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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 1 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。 公司负责人侯若洪先生、主管会计工作负责人王军先生及会计机构负 责人(会计主管人员)雷燕侠女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 王肇文 独立董事 个人工作原因 贺正生 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对 投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并 且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在生产经营中可能存在宏观经济下行压力加大、行业不景气等客 观因素带来的行业风险，及公司自身发展过程中存在的一些产品降价风险、 管理风险、新项目不能快速赢利、商誉减值等风险，有关风险因素内容与 应对措施已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来 发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日 公司总股本 148,318,152 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 2 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................... 10 第三节 公司业务概要 .................................................................... 13 第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................. 39 第五节 重要事项 ........................................................................ 53 第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 61 第七节 优先股相关情况 .................................................................. 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................. 62 第九节 公司治理 ........................................................................ 69 第十节 公司债券相关情况 ................................................................ 75 第十一节 财务报告 ...................................................................... 76 第十二节 备查文件目录 ................................................................. 198 3 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 深圳光韵达光电科技股份有限公司 吉安光韵达、光韵达实业、原控股 股东 指 吉安光韵达投资管理有限公司，公司原控股股东，原名为深圳市光韵达实 业有限公司 苏州光韵达 指 苏州光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司 天津光韵达 指 天津光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司 光韵达激光 指 深圳光韵达激光应用技术有限公司，本公司全资子公司 杭州光韵达 指 杭州光韵达光电科技有限公司，本公司控股子公司 厦门光韵达 指 厦门光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司 昆山明创 指 昆山明创电子科技有限公司，本公司全资子公司 东莞光韵达 指 东莞光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司 香港光韵达 指 光韵达（香港）投资控股有限公司，本公司全资子公司 武汉光韵达 指 武汉光韵达科技有限公司，本公司控股子公司 上海医疗 指 上海光韵达数字医疗科技有限公司，本公司控股子公司 金东唐 指 上海金东唐科技有限公司（原名为上海金东唐科技股份有限公司），本公 司全资子公司 光韵达机电 指 深圳光韵达机电设备有限公司，本公司控股子公司 韩国光韵达 指 SUNSHINE TECHNOLOGY KOREA CO., LTD，本公司控股的孙公司 苏州自动化 指 苏州光韵达自动化设备有限公司，本公司控股的孙公司 齐新旺 指 惠州市齐新旺科技有限公司，本公司控股的孙公司 极臻三维 指 上海极臻三维设计有限公司，本公司的参股公司 富通尼激光 指 富通尼激光科技（东莞）有限公司，本公司的参股公司 菠萝三维 指 深圳菠萝三维网络有限公司，本公司的参股公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《深圳光韵达光电科技股份有限公司章程》 SMT 指 Surface Mounted Technology，即表面组装技术，是新一代电子组装技术， 可将传统的电子元件压缩成体积只有几十分之一的器件，可实现电子产品 的高密度、高可靠、小型化、低成本，以及生产的自动化。将元件装配到 印刷（或其它）基板上的工艺方法称为 SMT 工艺。 PCB 指 Printed Circuit Board，即印刷电路板。 4 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 HDI 指 High Density Interconnection，即高密度互联板 FPC 指 Flexible Printed Circuit，即柔性线路板 LDS 指 Laser Direct Structuring，即激光直接成型，指利用激光直接把电路图 案转移到塑料表面上，利用立体工件的三维表面形成电路互联结构。 ITE 指 Intelligent test equipment，即智能测试设备 3DP、3D 打印 指 3D printing，快速成型技术的一种，是基于材料堆积法的一种高新制造 技术。 BtoB 测试技术 指 对电子模组上的连接器直接设针的一种测试方法，可应用于线路板测试。 紫外激光、UV 激光 指 波长处于紫外波段范围的激光 CO2 激光器 指 指产生激光的介质是二氧化碳气体的激光器 激光切割 指 利用聚焦后的激光束作为主要热源的热切割方法 柔性线路板激光成型 指 柔性线路板激光成型是指利用 UV 激光将各种材质、厚度的柔性线路板切 割成所需要形状的过程。目前主要应用于普通柔性线路板、高密度柔性线 路板切割、软硬结合板成形、覆盖膜开窗等。 元 指 人民币元 报告期 指 2017 年 1－12 月 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 光韵达 股票代码 300227 公司的中文名称 深圳光韵达光电科技股份有限公司 公司的中文简称 光韵达 公司的外文名称（如有） Shenzhen Sunshine Laser & Electronics Technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） SUNSHINE 公司的法定代表人 侯若洪 注册地址 深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层 注册地址的邮政编码 518051 办公地址 深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园（紫光信息港）C 座 1 层 办公地址的邮政编码 518051 公司国际互联网网址 http://www.sunshine- 电子信箱 info@sunshine- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李璐 范荣 联系地址 深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清 华紫光信息港 C 座 1 层 深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清 华紫光信息港 C 座 1 层 电话 （0755）26981580 （0755）26981580 传真 （0755）26981500 （0755）26981500 电子信箱 info@sunshine- info@sunshine- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 邓金超 黄怀颖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 华创证券有限责任公司 深圳市福田区香梅路 1061 号 中投国际商务中心 A 座 19 层 任新航、吴卫华 2017 年 1 月 17 日－2018 年 12 月 31 日 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 513,408,091.29 312,442,492.08 64.32% 225,775,923.43 归属于上市公司股东的净利润 （元） 61,379,231.25 16,185,769.05 279.22% 26,154,796.93 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 53,270,246.29 10,691,034.96 398.27% 1,281,842.97 经营活动产生的现金流量净额 （元） 51,467,515.33 24,379,424.10 111.11% 53,894,333.25 基本每股收益（元/股） 0.42 0.12 250.00% 0.19 稀释每股收益（元/股） 0.42 0.12 250.00% 0.19 加权平均净资产收益率 10.52% 4.26% 6.26% 6.48% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增 减 2015 年末 资产总额（元） 1,061,566,933.20 689,782,206.93 53.90% 604,010,674.73 归属于上市公司股东的净资产 （元） 704,506,312.35 386,576,834.78 82.24% 371,619,225.98 7 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 78,422,536.07 106,246,395.60 159,025,684.80 169,713,474.82 归属于上市公司股东的净利润 4,481,981.12 9,655,243.70 35,233,659.67 12,008,346.76 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 4,096,563.19 8,186,221.80 32,466,260.85 8,521,200.45 经营活动产生的现金流量净额 23,826,560.80 8,006,530.21 -13,153,684.92 32,788,109.24 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -612,727.08 -380,911.06 -752,157.02 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,748,808.25 6,569,540.27 3,294,880.00 公司及子公司获 得各项补助 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 26,103,411.36 8 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 507,746.38 394,805.29 173,832.17 减：所得税影响额 1,460,518.21 1,013,081.04 4,152,764.27 少数股东权益影响额（税后） 74,324.38 75,619.37 -205,751.72 合计 8,108,984.96 5,494,734.09 24,872,953.96 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的 非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 9 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 本公司是国内领先的激光智能制造解决方案提供商，以精密激光应用技术研究为基础，致力于 利用“精密激光技术”+“智能技术”取代和突破传统的生产方式，实现产品的高集成度、小型化、 个性化。 2017 年，光韵达的企业战略定位从“精密激光创新应用服务提供商”升级为“激光智能 制造解决方案提供商”，2017 年是重新定位的第一年，这一年我们取得了丰硕的成果，实现了各项 预期目标；为了优化业务结构，公司持续在工业自动化和智能制造领域进行战略布局，不断向产业 链上下游延伸。报告期内，公司以现金及非公开发行股票相结合的方式收购金东唐 100%股权，并完 成资产交割手续，自 2017 年 4 月份开始并入合并报表。金东唐是一家以智能检测设备（ITE， Intelligent test equipment）为主的综合测试解决方案提供商，掌握了业内领先的 BtoB 测试技术 和微针测试技术，并自主研发自动化测试系统、视觉检测技术等，可广泛应用于消费电子、汽车、 新能源等各个领域。金东唐的加入，公司增加新的产品线。 报告期内公司的主要产品包括五大类别： SMT 类、PCB 类、LDS 类、3DP 类、ITE 类，其中 ITE 为收购金东唐后新增的业务种类。SMT 类产品包 括精密激光模板及附属产品、精密零件等，主要用于电子制造厂商生产制程中；PCB 类业务为服务 类型业务，包括柔性线路板激光成型、钻孔、PCB 分板、软硬结合板激光切割及钻孔等，客户多为 PCB 生产厂商；LDS 类采用激光直接成型技术，主要产品是天线类产品；3DP 类即 3D 打印产品，目 前主要应用于工业、医疗、文化创意等领域； ITE 类产品包括测试治具、智能检测设备等，可应用 于线路板及智能终端等消费电子产品测试，主要客户为电子制造厂商。 公司所处行业为电子信息产业，公司的产品和服务主要提供给电子信息制造业的厂商。报告期 内，在行业大环境整体不佳的情况下，公司各经营单位加大销售力度，保证产品品质，提升服务水 平，全力拓展业务。2017 年度，公司整体业务收入和业绩水平较上年同期取得了较大幅度的增长， 公司主营业务中：PCB 类业务业绩较去年同期有较大幅度的增长、SMT 类业务业绩继续保持稳定增长， 3DP 类业务业绩也明显好于上年同期，而新加入的金东唐的 ITE 类业务保持较好的势头稳定发展， 五大业务中仅 LDS 业务由于整个细分行业处于低迷状态及内部进行业务调整中，全年业绩未达预期。 各类产品具体业绩情况详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“二、主营业务分析”之“2、 收入与成本－（1）营业收入构成”。 10 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期定向增发股票；同时报告期回购注销第三期限制性股票 固定资产 比期初上升 6.23%，主要系报告期由于合并范围增加同时因规模扩大而增加的设备 等所致 无形资产 比期初上升 292%，主要系报告期内合并范围增加了新收购金东唐公司的发明专利、 实用新型、著作权所致 在建工程 比期初下降 12.63%，主要系报告期内在建工程完工转入固定资产所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变，也未发生因设备或技术升级换代、特许经营 权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。报告期内，公司研发总监辞职，其工作已做好交接， 不会对公司经营造成影响。 与同行业公司相比，公司在技术、网点布局、品牌及客户、复合加工能力等方面具有明显核心 竞争优势。主要体现在以下几个方面： 1、技术优势 激光技术作为一种高、精、尖技术，具有能量密度高、加工速度快、无机械变形、无冲击噪声、 无刀具磨损、生产效率高、加工质量稳定等优点，是传统制造业发展升级的关键支撑技术，近年来 在高端制造业领域，激光技术对传统机械加工工艺的替代趋势越来越明显。 本公司是精密激光智能制造服务专业提供商，潜心研究激光技术多年，目前对红外激光、紫外 激光、超快激光、CO2 激光等有比较深入的研究，将光学、计算机、电子、机械等技术相结合，充 分发挥各类激光的特点，将其应用于电子信息行业、以及汽车、模具、医疗、文化创意等行业。公 司目前已具备激光减成法、等成法、加成法三大类工艺手段，通过产品设计、工艺改进、过程控制、 效率提升等措施，生产出高质量、符合行业要求的产品，提供行业所需要的服务，并能够持续不断 的改进和发展。公司的激光产品和服务实现了应用行业的技术和工艺水平的升级，使其朝精细化、 精密化方向发展，从而帮助客户提升产品的附加值、并推动行业的发展。 除了在激光应用方面不断提升技术水平外，公司也开始在上游激光器、中游激光设备方面进行 11 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 探索和研究，储备技术力量，为公司纵向发展激光全产业链的战略目标打开技术通道。 公司拥有专业的研发团队、先进的研发设备，紧随技术前沿、贴近市场需求，不断引进高端技 术人才，专注于激光创新应用、智能制造技术的研究开发，并将研发成果逐步产业化，成为公司未 来发展的利润增长点。雄厚的技术实力是公司未来发展最重要的竞争力之一。 2、贴近主要市场和客户的网点布局优势 精密激光智能制造与服务是向客户提供精准定制化的产品和服务，具有小批量、多品种、非标 准化以及交货期短、对客户的需求快速反应的特点。因此，建立贴近主要市场和客户的网点布局有 利于公司及时提供产品和服务，迅速获得信息反馈，是行业内公司成功占领市场的关键因素之一。 公司自成立以来，即把贴近主要市场和客户建立经营网点作为公司的重要发展战略。截至目前， 公司的经营网点是同行业中最多、覆盖面最广的企业，已在全国电子产品制造聚集地建立了 30 多个 激光加工站，形成了华南、华东、华北三大服务区域，为全国绝大部分客户提供及时、方便的个性 化服务。公司的网点布局优势,树立了良好的口碑，为进一步深入开拓市场奠定了坚实基础。 3、品牌及客户优势 “光韵达”品牌是深圳市知名品牌、广东省著名商标，并被中国电子商会评为中国电子企业最 有潜力品牌。公司被评为“最具创造力企业”、“自主创新标杆企业”、“深圳工匠培育示范单位”，连 续多年被广东省电子学会 SMT 委员会授予“中国 SMT 最佳用户服务奖”，多次荣获“中国 SMT 创新成 果奖”、“中国最佳用户服务奖”，公司两项纪录荣获“深圳市企业新纪录”，并摘得“自主创新企业 金奖”，公司主导《表面贴装技术印刷模板》行业标准制定，董事长侯若洪先生荣获工业总会颁发的 “企业家特别贡献奖”，并被评为“广东省年度经济风云人物”。公司多年来在技术、品质、服务、 规模等方面的良好表现，已获业界认可。 公司经过多年的发展，长期为华为、中兴、富士康、比亚迪等众多国内外知名电子企业服务， 国际 EMS50 强企业中有 30 多家与公司建立了长期、稳定的合作关系，成为公司稳定的优质客户。这 些优质的客户资源是公司长期、持续、稳定发展的根本保障。 4、激光综合制造能力 精密激光智能制造和服务行业是一个新兴的行业，客户可根据自身需求，订制各类产品。目前， 公司拥有具有世界顶级水平的高精密度、高性能的各类精密激光设备百余台，可以提供 SMT 激光模 板、各类金属及非金属精密零件、HDI 钻孔、柔性线路板激光成型、紫外激光钻孔、智能检测设备、 测试系统、LDS 业务、3D 打印等众多产品和服务。公司产品涉及电子制造企业产业链的多个环节， 公司还在不断的研究和开发激光应用和智能制造产业链，为客户提供优化的产品，提升产品性能， 为中国智能制造添砖加瓦。目前，本公司激光综合制造能力和产能在同行业中处于领先地位。 12 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年公司积极 面对市场的挑战，围绕“精密激光智能制造方案提供商”的战略方针，认真 总结、科学规划、积极部署、贯彻落实，专注于主营业务，积极拓展市场、优化产品结构、持续提 升公司技术、 质量和服务，内生稳步增长能力，保持内生稳步增长，同时通过外延并购上海金东唐 科技有限公司扩大规模，丰富产品类别，较好地实现了全年经营目标。2017 年，公司实现主营业务 收入 513,408,091.29 元，较上年同比增长 64.32%；实现归属于上市公司股东的净利润 61,379,231.25 元，较上年同比上升 279.22%，实现扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 53,270,246.29 元，较上年同比增长 398.27%。 创新管理模式继续引领业绩增长 在管理上，继续完善和推进化小经营单位独立核算、其他非经营部门形成服务平台支持经营单 位的“大平台+小团队”的管理模式，倡导全员股东的主人翁精神，充分调动员工工作积极性，增强 企业凝聚力，提升工作效率，提高人均产值，同时，依托公司开放性的平台，打造出一个个积极进 取、敬业拼搏、你追我赶、团结互助的精益型小团队。这一模式已成为具有光韵达特色的、适合企 业当前发展状态的、行之有效的管理模式，是公司达成发展目标的一大利器。 深耕传统业务稳步增长 SMT 业务是光韵达自成立以来从事的传统业务，属于定制化产品，单个生产不具备批量性；业 务属于存量市场，不会呈现爆发式增长，但市场仍处于充分竞争的状态。在此背景下，公司 SMT 事 业部在全国范围内掀起精益型生产的浪潮，通过创新的管理模式深耕细挖，员工热情高涨，干劲十 足，主动出击抢占市场；在产品上通过开发新产品，升级产品性能，提升品质得到客户认可，推出 的新产品纳米模板有效的提升了销售业绩和利润。报告期内，SMT 业务销售业绩屡创新高，在市场 大环境一般的情况下持续保持稳定增长，为公司贡献了四成的业绩，依然是公司最重要的产品线。 PCB 业务机遇面前创新产品结硕果 作为行业内第一家采用激光技术应用于柔性线路板的公司，PCB 业务自推出来以来一直发展良 好。近年来，受益于 FPC 行业的迅猛发展，公司的 PCB 业务也及时抓住市场机遇，在为客户提供加 工服务业务的基础上通过自主研发为客户提供产品增值服务，从加工型向产品型升级转型，取得良 好的成效，是公司近几年业绩增长的最大亮点。 ITE 业务融合共赢未来值得期待 金东唐的并购，是公司外延扩张重要的一步，对公司未来发展具有非常重要的战略意义。ITE 业务使得公司进入设备研发销售领域，同时金东唐的加入，大大增强公司的研发能力，提升公司的 核心竞争力，对公司在设备、自动化领域的拓展起了支撑作用。金东唐加入以来，团队稳定、业绩 13 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 发展良好，与公司之间的协同效应初现，与其它子公司一起通力合作，利用公司的大平台共同为客 户提供更优、更便捷、更全面的产品和服务，提升公司业绩和盈利能力。 推出员工持股计划，激励与责任同在 公司倡行“同创企业典范，共享事业远景”的企业文化理念，为进一步调动员工的积极性和创 造性，让员工以股东的身份更严格的要求自己提升自己，增强使命感和责任感，使员工利益与公司 的长远发展更紧密地相结合，公司经过慎重考虑，推出第一期员工持股计划。在当前市场环境及政 策影响不太有利的情况下，公司及控股股东全力支持，促进员工计划顺利实施，让员工分享企业成 长的红利，也为广大股东创造更多的价值。 二、主营业务分析 1、概述 一、资产负债表项目 序号 项目 年末数 年初数 增减率 1 货币资金 75,975,200.12 33,959,097.53 123.73% 2 应收票据 9,125,940.96 5,204,119.99 75.36% 3 应收账款 248,236,126.23 154,436,510.11 60.74% 4 预付款项 5,876,169.97 3,858,044.22 52.31% 5 其他应收款 2,573,030.03 1,781,796.73 44.41% 6 存货 66,624,253.85 33,720,990.90 97.58% 7 一年内到期的非流动资产 708,427.24 -100.00% 8 长期股权投资 5,939,929.60 1,863,084.72 218.82% 9 无形资产 72,514,951.24 18,498,513.99 292.00% 10 商誉 118,321,732.16 3,809,123.37 3006.27% 11 递延所得税资产 3,117,957.08 2,299,576.40 35.59% 12 其他非流动资产 6,616,767.44 4,804,016.27 37.73% 13 短期借款 189,950,000.00 113,000,000.00 68.10% 14 应付票据 780,474.40 400,000.00 95.12% 15 应付账款 72,020,499.31 50,097,684.39 43.76% 16 预收款项 3,302,289.88 1,343,135.80 145.86% 14 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 应付职工薪酬 12,783,213.11 8,764,143.94 45.86% 18 应交税费 14,799,867.92 5,111,811.56 189.52% 19 其他应付款 18,589,436.26 42,248,139.04 -56.00% 20 一年内到期的非流动负债 5,420,150.00 35,520,858.96 -84.74% 21 其他流动负债 12,333,555.00 -100.00% 22 长期借款 7,000,000.00 -100.00% 23 长期应付职工薪酬 797,075.45 100.00% 24 递延收益 24,689,912.21 19,421,211.65 27.13% 25 递延所得税负债 5,700,219.32 100.00% 26 资本公积 346,575,452.62 111,996,083.46 209.45% 27 库存股 12,333,555.00 -100.00% 28 未分配利润 204,123,763.09 144,139,821.91 41.62% 1、货币资金：比期初上升 123.73%，主要系报告期内合并范围增加、同时因销售增加到期货款 回收增加所致； 2、应收票据：比期初上升 75.36%，主要是由于报告期销售货物收到客户票据增加所致； 3、应收账款：比期初上升 60.74%，主要系报告期内合并范围增加，同时因销售收入大幅增长， 到期赊销客户金额增加所致； 4、预付账款：比期初上升 52.31%，主要系报告期内公司因扩大生产规模预付款增加所致； 5、其他应收款：比期初上升 44.41%，主要系报告期内合并范围增加所致； 6、存货：比期初上升 97.58%，主要系报告期内合并范围增加所致； 7、一年内到期的非流动资产：比期初下降 100%，主要系上年该科目中含装修费及设备延保费 所致； 8、长期股权投资：比期初上升 218.82%，主要系报告期内按合同约定分批向参股公司富通尼激 光科技有限公司及菠萝三维支付投资款所致； 9、无形资产：比期初上升 292%，主要系报告期内合并范围增加了新收购金东唐的发明专利、 实用新型、著作权所致； 10、商誉：比期初上升 3006.27%，主要系报告期内收购上海金东唐产生商誉所致； 11、递延所得税资产：比期初上升 35.59%，主要系报告期内递延收益及资产减值准备增加所致； 12、其他非流动资产：比期初上升 37.73%，主要系报告期内机器设备款增加所致； 13、短期借款：比期初上升 68.10%，主要系报告期内因销售及生产规模扩大而增加了银行贷款 所致； 14、应付票据：比期初上升 95.12%，主要系报告期内应付供应商票据增加所致； 15 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 15、应付账款：比期初上升 43.76%，主要系报告期内因合并范围增加(金东唐及齐新旺应付供 应商货款)所致； 16、预收账款：比期初上升 145.86%，主要系报告期内预收客户订金增加，同时合并范围增加 所致； 17、应付职工薪酬：比期初上升 45.86%主要系报告期内合并范围增加所致； 18、应交税费：比期初上升 189.52%，主要系报告期内合并范围增加，同时因销售及利润增加、 相应税金增加所致； 19、其他应付款：比期初下降 56%，主要系报告期内归还原控股股东吉安光韵达的借款所致； 20、一年内到期的非流动负债：比期初下降 84.74%，主要系报告期内偿还了一年内到期的长期 借款及长期应付款所致； 21、其他流动负债：比期初下降 100%，主要系报告期内公司回购注销部分限制性股票所致； 22、长期借款：比期初下降 100%，主要系报告期内归还银行长期借款所致； 23、长期应付职工薪酬：比期初上升 100%，主要系报告期内根据协议计提金东唐超额利润业绩 奖励所致； 24、递延收益：比期初上升 27.13%，主要系报告期内本公司及下属子公司收到政府科技基金资 助增加所致 ； 25、递延所得税负债: 比期初上升 100%，主要系报告期内非同一控制下企业合并资产评估增值 形成的递延所得税负债所致； 26、资本公积：比期初上升 209.45%，主要系报告期内公司定向增发股票溢价部分计入资本公 积所致； 27、库存股：比期初下降 100%，主要系报告期内公司回购注销剩余部分限制性股票所致； 28、未分配利润：比期初上升 41.62%，主要系报告期内公司内生外延实现净利润同比大幅增加 所致。 二、利润表项目 序号 项目 本年数 上年数 增减率 1 营业收入 513,408,091.29 312,442,492.08 64.32% 2 营业成本 289,202,288.88 186,351,044.99 55.19% 3 税金及附加 6,548,147.67 2,673,510.14 144.93% 4 管理费用 85,707,769.63 51,721,613.61 65.71% 5 财务费用 9,293,110.78 6,604,554.92 40.71% 6 资产处置收益 -102,508.07 -32,337.75 -216.99% 7 营业外支出 627,225.76 368,426.11 70.24% 16 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 所得税费用 7,769,239.37 4,109,022.38 89.08% 1、营业收入：同比上升 64.32%，主要系报告期内公司合并范围增加，同时公司业务销售订单 增加所致； 2、营业成本：同比上升 55.19%，主要系报告期内公司合并范围增加，同时销售订单增加，营 业成本同比增加所致； 3、税金及附加：同比上升 144.93%，主要系报告期内公司合并范围增加，同时公司营业收入增 加所致； 4、管理费用：同比上升 65.71%，主要系报告期内合并范围增加，同时公司加大研发投入所致； 5、财务费用：同比上升 40.71%，主要系报告期内因公司规模扩大，贷款增加导致贷款利息增 加所致； 6、资产处置收益：同比下降 216.99%，主要系报告期内处置非流动资产损失增加所致； 7、营业外支出：同比上升 70.24%，主要系报告期内本公司及下属子公司处置非流动资产报废 损失同比增加所致 ； 8、所得税费用：同比上升 89.08%，主要系报告期内合并范围增加，实现利润总额同比增加所 致。 三、现金流量表项目 序号 项目 本年数 上年数 增减率 1 销售商品、提供劳务收到的现金 491,390,465.57 256,676,725.87 91.44% 2 购买商品、接受劳务支付的现金 190,095,316.15 92,570,812.34 105.35% 3 支付给职工以及为职工支付的现金 128,626,463.64 72,420,959.39 77.61% 4 支付的各项税费 61,824,751.61 34,704,940.64 78.14% 5 支付其他与经营活动有关的现金 71,022,213.57 46,155,374.42 53.88% 6 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 412,466.06 232,647.09 77.29% 7 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 67,651,088.07 49,150,342.63 37.64% 8 投资支付的现金 4,200,000.00 7,000,000.00 -40.00% 9 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 73,713,525.24 100.00% 10 吸收投资收到的现金 125,824,995.56 100.00% 11 取得借款收到的现金 218,000,000.00 166,100,000.00 31.25% 12 偿还债务支付的现金 177,050,000.00 132,000,000.00 34.13% 13 支付其他与筹资活动有关的现金 167,428,960.00 104,424,427.88 60.34% 17 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、销售商品、提供劳务收到的现金：同比上升 91.44%，主要是系报告期内合并范围增加、同 时因销售收入增加而收到的现金增加所致； 2、购买商品、接受劳务支付的现金：同比上升 105.35%，主要系报告期内合并范围增加所致； 3、支付给职工以及为职工支付的现金：同比上升 77.61%，主要系报告期内合升范围增加所致； 4、支付的各项税费：同比上升 78.14%，主要系报告期内合并范围增加，同时营业收入增加而 支付的税金增加所致； 5、支付的其他与经营活动有关的现金：同比上升 53.88%，主要系报告期内合并范围增加所致； 6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额：同比上升 77.29%，主要系报 告期内本公司及下属子公司处置报废固定资产同比增加所致； 7、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：同比上升 37.64%，主要系报告期内 购置嘉兴土地及固定资产、无形资产增加所致； 8、投资支付的现金：同比下降 40%，主要系本报告期投资富通尼 400 万、菠萝三维 20 万元； 9、取得子公司及其他营业单位支付的现金：同比上升 100%，主要系报告内收购金东唐 100%股 权支付的现金所致； 10、吸收投资收到的现金：同比上升 100%，主要系报告期内本公司向特定投资者孙晖发行股份 募集的资金所致； 11、取得借款收到的现金：同比上升 31.25%，主要系报告期内新增银行贷款资金所致； 12、偿还债务支付的现金：同比上升 34.13%，主要系报告期本公司归还短期借款同比增加所致。 13、支付的其它与筹资活动有关的现金：同比上升 60.34%，主要系报告期内回购股份而支付的 资金及归还其他往来款增加等所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视 业务》的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业 务》的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相 关业务》的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业 务》的披露要求：否 18 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 513,408,091.29 100% 312,442,492.08 100% 64.32% 分行业 电子信息业 513,408,091.29 100.00% 312,442,492.08 100.00% 64.32% 分产品 SMT 类 208,384,770.13 40.59% 170,991,875.95 54.73% 21.87% PCB 类 134,312,301.92 26.16% 101,930,626.25 32.62% 31.77% LDS 类 16,126,110.00 3.14% 24,693,758.46 7.90% -34.70% 3DP 类 20,332,619.45 3.96% 7,187,737.56 2.30% 182.88% ITE 类 126,852,695.36 24.71% 其他业务收入 7,399,594.43 1.44% 7,638,493.86 2.44% -3.13% 分地区 国内 499,019,371.05 97.20% 300,710,204.64 96.24% 65.95% 国外 14,388,720.24 2.80% 11,732,287.44 3.76% 22.64% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电子信息业 513,408,091.29 289,202,288.88 43.67% 64.32% 55.19% 3.31% 分产品 SMT 类 208,384,770.13 108,058,644.55 48.14% 21.87% 11.90% 4.61% PCB 类 134,312,301.92 65,504,966.18 51.23% 31.77% 32.14% -0.14% LDS 类 16,126,110.00 17,765,910.19 -10.17% -34.70% -31.30% -5.45% 3DP 类 20,332,619.45 17,402,600.55 14.41% 182.88% 90.69% 41.38% 19 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 ITE 类 126,852,695.36 75,757,609.85 40.28% 分地区 国内 499,019,371.05 281,233,968.45 43.64% 65.95% 56.56% 3.38% 国外 14,388,720.24 7,968,320.43 44.62% 22.64% 18.72% 1.83% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主 营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 本公司不存在劳务收入。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电子信息业 原材料 109,402,407.68 37.83% 59,311,721.24 31.83% 84.45% 电子信息业 人工工资 65,555,061.18 22.67% 37,237,924.48 19.98% 76.04% 电子信息业 折旧 40,914,026.59 14.15% 33,440,896.28 17.95% 22.35% 说明 报告期原材料同比上升 84.45%，主要系公司合并范围增加，同时公司业务销售订单增加所致； 报告期人工工资同比上升 76.04%，主要系公司合并范围增加，同时公司因规模扩大、人工成本 增加所致； 报告期折旧同比上升 22.35%，主要系公司合并范围增加，以及因生产规模扩大设备增多导致折 旧增加所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 20 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 报告期内，公司为进一步拓展 3D 打印业务，本公司投资设立深圳光韵达机电设备有限公司，主 营 3D 打印设备销售业务，本公司持股 51%，于 2016 年 12 月 23 日取得深圳市市场监督管理局颁发 的《营业执照》，自 2017 年 1 月并入合并报表。 报告期内，公司以现金及非公开发行股票的方式收购金东唐 100%股权，并在报告期内完成资产 交割手续，自 2017 年 4 月份开始并入合并报表。 报告期内，本公司全资子公司苏州光韵达光电科技有限公司以增资扩股的方式出资人民币 180 万投资惠州市齐新旺科技有限公司，本公司持股 60%，自 2017 年 4 月份开始并入合并报表。 报告期内，公司为拓展智能自动化检测业务，本公司全资子公司上海金东唐科技有限公司投资 设立孙公司嘉兴市云达智能科技有限公司，并于 2017 年 7 月 24 日取得嘉兴市市场监督管理局颁发 的《营业执照》。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以现金及非公开发行股票相结合的方式收购金东唐 100%股权，并在报告期内完 成资产交割手续，自 2017 年 4 月份开始并入合并报表。金东唐是一家以智能检测设备（ITE， Intelligent test equipment）为主的综合测试解决方案提供商，掌握了业内领先的 BtoB 测试技术、 微针测试技术，并自主研发自动化测试系统、视觉检测技术等，广泛应用于消费电子、汽车、新能 源等行业。金东唐的加入，公司增加新的产品线，报告期内公司的主要产品包括五大类别：SMT 类、 PCB 类、LDS 类、3DP 类、ITE 类。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 148,686,308.86 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.96% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 52,657,615.12 10.26% 2 第二名 30,144,845.74 5.87% 3 第三名 24,667,265.10 4.80% 4 第四名 22,881,625.53 4.46% 21 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第五名 18,334,957.37 3.57% 合计 -- 148,686,308.86 28.96% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技 术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直接或间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 21,495,784.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.59% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 5,221,000.00 3.54% 2 第二名 4,434,272.74 3.01% 3 第三名 4,318,751.77 2.93% 4 第四名 3,856,112.68 2.62% 5 第五名 3,665,647.00 2.49% 合计 -- 21,495,784.19 14.59% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心 技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直接或间接拥有权益。 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 61,418,715.59 49,401,536.36 24.33% 主要系报告期内因销售同比增加所致 管理费用 85,707,769.63 51,721,613.61 65.71% 主要系报告期内合并范围增加，同时公司 进一步加大研发投入 财务费用 9,293,110.78 6,604,554.92 40.71% 主要系报告期内因公司规模扩大，贷款增 22 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 加导致贷款利息增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司主要研发项目如下： 1、激光印刷模板追溯系统的开发与研究：通过将与激光印刷模板的生产信息相对应的可识别码 印刷在相应的激光印刷模板上，实现对激光印刷模板的实时追溯和管理，增加对激光印刷模板的质 量管控手段，提高激光印刷模板的质量管控水平。已完成项目系统开发并导入实际生产，完成项目 专利申请。在分公司的生产应用中提高了对产品质量的监控追溯能力，受到客户极大认可。 2、航空复合材料用高硬度金刚石的激光精密加工关键技术研究：对 CVD 金刚石的激光精密加工 关键技术研发，实现用于航空航天复合材料的 CVD 金刚石精密刀具的加工制造。项目已完成对 PCD/PCBN/CVD 等金刚石材料的激光加工工艺研究，现正进行设备的开发研究。项目完成导入生产后 能进一步增强公司在激光精密制造上应用扩展。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 157 77 72 研发人员数量占比 13.82% 10.05% 10.01% 研发投入金额（元） 28,987,479.67 14,664,800.24 10,517,758.44 研发投入占营业收入比例 5.65% 4.69% 4.66% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 503,036,260.30 270,231,510.89 86.15% 经营活动现金流出小计 451,568,744.97 245,852,086.79 83.67% 23 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 经营活动产生的现金流量净额 51,467,515.33 24,379,424.10 111.11% 投资活动现金流入小计 412,466.06 232,647.09 77.29% 投资活动现金流出小计 145,564,613.31 56,150,342.63 159.24% 投资活动产生的现金流量净额 -145,152,147.25 -55,917,695.54 -159.58% 筹资活动现金流入小计 483,097,684.32 278,260,000.00 73.61% 筹资活动现金流出小计 354,873,806.83 244,953,011.16 44.87% 筹资活动产生的现金流量净额 128,223,877.49 33,306,988.84 284.98% 现金及现金等价物净增加额 34,385,852.14 1,804,231.50 1,805.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入同比上升 86.15%，主要系报告期合并范围增加，同时因销售收入增加而 收到的现金增加所致； 2、经营活动现金流出同比上升 83.67%，主要系报告期合并范围增加，同时因业务规模的扩大 而导致购买商品、接受劳务、支付给职工以及各种税费等支付的现金增加所致； 3、投资活动现金流入同比上升 77.29%，主要系报告期内本公司及下属子公司处置报废固定资 产同比增加所致； 4、投资活动现金流出同比 159.24%，主要系报告期内收购金东唐 100%股权支付的现金、购置嘉 兴土地及固定资产、无形资产等增加所致； 5、筹资活动现金流入同比上升 73.61%，主要系报告期内新增银行贷款资金及收到向特定投资 者孙晖发行股份募集的资金所致； 6、筹资活动现金流出同比上升 44.87%，本公司归还短期银行借款、回购股份以及归还其他往 来款等同比增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -123,155.12 -0.19% 菠萝三维投资损失与富通尼投资收益 的净额 否 公允价值变动损益 不适用 24 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 资产减值 4,320,237.60 6.50% 按规定计提坏账准备及存货跌价准备 否 营业外收入 4,188,515.66 6.30% 政府补贴及科技基金补贴 否 营业外支出 627,225.76 0.94% 处置非流动资产报废损失 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 75,975,200.12 7.16% 33,959,097.53 4.92% 2.24% 报告期内合并范围增加、同时因销 售增加到期货款回收增加所致； 应收账款 248,236,126.23 23.38% 154,436,510.11 22.39% 0.99% 报告期内合并范围增加，同时因销 售收入大幅增长，到期赊销客户金 额增加所致 存货 66,624,253.85 6.28% 33,720,990.90 4.89% 1.39% 报告期内合并范围增加所致 投资性房地产 0.00% 0.00% 不适用 长期股权投资 5,939,929.60 0.56% 1,863,084.72 0.27% 0.29% 报告期内按合同约定分批向参股公 司富通尼激光科技有限公司及菠萝 三维支付投资款所致 固定资产 399,969,451.39 37.68% 376,499,069.35 54.58% -16.90% 报告期合并范围增加同时因规模扩 大所致 在建工程 11,317,653.66 1.07% 12,953,623.37 1.88% -0.81% 报告期内在建工程完工转入固定资 产所致 短期借款 189,950,000.00 17.89% 113,000,000.00 16.38% 1.51% 报告期内因销售及生产规模扩大而 增加了银行贷款所致 长期借款 7,000,000.00 1.01% -1.01% 报告期内归还银行长期借款所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截止报告期末，本公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押，必须具备一定 条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。 25 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 229,750,000.00 7,000,000.00 3,182.14% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业务 投资 方式 投资金 额 持股 比例 资金来 源 合 作 方 投资 期限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露 日期 披露索 引 上海金 东唐科 技有限 公司 从事精密机械专 业领域内的技术 咨询、技术服务、 技术开发、技术转 让，电子测试夹 具、模具及电子设 备的设计、加工装 配，销售精密机 械、电子测试夹 具、模具、自动化 设备及配件，从事 货物及技术的进 出口业务 收购 221,00 0,000. 00 100% 发行股 份及配 套募集 资金 无 长期 智能测 试治具 23,000 ,000.0 0 24,811, 722.14 否 2017 年 04 月 13 日 http:// i .cn 合计 -- -- 221,00 0,000. 00 -- -- -- -- -- 23,000 ,000.0 0 24,811, 722.14 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 26 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募 集资金总额 已累计使用募 集资金总额 报告期内变更用途 的募集资金总额 累计变更用途的 募集资金总额 累计变更用途的募 集资金总额比例 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 闲置两年以上 募集资金金额 2011 年 公开发行 22,066 0 20,048.75 0 0 0.00% 0 已全部使用完毕 0 2017 年 非公开发行 13,230 13,230 13,230 0 0 0.00% 0 已全部使用完毕 0 合计 -- 35,296 13,230 33,278.75 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】735 号”文核准，深圳光韵达光电科技股份有限公司公开发行人民币普通股（A 股）1700 万股。本次新股发行价格为每股人 民币 12.98 元，募集资金总额为 220,660,000 元，扣除发行费用 26,698,941.38 元后，募集资金净额为 193,961,058.62 元，其中超募资金 111,234,558.62 元。深圳市鹏城会计 师事务所有限公司已于 2011 年 6 月 2 日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具深鹏所验字〔2011〕第 0176 号《验资报告》。 截止至 2014 年 12 月 31 日，公司全部的募集资金及超募资金（含利息收入）已全部使用完毕。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司获准以非公开发 行方式向孙晖发行股份募集本次重组的配套资金。募集资金总额为人民币 132,299,995.56 元，扣除本次发行费用人民币 8,000,000.00 元，募集资金净额为人民币 124,299,995.56 元。上述募集资金已于 2017 年 4 月 28 日认缴完毕，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字【2017】48490004 号验资报告。报告期内，经 2017 年 6 月 8 日召开第三届董事会第二十二次会议通过，公司使用 2,000 万元暂时补充流动资金，2017 年 12 月 21 日，公司将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金 2,000 万元全部归 还至募集资金专户。报告期内，公司共使用募集资金 13,230 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 27 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更 项目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期投 入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度(3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行性是否 发生重大变化 承诺投资项目 精密激光综合应用产业化基地项目 是 6,272.65 8,222.11 0 7,885.69 95.91% 2013 年 666.85 是 否 激光应用技术研发中心及 ERP 系统建设项 目 否 2,000 2,000 0 1,858.84 92.94% 2012 年 不适用 否 支付购买金东唐 100%股权的现金对价 否 8,840 8,840 8,840 8,840 100.00% 2017 年 2,481.17 是 否 金东唐研发项目 否 3,390 3,390 3,390 3,390 100.00% 2018 年 不适用 否 支付中介机构费用及相关税费 否 1,000 1,000 990.02 990.02 99.00% 2017 年 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 21,502.65 23,452.11 13,220.02 22,964.55 -- -- 3,148.02 -- -- 超募资金投向 收购昆山明创电子科技有限公司 100%股权 否 1,174 1,174 0 1,174 100.00% 2012 年 200.58 是 否 收购苏州光韵达光电科技有限公司 25%股 权 否 1,500 1,500 0 1,500 100.00% 2012 年 490.33 是 否 对苏州光韵达光电科技有限公司现金增资 (用于建设华东激光综合应用产业化基地项 目) 否 2,500 2,500 0 2,500 100.00% 2015 年 不适用 否 节余募集资金及利息永久性补充流动资金 否 1,130.22 1,130.22 9.98 1,140.2 2017 年 不适用 补充流动资金（如有） -- 4,000 4,000 4,000 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 10,304.22 10,304.22 9.98 10,314.2 -- -- 690.91 -- -- 合计 -- 31,806.87 33,756.33 13,230 33,278.75 -- -- 3,838.93 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 （分具体项目） 募集资金均按计划进度使用。首次公开发行股票的募投项目编制至今已有多年，由于市场变化，募集资金投资项目实际效率与预计效 益略有差异，基本达到预期收益。 项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化 28 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 截止报告期末，公司全部募集资金投资项目均已建设完成，所有募集资金全部使用完毕，所有募集资金专户已全部销户。 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 1、首次公开发行股票募集资金置换：经 2011 年 7 月 23 日召开的公司第一届董事会第十六次会议审议通过，董事会同意公司以 募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 30,009,179.16 元。公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。 2、2017 年非公开发行募集资金置换：经 2017 年 6 月 8 日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过，董事会同意公司以募集 资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 10,896,662.05 元。公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用 经 2017 年 6 月 8 日召开第三届董事会第二十二次会议通过，公司使用 2,000 万元暂时补充流动资金，2017 年 12 月 21 日，公司将上 述用于暂时性补充流动资金的募集资金 2,000 万元全部归还至募集资金专户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用 公司首次公开发行股票的募集资金及超募资金投资项目已经全部实施完毕，募集资金专户合计共有结余募集资金（含利息收入） 1,130.22 万元；公司重大资产重组非公开发行股票募集诉资金投资项目也已经全部实施完毕，募集资金专户结余募集资金（利息收入） 9.98 万元。 产生结余资金的原因为： 1、激光应用技术研发中心及 ERP 系统建设项目结余原因：公司与华南师范大学合作，联合建立激光微纳加工技术联合实验室， 部分研发设备由华南师范大学采购，为了避免重复建设，提高资金使用效率，公司取消了原募投项目中同类设备的采购；同时公司根 据自身业务特点自行开发了部分 ERP 系统软件系统，节省了项目支出。 2、募投项目建设过程中，公司在保证项目建设质量的前提下，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应地减少了项目开支。 3、募集资金存放期间产生了一定的利息收入。 尚未使用的募集资金用途及去向 公司首次公开发行股票及 2017 年重大资产重组非公开发行股票募集到的的募集资金及超募资金（含利息收入）均已使用完毕，并已 对募集资金专户销户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他 情况 无 29 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 苏州光韵达 光电科技有 限公司 子公司 SMT 激光模板及附 属产品，精密金属 零件，激光钻孔等 5000 万元 195,271,63 5.43 120,734,05 0.91 98,077,463 .20 20,908,413 .24 19,613,096 .76 天津光韵达 光电科技有 限公司 子公司 SMT 激光模板及附 属产品，精密金属 零件等 626.6272 18 万元 45,736,780 .10 40,639,705 .53 32,286,898 .07 3,943,725. 47 3,826,446. 10 深圳光韵达 激光应用技 术有限公司 子公司 柔性线路板激光成 型服务等 1282.1 万 元 125,205,41 0.32 87,298,699 .72 64,365,390 .46 16,722,170 .84 14,562,902 .63 东莞光韵达 光电科技有 限公司 子公司 SMT 激光模板及附 属产品，HDI 钻孔， LDS 等 1000 万元 61,200,690 .50 -8,181,508 .06 51,356,195 .78 38,019.88 -123,324.3 3 上海光韵达 数字医疗科 技有限公司 子公司 3D 打印医疗应用 1080.75 万元 14,925,671 .49 -6,623,619 .58 4,924,734. 65 -7,820,624 .70 -7,812,795 .44 上海金东唐 科技有限公 司 子公司 自动化检测设备 1720 万元 163,313,96 4.18 96,067,744 .08 148,008,96 5.90 26,393,945 .62 25,738,849 .32 30 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海金东唐科技有限公司 重大资产重组并购 购买日至年末：完成营业收入 126,852,695.36 元，实现的净利润 24,811,733.14 元 惠州市齐新旺科技有限公司 增资扩股 购买日至年末：完成营业收入 8,025,246.14 元，实现的净利润 30,069.87 元 嘉兴市云达智能科技有限公司 新设 嘉兴市云达智能处于筹备阶段，2017 年完成营 业收入 846,259.02 元，实现的净利润 -285,319.23 元 主要控股参股公司情况说明 本公司为进一步布局智能设备和自动化领域，以发行股份及支付现金的方式购买上海金东唐科 技有限公司 100%股权，并完成交割及工商变更登记手续，于本年度 4 月并入本公司合并报表，上海 金东唐 2017 年度实现销售收入 14,800. 90 万元、完成净利润 2,573.88 万元； 购买日至年末完成 销售收入 12,685.27 万元，实现净利润 2,481.17 万元。约占本公司的利润 40%，未来将有望为公司 带来持续的利润贡献。 本公司全资子公司苏州光韵达科技有限公司通过增资扩股取得惠州市齐新旺科技有限公司 60% 控股股权，惠州齐新旺 2017 年度实现销售收入 861.58 万元、完成净利润-0.09 万元； 购买日至年 末完成销售收入 802.52 万元，实现净利润 3.01 万元。通过对该公司的控制将进一步整合 SMT 市场， 增厚公司业绩。 本公司全资子公司苏州光韵达主营 SMT 激光模板及附属产品，精密金属零件，激光钻孔等，2017 年完成营业收入 9807.75 万元同比增长 43%，实现净利润 1,961.31 万元同比增长 54.51%，增长的主 要原因是苏州光韵达的 HDI 业务今年订单持续增长，规模效益明显（特别是苏州 HDI 业务报告期营 业收入 3,907.04 万元同比增长 52.88%，报告期实现利润 1,105.35 万元同比上升 42.01%），同时苏 州光韵达 SMT 业务也保持着平稳的增长。 本公司全资子公司光韵达激光主营柔性线路板激光成型服务等业务，本报告期内应用新技术、 在市场中不断开发新产品并得到市场的充分认可，公司采取新旧产品并进迅速扩张市场，全年完成 营业收入 6,436.54 万元同比增长 15.05%，实现净利润 1,456.29 万元同比增长 6.45%。 本公司全资子公司中昆山明创、厦门光韵达、天津光韵达主营业务均为 SMT 激光模板及附属产 品，精密金属零件等，业绩基本保持持续稳步的增长；东莞光韵达为华南生产基地（成本中心），注 册资本 1,000 万元，其主营业务有 SMT 激光模板及附属产品，精密金属零件，HDI 钻孔，LDS 等； 本公司控股公司杭州光韵达、武汉光韵达主营业务为 SMT 激光模板及附属产品，精密金属零件 等，公司业务均保持平稳增长；上海光韵达数字医疗科技有限公司主营业务为 3D 打印医疗应用，注 册资本 1,080.75 万元，本公司持有 47.1895%的股权。2017 年全年虽业务订单同比有较大增长（本 年度实现营业收入 492.47 万元，同比增长 210.08%），但由于该业务前期的设备、技术、研发及人 31 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 才的投入较大，并且在市场推广期营运费用不断增加，目前仍处于亏损状态，2017 年净利润为-781.28 万元。近来通过不断推广及市场拓展，3D 打印医疗运用产品得到了上海各医疗机构及华东大型医疗 机构的认可，建立了互通机制，未来随着 3D 打印在医疗行业的广泛推广及应用，有望逐步扭亏为赢。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业格局和趋势 （1）公司所处行业的基本情况 公司所属行业为激光行业。公司所处行业目前为自主竞争行业，各企业面向市场自主经营，政 府职能部门制定相关的产业政策和行业发展战略，指导整个行业的协同有序发展并进行宏观调控。 作为 21 世纪科学技术发展的主要标志和现代信息社会光电子技术的支柱之一，激光技术和激光 产业的发展受到世界先进国家的高度重视。激光制造技术是对传统加工技术的革命，有着广泛的应 用基础。激光加工具有洁净环保、精度高、自动化程度高等特点，享有“万能加工工具”的美称。 激光加工可以实现多种加工目的，它可以对多种金属、非金属加工，特别是高硬度、高脆性及高熔 点的材料；加工过程无刀具磨损，无接触应力，不产生噪音，无环境污染。激光加工柔性大，主要 用于切割、表面处理、焊接、打标和打孔等。近年来，随着激光应用技术发展，极大地降低了激光 设备的价格和运行成本，加之激光技术具有的强大的技术优势，使激光加工技术得到越来越多客户 的认可，除了在电子行业得到广泛应用外，在通讯、汽车、航空航天、医疗卫生、军事、文化创意 等方面的应用也得到不断拓展。今后伴随着国家传统产业的技术升级、产业结构调整、节能环保政 策的推出以及产品个性化需求趋势的发展，激光制造技术将在越来越多的领域普及，产业应用具有 广阔的发展空间，是当代制造业最有竞争力、最有发展前景的技术之一。 （2）激光产业的发展状况 中国激光产业市场起步较晚，但随着中国装备制造业的迅猛发展，近年来，中国激光产业获得 了飞速的发展。 中国是活跃的制造业市场及工业激光设备的主要市场，受宏观经济发展、制造业产 业升级、国家政策支持等因素影响，中国工业激光产业成为受高度关注的产业之一，正从广度和深 度快速渗透到各个行业，市场发展迅速。 我国一直把激光列为重点支持发展的技术，《国家“十一五”科学技术发展规划》就已提出，光 电子与激光领域是我国在高新技术产业化重点发展的领域之一，国家在“十三五”发展规划中，也 将激光制造技术与装备列入先进制造领域，作为国家重点发展对象。由此可见，今后伴随着国家传 统产业的技术升级、产业结构调整、节能环保政策的推出以及产品个性化需求趋势的发展，激光制 造设备将在越来越多的领域普及，产业应用具有巨大的发展远景。 目前，激光行业在我国已形成完整、成熟的产业链分布。包括激光装备及配套元器件、激光材 32 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 料、激光应用产品、消费产品等。根据中国光学光电子行业协会激光分会调查统计结果显示，我国 已有几百家激光相关企业，分布于经济发达、工业发达的省市，目前已基本形成珠江三角洲、长江 三角洲、环渤海、华中地区等四大激光产业群。伴随全球激光市场的稳步增长，中国激光市场也处 于高速增长中。近几年来，随着全球制造业向我国的转移以及国内产业的逐步升级，我国激光加工 产业呈现出快速增长的势头，部分国产激光设备和光源技术已达国际先进水平。 据前瞻产业研究院发布的《2018-2023 年中国激光产业市场前瞻与投资战略规划分析报告》数 据显示：激光产业“十三五”期间仍将保持较快的增长趋势。目前我国激光产业主要应用于激光加 工、医疗等行业，其中科研开发领域占 12%，材料加工领域占 32%，通讯领域占 12%，信息领域占 14%， 医学领域占 20%，测量与其他领域各占 9%和 1%。随着我国激光应用领域的不断扩展以及应用深度的 加大，未来行业需求前景看好，乐观预计处于激光产业链下游的激光应用和服务领域规模将达到千 亿级。 （3）电子信息制造业的行业情况 中国的电子企业在近 20 年取得高速发展，已由最初的劳动力成本优势，逐渐升级为在成本、资 金、供应链、技术和人才等方面均具备全球领先实力的厂商，已形成全产业链的全面优势。在半导 体和以智能手机为代表的智能终端领域，中国均形成了完善的产业链结构。 我们也应该看到，近年来我国电子信息行业在取得快速发展和进步的同时，结构性失衡问题依 然存在，主要体现为：一是创新能力整体偏弱，以企业为主体的创新体系尚不完善；二是基础配套 能力不足，关键材料、核心零部件等瓶颈突出；三是产品质量和可靠性亟待提升；四是品牌建设滞 后，缺少一批具有国际影响力的品牌和领军型企业。尽管面临这些困难和挑战，但我国经济发展长 期向好的基本面没有改变，电子信息行业转型发展拥有广阔空间。我国已形成完备的产业体系和坚 实的制造基础，拥有吸收新技术的巨大国内市场，具有抓住这次科技革命和产业变革机遇的产业基 础条件和广阔需求空间。电子信息行业应充分利用各种有利条件，加快新旧动能转换，巩固和发展 既有优势，加速实现转型升级，产业将有望培育出国际竞争的新优势，加快迈向全球价值链的中高 端。 总得来说，2018 年以及整个十三五期间，我国电子信息行业发展的外部经济环境良好，虽然面 临着一些新的挑战和深层次的矛盾，但更应看到当前难得的历史机遇和政策支撑，预计行业增速将 继续保持稳定增长，支撑、渗透作用进一步增强。 （4）3D 打印行业发展趋势 3D 打印（3D Printing）是“增材制造”（Additive Manufacturing）的主要实现形式，诞生于 20 世纪 80 年代后期，是基于材料堆积法的一种高新制造技术，被誉为“第三次工业革命最具标志 性的生产技术”。近年来，3D 打印在国际、国内都引起广泛关注，被列入《国家高技术研究发展计 划（863 计划）》，全国各重要工业城市也纷纷出台 3D 打印相关的扶持及优惠政策，鼓励创新，大力 发展该项业务。国务院印发的《中国制造 2025》，是我国实施制造强国战略第一个十年的行动纲领。 《中国制造 2025》中提到，要增加增材制造等前沿技术和装备的研发，推动优势和战略产业快速发 33 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 展。 虽然目前我国 3D 打印产业仍处于产业发展的初期阶段，但随着国家政策扶持力度的加大及产业 化推广的加快，未来 3-5 年国内 3D 打印或将迎来窗口期，潜在市场需求巨大。业内机构预测，2017 年我国 3D 打印产业规模将达到 173 亿元，未来五年(2017-2021)年均复合增长率约为 41.36%，2021 年产业规模将达到 691 亿元。目前 3D 打印技术的应用领域包括医疗、工业、汽车、教育、航空航天 等，未来，电子产品和汽车工业的 3D 打印应用将进一步扩大和深入。据统计，3D 打印主要运用于 消费电子和汽车工业两大领域的占比达到 36%。 3D 打印有着良好的政策支持和广泛的应用空间，发展前景广阔。 （5）自动检测行业发展趋势 近年来，我国经济进入新常态，我国人口红利效应逐渐削弱、制造业转型升级迫在眉睫，工业 机器人等自动化设备的成本不断下降，机器替代人工的可行性和紧迫性加强，加之国家大力扶持智 能制造，智能制造成为我国工业重要发展趋势。未来我国工业自动化、智能化水平将大幅提升。 金东唐主要从事测试治具、自动检测设备的研发、生产、销售及服务。较之传统的手工或半自 动的测试治具，自动检测设备在检测精度、范围、效率，以及节省人力、降低成本方面具有显著优 势。随着下游行业对产品性能的要求提升、生产线自动化改造提速，加之自动检测技术的发展，推 动检测工具由传统的测试治具转变为高集成度的自动检测设备。同时，自动检测设备应用领域逐渐 拓展，已由传统消费电子产品（智能手机、可穿戴智能设备等）拓展至汽车电子、显示面板、新能 源等行业，下游市场需求空间巨大。 （6）公司在行业中的竞争优势和竞争地位仍然存在 精密激光智能制造和服务行业是一个新兴行业，尚无公司与本公司主营业务完全一样。根据产 品类型细分，在 SMT 类业务中，激光模板及附属产品是公司收入占比最大的产品，本公司是国内最 早使用激光设备制造模板的企业之一，目前 SMT 激光模板产能、产量、设备数量、营业收入均居同 行业首位，是国内最大的 SMT 激光模板制造厂家。PCB 类业务，本公司也是国内首家采用激光技术 进行线路板成型、钻孔服务的企业，推出该项服务后，很快得到业内的认可，加工数量已从以往的 小批量、试样逐步转变为批量加工的形式，营业收入居同行前列，近几年受益于智能终端设备的迅 猛发展，公司 PCB 类业务发展顺利。LDS 业务经过前期波折式的发展，目前在技术、品质方面已达 到行业领先水平，并且得到国内客户的认可，有较为稳定的客户基础。3DP 业务，本公司是国内较 早将 3D 打印技术应用于工业、医疗、文化创意领域的企业，在公司实力、技术等方面，已在行业中 树立口碑。 近两年，受市场大环境的影响，公司面临严峻考验，但与同行业公司相比，公司在技术、规模、 营销网络、品牌影响力、复合加工能力、资金等方面的竞争优势依然明显，是国内精密激光智能制 造和服务业中的领先者。 2、公司发展战略 光韵达作为中国电子信息产业的精密激光创新应用商，始终围绕成为“激光智能制造解决方案 34 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 领先者”这一愿景，以激光全产业链纵横一体化作为企业发展战略的着力点，在不断提升企业自身 内生动力的同时积极谋求外延发展机会，为未来站上更大的发展平台奠定坚实基础。 公司立足于处在激光产业链下游应用和服务领域的自身定位，主动发掘中国制造 2025 带来的自 动化改造和智能制造升级的重大市场机遇，不断扩充和丰富产品线链条。从集团整体层面来看，光 韵达已经可覆盖电子产品生产线的全制程，具备了一体化服务能力，公司的产品和服务广泛应用于 电子、通信、汽车、医疗、文化创意等各个行业的新兴领域。经过多年的不懈发展，公司围绕珠三 角、长三角、环渤海及华中这四大激光产业聚集地建成了辐射全国的激光生产服务体系。在下游积 累了超过 1000 家优质客户资源，其中包括华为、中兴、富士康、比亚迪等众多重磅级客户。 根据公司现有业务发展情况，公司管理层制定了一系列纵向垂直一体化发展战略，将不断地谋 求外延式发展机会，发力向激光产业的上下游领域拓展，为公司生产规模和经营业绩的持续壮大寻 找新的突破口。在上游的激光器研发与生产领域，公司将积极寻找合资合作对象以及在相关领域兼 并收购的机会。公司此前已经通过合资合作的方式与美国 PI 公司成立了合资公司富通尼，突破了激 光器行业的外资垄断，为激光设备制造打开了缺口。在中游的激光装备研发与生产领域，公司计划 利用现有资金继续投资建厂扩大投入规模，并寻找合适的激光设备厂商进行兼并收购。公司位于浙 江嘉兴的自动化设备生产基地已开始动工建设，位于东莞松山湖基地的设备公司已成功实现销售。 对于公司自身所处的下游激光技术应用与服务领域，公司将继续夯实基础，并尝试向更偏下游的领 域打开应用空间。公司成功收购金东唐进入偏向下游用户的智能检测设备领域即是一次富有战略意 义的有益尝试。 未来几年，光韵达将进一步深入推进激光技术研发工作，在夯实现有业务内生发展基础的同时， 探索更加市场化的产品，推动产业经营和资本经营双轮驱动，整合产业链上下游，推动产业协同的 外延式拓展。光韵达将致力于“精密激光+智能制造”的总体发展方向，以创新、管理、人才、资本 为驱动要素，采取内生发展和外延扩张相融合的方式，全面出击、深耕细作传统业务，把握制造业 升级及个性化需求的发展机会，探寻更广阔的企业发展空间。 3、2018 年度经营计划 （重要提示：该经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识， 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异） （1）夯实业务，保证业绩稳步增长 不断提升技术能力和产品品质，夯实业务基础，在保障公司稳健经营发展的同时，实现业务稳 步增长。对于还没有实现盈利的 3DP 业务和 LDS 业务，探索经营模式、加大市场推广力度，尽早实 现扭亏为盈。 （2）积极寻找外延扩张 着眼于公司长期发展规划，基于股东利益与产业发展，以资本运作构建长期增长动力，加大发 挥上市公司资本优势力度，充分利用上市公司融资平台，根据业务发展情况、市场竞争等状况，广 泛发掘市场资源，适时寻求新一轮融资及产业资源整合的机会，形成衍生的产业链，扩大经营规模。 35 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （3）把握未来趋势，创新发展 我国已形成了完善的、具有规模性的电子产业链结构，2018 年以及整个十三五期间，我国电子 信息行业发展的外部经济环境良好，虽然面临着一些新的挑战和深层次的矛盾，但我们应看到难得 的历史机遇和政策支撑，把握未来趋势，大胆创新业务，通过激光技术和智能制造技术率先布局， 创新发展，在中国制造转型升级的浪潮中激流勇进！ （4）加强资本市场互动 通过多种渠道增加与广大投资者的交流互动，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投 资者之间健康、稳定的关系，提升公司形象，实现公司价值和股东利益最大化。 4、可能面临的风险 （1）行业风险 近几年，全球经济持续疲软，实体经济日益艰难；而原材料及劳动力成本在不断攀升。目前公 司的主要客户均为电子信息制造业的企业，行业的景气度不佳，以及原材料、劳动力成本的上升， 对公司均会带来一定的行业风险。 电子信息产业是我国的优势行业，行业未来仍然值得期待。虽然目前国内整体经济仍处于下滑 的态势，但公司在各方面采取积极的措施，对外利用公司的网络布局、品牌等优势加大销售力度， 提升市场占有率；发掘开拓精密激光应用新领域，大力发展新项目，以实现对公司业绩的补充和提 升；对内加强内部统筹管理，划小经营单位，考核各项业绩指标，注重成本管理，确保公司日常经 营稳定、有序的发展。 （2）产品降价的风险 精密激光产品和服务，以其精密、快捷、环保等优点已被越来越多的客户接受和认可，产品应 用日益普及，需求量迅速增长。且随着公司募投项目的投产，产能和效率不断释放；而行业中的部 分小企业为求生存打价格战主动降价，均加剧了国内激光应用行业的竞争，产品降价不可避免。因 此，公司产品都会存在价格逐步下降的风险。 面对产品降价，公司采取的主要措施：一方面是公司将继续强化“技术研发、市场应用为先导， 整体解决方案提供”的核心优势，不断加大对研发的投入，加强技术研发和不断提升产品工艺开发， 推出一些高端的产品和更能满足市场需求的新业务，提高新产品的销售比例，保持整体单价稳定。 另一方面控制成本，在设备及原材料采购上，通过规模效应降低采购成本，同时通过改良工艺和过 程控制提升生产效率，使产品单位成本下降，以此抵消销售价格下降对公司赢利能力的影响；第三， 跟踪市场及各种应用的变化与发展趋势，及时调整产品开发和市场推广策略，使公司的产品和服务 能持续的满足市场需要。总体来说，公司产品附加价值较高，产品的毛利率多年来仍然保持在一个 较高水平。第四，进一步拓宽销售渠道，推出 SMT 互联网销售平台。建立差异化竞争策略，完善了 公司模板产品体系，更优化了响应速度，完善布局 SMT 类各级市场。 （3）公司规模扩大带来的管理风险 公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、机构和人 36 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 员都得到进一步扩张，加上进入新领域的跨行业管理，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、 运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。特别是公司收购金东唐之后， 双方在企业文化、管理制度、业务系统等方面的差异，还需要进一步的融合、优化。公司若不能及 时提高管理能力和水平，做好企业内部治理，储备经营和管理人才，公司将面临一定的管理风险。 为完善自身的管理体系和提升管理能力，公司建立了规范的法人治理结构以及经营管理制度； 同时公司高度重视外部市场环境的变化及行业政策变化，紧紧围绕董事会制定的战略方针，不断创 新管理机制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，形成公司特有的、且适合公司的 经营管理经验，应对公司扩张带来的管理风险。 （4）3D 打印业务短期不能盈利的风险 3D 打印是新兴的生产技术，近几年在国际和国内市场都广受关注，但其工业应用还处于被客户 逐步接受和认可的阶段。公司 2013 年开始涉足 3D 打印业务，并在 2015 年成立控股子公司上海光韵 达数字医疗科技有限公司专注于 3D 打印在医疗领域的应用。由于 3D 打印在国内应用还不是很广泛， 市场需要逐步开拓，业绩情况尚不理想。投资者对公司 3D 打印关注度比较高，但是该项业务面临短 期内不能盈利的风险，在此特别提醒投资者注意风险。 公司对 3D 打印业务充满信心，为了更好的拓展该项业务，公司在深圳总部设立 3D 打印事业部， 专注于 3D 打印技术在汽车、模具等工业领域及 3D 打印技术在文化创意、个性化订制等领域的研究 和应用，在上海成立控股子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司，专注于 3D 打印业务在医疗领域 的研究和应用。目前，公司 3D 打印业务进展顺利，已经在行业内具有一定的认可度，但是该项业务 仍然面临短期不能大幅提升公司业绩和利润的风险。 （5）收购标的承诺业绩不能达标的风险 公司收购金东唐，全体交易对方承诺，金东唐 2016 年、2017 年和 2018 年实现经具有证券业务 资格的会计师事务所审计的税后净利润（以归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计算 依据）分别为 1,500 万元、2,300 万元、3,100 万元。上述业绩承诺是交易对方基于金东唐近年来经 营所积累的明显竞争优势以及行业未来广阔的发展前景所作出的承诺。但是，盈利预测期内经济环 境和产业政策等外部因素的变化，以及金东唐内部管理团队的经营管理能力变化等可能导致金东唐 经营目标不能达标，存在承诺业绩无法实现的风险，进而影响本公司整体经营业绩和盈利水平。 为了保护全体股东利益，公司与交易对方也签订了《盈利预测补偿协议》，若金东唐在盈利预测 补偿期每个会计年度期末合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润低于承诺净 利润数额，则交易对方将按照业绩承诺对上市公司进行补偿。2017 年金东唐业绩已达成目标，今后 金东唐管理团队将继续勤勉经营，尽最大努力确保上述业绩承诺实现。 （6）未来公司股权投资的风险 公司未来将通过产业并购以及财务投资等形式，取得标的企业的股权投资机会，股权投资存在 战略决策风险、投资目标选择错误的风险，以及在投资实施过程中存在信息不对称、资金财务等操 作风险，投资完成后的整合过程中存在政策风险、管理风险、文化融合风险等无法实现协同效应的 37 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 风险。 任何公司的内生成长都是缓慢的，且单个业务难以形成完整的产业生态。并购是企业减少成本、 整合产业链上下游、共享资源和渠道的重要途径。公司将充分积极利用上市公司平台，进行产业协 同性并购，并在股权投资过程中注意三个方面：一是投资标的和公司主营业务应尽量具有产业协同 性，如能降低双方成本，共享渠道资源；二是尽职调查过程最好聘请专业中介机构来协助；三是应 对项目前景进行深入分析和评估。 （7）商誉减值风险 根据《企业会计准则》，公司收购金东唐股权的交易构成非同一控制下的企业合并，根据《备考 审阅报告》，本次交易完成后，在本公司合并资产负债表中因本次收购金东唐 100.00%股权将形成商 誉 11,451.26 万元。根据《企业会计准则》规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来 每年年度终了进行减值测试。如果未来标的公司所处行业产生波动，金东唐的产品市场口碑有所下 降或者其他因素导致其未来经营状况未达预期，则本公司存在商誉减值的风险，从而对本公司当期 损益造成不利影响，提请投资者注意相关风险。 为了避免上述风险，公司将与金东唐经营团队加强沟通交流，做好双方融合工作，发挥协同效 应，保证金东唐经营稳定发展，达成经营预期。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 12 月 12 日 实地调研 机构 2017 年 12 月 26 日 实地调研 机构 38 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司未制定或调整过普通股利润分配政策。经 2017 年 3 月 23 日召开的第三届董事 会第十九次会议审议并报 2017 年 4 月 17 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，公司 2016 年度利 润分配方案为：以截止 2016 年 12 月 31 日公司总股本 137,323,500 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 0.10 元（含税），共分配利润 1,373,235 元。报告期内公司已完成权益分派工作，股 权登记日为：2017 年 4 月 24 日，除权除息日为：2017 年 4 月 25 日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 148,318,152 现金分红总额（元）（含税） 8,899,089.12 可分配利润（元） 204,123,763.09 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 39 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到 20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司 2017 年度实现归属于母公司股东的净利润为 61,379,231.25 元,母公司实现的净利润为 220,550.47 元；截至 2017 年 12 月 31 日，公司合并报表累计未分配利润 为 204,123,763.09 元，母公司报表累计未分配利润为 19,293,630.14 元。 考虑到公司处于发展阶段，日常经营资金需求较多，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前 提下，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，按照母公司与合并报表累计未分配利润孰低原则，董事会拟定 如下分配预案：以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 148,318,152 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.6 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 74,159,076 股，转增后公司总股本将 增加至 222,477,228 股。剩余未分配利润滚存至以后年度分配。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案） 情况 2015 年度：经 2016 年 2 月 4 日召开的第三届董事会第十次会议及 2016 年 3 月 2 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，公司以截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本 139,150,000 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共分配利润 1,391,500 元。公司已于 2016 年 4 月完成 权益分派工作。 2016 年度：经 2017 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第十九次会议及 2017 年 4 月 17 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，公司以截止 2016 年 12 月 31 日公司总股本 137,323,500 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税）。公司已于 2017 年 4 月完成权益分派工作。 2017 年度：经 2018 年 3 月 30 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过，拟定的公司 2017 年度利润分配预案为：以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 148,318,152 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.6 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转 增 74,159,076 股，转增后公司总股本将增加至 222,477,228 股。剩余未分配利润滚存至以后年度分 配。本分配预案尚需提交公司 2017 年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2017 年 8,899,089.12 61,379,231.25 14.50% 0.00 0.00% 2016 年 1,373,235.00 16,185,769.05 8.48% 0.00 0.00% 2015 年 1,391,500.00 26,154,796.93 5.32% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 40 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 重大资产重组的交易对方：陈洁、李国 平、深圳市前海瑞旗资产管理有限公司、 徐敏嘉、上海盈之和信息科技有限公司、 王翔、徐亦文、陈光华、吴梦秋、万刚、 庄楠、邱罕文 股份限售承 诺 承诺人所认购的光韵达本次发行的股份，自该等股份发行结束并 完成股权登记之日起 12 个月内不得转让。前述限售期满之后，所 认购的光韵达本次发行的股份分三批解除锁定并在深交所上市交 易。 2016 年 09 月 12 日 发行的股票 上市之日起 三年 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 配套融资认购方孙晖 股份限售承 诺 承诺人通过光韵达本次重组获得的光韵达之股份自上市之日起 36 个月内不进行交易或转让。 2016 年 09 月 12 日 发行的股票 上市之日起 三年 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 重大资产重组的交易对方：陈洁、李国 平、深圳市前海瑞旗资产管理有限公司、 徐敏嘉、上海盈之和信息科技有限公司、 王翔、徐亦文、陈光华、吴梦秋、万刚、 庄楠、邱罕文 业绩承诺及 补偿安排 金东唐 2016 年、2017 年和 2018 年实现的经具有证券业务资格的 会计师事务所审计的税后净利润（以归属于母公司股东的扣除非 经常性损益的净利润为计算依据）分别为 1,500 万元、2,300 万 元、3,100 万元。若未达到上述业绩，交易对方按截至《盈利预 测补偿协议》签署日时持有金东唐的股权比例分别承担相应的补 偿义务，以股份、现金形式补偿总额最高不超过其在本次交易中 取得的股票、现金总额。 2016 年 09 月 12 日 三年 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 重大资产重组的交易对方：陈洁、李国 平、深圳市前海瑞旗资产管理有限公司、 徐敏嘉、上海盈之和信息科技有限公司、 关于避免同 业竞争的承 诺 1.承诺人及承诺人控制的其他企业（如有）目前与上市公司及其 子公司不存在同业竞争；2.在作为上市公司股东期间，承诺人及 承诺人控制的其他企业不会直接或间接从事任何与上市公司及其 2016 年 09 月 12 日 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 41 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 王翔、徐亦文、陈光华、吴梦秋、万刚、 庄楠、邱罕文 子公司及经营业务构成竞争关系的生产与经营活动，亦不会投资 任何与上市公司及其子公司经营业务构成竞争关系的其他企业； 3.承诺人作为上市公司股东期间，如承诺人或承诺人控制的其他 企业获得的商业机会与上市公司及其子公司业务发生同业竞争或 可能发生同业竞争的，承诺人将立即通知上市公司及其子公司， 并应促成将该商业机会让予上市公司及其子公司，避免与上市公 司及其子公司形成同业竞争或潜在同业竞争，以确保上市公司及 其子公司其他股东利益不受损害。 重大资产重组的交易对方：陈洁、李国 平、深圳市前海瑞旗资产管理有限公司、 徐敏嘉、上海盈之和信息科技有限公司、 王翔、徐亦文、陈光华、吴梦秋、万刚、 庄楠、邱罕文 关于减少关 联交易、保持 上市公司独 立性的承诺 1.本次交易前，承诺人及承诺人控制的企业与光韵达及其主要股 东、董事、监事、高级管理人员不存在投资、协议或其他安排等 在内的一致行动和关联关系。2.本次交易完成后，承诺人及承诺 人实际控制企业与上市公司及其子公司（含金东唐及其下属子公 司）之间将尽量减少关联交易，不会利用自身作为上市公司股东 之地位谋求与上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的 权利；不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司达 成交易的优先权利；3.对于无法避免或有合理理由存在的关联交 易，将与上市公司及其子公司依法签订规范的关联交易协议，并 按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定 履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进 行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性； 保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息 披露义务；保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法 权益；4. 承诺人及承诺人实际控制企业保证将按照法律法规和公 司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义 务，不利用股东地位谋取不正当利益；在审议涉及承诺人及承诺 人实际控制企业的关联交易时，切实遵守在公司董事会/股东大会 上进行关联交易表决时的回避程序。 2016 年 09 月 12 日 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 重大资产重组的交易对方：陈洁、李国 关于规范资 1、截至本承诺出具之日，承诺人及承诺人对外投资（包括直接持 2016 年 09 承诺正在履行 42 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 平、深圳市前海瑞旗资产管理有限公司、 徐敏嘉、上海盈之和信息科技有限公司、 王翔、徐亦文、陈光华、吴梦秋、万刚、 庄楠、邱罕文 金占用行为 的承诺 股、间接持股或委托持股）、实际控制的企业与金东唐及其子公司 之间的非经营性资金往来已全部清理完毕，不存在纠纷。2、本承 诺出具日后，承诺人及承诺人对外投资、实际控制的企业不会利 用承诺人的股东身份或职务便利以借款、代偿债务、代垫款项或 者其他方式占用金东唐及其子公司之资金。3、若未来金东唐因本 次交易完成前的承诺人资金占用情形或承诺人违反上述承诺而受 到有关主管部门处罚的，承诺人将对金东唐遭受的全部损失予以 赔偿。 月 12 日 中，尚未发现违 反承诺的情形 配套融资认购方孙晖 关于避免同 业竞争、减少 关联交易、保 持上市公司 独立性的承 诺 1、承诺人确认及保证不存在与光韵达直接或间接的同业竞争的情 况。2、承诺人承诺不会在中国境内或境外，直接或间接从事或发 展与光韵达经营范围相同或相类似的业务或项目。3、承诺人承诺 不利用其从光韵达获取的信息从事、直接或间接参与光韵达相竞 争的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害光韵达利益的其他 竞争行为。4、承诺人从任何第三方获得的任何商业机会与光韵达 所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争，则承诺人将立 即通知光韵达，并将该商业机会让与光韵达。5、本次交易完成后， 承诺人及承诺人实际控制企业与上市公司及其子公司之间将尽量 减少关联交易，不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上 市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不会利用 自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司达成交易的优先权 利。6、对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公 司及其子公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、 法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序； 关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交 易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关 法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保 证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。7、承诺 人及承诺人实际控制企业保证将按照法律法规和公司章程的规定 2016 年 09 月 12 日 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 43 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股 东地位谋取不正当利益；在审议涉及承诺人及承诺人实际控制企 业的关联交易时，切实遵守在公司董事会/股东大会上进行关联交 易表决时的回避程序。8、如出现因承诺人违反上述承诺与保证而 导致光韵达或其他股东权益受到损害的情况，承诺人将依法承担 相应的赔偿责任。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 公司实际控制人侯若洪、姚彩虹及董事 王荣 股份限售承 诺 自公司首次向社会公开发行的股票上市之日起三十六个月内，不 转让或者委托他人管理在首次公开发行前直接或间接持有的公司 股份，也不由公司回购该部分股份；三十六个月之后，任职期间 每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 25%；本人或 关联方从公司离职后半年内，不转让本人所直接和间接持有的公 司股份。 2011 年 06 月 08 日 公司上市之 日起 36 个 月、个人离 职后半年内 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 控股股东及实际控制人侯若洪、姚彩虹 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 的承诺及其 他承诺 避免同业竞争的承诺；税收优惠、社会保险会费、住房公积金被 追缴时以连带责任方式，无条件全额承担公司在首次公开发行股 票并上市前应补缴的税款、社会保险会费、住房公积金及/或因此 所产生的所有相关费用；减少或者避免与公司的关联交易；因曾 经使用未能注册的 SUNSHINE 英文商标而被相关权利人提出异议、 诉讼或导致任何其他形式的纠纷将以连带责任方式，无条件全额 承担公司因此所产生的所有相关损失和费用；租用的部分房产尚 未取得房屋的所有权证书，因公司首次公开发行股票并上市前已 存在的租赁关系无效或出现任何纠纷，将以连带责任方式，无条 件全额承担公司及其控股子公司因搬迁、被罚款或被追索所产生 的所有相关损失或费用。 2011 年 06 月 08 日 长期 承诺正在履行 中，尚未发现违 反承诺的情形 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划：承诺均正常履行中。 44 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预 测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告” 的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 公司于 2017 年 8 月 17 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于会计政策变更 的议案》。公司根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）、关于修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》通知（财会〔2017〕15 号）、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）的要求相关，做出相应的会计政策修订和调整，并于以上 文件规定的起始日开始执行上述会计政策。本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响， 也不存在追溯调整事项。具体详见本公司于 2017 年 8 月 19 日在巨潮资讯网上发布的公告。 报告期内，不涉及更换会计师事务所。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司为进一步拓展 3D 打印业务，本公司投资设立深圳光韵达机电设备有限公司，主 营 3D 打印设备销售业务，本公司持股 51%，于 2016 年 12 月 23 日取得深圳市市场监督管理局颁发 的《营业执照》，自 2017 年 1 月并入合并报表。 报告期内，公司以现金及非公开发行股票的方式收购金东唐 100%股权，并在报告期内完成资产 交割手续，自 2017 年 4 月份开始并入合并报表。 报告期内，本公司全资子公司苏州光韵达光电科技有限公司以增资扩股的方式出资人民币 180 45 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 万投资惠州市齐新旺科技有限公司，本公司持股 60%，自 2017 年 4 月份开始并入合并报表。 报告期内，经公司总经理办公会审议通过，本公司以 37.9 万元的价格受让武汉木森激光电子技 术有限公司持有的武汉光韵达 5%的股权，股权转让后，本公司持有武汉光韵达的股权比例由 55%变 更为 60%。武汉木森于 2017 年 5 月 26 日完成工商变更登记备案。 报告期内，公司为拓展智能自动化检测业务，本公司全资子公司上海金东唐科技有限公司投资 设立孙公司嘉兴市云达智能科技有限公司，并于 2017 年 7 月 24 日取得嘉兴市市场监督管理局颁发 的《营业执照》。 报告期内，更好的激励经营管理团队，经公司总经理办公会审议通过，本公司同意上海光韵达 数字医疗科技有限公司进行增资扩股，引入经营团队持股。增资扩股完成后，本公司出资额不变， 持股比例由 51%变更为 47.1895%。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 邓金超 黄怀颖 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 不适用 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因重大资产重组事项，聘请华创证券有限责任公司为财务顾问，期间共支付财务 顾问费 35 万元。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 46 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基 本情况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行 情况 披露日期 披露索引 本公司向法院 起诉斯凯威技 术（深圳）有限 公司、斯凯威科 技（北京） 有 限公司买卖合 同纠纷 749.77 否 法院已出 具《民事调 解书》 经法院主持调解， 双方达成和解协 议，斯凯威偿还本 公司货款余额 677.38 万，双方同 意后，斯凯威分期 执行还款 斯凯威仅按约定偿还 部分欠款，截至本报 告披露日，该公司尚 欠我公司款 272.36 万元。本公司已申请 法院强制执行，目前 仍在执行阶段 2017 年 03 月 25 日 巨潮资讯网 本公司《2016 年年度报告 全文》 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 经公司 2017 年 6 月 19 日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过，由于公司 2016 年业绩 未达到公司《限制性股票激励计划》中规定的首次授予限制性股票的第三期及预留部分限制性股票 第二期的解锁条件，根据公司《限制性股票激励计划》的规定，公司董事会决定回购注销限制性股 票共计 145.95 万股。2017 年 7 月 27 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 完成回购注销手续。至此，公司首次推出的限制性股票激励计划已全部实施完毕。具体详见本公司 分别于 2017 年 6 月 19 日、7 月 28 日在巨潮资讯网上刊登的公告。 经 2018 年 1 月 16 日召开的第三届董事会第二十六次会议及 2018 年 2 月 5 日召开的 2018 年第 一次临时股东大会审议通过，为完善员工激励体系，建立长效激励机制，进一步完善公司治理结构， 充分调动员工的积极性和创造性，使其利益与公司的长远发展更紧密地相结合，根据相关法律、法 47 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司拟推出《深圳光韵达光电科技股份有限公司第一 期员工持股计划》。截止报告期末，尚未设立信托计划及购买股票。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 48 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 深圳光韵达激光应 用技术有限公司 2017 年 10 月 28 日 2,000 2,000 连带责任保证 一年 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 2,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 2,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 2,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 2,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 2,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 2,000 报告期末已审批的担保额度合 2,000 报告期末实际担保余额合 2,000 49 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.84% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清 偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司通过为社会创造财富、注重股东回报、关爱员工成长、进行社会公益活动等积极履行企业 社会责任，积极回报社会。 50 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司一贯坚持诚信经营、规范运作，依法纳税，尽企业应尽的社会责任；认真履行信息披露义 务，加强投资者关系管理， 严格执行有关分红的管理规定回报股东，努力保障公司股东和债权人的 合法权益；关爱员工成长，创造良好的就业岗位，提供有竞争力的薪酬福利待遇和成长空间，着力 改善员工工作和生活环境。公司及子公司严格执行 ISO14001 环境管理体系认证的要求，做好环境保 护。公司的产品自动化程度高，生产过程中无污染、无噪音、无三废，绿色环保。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：否 本公司生产过程洁净环保，没有废水废气排放，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重 点排污单位。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司收到中国证监会出具的《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈洁 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司支付现金及发行股份向交易对方购买上海 金东唐科技股份有限公司 100%股权事项，并核准本公司非公开发行新股募集本次发行股份购买资产 的配套资金事宜。2017 年 4 月 11 日，已完成标的资产金东唐 100%股权的过户手续及工商变更登记 手续，金东唐已成为公司的全资子公司，并将从 2017 年 4 月份开始并入本公司合并报表。2017 年 4 月 28 日，瑞华会计师事务所出具了《验资报告》；2017 年 5 月 11 日，本次发行新增股份在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜，本次发行新增股份的性质为有限 售条件股份，股票限售期为 36 个月，预计上市流通时间为 2020 年 5 月 22 日(如遇非交易日则顺延 到交易日)。具体详见本公司分别于 2017 年 1 月 17 日、4 月 13 日、5 月 19 日在巨潮资讯网上刊登 的公告。 2、报告期内，公司独立董事王红波先生因个人工作原因申请辞去公司独立董事及董事会薪酬与 考核委员会委员职务。由于辞职将导致公司独立董事人数少于董事会成员总数的三分之一， 王红波 先生持续履职至股东大会选举产生新任独立董事。截止本公告披露日，公司已完成了董事会换届选 举，股东大会选举产生第四届董事会。详见公司于 2017 年 4 月 20 日在巨潮资讯网上刊登的公告。 3、报告期内，蔡志祥先生因个人原因申请辞去公司副总经理及研发总监职务，辞职后蔡志祥先 生不再担任公司其他任何职务。具体详见本公司于 2017 年 6 月 19 日在巨潮资讯网上刊登的公告。 4、报告期内，基于对公司未来发展前景的信心，同时为维护资本市场稳定、增强广大投资者信 51 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 心，公司控股股东、实际控制人、董事长侯若洪先生于 2017 年 4 月 26 日、27 日通过深圳证券交易 所交易系统二级市场累计增持公司股份 1,030,388.00 股，本次增持后，侯若洪先生持有本公司股份 总数为 27,972,403.00 股。详见公司于 2017 年 4 月 27 日在巨潮资讯网上刊登的公告。同时，基于 对公司长期投资价值的认可及对未来持续稳定发展的信心，为切实维护广大投资者利益，促进公司 持续健康稳定发展，公司 5%以上股东及董事王荣先生计划自 2018 年 2 月 9 日起 6 个月内通过深圳 证券交易所证券交易系统增持公司股份，增持数量不低于 100 万股，详见公司于 2018 年 2 月 8 日在 巨潮资讯网上刊登的公告。 5、报告期内，鉴于公司 2016 年业绩未达到公司《限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 第三期及预留部分限制性股票第二期的解锁条件，董事会决定回购注销限制性股票共计 145.95 万 股。截至 2017 年 7 月 27 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注 销手续，公司的注册资本从 149,777,652 元变更为 148,318,152 元人民币，公司股本由 149,777,652 股变更为 148,318,152 股。详见公司于 2017 年 6 月 19 日、7 月 28 日在巨潮资讯网上刊登的相关公 告。 6、报告期内，公司实际控制人/董事长侯若洪先生、实际控制人/董事姚彩虹女士、董事王荣先 生办理了股票质押、解除质押的手续。截止报告期末，侯若洪先生累计质押 16,838,240 股，姚彩虹 女士累计质押 2,431,200 股，王荣先生累计质押 4,463,900 股。具体详见本公司分别于 2017 年 4 月 21 日、4 月 25 日、5 月 17 日、5 月 23 日、7 月 21 日、9 月 4 日在巨潮资讯网上刊登的公告。 7、报告期内，公司积极响应深圳证监局《深圳证监局关于持续深入开展投资者保护“蓝天行动 2017”专项工作的通知》（深证局发[2017]43 号的要求和精神，就投资者保护“蓝天行动”制定了 专项活动方案，在工作中一如既往的做好投资者保护工作，将投资者保护工作常态化、制度化、长 期化，确保投资者合法权益。活动结束后，公司及时向深圳证监局报送专项工作总结。 8、报告期内，本公司不存在向控股股东、实际控制人（控股股东、实际控制人为公司董事会成 员及高管）报送除履职以外的其它非公开信息的情况。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 52 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 36,626,3 83 26.67% 12,454,1 52 -1,459,5 00 10,994,6 52 47,621,0 35 32.11% 3、其他内资持股 36,626,3 83 26.67% 12,454,1 52 -1,459,5 00 10,994,6 52 47,621,0 35 32.11% 其中：境内法人持股 1,413,55 2 1,413,55 2 1,413,55 2 0.95% 境内自然人持股 36,626,3 83 26.67% 11,040,6 00 -1,459,5 00 9,581,10 0 46,207,4 83 31.15% 二、无限售条件股份 100,697, 117 73.33% 100,697, 117 67.89% 1、人民币普通股 100,697, 117 73.33% 100,697, 117 67.89% 三、股份总数 137,323, 500 100.00% 12,454,1 52 -1,459,5 00 10,994,6 52 148,318, 152 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司进行了重大资产重组，非公开发行股份购买资产并募集配套资金新增股份 12,454,152 股，并于 2017 年 5 月 11 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份 登记申请受理确认书》，新增股份上市日为 2017 年 5 月 22 日。本次非公开发行新股后，公司股本由 137,323,500 股变更为 149,777,652 股。 报告期内，公司因业绩未达标回购注销限制性股票共计 145.95 万股，并于 2017 年 7 月 27 日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续，公司股本由 149,777,652 股变 更为 148,318,152 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于 2017 年 1 月 17 日收到中国证监会出具的《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司 53 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意本公司向交易对方发行股份购买资产并配 套募集资金。公司于 2017 年 5 月 11 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份 登记申请受理确认书》，并向深交所申请新增股份上市，上市日为 2017 年 5 月 22 日。 限制性股票回购事宜已经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，增发的新股于 2017 年 5 月 11 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具 的《股份登记申请受理确认书》，2017 年 7 月 27 日，公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司 办理完成限制性股票回购注销。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资 产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因定向增发股票及回购注销部分限制性股票，总股本由 137,323,500 股变更为 148,318,152 股，股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通 股股东的每股净资产等财务指标的影响如下： 指标 2017年 （单位：元） 按原股本计算 按新股本计算 基本每股收益 0.4477 0.4233 稀释每股收益 0.4477 0.4233 归属于公司普通股股东的每股净资产 5.13 4,75 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 侯若洪 20,206,511 772,791 20,979,302 高管锁定股、质 押 高管锁定股每年 初解锁 25% 王荣 9,663,983 9,663,983 高管锁定股、质 押 高管锁定股每年 初解锁 25% 姚彩虹 5,271,264 5,271,264 高管锁定股、质 押 高管锁定股每年 初解锁 25% 54 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 李璐 130,125 105,000 25,125 高管锁定股 高管锁定股每年 初解锁 25% 蔡志祥 105,000 105,000 39,375 39,375 高管锁定股 2018 年 6 月 4 日 孙晖 6,220,028 6,220,028 非公开发行限售 股 2020 年 5 月 22 日 陈洁 2,177,234 2,177,234 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 李国平 1,125,985 1,125,985 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 深圳市前海瑞旗 资产管理有限公 司 906,123 906,123 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 徐敏嘉 849,436 849,436 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 上海盈之和信息 科技有限公司 507,429 507,429 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 王翔 253,714 253,714 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 徐亦文 106,052 106,052 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 陈光华 106,052 106,052 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 吴梦秋 57,991 57,991 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 庄楠 50,742 50,742 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 万刚 50,742 50,742 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 定部分解锁 邱罕文 42,624 42,624 非公开发行限售 股 2018 年 5 月 22 后起可按协议约 55 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 定部分解锁 雷燕侠等41名激 励对象 1,249,500 1,249,500 0 股权激励限售股 已回购注销 合计 36,626,383 1,459,500 13,266,318 48,433,201 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 光韵达 2017 年 05 月 11 日 21.27 12,454,152 2017 年 05 月 22 日 12,454,152 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，公司进行了重大资产重组，非公开发行股份购买资产并募集配套资金新增股份 12,454,152 股，并于 2017 年 5 月 11 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份 登记申请受理确认书》，新增股份上市日为 2017 年 5 月 22 日。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、根据 2016 年 9 月 12 日公司第三届董事会第十五次会议决议、2016 年 10 月 14 日公司 2016 年度第一次临时股东大会决议 2016 年 11 月 15 日公司第三届董事会第十八次会议决议，并经中国证 券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈洁等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买上海金东唐 科技股份有限公司 100.00%的股权，向购买陈洁等 12 名交易对方发行股份共计 6,234,124 股、向特 定投资者孙晖非公开发行股份 6,220,028 股。变更后的股本为人民币 149,777,652 元。 2、根据 2017 年 6 月 19 日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性 股票的议案》，由于公司 2016 年业绩未达到公司《限制性股票激励计划》中规定的首次授予限制性 股票的第三期及预留部分限制性股票第二期的解锁条件，根据公司《限制性股票激励计划》的规定， 公司董事会决定回购注销限制性股票共计 1,459,500 股。变更后的股本为人民币 148,318,152.00 元。 该项股份变动不影响公司资产和负债的结构。 56 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 13,244 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 15,195 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 侯若洪 境内自然人 18.86% 27,972,4 03 10,303,8 80.00 20,979,3 02 6,993,10 1 质押 16,838,240 王荣 境内自然人 8.69% 12,885,3 11 0 9,663,98 3 3,221,32 8 质押 4,463,900 姚彩虹 境内自然人 4.74% 7,028,35 2 0 5,271,26 4 1,757,08 8 质押 2,431,200 孙晖 境内自然人 4.19% 6,220,02 8 6,220,02 8.00 6,220,02 8 0 质押 6,220,028 中国工商银行股 份有限公司－金 鹰稳健成长混合 型证券投资基金 1.89% 2,800,00 0 2,800,00 0.00 0 2,800,00 0 陈洁 境内自然人 1.47% 2,177,23 4 2,177,23 4.00 2,177,23 4 0 华泰证券股份有 限公司 境内非国有法人 1.27% 1,885,75 9 1,885,75 9.00 0 1,885,75 9 广州市银国达资 产管理有限公司 －银国达佛山 2 号 基金 其他 1.01% 1,500,00 0 1,500,00 0.00 0 1,500,00 0 李国平 境内自然人 0.76% 1,125,98 5 1,125,98 5.00 1,125,98 5 0 57 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 何月娟 境内自然人 0.67% 1,000,00 0 1,000,00 0.00 0 1,000,00 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 本公司重大资产重组发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，向孙晖先生非公 开发行股票 6,220,028 股，孙晖先生成为第四大股东；向陈洁先生非公开发行股票 2,177,234 股，陈洁先生成为第六大股东；向李国平先生非公开股票 1,125,985 股， 李国平先生成为第九大股东。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，侯若洪先生、姚彩虹女士为夫妻关系，为一致行动人；侯若洪先生、姚 彩虹女士、王荣先生均为本公司董事及高级管理人员。陈洁先生、李国平先生为本公 司重大资产重组的交易对方，孙晖先生为本公司重大资产重组配套募集资金认购方， 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 侯若洪 6,993,101 人民币普通股 6,993,101 王荣 3,221,328 人民币普通股 3,221,328 中国工商银行股份有限公司－金鹰 稳健成长混合型证券投资基金 2,800,000 人民币普通股 2,800,000 华泰证券股份有限公司 1,885,759 人民币普通股 1,885,759 姚彩虹 1,757,088 人民币普通股 1,757,088 广州市银国达资产管理有限公司－ 银国达佛山 2 号基金 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 何月娟 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 托·价值回报 51 号证券投资集合资 金信托计划 898,700 人民币普通股 898,700 林伟洲 885,394 人民币普通股 885,394 云南国际信托有限公司－启鸿集合 资金信托计划 843,800 人民币普通股 843,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，侯若洪先生、姚彩虹女士为夫妻关系，为一致行动人；侯若洪先生、姚 彩虹女士、王荣先生均为本公司董事及高级管理人员。除此之外，公司未知其他股东 之间是否存在关联关系或一致行动关系。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 本公司非融资融券标的股票。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 58 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 侯若洪 中国 否 姚彩虹 中国 否 主要职业及职务 侯若洪先生为本公司董事长、总经理；姚彩虹女士为本公司董事、副总经理。 个人具体简介详见本报告"第八节：董事、监事、高级管理人员和员工情况"之 "三、任职情况"。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无控股参股其他境内外上市公司的情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 侯若洪 中国 否 姚彩虹 中国 否 主要职业及职务 侯若洪先生为本公司董事长、总经理；姚彩虹女士为本公司董事、副总经理。 个人具体简介详见本报告"第八节：董事、监事、高级管理人员和员工情况"之" 三、任职情况"。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不存在过去 10 年曾控股其它境内外上市公司的情形。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 侯若洪 姚彩虹 深圳光韵达光电科技股份有限公司 4.74% 18.86% 59 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 60 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 61 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 侯若洪 董事长、 总经理 现任 男 53 2008 年 12 月 17 日 2021 年 02 月 04 日 26,942,015 1,030,388 27,972,403 王荣 董事、副 总经理 现任 男 48 2008 年 12 月 17 日 2021 年 02 月 04 日 12,885,311 12,885,311 姚彩虹 董事、副 总经理 现任 女 46 2008 年 12 月 17 日 2021 年 02 月 04 日 7,028,352 7,028,352 张宇锋 董事 现任 男 53 2011 年 12 月 30 日 2021 年 02 月 04 日 王肇文 独立董事 现任 男 71 2015 年 01 月 21 日 2021 年 02 月 04 日 张琦 独立董事 现任 男 40 2018 年 02 月 05 日 2021 年 02 月 04 日 贺正生 独立董事 现任 男 37 2018 年 02 月 05 日 2021 年 02 月 04 日 刘长勇 监事会主 席 现任 男 34 2015 年 01 月 21 日 2021 年 02 月 04 日 杨昀 监事 现任 男 37 2011 年 12 月 30 日 2021 年 02 月 04 日 刘琼 职工代表 监事 现任 女 32 2013 年 04 月 24 日 2021 年 02 月 04 日 李璐 董事会秘 书 现任 女 41 2010 年 10 月 30 日 2021 年 02 月 04 日 208,500 -105,000 103,500 王军 财务总监 现任 男 52 2012 年 08 月 02 日 2021 年 02 月 04 日 马建立 研发总监 现任 男 38 2018 年 02 月 05 日 2021 年 02 月 04 日 王红波 独立董事 离任 男 49 2015 年 01 月 21 日 2017 年 04 月 20 日 蔡志祥 研发总监 离任 男 38 2011 年 12 月 30 日 2017 年 06 月 19 日 157,500 -105,000 52,500 张锦慧 独立董事 离任 女 60 合计 -- -- -- -- -- -- 47,221,678 1,030,388 0 -210,000 48,042,066 62 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王红波 独立董事 离任 2017 年 04 月 20 日 个人原因辞职 蔡志祥 副总经理、研发总监 解聘 2017 年 06 月 19 日 个人原因辞职 张锦慧 独立董事 任期满离任 2018 年 02 月 05 日 任期届满 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 侯若洪先生：男，中国国籍，1965 年出生，无境外永久居留权，清华大学研究生学历，工学硕 士。现任苏州光韵达、天津光韵达、光韵达激光、杭州光韵达、厦门光韵达、昆山明创、东莞光韵 达、光韵达数字医疗、上海金东唐董事长，任武汉光韵达执行董事；任富通尼激光董事长，任广东 省激光行业协会会长、中国 3D 打印技术产业联盟副理事长、三维模塑互联器件专业委员会副主任、 深圳市 3D 打印协会会长、深圳市精准医疗学会副理事长；任现任本公司董事长、总经理。 姚彩虹女士：女，中国国籍，1972 年出生，无境外永久居留权，工商管理硕士。现任苏州光韵 达、天津光韵达、光韵达激光、厦门光韵达、昆山明创董事，任东莞光韵达董事及总经理，任香港 光韵达个人董事，任杭州光韵达监事，现任深圳工业总会副会长、三维模塑互联器件专业委员会副 秘书长、深圳市 3D 打印产业创新和标准联盟副主席、深圳市南山区工商联（总商会） 副会长、中 国人民解放军装备学院客座教授。现任本公司董事、副总经理。 王荣先生：男，中国国籍，1970 年出生，无境外永久居留权，工商管理硕士。现任苏州光韵达、 杭州光韵达、厦门光韵达董事及总经理，任天津光韵达、昆山明创、东莞光韵达、上海光韵达数字 医疗、上海金东唐董事；现任本公司董事、副总经理。 张宇锋先生：男，中国国籍，1965 年出生，无境外永久居留权，新加坡国立大学管理学院 EMBA 硕士、工程师。2005 年至 2009 年，任奇利光电（深圳）有限公司总经理；2010 年 10 月至 2017 年 4 月任吉安光韵达投资管理有限公司总经理；2017 年 5 月至今任深圳兆迪睿诚投资有限公司副总经 理；现任本公司董事。 王肇文先生：男,1947 年出生,无境外永久居留权，本科学历,高级经济师,现任深圳工业总会常 务主席，任深圳市洪涛装饰股份有限公司独立董事、深圳信隆实业股份有限公司独立董事、广东爱 得威建设（深圳）股份有限公司独立董事。兼任广东省人民政府参事、中国工业企业品牌竞争力专 家评价委员会成员、品牌中国产业联盟执行副主席、深圳市决策咨询委员会委员、深圳知名品牌评 价委员会执行主任、深圳市自行车行业协会理事长、深圳市自行车技术开发院董事长、香港中文大 学工商管理学院院长顾问、教授。2015 年 1 月 21 日起任本公司独立董事。 张琦先生：男，1978 年 1 月出生，中南财经政法大学政府会计研究所教授，博士，博士生导师， 63 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 所长，财政部全国会计领军人才，湖北省新世纪高层次人才工程人选（第二层次），中国注册会计师 （非执业会员），国家自然科学基金通讯评议专家，《经济研究》等国内外权威期刊匿名审稿专家， 中国会计学会政府与非营利组织会计专业委员会副主任委员、中国审计学会常务理事、财政部政府 会计准则委员会咨询专家，财政部 PPP 中心入库专家。2009 年至 2012 年任中南财经政法大学会计 系副主任，副教授。现任教授、博导、政府会计研究所所长；现任深圳市物业发展(集团)股份有限 公司、中国长江航运集团南京油运股份有限公司、成都航天模塑股份有限公司、大连友谊(集团)股 份有限公司独立董事。 贺正生先生：男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历，拥有律师执 业资格。2002 年 7 月至 2006 年 9 月，任北京李文律师事务所执业律师；2008 年 10 月至 2014 年 12 月，任宁波康强电子股份有限公司独立董事；2006 年 9 月至今任北京衡基律师事务所合伙人、主任； 2015 年 11 月至今任深圳市博商管理科学研究院股份有限公司独立董事。 刘长勇先生：男，中国国籍，1984 年出生，无境外永久居留权，毕业于清华大学机械工程系， 工学博士，高级工程师，中国机械工程学会高级会员。2012 年至 2014 年清华大学深圳研究生院博 士后，主持或参加国家级科研项目多项，发表学术论文 20 余篇。2014 年 7 月至 2016 年 2 月任本公 司 3D 打印创新服务中心副主任，现任本公司技术专家、监事会主席。 杨昀先生：男，中国国籍，1981 年出生，毕业于武汉大学，本科学历，学士学位。2008 年至 2013 年任本公司研发部副经理，2014 年至 2015 年任 LDS 事业部市场部经理。现任本公司 HDI 事业 部市场部经理、监事。 刘琼女士：女，中国国籍，1986 年出生，无境外永久居留权。毕业于北京大学法学专业，深圳 大学项目管理硕士。2007 年 4 月至 2010 年 3 月，任北京吉利大学校长秘书、法务；2010 年 3 月至 2011 年 3 月任北京国正国际教育投资有限公司办公室主任；2011 年 3 月起至今任深圳光韵达光电科 技股份有限公司办公室主任、法务、监事。 李璐女士：女， 1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权,复旦大学本科学历，经济学学士。 2003 年 5 月至 2010 年 2 月历任深圳中国农大科技股份有限公司董事会秘书处证券事务代表、综合 管理部经理，2010 年 2 月起加入本公司，现任本公司副总经理、董事会秘书。 王军先生：男， 1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计师，大学学历。2004 年 10 月至 2010 年 3 月就职于深圳市天盈隆科技股份有限公司财务总监，2010 年 3 月至 2012 年 6 月任职 于天利半导体（深圳）有限公司财务总监。2012 年 7 月加入本公司，现任本公司副总经理、财务总 监。 马建立先生：男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士，高级工程师。2010 年至 2017 年，在航天 13 所工作；2013 年 12 月至 2014 年 4 月，在英国南安普顿大学光电子研究中 心（ORC）作访问学者；曾承担多项航天系统内研发项目，发表学术论文十余篇，SCI 收录 8 篇，申 报发明专利近 20 项。2017 年 10 月加入本公司，现任本公司副总经理、研发总监。 在股东单位任职情况 64 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 侯若洪 深圳兆迪睿诚投资有限公司 执行董事 2016 年 11 月 16 日 否 侯若洪 深圳创想未来机器人有限公司 董事 2017 年 02 月 10 日 否 侯若洪 富通尼激光科技（东莞）有限公司 董事长 2017 年 03 月 20 日 否 侯若洪 广东省激光行业协会 会长 2013 年 11 月 24 日 否 侯若洪 深圳市 3D 打印协会 会长 2014 年 11 月 08 日 否 侯若洪 中国 3D 打印技术产业联盟 副理事长 2013 年 05 月 14 日 否 侯若洪 深圳工业总会三维模塑互联器件专业委 员会 副主任 2013 年 09 月 26 日 否 侯若洪 深圳市精准医疗学会 副理事长 2016 年 05 月 01 日 否 姚彩虹 深圳市敦汇投资控股有限公司 执行董事 2016 年 12 月 01 日 否 姚彩虹 深圳前海大一投资基金管理有限公司 董事 2016 年 09 月 30 日 否 姚彩虹 深圳市创投汇富资产管理有限公司 执行董事 2016 年 07 月 27 日 否 姚彩虹 深圳工业总会三维模塑互联器件专业委 员会 副秘书长 2013 年 09 月 26 日 否 姚彩虹 深圳工业总会 副会长 2011 年 07 月 26 日 否 姚彩虹 深圳市 3D 打印产业创新和标准联盟 副主席 2014 年 11 月 08 日 否 姚彩虹 中国人民解放军装备学院 装备采办系 客座教授 2016 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 16 日 否 姚彩虹 深圳市南山区工商联（总商会） 副会长 2015 年 01 月 01 日 否 王荣 苏州多融投资管理有限公司 执行董事 2015 年 07 月 22 否 65 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 日 王荣 苏州汇安投资有限公司 监事 2016 年 10 月 25 日 否 王肇文 深圳工业总会 法定代表人、 执行主席 2001 年 05 月 15 日 是 王肇文 深圳市洪涛装饰股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 13 日 是 王肇文 深圳信隆实业股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 25 日 是 王肇文 广东爱得威建设（集团）股份有限公司 独立董事 2017 年 是 张琦 深圳市物业发展(集团)股份有限公司 独立董事 2014 年 是 张琦 中国长江航运集团南京油运股份有限公 司 独立董事 2015 年 是 张琦 成都航天模塑股份有限公司 独立董事 2016 年 01 月 01 日 是 张琦 大连友谊(集团)股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 20 日 是 贺正生 北京衡基律师事务所 合伙人、律师 2006 年 09 月 是 贺正生 深圳市博商管理科学研究院股份有限公 司 独立董事 2015 年 11 月 是 刘长勇 深圳大学 助理教授 2016 年 03 月 是 在其他单位任 职情况的说明 除上述董事高管有在其他单位任职外，其他董监高没有在其他单位任职的情况。董事、高管在合并 报表范围内的控股或全资子公司内任职的，未计入“其他单位任职”，已在其简历中详细披露。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出，提交董事会审议批准；公司董事、监 事的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出，经董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。2017 年 度董事、监事、高级管理人员薪酬经公司 2015 年 3 月 5 日召开的第三届董事会第二次会议及 2015 年 4 月 3 日召开的 2014 年度股东大会审议通过。 公司根据经营效益情况、市场薪酬水平变动情况以及公司的经营发展战略及各董事、监事、高 级管理人员的分工及履行情况确定薪酬；董事、监事、高管在任职期间，同时担任了公司其他职务 的，其薪酬以最高职务薪酬标准执行，公司不再另行设置兼职津贴、补助等。 66 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司按月支付董事、监事、高级管理人员薪酬，2017 年度共计发放 404.36 万元（不含从股东 单位获得的报酬总额）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 侯若洪 董事长、总经理 男 53 现任 55.9 否 王荣 董事、副总经理 男 48 现任 70 否 姚彩虹 董事 女 46 现任 62.69 否 张宇锋 董事 男 53 现任 0 是 王肇文 独立董事 男 71 现任 5 是 刘长勇 监事会主席 男 34 现任 0 是 杨昀 监事 男 37 现任 61.72 否 刘琼 职工代表监事 女 32 现任 17.68 否 李璐 董事会秘书 女 41 现任 43.52 否 王军 财务总监 男 52 现任 33.99 否 马建立 研发总监 男 38 现任 7.78 否 王红波 独立董事 男 49 离任 5 是 蔡志祥 研发总监 男 38 离任 36.08 是 张锦慧 独立董事 女 60 离任 5 是 合计 -- -- -- -- 404.36 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 96 主要子公司在职员工的数量（人） 1,040 在职员工的数量合计（人） 1,136 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,136 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 67 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 505 销售人员 198 技术人员 324 财务人员 37 行政人员 72 合计 1,136 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 26 本科 149 大专 327 其他 634 合计 1,136 2、薪酬政策 公司建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的统一规范薪酬管理体系，薪酬包括：固定工 资、浮动工资、在岗福利、年度奖金等，适时推出股权激励提升员工主人翁意识；同时为员工提供 丰富多彩的业余活动、举办生日会、旅游等集体活动，丰富员工生活，创造轻松愉悦的工作氛围。 为完善员工激励体系，建立长效激励机制，充分调动员工的积极性和创造性，使员工利益与公 司的长远发展更紧密地相结合，公司 2018 年 2 月股东大会同意实施《深圳光韵达光电科技股份有限 公司第一期员工持股计划》。 3、培训计划 公司根据不同的岗位安排适合的培训，保证员工有充分的学习和成长机会，具体的培训内容包 括：入职培训、岗前技能培训、特岗培训等内部培训以及委外培训、职业提升培训等外部培训，公 司也会适时安排拓展训练等培训活动，增强员工交流，提升员工凝聚力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 68 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有 关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。 报告期内，公司治理各方面基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求， 规范地召集、召开股东大会，股东大会均设网络投票，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股 东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公 司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数 10%以上的股东请 求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的 规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也 不存在先实施后审议的情况。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在超 越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不 存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。报告期内，控股股东由 法人变更为自然人，控股股东为本公司董事会成员及高级管理人员，参与公司经营，更有利于公司 长期稳定发展。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同 时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有薪酬与考核委员会 和审计委员会两个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，均由独立董事担任主任委员，且 独立董事人数占专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专业的意见 69 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 和参考。各委员会依据《公司章程》和专门委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部 门和个人的干预。 4、关于监事和监事会 公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各 位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、 财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于公司与投资者 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳 证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司《信息披露管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度的要求，真实、 准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息 披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、 《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（）为信息披露网站。 报告期内，公司通过投资者热线、传真、专用邮箱、网上投资者“互动易”平台等多种渠道， 由专人负责与投资者进行沟通和交流，积极回复投资者咨询，接受投资者来访与调研。今后，公司 将继续做好投资者关系，提高公司信息透明度，保障全体股东特别是中小投资者的合法权益。 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立绩效评价激励体系，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进 行绩效考核，公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。高级管理人员的聘任公开、透 明，符合法律、法规的规定。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作， 加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健 康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公 司法人治理结构。本公司控制股东为侯若洪姚彩虹夫妇，二人均在本公司任职董事及高级管理人员。 本公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，公司 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 70 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、公司的人员独立性。公司人员独立于控股股东控制的其它企业。公司的经理人员、财务负责 人、营销负责人和董事会秘书未在控股股东控制其它单位担任任何职务。 2、公司的资产独立性。公司资产独立完整、权属清晰，不存在被董事、监事、高级管理人员、 控股股东、实际控制人及其关联人占用或者支配的情形。 3、公司的财务独立性。公司拥有健全独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 4、公司的机构独立性。公司的董事会、监事会和其他内部机构独立运作，独立行使经营管理职 权，不存在与控股股东控制的其它单位机构混同的情形。 5、公司业务独立性。公司业务除 3D 打印业务与控股股东控制的企业深圳菠萝三维网络有限公 司有业务往来外（本公司参股菠萝三维，与控股股东共同投资的关联交易已经董事会审议通过并公 告），与控股股东控制的其它单位无业务往来。控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或者 相近的业务。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 0.95% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 17 日 in 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事 姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次未亲自 参加董事会会议 出席股东 大会次数 张锦慧 7 7 0 0 0 否 0 王肇文 7 7 0 0 0 否 1 71 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 王红波 7 7 0 0 0 否 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事认真履行职责，本着诚信勤勉义务，对公司募集资金使用、利润分配、 回购限制性股票、对子公司提供担保等重要事项作出独立、客观、公正的判断，发表了同意的独立 意见，并根据公司实际情况，对公司的经营管理、规范运作等方面提出了合理建议，独立董事所提 建议均被公司采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，审计委员会共召开四次会议，分别就《公司 2016 年度报告及摘要》、《关于计提 2016 年度资产减值准备及核销坏账的议案》、《公司 2016 年度内部控制的自我评价报告》、《公司 2016 年 度财务决算报告》、《瑞华会计师事务所从事 2016 年度审计工作的总结》、《财务、内部审计 2016 年 度工作评价》、《公司 2017 年第一季度报告》、《公司 2017 年半年度报告及摘要》、《公司 2017 年第三 季度报告全文》、《审计部 2016 年工作总结及 2017 年工作计划》、每季度《审计部的工作总结、工作 计划》等重大事项进行审议，审议通过后报送公司董事会。报告期内，审议委员会未提出异议事项。 报告期内，薪酬与考核委员会共召开一次会议，就《2016 年度高级管理人员绩效考核意见》进 行审议，审议通过后报送公司董事会。报告期内，薪酬与考核委员会未提出异议事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行绩效考评制，年度结束后，组织考评工作。年度的绩效考评和激励设 72 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 两个层次：达标和超越。“达标”是指：经营性高管必须在公司整体达成年度目标时、职能性高管在 达成岗位年度工作指标时，享有达标奖项。“超越”是指：在公司整体超越年度目标时，享有超越奖 项。无论是负责经营性事务的高级管理人员、还是负责职能性事务的高级管理人员，超越奖都与当 年度公司整体经营指标挂钩。这种激励方式让所有高级管理人员都高度关注公司整体经营目标，为 公司的经营和发展起到了积极的推动作用。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 03 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同 其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 包括：（1）董事、监事和高级管理人员舞 弊；（2）企业更正已公布的财务报告；（3） 注册会计师发现当期财务报告存在重大错 报，而内部控制在运行过程中未能发现该 错报；（4）企业审计委员会和内部审计机 构对内部控制的监督无效；（5）其他可能 影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺 陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具 备合理可能性导致不能及时防止或发现并 纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性 水平、但仍应引起董事会和管理层重视的 错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要 缺陷的内部控制缺陷。 非财务报告内部控制的重大缺陷包括： 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作 效率或效果、或严重加大效果的不确定 性、或使之严重偏离预期目标；非财务 报告内部控制的重要缺陷包括：缺陷发 生的可能性较高，会显著降低工作效率 或效果、或显著加大效果的不确定性、 或使之显著偏离预期目标；非财务报告 内部控制的一般缺陷包括：缺陷发生的 可能性较小，会降低工作效率或效果、 或加大效果的不确定性、或使之偏离预 期目标。 定量标准 重大缺陷：可能导致无法及时预防或发现 财务报告中出现大于或等于公司合并财务 重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或 等于合并财务报表资产总额的 1%；重 73 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 报表资产总额 1%的错报；重要缺陷：可能 导致无法及时预防或发现财务报告中出现 小于公司合并财务报表资产总额 1%，但大 于或等于公司合并财务报表资产总额0.5% 的错报；一般缺陷：不构成重大缺陷和重 要缺陷定量标准之外的其他缺陷。 要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等 于合并财务报表资产总额的 0.5%，但 小于 1%；一般缺陷：该缺陷造成财产 损失小于合并财务报表资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 74 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付 的公司债券 否 75 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 30 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2018]48490013 号 注册会计师姓名 邓金超 黄怀颖 审 计 报 告 瑞华审字[2018]48490013号 深圳光韵达光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“光韵达公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光韵达 公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于光韵达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 76 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （一）收入确认时点 1、事项描述 光韵达公司主要是为国内的电子制造业客户提供激光综合制造解决方案及电子产品测试用治 具、智能检测设备等，2017 年度营业收入人民币 51,341 万元。如附注五、22 所述的会计政策，光 韵达公司按客户技术标准的要求组织生产，客户于生产完工发出时点在出货单上初验签字。光韵达 公司对货物的运输方式包括送达和第三方物流，客户在产品送达后对送达的产品进行终验，并定期 签署验收确认清单。光韵达公司在收到客户验收确认清单的时点确认营业收入并开具发票。由于客 户数量众多、交易频繁，以及运输方式的影响，客户验收确认清单存在不能及时送达的可能性，由 此可能导致营业收入存在未能计入恰当会计期间的潜在错报，我们着重关注营业收入的完整性和截 止性，并将其确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解与评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性； （2）抽取样本审阅销售合同或订单，了解和评估收入确认政策； （3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性； （4）抽取收入确认的会计记录，与相关的销售订单、发货单、验收确认清单等进行检查核对； 以及抽取与销售相关的订单、发货单、验收确认清单等与账面确认的收入进行核对，从而检查收入 确认的完整性； （5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至订单、发货单、验收确认清单； 以及抽取资产负债表日前后的发货单、验收确认清单，核对至资产负债表日前后确认的销售收入， 从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期间； （6）抽取重要客户实施函证程序，以确认相关的销售收入金额和应收账款余额； （7）我们抽取资产负债表日后的退货记录，检查销售收入是否存在不被恰当计入的可能性。 （二）重大并购交易 1、事项描述 如财务报表附注七、27 所述，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准 深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，光韵 达公司于 2017 年 4 月以发行股份及支付现金的方式完成了对上海金东唐科技有限公司 100%股权的 收购，将 2017 年 4 月 1 日确定为股权收购完成日，并由此纳入光韵达公司财务报表合并范围。上海 金东唐科技有限公司 2017 年纳入光韵达公司合并财务报表的营业收入计人民币 12,685 万元，占光 韵达公司 2017 年度营业收入的比率为 25%；纳入光韵达公司 2017 年度合并财务报表的利润总额计 人民币 2,732 万元，占光韵达公司 2017 年度利润总额的比率为 41%，对光韵达公司 2017 年度财务 报表存在重大影响，由此我们将与本次重大并购交易的相关会计处理确定为关键审计事项。 2、审计应对 77 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 我们执行的主要审计程序包括： （1）检查并购交易的批准文件、协议生效条件、股份交割、支付股权款、资产转移手续等相关 文件，评估光韵达公司收购完成日判断的恰当性； （2）检查管理层对收购日各项可辨认资产确定的方法； （3）对收购日各项可辨认资产自评估基准日至资产负债表日的变化进行检查，并对涉及到的折 旧摊销的测算进行复核； （4）复核本次重大并购交易产生的商誉的计算和递延所得税负债的计算； （5）检查相关披露及报表项目是否恰当列报。 （三）商誉减值的重大估计判断 1、事项描述 如财务报表附注六、13 所述，光韵达公司于 2017 年 4 月完成了对上海金东唐科技有限公司的 并购，并因合并产生了计人民币 11,451 万元的商誉。光韵达公司管理层在对该商誉实施减值测试时， 将相关资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额是采用 预计未来现金流量的现值计算所得，需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期增长率和合理的 确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所釆用的折现率，这涉及管理层的重大估计和判断，因 此我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括： （1）评估管理层商誉减值测试方法的适当性； （2）复核测试管理层减值测试所依据的基础数据，利用内部评估专家评估管理层减值测试中所 采用关键假设及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作； （3）验证商誉减值测试模型的计算准确性； （4）复核与商誉减值相关的披露。 四、其他信息 光韵达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 78 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 五、管理层和治理层对财务报表的责任 光韵达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光韵达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光韵达公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督光韵达公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对光韵达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光韵达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就光韵达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 79 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国·北京 2018年3月30日 黄怀颖 中国注册会计师 邓金超 中国注册会计师 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 75,975,200.12 33,959,097.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,125,940.96 5,204,119.99 应收账款 248,236,126.23 154,436,510.11 80 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 预付款项 5,876,169.97 3,858,044.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,573,030.03 1,781,796.73 买入返售金融资产 存货 66,624,253.85 33,720,990.90 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 708,427.24 其他流动资产 3,999,162.32 3,935,976.01 流动资产合计 412,409,883.48 237,604,962.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,939,929.60 1,863,084.72 投资性房地产 固定资产 399,969,451.39 376,499,069.35 在建工程 11,317,653.66 12,953,623.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,514,951.24 18,498,513.99 开发支出 商誉 118,321,732.16 3,809,123.37 长期待摊费用 21,358,607.15 21,450,236.73 递延所得税资产 3,117,957.08 2,299,576.40 其他非流动资产 6,616,767.44 4,804,016.27 非流动资产合计 649,157,049.72 452,177,244.20 资产总计 1,061,566,933.20 689,782,206.93 81 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 流动负债： 短期借款 189,950,000.00 113,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 780,474.40 400,000.00 应付账款 72,020,499.31 50,097,684.39 预收款项 3,302,289.88 1,343,135.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,783,213.11 8,764,143.94 应交税费 14,799,867.92 5,111,811.56 应付利息 293,195.41 220,606.60 应付股利 其他应付款 18,589,436.26 42,248,139.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 5,420,150.00 35,520,858.96 其他流动负债 12,333,555.00 流动负债合计 317,939,126.29 269,039,935.29 非流动负债： 长期借款 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,174,334.79 长期应付职工薪酬 797,075.45 专项应付款 预计负债 82 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 递延收益 24,689,912.21 19,421,211.65 递延所得税负债 5,700,219.32 其他非流动负债 非流动负债合计 33,361,541.77 26,421,211.65 负债合计 351,300,668.06 295,461,146.94 所有者权益： 股本 148,318,152.00 137,323,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 346,575,452.62 111,996,083.46 减：库存股 12,333,555.00 其他综合收益 20,965.35 5,060.17 专项储备 盈余公积 5,467,979.29 5,445,924.24 一般风险准备 未分配利润 204,123,763.09 144,139,821.91 归属于母公司所有者权益合计 704,506,312.35 386,576,834.78 少数股东权益 5,759,952.79 7,744,225.21 所有者权益合计 710,266,265.14 394,321,059.99 负债和所有者权益总计 1,061,566,933.20 689,782,206.93 法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,767,418.93 5,775,331.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,026,109.65 1,457,757.20 应收账款 72,300,239.73 89,401,973.99 预付款项 1,814,911.13 587,673.67 应收利息 83 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 应收股利 其他应收款 100,477,854.76 26,868,865.35 存货 10,021,759.17 9,428,190.42 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 229,558.98 568,844.51 流动资产合计 214,637,852.35 134,088,636.15 非流动资产： 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 382,571,225.83 154,565,380.95 投资性房地产 固定资产 118,728,822.44 110,852,859.87 在建工程 4,592,440.59 7,554,309.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,646,214.58 10,476,163.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,614,629.92 10,204,658.02 递延所得税资产 1,948,649.51 1,746,101.47 其他非流动资产 2,378,396.08 2,432,181.32 非流动资产合计 538,480,378.95 307,831,654.62 资产总计 753,118,231.30 441,920,290.77 流动负债： 短期借款 147,750,000.00 55,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,321,110.33 18,000,654.67 预收款项 1,455,859.34 531,267.94 84 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 应付职工薪酬 2,246,313.38 2,336,827.66 应交税费 1,630,134.07 1,508,967.59 应付利息 207,619.07 152,139.23 应付股利 其他应付款 15,194,880.79 17,991,792.68 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 12,333,555.00 流动负债合计 192,805,916.98 137,855,204.77 非流动负债： 长期借款 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 797,075.45 专项应付款 预计负债 递延收益 15,070,416.67 8,835,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,867,492.12 15,835,000.00 负债合计 208,673,409.10 153,690,204.77 所有者权益： 股本 148,318,152.00 137,323,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 371,365,060.77 137,325,847.02 减：库存股 12,333,555.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,467,979.29 5,445,924.24 未分配利润 19,293,630.14 20,468,369.74 85 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 所有者权益合计 544,444,822.20 288,230,086.00 负债和所有者权益总计 753,118,231.30 441,920,290.77 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 513,408,091.29 312,442,492.08 其中：营业收入 513,408,091.29 312,442,492.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 456,490,270.15 301,043,593.25 其中：营业成本 289,202,288.88 186,351,044.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,548,147.67 2,673,510.14 销售费用 61,418,715.59 49,401,536.36 管理费用 85,707,769.63 51,721,613.61 财务费用 9,293,110.78 6,604,554.92 资产减值损失 4,320,237.60 4,291,333.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -123,155.12 -136,915.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -123,155.12 -136,915.28 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -102,508.07 -32,337.75 86 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 其他收益 6,185,045.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,877,203.67 11,229,645.80 加：营业外收入 4,188,515.66 6,984,198.36 减：营业外支出 627,225.76 368,426.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,438,493.57 17,845,418.05 减：所得税费用 7,769,239.37 4,109,022.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,669,254.20 13,736,395.67 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 58,669,254.20 13,736,395.67 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 61,379,231.25 16,185,769.05 少数股东损益 -2,709,977.05 -2,449,373.38 六、其他综合收益的税后净额 28,918.50 -538,573.25 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 15,905.18 -296,215.38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 15,905.18 -296,215.38 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 15,905.18 -296,215.38 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 13,013.32 -242,357.87 七、综合收益总额 58,698,172.70 13,197,822.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 61,395,136.43 15,889,553.67 归属于少数股东的综合收益总额 -2,696,963.73 -2,691,731.25 八、每股收益： 87 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （一）基本每股收益 0.42 0.12 （二）稀释每股收益 0.42 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 133,706,512.58 121,494,498.38 减：营业成本 83,555,839.83 81,157,030.88 税金及附加 1,753,723.29 620,915.42 销售费用 20,290,757.93 18,744,461.51 管理费用 23,545,202.98 21,632,680.16 财务费用 5,668,297.58 4,328,229.78 资产减值损失 1,357,828.13 1,897,762.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 426,844.88 -136,915.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -123,155.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） -68,717.95 其他收益 1,990,915.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -116,094.55 -7,023,497.15 加：营业外收入 254,791.43 2,563,859.06 减：营业外支出 120,694.45 53,439.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,002.43 -4,513,078.00 减：所得税费用 -202,548.04 -232,829.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,550.47 -4,280,248.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 220,550.47 -4,280,248.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 88 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 220,550.47 -4,280,248.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0015 -0.03 （二）稀释每股收益 0.0015 -0.03 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 491,390,465.57 256,676,725.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 89 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,329,667.67 1,326,690.38 收到其他与经营活动有关的现金 10,316,127.06 12,228,094.64 经营活动现金流入小计 503,036,260.30 270,231,510.89 购买商品、接受劳务支付的现金 190,095,316.15 92,570,812.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 128,626,463.64 72,420,959.39 支付的各项税费 61,824,751.61 34,704,940.64 支付其他与经营活动有关的现金 71,022,213.57 46,155,374.42 经营活动现金流出小计 451,568,744.97 245,852,086.79 经营活动产生的现金流量净额 51,467,515.33 24,379,424.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 412,466.06 232,647.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 412,466.06 232,647.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,651,088.07 49,150,342.63 投资支付的现金 4,200,000.00 7,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,713,525.24 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 145,564,613.31 56,150,342.63 投资活动产生的现金流量净额 -145,152,147.25 -55,917,695.54 90 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 125,824,995.56 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,525,000.00 取得借款收到的现金 218,000,000.00 166,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 139,272,688.76 112,160,000.00 筹资活动现金流入小计 483,097,684.32 278,260,000.00 偿还债务支付的现金 177,050,000.00 132,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,394,846.83 8,528,583.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 450,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 167,428,960.00 104,424,427.88 筹资活动现金流出小计 354,873,806.83 244,953,011.16 筹资活动产生的现金流量净额 128,223,877.49 33,306,988.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -153,393.43 35,514.10 五、现金及现金等价物净增加额 34,385,852.14 1,804,231.50 加：期初现金及现金等价物余额 33,794,747.00 31,990,515.50 六、期末现金及现金等价物余额 68,180,599.14 33,794,747.00 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,149,443.08 103,603,608.09 收到的税费返还 26,200.96 575,272.84 收到其他与经营活动有关的现金 44,077,106.83 9,927,038.41 经营活动现金流入小计 169,252,750.87 114,105,919.34 购买商品、接受劳务支付的现金 60,959,555.80 56,141,044.82 支付给职工以及为职工支付的现金 21,858,238.49 17,530,321.02 支付的各项税费 11,777,633.32 9,323,520.47 支付其他与经营活动有关的现金 81,364,611.94 14,034,636.63 91 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 经营活动现金流出小计 175,960,039.55 97,029,522.94 经营活动产生的现金流量净额 -6,707,288.68 17,076,396.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 550,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,243.74 5,050,202.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 552,243.74 5,050,202.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,980,622.32 17,247,832.97 投资支付的现金 95,529,000.00 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,509,622.32 24,247,832.97 投资活动产生的现金流量净额 -115,957,378.58 -19,197,630.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 124,299,995.56 取得借款收到的现金 170,000,000.00 95,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,940,000.00 113,450,000.00 筹资活动现金流入小计 311,239,995.56 208,450,000.00 偿还债务支付的现金 113,250,000.00 83,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,300,669.46 5,922,869.01 支付其他与筹资活动有关的现金 46,028,960.00 124,994,510.00 筹资活动现金流出小计 166,579,629.46 213,917,379.01 筹资活动产生的现金流量净额 144,660,366.10 -5,467,379.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,749.17 15,138.42 五、现金及现金等价物净增加额 21,981,949.67 -7,573,474.43 加：期初现金及现金等价物余额 5,770,980.48 13,344,454.91 六、期末现金及现金等价物余额 27,752,930.15 5,770,980.48 92 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 137,323,500.00 111,996,083.46 12,333,555.00 5,060.17 5,445,924.24 144,139,821.91 7,744,225.21 394,321,059.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 137,323,500.00 111,996,083.46 12,333,555.00 5,060.17 5,445,924.24 144,139,821.91 7,744,225.21 394,321,059.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,994,652.00 234,579,369.16 -12,333,555.00 15,905.18 22,055.05 59,983,941.18 -1,984,272.42 315,945,205.15 （一）综合收益总额 15,905.18 61,379,231.25 -2,696,963.73 58,698,172.70 （二）所有者投入和减 少资本 10,994,652.00 234,579,369.16 -12,333,555.00 1,162,691.31 259,070,267.47 1．股东投入的普通股 10,994,652.00 234,579,369.16 -12,333,555.00 1,525,000.00 259,432,576.16 2．其他权益工具持有 者投入资本 93 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 -362,308.69 -362,308.69 （三）利润分配 22,055.05 -1,395,290.07 -450,000.00 -1,823,235.02 1．提取盈余公积 22,055.05 -22,055.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,373,235.02 -450,000.00 -1,823,235.02 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 148,318,152.00 346,575,452.62 20,965.35 5,467,979.29 204,123,763.09 5,759,952.79 710,266,265.14 94 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 139,150,000.00 125,988,743.33 28,612,270.00 301,275.55 5,445,924.24 129,345,552.86 10,435,956.62 382,055,182.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 139,150,000.00 125,988,743.33 28,612,270.00 301,275.55 5,445,924.24 129,345,552.86 10,435,956.62 382,055,182.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,826,500.00 -13,992,659.87 -16,278,715.00 -296,215.38 14,794,269.05 -2,691,731.41 12,265,877.39 （一）综合收益总额 -296,215.38 16,185,769.05 -2,691,731.41 13,197,822.26 （二）所有者投入和减 少资本 -1,826,500.00 -13,992,659.87 -16,278,715.00 459,555.13 1．股东投入的普通股 -1,826,500.00 -14,364,635.00 -16,278,715.00 87,580.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 371,975.13 371,975.13 95 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,391,500.00 -1,391,500.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,391,500.00 -1,391,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 137,323,500.00 111,996,083.46 12,333,555.00 5,060.17 5,445,924.24 144,139,821.9 1 7,744,225.21 394,321,059.99 96 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 137,323,500.00 137,325,847.02 12,333,555.00 5,445,924.24 20,468,369.74 288,230,086.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 137,323,500.00 137,325,847.02 12,333,555.00 5,445,924.24 20,468,369.74 288,230,086.00 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,994,652.00 234,039,213.75 -12,333,555.00 22,055.05 -1,174,739.60 256,214,736.20 （一）综合收益总额 220,550.47 220,550.47 （二）所有者投入和减少资本 10,994,652.00 234,039,213.75 -12,333,555.00 257,367,420.75 1．股东投入的普通股 10,994,652.00 234,039,213.75 -12,333,555.00 257,367,420.75 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 22,055.05 -1,395,290.07 -1,373,235.02 1．提取盈余公积 22,055.05 -22,055.05 2．对所有者（或股东）的分配 -1,373,235.02 -1,373,235.02 97 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 148,318,152.00 371,365,060.77 5,467,979.29 19,293,630.14 544,444,822.20 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 139,150,000.00 151,318,506.89 28,612,270.00 5,445,924.24 26,140,118.21 293,442,279.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 139,150,000.00 151,318,506.89 28,612,270.00 5,445,924.24 26,140,118.21 293,442,279.34 三、本期增减变动金额（减少以 -1,826,500.00 -13,992,659.87 -16,278,715.00 -5,671,748.47 -5,212,193.34 98 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 “－”号填列） （一）综合收益总额 -4,280,248.47 -4,280,248.47 （二）所有者投入和减少资本 -1,826,500.00 -13,992,659.87 -16,278,715.00 459,555.13 1．股东投入的普通股 -1,826,500.00 -14,364,635.00 -16,278,715.00 87,580.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 371,975.13 371,975.13 4．其他 （三）利润分配 -1,391,500.00 -1,391,500.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -1,391,500.00 -1,391,500.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 137,323,500.00 137,325,847.02 12,333,555.00 5,445,924.24 20,468,369.74 288,230,086.00 99 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 三、公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司的基本情况 中文名称：深圳光韵达光电科技股份有限公司 法定代表人：侯若洪 注册资本：人民币 14,831.82 万元 公司住所：深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层 邮政编码：518051 （二）历史沿革 （1）初始设立 2005 年 10 月，经深圳市对外贸易经济合作局文件深外资南复〔2005〕0544 号文批准，由深圳 市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同出资组建深圳光韵达光电科技股份有限公司(以下 简称“本公司”)前身深圳光韵达光电科技有限公司。于 2005 年 10 月 25 日在深圳市工商行政管理 局注册登记，并领取企业法人营业执照（注册号企合粤深总字第 111176 号），经营期限 30 年，注册 资本 36 万美元。 （2）有限公司阶段 2005 年 10 月 25 日，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同投资设立本公司，注 册资金 36 万美元，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司各占 50%。本次均为现金出资， 经深圳广深会计师事务所审验并于 2005 年 12 月 05 日出具广深所验字（2005）第 110 号验资报告。 2006 年 10 月经深圳市对外贸易经济合作局批准，增加注册资本 34 万美元，深圳市光韵达实业 有限公司与新辉科技有限公司分别认购 50%。本次均为以现金出资，经深圳清华会计师事务所审验 并于 2007 年 1 月 17 日出具深清验字（2007）第 002 号验资报告。 2007 年 9 月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本 30 万美元，其 中各股东以货币出资 6 万美元，未分配利润转增资本 24 万美元，变更后的注册资本为 100 万美元， 新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，深圳市光韵达实业有限公司和新辉科技有限公司分 别持股 50%。 2007 年 12 月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本 210 万美元， 由深圳市光韵达实业有限公司认缴 108.10 万美元﹑新辉科技有限公司认缴 27.50 万美元、北京德信 投资管理有限公司认缴 68.20 万美元﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司认缴 6.20 万美元，变更后的 注册资本为 310 万美元，变更注册资本后，深圳市光韵达实业有限公司持股 51%，新辉科技有限公 司持股 25%，北京德信投资管理有限公司持股 22%，深圳市隆科盛科技发展有限公司持股 2%。 2008 年 2 月，本公司股东大会通过股权转让决议，公司原港资股东新辉科技有限公司将其持有 100 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 的本公司 25%的股权转让给股东北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深 圳市光韵达实业有限公司，同时决定按美元与人民币 1：7.5 的汇率折算转让后的注册资本和实收资 本为人民币 23,250,000 元，并经深圳市南山区贸易工业局 “深外资南复[2008]0098 号”文件批复 本公司企业性质由中外合资企业变更为内资企业，经变更并领取深圳市工商行政管理局核发的企业 法人营业执照（注册号为：440301501121775），经此次变更后本公司的注册资本为人民币 23,250,000 元。 根据本公司 2008 年 9 月 1 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 11,750,000 元，由北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实 业有限公司和新自然人股东陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏认缴，变更后的注册资本 为人民币 35,000,000 元，深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛 科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为 65.50%、28.00%、 4.00%、0.85%、0.75%、0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。 （3）股份公司成立 根据本公司 2008 年 12 月 17 日第二届第六次股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请以经 深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2008 年 12 月 16 日出具的深鹏所审字[2008]983 号审计报告审 计的截止 2008 年 10 月 31 日本公司净资产整体折股变更为股份有限公司，其中净资产 5000 万元人 民币按每股 1 元折为 5000 万股，其余部分转为资本公积。经深圳市工商行政管理局[2008]第 1856658 号变更通知书核准变更，同时领取企业法人营业执照，注册号为 440301501121775。变更后的总股 本为 5000 万股，注册资本和实收股本为人民币 50,000,000 元，其中深圳市光韵达实业有限公司、 北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠 国庆、彭鹏分别持股比例为 65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、0.75%、0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。 （4）公司上市阶段 根据公司 2009 年 8 月 10 日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议并经 2011 年 5 月 18 日中国 证券监督管理委员会“证监许可［2011］735 号文” 《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,700 万股 (每股面值1元)，增加注册资本人民币17,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币67,000,000.00 元。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2011 年 6 月 2 日出具的深鹏所验字 [2011]0176 号验资报告验证。 根据公司于 2014 年 4 月 30 日召开的 2014 年第一次临时股东大会通过的《深圳光韵达光电科技 股份有限公司限制性股票激励计划》和 2015 年 5 月 6 日召开的第三届董事会第五次会议决议及修改 后的公司章程，公司向曹汉元等 6 名激励对象授予 55 万股限制性股票，变更后公司的股本为人民币 139,210,000.00 元。 根据公司于 2015 年 8 月 5 日第三届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销离职激励对象 已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请回购注销因离职已不符合激励条件的激励对象唐 101 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 小毅等 1 人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计 60,000 股，变更后公司的股本为人民币 139,150,000.00 元。 根据 2016 年 8 月 25 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性 股票的议案》，回购注销首次授予限制性股票第二期的限制性股票 126.45 万股（未包含离职激励对 象已获授的数量）、预留部分限制性股票第一期的限制性股票 19.5 万股（未包含离职激励对象已获 授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 36.7 万股，回购注销股票共计 182.65 万股。变更后的股本为人民币 137,323,500.00 元。 根据 2016 年 9 月 12 日公司第三届董事会第十五次会议决议、2016 年 10 月 14 日公司 2016 年 度第一次临时股东大会决议、2016 年 11 月 15 日公司第三届董事会第十八次会议决议，并经中国证 券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈洁等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买上海金东唐 科技股份有限公司 100.00%的股权，向购买陈洁等 12 名交易对方发行股份共计 6,234,124 股、向特 定投资者孙晖非公开发行股份 6,220,028 股。变更后的股本为人民币 149,777,652 元。 根据 2017 年 6 月 19 日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股 票的议案》，由于公司 2016 年业绩未达到公司《限制性股票激励计划》中规定的首次授予限制性股 票的第三期及预留部分限制性股票第二期的解锁条件，根据公司《限制性股票激励计划》的规定， 公司董事会决定回购注销限制性股票共计 1,459,500 股。变更后的股本为人民币 148,318,152.00 元。 （三）业务性质、主要经营活动 所处行业：电子信息制造业 经营范围：从事激光应用技术的研究与开发，提供激光切割，激光钻孔，激光焊接，激光表面 处理，生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子装联产品； 进出口业务。 公司的主要产品包括五大类别：SMT 类、PCB 类、LDS 类、3DP 类、ITE 类。SMT 类产品主要 用于电子制造厂商生产制程中，包括精密激光模板及附属产品、精密零件等；PCB 类业务为服务类 型业务，客户多为 PCB 生产厂商，公司提供的服务包括柔性线路板激光成型、钻孔、PCB 分板、软 硬结合板激光切割及钻孔等；LDS 类采用激光直接成型技术，主要产品是天线类产品；3DP 类即 3D 打印产品，目前主要应用于工业、医疗、文化创意等领域； ITE 类产品主要应用领域包括线路板及 智能终端等消费电子产品测试，包括测试治具、智能检测设备等。 本公司及各子公司主要业务： 公司 主要业务 深圳光韵达光电科技股份有限公 司 从事激光应用技术的研究与开发，提供激光切割，激光钻孔，激光焊接，激光表面 处理，生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相 关电子装联产品；进出口业务。 东莞光韵达光电科技有限公司 激光应用技术的研究与开发，激光切割、激光钻孔、激光焊接、激光表面处理，生 102 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子产 品 昆山明创电子科技有限公司 SMT钢网、治具、模具、精密零器件的生产，销售自产产品，货物及技术进出口业务 武汉光韵达科技有限公司 激光电子产品、普通机械设备、光电仪器的研发、生产、销售及技术服务；计算机 系统服务。（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营） 上海光韵达数字医疗科技有限公 司 从事医疗科技、三维打印技术领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；I 类医疗器械的销售；从事货物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方扣开展经营活动】 光韵达（香港）投资控股有限公 司 激光产品销售与服务、进出口业务、投资、咨询 天津光韵达光电科技有限公司 开发、生产、销售SMT激光模板和相关的激光产品及相关技术咨询服务 苏州光韵达光电科技有限公司 生产SMT激光模板和激光高精密和高精细制造技术的研究﹑开发和工业应用，销售自 产产品，以及相关产品的技术开发﹑生产和售后服务 杭州光韵达光电科技有限公司 生产SMT激光模板,检验罩板,工装治具;激光高精密﹑高精细制造技术及相关技术的 研究﹑开发,销售本公司生产的产品,并提供售后技术服务 深圳光韵达激光应用技术有限公 司 从事精密激光技术的应用开发、研究及相关电子产品的开发，销售自行研发的产品， 并提供相关的技术服务。生产高温陶瓷电容、低温陶瓷电容、柔性线路板；销售自 产产品 厦门光韵达光电科技有限公司 从事SMT激光模板及其相关的电子装联产品的研究﹑开发﹑设计与生产,并提供相关 的技术服务 光韵达科技（韩国）有限公司 电子配件及产品、天线 开发，（原材料、电子配件 及产品）租赁 苏州光韵达自动化设备有限公司 自动化设备技术的研究、开发和生产、销售，并提供以上同类产品的售后技术服务； 工装治具、机械零部件、电器零部件的生产、销售及售后技术服务 惠州市齐新旺科技有限公司 工装夹具、测试治具、过炉治具、波峰焊治具、电子产品、自动化机械设备生产、 研发及销售 深圳光韵达机电设备有限公司 3D打印设备、精密激光加工设备、光机电一体化设备技术开发、销售与租赁 上海金东唐科技有限公司 电子测试夹具、模具及电子设备的设计、加工装配，销售精密机械、电子测试夹具、 模具、自动化设备及配件 平湖市新一日电子科技有限公司 研发、设计、生产、销售精密电子元器件、微精密探针、测试配件、测试用夹具， 电子测试技术服务 淮安杰鼎唐科技有限公司 电子测试夹具、模具及电子设备的设计、加工、装配；精密机械、电子测试夹具、 模具、自动化设备及配件销售 嘉兴市云达智能科技有限公司 智能电子产品、智能自动化设备、电子工业专用设备制造、自动化控制系统、云平 台的技术咨询、技术研发、技术检测、技术服务和技术转让；实装线路板电性（通 断）的检测；显示屏及模组、新能源电池及模组的电性和视觉检测 （四）财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 30 日决议批准报出。 （五）合并报表范围 103 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本 公司本年度合并范围比上年度增加 6 户，减少 0 户，详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事电子信息制造业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注五、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、 27“重大会计政策和会计估计变更”｡ 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 －财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 104 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、韩元为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 105 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 106 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 107 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 108 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经 营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权 益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 109 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性 下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 110 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工 111 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 具的公允价值变动额。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款：指单笔金额为 30 万元以上的客户应收款项，其他应收 款：指单笔金额为 30 万元以上的客户应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄 分析法计提坏账准备。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0.50% 0.50% 6 个月-1 年 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 112 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融 113 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 114 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 115 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 116 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 运输设备 年限平均法 4-8 5 11.875-23.75 电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.667 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 117 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，各类无形资产的使用寿命、预计净残值和年分 摊比率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年分摊比率（%） 土地使用权 直线法 50 - 5.00 专利权 直线法 10-20 - 5.00-10.00 商标权 直线法 10 - 10.00 办公软件 直线法 3-10 - 10.00-30.00 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 118 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 119 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括装修费、设备延保费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 120 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付： 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 22、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 121 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司具体收入确认方法：根据公司业务特点，公司采取定单生产模式，即公司按客户技术标准 的要求组织生产，客户于生产完工发出时点在出货单上初验签字。公司对货物的运输方式包括送达 和第三方物流，客户在产品送达后对送达的产品进行终验，并定期签署验收确认清单。公司在收到 客户验收确认清单的时点确认营业收入并开具发票。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 122 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 123 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 无 26、其他重要的会计政策和会计估计 1、会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 124 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经 本公司第三届董事会第二十四次会议于 2017 年 8 月 17 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间 开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施 日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在 进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人， 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 125 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否 需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允 价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技 术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 126 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 28、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、加工及劳务收入 应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 教育费附加 按实际缴纳流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳光韵达光电科技股份有限公司 15% 东莞光韵达光电科技有限公司 15% 昆山明创电子科技有限公司 15% 武汉光韵达科技有限公司 15% 上海光韵达数字医疗科技有限公司 25% 光韵达（香港）投资控股有限公司 16.5% 天津光韵达光电科技有限公司 15% 苏州光韵达光电科技有限公司 15% 杭州光韵达光电科技有限公司 15% 127 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 深圳光韵达激光应用技术有限公司 15% 厦门光韵达光电科技有限公司 25% 苏州光韵达自动化设备有限公司 25% 光韵达科技（韩国）有限公司 10% 惠州市齐新旺科技有限公司 10% 深圳光韵达机电设备有限公司 25% 上海金东唐科技有限公司 15% 平湖市新一日电子科技有限公司 10% 淮安杰鼎唐科技有限公司 10% 嘉兴市云达智能科技有限公司 25% 2、税收优惠 A、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2015 年 11 月 2 日颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR201544201507），深圳光韵达光电科技 股份有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。 B、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 2015 年 9 月 17 日颁发的浙高企业【2015】01 号《关于公示浙江省 2015 年拟认定 1492 家高新技术企业的通 知》，杭州光韵达光电科技有限公司通过了高新技术企业复审，有效期三年，有效期内企业所得税按 优惠税率 15%执行。 C、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 2017 年 12 月 7 日颁发的高新技术企业证书（编号为：GR201732002989），苏州光韵达光电科技有限公司被认定 为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。 D、根据天津市市科委市财政局国税局市地税局 2015 年 12 月 8 日发出的关于公示天津市 2015 年第一批拟认定高新技术企业津科高【2015】146 号《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火【2008】 172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（（国科发火【2008】362 号）有关规定，天津光韵达 光电科技有限公司通过了高新技术企业复审，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执 行。 E、根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2015]12 号文件，昆山明创电子 科技有限公司通过了高新技术企业复审，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。 F、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2016 年 11 月 21 日颁布深圳光韵达激光应用有限公司为高新技术企业的证书（证书编号为： GR201644202258），深圳光韵达激光应用有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企 业所得税按优惠税率 15%执行。 G、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2017 年 128 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 月 28 日颁布的高新技术企业证书（编号为：GR201742001285），武汉光韵达科技有限公司为高新 技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。 H、 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局于 2016 年 11 月 24 日颁布上海金东唐科技股份有限公司为高新技术企业，证书编号为：GR201631001094。 税收优惠期三年，2016 年至 2018 年企业所得税按优惠税率 15%执行。 I、惠州市齐新旺科技有限公司、平湖市新一日电子科技有限公司、淮安杰鼎唐科技有限公司报 告期内为小型微利企业，所得税率按 10%执行。 J、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2016 年 12 月 9 日颁布的东莞光韵达光电科技有限公司为高新技术企业的证书（证书编号为： GR201644004340），东莞光韵达光电科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企 业所得税按优惠税率 15%执行。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 432,496.67 405,376.31 银行存款 67,748,102.47 33,389,370.69 其他货币资金 7,794,600.98 164,350.53 合计 75,975,200.12 33,959,097.53 其中：存放在境外的款项总额 1,000,635.89 1,218,274.00 其他说明 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日， “年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 注：公司其他货币资金 7,794,600.98 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票及信用证存入的 保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 129 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,232,210.22 4,585,379.75 商业承兑票据 3,893,730.74 618,740.24 合计 9,125,940.96 5,204,119.99 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,490,372.93 商业承兑票据 2,008,093.45 合计 11,498,466.38 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 130 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 1,039,1 26.73 0.40% 1,039,1 26.73 100.00% 1,039, 126.73 0.65% 1,039,12 6.73 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 253,996 ,538.48 98.81% 5,760,4 12.25 2.27% 248,236, 126.23 157,46 8,960. 53 98.39% 3,032,45 0.42 1.93% 154,436,5 10.11 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 2,021,5 18.39 0.79% 2,021,5 18.39 100.00% 1,532, 033.79 0.96% 1,532,03 3.79 100.00% 合计 257,057 ,183.60 100.00% 8,821,0 57.37 3.43% 248,236, 126.23 160,04 0,121. 05 100.00% 5,603,61 0.94 3.50% 154,436,5 10.11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 共青城赛龙通信技术有 限责任公司 615,864.75 615,864.75 100.00% 逾期无法收回 宁波科光机电有限公司 423,261.98 423,261.98 100.00% 逾期无法收回 合计 1,039,126.73 1,039,126.73 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 [其中：6 个月以内] 224,737,007.56 1,123,689.62 0.50% [7-12 个月] 11,392,080.57 569,604.02 5.00% 1 年以内小计 236,129,088.13 1,693,293.64 0.72% 1 至 2 年 12,895,613.60 1,289,561.35 10.00% 2 至 3 年 2,360,258.21 708,077.48 30.00% 131 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 至 4 年 922,348.48 461,174.25 50.00% 4 至 5 年 404,622.52 323,698.01 80.00% 5 年以上 1,284,607.54 1,284,607.52 100.00% 合计 253,996,538.48 5,760,412.25 2.27% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,111,878.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,299.86 元。 本年计提坏账准备中由于企业合并增加 310,903.99 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 苏州大唐进出口有限公司 13,945.49 深圳市福特塑胶五金有限公司 191,303.42 富士康精密电子（廊坊）有限公司 4,387.50 合计 209,636.41 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 第一名 货款 47,317,648.69 6个月以内 18.41 236,588.24 第二名 货款 30,063,421.47 6个月以内 11.70 150,317.11 第三名 货款 11,309,666.37 6个月以内 4.40 56,548.33 第四名 货款 10,648,499.63 6个月以内 4.14 53,242.50 第五名 货款 8,574,979.22 6个月以内，6-12 月，1-2年 3.34 595,868.99 合计 107,914,215.38 41.99 1,092,565.17 132 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,616,229.24 95.58% 3,784,032.10 98.08% 1 至 2 年 229,244.86 3.90% 72,212.12 1.87% 2 至 3 年 30,185.87 0.51% 1,800.00 0.05% 3 年以上 510.00 0.01% 合计 5,876,169.97 -- 3,858,044.22 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 江苏省电力公司苏州供电公司 非关联方 588,982.91 1年以内 未满足结算条件 深圳市未来工场科技有限公司 非关联方 450,000.00 1年以内 未满足结算条件 深圳市美兆丰国际贸易有限公司 非关联方 462,400.00 1年以内 未满足结算条件 上海极臻三维设计有限公司 关联方 408,000.00 1年以内 未满足结算条件 深圳市衡泰信科技有限公司 非关联方 341,500.00 1年以内 未满足结算条件 合计 -- 2,250,882.91 -- -- 7、应收利息 无 133 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8、应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,837,4 66.68 100.00% 1,264,4 36.65 32.95% 2,573,03 0.03 2,645, 930.12 100.00% 864,133. 39 32.66% 1,781,796 .73 合计 3,837,4 66.68 100.00% 1,264,4 36.65 32.95% 2,573,03 0.03 2,645, 930.12 100.00% 864,133. 39 32.66% 1,781,796 .73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 [其中：6 个月以内] 1,102,368.20 5,511.84 0.50% [7-12 个月] 384,804.62 19,240.23 5.00% 1 年以内小计 1,487,172.82 24,752.07 1.66% 1 至 2 年 847,415.58 84,741.56 10.00% 2 至 3 年 288,473.62 86,542.09 30.00% 3 至 4 年 79,893.12 39,946.56 50.00% 4 至 5 年 530,285.82 424,228.65 80.00% 5 年以上 604,225.72 604,225.72 100.00% 合计 3,837,466.68 1,264,436.65 32.95% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 134 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 342,397.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 本年计提坏账准备中由于企业合并增加 57,906.04 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 2,036,311.53 1,612,019.03 员工预支款、备用金 145,068.59 166,837.68 代扣代缴 337,202.12 155,791.77 其他往来 1,318,884.44 711,281.64 合计 3,837,466.68 2,645,930.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 深圳市紫光信息港有限公司 押金、物业费 364,808.68 6 个月内，1-2 年，4-5 年 9.51% 245,234.44 昆山线针测试电子有限公司 其他往来 331,669.00 1-2 年 8.64% 33,166.90 深圳市新泰思德科技有限公司 押金 200,000.00 4-5 年 5.21% 160,000.00 东莞光玻光电科技有限公司 其他往来 130,924.52 6 个月内 3.41% 654.62 吉安光韵达投资管理有限公司 押金 124,370.82 2-3 年 3.24% 37,311.25 合计 -- 1,151,773.02 -- 30.01% 476,367.21 （6）涉及政府补助的应收款项 无 135 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 10、存货 无 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,592,187.89 661,543.72 18,930,644.17 9,882,808.86 9,882,808.86 在产品 1,208,597.92 1,208,597.92 库存商品 4,320,269.32 146,511.06 4,173,758.26 1,072,385.88 1,072,385.88 周转材料 1,444,698.41 1,444,698.41 1,292,394.10 1,292,394.10 发出商品 41,824,366.14 1,047,848.73 40,776,517.41 21,473,402.06 21,473,402.06 半成品 90,037.68 90,037.68 合计 68,480,157.36 1,855,903.51 66,624,253.85 33,720,990.90 33,720,990.90 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》 的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影 电视业务》的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游 戏业务》的披露要求：否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 136 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 原材料 117,718.55 543,825.17 661,543.72 库存商品 146,511.06 146,511.06 发出商品 601,731.78 446,116.95 1,047,848.73 合计 865,961.39 989,942.12 1,855,903.51 原因：存货成本高于其可变现净值的差额 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 11、持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 装修费 24,666.50 设备延保费 683,760.74 合计 708,427.24 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 3,999,162.32 3,935,976.01 合计 3,999,162.32 3,935,976.01 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 137 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减 少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 上海极臻 三维设计 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 15、持有至到期投资 无 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 单位： 元 138 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 富通尼激光 科技（东莞） 有限公司 1,863,084.72 4,000,000.00 65,469.58 5,928,554.30 深圳菠萝三 维网络有限 公司 200,000.00 -188,624.70 11,375.30 小计 1,863,084.72 4,200,000.00 -123,155.12 5,939,929.60 合计 1,863,084.72 4,200,000.00 -123,155.12 5,939,929.60 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 107,946,729.18 410,011,763.13 9,933,461.87 29,491,695.99 557,383,650.17 2.本期增加金额 4,225,788.33 70,713,383.04 2,362,311.05 7,564,444.68 84,865,927.10 （1）购置 505,251.09 40,884,084.66 875,307.42 3,980,747.25 46,245,390.42 139 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）在建工程转入 3,720,537.24 5,364,098.84 9,084,636.08 （3）企业合并增加 24,465,199.54 1,487,003.63 3,583,697.43 29,535,900.60 3.本期减少金额 3,268,734.47 333,347.70 2,841,743.66 6,443,825.83 （1）处置或报废 3,268,734.47 333,347.70 2,841,743.66 6,443,825.83 4.期末余额 112,172,517.51 477,456,411.70 11,962,425.22 34,214,397.01 635,805,751.44 二、累计折旧 1.期初余额 11,482,838.97 151,939,798.88 3,400,050.74 14,061,892.23 180,884,580.82 2.本期增加金额 5,438,162.88 46,242,929.40 2,015,455.72 6,673,803.92 60,370,351.92 （1）计提 5,438,162.88 39,086,634.88 1,717,316.99 5,520,341.79 51,762,456.54 （2）企业合并增加 7,156,294.52 298,138.73 1,153,462.13 8,607,895.38 3.本期减少金额 2,631,136.65 266,599.52 2,520,896.52 5,418,632.69 （1）处置或报废 2,631,136.65 266,599.52 2,520,896.52 5,418,632.69 4.期末余额 16,921,001.85 195,551,591.63 5,148,906.94 18,214,799.63 235,836,300.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 95,251,515.66 281,904,820.07 6,813,518.28 15,999,597.38 399,969,451.39 2.期初账面价值 96,463,890.21 258,071,964.25 6,533,411.13 15,429,803.76 376,499,069.35 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 140 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 20,292,560.28 机器设备 11,134,229.45 合 计 31,426,789.73 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华东区精密激光综合应 用产业化基地项目 5,091,949.15 5,091,949.15 松山湖二期 455,574.00 455,574.00 机器设备 5,140,484.18 5,140,484.18 7,098,735.36 7,098,735.36 上海医疗净化房工程 374,886.23 374,886.23 307,364.86 307,364.86 金东唐玻璃弯折设备及 流水线项目 4,962,119.95 4,962,119.95 云达智能生产基地 840,163.30 840,163.30 合计 11,317,653.66 11,317,653.66 12,953,623.37 12,953,623.37 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 华东区精密激 光综合应用产 业化基地项目 60,000,0 00.00 5,091,9 49.15 751,851 .92 5,843,8 01.07 83.50% 95% 募集资 金 141 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 松山湖二期 21,000,0 00.00 455,574 .00 455,574 .00 110.00% 100% 金融机 构贷款 机器设备 30,000,0 00.00 7,098,7 35.36 827,009 .83 2,785,2 61.01 5,140,4 84.18 - 金融机 构贷款 上海医疗净化 房工程 760,000. 00 307,364 .86 67,521. 37 374,886 .23 108.00% 98% 其他 金东唐玻璃弯 折设备及流水 线项目 6,000,00 0.00 4,962,1 19.95 4,962,1 19.95 83.00% 80% 金融机 构贷款 云达智能生产 基地 120,000, 000.00 840,163 .30 840,163 .30 0.70% - 金融机 构贷款 合计 237,760, 000.00 12,953, 623.37 7,448,6 66.37 9,084,6 36.08 11,317, 653.66 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 21、工程物资 无 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 142 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业 务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,242,267.85 3,637,756.57 201,469.81 3,000,931.77 21,082,426.00 2.本期增加金额 11,646,690.66 43,887,264.86 7,256,796.23 62,790,751.75 （1）购置 11,646,690.66 1,897,822.23 5,860,446.70 19,404,959.59 （2）内部研发 （3）企业合并增加 41,989,442.63 1,396,349.53 43,385,792.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 25,888,958.51 47,525,021.43 201,469.81 10,257,728.00 83,873,177.75 二、累计摊销 1.期初余额 1,517,299.91 355,818.19 104,223.79 606,570.12 2,583,912.01 2.本期增加金额 298,040.90 6,869,331.72 25,332.12 1,581,609.76 8,774,314.50 （1）计提 298,040.90 4,256,695.02 25,332.12 864,325.09 5,444,393.13 （2）企业合并增加 2,612,636.70 717,284.67 3,329,921.37 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,815,340.81 7,225,149.91 129,555.91 2,188,179.88 11,358,226.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 143 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,073,617.70 40,299,871.52 71,913.90 8,069,548.12 72,514,951.24 2.期初账面价值 12,724,967.94 3,281,938.38 97,246.02 2,394,361.65 18,498,513.99 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 （3）其他说明： 无 26、开发支出 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海金东唐科技有限公司 114,512,608.79 114,512,608.79 昆山明创电子有限公司 3,809,123.37 3,809,123.37 合计 3,809,123.37 114,512,608.79 118,321,732.16 （2）商誉减值准备 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准深圳光韵达光电科技股份 有限公司向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，光韵达公司于 2017 年 4 月以发 行股份及支付现金的方式完成了对上海金东唐科技有限公司 100%股权的并购，并因合并产生了商誉。 本年，本公司评估了商誉的可收回金额，未发现商誉发生减值。 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的现金流 量预测确定，并采用 12.14%~13.76%的折现率。 144 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 上述现金流量预测的关键假设包括：现有模式下资产组未来 5 年的经营收入、各项成本、费用 等进行预测，自第 5 年后各年的上述指标均假定保持在第 5 年（即 2022 年）的水平上。 管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致上海金东唐科技有限公司资产组、昆山明 创电子有限公司资产组的账面价值合计超过其可收回金额。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 21,100,236.73 3,132,427.37 5,213,654.76 19,019,009.34 设备延保费 2,179,487.25 933,048.45 1,246,438.80 其他 350,000.00 893,159.01 150,000.00 1,093,159.01 合计 21,450,236.73 6,205,073.63 6,296,703.21 21,358,607.15 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,941,397.53 1,793,833.26 6,467,744.33 974,326.40 递延收益 8,030,416.67 1,204,562.50 8,835,000.00 1,325,250.00 长期职工薪酬 797,075.45 119,561.32 合计 20,768,889.65 3,117,957.08 15,302,744.33 2,299,576.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 38,001,462.16 5,700,219.32 合计 38,001,462.16 5,700,219.32 145 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,117,957.08 2,299,576.40 递延所得税负债 5,700,219.32 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 36,076,184.06 28,296,303.84 合计 36,076,184.06 28,296,303.84 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年度 207,424.79 2018 年度 4,194,844.57 4,194,844.57 2019 年度 3,559,963.90 3,559,963.90 2020 年度 5,571,868.01 5,571,868.01 2021 年度 14,762,202.57 14,762,202.57 2022 年度 7,987,305.01 合计 36,076,184.06 28,296,303.84 -- 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 购买长期资产款项 6,616,767.44 4,804,016.27 减：一年内到期部分 合计 6,616,767.44 4,804,016.27 146 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 187,950,000.00 99,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 14,000,000.00 合计 189,950,000.00 113,000,000.00 注：保证借款中 61,550,000.00 元由公司股东侯若洪、姚彩虹、王荣提供保证，22,000,000.00 元由公司股东侯若洪、王荣提供保证，104,400,000.00 元由公司股东侯若洪、姚彩虹提供保证。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 780,474.40 400,000.00 合计 780,474.40 400,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 147 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 应付采购款 72,020,499.31 50,097,684.39 合计 72,020,499.31 50,097,684.39 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 3,302,289.88 1,343,135.80 合计 3,302,289.88 1,343,135.80 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,648,648.22 133,047,043.66 129,135,894.23 12,559,797.65 二、离职后福利-设定提存计划 115,495.72 7,476,828.66 7,368,908.92 223,415.46 合计 8,764,143.94 140,523,872.32 136,504,803.15 12,783,213.11 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 148 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,555,964.94 123,397,479.22 119,530,002.09 12,423,442.07 2、职工福利费 20,340.00 3,305,772.93 3,324,182.93 1,930.00 3、社会保险费 57,659.63 3,615,118.00 3,549,518.99 123,258.64 其中：医疗保险费 50,308.77 3,115,120.10 3,058,168.94 107,259.93 工伤保险费 4,457.41 255,067.35 250,462.88 9,061.88 生育保险费 2,893.45 244,930.55 240,887.17 6,936.83 4、住房公积金 10,960.00 1,911,656.86 1,914,271.36 8,345.50 5、工会经费和职工教育经费 3,723.65 817,016.65 817,918.86 2,821.44 合计 8,648,648.22 133,047,043.66 129,135,894.23 12,559,797.65 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 108,643.22 7,209,827.52 7,101,058.30 217,412.44 2、失业保险费 6,852.50 267,001.14 267,850.62 6,003.02 合计 115,495.72 7,476,828.66 7,368,908.92 223,415.46 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工工资的固定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支 付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,735,284.89 1,127,860.38 企业所得税 6,521,815.30 3,244,843.90 个人所得税 524,118.99 472,890.30 城市维护建设税 493,666.02 112,037.49 土地使用税 15,196.17 15,196.17 房产税 96,048.45 6,288.18 教育费附加 358,054.37 81,730.76 149 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 其他 55,683.73 50,964.38 合计 14,799,867.92 5,111,811.56 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 293,195.41 220,606.60 合计 293,195.41 220,606.60 40、应付股利 无 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 601,810.00 443,480.20 应付设备款 8,487,102.10 11,248,050.72 待付款项 9,084,943.03 6,542,962.33 资金拆借 23,800,000.00 其他 415,581.13 213,645.79 合计 18,589,436.26 42,248,139.04 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 42、持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 150 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 一年内到期的长期借款 5,420,150.00 34,420,150.00 一年内到期的长期应付款 1,100,708.96 合计 5,420,150.00 35,520,858.96 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票激励对象认购股票款 12,333,555.00 合计 12,333,555.00 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,420,150.00 4,420,150.00 保证借款 1,000,000.00 37,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注七、43） -5,420,150.00 -34,420,150.00 合计 7,000,000.00 长期借款分类的说明： 注 1：本公司的抵押借款由附注七、19 所述的账面原值 2,809,821.31 元、净值 2,159,875.69 的固定资产，及 附注七、25 所述的账面原值 1,281,344.07 元、净值 1,281,344.07 的土地所抵押。 注 2：系本公司 2016 年 6 月 29 日，本公司根据与上海浦东发展银行深圳泰然支行签订的借款合同，借款金额为 1,000 万元，本期已累计归还 900 万元。由吉安光韵达投资管理有限公司、公司股东侯若洪提供保证。 46、应付债券 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 151 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 分期付款购买设备 2,174,334.79 1,100,708.96 减：一年内到期部分 1,100,708.96 合 计 2,174,334.79 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 金东唐超额业绩奖励 797,075.45 合计 797,075.45 （2）设定受益计划变动情况 无 49、专项应付款 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 19,014,000.00 7,972,688.76 2,626,424.16 24,360,264.60 收到与资产（项目）相关的政府补助 售后回购 407,211.65 77,564.04 329,647.61 合计 19,421,211.65 7,972,688.76 2,703,988.20 24,689,912.21 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 152 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 一种表面贴装技术印 刷模板网框项目 90,000.00 15,000.00 75,000.00 与资产相关 激光改性氧化铝陶瓷 快速柔性制作陶瓷基 线路板工艺研究与应 用项目 680,000.00 85,000.00 595,000.00 与资产相关 3D 打印技术在汽车制 造领域的应用示范项 目 1,983,333. 33 244,583.33 1,738,750.00 与资产相关 高密度印刷电路模板 用低表面能纳米涂层 材料产业化项目 4,101,666. 67 460,000.00 3,641,666.67 与资产相关 科创委 3D 打印高品质 金属模具技术研发 1,500,000. 00 1,500,000.00 与资产相关 科创委 SMT 阶梯模板激 光 3D 打印工艺研究项 目产学研资助款 480,000.00 480,000.00 与资产相关 智能激光精密制造技 术工程实验室（注 1） 5,000,00 0.00 5,000,000.00 与资产相关 金属 3D 打印在复杂随 性冷却模具制造中的 应用示范（注 2） 1,800,00 0.00 1,800,000.00 与资产相关 广东材料与加工研究 所（3D 打印专用金属粉 体材料的研制及应用） 240,000. 00 240,000.00 与资产相关 球删阵列结构 PCB 的特 种激光切割及钻孔方 法开发 1,000,000. 00 578,333.33 421,666.67 与资产相关 硬脆性材料超快激光 精密切割装备关键技 术研发 1,500,000. 00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关 重 20160559 航空复合 材料用高硬度金刚石 的激光精密加工关键 技术研发 6,000,000. 00 1,093,507.50 4,906,492.50 与资产相关 基于 3D 打印技术的多 维度人体工艺研究与 产业化及教育平台 1,155,000. 00 630,000. 00 1,785,000.00 与资产相关 3D 打印颅额面植入物 研发 224,000.00 224,000.00 与资产相关 153 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 基于 3D 打印技术的电 叩击式骨折创新康复 支具研发与临床应用 300,000.00 300,000.00 与资产相关 3D 打印医疗信息及服 务平台 302,688. 76 302,688.76 与资产相关 合计 19,014,000 .00 7,972,68 8.76 2,626,424.16 24,360,264.6 0 -- 注1：系根据深发改【2017】852号文件，收到的智能激光精密制造技术工程实验室项目补助。 注2：系收到深圳市 科技创新委员会金属3D打印在复杂随性冷却模具制造中的应用示范项目的补助款。 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 137,323,500.00 12,454,152.00 -1,459,500.00 10,994,652.00 148,318,152.00 本年发行新股系根据2016年9月12日公司第三届董事会第十五次会议决议、2016 年10月14日公 司2016年度第一次临时股东大会决议、2016年11月15日公司第三届董事会第十八次会议决议，并经 中国证券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈 洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司发行6,234,124股股份及支付现金的方 式购买陈洁等12名交易对方持有的上海金东唐科技股份有限公司100.00%的股权，发行价格为人民币 21.27元/股，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】48490004号验资报 告验证；同时向特定投资者非公开发行股份6,220,028股，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的瑞华验字【2017】484900034号验资报告验证。 本年减少系2017年6月19日召开第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销部分限 制性股票的议案》，回购注销限制性股票共计1,459,500股。 54、其他权益工具 无 55、资本公积 单位： 元 154 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 111,996,083.46 245,438,829.16 10,859,460.00 346,575,452.62 合计 111,996,083.46 245,438,829.16 10,859,460.00 346,575,452.62 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本年增加系①本公司发行6,234,124股股份及支付现金的方式购买陈洁等12名交易对方持有 的上海金东唐科技股份有限公司100.00%的股权，同时向特定投资者非公开发行股份6,220,028股， 发行溢价扣除相关费用后形成的资本公积244,898,673.75元； ②在子公司武汉光韵达科技有限公 司、上海光韵达数字医疗科技有限公司所有者权益份额的变动形成的资本公积540,155.41元。 本年减少系溢价回购注销限制性股票而减少资本公积10,859,460.00元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性普通股 12,333,555.00 12,333,555.00 合计 12,333,555.00 12,333,555.00 注：本期减少系回购注销部分限制性股票（见附注七、53）。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 5,060.17 28,918.50 15,905.18 13,013.32 20,965.35 外币财务报表折算差额 5,060.17 28,918.50 15,905.18 13,013.32 20,965.35 其他综合收益合计 5,060.17 28,918.50 15,905.18 13,013.32 20,965.35 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位： 元 155 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,445,924.24 22,055.05 5,467,979.29 合计 5,445,924.24 22,055.05 5,467,979.29 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公 积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥 补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 144,139,821.91 129,345,552.86 调整后期初未分配利润 144,139,821.91 129,345,552.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,379,231.25 16,185,769.05 减：提取法定盈余公积 22,055.05 应付普通股股利 1,373,235.02 1,391,500.00 期末未分配利润 204,123,763.09 144,139,821.91 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 506,008,496.86 284,489,731.32 304,803,998.22 181,122,726.70 其他业务 7,399,594.43 4,712,557.56 7,638,493.86 5,228,318.29 156 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 合计 513,408,091.29 289,202,288.88 312,442,492.08 186,351,044.99 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,082,956.49 1,176,330.14 教育费附加 2,214,834.86 852,744.62 房产税 789,514.61 营业税 628,873.04 其他 460,841.71 15,562.34 合计 6,548,147.67 2,673,510.14 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 22,655,351.77 18,579,139.70 汽车费用 4,020,373.44 4,327,318.79 业务费用 12,726,112.64 11,164,520.14 运输费 5,287,946.50 4,470,757.50 差旅费 3,139,611.75 1,953,718.75 其他销售费用 4,906,922.44 3,236,911.67 办公费 2,358,657.11 3,293,261.15 广告及推广费 6,323,739.94 2,375,908.66 合计 61,418,715.59 49,401,536.36 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 25,125,720.08 17,339,456.04 职工福利费 2,377,850.90 2,245,523.95 157 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 研发费用 28,987,479.67 14,664,800.24 办公费 4,093,134.63 2,806,141.91 差旅费 2,286,964.45 2,030,347.40 业务招待费 892,338.76 659,630.40 筹划活动、咨询等中介费 3,132,780.23 2,447,070.19 折旧、摊销费 14,074,372.69 6,670,992.03 其他 4,737,128.22 2,485,676.32 股权激励费用 371,975.13 合计 85,707,769.63 51,721,613.61 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,644,200.62 7,406,741.14 减：利息收入 445,970.43 472,112.53 汇兑损失 802,618.51 减：汇兑收益 562,453.13 银行手续费 292,262.08 232,379.44 合计 9,293,110.78 6,604,554.92 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,454,276.21 4,291,333.23 二、存货跌价损失 865,961.39 合计 4,320,237.60 4,291,333.23 67、公允价值变动收益 无 158 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -123,155.12 -136,915.28 合计 -123,155.12 -136,915.28 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -102,508.07 -32,337.75 小计 -102,508.07 -32,337.75 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,185,045.72 合 计 6,185,045.72 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 3,563,762.53 6,569,540.27 3,563,762.53 其他 624,753.13 414,658.09 624,753.13 合计 4,188,515.66 6,984,198.36 4,188,515.66 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相 关/与收 益相关 深圳市场和监督管 理委员会 2016 年标 准专项资金资助款 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 186,000.00 与收益 相关 智能激光精密制造 补助 因研究开发、技术更新及改 否 否 10,000.00 与收益 159 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 技术工程实验室 造等获得的补助 相关 金属 3D 打印在复杂 随性冷却模具制造 中的应用示范 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 203,020.00 与收益 相关 苏州高新区科学技 术局（知识产权局） 专利专项资金 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 400,000.00 与收益 相关 苏州市社会信用体 系建设领导小组办 公室信用贯标企业 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 600,000.00 与收益 相关 江苏省财政厅商务 发展专项资金 补助 因承担国家为保障某种公用 事业或社会必要产品供应或 价格控制职能而获得的补助 否 否 210,000.00 与收益 相关 深圳科创委浦发银 行贷款贴息 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 100,000.00 与收益 相关 东莞高新技术企业 （2016 年度）补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 20,199.00 与收益 相关 东莞市松山湖 2015 年度及 2016 年部分 专利资助奖励款 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 5,000.00 与收益 相关 武汉光韵达稳岗补 助 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 6,543.53 与收益 相关 上海市商务委员会 中小企业资金 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 1,398,000.0 0 与收益 相关 创建专家工作站及 服务子站补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 50,000.00 与收益 相关 3D 打印医疗信息及 服务平台 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 375,000.00 与收益 相关 人社局稳岗补贴 奖励 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 60,273.60 与收益 相关 银政企合作贴息项 目 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 284,000.00 与收益 相关 深圳市南山区科技 局企业研发投入支 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 169,000.00 与收益 相关 160 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 持款 深圳市企业技术改 造融资租赁补贴项 目 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 880,000.00 与收益 相关 2015 年国家外经贸 发展专项资金进口 贴息事项 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 1,191,968.0 0 与收益 相关 深圳市 2016 年银政 企合作贴息项目 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 210,000.00 与收益 相关 2016 年南山区自主 创新产业发展专项 资金第二批资助 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 南山区经济促进局 民营领军企业资助 项目款 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 14,000.00 与收益 相关 南山区科学技术局 国内外发明专利申 请资助款 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 12,500.00 与收益 相关 华拓信达创新券补 贴款 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 700.00 与收益 相关 深圳市场和监督管 理局 2016 年第二批 专利资助补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 8,000.00 与收益 相关 创新劵抵用支付" 灯罩--观云系列" 专利代理费款项 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 350.00 与收益 相关 专利申请费用补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 4,500.00 与收益 相关 深圳市第一批专利 资助补贴款 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 10,000.00 与收益 相关 昆山市财政局专利 补助 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 6,000.00 与收益 相关 昆山高新区财政局 2015 昆山高新区转 型升级资助款 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 53,000.00 与收益 相关 161 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 鼓励研发经费不为 0 企业补助 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 3,000.00 与收益 相关 高新技术企业认定 及培育入库企业奖 奖励 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 东莞市专利促进项 目资助项目 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 36,000.00 与收益 相关 2016 年广东省知识 产权部分专项经费 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 3,400.00 与收益 相关 科技型中小企业与 产业发展计划补助 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 100,000.00 与收益 相关 海滨科技园协调服 务中心补助 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 50,000.00 与收益 相关 天津市科技型中小 企业专项资金 奖励 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 140,000.00 与收益 相关 苏州高新技术产品 奖励 奖励 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 40,000.00 与收益 相关 市级产业共瞻与共 性关键技术奖励 奖励 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 800,000.00 与收益 相关 专利大户奖励 奖励 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 100,000.00 与收益 相关 购新能源汽车补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 73,600.00 与收益 相关 科技局发明专利奖 励 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 否 否 12,000.00 与收益 相关 市级工业技术转型 升级项目补助 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 500,000.00 与收益 相关 科技局省科技企业 贷款贴息 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 209,000.00 与收益 相关 发改委进口设备贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 否 否 686,582.00 与收益 162 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 息 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 相关 人才中心对聘用外 籍人才补助 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 否 否 30,000.00 与收益 相关 椎间孔镜训练系统 补贴 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 100,000.00 与收益 相关 一种表面贴装技术 印刷模板网框项目 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 15,000.00 与资产 相关 激光改性氧化铝陶 瓷快速柔性制作陶 瓷基线路板工艺研 究与应用项目 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 85,000.00 与资产 相关 高密度印刷电路模 板用低表面能纳米 涂层材料产业化项 目 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 460,000.00 与资产 相关 3D 打印技术在汽车 制造领域的应用示 范项目 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 16,666.67 与资产 相关 基于 3D 打印技术的 多维度人体工艺研 究与产业化及教育 平台 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 105,000.00 与资产 相关 合计 -- -- -- -- -- 3,563,762.53 6,569,540.27 -- 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其他 107,006.75 19,852.80 107,006.75 非流动资产毁损报废损失 510,219.01 348,573.31 510,219.01 合计 627,225.76 368,426.11 163 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,939,609.16 4,176,891.96 递延所得税费用 -1,170,369.79 -67,869.58 合计 7,769,239.37 4,109,022.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 66,438,493.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,971,277.84 子公司适用不同税率的影响 -674,685.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 544,688.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -133,404.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,996,433.92 研发费用加计扣除 -3,929,566.23 所得税费用 7,769,239.37 74、其他综合收益 详见附注七、57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 445,970.43 472,112.53 政府补助 7,122,384.09 6,411,873.60 164 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 其他往来款等 2,747,772.54 5,344,108.51 合计 10,316,127.06 12,228,094.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用付现 63,232,787.33 40,428,815.13 保证金、押金 7,630,250.45 371,396.00 往来款等 159,175.79 5,355,163.29 合计 71,022,213.57 46,155,374.42 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 吉安光韵达投资管理有限公司借款 48,900,000.00 与资本相关的政府补助 7,972,688.76 7,260,000.00 其他往来收款 131,300,000.00 56,000,000.00 合计 139,272,688.76 112,160,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁费等 5,527,272.88 归还吉安光韵达投资管理有限公司借款 23,800,000.00 25,100,000.00 股份回购 12,318,960.00 17,797,155.00 165 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 现金捐赠支出 10,000.00 其他往来还款 131,300,000.00 56,000,000.00 合计 167,428,960.00 104,424,427.88 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 58,669,254.20 13,736,395.67 加：资产减值准备 4,320,237.60 4,291,333.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,762,456.54 42,085,114.80 无形资产摊销 5,444,393.13 813,625.53 长期待摊费用摊销 6,296,703.21 4,891,999.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 510,219.01 380,911.06 财务费用（收益以“－”号填列） 8,644,200.62 7,406,741.14 投资损失（收益以“－”号填列） 123,155.12 136,915.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -613,618.98 -37,555.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,700,219.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,578,695.43 -4,332,520.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,412,260.83 -59,726,586.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,408,618.63 12,397,952.93 其他 192,633.19 2,335,097.00 经营活动产生的现金流量净额 51,467,515.33 24,379,424.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 68,180,599.14 33,794,747.00 166 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 减：现金的期初余额 33,794,747.00 31,990,515.50 现金及现金等价物净增加额 34,385,852.14 1,804,231.50 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 90,779,000.00 其中： -- 其中：上海金东唐科技有限公司 88,400,000.00 惠州市齐新旺科技有限公司 2,000,000.00 武汉光韵达科技有限公司 379,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,065,474.76 其中： -- 其中：上海金东唐科技有限公司 15,057,365.88 惠州市齐新旺科技有限公司 2,008,108.88 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 73,713,525.24 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 68,180,599.14 33,794,747.00 其中：库存现金 432,496.67 405,376.31 可随时用于支付的银行存款 67,748,102.47 33,389,370.69 三、期末现金及现金等价物余额 68,180,599.14 33,794,747.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7,794,600.98 164,350.53 167 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 其他说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 77、所有者权益变动表项目注释 无 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,794,600.98 作为保证金 固定资产 2,159,875.69 抵押 无形资产 1,281,344.07 抵押 合计 11,235,820.74 -- 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 650,503.46 6.5342 4,250,519.71 日元 1,299,560.00 0.0579 75,222.43 应收账款 其中：美元 1,789,741.43 6.5342 11,694,528.44 应付账款 其中：美元 64,512.17 6.5342 421,535.44 日元 5,625,588.00 0.0579 325,627.00 其他应付款 其中：日元 5,625,588.00 0.0579 325,627.00 长期应付款 其中：欧元 278,678.62 7.8023 2,174,334.79 168 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 境外经营实体 经营地 记账本位币 光韵达科技（韩国）有限公司 韩国仁川市 韩元 光韵达（香港）投资控股有限公司 香港 人民币 80、套期 无 81、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得 比例 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 上海金东唐 科技有限公 司（注） 2017 年 04 月 01 日 221,000,000 .00 100.00% 转让 2017 年 04 月 01 日 办妥转让 手续 126,852,695.36 24,811,722.14 惠州市齐新 旺科技有限 公司 2017 年 04 月 01 日 2,000,000.0 0 60.00% 增资扩 股 2017 年 04 月 01 日 办妥变更 手续 8,025,246.14 30,069.87 其他说明： 注：包括上海金东唐科技有限公司及其子公司淮安杰鼎唐科技有限公司、平湖新一日电子科技 有限公司。根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]133号《关于核准深圳光韵达光电科技股份 有限公司向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司以发行股份及支付现金 的方式完成了对上海金东唐科技有限公司100%股权的收购。2017年4月，经上海市杨浦区市场监督管 理局核准，标的资产上海金东唐科技有限公司100%股权过户事宜已完成工商变更登记。 169 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 上海金东唐科技有限公司 惠州市齐新旺科技有限公司 --现金 88,400,000.00 2,000,000.00 --发行的权益性证券的公允价值 132,600,000.00 合并成本合计 221,000,000.00 2,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 112,744,361.34 2,000,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资 产公允价值份额的金额 108,255,638.66 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①合并成本公允价值的确定：上海金东唐科技有限公司被合并净资产公允价值以经中联资产评 估集团有限公司按收益法估值方法确定的估值结果确定。 本公司以发行股份及支付现金的方式购买陈洁等交易对方合计持有的上海金东唐科技有限公司 100.00%的股权，交易作价为 22,100 万元。发行股份价格按不低于定价基准日前 20 个交易日上市 公司股票交易均价的 90%确定，即 21.27 元/股。 1.或有对价及其变动的说明 如上海金东唐科技有限公司在盈利预测补偿期每个会计年度期末合并报表中扣除非经常性损益 后归属于母公司所有者的净利润低于承诺净利润数额，则本公司应当在该年度的年度报告披露之日 起十日内，以书面方式通知交易对方关于在该年度实现净利润数额（累计数）小于承诺净利润数额 （累计数）的事实以及应当补偿的股份数量，不足部分以现金补偿的方式进行。 至 2017 年 12 月 31 日，上海金东唐科技有限公司在盈利预测补偿期所属的会计年度均已实现业 绩承诺。 大额商誉形成的主要原因： ③大额商誉形成的主要原因 本公司以发行股份及支付现金的方式购买陈洁等交易对方合计持有的上海金东唐科技有限公司 100.00%的股权，以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2016]第 1394 号评估报告的收益 法评估确定的估值结果为基础，交易作价的 22,100 万元，大于收购日上海金东唐科技有限公司可辨 认净资产公允价值，差额形成商誉。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 上海金东唐科技有限公司 惠州市齐新旺科技有限公司 170 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 15,057,365.88 15,057,365.88 8,108.88 8,108.88 应收款项 18,448,392.06 18,448,392.06 存货 23,190,528.91 23,190,528.91 固定资产 20,928,005.22 18,591,676.95 无形资产 40,055,870.79 679,064.86 其他应收款 2,985,280.71 2,985,280.71 30,000.00 30,000.00 预付账款 1,266,357.98 1,266,357.98 其他流动资产 255,819.50 255,819.50 长期待摊费用 680,471.25 680,471.25 递延所得税资产 204,761.70 204,761.70 其他非流动资产 5,129,953.42 5,129,953.42 357,134.67 357,134.67 应付款项 8,005,537.75 8,005,537.75 预收账款 776,591.25 776,591.25 应付职工薪酬 1,132,777.53 1,132,777.53 应交税费 3,804,111.54 3,804,111.54 应付利息 167,816.03 167,816.03 其他应付款 1,441,828.18 1,441,828.18 净资产 112,874,145.14 71,161,010.94 395,243.55 395,243.55 减：少数股东权益 129,783.80 129,783.80 取得的净资产 112,744,361.34 71,031,227.14 395,243.55 395,243.55 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说 明 无 171 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 （2）合并成本 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 无 6、其他 设立子公司： 2017 年 2 月，公司出资 255 万元设立深圳光韵达机电设备有限公司。 2017 年 7 月，公司子公司上海金东唐科技有限公司出资 1,591 万元设立嘉兴市云达智能科技有限公 司。 172 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东莞光韵达光电科技有限公司 东莞 东莞 电子信息制造业 100.00% 设立 昆山明创电子科技有限公司 昆山 昆山 电子信息制造业 100.00% 购买 武汉光韵达科技有限公司 武汉 武汉 电子信息制造业 60.00% 设立 上海光韵达数字医疗科技有限公司 上海 上海 电子信息制造业 48.25% 设立 光韵达（香港）投资控股有限公司 香港 香港 电子信息制造业 100.00% 设立 天津光韵达光电科技有限公司 天津 天津 电子信息制造业 100.00% 设立 苏州光韵达光电科技有限公司 苏州 苏州 电子信息制造业 100.00% 设立 杭州光韵达光电科技有限公司 杭州 杭州 电子信息制造业 70.00% 设立 深圳光韵达激光应用技术有限公司 深圳 深圳 电子信息制造业 100.00% 设立 厦门光韵达光电科技有限公司 厦门 厦门 电子信息制造业 100.00% 设立 苏州光韵达自动化设备有限公司 苏州 苏州 自动化设备制造 100.00% 设立 光韵达科技（韩国）有限公司 韩国 韩国 电子信息制造业 55.00% 设立 惠州市齐新旺科技有限公司 惠州 惠州 电气机械和器材 制造业 60.00% 投资 深圳光韵达机电设备有限公司 深圳 深圳 电气机械和器材 制造业 100.00% 投资 上海金东唐科技有限公司 上海 上海 电气机械和器材 制造业 100.00% 购买 平湖市新一日电子科技有限公司 平湖 平湖 电气机械和器材 制造业 51.00% 购买 淮安杰鼎唐科技有限公司 淮安 淮安 电气机械和器材 制造业 100.00% 购买 嘉兴市云达智能科技有限公司 嘉兴 嘉兴 电气机械和器材 制造业 100.00% 设立 （2）重要的非全资子公司 无 173 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2017 年 6 月，本公司收购少数股东持有武汉光韵达科技有限公司 5%股权，持股比例由 55%增至 60%。 2017 年 9 月，上海光韵达数字医疗科技有限公司引入外部投资者，期末本公司的持股比例由 51% 下降到 48.25%，仍为第一大股东并保持控制权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 武汉光韵达科技有限公司 上海光韵达数字医疗科技有限公司 --现金 379,000.00 购买成本/处置对价合计 379,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额 374,230.99 -535,386.40 差额 4,769.01 535,386.40 其中：调整资本公积 4,769.01 535,386.40 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 174 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 5,939,929.60 1,863,084.72 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -123,155.12 -136,915.28 --综合收益总额 -123,155.12 -136,915.28 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 175 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的 影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公 司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【美元】（应按照实际情 况进行修改）有关，除本公司的韩国子公司以韩元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动 以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负 债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 现金及现金等价物 4,325,742.14 2,584,031.89 应收账款 11,694,528.44 12,366,129.63 应付账款 421,535.44 4,086,674.23 其他应付款 325,627.00 - 一年到期非流动负债 - 5,520,858.96 长期应付款 2,174,334.79 - 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风 176 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 险。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是侯若洪、姚彩虹。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 富通尼激光科技（东莞）有限公司 联营企业 深圳菠萝三维网络有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 吉安光韵达投资管理有限公司 控股股东控制的公司 武汉木森激光电子技术有限公司 子公司武汉光韵达少数股东 上海极臻三维设计有限公司 公司参股公司 马俊 子公司苏州光韵达自动化设备有限公司少数股东 王成焘 子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司少数股东 袁建兵 子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司少数股东 平湖市日拓电子科技有限公司 子公司平湖市新一日电子科技有限公司少数股东 深圳市宏基高科技有限公司 联营企业深圳菠萝三维网络有限公司原法人参股的公司 177 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 东莞光玻光电科技有限公司 联营企业深圳菠萝三维网络有限公司原法人担任法人的公司 深圳斯凯龙投资管理有限公司 联营企业深圳菠萝三维网络有限公司原法人担任法人的公司 深圳路迪网络有限公司 控股股东近亲属曾经参股的公司 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 子公司惠州市齐新旺科技有限公司股东王建锋参股公司 深圳兆迪睿诚投资有限公司 控股股东控制的公司 昆山美微电子科技有限公司 子公司昆山明创电子科技有限公司总经理参股公司 深圳市加唐电子科技有限公司 子公司上海金东唐科技有限公司原实际控制人控制的企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易 额度 是否超过交 易额度 上期发生额 深圳市加唐电子科技有限公司 采购商品 507,444.24 否 平湖市日拓电子科技有限公司 采购商品 1,799,162.97 否 昆山美微电子科技有限公司 外协加工 177,606.84 否 227,982.91 上海极臻三维设计有限公司 购买无形资产 否 3,200,000.00 马俊（注） 购买无形资产 600,000.00 否 600,000.00 深圳菠萝三维网络有限公司 购买无形资产 155,800.00 否 194,150.94 富通尼激光科技（东莞）有限公司 购买设备 2,849,482.05 否 深圳市铭越自动化设备科技有限 公司 购买设备 1,327,212.15 否 马俊注：系子公司苏州光韵达光电科技有限公司根据协议发生的专利技术等转让款。 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海极臻三维设计有限公司 销售商品 755,983.76 649,843.59 武汉木森激光电子技术有限公司 销售商品 1,427,728.49 1,279,326.42 富通尼激光科技（东莞）有限公司 销售商品 3,520.00 2,981.14 178 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 袁建兵 销售商品 512.82 王成焘 销售商品 2,136.75 深圳菠萝三维网络有限公司 销售商品 356,133.47 1,709.40 深圳路迪网络有限公司 销售商品 71,840.00 113,083.42 昆山美微电子科技有限公司 销售商品 214,792.91 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 销售商品 728,326.50 深圳市宏基高科技有限公司 销售商品 76,991.00 东莞光玻光电科技有限公司 销售商品 114,621.52 深圳市加唐电子科技有限公司 销售商品 366,294.88 富通尼激光科技（东莞）有限公司 水电、物业费 472,667.16 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 富通尼激光科技（东莞）有限 公司 房屋、设备 916,225.16 33,489.27 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 吉安光韵达投资管理有限公 司 厂房、办公楼 579,400.92 549,064.92 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 179 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 深圳光韵达激光应用技术有限公司 20,000,000.00 2016 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 是 深圳光韵达激光应用技术有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 18 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 吉安光韵达投资管理有限公司、侯 若洪 72,850,000.00 2015 年 07 月 24 日 2018 年 03 月 21 日 否 侯若洪 20,000,000.00 2016 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 是 侯若洪、姚彩虹 20,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 18 日 否 侯若洪、姚彩虹、王荣 20,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 13 日 是 侯若洪、姚彩虹、王荣 20,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2018 年 01 月 04 日 否 姚彩虹、侯若洪 20,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2018 年 08 月 30 日 否 侯若洪、姚彩虹 20,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2017 年 10 月 18 日 是 侯若洪、姚彩虹 57,000,000.00 2017 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 15 日 否 侯若洪、姚彩虹、王荣 100,000,000.00 2016 年 09 月 27 日 2017 年 09 月 26 日 否 侯若洪、姚彩虹 100,000,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 16 日 否 侯若洪、姚彩虹、王荣 20,000,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 16 日 否 王荣、侯若洪 50,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 10 月 20 日 是 王荣、侯若洪 50,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 08 日 否 侯若洪、姚彩虹 10,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 25 日 否 关联担保情况说明 A、2015年7月24日，本公司与上海浦东发展银行深圳泰然支行签订融资额度协议，额度金额7,285 万元，额度使用期限自2015年7月14日至2016年7月23日止，由吉安光韵达投资管理有限公司、侯若 洪提供连带责任保证。 2016年6月29日，本公司与上海浦东发展银行深圳泰然支行签订流动资金借款合同，借款金额为 1,000万元，借款期限为2016年6月29日至2018年3月21日。本合同作为的融资额度协议附属文件签署。 本期已累计归还900万元。 B、2017年12月12日，子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司与北京银行股份有限公司深圳支 行签订综合授信合同，最高授信额度为2,000万元，每笔贷款期限最长为12个月，由本公司、侯若洪、 姚彩虹为此提供连带责任保证。 180 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017年12月18日，与北京银行股份有限公司深圳支行签订了在该综合授信合同下的借款合同， 借款金额为500万元，期限1年。 C、 2016年12月9日，子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司与招商银行股份有限公司深圳分 行签订号授信协议，授信额度2,000万元，授信期间从2016年12月14日起到2017年12月13日止，由保 证人侯若洪、姚彩虹、王荣为此提供连带责任保证。 2017年1月4日，深圳光韵达激光应用技术有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了在 该授信协议下的借款合同，金额为1,500万元，用于公司支付货款，贷款期限自2017年1月4日至2018 年1月4日，本期归还225万元。 2017年1月4日，深圳光韵达激光应用技术有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了在 该授信协议下的借款合同，金额为400万元，用于公司支付货款，贷款期限自2017年1月4日 至2018 年1月4日，本期归还80万元。 D、2016年9月28日，姚彩虹、侯若洪分别与中国工商银行深圳福田支行签订最高额保证合同， 为2016年9月27日至2018年9月26日银行对本公司的债权担保，最高担保额2,000万元。 2016年9月27日，本公司与中国工商银行深圳益田支行签订了流动资金借款合同，借款金额为500 万元，借款期限为2016年9月30日至2017年9月22日。 2017年3月8日，本公司与中国工商银行深圳福田支行签订了流动资金借款合同，借款金额为 1,000万元，借款期限为12个月。 2017年5月9日，本公司与中国工商银行深圳福田支行签订了流动资金借款合同，借款金额为500 万元，借款期限为12个月。 E、2017年10月16日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了授信额度合同，授信额 度5,700万元，授信期间从2017年10月16日起到2018年10月15日止日止，由保证人侯若洪、姚彩虹为 此提供担保。 2017年10月16日，本公司与中国银行深圳市分行签订的在该授信额度下的流动资金借款合同， 借款金额为2000万元，借款期限12个月。 2017年12月14日，本公司与中国银行深圳市分行签订流动资金借款合同，借款金额为1000万元， 借款期限12个月。 F、2016年9月27日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行银行签订了授信额度合同， 授信额度10,000万元，授信期间从2016年9月27日起到2017年9月26日止，由保证人侯若洪、姚彩虹、 王荣为此提供连带责任保证。 2017年4月19日，本公司根据该授信合同申请借款，借款金额2,000万元整，期限为2017年4月19 日至2017年10月18日，本期已归还。 2017年5月10日，本公司根据该该授信合同申请借款，借款金额2,000万元整，期限为2017年5 月10日至2018年3月25日。 G、2017年8月16日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行银行签订了基本额度授信合 181 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 同，授信额度10,000万元，授信期间从2017年8月16日起到2018年8月16日止，由保证人侯若洪、姚 彩虹为此提供连带责任保证。 2017年8月16日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行银行签订了该授信额度下的流动 资金借款合同，借款金额为2000万元，借款期限12个月。 2017年8月16日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行银行签订了该授信额度下的流动 资金借款合同，借款金额为3000万元，借款期限12个月。 H、2017年8月16日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了综合授信合同，授信 额度2,000万元，授信期间从2017年8月16日起到2018年8月16日止，由保证人侯若洪、姚彩虹、王荣 为此提供连带责任保证。 2017年8月21日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了该授信额度下的借款合 同，借款金额为2000万元，借款期限12个月。 I、2017年11月9日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有限公司苏州 新区支行签订了《最高额综合授信合同》，授信额度5,000万元，授信期限自2017年11月9日起至2018 年11月8日止，由王荣、侯若洪为此提供连带责任保证。 2017年1月23日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有限公司苏州新区 支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币500万元，借款期限自2017年1月23日至2017年12月8 日。 2017年7月27日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有限公司苏州新区 支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币100万元，借款期限自2017年7月27日至2018年1月26 日。 2017年9月7日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有限公司苏州新区 支行流动资金借款合同，借款金额人民币600万元，借款期限自2017年9月7日至2018年3月6日。 2017年12月7日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有限公司苏州新区 支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币1500万元，借款期限自2017年12月7日至2018年12月6 日。 J、2016年5月25日，侯若洪、姚彩虹向东莞银行股份有限公司松山湖科技支行签订最高额保证 合同，为子公司东莞光韵达光电科技有限公司2016年5月25日至2019年5月25日的合同提供连带责任 保证，所担保最高本金额为1,000万元。 2017年6月27日，子公司东莞光韵达光电科技有限公司与东莞银行股份有限公司松山湖科技支行 签订资金借款合同，借款金额为50万元，借款期限自2017年6月27日至2018年6月26日。 2017年9月19日，子公司东莞光韵达光电科技有限公司与东莞银行股份有限公司松山湖科技支行 签订资金借款合同，借款金额为950万元，借款期限自2017年9月19日至2018年9月18日。 182 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 吉安光韵达投资管理有 限公司 13,500,000.00 2016 年 12 月 20 日 2017 年 03 月 21 日 上海光韵达数字医疗科技有 限公司向关联方拆借资金， 双方约定不计息 吉安光韵达投资管理有 限公司 800,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 03 月 28 日 公司向关联方拆借资金，双 方约定不计息 吉安光韵达投资管理有 限公司 3,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 02 月 16 日 公司向关联方拆借资金，双 方约定不计息 吉安光韵达投资管理有 限公司 6,400,000.00 2016 年 12 月 21 日 2017 年 02 月 16 日 公司向关联方拆借资金，双 方约定不计息 吉安光韵达投资管理有 限公司 100,000.00 2016 年 12 月 21 日 2017 年 02 月 17 日 公司向关联方拆借资金，双 方约定不计息 深圳兆迪睿诚投资有限 公司 27,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2017 年 05 月 15 日 公司向关联方拆借资金，双 方约定不计息 侯若洪 5,000,000.00 2017 年 09 月 25 日 2017 年 12 月 29 日 公司向关联方拆借资金，双 方约定不计息 拆出 深圳路迪网络有限公司 4,500,000.00 2017 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 11 日 临时拆借资金，不计息 深圳路迪网络有限公司 20,000,000.00 2017 年 08 月 17 日 2017 年 08 月 18 日 临时拆借资金，不计息 深圳路迪网络有限公司 30,000,000.00 2017 年 10 月 10 日 2017 年 10 月 11 日 临时拆借资金，不计息 深圳路迪网络有限公司 20,000,000.00 2017 年 10 月 19 日 2017 年 10 月 19 日 临时拆借资金，不计息 深圳路迪网络有限公司 10,000,000.00 2017 年 12 月 21 日 2017 年 12 月 22 日 临时拆借资金，不计息 深圳斯凯龙投资管理公 司 4,900,000.00 2017 年 01 月 19 日 2017 年 01 月 24 日 临时拆借资金，不计息 深圳市宏基高科技有限 公司 5,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2017 年 06 月 01 日 临时拆借资金，不计息 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 183 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,344,100.00 3,406,000.00 （8）其他关联交易 子公司东莞光韵达光电科技有限公司2017年度为其他关联方东莞光玻光电科技有限公司代付款 267,164.27元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 武汉木森激光电子技术有限公司 630,941.32 3,154.71 533,509.86 3,509.41 上海极臻三维设计有限公司 607,034.20 3,035.17 225,087.00 1,125.44 富通尼激光科技（东莞）有限公司 14,470.62 72.35 深圳路迪网络有限公司 44,300.00 221.50 13,699.60 68.50 昆山美微电子科技有限公司 194,496.10 61,734.27 深圳菠萝三维网络有限公司 306,462.17 1,734.81 深圳市宏基高科技有限公司 3,656.00 18.28 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 249,199.00 12,459.95 合计 2,036,088.79 82,358.69 786,767.08 4,775.70 预付账款： 上海极臻三维设计有限公司 408,000.00 合计 408,000.00 其他应收款： 吉安光韵达投资管理有限公司 124,370.82 37,311.25 124,370.82 12,437.08 富通尼激光科技（东莞）有限公司 3,130.00 15.65 深圳市加唐电子科技有限公司 33,304.16 166.52 合计 157,674.98 37,477.77 127,500.82 12,452.73 184 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 深圳菠萝三维网络有限公司 50,000.00 205,800.00 平湖市日拓电子科技有限公司 576,497.04 吉安光韵达投资管理有限公司 77,372.46 193,431.15 深圳路迪网络有限公司 2,100.00 2,100.00 昆山美微电子科技有限公司 207,800.00 123,665.00 马俊 600,000.00 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 675,750.00 深圳市加唐电子科技有限公司 169,614.46 合计 2,359,133.96 524,996.15 其他应付款： 吉安光韵达投资管理有限公司 424,656.00 23,800,000.00 富通尼激光科技（东莞）有限公司 3,467,894.00 46,800.00 合计 3,892,550.00 23,846,800.00 7、关联方承诺 无 8、其他 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 185 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： [资产负债表日后第1年] 7,349,344.63 7,133,785.04 [资产负债表日后第2年] 3,813,523.72 3,123,589.55 [资产负债表日后第3年] 4,030,568.00 1,890,892.90 以后年度 2,302,580.00 - 合 计 17,496,016.35 12,148,267.49 2、或有事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 186 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 8,899,089.12 经审议批准宣告发放的利润或股利 8,899,089.12 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）利润分配情况 2018年3月30日，本公司第四届董事会召开第二次会议，批准2017年度利润分配预案，以2017 年12月31日总股本为基数，每10股转增5股、分配现金股利送0.60元（含税）。 （2）其他重要的资产负债表日后非调整事项 2018年3月30日，本公司第四届董事会召开第二次会议，审议通过《关于向银行申请综合授信额 度的议案》，为满足公司日常经营的资金需求，公司（包括全资及控股子公司）拟向商业银行申请 不超过人民币5亿元的一年期综合授信额度，授信种类包括各类贷款、保函、信用证及承兑汇票等。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 187 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 □ 适用 √ 不适用 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分经营业务分部，本公司的管理层定 期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定 了2个报告分部，分别为激光综合制造、智能检测设备。这些报告分部是以提供的主要产品及劳务为 基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为SMT类、PCB类、LDS类、3DP类、ITE 类。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编 制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 激光综合制造 智能检测设备 分部间抵销 合计 主营业务收入 379,155,801.50 126,852,695.36 506,008,496.86 主营业务成本 208,732,121.47 75,757,609.85 284,489,731.32 资产总额 782,490,272.99 315,828,035.13 -36,751,374.92 1,061,566,933.20 负债总额 315,094,922.36 72,946,439.42 -36,740,693.72 351,300,668.06 188 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 615,864 .75 0.81% 615,864 .75 100.00% 615,86 4.75 0.67% 615,864. 75 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 74,108, 525.47 97.95 % 1,808,2 85.74 2.79% 72,300,2 39.73 90,238 ,877.4 0 98.32 % 836,903. 41 1.49% 89,401,973 .99 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 935,319 .01 1.24% 935,319 .01 100.00% 932,21 9.01 1.01% 932,219. 01 100.00% 合计 75,659, 709.23 100.0 0% 3,359,4 69.50 4.44% 72,300,2 39.73 91,786 ,961.1 6 100.0 0% 2,384,98 7.17 2.60% 89,401,973 .99 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 189 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 共青城赛龙通信技术有限责任公司 615,864.75 615,864.75 100.00% 逾期无法收回 合计 615,864.75 615,864.75 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 [其中：6 个月以内] 55,977,492.30 279,887.45 0.50% [7-12 个月] 43,418.71 2,170.94 5.00% 1 年以内小计 56,020,911.01 282,058.39 0.50% 1 至 2 年 6,759,649.10 675,964.91 10.00% 2 至 3 年 1,494,373.72 448,312.12 30.00% 3 至 4 年 412,308.27 206,154.14 50.00% 4 至 5 年 54,994.49 43,995.59 80.00% 5 年以上 151,800.59 151,800.59 100.00% 合计 64,894,037.18 1,808,285.74 2.79% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 974,482.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 190 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的 坏账准备 比例（%） 年末余额 第一名 货款 9,939,931.10 6个月以内 13.10 49,699.66 第二名 货款 5,998,834.66 6个月以内 7.91 29,994.17 第三名 货款 4,703,867.72 1-2年 6.20 470,386.77 第四名 货款 4,504,842.04 6个月以内 5.94 22,524.21 第五名 货款 2,293,875.81 6个月以内 3.02 18,665.36 合计 27,441,351.33 36.17 591,270.17 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 101,135,37 8.78 100% 657,524 .02 0.65% 100,477, 854.76 27,289, 554.63 100.00% 420,689. 28 1.54% 26,868,865. 35 合计 101,135,37 8.78 100% 657,524 .02 0.65% 100,477, 854.76 27,289, 554.63 100.00% 420,689. 28 1.54% 26,868,865. 35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 191 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 [其中：6 个月以内] 130,700.00 653.50 0.50% [7-12 个月] 276,854.62 13,842.73 5.00% 1 年以内小计 407,554.62 14,496.23 3.56% 1 至 2 年 88,576.00 8,857.60 10.00% 2 至 3 年 55,490.82 16,647.25 30.00% 3 至 4 年 1,400.00 700.00 50.00% 4 至 5 年 430,028.68 344,022.94 80.00% 5 年以上 272,800.00 272,800.00 100.00% 合计 1,255,850.12 657,524.02 52.36% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额236,834.74元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 997,445.50 971,561.50 员工预支款、备用金 11,000.00 4,500.00 192 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 代扣代缴 244,274.62 61,919.04 其他往来 3,130.00 3,130.00 内部往来 99,879,528.66 26,248,444.09 合计 101,135,378.78 27,289,554.63 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 东莞光韵达光电科技有限公司 内部往来 40,904,580.01 7-12 月 40.45% 上海金东唐科技有限公司 内部往来 36,539,980.49 7-12 月 36.13% 上海光韵达数字医疗科技有限 公司 内部往来 17,083,431.84 7-12 月 16.89% 深圳光韵达激光应用技术有限 公司 内部往来 5,236,983.89 7-12 月 5.18% 深圳市紫光信息港有限公司 押金 364,808.68 6 个月内，1-2 年， 4-5 年 0.36% 245,234.44 合计 -- 100,129,784.91 -- 99.01% 245,234.44 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 193 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 对子公司投资 376,631,296.23 376,631,296.23 152,702,296.23 152,702,296.23 对联营、合营企业 投资 5,939,929.60 5,939,929.60 1,863,084.72 1,863,084.72 合计 382,571,225.83 382,571,225.83 154,565,380.95 154,565,380.95 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 苏州光韵达光电科技有限公司 52,865,884.65 52,865,884.65 天津光韵达光电科技有限公司 17,071,621.12 17,071,621.12 杭州光韵达光电科技有限公司 1,284,247.95 1,284,247.95 厦门光韵达光电科技有限公司 3,794,608.03 3,794,608.03 深圳光韵达激光应用技术有限公司 43,878,612.67 43,878,612.67 东莞光韵达光电科技有限公司 10,086,376.40 10,086,376.40 昆山明创电子有限公司 11,912,752.79 11,912,752.79 武汉光韵达科技有限公司 2,750,000.00 379,000.00 3,129,000.00 光韵达（香港）投资控股有限公司 3,958,192.62 3,958,192.62 上海光韵达数字医疗科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 深圳光韵达机电设备有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 上海金东唐科技股份有限公司 221,000,000.00 221,000,000.00 合计 152,702,296.23 223,929,000.00 376,631,296.23 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投 资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 194 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 富通尼激光科 技（东莞）有限 公司 1,863,084. 72 4,000,0 00.00 65,469.5 8 5,928,55 4.30 深圳菠萝三维 网络有限公司 200,000 .00 -188,624 .70 11,375.3 0 小计 1,863,084. 72 4,200,0 00.00 -123,155 .12 5,939,92 9.60 合计 1,863,084. 72 4,200,0 00.00 -123,155 .12 5,939,92 9.60 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,999,108.76 83,460,680.33 116,897,661.78 78,003,877.73 其他业务 3,707,403.82 95,159.50 4,596,836.60 3,153,153.15 合计 133,706,512.58 83,555,839.83 121,494,498.38 81,157,030.88 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 550,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -123,155.12 -136,915.28 合计 426,844.88 -136,915.28 6、其他 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 195 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -612,727.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,748,808.25 公司及子公司获得各项补 助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 507,746.38 减：所得税影响额 1,460,518.21 少数股东权益影响额 74,324.38 合计 8,108,984.96 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.52% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.13% 0.37 0.37 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 无 196 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、其他 无 197 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、其他有关资料。 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 深圳光韵达光电科技股份有限公司 董事长：侯若洪 二O一八年四月三日 198