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包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-019 2020 年 04 月 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王军、主管会计工作负责人郝海青及会计机构负责人(会计主管 人员)杜丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 (一)公司明胶和胶原蛋白产能进一步扩大可能导致产品销售风险 截至本报告出具日，公司“年产 3500 吨明胶扩建至 7000 吨明胶项目”和“年 产 2000 吨胶原蛋白项目”已经投产，明胶年产能达 13500 吨，胶原蛋白年产能 达 3000 吨。新增产能对公司的市场开拓能力提出了更高的要求，如果项目投产 后市场环境发生较大不利变化，或未来客户需求增长放缓、新市场拓展进展不 畅，公司将面临产能进一步扩大导致的产品销售风险。此外，项目投产后，加 之疫情的影响，满产需要一定的时间，形成的固定资产折旧短期内可能会对利 润产生一定的影响。 应对措施：公司紧抓“消费升级、消费总量扩张”的发展机遇，加大新产品 开发和市场拓展力度。积极落实在“医(药)、健、食、美”领域的业务布局，加大 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 力度开拓健康市场新领域(尤其是高速发展的营养健康市场、骨健康市场、运动 营养市场等)，同时，积极对接外部优质资源，打造胶原蛋白系列消费品的领先 优势。 (二) 胶原蛋白零售市场拓展过程中可能存在投入和回报不匹配的风险 公司致力于将圆素骨肽打造成胶原蛋白行业的领导品牌，经过近年来的努 力，公司零售消费品已经覆盖中老年市场(圆素骨肽)、女性市场(“芊兰”骨胶原 蛋白肽粉、鲜容系列面膜等)，报告期内推出“胶原蛋白肽系列果汁饮品”产品， 产品线日渐丰富。尽管公司在品牌策划、市场推广、渠道建设等方面已经有了 一些成效，但由于消费品行业竞争激烈、品牌众多等因素影响，公司在市场拓 展过程中可能存在投入回报不匹配的风险。 应对措施：1、“圆素骨肽”已经成为内蒙地区影响力和品牌力较好的品牌， 公司将继续推动圆素骨肽在内蒙区域和周边地区的品牌建设，打造“区域强势品 牌”。同时，紧抓国家各项政策机遇，在经济发达地区发展战略合作伙伴，力争 快速提高零售胶原蛋白的市场份额；2、做好电商、微商、社区新零售等商务平 台渠道建设、推广、资源共享和品牌推广工作，推行“合伙人”机制，调动消费 者积极性，实现“消费即推广、即受益”，充分利用内蒙古的优势资源，强化品 牌建设，树立“中国好胶原”的大众品牌形象，进一步提升新客户转化率和老客 户复购率，提升销售额；3、优化合作模式，提高资金使用效率。抓住消费升级 和消费总量扩张机遇，一方面继续发力做好销售业务，另一方面，加大力度寻 找优质资源、推进股权、业务双合作，开辟零售产品新的销售路径，争取实现 更好的经济效益。目前已经与艺澄（浙江）贸易有限公司签署相关合作协议， 着重零售系列产品的市场推广，争取实现更好的销售和效益。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 (三)主要原材料采购风险 随着国家相关监管力度加大的影响，上游主要原材料生产企业规范性投入 成本增加，加之疫情的影响，部分上游企业复工受到影响，原料也可能会受到 相应的影响，可能会造成采购价格波动风险。 应对措施：1、公司加快推进优质骨粒基地建设工作，从源头掌控优质骨源， 保障公司生产经营主要原材料供应，最大程度降低骨粒市场波动对公司生产经 营的影响，消除主要原材料采购风险；2、公司加强采购团队力量，积极开辟新 的供货渠道，并采取较为灵活的采购策略和付款方式，增强话语权，尽量控制 原料价格上涨带来的风险；3、公司制定了严格的采购管理制度，对供应商的选 择与采购成本控制建立起了一套完整的筛控机制；4、加强技术创新，不断研发 新产品，拓展新的销售增长点，对冲采购价格波动风险。 （四）政策风险 报告期内，国家相关部门联合治理保健品行业，短期内给“保健”市场带来 挑战，但长期来看，将对整个行业的发展起到正面、积极的推动作用。 应对措施：1、积极建立产业链联盟，提升主营产品新兴市场的市场占有率， 通过技术优势、产品优势、服务优势实现产品附加值，进一步提升销售毛利率； 2、积极参与行业标准制定与修订，第一时间掌握相关政策信息，提升质量管控、 产品升级效率，从而实现稳健发展。 （五）疫情风险 自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，对各行各业均造成了不同程度的影响， 公司生产经营活动也由于交通物流停运、上下游开工率不足等原因受到相应影 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 响。近期境外新型冠状病毒感染肺炎疫情形势持续恶化，公司产品出口业务的 拓展将面临较大挑战，预计短期内可能会对公司经营造成一定影响。 应对措施：公司成立疫情防控工作组，对疫情进行密切关注和跟踪，及时 灵活调整各项经营策略，采取多种措施保障员工安全和生产经营工作安全有序 开展，加大开发国内市场，努力降低疫情对公司生产经营的不利影响。公司通 过捐赠物资、组织捐款等多种形式支持抗击疫情，积极履行企业社会责任。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 522746108 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 目录 第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 9 第三节公司业务概要 ................................................................................................. 13 第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 23 第五节重要事项 ......................................................................................................... 49 第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 71 第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 80 第八节可转换公司债券相关情况 ............................................................................. 81 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................... 82 第十节公司治理 ......................................................................................................... 90 第十一节公司债券相关情况 ..................................................................................... 95 第十二节财务报告 ..................................................................................................... 96 第十三节备查文件目录 ........................................................................................... 217 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 释义 释义项 指 释义内容 东宝生物/本公司/公司 指 包头东宝生物技术股份有限公司 东宝经贸 指 内蒙古东宝经贸有限公司，原包头东宝实业（集团）有限公司，于 2016 年 10 月完成工商变更，正式更名为内蒙古东宝经贸有限公司。 生态园区 指 公司 3500 吨新工艺明胶建设项目、研发中心项目、年产 3500 吨明胶 扩建至年产 7000 吨明胶项目及年产 2000 吨胶原蛋白项目建设所在地 东宝大田 指 内蒙古东宝大田生物科技有限公司，东宝生物参股公司。自 2020 年 4 月 17 日起，成为东宝生物控股子公司 中科润德 指 杭州中科润德生物技术发展有限公司，东宝生物参股公司 中科院理化所 指 中国科学院理化技术研究所，前身为中国科学院感光化学研究所 股东大会 指 公司股东大会 董事会 指 公司董事会 监事会 指 公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 包头东宝生物技术股份有限公司现行有效的《公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 广交会 指 中国进出口商品交易会即广州交易会 FIC 指 中国国际食品添加剂和配料展览会 HNC 指 中国国际健康与营养保健品展 NPC 指 广州国际健康与营养保健品展 特医食品 指 特殊医学用途配方食品：是指为满足进食受限、消化吸收障碍、代谢 紊乱或者特定疾病状态人群对营养素或者膳食的特殊需要，专门加工 配制而成的配方食品，包括适用于 0 月龄至 12 月龄的特殊医学用途 婴儿配方食品和适用于 1 岁以上人群的特殊医学用途配方食品。 EDQM 指 欧洲药品质量管理局 CEP-TSE 指 欧洲药典适用性认证 Double TSE+CHEM 指 欧洲药典适用性双（TSE+CHEM）证书 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 NSF-GMP 指 美国国家卫生基金会优良生产管理规范 MUI 指 印度尼西亚乌拉玛委员会，清真认证机构 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 东宝生物 股票代码 300239 公司的中文名称 包头东宝生物技术股份有限公司 公司的中文简称 东宝生物 公司的外文名称（如有） Baotou Dongbao Bio-Tech Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Dongbao Bio-Tech 公司的法定代表人 王军 注册地址 内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街 46 号 注册地址的邮政编码 014030 办公地址 内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街 46 号 办公地址的邮政编码 014030 公司国际互联网网址 电子信箱 dbswtina@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘芳 单华夷 联系地址 内蒙古包头市稀土高新区黄河大街 46 号 内蒙古包头市稀土高新区黄河大街 46 号 电话 0472-6208676 0472-6208676 传真 0472-6208676 0472-6208676 电子信箱 dbswtina@ dbswtina@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 签字会计师姓名 王忻、沈彦波 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 上海市浦东新区长柳路 36 号 丁香国际商业中心东塔 10 楼 温国山、李圣莹 2019 年 3 月 29 日—2021 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 491,819,372.27 452,748,251.38 8.63% 356,244,410.51 归属于上市公司股东的净利润 （元） 35,607,138.71 33,977,157.88 4.80% 22,416,637.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 26,011,731.69 30,401,690.85 -14.44% 18,962,735.02 经营活动产生的现金流量净额 （元） -41,633,068.00 60,001,285.47 -169.39% -3,116,974.51 基本每股收益（元/股） 0.0704 0.0737 -4.48% 0.0486 稀释每股收益（元/股） 0.0704 0.0737 -4.48% 0.0486 加权平均净资产收益率 3.85% 4.61% -0.76% 3.10% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 1,314,347,774.95 1,198,743,162.74 9.64% 971,535,396.60 归属于上市公司股东的净资产 （元） 991,864,420.48 750,879,458.49 32.09% 729,754,823.85 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 113,291,169.46 117,737,537.17 108,075,675.55 152,714,990.09 归属于上市公司股东的净利润 7,612,512.42 12,080,606.96 6,179,054.09 9,734,965.24 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,535,489.19 9,189,339.18 5,500,175.84 5,786,727.48 经营活动产生的现金流量净额 25,732,244.52 -75,354,412.31 -6,002,182.58 13,991,282.37 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,564,468.79 15,381.07 -62,761.83 主要是公司以无形资 产对杭州中科润德生 物技术发展有限公司 投资形成处置收益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,010,433.71 4,226,342.08 2,737,674.26 主要是与资产相关的 政府补助摊销收入以 及本期收到的政府补 助、奖励资金。 委托他人投资或管理资产的损益 1,259,728.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,522,977.35 -29,044.29 -17,665.94 主要是公司以非专利 技术对外投资产生的 收益。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,482.97 代扣代缴个人所得税 手续费返还。 减：所得税影响额 1,537,955.80 637,211.83 463,072.58 合计 9,595,407.02 3,575,467.03 3,453,902.09 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要 的业绩驱动因素 1、主要业务、产品和用途 公司专业从事明胶和胶原蛋白及其延伸产品的研发、设计、生产、销售，为 下游用户药用空心胶囊及食品生产制造商提供全面系统的供应及服务方案。 公司主营产品为明胶、胶原蛋白及磷酸氢钙。其中，明胶主要用于药用空心 胶囊和食品添加剂的生产，胶原蛋白主要用于食品、化妆品、保健品等行业， 磷酸氢钙主要用于饲料添加剂。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 2、经营模式 （1） 采购模式 公司实行集中采购管理制度，由采购部统一负责原料、辅料等的采购供应， 保证公司生产经营工作的正常进行。采购部与质管部负责筛选供应商，从选择 供应商开始严格把关，经过现场审查后，选择实力雄厚、质地优良的企业作为 公司的合作伙伴，按年度确立合格供应商名录。采购物料入库之前，由质管部 严把进厂关，对每批入厂物料进行检测，经检测合格的物料方可进入生产线， 从源头保证产品质量安全。 （2）生产模式 公司严格按照国家相关要求组织生产，根据生产装备能力和各相关生产要素 制订生产计划，并保证合理库存。公司生产部负责具体产品的生产流程管理， 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 质管部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺进行监督检查，负责原、 辅、包装材料、在制品、半成品、成品的质量检验及生产质量评价，确保产品 质量安全。 （3）销售模式 公司目前主要由销售部负责向客户销售产品，公司主要通过以下方式获得订 单：明胶和原料胶原蛋白采取与下游客户直接签订合同、批量供应的业务模式； 零售胶原蛋白主要通过地面销售和互联网渠道实现销售。 3、主要的业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业收入49181.94万元,较上年同期增长8.63%；实现营业 利润3752.43万元，较上年同期减少4.27%；实现利润总额4014.73万元，较上年 同期增长2.49%；实现归属于上市公司股东净利润3560.71万元，较上年同期增长 4.80%。影响业绩的主要因素有： (1)明胶业务稳步发展，销量增加，营业收入增长； (2)报告期内，原料采购成本上升导致明胶销售成本增加，营业利润相应减少； 此外，受到保健品市场阶段性调整的影响，发货量减少，营业利润减少； (3)公司加大了研发力度，研发费用相应增加，对当期营业利润造成一定影响； (4)报告期内公司以非专利技术对外投资产生收益致利润总额较上年同期有 所增长。 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业 地位 公司主营产品为胶原系列产品，属生物医药、大健康行业。近年来，随着国 家不断加大对生物医药的投入力度，从政策和资金等各方面扶持生物医药产业， 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 加之国内经济的稳步发展，生物医药产业成为了近年来中国成长性最好、发展 最为活跃的经济领域之一，未来发展前景可期。生物医药行业作为与人民健康、 生活水平、科技发展密切相关的行业之一，为典型的弱周期行业，是国际公认 需求刚性特征最为明显的行业，不存在明显的周期性特征。生物医药行业的消 费支出与国民经济水平的发展趋势、人民生活质量和健康生活的标准存在相关 性。公司明胶生产始于1960年，在多年发展中，公司一直专业从事明胶、胶原 蛋白及其延伸品的研发、生产和销售工作，是国内明胶行业领先企业。截至本 报告出具之日，“年产3500吨明胶扩建至年产7000吨明胶项目”、“年产2000吨胶 原蛋白项目”已投产，明胶年产能增加至13500吨，胶原蛋白年产能增加至3000 吨，进一步巩固公司行业领先地位、提升公司在行业中的竞争力。胶原蛋白市 场处于高速发展期，随着公司产能的扩大，市场品牌影响力的进一步积淀，公 司有望占据领先地位。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 期末较期初增长 192.76%，主要是公司对杭州中科润德生物技术发展有限公司、原 料基地战略投资以及内蒙古东宝大田生物科技有限公司投资所致。 固定资产 期末较期初增长 31.40%，主要是“年产 3500 吨明胶扩建至 7000 吨明胶项目”完工转 固所致。 货币资金 期末较期初减少 32.74%，主要是支付工程建设及材料款增加所致。 应收票据 主要是根据新金融工具准则规定，期末应收票据调整至应收款项融资列报。 应收款项融资 主要是根据新金融工具准则规定，将应收票据调整至应收款项融资列报。期末应收 款项融资较期初应收票据增长 72.23%，主要是明胶销量增加销售收入增加，以银行 承兑汇票结算方式收到的货款增加。 其他应收款 期末较期初减少 63.33%，主要是收回与远东宏信（天津）融资租赁有限公司的售后 租回保证金 222 万元所致。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 持有待售资产 期末较期初减少 100%，主要是以无形资产对杭州中科润德生物技术发展有限公司 投资所致。 其他流动资产 期末较期初减少 100%，主要是根据财政部 税务总局 海关总署公告【2019 年第 39 号】之规定，自 4 月 1 日起，将不动产建设产生的待抵扣进项税额全部转入当期可 抵扣进项税额所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、胶原产业综合生产服务能力优势 公司专业从事明胶和胶原蛋白及其延伸产品的研发、设计、生产、销售，为 下游用户药用空心胶囊及食品生产制造商等提供全面系统的供应及服务方案， 是目前国内骨制明胶生产规模较大的胶原系列产品生产综合服务商。公司经过 多年努力，强化并落实“提供超用户需求增值服务” 的理念，同时建立了“品质+ 服务+产业链联盟”的综合业务模式，为下游企业提供超用户需求的增值服务， 赢得了客户的一致好评，提升了用户满意度和品牌形象，形成高效的综合业务 解决能力，并持续保持市场竞争优势，巩固市场领先地位。 2、规模优势 “明胶3500吨/年扩建至7000吨/年建设项目”、“2000吨胶原蛋白建设项目”已 投产(截至本报告出具日)，明胶年产能增加至13500吨，胶原蛋白年产能增加至 3000吨，公司生产规模位居行业领先。同时公司将进一步扩大在技术创新、产 业链合作、建立骨粒基地等方面的投入，实现更好的规模效应。 3、管理优势 公司明胶生产历史始于1960年。长期以来，公司高度重视团队建设和科技创 新、技术研发等工作。公司拥有稳定的核心管理团队，积累了丰富的明胶和胶 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 原蛋白生产运营经验，形成了行业领先的经营管理能力，并在生产经营中持续 发挥着重要作用。公司主营产品拥有良好的用户口碑和品牌美誉度。 近年来，公司被中华人民共和国工业和信息化部列入第一批专精特新“小巨 人”企业。曾荣获内蒙古自治区主席质量奖、内蒙古自治区重点实验室、内蒙古 自治区优秀民营企业、内蒙古明胶行业标志性品牌、包头市人民政府颁发的“科 技小巨人”企业等荣誉，并顺利通过了知识产权管理体系认证审核。同时，公司 还先后荣获欧洲药品质量管理局（EDQM）签发的胶原蛋白肽CEP-TSE(欧洲药 典适用性-认证)证书、明胶欧洲药典适用性双证书（Double TSe+C Hem）、美国 NSF-GMP认证证书等荣誉。美国NSF-GMP认证证书的获得，标志着公司质量管 理水平进一步与国际接轨，是对公司管理水平的认可。多年的行业优秀管理经 验形成了公司行业领先的软实力。 4、技术开发和自主创新优势 公司始终高度重视胶原及其延伸产业的新技术、新工艺研发和产业化工作， 多年来研发投入在行业位居前列。在产品开发方面，公司积极与市场对接，力 求新品研发满足市场快速发展的需求。在技术研发方面，以自主研发和横向合 作相结合的方式，不断推进公司的技术进步。多年来与中科院理化所紧密合作， 形成了稳定的合作关系，为公司的技术进步、工艺创新、后续产品开发积累了 丰厚的技术储备，对企业的持续发展和竞争力的不断提升发挥了重要支撑作用。 公司的技术创新以及所取得的研发成果在行业内具有明显优势。截至目前，我 公司拥有首批中国轻工业明胶重点实验室、内蒙古自治区重点实验室、自治区 企业研究开发中心、自治区企业技术中心、包头稀土高新区博士后科研工作站 企业分站等平台。公司是高新技术企业、全国明胶行业先进企业、内蒙古自治 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 区农牧业产业化重点龙头企业，并先后通过了ISO9001质量体系认证企业、 ISO22000食品安全管理体系认证企业等认证。可溶性胶原蛋白技术获内蒙古自 治区科技成果、内蒙古自治区乌兰夫基金企业技术创新奖荣誉、2013年包头市 科学技术进步一等奖、企业获“2016年度全国生产力促进创新发展奖”、“国家知 识产权优势企业”、“科技创新先进企业奖”、“自治区首批大众创业万众创新示范 基地”等荣誉。 截至目前，公司共拥有授权专利20项(通过合作研发项目与合作单位共有知 识产权7项)，其中中国发明专利11项，美国发明专利1项、中国实用新型专利1 项，中国外观设计专利7项。发明专利已实质审查、受理的共6项（与合作单位 共同申请2项）。其中：一种具有抑制癌细胞增殖作用的胶原蛋白活性肽的制备 方法、TECHNIQUES OF PREPARING COLLAGENACTIVE PEPTIDES(胶原蛋 白活性肽制备技术)发明专利的取得，对公司推进发展战略、布局“医药健康”领 域具有重要影响。该专利的取得有利于公司完善知识产权保护体系，充分发挥 自主知识产权优势，促进技术创新，提升公司核心竞争力。公司的专利、技术 储备为公司的长远发展提供强有力支撑。 近年来，公司、合作方关于明胶、胶原蛋白肽、静电纺丝等相关研究论文发表情况如下： 序号 论文标题 发表刊物 发表时间 1 《Effect of Collagen Peptide, Alone and in Combination with Calcium Citrate, on Bone Loss in Tail-Suspended Rats》 《Molecules》 2020(25, 782～792) 2 《胶原肽联合钙尔奇D治疗绝经后骨 质疏松患者疗效分析》 《中国骨质疏松杂志》 2019年2月 3 《胶原蛋白肽含药血清促进成骨细胞 增殖和分化》 《中国骨质疏松杂志》 2018年6月 4 《 The Preparation of Chitosan Oligosaccharide/Alginate 《Journal of Nanoscience and Nanotechnology》 2015年 （Vol.15,1-5,2 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 Sodium/Gelatin Nanofibers by Spiral-Electrospinning》基于螺旋静电 纺丝技术的壳寡糖/海藻酸钠/明胶纳 米纤维的制备研究 015） 5 《 Gelatin nanofibers prepared by spiral-electrospinning and cross-linked by vapor and liquid-phase glutaraldehyde》基于螺旋静电纺丝的 明胶纳米纤维制备及戊二醛交联方式 的研究 《Materials Letters》 2015年 （140[2015]1 －4） 6 《 The effect of different molecular weight collagen peptides on MC3T3-E1 cells differentiation》不同分子量胶原蛋 白肽对MC3T3-E1细胞分化的影响 《Bio-Medical Materials and Engineering》 2015年 (26[2015]S204 1－S2047) 7 《口服牛骨胶原肽对模拟微重力条件 下大鼠股骨微结构的改善效应》 《军事医学》 2015年12月 8 《口服雷奈酸锶与胶原肽对尾吊大鼠 骨丢失的抑制效应》 《航天医学与医学工程》 2015年12月 9 《骨胶原肽与柠檬酸钙对去卵巢大鼠 骨丢失的预防及治疗效果》 《中华骨质疏松和骨矿 盐疾病杂志》 2015年12月 10 《胶原蛋白增强免疫力功能研究》 《明胶科学与技术》 2015年9月 11 《 Combined Oral Administration of Bovine Collagen Peptides with Calcium Citrate Inhibits Bone Loss in Ovariectomized Rats》 口服骨胶原肽与柠檬酸钙抑制去卵巢 大鼠骨丢失 《PLOS ONE》 2015年8月 12 《明胶、海藻酸钠、水溶性壳聚糖对 螺旋静电纺丝可纺性及纤维形貌的影 响》 《明胶科学与技术》 2015年6月 13 《骨胶原蛋白毒理安全性实验研究》 《明胶科学与技术》 2015年3月 14 《胶原蛋白肽复合配方对去势大鼠骨 质疏松的防治研究》 《明胶科学与技术》 2015年3月 15 《浅谈胶原蛋白水解物对于人关节软 骨的作用》 《明胶科学与技术》 2015年3月 16 《腹腔注射胶原蛋白肽增强糖皮质激 素免疫抑制模型小鼠的免疫功能》 《细胞与分子免疫学杂 志》 2014年6月 17 《明胶生产过程中的微生物控制》 《明胶科学与技术》 2014年9月 18 《胶原蛋白肽与柠檬酸钙联用抑制去 《明胶科学与技术》 2014年9月 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 卵巢大鼠骨丢失》 19 《牛骨胶原肽对成骨细胞分化的影 响》 《中国骨质疏松杂志》 2014年7月 20 《用螺旋静电纺丝技术制备胶原蛋白 肽纳米纤维及其机理研究》 《明胶科学与技术》 2014年6月 21 《Bovine Collagen Peptides Compounds Promote the Proliferation and Differentiation of MC3T3-E1 Pre-Osteoblasts》牛骨胶原蛋白肽促进 MC3T3-E1成骨细胞增殖和分化 《PLOS ONE》 2014年6月 22 《胶原蛋白肽/壳寡糖复合纳米纤维的 螺旋电纺制备及结构性质分析》 《明胶科学与技术》 2014年3月 23 《牛骨胶原蛋白肽促进HOB增殖》 《中国骨质疏松杂志》 2013 年7月 24 《牛骨胶原蛋白肽促进人成骨细胞增 殖》 《明胶科学与技术》 2013年6月 25 《明胶静电纺丝的研究进展》 《明胶科学与技术》 2013年3月 26 《采用色谱柱和激光光散射联用的方 法表征胶原蛋白肽的分子量》 《明胶科学与技术》 2013年3月 27 《酸法明胶、碱法明胶及酶法明胶的 分子量分布分析》 《明胶科学与技术》 2012年12月 28 《胶原蛋白凝胶促皮肤创面修复的临 床研究》 《中国美容医学》 2011年2月 5、品牌优势 公司是专业的生物制品高新技术企业，主营业务属于国家重点支持的战略新 兴产业。其前身可追溯至包头市东河区白明胶厂，更早源于北京朝阳化工厂的 一个制胶车间。公司传承近六十年的明胶生产历史，持续改进经营模式，提升 管理，不断创新求变，如今已发展成为国内胶原行业领先企业，拥有良好的用 户口碑和稳定的客户群体。随着公司的不断发展，凭借在技术、产品、服务、 市场等方面优势，品牌影响力不断提升。 6、区位优势和原料优势 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 公司地处内蒙古稀土高新区，为高新技术开发区，具有良好的政策环境。内 蒙古常年气候干燥，拥有生产明胶的气候优势，且骨料资源丰富，具有原材料 采购优势。公司已经结合战略规划逐步推进优质原料基地建设工作，与合作业 务稳定、原料供应能力具有优势的重点供应商以参股、共建原料基地等方式进 行战略性合作，持续保障公司生产经营的优质原料供给。 报告期内，公司募投项目投产，公司产能进一步增加，产品实现多样化，核 心竞争力进一步提升。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，公司持续落实战略目标，推进企业升级转型。秉持“更安全、更健 康、更营养”的产品开发理念，坚持以市场为导向，围绕“胶原产业链”，充分发 挥公司技术优势、资源优势等，优化资源配置，重点落实在“医(药)、健、食、 美”领域的核心布局，进一步稳固“胶原产业”领先者地位。报告期内，公司募投 项目建设、产品开发、对外合作、市场推广等工作取得了较好的成绩。 2019年，公司实现营业收入491,819,372.27元，较上年同期增长8.63%；实现 归属于上市公司股东净利润35,607,138.71元，较上年同期增长4.80%。 一、加快推进再融资项目建设，实现项目投产，提升核心竞争力 公司加快推进再融资项目建设进度，截至本报告出具之日，“年产3500吨明 胶扩建至年产7000吨明胶项目”和“年产2000吨胶原蛋白项目”已经投产。公司明 胶年产能达13500吨，胶原蛋白年产能达3000吨。项目投产后，进一步提升公司 核心竞争力。公司将充分发挥产业链联盟优势、原料基地优势和生产控制优势， 尽量降低明胶综合生产成本，实现更好的规模效应。此外，医用胶原水解物(代 血浆明胶)已经具备稳定生产能力，公司将全力推进各项资质办理和产品市场推 广工作，早日实现较好的效益。 二、深耕胶原健康产业，延伸产业链，开发高附加值产品，拓展新市场 随着国民消费水平的提升，当今的消费者对“安全、健康、营养”提出了越来 越高的诉求，在国家“健康中国”战略的指引下，公司始终围绕“世界级现代胶原 生物技术企业”的战略目标，深耕胶原健康产业，研究胶原系列产品在健康领域 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 的深入应用，成功开发出新产品--复配骨胶原（复配乳化剂），该产品主要应用 于速冻调理肉制品等领域，在满足肉制品加工企业对产品生产指标要求的前提 下，提升了速冻肉、调理肉及制品的品质和蛋白含量，使肉制品加工企业可以 生产出更安全、更健康、更营养的速冻肉、调理肉制品。目前，复配乳化剂项 目正在进行市场化重点推进工作，市场应用前景广阔。此外，公司推出医用冷 敷贴面膜(药械)、胶原蛋白肽系列果汁饮品，挖掘胶原系列产品在女性消费市场 的价值。新产品的成功研发和推出，丰富了公司产品结构、延伸产业链条，将 对公司未来市场拓展、提升盈利能力有较好的促进作用。 三、紧跟市场变化，加大技术创新力度，以技术创新引领企业升级转型，成 功获取相关发明专利 作为高新技术企业，公司一直以来高度重视研发投入，始终坚持自主研发与 横向合作相结合的模式，与国内外相关权威科研机构、知名高校等建立起良好 稳定的合作关系。报告期内，公司充分利用博士后工作站、中国轻工业明胶重 点实验室、内蒙古重点实验室等平台以及横向合作单位的科研力量，加大研发 中心四个方面(12个研究室)的研发和创效力度，紧紧围绕基础研究、产品开发研 究、医学领域应用研究、客户增值服务研究、胶原创新应用研究等内容，深化 创新管理机制、推行“人单合一”激励机制，从“提质创效”和“胶原产业延伸”两个 层面开展创新项目，加快推进项目产业化落地速度，丰富产品类别，提升产品 附加值和创效能力。 报告期内(截至目前)，公司获得新授权发明专利3项，外观专利1项，分别为： 一种具有抑制癌细胞增殖作用的胶原蛋白活性肽的制备方法、TECHNIQUES OF PREPARING COLLAGENACTIVE PEPTIDES(胶原蛋白活性肽制备技术)、一种 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 改善废用性骨质疏松的组合物及其应用，包装盒（芊兰）外观专利，新受理专 利3项。以上专利的取得对公司布局胶原延伸领域具有重要影响，是公司坚持技 术创新的成果，为公司后续开发新产品奠定了坚实的基础。结合市场需求，加 大了人造肉及相关产品的研发力度，形成以蛋白质为基础原料的营养食品。其 他主要研发项目进展情况如下： 1、促骨胶原肽的纯化和分离项目：该项目所形成的技术已着手进行产业化 工作。 2、骨胶原肽抑制肿瘤作用机制研究项目：第二次动物实验正在进行中，由 于冠状病毒疫情原因导致动物实验进度晚于预期，近期已恢复正常。 3、参股公司中科润德基本情况：公司正在进行止血敷料的医疗器械注册工 作，并同步开展可吸收性蛋白纳米纤维眼膜、面膜的生产，办理化妆品生产许 可证。同时，顺应市场需求，完成了消毒剂的生产准备、产品定型及质量标准 制订等工作，正在申请消毒剂生产许可证。 其他研发项目按计划推进。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 四、持续做好市场拓展、渠道和品牌建设工作，打造优势产品，胶原蛋白毛 利率进一步提升 我公司胶原蛋白肽分子量小、纯度高、易于人体吸收，在市场具有一定的竞 争优势。胶原蛋白作为天然的生物资源，其独特的生物相容性和生物可降解性 是当今合成高分子材料无法比拟的，另外还有其他特性如止血性能、促进细胞 生长等性能，广泛应用于食品、保健品、化妆品、临床医学等领域。报告期内， 国家相关部门联合治理保健品行业，短期内给“保健”市场带来了挑战，但长期看， 将对营养健康行业的健康有序发展起到积极、正面的推动作用。公司积极应对 市场变化的挑战，参加“第十届中国国际健康产品展览会、2019亚洲天然及营养 保健品展（简称HNC2019）等，加大力度开拓新客户、挖掘新应用领域，积极 推行胶原产业链战略联盟工作。报告期内，明胶业务实现销量、收入双突破， 胶原蛋白毛利率进一步提升，且胶原蛋白出口业务有一定增长，国际市场认可 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 度有所提升。零售业务方面，深入开展品牌推广和销售渠道拓展工作，重点立 足于杭州市场和知名企业。目前，已经与艺澄（浙江）贸易有限公司签署相关 合作协议，合力开拓零售系列产品市场。 五、优化管理模式和激励机制，推进自动化、智能化改造项目，降本增效， 强化品质优势，提升竞争软实力 报告期内，公司加快推进自动化、智能化水平，充分发挥现有生产线的自 动化优势，在运行过程中不断升级、改进，进一步提升生产效率。在产能逐步 扩大的同时，公司持续优化管理模式，严细生产控制、减少用工成本和能源成 本，提升综合效益。在人才梯队和企业文化建设方面，公司进一步优化激励机 制、落实人才梯队建设与接班人培养计划，建立公司关键后备人才库，为公司 打造关键人才梯队，有效支持企业稳健成长。报告期内，公司荣获国家工信部 第一批专精特新“小巨人”、内蒙古民族品牌建设标杆企业、内蒙古明胶行业标志 性品牌、“2018年度质量标杆企业”等荣誉称号，并获得美国国家卫生基金会颁发 的《NSF-GMP注册证书》，进一步提升公司竞争软实力。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 六、严格做好信息披露、投资者关系管理等工作，公司规范运作工作有序 运行 报告期内，公司进一步完善治理结构，提升公司治理水平；加强内部控制体 系建设，提高公司抗风险能力，保持公司持续健康发展。并不断提升信息披露 水平，严格履行信息披露义务。高度重视投资者关系管理，积极构建多元化的 投资者沟通平台。通过定期报告、临时公告、年度业绩说明会、内蒙古辖区上 市公司投资者接待日活动、调研活动、投资者热线、互动易平台等多种方式与 投资者保持良好沟通交流，在全体投资者面前做到信息披露公平、公开，保障 投资者合法权益。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 491,819,372.27 100% 452,748,251.38 100% 8.63% 分行业 生物、生化制品 491,819,372.27 100.00% 452,748,251.38 100.00% 8.63% 分产品 明胶系列及磷酸氢 钙 432,517,386.91 87.94% 376,778,155.12 83.22% 14.79% 胶原蛋白系列产品 57,397,237.56 11.67% 73,580,951.37 16.25% -21.99% 其它 1,904,747.80 0.39% 2,389,144.89 0.53% -20.27% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 分地区 东北地区 11,823,827.35 2.40% 15,091,239.38 3.33% -21.65% 华中地区 42,086,615.61 8.56% 40,063,178.90 8.85% 5.05% 华南地区 67,009,556.48 13.63% 56,730,870.98 12.53% 18.12% 华北地区 85,254,495.14 17.33% 97,655,511.39 21.57% -12.70% 华东地区 254,943,866.15 51.84% 227,008,788.51 50.14% 12.31% 其他地区 30,701,011.54 6.24% 16,198,662.22 3.58% 89.53% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 生物、生化制品 489,914,624.47 398,340,732.26 18.69% 8.78% 12.73% -2.85% 分产品 明胶系列及磷酸 氢钙 432,517,386.91 360,546,850.55 16.64% 14.79% 19.46% -3.26% 胶原蛋白系列产 品 57,397,237.56 37,793,881.71 34.15% -21.99% -26.65% 4.18% 分地区 东北地区 11,823,827.35 5,747,722.83 51.39% -21.65% -8.59% -6.94% 华中地区 42,086,615.65 36,248,459.78 13.87% 5.05% 5.12% -0.06% 华南地区 67,009,556.48 58,383,406.58 12.87% 18.12% 15.04% 2.33% 华北地区 83,349,747.30 56,310,566.90 32.44% -12.51% -13.11% 0.47% 华东地区 254,943,866.15 216,803,288.73 14.96% 12.31% 17.50% -3.76% 其他地区 30,701,011.54 24,847,287.44 19.07% 89.53% 98.62% -3.70% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 生物、生化制品 销售量 吨 8,643.96 7,337.01 17.81% 生产量 吨 9,760.27 10,241.8 -4.70% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 库存量 吨 3,272.17 3,813.68 -14.20% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 生物、生化制品 直接材料 295,361,931.79 74.14% 262,500,340.70 74.28% -0.14% 生物、生化制品 能源消耗 46,437,227.32 11.66% 43,452,341.55 12.30% -0.64% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 177,880,882.96 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.17% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 86,095,251.06 17.51% 2 第二名 28,554,060.55 5.81% 3 第三名 22,485,259.96 4.57% 4 第四名 20,650,753.72 4.20% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 5 第五名 20,095,557.67 4.09% 合计 -- 177,880,882.96 36.17% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制 人和其他关联方在主要客户中没有直接或间接拥有权益等。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 144,768,464.49 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 52.80% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 49,292,958.75 17.98% 2 第二名 31,124,635.82 11.35% 3 第三名 23,978,238.65 8.75% 4 第四名 21,114,831.91 7.70% 5 第五名 19,257,799.36 7.02% 合计 -- 144,768,464.49 52.80% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控 制人和其他关联方在主要供应商中没有直接或间接拥有权益等。 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 19,445,651.18 19,440,319.70 0.03% 管理费用 25,995,482.92 25,033,445.83 3.84% 财务费用 108,779.81 2,615,889.38 -95.84% 本期财务费用减少较大主要系借款 利息支出减少以及非公开发行募集 资金到账后存款利息增加所致。 研发费用 11,262,757.56 9,886,040.06 13.93% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 围绕着公司的发展战略，公司持续以明胶和胶原为基础原料，加大研发 投入，围绕核心产品和市场需求开展研发工作。报告期内，公司研发投入为 1733.01万元，较上年同比增长3.21%。截止目前，公司共拥有授权专利20项(通 过合作研发项目与合作单位共有知识产权7项)，其中中国发明专利11项，美国发 明专利1项、中国实用新型专利1项，中国外观设计专利7项。发明专利已实质审 查、受理的共6项（与合作单位共同申请2项）。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 73 71 68 研发人员数量占比 10.20% 10.13% 10.63% 研发投入金额（元） 17,330,078.65 16,790,489.92 14,400,074.20 研发投入占营业收入比例 3.52% 3.71% 4.04% 研发支出资本化的金额（元） 1,560,931.62 19,960.00 2,450,612.27 资本化研发支出占研发投入 的比例 9.01% 0.12% 17.02% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 4.38% 0.06% 10.93% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 277,602,969.76 294,239,983.40 -5.65% 经营活动现金流出小计 319,236,037.76 234,238,697.93 36.29% 经营活动产生的现金流量净 -41,633,068.00 60,001,285.47 -169.39% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 额 投资活动现金流入小计 79,488.00 投资活动现金流出小计 139,408,252.64 58,173,259.45 139.64% 投资活动产生的现金流量净 额 -139,328,764.64 -58,173,259.45 -139.51% 筹资活动现金流入小计 301,315,457.02 58,455,200.00 415.46% 筹资活动现金流出小计 133,563,173.97 47,315,839.91 182.28% 筹资活动产生的现金流量净 额 167,752,283.05 11,139,360.09 1,405.94% 现金及现金等价物净增加额 -13,202,414.36 12,967,386.11 -201.81% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要是：（1）上期收到的政府补助高于本期，影响本期现金流入较 上年同期减少5.65%；（2）本期原材料采购支付现金以及支付的各项税费均高于上期，导致现金流出较上年同期增长36.29%； 现金流入减少与现金流出的增长变动导致现金流量净额较上年同期减少169.39%。 2、投资活动现金流量净额较上年同期减少，主要是：(1)非流动资产处置收到现金79488元；（2）报告期内滨河新区项目 建设支付的现金较上年同期增加，同时对原料基地战略投资以及对杭州中科润德生物技术发展有限公司投资支付的现金增 加，导致现金流出较上年同期增长139.64%；现金流入较少及现金流出大幅增长导致现金流量净额较上年同期减少139.51%。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加，主要是：（1）报告期内公司非公开发行股份募集资金影响现金 流入较上年同期增长415.46%；（2）归还银行贷款以及远东租赁借款、分配现金股利及偿付利息，导致现金流出较上年同 期增长182.28%。现金流入与现金流出的增长变动导致现金流量净额较上年同期增长1405.94%。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是报告期内经营性应收项目增加、经营性应付项目减少以及固定资产折旧导致经营活动产生的现金净流量与本年度 净利润存在较大差异。 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -634,285.98 -1.58% 主要是权益法核算形成的 长期股权投资收益以及银 行承兑汇票贴现利息 是 营业外收入 2,628,468.35 6.55% 主要是非专利技术对外投 资形成的收益 否 营业外支出 5,491.00 0.01% 主要是对外捐赠支出 否 信用减值损失 -1,638,974.39 -4.08% 主要是本期计提的坏账准 否 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 备 其他收益 6,945,916.68 17.30% 主要是本期收到及摊销转 入的政府补助。 否 资产处置收益 1,564,468.79 3.90% 主要是公司以无形资产对 杭州中科润德生物技术发 展有限公司投资形成处置 收益 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 66,202,339.74 5.04% 98,424,454.10 8.21% -3.17% 主要是支付工程建设及材料款增加 所致。 应收账款 102,288,620.8 6 7.78% 97,526,871.58 8.14% -0.36% 存货 230,774,148.7 2 17.56% 229,471,339.66 19.14% -1.58% 长期股权投资 21,167,108.93 1.61% 6,943,272.01 0.58% 1.03% 主要是公司对杭州中科润德生物技 术发展有限公司、原料基地战略投资 所致。 固定资产 619,134,732.3 5 47.11% 471,168,365.08 39.31% 7.80% 在建工程 122,572,374.3 5 9.33% 165,562,169.07 13.81% -4.48% 主要是报告期内滨河新区“年产 3500 吨明胶扩建至 7000 吨明胶项目”完工 转固所致。 短期借款 11,007,642.70 0.84% 40,000,000.00 3.34% -2.50% 主要是偿还浦发银行包头分行借款 所致。 长期借款 27,000,000.00 2.05% 15,500,000.00 1.29% 0.76% 公司以滨河新区共计 3 宗土地使用权 及地上建筑物抵押向中国银行股份 有限公司包头市九原支行申请获得 8000 万元授信贷款额度，报告期内， 公司向九原支行借款增加，导致期末 余额增加。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 应收款项融资 65,551,538.90 4.99% 38,061,493.68 3.18% 1.81% 主要是明胶销量增加销售收入增加， 以银行承兑汇票结算方式收到的货 款增加。 其他应收款 1,538,314.35 0.12% 4,195,433.18 0.35% -0.23% 主要是收回与远东宏信（天津）融资 租赁有限公司的售后租回保证金 222 万元所致。 持有待售资产 0.00% 2,698,915.79 0.23% -0.23% 主要是以无形资产对杭州中科润德 生物技术发展有限公司投资所致。 其他流动资产 0.00% 1,073,636.72 0.09% -0.09% 主要是根据财政部 税务总局 海关 总署公告【2019 年第 39 号】之规定， 自 4 月 1 日起，将不动产建设产生的 待抵扣进项税额全部转入当期可抵 扣进项税额所致。 其他权益工具投 资 4,429,860.00 0.34% 1,800,000.00 0.15% 0.19% 主要是公司对内蒙古东宝大田生物 科技有限公司投资所致。 应付票据 34,000,000.00 2.59% 74,670,000.00 6.23% -3.64% 主要是兑付到期银行承兑汇票所致。 应付账款 143,767,630.8 6 10.94% 207,685,344.78 17.33% -6.39% 主要是非公开发行募集资金到账后 支付材料款和工程款所致。 预收款项 11,981,361.15 0.91% 4,020,789.96 0.34% 0.57% 主要是预收客户明胶款增加所致。 应交税费 3,346,028.21 0.25% 7,304,275.05 0.61% -0.36% 主要是本期应交企业所得税及应交 水资源税减少所致。 其他应付款 6,472,816.63 0.49% 9,597,004.04 0.80% -0.31% 主要是报告期内公司回购了股权激 励的部分限制性股票 338.21 万元，导 致期末限制性股票回购义务较期初 减少。 其中：应 付利息 0.00% 101,264.67 0.01% -0.01% 根据《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）之规定，报告期末计 提的借款利息分别列报在长期借款 和短期借款余额内。 一年内到期的非 流动负债 30,562,287.65 2.33% 16,406,666.68 1.37% 0.96% 根据长期借款合同约定的还款计划， 公司应于一年内归还借款 3056 万元， 高于期初约定还款额。 长期应付款 10,000,000.00 0.76% 22,961,666.65 1.92% -1.16% 主要是报告期内偿还远东宏信（天 津）融资租赁有限公司借款所致。 预计负债 0.00% 1,865,566.56 0.16% -0.16% 报告期内公司根据包头市中级人民 法院判决结果支付包头市达博建筑 工程有限公司工程款 186.56 万元。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 3.其他债权 投资 38,061,493.6 8 376,129,177.08 348,639,131. 86 65,551,538.90 4.其他权益 工具投资 2,629,860.00 1,800,000.0 0 4,429,860.00 金融资产小 计 38,061,493.6 8 378,759,037.08 348,639,131. 86 1,800,000.0 0 69,981,398.90 上述合计 38,061,493.6 8 378,759,037.08 348,639,131. 86 1,800,000.0 0 69,981,398.90 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 1、其他债权投资包括应收票据、应收款项融资。 2、根据新金融工具准则规定，自2019年1月1日起，公司将期初可供出售金融资产180万元调整至其他权益工具投资核算并列 报。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 银行存款 12,200,000.00 详见下列说明（1） 其他货币资金 55,000.00 详见下列说明（1） 应收票据 4,000,000.00 票据质押，详见下列说明（2） 房屋建筑物 88,849,385.89 未办妥产权 房屋建筑物 57,283,552.45 短期借款抵押，详见下列说明（3） 机器设备 122,983,292.78 短期借款抵押，详见下列说明（3） 土地使用权 6,171,200.00 短期借款抵押，详见下列说明（3） 房屋建筑物 141,334,713.70 长期借款抵押，详见下列说明（3） 土地使用权 51,262,142.89 长期借款抵押，详见下列说明（3） 合计 484,139,287.71 （1）公司因向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目贷款与对方签订《账户监管协议》， 约定将公司的销售收入作为对方债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权人进行监管， 监管账户资金余额不得低于人民币20万元。监管期限自2017年3月20日起，至公司偿还全部债务止。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 报告期内，公司向上海浦东发展银行包头分行申请开具银行承兑汇票存入保证金1200万元，借款期限 2019年11月22日至2020年5月20日。 公司支付电商平台保证金5.50万元。 （2）公司以大面额银行承兑汇票400万元质押向上海浦东发展银行包头分行申请开具小面额银行承兑 汇票400万元，兑付期限为2019年3月13日至2020年2月6日。 （3）公司以黄河大街46号土地使用权以及地上房产、部分机器设备等资产作抵押向上海浦东发展银行 包头分行取得流动资金贷款授信额度8000万元，授信期限一年；以滨河新区三宗土地使用权及地上房产作 抵押，向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目贷款授信额度8000万元，授信期限四年。 除存在上述事项外，截止2019年12月31日，本公司资产权利无受限情况。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 159,673,352.47 97,385,077.57 63.96% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固 定资产投 资 投资项目 涉及行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 年产 3500 吨 明胶扩建至 7000 吨明胶项 目 自建 是 制造业 35,845,7 54.21 177,579, 944.38 自筹及 募集资 金 100.00 % 24,621, 600.00 0.00 项目于 2019 年 12 月投 产，截 至报告 期末， 未产生 收益 2017 年 09 月 15 日 2000 吨胶原蛋 白项目 自建 是 制造业 84,548,5 60.90 104,509, 013.88 自筹及 募集资 金 90.00% 22,860, 000.00 0.00 项目处 于建设 期，尚 未正式 2017 年 09 月 15 日 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 投产， 未产生 效益 胶原产业"双 创"示范基地 自建 是 制造业 4,406,87 9.15 8,274,40 5.07 自筹 80.00% 不适用 明胶及磷钙仓 储项目 自建 是 制造业 9,788,95 5.40 9,788,95 5.40 自筹 60.00% 不适用 四季恒温项目 自建 是 制造业 872,799. 65 872,799. 65 自筹 100.00 % 不适用 合计 -- -- -- 135,462, 949.31 301,025, 118.38 -- -- 47,481, 600.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 年度 非公开发 行普通股 36,405.18 2,188.08 35,977.34 0 0 0.00% 427.84 尚未使用 的募集资 金存放于 募集资金 专户中。 0 2019 年度 非公开发 行普通股 22,043.73 18,061.45 18,061.45 0 0 0.00% 3,982.28 尚未使用 的募集资 金 3000 万 元用于暂 时补充流 动资金，其 余存放于 募集资金 专户。 0 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 合计 -- 58,448.91 20,249.53 54,038.79 0 0 0.00% 4,410.12 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2015 年度、2019 年度两次共计募集资金 584,489,108.40 元，使用情况如下： 一、2015 年度募集资金： 1、 募集资金 364,051,778.68 元，截止 2019 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 359,773,411.16 元，其 中：公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 41,796,578.86 元，2015 年度使用募集资金 16,874,327.59 元，补充流动资金投入 70,000,000.00 元；2016 度使用募集资金 139,493,137.44 元；2017 年度使用募集资金 60,188,019.41 元；2018 年度使用募集资金 9,540,522.59 元；本年度使用募集资金 21,880,825.27 元。2、2015 年，公司使用 部分闲置募集资金暂时补充流动资金 30,000,000.00 元，于 2016 年度归还。3、截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金账户余 额合计为人民币 10,681,604.61 元，存放于两个活期募集资金专项账户中。2019 年 12 月 31 日募集资金专项账户余额合计 10,681,604.61 元，较募集资金初始存放金额扣除已使用金额后余额 4,278,367.52 元差异 6,403,237.09 元，其中：闲置资金 购买理财产品投资收益以及募集资金累计利息收入扣除手续费后的净额 6,404,169.98 元；公司于 2018 年 11 月 7 日注销包 商银行包头高新支行（账户号：600057293）募集资金账户将节余资金及存款利息扣除手续费后 932.89 元转入公司基本户。 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额部分均有明确使用计划。 二、2019 年度募集资金： 1、募集资金 220,437,329.72 元，截止 2019 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 180,614,537.83 元，其中： 公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 133,009,766.33 元，本年度使用募集资金 47,604,771.50 元。2、2019 年 3 月，经公司第六届董事会第十八次会议决议批准，为提高募集资金使用效率，将闲置募集 资金人民币 30,000,000.00 元暂时补充流动资金，期限不超过 12 个月。3、截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金账户余额合 计为人民币 10,061,026.95 元，存放于两个活期募集资金专项账户中。2019 年 12 月 31 日募集资金专项账户余额合计 10,061,026.95 元，较募集资金初始存放金额扣除已使用金额后余额 9,822,791.89 元差异 238,235.06 元，系募集资金累计利 息收入扣除手续费后的净额 238,235.06 元。实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额部分均有明确使用计划。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、年产 3500 吨 新工艺 明胶建 设项目 否 25,357.3 25,357.3 2,188.08 24,953.87 98.41% 2017 年 06 月 01 日 1,047.17 2,370.91 否 否 2、研发 中心建 否 5,202 4,047.88 4,023.48 99.40% 2017 年 06 月 01 不适用 否 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 设项目 日 3、补充 流动资 金 否 7,000 7,000 7,000 100.00% 不适用 否 4、年产 3500 吨 明胶扩 建至 7000 吨 明胶项 目 否 16,318.81 11,000 11,000 11,000 100.00% 2019 年 12 月 06 日 不适用 否 5、年产 2000 吨 胶原蛋 白项目 否 15,207.77 11,043.73 7,061.45 7,061.45 63.94% 2020 年 04 月 19 日 不适用 否 6、补充 流动资 金 否 5,000 0 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 74,085.88 58,448.91 20,249.5 3 54,038.8 -- -- 1,047.17 2,370.91 -- -- 超募资金投向 无 否 合计 -- 74,085.88 58,448.91 20,249.5 3 54,038.8 -- -- 1,047.17 2,370.91 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 1、年产 3500 吨新工艺明胶建设项目未达到预计收益主要原因是：（1）2017 年效益计算期较短，仅为 3 个月； （2）2017 年、2018 年受到生产许可证办理、下游客户稳定性试验等因素影响，销量未达到预期，且投产初期生 产成本较高；（3）受市场环境变化等因素影响，产品售价降低。2、年产 3500 吨明胶扩建至 7000 吨明胶项目于 2019 年 12 月投产，截至报告期末，未产生收益。3、年产 2000 吨胶原蛋白项目目前处于建设期，尚未正式投产， 未产生效益。 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 项目可行性未发生重大变化。 超募资 金的金 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 额、用途 及使用 进展情 况 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 1、经公司第五届董事会第十五次会议决议批准，使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金人民币 41,796,578.86 元。2、经公司第六届董事会第十八次会议决议批准，使用募集资金置换预先已投入募集资金项目 的自筹资金人民币 133,009,800.00 元。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 适用 1、2015 年，经公司第五届董事会第十六次会议决议批准，为提高募集资金使用效率，将闲置募集资金人民币 30,000,000.00 元暂时补充流动资金，期限不超过 12 个月，已于 2016 年归还。2、2019 年 3 月，经公司第六届董 事会第十八次会议决议批准，为提高募集资金使用效率，将闲置募集资金人民币 30,000,000.00 元暂时补充流动资 金，期限不超过 12 个月。 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 尚未使用的募集资金 3000 万元用于暂时补充流动资金，其余存放于募集资金专户。 募集资 金使用 及披露 无 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 中存在 的问题 或其他 情况 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 东宝圆素（北 京）科贸有限 责任公司 子公司 商品批发、 零售 10,000,000.0 0 12,366,637.9 4 5,290,703.55 27,320,500.8 3 5,126,007.32 5,126,507.32 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 1、公司所处行业及行业地位 公司所属行业为生物医药、大健康行业，是国家鼓励发展的战略新兴产业， 也是内蒙古自治区重点发展的新兴产业，面临良好的发展环境和机遇。 明胶行业随着国家监管力度的加大以及市场需求标准的提高，行业处于市场 整合期，行业集中度逐步提高。公司的明胶生产始于1960年，一直专业从事明 胶、胶原蛋白及其延伸品的研发、生产和销售工作，是国内明胶行业领先企业， 生产规模位居行业领先。 胶原蛋白市场处于高速发展期，目前尚未形成绝对龙头企业，且覆盖胶原蛋 白全产业链的企业较少，未来具备一流品质、品牌的企业和产品将占据龙头地 位。东宝生物作为A股唯一一家专注于胶原全产业链的企业，形成了优质骨粒基 地—明胶—胶原蛋白肽—营养健康品/药用材料的生产研发销售服务体系，多年 来形成了良好的品牌效应和客户口碑。同时，加大力度开展技术创新、围绕“明 胶、胶原蛋白”开发延伸产品，挖掘明胶和胶原蛋白在生物医药领域的新价值。 目前，公司已经在医药健康领域(骨健康、抑制肿瘤等)形成了良好的技术成果， 获得发明专利。下一步将加快技术研发力度，发挥好公司无形资产的价值，开 发新产品，加快小分子肽在新兴市场的多样化应用，满足消费升级需求。 2、行业发展现状及变化趋势 生物医药作为新兴产业，有着良好的发展前景和蓬勃的生命力。近年来，中 央和地方政府都在不断加大对生物医药的投入力度，从政策和资金等各方面扶 持生物医药产业。国务院总理李克强于2016年2月14日主持召开国务院常务会 议，部署推动医药产业创新升级，更好服务惠民生稳增长；中共中央政治局于 2016年印发了《“健康中国2030”规划纲要》，纲要中将健康服务业总规模定为健 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 康中国建设的主要指标，计划在2020年超过8万亿，在2030年达到16万亿，这将 给大健康企业带来巨大的发展机会。 为贯彻落实《“健康中国2030”规划纲要》，提高国民营养健康水平，国务 院办公厅于2017年6月印发了《国民营养计划（2017—2030年）》，提出要发展 食物营养健康产业。着力发展保健食品、营养强化食品、双蛋白食物等新型营 养健康食品。强化营养主食、双蛋白工程等重大项目实施力度。以优质动物、 植物蛋白为主要营养基料，加大力度创新基础研究与加工技术工艺，开展双蛋 白工程重点产品的转化推广。我公司胶原蛋白业务将迎来广阔的市场机遇。 2017年初，内蒙古自治区党委十届二次全会提出“七业七新”，即“培育打造 新能源、新材料、节能环保、高端装备、大数据云计算、生物科技、蒙中医药” 等七个战略性新兴产业，公司作为内蒙古地区生物科技行业的领先企业，将受 益于政策推动和健康服务业快速发展的力量，创造更好的效益。 2019年陆续出台的《关于实施健康中国行动的意见》、《健康中国行动 （2019—2030 年）》等相关文件，建立健全健康教育体系，引导群众建立正确 健康观，形成有利于健康的生活方式、生态环境和社会环境，促进以治病为中 心向以健康为中心转变，提高人民健康水平。 在健康中国战略的支持下，国家政策对大健康产业扶持力度不断加大，营 养保健食品行业作为大健康产业的重要支柱逐渐被重视。同时，随着“大健康” 理念兴起、全国居民人均可支配收入的增加、消费市场升级、人口老龄化以及 疫情事件给人们健康生活理念带来的转变等，消费者更加关注健康生活，由此 衍生出巨大的健康市场需求。公司以胶原为基础，深度布局“医(药)、健、食、 美”领域，将迎来良好的发展机遇。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 （二）公司发展战略 公司致力于实现世界级现代胶原生物技术企业的战略目标，秉持“专注胶原、 持续创新、追求健康”的企业使命，紧抓“胶原生物核心原料、服务供应商”的主 线，侧重高附加值产品的研发、生产、销售，通过技术创新、对外合作、资本 运作等举措，推进企业的升级、转型，凝聚品牌形象，为企业发展赋能。同时， 公司将全面搭建业务架构，提高市场布局效率，实现在“医(药)、健、食、美”领 域的布局，提升盈利能力和抗风险能力。 (三)经营计划 “新冠疫情”事件引发了国人对生命价值的反思和健康生活的重新审视。人 们对健康生活方式、优质健康营养产品将投入更多的资源和精力，公司将紧抓 大健康市场发展的黄金机遇期，以“胶原”为基础材料，向产业链下游延伸，拓宽 产品线，开发优质高附加值胶原基系列产品，强化市场拓展、对外合作、资本 运作，加大渠道和品牌建设力度，围绕主业积极开展“补短板”的资源对接工作， 进一步提升核心竞争力，巩固竞争优势。 1、紧抓政策、市场双机遇，启动新一轮再融资，做好业务布局优化和资 金筹措工作，保障公司后续快速发展 2020年，公司紧抓政策、市场机遇，积极策划布局新项目，结合公司生产发 展情况和市场变化，启动新一轮再融资，从延伸产业链和整体资源高效利用角 度，实施“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”、“生态资源综合利用建设项目”， 既加强对健康产业的战略布局，增加高品质骨健康系列产品，丰富和优化产品 结构，增强公司的核心竞争力和持续经营能力，提升业务体系，保障公司后续 快速发展；又充分发挥明胶废料的经济价值、培育新的衍生业务，更好实现环 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 境保护。 2、实施重大关键项目， 提高市场布局效率，加快推进发展战略落地 围绕公司发展战略，通过内生增长和外延发展相结合方式，在持续做好明 胶、胶原蛋白传统业务的同时，进一步深入挖掘明胶、胶原蛋白在“医(药)、健、 食、美”领域的广泛应用，全面做好胶原产业延伸和开发工作。通过技术创新、 对外合作、资本运作等举措，加快搭建业务架构，实施重大关键项目，推进企 业升级转型，提高市场布局效率，加快推进发展战略落地，并提升盈利能力和 抗风险能力。 3、市场先行，大力推进研发项目产业化，持续拓宽产品线，挖掘市场潜力 和空间，提升盈利能力。 充分做好明胶、胶原蛋白在“医(药)、健、食、美”细分市场的应用调研论证 以及布局规划，为新产品的研发与市场开发铺路搭桥。公司在研项目均以“明胶 和胶原”为基础生物材料进行下游衍生品研究开发。未来将要主攻的方向为生物 止血产品市场、抑制肿瘤保健品市场、改善骨质疏松产品市场等，具有良好的 发展前景。抑制肿瘤项目已经分别获得中国、美国发明专利。改善骨质疏松项 目已经正式启动产业化。后续将紧密结合市场需求和项目进度，加快推进产业 化工作，加速重磅产品落地工作，提升盈利能力。 后疫情时代，人们对健康生活方式和生活理念的重视程度将进一步提高， 胶原蛋白作为基础营养蛋白，将受益于人们健康消费理念的进一步提升而享有 更广阔的市场前景。我公司也将全力加快“提高免疫力”等保健品批文的审批工 作，争取尽快拿到批文，为市场提供优质的胶原蛋白保健产品。 4、强化生产品质控制、增值服务和关键资质办理工作，以“品质+服务”塑 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 品牌，奠定胶原“核心原料+服务供应商”领先者地位 2020年，要集中资源做好各类关键资质、证件、商标、保健品批文等办理 工作，为企业快速发展奠定基础。同时要继续深入开展精益管理，强化品质控 制。利用高新技术和现代化手段，进一步提升自动化、智能化，并以信息化促 进企业自动化、智能化的跨越发展。充分发挥技术优势，提供超需求的用户服 务，奠定胶原“核心原料+服务供应商”领先者地位，以“品质+服务”塑品牌，为快 速拓展市场助力。 5、推进建立产业联盟战略工作，多渠道做好市场推广，实现销售新突破 销售业务继续保持原有的市场优势和客户优势，推进产业联盟战略合作， 获取更多战略客户，扩大市场份额。除此之外，还要采取差异化竞争策略，做 好特殊用途明胶市场、复配乳化剂市场、清真市场、特医食品等新市场和高端 客户开发和维护工作，加快推进关联评审合作进程，积极把握胶原蛋白小分子 肽市场的大好发展机遇，集中资源打造优势产品，进一步提升胶原蛋白附加值， 巩固核心优势。推进零售产品品类和渠道多样化布局及上市销售，逐步全覆盖 胶原零售领域。 6、以对外合作和资本运作为推手，整合资源，实现布局合理和业务突破的 新局面 通过对外合作和资本运作，整合资源，补齐短板，以“股权+业务”并行推进 的思路，优化业务体系，推进公司加快终端业务布局，实现零售业务增长，更 加重点突出市场端的重要性，实现终端业务的较好突破。 7、加快推进原料基地建设，强化供应商管理，进一步优化供应链体系，提 升供应链效率，提升竞争力 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 随着募投项目投产，公司产能进一步扩大，原辅料需求快速增长，2020年 将加快推进原料基地建设和运行，建成主要原料示范基地，强化供应商管理， 发挥信息系统管理优势，更好把握价格波动规律，保障公司发展需要。进一步 优化采购、物流、库存管理，提升供应链管理效率，提升竞争力。 8、强化团队培养和激励，优化资源配置，进一步提升管理水平 在管理上，公司将持续进行内部发展要素调整和资源优化，提高资源利用 效率。加强团队建设与人才培养，提升职能专业度，持续完善有效的激励及考 核机制。同时，继续以预算管理为核心抓手，规范费用支出，开源节流，加强 内部控制和制度流程建设，提升公司的管理水平。 2020年，是大健康行业发展的关键年，尤其是疫情事件给各行各业带来的 影响和给人们健康理念带来的转变，公司面临更多的机会和挑战，公司将把握 形势，紧抓营养健康市场的春天，坚定发展的信心，以高度的战略思维统筹公 司的生产运营规划，充分利用资本市场优势、产业规模化优势、研发优势和人 才优势，创造一个更广阔的发展平台，为用户提供更加优质的产品和全方位的 服务，为投资者和员工带来更多的实惠。 （四）公司可能面对的风险 公司可能面临的风险及应对措施已在本报告中“第一节 重要提示、目录和释义”中予以描述。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年4月17日分别召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会 议，审议通过了《2018年度利润分配方案》，同意以总股本523,994,108股为基数，向股权登 记日在册全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），共计派发现金股利15,719,823.24 元，本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。本方案已经2019年5月10 日召开的2018年度股东大会审核批准，于2019年6月20日实施完毕。独立董事对上述分配方案 发表了同意的独立意见，本次利润分配方案符合相关法律法规及《公司章程》的规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.3 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 522,746,108 现金分红金额（元）（含税） 15,682,383.24 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 15,682,383.24 可分配利润（元） 125,048,961.81 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司 2019 年年初未分配利润为 108,209,212.34 元，2019 年度实现归属 于母公司所有者的净利润为 35,607,138.71 元，减去提取法定盈余公积金 3,047,566.00 元，再减去 2018 年度已分配现金股 利 15,719,823.24 元后，截至 2019 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为 125,048,961.81 元。拟以公司总股本 522746108 股为基数(实际股数以股权登记日当日股份数为准)，向股权登记日在册全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税）， 共计派发现金股利 15682383.24 元。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 本次利润分配预案符合《公司章程》及相关审议程序规定，充分保护中小投资者的合法权益，独立董事对本预案发表 了独立意见。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度利润分配方案：经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司2017年年初未分 配利润为82,361,925.61元，2017年度实现归属于母公司所有者的净利润为22,416,637.11元，按 照母公司2017年度实现净利润22,490,425.69元的10%提取法定盈余公积金2,249,042.57元，再 减去2016年度已分配现金股利11,521,852.30元后，截至2017年12月31日，公司可供股东分配 的利润为91,007,667.85元。以截止2017年12月31日的公司总股本460,874,108股为基数，向全 体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），共计派发现金股利13,826,223.24元，本次 利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 2018年度利润分配方案：经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司2018年年初未分 配利润为91,007,667.85元，2018年度实现归属于母公司所有者的净利润为33,977,157.88元，按 照母公司2018年度实现净利润29,493,901.45元的10%提取法定盈余公积金2,949,390.15元，再 减去2017年度已分配现金股利13,826,223.24元后，截至2018年12月31日，公司可供股东分配 的利润为108,209,212.34元。以分红派息股权登记日的总股本523994108股为基数，向股权登 记日在册全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），共计派发现金股利15,719,823.24 元，本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 2019年度利润分配预案：经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司2019年年初未分 配利润为108,209,212.34元，2019年度实现归属于母公司所有者的净利润为35,607,138.71元， 减去提取法定盈余公积金3,047,566.00元，再减去2018年度已分配现金股利15,719,823.24元后， 截至2019年12月31日，公司可供股东分配的利润为125,048,961.81元。拟以公司总股本 522746108股为基数(实际股数以股权登记日当日股份数为准)，向股权登记日在册全体股东每 10股派发现金股利0.3元人民币（含税），共计派发现金股利15682383.24元。本次利润分配后， 公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 15,682,383.24 35,607,138.71 44.04% 0.00 0.00% 15,682,383.24 44.04% 2018 年 15,719,823.24 33,977,157.88 46.27% 0.00 0.00% 15,719,823.24 46.27% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 2017 年 13,826,223.24 22,416,637.11 61.68% 0.00 0.00% 13,826,223.24 61.68% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 内蒙古金融 资产管理有 限公司 股份限售承 诺 自东宝生物 非公开发行 股票新增股 份上市首日 起，本公司在 本次非公开 发行过程中 认购的 33600000 股 东宝生物股 票十二个月 内不予转让。 同时，本公司 将遵守中国 证监会《上市 公司股东、董 监高减持股 份的若干规 定》以及《深 圳证券交易 所创业板股 票上市规 则》、《深圳证 券交易所上 市公司股东 及董事、监 事、高级管理 人员减持股 份实施细则》 2019 年 03 月 29 日 自承诺日起 至 2020 年 3 月 29 日 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 的相关规定。 许尚银 股份限售承 诺 自东宝生物 非公开发行 股票新增股 份上市首日 起，本公司在 本次非公开 发行过程中 认购的 12188113 股 东宝生物股 票十二个月 内不予转让。 同时，本公司 将遵守中国 证监会《上市 公司股东、董 监高减持股 份的若干规 定》以及《深 圳证券交易 所创业板股 票上市规 则》、《深圳证 券交易所上 市公司股东 及董事、监 事、高级管理 人员减持股 份实施细则》 的相关规定。 2019 年 03 月 29 日 自承诺日起 至 2020 年 3 月 29 日 正常履行 中国华融资 产管理股份 有限公司 股份限售承 诺 自东宝生物 非公开发行 股票新增股 份上市首日 起，本公司在 本次非公开 发行过程中 认购的 14211887 股 东宝生物股 票十二个月 内不予转让。 同时，本公司 2019 年 03 月 29 日 自承诺日起 至 2020 年 3 月 29 日 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 将遵守中国 证监会《上市 公司股东、董 监高减持股 份的若干规 定》以及《深 圳证券交易 所创业板股 票上市规 则》、《深圳证 券交易所上 市公司股东 及董事、监 事、高级管理 人员减持股 份实施细则》 的相关规定。 哈斯阿古拉; 贾利明;刘芳; 王大宏;王富 荣;王刚;王军; 王丽萍;俞有 光;赵秀梅 其他承诺 1、承诺不无 偿或以不公 平条件向其 他单位或者 个人输送利 益，也不采用 其他方式损 害公司利益。 2、承诺对本 人的职务消 费行为进行 约束。3、承 诺不动用公 司资产从事 与其履行职 责无关的投 资、消费活 动。4、承诺 由董事会或 薪酬委员会 制定的薪酬 制度与公司 填补回报措 施的执行情 况相挂钩。5、 承诺拟公布 的公司股权 2017 年 09 月 13 日 自承诺日起 至 2020 年 9 月 14 日 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 激励的行权 条件与公司 填补回报措 施的执行情 况相挂钩。自 本承诺出具 日至公司本 次非公开发 行股票实施 完毕前，若中 国证监会就 填补即期回 报措施等事 项作出新的 监管规定，且 上述承诺不 能满足中国 证监会该等 规定时，本人 承诺届时将 按照中国证 监会的最新 规定出具补 充承诺。 本人承诺切 实履行公司 制定的有关 填补即期回 报措施以及 本人对此作 出的任何有 关填补即期 回报措施的 承诺，若本人 违反该等承 诺并给公司 或者投资者 造成损失的， 本人愿意依 法承担对公 司或者投资 者的补偿责 任。 内蒙古东宝 其他承诺 公司控股股 2017 年 09 月 自承诺日起 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 经贸有限公 司;王军 东、实际控制 人承诺如下： 1、承诺不越 权干预公司 经营管理活 动。2、承诺 不侵占公司 利益。3、承 诺切实履行 公司制定的 有关填补即 期回报措施 以及其对此 作出的任何 有关填补即 期回报措施 的承诺，若其 违反该等承 诺并给公司 或者投资者 造成损失的， 愿意依法承 担对公司或 者投资者的 补偿责任。4、 自本承诺出 具日至公司 本次非公开 发行股票实 施完毕前，若 中国证监会 就填补即期 回报措施等 事项作出新 的监管规定， 且上述承诺 不能满足中 国证监会该 等规定时，承 诺届时将按 照中国证监 会的最新规 定出具补充 承诺。 13 日 至 2020 年 9 月 14 日 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 包头东宝生 物技术股份 有限公司 其他承诺 为保证本次 募集资金有 效使用、 有 效防范股东 即期回报被 摊薄的风险 和提高未来 的回报能力， 公司董事会 承诺，本次非 公开发行股 票完成后，公 司将通过加 快募投项目 投资进度、加 大市场开拓 力度、努力提 高销售收入， 增厚未来收 益，以降低本 次发行摊薄 股东即期回 报的影响。公 司拟采取的 具体措施如 下：（1）加快 募投项目投 资进度，尽快 实现项目预 期效益。（2） 加强募集资 金的管理，提 高资金使用 效率，提升经 营效率和盈 利能力。（3） 严格执行公 司的分红政 策，保障公司 股东利益回 报。综上， 本 次发行完成 后， 公司将 合理规范使 2015 年 11 月 13 日 长期有效 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 用募集资金， 提高资金使 用效率，采取 多种措施持 续改善经营 业绩，加快募 投项目投资 进度，尽快实 现项目预期 效益。在符合 利润分配条 件的前提下， 积极推动对 股东的利润 分配，以提高 公司对投资 者的回报能 力，有效降低 原股东即期 回报被摊薄 的风险。 王富华;王富 荣;王军;王晓 慧 股份限售承 诺 首发前述限 售期满后，本 人在王军先 生担任发行 人董事、监 事、高级管理 人员期间每 年转让的股 份不超过本 人直接和间 接持有的发 行人股份的 百分之二十 五，且在王军 先生离职后 的半年内不 转让本人直 接和间接持 有的发行人 股份。 2011 年 07 月 06 日 长期有效 正常履行 内蒙古东宝 经贸有限公 股份限售承 诺 首发前述限 售期满后，本 公司在王军 2011 年 07 月 06 日 长期有效 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 司 先生担任发 行人董事、监 事、高级管理 人员期间每 年转让的股 份不超过本 公司直接和 间接持有的 发行人股份 的百分之二 十五，且在其 离职后的半 年内不转让 本公司直接 和间接持有 的发行人股 份。 内蒙古东宝 经贸有限公 司;王军 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 不再以任何 方式、任何理 由向包头东 宝生物技术 股份有限公 司借用资金。 2010 年 01 月 26 日 长期有效 正常履行 内蒙古东宝 经贸有限公 司;王军 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 自承诺函签 署之日起承 诺人及承诺 人控制的公 司不生产、开 发任何与东 宝生物生产 的产品构成 竞争或可能 构成竞争的 产品，不直接 或间接经营 任何与东宝 生物经营的 业务构成竞 争或可能构 成竞争的业 务，也不参与 投资任何与 东宝生物生 产的产品或 2010 年 03 月 30 日 长期有效 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 经营的业务 构成竞争或 可能构成竞 争的业务。 杭州群利明 胶化工有限 公司;江萍;江 任飞 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 杭州群利明 胶化工有限 公司及其控 制人江任飞 先生、江萍女 士出具了《避 免同业竞争 承诺函》，承 诺“在骨明胶 及骨胶原蛋 白销售方面 将专注于出 口业务， 境 内销售骨明 胶及骨胶原 蛋白相关产 品的业务将 在东宝生物 上市后完全 放弃”，将来也 不从事与公 司存在同业 竞争的业务。 2011 年 05 月 18 日 长期有效 正常履行 内蒙古东宝 经贸有限公 司;王军 其他承诺 如包头市住 房公积金管 理部门要求 发行人对 2009 年 1 月 1 日之前 的住房公积 金进行补缴， 东宝集团及 实际控制人 王军将无条 件按主管部 门核定的金 额无偿代发 行人补缴； 如果发行人 因未按照规 2010 年 10 月 25 日 长期有效 正常履行 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 定为职工缴 纳住房公积 金而带来任 何其他费用 支出或经济 损失， 东宝 集团及实际 控制人王军 将无条件全 部无偿代发 行人承担。 股权激励承诺 白俊儒;单华 夷;杜建光;杜 丽;杜学文;郝 长伟;郝海青; 胡志伟;贾利 明;郎丽华;李 斌;梁俊英;刘 芳;米志忠;王 刚;王红梅;王 建栋;王丽萍; 吴志军;杨春 宇;杨丛;于守 洋;袁建国;张 涛;张艳伟;张 煜;张增明;赵 秀梅;钟伟;朱 富之；刘智慧; 王艳峰;翟宏 伟 其他承诺 本公司所有 激励对象承 诺，公司因信 息披露文件 中有虚假记 载、误导性陈 述或者重大 遗漏，导致不 符合授予权 益或行使权 益安排的，激 励对象应当 自相关信息 披露文件被 确认存在虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏后， 将由本计划 所获得的全 部利益返还 公司。 2018 年 04 月 24 日 长期有效 正常履行 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司按照财政部发布通知规定按时执行新会计政策，公司会计政策 变更内容请详见本报告“第十二节”“第五条”之“第33项”:重要会计政策和会计估 计变更章节的详细内容。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 33 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 王忻、沈彦波 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王忻 1 年，沈彦波 4 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 公司与中国电子 系统工程第二建 设有限公司（以下 简称”中电二“）关 于"年产 3500 吨新 工艺明胶建设项 目明胶车间净化 及机电安装工程 合同"纠纷 624.51 否 2019 年 11 月 21 日， 内蒙古高 级人民法 院出具民 事判决书。 驳回上诉，维护 原判。公司已向 中电二支付工程 余款 624.51 万 元。对公司日常 生产经营不构成 实质影响。 已执行 2018 年 08 月 09 日 http://www.c 与包头市达博建 筑工程有限公司 建筑用土纠纷 188.4 否 2019 年 5 月 29 日，内蒙 古自治区 包头市中 级人民法 院出具了 民事判决 书。公司已 向内蒙古 高级人民 法院申请 上诉。 公司向达博公司 支付土方工程款 188.4 万元。对公 司日常生产经营 不构成实质影响 已执行 2018 年 08 月 09 日 http://www.c 公司与中国电子 系统工程第二建 设有限公司（以下 简称”中电二“）关 于"年产 3500 吨新 工艺明胶建设项 目机电安装工程 合同"纠纷 836.49 否 处于一审 程序中。 暂无审理结果 尚未开庭 2019 年 08 月 16 日 http://www.c 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 图片侵权 1.55 否 已结案 补偿经济损失及 诉讼费用合计 15531 元 已执行 2019 年 04 月 19 日 http://www.c 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及公司第一大股东东宝经贸、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所 负数额较大的债务到期未清偿等情况。公司及公司第一大股东、实际控制人信用状况良好。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2019年4月17日，公司召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审 议通过了《关于回购注销部分限制性股票、减少注册资本及修订公司章程的议案》，并经公 司2019年5月10日召开的2018年度股东大会审核通过，同意公司将第一个解锁期未达到解锁条 件的限制性股票1,248,000股进行回购注销，回购资金为公司自有资金。具体内容详见公司于 2019年4月19日在巨潮资讯网发布的《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公 告》及相关公告。 2019年6月20日，公司实施了2018年度权益分派，根据公司股东大会授权及《2018年限制 性股票激励计划(草案修订稿)》的规定，公司对尚未解除限售的限制性股票的回购价格进行 了调整。具体内容详见公司于2019年6月20日在巨潮资讯网发布的《关于调整限制性股票回购 价格的公告》及相关公告。 公司于2019年7月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成了股票回购 注销工作。本次回购注销股票数量为1248000股，公司股份总数由523,994,108股变更为 522,746,108股。具体内容详见公司于2019年7月26日在巨潮资讯网发布的《关于部分限制性股 票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-050） 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司秉承“专注胶原、持续创新、追求健康”的企业使命和“员工为本、客户至尊”经营理 念，始终以经济效益、社会效益并重，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立 长期信任与共赢关系，注重保护投资者，尤其是中小投资者的合法权益，积极回馈社会，支 持社会公益事业。 (1)股东及债权人权益保护 公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规范性文件相关要 求，完善法人治理机制，建立建全公司内部管理和控制制度。报告期内，持续深入开展公司 治理活动，严格信息披露工作，保证真实、准确、完整、及时、公平的履行信息披露义务， 提升信息披露质量，维护投资者合法权益。公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司 现金分红有关事项的通知》，结合公司行业特征，在经营业绩稳步发展的同时，充分听取中 小股东的意见，实施年度现金分红，回报广大投资者。通过网上业绩说明会、投资者电话和 投资者关系互动平台、接待投资者现场调研以及内蒙古辖区上市公司投资者网上集体接待日 活动等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台，促进公司与投资者的互动交 流。 (2)员工权益保护 公司一直秉持“员工为本、客户至尊”的经营理念，关注员工综合素质和业务能力水平的 提升，加强员工的人文关怀，致力于培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。 公司结合战略目标、年度经营计划和人才培养目标，制定了分层次、分类别，内容丰富、形 式灵活的培训计划，培训内容涵盖国家、地方以及行业要求的法律、法规学习，安全、消防、 职业健康相关知识，精益生产管理、质量管理、GMP相关知识等方面内容，通过内部培训师 队伍、外部聘请优秀资深老师、外出培训等方式开展培训工作。公司设立多个员工活动室、 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 图书室并举办丰富多彩的文体活动，定期为员工进行健康体检等等，员工在提升自身价值的 同时身心也得到了健康发展，以实现公司和员工的双赢发展。 (3)供应商、客户和消费者权益保护 公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系， 与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。 (4)社会公益事业 公司积极参加各类公益慈善活动，树立企业良好的公众形象。曾参加印度洋海啸、汶川 地震、玉树地震灾区捐款以及包头市各类慈善活动，公司于2015年启动“关爱关节”慈善爱心 基金，为社会做出了贡献。2020年初，新冠肺炎疫情席卷全国，公司密切关注疫情防控，主 动配合做好各项工作，用实际行动履行社会责任，先后向包头市红十字会、包头市高新区红 十字会、包头市新冠肺炎患者捐赠价值20余万元公司产品，为抗击疫情贡献自己的力量，共 克时艰。公司曾获“包头市同心感恩工程先进单位”、 “关爱工程进校园”公益捐赠活动“爱心单 位”等荣誉。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 包头东宝生 物技术股份 有限公司 化学需氧量 COD、氨氮 间接排放 1 厂区东南角 COD≤500m g/L 污水综合排 放标准 （GB/T897 8-1996）三 级 COD： 249.686t 氨 氮：23.95t COD： 350.45t/a； 氨氮： 28.87t/a 无 包头东宝生 物技术股份 有限公司 （生态园 区） 化学需氧量 COD、氨氮 间接排放 1 环保车间东 南侧 COD≤500m g/L 污水综合排 放标准 （GB/T897 8-1996）三 级 COD： 143.88t； 氨氮： 16.78t COD： 467.22t/a； 氨氮： 23.36t/a 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司一直高度重视环境保护，认真做好环保工作。公司主要环保治理工作是废水治理， 严格按照《环保法》等法律法规执行，未出现超标排放情况。 公司设有安环部和环保车间，负责公司的环保管理和环保运行工作。公司主要污染物是 COD、氨氮，排放方式为间接排放。执行标准是国家《污水综合排放标准》（GB/T8978—1996） 三级标准。COD和氨氮等指标实际排放浓度和排放量均在核定标准范围之内。 为保证环保工作长期有效深入的开展，公司建立了环境保护管理委员会，制定了环境保护 管理制度、环境风险应急管理预案，并在环保部门备案。废水处理车间配备完备的设施和专 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 业操作人员，设备稳定运行，并建立设备工艺检测记录等管理制度，确保达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司在建项目均取得环境影响评价批复，环保设施建设完全按照环评报告及批复要求进行 建设。“年产3500吨明胶扩建至年产7000吨明胶项目”和“年产2000吨胶原蛋白项目”顺利通过 环保验收。 突发环境事件应急预案 公司本着加强对突发环境事件的管理能力，全面预防突发环境污染事故以及针对可能发 生的突发性环境污染事故发生后，能迅速、高效、有序地开展污染事故的应急处理工作，最 大限度的避免和控制污染的扩大，公司根据《中华人民共和国环保法》、《国家突发环境事 件应急预案》等法律、法规的要求，以安全第一、预防为主，自救为主、统一指挥、分工协 助为原则，制定了《包头东宝生物技术股份有限公司环境风险应急预案》，预案针对公司可 能发生的环保风险源进行充分识别，并按风险源种类制定了有效的应急措施。公司成立应急 救援组织机构，由总经理担任总指挥，下设联络组、现场应急救援组、应急措施技术组、医 疗救护组、事故调查组、警戒保卫组、监控组、培训预演小组、财务组等小组组成，由相关 部门负责人担任组长，应急预案能够快速、高效应对突发事件。按照预案，公司每年组织一 次环境突发事件的应急演练，应急救援人员按职责和专业分工每年进行1-2次的事故模拟演 练，对公司全体员工进行经常性事故救援常识教育，使员工具备自救、逃生和互助能力。不 断提升指挥人员的应急指挥能力和应急救援组织的整体能力。本应急预案已在包头市稀土高 新区建设环保局备案。 环境自行监测方案 公司制定了完备的环境自行监测方案，并有效运行。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 序号 披露日期 公告名称 披露网站 1 2019年1月16日 关于控股股东股票质押式回购交易延期购 回的公告 巨潮资讯网 2 2019年1月28日 2018年度业绩预告 巨潮资讯网 3 2019年2月25日 2018年度业绩快报 巨潮资讯网 4 2019年3月11日 关于取得发明专利证书的公告 巨潮资讯网 5 2019年3月18日 关于非公开发行情况报告书的提示性公告 巨潮资讯网 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 6 2019年3月18日 2017年创业板非公开发行股票之发行情况 报告书 巨潮资讯网 7 2019年3月22日 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动 资金的公告 巨潮资讯网 8 2019年3月22日 关于使用募集资金置换已预先投入募投项 目自筹资金的公告 巨潮资讯网 9 2019年3月22日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 巨潮资讯网 10 2019年3月27日 关于股东权益变动的提示性公告 巨潮资讯网 11 2019年3月27日 简式权益变动报告书 巨潮资讯网 12 2019年3月27日 董事、监事和高级管理人员持股变动报告 巨潮资讯网 13 2019年3月27日 创业板非公开发行股票上市公告书 巨潮资讯网 14 2019年4月8日 关于公司监事辞职的公告 巨潮资讯网 15 2019年4月9日 2019年第一季度业绩预告 巨潮资讯网 16 2019年4月19日 2018年度利润分配预案 巨潮资讯网 17 2019年4月19日 关于向银行等金融机构申请综合授信额度 的公告 巨潮资讯网 18 2019年4月19日 关于回购注销部分限制性股票减资暨通知 债权人的公告 巨潮资讯网 19 2019年4月19日 关于调整2017年非公开发行股票募投项目 募集资金投入金额的公告 巨潮资讯网 20 2019年4月19日 关于召开2018年度股东大会的通知 巨潮资讯网 21 2019年4月19日 关于拟变更监事的公告 巨潮资讯网 22 2019年4月19日 关于2018年度关联交易的公告 巨潮资讯网 23 2019年4月19日 关于续聘公司2019年度财务审计机构的公 告 巨潮资讯网 24 2019年4月19日 关于变更公司财务总监的公告 巨潮资讯网 25 2019年4月19日 关于举行公司2018年度报告网上说明会的 公告 巨潮资讯网 26 2019年5月8日 关于召开2018年度股东大会的提示性公告 巨潮资讯网 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 27 2019年5月8日 更正公告 巨潮资讯网 28 2019年5月8日 关于股价异动的公告 巨潮资讯网 29 209年5月10日 关于变更监事的公告 巨潮资讯网 30 2019年5月17日 关于股价异动的公告 巨潮资讯网 31 2019年5月21日 关于完成工商变更登记的公告 巨潮资讯网 32 2019年6月12日 2018年度分红派息实施公告 巨潮资讯网 33 2019年6月20日 关于调整限制性股票回购价格的公告 巨潮资讯网 34 2019年7月5日 关于参加“2019年内蒙古辖区上市公司投资 者网上集体接待日活动”的公告 巨潮资讯网 35 2019年7月5日 关于2014年非公开发行股票节余募集资金 重新签订募集资金三方监管协议的公告 巨潮资讯网 36 2019年7月9日 2019年半年度业绩预告 巨潮资讯网 37 2019年7月17日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网 38 2019年7月26日 关于部分限制性股票回购注销完成的公告 巨潮资讯网 39 2019年8月8日 关于控股股东办理股票质押式回购交易购 回的公告 巨潮资讯网 40 2019年8月8日 兴业证券股份有限公司关于公司2019年上 半年现场检查报告 巨潮资讯网 41 2019年8月15日 2019年半年度报告 巨潮资讯网 42 2019年8月15日 关于控股股东办理股票质押式回购交易的 公告 巨潮资讯网 43 2019年8月23日 关于完成工商变更登记的公告 巨潮资讯网 44 2019年8月30日 关于补充确认关联方共同对外投资暨关联 交易的公告 巨潮资讯网 45 2019年9月24日 关于兴证资管鑫众79号集合资产管理计划 减持完毕的公告 巨潮资讯网 46 2019年10月9日 关于新产品研发成功并取得《食品生产许可 证》的公告 巨潮资讯网 47 2019年10月15日 前三季度业绩预告 巨潮资讯网 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 48 2019年10月21日 关于获得美国发明专利授权的公告 巨潮资讯网 49 2019年10月22日 关于股份异动的公告 巨潮资讯网 50 2019年10月25日 关于召开2019年第一次临时股东大会的通 知 巨潮资讯网 51 2019年10月25日 2019年第三季度报告全文 巨潮资讯网 52 2019年10月28日 关于股价异动的公告 巨潮资讯网 53 2019年11月12日 关于控股股东股票质押式回购交易延期购 回的公告 巨潮资讯网 54 2019年11月13日 关于完成工商变更登记的公告 巨潮资讯网 55 2019年11月15日 关于变更持续督导保荐代表人的公告 巨潮资讯网 56 2019年12月2日 关于控股股东股票质押式回购交易延期购 回的公告 巨潮资讯网 57 2019年12月6日 关于募投项目投产的公告 巨潮资讯网 58 2019年12月24日 兴业证券股份有限公司关于公司2019年度 定期现场检查报告 巨潮资讯网 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 19,067,76 8 4.11% 60,000,00 0 0 0 -1,345,50 0 58,654,50 0 77,722,26 8 14.87% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 47,811,88 7 0 0 0 47,811,88 7 47,811,88 7 9.15% 3、其他内资持股 19,067,76 8 4.11% 12,188,11 3 0 0 -1,345,50 0 10,842,61 3 29,910,38 1 5.72% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 19,067,76 8 4.11% 12,188,11 3 0 0 -1,345,50 0 10,842,61 3 29,910,38 1 5.72% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 444,926,3 40 95.89% 0 0 0 97,500 97,500 445,023,8 40 85.13% 1、人民币普通股 444,926,3 40 95.89% 0 0 0 97,500 97,500 445,023,8 40 85.13% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 463,994,1 08 100.00% 60,000,00 0 0 0 -1,248,00 0 58,752,00 0 522,746,1 08 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （一）非公开发行股票 报告期内，公司非公开发行股票6,000万股，于2019年3月22日在中国结算深圳分公司办理 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 了股份登记工作，新增股份于2019年3月29日在深圳证券交易所上市。公司已于2019年3月27 日在巨潮资讯网披露了《创业板非公开发行股票上市公告书》等相关公告。 （二）注销部分限制性股票 2019年7月26日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了部 分限制性股票回购注销工作，本次注销限制性股票124.8万股。公司已在巨潮资讯网披露了《关 于部分限制性股票回购注销完成的公告》。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （一）非公开发行股票事项 2017年9月13日，公司召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司2017年非公 开发行股票预案的议案》及相关议案，同意公司本次非公开发行股票数量不超过6000万股（含 6000万股），募集资金总额不超过36526.58万元（包括发行费用），募集资金用于公司年产 3500吨新工艺明胶扩建至年产7000吨明胶项目和年产2000吨胶原蛋白项目。上述议案经公司 于2017年10月10日召开的2017年第一次临时股东大会审核通过。 2018年3月7日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司2017年非公 开发行股票预案（修订稿）的议案》及有关议案。 2018年8月9日，公司召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《2017年非公开发行 股票预案（二次修订稿）》及相关的议案。 公司于2018年10月17日收到中国证监会于2018年9月27日核准的《关于核准包头东宝生物 技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1574号），核准公司非公开发 行不超过6,000万股新股。 2019年4月17日，公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于变更注册资本、 增加经营范围及修订公司章程的议案》，并经2019年5月10日召开的2018年度股东大会审核批 准，同意公司非公开发行股票上市后，公司总股本由463994108股变更为523994108股，公司 注册资本由463994108元增加至523994108元。 （二）部分限制性股票回购注销事项 1、2018年4月23日，公司召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第八次会议，审 议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及相关议案，公 司拟向33名激励对象授予限制性股票3,120,000股，约占本激励计划（草案）公告时公司股本 总额460,874,108股的0.68%。详见公司于2018年4月24日在巨潮资讯网披露的相关公告。 2、2018年5月17日，公司召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议，审 议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》及相关议 案，因公司实施2017年度权益分派事项，根据激励计划规定，公司对限制性股票的授予价格 进行相应的调整。本议案经2018年5月29日召开的2018年第一次临时股东大会审核通过。 3、2018年6月12日，公司召开第六届董事会第十次会议、第六届监事会第十次会议，审 议通过了《关于向2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2018 年6月12日为授予日，以每股2.71元的价格向33名激励对象授予3,120,000股限制性股票。 4、2018年6月26日，公司完成向33名激励对象授予3,120,000股限制性股票的登记工作， 并于2018年6月28日上市。 5、2019年4月17日，公司召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议， 审议通过了《关于回购注销部分限制性股票、减少注册资本及修订公司章程的议案》，公司 2018年限制性股票激励计划所授予的限制性股票第一个解锁期未达到公司层面业绩考核条 件，同意将第一个解锁期未达到解锁条件的限制性股票1,248,000股进行回购注销。并经2019 年5月10日召开的2018年度股东大会审核通过。注销完成后，公司总股本由523994108股变动 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 至522746108股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司非公开发行股票新增股份已于2019年3月22日在中国结算深圳分公司办理完成相 关股份登记工作，新增股份6000万股于2019年3月29日在深圳证券交易所上市。 2、公司已于2019年7月26日将部分限制性股票124.8万股在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成注销。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，鉴于公司完成非公开发行股票、回购注销部分限制性股票等事项，报告期基本每股收益为0.07元，归属于公司 普通股股东的每股净资产为1.90元，具体数据详见第二节“五、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 内蒙古金融资 产管理有限公 司 0 33,600,000 33,600,000 首发后限售股 2020 年 3 月 29 日 中国华融资产 管理股份有限 公司 0 14,211,887 14,211,887 首发后限售股 2020 年 3 月 29 日 许尚银 0 12,188,113 12,188,113 首发后限售股 2020 年 3 月 29 日 王军 5,900,244 5,900,244 高管锁定股 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25% 王丽萍 5,156,200 160,000 4,996,200 高管锁定股、 股权激励限售 股 高管锁定股： 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25%。股权激励 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 计划限售股分 三年解锁，解 锁比例分别为 授予股份总数 的 40%、30%、 30%。 刘芳 4,418,650 160,000 4,258,650 高管锁定股、 股权激励限售 股 高管锁定股： 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25%。股权激励 计划限售股分 三年解锁，解 锁比例分别为 授予股份总数 的 40%、30%、 30%。 贺志贤 372,937 372,937 高管锁定股 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25% 王富华 243,525 243,525 高管锁定股 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25% 王富荣 242,400 242,400 高管锁定股 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25% 王刚 267,000 97,500 169,500 高管锁定股、 股权激励限售 股 高管锁定股： 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25%。股权激励 计划限售股分 三年解锁，解 锁比例分别为 授予股份总数 的 40%、30%、 30%。 其它人员 2,466,812 928,000 1,538,812 高管锁定股、 股权激励限售 股 高管锁定股： 高管任职期间 所持股份每年 仅可解锁 25%。股权激励 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 计划限售股分 三年解锁，解 锁比例分别为 授予股份总数 的 40%、30%、 30%。公司高管 届满前离职， 任期内所持股 份每年仅可转 让所持股份总 数的 25%。 合计 19,067,768 60,000,000 1,345,500 77,722,268 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 东宝生物 2019 年 03 月 06 日 3.87 元/股 60,000,000 2019 年 03 月 29 日 0 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，公司完成了非公开发行股票的发行工作。本次非公开发行股票数量6000万股， 发行价格为3.87元/股。募集资金总额为232,200,000.00元，扣除与发行有关的费用11,762,670.28 元后，实际募集资金净额为 220,437,329.72 元。已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具大华验字[2019]000074号《验资报告》确认。 本次发行新增6000万股已于2019年3月22日在中国结算深圳分公司完成登记，新增股份于 2019年3月29日在深圳证券交易所上市。公司已于2019年3月27日在巨潮资讯网披露了《创业 板非公开发行股票上市公告书》等相关公告。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司完成了非公开发行股票的发行工作。本次非公开发行股票数量6000万股， 于2019年3月22日在中国结算深圳分公司完成登记，新增股份于2019年3月29日在深圳证券交 易所上市。公司股份总数由463994108股增加至523994108股。 报告期内，公司完成了部分限制性股票的回购注销工作，本次回购注销限制性股票 1248000股，公司于2019年7月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成本 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 次注销工作。注销完成后，公司股份总数由523994108股减少至522746108股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 25,464 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 22,061 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 内蒙古东宝经 贸有限公司 境内非国有法 人 28.53% 149,143,800 0 0 149,143,80 0 质押 114,870,000 内蒙古金融资 产管理有限公 司 国有法人 6.43% 33,600,000 33600000 33,600,000 0 中国华融资产 管理股份有限 公司 国有法人 2.72% 14,211,887 14211887 14,211,887 0 许尚银 境内自然人 2.33% 12,188,113 12188113 12,188,113 0 中国乐凯集团 有限公司 国有法人 1.84% 9,620,000 0 0 9,620,000 中科先行（北 京）资产管理 有限公司 国有法人 1.62% 8,453,994 0 0 8,453,994 王军 境内自然人 1.50% 7,866,992 0 5,900,244 1,966,748 江任飞 境内自然人 1.26% 6,596,000 -4224000 0 6,596,000 王丽萍 境内自然人 1.26% 6,581,600 -160000 4,996,200 1,585,400 包头市人民政 国有法人 1.21% 6,347,718 0 0 6,347,718 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 府国有资产监 督管理委员会 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中王军为内蒙古东宝经贸有限公司法定代表人、实际控制人。王丽萍兼任东宝经贸 监事。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 内蒙古东宝经贸有限公司 149,143,800 人民币普通 股 149,143,800 中国乐凯集团有限公司 9,620,000 人民币普通 股 9,620,000 中科先行（北京）资产管理有 限公司 8,453,994 人民币普通 股 8,453,994 江任飞 6,596,000 人民币普通 股 6,596,000 包头市人民政府国有资产监督 管理委员会 6,347,718 人民币普通 股 6,347,718 国华人寿保险股份有限公司－ 万能三号 5,730,400 人民币普通 股 5,730,400 中央汇金资产管理有限责任公 司 5,052,400 人民币普通 股 5,052,400 兴证证券资管－宁波银行－兴 证资管鑫众 71 号集合资产管 理计划 4,524,988 人民币普通 股 4,524,988 内蒙古自治区生产力促进中心 3,771,082 人民币普通 股 3,771,082 江萍 3,112,157 人民币普通 股 3,112,157 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 前 10 名无限售条件股东中江任飞、江萍系父女关系。前 10 名股东中王军在前 10 名无限 售条件股东兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫众 71 号集合资产管理计划中占比 95.28%，为上述资管计划的主要持有人。除此之外，公司未知前 10 名无限售条件股东和 前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 公司股东内蒙古东宝经贸有限公司除通过普通证券账户持有 145143800 股外，还通过国泰君 安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4000000 股，实际合计持有 149143800 股。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 内蒙古东宝经贸有限公司 王军 1996 年 05 月 31 日 9115020323981329XR 建筑装饰材料、日用百货、 机械设备的销售、进出口贸 易、电子商务、软件开发、 电子信息、信息化开发、健 康产业投资、文化产业投资 等。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展 经营活动） 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 王军 本人 中国 否 主要职业及职务 公司董事长，内蒙古东宝经贸有限公司执行董事、东宝圆素（北京）科贸有限责任公司董事 长。包头市商标品牌协会会长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王军 董事长 现任 男 69 2000 年 08 月 28 日 7,866,992 0 0 0 7,866,992 王丽萍 董事，总 经理 现任 女 51 2000 年 08 月 28 日 6,741,600 0 0 -160,000 6,581,600 刘芳 副董事 长，副总 经理，董 事会秘书 现任 男 56 2000 年 08 月 28 日 5,758,200 0 0 -160,000 5,598,200 王富荣 董事，副 总经理 现任 男 47 2014 年 03 月 03 日 323,200 0 0 0 323,200 王大宏 独立董事 现任 男 56 2014 年 03 月 03 日 0 0 0 0 0 哈斯阿古 拉 独立董事 现任 男 59 2014 年 03 月 03 日 0 0 0 0 0 俞有光 独立董事 现任 男 65 2017 年 05 月 12 日 0 0 0 0 0 于建华 监事会主 席 现任 男 64 2007 年 12 月 08 日 106,200 0 0 0 106,200 杨婷婷 原监事 离任 女 41 2015 年 03 月 03 日 2019 年 05 月 10 日 0 0 0 0 0 张磊 监事 现任 男 35 2019 年 05 月 10 日 0 0 0 0 0 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 贺志贤 职工代表 监事 现任 女 50 2009 年 12 月 01 日 497,250 0 0 0 497,250 赵秀梅 原财务总 监 离任 女 59 2012 年 10 月 25 日 2019 年 04 月 17 日 191,800 0 0 -60,000 131,800 贾利明 副总经理 现任 男 59 2009 年 12 月 04 日 241,750 0 0 -60,000 181,750 王刚 副总经理 现任 男 44 2016 年 10 月 25 日 306,000 0 0 -60,000 246,000 郝海青 财务总监 现任 男 44 2019 年 04 月 17 日 150,000 0 0 -60,000 90,000 合计 -- -- -- -- -- -- 22,182,99 2 0 0 -560,000 21,622,99 2 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨婷婷 监事 离任 2019 年 05 月 10 日 个人身体原因，主动离职 赵秀梅 财务总监 解聘 2019 年 04 月 17 日 个人原因，主动辞去财务总监职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 王军先生，1951年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权。北京大学高层经理工商管 理高级研修班结业，高级经济师。内蒙古自治区九届、十届、十一届人民代表大会代表，被 评选为“全国乡镇企业家”，“内蒙古自治区优秀中国特色社会主义建设者”。曾兼任中国日用 化工协会副理事长、中国日用化工协会明胶分会副理事长。现任本公司董事长，内蒙古东宝 经贸有限公司执行董事、东宝圆素（北京）科贸有限责任公司董事长，包头市商标品牌协会 会长。 王丽萍女士，1969年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权。大学学历，中央广播电 视大学会计专业毕业，高级会计师。现任本公司董事、总经理、东宝圆素（北京）科贸有限 责任公司董事、总经理，内蒙古东宝经贸有限公司监事、内蒙古东宝大田生物科技有限公司 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 执行董事。 刘芳先生，1964年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权。内蒙古大学EMBA毕业， 硕士学位、高级经济师。曾任公司综合部经理、企管部经理、董事长助理，现任公司副董事 长、副总经理、董事会秘书、东宝圆素（北京）科贸有限责任公司董事、杭州中科润德生物 技术发展有限公司董事。包头市商标品牌协会秘书长。 王富荣先生，1973年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，北京大学高层经理工商 管理高级研修班结业，高级经济师。曾负责公司明胶生产工艺的研究开发、明胶产品质量综 合提高的工艺改进；负责胶原蛋白中试设备的选型、安装及调试，主持公司胶原蛋白产品的 中试和生产化实验，主要包括产品配方及生产工艺的参数设定、产品分析检测等开发实验工 作，可溶性胶原蛋白中国发明专利主要发明人。曾任公司生产技术总监助理、技术中心主任、 质量部部长、生产部部长、技术总监，现任公司董事、常务副总经理、内蒙古东宝大田生物 科技有限公司总经理。兼任中国日用化工协会副理事长、中国日用化工协会明胶分会副理事 长、包头市第十五届人大代表。曾获内蒙古自治区质量管理工作先进个人荣誉，2016年被评 为包头市稀土高新区"高新工匠"荣誉称号。 王大宏先生，1964 年7月出生，大学学历，毕业于清华大学化工系，中国国籍，无境外永 久居留权。王大宏先生曾任北京市化工研究院工程师、北京亚都生物科技公司总工程师、养 生堂（北京）公司副总经理、烟台绿叶制药集团公司品牌经理、北京纽海尔斯商贸有限公司 总经理、威海百合生物技术股份有限公司独立董事，现任中国保健协会市场工作委员会秘书 长，庶正康讯（北京）商务咨询有限公司董事总经理，北京中卫康桥信息技术有限公司总经 理、潜江永安药业股份有限公司独立董事、山东好当家海洋发展股份有限公司独立董事、西 王食品股份有限公司独立董事、铂氏科技（北京）有限公司监事，是我国营养健康产业知名 学者、国家级课题负责人。 哈斯阿古拉先生，1961年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，毕业于内蒙古大 学。曾任：内蒙古农业大学助教、内蒙古大学助教、讲师、副教授。现任：内蒙古大学教授、 博士生导师、内蒙古自治区牧草与特色作物生物技术重点实验室主任。现任社会兼职：中国 农业生物技术学会第五届理事会常务理事。曾主持完成国家自然科学基金、国家农业科技成 果转化资金、国家转基因植物研究与产业化专项等多项国家级项目和多项内蒙古自治区项目。 在国内外学术期刊上发表论文60余篇。曾获内蒙古自治区科学技术进步奖二等奖、内蒙古青 年科技奖、2012年度内蒙古自治区“草原英才”荣誉称号。 俞有光先生，1955年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于内蒙古轻 工业学校，注册会计师。曾任内蒙古伊泰煤炭股份有限公司独立董事，现任内蒙古中天华正 会计师事务所副所长、内蒙古自治区注册会计师协会常务理事。拥有27年的财务及会计经验。 1981年7月至1985年11月,于内蒙古轻工业学校任教;1985年11月至1999年9月于包头审计局工 作;1999年9月起在内蒙古中天华正会计师事务所任副所长职务至今。1981年毕业于内蒙古轻 工业学校工业会计专业大专班,获大专学历，1994年通过注册会计师全国考试，2000年获得注 册会计师执业资格，2002年获得高级审计师资格。 （二）监事 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 于建华先生，1956年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，内蒙古广播电 视大学工业企业管理系毕业。经济师，曾任公司部门经理、副总经理、工会主席，现任公司 党委书记、监事会主席。 贺志贤女士，1970年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，中央广播电视 大学会计学专业毕业。会计师、清洁生产审核师，曾任公司企管部经理、行政考核办主任、 企管部部长、人力资源部部长、总经理助理，现任本公司审计部部长、职工代表监事。 张磊，男，1985年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，内蒙古大学金融学学士， 中级会计师。2008年7月—2010年5月，中国银行呼和浩特玉泉支行担任客户经理；2010年6 月—2012年10月，中国光大银行呼和浩特分行担任营业部公司业务主管；2012年11月—2017 年6月，华夏银行呼和浩特新城支行担任行长助理/副行长；2017年7月至今，内蒙古金融资产 管理有限公司担任资本市场部负责人。自2020年2月27日起，任赤峰黄金非职工代表监事。现 任本公司监事。 （三）高级管理人员 贾利明先生，1961年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，内蒙古广播 电视大学机械专业毕业。工程师，曾任公司提胶车间主任、生产设备部部长。现任公司副总 经理，兼任总工程师。 王刚先生，1976年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，天津科技大学行政管理专 业毕业，本科学历。曾任公司销售部副经理、销售部经理，现任公司销售副总经理。全面负 责公司明胶、胶原蛋白、磷酸氢钙销售运营工作。 郝海青，男，1976年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理本科学历，中 国注册会计师。曾任明天控股集团有限公司会计、主管会计、财务经理，包头远东煤炭有限 责任公司财务总监，内蒙古健百惠医药连锁有限公司财务总监。现任公司财务总监。 王丽萍女士、刘芳先生、王富荣先生，见“董事王丽萍、刘芳、王富荣简历”。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王军 内蒙古东宝经贸有限公司 执行董事 2007 年 11 月 12 日 否 王丽萍 内蒙古东宝经贸有限公司 监事 2007 年 11 月 12 日 否 张磊 内蒙古金融资产管理有限公司 资本市场部 负责人 2017 年 07 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 执行董事王军为内蒙古东宝经贸有限公司法定代表人。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 王军 东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 董事长 2012 年 12 月 28 日 否 王军 内蒙古东宝大田生物科技有限公司 监事 2019 年 05 月 21 日 2020 年 04 月 17 日 否 王丽萍 东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 董事、总经理 2012 年 12 月 28 日 否 刘芳 东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 董事 2012 年 12 月 28 日 否 刘芳 杭州中科润德生物技术发展有限公司 董事 2018 年 11 月 23 日 否 王大宏 庶正康讯（北京）商务咨询有限公司 董事、总经理 2006 年 04 月 15 日 是 王大宏 北京中卫康桥信息技术有限公司 总经理 2001 年 12 月 01 日 否 王大宏 潜江永安药业股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 09 日 是 王大宏 山东好当家海洋发展股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 18 日 是 王大宏 西王食品股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 18 日 是 王大宏 铂氏科技（北京）有限公司 监事 2016 年 01 月 01 日 否 哈斯阿古拉 内蒙古大学 教授 1991 年 08 月 01 日 是 俞有光 内蒙古中天华正会计师事务所 副所长 1999 年 09 月 01 日 是 俞有光 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 独立董事 2013 年 06 月 28 日 2019 年 07 月 22 日 是 张磊 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 监事 2020 年 02 月 27 日 否 在其他单位任 职情况的说明 东宝圆素（北京）科贸有限责任公司为公司全资子公司，杭州中科润德生物技术发展有限公司、内蒙古东 宝大田生物科技有限公司为公司参股公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序： 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。 2、确定依据： 公司董事、监事报酬确定依据2014年第一次临时股东大会审议批准的《公司董事、监事薪酬 管理办法》执行。 高级管理人员报酬确定依据第六届董事会第七次会议审议通过的《高管人员薪酬管理与考核 办法》执行。高管薪酬实行年薪制，年度薪酬由岗位工资和绩资工资组成，岗位工资依据履 职结果按实际工作月份发放；绩效工资根据个人绩效指标完成情况及公司经营业绩目标整体 完成情况进行考核，按月度、年度发放。 3、实际支付情况： 报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬均已支付，合计在公司领取的薪酬为355.16万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 王军 董事长 男 69 现任 60.06 否 王丽萍 董事、总经理 女 51 现任 46.39 否 刘芳 副董事长、副总 经理、董秘 男 56 现任 53.28 否 王富荣 董事、副总经理 男 47 现任 31.68 否 王大宏 独立董事 男 56 现任 6.36 是 哈斯阿古拉 独立董事 男 59 现任 6.36 是 俞有光 独立董事 男 65 现任 6.36 是 于建华 监事会主席 男 64 现任 7.4 否 杨婷婷 监事 女 41 离任 11.25 否 贺志贤 监事 女 50 现任 8.46 否 张磊 监事 男 35 现任 0 是 赵秀梅 财务总监 女 59 离任 30.46 否 郝海青 财务总监 男 44 现任 21.17 否 贾利明 副总经理 男 59 现任 35.98 否 王刚 副总经理 男 44 现任 29.95 否 合计 -- -- -- -- 355.16 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 715 主要子公司在职员工的数量（人） 1 在职员工的数量合计（人） 716 当期领取薪酬员工总人数（人） 716 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 397 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 465 销售人员 34 技术人员 73 财务人员 8 行政人员 136 合计 716 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 20 大学本科 123 大专 224 其他 349 合计 716 2、薪酬政策 公司紧密围绕发展战略，建立了规范、适合公司发展的薪酬管理体系，并通过对公司组 织结构、岗位分析及价值贡献的深入评估，制定符合公司发展的薪酬绩效激励办法与鼓励创 新、创效的激励机制措施，最大限度的激发员工工作积极性与创新性，不断促进公司以业绩 为核心的各项财务指标与发展指标的稳步实现。 3、培训计划 公司结合战略目标、年度经营计划和人才培养目标，制定了分层次、分类别，内容丰富、 形式灵活的培训计划，培训内容除了涵盖国家、地方以及行业要求的法律、法规学习外，还 有针对性的开展环境管理体系、NSF-GMP体系知识、知识产权体系等相关知识的专项培训， 为公司开展相关体系认证提供了有力支持。另外公司还采取“走出去，引进来”的模式，通过 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 内部培训师队伍、外部培训机构外聘专业讲师等方式开展培训工作。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 220,095 劳务外包支付的报酬总额（元） 3,671,998.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法 律法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制 制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。同时，公 司聘任了3名专业人士担任独立董事，参与决策和监督，增强董事会决策的客观性、公正性、 科学性。报告期内，股东大会、董事会、监事会以及董事会下设的战略委员会、审计委员会、 薪酬和考核委员会等专门委员会依法运作，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部控制 制度，进一步提高公司治理水平，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发 布的法律、法规和规范性文件的要求。 (一)关于公司与控股股东 公司具有独立的经营能力和完备的运营体系，在人员、资产、财务、机构、业务方面独 立于控股股东。公司的董事会、监事会和其它内部机构独立运作。公司控股股东不存在超越 公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益, 不存在控股股东违规占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 （二）关于股东和股东大会 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规和规范性文件的规定和要求，规范股东大会的 召集、召开和表决程序，确保股东合法行使权益，平等对待所有股东，确保全体股东特别是 中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董 事会召集召开，董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。报告期内， 公司未发生单独或合并持有本公司有效表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大 会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由 股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不 存在先实施后审议的情况。 （三）关于董事和董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和 《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，勤 勉尽责地履行职责和义务。公司董事会下设战略委员会、审计委员会及薪酬和考核委员会。 专门委员会成员全部由董事组成，专门委员会均由独立董事担任召集人，且独立董事人数占 专门委员会委员的比例均超过半数，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各专 门委员会依据《公司章程》和各专门委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部 门和个人的干预。公司独立董事、董事会秘书均取得资格证书，并按规定参加后续培训。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法 规的要求。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的 职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行有效监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 公司建立健全了董事、高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。高级管理人员的薪酬 直接与其业绩挂钩，公司严格按规定对高级管理人员进行绩效评价与考核；高级管理人员的 聘任能够做到公开、透明，符合有关法律、法规的规定。董事、监事、高管人员薪酬按照《董 事、监事薪酬管理办法》、《高管人员薪酬管理与考核办法》考核和执行。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等要求， 真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作， 协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，通过电话、投资者活动现场解答、互动易平台 等方式积极回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网 （）为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等 的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者 合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动 公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司控股股东严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，规范自 身行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公 司及其他股东的利益，不存在控股股东违规占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供 担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务 上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度 年度股东大会 42.50% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 10 日 info.co 2019 年第一次 临时股东大会 41.90% 2019 年 11 月 11 日 2019 年 11 月 11 日 info.co 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王大宏 9 2 7 0 0 否 1 哈斯阿古拉 9 4 5 0 0 否 2 俞有光 9 4 4 1 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格遵守《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》等有关法律、法规的规定，勤勉尽责、认真履行了独立董事的职责，积极参加公司董 事会、股东大会，对公司控股股东及其它关联方占用公司资金、公司利润分配方案、关联交 易、对外担保、募集资金的存放和使用、内部控制、限制性股票回购注销、续聘会计师事务 所、聘任财务总监等重大决策事项进行独立、客观、公正的判断，发表了独立意见。利用各 自的专业优势，科学决策、审慎判断，提出了很多宝贵和专业性的建议，在进一步规范公司 的管理运营、提高公司决策的科学性、完善公司监督机制、维护全体股东合法权益等方面发 挥了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬和考核委员会、战略委员会三个专门委员会，每个委员 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 会各由3名委员组成。报告期内，公司共召开了6次董事会审计委员会，分别审议了年度、半 年度和季度财务报表、审计工作总结及计划、内部控制评价报告、关联交易、聘任审计机构 等事项，各委员均对各项议案提出合理建议及改进意见。报告期内，公司共召开了1次薪酬和 考核委员会，对公司《关于回购注销部分限制性股票的议案》进行了审核，各位委员认真审 议，同意本次回购事项并提出了相关建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司《高管人员薪酬管理与考核办法》由薪酬和考核委员会提出，经第六届董事会第七次 会议审议通过后实施。报告期内，公司根据《高管人员薪酬管理与考核办法》，结合其经营 绩效、工作能力、岗位职责等考核指标制定了详细的高管人员薪酬评价体系。公司设有薪酬 和考核委员会，根据公司主要经营指标完成情况，对高级管理人员的履职情况进行考评，并 结合考核办法的实际运行情况，不断完善高管人员的考核机制和激励机制。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （2）公司更正已公布的财务报告；（3）注 册会计师发现的却未被公司内部控制识别 的当期财务报告中的重大错报；（4）审计 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工 作效率或效果、或加大效果的不确定 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 委员会和审计部门对公司的对外财务报告 和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依 照公认会计准则选择和应用会计政策； （2） 未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于 非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 性、或使之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降 低工作效率或效果、或显著加大效果的 不确定性、或使之显著偏离预期目标为 重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低 工作效率或效果、或严重加大效果的不 确定性、或使之严重偏离预期目标为重 大缺陷； 定量标准 重大缺陷：资产总额: 失控金额≥资产总额 的 1%；主营业务收入：失控金额≥主营业 务收入总额的 1.5%；净利润：失控金额≥ 净利润总额的 10%且失控金额超过 200 万 元或失控金额未超 200 万元但影响公司盈 亏结果。 重要缺陷：资产总额：资产总额的 0.5%≤ 失控金额＜资产总额的 1%；主营业务收 入：主营业务收入总额的 1%≤失控金额＜ 主营业务收入总额的 1.5%；净利润：净利 润总额的 5%≤失控金额＜净利润总额的 10%且失控金额超过 100 万元 。 一般缺陷：资产总额：失控金额＜资产总 额的 0.5%；主营业务收入：失控金额＜主 营业务收入总额的 1%；净利润：失控金额 ＜净利润总额的 5% 重大缺陷：资产总额：失控金额≥资产 总额的 1%；主营业务收入：失控金额≥ 主营业务收入总额的 1.5%；净利润： 失控金额≥净利润总额的 10%且失控金 额超 200 万元或失控金额未超 200 万元 但影响公司盈亏结果。重要缺陷：资产 总额：资产总额的 0.5%≤失控金额＜资 产总额的 1%；主营业务收入：主营业 务收入总额的 1%≤失控金额＜主营业 务收入总额的 1.5%；净利润：净利润 总额的 5%≤失控金额＜净利润总额的 10%且失控金额超过 100 万元。 一般缺陷：资产总额：失控金额＜资产 总额的 0.5%；主营业务收入：失控金 额＜主营业务收入总额的 1%；净利润： 失控金额＜净利润总额的 5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 20 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2020]006481 号 注册会计师姓名 王忻、沈彦波 审计报告正文 包头东宝生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了包头东宝生物技术股份有限公司(以下简称东宝生物)财务报表， 包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东宝生物2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东宝生物，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们确定收入事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、事项描述 本年度东宝生物收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注 五、（二十八）及附注七、注释33。 东宝生物2019年度营业收入49,181.94万元，较上年增长8.63%，主要为明胶 及其副产品、胶原蛋白销售收入。由于收入为东宝生物重要财务指标，管理层 在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认认定为关 键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试； （2）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的 变化及销售价格、毛利率的变动； （3）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数 量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较，并与东宝生物实际执行的 收入确认政策进行比对； （4）检查交易过程中的单据，包括出库单、发票、收款凭证、运单等资料； （5）对主要客户的交易额及期末往来款余额进行函证； 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 （6）针对出口货物，检查报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、 金额是否一致； （7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的 证据所支持。 四、其他信息 东宝生物管理层对其他信息负责。其他信息包括公司公告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 东宝生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，东宝生物管理层负责评估东宝生物的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计 划清算东宝生物、终止运营或别无其他现实的选择。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 治理层负责监督东宝生物的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对东宝生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东宝生物不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就东宝生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 66,202,339.74 98,424,454.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 38,061,493.68 应收账款 102,288,620.86 97,526,871.58 应收款项融资 65,551,538.90 预付款项 6,171,694.07 5,748,916.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,538,314.35 4,195,433.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 230,774,148.72 229,471,339.66 合同资产 持有待售资产 2,698,915.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,073,636.72 流动资产合计 472,526,656.64 477,201,061.51 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 1,800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,167,108.93 6,943,272.01 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 其他权益工具投资 4,429,860.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 619,134,732.35 471,168,365.08 在建工程 122,572,374.35 165,562,169.07 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 64,396,812.97 65,378,284.22 开发支出 2,159,334.79 2,538,759.64 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,960,894.92 8,151,251.21 其他非流动资产 非流动资产合计 841,821,118.31 721,542,101.23 资产总计 1,314,347,774.95 1,198,743,162.74 流动负债： 短期借款 11,007,642.70 40,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 34,000,000.00 74,670,000.00 应付账款 143,767,630.86 207,685,344.78 预收款项 11,981,361.15 4,020,789.96 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,130,759.23 1,909,228.78 应交税费 3,346,028.21 7,304,275.05 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 其他应付款 6,472,816.63 9,597,004.04 其中：应付利息 101,264.67 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 30,562,287.65 16,406,666.68 其他流动负债 流动负债合计 243,268,526.43 361,593,309.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 27,000,000.00 15,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 10,000,000.00 22,961,666.65 长期应付职工薪酬 预计负债 1,865,566.56 递延收益 42,214,828.04 45,943,161.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 79,214,828.04 86,270,394.96 负债合计 322,483,354.47 447,863,704.25 所有者权益： 股本 522,746,108.00 463,994,108.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 317,541,196.46 158,577,629.94 减：库存股 5,073,120.00 8,455,200.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,601,274.21 28,553,708.21 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 一般风险准备 未分配利润 125,048,961.81 108,209,212.34 归属于母公司所有者权益合计 991,864,420.48 750,879,458.49 少数股东权益 所有者权益合计 991,864,420.48 750,879,458.49 负债和所有者权益总计 1,314,347,774.95 1,198,743,162.74 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：郝海青 会计机构负责人：杜丽 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 62,641,379.84 92,680,370.47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 38,061,493.68 应收账款 96,437,979.28 98,635,277.09 应收款项融资 65,551,538.90 预付款项 6,147,434.24 5,726,521.55 其他应收款 5,369,986.30 8,023,937.03 其中：应收利息 应收股利 存货 230,764,091.28 229,466,245.81 合同资产 持有待售资产 2,698,915.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,073,636.72 流动资产合计 466,912,409.84 476,366,398.14 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,800,000.00 其他债权投资 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 31,167,108.93 16,943,272.01 其他权益工具投资 4,429,860.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 619,134,732.35 471,168,365.08 在建工程 122,572,374.35 165,562,169.07 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 64,396,812.97 65,378,284.22 开发支出 2,159,334.79 2,538,759.64 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,960,894.92 8,151,251.21 其他非流动资产 非流动资产合计 851,821,118.31 731,542,101.23 资产总计 1,318,733,528.15 1,207,908,499.37 流动负债： 短期借款 11,007,642.70 40,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 34,000,000.00 74,670,000.00 应付账款 143,766,630.86 207,685,344.78 预收款项 11,739,406.35 3,669,338.86 合同负债 应付职工薪酬 2,122,628.48 1,901,098.03 应交税费 3,296,162.78 7,025,706.97 其他应付款 6,450,224.36 9,559,715.43 其中：应付利息 101,264.67 应付股利 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 30,562,287.65 16,406,666.68 其他流动负债 流动负债合计 242,944,983.18 360,917,870.75 非流动负债： 长期借款 27,000,000.00 15,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 10,000,000.00 22,961,666.65 长期应付职工薪酬 预计负债 1,865,566.56 递延收益 42,214,828.04 45,943,161.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 79,214,828.04 86,270,394.96 负债合计 322,159,811.22 447,188,265.71 所有者权益： 股本 522,746,108.00 463,994,108.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 317,541,196.46 158,577,629.94 减：库存股 5,073,120.00 8,455,200.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,601,274.21 28,553,708.21 未分配利润 129,758,258.26 118,049,987.51 所有者权益合计 996,573,716.93 760,720,233.66 负债和所有者权益总计 1,318,733,528.15 1,207,908,499.37 3、合并利润表 单位：元 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 491,819,372.27 452,748,251.38 其中：营业收入 491,819,372.27 452,748,251.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 460,532,153.82 415,731,109.75 其中：营业成本 398,361,891.69 353,391,783.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,357,590.66 5,363,630.90 销售费用 19,445,651.18 19,440,319.70 管理费用 25,995,482.92 25,033,445.83 研发费用 11,262,757.56 9,886,040.06 财务费用 108,779.81 2,615,889.38 其中：利息费用 1,289,639.92 3,076,608.43 利息收入 1,146,315.63 679,967.43 加：其他收益 6,945,916.68 4,216,342.08 投资收益（损失以“－”号填 列） -634,285.98 -773.64 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -316,163.08 -773.64 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 -1,638,974.39 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -2,048,913.20 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 1,564,468.79 15,381.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,524,343.55 39,199,177.94 加：营业外收入 2,628,468.35 6,355.71 减：营业外支出 5,491.00 35,400.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,147,320.90 39,170,133.65 减：所得税费用 4,540,182.19 5,192,975.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,607,138.71 33,977,157.88 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 35,607,138.71 33,977,157.88 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 35,607,138.71 33,977,157.88 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 35,607,138.71 33,977,157.88 归属于母公司所有者的综合收益 总额 35,607,138.71 33,977,157.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0704 0.0737 （二）稀释每股收益 0.0704 0.0737 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：郝海青 会计机构负责人：杜丽 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 485,931,634.13 447,430,078.61 减：营业成本 398,366,855.28 353,394,411.27 税金及附加 5,226,995.66 5,267,754.38 销售费用 19,200,196.07 19,181,406.17 管理费用 25,964,552.54 25,012,687.43 研发费用 11,262,757.56 9,886,040.06 财务费用 142,765.90 2,618,337.96 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 其中：利息费用 1,289,639.92 3,076,608.43 利息收入 1,111,001.54 676,049.85 加：其他收益 6,945,916.68 4,216,342.08 投资收益（损失以“－”号填 列） -634,285.98 -773.64 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -316,163.08 -773.64 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,250,245.78 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,584,469.34 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,564,468.79 15,381.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,393,364.83 34,715,921.51 加：营业外收入 2,627,968.35 6,355.71 减：营业外支出 5,491.00 35,400.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 35,015,842.18 34,686,877.22 减：所得税费用 4,540,182.19 5,192,975.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,475,659.99 29,493,901.45 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 30,475,659.99 29,493,901.45 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 30,475,659.99 29,493,901.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 272,368,402.84 261,283,237.46 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,234,566.92 32,956,745.94 经营活动现金流入小计 277,602,969.76 294,239,983.40 购买商品、接受劳务支付的现金 219,675,505.84 142,558,587.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 55,702,257.68 53,150,745.72 支付的各项税费 25,234,550.61 16,139,143.54 支付其他与经营活动有关的现金 18,623,723.63 22,390,221.55 经营活动现金流出小计 319,236,037.76 234,238,697.93 经营活动产生的现金流量净额 -41,633,068.00 60,001,285.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 79,488.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,488.00 购建固定资产、无形资产和其他 129,368,252.64 55,233,259.45 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 长期资产支付的现金 投资支付的现金 10,040,000.00 2,940,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 139,408,252.64 58,173,259.45 投资活动产生的现金流量净额 -139,328,764.64 -58,173,259.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 222,200,000.00 8,455,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 79,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 115,457.02 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 301,315,457.02 58,455,200.00 偿还债务支付的现金 75,000,000.00 7,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,530,226.99 12,764,173.24 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39,032,946.98 26,851,666.67 筹资活动现金流出小计 133,563,173.97 47,315,839.91 筹资活动产生的现金流量净额 167,752,283.05 11,139,360.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 7,135.23 五、现金及现金等价物净增加额 -13,202,414.36 12,967,386.11 加：期初现金及现金等价物余额 67,149,754.10 54,182,367.99 六、期末现金及现金等价物余额 53,947,339.74 67,149,754.10 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 273,113,261.27 255,062,672.69 收到的税费返还 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 收到其他与经营活动有关的现金 5,198,752.83 32,934,015.42 经营活动现金流入小计 278,312,014.10 287,996,688.11 购买商品、接受劳务支付的现金 219,675,642.55 142,480,215.28 支付给职工以及为职工支付的现 金 55,582,246.08 53,037,666.99 支付的各项税费 24,051,536.69 15,468,349.09 支付其他与经营活动有关的现金 18,452,533.05 22,236,958.45 经营活动现金流出小计 317,761,958.37 233,223,189.81 经营活动产生的现金流量净额 -39,449,944.27 54,773,498.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 79,488.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,488.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 129,368,252.64 55,233,259.45 投资支付的现金 10,040,000.00 2,940,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 139,408,252.64 58,173,259.45 投资活动产生的现金流量净额 -139,328,764.64 -58,173,259.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 222,200,000.00 8,455,200.00 取得借款收到的现金 79,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 115,457.02 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 301,315,457.02 58,455,200.00 偿还债务支付的现金 75,000,000.00 7,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,530,226.99 12,764,173.24 支付其他与筹资活动有关的现金 39,032,946.98 26,851,666.67 筹资活动现金流出小计 133,563,173.97 47,315,839.91 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 筹资活动产生的现金流量净额 167,752,283.05 11,139,360.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 7,135.23 五、现金及现金等价物净增加额 -11,019,290.63 7,739,598.94 加：期初现金及现金等价物余额 61,410,670.47 53,671,071.53 六、期末现金及现金等价物余额 50,391,379.84 61,410,670.47 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 463,9 94,10 8.00 158,57 7,629. 94 8,455, 200.00 28,553 ,708.2 1 108,20 9,212. 34 750,87 9,458. 49 750,87 9,458. 49 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 463,9 94,10 8.00 158,57 7,629. 94 8,455, 200.00 28,553 ,708.2 1 108,20 9,212. 34 750,87 9,458. 49 750,87 9,458. 49 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 58,75 2,000 .00 158,96 3,566. 52 -3,382, 080.00 3,047, 566.00 16,839 ,749.4 7 240,98 4,961. 99 240,98 4,961. 99 （一）综合收益 总额 35,607 ,138.7 1 35,607 ,138.7 1 35,607 ,138.7 1 （二）所有者投 入和减少资本 58,75 2,000 .00 158,96 3,566. 52 -3,382, 080.00 221,09 7,646. 52 221,09 7,646. 52 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 1．所有者投入 的普通股 60,00 0,000 .00 160,43 7,329. 72 220,43 7,329. 72 220,43 7,329. 72 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -1,24 8,000 .00 -1,473, 763.20 -3,382, 080.00 660,31 6.80 660,31 6.80 4．其他 （三）利润分配 3,047, 566.00 -18,76 7,389. 24 -15,71 9,823. 24 -15,71 9,823. 24 1．提取盈余公 积 3,047, 566.00 -3,047, 566.00 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -15,71 9,823. 24 -15,71 9,823. 24 -15,71 9,823. 24 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 522,7 46,10 8.00 317,54 1,196. 46 5,073, 120.00 31,601 ,274.2 1 125,04 8,961. 81 991,86 4,420. 48 991,86 4,420. 48 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 460,8 74,10 8.00 152,26 8,729. 94 25,604 ,318.0 6 91,007 ,667.8 5 729,75 4,823. 85 729,754 ,823.85 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 460,8 74,10 8.00 152,26 8,729. 94 25,604 ,318.0 6 91,007 ,667.8 5 729,75 4,823. 85 729,754 ,823.85 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 3,120 ,000. 00 6,308, 900.00 8,455, 200.00 2,949, 390.15 17,201 ,544.4 9 21,124 ,634.6 4 21,124, 634.64 （一）综合收 益总额 33,977 ,157.8 8 33,977 ,157.8 8 33,977, 157.88 （二）所有者 投入和减少资 本 3,120 ,000. 00 6,308, 900.00 8,455, 200.00 973,70 0.00 973,700 .00 1．所有者投入 的普通股 3,120 ,000. 5,335, 200.00 8,455, 200.00 8,455,2 00.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 973,70 0.00 8,455, 200.00 -7,481, 500.00 -7,481, 500.00 4．其他 （三）利润分 配 2,949, 390.15 -16,77 5,613. 39 -13,82 6,223. 24 -13,826 ,223.24 1．提取盈余公 积 2,949, 390.15 -2,949, 390.15 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -13,82 6,223. 24 -13,82 6,223. 24 -13,826 ,223.24 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 463,9 94,10 8.00 158,57 7,629. 94 8,455, 200.00 28,553 ,708.2 1 108,20 9,212. 34 750,87 9,458. 49 750,879 ,458.49 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 463,99 4,108.0 0 158,577, 629.94 8,455,20 0.00 28,553,7 08.21 118,04 9,987.5 1 760,720,2 33.66 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 463,99 4,108.0 0 158,577, 629.94 8,455,20 0.00 28,553,7 08.21 118,04 9,987.5 1 760,720,2 33.66 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 58,752, 000.00 158,963, 566.52 -3,382,0 80.00 3,047,56 6.00 11,708, 270.75 235,853,4 83.27 （一）综合收益 总额 30,475, 659.99 30,475,65 9.99 （二）所有者投 入和减少资本 58,752, 000.00 158,963, 566.52 -3,382,0 80.00 221,097,6 46.52 1．所有者投入 的普通股 60,000, 000.00 160,437, 329.72 220,437,3 29.72 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -1,248, 000.00 -1,473,7 63.20 -3,382,0 80.00 660,316.8 0 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 4．其他 （三）利润分配 3,047,56 6.00 -18,767 ,389.24 -15,719,82 3.24 1．提取盈余公 积 3,047,56 6.00 -3,047, 566.00 2．对所有者（或 股东）的分配 -15,719 ,823.24 -15,719,82 3.24 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 522,74 6,108.0 0 317,541, 196.46 5,073,12 0.00 31,601,2 74.21 129,75 8,258.2 6 996,573,7 16.93 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 一、上年期末余 额 460,87 4,108. 00 152,268 ,729.94 25,604, 318.06 105,331,6 99.45 744,078,85 5.45 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 460,87 4,108. 00 152,268 ,729.94 25,604, 318.06 105,331,6 99.45 744,078,85 5.45 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,120, 000.00 6,308,9 00.00 8,455,20 0.00 2,949,3 90.15 12,718,28 8.06 16,641,378. 21 （一）综合收益 总额 29,493,90 1.45 29,493,901. 45 （二）所有者投 入和减少资本 3,120, 000.00 6,308,9 00.00 8,455,20 0.00 973,700.00 1．所有者投入 的普通股 3,120, 000.00 5,335,2 00.00 8,455,200.0 0 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 973,700 .00 8,455,20 0.00 -7,481,500. 00 4．其他 （三）利润分配 2,949,3 90.15 -16,775,6 13.39 -13,826,223 .24 1．提取盈余公 积 2,949,3 90.15 -2,949,39 0.15 2．对所有者（或 股东）的分配 -13,826,2 23.24 -13,826,223 .24 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 463,99 4,108. 00 158,577 ,629.94 8,455,20 0.00 28,553, 708.21 118,049,9 87.51 760,720,23 3.66 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为包头东宝乐凯明胶有限公司，2000 年8月经内蒙古自治区人民政府以内政股批字（2000）10号文件批准整体变更设立，设立时股本为4,098万 元。 经股东大会决议，本公司于2007年12月增加股本1,600万元，变更后的股本为人民币5,698万元。 根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市的批复》（证监许可[2011]949号）文件之规定，本公司于2011年6月27日向社会公开发行人 民币普通股（A股）1,900万股，发行后公司股本为7,598万元。根据深圳证券交易所下发的《关于包头东宝 生物技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2011]202号）文件之规定，本公 司股票于2011年7月6日开始在深圳证券交易所上市交易。 2012年4月，经公司2011年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增 后，公司股本为15,196万元。 2013年5月，经公司2012年度股东大会决议，本公司以未分配利润向全体股东每10股送红股2股，同时 进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股，共计增加股本4,558.80万元，变更后的股本为 19,754.80万元。 根据公司2014年第二次临时股东大会和2015年第一次临时股东大会决议及中国证监会核发的《关于核 准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1777号），2015年10月，公 司非公开发行人民币普通股32,889,054股，募集资金总额为人民币375,592,996.68元，扣除各项发行费用人 民币11,541,218.00元，实际募集资金净额为人民币364,051,778.68元。本次新增股本业经大华会计师事务所 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 （特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2015]001063号验资报告。 2016年4月，经公司2015年度股东大会决议，公司以截止2015年12月31日的总股本230,437,054股为基 数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后，公司股本由23,043.71万元增加至46,087.41万元。 根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司向共计33名激励对象授予312万股限制性股票，2018 年6月，公司收到共计33名被激励对象缴纳的限制性股票认购款项共计人民币845.52万元。其中：新增股本 人民币312.00万元，其余人民币533.52万元计入资本公积。本次新增股本业经大华会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并出具大华验字[2018]000374号验资报告。本次授予后，公司股本增加至46,399.41万元。 根据公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准包头东宝生物技术 股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1574号）核准，2019年3月，公司非公开发行人民 币普通股6,000万股，募集资金总额为人民币232,200,000.00元，扣除各项发行费用人民币11,762,670.28元， 实际募集资金净额为人民币220,437,329.72元。本次新增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验 并出具大华验字[2019]000074号验资报告。本次非公开发行后，公司股本变为人民币52,399.41万元。 根据公司2018年股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少股本人民币124.80万元，变更后的 股本为人民币52,274.61万元。本次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字 [2019]000298号验资报告 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及减资后，截止2019年12月31日，本公司累计 发行股本总数52,274.61万股，注册资本为52,274.61万元。 公司注册地址：内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街46号，公司实际控制人为王军、法定 代表人为王军。 公司持有统一社会信用代码为911500006032671859的营业执照。 2、公司业务性质和主要经营活动 本公司属生物、生化制品制造行业，主要产品和服务为明胶系列产品、胶原蛋白产品及副产品磷酸氢 钙。 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2020年4月20日批准报出。 4、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体子公司包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五、（十一）应收票据的预 期信用损失；附注五、（十二）、（十四）应收款项风险组合依据及坏账准备计提比例、应收款项预期信 用损失计提的方法；附注五、（十五）存货的计价方法；附注五、（十八）固定资产折旧；附注五、（二 十一）无形资产摊销；附注五、（二十三）长期待摊费用摊销；附注五、（二十八）收入确认的具体原则 等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 1. （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2. （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3. （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 计处理： 1. （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2. （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3. （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4. （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5. （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1、金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： 1. （1）以摊余成本计量的金融资产。 2. （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3. （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款 等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分 拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2、金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3、金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： 1. （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2. （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 3. （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的 其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确 认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并 相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分） 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： 1. （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 2. （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入。 3. （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期 将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1. 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2. 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3. 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步； 4. 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5. 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6. 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关 金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具 减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 其他汇票 除无风险银行承兑票据外及商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期信用损失率，计算预期信用损失 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、（6）.金融工具减 值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预 期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济 状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率， 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 的账龄进行信用风险组合分类 计算预期信用损失 合并范围内关联 方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量预期信用损失 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具 减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减 值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预 期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对其他应收 款计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整 个存续期信用损失率，计算预期信用损失 合并范围内关联 方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量预期信用损失 15、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次 加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、持有待售资产 1、划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 17、长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5 同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 18、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20~40 5 4.75~2.375 机器设备 年限平均法 10~15 5 9.50~6.33 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 运输设备 年限平均法 5~10 5 19.00~9.50 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 19、在建工程 1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 20、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标、软件使用权和 专利技术、非专利技术等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用证期限 受益期限 非专利技术 10年 受益期限 专利技术 专利年限 受益期限 软件使用权 5年 受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确 定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确 定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租赁固定资产改良支出 3年 产品包装设计等 1.5~3年 广告策划费 按合同期限 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4、会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经 济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分 类为金融负债或权益工具： 1、符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2、同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付 可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具 交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3、会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎 回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 28、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 4、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 5、具体确认原则 公司营业收入主要是销售商品，包括明胶、磷酸氢钙和胶原蛋白等产品。以商品发出、客户验收日期 为收入确认时点。 具体的确认原则：商品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入的实现。 29、政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与 收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助 计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／18 固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组 成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年修订发布了《企业会计 准则第22号--金融工具确认和计量》、 《企 业会计准则第23号--金融资产转移》、 《企 业会计准则第 24 号--套期会计》、《企业 会计准则第 37 号--金融工具列报》（以下 简称“新金融工具准则”）， 《关于修订印发 <企业会计准则第 14 号-收入>的通知》 （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收 入准则”），要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计 准则，2020 年 1 月 1 日起施行新收入准 则。 公司于 2020 年 4 月 20 日召开第六届董 事会第 25 次会议，审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。 根据《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》等有关规定，本次会计政策变更 由公司董事会审议，无需提交股东大会 审议。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发 修订<企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换>的通知》（财会[2019]8 号）（以 下简称“非货币性资产交换准则”），要求 所有执行企业会计准则的企业施行。根 据规定，非货币性资产交换准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，企业对 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日之间发生的非货 币性资产交换应根据该准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性 资产交换不需要按照该准则进行追溯调 整。 公司于 2020 年 4 月 20 日召开第六届董 事会第 25 次会议，审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。 根据《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》等有关规定，本次会计政策变更 由公司董事会审议，无需提交股东大会 审议。 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发 修订<企业会计准则第 12 号——债务重 组>的通知》（财会[2019]9 号）（以下简 称“债务重组准则”），要求所有执行企业 会计准则的企业施行。根据规定，债务 重组准则自 2019 年 6 月 17 日起施行， 企业对 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 之间发生的债务重组应根据该准则进行 调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债 务重组不需要按照该准则进行追溯调 整。 公司于 2020 年 4 月 20 日召开第六届董 事会第 25 次会议，审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。 根据《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》等有关规定，本次会计政策变更 由公司董事会审议，无需提交股东大会 审议。 财政部于 2019 年 9 月发布了《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通 知》（财会[2019]16 号）（以下简称“财会 [2019]16 号”），对合并财务报表格式进行 了修订，要求所有已执行新金融工具准 则的企业，应当结合财会[2019]16 号通知 及附件的要求对合并财务报表项目进行 相应调整，并适用于企业 2019 年度合并 财务报表及以后期间的合并财务报表， 同时将《财政部关于修订印发 2018 年度 合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）废止。 公司于 2020 年 4 月 20 日召开第六届董 事会第 25 次会议，审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。 根据《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》等有关规定，本次会计政策变更 由公司董事会审议，无需提交股东大会 审议。 执行新金融工具准则对本公司的影响 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具 准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可 比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日 留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018年12月31日 累积影响金额 2019年1月1日 分类和 金融资产 小计 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 计量影响 （注） 减值影响 （注） 交易性金融资产 — — — — — 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 — — — — — 应收票据 38,061,493.68 -38,061,493.68 — -38,061,493.68 — 应收账款 — — — — — 应收款项融资 — 38,061,493.68 — 38,061,493.68 38,061,493.68 其他应收款 4,195,433.18 — — — 4,195,433.18 一年内到期的其他非 流动资产 — — — — — 其他流动资产 — — — — — 可供出售金融资产 1,800,000.00 -1,800,000.00 — -1,800,000.00 — 持有至到期投资 — — — — — 债权投资 — — — — — 其他债权投资 — — 长期应收款 — — — — — 其他权益工具投资 — 1,800,000.00 — 1,800,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 — — — — — 资产合计 1,198,743,162.74 — — — 1,198,743,162.74 交易性金融负债 — — — — — 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 — — — — — 负债合计 447,863,704.25 — — — 447,863,704.25 盈余公积 28,553,708.21 — — — 28,553,708.21 未分配利润 108,209,212.34 — — — 108,209,212.34 少数股东权益 — — — — — 所有者权益合计 750,879,458.49 — — — 750,879,458.49 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披 露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 98,424,454.10 98,424,454.10 0.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 38,061,493.68 -38,061,493.68 应收账款 97,526,871.58 97,526,871.58 0.00 应收款项融资 38,061,493.68 38,061,493.68 预付款项 5,748,916.80 5,748,916.80 0.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,195,433.18 4,195,433.18 0.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 229,471,339.66 229,471,339.66 0.00 合同资产 持有待售资产 2,698,915.79 2,698,915.79 0.00 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,073,636.72 1,073,636.72 0.00 流动资产合计 477,201,061.51 477,201,061.51 0.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 可供出售金融资产 1,800,000.00 -1,800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,943,272.01 6,943,272.01 0.00 其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 471,168,365.08 471,168,365.08 0.00 在建工程 165,562,169.07 165,562,169.07 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 65,378,284.22 65,378,284.22 0.00 开发支出 2,538,759.64 2,538,759.64 0.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,151,251.21 8,151,251.21 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 721,542,101.23 721,542,101.23 资产总计 1,198,743,162.74 1,198,743,162.74 0.00 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 74,670,000.00 74,670,000.00 0.00 应付账款 207,685,344.78 207,685,344.78 0.00 预收款项 4,020,789.96 4,020,789.96 0.00 合同负债 卖出回购金融资产款 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,909,228.78 1,909,228.78 0.00 应交税费 7,304,275.05 7,304,275.05 0.00 其他应付款 9,597,004.04 9,597,004.04 0.00 其中：应付利息 101,264.67 101,264.67 0.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 16,406,666.68 16,406,666.68 0.00 其他流动负债 流动负债合计 361,593,309.29 361,593,309.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 15,500,000.00 15,500,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 22,961,666.65 22,961,666.65 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 1,865,566.56 1,865,566.56 0.00 递延收益 45,943,161.75 45,943,161.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 86,270,394.96 86,270,394.96 负债合计 447,863,704.25 447,863,704.25 0.00 所有者权益： 股本 463,994,108.00 463,994,108.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 永续债 资本公积 158,577,629.94 158,577,629.94 0.00 减：库存股 8,455,200.00 8,455,200.00 0.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,553,708.21 28,553,708.21 0.00 一般风险准备 未分配利润 108,209,212.34 108,209,212.34 0.00 归属于母公司所有者权益 合计 750,879,458.49 750,879,458.49 0.00 少数股东权益 所有者权益合计 750,879,458.49 750,879,458.49 负债和所有者权益总计 1,198,743,162.74 1,198,743,162.74 调整情况说明 1、根据新金融工具准则规定，自2019年1月1日起，公司将可供出售金融资产调整至其他权益工具投资核算并列报。 2、根据新金融工具准则规定，自2019年1月1日起，公司将应收票据调整至应收款项融资列报。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 92,680,370.47 92,680,370.47 0.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 38,061,493.68 -38,061,493.68 应收账款 98,635,277.09 98,635,277.09 0.00 应收款项融资 38,061,493.68 38,061,493.68 预付款项 5,726,521.55 5,726,521.55 0.00 其他应收款 8,023,937.03 8,023,937.03 0.00 其中：应收利息 应收股利 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 存货 229,466,245.81 229,466,245.81 0.00 合同资产 持有待售资产 2,698,915.79 2,698,915.79 0.00 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,073,636.72 1,073,636.72 0.00 流动资产合计 476,366,398.14 476,366,398.14 0.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,800,000.00 -1,800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 16,943,272.01 16,943,272.01 0.00 其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 471,168,365.08 471,168,365.08 0.00 在建工程 165,562,169.07 165,562,169.07 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 65,378,284.22 65,378,284.22 0.00 开发支出 2,538,759.64 2,538,759.64 0.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,151,251.21 8,151,251.21 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 731,542,101.23 731,542,101.23 资产总计 1,207,908,499.37 1,207,908,499.37 0.00 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 负债 衍生金融负债 应付票据 74,670,000.00 74,670,000.00 0.00 应付账款 207,685,344.78 207,685,344.78 0.00 预收款项 3,669,338.86 3,669,338.86 0.00 合同负债 应付职工薪酬 1,901,098.03 1,901,098.03 0.00 应交税费 7,025,706.97 7,025,706.97 0.00 其他应付款 9,559,715.43 9,559,715.43 0.00 其中：应付利息 101,264.67 101,264.67 0.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 16,406,666.68 16,406,666.68 0.00 其他流动负债 流动负债合计 360,917,870.75 360,917,870.75 非流动负债： 长期借款 15,500,000.00 15,500,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 22,961,666.65 22,961,666.65 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 1,865,566.56 1,865,566.56 0.00 递延收益 45,943,161.75 45,943,161.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 86,270,394.96 86,270,394.96 负债合计 447,188,265.71 447,188,265.71 0.00 所有者权益： 股本 463,994,108.00 463,994,108.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 资本公积 158,577,629.94 158,577,629.94 0.00 减：库存股 8,455,200.00 8,455,200.00 0.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,553,708.21 28,553,708.21 0.00 未分配利润 118,049,987.51 118,049,987.51 0.00 所有者权益合计 760,720,233.66 760,720,233.66 负债和所有者权益总计 1,207,908,499.37 1,207,908,499.37 调整情况说明 1、根据新金融工具准则规定，自2019年1月1日起，公司将“可供出售金融资产”调整至“其他权益工具投资”核算并列报。 2、根据新金融工具准则规定，自2019年1月1日起，公司将应收票据调整至应收款项融资列报。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 34、其他 1、财务报表列报项目变更说明 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已 经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企 业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 — 38,061,493.68 38,061,493.68 应收账款 — 97,526,871.58 97,526,871.58 应收票据及应收账款 135,588,365.26 -135,588,365.26 — 应付票据 — 74,670,000.00 74,670,000.00 应付账款 — 207,685,344.78 207,685,344.78 应付票据及应付账款 282,355,344.78 -282,355,344.78 — 其他流动负债 2,772,713.25 -2,772,713.25 — 递延收益 43,170,448.50 2,772,713.25 45,943,161.75 管理费用 27,125,029.36 -2,091,583.53 25,033,445.83 研发费用 7,794,456.53 2,091,583.53 9,886,040.06 2、执行其他新会计准则对本公司的影响 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修 订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 明胶系列产品销售收入*1 16%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 增值税 磷酸氢钙销售收入*2 - 增值税 转让非专利技术 6% 增值税 简易计税方法 3% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税*3 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 水资源税*4 实际用水量 5.00 元/m3、10.00 元/m3 土地使用税*5 土地使用面积 9.60 元/㎡、7.20 元/㎡ 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 包头东宝生物技术股份有限公司 15% 东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 25% 2、税收优惠 公司自2008年12月26日首次被认定为国家级高新技术企业以来，分别于2011年11月9日通过复审、2014 年8月29日通过高新技术企业重新认定、2017年11月9日再次通过了高新技术企业的认定并取得高新技术企 业证书（编号为：GR201715000109），自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。 3、其他 注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总 局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。 注*2：根据内蒙古自治区国家税务局下发的《关于饲料生产企业申请免征增值税问题的批复》（内国 税流字［2000］56号）文件之规定，本公司销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。 注*3：根据内蒙古自治区人民政府关于修改《内蒙古自治区实施<中华人民共和国车船税法>办法》和 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 《内蒙古自治区房产税实施细则》的决定(内蒙古自治区人民政府令第239号)，自2019年1月1日到2021年12 月31日，房产税纳税基准由房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%，本公司自2019年1月1日起按照房 产原值的70%为纳税基础缴纳房产税。 注*4：根据《内蒙古自治区人民政府关于印发<内蒙古自治区水资源税改革试点实施办法>的通知》（内 政发[2017]157号）文件之规定，自2017年12月1日起，公司按照地下水非超采区5元/立方米、超采区10元/ 立方米缴纳水资源税。 注*5：根据内蒙古自治区人民政府关于《城镇土地使用税税额标准调整方案》（内政字[2019]16号） 的批复，公司经营所在地稀土高新技术产业开发区城镇土地使用税税额标准二级为9.60元/㎡、三级为7.2 元/㎡。 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,849.83 2,155.47 银行存款 54,141,489.91 67,328,734.55 其他货币资金 12,055,000.00 31,093,564.08 合计 66,202,339.74 98,424,454.10 其他说明 期末货币资金减少较大主要系支付工程建设及材料款增加所致。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 12,000,000.00 31,019,700.00 受监管的银行存款 200,000.00 200,000.00 支付平台保证金 55,000.00 55,000.00 合计 12,255,000.00 31,274,700.00 公司因向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目贷款与对方签订《账户监管协议》，约定将 公司的销售收入作为对方债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权人进行监管，监管账 户资金余额不得低于人民币20万元。监管期限自2017年3月20日起，至公司偿还全部债务止。详见本附注 七、注释23。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 112,868, 868.16 100.00% 10,580,2 47.30 9.37% 102,288,6 20.86 106,911,0 01.27 100.00% 9,384,129 .69 8.78% 97,526,871. 58 其中： 账龄分析法组合 112,868, 868.16 100.00% 10,580,2 47.30 9.37% 102,288,6 20.86 106,911,0 01.27 100.00% 9,384,129 .69 8.78% 97,526,871. 58 合计 112,868, 868.16 100.00% 10,580,2 47.30 9.37% 102,288,6 20.86 106,911,0 01.27 100.00% 9,384,129 .69 8.78% 97,526,871. 58 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：10,580,247.30 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提预期信用损失的 应收账款 112,868,868.16 10,580,247.30 9.37% 合计 112,868,868.16 10,580,247.30 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 98,560,618.45 1 至 2 年 8,948,049.87 2 至 3 年 250,000.00 3 年以上 5,110,199.84 3 至 4 年 421,819.59 4 至 5 年 748,483.50 5 年以上 3,939,896.75 合计 112,868,868.16 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 9,384,129.69 1,196,117.61 10,580,247.30 合计 9,384,129.69 1,196,117.61 10,580,247.30 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 期末余额前五名应收账 款汇总 52,107,032.23 46.17% 2,945,851.62 合计 52,107,032.23 46.17% 3、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 65,551,538.90 38,061,493.68 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 合计 65,551,538.90 38,061,493.68 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 于2019年12月31日，本公司应收款项融资全部为银行承兑汇票，无需对应收款项融资计提预期信用减 值准备。 1. 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 2、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 110,354,825.94 — 合计 110,354,825.94 — 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,017,826.13 97.51% 5,735,232.74 99.76% 1 至 2 年 143,632.88 2.33% 3,449.00 0.06% 3 年以上 10,235.06 0.16% 10,235.06 0.18% 合计 6,171,694.07 -- 5,748,916.80 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 4,230,929.03 68.55 其他说明： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,538,314.35 4,195,433.18 合计 1,538,314.35 4,195,433.18 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 45,947.61 46,687.46 押金及保证金 191,500.00 2,407,539.20 工程借款 2,000,000.00 2,000,000.00 往来款及其他 315,137.00 312,620.00 合计 2,552,584.61 4,766,846.66 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 571,413.48 571,413.48 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 442,856.78 442,856.78 2019 年 12 月 31 日余额 1,014,270.26 1,014,270.26 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 86,532.11 1 至 2 年 6,408.50 2 至 3 年 308,154.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 3 年以上 2,151,490.00 3 至 4 年 2,005,300.00 4 至 5 年 3,190.00 5 年以上 143,000.00 合计 2,552,584.61 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的其他 应收款 571,413.48 442,856.78 1,014,270.26 合计 571,413.48 442,856.78 1,014,270.26 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 包头市包供成套电 器设备有限责任公 司 工程借款 2,000,000.00 3-4 年 78.35% 800,000.00 王根蛇 往来款 307,954.00 2-3 年 12.06% 61,590.80 浙江淘宝网络有限 公司 保证金及押金 50,000.00 1-2 年、4-5 年以上 1.96% 47,600.00 江苏京东信息技术 有限公司 保证金及押金 50,000.00 5 年以上 1.96% 50,000.00 包头市经济和信息 化委员会 保证金及押金 40,000.00 5 年以上 1.57% 40,000.00 合计 -- 2,447,954.00 -- 95.90% 999,190.80 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 期末其他应收款减少较大主要系远东宏信（天津）融资租赁有限公司保证金抵减融资租赁款所致。 6、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,574,409.04 23,574,409.04 26,746,430.68 26,746,430.68 在产品 49,459,602.66 49,459,602.66 48,567,278.84 48,567,278.84 库存商品 91,779,781.73 91,779,781.73 91,863,420.07 91,863,420.07 发出商品 1,141,732.24 1,141,732.24 4,741,019.93 4,741,019.93 自制半成品 64,818,623.05 64,818,623.05 57,553,190.14 57,553,190.14 合计 230,774,148.72 230,774,148.72 229,471,339.66 229,471,339.66 7、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,073,636.72 合计 1,073,636.72 其他说明： 8、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 计提减值 准备 其他 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 吴忠市宁 宝源生物 科技有限 公司 2,202,761 .41 -134.91 2,202,626 .50 包头市宝 成联精细 化工有限 责任公司 1,801,411 .10 3,100,000 .00 212.86 4,901,623 .96 通辽市蒙 宝生物科 技有限公 司 2,939,099 .50 3,940,000 .00 -2,186.41 6,876,913 .09 杭州中科 润德生物 技术发展 有限公司 7,500,000 .00 -314,054. 62 7,185,945 .38 小计 6,943,272 .01 14,540,00 0.00 -316,163. 08 21,167,10 8.93 合计 6,943,272 .01 14,540,00 0.00 -316,163. 08 21,167,10 8.93 其他说明 9、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 商丘市任达生物科技有限责任公司 1,800,000.00 1,800,000.00 内蒙古东宝大田生物科技有限公司 2,629,860.00 合计 4,429,860.00 1,800,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 商丘市任达生物 科技有限责任公 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 司 内蒙古东宝大田 生物科技有限公 司 其他说明： 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 619,134,732.35 471,168,365.08 合计 619,134,732.35 471,168,365.08 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 281,680,349.62 310,121,401.72 8,560,199.67 15,360,693.70 615,722,644.71 2.本期增加金额 72,443,116.46 110,771,979.31 49,137.94 408,687.90 183,672,921.61 （1）购置 365,958.74 3,868,867.96 49,137.94 936,212.94 5,220,177.58 （2）在建工程 转入 70,002,177.75 108,413,648.88 36,917.40 178,452,744.03 （3）企业合并 增加 重分类 2,074,979.97 -1,510,537.53 -564,442.44 3.本期减少金额 2,677,533.49 1,070,061.37 28,000.00 190,533.49 3,966,128.35 （1）处置或报 废 286,156.76 28,000.00 190,533.49 504,690.25 其他减少 2,677,533.49 783,904.61 3,461,438.10 4.期末余额 351,445,932.59 419,823,319.66 8,581,337.61 15,578,848.11 795,429,437.97 二、累计折旧 1.期初余额 36,340,242.94 96,385,807.95 4,585,205.59 7,243,023.15 144,554,279.63 2.本期增加金额 8,326,128.28 21,064,456.58 740,090.97 2,040,869.27 32,171,545.10 （1）计提 8,204,913.04 21,080,160.21 740,090.97 2,146,380.88 32,171,545.10 重分类 121,215.24 -15,703.63 -105,511.61 3.本期减少金额 230,716.05 26,600.00 173,803.06 431,119.11 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 （1）处置或报 废 230,716.05 26,600.00 173,803.06 431,119.11 4.期末余额 44,666,371.22 117,219,548.48 5,298,696.56 9,110,089.36 176,294,705.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 306,779,561.37 302,603,771.18 3,282,641.05 6,468,758.75 619,134,732.35 2.期初账面价值 245,340,106.68 213,735,593.77 3,974,994.08 8,117,670.55 471,168,365.08 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 88,849,385.89 正在办理 其他说明 （3）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 重分类及其他增减变化主要系因暂估入账固定资产相应暂估工程款与最终结算款之间差异。 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 122,572,374.35 165,562,169.07 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 合计 122,572,374.35 165,562,169.07 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 扩建至 7000T 明 胶项目 141,734,190.17 141,734,190.17 2000T 胶原蛋白 项目 104,509,013.88 104,509,013.88 19,960,452.98 19,960,452.98 胶原产业"双创" 示范基地 8,274,405.07 8,274,405.07 3,867,525.92 3,867,525.92 明胶及磷钙仓储 9,788,955.40 9,788,955.40 四季恒温项目 合计 122,572,374.35 122,572,374.35 165,562,169.07 165,562,169.07 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 扩建至 7000T明 胶项目 214,327, 700.00 141,734, 190.17 35,845,7 54.21 177,579, 944.38 94.44% 100% 1,527,47 0.71 1,527,47 0.71 5.23% 募股资 金 2000T胶 原蛋白 项目 130,447, 800.00 19,960,4 52.98 84,548,5 60.90 104,509, 013.88 86.56% 90% 650,204. 36 294,684. 36 7.71% 募股资 金 胶原产 业"双创 "示范基 地 12,000,0 00.00 3,867,52 5.92 4,406,87 9.15 8,274,40 5.07 77.28% 80% 其他 明胶及 磷钙仓 储 17,042,9 00.00 9,788,95 5.40 9,788,95 5.40 57.70% 60% 其他 四季恒 温项目 986,300. 00 872,799. 65 872,799. 65 100.00% 100% 其他 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 合计 374,804, 700.00 165,562, 169.07 135,462, 949.31 178,452, 744.03 122,572, 374.35 -- -- 2,177,67 5.07 1,822,15 5.07 -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 57,433,342.89 16,486,007.49 4,062,167.01 1,267,537.39 79,249,054.78 2.本期增加金 额 1,304,966.31 635,390.16 259,433.96 2,199,790.43 （1）购置 259,433.96 259,433.96 （2）内部研 发 1,304,966.31 635,390.16 1,940,356.47 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 57,433,342.89 17,790,973.80 4,697,557.17 1,526,971.35 81,448,845.21 二、累计摊销 1.期初余额 5,324,208.50 4,916,374.83 2,583,717.07 1,046,470.16 13,870,770.56 2.本期增加金 额 1,162,380.59 2,935,259.18 411,511.48 79,929.07 4,589,080.32 （1）计提 1,162,380.59 1,527,440.54 411,511.48 79,929.07 3,181,261.68 其他增加 1,407,818.64 1,407,818.64 3.本期减少金 额 1,407,818.64 1,407,818.64 （1）处置 其他减少 1,407,818.64 1,407,818.64 4.期末余额 6,486,589.09 7,851,634.01 1,587,409.91 1,126,399.23 17,052,032.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 50,946,753.80 9,939,339.79 3,110,147.26 400,572.12 64,396,812.97 2.期初账面价 值 52,109,134.39 11,569,632.66 1,478,449.94 221,067.23 65,378,284.22 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.58%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 其他减少系非专利技术申请专利后相应摊销转入专利权累计摊销。 13、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 胶原蛋白抗 癌研究 954,966.31 350,000.00 1,304,966.31 明胶废水零 排放 160,331.60 160,331.60 口服骨胶原 肽联合钙尔 奇 D 对绝经 后骨质疏松 患者治疗效 果的研究 383,793.33 383,793.33 蜂胶、卵磷脂 2,576,040.00 2,576,040.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 软胶囊产品 开发与工艺 研究 促骨活性骨 胶原肽分离 与纯化 300,000.00 9,503.74 309,503.74 医用胶原水 解物的制备 工艺开发 900,000.00 3,674,312.17 3,108,274.45 1,466,037.72 双汇肘花胶 皮用明胶的 研究与应用 1,636,087.74 1,636,087.74 有机肥产业 化应用 1,044,436.89 1,044,436.89 E 型明胶在 软胶囊产品 中的应用研 究 1,446,532.60 1,446,532.60 骨明胶空心 胶囊流动性 研究与应用 技术开发 2,999,208.74 2,999,208.74 两种抑菌剂 对七种标准 菌株的抑菌 效果研究 27,190.85 27,190.85 骨明胶高盐 废水资源综 合利用研究 及产业化技 术开发 1,448,554.86 1,448,554.86 骨胶原凝胶 食品的原理 及应用研究 239,845.40 239,845.40 肉丸增蛋类 骨胶原产品 的开发 233,893.23 233,893.23 复配乳化剂 应用研究 635,390.16 635,390.16 硬胶囊特殊 用途明胶产 500,412.34 500,412.34 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 品开发 中成药硬胶 囊抗脆碎明 胶产品开发 348,338.33 348,338.33 合计 2,538,759.64 17,330,078.6 5 1,940,356.47 15,769,147.0 3 2,159,334.79 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,637,569.27 1,595,635.40 9,387,323.49 1,408,098.53 政府补助 40,208,305.16 6,031,245.79 43,056,814.71 6,458,522.23 无形资产摊销 680,073.19 102,010.98 980,011.36 147,001.70 股权激励 1,546,685.00 232,002.75 917,525.00 137,628.75 合计 53,072,632.62 7,960,894.92 54,341,674.56 8,151,251.21 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,960,894.92 8,151,251.21 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 956,948.29 568,219.68 可抵扣亏损 2,996,283.75 8,126,406.67 合计 3,953,232.04 8,694,626.35 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 4,694,548.92 2020 2,256,053.18 2,691,627.18 2021 720,221.19 720,221.19 2022 20,009.38 20,009.38 合计 2,996,283.75 8,126,406.67 -- 其他说明： 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款利息 7,642.70 合计 11,007,642.70 40,000,000.00 短期借款分类的说明： 期末短期借款减少较大系归还期初借款所致。 公司以土地使用权、房地产、机器设备等资产作抵押分别于2019年2月、2019年3月、2019年12月自上 海浦东发展银行包头分行取得借款人民币1,000.00万元、600.00万元、1,100.00万元，借款期限均为一年。 其中2019年2月取得的借款1,000.00万元、2019年3月取得借款600.00万元由内蒙古东宝经贸有限公司提供连 带责任担保。本期归还1,600.00万元。 16、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 34,000,000.00 74,670,000.00 合计 34,000,000.00 74,670,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 应付材料款 59,174,055.25 101,465,749.48 应付工程、设备款 84,593,575.61 106,219,595.30 合计 143,767,630.86 207,685,344.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 包头市万茂建筑有限公司 5,576,308.65 未到支付期 广州市尚信净化工程有限公司 2,351,537.57 未到支付期 中国电子系统工程第二建设有限公司 2,150,064.02 未到支付期 常州韦韬智能科技有限公司 1,659,410.42 未到支付期 包头市中实伟业建筑有限责任公司 848,305.59 未到支付期 合计 12,585,626.25 -- 其他说明： 期末应付账款减少较大主要系非公开发行募集资金到账后支付材料款和工程款所致。 18、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 11,981,361.15 4,020,789.96 合计 11,981,361.15 4,020,789.96 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末预收货款增加较大主要系预收客户明胶款增加所致。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,909,228.78 53,975,209.55 53,753,679.10 2,130,759.23 二、离职后福利-设定提 存计划 5,060,631.58 5,060,631.58 三、辞退福利 35,888.00 35,888.00 合计 1,909,228.78 59,071,729.13 58,850,198.68 2,130,759.23 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 34,899.67 47,950,620.41 47,953,819.62 31,700.46 2、职工福利费 1,014,791.49 1,014,791.49 3、社会保险费 2,285,321.90 2,285,321.90 其中：医疗保险费 2,058,340.32 2,058,340.32 工伤保险费 58,334.83 58,334.83 生育保险费 168,646.75 168,646.75 4、住房公积金 81,303.00 1,071,393.00 1,059,339.00 93,357.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,793,026.11 1,653,082.75 1,440,407.09 2,005,701.77 合计 1,909,228.78 53,975,209.55 53,753,679.10 2,130,759.23 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,914,363.12 4,914,363.12 2、失业保险费 146,268.46 146,268.46 合计 5,060,631.58 5,060,631.58 其他说明： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,217,922.72 277,173.24 企业所得税 509,107.60 5,866,274.26 个人所得税 43,198.25 352,565.03 城市维护建设税 158,274.46 41,575.63 教育费附加 113,053.18 29,696.89 水资源税 304,472.00 736,990.00 合计 3,346,028.21 7,304,275.05 其他说明： 期末应交税费减少较大，主要系本期应纳税所得额减少所致。 21、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 101,264.67 其他应付款 6,472,816.63 9,495,739.37 合计 6,472,816.63 9,597,004.04 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 39,126.14 短期借款应付利息 62,138.53 合计 101,264.67 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 期末无已逾期未支付的利息。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票回购义务 5,073,120.00 8,455,200.00 押金及保证金 274,983.20 218,794.60 代收款 343,249.16 61,586.12 待支付费用 709,464.27 672,073.71 其他 72,000.00 88,084.94 合计 6,472,816.63 9,495,739.37 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务 5,073,120.00 未到回购期 合计 5,073,120.00 -- 其他说明 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 30,562,287.65 9,000,000.00 一年内到期的长期应付款 7,406,666.68 合计 30,562,287.65 16,406,666.68 其他说明： 一年内到期的长期借款详见本附注七、注释23。 23、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 57,562,287.65 24,500,000.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 减：一年内到期的长期借款 -30,562,287.65 -9,000,000.00 合计 27,000,000.00 15,500,000.00 长期借款分类的说明： 公司以滨河新区共计3宗土地使用权作抵押向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目贷款， 用于新建年产3500吨新工艺明胶工程建设。同时签订《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为债权 人债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权人进行监管，监管账户资金余额不得低于人 民币20万元。监管期限自2017年3月20日起，至公司偿还全部债务止。 公司分别于2017年10月26日、2017年11月9日取得借款共计2,800.00万元，累计偿还1,250.00万元，期 末余额1,550.00万元。到期日为2020年12月26日，借款利率为5.035%，借款利率每12个月为一个浮动周期， 以同期借款基准利率为基础上浮6%。 公司以滨河新区共计3宗土地使用权及地上建筑物（东区锅炉房、配电室及五金库、明胶车间、前处 理车间、原辅料库、水泵房、研发中心、综合服务中心、前处理车间（灰反应区）)作抵押向中国银行股份 有限公司包头市九原支行申请项目贷款，用于年产3500吨明胶扩建至年产7000吨明胶项目建设。同时签订 《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为债权人债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户， 由债权人进行监管，监管账户资金余额在任一时点均不得低于人民币20万元。监管期限自2019年1月24日 起，至公司偿还全部债务止。 公司用于年产3500吨明胶扩建至年产7000吨明胶项目建设分别于2019年2月3日、2019年12月27日取得 借款共计5,200.00万元，累计偿还1,000.00万元，期末余额4,200.00万元。到期日为2022年12月24日，借款 利率为5.225%，借款利率每12个月为一个浮动周期，以同期借款基准利率为基础上浮10%。 根据公司与中国银行股份有限公司包头市九原支行签订的借款协议约定，公司将于2020年归还上述长 期借款本金共计3,050.00万元。 其他说明，包括利率区间： 24、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,000,000.00 22,961,666.65 合计 10,000,000.00 22,961,666.65 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 生化明胶项目专项资金*1 10,000,000.00 10,000,000.00 应付融资租赁 20,368,333.32 减：一年内到期的长期应付款 7,406,666.67 合计 10,000,000.00 22,961,666.65 其他说明： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 注*1：根据2005年3月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2005年国家高技术 产业化项目国债专项资金基建支出预算（拨款）指标的通知》（内财建一[2005]125号）、2005年4月包头 市财政局下发的《关于下达2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出计划的通知》（包财经一 [2005]11号）文件，和2005年6月包头市发展和改革委员会下发的《包头市发展和改革委员会关于转发下达 自治区2005年预算内基本建设投资计划的通知》（包发改投字[2005]300号）文件之规定，公司于2005年收 到生化明胶项目专项资金10,000,000.00元，用于公司的利用生物酶解技术高效制备高档明胶高技术产业化 示范工程建设。 根据2011年3月内蒙古自治区人民政府《研究包头东宝生物技术股份有限公司上市有关事宜专题会议 纪要》（[2011]23号）之规定，公司需偿还上述生化明胶项目专项资金10,000,000.00元。 25、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 1,865,566.56 合计 1,865,566.56 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 期末预计负债减少较大主要系支付包头市达博建筑工程公司土方工程款所致。 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 43,125,287.67 1,950,000.00 3,385,459.63 41,689,828.04 详见表 1 与收益相关政府补 助 2,817,874.08 600,000.00 2,892,874.08 525,000.00 详见表 1 合计 45,943,161.75 2,550,000.00 6,278,333.71 42,214,828.04 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 清洁生产专 项补助资金 *1 232,142.61 92,857.20 139,285.41 与资产相关 180 万吨明 1,476,972.27 492,324.12 984,648.15 与资产相关 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 胶废水治理 工程专项资 金*2 环保废水明 沟排放治理 项目资金*3 85,714.37 28,571.40 57,142.97 与资产相关 明胶生产中 应用信息化 控制技术项 目资金*4 17,857.00 7,142.88 10,714.12 与资产相关 环境保护专 项资金*5 464,285.78 142,857.12 321,428.66 与资产相关 可溶性原生 蛋白的研制 开发项目资 金*6 609,375.01 116,071.44 493,303.57 与资产相关 年产 1000 吨 可溶性胶原 蛋白项目*7 2,452,381.15 285,714.24 2,166,666.91 与资产相关 外经贸区域 协调发展促 进资金*8 1,238,094.08 142,857.36 1,095,236.72 与资产相关 4000 吨至 6500 吨明胶 扩产项目*9 821,428.62 107,142.84 714,285.78 与资产相关 研发中心补 助资金*10 4,017,857.22 321,428.52 3,696,428.70 与资产相关 3500 吨项目 扶持资金 *11 7,981,055.93 640,372.57 7,340,683.36 与资产相关 骨素酶法明 胶的工艺开 发*12 1,770,000.00 1,770,000.00 与资产相关 骨素酶法明 胶的工艺开 发*12 2,817,874.08 2,817,874.08 与收益相关 入区项目补 助资金*13 9,958,123.63 291,655.29 9,666,468.34 与资产相关 胶原产业双 创示范基地 12,000,000.00 588,464.62 11,411,535.38 与资产相关 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 建设项目 *14 外贸转型升 级和创新发 展项目*15 1,600,000.00 128,000.03 1,471,999.97 与资产相关 设备升级引 导资金*16 350,000.00 350,000.00 与资产相关 医用胶原水 解物制备工 艺开发*17 600,000.00 75,000.00 525,000.00 与收益相关 合计 45,943,161.75 2,550,000.00 6,278,333.71 42,214,828.04 其他说明： 注1：根据2006年12月包头市财政局下发的《关于下达2006年中央补助清洁生产专项资金计划的通知》 （包财经一[2006]85号）文件之规定，公司于2006年12月收到中央补助地方清洁生产专项资金1,300,000.00 元，用于公司综合利用废骨资源开发生产明胶骨素及延伸产品项目。 注2：根据2006年12月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2006年 自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2006]1259号）文件之规定，公司于2007年收到自治区 环保专项资金1,000,000.00元；根据2010年2月国家发展和改革委员会办公厅下发的《关于2010年第一批资 源节约和环境保护项目（铬渣、松花江、淮河、黄河中上游、丹江口库区、三峡库区的复函》（发改办环 资[2010]331号）文件之规定，公司于2010年10月收到资源节约和环境保护专项资金4,700,000.00元，用于 公司180万吨明胶废水治理工程项目。 注3：根据2005年8月包头市财政局和包头市环境保护局联合下发的《关于下达2005年环保专项资金（排 污费）计划的通知》（包环字[2005]22号）等相关文件之规定，公司于2005年收到环保废水明沟排放治理 项目资金400,000.00元，用于公司明胶扩建工程废水治理工程项目。 注4：2005年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2005Z2003-2的科技计划项目合同书，双方约定： 本公司承担利用酶解法工艺生产高档明胶流程中应用信息化控制技术，所需资金10万元由包头市财政投 入。公司于2005年收到上述资金。 注5：根据2007年11月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2007年 自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2007]1109号）文件之规定，公司收到环境保护专项资 金2,000,000.00元，用于公司废水及废弃物污染防治综合利用项目。 注6：2009年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2009Z1019的科技计划项目合同书，双方约定： 本公司承担可溶性胶原蛋白制备开发项目，所需资金10万元由包头市财政投入，公司于2009年12月收到上 述资金100,000.00元；根据2009年8月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2009年第 一批应用技术研究与开发资金的通知》（内财教[2009]853号）文件之规定，公司于2009年11月收到自治区 应用技术研究与开发资金1,000,000.00元，用于可溶性胶原蛋白产业化项目；根据2010年5月包头市财政局 和包头市科学技术局联合下发的《关于下达包头市2010年应用技术研究与开发项目计划（第一批）及专项 补助资金的通知》（包财教[2010]21号）文件之规定，公司于2010年11月收到可溶性胶原蛋白产业化关键 技术攻关补助资金500,000.00元，用于可溶性胶原蛋白产业化项目。 注7：根据2013年12月23日包头市财政局下发的《关于下达2013年自治区战略性新兴产业发展专项资 金的通知》（包财工交[2013]119号）文件之规定，公司于2013年12月、2014年4月收到包头稀土高新区财 政局拨付年产1000吨可溶性胶原蛋白项目补贴共计4,000,000.00元。 注8：根据2014年12月19日内蒙古自治区商务厅、内蒙古自治区财政厅联合下发的《关于确认2013年 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 度边贸项目和外经贸区域发展补报项目的通知》（内商规财字[2014]1170号）文件之规定，公司2015年1 月收到上述边贸项目和外经贸区域发展补助资金2,000,000.00元。 注9：根据2015年10月29日内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区商务厅联合下发的《关于拨付2014年 外经贸区域协调发展补报项目支持资金的通知》（内财贸[2015]1513号）文件之规定，公司收到补助资金 1,500,000.00元，用于明胶4000吨 /年增至6500吨/年扩建项目。 注10：根据2015年8月28日包头市财政局、包头市发展和改革委员会联合下发的《关于下达2015年自 治区服务业发展专项资金的通知》（包财贸[2015]57号）文件之规定，2016年2月公司收到2015年服务业发 展专项资金1,500,000.00元；根据2016年1月22日包头稀土高新区委员会下发的《包头稀土高新区促进科技 创新20条政策措施（试行）的通知》（包开管发[2016]3号）文件之规定，2016年12月公司收到企业技术创 新和科技成果转化扶持资金3,000,000.00元；共计收到资金4,500,000.00元，用于公司研发中心建设补助。 注11：根据2014年5月6日包头市高新技术产业开发区党政办公室关于印发《包头稀土高新技术产业开 发区关于贯彻落实包头市支持促进工业经济平稳健康发展政策措施的意见》文件之规定，2016年12月公司 收到工业重点项目扶持资金5,000,000.00元，根据2017年12月25日包头市财政局《关于下达2017年自治区重 点产业发展专项资金预算指标的通知》文件之规定，2018年2月公司收到重点产业发展专项资金3,800,000.00 元。用于公司3500吨明胶项目的建设工程。 注12：根据2017年12月5日内蒙古自治区财政厅 科技厅下发的《关于下达2017年自治区科技重大专项 资金预算的通知》文件之规定，2018年9月公司收到东宝骨素酶法明胶的工艺开发补助款5,000,000.00元， 用于东宝骨素酶法明胶的工艺开发。 注13：根据2018年10月11日包头稀土高新技术产业开发区园区建设管理局下发的《包头稀土高新区园 区建设管理局关于东宝生物申请扶持资金的请示回复意见》文件之规定，2018年12月公司收到入区项目补 助资金款10,000,000.00元，用于公司3500吨明胶项目的建设工程。 注14：根据2018年3月5日包头市发展和改革委员会下发的《关于转发东北振兴新动能培育平台及设施 建设专项2018年中央预算内投资计划的通知》文件之规定，2018年12月公司收到胶原产业双创示范基地建 设项目款12,000,000.00元。用于公司“胶原产业双创示范基地”项目的建设工程。 注15：根据2018年12月21日包头市财政局下发的《关于下达2018年外经贸专项资金的通知》文件之规 定，2019年1月公司收到外贸转型升级和创新发展项目补助资金款1,600,000.00元，用于公司年产3500吨新 工艺精深加工明胶建设项目。 注16：根据2017年4月26日包头稀土高新技术产业开发区管理委员会印发的《关于促进指导产业健康 发展的八条措施》文件之规定，2019年9月公司收到设备升级引导资金350,000.00元，用于部分设备改造升 级。同时收到融资租赁补贴资金355,000.00元，用于支付远东宏信（天津）融资租赁有限公司融资租赁利 息的补偿。 注17：根据2019年5月28日包头稀土高新技术产业开发区科技和信息化局下发的《关于组织申报2019 年度包头稀土高新区重大科技成果转化项目的通知》文件之规定，2019年10月公司收到医用胶原水解物制 备工艺开发项目补助资金款600,000.00元，用于加快医用胶原水解物制备工艺的成果转化。 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 463,994,108.00 60,000,000.00 -1,248,000.00 58,752,000.00 522,746,108.00 其他说明： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 本期股本增减变动情况说明详见本附注三。 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 156,343,831.85 160,437,329.72 2,141,443.20 314,639,718.37 其他资本公积 2,233,798.09 667,680.00 2,901,478.09 合计 158,577,629.94 161,105,009.72 2,141,443.20 317,541,196.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司于2019年3月非公开发行人民币普 通股(A股)6,000.00万股，每股面值人民币1.00元。扣除与发行有关的费用后募集资金净额为220,437,329.72 元，其中：新增注册资本（股本）人民币60,000,000.00元，余额人民币160,437,329.72元计入资本公积(股本 溢价)。 公司于2018年限制性股票激励计划所授予的限制性股票第一个解锁期未达到公司层面业绩考核条件， 本期归还被激励对象共计人民币3,389,443.20元，减少股本人民币1,248,000.00元，同时减少资本公积（股 本溢价）人民币2,141,443.20元。 其他资本公积本期增加主要系确认股份支付费用667,680.00元。 29、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股份支付 8,455,200.00 3,382,080.00 5,073,120.00 合计 8,455,200.00 3,382,080.00 5,073,120.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 库存股减少系公司于2018年限制性股票激励计划所授予的限制性股票第一个解锁期未达到公司层面 业绩考核条件，本期归还被激励对象出资款所致。 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,990,940.73 3,047,566.00 31,038,506.73 任意盈余公积 562,767.48 562,767.48 合计 28,553,708.21 3,047,566.00 31,601,274.21 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积3,047,566.00元。 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 108,209,212.34 91,007,667.85 调整后期初未分配利润 108,209,212.34 91,007,667.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,607,138.71 33,977,157.88 减：提取法定盈余公积 3,047,566.00 2,949,390.15 应付普通股股利 15,719,823.24 13,826,223.24 期末未分配利润 125,048,961.81 108,209,212.34 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 489,914,624.47 398,340,732.26 450,359,106.49 353,344,390.67 其他业务 1,904,747.80 21,159.43 2,389,144.89 47,393.21 合计 491,819,372.27 398,361,891.69 452,748,251.38 353,391,783.88 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 33、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 699,562.79 204,130.87 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 教育费附加 329,015.14 87,484.65 房产税 1,928,212.94 2,469,248.52 土地使用税 1,470,035.32 1,837,544.16 印花税 280,976.07 263,510.10 地方教育费附加 170,672.52 58,323.13 水利建设基金及其他 479,115.88 443,389.47 合计 5,357,590.66 5,363,630.90 其他说明： 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,733,905.23 4,565,776.57 运输费 7,741,210.30 6,232,811.92 推广、宣传策划费 1,410,266.69 1,577,739.61 差旅费 984,786.37 806,933.58 服务费 906,454.89 1,437,573.38 广告费 747,867.59 1,099,732.60 展位费 608,629.32 944,199.32 作业费 543,895.42 563,287.63 销售分成 270,518.45 606,589.04 股权激励费用 100,579.94 115,470.83 其他 1,397,536.98 1,490,205.22 合计 19,445,651.18 19,440,319.70 其他说明： 其他主要核算邮业务招待费、邮寄费、房租、包装物、样品试用费、汽油费等零星支出。 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,731,599.73 10,805,867.88 折旧费 3,097,114.42 3,010,632.86 修理费 2,321,048.29 1,928,880.17 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 差旅交通费 1,811,127.65 1,715,616.64 无形资产摊销 1,242,309.66 1,721,864.96 法律服务费 1,014,972.31 106,796.13 仓储作业费 678,777.14 385,082.57 信息披露费 668,855.17 752,714.99 业务招待费 661,170.50 509,489.93 保险费 575,145.37 540,518.42 审计评估费 486,602.18 401,693.54 股权激励费用 363,800.03 561,750.01 其他 2,342,960.47 2,592,537.73 合计 25,995,482.92 25,033,445.83 其他说明： 1、法律服务费增加较大主要系中建二公司及达博土方纠纷申请再审律师费增加所致。 2、仓储作业费增加较大主要系明胶销量增加，发运前的搬运及防护费用增加所致。 3、股权激励费用减少主要系所授予的限制性股票本期未达到公司层面业绩考核条件确认股份支付费 用减少所致。 4、其他主要包括会议费、质量费、通讯费、办公费等零星费用。 36、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,684,850.46 4,841,564.66 折旧与摊销 3,778,471.57 4,208,441.55 材料费 1,643,363.18 736,050.07 其他 156,072.35 99,983.78 合计 11,262,757.56 9,886,040.06 其他说明： 本期研发费用增加较大主要系公司加大研发投入，研发人员增加、薪酬增加以及研发耗用材料增加所 致。 37、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,289,639.92 3,076,608.43 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 减：利息收入 1,146,315.63 679,967.43 汇兑损益 -125,143.50 -3,583.94 银行手续费及其他 90,599.02 222,832.32 合计 108,779.81 2,615,889.38 其他说明： 本期财务费用减少较大主要系借款利息支出减少以及非公开发行募集资金存款利息增加所致。 38、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 清洁生产专项补助资金 92,857.20 92,857.20 180 万吨明胶废水治理工程专项资金 492,324.12 492,324.12 环保废水明沟排放治理项目资金*1 28,571.40 28,571.40 明胶生产中应用信息化控制技术项目资 金 7,142.88 7,142.88 环境保护专项资金 142,857.12 142,857.12 可溶性原生蛋白的研制开发项目资金 116,071.44 116,071.44 年产 1000 吨可溶性胶原蛋白项目 285,714.24 285,714.24 外经贸区域协调发展促进资金 142,857.36 142,857.36 4000 吨至 6500 吨明胶扩产项目 107,142.84 107,142.84 研发中心补助资金 321,428.52 214,285.65 3500 吨项目扶持资金 640,372.57 747,515.54 骨素酶法明胶的工艺开发 2,817,874.08 412,125.92 入区项目补助资金 291,655.29 41,876.37 胶原产业双创示范基地建设项目 588,464.62 外贸转型升级和创新发展项目 128,000.03 医用胶原水解物制备工艺开发 75,000.00 进博会补贴 2,000.00 认定国家级高新技术企业奖励 50,000.00 中小企业项目补助 22,100.00 2018-2019 年科技资源支撑型载体推动 中小企业创新升级资金 100,000.00 知识产权联盟项目补助资金 200,000.00 全面提升中小企业创新能力科技创新设 80,000.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 备能力提升专项资金 2018 年度企业规模升级和专精特新认定 奖励资金 150,000.00 知识产权资助奖金 8,000.00 250,000.00 星级党组织奖励 20,000.00 科技小巨人培育企业资助资金 250,000.00 财政扶持资金 450,000.00 研发中心补助资金 200,000.00 展位补贴 200,000.00 党工党政学习奖 35,000.00 代扣代缴个税手续费返还 35,482.97 合计 6,945,916.68 4,216,342.08 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -316,163.08 -773.64 应收票据贴现利息 -318,122.90 合计 -634,285.98 -773.64 其他说明： 40、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -442,856.78 应收账款坏账损失 -1,196,117.61 合计 -1,638,974.39 其他说明： 41、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,048,913.20 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 合计 -2,048,913.20 其他说明： 42、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 1,546,367.23 固定资产处置利得或损失 18,101.56 15,381.07 合计 1,564,468.79 15,381.07 43、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 100,000.00 100,000.00 非专利技术投资利得 2,481,000.00 2,481,000.00 罚款收入 46,965.60 3,963.00 46,965.60 其他 502.75 2,392.71 502.75 合计 2,628,468.35 6,355.71 2,628,468.35 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 营业外收入本期增加较大系公司以非专利技术对外投资收益增加所致。本期政府补助系内蒙古自治区 包头市政府拨付的“百年老店”奖励。 44、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 5,360.00 20,000.00 5,360.00 其他 131.00 15,400.00 131.00 合计 5,491.00 35,400.00 5,491.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 其他说明： 45、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,349,825.90 9,709,327.00 递延所得税费用 190,356.29 -4,516,351.23 合计 4,540,182.19 5,192,975.77 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 40,147,320.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,022,098.13 子公司适用不同税率的影响 512,650.73 非应税收入的影响 -84,549.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 220,311.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,282,530.73 研发费用加计扣除 -847,798.02 所得税费用 4,540,182.19 其他说明 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,146,315.63 679,967.43 政府补助 3,637,100.00 31,945,000.00 其他往来款 368,199.97 325,422.80 其他 82,951.32 6,355.71 合计 5,234,566.92 32,956,745.94 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 455,202.54 543,337.56 管理及研发费用支出 12,325,751.89 9,266,463.03 销售费用支出 5,746,679.18 12,338,721.25 手续费支出 90,599.02 221,699.71 其他 5,491.00 20,000.00 合计 18,623,723.63 22,390,221.55 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 115,457.02 10,000,000.00 合计 115,457.02 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 33,880,833.50 26,851,666.67 股份回购款 3,389,443.20 非公开发行中介费 1,762,670.28 合计 39,032,946.98 26,851,666.67 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 35,607,138.71 33,977,157.88 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 加：资产减值准备 1,638,974.39 2,048,913.20 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 32,171,545.10 32,323,881.15 无形资产摊销 3,181,261.68 3,813,448.49 长期待摊费用摊销 175,422.78 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,564,468.79 -15,381.07 财务费用（收益以“－”号填列） 1,289,639.92 3,076,608.43 投资损失（收益以“－”号填列） 316,163.08 773.64 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 190,356.29 -4,516,351.23 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,302,809.06 -74,680,586.88 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -45,804,538.18 -103,365,413.97 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -65,852,355.91 166,245,288.05 其他 -1,503,975.23 917,525.00 经营活动产生的现金流量净额 -41,633,068.00 60,001,285.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 融资租入固定资产 33,250,000.00 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 53,947,339.74 67,149,754.10 减：现金的期初余额 67,149,754.10 54,182,367.99 现金及现金等价物净增加额 -13,202,414.36 12,967,386.11 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 53,947,339.74 67,149,754.10 其中：库存现金 5,849.83 2,155.47 可随时用于支付的银行存款 53,941,489.91 67,128,734.55 可随时用于支付的其他货币资金 18,864.08 三、期末现金及现金等价物余额 53,947,339.74 67,149,754.10 其他说明： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 银行存款 12,200,000.00 详见本附注七、注释 1 其他货币资金 55,000.00 详见本附注七、注释 1 应收票据 4,000,000.00 票据质押，详见本附注七、注释 3 房屋建筑物 88,849,385.89 未办妥产权、详见本附注七、注释 10 房屋建筑物 57,283,552.45 短期借款抵押，详见本附注七、注释 15 机器设备 122,983,292.78 短期借款抵押，详见本附注七、注释 15 土地使用权 6,171,200.00 短期借款抵押，详见本附注七、注释 15 房屋建筑物 141,334,713.70 长期借款抵押，详见本附注七、注释 23 土地使用权 51,262,142.89 长期借款抵押，详见本附注七、注释 23 合计 484,139,287.71 -- 其他说明： 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 10,489.56 6.9762 73,177.27 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 127,486.99 6.9762 889,374.74 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 应付账款 其中：美元 85,783.42 6.9762 598,442.29 其他说明： 50、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 2,550,000.00 详见附注七注释 26 203,000.03 计入其他收益的政府补助 632,100.00 详见附注七注释 38 632,100.00 计入营业外收入的政府补助 100,000.00 详见附注七注释 43 100,000.00 冲减相关资产账面价值的政 府补助 355,000.00 合计 3,637,100.00 935,100.03 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东宝圆素（北京） 科贸有限责任公 司 北京市 北京市 商品批发、零售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 21,167,108.93 6,943,272.01 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -316,163.08 -773.64 --综合收益总额 -316,163.08 -773.64 其他说明 （2）与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管 理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对 特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市 场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管 理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公 司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约， 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些 商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大 损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额， 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的 偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经 济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济 形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收款项融资 65,551,538.90 — 应收账款 112,868,868.16 10,580,247.30 其他应收款 2,552,584.61 1,014,270.26 合计 180,972,991.67 11,594,517.56 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。 截止2019年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额46.17%(2018年： 43.09%)。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果， 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本 公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2019年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额16,000.00万元，其中：已使用授 信金额为10,900.00万元。 截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示 如下： 项目 期末余额 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 11,547,217.97 — — — 11,547,217.97 应付票据 34,000,000.00 — — — 34,000,000.00 应付账款 143,767,630.86 — — — 143,767,630.86 其他应付款 6,472,816.63 — — — 6,472,816.63 长期借款 33,290,961.46 20,150,153.13 8,308,275.00 — 61,749,389.58 长期应付款* — — — 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 229,078,626.92 20,150,153.13 8,308,275.00 10,000,000.00 267,537,055.04 注*：详见本附注七、注释24，生化明胶项目专项资金10,000,000.00元未约定还款期限。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 （三）市场风险 1、汇率风险 除了少量海外客户销售以美元结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重 大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税 前影响很小。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整。 （1）截止2019年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 57,500,000.00元，详见附注七、注释23。 （2）敏感性分析： 截止2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变， 本公司的净利润会减少或增加约244,375.00元（2018年度约274,125.00元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借 款。 3、价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市 场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）其他债权投资 65,551,538.90 65,551,538.90 （三）其他权益工具投资 4,429,860.00 4,429,860.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 1、对于持有的应收票据，其剩余期限较短，采用票面金额确定其公允价值。 2、因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允 价值的合理估计进行计量。 3、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内 到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 5、其他 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公 允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层 次。三个层次的定义如下： 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括： 1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外 的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等； 4）市场验证的输入值等。 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 内蒙古东宝经贸有 限公司 包头市 产品销售、技术开发 以及健康、文化产业 投资 6,496.96 28.53% 28.53% 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是自然人王军。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八/1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八/2 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 包头市泓缘酒店管理有限公司* 董事长近亲属担任董事长的企业 内蒙古凯瑞丰汽贸有限公司 董事长近亲属担任高管的企业 威海百合生物技术股份有限公司* 公司独董原担任独董的公司 王富华 董事长近亲属 陈锡东 董事王富荣配偶之兄 其他说明 董事长近亲属已不再担任包头市泓缘酒店管理有限公司董事长。 公司独董于2018年7月24日不在担任威海百合生物技术股份有限公司独立董事，截至2019年7月24日已 满一年。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 包头市泓缘酒店管 理有限公司 招待费 7,965.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 内蒙古凯瑞丰汽贸 有限公司 汽车维修 1,426.47 合计 9,391.47 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 威海百合生物技术股份有限公 司* 明胶 6,456,675.50 合计 6,456,675.50 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 内蒙古东宝经贸有限公 司王军 10,530,000.00 2018 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 27 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司王军 11,690,000.00 2018 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 27 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司王军 15,700,000.00 2019 年 01 月 17 日 2019 年 12 月 26 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司 10,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 04 月 04 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司 10,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2019 年 04 月 04 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司 6,000,000.00 2019 年 03 月 14 日 2019 年 04 月 04 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司 32,430,000.00 2019 年 01 月 22 日 2019 年 07 月 25 日 是 内蒙古东宝经贸有限公 司 22,000,000.00 2019 年 04 月 11 日 2019 年 10 月 16 日 是 关联担保情况说明 公司于2018年6月21日与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称“远东宏信”）签订《所有权转 让协议》、《售后回租赁合同》各两份，分别将价值为1,395.00万元、1,930.00万元的机器设备以1,053.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 万元1,169.00万元的价格销售给远东宏信后租回。根据《售后回租赁合同》约定，租赁期限自2018年6月21 日起至2021年6月20日，租赁期满后，公司有权分别以留购价款100.00元购买上述机器设备。内蒙古东宝经 贸有限公司与王军为《售后回租赁合同》的租金及其他款项提供连带保证责任。截至2019年12月31日，公 司已提前支付完毕《售后回租赁合同》约定的全部租金。 公司于2019年1月17日与远东宏信签订《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》，将价值为1,995.92 万元的机器设备以1,570.00万元的价格销售给远东宏信后租回。根据《售后回租赁合同》约定，租赁期限 自起租日起共11个月，租赁期满后，公司有权以留购价款100.00元购买上述机器设备。内蒙古东宝经贸有 限公司与王军为《售后回租赁合同》的租金及其他款项提供连带保证责任。截至2019年12月31日，公司已 按《售后回租赁合同》约定支付全部租金。 公司于2018年11月29日与上海浦东发展银行包头分行补充签订《最高额抵押合同》增加融资额度 2,000.00万元并增加了机器设备作为抵押，同时约定由内蒙古东宝经贸有限公司提供连带责任担保。同月， 公司与上海浦东发展银行包头分行签署《流动资金借款合同》取得借款人民币1,000.00万元，借款期限为 一年；公司分别于2019年2月28日、2019年3月4日与上海浦东发展银行包头分行签署《流动资金借款合同》 取得借款人民币1,000.00万元、600.00万元，借款期限为一年，合同约定由内蒙古东宝经贸有限公司提供连 带责任担保 公司分别于2019年1月22日、2019年4月11日向上海浦东发展银行股份有限公司包头分行（以下简称“浦 发银行包头分行”）申请开具银行承兑汇票3,243.00万元、2,200.00万元，由内蒙古东宝经贸有限公司与浦 发银行包头分行为公司于2018年签订的《最高额保证合同》担保。 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,551,600.00 3,823,600.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 威海百合生物技术 股份有限公司 1,600,000.00 80,000.00 合计 1,600,000.00 80,000.00 7、其他 关联方共同投资 2019年5月，公司拟以无形资产（非专利技术）和货币出资与公司控股股东内蒙古东宝经贸有限公司、 关联自然人王富华、陈锡东共同投资内蒙古东宝大田生物科技有限公司（以下简称“东宝大田”）。其中： 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 公司认缴出资300.00万元、占东宝大田认缴出资比例的10.00%；内蒙古东宝经贸有限公司认缴1,500.00万元， 占东宝大田认缴出资比例的50.00%；王富华认缴出资600.00万元，占东宝大田认缴出资比例的20.00%；陈 锡东认缴600.00万元，占东宝大田认缴出资比例的20.00%。 公司于2019年6月以非专利技术出资263.00万元，所出资的专利技术业经内蒙古国信资产评估有限公司 评估，并出具了内国信评报字（2019）第71号资产评估报告。 内蒙古东宝经贸有限公司于2019年12月以货币出资100.00万元。 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 936,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 - 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格 2.71 元、17 个月 其他说明 根据公司2018年第六届董事会第八次会议审议通过的《包头东宝生物技术股份有限公司2018年限制性 股票激励计划（草案）》、第六届董事会第九次会议审议通过的《关于公司2018年限制性股票激励计划（草 案修订稿）及其摘要的议案》、第六届董事会第十次会议审议通过的《关于向2018年限制性股票激励计划 激励对象授予限制性股票的议案》、2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2018年股权激励计 划（草案修订稿）及其摘要的议案》。公司于2018年6月12日向共计33名激励对象授予312万股限制性股票， 每股授予价格为人民币2.71元，授予日公司股票收盘价为4.85元。 公司于2018年6月20日收到33名被激励对象缴纳的限制性股票认购款项共计人民币845.52万元。 根据《包头东宝生物技术股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）》本次授予的限制 性股票限售期为自授予限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。被激励对象本次获授的 限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。具体安排为：自授予登记完成之日起12个月后 的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止解除限售比为40.00%；自授予登 记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止解除限 售比为30.00%；自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一 个交易日当日止解除限售比为30.00%。 本次授予限制性股票解锁条件包括公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。其中：公司层面业绩考虑 以公司经审计归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、并剔除本次及其他股权激励计划股份支 付费用影响的数值作为计算依据。2018年至2020年，每年经审计的上市公司股东的扣除非经常性损益的净 利润分别不得低于3,500.00万元、5,500.00万元、7,500.00万元；个人层面的考核根据公司绩效考核相关制 度实施。 所有激励对象根据已获授但尚未达到解除限售条件的限制性股票应当由公司回购注销，回购价格为授 予价格加上银行同期存款利息之和。 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按授予日股票收盘价计量 可行权权益工具数量的确定依据 依据公司业绩预测结合公司预计人员离职率确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,641,380.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 629,160.00 其他说明 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额与以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额差异 38,520.00元计入在建工程。 3、股份支付的修改、终止情况 无 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、公司于2019年11月4日与浦发银行包头分行签署了《融资额度协议》及《最高额抵押合同》。公司 以位于黄河大街以南、科技路以西的1宗土地使用权及高新区黄河大街46号8项房地产以及部分机器设备作 抵押取得浦发银行包头分行共计人民币8,000.00万元的融资额度，额度使用期限自2019年11月4日至2021年 10月22日。 在上述融资额度内：（1）公司于2019年12月26日向浦发银行包头分行借款人民币1,100.00万元，借款 期限为一年。（2）截至2019年12月31日，公司以在银行存款1,200.00万元作为保证金向浦发银行包头分行 申请开具银行承兑汇票3,000.00万元。 2、公司以应收票据400.00万元作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司包头分行申请开具银行承 兑汇票400.00万元。 3、公司以滨河新区共计3宗土地使用权作抵押向中国银行股份有限公司包头市九原支行申请项目借 款，用于新建年产3500吨新工艺明胶建设。同时签订《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为债权 人债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账户，由债权人进行监管。监管期限自2017年3月20日起， 至公司偿还全部债务止。 公司分别于2017年10月26日、2017年11月9日取得长期借款共计2,800.00万元，2018年度偿还350.00万 元、2019年度偿还900.00万元，期末余额1,550.00万元，最后一笔借款还款期限截至2020年12月26日。 4、公司以滨河新区共计3宗土地使用权及地上建筑物（东区锅炉房、配电室及五金库、明胶车间、前 处理车间、原辅料库、水泵房、研发中心、综合服务中心、前处理车间（灰反应区）)作抵押向中国银行股 份有限公司包头市九原支行申请项目贷款，用于年产3500吨明胶扩建至年产7000吨明胶项目建设。同时签 订《账户监管协议》，约定将公司的销售收入作为债权人债权实现的保障，将销售收入的30%存入监管账 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 户，由债权人进行监管，监管账户资金余额在任一时点均不得低于人民币20万元。监管期限自2019年1月 24日起，至公司偿还全部债务止。 公司分别于2019年2月3日、2019年9月27日取得长期借款共计5,200.00万元，本期偿还1,000.00万元， 期末余额4,200.00万元，最后一笔借款还款期限截至2022年12月24日。 除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 公司于2016年6月3日与中国电子系统工程第二建设有限公司（以下简称“二建公司”）签订《建设施工 合同》（以下简称“建设工程施工合同”），由二建公司承建公司研发中心和年产3500吨新工艺明胶建设项 目机电安装工程，公司按照工程量的初步审核结果支付了相关进度款及暂估了应付工程款。 2019年5月，公司因建设工程施工合同纠纷被二建公司向内蒙古自治区包头稀土高新技术产业开发区 人民法院起诉，要求公司支付尚未支付的合同价款8,364,917.45元。应二建公司要求，包头稀土高新技术产 业开发区人民法院已委托工程造价咨询公司评估鉴定工程造价，截止2019年12月31日，本案尚处于鉴定过 程中。 除存在上述或有事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 15,682,383.24 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、其他资产负债表日后事项说明 一、重要的非调整事项 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 207 1、对外重要投资 2020年4月8日，公司董事会审议通过《关于收购参股公司股权暨关联交易的议案》，公司拟以0元 收购内蒙古东宝大田生物科技有限公司（以下简称“东宝大田”）股东内蒙古东宝经贸有限公司（以下简称“东 宝经贸”）认缴出资的20%股份、王富华认缴出资的20%股份、陈锡东认缴出资的20%股份。2020年4月17 日，东宝大田已完成工商变更，公司持有东宝大田70%股权，东宝大田成为公司子公司。 2、借款 如本附注十三（一）重要承诺事项所述，公司于2019年11月4日与浦发银行包头分行签署了《融资额度 协议》及《最高额抵押合同》。公司以位于黄河大街以南、科技路以西的1宗土地使用权及高新区黄河大 街46号8项房地产以及部分机器设备作抵押取得浦发银行包头分行共计人民币8,000.00万元的融资额度，额 度使用期限自2019年11月4日至2021年10月22日。 在上述融资额度内，公司分别于2020年3月10日、2020年4月2日因采购原材料需要向浦发银行包头分 行申请流动资金借款2,000.00万元、900.00万元，借款期限均为1年。 3、新冠疫情对公司生产经营的影响 2020年1月，新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠疫情”）在全国爆发，公司客户、原材料供应商、物流 公司等因新冠疫情影响推迟复工，原材料采购、产品销售及回款等受到一定程度影响，2020年1季度生产 及销售情况低于上年同期。 公司一如既往积极响应并严格执行党中央及内蒙古自治区人民政府对新冠肺炎防控的各项规定和要 求，积极应对疫情可能对公司生产经营造成的负面的影响，截至财务报告批准报出日止，公司客户、原材 料供应商、物流公司等已基本复工、公司生产经营逐渐恢复正常。 二、利润分配情况 根据公司董事会通过的2019年度利润分配预案，公司以截止2019年12月31日总股本522,746,108.00股为 基数，向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），共计派发现金股利15,682,383.24元，该预案 尚待公司2019年度股东大会审议。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 208 2、债务重组 截至2019年12月31日止，本公司无需要说明的债务重组事项。 3、资产置换 （1）其他资产置换 截至2019年12月31日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。 4、年金计划 截至2019年12月31日止，本公司无需要说明的年金计划事项。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 截至2019年12月31日止，本公司无需要说明的终止经营事项。 6、分部信息 （1）其他说明 本公司的业务单一，主要为生产明胶系列产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果， 因此，本财务报表不呈报分部信息。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）2018年11月，公司与郭燕川、卢伟鹏、中国科学院理化技术研究所、长兴明圣企业管理合伙企 业（有限合伙）签署《杭州中科润德生物技术发展有限公司投资合作协议》（以下简称“投资协议”），公 司受让郭燕川、卢伟鹏持有的杭州中科润德生物技术发展有限公司部分股权股份。公司以“明胶基微纳米 纤维膜材料及其制备方法和用途”等三项无形资产作价450.00万元投资杭州中科润德生物技术发展有限公 司，公司于2018年末将拟出资的无形资产其划分为“持有待售资产”。 2019年4月，公司完成投资协议约定出资，投资协议约定出资金额与持有待售资产账面价值差异记入 资产处置收益。 中天银（北京）资产评估有限公司已对公司出资的无形资产进行了评估，并出具了中天银评报字[2019] 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 209 第0302号资产评估报告。 （2）2019年5月，公司与内蒙古东宝经贸有限公司、自然人王富华、陈锡东签署投资协议，由公司出 资300.00万元认缴内蒙古东宝大田生物科技有限公司10%股权，其中以非专利技术-有机肥出资263.00万元。 2019年6月，公司完成投资协议约定出资，投资协议约定出资金额与非专利技术-有机肥账面价值之间的差 异记入营业外收入。 内蒙古国信资产评估有限公司已对公司出资的非专利技术进行了评估，并出具了内国信评报字（2019） 第71号资产评估报告。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 106,071, 640.29 100.00% 9,633,66 1.01 9.08% 96,437,97 9.28 107,460,4 99.00 100.00% 8,825,221 .91 8.21% 98,635,277. 09 其中： 合并范围内关联方 组合 2,916,39 1.19 2.75% 2,916,391 .19 9,366,251 .59 8.72% 9,366,251.5 9 账龄分析法组合 103,155, 249.10 97.25% 9,633,66 1.01 9.34% 93,521,58 8.09 98,094,24 7.41 91.28% 8,825,221 .91 9.00% 89,269,025. 50 合计 106,071, 640.29 100.00% 9,633,66 1.01 9.08% 96,437,97 9.28 107,460,4 99.00 100.00% 8,825,221 .91 8.21% 98,635,277. 09 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：9,633,661.01 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 210 按组合计提预期信用损失的 应收账款 106,071,640.29 9,633,661.01 9.08% 合计 106,071,640.29 9,633,661.01 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 98,700,133.04 1 至 2 年 2,138,049.87 2 至 3 年 250,000.00 3 年以上 4,983,457.38 3 至 4 年 421,819.59 4 至 5 年 748,483.50 5 年以上 3,813,154.29 合计 106,071,640.29 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 8,825,221.91 808,439.10 9,633,661.01 合计 8,825,221.91 808,439.10 9,633,661.01 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 211 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 期末余额前五名应收账款汇 总 48,771,917.32 45.98% 2,438,595.87 合计 48,771,917.32 45.98% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,369,986.30 8,023,937.03 合计 5,369,986.30 8,023,937.03 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 45,947.61 45,569.46 押金及保证金 177,000.00 2,612,039.20 工程借款 2,000,000.00 2,000,000.00 往来款 4,143,953.95 3,923,953.95 其他 6,993.00 4,476.00 合计 6,373,894.56 8,586,038.61 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 562,101.58 562,101.58 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 441,806.68 441,806.68 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 212 2019 年 12 月 31 日余额 1,003,908.26 1,003,908.26 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 85,532.11 1 至 2 年 13,536.50 2 至 3 年 310,008.00 3 年以上 5,964,817.95 3 至 4 年 2,123,280.01 4 至 5 年 3,706,537.94 5 年以上 135,000.00 合计 6,373,894.56 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 562,101.58 441,806.68 1,003,908.26 合计 562,101.58 441,806.68 1,003,908.26 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 东宝圆素（北京）科 贸有限责任公司 往来款 3,835,999.95 1-5 年 60.18% 包头市包供成套电器 设备有限责任公司 工程借款 2,000,000.00 3-4 年 31.38% 800,000.00 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 213 王根蛇 往来款 307,954.00 2-3 年 4.83% 61,590.80 浙江淘宝网络有限公 司 保证金及押金 50,000.00 1-2 年、4-5 年以上 0.78% 47,600.00 江苏京东信息技术有 限公司 保证金及押金 50,000.00 5 年以上 0.78% 50,000.00 合计 -- 6,243,953.95 -- 97.96% 959,190.80 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企 业投资 21,167,108.93 21,167,108.93 6,943,272.01 6,943,272.01 合计 31,167,108.93 31,167,108.93 16,943,272.01 16,943,272.01 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 东宝圆素（北 京）科贸有限责 任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 吴忠市宁 宝源生物 科技有限 2,202,761 .41 -134.91 2,202,626 .50 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 214 公司 包头市宝 成联精细 化工有限 责任公司 1,801,411 .10 3,100,000 .00 212.86 4,901,623 .96 通辽市蒙 宝生物科 技有限公 司 2,939,099 .50 3,940,000 .00 -2,186.41 6,876,913 .09 杭州中科 润德生物 技术发展 有限公司 7,500,000 .00 -314,054. 62 7,185,945 .38 小计 6,943,272 .01 14,540,00 0.00 -316,163. 08 21,167,10 8.93 合计 6,943,272 .01 14,540,00 0.00 -316,163. 08 21,167,10 8.93 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 484,026,886.33 398,345,695.85 445,040,933.72 353,347,018.06 其他业务 1,904,747.80 21,159.43 2,389,144.89 47,393.21 合计 485,931,634.13 398,366,855.28 447,430,078.61 353,394,411.27 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -316,163.08 -773.64 应收票据贴现息 -318,122.90 合计 -634,285.98 -773.64 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 215 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,564,468.79 主要是公司以无形资产对杭州中科润德 生物技术发展有限公司投资形成处置收 益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,010,433.71 主要是与资产相关的政府补助摊销收入 以及本期收到的政府补助、奖励资金。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,522,977.35 主要是公司以非专利技术对外投资产生 的收益。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,482.97 代扣代缴个人所得税手续费返还。 减：所得税影响额 1,537,955.80 合计 9,595,407.02 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.85% 0.0704 0.0704 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.81% 0.0514 0.0514 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 216 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 包头东宝生物技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 217 第十三节备查文件目录 一、载有公司法定代表人王军先生、主管会计工作负责人郝海青先生、公司会计机 构负责人杜丽女士签名并盖章的财务报表。 二、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本和公告的原稿。 四、经公司法定代表人王军先生签名的2019年年度报告文本原件。 五、其它相关资料。 以上备查文件均完整备置于公司证券投资部。