300251_2022_光线传媒_2022年年度报告_2023-04-27.txt

北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 4 月 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人王长田、主管会计工作负责人曾艳及会计机构负责人(会计主 管人员)曹攀声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2022 年，受行业影响，公司大部分影片的上映计划被推迟，直接影响公 司业绩。在此严峻背景下，报告期内公司取得的归属于上市公司股东的净利 润为-7.13 亿元，但剔除减值准备后，公司取得的归属于上市公司股东的净 利润超过 2,800 万元。 公司主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，优于行业趋势。影视 行业目前不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形。随着外部宏观环 境的不断改善，人民群众对于文化娱乐产品的消费需求也逐渐恢复并不断加 强，市场将迎来巨大发展空间。经过近几年的行业出清和集中度的提高，作 为行业龙头公司之一，公司在业务布局、项目储备、资金支持、人才培养等 方面具有巨大优势，加之当下 AI 技术的发展日新月异，能够切实助力公司影 视业务特别是动画电影业务的长足发展，公司将继续在发展壮大的道路上大 步向前。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 本报告中如有涉及未来的计划等方面的内容，均不构成公司对任何投资 者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识， 并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司提醒投资者特别关注政策及监管环境的风险、作品内容审查或审核 风险、影视作品销售的市场风险等经营相关风险因素，公司可能面临的各种 风险情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“可能面临的风险”部 分，敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,913,880,857 为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税）， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 11 第四节 公司治理.............................................................................................................................................................. 30 第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 47 第六节 重要事项.............................................................................................................................................................. 49 第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 56 第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 63 第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 64 第十节 财务报告.............................................................................................................................................................. 65 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室、深圳证券交易所。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、本集团、光线传媒 指 北京光线传媒股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 光线控股 指 光线控股有限公司（曾用名：上海光 线投资控股有限公司） 光线影业 指 北京光线影业有限公司 北京彩条屋 指 北京彩条屋科技有限公司 光线置业 指 光线置业（扬州）有限公司 华晟领飞 指 上海华晟领飞股权投资合伙企业（有 限合伙） 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 光线传媒 股票代码 300251 公司的中文名称 北京光线传媒股份有限公司 公司的中文简称 光线传媒 公司的外文名称（如有） Beijing Enlight Media Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如 有） Enlight Media 公司的法定代表人 王长田 注册地址 北京市东城区和平里东街 11 号 37 号楼 11105 号 注册地址的邮政编码 100013 公司注册地址历史变更情况 自上市以来，公司注册地址于 2013 年 5 月 8 日从“北京市东城区方家胡同 19 号 340 室”变更至“北京市东城区和平里东街 11 号 37 号楼 11105 号” 办公地址 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 3 层 办公地址的邮政编码 100013 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 侯俊 徐楠楠 联系地址 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号 楼 3 层 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号 楼 3 层 电话 010-64516451 010-64516451 传真 010-84222188 010-84222188 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报 ；巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 张昆，王丽娜 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 754,909,328.32 1,167,681,832.20 -35.35% 1,159,072,835.12 归属于上市公司股东 的净利润（元） -712,889,081.44 -311,682,598.95 -128.72% 291,054,770.39 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -787,467,109.01 -444,970,074.42 -76.97% 234,936,190.12 经营活动产生的现金 流量净额（元） -7,456,520.84 535,848,787.13 -101.39% -14,265,256.28 基本每股收益（元/ 股） -0.24 -0.11 -118.18% 0.10 稀释每股收益（元/ 股） -0.24 -0.11 -118.18% 0.10 加权平均净资产收益 率 -8.09% -3.23% -4.86% 3.24% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 9,067,777,671.75 10,479,429,853.83 -13.47% 9,825,394,730.14 归属于上市公司股东 的净资产（元） 8,258,116,445.73 9,554,479,726.62 -13.57% 9,008,122,483.34 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 754,909,328.32 1,167,681,832.20 营业收入 营业收入扣除金额（元） 41,497,488.68 21,800,985.25 咨询服务、租赁及物业服务 营业收入扣除后金额（元） 713,411,839.64 1,145,880,846.95 扣除后的营业收入 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者 权益金额 是 □否 支付的优先股股利 0.00 支付的永续债利息（元） 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.243 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 441,136,558.24 142,047,268.08 102,230,249.91 69,495,252.09 归属于上市公司股东 的净利润 74,589,351.36 125,697,313.64 -98,758,671.43 -814,417,075.01 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 42,894,139.03 102,482,765.60 -104,530,833.11 -828,313,180.53 经营活动产生的现金 流量净额 12,647,547.60 64,458,047.95 -5,727,487.99 -78,834,628.40 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -50,473.31 147,176.41 3,611.10 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 29,335,413.79 47,889,024.36 33,808,589.18 计入当期损益的对非 金融企业收取的资金 占用费 20,936,242.74 企业取得子公司、联 营企业及合营企业的 投资成本小于取得投 206,137.09 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允 价值产生的收益 委托他人投资或管理 资产的损益 26,633,662.41 20,878,693.58 23,100,366.73 债务重组损益 -10,467,608.57 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 的投资收益 3,797,947.66 13,076,702.20 -222,352.28 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回 30,049,050.16 23,946,816.48 2,700,000.00 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 2,947,387.54 25,649,888.68 5,997,526.01 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 31,848.35 减：所得税影响额 7,877,363.51 19,235,770.87 9,269,160.47 少数股东权益影 响额（税后） 27,974.04 1,298.11 合计 74,578,027.57 133,287,475.47 56,118,580.27 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 2022 年的中国电影市场继续受到冲击，行业在艰难中求发展。据国家电影局数据，2022 年度全国电影总票房为 300.67 亿元；全年上映新片 325 部，比 2021 年减少 222 部。根据猫眼研究院发布的《2022 中国电影市场数据洞察》，有 1/3 影院的年票房不足百万。年内多个档期未能正常发挥、众多热门影片未能如期上映，但尽管面临诸多困难，2022 年 的电影行业仍然充满亮点： 2022 年国产电影票房占比为 84.85%，占比连续三年超过八成；2022 年 2 月 10 日，年度票房突破 100 亿元大关，刷 新了中国电影市场年度票房最快破百亿纪录；暑期档票房达 91.35 亿元，同比上年增长 23.76%，创下近三年以来最好的 暑期档票房纪录，等等。尽管全年上映影片数量大幅减少，仍然呈现出题材广泛、内容丰富、类型多样、制作精良等特 点，满足了观众的多样化需求；影片整体品质进一步提升，涌现出一批为观众所喜爱的优质影片。在严峻复杂的环境下， 上述成绩的取得殊为不易，展现了中国电影产业的韧性，彰显了中国电影人的担当。经历多年的积累和磨练，影视行业 已经步入更加规范、向上的发展通道。 2021 年 11 月，国家电影局发布《“十四五”中国电影发展规划》，指出“电影是宣传思想工作的重要阵地，是深受人 民群众喜爱的文艺形式，是国家文化软实力的重要标识。发展和繁荣电影事业，对于推进社会主义文化强国建设具有重 要意义。”同时，提出了“电影创作生产更加繁荣、市场和产业体系更加健全、市场主体充满生机活力、电影科技能力显 著增强、公共服务体系更加完善、对外交流合作深化拓展”的“十四五”中国电影发展目标。2022 年 2 月，国家广播电视总 局印发《“十四五”中国电视剧发展规划》，提出“十四五”时期中国电视剧发展目标为：主题创作引导激励机制更加完善、 精品供给能力显著增强。2022 年 4 月，北京市电影局发布《“十四五”北京电影发展规划》，锚定 2035 年我国建成电影强 国目标，提出北京要“努力建设电影强国核心区、电影高质量发展示范区，率先建成具有世界影响力的中国电影高地”。 各级政府对文化影视产业的日益重视和支持，以及不断出台的各项指引方针和具体扶持政策，都为行业的不断发展壮大 提供了坚实基础和重要保障。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求： （一）公司从事的主要业务 公司业务以影视项目的投资、制作、发行为主，主要产品为满足大众精神文化需求的影视作品及相关衍生内容，以 内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，业务已覆盖电影、电视剧（网 剧）、动漫、音乐、文学、艺人经纪、实景娱乐、产业投资等领域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸最完 整的综合内容集团之一。目前，公司主要立足于产业链中的内容生产环节；盈利主要涵盖影视项目的投资、制作、发行 收益，及相关衍生或关联领域产生的收益，同时以股权投资收益等作为重要补充。 1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的 核心驱动力所在。 2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是 最具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力 量。 3、内容关联业务板块。主要包括艺人经纪、音乐、文学、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生 和延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具体体现。 4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产 业链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素等未发生重大变 化。 （二）经营情况概述 2022 年，受行业影响，公司大部分影片的上映计划被推迟，年内影片上映数量有限，票房表现亦受到一定程度的影 响；但得益于公司多年的专注务实和潜心积累，公司的行业地位和核心竞争力进一步提升，业务板块布局日趋成熟，总 体抗风险能力持续增强，具体包括： 1、公司资金充足、项目储备丰富，拥有规模化、精品化的内容矩阵，拥有优秀的管理、创作团队，拥有内容创作、 制作、宣传、发行的全链条，公司获取项目、资源的能力更强、机会更多； 2、公司视品质为内容的核心，多年来坚持不懈地提高项目品质，项目的立项标准和剧本要求不断提高，具备持续输 出优秀作品的实力； 3、公司“培养 20 个优秀制片人”的计划进展顺利，使公司同时运作多项目的能力大大加强；同时，签约了超过 60 个 编剧和导演，目前已在多个项目上积累了成功且可复制的宝贵经验，在人才培养与合作上成效显著； 4、公司成立了新的动画电影厂牌——光线动画，前期主要开发“中国神话宇宙”体系，目前该神话宇宙的世界观和 重点人物、事件的框架已初步构建完成，部分具体项目已经在创作之中；同时，彩条屋与所投资公司推进的多个重点项 目的续集以及众多新项目也已在创作或制作之中。公司在动画电影领域的巨大领先优势能够持续保持； 5、公司成立了新的动画制作部门，将极大提升公司内部的动画制作力量，在加大动画电影产能和提升动画制作效率 方面发挥重要作用。 6、公司的艺人经纪、网剧、版权、音乐、实景娱乐等业务发展势头良好，前述业务与电影业务的相互促进，能够有 效提高抗风险能力，使公司的产业链愈加完善，营收结构更加均衡，资源利用更加高效，优势联动更加顺畅。 2022 年度，公司使用自有资金人民币 149,988,763.6 元（不含交易费用）通过二级市场回购公司股份共计 19,727,575 股，充分彰显了对公司未来发展前景的信心和对公司价值的高度认可，维护了广大投资者利益，增强了投资者信心，树 立了公司良好的资本市场形象，公司本次回购股份已实施完成。 公司具体经营情况如下： 1、电影业务。2022 年度，公司影片上映数量位列行业前列，其中：上映了《狙击手》《十年一品温如言》《我是 真的讨厌异地恋》《冲出地球》《我们的样子像极了爱情》《狼群》《五个扑水的少年》（重映）等影片；公司参与投 资、发行的于 2021 年上映并有部分票房计入本年内的影片包括《误杀 2》《以年为单位的恋爱》。由于大部分项目上映 计划被推迟，电影业务利润较上年同期有所下降。 目前，《深海》《满江红》《交换人生》已于 2023 年大年初一上映，《中国乒乓之绝地反击》已于 2023 年 2 月 17 日上映，上述四部电影取得的总票房将近 60 亿元。公司年内具备上映条件的其他电影项目数量较多，如青春爱情电影 《这么多年》将于 2023 年 4 月 28 日上映；家暴题材电影《我经过风暴》将于 2023 年 5 月 26 日上映；奇幻喜剧电影 《透明侠侣》将于 2023 年 6 月 30 日上映；此外，张艺谋导演的反腐、警匪题材电影《坚如磐石》、五百导演的扫黑题 材电影《扫黑·拨云见日》、蒋勤勤和吴磊主演的剧情电影《草木人间》、青春喜剧电影《她的小梨涡》、犯罪动作电 影《本色》（原名《新秩序》）等项目也在推进中，预计将于年内上映。公司 2023 年上半年已上映及已定档的电影数量 已超过 2022 年全年，影片供给快速恢复至正常水平。同时公司还拥有数量庞大的项目储备库，远远领先于行业。 2、电视剧及网剧业务。公司继续推进已有剧集片单的筹备制作，《山河枕》《春日宴》《拂玉鞍》《大理寺少卿游》 等剧集已与相关视频平台达成合作并顺利推进，其中《大理寺少卿游》《拂玉鞍》已拍摄完成、预计将于 2023 年播出。 其他剧集项目如《我的约会清单》《照明商店》等也在顺利推进中。由于上述剧集未到收入确认期，电视剧业务利润较 上年同期减少。 3、动漫业务。公司在动画电影领域的领先优势继续保持并不断扩大。公司新成立了“光线动画”厂牌，部分具体项目 已经在创作之中；与此同时，彩条屋与所投资公司合作推进的多个重点项目的续集进展顺利，并有一批新项目进入制作 阶段。公司除投资一部分动画制作公司外，还在内部组建了动画制作团队，能够极大提升公司动画电影的制作能力。今 年待上映的动画电影包括《茶啊二中》《大雨》，《茶啊二中》将于 2023 年 7 月 14 日上映；《哪吒之魔童闹海》《西 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 游记之大圣闹天宫》《姜子牙 2》《大鱼海棠 2》《朔风》《最后的魁拔》《八仙过大海》《大理寺日志》《相思》《小 倩》《凤凰》《红孩儿》《二郎神》《去你的岛》等动画电影的推进工作都在有条不紊的进行中。其中，《哪吒之魔童 闹海》《小倩》预计将于明年上映。 4、艺人经纪及内容相关业务。经过多年的潜心经营，并得益于电影与网剧业务不断发展所带来的拉动效应，公司艺 人经纪及其他内容相关业务开始进入快速发展阶段，公司已成为国内最优质的新生代艺人培养平台之一，艺人经纪业务 持续增长。 实景娱乐方面，2022 年以来，扬州影视基地在各合作方努力下，已完成基地一期影棚及综合楼、酒店、餐饮等配套 设施的主体工程结构封顶，并进行声装一体板、砌体、二次结构、涂料等施工，以及机电安装和装修装饰工程施工。 2022 年底，基地在部分具备联调试运行条件的影棚内进行了摄影棚联调测试工作，取得了符合预期的结果。 5、产业投资业务。报告期内，公司投资的部分公司受外部宏观环境等因素影响导致经营情况出现波动，进而也影响 了公司的利润表现。但随着市场向好发展，公司的产业投资业务也将继续为内容业务的发展提供助力，同时为公司贡献 收益。 报告期内，公司及子公司参与投资、制作、发行的电影项目上映情况如下： 序号 电影名称 上映日期 公司参与方式 1 狙击手 2022 年 2 月 1 日 主投、发行 2 十年一品温如言 2022 年 2 月 14 日 主投、发行 3 我是真的讨厌异地恋 2022 年 4 月 29 日 主投、发行 4 冲出地球 2022 年 7 月 16 日 主投、发行 5 我们的样子像极了爱情 2022 年 8 月 4 日 主投、发行 6 狼群 2022 年 9 月 9 日 参投 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求： 1、商标权 公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新通过核准注册的商标有 10 件，主要包括针对企业字号 （光线电影世界）、电影《哪吒之魔童降世》的电影名称及其中涉及的主要人物形象、特有名称等具有独创性的电影元 素。 2、报告期内，公司及子公司新增的电影著作权的情况如下： 序号 电影名称 公映许可证编号 出品方 1 《狙击手》 电审故字（2021）第 469 号 北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京精 彩时间文化传媒有限公司、青岛云蒸影业有限公司、北京黎枫 文化发展有限公司、爱奇艺影业（北京）有限公司、北京锋尚 世纪文化传媒股份有限公司、北京和之文化传媒有限公司、长 影集团有限责任公司、青春光线（扬州）影业有限公司、悠赫 影视（海口）有限公司 2 《十年一品温如言》 电审故字〔2021〕第 436 号 北京光线影业有限公司、北京光线传媒股份有限公司、五光十 色（扬州）影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、 小森林（扬州）影业有限公司、欢瑞世纪联合股份有限公司 3 《我是真的讨厌异地 恋》 电审故字〔2022〕第 46 号 北京光线影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、北 京英事达形象包装顾问有限公司、北京彩条屋科技有限公司、 小森林（扬州）影业有限公司、北京深海十月传媒有限公司、 天津市好传文化传播有限公司 4 《我们的样子像极了爱 情》 电审故字（2022）第 196 号 北京光线影业有限公司、小森林（扬州）影业有限公司、北京 深海十月传媒有限公司、天津橙子映像传媒有限公司 5 《冲出地球》 电审动字（2021）第 13 号 北京光线影业有限公司、北京彩条屋科技有限公司、北京全擎 娱乐文化传媒有限公司、北京光线传媒股份有限公司、天津光 合世纪有公司、北京卡酷传媒有限公司、霍尔果斯彩条屋影业 有限公司 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 3、截至报告期末，公司及子公司拥有的业务经营许可证如下： 序号 被许可公司 证照名称 编号 许可范围 发证机关 有效期限 1 北京光线传媒股 份有限公司 营业性演出许 可证 京演（机构） 〔2009〕0617 号 经营演出及经纪业务 北京市文化和旅 游局 2009 年 3 月 4 日-2024 年 3 月 3 日 2 北京光线传媒股 份有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （京）字第 00015 号 制作、发行广播电视 节目（时政新闻及同 类专题、专栏除外） 北京市广播电视 局 2021 年 04 月 27 日-2023 年 04 月 26 日 3 北京光线传媒股 份有限公司 高新技术企业 证书 GR202211001310 无 北京市科学技术 委员会、北京市 财政局、国家税 务总局北京市税 务局 2022 年 11 月 2 日-2025 年 11 月 1 日 4 北京光线传媒股 份有限公司 中关村高新技 术企业 20212071213311 无 中关村科技园区 管理委员会 2021 年 11 月 15 日-2023 年 11 月 14 日 5 北京光线影业有 限公司 广 播 电 视节 目 制 作 经 营许 可 证 （京）字第 17984 号 制作、发行广播电视 节目（时政新闻及同 类专题、专栏除外） 北京市广播电视 局 2021 年 5 月 27 日-2023 年 5 月 26 日 6 北京光线影业有 限公司 电影发行经营 许可证 影证发字（2021） 第 12 号 电影片发行 国家电影局 2021 年 1 月 28 日-2023 年 1 月 27 日 7 北京光线影业有 限公司 高新技术企业 证书 GR202211002916 无 北京市科学技术 委员会、北京市 财政局、国家税 务总局北京市税 务局 2022 年 11 月 2 日-2025 年 11 月 1 日 8 北京光线影业有 限公司 中关村高新技 术企业证书 20202070229311 无 中关村科技园区 管理委员会 2022 年 4 月 2 日-2024 年 4 月 1 日 9 北京光线易视网 络科技有限公司 中华人民共和 国增值电信业 务经营许可证 京 ICP 证 050023 号 信息服务业务（仅限 互联网信息服务）不 含信息搜索查询服 务、信息即时交互服 务【依法须经批准的 项目，经相关部门批 准后方可开展相应经 营活动】 北京市通信管理 局 2020 年 4 月 2 日-2025 年 4 月 2 日 10 北京光线易视网 络科技有限公司 网络文化经营 许可证 京网文〔2020〕 4868-917 号 利用信息网络经营动 漫产品 北京市文化局 2020 年 10 月 23 日-2023 年 10 月 22 日 11 北京光线易视网 络科技有限公司 信息网络传播 视听节目许可 证 0108231 业务名称：互联网视 听节目服务； 业务类别：第二类互 联网视听节目服务中 的第五项：电影、电 视剧、动画片类视听 节目的汇集；第六 项：文艺、娱乐、科 技、财经、体育、教 育等专业类视听节目 的汇集、播出服务 国家广播电视总 局 2021 年 2 月 13 日-2024 年 2 月 13 日 12 北京光线易视网 络科技有限公司 出版物经营许 可证 新出发京零字第东 190087 号 图书、电子出版物零 售、网上销售 北京市东城区文 化和旅游局 2022 年 6 月 6 日-2028 年 6 月 6 日 13 上海迷你光线影 业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （沪）字第 0029 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 上海市广播电视 局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 外） 14 北京传媒之光广 告有限公司 电影放映经营 许可证 京东映字〔2016〕 第 12 号 经营范围：电影放映 北京市东城区文 化委员会 2021 年 1 月 20 日-2022 年 12 月 31 日 15 北京传媒之光广 告有限公司 食品经营许可 证 JY11101101938401 自制饮品制售，限普 通饮品；预包装食品 销售，含冷藏冷冻食 品；散装食品销售， 含冷藏冷冻食品，不 含熟食 北京市东城区市 场监督管理局 2019 年 9 月 2 日-2023 年 7 月 1 日 16 霍尔果斯彩条屋 影业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （新）字第 00193 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 17 霍尔果斯青春光 线影业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （新）字第 00186 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 18 霍尔果斯五光十 色影业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （新）字第 00788 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 19 霍尔果斯小森林 影业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （新）字第 00696 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 20 霍尔果斯光威影 业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （新）字第 00194 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 21 霍尔果斯光印影 业有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （新）字第 00816 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023 年 3 月 31 日 22 北京彩条屋科技 有限公司 出版物经营许 可证 新出发京零字第东 190058 号 图书、电子出版物零 售、网络销售 北京市东城区文 化和旅游局 2022 年 2 月 24 日-2028 年 2 月 24 日 23 北京彩条屋科技 有限公司 网络文化经营 许可证 京网文〔2019〕 4918-534 号 利用信息网络经营动 漫产品 北京市东城区文 化和旅游局 2019 年 9 月 29 日-2025 年 9 月 28 日 24 北京彩条屋科技 有限公司 增值电信业务 经营许可证 京 B2-20200029 信息服务业务（仅限 互联网信息服务）含 文化，不含信息搜索 查询服务、信息社区 服务、信息即时交互 服务和信息保护和加 工处理服务。【依法 须经批准的项目，经 相关部门批准后方可 开展相应经营活动】 北京市通信管理 局 2020 年 01 月 08 日-2025 年 01 月 08 日 25 天津光合世纪文 化有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （津）字第 1087 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 天津市滨海新区 行政审批局 2021 年 3 月 30 日-2023 年 3 月 31 日 26 青春光线（扬 州）影业有限公 广播电视节目 制作经营许可 （苏）字第 02216 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 江苏省广播电视 局 2021 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 1 日 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 司 证 同类专题、专栏除 外） 27 全线实景娱乐扬 州有限公司 广播电视节目 制作经营许可 证 （苏）字第 02215 号 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除 外） 江苏省广播电视 局 2021 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 1 日 4. 报告期内，公司及子公司新增的专利权的情况如下： 公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新取得的实用新型专利共计 5 件，主要为影视项目摄制相 关的实用新型专利，与公司主营业务相关。 四、主营业务分析 1、概述 参见“第三节 管理层讨论与分析 二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 754,909,328.32 100% 1,167,681,832.2 0 100% -35.35% 分行业 传媒 754,909,328.32 100.00% 1,167,681,832.2 0 100.00% -35.35% 分产品 电影及相关衍生 业务 593,107,283.63 78.57% 914,300,725.72 78.30% -35.13% 电视剧 358,980.41 0.05% 106,878,178.27 9.15% -99.66% 经纪业务及其他 161,443,064.28 21.39% 146,502,928.21 12.55% 10.20% 分地区 国内 751,902,353.53 99.60% 1,160,262,842.2 6 99.36% -35.20% 海外 3,006,974.79 0.40% 7,418,989.94 0.64% -59.47% 分销售模式 直销 754,909,328.32 100.00% 1,167,681,832.2 0 100.00% -35.35% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求： 从事影视作品制作或发行业务或电影放映业务，且收入占公司同期主营业务收入 10%以上的 适用 □不适用 项目 2022 年度 前五部影视剧收入总额 474,787,348.08 占全部营业收入的比例 62.89% 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 前五部影视作品名称 主要合作方 合作方式 主要演职人员 放映渠道 《狙击手》 青岛云蒸影业有限公司 主投+发行 导演：张艺谋、张末 演员：陈永胜、章宇、刘奕铁 电影院线 《十年一品温如言》 / 主投+发行 导演：赵非 演员：丁禹兮、任敏 电影院线 《我是真的讨厌异地恋》 / 主投+发行 导演：吴洋、周男燊 演员：任敏、辛云来、李孝谦 电影院线 《以年为单位的恋爱》 北京融光文化传媒有限公司 主投+发行 导演：黎志 演员：毛晓彤、杨玏、孙千 电影院线 《狼群》 春秋时代（平潭）影业有限公司 参投 导演：蒋丛 演员：张晋、李治廷、蒋璐霞 电影院线 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 传媒 754,909,328.32 610,686,037.44 19.10% -35.35% -15.27% -19.17% 分产品 电影及相关衍 生业务 593,107,283.63 515,205,479.92 13.13% -35.13% -11.49% -23.21% 电视剧 358,980.41 10,505.86 97.07% -99.66% -99.98% 60.04% 经纪业务及其 他 161,443,064.28 95,470,051.66 40.86% 10.20% 33.75% -10.42% 分地区 国内 751,902,353.53 610,272,201.52 18.84% -35.20% -14.31% -19.78% 海外 3,006,974.79 413,835.92 86.24% -59.47% -95.17% 101.62% 分销售模式 直销 754,909,328.32 610,686,037.44 19.10% -35.35% -15.27% -19.17% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 传媒 610,686,037.44 100.00% 720,764,056.56 100.00% -15.27% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 电影及相 关衍生业 务 营业成本 515,205,479.92 84.37% 582,084,607.91 80.76% -11.49% 电视剧 营业成本 10,505.86 0.00% 67,301,698.43 9.34% -99.98% 经纪业务 及其他 营业成本 95,470,051.66 15.63% 71,377,750.22 9.90% 33.75% 说明 不适用 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 本年新设三家子公司：奇光异彩（天津）动画制作有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、青春光线（成都） 影业有限公司； 新设一家四级子公司：苏州红鲲数字科技有限公司； 收购一家四级子公司：扬州光线物业管理有限公司。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 523,214,256.87 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 69.31% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 266,126,934.85 35.25% 2 客户二 130,354,654.98 17.27% 3 客户三 68,281,404.29 9.04% 4 客户四 33,339,622.75 4.42% 5 客户五 25,111,640.00 3.33% 合计 -- 523,214,256.87 69.31% 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 159,902,024.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 11.68% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 58,408,547.68 9.56% 2 供应商二 47,332,751.56 7.75% 3 供应商三 23,400,000.00 3.83% 4 供应商四 17,851,161.65 2.92% 5 供应商五 12,909,563.27 2.11% 合计 -- 159,902,024.16 26.18% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 5,936,829.34 9,808,113.10 -39.47% 主要是上年同期营销 业务相关费用增加所 致； 管理费用 92,716,689.22 67,094,578.92 38.19% 主要是本报告期计提 剧本及版权损失费所 致； 财务费用 -25,271,078.47 -42,256,357.13 40.20% 主要是上年同期利息 收入较多所致。 研发费用 18,689,171.37 18,998,446.05 -1.63% 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,241,344,582.13 1,782,716,537.34 -30.37% 经营活动现金流出小计 1,248,801,102.97 1,246,867,750.21 0.16% 经营活动产生的现金流量净 额 -7,456,520.84 535,848,787.13 -101.39% 投资活动现金流入小计 3,647,628,615.43 3,246,310,150.14 12.36% 投资活动现金流出小计 2,085,249,853.06 4,562,545,510.58 -54.30% 投资活动产生的现金流量净 1,562,378,762.37 -1,316,235,360.44 218.70% 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 额 筹资活动现金流入小计 32,640,000.00 不适用 筹资活动现金流出小计 752,263,215.94 36,386,497.04 1,967.42% 筹资活动产生的现金流量净 额 -719,623,215.94 -36,386,497.04 -1,877.72% 现金及现金等价物净增加额 838,502,091.77 -817,411,355.82 202.58% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1.经营活动现金流入小计同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司影视剧回款较多所致； 2.经营活动产生的现金流量净额同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司影视剧回款较多所致； 3.投资活动现金流出小计同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司购买银行理财产品较多所致； 4.投资活动产生的现金流量净额同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司购买银行理财产品较多所致； 5.筹资活动现金流入小计同比发生重大变动的主要原因是：报告期内子公司收到借款所致； 6.筹资活动现金流出小计同比发生重大变动的主要原因是：报告期内公司分红较多及回购股份所致； 7.筹资活动产生的现金流量净额同比发生重大变动的主要原因是：报告期内公司分红较多及回购股份所致； 8.现金及现金等价物净增加额同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司购买银行理财产品较多所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 主要是公司本报告期内计提资产减值损失所致。 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -66,530,034.00 9.18% 主要是对联营企业计 提的投资收益所致； 公允价值变动损益 3,783,844.42 -0.52% 资产减值 -719,192,248.70 99.25% 主要是对部分长期股 权投资计提减值损失 所致。 否 营业外收入 4,179,241.72 -0.58% 营业外支出 1,025,717.09 -0.14% 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,948,804,82 6.83 21.49% 1,137,587,88 1.53 10.86% 10.63% 主要是本报告 期赎回银行理 财产品所致； 应收账款 198,857,497. 72 2.19% 328,990,987. 67 3.14% -0.95% 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 1,192,171,87 7.56 13.15% 1,182,152,43 7.62 11.28% 1.87% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 3,842,886,07 5.24 42.38% 4,676,958,69 3.64 44.63% -2.25% 主要是本报告 期对部分长期 股权投资计提 资产减值损失 所致； 固定资产 22,593,441.0 4 0.25% 24,851,795.7 0 0.24% 0.01% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 使用权资产 67,359,267.1 6 0.74% 76,618,917.5 0 0.73% 0.01% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 合同负债 377,474,334. 81 4.16% 310,345,037. 69 2.96% 1.20% 长期借款 12,000,000.0 0 0.13% 0.00% 0.13% 租赁负债 59,119,585.6 9 0.65% 67,033,606.3 3 0.64% 0.01% 交易性金融资 产 102,120,031. 43 1.13% 1,783,520,32 7.38 17.02% -15.89% 主要是本报告 期赎回银行理 财产品所致。 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 1,783,520 ,327.38 4,194,508 .65 1,698,000 ,000.00 3,370,726 ,494.04 102,120,0 31.43 2.其他权 益工具投 资 886,584,3 37.15 91,757,24 3.16 300,000,0 00.00 31,727,90 6.17 1,321,691 ,010.21 3.其他非 流动金融 资产 - 410,664.2 3 19,589,33 5.77 金融资产 小计 2,670,104 ,664.53 3,783,844 .42 91,757,24 3.16 1,998,000 ,000.00 3,402,454 ,400.21 1,443,400 ,377.41 上述合计 2,670,104 ,664.53 3,783,844 .42 91,757,24 3.16 1,998,000 ,000.00 3,402,454 ,400.21 1,443,400 ,377.41 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 本报告期末，公司冻结货币资金 2,394,060.12 元；因长期借款抵押存货 50,997,858.33 元；未办妥产权证固定资产 1,842,539.35 元；转融通出借长期股权投资 3,549,347.92 元。 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 2,084,049,853.06 4,561,425,510.58 -54.31% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 天津 市睿 雪光 年股 权投 资基 金合 伙企 业 （有 限合 伙） 股权 投资 新设 50,0 00,0 00.0 0 25.0 0% 自有 资金 宁波 梅山 保税 港区 光挚 源投 资管 理有 限公 司、 上海 分众 鸿意 信息 技术 有限 公 司、 上海 广泓 企业 管理 7 年 股权 投资 经营 中 不适 用 - 410, 664. 23 否 2022 年 01 月 28 日 巨潮 资讯 网 www. cnin fo.c om.c n 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 有限 公 司、 徐 狄、 张 倩、 天津 市睿 缘投 资管 理有 限公 司 北京 中关 银创 投资 基金 中心 （有 限合 伙） 股权 投资 新设 10,0 00,0 00.0 0 14.2 9% 自有 资金 东华 软件 股份 公 司、 北京 中关 银创 管理 咨询 有限 公 司、 用友 网络 科技 股份 有限 公司 6 年 股权 投资 设立 中 不适 用 不适 用 否 2022 年 10 月 24 日 巨潮 资讯 网 www. cnin fo.c om.c n 合计 -- -- 60,0 00,0 00.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 - 410, 664. 23 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 适用 □不适用 单位：元 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告 期损 益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资金 来源 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 动 境内 外股 票 00003 5.SZ 中国 天楹 607,1 51.25 公允 价值 计量 648,7 07.38 74,47 7.22 726,4 94.04 88,58 0.46 0.00 交易 性金 融资 产 重组 境内 外股 票 00235 4.SZ 天娱 数科 14,94 9,791 .17 公允 价值 计量 64,15 5,290 .54 4,759 ,167. 62 31,72 3,891 .40 20,56 6,639 .10 其他 权益 工具 投资 募集 及自 有资 金 境内 外股 票 83365 8.NQ 铁血 科技 39,13 6,616 .80 公允 价值 计量 20,76 3,319 .60 - 9,548 ,139. 49 27,90 3,511 .52 其他 权益 工具 投资 自有 资金 境内 外股 票 00089 2.SZ 欢瑞 世纪 81,00 0,000 .00 公允 价值 计量 73,60 5,653 .44 - 6,562 ,643. 82 73,27 9,242 .56 其他 权益 工具 投资 募集 资金 期末持有的其他证券投 资 1,243 ,076, 608.6 7 -- 2,510 ,931, 693.5 7 3,709 ,367. 20 103,1 08,85 8.85 1,998 ,000, 000.0 0 3,370 ,004, 014.7 7 35,23 2,865 .64 1,321 ,650, 984.2 3 -- -- 合计 1,378 ,770, 167.8 9 -- 2,670 ,104, 664.5 3 3,783 ,844. 42 91,75 7,243 .16 1,998 ,000, 000.0 0 3,402 ,454, 400.2 1 35,32 1,446 .10 1,443 ,400, 377.4 1 -- -- （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海华晟 领飞股权 投资合伙 企业（有 限合伙） 参股公司 股权投资 3,698,3 80,603.00 6,480,976 ,868.00 6,428,378 ,986.00 0.00 - 1,696,519 ,212.00 - 1,696,519 ,212.00 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 苏州红鲲数字科技有限公司 新设 对本报告期影响较小 奇光异彩（天津）动画制作有限公司 新设 对本报告期影响较小 五光十色（东阳）文化传媒有限公司 新设 对本报告期影响较小 扬州光线物业管理有限公司 收购 对本报告期影响较小 青春光线（成都）影业有限公司 新设 对本报告期影响较小 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 据国家电影局统计数据，2023 年春节档取得了 67.58 亿元的票房成绩，为影史同档期总票房的第二位。1 月份票房 突破 100 亿元，刷新中国电影市场最快破 100 亿元的纪录。紧随春节档，定档 2 月至 4 月的新片超过百部，数量创下近 三年新高。在马上到来的五一档，将有近 20 部影片上映，成为史上最火爆五一档，也极有希望创造新的五一档票房记录。 所有这些，都预示着中国电影市场的复苏将比大家想象中更快。2023 年，影片供给数量将明显提升，同时优质、爆 款内容不断释放，带动观众的观影热情不断高涨，行业将进入良性循环，市场及票房有着巨大空间。与此同时，有着充 足项目储备、能够持续供给内容尤其是优质内容的头部公司的市场占比将继续提升并持续受益。 （二）发展战略和经营计划 1、继续保持在动画电影领域的绝对优势 经过十年的艰苦开拓和不懈深耕，公司已经成为国内最大的动画电影公司，出品的动画电影总票房已超过 110 亿元， 同时也为中国动画电影产业的发展起到了极为重要的推动作用。 2022 年，在原有的动画电影厂牌“彩条屋”之外，公司又成立了新的动画电影厂牌“光线动画”，旨在出品公司自 有的动画电影，前期主要任务是开发公司历时两年梳理并构建完成的中国神话宇宙体系。目前，光线动画的第一部作品 《小倩》在制作中，预计将于明年上映。 随着公司动画业务的不断壮大、待开发动画电影项目的不断增加，动画制作力量也日益短缺。公司除了早早着手投 资和组建数家动画制作公司外，在 2022 年开始组建内部动画制作团队，将在提升内容品质的同时缩短制作周期、提高生 产效率，为动画电影的制作提供强有力的保障。 与此同时，公司关注到 AI 技术的进步将对电影生产特别是动画电影生产带来的重大改变，已在内部部署对 AI 技术 的探索式实践，积极寻找与内容创作的结合点。新技术的发展和新工具的出现会显著提升动画电影制作的品质和效率， 这将是公司未来关注、探索和实践的重要方向。 2、加大头部内容的投入力度 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 公司始终视品质为电影项目的第一要素，中国电影市场上第一部票房超过 10 亿元的电影《人再囧途之泰囧》、第一 部票房超过 30 亿元的电影《美人鱼》、第一部票房超过 50 亿元的动画电影《哪吒之魔童降世》均由公司出品，公司持 续产出头部内容的能力毋庸置疑。 目前公司每年出品的电影数量在 10 余部左右，在行业内遥遥领先；未来公司将在严格控制成本的前提下，在保障品 质过硬的基础上，适当增加中型以上规模的项目比例，加大对头部内容的生产力度。 3、深化不同业务板块间的联结互利 近年来，公司的内容相关业务如艺人经纪、音乐、实景娱乐等板块的发展呈现持续向上的良好趋势，能够为内容业 务提供有效的支持和助力。下一步，公司将依托丰富、多样的项目资源为各类人才的成长、成才提供良好的土壤，继续 深化以项目培养、锻炼专业人才再反哺到项目中的创作、生产模式，继续推进“培养 20 个优秀制片人”的计划，并不断 调整艺人、编剧、导演队伍，为公司的众多项目匹配适合的优秀人才，提高项目的产出效率，保证内容供给质、量的稳 定充足。 实景娱乐业务板块，2023 年预计扬州影视基地一期将交付并投入生产运营，目前已有部分重点平台方、优质影视企 业及剧组在接洽中，预计开园后将会有多个剧组入场拍摄。扬州影视基地将以高标准、高质量、高规格影棚为根本，以 国内外最先进的影视制作技术为突破，充分发挥后发优势，助力中国影视行业的工业化发展。 4、继续拓展投资板块 公司在内容相关领域的投资有着深厚的积累和丰富的成功经验，始终以内容业务为中心向产业链上下游进行拓展。 公司将继续关注行业内新兴的领域与技术，关注可能的布局与投资机会，关注走在行业前列的优秀公司，继续发挥投资 业务的重要战略作用。 （三）影视项目规划 2023 年，公司项目储备丰富、供给充足、质量上乘、类型多样、题材多元，公司将根据审批、市场和档期情况，适 时推进影视项目的上映、播出。公司预计将于 2023 年上映/播出、制作、筹备的影视项目情况具体如下： 1、电影项目 （1）预计上映电影项目 序号 电影名称（暂定） （预计）上映 时间 合作方式 进度 主要演职人员 1 深海 2023 年大年初一 主投+发行 已上映 导演：田晓鹏 2 满江红 2023 年大年初一 参投 已上映 导演：张艺谋； 主演：沈腾、易烊千玺、张译、雷佳 音、王佳怡、岳云鹏等 3 交换人生 2023 年大年初一 参投 已上映 导演：苏伦； 主演：雷佳音、张小斐、张宥浩 4 中国乒乓之绝地反击 2023 年 2 月 17 日 参投 已上映 导演：俞白眉、邓超；主演：邓超等 5 这么多年 2023 年 4 月 28 日 主投+发行 即将上映 主演：张新成、孙千 6 我经过风暴 2023 年 5 月 26 日 参投+发行 即将上映 导演：秦海燕；主演：佟丽娅、吴昱 翰 7 透明侠侣 2023 年 6 月 30 日 主投+发行 制作中 导演：章笛沙；主演：史策、王皓 8 茶啊二中 2023 年 7 月 14 日 主投+发行 制作中 导演：夏铭泽、闫凯 9 大雨 待定 参投+发行 制作中 导演：不思凡 10 扫黑·拨云见日 待定 主投+发行 制作中 导演：五百；主演：肖央、余皑磊、 范丞丞、李诚儒、石兆琪、杨皓宇等 11 坚如磐石 待定 主投+发行 制作中 导演：张艺谋；主演：雷佳音、张国 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 立、于和伟、周冬雨、陈冲等 12 草木人间 待定 参投+发行 制作中 导演：顾晓刚； 主演：吴磊、蒋勤勤、陈建斌 13 本色（原名新秩序） 待定 参投 制作中 导演：马浴柯； 主演：张家辉、阮经天、王大陆 14 她的小梨涡 待定 主投+发行 制作中 导演：蔡聪 15 墨多多谜境冒险 待定 主投+发行 制作中 导演：王竞 16 会飞的蚂蚁 待定 主投+发行 制作中 主演：章宇、辛柏青、柳岩 注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。 （2）预计筹备、制作电影项目 序号 电影名称（暂定） 进度 主要演职人员 1 哪吒之魔童闹海 制作中 导演：饺子 2 大鱼海棠 2 制作中 待定 3 相思 制作中 待定 4 朔风 制作中 待定 5 小倩 制作中 导演：毛启超 6 红孩儿 制作中 导演：刘祎聪 7 照明商店 制作中 导演：蔡耳朵 8 西游记之大圣闹天宫 前期策划 待定 9 最后的魁拔 前期策划 导演：王川 10 BOBOTOTO 前期策划 待定 11 八仙过大海 前期策划 待定 12 凤凰 前期策划 待定 13 姜子牙 2 前期策划 待定 14 大理寺日志 前期策划 待定 15 丢影子的夏天 前期策划 导演：刘毛宁 16 妲己 前期策划 导演：张志一 17 去你的岛 前期策划 待定 18 二郎神 前期策划 待定 19 谁的青春不迷茫 2 前期策划 监制：刘同 20 我想永远陪着你 前期策划 监制：刘同 21 友谊旅馆 前期策划 监制：刘同 22 你的孤独，虽败犹荣 前期策划 监制：刘同 23 三体（新） 前期策划 待定 24 白夜行 前期策划 待定 25 以爱人之名 前期策划 编剧：袁媛 26 往后余生 前期策划 待定 27 所有的乡愁都是因为馋 前期策划 待定 28 上流儿童 前期策划 编剧：袁子弹 29 好想好好谈恋爱 前期策划 编剧：熊翘、史傲然 30 不存在的同学潘博文 前期策划 待定 31 来电 前期策划 待定 32 火星孤儿 前期策划 导演：辛成江；编剧：胡晓曦 33 以年为单位的友情 前期策划 编剧：郭若闲 34 强制执行人 前期策划 待定 35 第二十条（原名正当防卫） 前期策划 待定 36 奔跑吧！爷爷 前期策划 待定 37 合唱团 前期策划 待定 38 枕边有你 前期策划 待定 39 群星 前期策划 待定 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 40 约会清单 前期策划 待定 41 身体里的那家伙 前期策划 待定 注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。未开拍的电影尚有不确定性因素，公司将根据市 场与审批情况适时对项目进行调整。 2、预计制作、播出电视剧/网剧（含网络电影）项目 电视剧/网剧（含网络电影）名称 主要演职人员 大理寺少卿游 导演：王威 拂玉鞍 导演：西岛；编剧：尹航；主演：吴俊霆、漆昱辰 对的时间对的人 导演：周晓鹏 春日宴 待定 山河枕 待定 我的约会清单 待定 照明商店 待定 注：上述项目名称为暂定名，最终以播出时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。 （四）可能面临的风险 1、政策及监管环境的风险 影视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管。根据《广播电视管 理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发行等环 节实行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严 重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入行业的企业设立了较 高的政策壁垒；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司的竞争优势和行业 地位可能面临新的挑战。 2、影视作品销售的市场风险 电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新 的文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而 这些文化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均 存在一定的不确定性。尽管公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品的 商业运营提供保障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风 险。近年来，国内影视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日益 提高，对公司的整体业绩也会产生不确定性的影响。 3、作品内容审查或审核风险 电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查 通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家实行梗概公示，电影创作环境相对宽松；虽然公司筹拍和出品前 的内部审查降低了作品中禁止性内容的出现的风险，保证了备案和审查的顺利通过，但一旦出现电影未获备案等情形， 将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作备 案公示及内容审查和发行许可制度。未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。 一旦出现电视剧未获备案、未取得发行许可等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品 审查的风险。 4、预付账款金额较大的风险 公司预付款项主要为委托制作影视剧而预先支付给受托制作方的影视剧制作费，该预付账款待相关影视剧取得发行 许可证或电影公映许可证后结转为存货进行核算。尽管公司制定了完善的预算控制机制及制作监控机制，而且已经积累 了一定的影视剧投资和发行经验，处于行业前列，但仍不能排除未来个别影视剧收入未达预期的风险。 5、市场竞争加剧的风险 随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持，民营影视公司不断成长，国有电影公司也加大市场开拓，直播、短视频行 业的兴起带来较大的冲击。影视行业总体规模短期内不会出现爆发式增长。尽管公司的电影业务位于行业前列，具备了 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 专业化的投资、制作和发行能力，但很长一段时间内，影视行业仍将呈现竞争激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风 险。 6、盗版的风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管近年来政 府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效， 但打击盗版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程。因此，公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风 险。 7、影视剧项目的季节性风险 由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个 项目在质量、收入方面也会存在较大差异。因此，公司未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将继续坚持“内容为王”的发展战略，关注新技术带来的发展机遇，注重提质增效， 生产更多观众喜爱的作品；在各业务板块紧密联合互动的基础上，挖掘新的业务增长点，降本增利；关注行业及政策发 展动向，适时调整经营方向以顺应市场需求；提升项目供给的稳定性，减少季节性波动；重视版权资产，签署严格的版 权合同，共同打击盗版及侵权行为；巩固已有竞争优势，并不断深化、扩大，降低竞争风险。通过上述措施，以期能降 低公司经营过程中面临的各项主要风险。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求： 2023 年，公司预计上映/播出、制作、筹备的影视项目情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公 司未来发展的展望”部分。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况索 引 2022 年 04 月 22 日 公司 电话沟通 机构 投资者 2021 年度业绩预告 修正的说明及 2022 年度展望；投资者 关心的各类问题及 回复 公司于 2022 年 4 月 25 日披露在巨 潮资讯网上的《投 资者关系活动记录 表》 2022 年 06 月 30 日 约调研平台" 光线传媒投资 者关系"小程 序 其他 其他 投资者 2021 年年度报告网 上说明会 公司于 2022 年 7 月 1 日披露在巨潮 资讯网上的《投资 者关系活动记录 表》 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章 程》的要求，结合公司实际情况，加强信息披露管理工作，建立健全公司内部控制体系，促进公司规范运作，不断完善 法人治理结构，提升公司的治理水平。 1. 各项治理制度 报告期内，根据相关法律、行政法规的要求及公司经营运作的实际情况，公司对各项制度、流程的执行情况进行检 查、评估。公司的股东大会、董事会、监事会等机构依据各项治理制度，权责分明，相互制衡，维护了公司、股东和债 权人的合法权益，规范了公司的组织和行为。 2. 关于公司与控股股东的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面独立。 3. 关于股东和股东大会 报告期内，公司股东大会的召开、召集程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格按照《公司法》 《上市公司股东大会规则》《公司章程》《公司股东大会议事规则》等相关规定执行，并由见证律师进行现场见证和出 具法律意见书。按照《公司法》《公司章程》等相关规定应由股东大会审议的事项，公司均提交股东大会审议。 报告期内，公司董事会召集并组织了 2 次股东大会，会议均采用了现场表决和网络投票相结合的方式，为广大投资 者参加股东大会表决提供便利，确保全体股东尤其是中小股东充分行使股东权利，相关议案还对中小投资者的表决单独 计票，切实保障中小投资者的知情权、参与权和表决权。 4. 关于董事和董事会 公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会人数和人员构成符合法律、行政法规的要求。公司董事根 据《公司董事会议事规则》《公司独立董事工作制度》等相关要求开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大 会，以勤勉、尽责的态度履行董事职责，同时积极参加相关培训，深入学习相关法律法规，维护公司和广大投资者的合 法权益。 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，为董事会的决策提供科学和专业意见， 并为董事会的规范运作做出了贡献。各专门委员会依据《公司章程》和各专门委员会议事规则的规定履行职权，各尽其 责，不受公司任何其他部门和个人的干预。 5. 关于监事与监事会 公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、行政法规的要求。公司监事根据 《公司监事会议事规则》等相关要求开展工作，出席监事会、股东大会，列席董事会，以勤勉、尽责的态度履行监事职 责，同时积极参加相关培训，深入学习相关法律法规，维护公司和广大投资者的合法权益。 公司监事会对公司经营运作的合法性、财务状况、公司董事及高级管理人员履行职责情况进行监督，促进了公司规 范化运作和健康发展，切实维护了公司和广大投资者的合法权益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、行政法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均与控股股东光线控股有限公司相互独立，逐步建立健全法人治理结构，保证上市公司 的独立性和自主经营能力。具体情况如下： 1. 业务独立 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司业务以影视剧项目的投资、制作、发行为 主，主要产品为满足大众精神文化需求的影视剧作品及相关衍生内容，以内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆 盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，业务已覆盖电影、电视剧（网剧）、动漫、音乐、文学、艺人经纪、实景娱 乐、产业投资等领域。公司控股股东控制的其他企业均不从事相同或相似的业务。公司控股股东、实际控制人出具了避 免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与公司构成同业竞争的业务。 2. 资产独立 公司对拥有的资产拥有完全的控制权和支配权，与控股股东及实际控制人之间资产产权界定清晰，生产经营场所独 立，不存在被控股股东及其关联方占用的情形，也不存在产权纠纷。 3. 人员独立 公司董事、监事以及高级管理人员的任职，均按照《公司法》《公司章程》等法律、行政法规及规范性文件规定的 程序进行。公司员工均独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务及领取报酬。 4. 机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，并根据经营发展需求，结合公司实际情况，建立了独立、 完整的各级管理部门。公司建立了较为完善的组织结构，并依照《公司章程》和内部管理体制独立行使自己的职权。公 司生产经营和办公机构独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 5. 财务独立 公司设有独立的财务会计部门，并配备专职财务管理人员。公司根据现行会计制度及相关法规、条例，结合公司实 际情况建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，财务决策充分独立。公司开设独立的银行账户，不存在与控股股东、 实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情况。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东 大会 50.90% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 08 日 具体内容详见公司在巨潮 资讯网上披露的《2022 年 第一次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2022- 018） 2021 年年度股东 大会 年度股东 大会 49.61% 2022 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 19 日 具体内容详见公司在巨潮 资讯网上披露的《2021 年 年度股东大会决议公告》 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 （公告编号：2022-035） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 王长 田 董事 长、总 经理 现任 男 58 2009 年 07 月 31 日 2024 年 08 月 06 日 李晓 萍 董事、 副总经 理 现任 女 49 2009 年 07 月 31 日 2024 年 08 月 06 日 107,5 47,58 0 107,5 47,58 0 李德 来 董事、 副总经 理 现任 男 60 2009 年 07 月 31 日 2024 年 08 月 06 日 87,62 1,524 87,62 1,524 陈少 晖 董事 现任 男 42 2018 年 08 月 16 日 2023 年 03 月 17 日 李捷 董事 现任 男 48 2019 年 11 月 13 日 2024 年 08 月 06 日 侯俊 董事、 董事会 秘书、 投资总 经理 现任 男 42 2016 年 03 月 02 日 2024 年 08 月 06 日 曾艳 财务总 监 现任 女 44 2018 年 08 月 16 日 2024 年 08 月 06 日 3,800 3,800 苗棣 独立董 现任 男 72 2018 2024 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 事 年 08 月 16 日 年 08 月 06 日 周展 独立董 事 现任 女 62 2018 年 08 月 16 日 2024 年 08 月 06 日 王雪 春 独立董 事 现任 男 58 2021 年 08 月 07 日 2024 年 08 月 06 日 王鑫 监事会 主席、 人力行 政部总 监 现任 男 43 2016 年 02 月 29 日 2024 年 08 月 06 日 7,200 7,200 曹晓 北 监事 现任 女 39 2018 年 05 月 16 日 2024 年 08 月 06 日 吴洋 监事 现任 男 39 2021 年 08 月 07 日 2024 年 08 月 06 日 合计 -- -- -- -- -- -- 195,1 80,10 4 0 0 0 195,1 80,10 4 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）王长田先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1965 年出生，毕业于复旦大学新闻系。公司于 2000 年成 立以来，任公司董事长兼总经理。 （2）李晓萍女士，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1974 年出生，毕业于宁夏大学物理系。2000 年加入公司， 现任公司董事兼副总经理。 （3）李德来先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1963 年出生，毕业于中国人民大学新闻系。2000 年加入 公司，现任公司董事兼副总经理。 （4）陈少晖先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1981 年出生，毕业于哈佛大学商学院，硕士研究生学历。 陈少晖先生曾任职于腾讯产业共赢基金、中经合集团和科尔尼管理咨询公司，拥有超过 10 年的金融投资和战略管理经验； 现任美团首席财务官、高级副总裁，分管财务平台、战略与投资平台，并任公司董事。 （5）李捷先生，中国国籍，持有加拿大永居权（枫叶卡），汉族，1975 年出生，1997 年毕业于天津大学系统管理 学院技术经济与系统工程系，持有中欧国际工商学院 EMBA 学位、香港大学 OHRM 硕士课程文凭。李捷先生曾就职于 优酷土豆，并曾任阿里影业高级副总裁、淘票票总裁；现任阿里文娱电影演出业务总裁、公司董事。 （6）侯俊先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1981 年出生，毕业于中国人民大学，获法学硕士学位。加 入公司前任方正集团 IT 事业部法务经理，2010 年 5 月加入公司，曾任公司职工代表监事兼法务总监，现任公司董事、 董事会秘书、投资总经理。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 （7）曾艳女士，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1978 年出生，硕士研究生学历。加入公司前曾任和讯网财 务报告经理、乐视金融高级财务经理。2016 年 9 月加入公司，现任公司财务总监。 （8）苗棣先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1951 年出生，本科学历。任中国传媒大学教授，已退休， 2012 年 4 月至 2015 年 8 月期间曾任公司独立董事，现任公司独立董事。 （9）周展女士，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1961 年出生，本科学历，中国注册会计师，中国注册税务 师。任北京京重信会计师事务所合伙人；兼任中国华荣能源股份有限公司（01101.HK）独立董事、审核委员会主席、薪 酬委员会主席，荣丰控股集团股份有限公司（000668.SZ）、北京晓程科技股份有限公司（300139.SZ）、首华燃气科技 （上海）股份有限公司（300483.SZ）、三博脑科医院管理集团股份有限公司（未上市）独立董事，现任公司独立董事。 （10）王雪春先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1965 年出生，本科学历。王雪春先生曾任公司独立董事 （2012 年 8 月至 2018 年 8 月），北京博华百校教育投资集团有限公司财务总监，北京佳文映画文化传媒有限责任公司 副总经理；现任北京邮电大学世纪学院总会计师、湖北佳文映画文化传媒有限责任公司执行董事兼总经理，现任公司独 立董事。 （11）王鑫先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1980 年 6 月 28 日出生，2003 年毕业于山东大学无机非金 属材料专业。加入公司前任济南电视台编导、记者，2006 年 8 月加入公司，历任导演、艺人关系经理、人力主管，现任 公司监事会主席兼人力行政部总监。 （12）曹晓北女士，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1984 年出生，本科学历。2007 年加入公司，历任公司节 目市场营销执行、项目活动宣传统筹、公司宣传部门负责人，现任青春光线厂牌负责人、公司监事。 （13）吴洋先生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1984 年出生，本科学历。吴洋先生 2008 年加入公司，历 任北京英事达形象包装顾问有限公司视频制作、项目经理、视觉总监；现任英事达业务负责人、北京点意文化有限公司 董事、公司监事。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王长田 光线控股有限公司 董事长 2009 年 01 月 19 日 否 在股东单位任职 情况的说明 无 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王长田 明星影业（上 海）有限公司 董事 2015 年 06 月 01 日 否 王长田 Maoyan Entertainment 非执行董事 2017 年 12 月 08 日 否 王长田 上海华晟股权投 资管理有限公司 董事 2014 年 11 月 01 日 否 王长田 Coveredge （Cayman) Inc. 董事 2016 年 02 月 02 日 否 王长田 华兴证券有限公 司 董事 2016 年 08 月 19 日 否 王长田 天津猫眼微影文 化传媒有限公司 董事长 2016 年 07 月 01 日 否 王长田 北京中关村银行 股份有限公司 董事 2017 年 06 月 07 日 否 王长田 明星（上海）影 视投资有限公司 执行董事 2015 年 03 月 17 日 否 王长田 VIBRANT WIDE 董事 2017 年 12 月 07 日 否 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 LIMITED 李晓萍 明星影业（上 海）有限公司 董事 2015 年 06 月 26 日 否 李晓萍 霍尔果斯光印影 业有限公司 董事长/总经理 2015 年 12 月 14 日 否 李晓萍 北京多米在线科 技股份有限公司 董事 2016 年 05 月 09 日 否 李晓萍 天津猫眼微影文 化传媒有限公司 董事 2017 年 09 月 20 日 否 李晓萍 北京光之源企业 管理服务有限公 司 执行董事兼总经理 2018 年 08 月 13 日 否 李晓萍 Maoyan Entertainment 非执行董事 2018 年 07 月 20 日 否 李德来 浙江齐聚科技有 限公司 董事 2015 年 12 月 15 日 否 李德来 北京光之源企业 管理服务有限公 司 监事 2018 年 08 月 13 日 否 李德来 宁波梅山保税港 区萤光企业管理 合伙企业（有限 合伙） 委派代表 2018 年 10 月 16 日 否 李德来 宁波梅山保税港 区虹光企业管理 合伙企业（有限 合伙） 委派代表 2018 年 10 月 16 日 否 李德来 宁波梅山保税港 区韶光企业管理 合伙企业（有限 合伙） 委派代表 2018 年 10 月 16 日 否 陈少晖 宁波梅山保税港 区美兴私募基金 管理有限公司 经理、执行董事、法 定代表人 2017 年 04 月 21 日 否 陈少晖 天津猫眼微影文 化传媒有限公司 董事 2015 年 05 月 27 日 否 陈少晖 Maoyan Entertainment 非执行董事 2018 年 07 月 20 日 否 陈少晖 深圳市坤晖科技 有限公司 经理、执行董事、法 定代表人 2020 年 12 月 14 日 否 陈少晖 天津航路企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙） 委派代表 2017 年 08 月 28 日 否 陈少晖 Inspired Elite Investments Limited 董事 2018 年 07 月 10 日 否 李捷 北京阿里巴巴影 业文化有限公司 法定代表人、经理 2018 年 10 月 08 日 否 李捷 上海淘票票影视 文化有限公司 法定代表人、经理 2016 年 11 月 21 日 否 李捷 南京派瑞影院管 理有限公司 董事长 2016 年 10 月 27 日 否 李捷 北京蓝天黑马文 化传媒有限公司 董事长 2019 年 02 月 02 日 否 李捷 上海亭东影业有 限公司 董事 2019 年 01 月 09 日 否 李捷 禾和（上海）影 董事 2016 年 12 月 06 日 否 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 业有限公司 李捷 Wormhole Technology (Singapore) Private Limited 董事 2017 年 07 月 18 日 否 李捷 Wormhole Technology (Hong Kong) Limited 董事 2017 年 08 月 18 日 否 李捷 北京耐飞科技有 限公司 董事 2020 年 09 月 29 日 否 李捷 梦想者文化艺术 （北京）有限公 司 董事 2017 年 05 月 23 日 否 李捷 北京鲸喜很多文 化传媒有限公司 董事长 2020 年 12 月 22 日 否 李捷 北京淘秀新媒体 科技有限公司 董事长 2020 年 12 月 03 日 否 李捷 优酷电影有限公 司 法定代表人、总经 理、执行董事 2020 年 12 月 23 日 否 李捷 海南阿里巴巴影 业有限公司 总经理、执行董事 2021 年 02 月 02 日 否 李捷 海南可能制造影 业有限公司 总经理、执行董事 2021 年 02 月 08 日 是 李捷 阿里巴巴影业集 团有限公司 执行董事 2020 年 06 月 24 日 否 李捷 优酷电影（香 港）有限公司 董事 2019 年 10 月 31 日 否 李捷 阿里巴巴影业 （北京）有限公 司 法定代表人、经理、 执行董事 2021 年 09 月 23 日 否 李捷 上海阿里巴巴影 业有限公司 法定代表人、总经 理、执行董事 2021 年 09 月 24 日 否 李捷 海南灵境文化科 技有限公司 法定代表人、总经 理、执行董事 2021 年 12 月 07 日 否 李捷 亚博科技控股有 限公司 非执行董事 2022 年 04 月 28 日 否 李捷 浙江淘票票影视 文化传媒有限公 司 法定代表人、总经 理、执行董事 2023 年 02 月 08 日 否 侯俊 华兴证券有限公 司 监事 2016 年 08 月 19 日 是 曾艳 扬州中交光线投 资开发有限公司 监事 2019 年 09 月 04 日 否 周展 北京京重信会计 师事务所 合伙人 2013 年 01 月 01 日 否 周展 中国华荣能源股 份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 27 日 是 周展 荣丰控股集团股 份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 15 日 是 周展 北京晓程科技股 份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 15 日 是 周展 首华燃气科技 （上海）有限公 司 独立董事 2021 年 04 月 06 日 是 周展 三博脑科医院管 理集团股份有限 独立董事 2020 年 09 月 01 日 是 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 公司 王雪春 北京邮电大学世 纪学院 总会计师 2018 年 11 月 09 日 是 王雪春 湖北佳文映画文 化传媒有限责任 公司 执行董事兼总经理、 法定代表人 2022 年 02 月 23 日 是 曹晓北 上海嘉皓信息科 技有限公司 董事 2016 年 05 月 13 日 否 吴洋 北京点意文化有 限公司 董事 2021 年 05 月 07 日 否 在其他单位任职 情况的说明 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 □不适用 2022 年 9 月 7 日，深交所下发了《关于对北京光线传媒股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》，由 于公司业绩预告披露的预计净利润与年度报告披露的经审计净利润相比，存在较大差异且盈亏性质发生变化，深交所对 公司董事长兼总经理王长田、财务负责人曾艳给予通报批评的处分，记入上市公司诚信档案并向社会公开。 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会负责制订、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策、方案和考核标准，董事和监事 薪酬方案经股东大会审议通过后实施，高级管理人员的薪酬方案经董事会审议通过后实施。 2、确定依据 （1）公司董事、监事薪酬依据 2021 年年度股东大会决议确定，该次会议审议通过了《关于公司董事薪酬的议案》 和《关于公司监事薪酬的议案》； （2）公司高级管理人员的薪酬依据第五届董事会第八次会议决议确定，该次会议审议通过了《关于公司高级管理人 员薪酬的议案》。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王长田 董事长、总经理 男 58 现任 73.64 否 李晓萍 董事、副总经理 女 49 现任 69.75 否 李德来 董事、副总经理 男 60 现任 68.09 否 陈少晖 董事 男 42 现任 0 否 李捷 董事 男 48 现任 0 是 侯俊 董事、董事会秘书、投资总经 理 男 42 现任 79.65 是 曾艳 财务总监 女 44 现任 72.84 否 苗棣 独立董事 男 72 现任 7.2 否 周展 独立董事 女 62 现任 7.2 否 王雪春 独立董事 男 58 现任 7.2 是 王鑫 监事会主席、人力行政部总监 男 43 现任 37.52 否 曹晓北 监事 女 39 现任 86.04 否 吴洋 监事 男 39 现任 66.7 否 合计 -- -- -- -- 575.83 -- 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第五次会议 2022 年 01 月 17 日 2022 年 01 月 17 日 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披 露的《第五届董事会第五次会议决议 公告》（公告编号：2022-001） 第五届董事会第六次会议 2022 年 03 月 23 日 2022 年 03 月 24 日 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披 露的《第五届董事会第六次会议决议 公告》（公告编号：2022-007） 第五届董事会第七次会议 2022 年 03 月 25 日 2022 年 03 月 25 日 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披 露的《第五届董事会第七次会议决议 公告》（公告编号：2022-013） 第五届董事会第八次会议 2022 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 28 日 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披 露的《第五届董事会第八次会议决议 公告》（公告编号：2022-022） 第五届董事会第九次会议 2022 年 04 月 28 日 审议通过《关于公司 2022 年第一季 度报告的议案》 第五届董事会第十次会议 2022 年 08 月 24 日 审议通过《关于公司 2022 年半年度 报告全文及摘要的议案》 第五届董事会第十一次会议 2022 年 10 月 27 日 审议通过《关于公司 2022 年第三季 度报告的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王长田 7 7 0 0 0 否 2 李晓萍 7 7 0 0 0 否 2 李德来 7 7 0 0 0 否 2 陈少晖 7 0 7 0 0 否 0 李捷 7 0 7 0 0 否 0 侯俊 7 7 0 0 0 否 2 苗棣 7 0 7 0 0 否 2 周展 7 0 7 0 0 否 2 王雪春 7 0 7 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司董事会议事规则》 等法律、行政法规及规范性文件的要求，忠实勤勉地履行职责，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情 况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，作出决策时充分考虑了公司股东特别是中小股东的利益和诉求， 切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 第五届董事 会审计委员 会 周展、李德 来、王雪春 3 2022 年 04 月 22 日 审议公司 2021 年年度 报告、续聘 会计师事务 所、公司 2022 年第一 季度报告等 事项 一致同意 审议内审工 作计划和报 告，并参与 公司 2021 年度审计工 作，包括与 审计沟通等 事项，切实 履行了审计 委员会的职 责 无 2022 年 08 月 12 日 审议公司 2022 年半年 度报告事项 一致同意 无 2022 年 10 月 17 日 审议公司 2022 年第三 季度报告事 项 一致同意 无 第五届董事 会战略委员 会 王长田、李 晓萍、苗棣 3 2022 年 03 月 23 日 审议公司回 购股份方案 事项 一致同意 根据市场及 行业情况， 对公司长期 发展战略规 划等事项进 行研究，并 关注其实施 情况，切实 履行了战略 委员会的职 责 无 2022 年 04 月 22 日 审议公司 2022 年上半 年发展战略 规划事项 一致同意 无 2022 年 08 月 12 日 审议公司 2022 年下半 年发展战略 规划事项 一致同意 无 第五届董事 会薪酬与考 核委员会 苗棣、王长 田、周展 2 2022 年 04 月 22 日 审议 2021 年度公司董 事/高级管 理人员薪酬 情况、公司 董事/高级 管理人员 2022 年度薪 酬计划等事 项 一致同意 根据董事及 高级管理人 员的具体岗 位情况制定 薪酬计划， 对董事及高 级管理人员 的薪酬进行 了审核，切 实履行了薪 酬与考核委 员会的职责 无 2022 年 08 月 12 日 审议 2022 年上半年公 一致同意 无 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 司董事/高 级管理人员 薪酬情况事 项 第五届董事 会提名委员 会 王雪春、李 晓萍、周展 2 2022 年 04 月 22 日 审议公司 2021 年度董 事/高级管 理人员工作 情况事项 一致同意 听取了高级 管理人员的 年度工作汇 报，切实履 行了提名委 员会的职责 无 2022 年 08 月 12 日 审议公司 2022 年上半 年董事/高 级管理人员 工作情况事 项 一致同意 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 216 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 362 报告期末在职员工的数量合计（人） 578 当期领取薪酬员工总人数（人） 742 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 290 销售人员 77 技术人员 95 财务人员 29 行政人员 87 合计 578 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 90 本科 327 专科 129 以下 32 合计 578 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 2、薪酬政策 （1）公司本着公平、竞争、激励和淘汰为核心的原则，实行宽带薪酬制，职工薪酬由基本工资+绩效工资+补贴+个 人相关扣款组成，合理拉开分配档次、差距。 （2）薪资调整分为整体调整和个别调整，整体调整根据国家政策和物价水平等宏观因素、以及行业及地区竞争状况 和企业发展战略的变化以及公司整体效益情况进行的调整，包括薪酬水平调整和薪酬结构调整，调整幅度由公司依据经 营状况决定；个别调整主要为薪酬级别的调整，分为定期调整和不定期调整。 （3）在未来的工作中，公司将不断完善绩效评价标准及薪酬考核标准，利用合理有效的激励机制，充分发挥公司管 理人员及各层级各工种员工的工作积极性，并不断吸引和稳定优秀的管理人才和业务核心人员。 3、培训计划 本年度实行的员工培训管理旨在从各个方面加强员工的整体综合能力，公司按照新员工入职、电影业务知识、个人能 力素养、办公技能、素质能力拓展等不同内容和主题，在公司内部定期或不定期组织内部培训课程，并邀请影视专业同 行，为员工进行编剧剧本、项目评估、最新技术应用等专业知识的学习和培训，同时长期开展固定早课培训，覆盖知识 拓展、技能培养学习和培训。员工培训以全面提高员工素质，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力， 本着不脱离公司总目标、总战略的基本原则，加强对员工综合能力的提高。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司的利润分配政策为 （一）公司利润分配政策的基本原则： 1、公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的合并报表可供分配利润规定比例向股东分配股利； 2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展； 3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。 （二）公司利润分配具体政策如下： 1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以进 行中期利润分配。公司应在定期报告中披露利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。独立董事应当对此发 表独立意见。 2、公司现金分红的具体条件和比例： 除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的 利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈 利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 20%； 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。 特殊情况指重大投资计划或重大现金支出发生等。 重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：(1)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出 达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元；(2)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购 买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。 3、公司发放股票股利的具体条件： 公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整 体利益时，可以在满足上述现金分红条件且具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素的前提下，提出股票股 利分配预案。 4、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条 件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充 分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。 公司采取股票或者现金股票相结合的方式分配利润或调整利润分配政策时，需经公司股东大会以特别决议方式审议 通过。 5、公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明： （1）是否符合本章程的规定或者股东大会决议的要求； （2）分红标准和比例是否明确和清晰； （3）相关的决策程序和机制是否完备； （4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用； （5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。 对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。 （三）公司利润分配方案的审议程序： 1、公司的利润分配方案由总经理拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨 论，形成专项决议后提交股东大会审议。 2、公司因前述第（二）条规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收 益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，在审议利润分配方案时， 公司为股东提供网络投票方式，并在公司指定媒体上予以披露。 （四）公司利润分配方案的实施： 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。 （五）公司利润分配政策的变更： 如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营 状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有 关规定；且有关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见，经公司董事会审议通过后，方可提交 公司股东大会审议，该事项须经出席股东大会股东所持表决权 2/3 以上通过。为充分听取中小股东意见，公司应通过提 供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。 报告期内，公司经 2021 年年度股东大会审议通过，以公司总股本 2,933,608,432 股为基数，按每 10 股派发现金股利 人民币 2.00 元（含税），鉴于公司回购专用证券账户中的股份不享有利润分配权利，截至本次权益分派的股权登记日 （2022 年 6 月 1 日），公司已累计回购股份 9,130,194 股，公司本次实际参与现金分红的股本=现有总股本-回购股份 =2,933,608,432 股-9,130,194 股=2,924,478,238 股；公司本次现金分红总额=实际参与现金分红的股本×每 10 股分红金额 ÷10 股=2,924,478,238 股×2 元÷10 股=584,895,647.60 元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 2,913,880,857 现金分红金额（元）（含税） 145,694,042.85 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 149,988,763.60 现金分红总额（含其他方式）（元） 295,682,806.45 可分配利润（元） 1,421,942,438.44 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2022 年度利润分配预案为：以公司 2022 年 12 月 31 日剔除回购股份后的总股本 2,913,880,857 股为基数，拟每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税），预计派发人民币 145,694,042.85 元，剩余未分配利润继续留存公司用于支持 经营发展，本次利润分配不送红股、不进行资本公积金转增股本。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》的规定，公司 2022 年度已实施的股份回购金 额人民币 149,988,763.60 元（不含交易费用）视同现金分红金额，纳入公司 2022 年度现金分红总额。因此公司 2022 年度现金分红共计人民币 295,682,806.45 元。 如在公司利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期期间，公司股本总额因新增股份上市、股权激 励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化的，公司将按分配比例不变的原则，相应调整分配金额。 该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 不适用 董事、高级管理人员获得的股权激励 □适用 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 不适用 2、员工持股计划的实施情况 适用 □不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数 持有的股票 总数（股） 变更情况 占上市公 司股本总 额的比例 实施计划的资 金来源 第一期员工持股计划的参加对象包括：（1）公 司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人 员；（2）公司中高层管理人员（含全资或控股 子公司）；（3）公司核心技术及业务骨干人员 （含全资或控股子公司）；（4）经董事会认定对 公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗 位员工。 40 3,609,830 不适用 0.12% 员工合法薪 酬、自筹资金 以及法律法规 允许的其他方 式 第二期员工持股计划的参加对象包括：（1）公 司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人 员；（2）公司中高层管理人员（含全资或控股 子公司）；（3）公司核心技术及业务骨干人员 （含全资或控股子公司）；（4）经董事会认定对 公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗 位员工。 20 890,600 不适用 0.03% 员工合法薪 酬、自筹资金 以及法律法规 允许的其他方 式 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额 的比例 李晓萍 董事、副总经理 223,657 223,657 0.01% 李德来 董事、副总经理 95,013 95,013 0.00% 侯俊 董事、董事会秘书 324,019 324,019 0.01% 曾艳 财务总监 203,390 203,390 0.01% 王鑫 监事会主席 172,174 172,174 0.01% 曹晓北 监事 324,088 324,088 0.01% 吴洋 监事 228,474 228,474 0.01% 报告期内资产管理机构的变更情况 □适用 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 □适用 不适用 报告期内股东权利行使的情况 无 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □适用 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □适用 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □适用 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □适用 不适用 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，按照企业内部控制规范体系的规定，公司已建立一套较为完整且持续 有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系， 对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险， 促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 扬州光线物业 管理有限公司 已完成资产、 人员、财务、 业务等方面的 整合，纳入公 司统一管理。 已完成 无 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1） 公司董事、监事和高级管理人员的重 大舞弊行为；（2）因存在重大错报， 公司更正已公布的财务报告；（3）注 册会计师发现的却未被公司内部控制 非财务报告缺陷认定主要根据其直接 或潜在负面影响的性质、影响的范围 等因素确定。如果缺陷发生的可能性 较高，会显著降低工作效率或效果、 或显著加大效果的不确定性、或使之 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和内审部对公司的对 外财务报告和财务报告内部控制监督 无效。财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公认会计准则选择和应用 会计政策；（2）未建立反舞弊程序和 控制措施；（3）对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；（4）对于期末财务报告过程的控 制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 显著偏离预期目标为重要缺陷。如果 缺陷发生的可能性高，会严重降低工 作效率或效果、或严重加大效果的不 确定性、或使之严重偏离预期目标为 重大缺陷。不构成重大缺陷和重要缺 陷的非财务报告内部控制缺陷认定为 一般缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致的财务报告错报 金额小于营业收入的 0.5%，则认定为 一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过 营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与资产管理相关的，以资产总额指标 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于 资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总 额 1%，则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润报表相关的，以营 业收入指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于营业收入的 0.5%，则认定 为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果 超过营业收入的 1%，则认定为重大缺 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与资产管理相关的，以资产总额 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金额 小于资产总额的 0.5%，则认定为一般 缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产 总额 1%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产经营严格遵守国家有关法律法规，公司将持 续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。 二、社会责任情况 报告期内，公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，积极承担对股东、 债权人、职工、供应商、客户、消费者及社会等其他利益相关者的责任。 1. 股东和债权人权益保护 公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文件的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，并 通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台、网上业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的 互动，提高了公司的透明度和诚信度。公司已落实股东大会网络投票制度，为中小投资者参与公司治理提供便捷的渠道 和方式。公司非常重视对投资者的合理回报，严格按照《公司章程》中利润分配相关政策等规定积极实施和落实现金分 红政策，回报公司的所有股东和投资者，公司近年来的现金分红总额处于行业领先水平。公司在注重对股东权益保护的 同时，重视对债权人合法权益的保护，在经营决策过程中，公司奉行稳健诚信的经营策略，注重控制自身的经营风险， 确保公司财务稳健，保障公司资产、资金安全，在追求股东利益最大化的同时兼顾债权人的利益，所发行的公司债券均 如期兑付完毕。 2. 职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，相关用工制度以及手续均符合法律、行政法规的要求，全力 营造安全、宽松的工作环境，建立完善的培训和职业规划辅导机制，为职工提供补充医疗保险，定期举办员工生日会， 定期发放工会福利，主动为职工发放口罩、消毒用品，为员工开办搏击课、舞蹈课程，丰富员工文化生活。 3. 供应商、客户和消费者权益保护 公司建立了公平、公正的供应商管理制度，实现和供应商合作关系的稳定和发展，为供应商创造良好的竞争环境， 严格遵守合同约定，按时支付款项，保障供应商的合法权益，促进供应商效益提升。 公司注重满足和提升客户和观众的需求，不断致力于创造优质的娱乐内容，为观众输送更多高品质、高口碑的影视 剧作品；此外，公司还积极发展艺人经纪、实景娱乐等业务，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生和延展，都在 不断提升消费者体验，更好地满足消费者文化娱乐需求，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 公司始终秉持诚信经营、互利共赢的原则和理念与供应商和客户建立长期友好的合作关系，努力维护供应商、客户 及消费者的权益，在业内赢得了良好的信誉和口碑。 4. 环境保护与可持续发展 公司所属行业为文化传媒行业，文化产业的发展是典型的低碳经济，对环境的压力小，产品附加值高，并且不易受 到经济周期下滑的影响，发展潜力巨大。公司高度重视环境保护和节能减排，在日常工作中，公司积极推行节能减排， 倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水，最大程度节约能源，减少空调、电脑等用电设备的待机能耗，减少 废弃物、废水排放，提高纸张的二次利用率，积极推动办公自动化，办公环境实施垃圾分类，使用清洁能源，提倡公共 交通出行等，推进节约型社会建设，关注环保社会责任。 5. 公共关系与社会公益事业 企业是社会的一员，回报社会是企业应尽的责任。公司积极配合政府、监管机关的工作，主动参与社会公益事业， 努力创造和谐公共关系，以高度社会责任感回报社会、服务社会，承担社会责任。 2023 年，公司将继续按照相关法律、行政法规、规范性文件的要求，不断强化主营业务、注重自身发展和布局延展， 夯实和强大公司实力的同时，不忘履行社会责任，深化公司治理，完善各项管理制度，保障股东、债权人、职工、供应 商、客户、消费者及社会等其他利益相关者的合法权益，努力制作更多的体现社会主义核心价值观的影视作品，确保经 济效益与精神文明建设同步发展，实现社会效益的最大化。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 光线控 股有限 公司； 王长田 同业竞争 本人（或本公司）目前没有直接或间 接地从事任何与公司实际从事业务存 在竞争的任何业务活动。自承诺函签 署之日起，本人（或本公司）将不会 并保证促使其他子企业不开展与公司 生产、经营有相同或类似业务的投 入，今后不会新设或收购从事与公司 有相同或类似业务的子公司、分公司 等经营性机构，不在中国境内或境外 成立、经营、发展或协助成立、经 营、发展任何与公司业务直接竞争或 可能竞争的业务、企业、项目或其他 任何活动，以避免对公司的生产经营 构成新的、可能的直接或间接的业务 竞争。 2010 年 02 月 26 日 长期有效 正常履行中 其他对公司中 小股东所作承 诺 李晓 萍、李 德来、 王鑫、 曾艳 股份限售 所持公司股份在其任职期间内每年转 让的比例不超过其所持本公司股份总 数的 25%，在离职后半年内不得转 让。 自任职之日 起 任职期间 内及离职 后半年 正常履行中 其他对公司中 小股东所作承 诺 袁若苇 股份限售 所持公司股份在其任职期间内每年转 让的比例不超过其所持本公司股份总 数的 25%，在离职后半年内不得转 让。 2011 年 07 月 22 日 任职期间 内及离职 后半年 截 至 2022 年 2 月 14 日已履行完 毕 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 本年新设三家子公司：奇光异彩（天津）动画制作有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、青春光线（成都） 影业有限公司； 新设一家四级子公司：苏州红鲲数字科技有限公司； 收购一家四级子公司：扬州光线物业管理有限公司 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 128 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 张昆，王丽娜 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 适用 □不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 公司及相关 人员 其他 公司业绩预告披露的预计 净利润与年度报告披露的 经审计净利润相比，存在 较大差异且盈亏性质发生 变化。 被证券交易所 采取纪律处分 深交所对公司及相关当 事人给予通报批评处 分，记入上市公司诚信 档案并向社会公开。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □适用 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 1、根据本公司与北京航星机器制造公司于 2021 年 6 月 30 日签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里 东街 11 号航星科技园 3 号楼 2 层南段及夹层为办公室，建筑面积为 5411 平方米；租赁期限自 2021 年 1 月 15 日开始至 2030 年 1 月 14 日止；年租金为 10,665,081.00 元，租赁期满 3 年后，自第 4 年开始房租按每 3 年递增 3%，到租赁期结 束。 2、根据本公司与北京航星机器制造有限公司于 2013 年签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里东街 11 号院内 74、76 号楼作为经营场所，建筑面积为 3,419.82 ㎡；租赁期限自 2014 年 1 月 1 日开始至 2023 年 12 月 31 日 止；年租金为 3,500,000.00 元，但租期满 3 年后，开始每年递增 3%，到租期结束。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 3、根据本公司与北京七维视觉科技有限公司（简称“七维”）于 2022 年签署的《房屋使用合同》，本公司出租北 京市东城区和平里东街 11 号院内 74、76 号楼地下一层部分区域给七维作为经营场所；租赁期限自 2022 年 1 月 1 日开始 至 2023 年 12 月 31 日止；年租金为 1,200,000.00 元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 购买光 线置业 开发的 “长河 东岸佳 苑”项 目的银 行按揭 贷款客 户 2021 年 02 月 01 日 48,000 3,071.4 连带责 任保证 自银行 与按揭 贷款客 户签署 的个人 住房贷 款担保 合同生 效之日 起至银 行取得 抵押房 产的他 项权证 之日解 除。 否 否 报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1） 0 报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2） 767 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3） 48,000 报告期末实际对外 担保余额合计 （A4） 3,071.4 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 0 报告期内担保实际 767 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 额度合计 （A1+B1+C1） 发生额合计 （A2+B2+C2） 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 48,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 3,071.4 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 0.37% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 184,800 9,800 0 0 合计 184,800 9,800 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 报告期内公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。 序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体 1 2022-003 关于参与投资设立合伙企业的公告 2022 年 1 月 28 日 巨潮资讯网 2 2022-006 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 3 月 17 日 巨潮资讯网 3 2022-009 关于预计 2022 年度日常关联交易的公告 2022 年 3 月 24 日 巨潮资讯网 4 2022-012 关于参与投资设立合伙企业的进展公告 2022 年 3 月 24 日 巨潮资讯网 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 5 2022-015 回购报告书 2022 年 3 月 30 日 巨潮资讯网 6 2022-019 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 12 日 巨潮资讯网 7 2022-020 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 14 日 巨潮资讯网 8 2022-021 2021 年度业绩预告修正公告 2022 年 4 月 22 日 巨潮资讯网 9 2022-030 关于 2021 年度计提资产减值准备的公告 2022 年 4 月 28 日 巨潮资讯网 10 2022-032 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 29 日 巨潮资讯网 11 2022-033 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 29 日 巨潮资讯网 12 2022-037 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2022 年 5 月 26 日 巨潮资讯网 13 2022-038 2021 年年度权益分派实施公告 2022 年 5 月 27 日 巨潮资讯网 14 2022-040 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2022 年 6 月 14 日 巨潮资讯网 15 2022-043 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 7 月 14 日 巨潮资讯网 16 2022-047 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 8 月 29 日 巨潮资讯网 17 2022-049 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2022 年 9 月 14 日 巨潮资讯网 18 2022-051 关于回购股份实施完成暨股份变动的公告 2022 年 10 月 14 日 巨潮资讯网 19 2022-052 关于参与投资设立合伙企业的公告 2022 年 10 月 24 日 巨潮资讯网 20 2022-053 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2022 年 10 月 25 日 巨潮资讯网 21 2022-055 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 11 月 4 日 巨潮资讯网 22 2022-056 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 11 月 7 日 巨潮资讯网 23 2022-057 关于公司控股股东减持股份预披露公告 2022 年 11 月 10 日 巨潮资讯网 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 报告期内公司子公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。 序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体 1 2022-010 关于对外提供财务资助的公告 2022 年 3 月 24 日 巨潮资讯网 2 2022-028 关于对外提供财务资助的公告 2022 年 4 月 28 日 巨潮资讯网 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 146,901, 011 5.01% -515,933 -515,933 146,385, 078 4.99% 1、国 家持股 2、国 有法人持 股 3、其 他内资持 股 146,901, 011 5.01% -515,933 -515,933 146,385, 078 4.99% 其 中：境内 法人持股 境内 自然人持 股 146,901, 011 5.01% -515,933 -515,933 146,385, 078 4.99% 4、外 资持股 其 中：境外 法人持股 境外 自然人持 股 二、无限 售条件股 份 2,786,70 7,421 94.99% 515,933 515,933 2,787,22 3,354 95.01% 1、人 民币普通 股 2,786,70 7,421 94.99% 515,933 515,933 2,787,22 3,354 95.01% 2、境 内上市的 外资股 3、境 外上市的 外资股 4、其 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 他 三、股份 总数 2,933,60 8,432 100.00% 0 0 2,933,60 8,432 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 公司高管锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数的 75%重新核定。其中，报告期内，公司原监事袁若苇女士任期 届满离任满半年后所持股份全部解锁。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 报告期初公司股票回购专用证券账户中持有公司股份数量共计 0 股，截止本报告期末，公司股票回购专用证券账户 中持有公司股份数量共计 19,727,575 股，对公司基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的 影响如下： 1、基本每股收益： 按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数 0 股后 2,933,608,432 股计算，基本每股收益为-0.24 元，按报告期 末总股本扣除回购专用账户股份数 19,727,575 股后发行在外普通股加权平均数 2,924,698,459 股计算，基本每股收益为 -0.24 元。 2、稀释每股收益： 按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数 0 股后 2,933,608,432 股计算，稀释每股收益为-0.24 元，按报告期 末总股本扣除回购专用账户股份数 19,727,575 股后发行在外普通股加权平均数 2,924,698,459 股计算，稀释每股收益为 -0.24 元。 3、归属于公司普通股股东的每股净资产： 按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数 0 股后 2,933,608,432 股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产 为 2.82 元，按报告期末总股本扣除回购专用账户股份数 19,727,575 股后发行在外普通股加权平均数 2,924,698,459 股 计算，归属于公司普通股股东的每股净资产为 2.82 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 李晓萍 80,660,685 0 0 80,660,685 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限 李德来 65,716,143 0 0 65,716,143 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限 袁若苇 515,933 0 515,933 0 高管锁定股 任期届满离任后已解限 王鑫 5,400 0 0 5,400 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限 曾艳 2,850 0 0 2,850 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限 合计 146,901,011 0 515,933 146,385,078 -- -- 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期 末普通 股股东 总数 42,224 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 44,436 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数 （如有） （参见 注 9） 0 年度报 告披露 日前上 一月末 表决权 恢复的 优先股 股东总 数（如 有）（参 见注 9） 0 持有特别表 决权股份的 股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名 称 股东性 质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 光线控 股有限 公司 境内非 国有法 人 42.65% 1,251,0 73,518 3,709,3 00 0 1,251,0 73,518 质押 572,261,622 上海汉 涛信息 咨询有 限公司 境内非 国有法 人 6.00% 176,016 ,506 0 0 176,016 ,506 杭州阿 里创业 投资有 限公司 境内非 国有法 人 5.82% 170,637 ,446 0 0 170,637 ,446 李晓萍 境内自 然人 3.67% 107,547 ,580 0 80,660, 685 26,886, 895 杜英莲 境内自 然人 3.50% 102,690 ,536 0 0 102,690 ,536 香港中 境外法 3.18% 93,380, - 0 93,380, 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 央结算 有限公 司 人 244 30,028, 669 244 李德来 境内自 然人 2.99% 87,621, 524 0 65,716, 143 21,905, 381 招商银 行股份 有限公 司－泓 德丰润 三年持 有期混 合型证 券投资 基金 其他 1.40% 41,052, 664 - 1,934,8 00 0 41,052, 664 王牮 境内自 然人 1.01% 29,633, 600 0 0 29,633, 600 王洪田 境内自 然人 0.84% 24,543, 340 0 0 24,543, 340 战略投资者或一般 法人因配售新股成 为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 4） 公司非公开发行新增股份 115,606,936 股，杭州阿里创业投资有限公司以 24.22 元价格认购其中 99,091,659 股，自 2015 年 3 月 26 日上市起锁定，锁定期十二个月。 上述股东关联关系 或一致行动的说明 公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系； 王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东；王洪田为王长田弟弟。公司未发现其他股东 之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在 回购专户的特别说 明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 光线控股有限公司 1,251,073,518 人民币普通股 1,251,073,518 上海汉涛信息咨询 有限公司 176,016,506 人民币普通股 176,016,506 杭州阿里创业投资 有限公司 170,637,446 人民币普通股 170,637,446 杜英莲 102,690,536 人民币普通股 102,690,536 香港中央结算有限 公司 93,380,244 人民币普通股 93,380,244 招商银行股份有限 公司－泓德丰润三 年持有期混合型证 券投资基金 41,052,664 人民币普通股 41,052,664 王牮 29,633,600 人民币普通股 29,633,600 李晓萍 26,886,895 人民币普通股 26,886,895 王洪田 24,543,340 人民币普通股 24,543,340 招商银行股份有限 公司－泓德卓远混 合型证券投资基金 22,976,781 人民币普通股 22,976,781 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 前 10 名无限售流通 股股东之间，以及 前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股 东之间关联关系或 一致行动的说明 公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系； 王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东；王洪田为王长田弟弟。公司未发现其他股东 之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注 5） 公司股东光线控股有限公司除通过普通证券账户持有 1,218,073,518 股外，还通过中信建投证券 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 33,000,000 股，实际合计持有 1,251,073,518 股。 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名 称 法定代表人 /单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 光线控股有 限公司 王长田 2009 年 01 月 19 日 91310000684046666E 一般项目：文化产业的投资（除股权投资和股权 投资管理），多媒体产品及相关技术的研发，并提 供相关的技术咨询、技术服务和技术转让，电子 商务（不得从事金融业务），市场营销策划，广告 的设计、代理。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 控股股东报 告期内控股 和参股的其 他境内外上 市公司的股 权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 王长田 本人 中国 否 主要职业及职务 主要为北京光线传媒股份有限公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 过去十年实际控制北京光线传媒股份有限公司 实际控制人报告期内变更 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 适用 □不适用 方案披露时 间 拟回购股份 数量（股） 占总股本的 比例 拟回购金额 （万元） 拟回购期间 回购用途 已回购数量 （股） 已回购数量 占股权激励 计划所涉及 的标的股票 的比例（如 有） 2022 年 03 月 25 日 按回购金额 上限人民币 15,000 万 元、回购价 格上限人民 按回购金额 上限人民币 15,000 万 元、回购价 格上限人民 不低于人民 币 7,500 万 元、不超过 人民币 15,000 万元 自董事会审 议通过本次 回购股份方 案之日起不 超过 12 个 实施员工持 股计划或股 权激励 19,727,575 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 币 13 元/股 测算，回购 股数约为 1,153.85 万 股；按回购 金额下限人 民币 7,500 万元、回购 价格上限人 民 币 13 元/股 测算，回购 股数约为 576.92 万 股。 币 13 元/股 测算，回购 股数约为 1,153.85 万 股，约占公 司披露回购 方案时总股 本的 0.39%；按 回购金额下 限人民币 7,500 万 元、回购价 格上限人民 币 13 元/股 测算，回购 股数约为 576.92 万 股，约占公 司披露回购 方案时总股 本的 0.20%。 月 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 XYZH/2023BJAA4B0180 注册会计师姓名 张昆，王丽娜 审计报告正文 北京光线传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京光线传媒股份有限公司（以下简称光线传媒公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光线传媒公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光线传媒公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、影视剧收入确认 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注四 30、附注六 36 及附注十 五 1 所述，光线传媒公司营业收入主要来源系影 视剧的投资、制作与发行业务。 针对影视剧收入确认事项，我们主要执行了以下审计程序： 1、执行了风险评估程序，并对光线传媒公司的主要业务，如电影和 电视剧的投资、制作、发行等业务，分别进行了解相关业务的销售 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 鉴于营业收入系光线传媒公司最关键的财务 报表项目，影视剧相关收入确认存在重大错报风 险的可能性较高，我们将影视剧收入确认的发生 和完整性作为关键审计事项。 收入循环与存货成本循环关键内部控制的设计和执行，实施了控制 测试程序，以确定相关内部控制的有效性。 2、通过与管理层沟通以及检查相关收入合同，了解光线传媒公司的 影视剧收入确认政策，并检查了影视剧收入确认政策的执行情况。 我们实施了分析性程序，包括综合毛利率分析、收入同期对比分析 等，以分析测试收入是否存在重大异常变动情况。 3、针对影视剧收入及应收账款、合同负债等项目，实施了函证审计 程序，以证实相关收入的发生与完整性。 4、在实施函证审计程序的同时，实施了以下检查程序： （1）对于电影业务收入中的票房分账收入，已进行最终结算的，取 得发行方的结算表，检查收入确认金额是否正确；未进行最终结算 的，取得光线传媒公司按照计划收入比例法制作的计算表，并查询 权威机构票房统计数据，以验证收入确认的准确性。对于电影业务 收入中的其他收入，包括版权收入，衍生收入等，检查了销售合 同、播映带或其他载体交付确认书以及回款情况； （2）对于重大交易合同，我们调查了交易客户的背景、了解客户同 类业务的历史交易情况，根据同期同类剧目的交易价格，评估交易 定价的公允性。 5、我们针对影视剧收入实施了截止测试程序，对资产负债表日前后 确认的收入进行检查，以确定收入确认的所属期间是否正确。 2、长期股权投资减值 关键审计事项 审计中的应对 2022 年 12 月 31 日，光线传媒公司财务报 表附注六、10 长期股权投资余额为 38.43 亿 元 ， 占 光 线 传 媒 公 司 资 产 总 额 的 比 例 为 42.38%，是光线传媒公司资产总额的重要组成部 分。 光线传媒公司管理层在资产负债表日对长期 股权投资是否存在减值迹象进行判断，对存在减 值迹象的长期股权投资进行了减值测试，按长期 股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提减 值准备。 管理层对长期股权投资之资产减值准备的计 提，需要依赖大量的判断和假设。基于上述判断 及该类资产对光线传媒公司的重要性，将长期股 权投资减值确定为关键审计事项。 针对长期股权投资减值事项，我们主要执行了以下审计程序： 1、执行了风险评估程序，了解光线传媒公司股权投资业务循环相关 内部控制的设计和执行，并实施了控制测试程序，以确定相关内部 控制的有效性。 2、获取并复核了光线传媒公司管理层评价长期股权投资是否存在减 值迹象的资料。 3、对存在减值迹象的长期股权投资，获取了光线传媒公司管理层关 于长期股权投资减值测试所依据的基础数据及相关依据，对于光线 传媒公司提供的对可收回金额测算过程和准确性进行了检查与复 核，评估了光线传媒公司长期股权投资减值测试方法的适用性与适 当性。 4、与管理层和治理层就计提减值准备的依据和结果进行讨论。 5、检查财务报表中对于长期股权投资减值相关信息的列报和披露的 准确性。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 四、其他信息 光线传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光线传媒公司 2022 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光线传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算光线传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光线传媒公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光线传媒公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光线传媒公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就光线传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国北京 二○二三年四月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：北京光线传媒股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,948,804,826.83 1,137,587,881.53 结算备付金 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 拆出资金 交易性金融资产 102,120,031.43 1,783,520,327.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 198,857,497.72 328,990,987.67 应收款项融资 预付款项 143,661,911.02 143,466,355.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 56,485,673.72 104,217,305.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,192,171,877.56 1,182,152,437.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 10,004,641.01 其他流动资产 28,635,193.81 29,158,308.66 流动资产合计 3,680,741,653.10 4,709,093,603.65 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 7,948,822.00 长期股权投资 3,842,886,075.24 4,676,958,693.64 其他权益工具投资 1,321,691,010.21 886,584,337.15 其他非流动金融资产 19,589,335.77 投资性房地产 固定资产 22,593,441.04 24,851,795.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 67,359,267.16 76,618,917.50 无形资产 1,470,274.72 1,569,469.67 开发支出 商誉 15,355,143.09 15,355,143.09 长期待摊费用 3,234,457.34 7,780,030.86 递延所得税资产 84,908,192.08 80,617,862.57 其他非流动资产 非流动资产合计 5,387,036,018.65 5,770,336,250.18 资产总计 9,067,777,671.75 10,479,429,853.83 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 152,196,334.67 283,290,246.76 预收款项 2,619,912.62 844,641.62 合同负债 377,474,334.81 310,345,037.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 11,998,918.95 21,038,660.87 应交税费 50,867,421.70 106,002,534.13 其他应付款 15,505,806.28 17,961,120.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 30,742,199.76 10,361,215.32 其他流动负债 6,724,854.56 6,397,050.87 流动负债合计 648,129,783.35 756,240,508.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 12,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 59,119,585.69 67,033,606.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 67,584,878.20 84,828,966.75 递延所得税负债 16,751,533.75 其他非流动负债 非流动负债合计 155,455,997.64 151,862,573.08 负债合计 803,585,780.99 908,103,081.23 所有者权益： 股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00 其他权益工具 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 其中：优先股 永续债 资本公积 1,970,935,007.71 1,981,781,302.51 减：库存股 150,003,952.67 其他综合收益 88,954,743.59 -61,029,786.86 专项储备 盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22 一般风险准备 未分配利润 2,999,411,416.88 4,284,908,980.75 归属于母公司所有者权益合计 8,258,116,445.73 9,554,479,726.62 少数股东权益 6,075,445.03 16,847,045.98 所有者权益合计 8,264,191,890.76 9,571,326,772.60 负债和所有者权益总计 9,067,777,671.75 10,479,429,853.83 法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 422,658,072.05 406,299,631.21 交易性金融资产 51,631,190.29 457,609,923.29 衍生金融资产 应收票据 应收账款 59,328,549.06 20,005,608.14 应收款项融资 预付款项 18,044,396.89 18,047,104.51 其他应收款 64,593,635.18 50,189,471.05 其中：应收利息 应收股利 存货 146,373,763.26 247,121,411.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 10,004,641.01 其他流动资产 18,920,827.92 9,279,366.42 流动资产合计 791,555,075.66 1,208,552,515.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 7,948,822.00 长期股权投资 5,710,973,505.26 6,509,731,696.28 其他权益工具投资 1,151,020,273.16 692,173,869.89 其他非流动金融资产 19,589,335.77 投资性房地产 固定资产 16,099,795.60 17,977,056.94 在建工程 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 63,947,669.25 76,229,869.29 无形资产 143,832.28 125,126.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,116,411.05 3,206,540.04 递延所得税资产 60,423,038.90 70,479,291.99 其他非流动资产 非流动资产合计 7,031,262,683.27 7,369,923,451.06 资产总计 7,822,817,758.93 8,578,475,966.93 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 59,855,061.14 39,851,862.19 预收款项 合同负债 187,954,063.46 84,208,275.12 应付职工薪酬 5,812,404.17 11,377,819.82 应交税费 24,071,222.44 22,286,807.93 其他应付款 326,376,248.06 1,615,085.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,447,342.34 9,876,976.13 其他流动负债 2,167,081.75 2,029,463.69 流动负债合计 616,683,423.36 171,246,289.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 55,564,326.36 66,956,314.64 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 14,558,657.08 其他非流动负债 非流动负债合计 70,122,983.44 66,956,314.64 负债合计 686,806,406.80 238,202,604.57 所有者权益： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,434,478,525.51 2,438,560,503.64 减：库存股 150,003,952.67 其他综合收益 80,775,110.63 -64,963,171.57 专项储备 盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22 未分配利润 1,421,942,438.44 2,617,856,800.07 所有者权益合计 7,136,011,352.13 8,340,273,362.36 负债和所有者权益总计 7,822,817,758.93 8,578,475,966.93 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 754,909,328.32 1,167,681,832.20 其中：营业收入 754,909,328.32 1,167,681,832.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 704,397,438.74 777,252,761.42 其中：营业成本 610,686,037.44 720,764,056.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,639,789.84 2,843,923.92 销售费用 5,936,829.34 9,808,113.10 管理费用 92,716,689.22 67,094,578.92 研发费用 18,689,171.37 18,998,446.05 财务费用 -25,271,078.47 -42,256,357.13 其中：利息费用 3,578,747.15 4,019,076.91 利息收入 28,949,104.92 46,074,893.49 加：其他收益 25,611,619.22 49,369,770.78 投资收益（损失以“－”号填 列） -66,530,034.00 -273,622,014.51 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -87,549,553.80 -295,968,909.15 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,783,844.42 13,076,702.20 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -21,973,833.73 28,351,287.44 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -719,192,248.70 -481,132,497.04 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -727,788,763.21 -273,527,680.35 加：营业外收入 4,179,241.72 25,944,847.54 减：营业外支出 1,025,717.09 294,958.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -724,635,238.58 -247,877,791.67 减：所得税费用 -883,211.72 66,526,174.58 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -723,752,026.86 -314,403,966.25 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -723,752,026.86 -314,403,966.25 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -712,889,081.44 -311,682,598.95 2.少数股东损益 -10,862,945.42 -2,721,367.30 六、其他综合收益的税后净额 162,271,695.62 73,281,594.25 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 162,271,695.62 73,281,594.25 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 137,640,898.63 83,103,892.40 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 -9,149,821.65 757,650.46 3.其他权益工具投资公允价值 变动 146,790,720.28 82,346,241.94 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 24,630,796.99 -9,822,298.15 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 21,327,502.24 -8,826,235.04 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 3,303,294.75 -996,063.11 7.其他 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -561,480,331.24 -241,122,372.00 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -550,617,385.82 -238,401,004.70 归属于少数股东的综合收益总额 -10,862,945.42 -2,721,367.30 八、每股收益 （一）基本每股收益 -0.24 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.24 -0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 472,061,535.51 170,035,206.36 减：营业成本 365,207,016.55 123,290,485.83 税金及附加 321,228.02 809,630.89 销售费用 1,010,262.99 1,734,225.04 管理费用 55,661,058.29 50,175,447.66 研发费用 9,353,235.14 9,591,358.29 财务费用 -12,432,467.59 -17,024,017.33 其中：利息费用 3,345,623.57 3,694,045.50 利息收入 15,784,263.21 20,743,399.17 加：其他收益 14,116,431.84 2,172,253.35 投资收益（损失以“－”号填 列） -78,176,786.21 170,517,128.60 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -83,081,776.82 -340,493,887.03 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,220,526.06 7,609,923.29 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -10,300,122.85 5,088,381.38 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -588,599,970.03 -466,926,554.73 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,903.81 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -606,798,719.08 -280,078,888.32 加：营业外收入 4,656,389.27 减：营业外支出 1,002,536.32 107,655.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -607,801,255.40 -275,530,155.02 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 填列） 减：所得税费用 1,536,568.71 2,882,203.61 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -609,337,824.11 -278,412,358.63 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -609,337,824.11 -278,412,358.63 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 144,057,392.28 59,748,495.62 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 144,057,392.28 59,748,495.62 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 236,133.94 794,027.41 3.其他权益工具投资公允价值 变动 143,821,258.34 58,954,468.21 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -465,280,431.83 -218,663,863.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,069,440,014.88 1,503,526,819.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,406,346.25 12,433,983.48 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 收到其他与经营活动有关的现金 155,498,221.00 266,755,733.98 经营活动现金流入小计 1,241,344,582.13 1,782,716,537.34 购买商品、接受劳务支付的现金 944,163,477.60 890,709,384.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 134,232,214.83 142,782,963.81 支付的各项税费 77,370,472.55 62,078,299.45 支付其他与经营活动有关的现金 93,034,937.99 151,297,102.15 经营活动现金流出小计 1,248,801,102.97 1,246,867,750.21 经营活动产生的现金流量净额 -7,456,520.84 535,848,787.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,600,366,880.90 3,149,815,389.60 取得投资收益收到的现金 42,339,540.69 39,619,724.41 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 34,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,922,193.84 56,840,636.13 投资活动现金流入小计 3,647,628,615.43 3,246,310,150.14 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 3,049,852.06 3,300,840.08 投资支付的现金 2,081,000,001.00 4,558,124,670.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 1,120,000.00 投资活动现金流出小计 2,085,249,853.06 4,562,545,510.58 投资活动产生的现金流量净额 1,562,378,762.37 -1,316,235,360.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 32,640,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,640,000.00 偿还债务支付的现金 640,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 586,250,935.35 29,336,084.32 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 165,372,280.59 7,050,412.72 筹资活动现金流出小计 752,263,215.94 36,386,497.04 筹资活动产生的现金流量净额 -719,623,215.94 -36,386,497.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 3,203,066.18 -638,285.47 五、现金及现金等价物净增加额 838,502,091.77 -817,411,355.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,107,908,674.94 1,925,320,030.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,946,410,766.71 1,107,908,674.94 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 581,377,154.76 692,897,397.91 收到的税费返还 33,750.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,004,659,739.07 663,364,187.21 经营活动现金流入小计 1,586,036,893.83 1,356,295,335.12 购买商品、接受劳务支付的现金 310,772,200.87 259,976,473.52 支付给职工以及为职工支付的现金 61,928,647.02 59,421,872.87 支付的各项税费 2,039,382.78 7,627,660.93 支付其他与经营活动有关的现金 654,717,675.83 2,083,569,955.28 经营活动现金流出小计 1,029,457,906.50 2,410,595,962.60 经营活动产生的现金流量净额 556,578,987.33 -1,054,300,627.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,272,298,051.29 1,975,977,972.56 取得投资收益收到的现金 22,567,687.19 515,605,101.76 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 97,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 23,120,000.00 投资活动现金流入小计 1,317,985,738.48 2,491,680,074.32 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 431,065.86 1,343,814.00 投资支付的现金 1,058,000,000.00 2,079,004,137.03 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 32,120,000.00 投资活动现金流出小计 1,108,431,065.86 2,112,467,951.03 投资活动产生的现金流量净额 209,554,672.62 379,212,123.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 584,895,647.60 29,336,084.32 支付其他与筹资活动有关的现金 164,879,560.59 7,050,412.72 筹资活动现金流出小计 749,775,208.19 36,386,497.04 筹资活动产生的现金流量净额 -749,775,208.19 -36,386,497.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,358,451.76 -711,475,001.23 加：期初现金及现金等价物余额 406,299,620.29 1,088,773,033.69 六、期末现金及现金等价物余额 422,658,072.05 377,298,032.46 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,93 3,60 8,43 2.00 1,98 1,78 1,30 2.51 - 61,0 29,7 86.8 6 415, 210, 798. 22 4,28 4,90 8,98 0.75 9,55 4,47 9,72 6.62 16,8 47,0 45.9 8 9,57 1,32 6,77 2.60 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 2,93 3,60 8,43 2.00 1,98 1,78 1,30 2.51 - 61,0 29,7 86.8 6 415, 210, 798. 22 4,28 4,90 8,98 0.75 9,55 4,47 9,72 6.62 16,8 47,0 45.9 8 9,57 1,32 6,77 2.60 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 10,8 46,2 94.8 0 150, 003, 952. 67 149, 984, 530. 45 - 1,28 5,49 7,56 3.87 - 1,29 6,36 3,28 0.89 - 10,7 71,6 00.9 5 - 1,30 7,13 4,88 1.84 （一 ）综 合收 益总 额 162, 271, 695. 62 - 712, 889, 081. 44 - 550, 617, 385. 82 - 10,8 62,9 45.4 2 - 561, 480, 331. 24 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 150, 003, 952. 67 - 150, 003, 952. 67 - 150, 003, 952. 67 1． 150, - - 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 所有 者投 入的 普通 股 003, 952. 67 150, 003, 952. 67 150, 003, 952. 67 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 - 584, 895, 647. 60 - 584, 895, 647. 60 - 584, 895, 647. 60 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 584, 895, 647. 60 - 584, 895, 647. 60 - 584, 895, 647. 60 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 - 12,2 87,1 65.1 7 12,2 87,1 65.1 7 1． 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 - 12,2 87,1 65.1 7 12,2 87,1 65.1 7 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 - 10,8 46,2 94.8 0 - 10,8 46,2 94.8 0 91,3 44.4 7 - 10,7 54,9 50.3 3 四、 2,93 3,60 1,97 0,93 150, 003, 88,9 54,7 415, 210, 2,99 9,41 8,25 8,11 6,07 5,44 8,26 4,19 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 本期 期末 余额 8,43 2.00 5,00 7.71 952. 67 43.5 9 798. 22 1,41 6.88 6,44 5.73 5.03 1,89 0.76 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,93 3,60 8,43 2.00 1,98 8,12 4,01 5.49 - 175, 607, 185. 04 415, 210, 798. 22 4,66 9,32 2,88 0.46 9,83 0,65 8,94 1.13 40,5 89,0 00.7 8 9,87 1,24 7,94 1.91 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 2,93 3,60 8,43 2.00 1,98 8,12 4,01 5.49 - 175, 607, 185. 04 415, 210, 798. 22 4,66 9,32 2,88 0.46 9,83 0,65 8,94 1.13 40,5 89,0 00.7 8 9,87 1,24 7,94 1.91 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 6,34 2,71 2.98 114, 577, 398. 18 - 384, 413, 899. 71 - 276, 179, 214. 51 - 23,7 41,9 54.8 0 - 299, 921, 169. 31 （一 ）综 合收 益总 额 73,2 81,5 94.2 5 - 311, 682, 598. 95 - 238, 401, 004. 70 - 2,72 1,36 7.30 - 241, 122, 372. 00 （二 - - - - 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 ）所 有者 投入 和减 少资 本 2,09 9,41 2.51 2,09 9,41 2.51 21,0 20,5 87.5 0 23,1 20,0 00.0 1 1． 所有 者投 入的 普通 股 - 2,09 9,41 2.51 - 2,09 9,41 2.51 - 21,0 20,5 87.5 0 - 23,1 20,0 00.0 1 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 - 29,3 36,0 84.3 2 - 29,3 36,0 84.3 2 - 29,3 36,0 84.3 2 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 29,3 36,0 84.3 2 - 29,3 36,0 84.3 2 - 29,3 36,0 84.3 2 4． 其他 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 41,2 95,8 03.9 3 - 41,2 95,8 03.9 3 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 41,2 95,8 03.9 3 - 41,2 95,8 03.9 3 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 使用 （六 ）其 他 - 6,34 2,71 2.98 - 6,34 2,71 2.98 - 6,34 2,71 2.98 四、 本期 期末 余额 2,93 3,60 8,43 2.00 1,98 1,78 1,30 2.51 - 61,0 29,7 86.8 6 415, 210, 798. 22 4,28 4,90 8,98 0.75 9,55 4,47 9,72 6.62 16,8 47,0 45.9 8 9,57 1,32 6,77 2.60 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,933 ,608, 432.0 0 2,438 ,560, 503.6 4 - 64,96 3,171 .57 415,2 10,79 8.22 2,617 ,856, 800.0 7 8,340 ,273, 362.3 6 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 2,933 ,608, 432.0 0 2,438 ,560, 503.6 4 - 64,96 3,171 .57 415,2 10,79 8.22 2,617 ,856, 800.0 7 8,340 ,273, 362.3 6 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 4,081 ,978. 13 150,0 03,95 2.67 145,7 38,28 2.20 - 1,195 ,914, 361.6 3 - 1,204 ,262, 010.2 3 （一 ）综 合收 144,0 57,39 2.28 - 609,3 37,82 - 465,2 80,43 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 益总 额 4.11 1.83 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 150,0 03,95 2.67 - 150,0 03,95 2.67 1．所 有者 投入 的普 通股 150,0 03,95 2.67 - 150,0 03,95 2.67 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 - 584,8 95,64 7.60 - 584,8 95,64 7.60 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 584,8 95,64 7.60 - 584,8 95,64 7.60 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 1,680 ,889. 92 - 1,680 ,889. 92 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 1,680 ,889. 92 - 1,680 ,889. 92 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 - 4,081 ,978. 13 - 4,081 ,978. 13 四、 2,933 2,434 150,0 80,77 415,2 1,421 7,136 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 本期 期末 余额 ,608, 432.0 0 ,478, 525.5 1 03,95 2.67 5,110 .63 10,79 8.22 ,942, 438.4 4 ,011, 352.1 3 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 2,933 ,608, 432.0 0 2,437 ,126, 852.9 6 - 164,9 87,04 7.91 415,2 10,79 8.22 2,965 ,880, 623.7 4 8,586 ,839, 659.0 1 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 2,933 ,608, 432.0 0 2,437 ,126, 852.9 6 - 164,9 87,04 7.91 415,2 10,79 8.22 2,965 ,880, 623.7 4 8,586 ,839, 659.0 1 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 1,433 ,650. 68 100,0 23,87 6.34 - 348,0 23,82 3.67 - 246,5 66,29 6.65 （一 ）综 合收 益总 额 59,74 8,495 .62 - 278,4 12,35 8.63 - 218,6 63,86 3.01 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 - 29,33 6,084 .32 - 29,33 6,084 .32 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 29,33 6,084 .32 - 29,33 6,084 .32 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 40,27 5,380 .72 - 40,27 5,380 .72 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 40,27 5,380 .72 - 40,27 5,380 .72 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 1,433 ,650. 68 1,433 ,650. 68 四、 本期 期末 余额 2,933 ,608, 432.0 0 2,438 ,560, 503.6 4 - 64,96 3,171 .57 415,2 10,79 8.22 2,617 ,856, 800.0 7 8,340 ,273, 362.3 6 三、公司基本情况 （一）公司的历史沿革 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 北京光线传媒股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团），曾用名北京光线广告有限公 司、北京光线传媒有限公司，公司注册资本为 293,360.8432 万元，统一社会信用代码：91110000722604869A。公司住所 为北京市东城区和平里东街 11 号 37 号楼 11105 号，法定代表人为王长田。 本公司前身为北京光线广告有限公司，由股东王长田、杜英莲于 2000 年 2 月出资设立，公司初始注册资本为 50.00 万元，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，此次出资由北京同仁会计师事务所有限责任公司于 2000 年 3 月 28 日出具“京同审三字第 200332 号”《开业验资报告书》予以验证。本公司于 2000 年 4 月 24 日完成工商登记手续并领取 营业执照，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 40.00 80.00 货币 杜英莲 10.00 20.00 货币 合计 50.00 100.00 — 根据 2001 年 5 月 14 日的股东会决议，本公司增资 50.00 万元，注册资本由 50.00 万元增加至 100.00 万元，其中王 长田以货币增资 40.00 万元，杜英莲以货币增资 10.00 万元，2001 年 5 月 16 日由北京鼎新立会计师事务所出具“鼎立 （2001）内验字第 019 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 80.00 80.00 货币 杜英莲 20.00 20.00 货币 合计 100.00 100.00 — 根据 2003 年 1 月 23 日的股东会决议，本公司注册资本由 100.00 万元增加至 300.00 万元；新增注册资本为 200.00 万元，其中王长田以货币出资 160.00 万元，杜英莲以货币出资 40.00 万元。此次出资由北京信益兴会计师事务所有限公 司于 2003 年 2 月 12 日出具“京信益兴验字（2003）第 0077 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后， 本公司股权结构如下: 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 240.00 80.00 货币 杜英莲 60.00 20.00 货币 合计 300.00 100.00 — 根据 2003 年 4 月 10 日的股东会决议，公司名称由“北京光线广告有限公司”变更为“北京光线传媒有限公司”， 经营范围变更为：电视剧及广播电视节目的策划、制作、发行；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告。于 2003 年 4 月 18 日取得工商局核发的营业执照。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 2003 年 4 月 21 日，根据本公司和北京光线电视传播有限公司股东会决议，本公司吸收合并北京光线电视传播有限 公司，注册资本增至 500 万元。上述增资由北京京都会计师事务所有限责任公司于 2003 年 10 月 12 日出具的“北京京都 验字（2003）第 0042 号”《验资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 336.00 80.00 货币 64.00 净资产 杜英莲 74.00 18.00 货币 16.00 净资产 王洪田 10.00 2.00 货币 合计 500.00 100.00 — 根据 2003 年 12 月 8 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 3%、3%、1%、13%的股权按原出资额分别转让给李 晓萍、李德来、尹克、北京影都影视文化传播有限公司；杜英莲将其持有的本公司 12%的股权按原出资额转让给北京影 都影视文化传播有限公司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比 例(%) 出资方式 王长田 236.00 60.00 货币 64.00 净资产 北京影都影视文化传播有限公司 125.00 25.00 货币 杜英莲 14.00 6.00 货币 16.00 净资产 李晓萍 15.00 3.00 货币 李德来 15.00 3.00 货币 王洪田 10.00 2.00 货币 尹克 5.00 1.00 货币 合计 500.00 100.00 — 根据 2005 年 5 月 8 日的股东会决议，北京影都影视文化传播有限公司将其持有的本公司 25%的股权按原出资额转让 给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 361.00 85.00 货币 64.00 净资产 杜英莲 14.00 6.00 货币 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 16.00 净资产 李晓萍 15.00 3.00 货币 李德来 15.00 3.00 货币 王洪田 10.00 2.00 货币 尹克 5.00 1.00 货币 合计 500.00 100.00 — 根据 2007 年 4 月 27 日的股东会决议，杜英莲、李晓萍、李德来、尹克、王洪田将其各自持有的本公司 6%、3%、3%、 1%及 1%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 415.00 99.00 货币 80.00 净资产 王洪田 5.00 1.00 货币 合计 500.00 100.00 — 根据 2007 年 12 月 25 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 6%、3%、3%及 1%的股权按原出资额分别转让给杜 英莲、李晓萍、李德来、王洪田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 王长田 350.00 86.00 货币 80.00 净资产 杜英莲 30.00 6.00 货币 李晓萍 15.00 3.00 货币 李德来 15.00 3.00 货币 王洪田 10.00 2.00 货币 合计 500.00 100.00 — 根据 2009 年 2 月 2 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司全部股权按原出资额转让给上海光线投资控股有限公 司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万 元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 上海光线投资控股有限公司 350.00 86.00 货币 80.00 净资产 杜英莲 30.00 6.00 货币 李晓萍 15.00 3.00 货币 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 李德来 15.00 3.00 货币 王洪田 10.00 2.00 货币 合计 500.00 100.00 — 根据 2009 年 6 月 20 日的股东会决议，上海光线投资控股有限公司将其持有的本公司 10.80%的股权转让给李晓萍、 李德来等 44 名自然人。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万 元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 上海光线投资控股有限公司 295.9890 75.1978 货币 80.0000 净资产 杜英莲 30.0000 6.0000 货币 李晓萍 30.0000 6.0000 货币 李德来 25.0000 5.0000 货币 王洪田 11.2695 2.2539 货币 王牮 8.8865 1.7773 货币 张昌琦 1.9040 0.3808 货币 达娃卓玛 1.5870 0.3174 货币 张昭 1.2695 0.2539 货币 潘家全 1.2695 0.2539 货币 李传龙 1.2695 0.2539 货币 袁若苇 0.7615 0.1523 货币 周金玲 0.6345 0.1269 货币 傅亚力 0.6345 0.1269 货币 王嫦春 0.5080 0.1016 货币 陈捷 0.5080 0.1016 货币 刘赟 0.5080 0.1016 货币 傅小平 0.5080 0.1016 货币 张航 0.3810 0.0762 货币 黄瑾 0.3810 0.0762 货币 赵军歌 0.3810 0.0762 货币 田甜 0.3810 0.0762 货币 宋佳怡 0.3810 0.0762 货币 贺晓曦 0.3810 0.0762 货币 金勇 0.3175 0.0635 货币 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 张渊 0.3175 0.0635 货币 李国良 0.3175 0.0635 货币 陈黛蓉 0.3175 0.0635 货币 孙永焕 0.3175 0.0635 货币 柳岩 0.3175 0.0635 货币 谢楠 0.3175 0.0635 货币 葛延红 0.2540 0.0508 货币 苏明 0.2540 0.0508 货币 罗霞 0.1905 0.0381 货币 范佳佳 0.1905 0.0381 货币 李海鹏 0.1905 0.0381 货币 董汉强 0.1905 0.0381 货币 喻娟 0.1905 0.0381 货币 常索妮 0.1905 0.0381 货币 左大建 0.1905 0.0381 货币 雷东升 0.1905 0.0381 货币 李黎 0.1905 0.0381 货币 王辰霖 0.1905 0.0381 货币 李慧 0.1905 0.0381 货币 王莹 0.1905 0.0381 货币 娜珍 0.1905 0.0381 货币 合计 500.0000 100.0000 — 根据 2009 年 7 月 15 日的股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，将本公司净资产折股，确定转换后的股份 有限公司的股本总额为 7,877.25 万元，其余部分计入资本公积。（北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“（2009） 京会兴审字第 2-667 号”审计报告本公司净资产为 84,729,141.62 元；北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的“评 报字[2009]第 069 号”资产评估报告，评估公司净资产价值为 95,686,119.24 元。）此次公司整体变更完成后，本公司 股权结构如下： 股东名称 出资金额（万 元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 75.1978 净资产 杜英莲 472.6350 6.0000 净资产 李晓萍 472.6350 6.0000 净资产 李德来 393.8625 5.0000 净资产 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 王洪田 177.5453 2.2539 净资产 王牮 140.0000 1.7773 净资产 张昌琦 30.0000 0.3808 净资产 达娃卓玛 25.0000 0.3174 净资产 张昭 20.0000 0.2539 净资产 潘家全 20.0000 0.2539 净资产 李传龙 20.0000 0.2539 净资产 袁若苇 12.0000 0.1523 净资产 周金玲 10.0000 0.1269 净资产 傅亚力 10.0000 0.1269 净资产 王嫦春 8.0000 0.1016 净资产 陈捷 8.0000 0.1016 净资产 刘赟 8.0000 0.1016 净资产 傅小平 8.0000 0.1016 净资产 张航 6.0000 0.0762 净资产 黄瑾 6.0000 0.0762 净资产 赵军歌 6.0000 0.0762 净资产 田甜 6.0000 0.0762 净资产 宋佳怡 6.0000 0.0762 净资产 贺晓曦 6.0000 0.0762 净资产 金勇 5.0000 0.0635 净资产 张渊 5.0000 0.0635 净资产 李国良 5.0000 0.0635 净资产 陈黛蓉 5.0000 0.0635 净资产 孙永焕 5.0000 0.0635 净资产 柳岩 5.0000 0.0635 净资产 谢楠 5.0000 0.0635 净资产 葛延红 4.0000 0.0508 净资产 苏明 4.0000 0.0508 净资产 罗霞 3.0000 0.0381 净资产 范佳佳 3.0000 0.0381 净资产 李海鹏 3.0000 0.0381 净资产 董汉强 3.0000 0.0381 净资产 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 喻娟 3.0000 0.0381 净资产 常索妮 3.0000 0.0381 净资产 左大建 3.0000 0.0381 净资产 雷东升 3.0000 0.0381 净资产 李黎 3.0000 0.0381 净资产 王辰霖 3.0000 0.0381 净资产 李慧 3.0000 0.0381 净资产 王莹 3.0000 0.0381 净资产 娜珍 3.0000 0.0381 净资产 合计 7,877.2500 100.0000 — 根据 2009 年 8 月 20 日的股东会决议，本公司同意吸收自然人包锦堂、黄鑫、包莉娜、洪美文作为新增投资者对本 公司新增投资 2,502.08 万元，其中 342.75 万元作为公司新增注册资本，其余部分计入资本公积。此次增资由北京兴华 会计师事务所有限责任公司于 2009 年 8 月 31 日出具“（2009）京会兴验字第 2-021 号”《验资报告》予以验证。此次 增资完成后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万 元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式 上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 72.0630 净资产 杜英莲 472.6350 5.7498 净资产 李晓萍 472.6350 5.7498 净资产 李德来 393.8625 4.7915 净资产 王洪田 177.5453 2.1599 净资产 包锦堂 164.4000 2.0000 货币 王牮 140.0000 1.7032 净资产 包莉娜 60.0000 0.7299 货币 洪美文 60.0000 0.7299 货币 黄鑫 58.3500 0.7099 货币 张昌琦 30.0000 0.3650 净资产 达娃卓玛 25.0000 0.3041 净资产 张昭 20.0000 0.2433 净资产 潘家全 20.0000 0.2433 净资产 李传龙 20.0000 0.2433 净资产 袁若苇 12.0000 0.1460 净资产 周金玲 10.0000 0.1217 净资产 傅亚力 10.0000 0.1217 净资产 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 王嫦春 8.0000 0.0973 净资产 陈捷 8.0000 0.0973 净资产 刘赟 8.0000 0.0973 净资产 傅小平 8.0000 0.0973 净资产 张航 6.0000 0.0730 净资产 黄瑾 6.0000 0.0730 净资产 赵军歌 6.0000 0.0730 净资产 田甜 6.0000 0.0730 净资产 宋佳怡 6.0000 0.0730 净资产 贺晓曦 6.0000 0.0730 净资产 金勇 5.0000 0.0608 净资产 张渊 5.0000 0.0608 净资产 李国良 5.0000 0.0608 净资产 陈黛蓉 5.0000 0.0608 净资产 孙永焕 5.0000 0.0608 净资产 柳岩 5.0000 0.0608 净资产 谢楠 5.0000 0.0608 净资产 葛延红 4.0000 0.0487 净资产 苏明 4.0000 0.0487 净资产 罗霞 3.0000 0.0365 净资产 范佳佳 3.0000 0.0365 净资产 李海鹏 3.0000 0.0365 净资产 董汉强 3.0000 0.0365 净资产 喻娟 3.0000 0.0365 净资产 常索妮 3.0000 0.0365 净资产 左大建 3.0000 0.0365 净资产 雷东升 3.0000 0.0365 净资产 李黎 3.0000 0.0365 净资产 王辰霖 3.0000 0.0365 净资产 李慧 3.0000 0.0365 净资产 王莹 3.0000 0.0365 净资产 娜珍 3.0000 0.0365 净资产 合计 8,220.0000 100.0000 — 2011 年 7 月 14 日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106 号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011 年 8 月 1 日深圳证券交易所“深证上【2011】230 号”文核准，公司首 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 次公开发行人民币普通股 2,740.00 万股，每股面值 1 元，并于 2011 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称 “光线传媒”，股票代码“300251”，发行后总股本 10,960.00 万股。 2012 年 5 月 16 日，公司实施资本公积转增股本，以 10,960.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 12 股，共计转 增 13,152.00 万股，注册资本增加为 24,112.00 万元。 2013 年 5 月 8 日，公司实施资本公积转增股本，以 24,112.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 11 股，共计转 增 26,523.20 万股，注册资本增加为 50,635.20 万元。 2014 年 7 月 7 日，公司实施资本公积转增股本，以 50,635.20 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转 增 50,635.20 万股，注册资本增加为 101,270.40 万元。 2015 年 5 月 12 日，公司向杭州阿里创业投资有限公司非公开发行 9,909.16 万股，向上海光线投资控股有限公司 非公开发行 1,651.53 万股，股本增加 11,560.69 万股。同时实施资本公积转增股本，以 112,831.09 万股为基数向全体 股东每 10 股转增 3 股，共计转增 33,849.33 万股，注册资本增加为 146,680.42 万元。 2016 年 5 月 20 日，公司实施资本公积转增股本，以 146,680.42 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计 转增 146,680.42 万股，注册资本增加为 293,360.84 万元。 本公司经营范围为广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；电影发行；设计、制作、代理、发布国内及 外商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）母公司的名称 本公司的母公司名称为光线控股有限公司。 （三）财务报告的批准报出 本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2023 年 4 月 27 日。 （四）营业期限 本公司营业期限自 2000-04-24 至长期。 本集团合并财务报表范围包括：北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司(以下简称光线影业)、霍尔果 斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司等 29 家公司。光线影业本年新设三家子公司：奇光异彩（天津） 动画制作有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、青春光线（成都）影业有限公司，收购一家四级子公司：扬 州光线物业管理有限公司，新设一家四级子公司：苏州红鲲数字科技有限公司。 详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的 账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为 本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的 公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属 于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少 数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并 财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下 的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报 表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编 制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分 配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资 产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共 同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资 产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借 款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外， 均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币 报表折算差额，在“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取 合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及 终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出， 不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计 量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发 生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 （2） 金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分 类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产 转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形 的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动 计入当期损益进行会计处理。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认 现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价 之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利 市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相 关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所 属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价 值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对 公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净 额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划 以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行 一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的 条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具 进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具 持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该 工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其 中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利 或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有 条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债 的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得 或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理， 不确认权益工具的公允价值变动。 （6）金融资产减值 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负 债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的 信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 11、应收票据 具体详见本附注“五、12、应收账款”。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 12、应收账款 本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资和长期应收款。本集团对于《企业会计 准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如 果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率， 则表明该项应收款项的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项。 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。 单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。单项计算已 确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。 ③按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法 本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 特殊信用组合 内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房公积金、本集团合并 范围内关联公司 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 特殊信用组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率 0%。 ④单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算预期信用损失，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。 信用损失的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回， 计入当期损益。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 具体详见本附注“五、12、应收账款”。 15、存货 （1）存货分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本等。 原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得拍摄许可时转入在产品核算。 在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。 库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。外购的影视剧也作 为库存商品核算。 开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。 （2）存货的初始计量 1）存货应当按照成本进行初始计量。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债” 科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完 成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目进行核算；当影视片完成摄 制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库 存成本。 开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转 入开发产品。 2）影视剧业务的核算方法 a.自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。 b.本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项” 科目核算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成 本。 （3）发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 影视业务成本结转： 一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。 分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行 权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认 条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划 收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起， 在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本，即当期应结转 的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。 开发成本结转： 待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，售出开发产品按建筑面积平均法核算。出租开发产品按公司同 类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后,按有关开 发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品 预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 公司原材料、在产品、库存商品及开发成本存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： 原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长 时间难以立项时，应提取减值准备。 在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得 发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变 现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本 予以全部结转。 开发成本：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。 存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本 集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商 品的，本集团将该收款权利作为合同资产。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内容描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准 备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团 将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资 产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 17、合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为 合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义 务的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产 摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金 等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费 等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他 资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入 当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非 流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账 面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 （2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短 期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时， 比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产 生的差额，计入当期损益。 （3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资， 在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售 类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵 减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费 用继续予以确认。 （7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分 为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 具体详见本附注“五、12、应收账款”。 22、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。 持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资 单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露 在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披 露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益 的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的， 该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权 投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按 相关企业会计准则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易 费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收 益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资 的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归 属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原 权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在 终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量 准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一 次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一 并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年 的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋 及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85% 运输设备 年限平均法 8 3% 12.13% 电子设备 年限平均法 5 3% 19.40% 其他设备 年限平均法 5 3% 19.40% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计 估计变更处理。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次 月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 26、借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费 用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使 用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金 额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对 使用权资产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使 用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 a、 无形资产的计价方法 1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面 价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业 吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的 其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 b、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率 确定依据 软件 5 0.00% 20.00% 预计使用年限 著作权 5 0.00% 20.00% 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊 销方法与以前估计未有不同。 c、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 （2） 内部研究开发支出会计政策 a、内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 b、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 31、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进 行减值测试。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊 调整后的资产账面价值。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合 时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难 以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应 的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 32、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修改造费用的摊销年限为 5 年。 33、合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支 付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照 已收或应收的金额确认合同负债。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的 经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入 当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间 不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算 价格的差。 （3） 辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计 划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负 债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 35、租赁负债 （1）初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量 时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反 映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的 款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未 担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的， 采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产， 在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和 信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产 的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基 础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面 金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新 计量租赁负债的账面价值。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。 周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照 修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权 资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原 折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权 的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使 情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。 36、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时， 本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额 能够可靠地计量。 37、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金 额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立 即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等 待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 38、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配 按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求： 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相 对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认 的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作 为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团 预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照一定的方法确定履约进度。 履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得 商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 （5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减 值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或 服务的义务作为合同负债列示。 本集团具体确认原则 本集团营业收入主要包括电影及电视剧销售收入、演艺活动收入、动画服务收入、影票服务收入等，具体收入确认 方法如下： （1）电影及电视剧销售收入 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 1）电影票房分账收入及版权收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片 公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确 认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，本集团履 行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 2）电影发行收入：电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的收入。 3）电视剧销售收入：电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入等。 在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转 移给购货方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入 4）电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播) 映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 （2）演艺活动收入 本集团演艺活动业务在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 （3）动画服务收入 本集团动画服务收入包括： 1）受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照 履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2）动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主要为特定单位或人员所开展的 与动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时 确认收入。 （4）影票服务收入 电影院影片放映收入：是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款减去应支付给北京华夏联合电 影院线有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及增值税及附加后的影片放映收入。 40、政府补助 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则 进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照 一定的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种 情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的 借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得 税资产。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 （2） 融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售 类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要 业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、0% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 霍尔果斯五光十色影业有限公司 0% 北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公 司、奇光异彩（天津）动画制作有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、青春光线（扬 州）影业有限公司、五光十色（扬州）影业有限公司、扬州光线物业管理有限公司、苏州红鲲数 字科技有限公司 20% 北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、山南光线影业有限公司、霍尔果斯青春光 线影业有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司、成都光线动画有限公司 15% 其他纳税主体 25% 2、税收优惠 （1）增值税 根据财税〔2019〕17 号文《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》，对电影主管部门（包括中央、省、 地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电 影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农 村取得的电影放映收入，免征增值税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 （2）企业所得税 1）根据国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）规定，符合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5 年内免征企业所得税优惠政策，免税期满后，再免征企业 五年所得税地方分享部分,采取以奖代免的方式,由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行 补助。其中：本公司之三级子公司霍尔果斯五光十色影业有限公司免征期自 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。其 中：本公司之三级子公司霍尔果斯青春光线影业有限公司、本公司之三级子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司，享受免 征企业五年所得税地方分享部分,实际按 15%征收企业所得税。 2）根据国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告 2020 年第 30 号）规定， 《西藏自治区人民政关于印发西藏自治区招商引优政若干规定的通知》(藏政发[2021]9 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日起 至 2030 年 12 月 31 日止，符合规定的企业执行 15%的企业所得税优惠税率。本公司之三级子公司山南光线影业有限公司 享受上述优惠政策。 3）本公司及子公司北京光线影业有限公司于 2022 年 11 月 2 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务 总局北京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202211001310、GR202211002916，有效期三年， 2022 年至 2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总 局关于关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号，对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号） 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本公 司之二级子公司北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公司，三 级子公司青春光线（扬州）影业有限公司、五光十色（扬州）影业有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、奇 光异彩（天津）动画制作有限公司、扬州光线物业管理有限公司，四级子公司苏州红鲲数字科技有限公司享受该优惠政 策。 3、其他 注 1：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署 公告 2019 年第 39 号）：为推进增值税实质性减税，现将 2019 年增值税改革有关事项公告如下：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公告自 2019 年 4 月 1 日起执行。根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、 税务总局公告 2022 年第 11 号）财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总 局、海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 （财政部、税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 注 2：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香 港特别行政区规定公司利得税适用税率为 16.5%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,798.87 131,061.79 银行存款 1,948,733,153.32 1,137,424,539.05 其他货币资金 61,874.64 32,280.69 合计 1,948,804,826.83 1,137,587,881.53 其中：存放在境外的款项总额 39,089,200.25 34,452,294.01 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 2,394,060.12 29,679,206.59 其他说明： 使用受到限制的货币资金 项目 年末余额 年初余额 诉讼冻结 1,507,860.12 29,679,206.59 担保冻结 886,200.00 0.00 合计 2,394,060.12 29,679,206.59 注：使用受到限制的货币资金期末余额 2,394,060.12 元，其中诉讼冻结 1,507,860.12 元系子公司上海红鲤文化传播 有限公司因诉讼纠纷被冻结；担保冻结 886,200.00 元系子公司光线置业（扬州）有限公司在房屋预售时购房者获取的贷 款放款后银行冻结部分贷款金额。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 102,120,031.43 1,783,520,327.38 其中： 权益工具投资 0.00 648,707.38 结构性存款 102,120,031.43 1,782,871,620.00 其中： 合计 102,120,031.43 1,783,520,327.38 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 87,764, 748.85 24.66% 87,764, 748.85 100.00% 0.00 89,764, 748.85 18.32% 89,764, 748.85 100.00% 0.00 其 中： 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款 85,467, 535.42 24.02% 85,467, 535.42 100.00% 0.00 87,467, 535.42 17.85% 87,467, 535.42 100.00% 0.00 单项金 额不重 2,297,2 13.43 0.64% 2,297,2 13.43 100.00% 0.00 2,297,2 13.43 0.47% 2,297,2 13.43 100.00% 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 大但单 项计提 坏账准 备的应 收账款 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 268,113 ,630.63 75.34% 69,256, 132.91 25.83% 198,857 ,497.72 400,157 ,809.77 81.68% 71,166, 822.10 17.78% 328,990 ,987.67 其 中： 账龄组 合 268,113 ,630.63 75.34% 69,256, 132.91 25.83% 198,857 ,497.72 400,157 ,809.77 81.68% 71,166, 822.10 17.78% 328,990 ,987.67 合计 355,878 ,379.48 100.00% 157,020 ,881.76 198,857 ,497.72 489,922 ,558.62 100.00% 160,931 ,570.95 328,990 ,987.67 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回 北京优朋普乐科技有 限公司 14,346,656.69 14,346,656.69 100.00% 预计无法收回 北京亦美互动传媒广 告有限公司 5,883,404.48 5,883,404.48 100.00% 预计无法收回 北京爱迪时代投资管 理有限公司 4,770,000.00 4,770,000.00 100.00% 预计无法收回 深圳大盛国际传媒有 限公司 3,717,743.10 3,717,743.10 100.00% 预计无法收回 上海灿星文化传媒有 限公司 3,308,120.58 3,308,120.58 100.00% 预计无法收回 ARCLIGHTFILMSINTERN ATIONAL 3,261,610.57 3,261,610.57 100.00% 预计无法收回 北京中外名人文化传 媒股份有限公司 2,680,000.00 2,680,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏译林影视文化传 媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回 星乐伟业（北京）文 化传播有限公司 595,797.55 595,797.55 100.00% 预计无法收回 北京完美风暴影视文 化有限公司 519,511.33 519,511.33 100.00% 预计无法收回 乐视网信息技术（北 京）股份有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回 EMPHASISVIDEOENTERT AINMENTLIMITED 277,480.00 277,480.00 100.00% 预计无法收回 江苏行狐电子商务有 限公司 150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回 北京云途数字营销顾 问有限公司 100,764.00 100,764.00 100.00% 预计无法收回 合一信息技术（北 京）有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00% 预计无法收回 山西茂业置地房地产 开发有限公司太原购 物中心（分公司） 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计无法收回 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 广州蓝弧文化传播有 限公司 31,973.76 31,973.76 100.00% 预计无法收回 希界维天河（武汉） 影城有限公司 3,500.00 3,500.00 100.00% 预计无法收回 至乐汇（北京）文化 传媒有限公司 3,186.79 3,186.79 100.00% 预计无法收回 合计 87,764,748.85 87,764,748.85 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 97,981,349.52 2,939,440.49 3.00% 1-2 年 75,539,283.02 7,553,928.30 10.00% 2-3 年 27,545,731.70 5,509,146.34 20.00% 3-4 年 22,020,983.14 8,808,393.24 40.00% 4-5 年 1,452,646.79 871,588.08 60.00% 5 年以上 43,573,636.46 43,573,636.46 100.00% 合计 268,113,630.63 69,256,132.91 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 97,981,349.52 1 至 2 年 77,539,283.02 2 至 3 年 39,892,388.39 3 年以上 140,465,358.55 3 至 4 年 22,020,983.14 4 至 5 年 1,452,646.79 5 年以上 116,991,728.62 合计 355,878,379.48 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 71,166,822.1 0 984,204.50 0.00 0.00 - 2,894,893.69 69,256,132.9 1 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 87,467,535.4 2 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 85,467,535.4 2 单项金额不重 大但单项计提 2,297,213.43 0.00 0.00 0.00 0.00 2,297,213.43 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 坏账准备的其 他应收款 合计 160,931,570. 95 984,204.50 2,000,000.00 0.00 - 2,894,893.69 157,020,881. 76 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 青岛春日花开影视文化工作室 2,000,000.00 债权债务抵消 合计 2,000,000.00 注：本年其他变动系：1）汇率变动影响 375,612.49 元，2）与霍尔果斯领誉影视传媒有限公司相关影视协议终止合 作后，根据双方回款协议中回款计划，将其相关款项 5,450,000.00 元及对应坏账准备 3,270,506.18 元转入长期应收款 核算。 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 55,809,497.26 15.68% 4,332,986.01 第二名 42,316,338.01 11.89% 2,833,746.71 第三名 39,562,178.09 11.12% 10,987,940.05 第四名 29,000,000.00 8.15% 29,000,000.00 第五名 19,008,947.95 5.34% 570,268.44 合计 185,696,961.31 52.18% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 34,503,971.25 24.01% 95,293,092.87 66.42% 1 至 2 年 68,651,773.50 47.79% 15,865,095.09 11.06% 2 至 3 年 11,431,440.31 7.96% 20,621,470.46 14.37% 3 年以上 29,074,725.96 20.24% 11,686,697.03 8.15% 合计 143,661,911.02 143,466,355.45 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：本集团超过 1 年预付款，主要系预付影视剧制片款，影视剧尚未制作完毕，故尚未结算。 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 88,613,786.43 元，占预付款项年末余额合计数的比例 61.68%。 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 56,485,673.72 104,217,305.34 合计 56,485,673.72 104,217,305.34 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 365,160,889.70 329,323,548.10 备用金 2,987,272.51 13,672,909.35 保证金、押金 19,808,290.60 20,387,716.25 代垫员工社保 767,822.16 880,029.96 合计 388,724,274.97 364,264,203.66 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 0.00 33,576,142.80 226,470,755.52 260,046,898.32 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 ——转入第三阶段 0.00 -3,215,277.92 3,215,277.92 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 ——转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 ——转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 本期计提 0.00 20,772,647.87 35,890,253.99 56,662,901.86 本期转回 0.00 0.00 28,049,050.16 28,049,050.16 本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动 0.00 0.00 43,577,851.23 43,577,851.23 2022 年 12 月 31 日余 额 0.00 51,133,512.75 281,105,088.50 332,238,601.25 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 □不适用 注：其他变动 40,057,074.51 元系本集团与宸铭影业（上海）有限公司、广州易动文化传播有限公司、霍尔果斯紫 千影业有限公司三家单位相关影视协议终止合作后，原项目投资转为应收款项，原已计提存货跌价转入其他应收款坏账 准备；其余 3,520,776.72 元系汇率变动导致。 1）损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况 本年收回浙江永乐影视制作有限公司 28,040,000.00 元，本年收回深圳邦中文化传媒有限公司 9,050.16 元。 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 42,891,837.54 1 至 2 年 20,903,375.73 2 至 3 年 20,474,343.10 3 年以上 304,454,718.60 3 至 4 年 89,455,681.85 4 至 5 年 60,186,129.51 5 年以上 154,812,907.24 合计 388,724,274.97 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 33,576,142.8 0 20,772,647.8 7 0.00 0.00 - 3,215,277.92 51,133,512.7 5 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 225,799,923. 66 35,890,253.9 9 28,049,050.1 6 0.00 46,793,129.1 5 280,434,256. 64 单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的其 670,831.86 0.00 0.00 0.00 0.00 670,831.86 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 他应收款 合计 260,046,898. 32 56,662,901.8 6 28,049,050.1 6 0.00 43,577,851.2 3 332,238,601. 25 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 浙江永乐影视制作有限公司 28,040,000.00 现金收回 深圳邦中文化传媒有限公司 9,050.16 现金收回 合计 28,049,050.16 —— 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 上海游族文化传 媒有限公司 影视项目退出投 资款 61,200,000.00 3-4 年 15.74% 61,200,000.00 天津七星文化发 展有限公司 股权投资款 47,010,561.36 4-5 年为 3,246,800.00 元，5 年以上为 43,763,761.36 元 12.09% 47,010,561.36 Dragon Entertainment Private Limited 股权投资款 41,547,025.68 5 年以上 10.69% 41,547,025.68 汪海滨 股权转让款 36,000,000.00 5 年以上 9.26% 36,000,000.00 霍尔果斯紫千影 业有限公司 往来款 26,815,093.59 4-5 年 6.90% 26,815,093.59 合计 212,572,680.63 54.68% 212,572,680.63 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 71,977,356.3 8 14,150,943.0 0 57,826,413.3 8 106,044,532. 90 14,150,943.0 0 91,893,589.9 0 在产品 980,127,005. 59 86,866,816.3 9 893,260,189. 20 759,345,200. 50 56,048,797.3 1 703,296,403. 19 库存商品 43,561,179.0 4 43,561,093.0 4 86.00 286,483,248. 03 122,262,979. 37 164,220,268. 66 开发成本 285,698,938. 72 44,613,749.7 4 241,085,188. 98 222,742,175. 87 0.00 222,742,175. 87 合计 1,381,364,47 9.73 189,192,602. 17 1,192,171,87 7.56 1,374,615,15 7.30 192,462,719. 68 1,182,152,43 7.62 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求 存货中前五名影视作品情况 影视剧目 开机时间 进度情况 坚如磐石（电影） 2019 年 4 月 15 日 制作中，预计 2023 年上映 深海（电影） 2015 年 10 月 14 日 2023 年已上映 大理寺少卿游（网剧） 2022 年 8 月 24 日 制作中 扫黑·拨云见日（电影） 2022 年 3 月 5 日 制作中，预计 2023 年上映 哪吒之魔童闹海（电影） —— 制作中 注：存货前五名合计账面余额为 606,302,580.94 元，占年末余额比例为 43.89%。 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 14,150,943.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 14,150,943.0 0 在产品 56,048,797.3 1 44,060,000.0 0 0.00 0.00 13,241,980.9 2 86,866,816.3 9 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 库存商品 122,262,979. 37 0.00 0.00 0.00 78,701,886.3 3 43,561,093.0 4 开发成本 0.00 44,613,749.7 4 0.00 0.00 0.00 44,613,749.7 4 合计 192,462,719. 68 88,673,749.7 4 0.00 0.00 91,943,867.2 5 189,192,602. 17 注：本年其他减少系相关影视协议终止合作后转为应收款项，相关减值也转移至应收款项坏账准备。 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截止 2022 年 12 月 31 日，本集团存货余额中含有借款费用资本化金额为 1,419,260.00 元。 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 29,017,194.37 0.00 减：坏账准备 19,012,553.36 0.00 合计 10,004,641.01 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 18,376,816.55 8,941,872.11 待抵扣进项税及预缴税费 10,258,377.26 20,216,436.55 合计 28,635,193.81 29,158,308.66 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 期末余额 期初余额 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收退回投 资款 40,150,946 .63 32,202,124 .63 7,948,822. 00 0.00 0.00 0.00 合计 40,150,946 .63 32,202,124 .63 7,948,822. 00 0.00 0.00 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 ——转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 ——转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 ——转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 本期计提 0.00 -3,942,620.93 0.00 -3,942,620.93 本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动 0.00 36,144,745.56 0.00 36,144,745.56 2022 年 12 月 31 日余 额 0.00 32,202,124.63 0.00 32,202,124.63 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 □不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 注：本期其他变动系应收账款坏账准备及存货跌价准备转入 55,157,298.92 元，重分类至一年内到期的非流动资产对应 坏账准备 19,012,553.36 元。 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 明星影 业（上 海）有 限公司 二、联营企业 天津橙 子映像 传媒有 限公司 106,55 1,879. 40 0.00 0.00 - 3,027, 923.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 103,52 3,955. 69 0.00 上海华 晟领势 创业投 资合伙 企业 （有限 合伙） 【注 1】 347,68 0,754. 38 0.00 60,635 ,804.0 2 15,437 ,873.1 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 302,48 2,823. 51 0.00 Maoyan Entert ainmen t/天津 猫眼微 影文化 传媒有 限公司 2,741, 000,00 0.00 0.00 0.00 17,848 ,621.0 9 11,941 ,546.6 5 - 5,015, 660.21 0.00 588,59 9,970. 03 - 12,037 .50 2,177, 162,50 0.00 1,031, 941,61 9.10 浙江齐 聚科技 有限公 司 160,93 2,982. 15 0.00 0.00 - 87,964 .18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160,84 5,017. 97 128,56 1,938. 58 杭州当 虹科技 股份有 限公司 【注 2】 159,91 0,292. 64 0.00 0.00 - 7,749, 037.00 236,13 3.94 - 4,081, 978.13 1,584, 253.44 0.00 0.00 146,73 1,158. 01 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 北京热 度文化 传媒有 限公司 341,62 5.78 0.00 0.00 - 209,55 9.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,06 6.06 7,459, 582.56 扬州中 交光线 投资开 发有限 公司 60,000 ,000.0 0 40,000 ,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,00 0,000. 00 0.00 上海华 晟领飞 股权投 资合伙 企业 （有限 合伙） 【注 3】 511,24 1,781. 67 0.00 101,01 0,542. 52 - 87,445 ,165.3 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 322,78 6,073. 79 0.00 北京二 十四文 化传媒 有限公 司 8,156, 850.08 0.00 0.00 5,007. 19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,161, 857.27 0.00 北京开 火文化 传媒有 限公司 10,565 ,069.4 8 0.00 0.00 105,63 8.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,670 ,707.9 3 0.00 扬州盛 堂影业 有限公 司 117,89 7.35 0.00 0.00 21,154 .95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 139,05 2.30 213,90 0.00 上海华 晟股权 投资管 理有限 公司 3,865, 870.22 0.00 0.00 620,17 8.96 0.00 0.00 1,600, 000.00 0.00 0.00 2,886, 049.18 0.00 上海华 晟信选 创业投 资管理 中心 （有限 合伙） 2,739, 834.84 0.00 1,205, 557.47 1,031, 842.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,566, 120.11 0.00 上海嘉 皓信息 科技有 限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,626, 814.10 北京锋 芒文化 传播有 限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北京七 维视觉 科技有 限公司 20,397 ,803.4 9 0.00 0.00 - 741,66 0.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,656 ,143.0 1 0.00 上海祺 天文化 14,470 ,320.9 0.00 14,350 ,473.3 - 119,84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 发展有 限公司 【注 4】 5 1 7.64 霍尔果 斯大魔 王影视 文化有 限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 682,50 0.00 山南光 启影视 有限公 司 39,574 ,019.1 4 0.00 0.00 7,059. 20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,581 ,078.3 4 0.00 霍尔果 斯小森 林影业 有限公 司 27,779 ,998.4 1 0.00 0.00 - 5,383, 897.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,396 ,100.5 0 0.00 杭州路 行动画 设计有 限公司 8,282, 740.86 0.00 0.00 - 414,40 5.40 0.00 0.00 188,95 1.69 0.00 0.00 7,679, 383.77 0.00 上海青 空绘彩 动漫文 化传播 有限公 司 272,43 3.34 0.00 0.00 - 29,889 .91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 242,54 3.43 1,976, 647.06 霍尔果 斯十月 文化传 媒有限 公司 213,76 1,629. 02 0.00 0.00 - 21,694 ,577.7 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 192,06 7,051. 23 0.00 吉林省 凝羽动 画有限 公司 21,942 ,006.3 1 0.00 0.00 - 438,27 1.42 0.00 - 1,748, 656.46 0.00 0.00 0.00 19,755 ,078.4 3 0.00 天津市 好传文 化传播 有限公 司 16,842 ,615.4 8 0.00 0.00 - 957,35 0.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,885 ,264.7 3 0.00 广州易 动文化 传播有 限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,299 ,448.8 3 彼岸天 （北 京）文 化有限 公司 17,198 ,823.9 0 0.00 0.00 16,254 .88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,215 ,078.7 8 0.00 北京漫 言星空 文化发 展有限 公司 881,16 4.26 0.00 0.00 - 116,97 8.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 764,18 5.39 6,370, 000.01 北京全 5,032, 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 4,313, 0.00 0.00 4,313, 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 擎娱乐 文化传 媒有限 公司 680.46 719,41 7.77 262.69 262.69 北京中 传合道 文化发 展有限 公司 11,937 ,335.5 5 0.00 0.00 7,642, 845.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,580 ,180.7 3 0.00 霍尔果 斯光印 影业有 限公司 37,606 ,690.6 0 0.00 0.00 - 1,424. 36 0.00 0.00 0.00 37,605 ,266.2 4 0.00 0.00 37,605 ,266.2 4 北京大 千阳光 数字科 技股份 有限公 司 37,854 ,940.4 0 0.00 0.00 - 53,699 .23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,801 ,241.1 7 0.00 天津雨 后天擎 文化发 展有限 公司 7,922, 218.41 0.00 0.00 - 2,502, 494.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,419, 724.40 0.00 魔法动 画（杭 州）有 限公司 0.00 1.00 0.00 31,364 .40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,365 .40 0.00 深圳市 魅力动 画文化 发展有 限公司 7,960, 146.11 0.00 0.00 54,419 .62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,014, 565.73 0.00 浙江泥 丸星文 化传播 有限公 司【注 5】 18,686 ,772.9 4 20,000 ,000.0 0 0.00 - 2,635, 412.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,051 ,360.7 1 0.00 霍尔果 斯可可 豆动画 影视有 限公司 42,196 ,887.1 2 0.00 0.00 2,225, 365.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,422 ,252.9 5 0.00 鄂尔多 斯市末 匠文化 传播有 限公司 2,132, 176.78 0.00 0.00 - 398,84 1.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,733, 335.53 14,205 ,942.3 1 神奇一 天国际 传媒 （北 京）有 限公司 2,875, 236.13 0.00 0.00 - 25,245 .60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,849, 990.53 4,807, 751.25 苏州幻 想师动 8,245, 215.99 0.00 0.00 2,669, 051.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,914 ,267.4 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 画制作 有限公 司 0 广州极 焱文化 传播有 限公司 0.00 3,000, 000.00 0.00 - 545,62 6.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,454, 373.87 0.00 扬州绿 城融汇 物业服 务有限 公司 0.00 0.00 0.00 32,459 .87 0.00 0.00 0.00 0.00 251,66 7.52 284,12 7.39 0.00 Covere dge(Ca yman)I nc 启维 公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 169,08 9,956. 18 小计 4,676, 958,69 3.64 63,000 ,001.0 0 177,20 2,377. 32 - 87,549 ,553.8 0 12,177 ,680.5 9 - 10,846 ,294.8 0 3,373, 205.13 630,51 8,498. 96 239,63 0.02 3,842, 886,07 5.24 1,460, 154,62 8.91 合计 4,676, 958,69 3.64 63,000 ,001.0 0 177,20 2,377. 32 - 87,549 ,553.8 0 12,177 ,680.5 9 - 10,846 ,294.8 0 3,373, 205.13 630,51 8,498. 96 239,63 0.02 3,842, 886,07 5.24 1,460, 154,62 8.91 其他说明： 注 1：根据合伙协议约定：合伙企业形成的收益，扣除协议约定事项后，可分配收益按照实际出资比例分配，直到 所有合伙人均收回其在本合伙企业项下的全部实际出资额。本年收到上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙）返还 投资本金共计 60,635,804.02 元。 注 2：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司通过转融通业务出借持有的杭州当虹科技股份有限公司 152,800.00 股。 注 3：根据合伙协议约定：合伙企业形成的收益，扣除协议约定事项后，可分配收益按照实际出资比例分配，直到 所有合伙人均收回其在本合伙企业项下的全部实际出资额。本年收到华晟领飞返还投资本金共计 101,010,542.52 元。 注 4：本期退出对上海祺天文化发展有限公司的投资，根据退出协议约定，上海祺天文化发展有限公司以人民币 1,430.00 万元的对价回购本公司之子公司光线影业持有的全部股权。截至 2022 年 12 月 31 日，股权回购款已全部收到。 注 5：2020 年 12 月 11 日，本公司之孙子公司北京彩条屋与自然人王昕签《合资协议》，双方约定合资设立有限责 任公司浙江泥丸星文化传播有限公司。该公司于 2020 年 12 月 28 日设立，注册资本 1,600.00 万元，北京彩条屋投资金 额 5,000.00 万元，认缴注册资本 320.00 万元，持股比例为 20%，剩余 4,680.00 万元计入该公司资本公积。2021 年 1 月 31 日、2022 年 1 月 31 日，北京彩条屋分别出资 2,000.00 万，截至 2022 年 12 月 31 日，北京彩条屋已出资 4,000.00 万 元。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京中关村银行股份有限公司 508,660,096.07 396,000,000.00 厦门铧兴领硕创业投资合伙企业（有 限合伙） 299,740,818.22 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 上海喜天影视文化股份有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 欢瑞世纪联合股份有限公司 73,279,242.56 73,605,653.44 Infinities Technology (Cayman) Holding Limited 73,135,933.03 73,135,933.03 天娱数字科技(大连)集团股份有限公 司（曾用名：大连天神娱乐股份有限 公司） 20,566,639.10 64,155,290.54 经纬创腾（杭州）创业投资合伙企业 （有限合伙） 93,710,987.43 50,000,000.00 苏州蓝白红影业有限公司 32,996,568.36 30,000,000.00 宁波挚信新经济二期股权投资合伙企 业（有限合伙） 31,006,351.19 25,864,865.94 杭州玄机科技股份有限公司 34,666,666.67 25,000,000.00 宁波梅山保税港区华兴领运股权投资 合伙企业（有限合伙） 33,272,951.06 23,915,218.38 北京铁血科技股份公司 27,903,511.52 20,763,319.60 北京多米在线科技股份有限公司 10,310,382.08 17,553,447.26 上海瑞力文化并购股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 748,607.31 1,190,608.96 众大合联市场咨询（北京）有限公司 1,692,255.61 400,000.00 涿州逐鹿文化传媒有限公司 0.00 5,000,000.00 Hero Ventures LLC 0.00 0.00 Access Bright INC 0.00 0.00 上海赛体网络科技有限公司 0.00 合计 1,321,691,010.21 886,584,337.15 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 北京中关村银 行股份有限公 司 0.00 112,660,096. 07 0.00 0.00 非交易性权益 工具 厦门铧兴领硕 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 0.00 0.00 259,181.78 0.00 非交易性权益 工具 上海喜天影视 文化股份有限 公司 4,108,747.92 0.00 0.00 0.00 非交易性权益 工具 欢瑞世纪联合 股份有限公司 0.00 0.00 7,720,757.44 0.00 非交易性权益 工具 Infinities Technology(C ayman)Holdin g Limited 0.00 0.00 0.00 0.00 非交易性权益 工具 天娱数字科技 (大连)集团股 份有限公司 0.00 0.00 68,472,781.9 0 - 74,089,629.8 3 非交易性权益 工具 出售持有的天 娱数科部分股 票 经纬创腾（杭 州）创业投资 合伙企业（有 限合伙） 0.00 43,710,987.4 3 0.00 0.00 非交易性权益 工具 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 苏州蓝白红影 业有限公司 0.00 2,996,568.36 0.00 0.00 非交易性权益 工具 宁波挚信新经 济二期股权投 资合伙企业 （有限合伙） 0.00 5,141,485.25 0.00 0.00 非交易性权益 工具 杭州玄机科技 信息技术有限 公司 0.00 9,666,666.67 0.00 0.00 非交易性权益 工具 宁波梅山保税 港区华兴领运 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 0.00 9,357,732.68 0.00 0.00 非交易性权益 工具 北京铁血科技 股份公司 0.00 0.00 11,233,105.2 8 0.00 非交易性权益 工具 北京多米在线 科技股份有限 公司 0.00 0.00 57,820,068.9 2 0.00 非交易性权益 工具 上海瑞力文化 并购股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 0.00 0.00 442,001.65 0.00 非交易性权益 工具 众大合联市场 咨询（北京） 有限公司 781,088.11 1,292,255.61 0.00 0.00 非交易性权益 工具 涿州逐鹿文化 传媒有限公司 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 非交易性权益 工具 杭州缇苏电子 商务有限公司 0.00 4,088,100.00 0.00 4,088,100.00 非交易性权益 工具 对外转让持有 的股权 Hero Ventures LLC. 0.00 0.00 13,680,538.1 4 0.00 非交易性权益 工具 ACCESSBRIGHT INC. 0.00 0.00 32,758,993.2 2 0.00 非交易性权益 工具 上海赛体网络 科技有限公司 0.00 0.00 2,555,985.23 - 2,555,985.23 非交易性权益 工具 对外转让持有 的股权 合计 4,889,836.03 188,913,892. 07 199,943,413. 56 - 72,557,515.0 6 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 天津市睿雪光年股权投资基金合伙企 业（有限合伙） 19,589,335.77 0.00 合计 19,589,335.77 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 22,593,441.04 24,851,795.70 固定资产清理 0.00 0.00 合计 22,593,441.04 24,851,795.70 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,289,384.39 4,779,370.91 50,472,635.04 4,507,314.44 83,048,704.78 2.本期增加 金额 0.00 377,953.24 1,447,797.84 458,169.91 2,283,920.99 （1）购 置 0.00 377,953.24 1,447,797.84 458,169.91 2,283,920.99 （2）在 建工程转入 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 0.00 0.00 0.00 84,544.00 84,544.00 （1）处 置或报废 0.00 0.00 0.00 84,544.00 84,544.00 4.期末余额 23,289,384.39 5,157,324.15 51,920,432.88 4,880,940.35 85,248,081.77 二、累计折旧 1.期初余额 4,543,782.35 2,674,047.16 44,298,007.12 3,447,261.20 54,963,097.83 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 2.本期增加 金额 1,129,628.64 583,357.04 2,347,740.64 479,013.01 4,539,739.33 （1）计 提 1,129,628.64 583,357.04 2,347,740.64 479,013.01 4,539,739.33 3.本期减少 金额 0.00 0.00 0.00 82,007.68 82,007.68 （1）处 置或报废 0.00 0.00 0.00 82,007.68 82,007.68 4.期末余额 5,673,410.99 3,257,404.20 46,645,747.76 3,844,266.53 59,420,829.48 三、减值准备 1.期初余额 3,233,811.25 0.00 0.00 0.00 3,233,811.25 2.本期增加 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计 提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处 置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 3,233,811.25 0.00 0.00 0.00 3,233,811.25 四、账面价值 1.期末账面 价值 14,382,162.15 1,899,919.95 5,274,685.12 1,036,673.82 22,593,441.04 2.期初账面 价值 15,511,790.79 2,105,323.75 6,174,627.92 1,060,053.24 24,851,795.70 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 20,935,224.24 5,161,790.19 3,233,811.25 12,539,622.80 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 霍尔果斯琪瑞大厦 2 层 203 1,842,539.35 开发商未办妥产权证书 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 88,809,000.71 88,809,000.71 2.本期增加金额 3,601,389.54 3,601,389.54 （1）租入 3,601,389.54 3,601,389.54 3.本期减少金额 0.00 0.00 4.期末余额 92,410,390.25 92,410,390.25 二、累计折旧 1.期初余额 12,190,083.21 12,190,083.21 2.本期增加金额 12,861,039.88 12,861,039.88 （1）计提 12,861,039.88 12,861,039.88 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 25,051,123.09 25,051,123.09 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 67,359,267.16 67,359,267.16 2.期初账面价值 76,618,917.50 76,618,917.50 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计 一、账面原 值： 1.期初 余额 4,000,000. 00 793,257.90 7,478,226. 71 12,271,484 .61 2.本期 增加金额 0.00 0.00 597,342.51 597,342.51 （ 1）购置 0.00 0.00 597,342.51 597,342.51 （ 2）内部研 发 （ 3）企业合 并增加 3.本期 减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末 余额 4,000,000. 00 793,257.90 8,075,569. 22 12,868,827 .12 二、累计摊 销 1.期初 余额 0.00 634,842.06 6,067,172. 88 6,702,014. 94 2.本期 增加金额 0.00 39,603.96 656,933.50 696,537.46 （ 1）计提 0.00 39,603.96 656,933.50 696,537.46 3.本期 减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末 余额 0.00 674,446.02 6,724,106. 38 7,398,552. 40 三、减值准 备 1.期初 余额 4,000,000. 00 0.00 0.00 4,000,000. 00 2.本期 0.00 0.00 0.00 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 增加金额 （ 1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期 减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末 余额 4,000,000. 00 0.00 0.00 4,000,000. 00 四、账面价 值 1.期末 账面价值 0.00 118,811.88 1,351,462. 84 1,470,274. 72 2.期初 账面价值 0.00 158,415.84 1,411,053. 83 1,569,469. 67 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 北京全线实景 文化有限公司 47,095,305.2 2 0.00 0.00 47,095,305.2 2 广州仙海网络 科技有限公司 90,227,235.2 2 0.00 0.00 90,227,235.2 2 上海红鲤文化 传播有限公司 15,355,143.0 9 0.00 0.00 15,355,143.0 9 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 合计 152,677,683. 53 0.00 0.00 152,677,683. 53 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京全线实景 文化有限公司 47,095,305.2 2 0.00 0.00 47,095,305.2 2 广州仙海网络 科技有限公司 90,227,235.2 2 0.00 0.00 90,227,235.2 2 合计 137,322,540. 44 0.00 0.00 137,322,540. 44 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 7,592,739.23 2,132,305.72 6,632,227.64 0.00 3,092,817.31 企业邮箱费用 187,291.63 0.00 45,651.60 0.00 141,640.03 合计 7,780,030.86 2,132,305.72 6,677,879.24 0.00 3,234,457.34 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 139,029,935.24 20,901,353.51 138,687,489.09 20,345,331.27 其他应收款坏账准备 249,940,223.67 37,600,036.52 169,817,582.02 25,249,606.74 长期应收款坏账准备 47,162,923.08 7,074,438.46 0.00 0.00 存货跌价准备 110,665,815.43 16,599,872.32 157,952,512.88 23,782,452.40 其他权益工具投资公 允价值变动 0.00 0.00 52,831,951.66 7,924,792.75 长期股权投资减值准 备 14,982,796.66 2,247,419.58 14,982,796.66 2,247,419.49 税前可抵扣亏损 0.00 0.00 2,332,752.92 583,188.23 固定资产减值准备 3,233,811.25 485,071.69 3,233,811.25 485,071.69 合计 565,015,505.33 84,908,192.08 539,838,896.48 80,617,862.57 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公 允价值变动 107,967,524.93 16,195,128.67 0.00 0.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 3,709,367.20 556,405.08 0.00 0.00 合计 111,676,892.13 16,751,533.75 0.00 0.00 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 84,908,192.08 80,617,862.57 递延所得税负债 16,751,533.75 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 102,913,979.99 184,663,851.90 应收账款减值准备 17,990,946.52 22,244,081.86 其他应收款减值准备 82,298,377.58 91,910,561.28 长期应收款减值准备 4,051,754.91 0.00 存货跌价准备 77,929,616.94 33,913,037.00 递延收益 67,584,878.20 82,080,000.00 其他权益工具投资公允价值变动 46,439,531.37 42,504,154.04 交易性金融资产公允价值变动 0.00 205,082.20 长期股权投资减值准备 1,445,171,832.25 804,867,202.39 合计 1,844,380,917.76 1,262,387,970.67 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2027 年 15,297,843.98 2026 年 28,804,093.21 90,127,463.43 2025 年 28,964,039.76 50,450,036.85 2024 年 13,484,505.81 15,854,096.59 2023 年 16,363,497.23 19,265,492.08 2022 年 8,966,762.95 合计 102,913,979.99 184,663,851.90 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 76,943,720.42 188,206,190.67 1-2 年 26,503,076.56 57,039,506.00 2-3 年 13,222,968.61 6,542,815.47 3 年以上 35,526,569.08 31,501,734.62 合计 152,196,334.67 283,290,246.76 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 7,568,322.11 尚未最终结算 供应商 2 7,472,883.41 尚未最终结算 供应商 3 8,007,490.78 尚未最终结算 供应商 4 6,531,832.18 尚未最终结算 供应商 5 5,897,401.36 尚未最终结算 合计 35,477,929.84 其他说明： 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,944,071.00 774,126.73 1-2 年 605,326.73 2,815.06 2-3 年 2,815.06 102.15 3 年以上 67,699.83 67,597.68 合计 2,619,912.62 844,641.62 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 146,732,412.47 153,576,725.32 1-2 年 125,062,201.46 40,006,353.79 2-3 年 30,933,962.30 74,736,600.18 3 年以上 74,745,758.58 42,025,358.40 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 合计 377,474,334.81 310,345,037.69 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 20,316,441.80 112,898,861.97 122,036,761.86 11,178,541.91 二、离职后福利-设定 提存计划 722,219.07 10,870,243.80 10,772,085.83 820,377.04 三、辞退福利 0.00 56,000.00 56,000.00 0.00 合计 21,038,660.87 123,825,105.77 132,864,847.69 11,998,918.95 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 19,537,163.23 97,218,911.28 106,411,454.26 10,344,620.25 2、职工福利费 0.00 741,506.15 741,506.15 0.00 3、社会保险费 444,538.45 6,482,626.10 6,415,458.73 511,705.82 其中：医疗保险 费 426,651.99 6,169,650.80 6,104,813.14 491,489.65 工伤保险 费 17,687.45 249,289.15 246,959.44 20,017.16 生育保险 费 199.01 63,686.15 63,686.15 199.01 4、住房公积金 0.00 7,509,631.12 7,509,631.12 0.00 5、工会经费和职工教 育经费 334,740.12 946,187.32 958,711.60 322,215.84 合计 20,316,441.80 112,898,861.97 122,036,761.86 11,178,541.91 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 672,260.33 10,540,572.50 10,445,694.06 767,138.77 2、失业保险费 49,958.74 329,671.30 326,391.77 53,238.27 合计 722,219.07 10,870,243.80 10,772,085.83 820,377.04 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,367,086.86 5,119,468.58 企业所得税 45,072,847.90 98,700,031.58 个人所得税 938,949.08 1,193,449.82 城市维护建设税 5,933.85 133,857.83 土地使用税 74,484.38 74,484.18 房产税 52,294.37 21,408.93 印花税 43,550.33 558,794.75 教育费附加 3,131.74 57,704.34 地方教育费附加 2,087.86 38,004.02 其他税费 307,055.33 105,330.10 合计 50,867,421.70 106,002,534.13 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 15,505,806.28 17,961,120.89 合计 15,505,806.28 17,961,120.89 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来单位款项 8,421,335.94 15,488,947.75 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 代垫款项 1,057,229.33 1,602,563.73 押金 4,072,000.00 70,000.00 其他 1,955,241.01 799,609.41 合计 15,505,806.28 17,961,120.89 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京亚环时代传媒投资有限公司 6,000,000.00 尚未最终结算 合计 6,000,000.00 其他说明： 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 20,064,000.00 0.00 一年内到期的租赁负债 10,678,199.76 10,361,215.32 合计 30,742,199.76 10,361,215.32 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 6,724,854.56 6,397,050.87 合计 6,724,854.56 6,397,050.87 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 12,000,000.00 0.00 合计 12,000,000.00 长期借款分类的说明： 借款单位 借款开始日 借款到期日 借款本金 江苏江都农村商业银行营业部【注 1】 2022-4-25 2024-6-20 12,000,000.00 江苏江都农村商业银行营业部【注 2】 2022-7-4 2023-6-20 10,000,000.00 江苏江都农村商业银行营业部【注 2】 2022-4-25 2023-11-20 7,090,000.00 江苏江都农村商业银行营业部【注 2】 2022-7-4 2023-11-20 2,910,000.00 合计 — — 32,000,000.00 其他说明，包括利率区间： 注 1：本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司于 2022 年 1 月 24 日将其自有的土地（坐落于扬州市江都区丁沟 镇腾飞村、面积 11,800.00 平方米、登记号码苏 2019 江都区不动产权第 0021499 号）向江苏江都农村商业银行营业部抵 押，取得借款 1,200.00 万元，于 2022 年 4 月 25 日提款；光线控股有限公司为该借款提供连带责任保证。 注 2：本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司于 2022 年 1 月 24 日将其自有的土地（坐落于扬州市江都区丁沟 镇腾飞村、面积 33,273.00 平方米、登记号码苏 2019 江都区不动产权第 0021498 号）向江苏江都农村商业银行营业部抵 押，取得借款额度 2,800.00 万元，分别于 2022 年 4 月 25 日、2022 年 7 月 4 日提款 709.00 万元、1,291.00 万元；光线 控股有限公司为该借款提供连带责任保证；另外本年末将 2023 年到期的 2,000.00 万元重分类至一年内到期的长期借款。 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— —— —— 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 81,343,575.25 91,675,612.16 减：未确认的融资费用 11,545,789.80 14,280,790.51 一年内到期的非流动负债 10,678,199.76 10,361,215.32 合计 59,119,585.69 67,033,606.33 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 84,828,966.75 8,855,000.00 26,099,088.55 67,584,878.20 合计 84,828,966.75 8,855,000.00 26,099,088.55 67,584,878.20 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 北京市东 城区文化 发展促进 中心文菁 计划补助 款 0.00 3,000,000 .00 0.00 1,980,000 .00 0.00 - 1,020,000 .00 0.00 与收益相 关 光线影视 版权 （IP）产 业化运营 项目专项 资金 4,860,000 .00 0.00 0.00 4,860,000 .00 0.00 0.00 0.00 与资产相 关 扬州市空 港新城管 43,120,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,120,00 0.00 与资产相 关 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 理委员会 项目投资 奖励补助 款 苏州高铁 新城影视 合作项目 补助 986,865.4 9 0.00 0.00 865,508.7 6 0.00 0.00 121,356.7 3 与资产相 关 CG 动画制 作产线资 产专项补 助 262,101.2 6 0.00 0.00 118,579.7 9 0.00 0.00 143,521.4 7 与资产相 关 北京市文 化发展中 心补助款 18,100,00 0.00 5,855,000 .00 0.00 6,855,000 .00 0.00 - 4,400,000 .00 12,700,00 0.00 与收益相 关 电影精品 专项资金 补助 16,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000,000 .00 0.00 10,000,00 0.00 与收益相 关 省级现代 服务业 （广播电 视）发展 专项资金 奖励 1,500,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000 .00 与资产相 关 其他说明： 注：其他变动系与其他投资方分账导致的减少。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,933,608, 432.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,933,608, 432.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,360,079,859.53 0.00 0.00 1,360,079,859.53 其他资本公积 621,701,442.98 0.00 10,846,294.80 610,855,148.18 合计 1,981,781,302.51 0.00 10,846,294.80 1,970,935,007.71 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本年变动主要系权益法核算的 Maoyan Entertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司、杭州当虹科技股份有 限公司、吉林省凝羽动画有限公司除被投资单位净损益、其他综合收益和利润分配外股东权益其他变动。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份回购 0.00 150,003,952.67 0.00 150,003,952.67 合计 150,003,952.67 0.00 150,003,952.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本年增加系本公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份，回购数量为 19,727,575 股，占本 公司总股本的 0.67%。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 - 49,440,36 8.71 163,545,1 43.39 0.00 12,287,16 5.17 25,904,24 4.76 125,353,7 33.46 0.00 75,913,36 4.75 权益 法下不能 转损益的 其他综合 收益 - 6,694,056 .76 - 9,149,821 .65 0.00 0.00 0.00 - 9,149,821 .65 0.00 - 15,843,87 8.41 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 其他 权益工具 投资公允 价值变动 - 42,746,31 1.95 172,694,9 65.04 0.00 12,287,16 5.17 25,904,24 4.76 134,503,5 55.11 0.00 91,757,24 3.16 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 11,589,41 8.15 24,630,79 6.99 0.00 0.00 0.00 24,630,79 6.99 0.00 13,041,37 8.84 其中：权 益法下可 转损益的 其他综合 收益 - 10,149,49 6.75 21,327,50 2.24 0.00 0.00 0.00 21,327,50 2.24 0.00 11,178,00 5.49 外币 财务报表 折算差额 - 1,439,921 .40 3,303,294 .75 0.00 0.00 0.00 3,303,294 .75 0.00 1,863,373 .35 其他综合 收益合计 - 61,029,78 6.86 188,175,9 40.38 0.00 12,287,16 5.17 25,904,24 4.76 149,984,5 30.45 0.00 88,954,74 3.59 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 415,210,798.22 0.00 0.00 415,210,798.22 合计 415,210,798.22 0.00 0.00 415,210,798.22 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,284,908,980.75 4,669,322,880.46 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减—） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 4,284,908,980.75 4,669,322,880.46 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -712,889,081.44 -311,682,598.95 应付普通股股利 584,895,647.60 29,336,084.32 其他减少 0.00 2,099,412.51 加：处置其他权益工具投资 12,287,165.17 -41,295,803.93 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 期末未分配利润 2,999,411,416.88 4,284,908,980.75 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 750,655,182.56 605,838,645.73 1,145,880,846.95 715,882,314.50 其他业务 4,254,145.76 4,847,391.71 21,800,985.25 4,881,742.06 合计 754,909,328.32 610,686,037.44 1,167,681,832.20 720,764,056.56 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 754,909,328.32 营业收入 1,167,681,832.20 营业收入 营业收入扣除项目合 计金额 41,497,488.68 咨询服务、租赁及物 业服务 21,800,985.25 咨询服务、租赁及物 业服务 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 5.50% 1.87% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 37,200,485.78 咨询服务 18,369,529.22 咨询服务 4.与上市公司现有正 常经营业务无关的关 联交易产生的收入。 4,297,002.90 租赁及物业服务 3,431,456.03 租赁及物业服务 与主营业务无关的业 务收入小计 41,497,488.68 咨询服务、租赁及物 业服务 21,800,985.25 咨询服务、租赁及物 业服务 二、不具备商业实质 的收入 不具备商业实质的收 0.00 无此类业务收入 0.00 无此类业务收入 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 入小计 三、与主营业务无关 或不具备商业实质的 其他收入 0.00 无此类业务收入 0.00 无此类业务收入 营业收入扣除后金额 713,411,839.64 扣除后的营业收入 1,145,880,846.95 扣除后的营业收入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 影视剧及相关衍 生业务 经纪业务及其他 合计 商品类型 593,466,264.04 161,443,064.28 754,909,328.32 其中： 电影及相关衍生 业务 593,107,283.63 0.00 593,107,283.63 电视剧 358,980.41 0.00 358,980.41 经纪业务及其他 0.00 161,443,064.28 161,443,064.28 按经营地区分类 593,466,264.04 161,443,064.28 754,909,328.32 其中： 境内 593,123,466.67 158,778,886.86 751,902,353.53 境外 342,797.37 2,664,177.42 3,006,974.79 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 593,466,264.04 161,443,064.28 754,909,328.32 与履约义务相关的信息： 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格 确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本 公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中 存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格， 并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本集团 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资 成分。 本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要 责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或 应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 169,878,772.39 元，其中， 107,102,224.78 元预计将于 2023 年度确认收入，30,456,068.42 元预计将于 2024 年度确认收入，32,320,479.19 元预 计将于 2025 年及以后年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 390,813.90 870,762.78 教育费附加 178,915.70 391,157.08 房产税 199,865.86 179,706.95 土地使用税 297,552.98 296,964.00 车船使用税 1,390.00 1,060.00 印花税 111,520.54 700,989.23 环境保护税 340,453.74 135,260.53 地方教育费附加 119,277.12 267,827.09 其他 0.00 196.26 合计 1,639,789.84 2,843,923.92 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,730,890.46 3,646,327.57 房租及物业费 1,165,803.49 1,253,087.51 广告宣传费 958,423.49 2,512,641.94 服务费 861,888.50 1,880,913.66 业务招待费 9,500.00 9,600.00 其他 210,323.40 505,542.42 合计 5,936,829.34 9,808,113.10 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 26,549,748.43 32,538,353.64 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 剧本及版权损失费 31,634,895.36 0.00 房租及物业费 14,184,090.60 14,741,339.68 服务费 7,369,131.61 5,678,756.68 长期待摊费用摊销 5,459,625.91 5,950,390.64 固定资产折旧费 3,280,324.37 3,816,789.93 办公费 1,232,988.20 1,599,325.39 水电费 1,021,776.77 1,003,889.68 业务招待费 401,902.17 393,194.72 差旅费 326,308.35 260,431.22 电话费 207,506.90 201,158.29 无形资产摊销 190,466.59 234,304.78 其他 857,923.96 676,644.27 合计 92,716,689.22 67,094,578.92 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 17,204,843.60 17,826,798.86 资产折旧摊销费 594,121.80 575,760.56 办公费 350,512.67 344,685.38 服务费 493,065.55 198,824.78 其他 46,627.75 52,376.47 合计 18,689,171.37 18,998,446.05 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,578,747.15 4,019,076.91 减：利息收入 28,949,104.92 46,074,893.49 加：汇兑损失 94,902.72 4,930.52 减：汇兑收益 46,866.43 290,698.39 其他支出 51,243.01 85,227.32 合计 -25,271,078.47 -42,256,357.13 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 北京市文化发展中心补助款 6,855,000.00 8,655,000.00 国家电影事业专项发展资金 6,000,000.00 4,530,000.00 光线影视版权（IP）产业化运营项目 专项资金 4,860,000.00 0.00 北京市东城区文化发展促进中心文菁 计划补助款 1,980,000.00 0.00 苏州高铁新城影视合作项目补助 1,334,708.76 1,233,708.60 产业扶持资金 1,300,000.00 284,600.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 增值税加计扣除 1,179,092.90 1,443,515.46 个税手续费返还 1,062,258.22 19,940.99 影视营销服务奖励 280,000.00 0.00 见习补贴 134,178.00 50,112.00 CG 动画制作产线资产专项补助 118,579.79 122,712.33 社保稳岗补贴 100,546.19 86,384.30 影片放映奖励 91,200.00 0.00 政府其他补贴 65,000.00 0.00 新增规模以上企业奖励资金 60,000.00 0.00 扩岗补助 49,500.00 0.00 在岸外包业务奖励 37,500.00 0.00 税收返还 31,902.93 12,994.40 高企培育入库奖励 30,000.00 0.00 营收奖励 20,000.00 0.00 春节期间补贴 9,000.00 0.00 全国科技型中小企业奖励 3,750.00 0.00 税收减免 2,951.38 4,295.57 服务贸易企业入库奖励 2,500.00 0.00 失业保险返还 2,451.05 38,586.97 首次就业补贴 1,500.00 0.00 电影精品专项资金补助 0.00 13,200,000.00 电影专项年度政府资金 0.00 6,600,000.00 优秀电影创作扶持资助项目 0.00 3,000,000.00 中国共产党 100 周年精品电影献礼 0.00 3,000,000.00 东城区中关村科技园政府奖励 0.00 1,500,000.00 上海文化发展基金会项目资助 0.00 1,459,920.00 地方贡献财政扶持资金 0.00 1,320,000.00 北京市东城区雍和园文化创意产业集 聚区影视演艺工场改造项目 0.00 868,000.16 产业发展财政扶持资金-UNTIMACGSPIP 创视界 0.00 770,000.00 高新补助 0.00 580,000.00 新兴业态文化创意企业奖励 0.00 300,000.00 公益广告奖 0.00 290,000.00 合计 25,611,619.22 49,369,770.78 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -87,549,553.80 -295,968,909.15 处置长期股权投资产生的投资收益 -50,473.31 147,176.41 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 10,793.80 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,309.44 0.00 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 4,889,836.03 1,321,024.65 债务重组收益 -10,467,608.57 0.00 银行理财产品产生的投资收益 26,633,662.41 20,878,693.58 合计 -66,530,034.00 -273,622,014.51 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 4,194,508.65 13,076,702.20 其他非流动金融资产 -410,664.23 合计 3,783,844.42 13,076,702.20 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -26,932,250.16 22,693,730.47 应收账款坏账损失 1,015,795.50 5,657,556.97 长期应收款坏账损失 3,942,620.93 0.00 合计 -21,973,833.73 28,351,287.44 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -88,673,749.74 -23,584,905.66 三、长期股权投资减值损失 -630,518,498.96 -457,547,591.38 合计 -719,192,248.70 -481,132,497.04 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿款及合同补偿金 3,963,098.86 5,504,106.38 3,963,098.86 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 违约金 10,000.00 15,132,916.08 10,000.00 无需支付的款项 0.00 5,305,425.08 0.00 非流动资产毁损报废利得 0.00 2,400.00 0.00 其他 206,142.86 0.00 206,142.86 合计 4,179,241.72 25,944,847.54 4,179,241.72 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,536.32 167,158.22 2,536.32 其中：固定资产毁损报废损 失 2,536.32 167,158.22 2,536.32 其他 23,180.77 127,800.64 23,180.77 合计 1,025,717.09 294,958.86 1,025,717.09 其他说明： 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,775,505.46 63,911,074.51 递延所得税费用 -11,658,717.18 2,615,100.07 合计 -883,211.72 66,526,174.58 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -724,635,238.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -108,695,285.79 子公司适用不同税率的影响 -10,473,343.73 调整以前期间所得税的影响 315,165.59 非应税收入的影响 20,143,432.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,220,940.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,157,453.68 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 107,517,006.83 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -753,673.48 所得税费用 -883,211.72 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注“六、33 其他综合收益”相关内容。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 89,666,307.11 163,800,995.18 解除司法冻结 29,001,598.75 0.00 政府补助 17,355,835.07 70,886,148.30 利息收入 19,474,480.07 31,918,590.50 违约金 0.00 150,000.00 合计 155,498,221.00 266,755,733.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 66,412,698.26 90,636,371.76 销售费用 3,516,824.85 4,356,394.08 管理费用 20,882,286.37 26,105,516.19 研发费用 455,399.00 440,115.02 财务费用 51,277.23 79,498.51 受限资金 1,716,452.28 29,679,206.59 合计 93,034,937.99 151,297,102.15 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到联营企业偿还借款 4,922,193.84 56,840,636.13 合计 4,922,193.84 56,840,636.13 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 项目 本期发生额 上期发生额 联营企业借款 1,200,000.00 1,120,000.00 合计 1,200,000.00 1,120,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 回购股票 150,003,952.67 0.00 支付租赁负债 15,368,327.92 7,050,412.72 合计 165,372,280.59 7,050,412.72 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -723,752,026.86 -314,403,966.25 加：资产减值准备 741,166,082.43 452,781,209.60 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 4,539,739.33 4,818,944.56 使用权资产折旧 12,861,039.88 12,190,083.21 无形资产摊销 696,537.46 745,138.41 长期待摊费用摊销 6,677,879.24 7,056,318.06 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 2,536.32 164,758.22 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -3,783,844.42 -13,076,702.20 财务费用（收益以“－”号填 列） 3,626,783.44 -10,422,993.95 投资损失（收益以“－”号填 列） 66,530,034.00 273,622,014.51 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -12,215,122.26 2,615,100.07 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 556,405.08 0.00 存货的减少（增加以“－”号 填列） -6,749,322.43 -197,739,158.26 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 49,522,470.72 301,342,311.64 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -147,135,712.77 16,155,729.51 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -7,456,520.84 535,848,787.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,946,410,766.71 1,107,908,674.94 减：现金的期初余额 1,107,908,674.94 1,925,320,030.76 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 838,502,091.77 -817,411,355.82 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,946,410,766.71 1,107,908,674.94 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 其中：库存现金 9,798.87 131,061.79 可随时用于支付的银行存款 1,946,339,093.20 1,107,745,332.46 可随时用于支付的其他货币资 金 61,874.64 32,280.69 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,946,410,766.71 1,107,908,674.94 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,507,860.12 诉讼冻结 存货 50,997,858.33 抵押借款 固定资产 1,842,539.35 未办妥产权证 货币资金 886,200.00 担保冻结 长期股权投资 3,549,347.92 转融通出借 合计 58,783,805.72 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 39,656,098.93 其中：美元 5,693,952.12 6.9646 39,656,098.93 欧元 港币 应收账款 4,432,425.96 其中：美元 欧元 港币 4,961,856.00 0.8933 4,432,425.96 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 41,552,282.38 其中：港币 46,515,484.58 0.8933 41,552,282.38 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 扬州市空港新城管理委员会项目投资奖励补助款 43,120,000.00 递延收益 0.00 北京市文化发展中心补助款 23,955,000.00 递延收益 6,855,000.00 电影精品专项资金补助 16,000,000.00 递延收益 6,000,000.00 光线影视版权（IP）产业化运营项目专项资金 4,860,000.00 递延收益 4,860,000.00 北京市东城区文化发展促进中心文菁计划补助款 3,000,000.00 递延收益 1,980,000.00 省级现代服务业（广播电视）发展专项资金奖励 1,500,000.00 递延收益 0.00 苏州高铁新城影视合作项目补助 986,865.49 递延收益 865,508.76 CG 动画制作产线资产专项补助 262,101.26 递延收益 118,579.79 国家电影事业专项发展资金 6,000,000.00 其他收益 6,000,000.00 产业扶持资金 1,300,000.00 其他收益 1,300,000.00 个税手续费返还 1,062,258.22 其他收益 1,062,258.22 苏州高铁新城影视合作项目房租补助 469,200.00 其他收益 469,200.00 影视营销服务奖励 280,000.00 其他收益 280,000.00 见习补贴 134,178.00 其他收益 134,178.00 社保稳岗补贴 100,546.19 其他收益 100,546.19 影片放映奖励 91,200.00 其他收益 91,200.00 政府其它补贴 65,000.00 其他收益 65,000.00 新增规模以上企业奖励资金 60,000.00 其他收益 60,000.00 扩岗补助 49,500.00 其他收益 49,500.00 在岸外包业务奖励 37,500.00 其他收益 37,500.00 税收返还 31,902.93 其他收益 31,902.93 高企培育入库奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 营收奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 春节期间补贴 9,000.00 其他收益 9,000.00 全国科技型中小企业奖励 3,750.00 其他收益 3,750.00 税收减免 2,951.38 其他收益 2,951.38 服务贸易企业入库奖励 2,500.00 其他收益 2,500.00 失业保险返还 2,451.05 其他收益 2,451.05 首次就业补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00 合计 103,437,404.52 30,432,526.32 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 扬州光线 物业管理 有限公司 2022 年 07 月 26 日 7,000.00 70.00% 收购 2022 年 07 月 26 日 股权转让 交割完成 日 0.00 32,533.20 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 扬州光线物业管理有限公司 --现金 7,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 7,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 213,137.09 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -206,137.09 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 扬州光线物业管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 304,481.54 304,481.54 货币资金 52,814.03 52,814.03 应收款项 存货 固定资产 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 无形资产 长期股权投资 251,667.51 251,667.51 负债： 0.00 0.00 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 304,481.54 304,481.54 减：少数股东权益 91,344.45 91,344.45 取得的净资产 213,137.09 213,137.09 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 光线影业本年新设三家子公司：奇光异彩（天津）动画制作有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、青春 光线（成都）影业有限公司，新设一家四级子公司：苏州红鲲数字科技有限公司，基本信息如下： 公司名称 注册资本 实缴出资额 投资比例 主要 经营地 注册地 业务 性质 奇光异彩（天津）动画制作有限公 司 30,000,000.00 5,727,000.00 70.00% 天津市 天津市 动漫 五光十色（东阳）文化传媒有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 浙江省金 华市 浙江省金 华市 影视 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 青春光线（成都）影业有限公司 50,000,000.00 0.00 100.00% 四川省 成都市 四川省 成都市 影视 苏州红鲲数字科技有限公司【注】 100,000.00 100,000.00 100.00% 江苏省 苏州市 江苏省 苏州市 动漫 注：苏州红鲲数字科技有限公司系本公司之三级子公司上海红鲤文化传播有限公司的全资子公司。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京光线影业有限公司 北京 北京 影视 100.00% 设立 香港影业国际有限公司 香港 香港 影视 100.00% 设立 山南光线影业有限公司 山南 山南 影视 100.00% 设立 霍尔果斯青春光线影业有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立 霍尔果斯彩条屋影业有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立 北京彩条屋科技有限公司 北京 北京 动漫 100.00% 设立 上海红鲤文化传播有限公司 上海 上海 动漫 66.03% 收购 苏州红鲸影视文化传播有限公司 苏州 苏州 动漫 66.03% 收购 苏州红鲲数字科技有限公司 苏州 苏州 动漫 66.03% 设立 青春光线（扬州）影业有限公司 扬州 扬州 影视 100.00% 设立 五光十色（扬州）影业有限公司 扬州 扬州 影视 100.00% 设立 霍尔果斯光威影业有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 75.00% 设立 霍尔果斯五光十色影业有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立 成都光线动画有限公司 成都 成都 影视 100.00% 设立 奇光异彩（天津）动画制作有限 公司 天津 天津 动漫 70.00% 设立 五光十色（东阳）文化传媒有限 公司 浙江 浙江 影视 100.00% 设立 上海迷你光线影业有限公司 上海 上海 广告 100.00% 设立 广州仙海网络科技有限公司 广州 广州 游戏 100.00% 收购 北京英事达形象包装顾问有限公 司 北京 北京 包装策划 100.00% 设立 北京全线实景文化有限公司 北京 北京 文化艺术 100.00% 收购 全线实景娱乐扬州有限公司 扬州 扬州 实景娱乐 100.00% 设立 光线置业（扬州）有限公司 扬州 扬州 实景娱乐 80.00% 收购 扬州光线物业管理有限公司 扬州 扬州 物业管理 70.00% 收购 北京光线易视网络科技有限公司 北京 北京 网络信息 100.00% 设立 北京传媒之光广告有限公司 北京 北京 电影放映 100.00% 设立 天津光合世纪文化有限公司 天津 天津 影视 100.00% 设立 开心光线（海口）影业有限公司 海口 海口 影视 100.00% 设立 青春光线（成都）影业有限公司 四川 四川 影视 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 其他说明： 注：本公司非全资子公司为上海红鲤文化传播有限公司（含其全资子公司苏州红鲸影视文化传播有限公司、苏州红 鲲数字科技有限公司）、奇光异彩（天津）动画制作有限公司、霍尔果斯光威影业有限公司、光线置业（扬州）有限公司及 扬州光线物业管理有限公司五家。截至 2022 年 12 月 31 日，该五家非全资子公司的资产总额为 315,711,597.14 元、净 资产为 76,457,037.02 元、收入总额为 40,105,544.85 元、净利润为-55,285,489.73 元，分别占本集团合并财务报表对 应项目的 3.48%、0.93%、5.31%、7.76%。该五家公司均不构成本公司的重要组成部分。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 Maoyan Entertainmen t/天津猫眼微 影文化传媒有 限公司 北京 天津 互联网票务和 影视 16.91% 权益法 上海华晟领势 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 上海 上海 创业投资 31.98% 权益法 浙江齐聚科技 有限公司 北京 浙江 视频直播 48.21% 权益法 上海华晟领飞 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 上海 上海 股权投资 6.46% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 注 1：公司期末对 Maoyan Entertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司的持股比例为 16.91%，公司对其派驻有 董事，对其存在重大影响。 注 2：公司期末对华晟领飞的持股比例为 6.46%。华晟领飞投资决策委员会包含四名成员，公司法定代表人及董事长 王长田先生为华晟领飞投资决策委员会成员，本公司对其存在重大影响。 （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海华晟 领飞股权 投资合伙 企业（有 限合伙） Maoyan Entertain ment/天津 猫眼微影 文化传媒 有限公司 上海华晟 领势创业 投资合伙 企业（有 限合伙） 浙江齐聚 科技有限 公司 上海华晟 领飞股权 投资合伙 企业（有 限合伙） Maoyan Entertain ment/天津 猫眼微影 文化传媒 有限公司 上海华晟 领势创业 投资合伙 企业（有 限合伙） 浙江齐聚 科技有限 公司 流动资产 871,377,5 82.00 4,758,021 ,171.50 325,235,5 43.00 231,525,3 92.89 1,299,805 ,384.00 5,526,802 ,976.00 93,544,85 9.00 237,110,6 62.02 非流动资 产 5,609,599 ,286.00 5,502,785 ,380.81 800,822,5 46.00 27,368,73 8.52 8,412,794 ,869.00 5,501,529 ,797.00 1,162,108 ,689.00 25,180,47 6.91 资产合计 6,480,976 ,868.00 10,260,80 6,552.31 1,126,058 ,089.00 258,894,1 31.41 9,712,600 ,253.00 11,028,33 2,773.00 1,255,653 ,548.00 262,291,1 38.93 流动负债 52,597,88 2.00 1,952,129 ,594.30 1,064,865 .00 37,067,33 6.61 23,652,06 9.00 2,908,646 ,363.00 990,712.0 0 33,744,95 4.47 非流动负 债 0.00 134,903,4 68.31 0.00 0.00 0.00 132,016,8 39.00 0.00 6,088,953 .79 负债合计 52,597,88 2.00 2,087,033 ,062.61 1,064,865 .00 37,067,33 6.61 23,652,06 9.00 3,040,663 ,202.00 990,712.0 0 39,833,90 8.26 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 少数股东 权益 0.00 1,414,938 .02 0.00 - 248,061.1 1 0.00 0.00 0.00 199,914.3 2 归属于母 公司股东 权益 6,428,378 ,986.00 8,172,358 ,551.68 1,124,993 ,224.00 222,074,8 55.91 9,688,948 ,184.00 7,987,669 ,571.00 1,254,662 ,836.00 222,257,3 16.35 按持股比 例计算的 净资产份 额 415,247,5 68.98 1,381,945 ,831.09 359,772,8 33.04 107,062,2 88.03 625,867,2 96.89 1,353,909 ,992.28 401,241,1 74.95 107,150,2 52.21 调整事项 - 92,461,49 5.19 795,216,6 68.91 - 57,290,00 9.53 53,782,72 9.94 - 114,625,5 15.22 1,387,090 ,007.72 - 53,560,42 0.57 53,782,72 9.94 --商誉 63,000,00 0.00 2,629,369 ,162.56 0.00 36,697,93 7.38 63,000,00 0.00 2,629,369 ,162.56 0.00 36,697,93 7.38 --内部交 易未实现 利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --其他 - 155,461,4 95.19 - 1,834,152 ,493.65 - 57,290,00 9.53 17,084,79 2.56 - 177,625,5 15.22 - 1,242,279 ,154.84 - 53,560,42 0.57 17,084,79 2.56 对联营企 业权益投 资的账面 价值 322,786,0 73.79 2,177,162 ,500.00 302,482,8 23.51 160,845,0 17.97 511,241,7 81.67 2,741,000 ,000.00 347,680,7 54.38 160,932,9 82.15 存在公开 报价的联 营企业权 益投资的 公允价值 0.00 1,556,973 ,464.06 0.00 0.00 0.00 1,446,033 ,797.31 0.00 0.00 营业收入 0.00 2,319,476 ,550.53 0.00 354,490,7 43.98 0.00 3,323,414 ,299.00 0.00 421,542,9 86.90 净利润 - 1,696,519 ,212.00 105,189,5 18.87 60,494,67 0.00 5,889,309 .38 - 3,746,076 ,568.00 368,500,2 20.00 - 595,275,1 40.00 - 25,317,55 0.25 终止经营 的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他综合 收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 41,590,96 6.53 0.00 0.00 综合收益 总额 - 1,696,519 ,212.00 105,189,5 18.87 60,494,67 0.00 5,889,309 .38 - 3,746,076 ,568.00 326,909,2 53.47 - 595,275,1 40.00 - 25,317,55 0.25 本年度收 到的来自 联营企业 的股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 879,609,659.97 916,103,175.44 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -33,302,918.50 -5,357,327.43 --其他综合收益 236,133.94 794,027.41 --综合收益总额 -33,066,784.56 -4,563,300.02 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 北京锋芒文化传播有限公司 6,205,023.92 0.00 6,205,023.92 霍尔果斯大魔王影视文化有 限公司 97,292.59 70.06 97,362.65 广州易动文化传播有限公司 14,225,664.94 -388,192.86 13,837,472.08 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注“五、10、金融工具”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1)市场风险 1. 汇率风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，除子公司香港影业国际有限 公司以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，除附注合并财务报 表项目外币货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本 集团的经营业绩产生影响。 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 货币资金-美元 5,693,952.12 5,967,143.71 应收账款-港币 4,961,856.00 4,961,856.00 其它应收款-港币 46,515,484.58 46,515,484.58 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2)利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例。截至 2022 年末本集团对外借款均为固定利率。 3）价格风险 本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。 (2)信用风险 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本 集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞 口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团内控部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收 过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏 账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 (3)流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降 低现金流量波动的影响。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2022 年 12 月 31 日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 — — — — — 货币资金 1,948,804,826.83 0.00 0.00 0.00 1,948,804,826.83 交易性金融资产 102,120,031.43 0.00 0.00 0.00 102,120,031.43 应收账款 355,878,379.48 0.00 0.00 0.00 355,878,379.48 其它应收款 388,724,274.97 0.00 0.00 0.00 388,724,274.97 一年内到期的非流 动资产 29,017,194.37 0.00 0.00 0.00 29,017,194.37 长期应收款 0.00 8,581,382.60 23,435,072.45 8,134,491.58 40,150,946.63 其他权益工具投资 1,321,691,010.21 0.00 0.00 0.00 1,321,691,010.21 其他非流动金融资 产 0.00 0.00 0.00 19,589,335.77 19,589,335.77 其他流动资产 18,376,816.55 0.00 0.00 0.00 18,376,816.55 金融负债 — — — — — 应付账款 152,196,334.67 0.00 0.00 0.00 152,196,334.67 其它应付款 15,505,806.28 0.00 0.00 0.00 15,505,806.28 应付职工薪酬 11,998,918.95 0.00 0.00 0.00 11,998,918.95 一年内到期的非流 动负债 30,742,199.76 0.00 0.00 0.00 30,742,199.76 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 租赁负债 0.00 11,076,048.97 22,769,972.22 36,819,354.30 70,665,375.49 长期借款 0.00 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 2.敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险 变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 項目 汇率变动 2022 年度 2021 年度 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响 所有外币 对人民币升值 5% 1,982,804.95 1,982,804.95 1,902,235.91 1,902,235.91 所有外币 对人民币贬值 5% -1,982,804.95 -1,982,804.95 -1,902,235.91 -1,902,235.91 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响：无。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 （一）交易性金融资 产 0.00 0.00 102,120,031.43 102,120,031.43 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 0.00 0.00 102,120,031.43 102,120,031.43 （1）债务工具投资 0.00 0.00 102,120,031.43 102,120,031.43 （2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）其他权益工具 投资 121,749,393.18 77,973,617.11 1,121,967,999.92 1,321,691,010.21 （六）其他非流动金 融资产 0.00 0.00 19,589,335.77 19,589,335.77 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 0.00 0.00 19,589,335.77 19,589,335.77 （1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）权益工具投资 0.00 0.00 19,589,335.77 19,589,335.77 （3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持续以公允价值计量 的资产总额 121,749,393.18 77,973,617.11 1,243,677,367.12 1,443,400,377.41 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可实时和定期从证券交易所、交 易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时， 该市场被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要 包括恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益投资，分类为按公允按价值计入损益的金 融资产或其他权益工具投资。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主 体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价 值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对 公允价值的恰当估计。 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 光线控股有限公司 扬州 文化产业投资 50,000,000.00 42.65% 41.52% 本企业的母公司情况的说明 注 1：光线控股有限公司因开展融资融券业务，于 2021 年 7 月将所持有的本公司无限售流通股 3300 万股转入中信 建投证券股份有限公司客户信用交易担保账户，对应的 1.12%不享有表决权，该部分股份所有权未发生转移。 注 2: 本公司本期通过回购专用证券账户以集中竟价交易方式实施回购股份，回购数量为 19,727,575 股，若考虑 该影响因素，光线控股有限公司期末对本公司持股比例为 42.93%，对本公司的表决权比例为 41.80%。 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 光线控股有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 注：截至 2022 年 12 月 31 日，光线控股有限公司实收资本为 6,000,000.00 元。 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额（万元） 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 光线控股有限公司 125,107.35 125,107.35 42.65 42.65 本企业最终控制方是王长田先生。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、1、（1）企业集团的构成”相关内容。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 合营或联营企业名称 与本企业关系 天津市好传文化传播有限公司 本公司联营企业 彼岸天（北京）文化有限公司 本公司联营企业 扬州中交光线投资开发有限公司 本公司联营企业 霍尔果斯小森林影业有限公司 本公司联营企业 鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司 本公司联营企业 北京七维视觉科技有限公司 本公司联营企业 北京全擎娱乐文化传媒有限公司 本公司联营企业 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 本公司联营企业 霍尔果斯十月文化传媒有限公司 本公司联营企业 苏州幻想师动画制作有限公司 本公司联营企业 杭州路行动画设计有限公司 本公司联营企业 天津橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业 北京中传合道文化发展有限公司 本公司联营企业 霍尔果斯光印影业有限公司 本公司联营企业 杭州当虹科技股份有限公司 本公司联营企业 天津猫眼微影文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司 天津猫眼影业有限公司 本公司联营企业的子公司 北京猫眼文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司 天津猫眼微影科技有限公司 本公司联营企业的子公司 天津十月文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司 北京深海十月传媒有限公司 本公司联营企业的子公司 霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业的子公司 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州淘票票科技有限公司（曾用名：杭州淘票票影视文化有限公司） 公司董事李捷关联单位 禾和（上海）影业有限公司 公司董事李捷关联单位 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 成都可可豆动画 影视有限公司 影视剧服务 51,300,000.00 否 47,844.97 北京深海十月传 媒有限公司 影视剧服务 38,121,480.00 否 78,829,000.00 霍尔果斯橙子传 媒有限公司 影视剧服务 15,960,000.00 否 0.00 天津猫眼微影科 技有限公司 影视剧服务 12,904,813.27 60,000,000.00 否 25,403,404.09 天津市好传文化 传播有限公司 影视剧服务 10,000,000.00 否 0.00 成都魔之法影视 文化有限公司 影视剧服务 3,396,226.32 否 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 吉林省凝羽动画 有限公司 影视剧服务 2,948,113.13 否 0.00 魔法动画（杭 州）有限公司 影视剧服务 2,339,622.58 否 0.00 霍尔果斯橙子映 像传媒有限公司 影视剧服务 0.00 否 32,917,429.34 天津猫眼微影文 化传媒有限公司 影视剧服务 0.00 80,000,000.00 否 11,500,001.00 北京全擎娱乐文 化传媒有限公司 影视剧服务 0.00 否 6,868,867.92 北京中传合道文 化发展有限公司 影视剧服务 0.00 否 757,086.00 杭州路行动画设 计有限公司 影视剧服务 0.00 否 124,130.00 苏州幻想师动画 制作有限公司 影视剧服务 0.00 否 24,000.00 彼岸天（北京） 文化有限公司 影视剧服务 0.00 否 10,000.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京深海十月传媒有限公司 动画制作 2,404,939.85 2,473,945.40 霍尔果斯小森林影业有限公 司 服务收入 3,062,729.92 2,326,955.19 北京七维视觉科技有限公司 租赁及电影院收入 1,284,403.68 1,104,500.84 天津市好传文化传播有限公 司 影视剧服务 1,214,899.50 0.00 天津猫眼微影文化传媒有限 公司 影视剧投资及制作 630,123.84 2,141,825.35 杭州淘票票科技有限公司 电影院收入 289,863.77 431,339.00 北京开火文化传媒有限公司 授权及版权转让收入 84,905.66 3,216,981.13 鄂尔多斯市末匠文化传播有 限公司 授权及版权转让收入 53,209.75 575,481.96 天津猫眼微影科技有限公司 零售票务服务 0.00 5,210.89 吉林省凝羽动画有限公司 动画制作 0.00 2,452,830.19 霍尔果斯橙子映像传媒有限 公司 艺人经纪 0.00 56,603.77 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 北京七维视觉科技有限公司 办公用房产 1,284,403.68 1,100,917.44 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 光线控股有限公司【注 1】 12,000,000.00 2024 年 06 月 20 日 2027 年 06 月 21 日 否 光线控股有限公司【注 2】 20,000,000.00 2023 年 11 月 20 日 2026 年 11 月 20 日 否 关联担保情况说明 注 1：本公司之母公司光线控股有限公司为本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司向江苏江都农村商业银行营 业部的抵押借款提供连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借 款尚未到偿还期。 注 2：本公司之母公司光线控股有限公司为本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司向江苏江都农村商业银行营 业部的抵押借款提供连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，光线置 业（扬州）有限公司提款 2,000.00 万元，该笔借款尚未到偿还期。 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 拆入 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 2,160,000.00 2019 年 08 月 12 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 3,360,000.00 2019 年 09 月 27 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 2,160,000.00 2020 年 01 月 15 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 1,120,000.00 2020 年 04 月 26 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 2,240,000.00 2020 年 07 月 28 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 3,360,000.00 2020 年 09 月 25 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 2,800,000.00 2020 年 10 月 26 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 560,000.00 2020 年 12 月 30 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 北京全擎娱乐文化传 媒有限公司 1,120,000.00 2021 年 05 月 21 日 2023 年 01 月 31 日 拆出 魔法动画（杭州）有 限公司 1,200,000.00 2022 年 05 月 19 日 2025 年 05 月 18 日 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 5,758,300.00 5,303,100.00 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 天津橙子映像传 媒有限公司 56,000,000.00 0.00 56,000,000.00 0.00 预付账款 彼岸天（北京） 文化有限公司 7,500,000.00 0.00 4,250,000.00 0.00 预付账款 天津市好传文化 传播有限公司 5,149,514.58 0.00 5,149,514.58 0.00 预付账款 天津雨后天擎文 化发展有限公司 5,040,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00 应收账款 霍尔果斯小森林 4,736,010.80 307,840.70 4,933,145.00 320,654.43 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 影业有限公司 应收账款 北京七维视觉科 技有限公司 1,800,000.00 96,000.00 1,200,000.00 36,000.00 应收账款 扬州中交光线投 资开发有限公司 232,241.54 6,967.25 438,257.00 13,147.71 应收账款 禾和（上海）影 业有限公司 71,047.07 28,418.83 71,047.07 14,209.41 应收账款 天津猫眼微影文 化传媒有限公司 3,028.87 90.87 87,000.00 2,610.00 应收账款 北京深海十月传 媒有限公司 0.00 0.00 537,025.25 16,110.76 应收账款 北京开火文化传 媒有限公司 0.00 0.00 90,000.00 2,700.00 其他应收款 北京全擎娱乐文 化传媒有限公司 24,705,531.91 24,705,531.91 26,985,490.00 3,375,948.92 其他应收款 广州易动文化传 播有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 0.00 0.00 其他应收款 魔法动画（杭 州）有限公司 1,239,890.41 38,932.56 0.00 0.00 其他应收款 霍尔果斯橙子映 像传媒有限公司 0.00 0.00 4,922,193.84 154,556.89 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 彼岸天（北京）文化有限公 司 0.00 341,100.00 应付账款 北京全擎娱乐文化传媒有限 公司 0.00 2,184,647.30 合同负债 天津橙子映像传媒有限公司 1,000,000.00 0.00 合同负债 北京大千阳光数字科技股份 有限公司 23,584.91 0.00 合同负债 和和（上海）影业有限公司 16,200.00 16,200.00 合同负债 霍尔果斯光印影业有限公司 0.00 40,800,000.00 合同负债 北京深海十月传媒有限公司 0.00 1,380,891.49 合同负债 天津市好传文化传播有限公 司 0.00 790,000.00 合同负债 上海嘉皓信息科技有限公司 0.00 5,326.73 其他应付款 吉林省凝羽动画有限公司 0.00 1,462,857.16 其他应付款 新疆猫眼网络科技有限公司 0.00 10,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 2021 年 3 月 5 日，本公司之子公司光线置业与江苏江都农村商业银行股份有限公司（以下简称江都农商银行）签订 《楼盘按揭合作协议》，约定江都农商银行为购买协议项下约定商业楼盘且符合贷款条件的购房借款人提供个人房屋按 揭贷款，光线置业为购房借款人向银行提供阶段性保证担保，本协议有效期限为 10 年，即自 2021 年 3 月 5 日至 2031 年 2 月 8 日，光线置业担保义务自各购房借款人《借款合同》生效之日起，至办妥贷款所购房屋抵押登记手续且江都农商 银行收到相应他项权证之日止，担保最高额度为 1.8 亿元。 2021 年 3 月 21 日，光线置业与中国建设银行股份有限公司江都支行（以下简称建行江都支行）签订《个人住房 （商业用房）借款最高额保证合同》，约定光线置业对建行江都支行为购房者发放的个人住房（商业用房）贷款而形成 的全部债权承担连带保证责任，保证期间为 2021 年 3 月 31 日至 2026 年 3 月 30 日，担保最高额度为 2 亿元，单笔保证 期间自建行江都支行与购房者签订单笔借款合同之日起至该笔借款合同项下抵押已生效止。 截至 2022 年 12 月 31 日，光线置业已形成尚未到期担保金额为 3,071.40 万元（含公积金放贷）。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 145,694,042.85 经审议批准宣告发放的利润或股利 145,694,042.85 利润分配方案 以公司 2022 年 12 月 31 日剔除回购股份后的总股本 2,913,880,857 股为基 数，拟每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税），预计派发人民币 145,694,042.85 元，剩余未分配利润继续留存公司用于支持经营发展，本次利 润分配不送红股、不进行资本公积金转增股本。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》的规 定，公司 2022 年度已实施的股份回购金额人民币 149,988,763.60 元（不含交易 费用）视同现金分红金额，纳入公司 2022 年度现金分红总额。因此公司 2022 年 度现金分红共计人民币 295,682,806.45 元。 如在公司利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期期间， 公司股本总额因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事 项发生变化的，公司将按分配比例不变的原则，相应调整分配金额。 该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为 2 个经营分部。本集团的管理层 定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 2 个报告分部， 分别为影视剧及相关衍生业务、经纪业务及其他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供 的主要产品及劳务分别为：1）影视剧及相关衍生业务分部，业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；2）经纪业 务及其他分部，业务主要包括艺人、导演及编剧经纪业务等。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策 及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 影视剧及相关衍生业 务 经纪业务及其他 分部间抵销 合计 营业收入 679,685,891.13 173,829,574.92 -98,606,137.73 754,909,328.32 营业成本 601,086,546.05 105,745,776.87 -96,146,285.48 610,686,037.44 资产总额 14,795,198,219.09 995,973,024.43 -6,723,393,571.77 9,067,777,671.75 负债总额 1,864,958,815.91 734,609,627.21 -1,795,982,662.13 803,585,780.99 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 49,783, 950.79 35.09% 49,783, 950.79 100.00% 0.00 51,783, 950.79 50.33% 51,783, 950.79 100.00% 0.00 其 中： 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款 49,180, 000.00 34.66% 49,180, 000.00 100.00% 0.00 51,180, 000.00 49.74% 51,180, 000.00 100.00% 0.00 单项金 额不重 大但单 项计提 坏账准 备的应 收账款 603,950 .79 0.43% 603,950 .79 100.00% 0.00 603,950 .79 0.59% 603,950 .79 100.00% 0.00 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 92,107, 974.00 64.91% 32,779, 424.94 35.59% 59,328, 549.06 51,106, 753.37 49.67% 31,101, 145.23 60.86% 20,005, 608.14 其 中： 账龄组 合 89,517, 974.00 63.09% 32,779, 424.94 36.62% 56,738, 549.06 50,936, 753.37 49.51% 31,101, 145.23 61.06% 19,835, 608.14 关联方 组合 2,590,0 00.00 1.82% 0.00 0.00% 2,590,0 00.00 170,000 .00 0.16% 0.00 0.00% 170,000 .00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 合计 141,891 ,924.79 100.00% 82,563, 375.73 59,328, 549.06 102,890 ,704.16 100.00% 82,885, 096.02 20,005, 608.14 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00% 预计无法收回 客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回 北京中外名人文化传 媒股份有限公司 2,680,000.00 2,680,000.00 100.00% 预计无法收回 乐视网信息技术（北 京）股份有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回 北京云途数字营销顾 问有限公司 100,764.00 100,764.00 100.00% 预计无法收回 至乐汇（北京）文化 传媒有限公司 3,186.79 3,186.79 100.00% 预计无法收回 合计 49,783,950.79 49,783,950.79 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 50,719,071.90 1,521,572.16 3.00% 1-2 年 8,299,405.68 829,940.57 10.00% 2-3 年 0.00 0.00 20.00% 3-4 年 177.83 71.13 40.00% 4-5 年 178,693.78 107,216.27 60.00% 5 年以上 30,320,624.81 30,320,624.81 100.00% 合计 89,517,974.00 32,779,424.94 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 53,309,071.90 1 至 2 年 8,299,405.68 2 至 3 年 0.00 3 年以上 80,283,447.21 3 至 4 年 177.83 4 至 5 年 178,693.78 5 年以上 80,104,575.60 合计 141,891,924.79 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 31,101,145.2 3 1,678,279.71 0.00 0.00 0.00 32,779,424.9 4 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 款 51,180,000.0 0 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 49,180,000.0 0 单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的应 收款 603,950.79 0.00 0.00 0.00 0.00 603,950.79 合计 82,885,096.0 2 1,678,279.71 2,000,000.00 0.00 0.00 82,563,375.7 3 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 青岛春日花开影视文化工作室 2,000,000.00 债权债务抵消 合计 2,000,000.00 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 29,000,000.00 20.44% 29,000,000.00 第二名 19,008,947.95 13.40% 570,268.44 第三名 17,500,000.00 12.33% 17,500,000.00 第四名 9,387,183.32 6.62% 610,370.41 第五名 7,552,290.00 5.32% 7,552,290.00 合计 82,448,421.27 58.11% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 64,593,635.18 50,189,471.05 合计 64,593,635.18 50,189,471.05 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 63,415,093.59 34,320,498.46 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 关联方往来款 61,915,046.23 32,280,575.00 保证金、押金 3,600,570.25 3,600,570.25 备用金 464,023.51 995,837.81 代垫员工社会保险费 405,334.78 356,014.78 合计 129,800,068.36 71,553,496.30 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 0.00 21,113,025.25 251,000.00 21,364,025.25 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00 本期计提 0.00 17,027,314.34 0.00 17,027,314.34 本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动 0.00 0.00 26,815,093.59 26,815,093.59 2022 年 12 月 31 日余 额 0.00 38,140,339.59 27,066,093.59 65,206,433.18 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 54,223,829.52 1 至 2 年 10,539,345.25 2 至 3 年 0.00 3 年以上 65,036,893.59 3 至 4 年 0.00 4 至 5 年 26,815,093.59 5 年以上 38,221,800.00 合计 129,800,068.36 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 21,113,025.2 5 17,027,314.3 4 0.00 0.00 0.00 38,140,339.5 9 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 26,815,093.5 9 26,815,093.5 9 单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的其 他应收款 251,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 251,000.00 合计 21,364,025.2 5 17,027,314.3 4 0.00 0.00 26,815,093.5 9 65,206,433.1 8 注：其他变动系从存货跌价转入霍尔果斯紫千影业有限公司坏账准备 26,815,093.59 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 光线置业（扬 州）有限公司 往来款 61,915,046.23 1 年以内 52,754,471.23 元；1-2 年 9,160,575.00 元 47.70% 0.00 汪海滨 应收股权款 36,000,000.00 5 年以上 27.73% 36,000,000.00 霍尔果斯紫千影 业有限公司 往来款 26,815,093.59 1 年以内 20.66% 26,815,093.59 北京航星机器制 造有限公司 押金 3,349,570.25 1-2 年 1,378,770.25 元；5 年以上 1,970,800.00 元 2.58% 2,121,499.59 北京市文化发展 中心 往来款 600,000.00 1 年以内 0.46% 18,840.00 合计 128,679,710.07 99.13% 64,955,433.18 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,188,207,36 2.63 153,633,040. 10 2,034,574,32 2.53 2,188,207,36 2.63 153,633,040. 10 2,034,574,32 2.53 对联营、合营 企业投资 4,844,362,32 2.97 1,167,963,14 0.24 3,676,399,18 2.73 5,054,520,54 3.96 579,363,170. 21 4,475,157,37 3.75 合计 7,032,569,68 5.60 1,321,596,18 0.34 5,710,973,50 5.26 7,242,727,90 6.59 732,996,210. 31 6,509,731,69 6.28 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 北京光线影 业有限公司 1,894,134, 186.26 0.00 0.00 0.00 0.00 1,894,134, 186.26 0.00 北京传媒之 光广告有限 公司 1,080,000. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,080,000. 00 0.00 上海迷你光 线影业有限 公司 4,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000,000. 00 16,500,000 .00 北京英事达 形象包装顾 问有限公司 9,500,000. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,500,000. 00 0.00 北京全线实 景文化有限 公司 79,346,516 .78 0.00 0.00 0.00 0.00 79,346,516 .78 47,095,305 .22 北京光线易 视网络科技 有限公司 10,000,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000 .00 0.00 广州仙海网 络科技有限 公司 5,513,619. 49 0.00 0.00 0.00 0.00 5,513,619. 49 90,037,734 .88 天津光合世 纪文化有限 31,000,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,000,000 .00 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 公司 合计 2,034,574, 322.53 0.00 0.00 0.00 0.00 2,034,574, 322.53 153,633,04 0.10 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 天津橙 子映像 传媒有 限公司 106,55 1,879. 40 0.00 0.00 - 3,027, 923.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 103,52 3,955. 69 0.00 上海华 晟领势 创业投 资合伙 企业 （有限 合伙） 347,68 0,754. 38 0.00 60,635 ,804.0 2 15,437 ,873.1 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 302,48 2,823. 51 0.00 天津猫 眼微影 文化传 媒有限 公司 3,201, 071,10 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 588,59 9,970. 03 0.00 2,612, 471,13 3.17 1,031, 941,61 9.10 浙江齐 聚科技 有限公 司 88,359 ,936.6 8 0.00 0.00 - 87,964 .18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88,271 ,972.5 0 128,56 1,938. 58 杭州当 虹科技 股份有 限公司 159,91 0,292. 64 0.00 0.00 - 7,749, 037.00 236,13 3.94 - 4,081, 978.13 1,584, 253.44 0.00 0.00 146,73 1,158. 01 0.00 北京热 度文化 传媒有 限公司 341,62 5.78 0.00 0.00 - 209,55 9.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,06 6.06 7,459, 582.56 扬州中 交光线 投资开 发有限 公司 60,000 ,000.0 0 40,000 ,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,00 0,000. 00 0.00 上海华 晟领飞 股权投 资合伙 企业 （有限 合伙） 511,24 1,781. 67 0.00 101,01 0,542. 52 - 87,445 ,165.3 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 322,78 6,073. 79 0.00 小计 4,475, 40,000 161,64 - 236,13 - 1,584, 588,59 0.00 3,676, 1,167, 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 157,37 3.75 ,000.0 0 6,346. 54 83,081 ,776.8 2 3.94 4,081, 978.13 253.44 9,970. 03 399,18 2.73 963,14 0.24 合计 4,475, 157,37 3.75 40,000 ,000.0 0 161,64 6,346. 54 - 83,081 ,776.8 2 0.00 - 3,568, 574.64 1,584, 253.44 588,59 9,970. 03 0.00 3,676, 399,18 2.73 1,167, 963,14 0.24 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 467,807,389.75 360,359,624.84 166,603,750.33 119,026,372.67 其他业务 4,254,145.76 4,847,391.71 3,431,456.03 4,264,113.16 合计 472,061,535.51 365,207,016.55 170,035,206.36 123,290,485.83 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 影视剧及相关衍 生业务 经纪业务及其他 合计 商品类型 338,241,624.00 133,819,911.51 472,061,535.51 其中： 电影及相关衍生 业务 337,882,643.59 0.00 337,882,643.59 电视剧 358,980.41 0.00 358,980.41 经纪业务及其他 0.00 133,819,911.51 133,819,911.51 按经营地区分类 338,241,624.00 133,819,911.51 472,061,535.51 其中： 境内 338,241,624.00 133,819,911.51 472,061,535.51 境外 0.00 0.00 0.00 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 335,798,227.78 136,263,307.73 472,061,535.51 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 与履约义务相关的信息： 详见“本附注七、61 与履约义务相关的信息”。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 58,945,101.22 元，其中， 29,611,674.31 元预计将于 2023 年度确认收入，18,956,068.42 元预计将于 2024 年度确认收入，10,377,358.49 元预计 将于 2025 年及以后年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 500,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -83,081,776.82 -340,493,887.03 银行理财产品产生的投资收益 13,373,510.46 12,109,913.85 债务重组产生的投资收益 -8,468,519.85 0.00 其他 0.00 -1,098,898.22 合计 -78,176,786.21 170,517,128.60 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -50,473.31 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 29,335,413.79 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 206,137.09 委托他人投资或管理资产的损益 26,633,662.41 债务重组损益 -10,467,608.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,797,947.66 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,049,050.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,947,387.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 31,848.35 减：所得税影响额 7,877,363.51 少数股东权益影响额 27,974.04 合计 74,578,027.57 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 北京光线传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 -8.09% -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -8.94% -0.27 -0.27 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他