258,546.88 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 11,241,453.12 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 965,100,335.09 696,360,284.40 其中：库存现金 1,242,808.47 3,064,048.07 可随时用于支付的银行存款 963,672,078.07 693,296,236.33 可随时用于支付的其他货币资金 185,448.55 二、现金等价物 8,142,734.26 其中：三个月内到期的债券投资 8,142,734.26 三、期末现金及现金等价物余额 965,100,335.09 704,503,018.66 其他说明： 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 23,704,634.75 保函及票据保证金 合计 23,704,634.75 -- 其他说明： 53、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 基于互联网＋的区域医养护 一体化智慧养老和健康服务 创新应用 3,125,000.00 递延收益 312,500.00 软件产品增值税即征即退 96,843,364.60 增值税即征即退 96,843,364.60 浦东新区财政扶持资金 5,160,490.88 财政拨款 5,160,490.88 研发投入补贴 2,432,100.00 财政拨款 2,432,100.00 基于 AI 引擎的骨龄辅助检测 平台及应用 1,900,000.00 财政拨款 1,900,000.00 稳岗补贴 1,223,710.65 财政拨款 1,223,710.65 2019 年软件和集成电路产业 发展专项资金（第二批） 1,010,000.00 财政拨款 1,010,000.00 杭州市工业和信息化发展财 政专项资金 1,002,000.00 财政拨款 1,002,000.00 成都高新科技与人才工作局 专项资金 933,200.00 财政拨款 933,200.00 瞪羚企业房租补贴 814,800.00 财政拨款 814,800.00 浦东新区科技发展基金 510,000.00 财政拨款 510,000.00 基于区块链的医疗医保医药" 三医联动"关键技术攻关及应 用示范 360,000.00 财政拨款 360,000.00 天津市财政局服务外包产业 款 332,573.00 财政拨款 332,573.00 高新技术企业补助 305,000.00 财政拨款 305,000.00 省级研发中心奖励 300,000.00 财政拨款 300,000.00 舟山惠民项目 261,877.00 财政拨款 261,877.00 其他政府补助 1,546,283.44 1,546,283.44 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 上海钥世圈 云健康科技 发展有限公 司 2020 年 11 月 20 日 170,989,005. 70 42.17% 公司章程及 董事席位变 化导致合并 2020 年 11 月 20 日 公司对钥世 圈拥有的权 力能对钥世 圈实施控制 36,908,381.3 5 -3,517,183.54 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 上海钥世圈云健康科技发展有限公司 --现金 25,500,000.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 145,489,005.70 合并成本合计 170,989,005.70 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,666,502.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 160,322,503.70 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 公司采用最近融资价格法的估值技术确定合并成本的公允价值。 大额商誉形成的主要原因： 本次合并成本合计为170,989,005.70元，被购买方于购买日可辨认净资产的公允价值合计为10,666,502.00元，差额 160,322,503.70元形成商誉，原因主要系被收购公司均为轻资产类企业，现有净资产价值无法反映企业价值和未来获利能力。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 上海钥世圈云健康科技发展有限公司 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 14,258,546.88 14,258,546.88 应收款项 31,718,435.17 31,718,435.17 存货 14,632,871.95 14,632,871.95 固定资产 440,261.82 440,261.82 无形资产 1,305,640.76 1,305,640.76 交易性金融资产 22,100,000.00 22,100,000.00 预付账款 2,845,960.89 2,845,960.89 其他流动资产 680,232.11 680,232.11 其他非流动金融资产 1,200,000.00 1,200,000.00 长期待摊费用 1,000,949.69 1,000,949.69 递延所得税资产 19,734,380.48 19,734,380.48 应付款项 71,178,793.17 71,178,793.17 合同负债 6,684,626.21 6,684,626.21 净资产 32,053,860.37 32,053,860.37 减：少数股东权益 6,759,807.72 6,759,807.72 取得的净资产 25,294,052.65 25,294,052.65 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √ 是 □ 否 单位：元 被购买方名称 购买日之前原持有 股权在购买日的账 面价值 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 上海钥世圈云健康 科技发展有限公司 47,023,090.28 170,989,005.70 123,965,915.42 最近一轮融资估值 其他说明： 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）2020年2月21日，公司新设全资子公司宁夏卫宁健康科技有限公司。2020年7月14日，公司以人民币0元向辛军超转 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 让所持有宁夏卫宁39%的股权，以人民币0元向张世磊转让所持有宁夏卫宁10%的股权（因上述股权当时尚未出资，故0元转 让）。至此，本公司持有宁夏卫宁的股权比例由100%减少到51%，于本年度纳入公司财务报表合并范围。 （2）2020年3月16日，公司控股子公司宁波金仕达卫宁软件有限公司工商注销完成，于本年度不再纳入公司财务报表合 并范围。 （3）2020年4月13日，公司与自然人豆亚玲共同出资设立甘肃卫宁健康科技有限公司，公司持有其51%股权，于本年度 纳入公司财务报表合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江苏卫宁软件有 限公司 江苏 常州 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 西安卫宁软件有 限公司 陕西 西安 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 新疆卫宁软件有 限公司 新疆 乌鲁木齐 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 山西卫宁软件有 限公司 山西 太原 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 北京卫宁健康科 技有限公司 北京 北京 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 杭州东联软件有 限公司 浙江 杭州 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 浙江万鼎信息技 术有限公司 浙江 杭州 医疗软件、硬件 及维护服务 92.76% 非同一控制下的 企业合并 重庆卫宁软件有 限公司 重庆 重庆 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 黑龙江卫宁软件 有限公司 黑龙江 大庆 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 安徽卫宁健康科 技有限公司 安徽 合肥 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 深圳卫宁中天软 件有限公司 广东 深圳 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 四川卫宁软件有 限公司 四川 成都 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 广东卫宁软件有 广东 广州 医疗软件、硬件 51.00% 投资设立 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 限公司 及维护服务 卫宁互联网科技 有限公司 上海 上海 卫宁互联网科技 有限公司 70.00% 投资设立 上海卫宁软件有 限公司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 天津卫宁软件有 限公司 天津 天津 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 快享医疗科技 （上海）有限公 司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 74.71% 投资设立 宣城卫宁软件科 技有限公司 安徽 宣城 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 陕西卫宁互联网 科技有限公司 陕西 西安 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 上海卫心科技有 限公司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 甘肃卫宁健康科 技有限公司 甘肃 兰州 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 宁夏卫宁健康科 技有限公司 宁夏 银川 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 上海钥世圈云健 康科技发展有限 公司 上海 上海 互联网健康和医 药服务及推广 42.17% 非同一控制下的 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 新疆卫宁软件有限公司 49.00% 4,051,754.48 18,077,828.59 浙江万鼎信息技术有限 公司 7.24% 358,901.99 1,991,075.32 重庆卫宁软件有限公司 49.00% 6,016,109.34 9,998,556.04 黑龙江卫宁软件有限公 49.00% -1,420,682.81 -5,707,101.04 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 司 四川卫宁软件有限公司 49.00% 8,153,578.12 16,480,850.07 广东卫宁软件有限公司 49.00% 6,725,768.67 12,601,500.00 卫宁互联网科技有限公 司 30.00% -6,114,320.92 124,747,721.40 快享医疗科技（上海） 有限公司 25.29% -839,338.39 -1,980,618.56 陕西卫宁互联网科技有 限公司 49.00% -484,657.69 306,137.91 甘肃卫宁健康科技有限 公司 49.00% -440,501.23 -440,501.23 上海钥世圈云健康科技 发展有限公司 57.83% -210,442.84 12,715,262,50 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 新疆卫 宁软件 有限公 司 69,035,9 82.46 1,413,52 7.21 70,449,5 09.67 33,467,8 51.93 88,130.0 0 33,555,9 81.93 53,108,7 03.85 1,332,91 5.77 54,441,6 19.62 25,728,8 48.58 88,130.0 0 25,816,9 78.58 浙江万 鼎信息 技术有 限公司 27,682,7 20.19 2,528,82 6.51 30,211,5 46.70 2,710,50 6.37 2,710,50 6.37 24,091,1 10.12 3,141,38 1.85 27,232,4 91.97 4,412,82 9.98 273,573. 00 4,686,40 2.98 宁波金 仕达卫 宁软件 有限公 司 694,617. 67 16,720.0 2 711,337. 69 45,994.0 8 45,994.0 8 重庆卫 宁软件 有限公 司 55,441,9 81.18 412,194. 19 55,854,1 75.37 35,405,9 24.46 35,405,9 24.46 22,320,1 77.40 895,014. 50 23,215,1 91.90 15,087,7 49.65 15,087,7 49.65 黑龙江 2,081,55 132,011. 2,213,56 13,860,7 13,860,7 5,948,02 203,092. 6,151,11 14,745,0 153,882. 14,898,9 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 卫宁软 件有限 公司 7.01 67 8.68 13.66 13.66 5.21 54 7.75 27.29 76 10.05 安徽卫 宁健康 科技有 限公司 59,580,3 72.17 1,389,74 8.77 60,970,1 20.94 21,604,8 03.16 197,716. 00 21,802,5 19.16 深圳卫 宁中天 软件有 限公司 49,146,4 73.40 3,105,95 9.76 52,252,4 33.16 10,693,7 32.21 1,200.00 10,694,9 32.21 四川卫 宁软件 有限公 司 135,597, 963.31 966,623. 77 136,564, 587.08 102,671, 302.59 258,896. 60 102,930, 199.19 49,546,1 43.79 819,314. 41 50,365,4 58.20 32,480,5 87.66 890,438. 00 33,371,0 25.66 广东卫 宁软件 有限公 司 33,992,9 29.07 2,868,21 8.86 36,861,1 47.93 11,130,7 07.40 13,093.6 0 11,143,8 01.00 19,527,6 60.97 3,647,75 9.96 23,175,4 20.93 11,173,7 56.51 10,376.0 0 11,184,1 32.51 卫宁互 联网科 技有限 公司 350,223, 864.72 179,902, 166.22 530,126, 030.94 168,412, 449.93 410,208. 00 168,822, 657.93 323,472, 756.05 161,957, 837.53 485,430, 593.58 108,844, 079.89 731,077. 50 109,575, 157.39 快享医 疗科技 （上海） 有限公 司 6,331,76 9.83 15,067,1 90.35 21,398,9 60.18 14,951,8 58.87 14,951,8 58.87 2,529,44 7.54 9,256,52 2.39 11,785,9 69.93 10,232,3 06.78 10,232,3 06.78 陕西卫 宁互联 网科技 有限公 司 1,157,86 7.74 638,682. 00 1,796,54 9.74 1,164,88 9.53 600.00 1,165,48 9.53 1,837,71 2.87 412,714. 34 2,250,42 7.21 636,558. 64 636,558. 64 甘肃卫 宁健康 科技有 限公司 1,625,79 9.48 208,864. 33 1,834,66 3.81 183,645. 91 183,645. 91 上海钥 世圈云 健康科 技发展 有限公 60,795,5 94.70 24,326,5 10.66 85,122,1 05.36 56,585,4 28.52 56,585,4 28.52 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 司 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 新疆卫宁软 件有限公司 38,430,305.9 4 8,268,886.70 8,268,886.70 4,010,992.38 38,576,295.3 9 8,589,493.95 8,589,493.95 6,419,051.86 浙江万鼎信 息技术有限 公司 11,526,461.0 4 4,954,951.34 4,954,951.34 950,029.84 11,895,097.9 7 4,289,585.70 4,289,585.70 -1,372,130.13 宁波金仕达 卫宁软件有 限公司 重庆卫宁软 件有限公司 61,773,906.4 1 12,277,774.1 7 12,277,774.1 7 6,631,115.56 15,873,257.4 0 -4,629,829.09 -4,629,829.09 -3,471,553.05 黑龙江卫宁 软件有限公 司 -2,812,726.52 -2,899,352.68 -2,899,352.68 -5,895.60 -2,489,312.67 -2,489,312.67 -1,964,191.68 安徽卫宁健 康科技有限 公司 32,589,953.7 3 7,987,478.23 7,987,478.23 2,015,665.38 深圳卫宁中 天软件有限 公司 38,115,716.6 0 15,644,045.4 6 15,644,045.4 6 6,032,392.16 四川卫宁软 件有限公司 104,757,076. 17 16,639,955.3 5 16,639,955.3 5 40,794,364.7 1 55,390,847.5 6 6,098,792.70 6,098,792.70 11,951,984.1 8 广东卫宁软 件有限公司 36,963,914.6 7 13,726,058.5 1 13,726,058.5 1 6,692,793.40 13,797,081.0 2 554,588.81 554,588.81 -154,328.14 卫宁互联网 科技有限公 司 116,896,996. 68 -14,981,388.4 5 -14,981,388.4 5 -25,743,920.7 8 95,776,055.1 7 -19,573,181.3 9 -19,573,181.3 9 -34,726,266.9 1 快享医疗科 技（上海）有 限公司 15,060,125.9 7 -3,318,854.84 -3,318,854.84 1,675,543.47 7,561,076.48 -10,389,998.7 9 -10,389,998.7 9 -13,948,899.3 2 陕西卫宁互 联网科技有 限公司 1,812,009.12 -989,097.32 -989,097.32 -1,551,117.83 42,071.18 -1,386,131.43 -1,386,131.43 -1,137,855.10 甘肃卫宁健 康科技有限 273,657.56 -898,982.10 -898,982.10 -1,569,717.62 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 公司 上海钥世圈 云健康科技 发展有限公 司 36,908,381.3 5 -3,517,183.54 -3,517,183.54 -3,749,802.14 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2020年1月21日，本公司以人民币1,111.97万元受让合肥工业大学资产经营有限公司所持安徽卫宁15.4%股权。2020年3 月10日，本公司以人民币1,452.46万元受让深圳旭东精工有限公司所持安徽卫宁20.07%股权。2020年7月30日，本公司以 884.0786万元受让深圳旭东精工有限公司所持安徽卫宁8.93%股权，以455.4044万元受让余本国、李兴国所持4.6%股权。至 此，本公司持有安徽卫宁的股权比例由51%增加到100%，使得本公司在安徽卫宁的所有者权益份额发生变化。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 安徽卫宁健康科技有限公司 购买成本/处置对价 39,039,130.00 --现金 39,039,130.00 购买成本/处置对价合计 39,039,130.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 19,644,488.61 差额 19,394,641.39 其中：调整资本公积 -19,394,641.39 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 ODIN HEALTH LIMITED（简称 "ODIN"） 新西兰 奥克兰 医疗软件及服务 22.53% 权益法 上海金仕达卫宁 上海 上海 医疗软件及服务 36.82% 权益法 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 软件科技有限公 司（简称"软件科 技"） 北京梦天门科技 股份有限公司 （简称"北京梦 天门"） 北京 北京 软件、硬件及服 务 23.97% 权益法 南京市智慧医疗 投资运营服务有 限公司（简称"南 京智慧医疗"） 南京 南京 软件、硬件及服 务 25.00% 权益法 上海乐九医疗科 技有限公司（简 称"乐九医疗"） 上海 上海 医疗软件及服务 34.00% 权益法 南京大经中医药 信息技术有限公 司（简称"南京大 经"） 南京 南京 软件、硬件及服 务 31.38% 权益法 新疆智康创联信 息科技有限公司 （简称"新疆智 康"） 新疆 新疆 软件、硬件及服 务 20.00% 权益法 湖北通卫医疗科 技有限公司（简 称"湖北通卫"） 湖北 湖北 软件、硬件及服 务 45.00% 权益法 广西数字医疗科 技有限公司（简 称"广西数字"） 广西 广西 软件、硬件及服 务 24.50% 权益法 广东卫宁云医健 康产业有限公司 （简称"广东云 医"） 广东 广东 软件、硬件及服 务 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 软件科技 北京梦天门 南京智慧医 疗 南京大经 软件科技 北京梦天门 南京智慧医 疗 南京大经 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 流动资产 152,992,096. 40 166,030,558. 57 11,379,128.7 4 23,301,112.2 1 106,712,431. 74 133,310,527. 11 24,983,996.6 8 25,580,012.1 0 非流动资产 87,106,574.2 9 18,081,749.5 6 31,280,412.0 7 9,736,059.61 77,517,328.5 1 33,436,887.5 8 21,054,744.8 6 7,280,652.78 资产合计 240,098,670. 69 184,112,308. 13 42,659,540.8 1 33,037,171.8 2 184,229,760. 25 166,747,414. 69 46,038,741.5 4 32,860,664.8 8 流动负债 30,219,647.8 9 39,270,628.8 6 4,021,656.69 15,202,532.6 2 23,703,022.8 6 28,790,478.7 9 2,268,845.01 5,263,792.20 非流动负债 1,570,663.55 2,719,975.00 负债合计 30,219,647.8 9 40,841,292.4 1 4,021,656.69 15,202,532.6 2 23,703,022.8 6 31,510,453.7 9 2,268,845.01 5,263,792.20 少数股东权 益 6,739,360.71 4,589,799.32 归属于母公 司股东权益 209,879,022. 80 136,531,655. 01 38,637,884.1 2 17,834,639.2 0 160,526,737. 39 130,647,161. 58 43,769,896.5 3 27,596,872.6 8 按持股比例 计算的净资 产份额 77,277,456.1 9 32,731,861.7 1 9,585,349.93 5,596,509.78 72,966,698.8 1 31,321,123.4 8 10,942,474.1 3 8,658,518.80 --商誉 295,711,423. 33 79,118,297.1 3 13,017,194.2 2 313,951,086. 33 79,118,297.1 3 18,594,508.5 7 对联营企业 权益投资的 账面价值 372,988,879. 52 111,850,158. 84 9,585,349.93 18,613,704.0 0 386,917,785. 14 110,439,420. 61 10,868,353.0 3 27,253,027.3 8 营业收入 25,224,490.5 4 109,504,102. 17 6,832,461.51 1,910,867.20 17,252,840.4 3 85,679,922.8 0 2,153,453.29 1,594,599.59 净利润 -79,657,810.0 7 37,139,010.4 0 -5,132,012.41 -9,762,113.43 -60,912,312.0 0 35,961,099.9 4 -4,711,394.47 -8,191,171.98 综合收益总 额 -79,657,810.0 7 37,139,010.4 0 -5,132,012.41 -9,762,113.43 -60,912,312.0 0 35,961,099.9 4 -4,711,394.47 -8,191,171.98 本年度收到 的来自联营 企业的股利 6,375,000.00 其他说明 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 17,210,667.21 16,127,003.43 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -15,865,855.74 -3,637,723.47 --综合收益总额 -15,865,855.74 -3,637,723.47 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策 和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控 制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩 余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清 单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考 虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信 用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基 准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用 风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用 风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的8.19%（比较期：5.69%）；本公司其他应收款中， 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的17.15%（比较期：25.03%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 本公司金融负债到期期限如下： 单位：元 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 213,708,493.04 应付账款 394,442,430.39 其他应付款 178,031,069.01 一年内到期的非流动负债 1,260,000.00 合计 787,441,992.44 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 224,271,083.35 应付票据 920,000.00 应付账款 286,748,447.02 其他应付款 212,442,483.55 长期应付款 1,260,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 一年内到期的非流动负债 1,470,000.00 合计 725,852,013.92 1,260,000.00 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 260,915,350.30 260,915,350.30 （三）其他权益工具投资 260,915,350.30 260,915,350.30 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司的股权投资，本公司部分参考审计 师出具的是合伙企业审计报告核算公允价，部分采用最近融资价格法等估值技术确定其公允价值。 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应 付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款等。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 关联方名称 企业类型 与本公司关系 报告期末对本公司的持股比 例 报告期末对本公司的表决权 比例 周炜 自然人 实际控制人 10.25% 10.25% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 王英（注） 自然人 实际控制人 4.98% 4.98% 本企业最终控制方是周炜、王英夫妇。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海乐九医疗科技有限公司 联营企业 南京大经中医药信息技术有限公司 联营企业 上海金仕达卫宁软件科技有限公司 联营企业 北京梦天门科技股份有限公司 联营企业 南京市智慧医疗投资运营服务有限公司 联营企业 新疆智康创联信息科技有限公司 联营企业 广西数字医疗科技有限公司 联营企业 广东卫宁云医健康产业有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海卫康亿企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 包括公司董事、高级管理人员在内的公司核心员工持股平台 上海云鑫创业投资有限公司 注 其他说明 注：2019年10月30日，公司2019年股权激励计划限制性股票授予登记完成上市，公司总股本由1,624,990,426股增加至 1,641,387,226股，上海云鑫持有公司的股权比例将由5.03%下降至4.98%（持股数量不变，仍为81,696,900股），根据相关规 定，自2020年10月30日起，公司与上海云鑫及其关联方支付宝(中国)网络技术有限公司（简称“支付宝”）等发生的日常交易 不再构成关联方交易。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 南京智慧医疗 采购商品、接受劳 务 88,495.58 否 乐九医疗 采购商品、接受劳 务 -3,672,067.94 否 5,575,221.24 南京大经 采购商品、接受劳 务 4,424,778.76 否 5,309,734.51 新疆智康 采购商品、接受劳 务 4,542,452.83 否 广东云医 采购商品、接受劳 务 396,695.28 否 2,632,614.15 北京梦天门 采购商品、接受劳 务 否 560,344.83 软件科技 采购商品、接受劳 务 否 187,433.63 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京智慧医疗 销售商品、提供劳务 1,298,900.48 1,004,285.37 南京大经 销售商品、提供劳务 65,094.34 广西数字 销售商品、提供劳务 1,545,599.56 广东云医 销售商品、提供劳务 225,559.60 1,156,336.08 钥世圈(注) 销售商品、提供劳务 14,513.96 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注：上海钥世圈云健康科技发展有限公司于2020年11月20日起纳入合并财务报表范围。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 钥世圈 办公场地 1,064,464.86 1,524,639.72 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周炜、王英 269,198.00 2017 年 9 月 15 日 2021 年 4 月 30 日 否 周炜 532,500.00 2019 年 1 月 6 日 2020 年 3 月 7 日 是 周炜 119,558.70 2019 年 1 月 10 日 2020 年 1 月 9 日 是 周炜 3,012,000.00 2019 年 1 月 14 日 2020 年 7 月 14 日 是 周炜、王英 282,000.00 2019 年 2 月 1 日 2020 年 2 月 1 日 是 周炜 3,033,000.00 2019 年 2 月 25 日 2020 年 9 月 1 日 是 周炜 50,000,000.00 2019 年 3 月 14 日 2020 年 3 月 13 日 是 周炜 30,000,000.00 2019 年 4 月 24 日 2020 年 4 月 24 日 是 周炜 30,000,000.00 2019 年 4 月 26 日 2020 年 4 月 26 日 是 周炜 10,000,000.00 2019 年 4 月 28 日 2020 年 4 月 25 日 是 周炜 4,000,000.00 2019 年 4 月 28 日 2020 年 4 月 25 日 是 周炜 148,000.00 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 周炜 840,800.00 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 周炜 20,000,000.00 2019 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 24 日 是 周炜、王英 20,000,000.00 2019 年 5 月 28 日 2020 年 5 月 27 日 是 周炜 199,000.00 2019 年 5 月 29 日 2020 年 5 月 28 日 是 周炜 1,733,680.00 2019 年 6 月 1 日 2020 年 8 月 13 日 是 周炜 20,000,000.00 2019 年 6 月 13 日 2020 年 6 月 13 日 是 周炜 734,000.00 2019 年 7 月 4 日 2020 年 7 月 4 日 是 周炜 20,000,000.00 2019 年 7 月 16 日 2020 年 1 月 16 日 是 周炜 14,600.00 2019 年 8 月 13 日 2020 年 8 月 13 日 是 周炜 69,900.00 2019 年 8 月 27 日 2020 年 8 月 15 日 是 周炜 75,500.00 2019 年 8 月 27 日 2020 年 1 月 15 日 是 周炜 20,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 2020 年 5 月 25 日 是 周炜 282,000.00 2019 年 9 月 2 日 2020 年 8 月 23 日 是 周炜 702,848.00 2019 年 9 月 2 日 2020 年 8 月 23 日 是 周炜 456,000.00 2019 年 9 月 2 日 2020 年 1 月 9 日 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 周炜 601,600.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 754,400.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 846,400.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 565,600.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 569,600.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 766,400.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 645,600.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 721,600.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 9 月 10 日 是 周炜 757,500.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 3 月 10 日 是 周炜 678,400.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 9 月 10 日 是 周炜 75,500.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 9 月 10 日 是 周炜 480,000.00 2019 年 9 月 24 日 2020 年 9 月 24 日 是 周炜 67,400.00 2019 年 9 月 24 日 2020 年 9 月 24 日 是 周炜 33,500.00 2019 年 9 月 24 日 2020 年 9 月 24 日 是 周炜 19,800.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 是 周炜 9,880.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 是 周炜 777,600.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 是 周炜 19,800.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 是 周炜 9,880.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 是 周炜 379,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 7 月 22 日 是 周炜 190,800.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 1 月 22 日 是 周炜 39,500.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 10 月 22 日 是 周炜 181,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 7 月 22 日 是 周炜 49,500.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 29,000.00 2019 年 11 月 1 日 2020 年 11 月 1 日 是 周炜 78,000.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 88,500.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 92,500.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 54,200.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 53,500.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 15,200.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 118,250.00 2019 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 否 周炜 69,000.00 2019 年 11 月 1 日 2020 年 11 月 1 日 是 周炜 1,752,303.00 2019 年 11 月 1 日 2020 年 11 月 1 日 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 周炜 1,093,825.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 14 日 是 周炜 648,800.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 14 日 是 周炜 691,600.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 14 日 是 周炜 22,350.00 2019 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 19 日 否 周炜 7,100.00 2019 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 19 日 否 周炜 4,880.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 是 周炜 658,575.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 是 周炜 14,800.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 是 周炜 29,870.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 是 周炜 29,800.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 是 周炜 98,000.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 是 周炜 292,500.00 2019 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 15 日 否 周炜 105,000.00 2019 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 22 日 是 周炜 186,475.00 2019 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 22 日 是 周炜 190,800.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 2 月 28 日 是 周炜 690,000.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 2 月 28 日 是 周炜 15,690.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 28 日 是 周炜 796,500.00 2019 年 11 月 28 日 2022 年 11 月 28 日 否 周炜 7,000.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 28 日 是 周炜 25,600.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 28 日 是 周炜 20,000.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 28 日 是 周炜 69,900.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 28 日 是 周炜 339,000.00 2019 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 周炜 24,330.00 2019 年 12 月 12 日 2020 年 12 月 12 日 是 周炜 326,000.00 2019 年 12 月 12 日 2020 年 6 月 12 日 是 周炜 132,800.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 19 日 是 周炜 44,560.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 19 日 是 周炜 27,800.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 19 日 是 周炜 38,195.00 2019 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 24 日 是 周炜 249,300.00 2019 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 24 日 是 周炜 26,356.80 2019 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 24 日 是 周炜 349,556.00 2019 年 12 月 25 日 2022 年 2 月 25 日 否 周炜 993,673.40 2019 年 12 月 30 日 2020 年 12 月 23 日 是 周炜 6,250.00 2020 年 1 月 8 日 2021 年 1 月 8 日 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 周炜 30,075.00 2020 年 1 月 8 日 2021 年 1 月 8 日 否 周炜 172,900.00 2020 年 1 月 8 日 2021 年 1 月 8 日 否 周炜 900,000.00 2020 年 1 月 16 日 2020 年 12 月 21 日 是 周炜 31,740.00 2020 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 20 日 否 周炜 150,400.00 2020 年 2 月 20 日 2020 年 2 月 21 日 是 周炜 3,350.00 2020 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 11 日 否 周炜 191,600.00 2020 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 6 日 否 周炜 217,800.00 2020 年 3 月 5 日 2020 年 6 月 5 日 是 周炜 741,050.00 2020 年 3 月 5 日 2020 年 7 月 5 日 是 周炜 1,455,000.00 2020 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 5 日 否 周炜 24,210.00 2020 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 5 日 否 周炜 65,013.00 2020 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 6 日 否 周炜 132,000.00 2020 年 3 月 12 日 2023 年 3 月 12 日 否 周炜 21,360.00 2020 年 3 月 25 日 2021 年 3 月 25 日 否 周炜 60,000,000.00 2020 年 3 月 25 日 2021 年 3 月 24 日 否 周炜 27,060.00 2020 年 3 月 31 日 2021 年 3 月 31 日 否 周炜 14,000,000.00 2020 年 3 月 31 日 2021 年 3 月 30 日 否 周炜 25,440.00 2020 年 4 月 9 日 2021 年 4 月 9 日 否 周炜 29,160.00 2020 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 12 日 否 周炜 9,109,150.00 2020 年 4 月 21 日 2021 年 4 月 19 日 否 周炜 100,580.00 2020 年 4 月 26 日 2021 年 4 月 26 日 否 周炜 20,000,000.00 2020 年 4 月 30 日 2021 年 4 月 26 日 否 周炜 9,500,000.00 2020 年 5 月 6 日 2021 年 5 月 5 日 否 周炜 40,000,000.00 2020 年 5 月 13 日 2021 年 5 月 12 日 否 周炜 20,000,000.00 2020 年 5 月 21 日 2020 年 11 月 20 日 是 周炜、王英 30,000,000.00 2020 年 5 月 21 日 2021 年 5 月 20 日 否 周炜、王英 20,000,000.00 2020 年 6 月 5 日 2021 年 6 月 4 日 否 周炜 9,500,000.00 2020 年 6 月 10 日 2020 年 12 月 10 日 是 周炜 9,500,000.00 2020 年 6 月 12 日 2020 年 12 月 12 日 是 周炜 30,000,000.00 2020 年 6 月 15 日 2020 年 12 月 15 日 是 周炜 20,000,000.00 2020 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 17 日 否 周炜 276,000.00 2020 年 6 月 22 日 2022 年 6 月 20 日 否 周炜 9,500,000.00 2020 年 6 月 24 日 2020 年 12 月 20 日 是 周炜 40,000,000.00 2020 年 6 月 28 日 2020 年 12 月 21 日 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 周炜 819,200.00 2020 年 7 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 是 周炜 2,964,200.00 2020 年 7 月 20 日 2020 年 10 月 20 日 是 周炜 1,395,200.00 2020 年 7 月 27 日 2020 年 9 月 27 日 是 周炜 1,411,200.00 2020 年 7 月 27 日 2020 年 9 月 27 日 是 周炜 547,200.00 2020 年 7 月 27 日 2020 年 9 月 27 日 是 周炜 707,200.00 2020 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 27 日 否 周炜 707,200.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 2 月 3 日 否 周炜 787,200.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 1 月 1 日 否 周炜 547,200.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 2 月 3 日 否 周炜 667,200.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 1 月 3 日 否 周炜 1,411,200.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 1 月 3 日 否 周炜 70,720.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 否 周炜 707,200.00 2020 年 8 月 14 日 2020 年 12 月 31 日 是 周炜 947,200.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 2 月 14 日 否 周炜 1,027,200.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 2 月 14 日 否 周炜 1,427,200.00 2020 年 9 月 11 日 2020 年 12 月 31 日 是 周炜 7,500.00 2020 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 17 日 否 周炜 7,500.00 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 28 日 否 周炜 1,800.00 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 28 日 否 周炜 799,800.00 2020 年 10 月 15 日 2020 年 12 月 31 日 是 周炜 117,500.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 8 日 否 周炜 34,900.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 否 周炜 41,900.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 19 日 否 周炜 2,096,600.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 否 周炜 66,500.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 否 周炜 130,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 28 日 否 周炜 60,500.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 否 周炜 42,600.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 否 周炜 67,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 否 周炜 311,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 20 日 否 周炜 59,250.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 否 周炜 50,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 否 周炜 320,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 否 周炜 109,610.00 2020 年 11 月 19 日 2021 年 9 月 30 日 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 周炜 21,300.00 2020 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 20 日 否 周炜 83,455.00 2020 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 20 日 否 周炜 150,500.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 9 月 30 日 否 周炜 377,160.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否 周炜 97,600.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否 周炜 48,480.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否 周炜 34,125.00 2020 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 24 日 否 周炜 299,000.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 12 月 31 日 否 周炜 274,500.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否 周炜 359,120.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否 周炜 176,520.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否 周炜 29,770.00 2020 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 27 日 否 周炜 1,713,500.00 2020 年 12 月 7 日 2021 年 6 月 3 日 否 周炜 89,250.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 周炜 39,700.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 否 周炜 64,600.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 否 周炜 29,800.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 否 周炜 24,820.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 否 周炜 144,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 否 周炜 432,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 否 周炜 130,600.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 否 周炜 298,539.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 25 日 否 周炜 44,900.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 否 关联担保情况说明 （4）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海卫康亿企业管理咨 询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2021 年 01 月 31 日 无利息 拆出 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 （5）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,312,778.95 4,740,598.92 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 钥世圈 50,000.00 10,830.00 应收账款 南京智慧医疗 200,640.00 19,886.17 合同资产 支付宝 957,125.28 70,157.28 合同资产 广东云医 1,545,401.72 141,876.85 合同资产 南京智慧医疗 165,060.00 8,253.00 800,000.00 58,640.00 合同资产 广西数字 396,527.50 19,826.38 合同资产 钥世圈 40,000.00 11,103.00 合同资产 广东云医 1,292,135.34 94,713.52 预付款项 南京大经 6,035,398.23 预付款项 乐九医疗 5,716,357.68 其他应收款 钥世圈 889,093.44 44,454.67 其他应收款 南京智慧医疗 121,900.00 12,190.00 121,900.00 6,095.00 其他应收款 支付宝 79,141.71 3,957.54 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 乐九医疗 520,796.45 265,486.73 应付账款 北京梦天门 560,344.83 560,344.83 应付账款 软件科技 198,000.00 385,389.74 应付账款 广东云医 915,849.06 26,835.84 应付账款 新疆智康 3,063,000.00 应付账款 南京大经 39,622.64 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 其他应付款 卫康亿 5,000,000.00 合同负债 广东云医 231,084.50 合同负债 南京智慧医疗 539,200.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 22,549,858.00 公司本期失效的各项权益工具总额 2,161,028.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 其他说明 注：2019年8月30日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激 励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》等议案。 2019年9月16日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2019年股 票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、 《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。 鉴于7名激励对象离职失去激励对象资格及13名激励对象因个人原因主动放弃公司拟向其授予的合计36.8万份股票期权和 14.66万股限制性股票，公司董事会同意对本股权激励计划激励对象名单及授予权益数量进行调整，股票期权激励对象由315 名调整为308名，股票期权数量由1,590.55万份调整为1,553.75万份，限制性股票激励对象由543名调整为530名，限制性股票 数量由1,667.81万股调整为1,653.15万股；鉴于本股权激励计划规定的授予条件已经成就，同意向308名激励对象授予1,553.75 万份股票期权，同意向530名激励对象授予1,653.15万股限制性股票，本股权激励计划的授予日为2019年9月16日。股票期权 的行权价格14.02元，限制性股票授予价格7.01元。 2019年9月25日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2019年股 权激励计划所涉限制性股票激励对象名单及授予权益数量的议案》。鉴于7名激励对象因个人原因主动放弃公司拟向其授予 的合计13.47万股限制性股票，公司董事会同意对限制性股票激励对象名单及授予权益数量进行调整，激励对象由530名调整 为523名，限制性股票数量由1,653.15万股调整为1,639.68万股。 2019年股票期权与限制性股票自股权激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来24个月内分二期解除限售。首次 授予股票期权与限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如表所示： 行权期 行权安排 行权比例 第一个行权/解除限售期 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成 之日起24个月内的最后一个交易日当日止 50% 第二个行权/解除限售期 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成 之日起36个月内的最后一个交易日当日止 50% 公司股票期权和限制性股票的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2018年净利润为基数，净利润增长率 相比2018年，2019-2020年分别不低于25%，55%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：Black-Scholes 期权定价模型 限制性股票：授予日股票市价与授予价格之差 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 260,407,992.59 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 119,889,801.25 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 53,537,832.28 经审议批准宣告发放的利润或股利 53,537,832.28 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）于2021年3月16日公司召开第五届董事会第三次会议拟向激励对象授予不超过 7,770.19万股限制性股票，其中首次 授予7,270.19万股，占限制性股票拟授予总额的93.57%；预留500万股，预留部分占限制性股票拟授予总额的6.43%。并于2021 年4月16日2021年第二次临时股东大会审批通过。 （2）经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕311号”文同意注册的批复，公司于2021年3月16日向不特定对象发 行了970.2650 万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额 9.70265亿元。经深圳证券交易所同意，公司 9.70265亿元可 转换公司债券已于2021年3月31日起在深交所挂牌交易，债券简称“卫宁转债”，债券代码“123104”。 （3）公司于2021年3月31日与上海云鑫创业投资有限公司（以下简称“上海云鑫”）签订《股权转让协议》，公司拟以自 有资金人民币19,300万元收购上海云鑫持有的卫宁互联网科技有限公司（以下简称“卫宁互联网”）30%股权。本次交易完成 后，公司持有卫宁互联网的股权比例将由70%变为100%，卫宁互联网将由公司控股子公司变为公司全资子公司。上述交易 已完成，卫宁互联网已办理完毕相应工商变更手续。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的财务信息 单位：元 项目 上海 其他华东地 区 华东小计 华北 华中 华南 分部间抵销 合计 主营业务收 入 409,519,651. 34 681,769,770. 29 1,091,289,42 1.63 902,212,749. 05 148,340,084. 68 122,510,193. 94 2,264,352,44 9.30 主营业务成 本 223,201,663. 22 298,087,534. 37 521,289,197. 59 398,610,604. 09 62,122,635.1 9 57,133,874.1 9 1,039,156,31 1.06 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 944,115. 00 0.18% 944,115. 00 100.00% 609,720.0 0 0.12% 609,720.0 0 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 534,332, 99.82% 120,882, 22.62% 413,449,9 505,955,2 99.88% 86,138,58 17.02% 419,816,64 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 备的应收账款 624.88 674.48 50.40 29.02 8.63 0.39 其中： 组合 1：合并范围内 公司 23,830,5 66.61 4.45% 23,830,56 6.61 24,682,94 8.54 4.87% 24,682,948. 54 组合 2：非合并范围 内公司 510,502, 058.27 95.37% 120,882, 674.48 23.68% 389,619,3 83.79 481,272,2 80.48 95.01% 86,138,58 8.63 17.90% 395,133,69 1.85 合计 535,276, 739.88 100.00% 121,826, 789.48 22.76% 413,449,9 50.40 506,564,9 49.02 100.00% 86,748,30 8.63 17.12% 419,816,64 0.39 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位一 609,720.00 609,720.00 100.00% 预计无法收回 单位二 334,395.00 334,395.00 100.00% 预计无法收回 合计 944,115.00 944,115.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：按合并范围内公司组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 四川卫宁软件有限公司 8,256,070.92 天津卫宁软件有限公司 7,191,800.00 黑龙江卫宁软件有限公司 6,836,350.80 卫宁互联网科技有限公司 800,504.00 重庆卫宁软件有限公司 458,514.00 安徽卫宁健康科技有限公司 226,153.89 上海钥世圈云健康科技发展 有限公司 50,000.00 纳里健康科技有限公司 6,000.00 黑龙江卫宁互联网科技有限 公司 5,173.00 合计 23,830,566.61 -- 确定该组合依据的说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 非合并范围内公司 1,312,183,393.47 205,535,309.77 15.66% 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 232,971,844.88 1 至 2 年 128,287,970.24 2 至 3 年 64,931,487.59 3 年以上 109,085,437.17 3 至 4 年 65,105,398.03 4 至 5 年 16,408,024.95 5 年以上 27,572,014.19 合计 535,276,739.88 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 86,748,308.63 35,078,480.85 121,826,789.48 合计 86,748,308.63 35,078,480.85 121,826,789.48 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 15,496,958.80 2.90% 3,057,231.49 第二名 9,876,919.00 1.85% 978,937.96 第三名 8,706,015.00 1.63% 1,369,381.80 四川卫宁软件有限公司 8,256,070.92 1.54% 第五名 7,241,066.00 1.35% 780,090.29 合计 49,577,029.72 9.27% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 21,375,000.00 其他应收款 311,010,390.19 290,942,437.94 合计 311,010,390.19 312,317,437.94 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 山西卫宁软件有限公司 15,000,000.00 北京梦天门科技股份有限公司 6,375,000.00 合计 21,375,000.00 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 194,353,506.90 173,253,536.77 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 投标、履约保证金 90,676,554.63 67,807,471.27 押金、备用金 25,273,763.80 33,055,993.80 公司往来款 10,741,360.98 20,452,397.76 股权转让款 5,780,000.00 8,600,000.00 股票期权行权款 4,821,563.00 1,196,570.20 股权拍卖保证金 3,300,000.00 其他 5,683,262.45 5,674,941.12 合计 337,330,011.76 313,340,910.92 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 22,398,472.98 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 3,921,148.59 2020 年 12 月 31 日余额 26,319,621.57 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 135,388,281.02 1 至 2 年 111,097,069.04 2 至 3 年 61,071,777.20 3 年以上 29,772,884.50 3 至 4 年 22,639,732.84 4 至 5 年 4,078,231.07 5 年以上 3,054,920.59 合计 337,330,011.76 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 22,398,472.9 8 3,921,148.59 26,319,621.57 合计 22,398,472.9 8 3,921,148.59 26,319,621.57 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 纳里健康科技有限公 司 子公司往来款 110,427,075.82 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 32.71% 上海卫宁数据科技有 限公司 子公司往来款 21,272,141.46 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 6.30% 上海卫宁软件有限公 司 子公司往来款 15,419,940.28 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 4.59% 新疆卫宁软件有限公 司 子公司往来款 11,702,641.73 1 年以内、1-2 年 3.47% 上海天健源达信息科 技有限公司 往来款 10,741,360.98 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 3.18% 2,326,170.18 合计 -- 169,563,160.27 -- 50.25% 2,326,170.18 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,008,586,151.82 1,008,586,151.82 911,781,638.54 911,781,638.54 对联营、合营企 业投资 227,558,272.56 227,558,272.56 262,695,387.57 262,695,387.57 合计 1,236,144,424.38 1,236,144,424.38 1,174,477,026.11 1,174,477,026.11 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 江苏卫宁软件 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 西安卫宁软件 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 新疆卫宁软件 有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 北京卫宁健康 科技有限公司 74,000,000.00 74,000,000.00 山西卫宁软件 有限公司 283,000,000.0 0 283,000,000.00 杭州东联软件 有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 浙江万鼎信息 技术有限公司 32,500,000.00 32,500,000.00 黑龙江卫宁软 件有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 宁波金仕达卫 宁软件有限公 司 2,040,000.00 2,040,000.00 重庆卫宁软件 有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 卫宁互联网科 技有限公司 200,000,000.0 0 200,000,000.00 广东卫宁软件 有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 四川卫宁软件 有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 安徽卫宁健康 科技有限公司 43,350,000.00 39,039,130.00 82,389,130.00 深圳卫宁中天 软件有限公司 34,284,643.18 34,284,643.18 上海卫宁软件 有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 天津卫宁软件 144,069,288.3 144,069,288.36 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 有限公司 6 快享医疗科技 （上海）有限公 司 11,787,707.00 8,212,293.00 20,000,000.00 陕西卫宁互联 网科技有限公 司 1,530,000.00 1,530,000.00 上海卫心科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 甘肃卫宁健康 科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 宁夏卫宁健康 科技有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 上海钥世圈云 健康科技发展 有限公司 47,023,090.28 47,023,090.28 合计 911,781,638.5 4 98,844,513.28 2,040,000.00 1,008,586,151. 82 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海金仕 达卫宁软 件科技有 限公司 72,471,74 6.54 5,391,091 .96 -33,533,7 84.07 47,667,52 9.79 81,214,40 0.30 北京梦天 门科技股 份有限公 司 110,439,4 20.61 -808,575. 51 2,219,313 .74 111,850,1 58.84 ODIN HEALTH LIMITED 2,550,070 .67 394,637.4 6 2,944,708 .13 上海乐九 4,657,740 -736,891. 3,920,849 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 医疗科技 有限公司 .76 67 .09 南京大经 中医药信 息技术有 限公司 27,253,02 7.38 5,315,324 .11 -3,323,99 9.27 18,613,70 4.00 新疆智康 创联信息 科技有限 公司 1,594,599 .59 909,457.9 6 2,504,057 .55 湖北通卫 医疗科技 有限公司 4,319,199 .49 -277,444. 09 4,041,755 .40 广西数字 医疗科技 有限公司 2,449,455 .08 19,184.17 2,468,639 .25 上海钥世 圈云健康 科技发展 有限公司 36,960,12 7.45 25,500,00 0.00 -15,949,5 19.52 512,482.3 5 -47,023,0 90.28 小计 262,695,3 87.57 25,500,00 0.00 10,706,41 6.07 -53,306,9 34.54 50,399,32 5.88 -47,023,0 90.28 227,558,2 72.56 合计 262,695,3 87.57 25,500,00 0.00 10,706,41 6.07 -53,306,9 34.54 50,399,32 5.88 -47,023,0 90.28 227,558,2 72.56 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,687,191,505.24 947,176,737.19 1,423,855,574.35 841,999,478.08 其他业务 6,904,099.31 3,877,061.16 19,974,848.86 15,507,783.79 合计 1,694,095,604.55 951,053,798.35 1,443,830,423.21 857,507,261.87 收入相关信息： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 49,000,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 权益法核算的长期股权投资收益 -53,306,934.54 -31,591,705.14 处置长期股权投资产生的投资收益 53,257,065.82 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 889,760.00 丧失重大影响之日，股权公允价值与账面 价值之间的差异 9,519,075.27 其他 -965,200.00 合计 11,950,131.28 26,851,930.13 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 31,566,955.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 18,404,534.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 479,938.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 377,331.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,172,159.58 视同处置联营企业股权产生的投资收益 123,965,915.42 公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产公允价值变动 -34,692,315.81 持有其他权益工具投资期间取得的股利收 入 1,994.22 减：所得税影响额 17,029,370.25 少数股东权益影响额 1,846,198.76 合计 118,056,626.32 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.54% 0.2311 0.2297 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.52% 0.1755 0.1745 卫宁健康科技集团股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2020年度报告文本原件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 卫宁健康科技集团股份有限公司 法定代表人： 周 炜 二〇二一年四月十九日