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卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人周炜、主管会计工作负责人王利及会计机构负责人(会计主管人 员)陈旭纹声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，并不代表公司的盈 利预测，也不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人 士均应对此保持足够认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投 资者认真阅读本报告全文，并注意公司可能存在的技术与产品开发风险、人才 流失风险、行业竞争风险、管理风险、收款及经营业绩的季节性波动风险、商 誉减值风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详见本报告“第三节 管理层讨 论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施权益分派股权登记 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 36 第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................................................................... 56 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 57 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 67 第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 77 第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................................................... 78 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 81 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人周炜先生签名的 2021 年度报告文本原稿； 二、载有公司法定代表人周炜先生、主管会计工作负责人王利先生、会计机构负责人陈旭纹女士签名并盖章的财务报告文本 原稿； 三、报告期内在中国证监会创业板指定信息披露网站披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、卫宁健康 指 卫宁健康科技集团股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 周炜、王英夫妇 会计师、容诚 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 律师、上海广发 指 上海市广发律师事务所 江苏卫宁 指 公司全资子公司、江苏卫宁软件有限公司 西安卫宁 指 公司全资子公司、西安卫宁软件有限公司 山西卫宁 指 公司全资子公司、山西卫宁软件有限公司 杭州东联 指 公司全资子公司、杭州东联软件有限公司 北京卫宁 指 公司全资子公司、北京卫宁健康科技有限公司 上海卫宁 指 公司全资子公司、上海卫宁软件有限公司 天津卫宁 指 公司全资子公司、天津卫宁健康科技有限公司，原称“天津卫宁软件 有限公司” 宣城卫宁 指 公司全资子公司、宣城卫宁软件科技有限公司 深圳卫宁 指 公司全资子公司、深圳卫宁中天软件有限公司 上海卫心 指 公司全资子公司、上海卫心科技有限公司 安徽卫宁 指 公司全资子公司、安徽卫宁健康科技有限公司 卫宁互联网 指 公司全资子公司、卫宁互联网科技有限公司 重庆卫宁 指 公司全资子公司、重庆卫宁健康科技有限公司，原称“重庆卫宁软件 有限公司” 快享医疗 指 公司控股子公司、快享医疗科技（上海）有限公司 浙江万鼎 指 公司控股子公司、浙江万鼎信息技术有限公司 新疆卫宁 指 公司控股子公司、新疆卫宁软件有限公司 黑龙江卫宁 指 公司控股子公司、黑龙江卫宁软件有限公司 广东卫宁 指 公司控股子公司、广东卫宁软件有限公司 四川卫宁 指 公司控股子公司、四川卫宁软件有限公司 陕西卫宁 指 公司控股子公司、陕西卫宁互联网科技有限公司 甘肃卫宁 指 公司控股子公司、甘肃卫宁健康科技有限公司 宁夏卫宁 指 公司控股子公司、宁夏卫宁健康科技有限公司 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 沄钥科技（原钥世圈） 指 公司控股子公司、卫宁沄钥科技（上海）有限公司，原称“上海钥世 圈云健康科技发展有限公司” 纳里健康 指 公司控股孙公司、纳里健康科技有限公司 股东大会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《卫宁健康科技集团股份有限公司章程》 可转债、卫宁转债 指 卫宁健康科技集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公 司债券 本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 卫宁健康 股票代码 300253 公司的中文名称 卫宁健康科技集团股份有限公司 公司的中文简称 卫宁健康 公司的外文名称（如有） Winning Health Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Winning Health 公司的法定代表人 周炜 注册地址 上海市浦东新区东育路 255 弄 4 号 3 楼 B29 注册地址的邮政编码 200126 公司注册地址历史变更情况 2020 年 1 月由“上海市浦东新区上南路 4184 号 258 室”变更为“上海市浦东新区东育路 255 弄 4 号 3 楼 B29” 办公地址 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康大厦 办公地址的邮政编码 200072 公司国际互联网网址 电子信箱 wndsh@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 靳茂 徐子同 联系地址 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康大厦 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康大厦 电话 021-80331033 021-80331033 传真 021-80331001 021-80331001 电子信箱 wndsh@ wndsh@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 签字会计师姓名 王殷、金珊、肖细敏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 上海市静安区新闸路 669 号博 华广场 37 层 罗汇、水耀东 2021 年 3 月 31 日至 2023 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 2,750,202,059.34 2,266,579,783.89 21.34% 1,908,007,949.00 归属于上市公司股东的净利润 （元） 378,174,115.45 491,097,996.59 -22.99% 398,420,733.04 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 211,903,243.56 373,041,370.27 -43.20% 341,776,914.06 经营活动产生的现金流量净额 （元） 368,064,166.31 390,350,578.17 -5.71% 233,300,921.15 基本每股收益（元/股） 0.1765 0.2311 -23.63% 0.1895 稀释每股收益（元/股） 0.1761 0.2297 -23.33% 0.1885 加权平均净资产收益率 7.45% 12.54% -5.09% 11.66% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 7,496,296,725.89 6,057,147,858.20 23.76% 5,118,903,138.98 归属于上市公司股东的净资产 （元） 5,099,946,697.98 4,522,022,270.76 12.78% 3,733,330,755.35 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 支付的优先股股利 0.00 支付的永续债利息（元） 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1761 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 344,702,672.33 679,681,033.07 738,591,239.57 987,227,114.37 归属于上市公司股东的净利润 14,325,009.37 97,336,982.30 148,060,378.06 118,451,745.72 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 775,449.63 86,756,086.53 132,248,274.00 -7,876,566.60 经营活动产生的现金流量净额 -198,421,096.06 -103,643,712.10 51,449,804.02 618,679,170.45 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 4,058,992.96 31,566,955.96 -222,154.91 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 34,489,525.66 18,404,534.97 41,259,334.86 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 155,820.64 479,938.22 883,443.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 30,243.49 377,331.93 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,587,421.54 -3,172,159.58 -777,207.49 视同处置联营企业股权产生的投资收益 123,965,915.42 指定为公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产公允价值变动 155,547,273.91 -34,692,315.81 12,901,132.90 持有其他权益工具投资期间取得的股利收 入 1,994.22 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 3,932,831.16 丧失重大影响之日，股权公允价值与账面 价值之间的差异 9,519,075.27 减：所得税影响额 28,669,071.49 17,029,370.25 8,004,449.31 少数股东权益影响额（税后） 1,129,334.82 1,846,198.76 2,848,186.79 合计 166,270,871.89 118,056,626.32 56,643,818.98 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 1、宏观经济形势 2021年是“十四五”开局之年，我国经济持续恢复发展，整体呈稳中向好态势，实现新时期良好开端。据国家统计局发布 的统计数据显示，2021年，我国GDP达114.4万亿元，同比增长约8.10%。 2、软件行业形势 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业的编码为I65，为“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“软 件和信息技术服务业”，细分行业为医疗卫生信息化行业，医疗卫生服务与民生息息相关，属于社会公共服务和社会保障的 重要组成，而软件产业属于国家鼓励发展的战略性产业，国务院及有关部门颁布了鼓励软件产业发展的一系列优惠政策，为 行业发展建立了良好的政策环境。根据工业和信息化部发布的《2021年软件和信息技术服务业统计公报》, “2021年, 我国软 件和信息技术服务业（下称‘软件业’）运行态势良好，软件业务收入保持较快增长，盈利能力稳步提升，软件业务出口保持 增长，从业人员规模不断扩大，“十四五”实现良好开局。2021年，累计完成软件业务收入94,994亿元，同比增长17.70%，两 年复合增长率为15.50%，其中信息技术服务收入60,312亿元，占全行业收入比重为63.50%，同比增长20.00%。根据IDC《中 国医疗行业IT市场预测，2021-2025》研究报告预测，2022年中国医疗行业IT支出市场规模约为593.40亿元，同比增长约为 12.40%；预计到2025年市场规模将达到845.70亿元人民币，其2020-2025年的年复合增长率约为12.80%。数字化转型对于IT 支出的拉动作用将逐步增强，医疗行业IT系统的建设动力仍然充足。 3、行业政策环境 “十四五”期间，国家将全面推进健康中国建设，同时规划也提到2035年“建成健康中国”的远景目标。在国家“十四五”规 划纲要引领下，医疗健康领域的政策层面持续推进公立医院高质量发展、医疗供给侧新价值体系、智慧医院、医药险生态、 医疗健康数据安全及标准等重点内容，具体如下： “十四五”全面推进健康中国建设：2021年3月，国家发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035 年远景目标纲要》，进一步明确要求全面推进健康中国建设，深入实施健康中国行动，织牢国家公共卫生防护网，为人民提 供全方位全生命期健康服务。该文件将作为“十四五”期间指导健康中国落地的纲领性文件。 公立医院迈向高质量发展新阶段：国家陆续出台《关于推动公立医院高质量发展的意见》、《公立医院高质量发展促进 行动（2021-2025年）》、《各省（区、市）推进公立医院高质量发展评价指标（试行）》等政策，从整体规划、行动路径、 评价体系等维度全面系统地推进与落地公立医院高质量发展。目前，甘肃、河北、宁夏、山东、四川等全国近20个省（区、 市）已陆续出台实施方案，结合各地实际，统筹推进省（区、市）域范围内公立医院高质量发展的具体落地。数字化手段将 成为推进公立医院高质量发展的重要抓手，推进新一代信息技术与医疗服务的深度融合，推进电子病历、智慧服务、智慧管 理“三位一体”的智慧医院建设和医院信息标准化建设等。 构筑医疗供给侧新价值体系：区域医疗中心方面，2021年4月，第二批委省共建国家医学中心和国家区域医疗中心启动 建设，随后国家发布区域医疗中心建设新增省份及输出医院。根据文件要求，2022年还将扩大区域医疗中心试点范围，实现 覆盖所有省份，完成全国规划布局。县域医共体方面，2021年11月，国家卫健委发布《“千县工程”县医院综合能力提升工作 方案（2021-2025年）》，文件明确到2025年，全国至少1,000家县医院达到三级医院医疗服务能力水平，发挥县域医疗中心 作用，并强调紧密型县域医共体建设。专科联盟方面，2021年10月，国家卫健委发布《“十四五“国家临床专科能力建设规划》， 明确在全国范围内实施临床重点专科“百千万工程”，并推动临床专科能力区域间均衡发展与区域内的辐射带动。信息化作为 重要的支撑，将依托数字技术全方位助力构筑医疗供给侧新价值体系。 确立三位一体智慧医院框架体系：2021年3月，国家卫健委发布《医院智慧管理分级评估标准体系（试行）》，将全面 指导全国医疗机构提升医院管理精细化、智能化水平。此前，2019年国家陆续发布电子病历（新版）、智慧服务评估标准。 今年智慧管理文件的发布，代表我国智慧医院建设已形成医疗、服务、管理“三位一体”的标准框架体系。同时，国家相关政 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 策中面向全国二三级医院智慧医院的评级等级与时间点提出明确要求。 持续推进互联网诊疗规范化监管：2021年10月，国家卫健委发布《关于互联网诊疗监管细则（征求意见稿）》出台，文 件对医疗机构监管、人员监管、业务监管、质量安全监管、监管责任等方面作出具体规定。监管文件的出台，将进一步加速 互联网诊疗驶入快速、规范发展的新航道。 规范处方流转及药品监管可追溯：2021年4月，国家卫健委发布《长期处方管理规范（试行 征求意见稿）》，作为规范 长期处方的管理文件，明确通过信息化手段等方式建立患者处方信息共享和流转机制，并提高药物治疗效果指标监测的信息 化水平。2021年5月，国务院办公厅发布《全面加强药品监管能力建设的实施意见》，文件明确要求持续推进监管创新，制 定统一的药品信息化追溯标准，提升监管精细化水平。 健全国家医保制度及探索新机制：2021年6月，国家医保局发布《医疗保障法（征求意见稿）》，作为国家医疗保障体 系发展的纲领性文件，明确建立全国统一的医疗保障信息系统，推动数据有效共享、运用，实施大数据实时动态智能监控等。 2021年11月，国家医保局发布《DRG/DIP支付方式改革三年行动计划》，明确到2025年底，DRG/DIP支付方式覆盖所有符合 条件的开展住院服务的医疗机构，基本实现病种、医保基金全覆盖，驱动医院精细化管理。 筑牢医疗数据安全底线与标准体系：《数据安全法》、《个人信息保护法》等多项国家层面安全法律颁布，将加速推动 数字健康领域中面向电子健康档案、电子病历等医疗健康数据安全的立法，推动医疗数据要素价值的真正发挥。2022年1月， 国家卫健委出台《“十四五”卫生健康标准化工作规划》，明确持续推进卫生健康标准化工作，提出优化标准体系、完善标准 全周期管理、推动地方标准化等主要任务，以标准化推动卫生健康领域的全面发展。 4、信息化投资需求 “十四五”期间，公立医院将走向以内涵建设为主的高质量发展，强调学科能力建设和集约化、精细化的高效管理，因此 会更加重视数字化手段的支撑作用，推进医疗机构数字化转型，全方位提升机构临床、科研、服务、管理等综合实力及品牌 影响力。目前，国内部分省市已开启医疗数字化的探索与落地，如上海市“便捷就医服务”数字化转型、浙江数字化改革、深 圳打造全球数字先锋城市等。 全民健康信息化建设，将筑起区域健康服务共享融通、协同创新及管理治理的互联基座，作为数字城市及数字中国的重 要组成。同时，重点推进医疗机构间互联互通互认、夯实基层数字化服务能力提升，持续完善突发公卫应急体系及监管机制， 助力构建国家分级诊疗体系，打造全民健康数字化治理体系和治理能力的现代化。 疫情驱动下，线上诊疗服务优势凸显，互联网医疗供需双增，全国范围内互联网医院建设增速发展。截至2021年6月， 全国已达1,600家互联网医院。当下疫情常态化防控，互联网医疗发展将持续迈向纵深发展，与实体医疗服务充分融合，形 成线上线下一体化服务模式。同时，以惠及居民、提升体验为核心，推进构建医药险联动等更丰富的创新运营模式。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司自成立以来一直集研发、销售和技术服务为一体，为客户提供“一体化”的解决方案，致力于提供医疗健康卫生信息 化解决方案，不断提升人们的就医体验和健康水平。通过持续的技术创新，自主研发适应不同应用场景的产品与解决方案， 业务覆盖智慧医院、区域卫生、基层卫生、公共卫生、医疗保险、健康服务等领域，是中国医疗健康信息行业具有竞争力的 整体产品、解决方案与服务供应商。 公司自2015年起，积极布局医疗健康服务领域，推动互联网+模式下的医疗健康云服务等创新业务的发展，贯彻公司“4 ＋1”发展战略（云医、云药、云险、云康+创新服务平台）。面向未来，公司将采用双轮驱动模型，一是传统的医疗卫生信 息化业务，另一个是创新的互联网+医疗健康服务业务，二轮互为补充，协调发展。传统的医疗卫生信息化业务是基础，公 司将通过内生式发展和外延式扩张的方式，持续强化其优势；创新的互联网+医疗健康服务业务是提升，公司将通过传统业 务庞大的用户群体和对用户业务及医疗健康服务业的深度理解，使传统业务紧密衔接创新业务，联动发展，实现公司持续、 稳定、健康的发展。 报告期内，公司主要业务未发生重大变化，各类产品具体业绩情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“四、主营 业务分析”。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 三、核心竞争力分析 1、领先的行业地位和丰富的行业经验 公司依托完备的产品线，丰富的项目运作能力和突出的研发实力，在医疗信息化行业有较高的知名度和行业地位。公司 服务内容覆盖医疗信息系统的全生命周期，广泛应用于医疗机构、区域卫生、公共卫生、健康服务等领域。通过遍布全国的 销售服务网络、专业创新的技术服务支持团队以及优于业界的服务标准，为广大客户提供更优质贴心的服务。 2、技术力量优势 公司自成立以来，一直坚持研发优先和人才优先战略，重视自主研发、技术积累和优秀人才储备，累计取得计算机软件 著作权证书超过1,000件，多项产品和核心技术列入国家和地方重大专项和科技计划。同时，凭借对医疗信息化行业的管理 模式、业务模式等有长期、深入及全面的理解，公司的技术团队始终放眼并耕耘于科技前沿，使我们的产品、维护和技术保 障都能达到一个超出客户满意的水平。在创新业务领域，公司做了大量的研究，形成了自有的“优势资源带动、本地化项目 推进、标准化规范复制、多元化服务衔接”的互联网医疗健康服务模式。 3、市场渠道优势 截至报告期末，公司服务的各类医疗卫生机构用户达6,000余家，其中包括400余家三级医院，用户遍布全国除台湾、香 港以外的32个省市自治区及特别行政区，是同行业客户覆盖最广的公司之一，数量众多且优质的客户资源，使公司在推广新 技术、应用新产品、提升新型增值服务时能被市场迅速接受。另外通过区域化经营、集中式管理以及本地化服务相结合的模 式，为广大用户提供高效的本地化一站式贴切服务。 4、人才优势 公司不断吸纳各类人才，重视岗位培训与考核，形成了一支架构完备、有良好梯队配置的专业工作团队，无论是研发团 队、销售团队还是服务团队都具备良好的知识水平、职业素养和服务精神，能够为客户提供专业周到的服务。在互联网医疗 健康方面，组建了新型的研发、地推和服务队伍，提升了互联网医疗健康服务落地和发展的水平。另外，公司设置了合理的 薪酬激励机制，为激励和吸引人才创造了有利条件。 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司管理层一方面继续主动积极应对疫情给市场和经营带来的影响，同时积极抓住行业和市场机会，在认真 做好员工安全防护的同时，全力保障向客户提供及时、持续、可行的优质服务，确保工作不断档，实现各类业务的正常开展。 报告期内，公司实现营业收入275,020.21万元，同比增长21.34%；归属于上市公司股东的净利润37,817.41万元，同比下 降22.99%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润21,190.32万元，同比下降43.20%。2021年度，公司医疗卫生 信息化业务收入（占营业收入的比重为84.04%，上年同期为93.27%）同比增长9.33%，其中：核心产品软件销售及技术服务 业务收入（合计占营业收入的比重为67.88%，上年同期为73.18%）同比增长12.55%；硬件销售业务收入（占营业收入的比 重为16.16%，上年同期为20.09%）同比下降2.40%。互联网医疗健康业务收入（占营业收入的比重为15.95%，上年同期为6.64%） 同比增长191.61%。 报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金约25.19亿元，同比增长约26%（若扣除并表子公司沄钥科技带来的本年收 款影响约3.73亿元和上年收款影响约0.41亿元，则同比增长约10%）；总体毛利率为46.35%，较上年减少7.73%，主要是并表 子公司沄钥科技业务毛利率较低导致，扣除该业务后的毛利率为51.43%，较上年略有降低，未发生大幅变化。 报告期内，公司重点工作和回顾如下： （1）持续打造高水平医疗卫生信息化标杆，助力医院高质量发展 报告期内，新签合同订单金额同比增长超过25%（2020年主要受疫情影响，为公司历史上首次新签合同订单金额同比负 增长），若与2019年度调整后同口径数据相比增长仍超过20%，已呈现改善变化趋势；其中千万级项目36个（上年为41个）， 千万级项目数量有所减少但合同订单金额同比增长约16%。千万级以上的智慧医院项目，如复星健康智慧医疗云平台、上海 岳阳医院全院系统升级切换、上海同济医院智慧医院一体化建设、天津医科大学总医院信息化升级及互联互通项目、祥云县 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 人民医院智慧医院建设等。助力上海250余家医疗机构开展面向便捷就医服务场景的数字化转型，实现流程再造和智慧创新。 依托数字力量，助力医疗行业高质量发展，相关细分领域创新拓进。助力申康市级医院构建医疗质量评价和促进体系， 数字化赋能专科能力评价。进一步扩大县域医共体市场，中标蒙自市紧密型医共体、兰坪县紧密型医共体、栾川县紧密型医 共体等千万级项目。助力云南蒙自市人民医院智慧医院建设及全市基层能力提升，打造西南地区紧密型医共体整合服务模式 样板。助力四川省人民医院心血管专科联盟建设，推进心血管专科全病程管理信息化支撑体系。中标新疆自治区医院等级评 审信息化服务项目，支撑全疆公立医院等级评审及促建工作。新技术创新领域，卫宁健康“5G+远程超声诊断及超高清会诊 系统”入选工信部、国家卫健委公布的5G+医疗健康应用试点项目。统一支付方面，卫宁互联网新增覆盖医疗机构400余家， 新增交易笔数1.8多亿笔，新增交易金额约480亿元，同比增长超过40%。 另外，疫情常态化下，卫宁健康提供适应不同应用场景的疫情防控产品与解决方案，助力构建重大疫情防控体系。助力 构建宁夏疫情防控体系，助力核酸采样筛查，筑牢疫情防控“防火墙”，并多次全程保障宁夏回族自治区大范围核酸检测工作。 助力鄂州新冠疫苗接种，建设疫苗预约接种移动端，面向管理机构实时掌握区域内疫苗接种动态，共筑全民免疫屏障。 （2）持续拓展“互联网+医疗健康”板块，推进产业创新运营发展 “云医”纳里健康是以实体医疗机构为主体的数字健康医疗服务平台，旨在为医疗机构打造线上线下一体化、院内院外相 结合，医事、药事、支付、保险等产业融合发展的医疗健康生态联盟。 报告期内，纳里健康平台提供互联网医疗应用服务的医疗机构累计达7,400余家，注册用户近4,000万人，服务人次突破3 亿，日HTTP最高请求数2.6亿次。纳里健康在继续做好实体医疗机构“数字新基建”的同时，积极探索互联网医院从建设到运 营的转变，通过连接医院、医生、患者和第三方健康产业，实现从诊疗到健康管理服务的业态延伸。 2021年，纳里健康平台已完成收费在线问诊订单150余万次，完成收费在线检验检查与健康管理服务订单170余万次（去 年新增）；因各地政策因素，未实现收费的在线服务订单合计5,000余万单。 “云药”，2021年7月，钥世圈更名为“卫宁沄钥科技（上海）有限公司”（详见公司2021-077号公告），进一步确立其第 三方“医药健险”生态运营商的定位。 沄钥科技致力于构建共享、共赢的健康新生态，进而提升医疗健康服务的可及性、可负担性。通过数字化解决方案及 RiNGNEX “医药健险联合运营”SaaS平台，沄钥科技打通院内到院外医、药、健、险运营体系；实现医疗机构、药品企业、 零售药房、商业保险、健康管理服务的全价值链接；持续提升优质的医疗服务、药品服务的输出能力；在赋能生态合作伙伴 的同时，亦为亿万家庭提供了全方位的健康福利服务。 截至报告期末，RiNGNEX平台已取得了稳健的发展和增长，目前已与人保、太保、泰康、众安等50余家商保机构开展 合作，覆盖了16省300余座城市，接入超过200家医疗机构和8万余家药房。通过与生态合作伙伴在专病专科、远程会诊、信 息安全等多个业务领域的战略合作，RiNGNEX的专科服务能力得到了显著提升，打造了“互联网+专病+保险+区块链”的创新 服务场景，不断丰富生态伙伴的服务内容，推动其智能化建设，并实现其流量和业务量的增长。 沄钥科技业已战略聚焦于门诊补充险和住院补充险领域，并以此为驱动，全面挖掘和整合保险、医疗、药品等领域的生 态资源。通过对接医疗机构和保险公司等生态伙伴，推进自动理算、智能风控、直付直赔、健康管理、数字营销等服务，从 而构造“医药健险”的生态运营闭环，打造产品的服务壁垒，以创新性的产品赋能生态合作伙伴降本增效，提升患者触达和负 担医疗健康服务的能力。 “云险”以主要定位为商保公司及医保部门提供保险智能风控和数据+AI服务的上海金仕达卫宁软件科技有限公司为主要 代表，2021年度业务着重围绕省级医保信息平台项目进行展开，同时，在国家医保局信息平台建设项目已完成验收的基础上， 积极协助国家医保局参与基金监管工作的整体开展以及创新实践，此外，公司多个商业健康险核保核赔等创新业务落地，新 的商业模式及盈利模式得到进一步的验证。截至2021年末，卫宁科技已累计中标/承建21个省平台项目，直接中标17个省级 医疗保障信息平台项目，其中2021年新增中标12个，分别是天津、四川、甘肃、西藏、新疆生产建设兵团、云南、上海、江 苏、辽宁、内蒙古、山东和河南项目。 公司创新业务板块主要公司经营情况表： 单位：万元 公司 卫宁持股比例 营业收入 净利润 2021年 2020年 增长率 2021年 2020年 增长率 纳里健康 69.37% 14,675.67 10,073.55 45.69% -2,299.51 -448.07 -413.20% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 沄钥科技 45.70% 34,341.27 22,146.74 55.06% -7,038.36 -4,621.15 -52.31% 卫宁科技 36.82% 11,402.55 2,522.45 352.04% -12,148.75 -7,965.78 -52.51% 合计 60,419.49 34,742.74 73.91% -21,486.62 -13,035.00 -64.84% 注：（1）卫宁持股比例指卫宁健康及其控股子公司合计持股比例；（2）沄钥科技于2021年6月30日起持股比例由42.17% 变为45.70%；（3）为优化管理，自2021年年度报告起，卫宁互联网调整至医疗卫生信息化行业披露。 （3）持续加强技术创新，推动公司技术进步 报告期内，公司持续巩固和加强技术创新，围绕公司发展战略制定《卫宁健康产品家族三年发展规划行动纲要 (2021-2023)》。纲要明确提出未来三年的产品发展目标、规划及行动路径，并提出五大主要任务：夯实基础、协同发展，打 造数字中台1.0；知识驱动、技术创新，赋能智慧医院3.0；深化应用、融汇数据，重构智慧卫生4.0；整合资源、聚焦业态， 形成互联网+医疗健康3.0；开放共建、营造环境，构建卫宁生态云1.0。 报告期内，持续开发WiNEX产品家族、智慧医院、智慧卫生及互联网+医疗健康等产品，研发投入共54,906.43万元，占 营业收入的19.96% 。2021年，公司及子公司新申请专利90项（其中，发明专利58项）。截止报告期末，公司及子公司累计 获得授权专利49项（其中，发明专利13项）。 （4）WiNEX产品持续迭新，落地交付不断推进，自主创新应用获行业认可 2021年，WiNEX系列产品持续迭新，落地交付不断推进，公司进一步构建完善的医疗数字化产品体系，为未来医疗机 构全面数字化夯实基础。截止报告期末，WiNEX产品已在全国220余家医院落地，覆盖25个省份，兼顾多类型医疗机构。其 中，助力天津市海河医院WiNEX系统成功上线，上线范围涉及医疗、护理、检验、影像、体检、病案管理、医务管理、质 量管理、财务管理等多部门业务，成为全国首家上线WiNEX大临床产品的医院，是公立医院数字化转型进程中一座新的里 程碑。上海市浦东新区浦南医院上线WiNEX仅历时40天，即完成包括WiNEX门诊医生站在内的13个核心系统全面上线，成 为WiNEX快速切换系统的成功范例。另外，WiNEX作为信创产品，坚持自主创新，在2021华为鲲鹏应用创新大赛上荣获上 海赛区金奖、全国总决赛银奖。 （5）荣获多项荣誉和资质，公司品牌影响力及美誉度提升 2021年，公司凭借综合影响力和核心竞争力入围2021年度医疗健康信息化企业影响力榜单的全部8个榜单（唯一一家）； 凭借卓越的质量管理、技术研发能力、行业市场覆盖及品牌影响力等综合实力，荣获第二届浦东新区政府质量奖（排名第一）； 入围由上海市企业联合会、上海市企业家协会和解放日报社联合主办的“2021上海新兴产业企业100强”；跻身由上海报业集 团、界面新闻主办的“2021在线经济（上海）50强”。另外，继上年“卫宁健康医院业务信息化解决方案WiNEX”荣获首届“鼎 信杯”优秀解决方案奖项，是医院信息化领域唯一获奖产品之后，本年“卫宁WinCloud医疗云软件”荣获第二届“鼎信杯”信创 大赛“医疗卫生领域信息技术应用创新优秀产品奖”；沄钥科技在“2021第五届亚太地区健康保险国际峰会”斩获“健康保险杰 出平台创新奖”。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,750,202,059.34 100% 2,266,579,783.89 100% 21.34% 分行业 医疗卫生信息化行业 2,311,233,750.19 84.04% 2,113,945,027.59 93.27% 9.33% 互联网医疗健康行业 438,601,015.34 15.93% 150,407,421.71 6.64% 191.61% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 其他 367,293.81 0.01% 2,227,334.59 0.10% -83.51% 分产品 软件销售 1,306,322,095.68 47.50% 1,239,244,340.40 54.67% 5.41% 硬件销售 444,384,619.46 16.16% 455,305,901.01 20.09% -2.40% 技术服务 560,527,035.05 20.38% 419,394,786.18 18.50% 33.65% 互联网医疗健康 438,601,015.34 15.95% 150,407,421.71 6.64% 191.61% 其他 367,293.81 0.01% 2,227,334.59 0.10% -83.51% 分地区 上海 441,840,607.41 16.07% 411,746,985.93 18.17% 7.31% 其他华东地区 739,530,944.87 26.89% 681,769,770.29 30.08% 8.47% 华东小计 1,181,371,552.28 42.96% 1,093,516,756.22 48.25% 8.03% 华北 1,210,347,952.50 44.01% 902,212,749.05 39.81% 34.15% 华中 197,824,746.30 7.19% 148,340,084.68 6.54% 33.36% 华南 160,657,808.26 5.84% 122,510,193.94 5.41% 31.14% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 2021 年度 2020 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 344,702,672. 33 679,681,033. 07 738,591,239. 57 987,227,114. 37 277,973,283. 64 515,335,606. 84 578,063,780. 58 895,207,112. 83 归属于上市公司股 东的净利润 14,325,009.3 7 97,336,982.3 0 148,060,378. 06 118,451,745. 72 11,748,072.9 2 62,906,736.8 1 128,713,131. 40 287,730,055. 46 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度， 通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购， 周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于 受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般 只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，也有一定的波动性，软件 及技术服务收入、扣非净利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。因此，投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作 为投资判断的主要依据。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 分客户所处行业 医疗卫生信息化 行业 2,311,233,750.19 1,079,886,962.74 53.28% 9.33% 13.98% -1.90% 互联网医疗健康 行业 438,601,015.34 395,109,949.77 9.80% 191.23% 330.69% -29.21% 分产品 软件销售 1,306,322,095.68 464,123,569.45 64.47% 5.41% 23.37% -5.17% 硬件销售 444,384,619.46 383,952,839.03 13.60% -2.40% -1.18% -1.06% 技术服务 560,527,035.05 231,810,554.26 58.64% 33.65% 26.90% 2.20% 互联网医疗健康 438,601,015.34 395,109,949.77 9.92% 191.61% 330.69% -29.09% 分地区 上海 441,473,313.60 258,927,288.64 41.35% 7.80% 16.01% -4.15% 其他华东地区 739,530,944.87 386,583,282.95 47.73% 8.47% 29.69% -8.55% 华东小计 1,181,004,258.47 645,510,571.59 45.34% 8.22% 23.83% -6.89% 华北 1,210,347,952.50 683,451,347.79 43.53% 34.15% 71.46% -12.29% 华中 197,824,746.30 72,854,976.25 63.17% 33.36% 17.28% 5.05% 华南 160,657,808.26 73,180,016.88 54.45% 31.14% 28.09% 1.09% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医疗卫生信息化行业 营业成本 1,079,886,962.74 73.19% 947,417,083.09 91.02% 13.98% 互联网医疗健康行业 营业成本 395,109,949.77 26.78% 91,739,227.97 8.81% 330.69% 其他 其他 532,381.43 0.04% 1,748,480.88 0.17% -69.55% 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件销售 软件开发-人工 223,503,885.76 15.15% 163,662,680.70 15.72% 36.56% 硬件销售 硬件成本-原材料 383,952,839.03 26.02% 388,165,030.59 37.29% -1.09% 技术服务 技术服务-人工 134,741,698.15 9.13% 105,094,547.01 10.10% 28.21% 互联网医疗健康 人工 34,941,319.13 2.37% 27,617,512.53 2.65% 26.52% 说明 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件开发-人工 223,503,885.76 15.15% 163,662,680.70 15.72% 36.56% 硬件成本-原材料 383,952,839.03 26.02% 388,165,030.59 37.29% -1.09% 技术服务-人工 134,741,698.15 9.13% 105,094,547.01 10.10% 28.21% 互联网医疗健康-人工 34,941,319.13 2.37% 27,617,512.53 2.65% 26.52% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详情见本报告”第十节、八、合并范围的变更“。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 159,560,017.72 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.80% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 40,777,821.34 1.48% 2 第二名 37,341,796.46 1.36% 3 第三名 32,879,758.73 1.20% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 4 第四名 24,283,915.52 0.88% 5 第五名 24,276,725.67 0.88% 合计 -- 159,560,017.72 5.80% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 64,258,311.18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.17% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 15,460,267.22 2.45% 2 供应商二 14,844,624.81 2.35% 3 供应商三 11,781,464.72 1.86% 4 供应商四 11,495,881.63 1.82% 5 供应商五 10,676,072.80 1.69% 合计 -- 64,258,311.18 10.17% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 387,103,467.19 318,788,902.45 21.43% 管理费用 198,849,317.25 145,329,771.73 36.83% 主要是业务增长带来人工成本增加、 以及相应的办公运营费用增加所致。 财务费用 35,525,843.27 5,735,206.84 519.43% 主要是发行可转债导致利息支出增 加所致。 研发费用 255,668,046.23 229,446,957.29 11.43% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 项目一 通过研发新一代中台架 构，突破传统信息产品 进行中 达到各项技术指标要求 增强公司产品竞争力 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 数据赋能与业务创新瓶 颈，满足数字化转型大 背景下，医院业务智慧 化、云化、集团化发展 需要。 项目二 充分利用云计算这新一 代信息技术手段，推动 智慧医院、智慧卫生、 互联网+医疗等核心业 务的重构与优化，构建 产业互联网生态，助力 医院数字化转型升级， 打造医疗卫生领域“新 技术、新模式、新业态”。 进行中 达到各项技术指标要求 增强公司产品竞争力 项目三 通过构建系统、权威的 医学知识库，结合患者 诊疗数据，利用大数据、 机器学习等先进技术， 加强诊疗相关的决策和 行动，提高医疗质量和 诊疗服务水平。 进行中 达到各项技术指标要求 增强公司产品竞争力 项目四 通过建设医保知识库， 在医生开具医嘱或处方 时，系统自动调用知识 库分析引擎，对当前处 方进行合理性审核，对 有疑问的处方，系统会 智能提醒医生，方便医 生及时修正，辅助医院 促进医疗行为规范，提 高医疗服务质量。 进行中 达到各项技术指标要求 增强公司产品竞争力 项目五 通过研发新一代智慧养 老服务管理平台，整合 “医、养、护、康、人文” 服务资源，将现代医护 技术、物联网智能穿戴 设备、互联网+移动 APP 与养老、康复服务相结 合，加速医养业务全面 联动、多元融合，以铸 造智慧健康养老新形态 为目标，紧跟老龄化发 展客观趋势，不断完善 进行中 达到各项技术指标要求 增强公司产品竞争力 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 构筑全新的智慧养老系 统。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 2,263 1,953 15.87% 研发人员数量占比 36.09% 36.89% -0.80% 研发人员学历 本科 1,770 1,544 14.64% 硕士 153 116 31.90% 硕士以上 7 5 40.00% 本科以下 333 288 15.63% 研发人员年龄构成 30 岁以下 714 791 -9.73% 30 ~40 岁 1,374 1,058 29.87% 40 岁以上 175 104 68.27% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 549,064,262.22 470,518,730.79 385,961,962.71 研发投入占营业收入比例 19.96% 20.76% 20.23% 研发支出资本化的金额（元） 293,396,215.99 241,071,773.50 180,328,857.40 资本化研发支出占研发投入的比例 53.44% 51.24% 46.72% 资本化研发支出占当期净利润的比重 82.94% 47.67% 45.59% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 智慧医疗信息系统四期 29,186,388.69 该项目以“HBT”理念为出发 点，聚焦务业提升效率、数据 反哺业务、内容及服务实现生 态赋能。以一个中台为依托， 打造“X”场景化解决方案，推 进数字化转型。具体包括：（1） 完成 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 WiNEX、胸痛中心系统、医务 管理系统、LIS6.0 在内的智慧 医院服务深化，以知识驱动诊 疗业务；（2）基于健康管理的 分级诊疗平台持续优化就医 模式，推动医改进程；（3） DRGS、科研一体化平台在内 的大数据智慧服务，优化医保 支付，提升科研水平，挖掘数 据价值，利用数据反哺业务。 省级互联网服务监管一体化 平台 6,163,224.88 该平台利用互联网技术，接入 和连接各级医疗机构、医生、 患者、支付方、第三方健康产 业机构和行政管理部门，构建 完整的医疗健康服务生态体 系。行政管理部门通过监管平 台对所有开展互联网诊疗的 医疗机构及其医疗业务范围 进行监管，对医生在线提供的 诊疗服务进行全面、全程监 管，通过系统预警，及时统计 分析违规行为，保障医疗安 全。与此同时，监管平台嵌入 了医疗机构、医师、护士等电 子注册系统，其诊疗科目均经 过卫生健康行政部门许可，提 供医疗服务的每一位医务人 员都能够在国家医师、护士电 子注册系统中进行查询并获 得相关执业信息，从而确保在 线服务医疗机构和医务人员 的合法合规。 进行中 新一代智慧医疗产品开发及 云服务项目 222,870,027.18 本项目围绕医疗健康服务业 的发展需求，从医疗机构、保 险机构、政府以及医生、患者、 老人等方面构建新一代智慧 医疗产品及云计算服务。以医 院集成平台和区域全民健康 信息平台等为基础，以数据为 核心、AI 为引擎对公司已有医 院信息系统(HIS)、临床信息系 统（CIS）、医技信息系统、区 域卫生信息系统、基层卫生信 息系统、公共卫生信息系统、 进行中 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 医联体信息系统、医保信息系 统、养老信息系统等产品进行 升级和新建，扩展和深化医疗 健康应用服务场景，实现医疗 健康信息服务从数据共享和 业务协同联动向智能化转变、 实现主动健康服务。面向医疗 卫生机构、社区、养老机构等 提供云服务，主要包括医疗 云、社区云、人工智能辅助诊 断云、养老云等产品，帮助医 疗卫生机构科学制定部署模 式（公有云或私有云）、按需 合理选择云服务（基础设施 类、业务应用类），有序推进 医疗上云、健康上云，实现传 统 IT 架构升级，提升信息化支 撑服务的能力。 互联网医疗及创新运营服务 项目 20,092,997.62 依托互联网开展医疗、商保数 字化理赔、药品耗材供应链管 理等创新业务项目。具体包 括：推动互联网医院、互联网 医院监管平台以及互联网+医 疗健康信息化建设，建立以“云 医”、商保数字化理赔为代表的 智慧健康服务云，在云端汇聚 医疗卫生实体资源（供方）和 各类服务需求人群（需方）， 带动精准营销等衍生业务，创 造社会价值和经济价值；优化 医院药品耗材供应保障体系， 开展药品耗材供应链管理服 务，构建医院“智慧供应链”。 进行中 互联网医疗医药信息系统 15,083,577.62 通过联动医生工作站、药师工 作站以及生态中药品分销企 业、药品三方物流企业、社会 连锁药房、DTP 药房、商业保 险公司、社保体系、银行等来 全面协助医院实现药事服务 的智能化及高效化，推动智慧 医院的理念在药学、药事部分 得到全面应用，进一步支持药 学部门对医院临床及管理产 完成 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 生更高的价值。 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于 满足以上条件并符合开发支出资本化的项目，公司会及时提交总经理办公会讨论，审批通过后，项目正式立项进入资本化开 发阶段。 上述项目均经过市场调研，项目可行性研究报告、项目立项报告、项目预算、项目决策分析等环节严格的项目评审。 上述资本化研发项目基于无形资产的使用或出售在技术上具有可行性，且公司有依赖上述无形资产进行销售的意图，基 于无形资产完成的软件解决方案存在市场。公司营业收入及经营活动现金流入足以支撑研发工作，公司研发经验丰富，有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项目的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 公司设立了完善的研发休系，从产品的立项、评审、开发、测试、发布评审、发布等均建立了相应的流程或制度，建立 了相应的控制措施和识别标识，确保资本化的准确。 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,991,931,007.95 2,240,019,736.57 33.57% 经营活动现金流出小计 2,623,866,841.64 1,849,669,158.40 41.86% 经营活动产生的现金流量净额 368,064,166.31 390,350,578.17 -5.71% 投资活动现金流入小计 24,493,142.31 130,753,399.48 -81.27% 投资活动现金流出小计 367,233,704.74 216,834,602.47 69.36% 投资活动产生的现金流量净额 -342,740,562.43 -86,081,202.99 -298.16% 筹资活动现金流入小计 1,132,994,510.85 412,888,374.75 174.41% 筹资活动现金流出小计 557,266,885.01 456,560,433.50 22.06% 筹资活动产生的现金流量净额 575,727,625.84 -43,672,058.75 1,418.30% 现金及现金等价物净增加额 601,051,229.72 260,597,316.43 130.64% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动产生的现金流量净流出较上年增加298.16%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及 投资支付的现金增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加超过200%，主要是发行可转债募集资金增加所致； 现金及现金等价物增加额较上年增加130.64%，主要是发行可转债募集资金增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -39,040,170.09 -10.46% 按权益法核算的联营企业 投资收益以及处置投资损 失 否 公允价值变动损益 155,547,273.91 41.68% 其他非流动金融资产公允 价值变动产生的损益 否 资产减值 -83,931,033.78 -22.49% 计提坏账损失 否 营业外收入 301,488.32 0.08% 无需支付的应付账款 否 营业外支出 1,795,334.34 0.48% 非流动资产毁损报废损失 否 信用减值损失 -169,650,737.99 -45.46% 计提预期信用损失 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,600,546,247.59 21.35% 988,804,969.84 16.29% 5.06% 应收账款 707,647,780.94 9.44% 584,710,116.09 9.63% -0.19% 合同资产 1,486,746,927.24 19.83% 1,297,935,797.15 21.38% -1.55% 存货 133,088,230.99 1.78% 128,263,118.58 2.11% -0.33% 投资性房地产 42,742,624.34 0.70% -0.70% 长期股权投资 510,796,772.39 6.81% 530,248,759.50 8.73% -1.92% 固定资产 501,981,222.14 6.70% 464,739,930.97 7.65% -0.95% 在建工程 1,294,665.50 0.02% 0.00% 0.02% 使用权资产 37,709,312.31 0.50% 14,653,370.99 0.24% 0.26% 短期借款 213,708,493.04 3.52% -3.52% 合同负债 202,830,711.30 2.71% 160,235,331.82 2.64% 0.07% 租赁负债 22,146,832.89 0.30% 6,286,561.10 0.10% 0.20% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益工具 投资 260,915,350 .30 155,547,273 .91 69,500,000.00 3,303,609.95 482,659,014.26 应收款项融资 243,000.00 243,000.00 上述合计 260,915,350 .30 155,547,273 .91 69,743,000.00 3,303,609.95 482,902,014.26 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 2021年12月31日账面价值（元） 受限原因 货币资金 34,394,682.78 保证金 合计 34,394,682.78 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 468,916,000.00 61,344,300.00 764.40% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 其他非流动金融 资产 260,915,35 0.30 155,547,273. 91 69,500,000.00 3,303,609.9 5 482,659,014 .26 自有资金 应收款项融资 243,000.00 243,000.00 自有资金 合计 260,915,35 0.30 155,547,273. 91 0.00 69,743,000.00 3,303,609.9 5 0.00 482,902,014 .26 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2021 年 创业板向 不特定对 象发行可 转换公司 债券 96,120.96 37,445.42 37,445.42 19,167.3 19,167.3 19.94% 59,340.09 存放于专 户供募投 项目使用 0 合计 -- 96,120.96 37,445.42 37,445.42 19,167.3 19,167.3 19.94% 59,340.09 注 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1）募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意卫宁健康科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》 （证 监许可［2021］311 号）核准，公司获准向不特定对象发行可转换公司债券 970.2650 万张，每张面值为人民币 100 元，按 面值发行，募集资金总额为人民币 970,265,000.00 元，扣除各项发行费用不含税金额合计人民币 9,055,377.36 元后，实际 募集资金净额为人民币 961,209,622.64 元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司向不特定对象发行可转换公司债 券的募集资金到位情况进行了审验，并于 2021 年 3 月 23 日出具了“容诚验字[2021]200Z0016 号”《验资报告》。 2）募集资金使用情况 截至 2021 年 12 月 31 日止，累计使用 37,445.42 万元，其中，本报告期内使用 37,445.42 万元，募集资金余额 59,340.09 万 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 元（含专户利息扣除手续费净额）存放于募集资金专项账户进行管理。 注：含专户利息扣除手续费净额 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 新一代 智慧医 疗产品 开发及 云服务 项目 否 49,000 49,000 27,764.6 9 27,764.69 56.66% 2023 年 02 月 28 日 不适用 否 互联网 医疗及 创新运 营服务 项目-云 医项目 是 19,167.30 0 0 0 0.00% 不适用 否 WiNEX MY 项 目 是 19,167.30 2021 年 12 月 31 日 不适用 否 互联网 医疗及 创新运 营服务 项目-商 保数字 化理赔 项目 否 2,174.85 2,174.85 457.89 457.89 21.05% 2023 年 02 月 28 日 不适用 否 互联网 医疗及 创新运 营服务 项目-药 品耗材 否 12,752.31 12,752.31 1,442.31 1,442.31 11.31% 2023 年 02 月 28 日 不适用 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 供应链 管理项 目 营销网 络扩充 项目 否 13,026.50 13,026.50 7,780.53 7,780.53 59.73% 2023 年 02 月 28 日 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 96,120.96 76,953.66 37,445.4 2 37,445.42 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 96,120.96 76,953.66 37,445.4 2 37,445.42 -- -- 0 0 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 不适用 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 项目实 施方式 调整情 况 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 2021 年 5 月 31 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换部分已预先投入募投项目 自筹资金的议案》。同意“新一代智慧医疗产品开发及云服务项目”以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资 金 12,704.27 万元、“营销网络扩充项目”以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金 5,425.40 万元。 2021 年 8 月 26 日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金向控股子公司提供借款实施募 投项目及使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》、《关于使用募集资金向全资子公司增资实施募投项目及使 用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》。同意“互联网医疗及创新运营服务项目之药品耗材供应链管理项目” 实施主体快享医疗使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金为 8,181,873.39 元。同意“互联网医疗及创新 运营服务项目之商保数字化理赔项目”实施主体卫宁互联网使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金为 3,642,030.88 元。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对上述置换分别出具了“容诚专字[2021]200Z0224 号”、“容诚专字[2021] 200Z0257 号”鉴证报告。公司监事会、独立董事及保荐机构国泰君安均发表了同意意见。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 存放于公司募集资金专项账户管理。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 WiNEX MY 项目 互联网医疗 及创新运营 服务项目- 云医项目 19,167.30 0 0 0.00% 2024 年 12 月 31 日 0 不适用 否 合计 -- 19,167.30 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1、变更原因 原募投项目“互联网医疗及创新运营服务项目-云医项目”，是面向患者提供互联网+医 疗的服务，实现分级诊疗、家庭医生签约、预约挂号、智能导诊、智能就诊等业态， 市场上同类产品有所增多、市场竞争有所加剧，使用募集资金投入的紧迫性和必要性 有所降低。为进一步适应市场竞争，紧跟医疗健康产业数字化、数字产业化发展进程， 突出自身产品优势，拟将产品和技术进行数字化升级。 鉴于公司已初步建设完成新一代数字医疗产品 WiNEX，可为医院数字化转型提供全 新的解决方案和产品，而 WiNEX MY 又是一款在 WiNEX 基础上的、为医护人员提供 互联网+医疗服务的产品，可进一步推动互联网+模式下的医疗健康产业及创新业务的 发展，丰富医疗信息化内涵，塑造机构和医护人员对临床医疗的数字化、知识化、智 能化和无边界化模式，提升数字空间的医疗能力。将大大提升现有产业能级，提升公 司在产品、服务上的市场占有率和竞争力。因此，公司拟将原募投项目“互联网医疗 及创新运营服务项目-云医项目”的募集资金 19,167.30 万元及专户利息（具体金额以实 际结转时专户资金余额为准）全部用于“WiNEX MY 项目”。 2、决策程序及信息披露情况 （1）2021 年 12 月 6 日，公司召开第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更 部分募集资金用途的议案》，同意将可转换公司债券募投项目“互联网医疗及创新运营 服务项目-云医项目”的募集资金 19,167.30 万元及专户利息（具体金额以实际结转时专 户资金余额为准）全部用于“WiNEX MY 项目”。具体内容详见 2021 年 12 月 7 日公司 在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2021-131）、 《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2021-133） （2）2021 年 12 月 22 日，公司分别召开 2021 年第一次债券持有人会议、2021 年第 四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。具体内容详见 2021 年 12 月 22 日公司在巨潮资讯网披露的《2021 年第一次债券持有人会议决议公 告》（公告编号：2021-138）、《2021 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2021-139）。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 卫宁沄钥科 技（上海）有 限公司 子公司 互联网健康 和医药服务 及推广。 101,274,188. 00 169,559,865. 38 55,430,954.0 5 343,412,727. 30 -76,537,451. 97 -69,862,506. 81 上海金仕达 卫宁软件科 技有限公司 参股公司 为商保公司 及医保部门 提供保险智 能风控和数 据+AI 服务。 65,535,015.0 0 314,145,776. 53 181,788,638. 14 114,025,456. 51 -141,056,922 .69 -121,487,527 .90 山西卫宁软 件有限公司 子公司 计算机软件 开发、软件 服务、网络 系统集成。 30,000,000.0 0 300,226,889. 75 197,474,358. 78 158,721,661. 92 41,166,010.0 4 36,729,679.4 7 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 十一、公司未来发展的展望 （一）未来发展战略 以做大做强HIT为基础，积极布局和转型医疗健康服务业发展，建设4+1云服务体系（云医、云药、云险、云康+创新服 务平台），形成区域为重点，整合为依托，线上线下一体化为标志，集互联网+（医疗、药品、保险）为特征的医疗健康服 务新模式，实现公司由软件服务向医疗健康服务的发展转变。 （二）2022年度经营计划 （重要提示：该经营目标不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营目标 与业绩承诺之间的差异。） 1、2022年，公司将双轮驱动升级为“1+X”战略，即基于统一中台的WiNEX系列产品（“1”）,实现医疗卫生服务资源数 字化，并依托WinDHP在数字空间构建出数字化产品、数据服务创新、互联网医院、医药险联动等X个数字健康应用场景， 持续丰富医疗数字化生态。公司将持续提升产品及服务竞争力，以全覆盖的理念开拓新市场，持续提升品牌影响力，全面助 力医疗机构数字化转型。重点规划如下： 全面推进市场全覆盖。作为国内医疗信息化龙头企业，公司将结合各省市数字医疗发展需求，并充分依托WiNEX等数 字化创新产品的市场拓进，加强商机跟进及市场全覆盖，从而进一步提升市场份额。 持续推进基于中台的WiNEX系列产品迭代与落地。秉承“让软件认知医疗”的理念，真正将专科知识融入到产品中，并 延伸出关注医护人员个体发展的专业工具。同时，持续提升WiNEX系列产品的交付力，主动开拓市场，塑全国智慧医院样 板。 提供围绕行业高质量发展的解决方案，涵盖区域医疗中心/专科联盟、医疗质量评价与促进、等级医院评审等数字化应 用，站在高质量发展角度，助力数字健康服务的共享融通、协同创新及管理治理，推进“十四五”期间医改重点方向落地。 持续推进卫宁数字健康平台（WinDHP）建设。全面提升和汇聚WinDHP的服务能力，持续拓展互联网医疗、医药健险 联动、数据服务创新等应用场景的落地和生态连接，激活产品生态，助力用户在医疗数字空间实现多元化、生态化发展，从 而实现多方共赢。 2、公司将继续保持战略定力，专注主营业务，稳健规范运营，进一步巩固和增强公司核心竞争力，不断提高经营管理 水平。公司将结合自身业务快速发展情况，进一步健全公司治理和内控机制，加强内部规范管理工作，同时进一步加强人力 资源管理，持续优化绩效考核和激励机制，进一步激发员工积极性和创造性，加强外部优秀人才引进，强化内部人才培养， 进一步做好人才梯队建设工作，夯实企业持续发展的人才基础。公司将进一步加大信息化智能化建设力度，提升内部治理效 率，优化工作流程，适应新形势下公司治理需要。 （三）公司可能面临的行业风险 1、技术与产品开发风险 软件产品和技术不断加速的更新换代决定了产品和技术的开发创新是一个持续、繁杂的系统性工程，其间涉及的不确定 因素较多，公司如不能准确把握技术发展趋势和市场需求变化情况，从而导致技术和产品开发推广决策出现失误，将可能导 致公司丧失技术和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。 应对措施：以国家政策和行业客户需求为导向，深入解读国家规划布局的发展方向，切合实际的结合行业客户的需求， 提供最优解决方案和产品，走在市场的前端，同时完善市场调研、研发项目立项、核心技术研究、产品发布、市场推广、客 户营销、售后服务等环节的闭环管理，以降低技术研发风险。对于已形成产业化的产品进行深度开发，加快其升级换代，保 持技术优势。 2、行业竞争进一步加剧的风险 医疗信息化行业处于快速发展阶段，国内外市场参与者不断增加，竞争也将越来越激烈，鉴于行业广阔的发展前景和国 内资本市场的进一步开放，缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰。如果公司不能紧跟行业发展方向，提高公司的竞 争力和核心优势，将无法适应激烈的行业竞争。 应对措施：公司需采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注 行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用户数量、用户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续健康发 展。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 3、公司规模扩张带来的管理风险 公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、机构和人员都得到进一步扩张，加 上并购脚步的加快及涉及大健康新领域，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方 面的管理水平将面临更大的挑战。公司若不能及时提高管理能力和水平，做好企业内部治理，储备经营和管理人才，公司将 面临一定的管理风险。 应对措施：公司将完善自身的管理体系和提升管理能力，建立规范的法人治理结构以及经营管理制度，不断创新管理机 制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验，应对公司扩张带来 的管理风险。 4、人才流失风险 软件行业属于智力密集型行业，面临人员流动大、知识结构更新快等人力资源管理方面的问题。公司作为软件企业，产 品研发和技术创新依赖于优秀的研发人员，如果出现核心人员流失、人才结构失衡的情况，这将使公司的持续创新能力和市 场竞争力受到影响，公司的经营将会受到较大的不利影响。 应对措施：公司将通过建立完善有效的绩效考核机制，采用多种方式，包括不限于基本薪酬、绩效奖励、股权激励等手 段，并加强企业文化建设，以吸引和留住人才。 5、收款及经营业绩的季节性波动风险 由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度， 通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购， 周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于 受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般 只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，也有一定的波动性，软件 及技术服务收入、扣非净利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。因此，投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作 为投资判断的主要依据。 应对措施：公司将加大市场工作力度，及时了解、掌握和引导客户的投资计划，在不违反相关规定的前提下尽早介入项 目前期规划工作，同时合理调配人力资源，使得项目实施尽量能够均衡开展，减少因自身因素造成的项目实施时间集中问题； 同时，加大收款考核力度，与客户保持及时有效沟通，减少因人为因素造成的收款时间集中问题。 6、商誉减值风险 公司在进行资产收购的过程中，根据《企业会计准则》要求，非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉不做摊销处理，但需在未来年度每年年终进行减值测试。如果 未来被收购资产所处行业不景气、自身业务下降或者其他因素导致未来经营状况和盈利能力未达预期，则上市公司存在商誉 减值的风险，从而对上市公司当期损益造成不利影响，若一旦集中计提大额的商誉减值，将对上市公司盈利水平产生较大的 不利影响。 应对措施：公司通过建立相应的内控管理制度，每年对商誉进行减值测试，同时加强和被收购资产在市场、人员、技术、 管理等方面的整合，保持被收购资产的持续竞争力，将因企业合并形成的商誉对上市公司未来业绩的影响降到最低程度。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 28 日 上海 电话沟通 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20210430 文件 介绍公司 2020 年度报告、2021 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 互动易 （info.co ） 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 展战略、创新业 务进展情况、股 权激励计划等。 2021 年 04 月 29 日 上海 其他 其他 在线投资者 2020 年度业绩 网上说明会 全景路演天下 （） 2021 年 06 月 04 日 上海 其他 机构 东方证券策略 会投资者 介绍公司 2020 年度报告、2021 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2021 年 06 月 18 日 上海 其他 机构 中金公司策略 会投资者 介绍公司 2020 年度报告、2021 年 第 一 季 度 报 告、新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 无 2021 年 08 月 29 日 上海 其他 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20210831 介绍公司 2021 半年度报告、新 一 代 产 品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况、对 外投资等。 互动易 （info.co ） 2021 年 09 月 17 日 上海 其他 其他 在线投资者 上海辖区上市公 司集体接待日暨 中报业绩说明会 交流活动。 全景路演天下 （） 2021 年 10 月 31 日 上海 其他 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20211102 介绍公司 2021 第三季度报告、 新 一 代 产 品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 互动易 （info.co ） 2021 年 11 月 11 日 上海 其他 机构 详见互动易-卫 宁健康调研活 动信息 20211112 介绍新一代产品 WiNEX、未来发 展战略、创新业 务进展情况等。 互动易 （info.co ） 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律法规、规范性文件的要求， 不断完善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理 结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度，并在公司董事会下设立了审计、提名、 薪酬与考核专门委员会。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号 ——创业板上市公司规范运作》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，平等对 待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确 保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。 报告期内，公司召开的5次股东大会均由公司董事会召集召开，经见证律师进行现场见证并出具法律意见书。在股东大 会上保障各位股东有充分的发言权，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，使其充分行使股东合法权利。 2、关于公司与控股股东、实际控制人 公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相 关规定和要求，依法行使股东权利，履行股东义务，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，没 有损害公司及全体股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金或为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务 和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。控股股 东、实际控制人切实履行诚信义务，维护上市公司独立性，切实保障上市公司和投资者的合法权益。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事 能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《董事会议事规则》、《独立董 事工作制度》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法 规。 报告期内，公司共召开15次董事会会议，各位董事能够依据《公司董事会议事规则》《独立董事工作制度》等要求，规 范有序开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。 公司董事会下设审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会三个专门委员会。专门委员会委员全部由董事组成，主任 委员全部由独立董事担任，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专 业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。 4、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责， 对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司共召开15次监事会会议，各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大 事项、关联交易、财务状况以及董事和高管人员履行职责情况进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立并逐步完善公正、有效的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪与年终 绩效考核相结合的薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、通明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制 定的《信息披露制度》等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；董事会秘书负责信息披露工作，协调公司 与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询；《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》等法定报纸和巨潮资 讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商 和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司控股股东根据法律法规依法行使自身合法权利并承担相应义务。报告期内，未发生直接或间接干预公司决策和经营 活动及利用其它控制地位侵害其它股东利益的行为。公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、 机构以及财务等方面均独立于控股股东和实际控制人。 1、业务独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立的产、供、销体系，独立开展各项业务。不存在对公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业或者第三方重大依赖的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、人员独立 公司建立了独立的人事和劳资管理体系，公司总经理及其他高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。公司的财务人员均不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、资产独立 公司对所有生产经营所需的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在 以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形，本公司现有的资产独立、完整。没有以其资产为股东或个人债务以及其 他法人或自然人提供任何形式的担保。 4、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定相应会议制度及议事规则。公司各机构均 独立于控股股东及其他股东，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。 5、财务独立 公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立 了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司配备了必要财务人员从事公司财务核算工作，并在银行独立开 设账户，依法独立纳税，不存在股东干预公司财务的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 27.70% 2021 年 02 月 24 日 2021 年 02 月 24 日 2021-012《2021 年 第一次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 30.68% 2021 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 01 日 2021-036《2021 年 第二次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2020 年度股东大会 年度股东大会 28.61% 2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 12 日 2021-062《2020 年 度股东大会决议公 告 》 ， 2021 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 25.99% 2021 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 2021-114《2021 年 第三次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2021 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 18.65% 2021 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 22 日 2021-139《2021 年 第四次临时股东大 会 决 议 公 告 》， 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 性别 年龄 任期起 任期终 期初持 本期增 本期减 其他增 期末持 股份增 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 态 始日期 止日期 股数 （股） 持股份 数量 （股） 持股份 数量 （股） 减变动 （股） 股数 （股） 减变动 的原因 周炜 董事长 现任 男 55 2008 年 12 月 15 日 2024 年 02 月 23 日 219,304, 241 42,830,0 00 176,474, 241 一致行 动人间 内部转 让 刘宁 副董事 长 现任 男 59 2008 年 12 月 15 日 2024 年 02 月 23 日 108,942, 949 5,330,00 0 103,612, 949 一致行 动人间 内部转 让 WANG TAO（王 涛） 董事、总 裁 现任 男 53 2014 年 11 月 17 日 2024 年 02 月 23 日 1,040,00 0 1,040,00 0 靳茂 董事、高 级副总 裁、董事 会秘书 现任 男 48 2009 年 06 月 15 日 2024 年 02 月 23 日 5,314,33 6 650,000 5,964,33 6 股权激 励期权 行权 姚宝敬 独立董 事 现任 男 46 2018 年 03 月 16 日 2024 年 02 月 23 日 王蔚松 独立董 事 现任 男 63 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 23 日 冯锦锋 独立董 事 现任 男 45 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 23 日 李琳 监事会 主席 现任 女 39 2013 年 07 月 09 日 2024 年 02 月 23 日 何卫红 监事 现任 女 40 2017 年 05 月 16 日 2024 年 02 月 23 日 陆燕娜 监事 现任 女 40 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 23 日 孙嘉明 高级副 总裁 现任 男 46 2014 年 11 月 17 日 2024 年 02 月 23 日 3,614,39 0 700,000 2,914,39 0 减持 王利 财务总 监 现任 男 46 2013 年 09 月 02 2024 年 02 月 23 2,228,15 7 557,040 1,671,11 7 减持 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 日 日 于成磊 独立董 事 离任 男 45 2015 年 03 月 23 日 2021 年 02 月 24 日 俞建春 独立董 事 离任 男 60 2015 年 03 月 23 日 2021 年 02 月 24 日 沈亦宁 监事 离任 女 56 2008 年 12 月 15 日 2021 年 02 月 24 日 合计 -- -- -- -- -- -- 340,444, 073 0 49,417,0 40 650,000 291,677, 033 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王蔚松 独立董事 被选举 2021 年 02 月 24 日 换届选举，新任公司第五届董事会独立董事。 冯锦锋 独立董事 被选举 2021 年 02 月 24 日 换届选举，新任公司第五届董事会独立董事。 俞建春 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 24 日 换届选举，已连任 6 年独立董事，任期满离任。 于成磊 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 24 日 换届选举，已连任 6 年独立董事，任期满离任。 陆燕娜 监事 被选举 2021 年 02 月 24 日 换届选举，新任公司第五届监事会监事。 沈亦宁 监事 任期满离任 2021 年 02 月 24 日 换届选举。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 公司第五届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。董事由公司董事会提名，经公司2021年第一次临时股东大会选举 产生，本届董事会任期自2021年2月24日至2024年2月23日。 1、周炜，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中欧国际工商学院高层管理人员工商管理硕士（EMBA）、 高级工程师、高级经济师。1993年至2004年，先后担任上海泰格新技术开发公司总经理、上海金仕达卫宁医疗信息技术有限 公司董事长、总裁。2004年起加入本公司，历任董事长、总裁。现任本公司董事长，兼任卫宁沄钥科技（上海）有限公司董 事长，卫宁互联网科技有限公司执行董事，上海卫宁软件有限公司执行董事。 2、刘宁，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权。复旦大学应用数学专业硕士，高级工程师。1991年至2004 年，历任美国惠普(HP)公司技术员，上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司董事，副总裁。2004年起加入本公司，历任副总 裁，总裁。现任本公司副董事长，兼任快享医疗科技（上海）有限公司董事长，北京卫宁健康科技有限公司执行董事，上海 卫心科技有限公司执行董事，温州康宁医院股份有限公司独立董事。 3、WANG TAO（王涛)，男，1969年出生，加拿大国籍。上海交通大学计算机系硕士。先后担任上海计算机软件技术 开发中心软件工程师；CA Technologies(NASDAQ:CA)中国华东区技术经理、CA Technologies加拿大资深技术顾问；东信冠 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 群软件有限公司技术总监；万达信息股份有限公司事业部总经理、副总裁。2014年加入本公司，任总经理。现任本公司董事、 总裁。 4、靳茂，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权。复旦大学工商管理硕士（MBA）、中欧国际工商学院高层 管理人员工商管理硕士（EMBA）。1996年至2004年，历任万向集团公司发展部项目经理、上海超凡电子有限公司副总经理、 上海双威科技投资管理有限公司项目投资部副总监、上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司总裁办主任。2004年起加入本公 司，历任总裁办主任、董事会秘书、董事、财务负责人。现任本公司董事、高级副总裁、董事会秘书。 5、姚宝敬，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。复旦大学软件工程专业硕士、高级工程师。历任上海市 软件行业协会业务主管、副秘书长、常务副秘书长。2018年起至今任本公司独立董事，现任上海市软件行业协会常务副秘书 长，兼任上海古鳌电子科技股份有限公司独立董事，网宿科技股份有限公司监事。 6、王蔚松，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权。同济大学工学学士、工学硕士和管理学博士。自1982年 起一直在上海财经大学工作，曾任上海财经大学会计学院副院长，现任上海财经大学会计学院副教授，兼任上海环境集团股 份有限公司独立董事，锐奇控股股份有限公司独立董事。 7、冯锦锋，男，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海交通大学，获工学博士学位。本科和研究生毕 业于清华大学，获工学双学士、管理学硕士学位。曾任SAP中国研究院咨询顾问，思欧捷投资咨询有限公司上海分公司总经 理，上海市发展和改革委员会高技术产业处副处长，上海芯铄投资管理有限公司董事总经理，上海矽睿科技有限公司董事， 北京智路管理咨询合伙企业（有限合伙）执行董事、上海分公司总经理。现任上海兴橙投资管理有限公司合伙人。兼任网宿 科技股份有限公司独立董事，清华大学上海校友会副会长，上海集成电路行业协会副秘书长。 （二）监事会成员 公司第五届监事会由3名监事组成，其中李琳为职工代表监事，由职工代表大会选派产生，陆燕娜和何卫红由公司监事 会提名，经公司2021年第一次临时股东大会选举产生，本届监事会任期自2021年2月24日至2024年2月23日。 1、李琳，女，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科。2007年先后在公司全资子公司上海金仕达卫宁 信息技术有限公司和江苏金仕达卫宁软件有限公司，任服务部总经理助理，2013年起加入本公司任上海大区总经理助理。现 任本公司上海大区综合管理部经理、监事会主席。 2、陆燕娜，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科。2013年起加入本公司，任行政助理。现任本 公司上海大区行政助理、监事。 3、何卫红，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科。2014年起加入本公司，任采购专员。现任本 公司采购专员、监事。 （三）高级管理人员 1、WANG TAO（王涛)，总裁，简历见上。 2、靳茂，高级副总裁、董事会秘书兼董事，简历见上。 3、孙嘉明，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。上海交通大学计算机及应用专业学士学位，应用数学专 业第二学科学士学位，工程师。1998年至2014年，先后担任万达信息股份有限公司社会保障事业部工程师、项目经理，卫生 服务事业部咨询总监、副总经理、常务副总经理。2014年加入本公司，现任本公司高级副总裁，兼任重庆卫宁健康科技有限 公司执行董事，安徽卫宁健康科技有限公司执行董事。 4、王利，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。上海财经大学会计学本科，伦敦大学会计理学硕士学位， 高级会计师、中国注册会计师、中国注册税务师、特许公认会计师公会资深会员（FCCA）。1999年至2013年，历任上海金 佰汇科技有限公司财务主管、上海东华会计师事务所高级审计师、德勤华永会计师事务所高级审计经理、昆明寰基生物芯片 产业有限公司财务总监。2013年加入本公司，任财务副总监、财务总监。现任本公司财务总监，兼任常州天晟新材料股份有 限公司独立董事，特洁尔科技股份有限公司独立董事，江苏苏讯新材料科技股份有限公司独立董事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 姚宝敬 上海市软件行业协会 秘书长 2001 年 05 月 01 日 至今 是 姚宝敬 上海古鳌电子科技股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 11 日 是 姚宝敬 网宿科技股份有限公司 监事 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06 月 11 日 是 刘宁 温州康宁医院股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 17 日 是 王利 常州天晟新材料股份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 08 日 是 王利 特洁尔科技股份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 06 日 2023 年 08 月 05 日 是 王利 江苏苏讯新材料科技股份有限公司 独立董事 2021 年 08 月 15 日 2023 年 12 月 07 日 是 王蔚松 上海财经大学会计学院 副教授 1982 年 07 月 01 日 至今 是 王蔚松 锐奇控股股份有限公司 独立董事 2021 年 06 月 29 日 2024 年 06 月 28 日 是 王蔚松 上海环境集团股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 29 日 是 冯锦锋 上海兴橙投资管理有限公司 合伙人 2021 年 11 月 26 日 至今 是 冯锦锋 网宿科技股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 12 日 2023 年 06 月 11 日 是 冯锦锋 清华大学上海校友会 副会长 2015 年 06 月 10 日 至今 否 冯锦锋 上海集成电路行业协会 副秘书长 2017 年 09 月 20 日 至今 是 冯锦锋 北京智路管理咨询合伙企业（有限合伙） 执行董事 2019 年 02 月 18 日 2021 年 11 月 25 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任职务的董事、监事、高级管 理人员报酬由公司支付。独立董事津贴依据股东大会决议支付。 2、董事、监事及高级管理人员的报酬按照公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等规定，结合其经营绩效、工 作能力、岗位职责等考核确定并发放。 3、工资、津贴次月发放；奖金根据年度业绩考核结果延后发放。2021年度公司实际支付的薪酬总额为486.54万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 周炜 董事长 男 55 现任 62.38 否 刘宁 副董事长 男 59 现任 62.38 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 WANG TAO（王 涛） 董事、总裁 男 53 现任 95.99 否 靳茂 董事、高级副总 裁、董事会秘书 男 48 现任 58.48 否 姚宝敬 独立董事 男 46 现任 7.80 否 王蔚松 独立董事 男 63 现任 6.00 否 冯锦锋 独立董事 男 45 现任 6.00 否 李琳 监事会主席 女 39 现任 21.07 否 何卫红 监事 女 40 现任 15.59 否 陆燕娜 监事 女 40 现任 12.20 否 孙嘉明 高级副总裁 男 46 现任 82.48 否 王利 财务总监 男 46 现任 42.83 否 于成磊 独立董事 男 45 离任 1.80 否 俞建春 独立董事 男 60 离任 1.80 否 沈亦宁 监事 女 56 离任 9.74 否 合计 -- -- -- -- 486.54 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第三十次会议 2021 年 02 月 08 日 2021 年 02 月 09 日 2021-006《第四届董事会第三十次会议决议公 告》， 第五届董事会第一次会议 2021 年 02 月 24 日 2021 年 02 月 24 日 2021-015《第五届董事会第一次会议决议公告》， 第五届董事会第二次会议 2021 年 03 月 11 日 2021 年 03 月 12 日 2021-019《第五届董事会第二次会议决议公告》， 第五届董事会第三次会议 2021 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 17 日 2021-025《第五届董事会第三次会议决议公告》， 第五届董事会第四次会议 2021 年 04 月 19 日 2021 年 04 月 21 日 2021-039《第五届董事会第四次会议决议公告》， 第五届董事会第五次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 28 日 2021-049《第五届董事会第五次会议决议公告》， 第五届董事会第六次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 2021-055《第五届董事会第六次会议决议公告》， 第五届董事会第七次会议 2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 12 日 2021-059《第五届董事会第七次会议决议公告》， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 第五届董事会第八次会议 2021 年 05 月 31 日 2021 年 05 月 31 日 2021-065《第五届董事会第八次会议决议公告》， 第五届董事会第九次会议 2021 年 07 月 05 日 2021 年 07 月 05 日 2021-072《第五届董事会第九次会议决议公告》， 第五届董事会第十次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 28 日 2021-086《第五届董事会第十次会议决议公告》， 第五届董事会第十一次会议 2021 年 09 月 24 日 2021 年 09 月 25 日 2021-100《第五届董事会第十一次会议决议公 告》， 第五届董事会第十二次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 28 日 2021-118《第五届董事会第十二次会议决议公 告》， 第五届董事会第十三次会议 2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 11 日 2021-124《第五届董事会第十三次会议决议公 告》， 第五届董事会第十四次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 07 日 2021-131《第五届董事会第十四次会议决议公 告》， 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 周炜 15 11 4 0 0 否 4 刘宁 15 11 4 0 0 否 3 WANG TAO（王 涛） 15 10 5 0 0 否 3 靳茂 15 13 2 0 0 否 5 姚宝敬 15 3 12 0 0 否 5 王蔚松 14 9 5 0 0 否 4 冯锦锋 14 2 12 0 0 否 3 于成磊 1 1 0 0 0 否 1 俞建春 1 1 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事勤勉尽责，高度重视公司规范运作，密切关注公司经营情况，严格按照中国证监会、深圳证券 交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，根据公司的实际情况，对公司的治理、经营等方 面决策提出了相关的意见。公司董事会及各专门委员会经过充分沟通讨论，对审议的重大事项均形成一致意见。公司全体董 事积极了解、密切监督董事会决议的执行状况，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 第五届董事会 审计委员会 王蔚松（主任 委员）、冯锦 锋、周炜 4 2021 年 04 月 08 日 审议通过公司 2020 年度财务 决 算 报 告 、 2020 年度报告 及摘要、2020 年度内部控制 自 我 评 价 报 告、2020 年度 利润分配预案 等。 不适用 2021 年 04 月 23 日 审议了 2021 年 第一季度报告 等议案。 不适用 2021 年 08 月 13 日 审议了 2021 年 半年度报告、 续聘会计师事 务所等议案。 不适用 2021 年 10 月 26 日 审议了 2021 年 第 三 季 度 报 告。 不适用 第四届董事会 提名委员会 姚宝敬（主任 委员）、周炜、 刘宁、于成磊、 俞建春 1 2021 年 02 月 04 日 换届提名第五 届 董 事 会 董 事。 不适用 第五届董事会 提名委员会 姚宝敬（主任 委员）、王蔚 松、冯锦锋、 周炜、刘宁 1 2021 年 04 月 08 日 对 2020 年度公 司经营活动情 况与董事会人 员是否匹配进 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 行调研，调研。 第四届董事会 薪酬与考核委 员会 于成磊（主任 委员）、俞建 春、姚宝敬、 周炜、刘宁 1 2021 年 02 月 04 日 审议第五届董 事会独立董事 津贴。 不适用 第五届董事会 薪酬与考核委 员会 冯锦锋（主任 委员）、王蔚 松、姚宝敬、 周炜、刘宁 5 2021 年 03 月 16 日 审议 2021 年限 制性股票激励 计划草案。 不适用 2021 年 04 月 08 日 对公司 2020 年 度董事、高级 管理人员的履 职情况进行检 查。 不适用 2021 年 04 月 28 日 审议 2021 年限 制性股票首次 授予。 不适用 2021 年 09 月 18 日 审议 2019 年股 权激励计划第 二个行权期/解 锁期行权/解锁 条件成就。 不适用 2021 年 11 月 10 日 审议 2021 年限 制性股票预留 授予。 不适用 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 3,147 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3,124 报告期末在职员工的数量合计（人） 6,271 当期领取薪酬员工总人数（人） 6,271 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 销售人员 827 技术人员 2,263 财务人员 69 行政人员 377 实施人员 2,735 合计 6,271 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 285 大学本科 4,210 大学专科 1,650 中专及以下 126 合计 6,271 2、薪酬政策 公司结合实际情况搭建了市场化的员工薪酬体系，通过内外部薪酬调研，明确薪酬调整标准，不断完善职级薪酬的宽带 体系，使薪酬水平兼具外部竞争性与内部公平性。 公司打造了绩效驱动型薪酬政策，在薪酬分配上，向高业绩产出、高绩效人员倾斜，向关键部门、关键岗位、公司发展 所需的优才倾斜，实现对人才的吸引、激励与保留。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 2021年度公司计入成本部分的职工薪酬总额39,318.69万元，占公司本期营业成本的26.25%。2021年末公司核心技术人 员数量675人，与上年同期相比无重大变动。 3、培训计划 结合公司发展战略，提高员工企业文化意识，加强员工知识与技能，进而提高员工和组织的绩效，促进公司发展和员工 的职业发展，重视人才梯队建设，建立了系统化的培训机制。公司制定了《培训管理制度》、《员工证书管理手册》等，已 搭建了卫宁培训体系,成立了卫宁学院，“启航学院”、“巡航学院”、“导航学院”、“共创学院”等平台逐步建设中，从新员工培 训、职业技能培训、销售技能培训、专业技能培训、管理技能培训、素质能力培训等多维度激发员工学习知识技能、提高素 质，实现员工发展和公司发展的有机统一。 2021年公司持续完善多维度、多层次的员工培训体系，通过新员工入职培训、日常业务产品培训、专项讲座、职工自主 培训、线上培训和组织参观学习相结合等多种学习形式，强化员工基础能力培养，支持和帮助员工获取职业生涯阶段所需的 知识和技能，为公司的持续健康发展打下良好的人力资源基础。通过培训讲师积分制度，提升内部讲师培训水平。卫宁学院 各分学院也在逐步打造独特的培训内容。“启航学院”的“新兵启航营培训计划”提升应届毕业生快速适应工作能力，从知识+ 心理双通道帮助应届毕业生成长。“巡航学院”打造了“21春播计划”加强了实施体系培训，塑造专业项目和服务管理及顾问式 实施服务人才。“导航学院”开展了“21年高潜秋季班”为公司培养后备人才提供了强大支持。“共创学院”打造的“WiNTalk”做 为卫宁人的演讲平台，不断在挖掘卫宁人背后的故事，鼓舞着大家不断全方位提升与发展。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 2022年，公司将继续深化培训发展体系的建设，进一步完善培训课程及培训发展项目，不断优化培训管理及激励相关制 度，坚持内部培训师精英队伍建设，打造一个坚实、完备的员工发展平台。公司将围绕着“销售”、“售前”、“实施”、“研发”4 个维度，大力发展线上培训模式，集中提供更具针对性，灵活，贴合需求的培训内容和体系。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》等有关利润分配政策和审议程序执行利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的 决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责发表了独立意见。公司以公告形式向全体股东发出股东 大会通知，并提供网络投票方式，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，股东大会审议通过后，公司在规定时间内实施了 权益分派，充分维护了中小股东的合法权益。 2021年5月12日，公司2020年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，以实施权益分派股权 登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。在 利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、 股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。 自利润分配预案披露日至实施期间，公司因股票期权行权、限制性股票回购注销原因，使股本总额变更为2,141,432,895 股，公司将按照每股分配比例不变原则，相应调整分配总额。调整后的2020年年度权益分派方案为：以公司现有总股本剔除 已回购股份0.00股后的2,141,432,895.00股为基数，向全体股东每10股派0.25元人民币现金（含税）。2020年度利润分配方案 已于2021年6月30日实施完毕。 2022年4月21日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，以实施权益 分派股权登记日的总股本为基数（通过集中竞价交易方式回购的股份不参与利润分配），向全体股东每10股派发现金股利人 民币0.20元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司 股本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变， 相应调整分配总额。该事项尚需经公司2021年度股东大会批准后实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 2,147,728,347 现金分红金额（元）（含税） 42,954,566.94 注 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 42,954,566.94 可分配利润（元） 1,319,685,893.66 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度合并会计报表实现归属于上市公司股东的净利润 378,174,115.45 元，其中母公司实现净利润 296,408,737.52 元。根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，按母公司 2021 年净利润 296,408,737.52 元计提 10%的法定盈余公积金 29,640,873.75 元后，截至 2021 年 12 月 31 日，公司合并报表可分配利润为 2,061,671,196.29 元，母公司可分配利润为 1,319,685,893.66 元。根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表 的可供分配利润孰低的原则，公司 2021 年度可供股东分配的利润为 1,319,685,893.66 元。 根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，公司拟定 2021 年度利润分配预案为：以实施权益分派股 权登记日的总股本为基数（通过集中竞价交易方式回购的股份不参与利润分配），向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.20 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股 本总额若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化，公司将维持每股分配比例不变， 相应调整分配总额。 注：本表所涉及的股本基数及现金分配金额是以 2022 年 4 月 19 日公司总股本 2,147,728,347 股所测算的数据。公司最 终实施利润分配的分配总额，将以利润分配方案实施时股权登记日的股本为基数计算（通过集中竞价交易方式回购的股份不 参与利润分配）。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 （一）2019年股权激励计划实施情况 1、2021年4月19日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》、《关于回购注 销部分限制性股票的议案》，鉴于2019年股权激励计划所涉15名股票期权、19名限制性股票激励对象因个人原因离职，不再 具备激励对象资格，同意对已获授尚未行权的535,145份股票期权注销；对已获授但尚未解锁的限制性股票267,670股回购注 销，回购价格为5.373元/股。上述限制性股票回购注销事项经2021年5月12日召开的2020年度股东大会审议通过。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 2、2021年7月5日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于2019年股权激励计划相关事项调整的议案》， 鉴于公司实施2020年度权益分派方案（每10股派0.25元），同意期权行权价格由10.765元/份调整为10.74元/份；限制性股票 回购价格由5.373元/股调整为5.348元/股，经第五届董事会第四次会议及2020年度股东大会审议通过尚未办理回购注销手续 的限制性股票已支付回购款，不受此次回购价格调整影响。 3、2021年9月24日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》、《关于回购 注销部分限制性股票的议案》、《关于2019年股权激励计划第二个行权期／解锁期行权／解锁条件成就的议案》，鉴于期权 激励对象第一个行权期逾期未行权、第二个行权期考核结果有24名绩效考核为“D”的激励对象注销当期权益30%、4名绩效考 核为“E”的激励对象注销当期权益的100%，同意注销期权合计343,616份，其中注销逾期未行权期权100份、绩效考核为“D” 的激励对象期权247,511份、绩效考核为“E”的激励对象期权96,005份；鉴于第二个解锁期考核结果有15名绩效考核为“D”激 励对象回购注销当期权益30%、1名绩效考核为“E”激励对象回购注销当期权益100%，同意回购注销限制性股票合计70,822 股，其中回购注销绩效考核为“D”的激励对象限制性股票66,727股、绩效考核为“E”的激励对象限制性股票4,095股，回购价 格为5.348元/股。鉴于2019年股权激励计划第二个行权期／解锁期行权／解锁条件成就，同意268名激励对象可自主行权 8,723,724份股票期权，其中：244名激励对象考评为“C”或者之上，可行权当期权益的100%即8,146,190份股票期权；24名激 励对象考评为“D”，可行权当期权益的70%即577,534份股票期权；行权价格10.74元/份。向483名激励对象解锁9,984,418股限 制性股票，其中：468名激励对象考评为“C”或者之上，可解锁当期权益的100%即9,828,715股限制性股票；15名激励对象考 评为“D”，可解锁当期权益的70%即155,703股限制性股票。上述限制性股票回购注销事项经2021年10月11日召开的2021年第 三次临时股东大会审议通过。 报告期内，期权行权8,659,450份，累计行权13,617,297份，注销878,761份，累计注销2,190,101份，摊销成本851.58万元， 累计摊销成本4,325.77万元，剩余未摊销成本0万元；限制性股票解锁9,984,418股，累计解锁20,275,737股，注销1,030,353股， 累计注销1,037,853股，摊销成本2,638.44万元，累计摊销成本13,522.36万元，剩余未摊销成本0万元。 截至本报告期末，期权未行权数量为4,391,352份，限制性股票已全部解锁。 （二）2021年股权激励计划实施情况 1、2021年3月16日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案） 及其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》等议案。该事项已经公司2021年第二 次临时股东大会审议通过。 2、2021年4月28日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予2021年限制性股票的 议案》，同意向1,581名激励对象首次授予7,270.19万股限制性股票，授予价格为13.95元/股，授予日为2021年4月28日。 3、2021年7月5日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于2021年股权激励计划相关事项调整的议案》， 鉴于公司实施2020年度权益分派方案，同意首次授予价格由13.95元/股调整为13.925元/股。 4、2021年9月24日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的 议案》，同意作废离职激励对象已获授但尚未归属的限制性股票1,861,900股，激励对象由1,581名调整为1,465名。 5、2021年11月10日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象预留授予部分限制性股票的 议案》，同意向199名激励对象预留授予492.26万股限制性股票，授予价格为11.97元/股，授予日为2021年11月10日。 报告期内，首次授予限制性股票注销1,861,900股，累计注销1,861,900股，摊销成本9,386.30万元，累计摊销成本9,386.30 万元,剩余未摊销成本10,413.48万元。预留授予限制性股票摊销成本151.90万元，累计摊销成本151.90万元，剩余未摊销成本 1,373.65万元。 报告期内，股权激励事项临时报告披露网站查询： 临时公告名称 临时公告披露日 期 查询索引 第五届董事会第三次会议决议公告 2021年3月17日 第五届监事会第三次会议决议公告 2021年3月17日 2021年限制性股票激励计划（草案） 2021年3月17日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 独立董事公开征集委托投票权报告书 2021年3月17日 监事会关于2021年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明 2021年3月27日 2021年第二次临时股东大会决议公告 2021年4月1日 关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自 查报告 2021年4月1日 第五届董事会第四次会议决议公告 2021年4月21日 第五届监事会第四次会议决议公告 2021年4月21日 关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的公告 2021年4月21日 关于股权激励计划部分股票期权注销完成的公告 2021年4月26日 第五届董事会第六次会议决议公告 2021年4月28日 第五届监事会第六次会议决议公告 2021年4月28日 关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的公告 2021年4月28日 2020年度股东大会决议公告 2021年5月12日 关于回购注销股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告 2021年5月12日 关于股权激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告 2021年6月22日 第五届董事会第九次会议决议公告 2021年7月5日 第五届监事会第九次会议决议公告 2021年7月5日 关于2019年股权激励计划相关事项调整的公告 2021年7月5日 关于2021年股权激励计划相关事项调整的公告 2021年7月5日 第五届董事会第十一次会议决议公告 2021年9月25日 第五届监事会第十一次会议决议公告 2021年9月25日 关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的公告 2021年9月25日 关于2019年股权激励计划第二个行权期／解锁期行权／解锁条件成就的公告 2021年9月25日 关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告 2021年9月25日 关于股权激励计划部分股票期权注销完成的公告 2021年9月28日 2021年第三次临时股东大会决议公告 2021年10月11日 关于回购注销股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告 2021年10月11日 关于2019年股权激励计划股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告 2021年10月27日 关于2019年股权激励计划限制性股票第二个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告 2021年10月27日 第五届董事会第十三次会议决议公告 2021年11月11日 第五届监事会第十三次会议决议公告 2021年11月11日 关于向激励对象预留授予部分限制性股票的公告 2021年11月11日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整卫宁转债转股价格的公告 2021年12月22日 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初持 有股票 期权数 量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末持 有股票 期权数 量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本期已 解锁股 份数量 期末持 有限制 性股票 数量 WANG TAO（王 涛） 董事、 总裁 390,000 1,000,0 00 13.925 390,000 1,000,0 00 靳茂 董事、 高级副 总裁、 董事会 秘书 1,300,0 00 1,300,0 00 650,000 10.765 650,000 16.76 800,000 13.925 800,000 孙嘉明 高级副 总裁 650,000 650,000 650,000 16.76 800,000 13.925 800,000 王利 财务总 监 325,000 600,000 13.925 325,000 600,000 合计 -- 1,950,0 00 0 1,950,0 00 650,000 -- 1,300,0 00 -- 715,000 3,200,0 00 -- 715,000 3,200,0 00 备注（如有） 1、靳茂期初持有 2019 年股权激励计划股票期权 130 万份，其中，65 万份期权于 2020 年 11 行权条件成 就可行权，剩余 65 万份期权于 2021 年 11 月行权条件成就可行权。报告期内，靳茂共行权 65 万份；孙 嘉明期初持有 2019 年股权激励计划股票期权 65 万份，于 2021 年 11 月行权条件成就可行权，报告期内， 孙嘉明未行权。（注：靳茂期末持有的 65 万份期权已于 2022 年 1 月全部行权） 2、期初，WANG TAO（王涛）、王利分别持有公司 2019 年股权激励计划限制性股票 39 万股、32.50 万股； 2021 年 10 月，第二个解锁期解锁条件成就，上述限制性股票全部解锁。 3、2021 年 4 月 28 日，公司向符合授予条件的 1,581 名激励对象授予 7,270.19 万股第二类限制性股票， 其中 WANG TAO（王涛）获授 100 万股、靳茂获授 80 万股、孙嘉明获授 80 万股、王利获授 60 万股， 授予价格为 13.95 元/股。本次获授的第二类限制性股票在达到归属条件后分批归属至激励对象名下。公 司实施 2020 年度权益分派分案后（每 10 股派现金 0.25 元），授予价格由 13.95 元/股调整为 13.925 元/股。 具体内容详见公司于 2021 年 4 月 28 日、2021 年 7 月 5 日在巨潮资讯网披露的《关于向 2021 年限制性 股票激励对象首次授予限制性股票的公告》（公告编号：2021-057）、《关于 2021 年股权激励计划相关事 项调整的公告》（公告编号：2021-076）。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司董事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等规定，结 合其经营绩效、工作能力、岗位职责等年度业绩考核结果给与股权激励。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与 效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了 全体股东的利益。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺 陷。 公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间， 公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制 环境无效；（2）公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为；（3）注册会计师发现 的却未被公司内部控制识别的当期财务报 告中的重大错报；（4）审计委员会和审计 部门对公司的对外财务报告和财务报告内 部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹 象包括：（1）未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和 控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的 账务处理没有建立相应的控制机制或没有 实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于 期末财务报告过程的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 的可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或使 之严重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 公司以营业收入总额的 1.5%作为利润表 整体重要性水平的衡量指标。当潜在错报 金额大于或等于营业收入总额的 1.5%，则 认定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营 业收入总额的 1.5%但大于或等于营业收 入总额的 1%，则认定为重要缺陷；当潜在 错报金额小于营业收入总额的 1%时，则认 定为一般缺陷。 公司以直接损失占公司资产总额的 1.5%作为非财务报告重要性水平的衡 量指标。当直接缺失金额大于或等于资 产总额的 1.5%，则认定为重大缺陷； 当直接缺失金额小于资产总额的 1.5% 但大于或等于资产总额的 1%，则认定 为重要缺陷；当直接缺失金额小于资产 总额的 1%，则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，卫宁健康于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 23 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 报告期内，未出现因违法违规而受到处罚的情况。 公司所属软件和信息技术服务行业，主营业务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。公司及子公司在 未来的生产经营活动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共 和国大气污染防治法》及《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。 二、社会责任情况 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等 其他利益相关者的责任。 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规 的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台和实地调研等多种方 式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配 政策和分红方案以回报股东。 公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》 等相关法律法规，尊 重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工 得到切实的提高和发展，维护员工权益。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法 规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 公司于2022年4月23日在巨潮资讯网（）披露了《2021年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司尚未开展脱贫攻坚、乡村振兴等具体工作。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 周炜、王英、 刘宁、孙凯、 张士英、陈建 国、贾按师、 凌 红 、 胡 美 珍、范钧、曾 刚琴、韩伟、 黄 晓 怡 、 靳 茂、周洪、付 春林、付晖、 黄克华、孙超 仁、邓荣华、 陈军华、熊海 浪、艾国光、 汪国亮、阚家 平、李继东 1、关于同业 竞争、关联交 易、资金占用 方面的承诺； 2、其他承诺； 3、股份限售 承诺。 （一）避免同 业 竞 争 的 承 诺 1、发行人 控股股东、实 际 控 制 人 周 炜、王英夫妇 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 2009 年 6 月 8 日，本公 司控股股东、 实 际 控 制 人 周炜、王英夫 妇 向 公 司 出 具 了 避 免 同 业竞争的《承 诺函》。2、持 股超过 5%的 其 他 主 要 股 东 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承诺2009 年6 月 8 日，本公 司 持 股 超 过 5%的其 他主 要股东刘宁、 孙 凯 、 张 士 英、陈建国、 贾 按 师 均 分 2009 年 06 月 08 日 一）避免同业 竞争的承诺： 长期。（二） 发 行 人 控 股 股东、实际控 制 人 关 于 公 司 对 外 担 保 和 资 金 往 来 的 承 诺 ： 长 期。（三）首 次 公 开 发 行 前 股 东 所 持 股 份 的 流 通 限 制 和 自 愿 锁 定 股 份 的 承诺：1、本 公 司 控 股 股 东周炜、王英 夫 妇 和 股 东 刘 宁 三 十 六 个月；2、其 他 股 东 十 二 个月；3、同 时，担任公司 董事、监事、 高 级 管 理 人 员的周炜、刘 宁、孙凯、靳 茂、张士英、 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未发 现违反上述 承诺的情况。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 别 向 公 司 出 具 了 避 免 同 业竞争的《承 诺函》。（二） 发 行 人 控 股 股东、实际控 制 人 关 于 公 司 对 外 担 保 和 资 金 往 来 的承诺 2009 年 6 月 8 日， 本 公 司 控 股 股东、实际控 制人周炜、王 英 夫 妇 就 关 于 公 司 对 外 担 保 和 资 金 往来作出《关 于 严 格 执 行 中 国 证 监 会 【 证 监 发 （ 2003 ） 56 号】文有关规 定 的 承 诺 函》。（三）首 次 公 开 发 行 前 股 东 所 持 股 份 的 流 通 限 制 和 自 愿 锁 定 股 份 的 承诺 1、本公 司 控 股 股 东 周炜、王英夫 妇 和 股 东 刘 宁承诺：自发 行 人 股 票 上 市 之 日 起 三 十六个月内， 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 黄 克 华 还 承 诺：除前述锁 定期外，在其 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 所 持 有 发 行 人 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十五，离职后 六个月内，不 转 让 其 所 持 有 的 发 行 人 股份。在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 六 个 月 内 申报离职的， 自 申 报 离 职 之 日 起 十 八 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的 公 司 股份；在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 第 七 个 月 至 第 十 二 个 月 之 间 申 报 离职的，自申 报 离 职 之 日 起 十 二 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的公司股份。 公 司 董 事 周 炜 之 关 联 方 王英还承诺： 在 周 炜 担 任 公司董事、监 事 或 高 级 管 理人员期间， 其 持 有 的 公 司 股 份 按 照 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 前 已 发 行 的 股份，也不由 发 行 人 回 购 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股 份。2、本公 司股东孙凯、 张士英、陈建 国、贾按师、 凌 红 、 胡 美 珍、范钧、曾 刚琴、韩伟、 黄 晓 怡 、 靳 茂、周洪、付 春林、付晖、 黄克华、孙超 仁、邓荣华、 陈军华、熊海 浪、艾国光、 汪国亮、阚家 平、李继东均 承诺：自股票 上 市 之 日 起 十二个月内， 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股份，也不由 发 行 人 回 购 其 直 接 或 者 间 接 持 有 的 发 行 人 公 开 发 行 股 票 前 已 发 行 的 股 份。3、同时， 担 任 公 司 董 事、监事、高 对公司董事、 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 股 份 减 持 的 规 定 执 行 。 （四）主要股 东 关 于 承 担 发 行 人 相 关 税 收 补 缴 责 任的承诺：长 期。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 级 管 理 人 员 的 周 炜 、 刘 宁、孙凯、靳 茂、张士英、 黄 克 华 还 承 诺：除前述锁 定期外，在其 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 所 持 有 发 行 人 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十五，离职后 六个月内，不 转 让 其 所 持 有 的 发 行 人 股份。在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 六 个 月 内 申报离职的， 自 申 报 离 职 之 日 起 十 八 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的 公 司 股份；在首次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 第 七 个 月 至 第 十 二 个 月 之 间 申 报 离职的，自申 报 离 职 之 日 起 十 二 个 月 内 不 得 转 让 其 直 接 持 有 的公司股份。 公 司 董 事 周 炜 之 关 联 方 王英还承诺： 在 周 炜 担 任 公司董事、监 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 事 或 高 级 管 理人员期间， 其 持 有 的 公 司 股 份 按 照 对公司董事、 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 股 份 减 持 的 规 定 执 行 。 （四）主要股 东 关 于 承 担 发 行 人 相 关 税 收 补 缴 责 任 的 承 诺 周 炜、王英和刘 宁 作 为 发 行 人 实 际 控 制 人 及 主 要 股 东，就发行人 成 立 以 来 所 涉 及 的 企 业 所 得 税 缴 纳 事项，出具了 《承诺书》， 承 诺 如 果 税 务 机 关 认 定 发 行 人 需 要 补交 2004 年 至 2008 年度 已 享 受 减 免 的 企 业 所 得 税税款，则该 等 需 要 补 交 的 税 款 将 由 承诺人周炜、 刘宁、王英按 照 其 持 有 的 发 行 人 的 股 权 比 例 共 同 承担。 股权激励承诺 卫宁健康科 技集团股份 有限公司 其他承诺 2019 年股票 期权与限制 性股票激励 计划承诺：公 2019 年 08 月 01 日 2019 年 8 月 1 日至本次股 权激励计划 终止或有效 截至本报告 期末，承诺人 严格信守承 诺，未发现违 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 司承诺不为 激励对象依 本激励计划 获取有关权 益提供贷款 以及其他任 何形式的财 务资助，包括 为其贷款提 供担保。 期结束。 反上述承诺 的情况。 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”）， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租赁准则的要求，公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。 2、报告期内，公司不存在重大会计差错更正的情形。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 详情见本报告”第十节、八、合并范围的变更“。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 190 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 王殷、金珊、肖细敏 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王殷 2 年、金珊 2 年、肖细敏 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因向不特定对象发行可转换公司债券事项，聘请国泰君安证券股份有限公司为保荐人，期间共支付承销与 保荐费用630.00万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及子公司新增未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为 764.52 万元。截至报告期末，累计 未达到重大诉讼披露标准的未决诉讼涉案金额为 986.01 万元。截至报告期末，预计负债总额为 0.00 元。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司发生的《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》所规定的重大事项，以及公司董事会判断为重大事 件的事项均已作为临时报告在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上披露。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 398,136,8 50 18.61% 487,500 -62,906,9 50 -62,419,4 50 335,717,4 00 15.64% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 397,356,8 50 18.58% 487,500 -62,906,9 50 -62,419,4 50 334,937,4 00 15.60% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 397,356,8 50 18.58% 487,500 -62,906,9 50 -62,419,4 50 334,937,4 00 15.60% 4、外资持股 780,000 0.03% 780,000 0.04% 其中：境外法人持股 境外自然人持股 780,000 0.03% 780,000 0.04% 二、无限售条件股份 1,740,684, 229 81.39% 8,175,364 61,847,55 0 70,022,91 4 1,810,707 ,143 84.36% 1、人民币普通股 1,740,684, 229 81.39% 8,175,364 61,847,55 0 70,022,91 4 1,810,707 ,143 84.36% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,138,821, 079 100.00% 8,662,864 0 0 -1,059,40 0 7,603,464 2,146,424 ,543 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内，股权激励期权行权8,659,450份，引起股本增加8,659,450股。 （2）报告期内， “卫宁转债”转股引起股本增加3,414股。 （3）报告期内，公司回购注销不符合解锁条件的限制性股票1,059,400股，引起股本减少1,059,400股。 （4）报告期内，2019年股权激励计划限制性股票第二个解锁期解锁条件成就，解锁限制性股票9,984,418股，引起股份 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 性质变动。 （5）报告期内，因高管行权新增股份自动锁定75%；董事、高管锁定股释放25%额度，引起股份性质变动。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2020年10月30日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于2019年股权激励计划第一个行权期/解锁期 行权/解锁条件成就的议案》，同意285名期权激励对象在2020年9月16日至2021年9月15日期间可行权9,285,025份，行权模式 为自主行权。2021年9月24日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于2019年股权激励计划第二个行权期/解锁期 行权/解锁条件成就的议案》，同意268名期权激励对象在2021年9月16日至2022年9月15日期间可行权8,723,724份，行权模式 为自主行权。 报告期内，因股票期权行权增加股本8,659,450股。 （2）经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕311号”文同意注册的批复，公司于2021年3月16日向不特定对象发 行了970.2650万张可转债，每张面值100元，发行总额9.70265亿元。经深圳证券交易所同意，公司9.70265亿元可转债于2021 年3月31日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“卫宁转债”，债券代码“123104”。 报告期内，卫宁转债转股引起股本增加3,414股。 （3）2020年4月2日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制 性股票的议案》、《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，同意对2016年股权激励计划首次授予 限制性股票4名离职人员及6名绩效考核“合格”人员已授予但不符合解锁条件的限制性股票22,344股进行回购注销，回购价格 为5.842元/股；对2019年股权激励计划限制性股票8名离职人员已授予但不符合解锁条件的限制性股票319,400股进行回购注 销，回购价格为7.01元/股。该事项经公司于2020年4月27日召开的2019年度股东大会审议通过。鉴于2019年度权益分派方案 的实施，经公司2020年6月29日召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过，同意将上述2016年股权激励计划首次授予限 制性股票回购注销数量调整为29,047股，回购价格调整为4.475元/股；2019年股权激励计划限制性股票回购注销数量调整为 415,220股，回购价格调整为5.373元/股。 2020年10月28日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股 票的议案》，同意对11名离职人员已获授但尚未解锁的限制性股票245,050股进行回购注销；对7名绩效考核为“D”、1名绩效 考核为“E”的激励对象持有的不符合解锁条件的限制性股票31,591股进行回购注销，回购价格5.373元/股。该事项经公司于 2020年11月16日召开的2020年第三次临时股东大会决议审议通过。 2021年4月19日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销19 名离职人员已获授尚未解锁的限制性股票267,670股，回购价格为5.373元/股。该事项经公司于2021年5月12日召开的2020年 度股东大会审议通过。 2021年9月24日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销 绩效考核为“D”、“E”的16名激励对象已获授尚未解锁的限制性股票70,822股，回购价格为5.348元/股。该事项经公司于2021 年10月11日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过。 报告期内，因限制性股票回购注销完成减少股本1,059,400股。 （4）2021年9月24日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于2019年股权激励计划第二个行权期/解锁期行 权/解锁条件成就的议案》，同意向483名激励对象解锁9,984,418股限制性股票。 报告期内，因股权激励限制性股票解锁引起股份性质变动9,984,418股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2019年股权激励计划期权第一个行权期、第二个行权期均采用自主行权模式，行权期分别为2020年9月16日至2021 年9月15日、2021年9月16日至2022年9月15日。报告期内，共计行权8,659,450份股票期权，已计入股本 （2）2021年9月22日（转股开始日）至报告期末，“卫宁转债”共计转股3,414股，已计入股本。 （3）2021年6月21日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）出具了《注销股 份明细表》，720,908股限制性股票完成回购注销手续；2021年12月21日，中国结算深圳分公司出具了《注销股份明细表》， 338,492股限制性股票完成回购注销手续。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 （4）2021年10月29日，2019年股权激励计划符合第二个解锁期解锁条件的限制性股票完成解除限售变更登记，9,984,418 股限制性股票解除限售，上市流通日为2021年11月1日。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司总股本由2,138,821,079股增加至2,146,424,543股。若以期初总股本计算，本报告期基本每股收益0.1767 元，稀释每股收益0.1764，归属于公司普通股股东的每股净资产2.1150元；若以期末总股本计算，本报告期基本每股收益0.1747 元，稀释每股收益0.1743元，归属于公司普通股股东的每股净资产2.3760元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 周炜 181,785,180 17,306,999 164,478,181 董事锁定 按董事锁定规定 刘宁 105,470,711 23,763,499 81,707,212 董事锁定 按董事锁定规定 王英 88,779,097 8,882,250 79,896,847 类高管锁定 按高管锁定规定 靳茂 5,314,336 487,500 1,328,585 4,473,251 董事锁定 按董事锁定规定 孙嘉明 3,451,841 741,049 2,710,792 高管锁定 按高管锁定规定 王利 2,226,867 555,750 1,671,117 高管锁定 按高管锁定规定 WANG TAO（王涛） 780,000 0 780,000 董事锁定 按董事锁定规定 合计 387,808,032 487,500 52,578,132 335,717,400 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日 期 披露索引 披露日期 股票类 不适用 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 卫宁转债 2021 年 03 月 16 日 100 元/张 9,702,650 2021 年 03 月 31 日 9,702,650 2027 年 03 月 15 日 info. 披露 的《向不特定 对象发行可 2021 年 03 月 26 日 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 转换公司债 券上市公告 书》（公告编 号： 2021-031） 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 （1）2021年3月16日，公司发行可转换公司债券970.2650万张，于2021年3月31日上市。具体内容详见本报告“第九节 债 券相关情况”之“四、可转换公司债券”。 （2）报告期内，公司因股权激励计划股票期权自主行权引起股本增加8,659,450股，具体内容详见本报告“第四节 公司 治理”中“十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股权激励期权自主行权引起股本增加8,659,450股、卫宁转债转股引起股本增加3,414股、回购注销限制 性股票引起股本减少1,059,400股事项，引起公司总股本净增加7,603,464股，由2,138,821,079股增至2,146,424,543股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 62,422 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 73,343 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 香港中央结 算有限公司 境外法人 8.37% 179,745,99 7 41,584,567 179,745, 997 周炜 境内自然人 8.22% 176,474,24 -42,830,00 164,478,18 11,996,0 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 1 0 1 60 王英 境内自然人 4.96% 106,529,12 9 - 79,896,847 26,632,2 82 上海云鑫创 业投资有限 公司 境内非国有 法人 4.95% 106,205,97 0 - 106,205, 970 招商银行股 份有限公司 - 睿 远 成 长 价值混合型 证券投资基 金 其他 4.90% 105,254,70 0 77,291,454 105,254, 700 刘宁 境内自然人 4.83% 103,612,94 9 -5,330,000 81,707,212 21,905,7 37 周成 境内自然人 2.94% 63,050,000 - 63,050,0 00 兴业银行股 份有限公司 - 富 国 兴 远 优选 12 个 月持有期混 合型证券投 资基金 其他 2.26% 48,432,694 48,432,694 48,432,6 94 中 欧 基 金 - 农 业 银 行 - 中欧中证金 融资产管理 计划 其他 1.21% 26,026,983 - 26,026,9 83 博 时 基 金 - 农 业 银 行 - 博时中证金 融资产管理 计划 其他 1.21% 26,026,983 - 26,026,9 83 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一 致行动的说明 1、公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；周成系周炜、王英夫妇之子。 2020 年 7 月 15 日，周炜、王英、周成与上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券投资 基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司 -迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券投资 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公 司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金签署一致行动协议，结为一致行动人。同时，周炜、王英将公 司股份 34,919,000 股转让给上述 6 个迎水私募产品，具体内容详见公司 2020 年 7 月 24 日披露的 《关于实际控制人增加一致行动人及持股在一致行动人之间内部转让计划完成的公告》（公告编 号：2020-065）。 2021 年 9 月 16 日，周炜、王英与上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 4 号私募证券投资基金、 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 7 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水 潜龙 16 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 18 号私募证券投资基金签署 一致行动协议，结为一致行动人。同时，周炜将公司股份 42,830,000 股转让给上述 4 个迎水私募 产品，具体内容详见公司 2021 年 9 月 23 日披露的《关于控股股东增加一致行动人及持股在一致 行动人之间内部转让计划完成的公告》（公告编号：2021-099）。 截至本报告期末，上述 10 个迎水私募产品共持有公司股份 77,749,000 股。 2、2020 年 9 月 1 日，刘宁与上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、上海 通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资基金签署一致行动 人协议，结为一致行动人。同时，刘宁将公司股份 31,684,667 股转让给上述 4 个通怡私募产品， 具体内容详见公司 2020 年 9 月 7 日披露的《关于持股 5%以上股东增加一致行动人及持股在一致 行动人之间内部转让计划完成的公告》（公告编号：2020-073）。 截至本报告期末，上述 4 个通怡私募产品共持有公司股份 31,684,667 股。 2021 年 7 月 28 日，刘宁通过大宗交易转让公司股份 5,330,000 股给其配偶侯明华，具体内容详见 公司 2021 年 11 月 24 日披露的《持股 5%以上股东股份减持计划期限届满暨实施情况的公告》 （公 告编号：2021-128）。截至本报告期末，侯明华持有公司股份 5,330,000 股。 3、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情况 的说明 1、2020 年 7 月 15 日，周炜、王英、周成与上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券 投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限 公司-迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券 投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有 限公司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金签署一致行动协议，结为一致行动人。上述 6 个迎水私募 产品，在保持一致行动期间，同意就行使股东权利时的股东表决权、提案权、提名权、召集权等 全权委托周炜行使，上述 6 个迎水私募产品无需再向周炜出具书面委托书。 2021 年 9 月 16 日，周炜、王英与上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 4 号私募证券投资基金、 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 7 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水 潜龙 16 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 18 号私募证券投资基金签署 一致行动协议，结为一致行动人。上述 4 个迎水私募产品，在保持一致行动期间，同意就行使股 东权利时的股东表决权、提案权、提名权、召集权等全权委托周炜行使，上述 4 个迎水私募产品 无需再向周炜出具书面委托书。 2、2020 年 9 月 1 日，刘宁与上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、上海 通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资基金签署一致行动 人协议，结为一致行动人。上述 4 个通怡私募产品，在保持一致行动期间，同意就行使股东权利 时的股东表决权、提案权、提名权、召集权等全权委托刘宁行使，上述 4 个通怡私募产品无需再 向刘宁出具书面委托书。 前 10 名股东中存在回购 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 香港中央结算有限公司 179,745,997 人民币普通股 179,745,997 上海云鑫创业投资有限 公司 106,205,970 人民币普通股 106,205,970 招商银行股份有限公司- 睿远成长价值混合型证 券投资基金 105,254,700 人民币普通股 105,254,700 周成 63,050,000 人民币普通股 63,050,000 兴业银行股份有限公司- 富国兴远优选 12 个月持 有期混合型证券投资基 金 48,432,694 人民币普通股 48,432,694 王英 26,632,282 人民币普通股 26,632,282 中欧基金-农业银行-中 欧中证金融资产管理计 划 26,026,983 人民币普通股 26,026,983 博时基金-农业银行-博 时中证金融资产管理计 划 26,026,983 人民币普通股 26,026,983 孙凯 22,527,227 人民币普通股 22,527,227 刘宁 21,905,737 人民币普通股 21,905,737 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 1、公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；周成系周炜、王英夫妇之子。 2020 年 7 月 15 日，周炜、王英、周成与上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券投资 基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司 -迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券投资 基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公 司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金签署一致行动协议，结为一致行动人。同时，周炜、王英将公 司股份 34,919,000 股转让给上述 6 个迎水私募产品，具体内容详见公司 2020 年 7 月 24 日披露的 《关于实际控制人增加一致行动人及持股在一致行动人之间内部转让计划完成的公告》（公告编 号：2020-065）。 2021 年 9 月 16 日，周炜、王英与上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 4 号私募证券投资基金、 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 7 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水 潜龙 16 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 18 号私募证券投资基金签署 一致行动协议，结为一致行动人。同时，周炜将公司股份 42,830,000 股转让给上述 4 个迎水私募 产品，具体内容详见公司 2021 年 9 月 23 日披露的《关于控股股东增加一致行动人及持股在一致 行动人之间内部转让计划完成的公告》（公告编号：2021-099）。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 截至本报告期末，上述 10 个迎水私募产品共持有公司股份 77,749,000 股。 2、2020 年 9 月 1 日，刘宁与上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、上海 通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资基金签署一致行动 人协议，结为一致行动人。同时，刘宁将公司股份 31,684,667 股转让给上述 4 个通怡私募产品， 具体内容详见公司 2020 年 9 月 7 日披露的《关于持股 5%以上股东增加一致行动人及持股在一致 行动人之间内部转让计划完成的公告》（公告编号：2020-073）。截至本报告期末，上述 4 个通怡 私募产品共持有公司股份 31,684,667 股。 2021 年 7 月 28 日，刘宁通过大宗交易转让公司股份 5,330,000 股给其配偶侯明华。 3、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 1、周成持有的本公司全部股份 63,050,000 股均通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户持有。 2、上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司- 迎水匠心 3 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资 基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司 -迎水绿洲 10 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水和谐 8 号私募证券投资基金 合计持有的本公司全部股份 34,919,000 股均通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有。 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 4 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水 潜龙 7 号私募证券投资基金、上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 16 号私募证券投资基金、上 海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 18 号私募证券投资基金合计持有的本公司全部股份 42,830,000 股均通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。 3、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 1 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司- 通怡瑞驰 2 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 3 号私募证券投资基金、 上海通怡投资管理有限公司-通怡瑞驰 5 号私募证券投资基金合计持有的本公司全部股份 31,684,667 股均通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 周炜 中国 否 王英 中国 否 主要职业及职务 周炜先生担任公司董事长，兼任卫宁沄钥科技（上海）有限公司董事长，卫宁 互联网科技有限公司执行董事，上海卫宁软件有限公司执行董事；王英女士已 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 退休。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或 地区居留权 周炜 本人 中国 否 王英 本人 中国 否 周成 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 2 号私募 证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水匠心 3 号私募 证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水龙凤呈祥 14 号私募证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋 2 号私募 证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水绿洲 10 号私 募证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水和谐 8 号私募 证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 4 号私募 证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 7 号私募 证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 16 号私 募证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 上海迎水投资管理有限公司-迎水潜龙 18 号私 募证券投资基金 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 不适用 否 主要职业及职务 周炜先生担任公司董事长，兼任卫宁沄钥科技（上海）有限公司董事长， 卫宁互联网科技有限公司执行董事，上海卫宁软件有限公司执行董事；王 英女士已退休；周成先生担任公司上海大区销售部总经理。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。 四、可转换公司债券 √ 适用 □ 不适用 1、转股价格历次调整情况 （1）卫宁转债（债券代码：123104）初始转股价格为17.76元/股。 （2）2021年6月，公司实施2020年度权益分派方案（每10股派发现金0.25元），根据公司可转债《募集说明书》的相关 规定，卫宁转债的转股价格由17.76元/股调整为17.74元/股，调整后的转股价格自2021年6月30日起生效。具体内容详见2021 年6月22日公司在巨潮资讯网披露的《关于“卫宁转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2021-143）。 （3）卫宁转债最新转股价格为17.74元/股。 2、累计转股情况 √ 适用 □ 不适用 转债简称 转股起止日 期 发行总量 （张） 发行总金额 （元） 累计转股金 额（元） 累计转股数 （股） 转股数量占 转股开始日 前公司已发 行股份总额 的比例 尚未转股金 额(元) 未转股金额 占发行总金 额的比例 卫宁转债 2021 年 9 月 22 日至 2027 9,702,650 970,265,000. 00 61,000.00 3,414 0.00% 970,204,000. 00 99.99% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 年 3 月 15 日 3、前十名可转债持有人情况 单位：股 序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质 报告期末持有可转 债数量（张） 报告期末持有可转 债金额（元） 报告期末持有可转 债占比 1 周炜 境内自然人 767,315 76,731,500.00 7.91% 2 人民养老稳健双利固定收益型 养老金产品-中国工商银行股份 有限公司 其他 460,000 46,000,000.00 4.74% 3 基本养老保险基金一零七组合 其他 458,010 45,801,000.00 4.72% 4 光大证券股份有限公司 国有法人 391,889 39,188,900.00 4.04% 5 全国社保基金二一零组合 其他 382,336 38,233,600.00 3.94% 6 中国民生银行股份有限公司-光 大保德信信用添益债券型证券 投资基金 其他 357,031 35,703,100.00 3.68% 7 刘宁 境内自然人 333,536 33,353,600.00 3.44% 8 中信证券信福安泰固定收益型 养老金产品-中国工商银行股份 有限公司 其他 330,000 33,000,000.00 3.40% 9 工银瑞信添祥混合型养老金产 品-中国工商银行股份有限公司 其他 321,760 32,176,000.00 3.32% 10 中国农业银行股份有限公司-鹏 华可转债债券型证券投资基金 其他 292,424 29,242,400.00 3.01% 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □ 适用 √ 不适用 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 2021年6月15日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《2021年卫宁健康科技集团股份有限公司创业板向不特定对象 发行可转换公司债券2021年跟踪评级报告》，公司主体信用等级维持为AA，卫宁转债信用等级维持为AA，评级展望维持为 稳定。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 3.28 2.63 24.71% 资产负债率 30.99% 22.17% 8.82% 速动比率 3.14 2.46 27.64% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 211,903,243.56 373,041,370.27 -43.20% EBITDA 全部债务比 54.84% 288.79% -233.95% 利息保障倍数 8.99 56.3 -84.03% 现金利息保障倍数 39.30 36.89 6.53% EBITDA 利息保障倍数 11.21 62.86 -82.17% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 803.00% 5,586.00% -4,783.00% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 21 日 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 容诚审字[2022]200Z0171 号 注册会计师姓名 王殷、金珊、肖细敏 审计报告正文 卫宁健康科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“卫宁健康”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卫宁健康2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卫宁健康，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）定制软件销售收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、26，五、44及十四、1。 2021年度卫宁健康实现营业收入2,750,202,059.34元，其中定制软件销售实现营业收入1,306,322,095.68元，占营业收入的 47.50%，公司定制软件销售收入采用履约进度确认收入。因为采用履约进度确认收入涉及管理层的会计估计判断，因此我 们把采用履约进度确认的定制软件销售收入列为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解公司定制软件销售收入确认相关的内部控制，并对内部控制设计及执行有效性进行了评估和测试； （2）对本期定制软件收入进行抽样检查，检查销售合同、客户签字盖章的进度单、资金收付凭证等收入确认相关依据， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 核实交易的真实性； （3）核对管理层确认的履约进度与客户签收的项目进度确认单，并测算在履约进度下计算的收入准确性； （4）结合应收账款函证，向客户函证履约进度，核对客户回函确认履约进度与管理层确认的履约进度一致性； （5）对重大项目进行现场/视频勘察并访谈相关负责人，复核履约进度准确性。 通过实施以上程序，我们没有发现定制软件销售收入确认存在异常。 （二）商誉减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、21及五、20。 截至2021年12月31日，卫宁健康合并报表中商誉账面余额为637,953,314.59元，减值准备为0元，占总资产的8.51%。商 誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计、聘请的外部评估专家编制的估值报告和采用的假设。该等估计受到 管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计参数和假设会对评估的与商誉相关的资产组的可收回金额有 很大的影响，因此我们将商誉减值列为关键审计事项。 2.审计应对 （1）评价管理层对商誉有关资产组的识别和确定资产组可回收金额时采用的方法的合理性； （2）通过将关键参数，包括预测收入、长期平均增长率及利润率与相关资产组过往业绩进行比较，折现率与可比公司 相关数据进行对比分析，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断； （3）测试未来现金流量净现值的计算是否准确； （4）利用资产评估专家的工作并复核其工作成果； （5）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。 通过实施以上程序，我们没有发现商誉减值存在异常。 （三）应收账款及合同资产的减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、10及三、13，五、3及五、8。 截至2021年12月31日，卫宁健康合并财务报表中应收账款余额1,051,994,847.30元、已计提预期信用损失344,347,066.36 元，合同资产余额1,832,251,343.45元、已计提资产减值损失345,504,416.21元，账面价值合计2,194,394,708.18元，占总资产 的29.27%。由于应收账款及合同资产减值的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款及合同资产减值对于财 务报表具有重要性，我们将应收账款及合同资产的减值列为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解公司与应收账款及合同资产管理相关的内部控制，并对内部控制设计及执行有效性进行了评估和测试； （2）分析管理层有关应收账款及合同资产减值会计估计的合理性，包括确定应收账款及合同资产组合的依据、减值的 计提比例、单项计提减值的判断等； （3）获取公司应收账款及合同资产减值计提表，检查计提方法是否按照金融工具会计政策执行，重新计算应收账款及 合同资产减值计提金额是否准确； 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 （4）执行函证程序，并检查资产负债表日后的客户回款情况。 通过实施以上程序，我们没有发现应收账款及合同资产的减值存在异常。 四、其他信息 卫宁健康管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括卫宁健康2021年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估卫宁健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算卫宁健康、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督卫宁健康的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卫宁健康持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫宁健康不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就卫宁健康实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,600,546,247.59 988,804,969.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,747,368.00 7,550,000.00 应收账款 707,647,780.94 584,710,116.09 应收款项融资 243,000.00 预付款项 35,935,090.08 38,834,642.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 151,349,350.73 141,782,331.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 133,088,230.99 128,263,118.58 合同资产 1,486,746,927.24 1,297,935,797.15 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,173,797.12 其他流动资产 39,408,392.33 47,450,460.98 流动资产合计 4,174,886,185.02 3,235,331,436.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 18,384,398.49 长期股权投资 510,796,772.39 530,248,759.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 482,659,014.26 260,915,350.30 投资性房地产 42,742,624.34 固定资产 501,981,222.14 464,739,930.97 在建工程 1,294,665.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 37,709,312.31 无形资产 584,263,638.32 340,747,853.96 开发支出 356,059,466.86 369,876,444.55 商誉 637,953,314.59 635,218,372.85 长期待摊费用 13,122,883.58 6,727,248.60 递延所得税资产 177,185,852.43 170,480,647.00 其他非流动资产 119,189.66 非流动资产合计 3,321,410,540.87 2,821,816,421.73 资产总计 7,496,296,725.89 6,057,147,858.20 流动负债： 短期借款 213,708,493.04 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,131,324.60 应付账款 495,120,051.55 394,442,430.39 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 预收款项 合同负债 202,830,711.30 160,235,331.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 111,595,063.46 102,380,497.00 应交税费 219,538,159.74 165,455,811.87 其他应付款 190,581,064.80 178,031,069.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 28,166,079.26 1,260,000.00 其他流动负债 21,814,705.28 13,751,752.93 流动负债合计 1,273,777,159.99 1,229,265,386.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 898,237,414.88 其中：优先股 永续债 租赁负债 22,146,832.89 长期应付款 24,147,200.00 长期应付职工薪酬 预计负债 28,818,933.40 23,443,963.59 递延收益 2,291,666.67 3,479,166.67 递延所得税负债 73,472,422.07 86,719,577.06 其他非流动负债 非流动负债合计 1,049,114,469.91 113,642,707.32 负债合计 2,322,891,629.90 1,342,908,093.38 所有者权益： 股本 2,146,424,543.00 2,138,100,171.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 其他权益工具 102,933,785.98 其中：优先股 永续债 资本公积 572,216,690.74 485,536,527.46 减：库存股 55,464,995.43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 216,700,481.97 187,062,512.82 一般风险准备 未分配利润 2,061,671,196.29 1,766,788,054.91 归属于母公司所有者权益合计 5,099,946,697.98 4,522,022,270.76 少数股东权益 73,458,398.01 192,217,494.06 所有者权益合计 5,173,405,095.99 4,714,239,764.82 负债和所有者权益总计 7,496,296,725.89 6,057,147,858.20 法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,281,329,707.40 519,970,089.97 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,938,000.00 7,050,000.00 应收账款 530,694,739.17 413,449,950.40 应收款项融资 预付款项 31,844,418.47 44,577,945.18 其他应收款 322,373,926.59 311,010,390.19 其中：应收利息 应收股利 存货 80,946,115.23 64,726,869.42 合同资产 1,230,662,895.60 1,031,021,421.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,173,797.12 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 其他流动资产 36,615,575.75 43,938,070.38 流动资产合计 3,528,579,175.33 2,435,744,737.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 18,384,398.49 长期股权投资 1,566,100,811.67 1,236,144,424.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 485,002,646.92 263,956,604.96 投资性房地产 162,979,322.79 166,856,383.95 固定资产 320,344,968.86 325,749,171.61 在建工程 1,294,665.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 22,992,899.18 无形资产 475,457,358.38 267,318,920.26 开发支出 297,021,002.18 313,167,719.69 商誉 长期待摊费用 5,481,786.88 296,024.48 递延所得税资产 68,606,029.56 80,085,805.48 其他非流动资产 非流动资产合计 3,423,665,890.41 2,653,575,054.81 资产总计 6,952,245,065.74 5,089,319,792.17 流动负债： 短期借款 213,708,493.04 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,131,324.60 应付账款 725,501,077.56 599,705,444.73 预收款项 合同负债 162,264,409.71 68,543,404.70 应付职工薪酬 31,822,270.27 30,726,288.78 应交税费 148,275,152.32 104,256,184.94 其他应付款 312,843,824.37 126,714,937.19 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,473,056.19 1,260,000.00 其他流动负债 18,401,596.21 7,889,153.75 流动负债合计 1,423,712,711.23 1,152,803,907.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 898,237,414.88 其中：优先股 永续债 租赁负债 16,927,752.87 长期应付款 24,147,200.00 长期应付职工薪酬 预计负债 20,970,389.13 18,674,778.49 递延收益 2,291,666.67 3,479,166.67 递延所得税负债 31,127,735.54 23,464,155.52 其他非流动负债 非流动负债合计 993,702,159.09 45,618,100.68 负债合计 2,417,414,870.32 1,198,422,007.81 所有者权益： 股本 2,146,424,543.00 2,138,100,171.00 其他权益工具 102,933,785.98 其中：优先股 永续债 资本公积 749,085,490.81 514,720,119.76 减：库存股 55,464,995.43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 216,700,481.97 187,062,512.82 未分配利润 1,319,685,893.66 1,106,479,976.21 所有者权益合计 4,534,830,195.42 3,890,897,784.36 负债和所有者权益总计 6,952,245,065.74 5,089,319,792.17 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,750,202,059.34 2,266,579,783.89 其中：营业收入 2,750,202,059.34 2,266,579,783.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,378,893,192.48 1,766,674,374.87 其中：营业成本 1,475,529,293.94 1,040,904,791.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 26,217,224.60 26,468,744.62 销售费用 387,103,467.19 318,788,902.45 管理费用 198,849,317.25 145,329,771.73 研发费用 255,668,046.23 229,446,957.29 财务费用 35,525,843.27 5,735,206.84 其中：利息费用 46,683,126.20 9,876,087.22 利息收入 11,798,839.83 4,589,372.84 加：其他收益 140,250,982.31 124,977,140.40 投资收益（损失以“－”号填列） -39,040,170.09 101,228,121.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -45,084,485.38 -54,815,217.69 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -329,500.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 155,547,273.91 -34,692,315.81 信用减值损失（损失以“-”号填列） -169,650,737.99 -58,036,735.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） -83,931,033.78 -81,937,080.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 176,808.32 227,098.89 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 374,661,989.54 551,671,637.87 加：营业外收入 301,488.32 84,408.24 减：营业外支出 1,795,334.34 5,598,234.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 373,168,143.52 546,157,812.03 减：所得税费用 19,433,856.91 40,632,416.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 353,734,286.61 505,525,395.34 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 353,734,286.61 505,525,395.34 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 378,174,115.45 491,097,996.59 2.少数股东损益 -24,439,828.84 14,427,398.75 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 353,734,286.61 505,525,395.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 378,174,115.45 491,097,996.59 归属于少数股东的综合收益总额 -24,439,828.84 14,427,398.75 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1765 0.2311 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 （二）稀释每股收益 0.1761 0.2297 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 1,831,766,449.65 1,694,095,604.55 减：营业成本 1,084,840,033.32 951,053,798.35 税金及附加 19,010,449.94 19,927,911.43 销售费用 209,962,863.69 191,358,172.88 管理费用 100,726,411.93 83,343,777.49 研发费用 95,465,150.56 102,655,344.50 财务费用 26,005,013.56 766,849.87 其中：利息费用 45,306,502.84 9,781,136.77 利息收入 19,603,671.83 9,309,441.26 加：其他收益 106,084,635.08 90,201,468.77 投资收益（损失以“－”号填列） -22,770,053.09 11,950,131.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -44,744,578.66 -53,306,934.54 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 154,849,651.91 -33,697,473.81 信用减值损失（损失以“-”号填列） -127,461,752.11 -38,923,709.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） -70,885,273.00 -72,160,257.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 335,573,735.44 302,359,909.78 加：营业外收入 1,006.93 1,966.23 减：营业外支出 732,929.10 4,425,442.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 334,841,813.27 297,936,433.27 减：所得税费用 38,433,075.75 12,270,770.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 296,408,737.52 285,665,662.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 296,408,737.52 285,665,662.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 296,408,737.52 285,665,662.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,518,983,404.11 1,992,068,126.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 95,643,975.52 107,903,853.71 收到其他与经营活动有关的现金 377,303,628.32 140,047,755.97 经营活动现金流入小计 2,991,931,007.95 2,240,019,736.57 购买商品、接受劳务支付的现金 986,928,880.57 562,189,700.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 818,696,730.09 638,993,624.86 支付的各项税费 213,217,895.83 198,079,917.71 支付其他与经营活动有关的现金 605,023,335.15 450,405,915.16 经营活动现金流出小计 2,623,866,841.64 1,849,669,158.40 经营活动产生的现金流量净额 368,064,166.31 390,350,578.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,746,609.95 123,524,167.12 取得投资收益收到的现金 4,399,933.40 6,754,326.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 342,932.46 474,906.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,666.50 投资活动现金流入小计 24,493,142.31 130,753,399.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 286,233,704.74 186,993,149.35 投资支付的现金 81,000,000.00 18,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,241,453.12 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 367,233,704.74 216,834,602.47 投资活动产生的现金流量净额 -342,740,562.43 -86,081,202.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 110,981,226.63 51,145,520.58 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,940,000.00 980,000.00 取得借款收到的现金 961,377,973.50 332,000,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 收到其他与筹资活动有关的现金 60,635,310.72 29,742,854.17 筹资活动现金流入小计 1,132,994,510.85 412,888,374.75 偿还债务支付的现金 213,500,000.00 342,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,557,863.81 51,199,365.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,304,969.98 320,609.22 支付其他与筹资活动有关的现金 276,209,021.20 62,861,068.00 筹资活动现金流出小计 557,266,885.01 456,560,433.50 筹资活动产生的现金流量净额 575,727,625.84 -43,672,058.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 601,051,229.72 260,597,316.43 加：期初现金及现金等价物余额 965,100,335.09 704,503,018.66 六、期末现金及现金等价物余额 1,566,151,564.81 965,100,335.09 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,627,171,074.47 1,450,482,018.81 收到的税费返还 69,910,667.64 83,097,587.01 收到其他与经营活动有关的现金 291,853,282.97 111,725,892.83 经营活动现金流入小计 1,988,935,025.08 1,645,305,498.65 购买商品、接受劳务支付的现金 737,236,248.68 535,720,310.34 支付给职工以及为职工支付的现金 352,241,687.84 281,359,629.18 支付的各项税费 139,040,456.58 140,466,751.96 支付其他与经营活动有关的现金 200,631,919.72 334,902,691.53 经营活动现金流出小计 1,429,150,312.82 1,292,449,383.01 经营活动产生的现金流量净额 559,784,712.26 352,856,115.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,971,609.95 83,824,167.12 取得投资收益收到的现金 20,988,176.00 33,375,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,233.76 58,433.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 464,501.56 收到其他与投资活动有关的现金 47,245,618.60 7,960,408.00 投资活动现金流入小计 75,250,638.31 125,682,510.17 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 231,214,805.91 171,372,029.36 投资支付的现金 381,715,699.00 38,282,293.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 40,423,113.96 56,000,000.00 投资活动现金流出小计 653,353,618.87 265,654,322.36 投资活动产生的现金流量净额 -578,102,980.56 -139,971,812.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 88,041,226.63 50,165,520.58 取得借款收到的现金 961,377,973.50 332,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 30,635,310.72 24,742,854.17 筹资活动现金流入小计 1,080,054,510.85 406,908,374.75 偿还债务支付的现金 213,500,000.00 342,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,252,893.83 50,878,756.28 支付其他与筹资活动有关的现金 33,673,682.75 62,591,068.00 筹资活动现金流出小计 303,426,576.58 455,969,824.28 筹资活动产生的现金流量净额 776,627,934.27 -49,061,449.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 758,309,665.97 163,822,853.92 加：期初现金及现金等价物余额 496,295,528.20 332,472,674.28 六、期末现金及现金等价物余额 1,254,605,194.17 496,295,528.20 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 2,138 ,100, 171.0 0 485,53 6,527. 46 55,464 ,995.4 3 187,06 2,512. 82 1,766, 788,05 4.91 4,522, 022,27 0.76 192,21 7,494. 06 4,714, 239,76 4.82 加：会计政 策变更 -2,904. 60 -114,2 95.37 -117,1 99.97 195,03 7.46 77,837 .49 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 2,138 ,100, 171.0 0 485,53 6,527. 46 55,464 ,995.4 3 187,05 9,608. 22 1,766, 673,75 9.54 4,521, 905,07 0.79 192,41 2,531. 52 4,714, 317,60 2.31 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,324 ,372. 00 102,9 33,78 5.98 86,680 ,163.2 8 -55,46 4,995. 43 29,640 ,873.7 5 294,99 7,436. 75 578,04 1,627. 19 -118,9 54,133 .51 459,08 7,493. 68 （一）综合收益 总额 378,17 4,115. 45 378,17 4,115. 45 -24,43 9,828. 84 353,73 4,286. 61 （二）所有者投 入和减少资本 8,324 ,372. 00 102,9 33,78 5.98 86,680 ,163.2 8 -55,46 4,995. 43 253,40 3,316. 69 -83,20 9,334. 69 170,19 3,982. 00 1．所有者投入 的普通股 8,320 ,958. 00 85,904 ,816.3 8 -55,21 3,614. 43 149,43 9,388. 81 27,998 ,585.3 9 177,43 7,974. 20 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3,414 .00 102,9 33,78 5.98 58,618 .01 102,99 5,817. 99 102,99 5,817. 99 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 131,78 8,058. 79 131,78 8,058. 79 131,78 8,058. 79 4．其他 -131,0 71,329 .90 -251,3 81.00 -130,8 19,948 .90 -111,2 07,920 .08 -242,0 27,868 .98 （三）利润分配 29,640 ,873.7 5 -83,17 6,678. 70 -53,53 5,804. 95 -11,30 4,969. 98 -64,84 0,774. 93 1．提取盈余公 积 29,640 ,873.7 5 -29,64 0,873. 75 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -53,53 -53,53 -11,30 -64,84 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 股东）的分配 5,804. 95 5,804. 95 4,969. 98 0,774. 93 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 2,146 ,424, 543.0 0 102,9 33,78 5.98 572,21 6,690. 74 216,70 0,481. 97 2,061, 671,19 6.29 5,099, 946,69 7.98 73,458 ,398.0 1 5,173, 405,09 5.99 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,641 ,069, 856.0 751,61 5,777. 40 155,37 0,284. 57 157,81 2,932. 57 1,338, 202,47 3.95 3,733, 330,75 5.35 174,763 ,974.85 3,908,0 94,730. 20 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 0 加：会计 政策变更 683,01 3.96 7,089, 179.86 7,772, 193.82 260,880 .54 8,033,0 74.36 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 1,641 ,069, 856.0 0 751,61 5,777. 40 155,37 0,284. 57 158,49 5,946. 53 1,345, 291,65 3.81 3,741, 102,94 9.17 175,024 ,855.39 3,916,1 27,804. 56 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 497,0 30,31 5.00 -266,0 79,249 .94 -99,90 5,289. 14 28,566 ,566.2 9 421,49 6,401. 10 780,91 9,321. 59 17,192, 638.67 798,111 ,960.26 （一）综合收 益总额 491,09 7,996. 59 491,09 7,996. 59 14,427, 398.75 505,525 ,395.34 （二）所有者 投入和减少资 本 4,609 ,915. 00 226,34 1,150. 06 -99,90 5,289. 14 330,85 6,354. 20 2,765,2 39.92 333,621 ,594.12 1．所有者投入 的普通股 4,609 ,915. 00 49,180 ,598.3 8 -99,51 3,235. 99 153,30 3,749. 37 2,765,2 39.92 156,068 ,989.29 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 119,88 9,801. 25 119,88 9,801. 25 119,889 ,801.25 4．其他 57,270 ,750.4 3 -392,0 53.15 57,662 ,803.5 8 57,662, 803.58 （三）利润分 配 28,566 ,566.2 9 -69,60 1,595. 49 -41,03 5,029. 20 -41,035 ,029.20 1．提取盈余公 积 28,566 ,566.2 -28,56 6,566. 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 9 29 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -41,03 5,029. 20 -41,03 5,029. 20 -41,035 ,029.20 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 492,4 20,40 0.00 -492,4 20,400 .00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 492,4 20,40 0.00 -492,4 20,400 .00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 2,138 ,100, 171.0 0 485,53 6,527. 46 55,464 ,995.4 3 187,06 2,512. 82 1,766, 788,05 4.91 4,522, 022,27 0.76 192,217 ,494.06 4,714,2 39,764. 82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 2,138,1 00,171. 00 514,720, 119.76 55,464,9 95.43 187,062, 512.82 1,106,4 79,976. 21 3,890,897, 784.36 加：会计政 策变更 -2,904.6 0 -26,141 .37 -29,045.97 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 2,138,1 00,171. 00 514,720, 119.76 55,464,9 95.43 187,059, 608.22 1,106,4 53,834. 84 3,890,868, 738.39 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,324,3 72.00 102,93 3,785.9 8 234,365, 371.05 -55,464, 995.43 29,640,8 73.75 213,23 2,058.8 2 643,961,4 57.03 （一）综合收益 总额 296,40 8,737.5 2 296,408,7 37.52 （二）所有者投 入和减少资本 8,324,3 72.00 102,93 3,785.9 8 234,365, 371.05 -55,464, 995.43 401,088,5 24.46 1．所有者投入 的普通股 8,320,9 58.00 85,904,8 16.38 -55,716, 376.43 149,942,1 50.81 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3,414.0 0 102,93 3,785.9 8 58,618.0 1 102,995,8 17.99 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 130,282, 157.24 130,282,1 57.24 4．其他 18,119,7 79.42 251,381. 00 17,868,39 8.42 （三）利润分配 29,640,8 73.75 -83,176 ,678.70 -53,535,80 4.95 1．提取盈余公 积 29,640,8 73.75 -29,640 ,873.75 2．对所有者（或 股东）的分配 -53,535 ,804.95 -53,535,80 4.95 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 2,146,4 24,543. 00 102,93 3,785.9 8 749,085, 490.81 216,700, 481.97 1,319,6 85,893. 66 4,534,830, 195.42 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,641, 069,85 6.00 761,495 ,765.48 155,370, 284.57 157,812 ,932.57 884,268,7 83.14 3,289,277,0 52.62 加：会计政 策变更 683,013 .96 6,147,125 .68 6,830,139.6 4 前期 差错更正 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 其他 二、本年期初余 额 1,641, 069,85 6.00 761,495 ,765.48 155,370, 284.57 158,495 ,946.53 890,415,9 08.82 3,296,107,1 92.26 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 497,03 0,315. 00 -246,77 5,645.7 2 -99,905, 289.14 28,566, 566.29 216,064,0 67.39 594,790,59 2.10 （一）综合收益 总额 285,665,6 62.88 285,665,66 2.88 （二）所有者投 入和减少资本 4,609, 915.00 245,644 ,754.28 -99,905, 289.14 350,159,95 8.42 1．所有者投入 的普通股 4,609, 915.00 49,180, 598.38 -99,513, 235.99 153,303,74 9.37 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 119,889, 801.25 119,889,80 1.25 4．其他 76,574, 354.65 -392,05 3.15 76,966,407. 80 （三）利润分配 28,566, 566.29 -69,601,5 95.49 -41,035,029 .20 1．提取盈余公 积 28,566, 566.29 -28,566,5 66.29 2．对所有者（或 股东）的分配 -41,035,0 29.20 -41,035,029 .20 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 492,42 0,400. 00 -492,42 0,400.0 0 1．资本公积转 增资本（或股 本） 492,42 0,400. 00 -492,42 0,400.0 0 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 2,138, 100,17 1.00 514,720 ,119.76 55,464,9 95.43 187,062 ,512.82 1,106,479 ,976.21 3,890,897,7 84.36 三、公司基本情况 卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“卫宁健康”）前身为上海金仕达卫宁软件有限公司， 系由英属维尔京群岛WINNINGINTERNATIONALTECHNOLOGYLTD（90%）和上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司 （10%）合资设立的中外合资企业。经浦府项字[2004]第135号文批准，于2004年3月16日取得商外资沪浦合资字[2004]0841 号外商投资企业批准证书，于2004年4月7日取得企合沪浦总副字第318540号（浦东）企业法人营业执照。投资总额28.00万 美元，注册资本20.00万美元（实收资本20.00万美元）。 2007年12月24日，经上海金仕达卫宁软件有限公司第一届第四次董事会决议并经浦府项字[2007]第798号文批准，上海 金仕达卫宁医疗信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司10%股权转让给上海为宁信息技术有限公司，于2007 年12月19日取得换发的商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投资企业批准证书，于2007年12月24日取得310115400147263号 企业法人营业执照，投资总额和注册资本不变。 2008年8月28日，经上海金仕达卫宁软件有限公司董事会、股东会审议并经浦府项字[2008]第458号文批准，英属维尔 京群岛WINNINGINTERNATIONALTECHNOLOGYLTD将所持上海金仕达卫宁软件有限公司90%的股权转让给周炜、王英、 刘宁三位自然人，上海金仕达卫宁软件有限公司企业性质由中外合资企业变更为内资有限责任公司，注册资本由20万美元变 更为等额人民币注册资本，变更后的注册资本为人民币1,653,156.00元。变更后，股东为周炜、王英、刘宁3名自然人和上海 为宁信息技术有限公司。 2008年11月18日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年10月31日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司 增加注册资本人民币8,346,844.00元，其中股东周炜、刘宁、王英和上海为宁信息技术有限公司以上海金仕达卫宁软件有限 公司2007年12月31日未分配利润4,498,523.80元转增资本，刘宁、孙凯等24名自然人以货币资金增资3,848,320.20元，变更后 的注册资本为人民币10,000,000.00元。变更注册资本后，股东为周炜等26名自然人和上海为宁信息技术有限公司。 2008年11月20日，上海为宁信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司6.16%股权转让给自然人孙凯。变 更后股东为周炜等26名自然人。 2008年12月26日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年12月12日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司 整体变更为上海金仕达卫宁软件股份有限公司，上海金仕达卫宁软件有限公司全体股东以截至2008年11月30日经审计后的净 资产52,912,479.56元出资，其中以净资产出资40,000,000.00元，折40,000,000股，每股面值1元，其余12,912,479.56元转为资 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 本公积，变更后的注册资本为人民币40,000,000.00元，此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2008]第7004 号验资报告验证。公司于2008年12月26日取得上海市工商行政管理局换发的310115400147263号企业法人营业执照，注册资 本为人民币40,000,000.00元，股东为周炜等26名自然人。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1129号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市的批复》，2011年8月本公司发行社会公众股13,500,000.00股，每股面值1元，发行后总股本为53,500,000.00 元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2011]第0067号验资报告验证，并于2011年11月8日换发相同注 册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币53,500,000.00元。 经公司2012年5月16日2011年度股东大会决议，以截至2011年12月31日止公司总股本5,350万股为基数，以资本公积向 全体股东每10股转增10股，转增后注册资本为人民币107,000,000.00元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司（2012） 中磊（验A）字第0012号验资报告验证，并于2012年6月20日换发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 107,000,000.00元。 截至2013年12月31日止，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一批共计行权967,100股，引起公司股本数量增加 967,100股，公司申请增加股本967,100.00元，变更后总股本为107,967,100.00元。上述变更于2014年3月3日业经华普天健会计 师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2014]0292号验资报告验证。 经公司2014年3月28日2013年度股东大会决议，以截至2013年12月31日止公司总股本107,967,100股为基数，以资本公 积向全体股东每10股转增10股，转增后股本为215,934,198股。 2014年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权共计行权2,561,170股，引起公司股本增加 2,561,170元，截至2014年12月31日止公司总股本变更为218,495,368.00元。 经2015年3月23日2014年度股东大会决议，以公司实施2014年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体 股东每10股送5股；共计送股109,268,971股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增218,537,943股，合 计增加股本327,806,914.00元，变更后股本总额546,344,857.00元。此次变更同时换取相同注册号的企业法人营业执照，注册 资本人民币546,344,857.00元。 2015年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股 票期权共计行权8,893,754股，引起公司股本增加8,893,754.00元，截至2015年12月31日止公司总股本变更为555,196,036.00元。 经2015年12月1日2015年第二次临时股东大会决议，上海金仕达卫宁软件股份有限公司更名为卫宁健康科技集团股份 有限公司。 根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2342号文 《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向上海中植鑫荞投资管理有限公司、周万 沅、财通基金管理有限公司3名特定投资者非公开发行股票24,691,878股，每股面值1元，增加注册资本人民币24,691,878.00 元；此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2016]1142 号验资报告验证。 根据公司2015年度股东大会审议通过的《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以2016 年3月24日总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计增加 232,122,678股。 2016年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股 票期权共计行权12,904,979股，引起股本增加人民币12,904,979.00元，截至2016年12月31日止公司总股本变更为824,915,571.00 元。 根据公司2016年第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司2016年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘 要>的议案》、第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于调整公司2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所 涉激励对象及授予权益数量的议案》，向589名公司员工授予限制性股票15,282,000股，每股面值为1元，授予价格11.23元/ 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 股，增加股本人民币15,282,000.00元。此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务 所（特殊普通合伙））会验字[2017]0525号验资报告验证。 根据公司2016年度股东大会审议通过的《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以2017 年4月21日总股本841,603,075股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，共计增加股本757,442,767股。 2017年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股 票期权共计行权5,147,537股，引起股本增加人民币5,147,537.00元。 根据公司第三届董事会第二十九次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划部分首次授予限制性股票的议案》， 向37名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票1,459,200股，回购价格5.877元/股，减少股本人民币1,459,200.00元。 根据公司第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于公司2016年股权激励计划预留授予相关事项的议案》、第三届 董事会第三十一次会议审议通过的《关于公司2016年股权激励计划预留授予相关事项调整的议案》，向艾国光、黄晓怡等294 名公司员工授予限制性股票6,263,500股，每股面值为1元，授予价格3.66元/股，增加股本人民币6,263,500.00元。此次变更已 经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2017]5458号验资报 告验证。 2018年度公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权、2016年股票期权激励计划首次授予股权期权共计行权 16,882,585股，引起股本增加16,882,585.00元。 根据公司第三届董事会第三十二次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，公 司向14名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票615,600股，回购价格5.877元/股，减少股本人民币615,600.00元；向3名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票25,000股，回购价格3.66元/股，减少股本人民币25,000.00元； 根据公司第四届董事会第三次会议通过的《关于公司回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向 20名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票1,432,980股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币1,432,980.00元；向12名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票82,300股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币82,300.00元。 根据公司第四届董事会第六次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向6名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票156,180股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币156,180.00元；向5名不再具备 激励对象资格的离职员工回购股票66,000股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币66,000.00元； 根据公司第四届董事会第七次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向14名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票193,800股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币193,800.00元；向3名不再具备 激励对象资格的离职员工回购股票35,500股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币35,500.00元。 2019年度公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权、2016年股票期权激励计划首次及预留授予股票期权共计行 权3,247,946股，引起股本增加人民币3,247,946.00元。 根据公司第四届董事会第八次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向1名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票100股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币100.00元。 根据公司第四届董事会第九次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向6名 不再具备激励对象资格的离职员工回购股票78,660股，回购价格5.862元/股，减少股本人民币78,660.00元；向5名不再具备激 励对象资格的离职员工回购股票49,000股，回购价格3.645元/股，减少股本人民币49,000.00元。根据公司第四届董事会第十 次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向11名不再具备激励对象资格的离职员工 回购股票188,100股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币188,100.00元；向3名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票 12,550股，回购价格3.625元/股，减少股本人民币12,550.00元。 根据公司第四届董事会第十二次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向8 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票55,860股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币55,860.00元；向8名不再具备 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 激励对象资格的离职员工回购股票37,500股，回购价格3.625元/股，减少股本人民币37,500.00元。 根据公司第四届董事会第十九次会议通过的《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向2 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票20,520股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币20,520.00元。 根据公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘 要的议案》及《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》、第四届董事会第十五次会议审 议通过的《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、第四届董事会第十六次 会议审议通过的《关于调整2019年股权激励计划所涉限制性股票激励对象名单及授予权益数量的议案》，向523名公司员工 授予限制性股票16,396,800股，每股面值为1元，授予价格7.01元/股，增加股本人民币16,396,800.00元。此次变更已经瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2019]31200002号验资报告验证。截至2019年12月31日止公司总股本变更为 1,641,069,856.00元。 根据公司第四届董事会第十九次会议决议公告《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向 4名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票31,350股，回购价格5.842元/股，减少股本人民币31,350.00元；向7名不再具 备激励对象资格的离职员工及1名上一年度个人绩效考核结果为“不合格”的激励对象回购股票49,550股，回购价格3.625元/ 股，减少股本人民币49,550.00元。根据公司第四届董事会第十九次会议决议公告《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部 分限制性股票的议案》，向1名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票7,500股，回购价格7.01元/股，减少股本人民币 7,500.00元。 根据公司第四届董事会第二十二次会议决议公告《关于回购注销2016年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》， 向10名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票22,344股,回购价格为5.842元/股，减少股本人民币22,344.00元。根据公司 第四届董事会第二十四次会议决议公告《关于2016年股权激励计划相关事项调整的议案》，限制性股票回购注销数量由22,344 股调整为29,047股，回购价格由5.842元/股调整为4.475元/股。 根据公司第四届董事会第二十二次会议决议公告《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》， 向8名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票319,400股，回购价格为5.373元/股，减少股本人民币319,400.00元。根据公 司第四届董事会第二十四次会议决议公告《关于2019年股权激励计划相关事项调整的议案》，限制性股票回购注销数量由 319,400股调整为415,220股，回购价格由7.01元/股调整为5.373元/股。 根据公司2019年度股东大会审议通过的《关于公司2019年度利润分配方案的议案》，公司以现有总股本1,641,401,336 股为基数，向全体股东每10股派0.25元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计增加股本492,420,400股。 根据公司第四届董事会第二十八次会议决议公告《关于回购注销2019年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》， 向11名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票245,050股，对8名不符合绩效考核结果的激励对象回购股票31,591股，合 计减少股本人民币276,641.00元。 2020年度公司2016年股票期权激励计划首次及预留授予股票期权、2019年股票期权激励计划授予股票期权共计行权 5,419,223股，引起股本增加人民币5,419,223.00元。截至2020年12月31日止公司总股本变更为2,138,100,171.00元。 根据公司第五届董事会第四次会议决议公告《关于回购注销部分限制性股票的议案》，向19名不再具备激励对象资格 的离职员工回购股票267,670股，回购价格5.373元/股，减少股本人民币267,670.00元。 根据公司第五届董事会第十一次会议决议公告《关于回购注销部分限制性股票的议案》，向15名绩效考核为“D”激励 对象回购注销当期权益30%、1名绩效考核为“E”激励对象回购注销当期权益100%，回购注销限制性股票合计70,822股，回购 价格为5.348元/股，减少股本人民币70,822.00元。 2021年度公司共有610张可转换公司债券完成转股，转换成公司股票3,414股，股本增加人民币3,414.00元。 2021年度公司2019年股票期权激励计划授予股票期权共计行权8,659,450股，股本增加人民币8,659,450.00元。 截至2021年12月31日止公司总股本变更为2,146,424,543.00元。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 公司总部的注册地址：上海市浦东新区东育路255弄4号3楼B29 法定代表人：周炜 经营范围：从事健康科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械生产（II类6870 影像档案传 输、处理系统软件），医疗器械经营，实业投资，自有房屋租赁，计算机软件的开发、设计和制作，计算机软、硬件及辅助 设备的销售，计算机网络信息系统集成的维护，并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月21日决议批准报出。 1. 合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 江苏卫宁软件有限公司 江苏卫宁 100.00 2 西安卫宁软件有限公司 西安卫宁 100.00 3 新疆卫宁软件有限公司 新疆卫宁 51.00 4 山西卫宁软件有限公司 山西卫宁 100.00 5 北京卫宁健康科技有限公司 北京卫宁 100.00 6 杭州东联软件有限公司 杭州东联 100.00 7 浙江万鼎信息技术有限公司 浙江万鼎 92.76 8 重庆卫宁健康科技有限公司 重庆卫宁 100.00 9 黑龙江卫宁软件有限公司 黑龙江卫宁 51.00 10 安徽卫宁健康科技有限公司 安徽卫宁 100.00 11 深圳卫宁中天软件有限公司 深圳卫宁 100.00 12 四川卫宁软件有限公司 四川卫宁 51.00 13 广东卫宁软件有限公司 广东卫宁 51.00 14 卫宁互联网科技有限公司 卫宁互联网 100.00 15 上海卫宁软件有限公司 上海卫宁 100.00 16 天津卫宁软件有限公司 天津卫宁 100.00 17 快享医疗科技（上海）有限公司 快享医疗 74.71 18 宣城卫宁软件科技有限公司 宣城卫宁 100.00 19 陕西卫宁互联网科技有限公司 陕西卫宁 51.00 20 上海卫心科技有限公司 上海卫心 100.00 21 甘肃卫宁健康科技有限公司 甘肃卫宁 51.00 22 宁夏卫宁健康科技有限公司 宁夏卫宁 51.00 23 卫宁沄钥科技（上海）有限公司 沄钥科技 45.70 注：纳入合并范围内的子公司较多，此处仅列示二级子公司。 上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 卫宁沄钥（广州）医药有限公司 沄钥广州 2021.8-12 新设 2 海南孚视医疗科技有限公司 孚视医疗 2021.8-12 非同一控制下企业合并 3 海南孚视互联网医院有限公司 孚视互联网 2021.8-12 非同一控制下企业合并 4 海南孚视远程医疗中心有限公司 孚视远程 2021.8-12 非同一控制下企业合并 注：孚视医疗为合并范围内三级子公司，沄钥广州、孚视互联网、孚视远程为四级子公司。 本报告期内减少子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因 1 上海钥速电子商务有限公司 钥速商务 注销 2 宁波钥世圈云健康科技发展有限公司 宁波钥世圈 注销 3 上海帝林信息科技有限公司 帝林信息 注销 注：钥速商务、宁波钥世圈为合并范围内三级子公司，帝林信息为四级子公司。 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范 围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处 理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财 务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 应收票据组合1商业承兑汇票 应收票据组合2银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业 承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1合并范围内公司 应收账款组合2非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的应收款 项计提坏账准备。对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1合并范围内公司 其他应收款组合2非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司应收款项 计提坏账准备。对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1合并范围内公司 合同资产组合2非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按合同资产的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的合同资 产计提坏账准备。对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞 口与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 长期应收款确定组合的依据如下： 长期应收款组合1合并范围内公司 长期应收款组合2非合并范围内公司 对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司应收款项 计提坏账准备。对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要 求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、15。 11、应收票据 见附注五、10 12、应收账款 见附注五、10 13、应收款项融资 见附注五、10 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 见附注五、10 15、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 16、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、合同履约成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 17、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 18、合同成本 自2020年1月1日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时 摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初 始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 19、长期应收款 见附注五、10 20、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、26。 21、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、26。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-50 10 1.8-4.5 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 22、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期 损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10 1.8-4.5 电子设备 年限平均法 5 10 18 运输设备 年限平均法 5 10 18 其他 年限平均法 5 10 18 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 23、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 24、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 25、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 按取得时的实际成本入账。 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入 当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （2）内部研究开发支出会计政策 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 26、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、 商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 27、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 装修费 按房屋租赁期限 其他 按受益期限 28、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 29、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 30、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 31、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。 32、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品 符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销 售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服 务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评 估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要 求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将 该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本 公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本 公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 （2）具体方法 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司已根据合同约定将 产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风 险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 ②定制软件销售收入 本公司与客户之间的提供定制软件销售合同包含提供定制软件的履约义务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入 的条件，则公司按履约进度确认相应收入，但是履约进度不能合理确定的除外，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果不符合在某一时 段内按履约进度确认收入的条件，则公司取得相关商品控制权时确认收入。 ③提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同包含运行维护的履约义务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在合同约 定的服务期限内平均分摊确认。 本公司提供的与定制软件销售具有类似特征的服务收入参照定制软件销售收入确认政策确认提供劳务的收入。 33、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 34、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得 信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。 其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直 接计入所有者权益。 35、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 自2021年1月1日起适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权 利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的， 使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中 获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新 资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损 益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： · 租赁负债的初始计量金额； · 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； · 承租人发生的初始直接费用； · 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、30。前述成本属于为生 产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计 剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 2-5 0 20-50 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: · 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； · 取决于指数或比率的可变租赁付款额； · 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； · 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 · 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费 用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率 发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应 收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一 项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁 负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内 含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： · 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关 利得或损失计入当期损益； · 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租 赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的， 本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注五、32的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ① 本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并 按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关 的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 ② 本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照 附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计 处理，并对资产出租进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计 入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租 金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合 理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 36、终止经营 （1）终止经营的认定标准 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）终止经营的列示 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原 来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 37、其他重要的会计政策和会计估计 回购公司股份 （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价 款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和 未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲 减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。 38、限制性股票 股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解 锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授 予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。 39、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业 会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会 计政策的相关内容进行调整 2021 年 4 月 19 日召开第五届董事会第四 次会议，审议通过了《关于公司会计政 策变更的议案》 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 ① 执行新租赁准则 2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日 执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、35。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使 用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现 值计量租赁负债，根据假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率） 计量使用权资产； C.在首次执行日，本公司按照附注五、26，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外， 本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理： · 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; · 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； · 使用权资产的计量不包含初始直接费用； · 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； · 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次 执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； · 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁 和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整， 而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注五、32作为销售进行 会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按 照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销 售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会 计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产14,653,370.99元、其他流动资产-276,095.41、 租赁负债6,190,215.57元、一年内到期的非流动负债8,109,222.52元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 益的影响金额为-117,199.97元，其中盈余公积为-2,904.60元、未分配利润为-114,295.37元；对少数股东权益的影响金额为 195,037.46元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产4,153,270.18元、租赁负债2,179,980.83元、一年内到 期的非流动负债2,002,335.32元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为 -29,045.97元，其中盈余公积为 -2,904.60元、未分配利润为-26,141.37元。 上述会计政策变更经本公司于2021年4月19日召开的第五届董事会第四次会议批准。 ② 执行《企业会计准则解释第14号》 2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日 起施行。本公司于2021年1月26日执行解释14号，执行解释14号对公司财务报表无影响。 ③ 执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金 集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定，执行相关资金集中管理相关列报规定 对本公司财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 988,804,969.84 988,804,969.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,550,000.00 7,550,000.00 应收账款 584,710,116.09 584,710,116.09 应收款项融资 预付款项 38,834,642.03 38,834,642.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 其他应收款 141,782,331.80 141,782,331.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 128,263,118.58 128,263,118.58 合同资产 1,297,935,797.15 1,297,935,797.15 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 47,450,460.98 46,952,647.30 -497,813.68 流动资产合计 3,235,331,436.47 3,234,833,622.79 -497,813.68 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 530,248,759.50 530,248,759.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 260,915,350.30 260,915,350.30 投资性房地产 42,742,624.34 42,742,624.34 固定资产 464,739,930.97 464,739,930.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 14,653,370.99 14,653,370.99 无形资产 340,747,853.96 340,747,853.96 开发支出 369,876,444.55 369,876,444.55 商誉 635,218,372.85 635,218,372.85 长期待摊费用 6,727,248.60 6,727,248.60 递延所得税资产 170,480,647.00 170,480,647.00 其他非流动资产 119,189.66 119,189.66 非流动资产合计 2,821,816,421.73 2,836,469,792.72 14,653,370.99 资产总计 6,057,147,858.20 6,071,303,415.51 14,155,557.31 流动负债： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 短期借款 213,708,493.04 213,708,493.04 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 394,442,430.39 394,442,430.39 预收款项 合同负债 160,235,331.82 160,235,331.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 102,380,497.00 102,380,497.00 应交税费 165,455,811.87 165,455,811.87 其他应付款 178,031,069.01 178,031,069.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,260,000.00 9,051,158.72 7,791,158.72 其他流动负债 13,751,752.93 13,751,752.93 流动负债合计 1,229,265,386.06 1,237,056,544.78 7,791,158.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,286,561.10 6,286,561.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 预计负债 23,443,963.59 23,443,963.59 递延收益 3,479,166.67 3,479,166.67 递延所得税负债 86,719,577.06 86,719,577.06 其他非流动负债 非流动负债合计 113,642,707.32 119,929,268.42 6,286,561.10 负债合计 1,342,908,093.38 1,356,985,813.20 14,077,719.82 所有者权益： 股本 2,138,100,171.00 2,138,100,171.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,536,527.46 485,536,527.46 减：库存股 55,464,995.43 55,464,995.43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 187,062,512.82 187,059,608.22 -2,904.60 一般风险准备 未分配利润 1,766,788,054.91 1,766,673,759.54 -114,295.37 归属于母公司所有者权益 合计 4,522,022,270.76 4,521,905,070.79 -117,199.97 少数股东权益 192,217,494.06 192,412,531.52 195,037.46 所有者权益合计 4,714,239,764.82 4,714,317,602.31 77,837.49 负债和所有者权益总计 6,057,147,858.20 6,071,303,415.51 14,155,557.31 调整情况说明 于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债， 金额为14,299,438.09元，其中将于一年内到期的金额7,791,158.72元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司根据每项租赁 按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，金额14,653,370.99元；同时，其他流动资产减少 497,813.68元。归属于母公司股东权益的影响金额为-117,199.97元，其中盈余公积为-2,904.60元、未分配利润为-114,295.37 元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 519,970,089.97 519,970,089.97 交易性金融资产 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 衍生金融资产 应收票据 7,050,000.00 7,050,000.00 应收账款 413,449,950.40 413,449,950.40 应收款项融资 预付款项 44,577,945.18 44,577,945.18 其他应收款 311,010,390.19 311,010,390.19 其中：应收利息 应收股利 存货 64,726,869.42 64,726,869.42 合同资产 1,031,021,421.82 1,031,021,421.82 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 43,938,070.38 43,938,070.38 流动资产合计 2,435,744,737.36 2,435,744,737.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,236,144,424.38 1,236,144,424.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 263,956,604.96 263,956,604.96 投资性房地产 166,856,383.95 166,856,383.95 固定资产 325,749,171.61 325,749,171.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,153,270.18 4,153,270.18 无形资产 267,318,920.26 267,318,920.26 开发支出 313,167,719.69 313,167,719.69 商誉 长期待摊费用 296,024.48 296,024.48 递延所得税资产 80,085,805.48 80,085,805.48 其他非流动资产 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 非流动资产合计 2,653,575,054.81 2,657,728,324.99 4,153,270.18 资产总计 5,089,319,792.17 5,093,473,062.35 4,153,270.18 流动负债： 短期借款 213,708,493.04 213,708,493.04 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 599,705,444.73 599,705,444.73 预收款项 合同负债 68,543,404.70 68,543,404.70 应付职工薪酬 30,726,288.78 30,726,288.78 应交税费 104,256,184.94 104,256,184.94 其他应付款 126,714,937.19 126,714,937.19 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,260,000.00 3,165,989.79 1,905,989.79 其他流动负债 7,889,153.75 7,889,153.75 流动负债合计 1,152,803,907.13 1,154,709,896.92 1,905,989.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,276,326.36 2,276,326.36 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 18,674,778.49 18,674,778.49 递延收益 3,479,166.67 3,479,166.67 递延所得税负债 23,464,155.52 23,464,155.52 其他非流动负债 非流动负债合计 45,618,100.68 47,894,427.04 2,276,326.36 负债合计 1,198,422,007.81 1,202,604,323.96 4,182,316.15 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 所有者权益： 股本 2,138,100,171.00 2,138,100,171.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 514,720,119.76 514,720,119.76 减：库存股 55,464,995.43 55,464,995.43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 187,062,512.82 187,059,608.22 -2,904.60 未分配利润 1,106,479,976.21 1,106,453,834.84 -26,141.37 所有者权益合计 3,890,897,784.36 3,890,868,738.39 -29,045.97 负债和所有者权益总计 5,089,319,792.17 5,093,473,062.35 4,153,270.18 调整情况说明 于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债， 金额为4,153,270.18元，其中将于一年内到期的金额1,905,989.79元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司根据每项租赁 按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，金额4,153,270.18元。相关调整对本公司母公司财 务报表中股东权益的影响金额为-29,045.97元，其中盈余公积为-2,904.60元、未分配利润为-26,141.37元。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%、0% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 10% 江苏卫宁软件有限公司 15% 西安卫宁软件有限公司 25% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 新疆卫宁软件有限公司 15% 山西卫宁软件有限公司 15% 北京卫宁健康科技有限公司 15% 杭州东联软件有限公司 15% 浙江万鼎信息技术有限公司 15% 重庆卫宁健康科技有限公司 12.5% 安徽卫宁健康科技有限公司 15% 深圳卫宁中天软件有限公司 15% 广东卫宁软件有限公司 15% 卫宁互联网科技有限公司 25% 上海卫宁软件有限公司 25% 天津卫宁软件有限公司 15% 黑龙江卫宁软件有限公司 25% 四川卫宁软件有限公司 12.5% 快享医疗科技（上海）有限公司 15% 宣城卫宁软件科技有限公司 25% 陕西卫宁互联网科技有限公司 25% 上海卫心科技有限公司 25% 甘肃卫宁健康科技有限公司 25% 宁夏卫宁健康科技有限公司 20% 卫宁沄钥科技（上海）有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按照适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据财税[2011]111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税 试点的通知》的相关规定，本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。 （3）本公司根据国家税务总局上海市浦东新区税务局《企业所得税优惠事项办理表》，符合《财政部、国家税务总局 关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的相关规定，依照国家规划布局内重点软件企业减按 10%的税率征收企业所得税。 （4）江苏卫宁软件有限公司2021年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202132006126，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，江苏卫宁软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （5）新疆卫宁软件有限公司2019年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201965000106，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，新疆卫宁软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 （6）山西卫宁软件有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202014000728，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，山西卫宁软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （7）北京卫宁健康科技有限公司2021年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202111006011，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京卫宁健康科技有限公司本年度按15%的 税率缴纳企业所得税。 （8）杭州东联软件有限公司2021年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202133004194，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，杭州东联软件有限公司本年度按15%的税率 缴纳企业所得税。 （9）浙江万鼎信息技术有限公司2019年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201933005391，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，浙江万鼎信息技术有限公司本年度按15%的 税率缴纳企业所得税。 （10）重庆卫宁健康科技有限公司根据重庆市两江新区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部国家 税务总局关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的相关规定，自2017年度起， 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。重庆卫宁健康科技有限公司本年度按 12.5%的税率缴纳企业所得税。 （11）安徽卫宁健康科技有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202034003715，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，安徽卫宁健康科技有限公司本年度按15%的 税率缴纳企业所得税。 （12）深圳卫宁中天软件有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202044200914，有效期为三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，深圳卫宁中天软件有限公司本年度按15% 的税率缴纳企业所得税。 （13）广东卫宁软件有限公司2019年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR201944004143，有效期为三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，广东卫宁软件有限公司本年度按15%的税 率缴纳企业所得税。 （14）天津卫宁软件有限公司2021年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202112000677，有效期为三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，天津卫宁软件有限公司本年度按15%的税 率缴纳企业所得税。 （15）四川卫宁软件有限公司根据成都高新技术产业开发区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的相关规定，自2017年度起，第一年至第二年免征 企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。四川卫宁软件有限公司本年度按12.5%的税率缴纳企业所 得税。 （16）国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告（国家税务总局公告 2021年第8号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得 税。以上政策执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。宁夏卫宁健康科技有限公司本年度按20%的税率缴纳企业所得税。 （17）快享医疗科技（上海）有限公司2020年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202031004734，有效期为三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，快享医疗科技（上海）有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 报告期内软件产品增值税即征即退95,643,975.52 元。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,525,442.66 1,242,808.47 银行存款 1,564,462,026.40 963,672,078.07 其他货币资金 34,558,778.53 23,890,083.30 合计 1,600,546,247.59 988,804,969.84 注：其他货币资金期末余额34,558,778.53元，分别为保函保证金30,223,193.63元，银行承兑汇票保证金4,131,324.60元， 项目监管账户保证金40,164.55元，支付宝账户金额164,095.75元，其中使用受限制的资金为34,394,682.78元。除此之外，期 末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 17,417,368.00 7,550,000.00 商业承兑票据 1,330,000.00 合计 18,747,368.00 7,550,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 18,817,3 68.00 100.00% 70,000.0 0 0.37% 18,747,36 8.00 7,550,000 .00 100.00% 7,550,000 .00 其中： 银行承兑票据 17,417,3 68.00 92.56% 17,417,36 8.00 7,550,000 .00 100.00% 7,550,000 .00 商业承兑票据 1,400,00 7.44% 70,000.0 5.00% 1,330,000 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 0.00 0 .00 合计 18,817,3 68.00 100.00% 70,000.0 0 0.37% 18,747,36 8.00 7,550,000 .00 100.00% 7,550,000 .00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收票据坏账准备 18,817,368.00 70,000.00 0.37% 合计 18,817,368.00 70,000.00 -- 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收票据坏账准 备 70,000.00 70,000.00 合计 70,000.00 70,000.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,646,26 5.00 0.16% 1,646,26 5.00 100.00% 1,846,265 .00 0.24% 1,846,265 .00 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,050,34 8,582.30 99.84% 342,700, 801.36 32.63% 707,647,7 80.94 777,918,9 65.48 99.76% 193,208,8 49.39 24.84% 584,710,11 6.09 其中： 非合并范围内公司 1,050,34 8,582.30 99.84% 342,700, 801.36 32.63% 707,647,7 80.94 777,918,9 65.48 99.76% 193,208,8 49.39 24.84% 584,710,11 6.09 合计 1,051,99 4,847.30 100.00% 344,347, 066.36 32.73% 707,647,7 80.94 779,765,2 30.48 100.00% 195,055,1 14.39 25.01% 584,710,11 6.09 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位一 609,720.00 609,720.00 100.00% 预计无法收回 单位二 334,395.00 334,395.00 100.00% 预计无法收回 单位三 208,000.00 208,000.00 100.00% 预计无法收回 单位四 150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回 单位五 114,050.00 114,050.00 100.00% 预计无法收回 其他明细小计 230,100.00 230,100.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,646,265.00 1,646,265.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 447,501,842.75 62,907,165.87 14.06% 1-2 年 230,027,575.85 53,066,301.06 23.07% 2-3 年 150,717,724.34 53,572,770.48 35.55% 3-4 年 80,536,121.00 42,212,543.57 52.41% 4-5 年 76,361,209.43 65,737,911.45 86.09% 5 年以上 65,204,108.93 65,204,108.93 100.00% 合计 1,050,348,582.30 342,700,801.36 -- 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 447,501,842.75 1 至 2 年 230,027,575.85 2 至 3 年 150,717,724.34 3 至 4 年 80,536,121.00 4 至 5 年 76,361,209.43 5 年以上 66,850,373.93 合计 1,051,994,847.30 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 1,846,265.00 200,000.00 1,646,265.00 按组合计提坏账 准备 193,208,849.39 149,526,575.33 34,623.36 342,700,801.36 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 合计 195,055,114.39 149,526,575.33 200,000.00 34,623.36 344,347,066.36 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 34,623.36 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 21,566,728.80 2.05% 6,402,528.05 第二名 15,118,245.50 1.44% 2,563,659.42 第三名 14,700,624.00 1.40% 3,190,249.24 第四名 13,011,058.43 1.24% 3,059,509.88 第五名 11,799,758.29 1.12% 2,623,786.42 合计 76,196,415.02 7.25% 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 243,000.00 合计 243,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 项 目 终止确认金额（元） 未终止确认金额（元） 银行承兑汇票 1,100,000.00 - 合计 1,100,000.00 - （3）期末公司持有的银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 29,636,259.68 82.47% 32,001,944.32 82.41% 1 至 2 年 3,806,636.62 10.59% 4,106,335.03 10.57% 2 至 3 年 1,419,582.34 3.95% 1,917,121.12 4.94% 3 年以上 1,072,611.44 2.99% 809,241.56 2.08% 合计 35,935,090.08 -- 38,834,642.03 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2021年12月31日余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比 例（%） 单位一 2,940,122.39 8.18 单位二 2,070,796.45 5.76 单位三 1,800,000.00 5.01 单位四 1,556,065.13 4.33 单位五 1,097,419.47 3.05 合计 9,464,403.44 26.33 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 151,349,350.73 141,782,331.80 合计 151,349,350.73 141,782,331.80 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标/履约保证金 119,120,722.05 105,710,705.95 押金、备用金 35,786,492.54 36,768,863.38 公司往来款 9,270,003.30 10,741,360.98 股权转让款 8,187,000.00 5,780,000.00 股票期权行权款 8,049,200.69 4,821,563.00 代收代付款 7,696,512.41 518,413.10 其他 15,674,937.47 11,533,883.75 合计 203,784,868.46 175,874,790.16 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 33,925,848.36 166,610.00 34,092,458.36 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 19,045,618.41 19,045,618.41 本期转回 本期核销 711,559.04 711,559.04 其他变动 9,000.00 9,000.00 2021 年 12 月 31 日余额 52,268,907.73 166,610.00 52,435,517.73 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 79,439,055.01 1 至 2 年 47,061,658.17 2 至 3 年 24,591,499.60 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 3 至 4 年 24,159,139.48 4 至 5 年 19,153,383.33 5 年以上 9,380,132.87 合计 203,784,868.46 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 166,610.00 166,610.00 按组合计提坏账 准备 33,925,848.36 19,045,618.41 711,559.04 720,559.04 52,268,907.73 合计 34,092,458.36 19,045,618.41 711,559.04 720,559.04 52,435,517.73 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 711,559.04 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海天健源达信息 科技有限公司 往来款 9,270,003.30 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 4.55% 3,596,218.35 中国证券登记结算 股票期权行权款 8,049,200.69 1 年以内 3.95% 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 有限责任公司深圳 分公司 股权转让款 股权转让款 5,580,000.00 4-5 年 2.74% 4,464,000.00 泰康养老保险股份 有限公司北京分公 司 代收代付款 5,636,670.44 1 年以内 2.77% 281,833.52 安徽合肥公共资源 交易中心 履约保证金 4,796,480.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 2.35% 956,901.50 合计 -- 33,332,354.43 -- 16.36% 9,298,953.37 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 43,934,328.42 43,934,328.42 37,220,914.63 11,384.67 37,209,529.96 合同履约成本 12,823,917.63 12,823,917.63 11,992,033.98 11,992,033.98 发出商品 76,329,984.94 76,329,984.94 79,061,554.64 79,061,554.64 合计 133,088,230.99 133,088,230.99 128,274,503.25 11,384.67 128,263,118.58 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 11,384.67 11,384.67 合计 11,384.67 11,384.67 8、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收合同对价款 1,832,251,343. 45 345,504,416.21 1,486,746,927. 24 1,559,497,794. 91 261,561,997.76 1,297,935,797.15 合计 1,832,251,343. 45 345,504,416.21 1,486,746,927. 24 1,559,497,794. 91 261,561,997.76 1,297,935,797.15 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 按组合计提坏账准备 83,942,418.45 合计 83,942,418.45 -- 9、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 1,173,797.12 合计 1,173,797.12 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣/待认证进项税 37,820,270.18 45,198,636.20 预付房租及物业费 865,622.08 1,301,401.64 预缴税金 317,590.65 452,609.46 其他 404,909.42 合计 39,408,392.33 46,952,647.30 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 11、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商 品 19,519,067.74 1,134,669.25 18,384,398.49 4.75%-4.90% 合计 19,519,067.74 1,134,669.25 18,384,398.49 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,208,544.25 1,208,544.25 其他变动 -73,875.00 -73,875.00 2021 年 12 月 31 日余额 1,134,669.25 1,134,669.25 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 12、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 ODIN HEALTH LIMITED 2,944,708 .13 453,124.4 4 3,397,832 .57 上海金仕 达卫宁软 件科技有 限公司 372,988,8 79.52 -45,117,3 23.91 34,774,44 4.28 362,645,9 99.89 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 北京梦天 门科技股 份有限公 司 111,850,1 58.84 4,237,945 .28 -298,477. 92 -2,550,00 0.00 113,239,6 26.20 南京市智 慧医疗投 资运营服 务有限公 司 9,585,349 .93 1,891,967 .68 -125,511. 52 7,567,870 .73 上海乐九 医疗科技 有限公司 3,920,849 .09 3,263,650 .43 -657,198. 66 南京大经 中医药信 息技术有 限公司 18,613,70 4.00 -2,716,40 1.21 -1,137,84 9.98 14,759,45 2.81 新疆智康 创联信息 科技有限 公司 2,504,057 .55 206,588.4 8 2,710,646 .03 湖北通卫 医疗科技 有限公司 4,041,755 .40 -174,848. 91 3,866,906 .49 广西数字 医疗科技 有限公司 2,468,639 .25 -976,464. 17 1,492,175 .08 广东卫宁 云医健康 产业有限 公司 1,330,657 .79 -214,395. 20 1,116,262 .59 小计 530,248,7 59.50 5,155,618 .11 -45,084,4 85.38 33,338,11 6.38 -2,550,00 0.00 510,796,7 72.39 合计 530,248,7 59.50 5,155,618 .11 -45,084,4 85.38 33,338,11 6.38 -2,550,00 0.00 510,796,7 72.39 13、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 指定为公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 482,659,014.26 260,915,350.30 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 合计 482,659,014.26 260,915,350.30 14、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 45,632,694.96 45,632,694.96 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 45,632,694.96 45,632,694.96 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为固定资产 45,632,694.96 45,632,694.96 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2,890,070.62 2,890,070.62 2.本期增加金额 532,381.43 532,381.43 （1）计提或摊销 532,381.43 532,381.43 3.本期减少金额 3,422,452.05 3,422,452.05 （1）处置 （2）其他转出 （3）转为固定资产 3,422,452.05 3,422,452.05 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 42,742,624.34 42,742,624.34 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 15、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 501,981,222.14 464,739,930.97 合计 501,981,222.14 464,739,930.97 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 471,400,576.32 40,665,284.97 5,981,335.26 17,385,057.76 535,432,254.31 2.本期增加金额 45,632,694.96 14,171,624.50 350,079.00 1,286,808.17 61,441,206.63 （1）购置 14,171,624.50 350,079.00 915,077.35 15,436,780.85 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 371,730.82 371,730.82 （4）投资性房地产 转入 45,632,694.96 45,632,694.96 3.本期减少金额 2,048,793.45 681,873.50 1,031,039.64 3,761,706.59 （1）处置或报 废 2,048,793.45 681,873.50 1,031,039.64 3,761,706.59 4.期末余额 517,033,271.28 52,788,116.02 5,649,540.76 17,640,826.29 593,111,754.35 二、累计折旧 1.期初余额 35,467,460.18 21,078,074.39 3,984,708.96 10,162,079.81 70,692,323.34 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 2.本期增加金额 14,130,877.91 6,580,135.79 542,123.08 2,448,982.73 23,702,119.51 （1）计提 10,708,425.86 6,580,135.79 542,123.08 2,286,179.37 20,116,864.10 （2）企业合并增加 162,803.36 162,803.36 （3）投资性房地产 转入 3,422,452.05 3,422,452.05 3.本期减少金额 1,831,585.84 647,779.82 784,544.98 3,263,910.64 （1）处置或报 废 1,831,585.84 647,779.82 784,544.98 3,263,910.64 4.期末余额 49,598,338.09 25,826,624.34 3,879,052.22 11,826,517.56 91,130,532.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 467,434,933.19 26,961,491.68 1,770,488.54 5,814,308.73 501,981,222.14 2.期初账面价值 435,933,116.14 19,587,210.58 1,996,626.30 7,222,977.95 464,739,930.97 16、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,294,665.50 合计 1,294,665.50 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海研发中心浦 东数字园办公场 地 1,294,665.50 1,294,665.50 合计 1,294,665.50 1,294,665.50 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 上海研 发中心 浦东数 字园办 公场地 7,728,80 0.00 1,294,66 5.50 1,294,66 5.50 16.75% 16.75% 募集资 金及自 有资金 合计 7,728,80 0.00 1,294,66 5.50 1,294,66 5.50 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 17、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 21,947,809.46 21,947,809.46 2.本期增加金额 36,510,631.60 36,510,631.60 （1）本期增加 35,279,195.38 35,279,195.38 （2）企业合并增加 1,231,436.22 1,231,436.22 3.本期减少金额 4.期末余额 58,458,441.06 58,458,441.06 二、累计折旧 1.期初余额 7,294,438.47 7,294,438.47 2.本期增加金额 13,454,690.28 13,454,690.28 （1）计提 12,736,352.49 12,736,352.49 （2）企业合并增加 718,337.79 718,337.79 3.本期减少金额 （1）处置 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 4.期末余额 20,749,128.75 20,749,128.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,709,312.31 37,709,312.31 2.期初账面价值 14,653,370.99 14,653,370.99 18、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 472,552,199.47 472,552,199.47 2.本期增加金 额 310,918,914.21 310,918,914.21 （1）购置 2,250,470.65 2,250,470.65 （2）内部研 发 307,213,193.68 307,213,193.68 （3）企业合 并增加 1,455,249.88 1,455,249.88 3.本期减少金额 180,961.54 180,961.54 （1）处置 180,961.54 180,961.54 4.期末余额 783,290,152.14 783,290,152.14 二、累计摊销 1.期初余额 131,804,345.51 131,804,345.51 2.本期增加金 额 67,403,129.85 67,403,129.85 （1）计提 67,324,302.45 67,324,302.45 （2）企业合并增加 78,827.40 78,827.40 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 3.本期减少金 额 180,961.54 180,961.54 （1）处置 180,961.54 180,961.54 4.期末余额 199,026,513.82 199,026,513.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 584,263,638.32 584,263,638.32 2.期初账面价 值 340,747,853.96 340,747,853.96 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 97.36%。 19、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 新一代智慧 医疗产品开 发及云服务 项目 74,150,975.0 0 222,870,027. 18 297,021,002. 18 互联网医疗 及创新运营 服务项目 12,212,232.5 7 20,092,997.6 2 32,305,230.1 9 省级互联网 服务监管一 体化平台 20,570,009.6 1 6,163,224.88 26,733,234.4 9 互联网医疗 医药信息系 统 15,083,577.6 2 15,083,577.6 2 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 智慧医疗信 息系统四期 262,943,227. 37 29,186,388.6 9 292,129,616. 06 合计 369,876,444. 55 293,396,215. 99 307,213,193. 68 356,059,466. 86 其他说明 项目 资本化开始时点 截至期末的研发进度 资本化具体依据 新一代智慧医疗产品开发及云服务项目 2020年3月 进行中 通过评审立项，项目开发 工作开展，完成设计方案 并达到预期要求 互联网医疗及创新运营服务项目 2020年3月 进行中 省级互联网服务监管一体化平台 2019年7月 进行中 互联网医疗医药信息系统 2021年2月 已完成 智慧医疗信息系统四期 2019年6月 已完成 20、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 山西卫宁软件有 限公司 242,582,492.94 242,582,492.94 北京卫宁健康科 技有限公司 20,121,727.60 20,121,727.60 浙江万鼎信息技 术有限公司 18,784,374.06 18,784,374.06 杭州东联软件有 限公司 28,396,597.99 28,396,597.99 天津卫宁软件有 限公司 55,710,999.80 55,710,999.80 纳里健康科技有 限公司 43,011,824.21 43,011,824.21 安徽卫宁健康科 技有限公司 37,356,180.79 37,356,180.79 深圳卫宁中天软 件有限公司 27,909,213.20 27,909,213.20 江门市易合医疗 软件有限公司 1,022,458.56 1,022,458.56 卫宁沄钥科技 （上海）有限公 160,322,503.70 160,322,503.70 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 司 海南孚视医疗科 技有限公司 2,734,941.74 2,734,941.74 合计 635,218,372.85 2,734,941.74 637,953,314.59 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 山西卫宁软件有 限公司 北京卫宁健康科 技有限公司 浙江万鼎信息技 术有限公司 杭州东联软件有 限公司 天津卫宁软件有 限公司 纳里健康科技有 限公司 安徽卫宁健康科 技有限公司 深圳卫宁中天软 件有限公司 江门市易合医疗 软件有限公司 卫宁沄钥科技 （上海）有限公 司 海南孚视医疗科 技有限公司 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司资产组或资产组组合主要由经营性资产构成，与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一 致，未发生变化。资产组或资产组组合的确定方法以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据，本年度确定方法与以前年度不存在差异。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业合并形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试，在预计可回收金额时， 采用与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层编制未来5年（预测期）的现金流量预测，根据历史经验 及对市场发展的预测，确定预测期收入增长率，并假定超过5年财务预算之后年份（永续期）的现金流量保持稳定，永续期 增长率为0%。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数 据和预计市场需求变化、预期价格变化等因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的 行业资产回报率、当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分 析后调整确定折现率为14.72%-16.22%。 商誉减值测试的影响 根据各被收购公司实际经营状况以及专业机构评估意见，与商誉相关的资产组于2021年12月31日的可回收价值大于包含 商誉的资产组按照购买日公允价值延续计算至2021年12月31日的公允价值，未出现减值情况，故公司认为商誉不存在减值迹 象，不计提减值准备。 21、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 6,352,019.30 10,103,193.76 3,624,430.17 12,830,782.89 其他 375,229.30 56,603.77 139,732.38 292,100.69 合计 6,727,248.60 10,159,797.53 3,764,162.55 13,122,883.58 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 345,502,876.21 38,730,532.25 261,561,997.76 39,221,566.64 内部交易未实现利润 323,539.83 48,530.98 可抵扣亏损 389,906,059.95 77,435,288.96 323,543,502.39 65,412,076.30 信用减值准备 394,482,491.90 43,851,865.80 227,471,215.95 34,306,872.20 股份支付 123,990,030.33 12,399,003.03 171,081,747.38 25,662,262.11 预计负债 28,818,933.40 3,284,473.47 23,443,963.59 3,514,233.89 递延收益 2,291,666.67 229,166.67 3,479,166.67 521,875.00 因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投 资方实施控制的，购买 12,069,912.67 1,206,991.27 12,069,912.67 1,810,486.90 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 日之前持有的被购买方 的股权公允价值与其账 面价值的差额产生投资 收益 应付利息 208,493.04 31,273.96 合计 1,297,385,510.96 177,185,852.43 1,022,859,999.45 170,480,647.00 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他非流动金融资产公 允价值变动 220,955,005.03 22,200,143.80 65,407,731.12 9,811,159.67 公司对被投资方丧失控 制权后，剩余股权按公 允价值重新计量产生的 投资收益 379,237,791.91 37,923,779.20 379,237,791.91 56,885,668.79 视同处置联营企业股权 产生的投资收益 123,965,915.42 12,396,591.54 123,965,915.42 18,594,887.31 公司对被投资方丧失重 大影响之日，股权公允 价值与账面价值之间的 差异 9,519,075.27 951,907.53 9,519,075.27 1,427,861.29 合计 733,677,787.63 73,472,422.07 578,130,513.72 86,719,577.06 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 177,185,852.43 170,480,647.00 递延所得税负债 73,472,422.07 86,719,577.06 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,580,176.44 1,687,741.47 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 可抵扣亏损 151,671,288.40 109,746,565.40 合计 155,251,464.84 111,434,306.87 23、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 119,189.66 119,189.66 合计 119,189.66 119,189.66 24、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 213,500,000.00 短期借款应付利息 208,493.04 合计 213,708,493.04 25、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,131,324.60 合计 4,131,324.60 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 26、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 491,438,965.79 392,890,963.57 应付工程款 3,681,085.76 1,551,466.82 合计 495,120,051.55 394,442,430.39 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 27、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 项目款 202,830,711.30 160,235,331.82 合计 202,830,711.30 160,235,331.82 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 28、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 102,220,963.84 1,001,382,934.89 993,724,325.00 109,879,573.73 二、离职后福利-设定提 存计划 159,533.16 72,444,801.27 70,888,844.70 1,715,489.73 三、辞退福利 910,242.28 910,242.28 合计 102,380,497.00 1,074,737,978.44 1,065,523,411.98 111,595,063.46 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 100,405,231.37 905,532,909.40 898,759,862.33 107,178,278.44 2、职工福利费 13,580,775.49 13,580,775.49 3、社会保险费 1,505,071.68 43,039,307.44 42,570,136.40 1,974,242.72 其中：医疗保险费 1,394,022.64 41,044,480.08 40,601,495.39 1,837,007.33 工伤保险费 47,605.78 1,076,481.58 1,031,870.81 92,216.55 生育保险费 63,443.26 918,345.78 936,770.20 45,018.84 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 4、住房公积金 195,965.29 37,529,899.11 37,116,681.20 609,183.20 5、工会经费和职工教育 经费 114,695.50 1,700,043.45 1,696,869.58 117,869.37 合计 102,220,963.84 1,001,382,934.89 993,724,325.00 109,879,573.73 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 48,754.25 70,048,937.31 68,525,278.87 1,572,412.69 2、失业保险费 110,778.91 2,395,863.96 2,363,565.83 143,077.04 合计 159,533.16 72,444,801.27 70,888,844.70 1,715,489.73 29、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 138,295,549.06 103,798,716.39 企业所得税 55,025,190.67 42,661,184.84 个人所得税 6,025,876.79 3,216,705.33 城市维护建设税 11,291,098.80 8,736,938.39 教育费附加 8,215,864.35 6,394,447.32 房产税 503,131.32 503,131.32 其他 181,448.75 144,688.28 合计 219,538,159.74 165,455,811.87 30、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 190,581,064.80 178,031,069.01 合计 190,581,064.80 178,031,069.01 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 项目 期末余额 期初余额 公司往来款 154,240,850.01 95,776,762.33 应付员工报销款 16,250,395.17 7,212,815.11 代收代付款项 14,236,172.71 11,548,932.18 保证金 3,510,835.55 2,777,738.90 限制性股票回购义务 55,464,995.43 股权收购款 3,030,000.00 其他 2,342,811.36 2,219,825.06 合计 190,581,064.80 178,031,069.01 31、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 12,073,600.00 1,260,000.00 一年内到期的租赁负债 13,827,783.90 7,791,158.72 一年内到期的应付债券 2,264,695.36 合计 28,166,079.26 9,051,158.72 32、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 21,814,705.28 13,751,752.93 合计 21,814,705.28 13,751,752.93 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 33、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 可转换公司债券 900,502,110.24 减：一年内到期的应付债券 2,264,695.36 合计 898,237,414.88 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 本期转股 一年内到 期的应付 债券 期末余额 卫宁转债 100.00 2021 年 3 月 16 日 6 年 970,265,0 00.00 970,265,0 00.00 2,264,695 .36 -71,966,5 85.12 61,000.00 2,264,695 .36 898,237,4 14.88 合计 -- -- -- 970,265,0 00.00 970,265,0 00.00 2,264,695 .36 -71,966,5 85.12 61,000.00 2,264,695 .36 898,237,4 14.88 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 根据中国证券监督管理委员会《关于同意卫宁健康科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批 复》证监许可[2021]311号核准，本公司于2021年3月16日至2027年3月15日公开发行9,702,650份可转换公司债券（债券代码： 123104，债券简称：卫宁转债），每份面值100元，发行总额970,265,000.00元，债券期限为6年。 本次发行可转换公司债券应募集资金总额为人民币970,265,000.00元，发行费用（不含税）9,055,377.36元，本次发行费 用在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后负债成份公允价值858,269,364.87元，权益成份公允价值102,940,257.77元。 本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年 2%，利息按年支付，2022年2月16日为第一次派息日。转股期自2021年9月22日至2027年3月15日，持有人可在转股期内申请 转股。 可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币17.76元，本公司在2021年6月30日实施2020年度每股派发现金股息 人民币0.025元后，可转债初始转股价格相应调整为每股人民币17.74元。 截至2021年12月31日，卫宁转债累计已转股3,414股，卫宁转债无赎回。 34、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 38,812,115.14 6,286,561.10 减：未确认融资费用 2,837,498.35 减：一年内到期的租赁负债 13,827,783.90 合计 22,146,832.89 6,286,561.10 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 35、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 24,147,200.00 1,260,000.00 合计 24,147,200.00 1,260,000.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股权收购款 36,220,800.00 1,260,000.00 减：一年内到期的长期应付款 12,073,600.00 1,260,000.00 合计 24,147,200.00 0.00 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 36、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 28,818,933.40 23,443,963.59 软件销售免费服务期预提 合计 28,818,933.40 23,443,963.59 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 37、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,479,166.67 1,187,500.00 2,291,666.67 与未来资产相关 合计 3,479,166.67 1,187,500.00 2,291,666.67 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 基于互联网 ＋的区域医 养护一体化 智慧养老和 健康服务创 新应用 2,604,166.67 312,500.00 2,291,666.67 与资产相关 浦东新区科 技发展基金 382,500.00 382,500.00 与收益相关 基于区块链 的医疗医保 医药"三医 联动"关键 技术攻关及 应用示范 240,000.00 240,000.00 与收益相关 2019 年软件 和集成电路 产业发展专 项资金 252,500.00 252,500.00 与收益相关 38、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,138,100,171. 00 8,659,450.00 -335,078.00 8,324,372.00 2,146,424,543. 00 本期股本变动主要原因： （1）本年度公司股票期权行权新增股本8,659,450股。 （2）本年度公司可转换公司债券转换成股票3,414股，增加股本3,414股。 （3）本年度公司向不符合激励对象回购授予限制性股票338,492.00股，减少股本338,492股。 39、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （1）发行在外的可转换公司债券基本情况 项目 2021年12月31日 2020年12月31日 可转换公司债券 102,933,785.98 - 合计 102,933,785.98 - 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 可转换公司 债券 9,702,650 102,940,257. 77 610 6,471.79 9,702,040 102,933,785. 98 合计 9,702,650 102,940,257. 77 610 6,471.79 9,702,040 102,933,785. 98 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他权益工具本期增加102,940,257.77元为发行9,702,650张可转换公司债券所致；本期减少6,471.79元为610张卫宁转债 转股所致。 40、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 267,339,392.04 161,537,856.01 1,478,455.03 427,398,793.02 其他资本公积 218,197,135.42 170,162,812.29 243,542,049.99 144,817,897.72 合计 485,536,527.46 331,700,668.30 245,020,505.02 572,216,690.74 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增加主要为： 1)本年度公司8,659,450份股票期权行权，行权溢价84,426,361.35元计入股本溢价； 2)本年度公司共有610张卫宁转债完成转股，转换成公司股票3,414股，增加股本溢价58,618.01元； 3)本年度已行权和解锁的股权激励成本74,112,736.31元从其他资本公积转入股本溢价； 4)公司根据期末的股票价格估计股权激励产生的可抵扣暂时性差异，预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成 本费用部分形成的递延所得税资产计入其他资本公积，合计5,036,637.12元；同时，本年度已行权和解锁的股权激励对应的 递延所得税资产2,940,140.34元从其他资本公积转入股本溢价； 5)公司股票激励计划本期分摊的股权激励成本130,282,157.24元计入其他资本公积； 6)本年度因联营企业除净损益外所有者权益其他变动导致其他资本公积增加33,338,116.38元； 7)子公司卫宁沄钥科技（上海）有限公司对员工进行股权激励，确认股份支付增加其他资本公积1,505,901.55元。 资本公积本期减少主要为： 1)本年度公司向不符合激励对象回购授予限制性股票338,492股，导致减少股本溢价1,478,455.03元； 2)本年度已行权和解锁的股权激励成本74,112,736.31元从其他资本公积转入股本溢价； 3)本年度已行权和解锁的股权激励对应的递延所得税资产2,940,140.34元从其他资本公积转入股本溢价； 4)公司根据期末的股票价格估计股权激励产生的可抵扣暂时性差异，转回前期确认的未来期间可抵扣的金额超过等待期 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产冲减其他资本公积，合计17,298,064.02元； 5)子公司卫宁沄钥科技（上海）有限公司因收购其子公司卫宁沄钥（无锡）医药连锁有限公司49%少数股权减少其他资 本公积4,138,058.23元； 6)公司因收购子公司卫宁互联网科技有限公司30%少数股权减少其他资本公积87,368,996.75元； 7)公司因收购子公司重庆卫宁健康科技有限公司49%少数股权导致减少其他资本公积39,510,813.91元； 8)公司因向子公司卫宁沄钥科技（上海）有限公司增资减少其他资本公积18,173,240.43元。 41、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实施限制性股票激励计 划锁定期股款 55,464,995.43 55,464,995.43 合计 55,464,995.43 55,464,995.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 库存股本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本年度因限制性股票解锁9,984,418股，减少库存股53,396,667.46元； （2）公司向不符合激励对象回购限制性股票338,492股，减少公司股本338,492元，根据回购义务，公司减少库存股 1,816,946.97元； （3）本年度发放激励对象股利减少库存股251,381.00元。 42、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 187,059,608.22 29,640,873.75 216,700,481.97 合计 187,059,608.22 29,640,873.75 216,700,481.97 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。 43、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,766,788,054.91 1,338,202,473.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -114,295.37 7,089,179.86 调整后期初未分配利润 1,766,673,759.54 1,345,291,653.81 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 加：本期归属于母公司所有者的净利润 378,174,115.45 491,097,996.59 减：提取法定盈余公积 29,640,873.75 28,566,566.29 应付普通股股利 53,535,804.95 41,035,029.20 期末未分配利润 2,061,671,196.29 1,766,788,054.91 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润-114,295.37 元。 44、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,749,260,501.40 1,474,996,912.51 2,264,352,449.30 1,039,156,311.06 其他业务 941,557.94 532,381.43 2,227,334.59 1,748,480.88 合计 2,750,202,059.34 1,475,529,293.94 2,266,579,783.89 1,040,904,791.94 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 按经营地区分类 其中： 上海 441,840,607.41 441,840,607.41 其他华东地区 739,530,944.87 739,530,944.87 华东小计 1,181,371,552.28 1,181,371,552.28 华北 1,210,347,952.50 1,210,347,952.50 华中 197,824,746.30 197,824,746.30 华南 160,657,808.26 160,657,808.26 合计 2,750,202,059.34 2,750,202,059.34 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,663,451,075.82 元，其中， 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 1,545,640,802.71 元预计将于 2022 年度确认收入，61,521,005.30 元预计将于 2023 年度确认收入，56,289,267.81 元预计将于 2024 年度以后确认收入。 45、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 13,155,653.45 12,696,385.06 教育费附加 9,414,684.15 10,108,150.27 房产税 2,457,013.68 2,403,752.45 其他 1,189,873.32 1,260,456.84 合计 26,217,224.60 26,468,744.62 46、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 196,273,210.74 129,970,170.57 办公及运营经费 173,094,392.76 170,779,019.96 租赁及物业管理费 6,098,723.11 5,914,940.29 质保金 5,318,966.38 4,375,073.17 折旧及摊销 3,229,226.68 1,314,551.48 其他 3,088,947.52 6,435,146.98 合计 387,103,467.19 318,788,902.45 47、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 103,302,228.01 77,182,632.22 办公及运营经费 49,044,872.84 29,774,543.72 折旧及摊销 22,714,880.79 11,663,437.30 租赁及物业管理费 10,907,522.35 14,550,087.97 其他 12,879,813.26 12,159,070.52 合计 198,849,317.25 145,329,771.73 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 48、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 228,585,962.67 207,531,599.86 办公及运营经费 18,443,895.49 14,586,660.36 折旧及摊销 5,994,989.44 3,570,898.39 租赁及物业管理费 1,320,303.31 3,103,475.69 其他 1,322,895.32 654,322.99 合计 255,668,046.23 229,446,957.29 49、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 45,536,217.53 9,876,087.22 加：租赁负债利息支出 1,146,908.67 减：利息收入 11,798,839.83 4,589,372.84 利息净支出 34,884,286.37 5,286,714.38 汇兑损失 438.75 17,214.90 减：汇兑收益 1,253.95 汇兑净损失 -815.20 17,214.90 银行手续费及其他 642,372.10 431,277.56 合计 35,525,843.27 5,735,206.84 50、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 130,133,501.18 115,247,899.57 其中：与递延收益相关的政府补助 312,500.00 312,500.00 与递延收益相关的政府补助 875,000.00 2,581,877.00 直接计入当期损益的政府补助 128,946,001.18 112,353,522.57 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 10,117,481.13 9,729,240.83 其中：个税扣缴税款手续费 899,187.41 1,653,925.77 增值税加计抵减 9,218,293.72 8,075,315.06 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 合计 140,250,982.31 124,977,140.40 51、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -45,084,485.38 -54,815,217.69 处置长期股权投资产生的投资收益 4,194,381.89 32,027,597.56 交易性金融资产在持有期间的投资收益 30,243.49 377,331.93 其他非流动金融资产投资期间取得的股利收入 1,819,689.91 1,994.22 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -329,500.00 视同处置联营企业股权产生的投资收益 123,965,915.42 合计 -39,040,170.09 101,228,121.44 52、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 155,547,273.91 -34,692,315.81 合计 155,547,273.91 -34,692,315.81 53、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -19,045,618.41 -5,043,300.55 长期应收款坏账损失 -1,208,544.25 应收账款坏账损失 -149,326,575.33 -53,092,423.49 应收票据坏账损失 -70,000.00 98,988.39 合计 -169,650,737.99 -58,036,735.65 54、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 11,384.67 6,176.97 十二、合同资产减值损失 -83,942,418.45 -81,943,257.39 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 合计 -83,931,033.78 -81,937,080.42 55、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失 176,808.32 227,098.89 其中：固定资产处置收益 176,808.32 227,098.89 56、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的应付账款 211,228.35 211,228.35 非流动资产毁损报废利得 1,556.18 其他 90,259.97 82,852.06 90,259.97 合计 301,488.32 84,408.24 301,488.32 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 57、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 4,701,980.32 非流动资产毁损报废损失 312,197.25 689,296.67 312,197.25 其他 1,483,137.09 206,957.09 1,483,137.09 合计 1,795,334.34 5,598,234.08 1,795,334.34 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 58、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 54,587,784.57 63,085,058.70 递延所得税费用 -35,153,927.66 -22,452,642.01 合计 19,433,856.91 40,632,416.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 373,168,143.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 37,316,814.35 子公司适用不同税率的影响 -7,816,973.66 调整以前期间所得税的影响 -2,356,071.84 非应税收入的影响 4,366,557.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,156,296.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,897.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 9,352,269.00 研发费用加计扣除 -29,398,195.89 其他 1,817,058.09 所得税费用 19,433,856.91 59、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 投标/履约保证金/备用金及其他往来款 331,487,743.88 118,691,537.84 营业外收入/递延收益/其他收益 34,204,549.28 17,246,749.39 利息收入 11,611,335.16 4,109,468.74 合计 377,303,628.32 140,047,755.97 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 投标/履约保证金/备用金及其他往来款 331,487,743.88 198,598,797.87 期间费用 34,204,549.28 251,746,798.99 营业外支出 822,162.11 60,318.30 合计 605,023,335.15 450,405,915.16 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收购子公司取得的现金 3,666.50 合计 3,666.50 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股票期权行权代扣代缴的个人所得税 30,635,310.72 24,742,854.17 借款 30,000,000.00 5,000,000.00 合计 60,635,310.72 29,742,854.17 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股东股权 230,258,667.01 37,209,130.00 支付租赁负债的现金 13,661,478.25 归还个人借款 1,971,276.42 270,000.00 股票期权行权代扣代缴的个人所得税 29,848,066.01 25,128,840.53 发放股利代扣代缴的个人所得税 469,533.51 253,097.47 合计 276,209,021.20 62,861,068.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 60、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 353,734,286.61 505,525,395.34 加：资产减值准备 83,931,033.78 81,937,080.42 信用减值损失 169,650,737.99 58,036,735.65 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 19,862,269.76 18,518,223.70 使用权资产折旧 12,736,352.49 无形资产摊销 67,324,302.45 44,724,423.01 长期待摊费用摊销 3,764,162.55 1,524,372.52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -176,808.32 -227,098.89 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 312,197.25 687,740.49 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -155,547,273.91 34,692,315.81 财务费用（收益以“－”号填列） 46,526,490.35 9,396,149.00 投资损失（收益以“－”号填列） 39,040,170.09 -101,228,121.44 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -21,906,772.67 -31,324,116.51 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -13,247,154.99 8,871,474.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,813,727.74 70,956,291.93 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -629,907,387.48 -466,505,415.62 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 290,496,285.58 74,776,473.82 其他 106,285,002.52 79,988,654.44 经营活动产生的现金流量净额 368,064,166.31 390,350,578.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,566,151,564.81 965,100,335.09 减：现金的期初余额 965,100,335.09 696,360,284.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 8,142,734.26 现金及现金等价物净增加额 601,051,229.72 260,597,316.43 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,666.50 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 -3,666.50 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,566,151,564.81 965,100,335.09 其中：库存现金 1,525,442.66 1,242,808.47 可随时用于支付的银行存款 1,564,462,026.40 963,672,078.07 可随时用于支付的其他货币资金 164,095.75 185,448.55 三、期末现金及现金等价物余额 1,566,151,564.81 965,100,335.09 61、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 34,394,682.78 保证金 合计 34,394,682.78 -- 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 62、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品增值税即征即退 95,643,975.52 其他收益 95,643,975.52 浦东新区财政扶持资金 22,877,600.00 其他收益 22,877,600.00 上海张江国家自主创新示范 区专项发展资金 2,600,000.00 其他收益 2,600,000.00 成都高新科技与人才工作局 专项资金 2,160,000.00 其他收益 2,160,000.00 浦东新区科技发展基金 1,062,500.00 其他收益 1,062,500.00 基于医联体的 5G 智慧医疗服 务平台建设 1,002,000.00 其他收益 1,002,000.00 杭州市工业和信息化发展财 政专项资金 904,000.00 其他收益 904,000.00 高新技术企业补助 586,507.50 其他收益 586,507.50 2020 年度高新技术成果转化 专项扶持资金 568,000.00 其他收益 568,000.00 国家高新技术企业认定奖补 资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 稳岗补贴 273,992.38 其他收益 273,992.38 2019 年软件和集成电路产业 发展专项资金 252,500.00 其他收益 252,500.00 基于区块链的医疗医保医药" 三医联动"关键技术攻关及应 用示范 240,000.00 其他收益 240,000.00 其他 1,349,925.78 其他收益 1,349,925.78 基于互联网＋的区域医养护 一体化智慧养老和健康服务 创新应用 312,500.00 其他收益 312,500.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 海南孚视医 疗科技有限 公司 2021 年 08 月 04 日 8,000,000.00 51.00% 增资 2021 年 08 月 04 日 取得实际控 制权 -4,218,410.07 其他说明： 本期子公司沄钥科技通过增资方式取得孚视医疗51%的股权，增资金额800万元。截至2021年12月31日，沄钥科技已出 资160万元。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 海南孚视医疗科技有限公司 --现金 8,000,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 8,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,265,058.26 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 2,734,941.74 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 3,666.50 3,666.50 应收款项 存货 固定资产 208,927.46 208,927.46 无形资产 1,376,422.48 1,376,422.48 预付账款 58,235.52 58,235.52 其他应收款 8,027,000.00 8,027,000.00 其他流动资产 237,386.85 237,386.85 使用权资产 513,098.43 513,098.43 长期待摊费用 461,187.66 461,187.66 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 应付职工薪酬 5,500.00 5,500.00 其他应付款 39,510.43 39,510.43 一年内到期的非流动负债 441,200.91 441,200.91 租赁负债 76,069.91 76,069.91 净资产 10,323,643.65 10,323,643.65 减：少数股东权益 5,058,585.39 5,058,585.39 取得的净资产 5,265,058.26 5,265,058.26 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）2021年8月23日，公司子公司沄钥无锡新设全资子公司卫宁沄钥（广州）医药有限公司，于本年度纳入公司财务报 表合并范围； （2）2021年9月24日，公司子公司上海帝林信息科技有限公司工商注销完成，于本年度不再纳入公司财务报表合并范围； （3）2021年9月28日，公司子公司上海钥速电子商务有限公司工商注销完成，于本年度不再纳入公司财务报表合并范围； （4）2021年12月15日，公司子公司宁波钥世圈云健康科技发展有限公司工商注销完成，于本年度不再纳入公司财务报 表合并范围。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江苏卫宁软件有 限公司 江苏 常州 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 西安卫宁软件有 限公司 陕西 西安 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 新疆卫宁软件有 限公司 新疆 乌鲁木齐 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 山西卫宁软件有 限公司 山西 太原 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 北京卫宁健康科 技有限公司 北京 北京 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 杭州东联软件有 限公司 浙江 杭州 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 浙江万鼎信息技 术有限公司 浙江 杭州 医疗软件、硬件 及维护服务 92.76% 非同一控制下的 企业合并 重庆卫宁健康科 技有限公司 重庆 重庆 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 黑龙江卫宁软件 有限公司 黑龙江 大庆 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 安徽卫宁健康科 技有限公司 安徽 合肥 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 深圳卫宁中天软 件有限公司 广东 深圳 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 四川卫宁软件有 限公司 四川 成都 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 广东卫宁软件有 限公司 广东 广州 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 卫宁互联网科技 有限公司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 上海卫宁软件有 限公司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 天津卫宁软件有 天津 天津 医疗软件、硬件 100.00% 非同一控制下的 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 限公司 及维护服务 企业合并 快享医疗科技 （上海）有限公 司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 74.71% 投资设立 宣城卫宁软件科 技有限公司 安徽 宣城 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 陕西卫宁互联网 科技有限公司 陕西 西安 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 上海卫心科技有 限公司 上海 上海 医疗软件、硬件 及维护服务 100.00% 投资设立 甘肃卫宁健康科 技有限公司 甘肃 兰州 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 宁夏卫宁健康科 技有限公司 宁夏 银川 医疗软件、硬件 及维护服务 51.00% 投资设立 卫宁沄钥科技 （上海）有限公 司 上海 上海 互联网健康和医 药服务及推广 45.70% 非同一控制下的 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 新疆卫宁软件有限公司 49.00% 4,660,974.08 22,738,802.68 浙江万鼎信息技术有限 公司 7.24% 370,760.25 2,361,999.09 黑龙江卫宁软件有限公 司 49.00% -1,337,075.54 -7,044,176.56 四川卫宁软件有限公司 49.00% 11,917,796.77 6,370,000.00 22,028,646.83 广东卫宁软件有限公司 49.00% 4,567,550.58 17,169,050.58 快享医疗科技（上海） 有限公司 25.29% 1,328,121.34 -652,497.22 陕西卫宁互联网科技有 限公司 49.00% 308,810.92 614,948.83 甘肃卫宁健康科技有限 49.00% -668,613.26 -1,109,114.49 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 公司 宁夏卫宁健康科技有限 公司 49.00% -279,264.38 1,100,755.45 卫宁沄钥科技（上海） 有限公司 54.30% -38,811,424.17 8,191,306.49 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 新疆卫 宁软件 有限公 司 86,742,3 17.33 1,874,38 5.66 88,616,7 02.99 40,949,4 24.45 1,261,55 8.80 42,210,9 83.25 69,035,9 82.46 1,413,52 7.21 70,449,5 09.67 33,467,8 51.93 88,130.0 0 33,555,9 81.93 浙江万 鼎信息 技术有 限公司 32,353,6 70.02 2,985,80 4.59 35,339,4 74.61 2,412,93 0.50 306,838. 89 2,719,76 9.39 27,682,7 20.19 2,528,82 6.51 30,211,5 46.70 2,710,50 6.37 2,710,50 6.37 重庆卫 宁健康 科技有 限公司 55,441,9 81.18 412,194. 19 55,854,1 75.37 35,405,9 24.46 35,405,9 24.46 黑龙江 卫宁软 件有限 公司 1,169,18 0.13 82,383.3 9 1,251,56 3.52 15,627,4 34.09 15,627,4 34.09 2,081,55 7.01 132,011. 67 2,213,56 8.68 13,860,7 13.66 13,860,7 13.66 四川卫 宁软件 有限公 司 133,137, 870.65 3,724,66 2.86 136,862, 533.51 89,987,4 16.98 1,918,69 4.41 91,906,1 11.39 135,597, 963.31 966,623. 77 136,564, 587.08 102,671, 302.59 258,896. 60 102,930, 199.19 广东卫 宁软件 有限公 司 43,550,8 57.50 2,259,26 9.47 45,810,1 26.97 10,764,5 48.24 6,700.00 10,771,2 48.24 33,992,9 29.07 2,868,21 8.86 36,861,1 47.93 11,130,7 07.40 13,093.6 0 11,143,8 01.00 卫宁互 联网科 技有限 公司 350,223, 864.72 179,902, 166.22 530,126, 030.94 168,412, 449.93 410,208. 00 168,822, 657.93 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 快享医 疗科技 （上海） 有限公 司 8,745,25 1.07 21,666,8 83.11 30,412,1 34.18 18,713,4 65.67 18,713,4 65.67 6,331,76 9.83 15,067,1 90.35 21,398,9 60.18 14,951,8 58.87 14,951,8 58.87 陕西卫 宁互联 网科技 有限公 司 2,784,83 0.93 2,784,83 0.93 1,523,54 4.35 1,523,54 4.35 1,157,86 7.74 638,682. 00 1,796,54 9.74 1,164,88 9.53 600.00 1,165,48 9.53 甘肃卫 宁健康 科技有 限公司 289,669. 94 289,669. 94 3,168.90 3,168.90 1,625,79 9.48 208,864. 33 1,834,66 3.81 183,645. 91 183,645. 91 宁夏卫 宁健康 科技有 限公司 3,359,79 4.89 101,247. 93 3,461,04 2.82 1,214,60 3.12 1,214,60 3.12 3,402,34 6.39 9,914.50 3,412,26 0.89 595,893. 89 595,893. 89 卫宁沄 钥科技 （上海） 有限公 司 78,606,8 90.23 90,952,9 75.15 169,559, 865.38 111,470, 805.14 2,658,10 6.19 114,128, 911.33 60,795,5 94.70 24,326,5 10.66 85,122,1 05.36 56,585,4 28.52 56,585,4 28.52 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 新疆卫宁软 件有限公司 51,721,416.5 3 9,512,192.00 9,512,192.00 4,562,685.22 38,430,305.9 4 8,268,886.70 8,268,886.70 4,010,992.38 浙江万鼎信 息技术有限 公司 11,697,842.4 1 5,118,664.89 5,118,664.89 1,857,702.88 11,526,461.0 4 4,954,951.34 4,954,951.34 950,029.84 重庆卫宁健 康科技有限 公司 61,773,906.4 1 12,277,774.1 7 12,277,774.1 7 6,631,115.56 黑龙江卫宁 软件有限公 司 -1,579,307.11 -2,728,725.59 -2,728,725.59 461.42 -2,812,726.52 -2,899,352.68 -2,899,352.68 -5,895.60 四川卫宁软 件有限公司 141,535,561. 50 24,322,034.2 3 24,322,034.2 3 10,857,259.3 6 104,757,076. 17 16,639,955.3 5 16,639,955.3 5 40,794,364.7 1 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 广东卫宁软 件有限公司 28,749,437.3 2 9,321,531.80 9,321,531.80 -319,879.25 36,963,914.6 7 13,726,058.5 1 13,726,058.5 1 6,692,793.40 卫宁互联网 科技有限公 司 116,896,996. 68 -14,981,388.4 5 -14,981,388.4 5 -25,743,920.7 8 快享医疗科 技（上海）有 限公司 25,600,398.4 3 5,251,567.20 5,251,567.20 4,037,382.47 15,060,125.9 7 -3,318,854.84 -3,318,854.84 1,675,543.47 陕西卫宁互 联网科技有 限公司 2,488,623.16 630,226.37 630,226.37 -311,281.27 1,812,009.12 -989,097.32 -989,097.32 -1,551,117.83 甘肃卫宁健 康科技有限 公司 -273,657.56 -1,364,516.86 -1,364,516.86 -676,913.44 273,657.56 -898,982.10 -898,982.10 -1,569,717.62 宁夏卫宁健 康科技有限 公司 4,748,893.07 -569,927.30 -569,927.30 -638,403.78 2,034,225.74 816,367.00 816,367.00 1,390,365.39 卫宁沄钥科 技（上海）有 限公司 343,412,727. 30 -69,862,506.8 1 -69,862,506.8 1 -74,716,589.4 2 36,908,381.3 5 -3,517,183.54 -3,517,183.54 -3,749,802.14 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2021年3月31日，本公司以人民币19,300.00万元受让上海云鑫创业投资有限公司所持卫宁互联网30%股权。至此，本公 司持有卫宁互联网的股权比例由70%增加到100%，使得本公司在卫宁互联网的所有者权益份额发生变化。 2021年6月7日，本公司以人民币5,000.00万元向沄钥科技进行增资。至此，本公司持有沄钥科技的股权比例由42.17%增 加到45.70%，使得本公司在沄钥科技的所有者权益份额发生变化。 2021年11月25日，本公司以人民币6,036.80万元受让吴毅勋、刘永胜、曹莉莉合计所持重庆卫宁49%股权。至此，本公 司持有重庆卫宁的股权比例由51%增加到100%，使得本公司在重庆卫宁的所有者权益份额发生变化。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 卫宁互联网 沄钥科技 重庆卫宁 购买成本/处置对价 193,000,000.00 50,000,000.00 60,368,000.00 --现金 193,000,000.00 50,000,000.00 60,368,000.00 --非现金资产的公允价值 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 购买成本/处置对价合计 193,000,000.00 50,000,000.00 60,368,000.00 减：按取得/处置的股权比例计 算的子公司净资产份额 105,631,003.25 31,826,759.57 20,857,186.09 差额 87,368,996.75 18,173,240.43 39,510,813.91 其中：调整资本公积 -87,368,996.75 -18,173,240.43 -39,510,813.91 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 ODINHEALTHL IMITED （ 简 称 "ODIN"） 新西兰 奥克兰 医疗软件及服务 22.53% 权益法 上海金仕达卫宁 软件科技有限公 司（简称"卫宁科 技"） 上海 上海 医疗软件及服务 36.82% 权益法 北京梦天门科技 股 份 有 限 公 司 （简称 "北京梦 天门"） 北京 北京 软件、硬件及服 务 23.97% 权益法 南京市智慧医疗 投资运营服务有 限公司（简称"南 京智慧医疗"） 南京 南京 软件、硬件及服 务 20.00% 权益法 南京大经中医药 信息技术有限公 司（简称"南京大 经"） 南京 南京 软件、硬件及服 务 25.00% 权益法 新疆智康创联信 息科技有限公司 （简称 "新疆智 康"） 新疆 新疆 软件、硬件及服 务 20.00% 权益法 湖北通卫医疗科 技有限公司（简 湖北 湖北 软件、硬件及服 务 45.00% 权益法 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 称"湖北通卫"） 广西数字医疗科 技有限公司（简 称"广西数字"） 广西 广西 软件、硬件及服 务 24.50% 权益法 广东卫宁云医健 康产业有限公司 （简称 "广东云 医"） 广东 广东 软件、硬件及服 务 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 卫宁科技 北京梦天门 南京智慧 南京大经 卫宁科技 北京梦天门 南京智慧 南京大经 流动资产 203,221,281. 30 122,984,965. 50 19,078,071.8 0 15,808,570.9 6 152,992,096. 40 166,030,558. 57 11,379,128.7 4 23,301,112.2 1 非流动资产 110,924,495. 23 56,424,841.4 7 29,987,707.7 1 11,250,674.1 5 87,106,574.2 9 18,081,749.5 6 31,280,412.0 7 9,736,059.61 资产合计 314,145,776. 53 179,409,806. 97 49,065,779.5 1 27,059,245.1 1 240,098,670. 69 184,112,308. 13 42,659,540.8 1 33,037,171.8 2 流动负债 125,927,907. 44 29,687,446.9 5 11,226,425.8 6 20,090,210.7 4 30,219,647.8 9 39,270,628.8 6 4,021,656.69 15,202,532.6 2 非流动负债 6,429,230.95 1,764,479.99 1,570,663.55 负债合计 132,357,138. 39 31,451,926.9 4 11,226,425.8 6 20,090,210.7 4 30,219,647.8 9 40,841,292.4 1 4,021,656.69 15,202,532.6 2 少数股东权 益 5,630,456.99 6,739,360.71 归属于母公 司股东权益 181,788,638. 14 142,327,423. 04 37,839,353.6 5 6,969,034.37 209,879,022. 80 136,531,655. 01 38,637,884.1 2 17,834,639.2 0 按持股比例 计算的净资 产份额 66,934,576.5 6 34,121,329.0 7 7,567,870.73 1,742,258.59 77,277,456.1 9 32,731,861.7 1 9,585,349.93 5,596,509.78 调整事项 --商誉 295,711,423. 33 79,118,297.1 3 13,017,194.2 2 295,711,423. 33 79,118,297.1 3 13,017,194.2 2 --内部交易 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 未实现利润 --其他 对联营企业 权益投资的 账面价值 362,645,999. 89 113,239,626. 20 7,567,870.73 14,759,452.8 1 372,988,879. 52 111,850,158. 84 9,585,349.93 18,613,704.0 0 存在公开报 价的联营企 业权益投资 的公允价值 营业收入 114,025,456. 51 107,497,520. 79 23,318,134.8 6 13,302,983.6 1 25,224,490.5 4 109,504,102. 17 6,832,461.51 1,910,867.20 净利润 -121,487,527. 90 30,223,228.4 9 204,345.04 -9,178,286.66 -79,657,810.0 7 37,139,010.4 0 -5,132,012.41 -9,762,113.43 终止经营的 净利润 其他综合收 益 综合收益总 额 -121,487,527. 90 30,223,228.4 9 204,345.04 -9,178,286.66 -79,657,810.0 7 37,139,010.4 0 -5,132,012.41 -9,762,113.43 本年度收到 的来自联营 企业的股利 2,550,000.00 6,375,000.00 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 12,583,822.76 17,210,667.21 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -1,865,961.91 -15,865,855.74 --综合收益总额 -1,865,961.91 -15,865,855.74 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策 和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于 货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险 源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的 信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用 风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确 认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的 金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融 工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告 日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预 警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同 时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期 信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失 率及违约风险敞口模型。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以 及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存 续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信 用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类 型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公 司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.25%（比较期：8.19%）；本公司其他应收 款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的16.36%（比较期：17.15%）。 1. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2021年12月31日 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 应付票据 4,131,324.60 - - - 应付账款 495,120,051.55 - - - 其他应付款 190,581,064.80 - - - 一年内到期的非流动负债 28,166,079.26 - - - 应付债券 - - 898,237,414.88 租赁负债 - 9,928,732.14 5,405,831.06 6,812,269.69 长期应付款 - 12,073,600.00 3,018,400.00 9,055,200.00 合计 717,998,520.21 22,002,332.14 8,424,231.06 914,104,884.57 （续上表） 项目名称 2020年12月31日 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 短期借款 213,708,493.04 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 394,442,430.39 - - - 其他应付款 178,031,069.01 - - - 长期应付款 - - - - 一年内到期的非流动负债 1,260,000.00 - - - 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 合计 787,441,992.44 - - - 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 482,659,014.26 482,659,014.26 （三）其他权益工具投资 482,659,014.26 482,659,014.26 (六)应收款项融资 243,000.00 243,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 482,902,014.26 482,902,014.26 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司的股权投资，本公司部分参考审计 师出具的合伙企业审计报告核算公允价，部分采用最近融资价格法等估值技术确定其公允价值。 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应 付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、应付债券、租赁负债等。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 关联方名称 企业类型 与本公司关系 年末对本公司的持股 比例（%） 年末对本公司的表决权 比例（%） 周炜 自然人 实际控制人 8.22 11.84 注 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 王英 自然人 实际控制人 4.96 4.96 本企业最终控制方是周炜、王英夫妇。 注：周炜的一致行动人10个迎水私募产品已将表决权委托给周炜，相关内容详见本报告“第七节 股份变动及股东情况”、“三 股东和实际控制人情况”、“1 公司股东数量及持股情况”。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 卫宁科技 联营企业 乐九医疗 联营企业 南京大经 联营企业 新疆智康 联营企业 南京智慧医疗 联营企业 广东云医 联营企业 注：公司已于2021年6月处置乐九医疗，其自2021年6月30日不再是联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海合力卫亿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称 "合力卫亿"） 包括公司董事、高级管理人员在内的公司核心人员持股平台 上海合力卫长企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称 "合力卫长"） 包括公司董事、高级管理人员在内的公司核心人员持股平台 上海卫康亿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称" 卫康亿"） 包括公司董事、高级管理人员在内的公司核心人员持股平台 上海卫钥云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称" 卫钥云"） 包括公司董事、高级管理人员在内的公司核心人员持股平台 的控股公司 上海慧事投资有限公司（以下简称"慧事投资"）（注） 包括公司董事、高级管理人员在内的公司核心人员持股平台 的间接控股公司 注：慧事投资已于2021年12月9日注销完成。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 南京大经 采购商品、接受劳 务 10,676,072.80 否 4,424,778.76 新疆智康 采购商品、接受劳 务 4,168,169.64 否 4,542,452.83 乐九医疗 采购商品、接受劳 务 355,151.10 否 -3,672,067.94 卫宁科技 采购商品、接受劳 务 310,088.50 否 南京智慧医疗 采购商品、接受劳 务 否 88,495.58 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东云医 销售商品、提供劳务 68,661.08 225,559.60 南京智慧医疗 销售商品、提供劳务 1,298,900.48 南京大经 销售商品、提供劳务 65,094.34 广西数字 销售商品、提供劳务 1,545,599.56 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 沄钥科技 办公场地 1,064,464.86 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周炜、王英 269,198.00 2017 年 09 月 15 日 2021 年 04 月 30 日 是 周炜 148,000.00 2019 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 16 日 否 周炜 840,800.00 2019 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 16 日 否 周炜 49,500.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 78,000.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 88,500.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 92,500.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 54,200.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 53,500.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 15,200.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 118,250.00 2019 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 01 日 否 周炜 22,350.00 2019 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 19 日 否 周炜 7,100.00 2019 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 19 日 否 周炜 292,500.00 2019 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 15 日 否 周炜 796,500.00 2019 年 11 月 28 日 2022 年 11 月 28 日 否 周炜 349,556.00 2019 年 12 月 25 日 2022 年 02 月 25 日 否 周炜 6,250.00 2020 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 是 周炜 30,075.00 2020 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 是 周炜 172,900.00 2020 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 是 周炜 31,740.00 2020 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 20 日 是 周炜 3,350.00 2020 年 02 月 28 日 2021 年 03 月 11 日 是 周炜 191,600.00 2020 年 02 月 28 日 2021 年 03 月 06 日 是 周炜 1,455,000.00 2020 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 05 日 是 周炜 24,210.00 2020 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 05 日 是 周炜 65,013.00 2020 年 03 月 06 日 2021 年 03 月 06 日 是 周炜 132,000.00 2020 年 03 月 12 日 2023 年 03 月 12 日 否 周炜 21,360.00 2020 年 03 月 25 日 2021 年 03 月 25 日 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 周炜 60,000,000.00 2020 年 03 月 25 日 2021 年 03 月 24 日 是 周炜 27,060.00 2020 年 03 月 31 日 2021 年 03 月 31 日 是 周炜 14,000,000.00 2020 年 03 月 31 日 2021 年 03 月 30 日 是 周炜 25,440.00 2020 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 09 日 是 周炜 29,160.00 2020 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 12 日 是 周炜 9,109,150.00 2020 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 19 日 是 周炜 100,580.00 2020 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 26 日 是 周炜 20,000,000.00 2020 年 04 月 30 日 2021 年 04 月 26 日 是 周炜 9,500,000.00 2020 年 05 月 06 日 2021 年 05 月 05 日 是 周炜 40,000,000.00 2020 年 05 月 13 日 2021 年 05 月 12 日 是 周炜、王英 30,000,000.00 2020 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 20 日 是 周炜、王英 20,000,000.00 2020 年 06 月 05 日 2021 年 06 月 04 日 是 周炜 20,000,000.00 2020 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 17 日 是 周炜 276,000.00 2020 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 20 日 否 周炜 707,200.00 2020 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 27 日 是 周炜 707,200.00 2020 年 08 月 03 日 2021 年 02 月 03 日 是 周炜 787,200.00 2020 年 08 月 03 日 2021 年 01 月 01 日 是 周炜 547,200.00 2020 年 08 月 03 日 2021 年 02 月 03 日 是 周炜 667,200.00 2020 年 08 月 03 日 2021 年 01 月 03 日 是 周炜 1,411,200.00 2020 年 08 月 03 日 2021 年 01 月 03 日 是 周炜 70,720.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 14 日 是 周炜 947,200.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 02 月 14 日 是 周炜 1,027,200.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 02 月 14 日 是 周炜 7,500.00 2020 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 17 日 是 周炜 7,500.00 2020 年 09 月 28 日 2021 年 09 月 28 日 是 周炜 1,800.00 2020 年 09 月 28 日 2021 年 09 月 28 日 是 周炜 117,500.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 08 日 是 周炜 34,900.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是 周炜 41,900.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 19 日 是 周炜 2,096,600.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 是 周炜 66,500.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 是 周炜 130,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 28 日 是 周炜 60,500.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 是 周炜 42,600.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 是 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 周炜 67,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 是 周炜 311,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 20 日 是 周炜 59,250.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 是 周炜 50,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 是 周炜 320,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 是 周炜 109,610.00 2020 年 11 月 19 日 2021 年 09 月 30 日 是 周炜 21,300.00 2020 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 20 日 是 周炜 83,455.00 2020 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 20 日 是 周炜 150,500.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 09 月 30 日 是 周炜 377,160.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 是 周炜 97,600.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 是 周炜 48,480.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 是 周炜 34,125.00 2020 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 24 日 否 周炜 299,000.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 274,500.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 是 周炜 359,120.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 是 周炜 176,520.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 是 周炜 29,770.00 2020 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 27 日 是 周炜 1,713,500.00 2020 年 12 月 07 日 2021 年 06 月 03 日 是 周炜 89,250.00 2020 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 是 周炜 39,700.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 是 周炜 64,600.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 是 周炜 29,800.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 是 周炜 24,820.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 是 周炜 144,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 是 周炜 432,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 是 周炜 130,600.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 周炜 298,539.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 25 日 否 周炜 44,900.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 周炜 267,800.00 2021 年 01 月 11 日 2023 年 01 月 08 日 否 周炜 259,870.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 08 月 30 日 否 周炜 39,500.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日 否 周炜 2,568,800.00 2021 年 06 月 25 日 2024 年 12 月 31 日 否 周炜 49,000.00 2021 年 07 月 30 日 2022 年 07 月 29 日 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 周炜 963,200.00 2021 年 07 月 30 日 2022 年 07 月 29 日 否 周炜 89,000.00 2021 年 08 月 05 日 2022 年 08 月 05 日 否 周炜 7,800.00 2021 年 08 月 10 日 2022 年 08 月 06 日 否 周炜 28,500.00 2021 年 08 月 10 日 2022 年 08 月 06 日 否 周炜 84,200.00 2021 年 08 月 13 日 2022 年 08 月 11 日 否 周炜 49,780.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 03 日 否 周炜 19,860.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 03 日 否 周炜 29,800.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 03 日 否 周炜 29,830.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 03 日 否 周炜 44,580.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 03 日 否 周炜 29,800.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 03 日 否 周炜 576,000.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 157,600.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 08 月 30 日 否 周炜 157,600.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 632,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 572,000.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 588,000.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 668,000.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 516,000.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 692,000.00 2021 年 09 月 09 日 2021 年 12 月 31 日 是 周炜 1,713,500.00 2021 年 09 月 10 日 2022 年 03 月 06 日 否 周炜 612,000.00 2021 年 09 月 10 日 2022 年 09 月 06 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 14 日 2022 年 03 月 07 日 否 周炜 612,000.00 2021 年 09 月 15 日 2022 年 07 月 28 日 否 周炜 496,000.00 2021 年 09 月 15 日 2022 年 07 月 28 日 否 周炜 298,000.00 2021 年 09 月 16 日 2023 年 01 月 02 日 否 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 周炜 133,600.00 2021 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 16 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 16 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 16 日 2022 年 03 月 16 日 否 周炜 652,000.00 2021 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 16 日 否 周炜 552,000.00 2021 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 16 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 03 月 16 日 否 周炜 612,000.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 03 月 16 日 否 周炜 150,800.00 2021 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 17 日 否 （4）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 合力卫亿 5,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2022 年 03 月 31 日 4.35% 合力卫亿 5,000,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 03 月 31 日 4.35% 合力卫亿 5,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 03 月 31 日 4.35% 合力卫长 5,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2022 年 03 月 31 日 4.35% 合力卫长 5,000,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 03 月 31 日 4.35% 合力卫长 5,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 03 月 31 日 4.35% 卫康亿 5,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 4.35% 拆出 （5）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,865,482.64 4,312,778.95 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 南京智慧医疗 875,700.00 140,705.76 200,640.00 19,886.17 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 合同资产 南京智慧医疗 480,000.00 48,000.00 165,060.00 8,253.00 其他应收款 南京智慧医疗 121,900.00 36,570.00 121,900.00 12,190.00 合同资产 广东云医 1,599,138.34 416,873.17 1,545,401.72 141,876.85 合同资产 广西数字 396,527.50 39,652.75 396,527.50 19,826.38 预付款项 南京大经 2,070,796.45 6,035,398.23 预付款项 乐九医疗 5,716,357.68 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北京梦天门 560,344.83 560,344.83 应付账款 卫宁科技 576,000.00 198,000.00 应付账款 广东云医 915,849.06 应付账款 新疆智康 3,239,299.20 3,063,000.00 应付账款 南京大经 56,603.77 39,622.64 其他应付款 合力卫长 15,112,979.16 其他应付款 合力卫亿 15,112,979.16 其他应付款 卫康亿 5,239,854.17 5,000,000.00 7、其他 （1）2021年10月11号，公司员工持股平台合力卫亿、合力卫长以人民币2,750万元受让周舜持有慧事投资31.5555%的股 权，慧事投资现持有公司控股子公司沄钥科技13.9328%的股权。本次交易完成后，沄钥科技注册资本保持不变，各股东持 股比例保持不变，合力卫亿、合力卫长将透过慧事投资间接合计持有沄钥科技约4.3966%的股权 （2）2021年11月4号，公司员工持股平台合力卫亿、合力卫长、卫钥云以初始出资成本获得慧事投资持有的沄钥科技股 权全部股权，转让完成后，合力卫亿、合力卫长、卫钥云将分别直接持有沄钥科技2.1983%、2.1983%、9.5362%的股权。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 80,919,372.15 公司本期行权的各项权益工具总额 18,643,868.00 公司本期失效的各项权益工具总额 3,079,153.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 1、注 2、注 3、注 4 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 注1：2019年8月30日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激 励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》等议案。 2019年9月16日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2019年股 票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、 《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。 鉴于7名激励对象离职失去激励对象资格及13名激励对象因个人原因主动放弃公司拟向其授予的合计36.8万份股票期权和 14.66万股限制性股票，公司董事会同意对本股权激励计划激励对象名单及授予权益数量进行调整，股票期权激励对象由315 名调整为308名，股票期权数量由1,590.55万份调整为1,553.75万份，限制性股票激励对象由543名调整为530名，限制性股票 数量由1,667.81万股调整为1,653.15万股；鉴于本股权激励计划规定的授予条件已经成就，同意向308名激励对象授予1,553.75 万份股票期权，同意向530名激励对象授予1,653.15万股限制性股票，本股权激励计划的授予日为2019年9月16日。股票期权 的行权价格14.02元，限制性股票授予价格7.01元。 2019年9月25日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2019年股 权激励计划所涉限制性股票激励对象名单及授予权益数量的议案》。鉴于7名激励对象因个人原因主动放弃公司拟向其授予 的合计13.47万股限制性股票，公司董事会同意对限制性股票激励对象名单及授予权益数量进行调整，激励对象由530名调整 为523名，限制性股票数量由1,653.15万股调整为1,639.68万股。 2019年股票期权与限制性股票自股权激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来24个月内分二期解除限售。首次 授予股票期权与限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如表所示： 行权期 行权安排 行权比例 第一个行权/解除限 售期 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完 成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 50% 第二个行权/解除限 售期 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完 成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 50% 公司股票期权和限制性股票的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2018年净利润为基数，净利润增长率 相比2018年，2019-2020年分别不低于25%，55%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。 2020年6月29日，公司召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2019年股 权激励计划相关事项调整的议案》，将2019年股权激励计划期权行权价格由14.02元/份调整为10.765元/份；限制性股票回购 价格由7.01元/股调整为5.373元/股。 2021年7月5日，公司召开第五届董事会第九次会议和第五届监事会第九次，审议通过了《关于2019年股权激励计划相关 事项调整的议案》，将2019年股权激励计划期权行权价格由10.765元/份调整为10.74元/份；限制性股票回购价格由5.373元/ 股调整为5.348元/股。 注2：2021年3月16日，公司召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于<公司2021年 限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。 2021年4月1日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）及 其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》等议案。 2021年4月28日，公司召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授 予2021年限制性股票的议案》，本激励计划的首次授予日为2021年4月28日，并向符合条件的1,581名激励对象授予7,270.19 万股限制性股票。 2021年7月5日，公司召开第五届董事会第九次会议和第五届监事会第九次，审议通过了《关于2021年股权激励计划相关 事项调整的议案》，将限制性股票首次授予价格由13.95元/股调整为13.925元/股。 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 2021年首次部分授予限制性股票各批次归属时间安排如下表所示： 归属安排 归属时间 归属比例 第一个归属期 自相应部分限制性股票授予之日起12个月后的首个交易日至相应部分限制性股票授予 之日起24个月内的最后一个交易日止 50% 第二个归属期 自相应部分限制性股票授予之日起24个月后的首个交易日至相应部分限制性股票授予 之日起36个月内的最后一个交易日止 50% 激励计划首次部分授予限制性股票的考核年度为2021-2022年2个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目 标作为归属条件。各年度业绩考核目标如下：（1）第一个归属期，公司需满足下列两个条件之一：①以2019年净利润为基 数，2021年净利润增长率不低于45%；②以2019年营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于35%。（2）第二个归属 期，公司需满足下列两个条件之一：①以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于60%；②以2019年营业收入为基 数，2021年营业收入增长率不低于55%。 注3：2021年11月10日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励 对象预留授予部分限制性股票的议案》（简称“第二类限制性股票”），同意以2021年11月10日为授予日，向符合条件的199 名激励对象预留授予492.26万股第二类限制性股票。 2021年预留部分授予限制性股票各批次归属时间安排如下表所示： 归属安排 归属时间 归属比例 第一个归属期 自相应部分限制性股票授予之日起12个月后的首个交易日至相应部分限制性股票授予 之日起24个月内的最后一个交易日止 50% 第二个归属期 自相应部分限制性股票授予之日起24个月后的首个交易日至相应部分限制性股票授予 之日起36个月内的最后一个交易日止 50% 激励计划预留部分授予限制性股票的考核年度为2021-2022年2个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目 标作为归属条件。各年度业绩考核目标如下：（1）第一个归属期，公司需满足下列两个条件之一：①以2019年净利润为基 数，2021年净利润增长率不低于45%；②以2019年营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于35%。（2）第二个归属 期，公司需满足下列两个条件之一：①以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于60%；②以2019年营业收入为基 数，2021年营业收入增长率不低于55%。 注4：2021年4月，经上海卫钥云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（简称：卫钥云合伙企业）合伙人决议通过，合伙 人上海卫康亿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以355.0899万元转让卫钥云合伙企业27.6623%财产份额予马万军先生，通 过此次转让马万军先生间接取得沄钥科技公司3%股份，本次股份转让构成股份支付，根据授予日卫钥云公司公允价值及本 年度服务期长度占整个服务期长度比例确认本年度分摊的股份支付费用3,294,872.15元。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：Black-Scholes 期权定价模型。 限制性股票：授予日股票市价与授予价之差。 第二类限制性股票：Black-Scholes 期权定价模型。 股权转让：以目标公司最近一次股权转让价格确定。 可行权权益工具数量的确定依据 股票期权/限制性股票：在等待期内的每个资产负债表日， 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 估计，修正预计可行权的权益工具数量。 股权转让：员工受让目标公司的股权份额。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 392,196,051.37 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 133,577,029.38 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 42,954,566.94 经审议批准宣告发放的利润或股利 42,954,566.94 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）于2022年1月12日，公司投资上海数检医疗科技有限公司，持股比例为20%，已办理完毕相应工商变更手续。 （2）于2022年1月12日，公司新设投资上海卫宁健康技术有限公司，持股比例为100%，已办理完毕相应工商登记手续。 （3）于2022年1月27日，公司投资上海鼎医信息技术有限公司，持股比例为37%，已办理完毕相应工商变更手续。 （4）于2022年1月28日，公司以自有资金人民币 9,172.80 万元收购自然人黄自江持有的公司控股子公司四川卫宁49% 的股权，收购完成后，公司持有四川卫宁的股权比例由 51%变为 100%，现已办理完毕工商变更手续。 （5）于 2022年 3 月 14 日，公司召开第五届董事会第十五次会议，会议逐项审议通过了《关于回购公司股份方案的议 案》，公司拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，拟回购的资金总额不低于1亿元，且不超过1.5亿元（均含），回 购价格不超过15元/股（含）。回购的股份用于未来公司实施员工持股计划、股权激励或用于转换上市公司发行的可转换为 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 股票的公司债券。回购股份期限自公司董事会审议通过股份回购方案之日起12个月内。截至本报告日止，公司通过公司股份 回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 5,132,200 股。 （6）西安卫宁于2022年3月23日注销完毕。 （7）公司控股子公司沄钥科技根据业务发展需要拟新增注册资本2,914.0985万元，由六名投资人认缴。其中，公司以自 有资金人民币2,200万元认缴新增注册资本356.2062万元，合力卫亿以现金人民币1,500万元认缴注册资本242.8679万元，合力 卫长以现金人民币1,500万元认缴注册资本242.8679万元，卫康亿以现金人民币1,300万元认缴注册资本210.4855万元，上海沄 沣企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海沄沣”）以现金人民币11,038.0475万元认缴注册资本1,787.1915万元，自 然人马万军以现金人民币460万元认缴注册资本74.4795万元。本次增资后，沄钥科技的注册资本由10,127.4188万元增至 13,041.5173万元，公司对沄钥科技的持股比例由45.7044%下降至38.2232%，沄钥科技仍为公司控股子公司，相应工商变更 手续尚在办理之中。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的财务信息 单位：元 项目 上海 其他华东地 区 华东小计 华北 华中 华南 分部间抵销 合计 主营业务收 入 441,473,313. 60 738,956,680. 74 1,180,429,99 4.34 1,210,347,95 2.50 197,824,746. 30 160,657,808. 26 2,749,260,50 1.40 主营业务成 本 258,927,288. 64 386,583,282. 95 645,510,571. 59 683,451,347. 79 72,854,976.2 5 73,180,016.8 8 1,474,996,91 2.51 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 944,115. 00 0.12% 944,115. 00 100.00% 944,115.0 0 0.18% 944,115.0 0 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 761,190, 646.72 99.88% 230,495, 907.55 30.28% 530,694,7 39.17 534,332,6 24.88 99.82% 120,882,6 74.48 22.62% 413,449,95 0.40 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 其中： 组合 1：合并范围内 公司 33,853,5 52.91 4.44% 33,853,55 2.91 23,830,56 6.61 4.45% 23,830,566. 61 组合 2：非合并范围 内公司 727,337, 093.81 95.44% 230,495, 907.55 31.69% 496,841,1 86.26 510,502,0 58.27 95.37% 120,882,6 74.48 23.68% 389,619,38 3.79 合计 762,134, 761.72 100.00% 231,440, 022.55 30.37% 530,694,7 39.17 535,276,7 39.88 100.00% 121,826,7 89.48 22.76% 413,449,95 0.40 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位一 334,395.00 334,395.00 100.00% 预计无法收回 单位二 609,720.00 609,720.00 100.00% 预计无法收回 合计 944,115.00 944,115.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：按合并范围内公司组合计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 四川卫宁 20,274,998.53 黑龙江卫宁 6,836,350.80 纳里健康 3,063,350.00 天津卫宁 1,311,000.00 卫宁互联网 882,504.00 重庆卫宁 652,878.00 新疆卫宁 478,377.69 安徽卫宁 226,153.89 沄钥科技 50,000.00 山西卫宁 48,000.00 黑龙江互联网 29,940.00 合计 33,853,552.91 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：按非合并范围内公司组合计提坏账准备的应收账款 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 281,981,075.47 41,415,401.33 14.69% 1-2 年 167,475,873.85 35,842,930.19 21.40% 2-3 年 111,015,574.94 36,405,499.22 32.79% 3-4 年 59,074,431.69 27,204,701.53 46.05% 4-5 年 61,568,966.31 43,406,203.73 70.50% 5 年以上 46,221,171.55 46,221,171.55 100.00% 合计 727,337,093.81 230,495,907.55 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 285,088,425.47 1 至 2 年 167,475,873.85 2 至 3 年 111,015,574.94 3 至 4 年 86,748,007.84 4 至 5 年 64,641,593.07 5 年以上 47,165,286.55 合计 762,134,761.72 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 121,826,789.48 109,613,233.07 231,440,022.55 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 备 合计 121,826,789.48 109,613,233.07 231,440,022.55 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 21,566,728.80 2.83% 6,402,528.05 四川卫宁 20,274,998.53 2.66% 第三名 14,617,024.00 1.92% 2,488,562.71 第四名 13,011,058.43 1.71% 3,059,509.88 第五名 12,302,389.00 1.61% 2,683,904.66 合计 81,772,198.76 10.73% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 322,373,926.59 311,010,390.19 合计 322,373,926.59 311,010,390.19 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 204,289,396.37 194,353,506.90 投标/履约保证金 101,504,249.77 90,676,554.63 押金、备用金 25,369,611.42 25,273,763.80 公司往来款 9,270,003.30 10,741,360.98 股票期权行权款 8,049,200.69 4,821,563.00 股权转让款 6,912,000.00 5,780,000.00 其他 9,869,061.40 5,683,262.45 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 合计 365,263,522.95 337,330,011.76 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 26,319,621.57 26,319,621.57 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 16,569,974.79 16,569,974.79 2021 年 12 月 31 日余额 42,889,596.36 42,889,596.36 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 98,168,750.72 1 至 2 年 102,372,280.16 2 至 3 年 81,720,201.31 3 至 4 年 55,975,251.73 4 至 5 年 21,395,387.37 5 年以上 5,631,651.66 合计 365,263,522.95 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 26,319,621.5 7 16,569,974.79 42,889,596.36 合计 26,319,621.5 7 16,569,974.79 42,889,596.36 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 纳里健康 子公司往来款 124,330,255.92 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 34.04% 卫宁数据 子公司往来款 23,710,154.71 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 6.49% 上海卫宁 子公司往来款 16,719,687.40 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年、4-5 年 4.58% 快享医疗 子公司往来款 13,214,441.20 1 年以内 3.62% 上海天健源达信息科 技有限公司 往来款 9,270,003.30 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 2.54% 3,596,218.35 合计 -- 187,244,542.53 -- 51.27% 3,596,218.35 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,355,762,651.82 1,355,762,651.82 1,008,586,151.82 1,008,586,151.82 对联营、合营企 业投资 210,338,159.85 210,338,159.85 227,558,272.56 227,558,272.56 合计 1,566,100,811.67 1,566,100,811.67 1,236,144,424.38 1,236,144,424.38 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 江苏卫宁 15,000,000.00 15,000,000.00 西安卫宁 5,000,000.00 5,000,000.00 新疆卫宁 2,550,000.00 2,550,000.00 北京卫宁 74,000,000.00 74,000,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 山西卫宁 283,000,000.00 283,000,000.00 杭州东联 40,000,000.00 40,000,000.00 浙江万鼎 32,500,000.00 32,500,000.00 黑龙江卫宁 2,550,000.00 2,550,000.00 重庆卫宁 2,040,000.00 63,428,000.00 65,468,000.00 卫宁互联网 200,000,000.00 214,748,500.00 414,748,500.00 广东卫宁 2,040,000.00 2,040,000.00 四川卫宁 2,040,000.00 2,040,000.00 安徽卫宁 82,389,130.00 82,389,130.00 深圳卫宁 34,284,643.18 34,284,643.18 上海卫宁 14,000,000.00 14,000,000.00 天津卫宁 144,069,288.36 144,069,288.36 快享医疗 20,000,000.00 20,000,000.00 陕西互联网 1,530,000.00 1,530,000.00 上海卫心 1,000,000.00 19,000,000.00 20,000,000.00 甘肃卫宁 2,550,000.00 2,550,000.00 宁夏卫宁 1,020,000.00 1,020,000.00 沄钥科技 47,023,090.28 50,000,000.00 97,023,090.28 合计 1,008,586,151.82 347,176,500.00 1,355,762,651. 82 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海金仕 达卫宁软 件科技有 限公司 81,214,40 0.30 -45,117,3 23.91 34,774,44 4.28 70,871,52 0.67 北京梦天 门科技股 份有限公 111,850,1 58.84 4,237,945 .28 -298,477. 92 -2,550,00 0.00 113,239,6 26.20 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 司 ODINHE ALTHLI MITED 2,944,708 .13 453,124.4 4 3,397,832 .57 上海乐九 医疗科技 有限公司 3,920,849 .09 3,263,650 .43 -657,198. 66 南京大经 中医药信 息技术有 限公司 18,613,70 4.00 -2,716,40 1.21 -1,137,84 9.98 14,759,45 2.81 新疆智康 创联信息 科技有限 公司 2,504,057 .55 206,588.4 8 2,710,646 .03 湖北通卫 医疗科技 有限公司 4,041,755 .40 -174,848. 91 3,866,906 .49 广西数字 医疗科技 有限公司 2,468,639 .25 -976,464. 17 1,492,175 .08 小计 227,558,2 72.56 3,263,650 .43 -44,744,5 78.66 33,338,11 6.38 -2,550,00 0.00 210,338,1 59.85 合计 227,558,2 72.56 3,263,650 .43 -44,744,5 78.66 33,338,11 6.38 -2,550,00 0.00 210,338,1 59.85 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,825,431,045.64 1,080,962,972.16 1,687,191,505.24 947,176,737.19 其他业务 6,335,404.01 3,877,061.16 6,904,099.31 3,877,061.16 合计 1,831,766,449.65 1,084,840,033.32 1,694,095,604.55 951,053,798.35 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 16,630,000.00 12,000,000.00 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 权益法核算的长期股权投资收益 -44,744,578.66 -53,306,934.54 处置长期股权投资产生的投资收益 3,536,349.57 53,257,065.82 其他非流动金融资产投资期间取得的股利 收入 1,808,176.00 合计 -22,770,053.09 11,950,131.28 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,058,992.96 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 34,489,525.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 155,820.64 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 30,243.49 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,587,421.54 视同处置联营企业股权产生的投资收益 指定为公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产公允价值变动 155,547,273.91 持有其他权益工具投资期间取得的股利收 入 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 丧失重大影响之日，股权公允价值与账面 价值之间的差异 减：所得税影响额 28,669,071.49 少数股东权益影响额 1,129,334.82 卫宁健康科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 合计 166,270,871.89 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.45% 0.1765 0.1761 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.17% 0.0988 0.0987 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他