300267_2021_尔康制药_2021年年度报告_2022-04-27.txt

湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告 2022-014 2022 年 04 月 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人帅放文、主管会计工作负责人赵寻及会计机构负责人（会计主 管人员）邝育华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、根据企业会计准则等政策规定，基于谨慎性原则，公司对改性淀粉及淀 粉囊项目资产组、改性淀粉及淀粉囊等存货、应收账款、商誉等相关资产计提减 值准备，2021 年度减值准备计提金额合计 89,011.50 万元，导致公司 2021 年度 归属于上市公司股东的净利润为负值。 2、报告期内，公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标（扣除计提减值 因素外）未发生重大不利变化，基本与行业趋势一致。 3、近年来，随着医药行业各项新政的颁布和推进实施，加上新冠疫情持续 影响，行业格局发生较大变革，医药企业面临压力和挑战的同时，也迎来发展机 遇。公司处于制药行业细分子行业的药用辅料及原料药制造业，所属行业不存 在严重产能过剩、持续衰退等情形。 4、目前，公司持续经营能力不存在重大风险。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本报告全文，并请注意相关风险因素，具体详见 本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”之“（三） 可能面对的风险和应对措施”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 8 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................... 12 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 32 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 49 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 52 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 61 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 67 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 68 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 69 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的《2021 年年度报告》文本原件； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告； 3、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿； 4、其他备查文件。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、尔康制药 指 湖南尔康制药股份有限公司 湘易康 指 湖南湘易康制药有限公司 湘利来 指 湖南湘利来化工有限公司 药用辅料工程技术研究中心 指 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 香港尔康 指 湖南尔康（香港）有限公司 柬埔寨尔康 指 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 尔康明胶 指 湖南尔康明胶有限公司 旺康生化 指 旺康生化有限公司 凤凰实业 指 凤凰实业有限公司 尔康医药经营 指 湖南尔康医药经营有限公司 绿生源 指 湖南绿生源国际贸易有限公司 光宇利民 指 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司 素尔康 指 湖南素尔康生物科技有限公司 尔康商贸 指 湖南尔康商贸有限公司 江苏素康 指 江苏素康生物科技有限公司 素康商贸 指 江苏素康商贸有限公司 豫兴康 指 河南豫兴康制药有限公司 内蒙古新明海 指 内蒙古新明海科技有限公司 帅佳投资 指 湖南帅佳投资有限公司 药用辅料 指 生产药品和调配处方时使用的赋形剂和附加剂；是除活性成分以外， 在安全性方面已进行了合理的评估，且包含在药物制剂中的物质。 原料药 指 用于生产各类成品药的原料药物，是成品药中的有效成份，但病人无 法直接服用的物质。 成品药 指 用于预防、治疗、诊断人的疾病，有目的地调节人的生理机能并规定 有适应症或者功能主治、用法和用量的物质，包括中药、化学药和生 物制品等。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 《公司章程》 指 《湖南尔康制药股份有限公司章程》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 尔康制药 股票代码 300267 公司的中文名称 湖南尔康制药股份有限公司 公司的中文简称 尔康制药 公司的外文名称（如有） HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） ER-KANG 公司的法定代表人 帅放文 注册地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 注册地址的邮政编码 410331 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 办公地址的邮政编码 410331 公司国际互联网网址 电子信箱 300267@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾吉顺 范艺 联系地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 电话 0731-83282597 0731-83282597 传真 0731-83282705 0731-83282705 电子信箱 gujishun@ fanyi@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证监会指定网站 公司年度报告备置地点 公司证券部 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 刘利亚、严芬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2021 年 2020 年 本年比上年增 减 2019 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 2,382,275,010.61 -6.17% 2,744,341,005.69 2,744,341,005.69 归属于上市公司股东的净利 润（元） -791,202,027.47 202,223,912.92 192,306,417.90 -511.43% 161,530,199.47 152,169,786.70 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元） -807,769,517.50 83,358,134.00 73,440,504.48 -1,199.90% 144,985,484.52 135,441,532.88 经营活动产生的现金流量净 额（元） 92,683,406.31 178,527,341.01 113,485,184.48 -18.33% 445,815,848.97 451,218,794.25 基本每股收益（元/股） -0.3836 0.0980 0.0932 -511.59% 0.0783 0.0738 稀释每股收益（元/股） -0.3836 0.0980 0.0932 -511.59% 0.0783 0.0738 加权平均净资产收益率 -14.83% 3.49% 3.29% -18.12% 2.85% 2.65% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年 末增减 2019 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 5,431,979,242.78 6,546,796,225.98 6,656,990,948.45 -18.40% 6,143,768,563.96 6,319,754,219.58 归属于上市公司股东的净资 产（元） 4,851,211,464.04 5,766,463,090.69 5,811,042,229.85 -16.52% 5,758,877,787.68 5,812,621,745.58 注：1、 2021 年 10 月 26 日，经公司第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过，公司使用自有资 金 4,400 万元收购帅放文先生持有的豫兴康公司 80%股权、曹再云女士持有的豫兴康公司 20%股权。属于同一控制下企业 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 合并，故对比较期间数据进行追溯调整。 2、主要财务指标同比下降主要系公司基于谨慎性原则，对改性淀粉及淀粉囊项目资产组、改性淀粉及淀粉囊等存货、商誉 等相关资产计提减值准备所致。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 营业收入扣除金额（元） 6,432,063.49 7,839,624.91 其中租赁收入为 603.89 万 元；材料收入为 39.32 万元 营业收入扣除后金额（元） 2,228,870,724.31 2,374,435,385.70 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 383,793,068.50 448,639,594.73 748,899,557.46 653,970,567.11 归属于上市公司股东的净利润 53,028,821.97 50,257,636.40 53,194,814.70 -947,683,300.54 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 42,468,087.51 46,949,269.13 40,947,988.42 -938,134,862.56 经营活动产生的现金流量净额 82,294,323.13 74,972,752.53 29,986,186.44 -94,569,855.79 注：第三季度、第四季度经营活动产生的现金流量净额下降，主要系信用证保证金支付增加所致。 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 264,022.21 100,181,992.50 1,422,226.41 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 21,328,531.35 36,291,611.72 23,198,629.23 委托他人投资或管理资产的损益 17,219,279.33 19,485,800.81 4,436,397.11 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 607,276.77 -5,286,799.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,437,061.78 -16,059,459.04 -8,755,829.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 77,943.28 4,878,797.90 减：所得税影响额 2,428,281.67 20,539,373.14 3,271,650.69 少数股东权益影响额（税后） 64,219.46 86,658.16 301,518.48 合计 16,567,490.03 118,865,913.42 16,728,253.82 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣个税手续费返还77,943.28元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界 定为经常性损益的项目的情形。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业发展现状 1、医药行业现状 “十四五”时期，世界范围内百年未有之大变局的加速演变和我国社会主义现代化建设新征程开局起步相互交融，新冠 肺炎疫情持续影响广泛深远，医药卫生体制改革全面深化，医药工业发展的内外部环境发生复杂而深刻的变化。 （1）新一轮技术变革和跨界融合加快 围绕新机制、新靶点药物的基础研究和转化应用不断取得突破，生物医药与新一代信息技术深度融合，新一代生物技 术日渐成熟，为医药工业抢抓新一轮科技革命和产业变革机遇提供了广阔空间。 （2）全球医药产业格局面临调整 新冠肺炎疫情发生以来，各国愈发重视医药工业的战略地位，人才、技术等方面国际竞争日趋激烈；同时，经济全球 化遭遇逆流，产业链供应链加快重塑，对我国传统优势产品出口和向更高价值链延伸带来了挑战。 （3）新发展阶段对医药工业提出更高要求 随着人口老龄化加快，健康中国建设全面推进，居民健康消费升级，要求医药工业加快供给侧结构性改革，更好满足 人民群众美好生活向往；我国经济已转向高质量发展阶段，要求医药工业加快质量变革、效率变革、动力变革，为构建以 国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局提供支撑。 总体来看，我国医药工业发展机遇大于挑战，处于重要战略机遇期。面对新形势、新任务，需加快解决制约行业发展 的一些突出问题。在制造水平方面，仿制药、中药、辅料包材等领域质量控制水平仍需提高，原料药绿色生产和布局问题 仍需解决。 2、药用辅料行业现状 国内医药行业过去发展过程中形成“重原料药、抓制剂、轻辅料”观念，导致国内药用辅料行业起步较晚，市场成熟 度、集中化和专业化程度相对较低。据公开资料显示，国外药用辅料占整个药品制剂产值的10%-20%，而国内药用辅料产 值仅占药品制剂产值的3%-5%，药用辅料行业未来具有广阔的市场发展空间；另外，国内辅料生产企业中专业药用辅料生 产企业占比不高，大部分仍为化工、食品企业；同时，药用辅料的国家标准与发达国家相比仍存在较大差异。这在一定程 度上影响了药用辅料行业规范化进程以及药品制剂治疗效果的进一步提升。 随着国家经济的快速发展，物质文明与精神文明得到进一步提高，人们对质量更好、安全性更高的药品提出了更多的 期待。国家顺应时代的发展，不断改善监管环境、陆续出台各项政策，医药行业产业结构发生变化，竞争日益加剧，加速 促进了药用辅料行业的资产重组、产业升级，产品品质高、产品品类多、技术实力强、供应能力持续稳定的药用辅料企业 对下游制剂企业的重要性日益凸显，并获得更多的发展机会，市场中非药用的辅料市场份额将在本轮行业洗牌中进一步萎 缩。近年来，国家药监部门相继出台《已上市化学药品药学变更研究技术指导原则（试行）》、《已上市中药药学变更研 究技术指导原则（试行）》等一系列政策性文件，指导我国已上市化学药品药学、中药药学的变更研究，提供可参考的技 术标准，有利于医药企业主动对已上市药品进行持续改进和创新；另外，国家药监部门还在持续收集药用辅料生产企业对 已上市药品辅料变更的意见和需求，进一步推动医药产业高质量发展。 （二）未来发展趋势 随着我国医疗卫生体制改革持续深化，医药行业相关政策持续推进，国内环保及安全生产标准不断升级，医药行业国 际化程度逐步加深，原辅料行业发展环境将得到进一步优化。 1、以医保改革为核心的医疗、医保、医药“三医”联动，主旋律为医疗降费，手段为药品集中采购，不仅可以较大程度 地节约医保资金，还对制剂企业和原辅料企业不断提高管理水平、减少生产成本提出了更高要求，也给制剂企业和原辅料 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 企业的强强联动提供了更多机会。 2、原辅料和制剂共同审评的全面实施，强化“供应端+应用端”密切互动，引导“原辅料+制剂”一体化发展，促进原辅料 行业进一步提升研发和管理水平。一致性评价作为参与集采的入场券，重塑药品制剂产品市场格局，过评产品生产企业数 量减少但规模增加（集约化）；供需关系相对固定，原辅料企业必须具备稳定持续的原辅料供应能力（规模化）；品质和 服务需求提升，原辅料企业从 “产品供应方” 转变为“综合服务商”（专业化），促使制剂企业加强与原辅料行业头部企业 的合作。 3、2021年10月29日，国家发改委、工信部联合发布《关于推动原料药产业高质量发展实施方案的通知》，原料药产业 链将迎来全新的发展局面。该政策鼓励原料药企业依托优势品种发展制剂，推动医药中间体、原料药和制剂企业加强业务 协同，提升供应链稳定性，具有“中间体+原辅料+制剂”一体化优势的企业得以快速发展。在绿色发展政策大背景下，企业 将面临更严苛的生产标准，目前规范化生产的产业龙头优质产能将能进一步形成稀缺资源，行业集中度将进一步提升，落 后产能加速出清。 4、中国医药行业面临国内国际双循环发展机遇。随着国内环保和安全生产标准升级，医药行业国际化程度加深，越来 越多的中国医药企业开始参与全球高端药品市场，行业标准与国际标准逐步接轨，产业质量得到全面提升，行业技术规 范、检验方法得到进一步完善，原辅料品种也将从传统走向高端，特色、创新的原辅料将得到更多支持，共同推动原辅料 行业向高质量方向发展。 （三）公司所处行业地位 根据国家药审中心原料药、药用辅料和药包材登记信息公示平台数据查询，截至报告期末，国内已有600多家药用辅料 生产企业（排除无获批品种的企业）在平台进行登记，但在A股市场上市的药用辅料企业不超过10家；公司拥有127个药用 辅料品种，占《中国药典》（2020版）收载的335个药用辅料品种的37.91%，基本涵盖了所有常用药用辅料品种，已批准 在制剂中使用的药用辅料品种最多，可为客户提供“一站式”采购便利；公司是药用辅料行业中拥有“国家药用辅料工程技术 研究中心”、“国家认定企业技术中心”以及“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”的企业，还是国家药典 委员会委员任职单位。公司积极参与2010、2015、2020版《中国药典》药用辅料标准的修制订，参与《药用辅料红外光谱 集》的编制，国家药典委授予公司14种药用辅料“品种监护人”资格；在国家药用辅料标准实施过程中，公司也成为国家药 用辅料标准的积极参与者和推动者。无论是药用辅料品种数量、市场规模，还是科研平台，公司已成为国内药用辅料龙头 企业。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露 要求 （一）基本情况 公司秉承“一切为了药品的安全”的企业使命，主营业务集中在辅料、原料药、成品药三大领域，是国内生产规模大、 品种全的药用辅料龙头企业。 1、辅料领域 作为国家药用辅料工程技术研究中心的依托单位，公司通过对现有辅料品种及新品种的持续研发，已形成药用溶剂、 药用稳定剂、药用蔗糖、淀粉及淀粉囊等系列化产品的发展态势，较大程度满足了下游制剂客户个性化、全方位、多层次 的“一站式”采购需求。 产品名称 用途 辅料 用于生产药品和调配处方时使用的赋形剂和附加剂。 ① 药用溶剂 用于将原料药或辅料在一定条件下分别以颗粒、液滴、胶粒、分子、离子或是其混合形式进 行分散的液体介质。 药用乙醇 可用于酊剂、贴剂、贴膏剂、口服溶液剂、口服混悬剂、口服乳剂、耳用制剂、冲洗剂、灌 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 肠剂等剂型的生产；实际应用中，除作为药用溶剂外，还可做抑菌剂等。 药用甘油 可用于注射剂、胶囊剂、片剂、栓剂、丸剂、软膏剂、乳膏剂等剂型的生产；实际应用中， 还可做助悬剂、稳定剂等。 药用丙二醇 可用于注射剂、冲洗剂、灌肠剂、合剂等剂型的生产；实际应用中，还可做增塑剂等。 ② 药用蔗糖系列 口服类蔗糖 主要在口服类产品和生物制品中，用作矫味剂、黏合剂等；可用于片剂、胶囊剂、颗粒剂、 口服溶液剂、口服乳剂、口服混悬剂、散剂、糖浆剂、丸剂等剂型的生产。 其他类蔗糖 可用于生产生物制品等药品，可用于注射剂等剂型的生产。 ③ 淀粉及淀粉囊系列 普通淀粉 在医药领域可用作片剂、胶囊剂、颗粒剂的填充剂、稀释剂，在其他领域应用十分广泛，可 用于制作淀粉糖、糖醇、发酵制品、高分子材料、酒精等产品。 改性淀粉及淀粉囊系列 可用于替代明胶和卡拉胶在药品、保健食品、食品领域的应用，主要起赋型、增稠、乳化、 胶凝等作用，可用于片剂、注射剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂、丸剂、软膏剂、乳膏剂、散剂、 糖浆剂、搽剂、涂剂、涂膜剂、酊剂、贴剂、贴膏剂、口服溶液剂、口服混悬剂、口服乳剂、 植入剂、膜剂、耳用制剂、冲洗剂、灌肠剂、合剂等剂型的生产。 ④ 药用稳定剂 用于改善溶液、胶体、固体等形态药品的稳定性能，保持药品持续有效。 药用氢氧化钠 调节酸碱度以提高药物稳定性，可用于注射剂的生产。 柠檬酸系列 调节酸碱度与螯合作用提高药物稳定性，还具有抗氧化作用，可用于片剂、胶囊剂、颗粒剂、 口服溶液剂、注射剂等剂型的生产。 其他稳定剂 用于改善溶液、胶体、固体等形态药品的稳定性能，保持药品持续有效。 ⑤ 其他辅料 包括十六醇、十八醇、十六十八醇、乙二胺、硬脂酸等，主要用于软膏剂、乳膏剂、片剂、 胶囊剂、颗粒剂、溶液剂等剂型的生产，起赋形、润滑、保湿等作用。 2、原料药领域 公司原料药业务涉及生产和流通，公司生产的原料药产品主要包括磺胺嘧啶、间苯二酚等，原料药流通领域相关业务 主要由子公司尔康医药经营开展。 产品名称 用途 原料药 用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成份，由化学合成、植物提取或者生物技术所 制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，但病人无法直接服用的物质。 ① 抗菌防腐类 主要包括磺胺类抗菌药和外用防腐药，用于杀灭微生物。 磺胺嘧啶 磺胺类抗菌药，用于敏感细菌及其他敏感病原微生物所致的感染。 间苯二酚 消毒防腐药，用于外用治湿疹、牛皮癣等。 ② 中间体 主要用于化学合成工艺过程中的一些原料、中间产物或产品。 ③ 其他原料药 主要包括呼吸系统用原料药等。 3、成品药领域 公司成品药业务涉及生产和流通，公司生产的成品药产品主要包括十味手参散、复方甘草片、炉甘石洗剂等，医药流 通领域相关业务主要由子公司尔康医药经营开展，涉足医药流通领域有利于增加成品药渠道销售的运营经验，进一步延伸 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 产业链。 产品名称 用途 成品药 用于预防、治疗、诊断人的疾病，有目的地调节人的生理机能并规定有适应症或者功能主 治、用法和用量的物质，包括中药、化学药和生物制品等。 注射剂 主要包括止血、止咳、平喘、抗菌等药品。 中成药 主要包括治疗肾病、胃病，以及补益和安神等药品。 其他成品药 主要包括治疗湿疹、镇咳等药品。 （二）经营模式 1、生产模式 公司采用“以销定产”的模式制定生产计划。公司定期召开生产调度会，对销售、生产、物料采购、库存、质量管理等 情况进行动态分析，确定生产计划。生产部根据生产调度专题会纪要安排生产任务，车间根据生产计划按GMP规范组织生 产。生产部负责具体产品的生产流程管理，质量技术部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺程序进行监督检查， 负责生产各个环节的质量检验及生产质量评价。 2、采购模式 公司设有供应部专门负责物料采购，供应部根据生产调度专题会确定的生产计划，结合库存量，保证生产所需并留有 一定的安全库存，安排每周的实际采购品种与采购数量。同时，针对市场上原材料价格普遍上涨等情况，公司采取积极备 货等方式予以应对。公司采购的内部控制流程：根据公司具体需求制定准确的采购计划→提交采购申请→根据审批权限分 级审批→审批通过后实施采购计划→经过审核、谈判、确定价格后签订合同、合同签订审计→合同履行、合同履行审计→ 合同结算、合同结算审计。 3、销售模式 目前，公司产品采用直销为主、经销为辅的模式对外销售。销售部门及时收集、整理、分析产品市场销售信息，并反 馈公司主要领导及生产调度专题会议，为公司及时组织生产提供重要决策依据。 （三）业绩驱动因素 报告期内，受医药行业持续调整升级、药品集中采购常态化、市场行情波动以及新冠疫情等因素影响，行业格局和下 游客户需求持续变化，公司根据市场形势深挖技术储备资源，调整经营策略。2021年，辅料及原料药为公司主要营业收入 来源，辅料及原料药实现的营业收入占全部营业收入的比例为90.74%；柬埔寨医药中间体项目陆续投产，形成新的业绩贡 献，伴随各项目达产，产品结构持续优化。 （四）经营情况 2021年，全球疫情持续反复，世界经济形势动荡，国内医药行业改革纵深推进，药品集采常态化、制度化，医药行业竞 争加剧。面对困难和挑战，公司围绕既定战略目标，根据市场形势深挖技术储备资源，及时调整经营策略，产品结构持续优 化，新产能逐步释放，2021年公司生产、销售情况相对平稳。但受计提资产减值准备89,011.50万元的影响，2021年公司业绩 出现亏损。 2021年，公司主要工作开展情况如下： 1、夯实基础，管理提升固发展 报告期内，面对复杂多变的外界环境，公司坚持以市场为导向，充分利用、整合资源，通过内修外练，进一步夯实基础， 提升经营管理水平，保持主营业务的稳步发展。2021年公司实现营业收入223,530.28万元。 辅料板块：受疫情对国际海运的影响，公司阶段性调整经营策略，普通淀粉销售规模缩减，蔗糖系列产品销售规模扩大。 2021年辅料板块实现销售收入147,675.99万元。 原料药板块：柬埔寨子公司努力克服海外疫情、物流等不利因素影响，一手抓投资项目建设，一手抓生产经营，中间体 产品销售情况良好，2021年中间体产品实现销售收入26,951.80万元；公司以产品品类与质量优势为依托，推动多个优势原料 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 药品种市场拓展，2021年抗菌防腐类原料药实现销售收入17,747.76万元。2021年原料药板块实现销售收入55,148.83万元。 成品药板块：公司积极调整成品药产品结构，充分挖掘拥有的产业链资源优势，加强具有“原辅料+制剂”一体化优势的 小水针产品的市场推广工作，2021年注射剂实现销售收入4,332.07万元；公司中成药市场开拓取得一定成效，2021年中成药 产品实现销售收入6,995.19万元。2021年成品药板块实现销售收入19,297.72万元。 2、拓展主业，丰富产线强实力 报告期内，公司在原有业务稳步发展的基础上，加快上下游产业链特别是复合辅料、医药中间体的战略布局，优化产业 结构的同时，为公司增加新的利润增长点，提升公司市场竞争力。 年初，公司在湖南岳阳、江苏连云港分别设立子公司，充分利用综保区港口航运物流及保税加工优势，发挥自身研发优 势，投资建设复合辅料等产业化项目；公司努力克服疫情影响，持续推动柬埔寨磺胺项目、间苯二胺项目、间苯二酚项目等 项目的建设，其中，磺胺项目已于2021年6月建成投产；公司进一步落实向原料药产业上游---中间体延伸的战略布局，于2021 年11月收购内蒙古新明海78.95%股权，有利于丰富公司中间体产品品种，完善产品结构；为保障中成药原材料供应，完善中 药产业链布局，公司开展中药饮片生产备案申报，截至报告披露日，光宇利民新增中药饮片生产备案品种137个，涵盖手参、 藏红花、红景天、甘草、金银花等常用中藏药材饮片品种。 3、创新发展，科技先行促后劲 报告期内，公司强化创新发展思维，充分利用多年累积的研发经验，就新产品研究、仿制药一致性评价、共同审评、复 合辅料应用、中药研究、淀粉胶囊应用、研发平台建设等多方面开展工作，同时加强对核心技术的保护，为公司持续稳定发 展提供源源不断的动力。 在新产品研究方面，为丰富产品储备，公司持续开展主要用于心源性休克、心力衰竭疾病治疗领域药物的研究；在仿制 药一致性评价方面，基于现有产品结构和市场需求，公司重点开展两个品种、四个品规的仿制药一致性评价研究；在共同审 评工作方面，利用已有原辅料批文及技术优势，继续推进与药品制剂生产企业合作，开展共同审评审批工作；在复合辅料应 用方面，根据客户的多样化需求，重点开展辅料的复配研究；在淀粉胶囊应用方面，主要开展益生菌新型产品的研制及产业 化；在研发平台建设方面，公司参与共建的“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”获批授牌。 4、提升内核，规范治理护远行 报告期内，公司根据新形势、新变化，进一步优化内部控制体系，加大公司战略、投资、资本运作、运营计划、操作系 统的风险管理及控制力度，修订内部控制管理制度，梳理产供销业务流程，完善内部控制考评机制，确保内控管理的有效性； 为加强公司规范治理，提升抗风险能力，公司结合现阶段实际情况，加强内部审计力度，就发现的问题与相关部门负责人协 调沟通、制定整改方案，持续跟进整改过程及整改结果，并就审计事项向董事会审计委员会报告。 三、核心竞争力分析 （一）研发优势 公司作为专业药用辅料生产企业，拥有“国家药用辅料工程技术研究中心”、“国家企业技术中心”两个国家级科研技术平 台，与湖南省药品检验研究院等共同组建“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”，致力于现有药用辅料深 度开发、新型药用辅料研发、药用辅料质量标准研究、药用辅料安全性和功能性研究等领域工作；公司协助国家药典委员会 开展部分药用辅料标准的起草、制定工作以及部分药用辅料品种的质量标准研究工作。经过多年发展，公司积累了丰富的研 究经验，具备较强研究开发能力，为公司持续稳定发展奠定良好基础。 截至本报告期末，公司拥有184项授权专利，包括173项国内专利、11项国外专利。公司获得的授权专利涉及领域包括淀 粉囊、传统辅料、抗菌防腐类原料药、烟酸等。相关专利的取得，有利于进一步完善公司知识产权结构体系，增强对核心技 术的保护，提升公司市场竞争力。 （二）产品品种和质量优势 公司始终以“一切为了药品的安全”为使命，以全球化视野整合资源，通过垂直产业链的有效互动，以客户需求为导向， 不断丰富产品品类、优化产品结构，打造“原辅料+制剂”一体化商业生态。截至报告期末，公司拥有127个药用辅料品种，对 应的药用辅料批准文号128个、药用辅料登记号287个，其中， 167个与制剂共同审评审批结果为“A”（即已批准在制剂中使 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 用）；公司拥有73个原料药品种，已取得100个原料药登记号，所有原料药品种与制剂共同审评审批结果为“A”（即已批准在 制剂中使用）；公司拥有成品药批准文号282个；报告期内公司控股子公司光宇利民新增中药饮片生产范围和生产线，目前 拥有中药饮片生产备案品种137个。 公司严格按照质量管理规范要求组织生产，不断加强产品全流程的质量管理，进一步优化生产流程、严格产品检验检测 监控，完善质量管理体系（涵盖物料购进、生产、检验、储存、发运、销售等全部经营环节），保持质量优势。 （三）技术优势 公司一直致力于高端辅料定制化开发，推动高端辅料向常规药品制剂的应用。公司自主研发了羟丙基淀粉空心胶囊以及 胶囊用羟丙基改性淀粉等产品，通过对淀粉改性、预胶化延展成膜、胶囊生产装备机械进行反复研究，突破淀粉加工改性关 键技术，掌握了淀粉植物胶囊从前端原料到核心工艺的整体产业链条，率先开发出安全性高、可食性淀粉胶囊囊材，在国际 上首次实现淀粉胶囊产业化并取得系列创新技术成果。公司研究完成的植物淀粉胶囊研制开发及产业化项目荣获湖南省科 技进步奖一等奖。 （四）规模优势 公司拥有127个药用辅料品种，占《中国药典》（2020版）收载的335个药用辅料品种的37.91%；公司生产的药用辅料可 用于溶液制剂、无菌制剂、生物制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型。从已披露的药用辅料上 市公司相关信息来看，目前公司药用辅料的营业收入排名前列，现已成为国内品种最多、规模最大的专业药用辅料生产企业。 公司根据药用辅料品种多、批量小的特点，已经搭建“一站式采购”的营销网络体系，并为客户提供专业的配套技术服务，目 前公司已与国内绝大多数制药企业建立业务往来。随着国家医药体制改革的进一步深入，共同审评审批、集中采购、一致性 评价的持续推进，具有药用辅料品种、规模优势的企业将在未来的市场竞争中迎来更多的发展机会。 （五）营销网络优势 经过多年发展，公司已形成以本部为营销中心，各个办事处为枢纽的销售及配送网络，并与众多制药企业建立较为稳定 的业务往来。公司在巩固已有市场的基础上，通过构建立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保持与医药以及保健品领 域企业的紧密合作，拓展国内成品药销售渠道，加大国内外市场开拓力度，进一步提高公司传统业务与新型业务的市场占有 率。 （六）产业协同优势 公司密切关注并研究相关行业政策，充分挖掘现有的产业链资源优势，积极向上下游产业链延伸，运用多种商业合作模 式，持续推进“原辅料+制剂”一体化商业生态。通过产业链协同，一方面可有效控制原材料成本，另一方面可保证原材料稳 定供应，能为公司持续、稳定、健康发展奠定基础。 四、主营业务分析 1、概述 参见本章节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 营业收入合计 2,235,302,787.80 100% 2,382,275,010.61 100% -6.17% 分行业 医药行业 2,221,225,409.49 99.37% 2,329,292,282.80 97.78% -4.64% 其他 14,077,378.31 0.63% 52,982,727.81 2.22% -73.43% 分产品 辅料 1,476,759,857.44 66.07% 1,894,356,602.46 79.52% -22.04% 成品药 192,977,218.66 8.63% 120,722,960.05 5.07% 59.85% 原料药 551,488,333.39 24.67% 314,212,720.29 13.19% 75.51% 其他 14,077,378.31 0.63% 52,982,727.81 2.22% -73.43% 分地区 华中地区 181,284,608.23 8.11% 305,454,497.40 12.82% -40.65% 华东地区 385,978,102.27 17.27% 564,723,439.06 23.71% -31.65% 华北地区 126,861,391.00 5.68% 123,879,080.49 5.20% 2.41% 西南地区 100,157,719.20 4.48% 96,946,710.26 4.07% 3.31% 华南地区 1,007,561,356.54 45.07% 972,545,664.67 40.82% 3.60% 东北地区 95,102,974.30 4.25% 133,291,059.12 5.59% -28.65% 西北地区 31,287,700.11 1.40% 25,381,501.02 1.07% 23.27% 海外地区 307,068,936.15 13.74% 160,053,058.59 6.72% 91.85% 分销售模式 直销 2,200,288,020.91 98.43% 2,367,210,063.51 99.37% -7.05% 经销 35,014,766.89 1.57% 15,064,947.10 0.63% 132.43% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药行业 2,221,225,409.49 1,703,326,474.31 23.32% -4.64% -5.72% 0.88% 分产品 蔗糖系列 870,542,647.18 852,830,739.24 2.03% 523.74% 564.91% -6.07% 磺胺嘧啶 149,418,914.43 86,000,524.03 42.44% 1.67% -4.62% 3.79% 中间体 269,518,014.84 196,296,163.66 27.17% 分地区 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 华中地区 181,284,608.23 96,585,854.29 46.72% -40.65% -46.29% 5.59% 华东地区 385,978,102.27 240,980,415.27 37.57% -31.65% -41.78% 10.87% 华南地区 1,007,561,356.54 931,585,795.36 7.54% 3.60% 12.15% -7.05% 海外地区 307,068,936.15 223,433,971.13 27.24% 91.85% 77.60% 5.84% 分销售模式 直销 2,200,288,020.91 1,698,033,438.37 22.83% -7.05% -7.01% -0.03% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 原辅料 销售量 吨 185,000.8 428,005.37 -56.78% 生产量 吨 199,781.32 382,842.84 -47.82% 库存量 吨 33,965.17 19,417.05 74.92% 成品药 销售量 万瓶 1,368.63 1,165.48 17.43% 生产量 万瓶 1,935.9 1,074.62 80.15% 库存量 万瓶 633.45 227.66 178.24% 成品药 销售量 万盒 850.61 702.06 21.16% 生产量 万盒 1,007.72 726.31 38.75% 库存量 万盒 194.04 44.6 335.07% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 ①原辅料（吨）本期销售量、生产量较去年同期下降，库存量较去年同期增长，主要系普通淀粉销量减少所致。 ②成品药（万瓶）本期生产量、库存量较去年同期增长，主要系本期新增小水针品种所致。 ③成品药（万盒）本期生产量、库存量较去年同期增长，主要系本期中成药产销量增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 医药行业 辅料 1,241,718,681.64 72.46% 1,524,804,003.36 82.89% -18.57% 医药行业 成品药 106,517,182.52 6.22% 94,646,552.77 5.15% 12.54% 医药行业 原料药 355,090,610.15 20.72% 187,212,739.23 10.18% 89.67% 医药行业 其他 10,238,635.43 0.60% 32,912,070.51 1.78% -68.89% 说明 本期成本变动主要受收入变动影响：（1）本期原料药成本较上年同期增长89.67%，主要系本期医药中间体销售增加所 致；（2）本期其他产品成本较上年同期下降68.89%，主要系消杀产品销售减少所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 参见“第十节 财务报告”中“八、合并范围的变更”相关内容。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 672,991,687.32 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.11% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 ******** 187,903,208.83 8.41% 2 ******** 129,769,345.30 5.81% 3 ******** 120,539,823.00 5.39% 4 ******** 117,434,177.28 5.25% 5 ******** 117,345,132.91 5.25% 合计 -- 672,991,687.32 30.11% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 659,569,764.99 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.66% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 ******** 167,490,619.47 9.56% 2 ******** 156,032,064.03 8.91% 3 ******** 146,602,835.57 8.37% 4 ******** 98,849,557.50 5.64% 5 ******** 90,594,688.42 5.17% 合计 -- 659,569,764.99 37.66% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 117,858,713.43 117,788,027.60 0.06% 管理费用 301,771,923.19 248,324,767.29 21.52% 财务费用 5,180,359.52 12,625,939.29 -58.97% 主要系本期利息支出减少所致。 研发费用 49,018,677.67 48,067,842.73 1.98% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 ACJ 注射液（规格 1） 通过一致性评价 申报前研究 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 ACJ 注射液（规格 2） 通过一致性评价 申报前研究 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 AJJS 注射液（规格 1） 通过一致性评价 申报前研究 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 AJJS 注射液（规格 2） 通过一致性评价 申报前研究 取得补充申请批件 丰富公司制剂产品结构 MYT 项目 药用辅料深度开发 完成药学研究 完成药学研究 提高公司产品的竞争优势 DFJN 项目 药用辅料深度开发 工艺研究 完成药学研究 提高公司产品的竞争优势 QYHL 项目 药用辅料品种开发 工艺研究 申请 CDE 备案 丰富公司药用辅料产品结构 SD 项目 抗菌原料药深度开发 完成药学研究 完成药学研究 提高公司产品的竞争优势 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 159 158 0.63% 研发人员数量占比 9.86% 9.57% 0.29% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 研发人员学历 本科 66 61 8.20% 硕士 8 17 -52.94% 专科 70 65 7.69% 中专及以下 15 15 0.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 109 107 1.87% 30 ~40 岁 41 46 -10.87% 40~50 岁 6 2 200.00% 50 岁以上 3 3 0.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 49,018,677.67 48,067,842.73 55,119,667.28 研发投入占营业收入比例 2.19% 2.02% 2.01% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,615,929,563.32 2,863,789,345.80 -8.65% 经营活动现金流出小计 2,523,246,157.01 2,750,304,161.32 -8.26% 经营活动产生的现金流量净额 92,683,406.31 113,485,184.48 -18.33% 投资活动现金流入小计 3,699,573,254.36 4,684,672,106.03 -21.03% 投资活动现金流出小计 3,732,751,092.69 5,562,305,360.77 -32.89% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 投资活动产生的现金流量净额 -33,177,838.33 -877,633,254.74 96.22% 筹资活动现金流入小计 396,650,000.00 840,999,970.00 -52.84% 筹资活动现金流出小计 731,895,812.69 502,526,516.21 45.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -335,245,812.69 338,473,453.79 -199.05% 现金及现金等价物净增加额 -278,720,375.17 -434,679,940.07 35.88% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动现金流 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-3,317.78万元，同比增加84,445.54万元，主要系本期在建工程项目投资减少 和购买理财产品净支出减少所致。 （2）筹资活动现金流 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-33,524.58万元，同比减少67,371.93万元，主要系本期收到的短期借款较上年 同期减少且偿还的短期借款较上年同期增加所致。 报告期内筹资活动现金流入小计39,665.00万元，同比减少44,435.00万元，主要系本期收到的短期借款较上年同期减少 所致。 报告期内筹资活动现金流出小计73,189.58万元，同比增加22,936.93万元，主要系本期偿还的短期借款较上年同期增加 所致。 综上，报告期内现金及现金等价物净增加额为-27,872.04万元，同比增加15,595.96万元，主要系本期投资活动产生的现 金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因为：本年度计提了固定资产减值与 存货跌价准备，此事项不影响现金净流量，剔除此事项后，经营活动产生的现金净流量与本年度净利润不存在重大差异。 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 17,340,266.98 -2.05% 主要系取得理财产品到期收益、处置子公司 收益及对联营企业按权益法确认的期间损益 是 公允价值变动损益 资产减值 -901,243,700.13 106.56% 根据企业会计准则等政策规定，基于谨慎性 原则，公司对改性淀粉及淀粉囊项目资产 组、改性淀粉及淀粉囊等存货、商誉等相关 资产计提减值准备 否 营业外收入 1,430,407.48 -0.17% 主要为无需支付的款项 否 营业外支出 28,659,738.86 -3.39% 主要为诉讼赔偿款 否 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 761,564,289.06 14.02% 883,224,655.22 13.27% 0.75% 应收账款 186,495,953.66 3.43% 353,786,204.07 5.31% -1.88% 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 714,771,672.65 13.16% 756,059,316.99 11.36% 1.80% 投资性房地产 88,655,669.04 1.63% 92,047,941.72 1.38% 0.25% 长期股权投资 146,157,940.99 2.69% 155,957,502.46 2.34% 0.35% 固定资产 1,983,721,060.02 36.52% 2,618,008,106.10 39.33% -2.81% 在建工程 506,178,891.96 9.32% 408,205,212.57 6.13% 3.19% 使用权资产 114,503,094.10 2.11% 116,470,280.36 1.75% 0.36% 短期借款 246,000,000.00 4.53% 463,000,000.00 6.96% -2.43% 合同负债 37,347,924.95 0.69% 33,887,895.42 0.51% 0.18% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 租赁负债 2,151,164.10 0.04% 1,535,583.66 0.02% 0.02% 境外资产占比较高 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在 重大减值 风险 湖南尔康 （柬埔寨） 投资有限公 司 全资子公司湖南 尔康（香港）有 限公司下设的全 资子公司 121,115.45 万元 柬埔寨 直接经营 直接控制 2,941,925.44 元 24.85% 否 凤凰实业有 限公司 全资子公司湖南 尔康（香港）有 限公司下设的全 资子公司 112,990.29 万元 柬埔寨 直接经营 直接控制 -548,923,175.97 元 23.18% 否 旺康生化有 限公司 全资孙公司湖南 尔康（柬埔寨） 投资有限公司下 设的控股子公司 13,943.35 万元 柬埔寨 直接经营 直接控制 -9,465,771.19 元 2.86% 否 注：报告期内，公司全资孙公司凤凰实业净利润较去年同期下降 1,316.36%，主要系本期计提改性淀粉项目资产组减值所 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 5,302,823. 00 5,302,823. 00 4.其他权 益工具投 资 105,440.00 -105,440.00 50,000,000 .00 50,000,000 .00 金融资产 小计 5,408,263. 00 -105,440.00 50,000,000 .00 5,302,823. 00 50,000,000 .00 应收款项 融资 85,113,770 .38 85,113,770 .38 上述合计 5,408,263. 00 -105,440.00 50,000,000 .00 5,302,823. 00 85,113,770 .38 135,113,77 0.38 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 本期持有的应收款项融资为公司期末持有的计划用于背书的银行承兑汇票，以成本代表公允价值计量。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末，受限货币资金159,993,543.41元，系信用证保证金。受限应收票据450,000.00元，系已背书未终止确认 的商业承兑汇票。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 255,288,651.11 136,237,673.92 87.38% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 河南豫 兴康制 药有限 公司 药品生 产 收购 44,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 不适用 无 原料 药、成 品药 已完 成 752,522. 25 否 2021 年 10 月 28 日 2021- 052 内蒙古 新明海 科技有 限公司 化工产 品生 产，加 工，销 售 收购 17,500, 000.00 78.95% 自有资 金 张鹏 无 医药中 间体 已完 成 - 418,895. 20 否 江苏素 康商贸 有限公 司 淀粉及 淀粉制 品、预 拌粉、 食品的 销售 等。 新设 10,000, 649.52 100.00 % 自有资 金 不适用 无 复合辅 料 已完 成 - 880,131. 70 否 江苏素 康生物 科技有 限公司 玉米加 工淀粉 和淀粉 制品、 药用辅 料制造 和销售 新设 98,418, 001.59 100.00 % 自有资 金 不适用 无 复合辅 料 已完 成 - 887,496. 19 否 2021 年 01 月 08 日 2021- 003 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 等。 湖南尔 康商贸 有限公 司 淀粉及 淀粉制 品、预 拌粉、 食品的 销售 等。 新设 5,000,0 00.00 100.00 % 自有资 金 不适用 无 复合辅 料 已完 成 - 976,542. 71 否 湖南素 尔康生 物科技 有限公 司 生产预 拌粉； 食糖的 加工 等。 新设 30,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 不适用 无 复合辅 料 已完 成 - 2,816,63 0.70 否 合计 -- -- 204,91 8,651.1 1 -- -- -- -- -- -- 0.00 - 5,227,17 4.25 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类 别 初始投资成 本 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投资 收益 期末金额 资金来源 其他 50,605,440.00 -105,440.00 50,000,000.00 5,302,823. 00 4,802,823. 00 50,000,000. 00 自有资金 合计 50,605,440.00 0.00 -105,440.00 50,000,000.00 5,302,823. 00 4,802,823. 00 50,000,000. 00 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 凤凰实业有 限公司 孙公司 改性淀粉、 对氨基苯 酚、间苯二 胺、间苯二 酚等产品生 产销售。 1,000 万美 元 1,129,902,93 1.32 - 528,241,081. 61 276,306,783. 68 - 548,933,052. 82 - 548,923,175. 97 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 湖南尔康商贸有限公司 投资设立 公司新设尔康商贸，报告期内未对公司 生产经营和业绩产生重大影响。 江苏素康商贸有限公司 投资设立 公司新设素康商贸，报告期内未对公司 生产经营和业绩产生重大影响。 江苏素康生物科技有限公司 投资设立 公司新设江苏素康，报告期内未对公司 生产经营和业绩产生重大影响。 湖南九次方品牌管理有限公司 投资设立 公司新设湖南九次方品牌管理有限公 司，报告期内未对公司生产经营和业绩 产生重大影响。 西藏达尔亚干药业有限责任公司 对外转让 公司处置西藏达尔亚干药业有限责任公 司，报告期内未对公司生产经营和业绩 产生重大影响。 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司全资孙公司凤凰实业净利润较去年同期下降 1,316.36%，主要系本期计提改性淀粉项目资产组减值所致。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）发展战略规划 随着国内医药行业新政的颁布和推进实施，行业格局发生较大变革。公司处于制药行业细分子行业的原料药及药用辅料 制造业，在行业变革过程中面临压力和挑战的同时，也将迎来发展机遇。 1、构建“原辅料+制剂”一体化，打造多方共赢的商业生态圈 近年来，公司在呼吸系统用药及抗菌防腐药两大类原料药领域开展“原辅料+制剂”一体化商业生态建设。公司将持续以 自建或合作的方式对产业链上下游进行布局，挖掘产业链资源优势，充分利用并购重组等途径，通过多种商业合作方式，与 上述品种的成品药企业开展深度合作，构建“原辅料+制剂”一体化的产供销商业生态，打造多方共赢的商业生态圈。 2、持续推进复合辅料业务，创造新的利润增长点 公司利用产业及政策优势，借助综合保税区的港口航运及保税加工优势，投资建设了复合辅料等产业化项目，公司将继 续发挥自身研发优势，进一步提升资源综合开发和利用能力，丰富产品品类，提高加工副产物附加值，拓展市场规模，控制 生产经营综合成本，创造新的利润增长点。 3、紧跟“一带一路”政策，优化上游产业布局 近年来国内供给侧改革进入深水区，环保政策收紧，产业结构调整，化学原料药制造业承受较大的发展压力。为保障产 业链运作顺畅，公司紧跟“一带一路”政策号召，将原辅料产业链前移、外移，向原料药产业上游---医药中间体进行了延伸布 局。公司将充分利用历史技术积累以及“一带一路”地区的资源优势，进一步夯实上游产业基础，优化上游产业布局，以便更 好地控制原料药成本。 4、提供原辅料优化配伍方案，加强高端辅料的定制化开发 公司将持续以国家药用辅料工程技术研究中心为技术支持，根据多年的研究经验积累，基于现有品种深耕细作，为客户 打包提供定制化的原辅料优化配伍方案，进一步提升“一站式”配送的质量水平，助力药品向“三小”（毒性小、剂量小、不良 反应小）、“三效”（高效、速效、长效）方向发展。 在一致性评价、带量采购共同推动药品质量提升的驱动下，成品药企业存在使用高端辅料的诉求，公司将进一步加强高 端辅料定制化开发，推动高端辅料在常规药品制剂中的应用。另外，公司将继续推进改性淀粉及淀粉囊系列产品在药品、保 健食品领域的市场推广工作，根据客户需要提供淀粉胶囊的定制化服务，满足客户的个性化需求。 5、拓展中医药业务，打造特色民族药品牌 公司作为药用辅料行业龙头企业及现代制药生产技术的实践者，积极响应党中央号召，将现代制药技术和标准化管理引 入中医药的生产，努力实现中医药和西医药的相互融合，推动中医药文化传承和产品创新。公司将继续加强对中药材、中药 用辅料、药品的研究，通过内生发展、外延扩张和合作开发相结合的方式，整合资源，拓展中医药产品市场、打造特色民族 药品牌。 6、合理开展资本运作，开拓新业务领域 公司将抓住医药及其上下游行业整合的机遇，充分利用自身产品种类和技术实力优势，挖掘拥有独特产业链资源优势的 产品，创新商业合作模式，积极向产业上、下游进行延伸布局，并通过合理开展资本运作，与行业优势资源深度战略合作， 共同开拓新业务领域。 （二）2022年度经营计划 1、集中力量，推动主营业务稳步开展 随着公司新产能的逐步释放，产品结构持续优化，公司将在巩固现有市场的基础上，发挥营销网络优势，加强市场宣传 和推广工作，保持与医药以及保健品领域企业的紧密合作，不断提高公司原辅料、中间体、成品药的市场占有率，推动主营 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 业务稳步开展。公司将加强对产业政策、技术发展趋势的收集、了解、总结、研究，为生产经营及时提出指导性意见。 2、精心组织，确保柬埔寨投资项目任务实现 柬埔寨投资项目是公司响应国家“一带一路”号召、充分考虑当地投资环境、结合公司战略发展目标做出的审慎投资决策， 相关项目将成为公司未来利润的重要增长点。2022年，推动对氨基苯酚项目、磺胺项目提产增效，抓好柠檬酸产品的生产、 品质把控、市场规模提升。在全球疫情持续影响下，公司需克服外派中国藉员工长时间无法回国探亲、国内总部无法及时给 予人员支持等困难，切实做好员工的思想工作，通过有效的考核与激励制度，增强员工归属感和凝聚力，调动员工积极性， 通过精心组织，在总部的协调、配合下，确保各投资项目早日达到既定目标。 3、创新思维，加大研发力度 在药用辅料方面，强化公司的技术、市场、人才优势，持续开展冻干粉针剂、水针剂以及疫苗等供注射用高端辅料研制 工作，推进实现高端辅料的进口替代；着手开展复合辅料的品种研发及质量标准研究工作，形成复合辅料产品储备并逐步产 业化；深入开展改性淀粉及淀粉胶囊应用研究，继续丰富产品规格型号，不断拓宽产品应用领域。在原料药方面，继续做好 原料药产业链延伸布局，持续推进心脑血管类等在研原料药的研制进度，丰富原料产品结构，加强原料药产能储备及市场推 广。在成品药方面，继续围绕公司“原辅料+制剂”一体化战略，利用已有和在研的原料药品种资源，持续推动相关制剂的一 致性评价和新药研制工作，形成特色优势制剂品种。在中成药方面，收集中医药特色经方典方以及临床疗效数据，开展中药 新药研制前评估，储备待开发的中药新药品种。 4、提高认识，提升人力资源管理水平 当前，公司面临行业结构调整、业绩下行、管理需求提升等内外部形势，迫切需要公司进一步提升人力资源管理水平。 公司将进一步完善员工的激励考核机制，通过优化员工队伍，提升生产效率；公司将通过引进、竞聘、培训等多种方式，增 强员工工作能力和竞争意识，提升员工队伍综合素质，满足公司生产经营和发展需要；公司将进一步完善用人机制，为员工 提供管理、技术、营销、生产职业发展通道；出台关心关怀员工政策，特别是针对外派和柬埔寨厂区的员工，凝聚人心，保 证人才队伍的稳定性。 5、完善制度，加强内控管理 公司将持续强化内部控制管理，对相关的管理制度进行梳理。首先，结合《公司法》以及证券监管的规定，对公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则等进行修改和完善，进一步提升公司治理水平；其次，加强子公司管理、内部控制制度 建立及完善，促进集团化内部管理体系的高效、优质运行，有效防范管理风险；第三，持续加强信息化管理建设，继续推进 财务、业务、管理一体化，实现信息资源共享，使管理者与员工、各个部门之间以及企业与外部之间的交流更直接，提高管 理的高效性、准确性，降低管理成本。 （三）可能面对的风险和应对措施 1、宏观政策的调控风险 随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药行业新政频出，给行业生产、经营格局带来较大改变，产业结构面 临调整和升级。下游制药企业根据行业发展趋势优化和调整产品结构，上游原辅料生产企业的产业布局也随之发生变化。在 医药行业政策持续调整、环境不断变化的背景下，原辅料行业面临较大挑战。公司管理层及时加强对医药行业政策和行业发 展趋势等信息的收集、整理、研究，及时掌握行业政策重点和最新发展方向，根据行业政策及发展趋势及时优化、调整经营 及管理策略；深耕优势领域并延伸上下游产业链，完善内控制度、规范内部管理，积极采取有效措施应对政策变化可能带来 的风险，最大限度地确保公司在不断变化的政策环境中安全运行。 2、战略布局的管理风险 近年来，为适应行业环境和市场需求的变化，有效落实既定发展战略，公司在原有产业布局基础上，进一步完善“一带 一路”经营体系，加快现有业务上下游产业链特别是复合辅料、医药中间体的战略布局。公司的业务领域得到进一步拓展、 国际业务日益增多、组织结构日益复杂，所有这些对公司管理提出更新、更高的要求，如何保证新业务在有效控制风险的基 础上得到稳健发展，并创造预期的收益成为公司亟需面对的重要课题。公司将通过引入高端、专业化的管理、业务人才，特 别是引入国际商务人才，借助外部管理咨询机构，加大风险防控力度，完善风险防范措施，结合公司实际情况继续深入推进 管理提升，不断优化组织结构，创新激励机制，实现高质量、高效益、可持续发展。 3、产能扩大的经营风险 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 随着公司投资建设的医药中间体、复合辅料等项目的逐步建成投产，公司相关产品的产能将得到逐步释放。虽然公司产 能扩张是建立在对市场、管理等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上，但仍可能出现因产能扩张带来管理不到位和 营销风险。公司将在确保安全、环保的前提下，不断完善生产过程管理，提高产品生产效率及质量水平，并有效协调产、供、 销管理，做好主要原材料的持续有效供应，加大产品的市场营销力度，确保相关产品持续稳定生产。公司将持续跟踪、深入 了解市场发展现状和未来发展趋势，将产能扩张转化为盈利能力的提升，进而提高公司市场竞争力。 4、药品质量风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，其产品质量尤其重要，国家对药品的生产工艺、原材料、储存环境 等均有严格的要求或限制。公司产品在生产、运输、储存等流程中存在可能发生物理、化学等变化，从而影响产品质量，甚 至可能导致医疗事故的风险。公司作为国内药用辅料的龙头企业，秉承“一切为了药品的安全”企业使命，不断加强产品全流 程的质量管理，确保公司生产过程符合GMP规范要求，进一步优化生产流程、严格产品检验检测监控，完善质量管理体系， 严防产品可能出现的质量风险。 5、汇率波动风险 随着公司海外项目、复合辅料项目陆续建成投产，大宗原、辅材料的海外采购及境外产品的销售规模将逐步提升，公司 外汇结算业务的规模将越来越大，特别是原材料采购结算时间较长，受国内外政治、经济、货币供求关系等多重因素影响， 汇率不断波动，可能对公司经营业绩产生不利影响。针对此风险，公司已制定《远期外汇交易业务管理制度》，在对外采购 业务达到一定规模时，组织专门人员，适时通过合理的金融衍生工具、组织开展汇率的套期保值业务，在一定程度上有效规 避汇率风险。 6、疫情风险 自新冠疫情发生以来，对各行业均造成了不同程度的影响，公司生产经营活动也由于交通物流受阻等原因受到相应影 响。目前国内个别区域疫情反复，境外疫情形势仍较为严峻，公司境外市场推广、拓展面临较大挑战，部分在建项目建设进 程放缓。公司始终对疫情的发展进行密切关注和跟踪，及时灵活调整各项经营策略，采取多种措施保障员工安全和生产经营 工作有序开展；特别针对境外疫情，加大防范措施，做好与当地政府的沟通和对接，努力降低疫情对公司生产经营的不利影 响。同时，公司根据疫情对人们生活、消费习惯、市场需求等多方面带来的变化，及时制订应对措施，调整经营策略、产品 结构。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，形 成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，建立健全并严格执行公司各项内控管理制 度，促进公司规范运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。截至报告期末，公 司治理的实际状况符合中国证监会、深交所发布的法律法规和规范性文件的要求。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《公司法》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和要求，规范地召集、召开股东大 会，相关事项的决策程序合法合规。为了方便中小股东行使股东大会投票权，公司股东大会均提供网络投票参会方式，维 护了广大中小投资者权益。报告期内，公司共召开3次股东大会，会议的召集和召开程序、出席会议人员的资格、会议表决 程序、表决结果和决议内容均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。 （二）董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期 内，公司董事均能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股 东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，加强对法律法规的学习和掌握，持续提升履职能力。 公司董事会下设战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策 提供科学和专业的意见和参考。除战略与发展委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任 委员且独立董事人数占多数。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和 个人的干预。 （三）监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会各位 监事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行职责，对公司重大事项、财务状况以及董 事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法 律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 （四）公司与控股股东 公司控股股东帅放文先生严格按照相关法律法规的规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦不存 在为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控 股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （五）信息披露与透明度 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板 上市公司自律监管指南第2号——公告格式》以及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露相关 信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公 司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网 （）为信息披露网站。 公司在报告期间不断努力、有效开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立电话专线、 专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、线上远程交流、参加公开投资者接待日活动等多种形式，加 强与中小投资者的交流和沟通。公司将进一步加强投资者关系管理工作，切实保障全体股东的合法权益。 （六）关于绩效评价与激励约束机制 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 公司已建立较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合相 关法律、法规的规定。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交 流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 （一）资产独立情况 公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房及其设备以及商标、 专利等资产的所有权。公司控股股东及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其它资源的情况。公司没有以其 资产、权益或信用为关联方的债务提供过担保，也不存在资产、资金被股东占用的情况，公司对所有资产拥有完全的控制 和支配权。 （二）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员的选举与聘任严格遵守法律法规和《公司章程》的相关规定，不存在违规兼职的情 形，不存在股东超越股东大会及董事会越权作出人事任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、工资关系独立于各股东及 其关联方。 （三）财务独立 公司已建立独立的财务核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策，具备规范的财务会计制度和 对子公司的财务管理制度，主管会计工作负责人由公司董事会聘任，会计机构负责人由公司总经理会议聘任；公司不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构独立 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并制定了相关内部控制管理制度；董事会、监事 会及其他内部机构均独立运作，各职能管理部门独立行使经营管理职权。在机构设置、职能和人员方面与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办公的情形。 （五）业务独立 公司具备独立的业务经营体系、独立的经营决策权和独立的业务开展能力，不存在依赖股东及其他任何关联方的情 况，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 2021 年第一次 临时股东大会 临时股东 大会 52.82% 2021 年 01 月 12 日 2021 年 01 月 12 日 详见公司在中国证监会指定信息披 露网站上披露的 2021 年第一次临 时股东大会决议公告（公告编号： 2021-004） 2020 年年度股 东大会 年度股东 大会 53.14% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 20 日 详见公司在中国证监会指定信息披 露网站上披露的 2020 年年度股东大 会决议公告（公告编号：2021-031） 2021 年第二次 临时股东大会 临时股东 大会 49.43% 2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 详见公司在中国证监会指定信息披 露网站上披露的 2021 年第二次临 时股东大会决议公告（公告编号： 2021-062） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持 股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 帅放文 董事长 现任 男 56 2010 年 10 月 29 日 2022 年 11 月 13 日 854,673, 006 1,098,100 853,574, 906 杨海明 董事、总工 程师 现任 男 52 2010 年 10 月 29 日 2022 年 11 月 13 日 1,862,55 0 1,862,55 0 程云 董事 现任 男 55 2019 年 11 月 14 日 2022 年 3 月 24 日 0 0 施湘燕 董事、副总 经理 现任 女 51 2018 年 09 月 25 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 赵寻 董事、财务 总监 现任 女 34 2018 年 05 月 18 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 张立程 董事、副总 经理 现任 男 43 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 王军文 独立董事 现任 男 59 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 蒋悟真 独立董事 现任 男 50 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 左田芳 独立董事 现任 女 57 2016 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 彭清 监事会主席 现任 女 51 2021 年 05 月 20 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 周伏军 监事会主席 离任 男 56 2016 年 11 月 16 日 2021 年 2 月 5 日 0 0 李义国 监事 现任 男 57 2013 年 11 月 20 日 2022 年 11 月 13 日 1,900 1,900 齐阳 监事 现任 男 34 2019 年 05 月 20 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 孙庆荣 总经理 现任 男 36 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 顾吉顺 董事会秘 书、副总经 理 现任 男 56 2020 年 03 月 20 日 2022 年 11 月 13 日 35,800 35,800 王辉 副总经理 现任 男 38 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 856,573, 256 0 1,098,100 855,475, 156 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 2021年2月，周伏军先生因个人原因申请辞去公司监事、监事会主席职务，辞职后不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 周伏军 监事 离任 2021 年 02 月 05 日 个人原因 彭清 监事 被选举 2021 年 05 月 20 日 第四届监事会第十二次会议、2020 年年度股东大会分 别审议通过，补选为第四届监事会非职工代表监事。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事基本信息 帅放文先生，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学，本科学历，工程师。曾任广州化学试 剂厂销售人员、广州银桥化工塑料有限公司总经理。帅放文先生于2003年创办本公司，为公司创始人，现任公司董事长， 同时兼任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员。 杨海明先生，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华东理工大学，本科学历，工程师。曾任湖南制药厂 工艺员，曾在珠海天威打印机耗材有限公司从事技术管理工作。2007年起就职于公司，现任公司董事、总工程师。 程云先生，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学，本科学历。曾任湖南益阳齿轮厂技术 员、广州海利舞台灯光设备厂厂长、香港真明利集团副总经理。2012年9月起就职于公司，任柬埔寨尔康董事、凤凰实业董 事、旺康生化董事、湘民投董事。2022年3月因个人原因辞去公司董事职务。 施湘燕女士，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。曾任岳阳造纸厂团委副书记，湖南省 岳阳林纸集团有限责任公司政工部副部长、证券办副主任、资本运营部副部长，岳阳林纸股份有限公司董事会秘书兼证券 投资部部长、岳阳林纸股份有限公司董事会秘书。2018年9月起就职于公司，现任公司董事、副总经理。 赵寻女士，1988年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任美的集团湖南分部财务主任。2013年4月起就职 于公司，现任公司董事、财务总监。 张立程先生，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国药科大学，研究生学历。曾任湖南康普制药有限 公司研发部技术员。2005年10月起就职于公司，现任公司董事、副总经理。 王军文先生，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，毕业于湖南中医药大学，博士学历，主任医师、 教授、博士生导师。曾任湖南中医药大学第二附属医院中医外科医生及副主任、医务科科长、纪委书记、工会主席，曾任 湖南中医药大学科技处处长。现任湖南中医药大学国际教育学院院长、公司独立董事，兼任世界中医药学联合会防治艾滋 病分会副会长、湖南省中医药中西医结合学会皮肤性病专业委员会副主任委员、中华中医药学会防治艾滋病分会副主任委 员、世界中医药学联合会教育指导委员会第三届理事。 蒋悟真先生，1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学、中国人民大学，博士学历、博士后。曾任 湖南大学法学院讲师、副教授，曾任江西财经大学法学院副教授、教授、博导、院长。现任华南理工大学法学院院长、江 苏中利集团股份有限公司独立董事、公司独立董事，兼任中国法学会财税法学研究会副会长。 左田芳女士，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于安徽财经大学，本科学历。曾在湖南财经专科学校任 教，现任长沙理工大学会计学专业副教授、公司独立董事。 （2）监事基本信息 彭清女士，1971 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南华大学药业专业，本科学历。2010年1月起就职于公 司，现任公司成品药厂区副总经理、监事。 齐阳先生，1988年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京科技大学，本科学历。曾就职于中国残疾人福利基 金会，担任中国残疾人福利基金会资产管理部门项目官员。现任公司监事。 李义国先生，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，质量工程师、化工工程师。曾任广州市精细化学工业公司品 质主管、广州农药厂总工办公室主任、广东东硕科技有限公司任职品质部经理。2012年起就职于公司，现任公司职工代表 监事。 （3）高级管理人员基本信息 高级管理人员杨海明先生、施湘燕女士、赵寻女士、张立程先生简介详见本节“（一）公司董事会成员”之董事简介。 孙庆荣先生，1986年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京化工大学，研究生学历。2012年7月起就职于公 司，现任公司总经理。 顾吉顺先生，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，专科学历，统计师。2000年9月至2020年2月就职 于岳阳林纸股份有限公司证券投资部，担任证券事务代表、证券投资部经理。现任公司副总经理、董事会秘书。 王辉先生，1984年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于暨南大学，研究生学历。2011年7月起就职于公司，现任 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 公司副总经理，兼任聚智医药董事及经理、光宇利民监事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 帅放文 湖南琦琪制药有限公司 董事长、总经理 2016 年 06 月 22 日 否 帅放文 浏阳津兰药业有限公司 执行董事 2015 年 09 月 10 日 否 帅放文 浏阳市利美免疫力修复中心有 限公司 执行董事兼总经理 2014 年 06 月 18 日 否 帅放文 浏阳利美医院有限公司 执行董事兼总经理 2015 年 04 月 21 日 否 王军文 湖南中医药大学 国际教育学院院长 2011 年 12 月 01 日 是 蒋悟真 华南理工大学 法学院院长 2017 年 11 月 01 日 是 蒋悟真 江苏中利集团股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 24 日 是 左田芳 长沙理工大学 副教授 2002 年 03 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 报告期内，帅放文先生任职的其他单位均为公司关联方；王军文先生、蒋悟真先生、左田芳女士任职的 其他单位与公司不存在关联关系。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）决策程序 公司于2021年4月27日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于2021年度非独立董事及高级管理人员薪酬的 议案》、《关于2021年度独立董事薪酬的议案》；于2021年4月27日召开的第四届监事会第十二次会议审议了《关于2021年 度监事薪酬的议案》；于2021年5月20日召开的2020年度股东大会，审议通过了《关于2021年度独立董事薪酬的议案》、 《关于2021年非独立董事薪酬的议案》以及《关于2021年度监事薪酬的议案》。 （2）确定依据 董事、监事和高级管理人员的薪酬按照公司相关规章制度，根据公司实际经营业绩、薪酬体系和绩效考核体系实施。 （3）实际支付情况 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 ①公司独立董事津贴为税前人民币15万元，其履行职务发生的费用由公司实报实销。 ②在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司董事会确定的高级管理人员薪酬标准领取薪酬，不另领取董事薪 酬；在公司股东单位任职并领取薪酬且不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领取董事薪酬；不兼任公司高级管理人 员及其他职务的非独立董事薪酬标准为每年税前人民币12万元。 ③在公司任职的监事依据其所担任的公司经营管理职务及岗位职能领取薪酬，不另领取监事薪酬；不在公司任职的监 事薪酬标准为每年税前人民币15万元。 ④不在公司担任董事、监事的其他高级管理人员按公司薪酬体系及年度实际绩效考核结果领取薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 帅放文 董事长 男 56 现任 50 否 杨海明 董事、总工程师 男 52 现任 68.44 否 程云 董事 男 55 离任 42 否 施湘燕 董事、副总经理 女 51 现任 48 否 赵寻 董事、财务总监 女 34 现任 34.03 否 张立程 董事、副总经理 男 43 现任 56.98 否 王军文 独立董事 男 59 现任 15 否 蒋悟真 独立董事 男 50 现任 15 否 左田芳 独立董事 女 57 现任 15 否 彭清 监事会主席（现 任） 女 51 现任 20.34 否 周伏军 监事会主席 （2021 年 2 月离 任） 男 56 离任 4.13 否 李义国 监事 男 57 现任 32.9 否 齐阳 监事 男 34 现任 15 否 孙庆荣 总经理 男 36 现任 28.54 否 顾吉顺 董事会秘书、副 总经理 男 56 现任 41.23 否 王辉 副总经理 男 38 现任 24.58 否 合计 -- -- -- -- 511.17 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 第四届董事会第 十二次会议 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 详见 2021 年 1 月 8 日在中国证监会指定信息披露网 站上披露的《关于第四届董事会第十二次会议决议公 告》（公告编号：2021-002）。 第四届董事会第 十三次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 详见 2021 年 4 月 28 日在中国证监会指定信息披露网 站上披露的《关于第四届董事会第十三次会议决议公 告》（公告编号：2021-017）。 第四届董事会第 十四次会议 2021 年 04 月 28 日 - 第四届董事会第十四次会议仅审议 2021 年第一季度 报告，根据深交所相关规则，未披露会议决议。 第四届董事会第 十五次会议 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 28 日 详见 2021 年 5 月 28 日在中国证监会指定信息披露网 站上披露的《关于第四届董事会第十五次会议决议公 告》（公告编号：2021-034）。 第四届董事会第 十六次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 详见 2021 年 8 月 27 日在中国证监会指定信息披露网 站上披露的《关于第四届董事会第十六次会议决议公 告》（公告编号：2021-043）。 第四届董事会第 十七次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 28 日 详见 2021 年 10 月 28 日在中国证监会指定信息披露 网站上披露的《关于第四届董事会第十七次会议决议 公告》（公告编号：2021-049）。 第四届董事会第 十八次会议 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 20 日 详见 2021 年 11 月 20 日在中国证监会指定信息披露 网站上披露的《关于第四届董事会第十八次会议决议 公告》（公告编号：2021-055）。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 帅放文 7 3 4 0 0 否 3 杨海明 7 0 7 0 0 否 0 程云 7 0 7 0 0 否 1 施湘燕 7 3 4 0 0 否 3 赵寻 7 3 4 0 0 否 2 张立程 7 0 7 0 0 否 0 王军文 7 1 6 0 0 否 3 蒋悟真 7 1 6 0 0 否 0 左田芳 7 1 6 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不存在连续两次未亲自出席董事会的情形。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》及《独立董事 工作制度》等法律法规的规定积极开展工作，认真审议相关决策事项，对公司的规范治理和重大经营决策提出相关意见； 非独立董事利用担任公司相关职务的优势，在有效管理好分管工作的同时，为公司日常生产经营管理工作献言献策；独立 董事关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对 报告期内公司聘请年度审计机构、对子公司担保、日常关联交易预计等事项发表了独立、公正的意见，对公司财务与生产 经营活动进行了有效监督，为完善公司监督制度，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职责的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 帅放文、张立 程、王军文、 蒋悟真、左田 芳 6 2021 年 01 月 28 日 《关于 2020 年度财务 报告审计方案的议 案》、《关于 2020 年报 审计总结的议案》 审议通过相 关议案 就年报审计机构的审计方 案进行讨论，确定了审计 方案的可行性；听取公司 审计部 2020 年度内审工作 总结，对审计部工作进行 肯定并提出更高要求。 无 2021 年 03 月 22 日 《关于 2020 年度审计 进展的汇报》、《关于 2021 年度审计部工作 计划的汇报》 审议通过相 关议案 就年报审计进展情况与审 计机构进行沟通，并就可 能存在的问题进行讨论并 提出解决措施，听取公司 审计部 2021 年度审计计 划，要求审计部进一步强 化职能，切实做好内部审 计、监督工作。 无 2021 年 04 月 25 日 《关于 2020 年年度报 告的议案》、《关于 2020 年度内部控制自 我评价报告的议案》、 《关于募集资金年度 存放与使用情况的专 审议通过相 关议案 认真审阅相关报告，就关 心的问题与公司管理层进 行交流、确认。 无 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 项报告的议案》、《关 于 2020 年度尔康非经 营性资金占用及其他 关联资金往来情况的 专项审计说明的议 案》 2021 年 08 月 25 日 《关于 2021 年半年度 财务报告的议案》 审议通过相 关议案 认真审阅相关报告，就关 心的问题与公司管理层进 行交流、确认。 无 2021 年 10 月 25 日 《关于 2021 年三季度 报告的议案》 审议通过相 关议案 认真审阅相关报告，就关 心的问题与公司管理层进 行交流、确认。 无 2021 年 11 月 15 日 《关于续聘 2021 年度 审计机构的议案》 审议通过相 关议案 认真查阅审计机构相关资 质材料。 无 战略与发展 委员会 帅放文、施湘 燕、杨海明、 王军文、左田 芳 1 2021 年 04 月 27 日 《关于公司战略发展 规划及 2021 年经营计 划的议案》 审议通过相 关议案 分析公司所处行业的发展 趋势，探讨公司可能面对 的风险以及公司需要采取 的措施。 无 薪酬与考核 委员会 帅放文、程 云、王军文、 蒋悟真、左田 芳 1 2021 年 04 月 27 日 《关于 2021 年度独立 董事薪酬的议案》、 《关于 2021 年度非独 立董事及高级管理人 员薪酬的议案》 审议通过相 关议案 分析公司所处地域、行业 的薪酬水平，要求公司根 据年度总体经营预算目标 及个人工作业绩考核指标 双挂钩的浮动考核原则执 行。 无 提名委员会 帅放文、赵 寻、王军文、 蒋悟真、左田 芳 0 2021 年度公司董事、 高级管理人员未发生 变化，未发生提名事 项。 无 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 611 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,001 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,612 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,612 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 793 销售人员 147 技术人员 157 财务人员 53 行政人员 303 研发人员 159 合计 1,612 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 26 本科 319 专科 369 中专及以下 898 合计 1,612 2、薪酬政策 公司以“造就富有员工”为人力资源品牌，制定与公司业务发展以及员工贡献度相匹配的薪酬绩效方案、政策，绩效考 核结果与员工薪酬、职级升降挂钩，激发全体员工的工作积极性、责任意识和使命感，确保达成员工与企业共赢的目标； 针对技术序列、营销序列、职能序列和生产序列的员工，分别制定实施不同的绩效与工资挂钩的方案，形成向业绩和贡献 要收入的氛围；同时，通过实施科学有效的中长期股权激励计划，稳定核心团队，支撑公司的长远发展。 3、培训计划 公司2022年将继续完善培训体系和培训工作管理流程，促进培训工作高效率运转，营造浓厚的学习型组织氛围，提高 员工的工作技能，提升员工队伍整体水平，为促进公司经营战略目标的实现提供基础保障。 2022年度培训计划重点为： 1、完善培训制度：结合公司实际情况，进一步完善培训制度，落实培训工作流程和标准。 2、打造学习型组织：完善培训体系，完善公司级培训、部门级培训、特色专项培训三大培训层级。 3、培养内训师队伍：通过选拔、培训、考核，开发内部培训讲师，培养一支各有所长的内训师队伍，充分发挥内训师 的专业能力，同时，组织对内训师的专项培训，提升其授课水平和培训管理水平。 4、延续师徒制培养模式：选派工作经验丰富的资深员工作为导师辅导员工，正确认识工作价值，传承企业文化理念， 分享工作经验，提升工作技能，引导关系处理，规划职业发展，帮助员工更快成长与进步。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现 金分红有关事项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。报告期内，公司现 金分红政策的执行情况符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制 完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小股东有充分表达意见和诉求 的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 2,062,604,870 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 644,264,233.57 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度合并报表实现归属上市公司股东的净利润-791,202,027.47 元，其中母公司实现净利润-374,240,199.67 元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司合并报表累计未分配利润为 1,766,848,021.74 元，母公司累计未分配利润为 644,264,233.57 元。 根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《公 司章程》等规定，公司利润分配原则为：公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的母公司可供分配利润规定比 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 例向股东分配股利，保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可 持续发展；同时，公司现金分红条件为：公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每 年以现金方式分配的利润不少于当年实现的母公司可供分配利润的 10%。 鉴于公司 2021 年度未实现盈利，为保障公司日常生产经营及战略发展需求，维持稳健的财务状况，防范潜在风险，更好 地维护公司及全体股东的长远利益，公司 2021 年度利润分派预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股 本。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 不适用 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 不适用 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数 持有的股票总额 变更情况 占上市公司股本总额 的比例 实施计划的资金 来源 公司董事（不含独 立董事）、监事（不 含外部监事）、高级 管理人员及其他关 键岗位人员、核心 技术（业务）人员 不超过 300 人 报告期初员工持股计划专户 持有 19,999,970 股；报告期 内已出售 7,999,900 股；报 告期末持有 12,000,070 股。 无 报告期初员工持股计 划专户持股比例为 0.97%；报告期内已 售出比例为 0.39%； 报告期末持股比例为 0.58%。 员工合法薪酬、 自筹资金以及法 律法规允许的其 他方式取得的资 金。 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的 比例 杨海明 董事、总工程师 250,000 150,000 0.01% 施湘燕 董事、副总经理 250,000 150,000 0.01% 赵寻 董事、财务总监 250,000 150,000 0.01% 程云 董事 250,000 150,000 0.01% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 张立程 董事、副总经理 250,000 150,000 0.01% 顾吉顺 董事会秘书、副总经理 250,000 150,000 0.01% 周伏军 监事会主席（2021 年 2 月离任） 120,000 0 0.00% 李义国 职工监事 80,000 48,000 0.00% 孙庆荣 总经理 200,000 120,000 0.01% 王辉 副总经理 180,000 108,000 0.01% 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，少数员工持股计划持有人离职。按照《2020年员工持股计划（草案）》、《2020年员工持股计划管理办 法》中相关规定，员工持股计划管理委员会取消已离职持有人的参与资格，将其持有的员工持股计划中尚未参与考核分配 的份额转让给管理委员会指定的其他持有人。上述情况不会导致员工持股计划整体权益变动。 报告期内股东权利行使的情况 员工持股计划设管理委员会，对员工持股计划进行日常管理，代表持有人行使股东权利。报告期内，根据员工持股计 划管理办法，公司2020年度业绩层面考核达标，员工持股计划管理委员会择机出售了对应解锁标的股票，所得资金在扣除 相关税费后完成分配对应的持有人。报告期内，员工持股计划管理委员会未代表全体持有人出席公司股东大会、亦未进行 股东大会投票表决等。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 √ 适用 □ 不适用 实施员工持股计划所产生的股份支付费用由公司在员工持股计划标的股票锁定期内，按解锁比例进行分摊，计入相关 费用和资本公积，股份支付费用摊销对相关会计年度净利润有所影响，但影响程度可控。 报告期内员工持股计划终止的情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，坚持以风险管理为基 础，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，建立符合公司发展需要的组织架构和运行机制，修订和完善内部控制体 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 系，不断完善法人治理结构，持续改进及优化各项重要业务流程，加强内部审计部门对公司内控执行情况的监督检查力 度，通过对内部控制体系运行的监督、分析与评价，有效防范公司经营管理中的风险，进一步提升公司治理水平；强化内 部控制意识与责任意识，持续开展内部控制专题培训，不懈提升全员合规意识，切实发挥内部控制对业务发展的促进和保 障作用，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 内蒙古新明海 科技有限公司 自完成该公司股 权收购后，已派 驻管理人员参与 目标公司的日常 管理工作。 项目已完成硬件安 装及施工，已进入 申报验收阶段，预 计 2022 年二季度 可实现投产。 因国内疫情影 响，项目建设 及验收进度晚 于预期。 公司密切关注疫 情防控政策，对 项目建设及政府 审批工作合理安 排人员及时间。 截止本报告披露 日，正在办理项 目验收工作。 无 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制 环境无效；（2）公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为；（3）未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司的对 外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。财务报告重要缺陷的迹象包括：（1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施且没 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可 能性作判定。如果缺陷发生的可能性 较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期 目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可 能性较高，会显著降低工作效率或效 果、或显著加大效果的不确定性、或 使之显著偏离预期目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高，会严重降 低工作效率或效果、或严重加大效果 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、完 整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 的不确定性、或使之严重偏离预期目 标为重大缺陷。 定量标准 公司以利润总额的 5%作为利润表整体重 要性水平的衡量指标，以净资产的 0.5% 作为资产负债表整体重要性水平的衡量指 标。当利润表项目潜在错报金额大于或等 于利润总额的 5%，或资产负债表项目潜 在错报金额大于或等于净资产的 0.5% 时，则认定为重大缺陷；当利润表项目潜 在错报金额小于利润总额的 5%，但大于 或等于利润总额的 3%，或资产负债表项 目潜在错报金额小于净资产的 0.5%，但 大于或等于净资产的 0.3%，则认定为重 要缺陷；当利润表项目潜在错报金额小于 利润总额的 3%，或资产负债表项目潜在 错报金额小于净资产的 0.3%时，则认定 为一般缺陷。 公司以直接损失占公司净资产的 0.5% 作为非财务报告重要性水平的衡量指 标。当直接损失金额大于或等于净资 产的 0.5%，则认定为重大缺陷；当直 接损失金额小于净资产的 0.5%但大于 或等于净资产的 0.3%，则认定为重要 缺陷；当直接损失金额小于净资产的 0.3%时，则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》、湖南证监局下发的《关于开展上市公司 治理专项行动的通知》要求，对公司、全资及控股子公司开展全面自查工作，就自查过程中发现的内部控制设计和运行中 存在的问题进行整改，整改情况如下： （一）内控制度建设需持续不断完善，部分内控制度需加以修订 公司通过控制环境、会计系统、控制程序三个部分，加大公司战略、投资、资本运作、运营计划、操作系统的风险管 理及控制力度，制定、修订各项内部控制管理制度；进一步规范预防存货呆滞处理、应收账款管理、五金备件低值易耗品 请购及管理实施、设备类固定资产请购、销售出库管理、超期货物接受管理、客诉申请处理等工作流程；逐步完善内部控 制考评机制，根据实际情况对各部门、各岗位进行考核和评价，提高员工积极性，确保各项内控制度在各职能部门运行过 程中得到有效执行。同时，根据最新法律法规要求，对《公司章程》中有关条款加以修订和完善。 （二）董事会各专门委员会的作用和职能未得到充分发挥 公司运营过程中，进一步重视董事会各专门委员会的作用，为专门委员会充分履职提供更加便利的条件。公司加强审 计委员会对财务、经济活动开展内部审计监督力度，对公司内部审计工作进行指导，提升内审工作的规范性和有效性；严 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 格要求重大投资项目先过战略发展委员会的审核关，不定期召开战略委员会会议，提高董事会决策的客观性和科学性；明 确提名委员会职责，为公司董事选举、高管选聘提供决策依据；召开薪酬与考核委员会，拟定独立董事、非独立董事及高 级管理人员的薪酬方案。 公司通过证券部加强与专门委员会各委员会的沟通，协助各专门委员会制定工作计划，加大各专门委员会的工作力 度，充分发挥各委员的指导和监督职能；对涉及专门委员会委员专业领域的事项，公司多征询独立董事意见，发挥其专长 为公司决策提供建议。 （三）内部审计力度需不断加强 2021年年初，公司审计部制定工作计划，主要围绕制度建设、日常审计、专项审计、审计委员会工作和人才队伍建设 五个方面开展工作。公司审计部门已基本形成适应公司实际发展需求的内部审计思路和审计框架，采用例行审计和重点审 计相结合的方式，实施包括现场访谈、盘点等必要的审计程序，就审计过程中发现的问题与相关部门负责人协调沟通、制 定整改方案，持续跟进整改过程及整改结果，并就审计过程中遇到的重大事项及时向董事会报告，同时将内部审计资料建 档管理。 （四）投资者关系管理工作需进一步加强 在合理构建产业结构、实现经营情况健康稳定的基本前提下，公司不断深入研究新形势下的投资者关系管理，通过提 高信息披露质量、认真接待投资者咨询、为中小股东参与股东大会提供便利、适时邀请投资者及分析师实地调研、积极组 织业绩说明会、加强公司网站建设等举措，不断完善和加强与投资者之间的沟通，促进投资者对公司更进一步的了解和认 同，形成尊重投资者的企业文化，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 通过自查，公司发现经营过程中存在的问题和不足，未来将按照监管及自身发展的需求，制定整改计划、明确整改措 施，并持续关注后续执行情况。今后，公司将进一步加强内控自查力度，不断完善内控管理制度、提升董监高人员规范意 识、强化内审职能、加强投资者关系管理、完善风险防范机制，促进公司持续、健康、稳定发展。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 尔康制药 化学需氧量 间歇排放 1 DW001 76.25mg/L ≤500mg/L 4.76t 5.19t 无 氨氮 间歇排放 6.54mg/L ≤45mg/L 0.41t 0.93t 无 PH 值 间歇排放 7.52 6~9 N/A N/A 无 总氮 间歇排放 17.89 N/A N/A N/A 无 湘易康 化学需氧量 排工业园污 水处理厂 1 厂界 50mg/L ≤300mg/L 2.5t 3.5t 无 氨氮 6mg/L ≤25mg/L 0.42t 0.7t 无 氮氧化物 有组织排放 30mg/m3 ≤200 mg/m3 N/A N/A 无 尔康明胶 化学需氧量 排污水处理 厂 1 厂界 50mg/L ≤350mg/L N/A 36t 无 氨氮 10.3mg/L ≤35mg/L N/A 9t 无 氮氧化物 有组织排放 100mg/m³ ≤300mg/m³ N/A 14.4t 无 SO2 有组织排放 30mg/m³ ≤300mg/m³ N/A 10.08r 无 防治污染设施的建设和运行情况 报告期内现场污染防治设施运转正常，处理效率符合要求，无异常情况。 1、公司建有污水处理站，污水总排口装有在线监测系统实时对污水进行检测，公司编制自行监测方案，委托有资质的 单位依照监测方案进行检测；公司设有废气处理系统，确保废气达标排放。 2、公司设有危险废物库房，按照危险废物管理制度进行管理，委托有资质的单位进行处置；当库房内达到一定量后联 系危废处理公司，严格按照流程转运危险废物。 3、公司设有应急器材专柜，防护手套、防毒面具、防护服、消防靴、消防沙、吸油毡等应急救援物资。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司均已获得环保部门颁发的排污许可证，其中：尔康制药的排污许可证为号914301007558022471001P；湘易康的排 污许可证号为914309006828327274001P；尔康明胶的排污许可证号为9143062474592446XK001U。 公司在产项目全部进行了环境影响评价，公司根据环评报环保部门审评批复，进行正常生产。环境保护监督管理部门 关于公司相关项目的环境影响报告的批复包括益环审（表）[2009]39号、湘环评[2010]343号、益环审（表）[2011]16号、浏 环复[2014]58号、益环审（书）[2014]9号、益环审（书）[2014]60号、益环审（书）[2017]1号、益环审（书）[2018]2号 等。 突发环境事件应急预案 公司及相应子公司均已制订了突发环境事件应急预案，公司相关预案的备案号为4301812015C0100171，备案机关为湖 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 南省环境应急与事故调查中心；湘易康相关预案的备案号为430971202001，备案机关益阳市生态环境局大通湖分局。公司 及相应子公司定期对生产及相关人员进行培训，并组织演练。 环境自行监测方案 公司按照排污许可证相关要求制订了环境自行监测方案，每月委托第三方检测机构对废水、废气采样进行检测，并将 检测结果上报环保部门。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 2021年，公司及各子公司环保相关支出合计2,048.60万元，其中环保工程支出1,508.80万元。 二、社会责任情况 公司的发展离不开社会的支持，回报社会是公司的责任和使命。公司在聚焦主业、提升经营业绩的同时，积极承担对 股东、职工、客户、供应商、社会等其他利益相关者的责任，践行企业与社会效益一体化理念，促进公司与员工、社会、 环境的和谐发展。 1、股东权益保护 公司建立健全内部管理和控制制度，组织协调各职能部门工作，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作， 提高了公司治理水平。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，及时、准确、真实、完整、公平地进行信息披 露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高公司的透明 度。公司规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够 参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，充分维护广大投资者的利益。 2、职工权益保护 公司重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和 身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，完善了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障 等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业共 同成长。 公司关心员工，为员工建设了多样化的文化娱乐活动场所（包括健身房、多种球场、操场、跑道、卡啦OK房等），员 工可以开展丰富多彩的业余文化生活；并建立了多重沟通渠道，倾听员工心声，帮助员工解决面临的实际困难，为员工创 造和谐的工作氛围。 3、客户、供应商权益保护 公司始终坚持“一切为了药品的安全”企业使命，不断建立健全质量管理体系，严格把控产品质量，注重产品安全，为 客户提供优质的产品，提高客户和消费者对产品的满意度，切实履行对客户和消费者的社会责任；公司根据采购实际工作 的需要，建有完善的供应商评价体系，严格把控原材料采购的每一环节，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情 权、质询权等权益。公司充分认识到：在整个供应链中，公司本身既是供应商，也是销售商，始终把相关供应商及客户利 益与公司利益紧密联系在一起，在市场竞争中共同发展。 4、社会权益保护 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 公司高度重视安全环保工作，以人的生命高于一切的服务理念，坚持“安全、环保”年终考核一票否决制，报告期内， 公司加强安全、环保的检查、巡查力度，对存在隐患的地方进行整改，特别是针对目前公司在建项目较多，且时间紧、任 务重的现状，公司加大对施工现场的安排检查指导工作，严格各项作业流程，责任到人。报告期内公司未发生重大安全、 环保生产事故。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司积极响应浏阳经开区倡议，为支持帮扶工作，号召员工购买龙山县苗儿滩镇滞销黄桃；为缓解浏阳本地农民梨子滞 销的压力，公司自主采购2,000斤梨子，支持当地乡村振兴工作。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 帅放文 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 本人及本人关系密切的亲属，将不 在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司所从事的主 营业务构成竞争关系的业务；将不 直接或间接开展对公司有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与 公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或 以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该 经济实体、机构、经济组织中担任 总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或 核心技术人员；本人将善意履行作 为公司控股股东的义务，不利用控 股股东地位就公司与本人及本人关 系密切的亲属的任何关联交易采取 任何行动、故意促使公司的股东大 会或董事会作出侵犯公司或其他股 东合法权益的决议；如果公司必须 或无法避免与本人或本人关系密切 的亲属发生关联交易，则本人承诺 将促使上述交易按照公平合理和正 常商业交易的条件进行，并且严格 按照国家有关法律法规、公司章程 的规定履行有关程序，本人及本人 关系密切的亲属将不会要求或接受 公司给予比在任何一项市场公平交 2011 年 09 月 27 日 长期 报告期内， 承诺方均严 格遵守承 诺。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 易中第三者更优惠的条件。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 帅放文 关于规范关 联交易和避 免同业竞争 的承诺 1、本人及本人投资的标的公司将 杜绝一切占用上市公司资金、资产 的行为，在任何情况下，不要求上 市公司向本人及本人投资的标的公 司、经济组织提供任何形式的担保 或者资金占用。2、本人及本人投 资的标的公司将尽可能地避免和减 少与上市公司的关联交易，对无法 避免或者有合理原因而发生的关联 交易，将遵循市场公开、公平、公 正的原则，并依法签订协议、履行 合法程序，按照上市公司章程、有 关法律法规等规定履行信息披露义 务和相关报批手续，保证不通过关 联交易损害上市公司及其中小股东 的合法权益。3、本人投资的标的 公司收购条件成就后，本人将在 36 个月内向尔康制药提出以适当的方 式(包括但不限于股权收购、资产收 购、换股吸收合并等)解决标的公司 与尔康制药资产及业务整合的议 案。4、若标的公司条件成就后尔 康制药无意向收购标的公司的，本 人承诺在尔康制药向本人发出无收 购意向的书面通知文件后的 12 个 月内将本人所持标的公司全部股权 或资产对外转让给与本人无关联的 第三方或以其他方式进行处置，以 确保本人与尔康制药之间不存在同 业竞争情形。 2016 年 04 月 13 日 长期 报告期内， 承诺方均严 格遵守承 诺。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 参见“第十节 财务报告”中“八、合并范围的变更”相关内容。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 230 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘利亚、严芬 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年、3 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十二次会议审议通过了《关于2021年度日常关联交易预计的议 案》，根据日常经营相关情况，预计公司（包括子公司）2021年度可能发生的日常关联交易金额不超过4,100.00万元。截至 2021年12月31日公司实际发生的日常关联交易金额合计316.61万元。 公司控股股东、实际控制人帅放文先生为公司（含子公司）向银行申请综合授信额度提供不超过300,000万元人民币的 连带责任担保，免于支付担保费用。报告期内，帅放文先生为公司（含子公司）提供的单日最高担保金额为34,869.29万 元。截至2021年12月31日，控股股东为公司（含子公司）申请综合授信额度提供的连带责任担保余额为24,600万元。 公司为子公司申请银行综合授信提供连带责任担保的额度为不超过140,000万元，公司为子公司提供的实际单日最高担 保金额为10,269.29万元。 公司第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过《关于收购河南豫兴康制药有限公司100%股权 的议案》，公司与关联方帅放文先生、曹再云女士签署《股权收购协议》，使用自有资金4,400万元收购帅放文先生持有的 豫兴康公司80%股权、曹再云女士持有的豫兴康公司20%股权。经双方协商一致同意，以2021年9月30日作为本次标的股权 转让的基准日，基准日豫兴康公司账面净值4,447.87万元，评估价值4,854.72万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于 2021 年度日常关联交易预计的公告 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 关于收购河南豫兴康制药有限公司 100%股 权暨关联交易的公告 2021 年 10 月 28 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类型 担保物 （如 有） 反担保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类型 担保物 （如 有） 反担保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 湖南湘利 来化工有 限公司 2020 年 04 月 25 日 50,000 2020 年 04 月 24 日 4,407.76 连带责任 保证 1 年内 滚动 是 否 湖南湘利 来化工有 限公司 2021 年 04 月 28 日 50,000 2021 年 04 月 27 日 10,269.2 9 连带责任 保证 1 年内 滚动 是 否 西藏昌都 光宇利民 药业有限 责任公司 2021 年 04 月 28 日 20,000 2021 年 04 月 27 日 0 连带责任 保证 1 年内 滚动 是 否 湖南素尔 康生物科 技有限公 司 2021 年 04 月 28 日 20,000 2021 年 04 月 27 日 0 连带责任 保证 1 年内 滚动 是 否 湖南尔康 （香港） 有限公司 2021 年 04 月 28 日 50,000 2021 年 04 月 27 日 0 连带责任 保证 1 年内 滚动 是 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 140,000 报告期内对子公司担保实际发生 额合计（B2） 14,677.05 报告期末已审批的对子公司担保 140,000 报告期末对子公司实际担保余额 0 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 额度合计（B3） 合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类型 担保物 （如 有） 反担保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 140,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2+C2） 14,677.05 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 140,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 0.00% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生 额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 98,400 0 0 0 合计 98,400 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2020年1月，经公司总经理工作会议审议通过，公司使用自有资金7,000万元在柬埔寨投资建设磺胺项目，项目建设 主体为柬埔寨尔康。本次投资有利于公司充分挖掘产业链优势，在原料药领域推行特色布局。2021年6月，该项目已全部投 产。 2、2020年5月，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司全资孙公司凤凰实业计划使用自筹资金18,040.25万元 人民币在柬埔寨投资建设年产1万吨间苯二胺项目。本次项目建设，有利于公司丰富产品线，延伸原料药产业链，进一步降 低公司原料药生产成本，保障原料药中间体稳定供应。截至报告期末，项目整体安装已基本完成，受疫情影响，关键技术 岗位人员无法前往开展调试工作，项目调试工作尚未完成。 3、2020年10月，经公司第四届董事会第十次会议审议通过，公司全资孙公司凤凰实业以自筹资金9,450万元投资建设 间苯二酚等产品项目，项目主要建设内容为相关生产车间及配套设施，生产包括间苯二酚、磺胺甲噁唑等产品。该项目的 建设，有利于进一步完善公司产品结构、深化落实战略布局、形成新的利润增长点。受疫情影响，国内技术人员无法前往 项目现场开展指导工作，截至报告期末，项目设备处于安装中。 4、2021年1月，经总经理工作会议审议通过，公司使用自有资金500万元在中国（湖南）自由贸易试验区岳阳片区设立 全资子公司尔康商贸，主要经营范围包括预包装食品、散装食品销售，淀粉及淀粉制品、保健品、食品、预拌粉等批发。 2021年1月18日，尔康商贸完成工商注册登记手续。 5、2021年1月，经第四届董事会第十二次会议审议通过，公司全资子公司香港尔康与自然人陈菂先生共同出资，在江 苏省连云港设立控股子公司江苏素康，注册资本3,500万美元，香港尔康持股比例为99%，公司计划利用产业及政策优势， 借助连云港综保区优越的港口航运物流及保税加工优势，充分发挥自身研发优势，投资建设多复合辅料等产业化项目， 2021年1月15日，江苏素康完成工商注册登记手续；2021年8月，经总经理工作会议审议通过，公司全资子公司湖南尔康 （香港）有限公司受让其控股子公司江苏素康股东陈菂持有的江苏素康1%出资份额，转让价款合计606,149.59元，转让完 成后，江苏素康变更为公司全资孙公司，2021年9月，江苏素康完成工商变更登记手续。截至报告期末，江苏素康部分复合 辅料生产线已完成试运行。 2021年1月，经公司总经理工作会议审议通过，公司与自然人陈菂先生共同出资设立素康商贸，注册资本1,000万元， 公司持股比例为99%，主要经营范围包括食品经营、保健食品生产和销售、药品生产和零售、粮食加工食品生产等，2021 年1月22日，素康商贸完成工商注册登记手续；2021年8月，公司受让控股子公司素康商贸股东陈菂持有的素康商贸1%出资 份额，转让价款合计50,649.52元，转让完成后，素康商贸变更为公司全资子公司，2021年9月，素康商贸完成工商变更登记 手续。 6、2021年4月，经总经理工作会议审议通过，公司全资孙公司凤凰实业使用自筹资金6,500万元在柬埔寨投资建设粘合 剂项目，该项目产品用途广泛，为公司现有产业链的延伸；使用7,000万元自有资金在柬埔寨投资建设基础化工项目，该项 目主要为其他项目生产提供基础化工原料、保障相关项目原料的稳定供应，促进相关项目顺利实施和运营。受疫情影响， 截至报告期末，项目设备安装、调试工作仍在进行中。 7、2021年11月，经总经理工作会议审议通过，公司使用1,750万元收购内蒙古新明海78.95%股权，本次收购股权有利 于进一步丰富公司中间体产品品种，完善产品结构。2021年11月16日，内蒙古新明海完成工商变更登记手续。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2020年12月，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司全资子公司尔康医药经营吸收合并其全资子公司长 沙市凯纳网络技术有限公司（以下简称“凯纳网络”），吸收合并完成后，尔康医药经营存续，凯纳技术依法注销，凯纳技 术的全部资产、负债、权益、业务及人员由尔康医药经营依法承继。2021年3月12日，尔康医药经营完成吸收合并的工商登 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 记手续。 2、2021年5月，经总经理工作会议审议通过，公司控股子公司光宇利民将其持有的西藏达尔亚干药业有限责任公司 （以下简称“达尔亚干药业”）100%股权以473.20万元的价格转让给西藏德东医药有限公司，本次股权转让有利于优化资源 配置、降低管理成本。2021年6月16日，达尔亚干药业完成工商变更登记手续。 3、2021年5月，经总经理工作会议审议通过，公司全资子公司湘易康与深圳永清水务有限责任公司（以下简称“永清水 务”）签署《股权认购协议》，湘易康使用自有资金5,000万元向永清水务增资，持股比例为4.7506%。2021年6月17日，永 清水务完成工商变更登记手续。 4、2021年7月，经总经理工作会议审议通过，公司将全资子公司绿生源的100%股权以账面净资产的价格转让给全资子 公司湖南素囊健康科技有限公司，绿生源由公司全资子公司变更为公司全资孙公司，本次变更有利于优化资源配置、提升 管理效率。2021年7月14日，绿生源完成工商变更登记手续。 5、2021年7月，经总经理工作会议审议通过，公司控股子公司聚智医药拟将注册资本由3,000万元人民币缩减至330万 元人民币，公司认缴出资231万元，占聚智医药注册资本的70%，湖南恒天医药科技有限公司认缴出资99万元，占聚智医药 出资比例的30%。2021年8月12日，聚智医药完成工商变更登记手续。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 642,429,941 31.15% 0 642,429,941 31.15% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 642,429,941 31.15% 642,429,941 31.15% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 642,429,941 31.15% 642,429,941 31.15% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,420,174,929 68.85% 0 1,420,174,929 68.85% 1、人民币普通股 1,420,174,929 68.85% 0 1,420,174,929 68.85% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,062,604,870 100.00% 0 2,062,604,870 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 帅放文 641,004,754 641,004,754 董监高任职期间限售 每年按上年末持股 数的 25%解除限售 杨海明 1,396,912 1,396,912 董监高任职期间限售 每年按上年末持股 数的 25%解除限售 李义国 1,425 1,425 董监高任职期间限售 每年按上年末持股 数的 25%解除限售 顾吉顺 26,850 26,850 董监高任职期间限售 每年按上年末持股 数的 25%解除限售 合计 642,429,941 0 0 642,429,941 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 44,734 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 63,904 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如 有） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 帅放文 境内自然人 41.38% 853,574,906 -1,098,100 641,004,754 212,570,152 质押 834,664,800 湖南帅佳投资有限 公司 境内非国有 法人 7.83% 161,521,004 -70,330,000 161,521,004 质押 161,515,200 彭杏妮 境内自然人 3.57% 73,648,948 73,648,948 质押 73,143,648 夏哲 境内自然人 2.19% 45,071,174 45,071,174 质押 45,071,174 湖南尔康制药股份 有限公司－第一期 员工持股计划 其他 0.58% 12,000,070 -7,999,900 12,000,070 香港中央结算有限 公司 境外法人 0.40% 8,281,034 8,281,034 徐良国 境内自然人 0.35% 7,275,100 7,275,100 广州珠江实业集团 有限公司 国有法人 0.27% 5,655,981 5,655,981 华泰证券股份有限 公司 国有法人 0.25% 5,143,438 5,143,438 马彬荣 境内自然人 0.25% 5,070,400 5,070,400 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的 情况（如有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女 士为夫妻关系；湖南尔康制药股份有限公司－第一期员工持股计划持有人为公司董事、监 事、高级管理人员及公司员工。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关 系，也未知是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表 决权、放弃表决权情况的说 明 无 前 10 名股东中存在回购专 户的特别说明（如有）（参见 注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 帅放文 212,570,152 人民币普通股 212,570,152 湖南帅佳投资有限公司 161,521,004 人民币普通股 161,521,004 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 彭杏妮 73,648,948 人民币普通股 73,648,948 夏哲 45,071,174 人民币普通股 45,071,174 湖南尔康制药股份有限公司 －第一期员工持股计划 12,000,070 人民币普通股 12,000,070 香港中央结算有限公司 8,281,034 人民币普通股 8,281,034 徐良国 7,275,100 人民币普通股 7,275,100 广州珠江实业集团有限公司 5,655,981 人民币普通股 5,655,981 华泰证券股份有限公司 5,143,438 人民币普通股 5,143,438 马彬荣 5,070,400 人民币普通股 5,070,400 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售流 通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说 明 前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女 士为夫妻关系；湖南尔康制药股份有限公司－第一期员工持股计划持有人为公司董事、监 事、高级管理人员及公司员工。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关 系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有）（参见注 5） 股东马彬荣通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过信用证券账户持有公司股份 5,070,400 股，合计持有公司股份 5,070,400 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 帅放文 中国 否 主要职业及职务 帅放文先生于 2003 年创办本公司，为公司创始人，现任公司董事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 帅放文 本人 中国 否 湖南帅佳投资有限公司 一致行动（含协议、亲属、同一控 制） 中国 否 帅友文 一致行动（含协议、亲属、同一控 制） 中国 否 帅瑞文 一致行动（含协议、亲属、同一控 制） 中国 否 曹泽雄 一致行动（含协议、亲属、同一控 制） 中国 否 主要职业及职务 帅放文先生于 2003 年创办本公司，为公司创始人，现任公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% √ 适用 □ 不适用 名称 股东类别 股票质押融资 总额（万元） 具体用途 偿还期限 还款资金来源 是否存在偿债 或平仓风险 是否影响公司 控制权稳定 帅放文 控股股东 183,918 偿还前期融资 借款 2022 年 12 月 25 日 自筹资金 否 否 湖南帅佳投资 有限公司 第一大股东一 致行动人 85,276 偿还前期融资 借款 2022 年 12 月 25 日 自筹资金 否 否 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2022〕2-284 号 注册会计师姓名 刘利亚、严芬 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2022〕2-284 号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尔康制药公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。 尔康制药公司的营业收入主要来自于辅料、原料药以及成品药等产品的研发、生产和销售，属于在某一时点履行的履约 义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入 时确认收入。2021 年度，尔康制药公司营业收入金额为人民币 223,530.28 万元。 鉴于营业收入是尔康制药公司的关键业绩指标之一，可能存在尔康制药公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收 入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有 效性； (2) 结合公司业务模式检查销售合同中关键条款的约定，检查收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、主要客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发货单、出库单、运输单、 签收单、开票及回款情况等；对于海外客户，补充检查报关单，并到当地海关查询核对报关数据； (5) 选取样本对主要客户的销售金额及应收账款期末余额实施函证程序； (6) 选取样本对资产负债表日前后记录的营业收入进行截止测试，核对出库单及其他支持性文件，检查是否存在异常退 换货情况，以评价收入是否在恰当期间确认； (7) 查询主要客户的工商信息资料，并对主要客户特别是新增大客户进行访谈，确认其与公司是否存在关联关系，相关 交易和回款数据是否相符； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 固定资产减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（一）13 及五（二）10。 截至 2021 年 12 月 31 日，尔康制药公司固定资产账面净值 198,372.11 万元，本年度计提固定资产减值准备 67,669.26 万 元。由于在确定固定资产减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其在预计未来现金流量和估计固定资产可收回金额方面存在 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向的影响，我们将公司固定资产减值准备计提确认为关键审计事项。 2. 审计应对 针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与固定资产减值确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制 的运行有效性； (2) 对相关资产实施监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、资产闲置等问题，以及产能利用率状况； (3) 获取管理层聘请的资产评估机构出具的以 2021 年 12 月 31 日为基准日的、以固定资产减值测试为评估目的的评估 报告，并对评估师的专业胜任能力和客观性进行评价； (4) 与管理层、外部评估专家讨论和评价评估方法、相关假设是否恰当； (5) 检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (三) 存货可变现净值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）8 及五（二）10。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司存货账面余额 92,599.14 万元，跌价准备为 21,121.98 万元，存货账面净值 71,477.17 万 元。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管 理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势 等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变 现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将公司存货减值准备计提确定为关键审计事 项。 2. 审计应对 针对存货减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 获取公司存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析； (3) 将存货余额与现有的订单、资产负债表日后各期的销售额和下一年度的预测销售额进行比较，以评估存货滞销和跌 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 价的可能性； (4) 与管理层、外部评估专家讨论和评价评估方法、相关假设是否恰当； (5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求 变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估尔康制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 尔康制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督尔康制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尔康制药公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致尔康制药公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就尔康制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二二年四月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 761,564,289.06 883,224,655.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,302,823.00 衍生金融资产 应收票据 2,752,592.11 68,293,483.16 应收账款 186,495,953.66 353,786,204.07 应收款项融资 85,113,770.38 预付款项 94,934,151.19 136,874,392.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 13,567,154.15 4,477,253.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 714,771,672.65 756,059,316.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 87,165,822.07 477,754,399.39 流动资产合计 1,946,365,405.27 2,685,772,527.84 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 146,157,940.99 155,957,502.46 其他权益工具投资 50,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 88,655,669.04 92,047,941.72 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 固定资产 1,983,721,060.02 2,618,008,106.10 在建工程 506,178,891.96 408,205,212.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 114,503,094.10 无形资产 431,447,109.96 553,347,918.42 开发支出 商誉 10,008,171.54 23,842,099.13 长期待摊费用 16,512,578.45 13,957,763.43 递延所得税资产 118,339,498.50 58,973,213.57 其他非流动资产 20,089,822.95 46,878,663.21 非流动资产合计 3,485,613,837.51 3,971,218,420.61 资产总计 5,431,979,242.78 6,656,990,948.45 流动负债： 短期借款 246,000,000.00 463,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 137,870,760.14 152,232,829.25 预收款项 合同负债 37,347,924.95 33,887,895.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 30,607,672.06 18,681,999.97 应交税费 4,804,534.46 11,642,414.39 其他应付款 33,962,268.95 72,361,743.27 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,884,913.11 其他流动负债 4,448,387.84 3,970,024.16 流动负债合计 498,926,461.51 755,776,906.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,151,164.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 27,911,540.96 34,010,002.58 递延所得税负债 29,288,138.00 29,048,175.37 其他非流动负债 非流动负债合计 59,350,843.06 63,058,177.95 负债合计 558,277,304.57 818,835,084.41 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,062,604,870.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 998,958,552.55 1,023,676,124.95 减：库存股 其他综合收益 -100,455,460.28 -59,895,408.16 专项储备 1,303,052.56 1,505,077.42 盈余公积 121,952,427.47 121,952,427.47 一般风险准备 未分配利润 1,766,848,021.74 2,661,199,138.17 归属于母公司所有者权益合计 4,851,211,464.04 5,811,042,229.85 少数股东权益 22,490,474.17 27,113,634.19 所有者权益合计 4,873,701,938.21 5,838,155,864.04 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 负债和所有者权益总计 5,431,979,242.78 6,656,990,948.45 法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：赵寻 会计机构负责人：邝育华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 360,738,642.88 566,349,879.44 交易性金融资产 5,302,823.00 衍生金融资产 应收票据 21,762,150.18 应收账款 111,245,938.10 223,130,176.64 应收款项融资 16,643,387.07 预付款项 5,103,981.93 40,840,454.32 其他应收款 1,698,704,187.74 1,424,876,058.77 其中：应收利息 应收股利 存货 343,225,282.35 586,802,436.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,396,649.43 401,649,268.77 流动资产合计 2,540,058,069.50 3,270,713,247.49 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 519,674,358.53 427,325,390.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 88,655,669.04 92,047,941.72 固定资产 936,991,479.60 1,082,546,348.82 在建工程 5,643,828.00 17,496,689.15 生产性生物资产 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 油气资产 使用权资产 无形资产 235,027,107.18 242,841,762.75 开发支出 商誉 2,003,166.56 2,003,166.56 长期待摊费用 3,871,676.68 2,000,606.25 递延所得税资产 115,428,445.36 42,680,310.01 其他非流动资产 2,705,936.31 34,911,640.96 非流动资产合计 1,910,001,667.26 1,943,853,856.77 资产总计 4,450,059,736.76 5,214,567,104.26 流动负债： 短期借款 246,000,000.00 463,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 55,042,368.63 130,213,506.12 预收款项 合同负债 20,997,758.81 14,404,864.60 应付职工薪酬 17,713,752.60 9,619,244.31 应交税费 572,208.92 5,575,443.57 其他应付款 308,420,369.81 329,187,934.83 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,403,894.21 1,872,632.40 流动负债合计 651,150,352.98 953,873,625.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21,547,624.89 27,320,419.47 递延所得税负债 25,412,654.17 23,830,161.89 其他非流动负债 非流动负债合计 46,960,279.06 51,150,581.36 负债合计 698,110,632.04 1,005,024,207.19 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,062,604,870.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 921,929,961.12 901,951,285.44 减：库存股 其他综合收益 -105,440.00 -105,440.00 专项储备 1,303,052.56 1,505,077.42 盈余公积 121,952,427.47 121,952,427.47 未分配利润 644,264,233.57 1,121,634,676.74 所有者权益合计 3,751,949,104.72 4,209,542,897.07 负债和所有者权益总计 4,450,059,736.76 5,214,567,104.26 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 其中：营业收入 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,200,215,669.22 2,278,602,044.59 其中：营业成本 1,713,565,109.74 1,839,575,365.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,820,885.67 12,220,101.81 销售费用 117,858,713.43 117,788,027.60 管理费用 301,771,923.19 248,324,767.29 研发费用 49,018,677.67 48,067,842.73 财务费用 5,180,359.52 12,625,939.29 其中：利息费用 9,288,019.44 15,348,475.34 利息收入 3,306,929.89 5,320,676.82 加：其他收益 18,906,523.77 29,769,786.62 投资收益（损失以“－”号填 列） 17,340,266.98 124,128,544.51 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -10,169,561.47 -124,322.48 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 11,128,670.92 -18,400,713.76 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -901,243,700.13 -21,795,019.33 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 232,422.89 217,749.32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -818,548,696.99 217,593,313.38 加：营业外收入 1,430,407.48 827,943.47 减：营业外支出 28,659,738.86 16,887,402.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -845,778,028.37 201,533,854.34 减：所得税费用 -47,544,725.12 20,174,106.05 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -798,233,303.25 181,359,748.29 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -798,233,303.25 181,359,748.29 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -791,202,027.47 192,306,417.90 2.少数股东损益 -7,031,275.78 -10,946,669.61 六、其他综合收益的税后净额 -40,913,123.65 -133,160,417.89 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -40,560,052.12 -131,939,043.27 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -40,560,052.12 -131,939,043.27 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -40,560,052.12 -131,939,043.27 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 -353,071.53 -1,221,374.62 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 税后净额 七、综合收益总额 -839,146,426.90 48,199,330.40 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -831,762,079.59 60,367,374.63 归属于少数股东的综合收益总额 -7,384,347.31 -12,168,044.23 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.3836 0.0932 （二）稀释每股收益 -0.3836 0.0932 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：607,276.77 元，上期被合并方实现的净利润为：- 9,689,390.24 元。 法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：赵寻 会计机构负责人：邝育华 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 551,336,381.77 567,886,016.23 减：营业成本 359,995,670.30 301,795,893.35 税金及附加 6,078,630.38 6,637,237.62 销售费用 82,966,380.87 56,919,388.89 管理费用 116,431,544.17 120,975,005.04 研发费用 36,803,232.32 30,506,801.85 财务费用 17,135,313.82 50,779,845.19 其中：利息费用 9,785,324.04 11,902,400.15 利息收入 11,957,414.59 3,760,981.91 加：其他收益 8,009,143.06 11,016,005.69 投资收益（损失以“－”号填 列） 602,245.08 110,367,450.92 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -10,169,561.47 -124,322.48 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 6,514,304.65 -20,664,628.15 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -372,926,389.13 -9,934,384.98 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 192,157.50 206,559.31 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -425,682,928.93 91,262,847.08 加：营业外收入 989,767.53 18,515.71 减：营业外支出 20,712,681.34 16,093,566.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -445,405,842.74 75,187,796.04 减：所得税费用 -71,165,643.07 3,061,885.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -374,240,199.67 72,125,910.66 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -374,240,199.67 72,125,910.66 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -374,240,199.67 72,125,910.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,463,477,794.90 2,423,816,841.99 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 31,965,327.67 17,599,152.10 收到其他与经营活动有关的现金 120,486,440.75 422,373,351.71 经营活动现金流入小计 2,615,929,563.32 2,863,789,345.80 购买商品、接受劳务支付的现金 1,789,074,251.63 1,941,698,728.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 179,582,143.11 122,716,241.85 支付的各项税费 102,506,079.90 107,317,848.32 支付其他与经营活动有关的现金 452,083,682.37 578,571,342.69 经营活动现金流出小计 2,523,246,157.01 2,750,304,161.32 经营活动产生的现金流量净额 92,683,406.31 113,485,184.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,677,802,823.00 4,564,700,000.00 取得投资收益收到的现金 17,219,279.33 19,485,800.81 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,238,752.03 65,190.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 3,312,400.00 100,421,115.22 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,699,573,254.36 4,684,672,106.03 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 349,333,166.88 595,889,623.83 投资支付的现金 3,322,870,000.00 4,962,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 60,547,925.81 3,715,736.94 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,732,751,092.69 5,562,305,360.77 投资活动产生的现金流量净额 -33,177,838.33 -877,633,254.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 650,000.00 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 650,000.00 1,000,000.00 取得借款收到的现金 396,000,000.00 820,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 19,999,970.00 筹资活动现金流入小计 396,650,000.00 840,999,970.00 偿还债务支付的现金 613,000,000.00 377,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 114,918,262.94 41,583,828.58 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,977,549.75 83,942,687.63 筹资活动现金流出小计 731,895,812.69 502,526,516.21 筹资活动产生的现金流量净额 -335,245,812.69 338,473,453.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -2,980,130.46 -9,005,323.60 五、现金及现金等价物净增加额 -278,720,375.17 -434,679,940.07 加：期初现金及现金等价物余额 880,291,120.82 1,314,971,060.89 六、期末现金及现金等价物余额 601,570,745.65 880,291,120.82 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 720,470,549.45 519,452,424.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,280,255.36 140,612,859.34 经营活动现金流入小计 744,750,804.81 660,065,283.78 购买商品、接受劳务支付的现金 132,936,295.70 142,527,750.05 支付给职工以及为职工支付的现 金 79,966,729.03 76,009,729.72 支付的各项税费 31,884,697.17 22,069,027.90 支付其他与经营活动有关的现金 367,341,435.40 605,128,129.79 经营活动现金流出小计 612,129,157.30 845,734,637.46 经营活动产生的现金流量净额 132,621,647.51 -185,669,353.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,452,561,833.99 2,940,000,000.00 取得投资收益收到的现金 11,026,054.29 14,491,492.07 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 192,157.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 100,753,635.00 收到其他与投资活动有关的现金 10,366,275.23 投资活动现金流入小计 2,474,146,321.01 3,055,245,127.07 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 32,168,638.21 186,676,167.95 投资支付的现金 2,144,820,649.52 3,418,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 4,052,073.92 支付其他与投资活动有关的现金 300,092,385.40 投资活动现金流出小计 2,477,081,673.13 3,609,028,241.87 投资活动产生的现金流量净额 -2,935,352.12 -553,783,114.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 246,000,000.00 820,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 19,999,970.00 筹资活动现金流入小计 246,000,000.00 839,999,970.00 偿还债务支付的现金 463,000,000.00 357,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 115,415,567.54 38,904,420.38 支付其他与筹资活动有关的现金 83,942,687.63 筹资活动现金流出小计 578,415,567.54 479,847,108.01 筹资活动产生的现金流量净额 -332,415,567.54 360,152,861.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -381,964.41 -2,633,264.19 五、现金及现金等价物净增加额 -203,111,236.56 -381,932,870.68 加：期初现金及现金等价物余额 563,849,879.44 945,782,750.12 六、期末现金及现金等价物余额 360,738,642.88 563,849,879.44 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 2,062 ,604, 870.0 1,023, 676,12 4.95 - 59,895 ,408.1 1,505, 077.42 121,95 2,427. 47 2,661, 199,13 8.17 5,811, 042,22 9.85 27,113 ,634.1 9 5,838, 155,86 4.04 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 0 6 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 2,062 ,604, 870.0 0 1,023, 676,12 4.95 - 59,895 ,408.1 6 1,505, 077.42 121,95 2,427. 47 2,661, 199,13 8.17 5,811, 042,22 9.85 27,113 ,634.1 9 5,838, 155,86 4.04 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 24,717 ,572.4 0 - 40,560 ,052.1 2 - 202,02 4.86 - 894,35 1,116. 43 - 959,83 0,765. 81 - 4,623, 160.02 - 964,45 3,925. 83 （一）综合收 益总额 - 40,560 ,052.1 2 - 791,20 2,027. 47 - 831,76 2,079. 59 - 7,384, 347.31 - 839,14 6,426. 90 （二）所有者 投入和减少资 本 - 24,717 ,572.4 0 - 18,845 .46 - 24,736 ,417.8 6 2,761, 187.29 - 21,975 ,230.5 7 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 19,284 ,983.2 5 19,284 ,983.2 5 214,98 7.50 19,499 ,970.7 5 4．其他 - 44,002 ,555.6 5 - 18,845 .46 - 44,021 ,401.1 1 2,546, 199.79 - 41,475 ,201.3 2 （三）利润分 配 - 103,13 0,243. - 103,13 0,243. - 103,13 0,243. 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 50 50 50 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 103,13 0,243. 50 - 103,13 0,243. 50 - 103,13 0,243. 50 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 - 202,02 4.86 - 202,02 4.86 - 202,02 4.86 1．本期提取 719,02 4.82 719,02 4.82 719,02 4.82 2．本期使用 921,04 9.68 921,04 9.68 921,04 9.68 （六）其他 四、本期期末 余额 2,062 ,604, 870.0 0 998,95 8,552. 55 - 100,45 5,460. 28 1,303, 052.56 121,95 2,427. 47 1,766, 848,02 1.74 4,851, 211,46 4.04 22,490 ,474.1 7 4,873, 701,93 8.21 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 2,062 ,604, 870.0 0 956,33 3,859. 33 72,043 ,635.1 1 1,230, 630.59 114,73 9,836. 40 2,551, 924,95 6.25 5,758, 877,78 7.68 34,173, 521.84 5,793,0 51,309. 52 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 170,00 0,000. 00 - 55,393 ,595.9 1 114,60 6,404. 09 114,606 ,404.09 其他 二、本年期初 余额 2,062 ,604, 870.0 0 1,126, 333,85 9.33 72,043 ,635.1 1 1,230, 630.59 114,73 9,836. 40 2,496, 531,36 0.34 5,873, 484,19 1.77 34,173, 521.84 5,907,6 57,713. 61 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 102,65 7,734. 38 - 131,93 9,043. 27 274,44 6.83 7,212, 591.07 164,66 7,777. 83 - 62,441 ,961.9 2 - 7,059,8 87.65 - 69,501, 849.57 （一）综合收 益总额 - 131,93 9,043. 27 192,30 6,417. 90 60,367 ,374.6 3 - 12,168, 044.23 48,199, 330.40 （二）所有者 投入和减少资 本 - 102,65 7,734. 38 - 102,65 7,734. 38 5,108,1 56.58 - 97,549, 577.80 1．所有者投 入的普通股 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 2．其他权益 工具持有者投 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 19,284 ,983.2 5 19,284 ,983.2 5 214,987 .52 19,499, 970.77 4．其他 - 121,94 2,717. 63 - 121,94 2,717. 63 3,893,1 69.06 - 118,049 ,548.57 （三）利润分 配 7,212, 591.07 - 27,638 ,640.0 7 - 20,426 ,049.0 0 - 20,426, 049.00 1．提取盈余 公积 7,212, 591.07 - 7,212, 591.07 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 20,426 ,049.0 0 - 20,426 ,049.0 0 - 20,426, 049.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储 274,44 274,44 274,446 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 备 6.83 6.83 .83 1．本期提取 1,641, 095.46 1,641, 095.46 1,641,0 95.46 2．本期使用 1,366, 648.63 1,366, 648.63 1,366,6 48.63 （六）其他 四、本期期末 余额 2,062 ,604, 870.0 0 1,023, 676,12 4.95 - 59,895 ,408.1 6 1,505, 077.42 121,95 2,427. 47 2,661, 199,13 8.17 5,811, 042,22 9.85 27,113, 634.19 5,838,1 55,864. 04 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末 余额 2,062,6 04,870. 00 901,951, 285.44 - 105,440. 00 1,505,07 7.42 121,952, 427.47 1,121,6 34,676. 74 4,209,542, 897.07 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 2,062,6 04,870. 00 901,951, 285.44 - 105,440. 00 1,505,07 7.42 121,952, 427.47 1,121,6 34,676. 74 4,209,542, 897.07 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 19,978,6 75.68 - 202,024. 86 - 477,37 0,443.1 7 - 457,593,7 92.35 （一）综合收 益总额 - 374,24 0,199.6 7 - 374,240,1 99.67 （二）所有者 投入和减少资 本 19,978,6 75.68 19,978,67 5.68 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 19,499,9 70.75 19,499,97 0.75 4．其他 478,704. 93 478,704.9 3 （三）利润分 配 - 103,13 0,243.5 0 - 103,130,2 43.50 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 - 103,13 0,243.5 0 - 103,130,2 43.50 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 - 202,024. - 202,024.8 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 86 6 1．本期提取 719,024. 82 719,024.8 2 2．本期使用 921,049. 68 921,049.6 8 （六）其他 四、本期期末 余额 2,062,6 04,870. 00 921,929, 961.12 - 105,440. 00 1,303,05 2.56 121,952, 427.47 644,26 4,233.5 7 3,751,949, 104.72 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 2,062, 604,87 0.00 949,571 ,061.58 - 105,440 .00 1,230,630 .59 114,739 ,836.40 1,077,147 ,406.15 4,205,188,3 64.72 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 2,062, 604,87 0.00 949,571 ,061.58 - 105,440 .00 1,230,630 .59 114,739 ,836.40 1,077,147 ,406.15 4,205,188,3 64.72 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - 47,619, 776.14 274,446.8 3 7,212,5 91.07 44,487,27 0.59 4,354,532.3 5 （一）综合收 益总额 72,125,91 0.66 72,125,910. 66 （二）所有者 投入和减少资 本 - 47,619, 776.14 - 47,619,776. 14 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 19,499, 970.75 19,499,970. 75 4．其他 - 67,119,7 46.89 - 67,119,746. 89 （三）利润分 配 7,212,5 91.07 - 27,638,64 0.07 - 20,426,049. 00 1．提取盈余公 积 7,212,5 91.07 - 7,212,591 .07 2．对所有者 （或股东）的 分配 - 20,426,04 9.00 - 20,426,049. 00 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 274,446.8 3 274,446.83 1．本期提取 1,641,095 .46 1,641,095.4 6 2．本期使用 1,366,648 1,366,648.6 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 .63 3 （六）其他 四、本期期末 余额 2,062, 604,87 0.00 901,951 ,285.44 - 105,440 .00 1,505,077 .42 121,952 ,427.47 1,121,634 ,676.74 4,209,542,8 97.07 三、公司基本情况 湖南尔康制药股份有限公司系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8日在长沙市工商行政管理局登 记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为914301007558022471的营业执照，注册资本 2,062,604,870.00元，股份总数2,062,604,870股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份642,429,941股；无限售条件 的流通股份1,420,174,929股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造行业。主要经营活动为原料药、化工产品、食品添加剂、化学药品制剂、淀粉及淀粉制品的制造； 医药原料、医药辅料、药用胶囊、保健食品的生产与销售；化工产品研发、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。主要产品：药用甘油、药用乙醇、药用氢氧化钠、磺胺嘧啶、药用 蔗糖、医药中间体、改性淀粉及淀粉囊等。 本财务报表业经公司2022年4月27日第四届董事会第十九次会议批准对外报出。 本公司将湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司、湖南湘易 康制药有限公司、益阳大通湖苏易康制药有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬酸化学有限公司、南宁市桂之 隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公 司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司、湖南尔康医药经营有限公司、湖南九次方品牌管理有限公司、湖南素囊健康 科技有限公司、西藏昌都光宇利民药业有限责任公司、长沙绿生源国际贸易有限公司、湖南尔康房地产置业有限公司、武 陟维尔康生化制药有限公司、湖南聚智医药科技有限公司、湖南素尔康生物科技有限公司、湖南尔康商贸有限公司、江苏 素康商贸有限公司、江苏素康生物科技有限公司、河南豫兴康制药有限公司、内蒙古新明海科技有限公司27家子公司纳入 本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和附注九之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据 其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表 日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以 低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 ① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 ② 金融资产的后续计量方法 A.以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得 或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计 入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合 收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一 部分。 ③ 金融负债的后续计量方法 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负 债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 C.不属于上述A或B的财务担保合同，以及不属于上述A并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 D.以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终 止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 ④金融资产和金融负债的终止确认 A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 B.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价 值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该 被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转 移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。 公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： ① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； ② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债 的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的 利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； ③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波 动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 （5）金融工具减值 ① 金融工具减值计量和会计处理 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公 司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融 资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风 险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显 著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确 认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增 加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以 共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 其他应收款——并表关联方往来组合 应收并表关联方往来款项 ③ 按组合计量预期信用损失的应收款项 A.具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 应收款项——并表关联方往来组合 应收并表关联往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 预期信用损失 B.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 10.00 1-2年 20.00 2-3年 50.00 3年以上 100.00 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生 信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 12、应收账款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 预期信用损失法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 ② 预期信用损失法 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 10.00 1-2年 20.00 2-3年 50.00 3年以上 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 13、应收款项融资 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）且占其他应收款账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 预期信用损失法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 ② 预期信用损失法 账 龄 其他应收款预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 10.00 1-2年 20.00 2-3年 50.00 3年以上 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 其他应收款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的其他应 收款组合和其他应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金 流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 15、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材 料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品，以及在开发过程中的开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接 用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 ② 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提 供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10（5）金融工具减值”。 17、合同成本 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例， 在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内 很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组 的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件 已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待 售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有 待售类别的划分条件。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 ① 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计 量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产 或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以 确认。 ② 资产减值损失转回的会计处理 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 增加其账面价值。 ③ 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置 组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认 定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并 方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得 的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 ① 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或 者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 ② 合并财务报表 A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同 时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50 计算机及普通设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生B.借款费用已经发生；C. 为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确 定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款 额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资 产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 法律保护年限 非专利技术 10 商标权 10 软件 3 其他 3 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司研究阶段支出是指药品研发进入III期临床试验阶段前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发进行III期临床试验阶 段后的可直接归属的开支。 31、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资 产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或 规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 33、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合 同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 收的金额确认合同负债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义 务的现值和当期服务成本； B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计 划净资产； C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤 回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长 期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现 率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发 生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将剩余金额计入当期损益。 36、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务 很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价 值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改 增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而 不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将 取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认原则 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行， 还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的同时 即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具 有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履 约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客 户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价 金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格， 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该 交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交 易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 公司主要销售药用原料、辅料及成品药等产品，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点 并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 （1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得 该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分 的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 （5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的 入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产 时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ②公司作为出租人 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确 认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发 生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息 收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十六(五)之说明。 （2）与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回 购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买 本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额 调整资本公积（股本溢价）。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司原对 “发出存货”计价方法采用 “月末一次加权平均法”核算，为了进一 步提升公司管理水平，优化成本核算， 自 2021 年 1 月 1 日起，改按“移动加权 平均法”核算。此项会计政策变更采用 未来适用法。 本次变更经过公司第四届董事会第十五 次会议及第四届监事会第十五次会议审 议通过。 2018 年，财政部修订印发了《企业会计 准则第 21 号—租赁》（以下简称“新租 赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日 开始按照新租赁准则进行会计处理。 本次会计政策变更无需提交董事会及股 东大会审议。 1）本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁 准则）。 ①对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ② 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下： 对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用 权资产和租赁负债。 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计 量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 在首次执行日，公司按照“第十节 财务报告”中“五、重要会计政策及会计估计”31条的规定，对使用权资产进行减值 测试并进行相应会计处理。 A. 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 无形资产 553,347,918.42 -113,468,745.71 439,879,172.71 使用权资产 116,470,280.36 116,470,280.36 一年内到期的非流动负债 1,465,950.99 1,465,950.99 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 租赁负债 1,535,583.66 1,535,583.66 B. 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理 a. 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债； b.公司在计量租赁负债时，对于房屋租赁、设备等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率； c.使用权资产的计量不包含初始直接费用； d.公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期； e.作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行 日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产； f.首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 上述简化处理对公司财务报表无显著影响。 ③ 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执 行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ④ 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ⑤ 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理 对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14 号—— 收入》作为销售进行会计处理的规定。 对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方(承租人)按照与首次执行日存在的 其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。 对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方(承租人)按照与首次执行日存在的 其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资 产。 2）公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财 务报表无影响。 3）公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该 项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 883,224,655.22 883,224,655.22 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,302,823.00 5,302,823.00 衍生金融资产 应收票据 68,293,483.16 68,293,483.16 应收账款 353,786,204.07 353,786,204.07 应收款项融资 预付款项 136,874,392.29 136,874,392.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,477,253.72 4,477,253.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 756,059,316.99 756,059,316.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 477,754,399.39 477,754,399.39 流动资产合计 2,685,772,527.84 2,685,772,527.84 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 155,957,502.46 155,957,502.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 92,047,941.72 92,047,941.72 固定资产 2,618,008,106.10 2,618,008,106.10 在建工程 408,205,212.57 408,205,212.57 生产性生物资产 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 油气资产 使用权资产 116,470,280.36 116,470,280.36 无形资产 553,347,918.42 439,879,172.71 -113,468,745.71 开发支出 商誉 23,842,099.13 23,842,099.13 长期待摊费用 13,957,763.43 13,957,763.43 递延所得税资产 58,973,213.57 58,973,213.57 其他非流动资产 46,878,663.21 46,878,663.21 非流动资产合计 3,971,218,420.61 3,974,219,955.26 3,001,534.65 资产总计 6,656,990,948.45 6,659,992,483.10 3,001,534.65 流动负债： 短期借款 463,000,000.00 463,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 152,232,829.25 152,232,829.25 预收款项 合同负债 33,887,895.42 33,887,895.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 18,681,999.97 18,681,999.97 应交税费 11,642,414.39 11,642,414.39 其他应付款 72,361,743.27 72,361,743.27 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,465,950.99 1,465,950.99 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 其他流动负债 3,970,024.16 3,970,024.16 流动负债合计 755,776,906.46 757,242,857.45 1,465,950.99 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,535,583.66 1,535,583.66 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 34,010,002.58 34,010,002.58 递延所得税负债 29,048,175.37 29,048,175.37 其他非流动负债 非流动负债合计 63,058,177.95 64,593,761.61 1,535,583.66 负债合计 818,835,084.41 821,836,619.06 3,001,534.65 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,062,604,870.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,023,676,124.95 1,023,676,124.95 减：库存股 其他综合收益 -59,895,408.16 -59,895,408.16 专项储备 1,505,077.42 1,505,077.42 盈余公积 121,952,427.47 121,952,427.47 一般风险准备 未分配利润 2,661,199,138.17 2,661,199,138.17 归属于母公司所有者权益 合计 5,811,042,229.85 5,811,042,229.85 少数股东权益 27,113,634.19 27,113,634.19 所有者权益合计 5,838,155,864.04 5,838,155,864.04 负债和所有者权益总计 6,656,990,948.45 6,659,992,483.10 3,001,534.65 调整情况说明 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 566,349,879.44 566,349,879.44 交易性金融资产 5,302,823.00 5,302,823.00 衍生金融资产 应收票据 21,762,150.18 21,762,150.18 应收账款 223,130,176.64 223,130,176.64 应收款项融资 预付款项 40,840,454.32 40,840,454.32 其他应收款 1,424,876,058.77 1,424,876,058.77 其中：应收利息 应收股利 存货 586,802,436.37 586,802,436.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 401,649,268.77 401,649,268.77 流动资产合计 3,270,713,247.49 3,270,713,247.49 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 427,325,390.55 427,325,390.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 92,047,941.72 92,047,941.72 固定资产 1,082,546,348.82 1,082,546,348.82 在建工程 17,496,689.15 17,496,689.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 242,841,762.75 242,841,762.75 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 开发支出 商誉 2,003,166.56 2,003,166.56 长期待摊费用 2,000,606.25 2,000,606.25 递延所得税资产 42,680,310.01 42,680,310.01 其他非流动资产 34,911,640.96 34,911,640.96 非流动资产合计 1,943,853,856.77 1,943,853,856.77 资产总计 5,214,567,104.26 5,214,567,104.26 流动负债： 短期借款 463,000,000.00 463,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 130,213,506.12 130,213,506.12 预收款项 合同负债 14,404,864.60 14,404,864.60 应付职工薪酬 9,619,244.31 9,619,244.31 应交税费 5,575,443.57 5,575,443.57 其他应付款 329,187,934.83 329,187,934.83 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 1,872,632.40 1,872,632.40 流动负债合计 953,873,625.83 953,873,625.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 递延收益 27,320,419.47 27,320,419.47 递延所得税负债 23,830,161.89 23,830,161.89 其他非流动负债 非流动负债合计 51,150,581.36 51,150,581.36 负债合计 1,005,024,207.19 1,005,024,207.19 所有者权益： 股本 2,062,604,870.00 2,062,604,870.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 901,951,285.44 901,951,285.44 减：库存股 其他综合收益 -105,440.00 -105,440.00 专项储备 1,505,077.42 1,505,077.42 盈余公积 121,952,427.47 121,952,427.47 未分配利润 1,121,634,676.74 1,121,634,676.74 所有者权益合计 4,209,542,897.07 4,209,542,897.07 负债和所有者权益总计 5,214,567,104.26 5,214,567,104.26 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%、10%、9%、6%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.50%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 12%、1.2% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 湖南湘易康制药有限公司 15% 湖南素囊健康科技有限公司 15% 湖南尔康（香港）有限公司 16.5% 湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 20% 旺康生化有限公司 20% 凤凰实业有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 （1）根据湘科发〔2020〕56号文件，公司于2020年9月11日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖 南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR202043001782的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠 政策，2020-2022年度按15%的税率计缴企业所得税。 （2）根据湘科发〔2020〕56号文件，湘易康公司于2020年9月11日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务 局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR202043001953的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得 税优惠政策，2020-2022年度按15%的税率计缴企业所得税。 （3）根据湘科计〔2021〕64号文件，湖南素囊健康科技有限公司于2021年9月18日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR202143001394的高新技术企业证书，享受高新技术企业 所得税优惠政策，2021-2023年度按15%的税率计缴企业所得税。 （4）湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司设在柬埔寨。根据当地税收优惠政策，公司 利润税免税期为关键时期、加上3年、加上优先时期（3年）。关键时期是指从完成注册证书（FRC）签发日起至获得初期 利润前的最后税务年度或获得初期利润的第三年（以先到为准）。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,506,942.75 620,232.82 银行存款 597,149,632.49 878,505,395.42 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 其他货币资金 160,907,713.82 4,099,026.98 合计 761,564,289.06 883,224,655.22 其中：存放在境外的款项总额 53,200,147.88 99,425,888.34 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 159,993,543.41 2,933,534.40 其他说明 其他货币资金期末余额中含信用证保证金159,993,543.41元。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 5,302,823.00 其中： 权益工具投资 5,302,823.00 其中： 合计 5,302,823.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 63,729,111.16 商业承兑票据 2,752,592.11 4,564,372.00 合计 2,752,592.11 68,293,483.16 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 2,752,59 2.11 100.00% 2,752,592 .11 68,293,48 3.16 100.00% 68,293,48 3.16 其中： 银行承兑汇票 63,729,11 1.16 93.32% 63,729,11 1.16 商业承兑汇票 2,752,59 2.11 100.00% 2,752,592 .11 4,564,372 .00 6.68% 4,564,372 .00 合计 2,752,59 2.11 100.00% 2,752,592 .11 68,293,48 3.16 100.00% 68,293,48 3.16 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 2,752,592.11 0.00% 合计 2,752,592.11 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 商业承兑汇票 -95,000.00 95,000.00 0.00 合计 -95,000.00 95,000.00 0.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 450,000.00 合计 450,000.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,031,40 0.00 0.43% 1,031,40 0.00 100.00% 0.00 其中： 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收款项 1,031,40 0.00 0.43% 1,031,40 0.00 100.00% 0.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 240,831, 197.59 99.57% 54,335,2 43.93 22.56% 186,495,9 53.66 420,719,8 53.72 100.00% 66,933,64 9.65 15.91% 353,786,20 4.07 其中： 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 240,831, 197.59 99.57% 54,335,2 43.93 22.56% 186,495,9 53.66 420,719,8 53.72 100.00% 66,933,64 9.65 15.91% 353,786,20 4.07 合计 241,862, 597.59 100.00% 55,366,6 43.93 22.89% 186,495,9 53.66 420,719,8 53.72 100.00% 66,933,64 9.65 15.91% 353,786,20 4.07 按单项计提坏账准备：1,031,400.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 衡阳市福尔康药业有限 公司 776,400.00 776,400.00 100.00% 公司已注销，款项预计 无法收回 湖南万众药品销售有限 公司道县分公司 255,000.00 255,000.00 100.00% 公司已注销，款项预计 无法收回 合计 1,031,400.00 1,031,400.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：54,335,243.93 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 240,831,197.59 54,335,243.93 22.56% 合计 240,831,197.59 54,335,243.93 -- 确定该组合依据的说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 158,930,300.45 1 至 2 年 31,421,210.38 2 至 3 年 37,674,829.92 3 年以上 13,836,256.84 3 至 4 年 11,577,712.38 4 至 5 年 362,074.00 5 年以上 1,896,470.46 合计 241,862,597.59 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 1,031,400.00 1,031,400.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 66,933,649.65 -12,569,665.33 -28,740.39 54,335,243.93 合计 66,933,649.65 -11,538,265.33 -28,740.39 55,366,643.93 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 ******** 29,981,118.21 12.40% 2,998,111.82 ******** 29,727,865.50 12.29% 3,927,381.60 ******** 21,070,031.94 8.71% 2,107,003.19 ******** 13,980,000.00 5.78% 2,796,000.00 ******** 11,500,000.00 4.75% 1,150,000.00 合计 106,259,015.65 43.93% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 85,113,770.38 合计 85,113,770.38 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 139,129,718.08 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 小 计 139,129,718.08 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司 将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 92,305,466.30 97.22% 130,198,769.89 95.13% 1 至 2 年 2,559,828.08 2.70% 3,946,586.40 2.88% 2 至 3 年 4,992.00 0.01% 167,236.00 0.12% 3 年以上 63,864.81 0.07% 2,561,800.00 1.87% 合计 94,934,151.19 -- 136,874,392.29 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%） ******** 42,005,256.71 44.25 ******** 12,838,938.07 13.52 ******** 7,472,915.89 7.87 ******** 7,298,650.57 7.69 ******** 4,029,875.00 4.24 小 计 73,645,636.24 77.57 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 13,567,154.15 4,477,253.72 合计 13,567,154.15 4,477,253.72 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 押金保证金 9,429,460.55 9,765,057.70 往来款 24,894,177.50 14,385,002.00 其他 10,327,034.04 10,906,018.90 合计 44,650,672.09 35,056,078.60 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 282,345.49 1,588,120.70 28,708,358.69 30,578,824.88 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -985,963.71 985,963.71 --转入第三阶段 -2,000.00 2,000.00 本期计提 1,334,112.05 -600,156.99 -229,360.65 504,594.41 其他变动 98.65 98.65 2021 年 12 月 31 日余额 630,493.83 1,971,927.42 28,481,096.69 31,083,517.94 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,304,938.30 1 至 2 年 9,859,637.10 2 至 3 年 9,014,771.64 3 年以上 19,471,325.05 3 至 4 年 1,491,661.40 4 至 5 年 2,900,000.00 5 年以上 15,079,663.65 合计 44,650,672.09 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备 10,494,771.64 10,494,771.64 按组合计提坏账 准备 20,084,053.24 504,594.41 98.65 20,588,746.30 合计 30,578,824.88 504,594.41 98.65 31,083,517.94 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 ******** 往来款 9,672,923.55 3 年以上 21.66% 9,672,923.55 ******** 其他 9,004,771.64 2-3 年 20.17% 9,004,771.64 ******** 往来款 8,972,167.08 1-2 年 20.09% 1,794,433.42 ******** 保证金 5,000,000.00 3 年以上 11.20% 5,000,000.00 ******** 往来款 2,900,000.00 3 年以上 6.49% 2,900,000.00 合计 -- 35,549,862.27 -- 79.61% 28,372,128.61 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 211,948,127.95 1,730,820.26 210,217,307.69 169,323,973.60 4,358,460.33 164,965,513.27 在产品 21,137,759.29 1,245,399.63 19,892,359.66 7,234,729.16 7,234,729.16 库存商品 460,831,521.80 207,506,400.89 253,325,120.91 401,369,365.38 24,812,112.62 376,557,252.76 周转材料 25,991,069.21 737,153.00 25,253,916.21 8,628,306.03 8,628,306.03 发出商品 17,423,472.50 17,423,472.50 23,943,246.76 23,943,246.76 在途物资 28,579,795.39 28,579,795.39 7,806,840.34 7,806,840.34 委托加工物资 65,802.86 65,802.86 开发成本 160,079,700.29 160,079,700.29 166,857,625.81 166,857,625.81 合计 925,991,446.43 211,219,773.78 714,771,672.65 785,229,889.94 29,170,572.95 756,059,316.99 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,358,460.33 3,703,470.76 6,331,110.83 1,730,820.26 在产品 1,245,399.63 1,245,399.63 库存商品 24,812,112.62 196,613,703.29 -9,751.10 13,909,663.92 207,506,400.89 周转材料 737,153.00 737,153.00 合计 29,170,572.95 202,299,726.68 -9,751.10 20,240,774.75 211,219,773.78 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 原材料、在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准 备的存货可变现净值上升 本期已将期初计提存货跌 价准备的存货报废或出售 库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准 备的存货可变现净值上升 本期已将期初计提存货跌 价准备的存货报废或出售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 83,610,596.14 73,404,941.26 预缴企业所得税 3,555,225.93 4,349,458.13 理财产品 400,000,000.00 合计 87,165,822.07 477,754,399.39 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 备注 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 准备 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南子康 日用品有 限公司 1,982,386 .31 - 476,792.1 6 1,505,594 .15 湖南湘民 投集团有 限公司 9,211,224 .35 - 1,602,353 .05 7,608,871 .30 益阳同益 医药合伙 企业（有 限合伙） 144,763,8 91.80 - 7,720,416 .26 137,043,4 75.54 湖南大有 麓谷药业 有限公司 370,000.0 0 - 370,000.0 0 小计 155,957,5 02.46 370,000.0 0 - 10,169,56 1.47 146,157,9 40.99 合计 155,957,5 02.46 370,000.0 0 - 10,169,56 1.47 146,157,9 40.99 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 深圳永清水务有限责任公司 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 指定为以公允价 值计量且其变动 其他综合收益转 入留存收益的原 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 额 计入其他综合收 益的原因 因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 112,042,764.83 112,042,764.83 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 112,042,764.83 112,042,764.83 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 19,994,823.11 19,994,823.11 2.本期增加金额 3,392,272.68 3,392,272.68 （1）计提或摊销 3,392,272.68 3,392,272.68 3.本期减少金额 （1）处置 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 （2）其他转出 4.期末余额 23,387,095.79 23,387,095.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 88,655,669.04 88,655,669.04 2.期初账面价值 92,047,941.72 92,047,941.72 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,983,721,060.02 2,618,008,106.10 合计 1,983,721,060.02 2,618,008,106.10 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 计算机及普通 运输工具 其他设备 合计 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 设备 一、账面原值： 1.期初余额 2,035,200,337.55 1,312,668,529.44 78,990,254.18 28,534,866.03 32,048,658.61 3,487,442,645.81 2.本期增加金额 141,204,471.42 146,452,648.07 1,486,923.54 2,331,331.59 7,212,517.85 298,687,892.47 （1）购置 28,661,270.86 1,438,250.97 2,331,331.59 6,745,682.72 39,176,536.14 （2）在建工程转 入 141,204,471.42 117,791,377.21 48,672.57 466,835.13 259,511,356.33 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 4,474,886.91 105,689,374.05 973,417.26 1,247,697.63 112,385,375.85 （1）处置或报废 4,474,886.91 2,836,554.17 179,487.18 1,247,697.63 8,738,625.89 （2）转出在建工 程 98,018,175.14 793,930.08 98,812,105.22 （3）本期处置子 公司 4,834,644.74 4,834,644.74 本期汇率变动的影响 -17,087,653.14 -16,522,242.65 -69,292.93 -235,278.86 -47,890.47 -33,962,358.05 4.期末余额 2,154,842,268.92 1,336,909,560.81 79,434,467.53 29,383,221.13 39,213,285.99 3,639,782,804.38 二、累计折旧 1.期初余额 311,236,919.94 441,270,809.51 62,223,901.65 21,948,169.16 27,492,258.19 864,172,058.45 2.本期增加金额 62,619,468.87 89,141,982.08 5,649,065.81 2,470,896.97 2,215,617.70 162,097,031.43 （1）计提 62,619,468.87 89,141,982.08 5,649,065.81 2,470,896.97 2,215,617.70 162,097,031.43 3.本期减少金额 108,154.84 39,009,653.43 820,093.89 1,185,312.75 41,123,214.91 （1）处置或报废 108,154.84 506,732.38 170,512.82 1,185,312.75 1,970,712.79 （2）转出在 建工程 35,619,117.77 649,581.07 36,268,698.84 （3）本期处 置子公司 2,883,803.28 2,883,803.28 本期汇率变动的影响 -1,961,922.72 -2,678,131.02 -40,493.85 -155,179.35 -30,170.92 -4,865,897.86 4.期末余额 371,786,311.25 488,725,007.14 67,012,379.72 23,078,574.03 29,677,704.97 980,279,977.11 三、减值准备 1.期初余额 5,247,906.51 14,574.75 5,262,481.26 2.本期增加金额 418,633,465.75 257,980,909.84 31,805.27 237.72 46,211.82 676,692,630.40 （1）计提 418,633,465.75 257,980,909.84 31,805.27 237.72 46,211.82 676,692,630.40 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 3.本期减少金额 （1）处置或报废 本期汇率变动的影响 -3,366,906.79 -2,806,437.62 -6,173,344.41 4.期末余额 415,266,558.96 260,422,378.73 46,380.02 237.72 46,211.82 675,781,767.25 四、账面价值 1.期末账面价值 1,367,789,398.71 587,762,174.94 12,375,707.79 6,304,409.38 9,489,369.20 1,983,721,060.02 2.期初账面价值 1,723,963,417.61 866,149,813.42 16,751,777.78 6,586,696.87 4,556,400.42 2,618,008,106.10 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 22,854,698.01 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 明胶冷库 5,099,188.55 正在办理中 明胶办公楼 955,376.15 正在办理中 小 计 6,054,564.70 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 495,547,667.88 403,345,845.50 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 工程物资 10,631,224.08 4,859,367.07 合计 506,178,891.96 408,205,212.57 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 磺胺项目 49,008,017.63 49,008,017.63 医药中间体二期宿舍 5,212,396.36 5,212,396.36 原辅料扩建项目 17,496,689.15 17,496,689.15 间苯二胺项目 210,152,543.93 210,152,543.93 201,415,162.25 201,415,162.25 间苯二酚等产品项目 57,060,090.89 57,060,090.89 104,863,156.77 104,863,156.77 2 号厂房 11,629,704.21 11,629,704.21 11,629,704.21 11,629,704.21 光宇利民厂房 13,720,719.13 13,720,719.13 基础化工项目建设 48,801,494.05 48,801,494.05 粘合剂项目 13,495,174.72 13,495,174.72 复合辅料 1 期 13,601,739.92 13,601,739.92 复合辅料 2 期 65,125,929.95 65,125,929.95 柠檬酸钠生产线整改 项目 61,796,913.59 61,796,913.59 厂区建设项目 13,884,076.62 13,884,076.62 合计 495,547,667.88 495,547,667.88 403,345,845.50 403,345,845.50 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 原辅料 扩建项 目 28,695,2 40.00 17,496,6 89.15 11,775,7 87.12 29,272,4 76.27 0.00 102.01% 100.00% 其他 环保工 程 30,176,0 00.00 0.00 27,684,4 03.67 27,684,4 03.67 0.00 91.74% 100.00% 其他 磺胺项 目 70,000,0 00.00 49,008,0 17.63 4,271,71 0.90 52,003,6 28.08 1,276,10 0.45 85.82% 100.00% 其他 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 间苯二 胺项目 180,402, 500.00 201,415, 162.25 13,363,6 48.17 0.00 4,626,26 6.49 210,152, 543.93 119.06% 96.00% 其他 基础化 工项目 建设 70,000,0 00.00 0.00 48,801,4 94.05 0.00 0.00 48,801,4 94.05 69.72% 70.00% 其他 间苯二 酚等产 品项目 94,500,0 00.00 104,863, 156.77 3,957,70 5.04 49,501,2 93.95 2,259,47 6.97 57,060,0 90.89 115.15% 90.00% 其他 粘合剂 项目 65,000,0 00.00 0.00 68,193,5 93.41 53,548,4 52.05 1,149,96 6.64 13,495,1 74.72 104.91% 85.00% 其他 医药中 间体二 期宿舍 16,000,0 00.00 5,212,39 6.36 11,798,7 64.01 16,900,2 74.33 110,886. 04 106.32% 100.00% 其他 光宇利 民厂房 25,000,0 00.00 13,720,7 19.13 6,725,34 3.36 20,446,0 62.49 0.00 81.78% 100.00% 其他 复合辅 料 1 期 22,000,0 00.00 0.00 19,707,9 34.61 6,106,19 4.69 0.00 13,601,7 39.92 89.58% 90.00% 其他 复合辅 料 2 期 130,000, 000.00 0.00 65,125,9 29.95 0.00 0.00 65,125,9 29.95 50.10% 50.00% 其他 柠檬酸 钠生产 线整改 项目 72,000,0 00.00 0.00 61,796,9 13.59 0.00 0.00 61,796,9 13.59 85.83% 85.00% 其他 2 号厂房 22,000,0 00.00 11,629,7 04.21 0.00 0.00 0.00 11,629,7 04.21 52.86% 50.00% 其他 厂区建 设项目 18,000,0 00.00 0.00 13,884,0 76.62 0.00 0.00 13,884,0 76.62 77.13% 70.00% 其他 其他零 星工程 4,048,57 0.80 4,048,57 0.80 100.00% 其他 合计 843,773, 740.00 403,345, 845.50 361,135, 875.30 259,511, 356.33 9,422,69 6.59 495,547, 667.88 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 1,386,162.80 1,386,162.80 专用设备 10,631,224.08 10,631,224.08 3,473,204.27 3,473,204.27 合计 10,631,224.08 10,631,224.08 4,859,367.07 4,859,367.07 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,001,534.65 117,787,625.30 120,789,159.95 2.本期增加金额 6,105,855.80 6,105,855.80 租入 6,105,855.80 6,105,855.80 3.本期减少金额 本期汇率变动的影响 -2,693,361.39 -2,693,361.39 4.期末余额 9,107,390.45 115,094,263.91 124,201,654.36 二、累计折旧 1.期初余额 4,318,879.59 4,318,879.59 2.本期增加金额 3,176,551.97 2,329,143.83 5,505,695.80 （1）计提 3,176,551.97 2,329,143.83 5,505,695.80 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 3.本期减少金额 （1）处置 本期汇率变动的影响 -126,015.13 -126,015.13 4.期末余额 3,176,551.97 6,522,008.29 9,698,560.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,930,838.48 108,572,255.62 114,503,094.10 2.期初账面价值 3,001,534.65 113,468,745.71 116,470,280.36 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余 额 334,786,165.03 3,000,000.00 196,099,757.87 17,981,972.71 166,600.00 5,724,688.72 557,759,184.33 2.本期增 加金额 24,690,223.08 2,345,283.02 2,437,204.35 19,800.00 29,492,510.45 （1） 购置 22,924,483.00 2,345,283.02 2,437,204.35 19,800.00 27,726,770.37 （2） 内部研发 （3） 企业合并增加 1,765,740.08 1,765,740.08 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 3.本期减少 金额 4,732,000.00 9,516,000.00 14,248,000.00 （1） 处置 （2） 本期处置子公 司 4,732,000.00 9,516,000.00 14,248,000.00 4.期末余 额 354,744,388.11 3,000,000.00 188,929,040.89 20,419,177.06 166,600.00 5,744,488.72 573,003,694.78 二、累计摊销 1.期初余 额 29,982,667.38 1,389,479.57 67,097,358.76 16,725,827.19 166,600.00 2,518,078.72 117,880,011.62 2.本期增 加金额 7,127,276.36 151,579.65 17,076,973.50 1,005,648.96 758,340.00 26,119,818.47 （1） 计提 7,106,380.03 151,579.65 17,076,973.50 1,005,648.96 758,340.00 26,098,922.14 （2）企业合 并增加 20,896.33 20,896.33 3.本期减 少金额 31,599.32 4,837,300.00 4,868,899.32 （1） 处置 （2）本期处 置子公司 31,599.32 4,837,300.00 4,868,899.32 4.期末余 额 37,078,344.42 1,541,059.22 79,337,032.26 17,731,476.15 166,600.00 3,276,418.72 139,130,930.77 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 2,425,654.05 2,425,654.05 （1） 计提 2,425,654.05 2,425,654.05 3.本期减 少金额 （1）处 置 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 4.期末余 额 2,425,654.05 2,425,654.05 四、账面价值 1.期末账 面价值 317,666,043.69 1,458,940.78 107,166,354.58 2,687,700.91 2,468,070.00 431,447,109.96 2.期初账 面价值 304,803,497.65 1,610,520.43 129,002,399.11 1,256,145.52 3,206,610.00 439,879,172.71 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 湖南尔康正阳药用 胶囊有限公司 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南洞庭柠檬酸化 学有限公司 4,736,852.95 4,736,852.95 中山市凯博思淀粉 材料科技有限公司 727,661.40 727,661.40 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 浏阳白云药业有限 公司 2,003,166.56 2,003,166.56 长沙市凯纳网络技 术有限公司 51,026,200.17 51,026,200.17 内蒙古新明海科技 有限公司 8,005,004.98 8,005,004.98 武陟县通康药业有 限公司 2,013,243.57 2,013,243.57 合计 66,474,982.76 8,005,004.98 2,013,243.57 72,466,744.17 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 湖南尔康正阳药 用胶囊有限公司 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 4,736,852.95 4,736,852.95 中山市凯博思淀 粉材料科技有限 公司 727,661.40 727,661.40 长沙市凯纳网络 技术有限公司 31,200,511.17 19,825,689.00 51,026,200.17 合计 42,632,883.63 19,825,689.00 62,458,572.63 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： ①长沙市凯纳网络技术有限公司 长沙市凯纳网络技术有限公司专注于医药电子商务行业，主营业务为经营“十二药网”第三方药品交易平台，对应的商 誉资产组即十二药网药品交易业务资产组，根据实际业务开展及市场情况，公司 2021 年 11 月通过第十一次总经理工作会 议，决定停止 OTC 业务板块运营，集中处理 OTC 产品库存，不再使用“十二药网”开展产品推广工作，该资产组未来无现 金流入，按剩余账面价值全额计提减值准备。 ②浏阳白云药业有限公司 截至 2021 年 12 月 31 日，经测试，原浏阳白云药业有限公司包含商誉资产组可收回价值为 3,888.72 万元，高于账面价 值 576.02 万元，商誉并未出现减值迹象。 ③内蒙古新明海科技有限公司 截至 2021 年 12 月 31 日，经测试，内蒙古新明海科技有限公司包含商誉资产组可收回价值为 18,943.81 万元，高于账 面价值 2,163.53 万元，商誉并未出现减值迹象。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂区道路及管网工 程 11,321,389.10 1,191,725.07 10,129,664.03 尔康厂区整改工程 1,713,522.92 1,166,767.85 520,384.28 2,359,906.49 净化装修工程 353,398.04 75,728.15 277,669.89 办公室装修工程 287,083.33 68,900.04 218,183.29 原材料库环氧砂泵 地坪工程 282,370.04 57,431.18 224,938.86 含糖预拌粉车间装 修工程 1,450,000.00 145,000.02 1,304,999.98 维尔康厂区整改工 程 299,586.21 45,123.85 254,462.36 北山明胶厂区维修 工程 1,411,185.70 117,598.80 1,293,586.90 微生物室、净化等 工程 490,000.00 40,833.35 449,166.65 合计 13,957,763.43 4,817,539.76 2,262,724.74 16,512,578.45 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 371,271,257.15 57,678,397.34 83,805,815.20 13,795,883.99 内部交易未实现利润 45,657,139.81 6,881,853.26 74,793,841.75 11,298,894.44 可抵扣亏损 324,904,689.85 48,735,703.48 176,517,060.96 26,477,559.14 递延收益 22,822,207.96 3,423,331.19 28,690,002.58 4,303,500.39 股份支付 9,970,801.50 1,620,213.23 19,061,220.75 3,097,375.61 合计 774,626,096.27 118,339,498.50 382,867,941.24 58,973,213.57 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 29,019,878.23 4,352,981.72 36,943,624.08 6,080,783.60 因税法采用加速折旧导 致的固定资产账面价值 与计税基础的差异 166,002,553.31 24,935,156.28 152,896,989.96 22,967,391.77 合计 195,022,431.54 29,288,138.00 189,840,614.04 29,048,175.37 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 118,339,498.50 58,973,213.57 递延所得税负债 29,288,138.00 29,048,175.37 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 610,030,372.80 54,003,903.54 可抵扣亏损 178,340,312.80 165,913,040.80 合计 788,370,685.60 219,916,944.34 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 30,619,725.65 2022 年 16,400,416.69 20,982,365.17 2023 年 27,242,101.26 31,596,603.31 2024 年 36,497,437.68 34,794,154.36 2025 年 43,089,161.18 37,845,454.65 2026 年 45,036,458.33 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 2027 年 3,983,234.49 3,983,234.49 2028 年 3,670,443.04 3,670,443.04 2029 年 2,421,060.13 2,421,060.13 合计 178,340,312.80 165,913,040.80 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程设备预付款 20,089,822.95 20,089,822.95 46,878,663.21 46,878,663.21 合计 20,089,822.95 20,089,822.95 46,878,663.21 46,878,663.21 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 246,000,000.00 463,000,000.00 信用借款 合计 246,000,000.00 463,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 60,107,626.70 57,052,417.84 工程设备款 57,060,410.56 91,096,986.20 其他 20,702,722.88 4,083,425.21 合计 137,870,760.14 152,232,829.25 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 37,347,924.95 33,887,895.42 合计 37,347,924.95 33,887,895.42 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,714,974.03 185,961,651.86 171,094,127.32 30,582,498.57 二、离职后福利-设定 提存计划 2,967,025.94 5,433,437.07 8,375,289.52 25,173.49 三、辞退福利 476,320.34 476,320.34 合计 18,681,999.97 191,871,409.27 179,945,737.18 30,607,672.06 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 11,345,995.69 172,111,938.50 153,783,431.22 29,674,502.97 2、职工福利费 8,646,763.17 8,236,070.94 410,692.23 3、社会保险费 1,588,971.73 3,622,936.65 5,033,007.17 178,901.21 其中：医疗保险费 1,175,243.22 3,289,456.21 4,460,789.83 3,909.60 工伤保险费 318,367.33 396,592.63 540,212.79 174,747.17 生育保险费 95,361.18 -63,112.19 32,004.55 244.44 4、住房公积金 747,041.59 3,198,470.41 3,936,052.00 9,460.00 5、工会经费和职工教 育经费 2,032,965.02 -1,618,456.87 105,565.99 308,942.16 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 合计 15,714,974.03 185,961,651.86 171,094,127.32 30,582,498.57 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,708,451.41 5,328,023.42 8,012,034.92 24,439.91 2、失业保险费 258,574.53 105,413.65 363,254.60 733.58 合计 2,967,025.94 5,433,437.07 8,375,289.52 25,173.49 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,560,455.85 5,233,768.33 企业所得税 740,514.76 5,027,958.53 个人所得税 884,630.29 635,260.56 城市维护建设税 183,632.70 270,920.42 教育费附加 181,511.63 268,095.75 其他 253,789.23 206,410.80 合计 4,804,534.46 11,642,414.39 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 33,962,268.95 72,361,743.27 合计 33,962,268.95 72,361,743.27 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金 25,985,016.80 17,880,483.39 股权转让款 1,787,426.65 837,426.65 往来款及其他 6,189,825.50 53,643,833.23 合计 33,962,268.95 72,361,743.27 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 3,884,913.11 1,465,950.99 合计 3,884,913.11 1,465,950.99 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,998,387.84 3,970,024.16 已背书未到期商业承兑汇票 450,000.00 合计 4,448,387.84 3,970,024.16 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 2,191,640.40 1,553,398.08 未确认融资费用 -40,476.30 -17,814.42 合计 2,151,164.10 1,535,583.66 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 34,010,002.58 6,098,461.62 27,911,540.96 政府补助 合计 34,010,002.58 6,098,461.62 27,911,540.96 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 工业发展引导资金 156,250.27 55,000.09 101,250.18 与资产相关 注射用药用辅料关 键技术研究及产业 化 375,000.00 150,000.00 225,000.00 与资产相关 药用辅料扩产、新 增抗生素原料药生 产项目 124,999.72 49,999.92 74,999.80 与资产相关 药用辅料工程技术 研究中心项目 62,499.66 49,999.73 12,499.93 与资产相关 磺苄西林钠技术改 造生产线建设资金 补助 112,500.00 45,000.00 67,500.00 与资产相关 生物及新材料高新 技术产业化项目 124,999.72 49,999.92 74,999.80 与资产相关 药用辅料及抗生素 原料药生产项目 3,336,000.00 1,251,000.00 2,085,000.00 与资产相关 国家药用辅料工程 技术研究中心应用 技术与开发项目 500,000.80 100,000.20 400,000.60 与资产相关 阿朴西林原料药及 注射用阿朴西林的 研发与生产 124,999.76 49,999.92 74,999.84 与资产相关 公租房补贴 6,323,936.56 1,043,994.96 5,279,941.60 与资产相关 拨付 2014 年度科 技投入建设补助经 费 6,765,000.00 1,230,000.00 5,535,000.00 与资产相关 国家药用辅料工程 技术研究中心（科 技部） 1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00 与资产相关 年产 1000 亿粒淀 粉植物空心胶囊和 300 亿粒淀粉植物 软胶囊新建项目补 助资金 279,166.49 49,999.92 229,166.57 与资产相关 省 2016 年第四批 战略性新兴产业与 新型工业化专项资 金（淀粉胶囊项 目） 4,733,333.17 799,999.94 3,933,333.23 与资产相关 基础设施建设项目 2,064,719.84 344,119.94 1,720,599.90 与资产相关 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 补助资金 燃气开户费补助 103,680.00 103,680.00 与资产相关 长沙市创新平台建 设 633,333.48 100,000.04 533,333.44 与资产相关 药用辅料及原料药 技术改造项目 1,369,583.11 95,000.04 1,274,583.07 与资产相关 淀粉自增强胶囊囊 壳材料及其胶囊制 品产业化补助 320,000.00 64,000.32 255,999.68 与资产相关 三臣散扩产项目 5,000,000.00 166,666.68 4,833,333.32 与资产相关 小计 34,010,002.58 6,098,461.62 27,911,540.96 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,062,604,870. 00 2,062,604,870. 00 其他说明：截至期末，股权质押情况详见本节“十六 其他重要事项”中“8、其他”之说明。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 989,185,710.40 28,584,652.50 44,002,555.65 973,767,807.25 其他资本公积 34,490,414.55 19,284,983.25 28,584,652.50 25,190,745.30 合计 1,023,676,124.95 47,869,635.75 72,587,208.15 998,958,552.55 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）资本溢价本期增加系员工持股计划第一期行权所致；资本溢价本期减少44,002,555.65元，主要原因系公司2021年9月 30日受让同一控制下企业河南豫兴康制药有限公司100%股权，将合并日享有河南豫兴康制药有限公司可辩认净资产份额转 出，调减资本公积44,000,000.00元；公司本期购买子公司江苏素康商贸有限公司1%股权，购买价与净资产计算的份额之间 的差异2,555.65元。 （2）其他资本公积本期增加19,284,983.25元，系员工持股计划当期摊销限制性股票费用19,284,983.25元。其他资本公积本 期减少28,584,652.50元，系本期员工持股计划第一期行权结转所致。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 -105,440.00 - 105,440. 00 其他权益工具投资公允 价值变动 -105,440.00 - 105,440. 00 二、将重分类进损益的其他综 合收益 - 59,789,968. 16 - 40,913,12 3.65 - 40,560,05 2.12 - 353,071.5 3 - 100,350, 020.28 外币财务报表折算差额 - 59,789,968. - 40,913,12 - 40,560,05 - 353,071.5 - 100,350, 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 16 3.65 2.12 3 020.28 其他综合收益合计 - 59,895,408. 16 - 40,913,12 3.65 - 40,560,05 2.12 - 353,071.5 3 - 100,455, 460.28 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,505,077.42 719,024.82 921,049.68 1,303,052.56 合计 1,505,077.42 719,024.82 921,049.68 1,303,052.56 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 121,952,427.47 121,952,427.47 合计 121,952,427.47 121,952,427.47 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,712,619,999.01 2,551,924,956.25 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -51,420,860.84 -55,393,595.91 调整后期初未分配利润 2,661,199,138.17 2,496,531,360.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -791,202,027.47 192,306,417.90 减：提取法定盈余公积 7,212,591.07 应付普通股股利 103,130,243.50 20,426,049.00 其他 18,845.46 期末未分配利润 1,766,848,021.74 2,661,199,138.17 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-51,420,860.84 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,228,870,724.31 1,709,453,602.75 2,374,435,385.70 1,834,271,464.02 其他业务 6,432,063.49 4,111,506.99 7,839,624.91 5,303,901.85 合计 2,235,302,787.80 1,713,565,109.74 2,382,275,010.61 1,839,575,365.87 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 营业收入扣除项目合 计金额 6,432,063.49 其中租赁收入为 603.89 万元；材料收入为 39.32 万元 7,839,624.91 其中租赁收入为 504.62 万元；材料收 入为 279.34 万元 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 0.29% 0.33% 一、与主营业务无关 的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的 其他业务收入。如出 租固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 6,432,063.49 其中租赁收入为 603.89 万元；材料收入为 39.32 万元 7,839,624.91 其中租赁收入为 504.62 万元；材料收 入为 279.34 万元 与主营业务无关的业 务收入小计 6,432,063.49 其中租赁收入为 603.89 万元；材料收入为 39.32 万元 7,839,624.91 其中租赁收入为 504.62 万元；材料收 入为 279.34 万元 二、不具备商业实质 的收入 —— —— —— —— 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 2,228,870,724.31 2,374,435,385.70 收入相关信息： 单位：元 合同分类 营业收入 合计 商品类型 2,229,263,931.34 2,229,263,931.34 其中： 药用辅料 809,758,211.59 809,758,211.59 大宗辅料 667,001,645.85 667,001,645.85 成品药 192,977,218.66 192,977,218.66 原料药 551,488,333.39 551,488,333.39 其他 8,038,521.85 8,038,521.85 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 2,229,263,931.34 2,229,263,931.34 其中： 在某一时点确认收入 2,229,263,931.34 2,229,263,931.34 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 2,229,263,931.34 2,229,263,931.34 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,900,527.10 3,813,201.29 教育费附加 3,856,181.24 3,789,734.66 房产税 2,340,970.60 2,217,332.48 土地使用税 1,281,529.00 765,501.98 车船使用税 25,417.98 24,088.08 印花税 1,247,804.99 1,520,859.56 水利建设基金 124,379.51 42,374.50 环境保护税 44,075.25 47,009.26 合计 12,820,885.67 12,220,101.81 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 29,005,835.16 21,127,414.40 办公费 885,473.82 971,480.97 差旅费 2,067,981.69 2,060,446.59 业务招待费 2,430,680.61 3,812,596.20 运输装卸费 32,115,980.08 广告业务宣传费 2,498,828.91 918,643.14 营销会务费 2,092,345.85 2,060,086.63 仓储费 3,708,148.88 3,154,082.45 市场推广费 63,462,434.11 38,629,956.48 股份支付 3,545,100.00 3,545,100.00 清关费 4,892,115.45 5,673,620.22 其他 3,269,768.95 3,718,620.44 合计 117,858,713.43 117,788,027.60 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 93,948,682.97 47,203,218.29 办公费 1,898,399.24 2,614,802.11 差旅费 6,362,151.09 5,076,296.13 业务招待费 4,969,211.09 3,042,803.44 折旧费 113,666,467.69 101,649,672.41 税金 2,142,156.11 719,704.94 车辆费 2,071,199.47 1,790,399.07 无形资产摊销 22,916,906.61 20,785,843.38 顾问咨询费 13,291,132.06 28,496,931.99 股份支付 10,383,810.75 12,138,720.75 使用权资产折旧 3,961,637.50 其他 26,160,168.61 24,806,374.78 合计 301,771,923.19 248,324,767.29 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,369,031.73 11,761,832.42 股份支付 1,579,500.00 1,579,500.00 物料消耗 22,037,161.57 19,667,981.06 折旧费 4,082,473.28 6,907,270.25 无形资产摊销 3,182,015.53 5,049,112.60 其他 6,768,495.56 3,102,146.40 合计 49,018,677.67 48,067,842.73 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,288,019.44 15,348,475.34 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 减：利息收入 3,306,929.89 5,320,676.82 手续费 934,124.60 1,696,564.21 汇兑损益 -1,984,292.03 901,576.56 未确认融资费用 249,437.40 合计 5,180,359.52 12,625,939.29 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 6,098,461.62 5,892,545.04 与收益相关的政府补助 12,730,118.87 23,801,266.68 代扣个人所得税手续费返还 77,943.28 75,974.90 合计 18,906,523.77 29,769,786.62 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,169,561.47 -124,322.48 处置长期股权投资产生的投资收益 11,787,120.92 99,964,243.18 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 4,802,823.00 理财产品投资收益 17,219,279.33 19,485,800.81 应收款项融资贴现息 -1,496,571.80 合计 17,340,266.98 124,128,544.51 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -504,594.41 2,328,507.97 应收账款坏账损失 11,538,265.33 -20,729,221.73 应收票据坏账损失 95,000.00 合计 11,128,670.92 -18,400,713.76 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -202,299,726.68 -19,244,064.34 五、固定资产减值损失 -676,692,630.40 -2,550,954.99 十、无形资产减值损失 -2,425,654.05 十一、商誉减值损失 -19,825,689.00 合计 -901,243,700.13 -21,795,019.33 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 232,422.89 217,749.32 合计 232,422.89 217,749.32 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约赔偿收入 93,543.53 13,306.25 93,543.53 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 无需支付的款项 1,287,018.73 749,156.05 1,287,018.73 其他 49,845.22 65,481.17 49,845.22 合计 1,430,407.48 827,943.47 1,430,407.48 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 24,194.36 1,430,008.56 24,194.36 非流动资产毁损报废损失 4,232,269.60 4,232,269.60 未决诉讼赔偿款 20,646,569.01 15,392,932.12 20,646,569.01 罚没支出 50,958.00 57,881.95 50,958.00 其他 3,705,747.89 6,579.88 3,705,747.89 合计 28,659,738.86 16,887,402.51 28,659,738.86 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,411,922.18 23,080,114.25 递延所得税费用 -57,956,647.30 -2,906,008.20 合计 -47,544,725.12 20,174,106.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -845,778,028.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 -126,866,704.27 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 子公司适用不同税率的影响 75,098,813.65 调整以前期间所得税的影响 -711,801.02 非应税收入的影响 -14,024,765.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 643,571.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -143,524.32 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 25,653,046.83 研发费用加计扣除 -7,193,362.20 所得税费用 -47,544,725.12 其他说明 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,306,929.89 5,320,676.82 收保证金 11,456,252.88 3,214,675.09 收回冻结银行存款 2,500,000.00 政府补助及奖励 15,308,062.15 35,475,041.58 收回的票据保证金 22,500,000.00 收回信用证保证金 64,254,419.44 270,031,627.71 往来及其他 1,160,776.39 108,331,330.51 合计 120,486,440.75 422,373,351.71 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理、研发费用 59,258,032.38 68,051,427.25 付现的销售费用 84,885,348.74 98,661,003.94 冻结银行存款 2,500,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 支付的票据保证金 22,500,000.00 支付信用证保证金 223,814,428.45 265,082,320.89 手续费支出 934,124.60 1,696,564.21 往来及其他 60,691,748.20 142,580,026.40 合计 452,083,682.37 578,571,342.69 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 员工认购股权 19,999,970.00 合计 19,999,970.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 回购库存股 83,942,687.63 长期租赁费 3,320,750.64 收购少数股东股权支付的现金 656,799.11 合计 3,977,549.75 83,942,687.63 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -798,233,303.25 181,359,748.29 加：资产减值准备 890,115,029.21 40,195,733.09 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 165,489,304.11 162,370,041.39 使用权资产折旧 5,505,695.80 无形资产摊销 26,098,922.14 28,987,520.24 长期待摊费用摊销 2,262,724.74 900,650.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -232,422.89 -217,749.32 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 4,232,269.60 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,517,587.30 30,163,103.19 投资损失（收益以“－”号填列） -18,836,838.78 -124,128,544.51 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -59,366,284.93 -7,369,543.74 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 239,962.63 4,939,335.54 存货的减少（增加以“－”号填 列） -161,002,331.24 57,001,273.83 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 125,935,170.87 -189,499,681.17 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 35,934,971.62 -93,440,427.62 其他 -137,977,050.62 22,223,724.40 经营活动产生的现金流量净额 92,683,406.31 113,485,184.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 601,570,745.65 880,291,120.82 减：现金的期初余额 880,291,120.82 1,314,971,060.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -278,720,375.17 -434,679,940.07 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 60,550,000.00 其中： -- 内蒙古新明海科技有限公司 16,550,000.00 河南豫兴康制药有限公司 44,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,074.19 其中： -- 内蒙古新明海科技有限公司 2,074.19 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 60,547,925.81 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,312,400.00 其中： -- 西藏达尔亚干药业有限责任公司 3,312,400.00 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 3,312,400.00 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 601,570,745.65 880,291,120.82 其中：库存现金 3,506,942.75 620,232.82 可随时用于支付的银行存款 597,149,632.49 878,505,395.42 可随时用于支付的其他货币资金 914,170.41 1,165,492.58 三、期末现金及现金等价物余额 601,570,745.65 880,291,120.82 其他说明： 期末现金及现金等价物余额为601,570,745.65元，期末货币资金余额为761,564,289.06元，差额159,993,543.41元，系现金流 量表中期末现金及现金等价物剔除了货币资金中信用证保证金159,993,543.41元。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 159,993,543.41 信用证保证金 应收票据 450,000.00 背书未终止确认的商业承兑汇票 合计 160,443,543.41 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 166,764,455.42 其中：美元 26,156,255.18 6.3757 166,764,436.15 欧元 港币 23.57 0.8176 19.27 应收账款 -- -- 22,594,433.60 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 其中：美元 3,268,809.57 6.3757 20,840,949.18 欧元 242,874.97 7.2197 1,753,484.42 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 423,325.82 其中：美元 66,396.76 6.3757 423,325.82 应付账款 19,082,395.38 其中：美元 2,992,988.28 6.3757 19,082,395.38 其他应付款 4,144,381.29 其中：美元 650,027.65 6.3757 4,144,381.29 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 ①本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司，注册资本1万元港币，于2013年6月17日在香港特别行政区设立，本公司持有 100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。 ②本公司孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司，注册资本1000万美元，于2013年8月在柬埔寨王国金边市成立。由本公 司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、 销售，药品、医药设备进出口及代理。 ③本公司孙公司旺康生化有限公司，注册资本1000万美元，于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司孙公司尔康 （柬埔寨）持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列产 品生产销售。 ④本公司孙公司凤凰实业有限公司，注册资本1000万美元，于2016年4月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔康 （香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：改性淀粉、对氨基苯酚、间苯二胺、间苯二酚等产 品生产销售。 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 淀粉自增强胶囊囊壳材料及其胶囊制品产业 化补助 64,000.32 其他收益 64,000.32 药用辅料及原料药技术改造项目 95,000.04 其他收益 95,000.04 三臣散扩产项目 166,666.68 其他收益 166,666.68 注射用药用辅料关键技术研究及产业化 150,000.00 其他收益 150,000.00 药用辅料扩产、新增抗生素原料药生产项目 49,999.92 其他收益 49,999.92 药用辅料工程技术研究中心项目 49,999.73 其他收益 49,999.73 磺苄西林钠技术改造生产线建设资金补助 45,000.00 其他收益 45,000.00 生物及新材料高新技术产业化项目 49,999.92 其他收益 49,999.92 药用辅料及抗生素原料药生产项目 1,251,000.00 其他收益 1,251,000.00 国家药用辅料工程技术研究中心应用技术与 开发项目 100,000.20 其他收益 100,000.20 公租房补贴 1,043,994.96 其他收益 1,043,994.96 拨付 2014 年度科技投入建设补助经费 1,230,000.00 其他收益 1,230,000.00 国家药用辅料工程技术研究中心 300,000.00 其他收益 300,000.00 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊和 300 亿 粒淀粉植物软胶囊新建项目补助资金 49,999.92 其他收益 49,999.92 省 2016 年第四批战略性新兴产业与新型工 业化专项资金 799,999.94 其他收益 799,999.94 基础设施建设项目补助资金 344,119.94 其他收益 344,119.94 燃气开户费补助 103,680.00 其他收益 103,680.00 长沙市创新平台建设 100,000.04 其他收益 100,000.04 阿朴西林原料药及注射用阿朴西林的研发与 生产 49,999.92 其他收益 49,999.92 工业发展引导资金 55,000.09 其他收益 55,000.09 税收返还及扶持资金 10,194,737.20 其他收益 10,194,737.20 工业企业技改贷款贴息和中小企业贷款贴息 资金 1,340,000.00 其他收益 1,340,000.00 社保局稳岗补贴 285,764.71 其他收益 285,764.71 制造强省专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 浏阳经济技术开发区管理委员会税收贡献奖 265,000.00 其他收益 265,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 2020 年长沙市第一批高新认定补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 2021 年湖南省知识产权战略推进专项补助 2,000.00 其他收益 2,000.00 21 年企业招用建档立卡贫困人口及自主就业 退役士兵扣减增值税 117,150.00 其他收益 117,150.00 经开区管委会外贸贡献奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 浏阳科学技术补助 45,500.00 其他收益 45,500.00 外贸出口奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 西藏唯贤结算社保补助款 9,966.96 其他收益 9,966.96 财政贴息 2,500,000.00 财务费用 2,500,000.00 合计 21,328,580.49 21,328,580.49 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 内蒙古新明 海科技有限 公司 2021 年 11 月 03 日 17,500,000.0 0 78.95% 购买取得 2021 年 11 月 03 日 股权协议 -530,582.90 其他说明： 公司2021年11月3日与吴冰、皮毅、张鹏、肖增五签定《股权收购协议》。以评估价值为基准，作价1,750.00万元向吴冰、 皮毅、张鹏、肖增五购买其所持有内蒙古新明海科技有限公司78.95%的股权。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 内蒙古新明海科技有限公司 --现金 17,500,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 17,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,494,995.02 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 8,005,004.98 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 内蒙古新明海科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 18,769,355.33 18,769,355.33 货币资金 2,002,074.19 2,002,074.19 应收款项 存货 固定资产 无形资产 1,744,843.75 1,744,843.75 在建工程 12,692,251.88 12,692,251.88 应收票据 855,000.00 855,000.00 预付账款 617,650.00 617,650.00 其他应收款 9,066.00 9,066.00 其他流动资产 848,469.51 848,469.51 负债： 6,742,762.52 6,742,762.52 借款 应付款项 2,160,221.30 2,160,221.30 递延所得税负债 应付职工薪酬 93,777.78 93,777.78 应交税费 8,763.44 8,763.44 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 其他应付款 3,530,000.00 3,530,000.00 其他流动负债 950,000.00 950,000.00 净资产 12,026,592.81 12,026,592.81 减：少数股东权益 2,531,597.79 2,531,597.79 取得的净资产 9,494,995.02 9,494,995.02 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 购买日公允价值根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的开元评报字〔2021〕842号资产评估报告确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 河南豫兴康 制药有限公 司 100.00% 受同一实质 控制人控制 2021 年 09 月 30 日 净资产移交 之日 607,276.77 -9,689,390.24 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 河南豫兴康制药有限公司 --现金 44,000,000.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 河南豫兴康制药有限公司 合并日 上期期末 资产： 91,056,230.20 109,828,443.47 货币资金 280,932.18 404,268.44 应收款项 915,697.51 1,465,116.02 存货 固定资产 48,643,493.46 56,940,342.96 无形资产 22,365,670.25 28,122,068.50 预付账款 2,630,004.25 其他应收款 4,853.60 其他流动资产 6,345,732.59 5,668,841.92 在建工程 11,629,704.21 11,629,704.21 商誉 2,013,243.57 长期待摊费用 875,000.00 950,000.00 负债： 46,577,525.27 65,957,015.31 借款 应付款项 6,081,455.92 14,299,002.02 应付职工薪酬 495,599.61 531,623.73 应交税费 58.42 其他应付款 40,000,469.74 49,778,231.14 递延所得税负债 1,348,100.00 净资产 44,478,704.93 43,871,428.16 减：少数股东权益 取得的净资产 44,478,704.93 43,871,428.16 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 西藏达 尔亚干 药业有 限责任 公司 4,732,00 0.00 100.00% 外部转 让 2021 年 06 月 16 日 工商变 更登记 之日 31,599.3 2 武陟县 通康药 业有限 公司[注] 21,000,0 00.00 100.00% 外部转 让 2021 年 09 月 30 日 净资产 移交之 日 11,755,5 21.60 其他说明： 注：武陟县通康药业有限公司为本期同一控制下收购河南豫兴康制药有限公司前于本期处置的全资子公司。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 持股比例 湖南尔康商贸有限公司 投资设立 2021-01-18 5,000,000.00 100% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 江苏素康商贸有限公司 投资设立 2021-01-22 10,000,649.52 100% 江苏素康生物科技有限公司 投资设立 2021-1-15 98,418,001.59 100% 湖南九次方品牌管理有限公司 投资设立 2021-09-07 0.00 70.00% 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南湘利来化工 有限公司 浏阳市 浏阳市 流通业 100.00% 同一控制合并 湖南同泰胶囊有 限公司 浏阳市 浏阳市 制造业 55.00% 投资设立 湖南省药用辅料 工程技术研究中 心有限公司 浏阳市 浏阳市 服务业 70.00% 投资设立 湖南湘易康制药 有限公司 益阳市 益阳市 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 益阳大通湖苏易 康制药有限公司 益阳市 益阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南尔康明胶有 限公司 湘阴 湘阴 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 湖南洞庭柠檬酸 化学有限公司 湘阴 湘阴 制造业 51.00% 非同一控制下企 业合并 南宁市桂之隆药 用辅料有限公司 南宁市 南宁市 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 中山市凯博思淀 粉材料科技有限 公司 中山市 中山市 制造业 69.98% 非同一控制下企 业合并 湖南尔康（香 港）有限公司 香港 香港 销售/贸易 100.00% 投资设立 湖南尔康(柬埔 寨)投资有限公 司 马德望 金边市 制造业 100.00% 投资设立 旺康生化有限公 马德望 马德望 制造业 70.00% 投资设立 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 司 湖南尔康医药经 营有限公司 浏阳市 浏阳市 医药流通业 100.00% 投资设立 凤凰实业有限公 司 马德望 马德望 制造业 100.00% 投资设立 湖南素囊健康科 技有限公司 浏阳市 浏阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南九次方品牌 管理有限公司 长沙市 长沙市 服务业 70.00% 投资设立 武陟维尔康生化 制药有限公司 武陟县 武陟县 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 长沙绿生源国际 贸易有限公司 长沙市 长沙市 销售/贸易 100.00% 投资设立 湖南尔康房地产 置业有限公司 浏阳市 浏阳市 房地产业 100.00% 投资设立 西藏昌都光宇利 民药业有限责任 公司 西藏市 西藏市 制造业 51.00% 非同一控制下企 业合并 湖南聚智医药科 技有限公司 浏阳市 浏阳市 制造业 70.00% 投资设立 湖南素尔康生物 科技有限公司 岳阳市 岳阳市 制造业 100.00% 投资设立 湖南尔康商贸有 限公司 岳阳市 岳阳市 流通业 100.00% 投资设立 江苏素康商贸有 限公司 连云港市 连云港市 流通业 100.00% 投资设立 江苏素康生物科 技有限公司 连云港市 连云港市 制造业 100.00% 投资设立 内蒙古新明海科 技有限公司 乌海市 乌海市 制造业 78.95% 非同一控制下企 业合并 河南豫兴康制药 有限公司 武陟县 武陟县 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 旺康生化有限公司 30.00% -2,839,731.36 13,701,336.09 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 旺康生 化有限 公司 19,950,2 68.75 119,483, 242.88 139,433, 511.63 93,762,3 91.32 93,762,3 91.32 25,514,5 90.30 129,016, 141.32 154,530, 731.62 98,216,9 35.04 98,216,9 35.04 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 旺康生化有 限公司 12,952,344.4 1 -9,465,771.19 - 10,642,676.2 7 1,573,965.07 73,526,372.5 8 - 15,876,220.6 6 - 19,947,469.3 6 - 15,984,928.9 1 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 江苏素康生物科技有限公司 2021年9月 99.00% 100.00% 江苏素康商贸有限公司 2021年9月 99.00% 100.00% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 江苏素康生物科技有限公司 江苏素康商贸有限公司 购买成本/处置对价 --现金 606,149.59 50,649.52 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 606,149.59 50,649.52 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 587,304.13 48,093.87 差额 18,845.46 2,555.65 其中：调整资本公积 2,555.65 调整盈余公积 调整未分配利润 18,845.46 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 益阳同益医药合 伙企业（有限合 伙） 益阳市 益阳市 医疗健康产业运 营 48.00% 权益法核算 湖南湘民投集团 有限公司 长沙市 长沙市 商业服务 28.57% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 益阳同益医药合伙企业 （有限合伙） 湖南湘民投集团有限公 司 益阳同益医药合伙企业 （有限合伙） 湖南湘民投集团有限公 司 流动资产 283,452,255.86 28,191,539.11 298,630,063.31 33,290,470.72 非流动资产 1,854,783.46 994,989.78 2,437,913.02 1,003,749.78 资产合计 285,307,039.32 29,186,528.89 301,067,976.33 34,294,220.50 流动负债 233,394.43 2,736,977.04 1,636,618.70 2,236,152.55 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 非流动负债 负债合计 233,394.43 2,736,977.04 1,636,618.70 2,236,152.55 少数股东权益 -444,232.48 -170,720.28 归属于母公司股东权益 285,517,877.37 26,449,551.85 299,602,077.91 32,058,067.95 按持股比例计算的净资 产份额 137,048,581.14 7,556,636.96 143,808,997.40 9,158,990.01 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 137,043,475.54 7,608,871.30 144,763,891.80 9,211,224.35 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 64,658,610.70 169,811.32 121,266,880.62 净利润 -16,357,712.74 -5,608,516.10 1,494,392.09 -1,165,649.14 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -16,357,712.74 -5,608,516.10 1,494,392.09 -1,165,649.14 本年度收到的来自联营 企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 1,505,594.15 1,982,386.31 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -846,792.16 -590,071.06 --综合收益总额 -846,792.16 -590,071.06 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1、信用风险管理实务 （1）信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和 定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将 对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 （2）违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1）债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2、预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节 财务报告 七、5，七、8之说明。 4、信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 （1）货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的43.93%(2020年 12月31日：37.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （二）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可 能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产 生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 246,000,000.00 255,894,000.00 255,894,000.00 应付账款 137,870,760.14 137,870,760.14 137,870,760.14 其他应付款 33,962,268.95 33,962,268.95 33,962,268.95 租赁负债 6,036,077.21 6,232,391.04 4,040,750.64 2,191,640.40 小 计 423,869,106.30 433,959,420.13 431,767,779.73 2,191,640.40 （续上表） 项 目 期初数 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 463,000,000.00 476,195,500.00 476,195,500.00 应付账款 152,232,829.25 152,232,829.25 152,232,829.25 其他应付款 72,361,743.27 72,361,743.27 72,361,743.27 租赁负债 3,001,534.65 3,106,796.16 1,553,398.08 1,553,398.08 小 计 690,596,107.17 703,896,868.68 702,343,470.60 1,553,398.08 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使 本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定 利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与 本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风 险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇 率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节 财务报告 七、82之说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投 资 50,000,000.00 50,000,000.00 应收款项融资 85,113,770.38 85,113,770.38 持续以公允价值计量的 资产总额 135,113,770.38 135,113,770.38 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （1）对于一年以内的新增投资，按投资成本确认公允价值； （2）对于投资时间超过一年、近半年内未发生转让或再融资、也不适用市场法的未上市股权投资，可取得财务数据、无其 他可利用的市场信息的，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公允价值； （3）对于其他的股权投资，根据收集的资料和调查的结果，综合分析确定评估值； （4）本期持有的应收款项融资为公司期末持有的计划用于背书的银行承兑汇票，以成本代表公允价值计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 对北京中联医药化工实业有限公司的其他权益工具投资，成本 105,440.00 元，公允价值变动 -105,440.00 元，期末公允价值 0.00 元。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是帅放文。 其他说明： 本公司最终实际控制方是自然人帅放文，帅放文直接持有公司总股本 41.38%的股份，通过一致行动人湖南帅佳投资有限公 司持有本公司 7.83%的股份。 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%) 帅放文 41.38 41.38 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浏阳津兰药业有限公司 同受最终控制方控制 湖南琦琪制药有限公司 同受最终控制方控制 浏阳利美医院有限公司 同受最终控制方控制 湖南大有麓谷药业有限公司 联营企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 浏阳津兰药业有限 公司 采购商品 1,245,848.58 否 185,789.89 湖南琦琪制药有限 公司 采购商品 615,716.84 否 浏阳利美医院有限 公司 采购商品 230,088.50 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浏阳津兰药业有限公司 销售商品 1,304,513.29 10,231,035.41 浏阳利美医院有限公司 销售商品 35,236.73 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 湖南湘民投集团有限公司 办公室租金 25,714.29 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 湖南湘利来化工有限公 司 44,077,551.43 2020 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 24 日 是 湖南湘利来化工有限公 司 2,692,904.41 2021 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 25 日 是 湖南湘利来化工有限公 司 100,000,000.00 2021 年 06 月 21 日 2021 年 09 月 21 日 是 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 帅放文 44,077,551.43 2020 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 24 日 是 帅放文 2,692,904.41 2021 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 25 日 是 帅放文 200,000,000.00 2021 年 02 月 28 日 2022 年 02 月 28 日 否 帅放文 100,000,000.00 2021 年 06 月 21 日 2021 年 09 月 21 日 是 帅放文 46,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 25 日 否 关联担保情况说明 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 公司于 2020 年 4 月 24 日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于控股股东为公司 申请授信额度提供关联担保的议案》。 公司于 2020 年 4 月 24 日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于为全资子公司申 请银行授信提供担保的议案》，并于 2020 年 5 月 15 日召开的 2019 年年度股东大会通过了上述议案。 公司于 2021 年 4 月 27 日召开第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于对 2021 年 度银行授信结构及为子公司提供担保进行调整的议案》。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 帅放文、曹再云 股权收购 44,000,000.00 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,111,607.00 5,456,913.60 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 湖南大有麓谷药业 有限公司 31,702.58 3,170.26 应收账款 浏阳津兰药业有限 公司 2,088,200.00 208,820.00 小 计 31,702.58 3,170.26 2,088,200.00 208,820.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 湖南琦琪制药有限公司 60,000.00 应付账款 浏阳津兰药业有限公司 51,892.41 小 计 111,892.41 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 7,999,900.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 公司于2020年7月9日召开的第四届董事会第八次会议、2020年7月27日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了 《2020年员工持股计划（草案）》及其摘要、《2020年员工持股计划管理办法》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2020 年员工持股计划有关事项的议案》。本员工持股计划的参加对象为公司董事（不含独立董事）、监事（不含外部监事）、高 级管理人员及其他关键岗位人员、核心技术（业务）人员。本员工持股计划的参加对象总人数不超过300人，具体人数根据 实际情况而定。本员工持股计划存续期内，当公司层面业绩考核达标，在锁定期届满后，由管理委员会根据持有人会议的授 权，择机出售对应解锁部分的标的股票（包括该部分股份因参与送转、配股等事宜而新增的股份），并选择在合适的时点， 以出售对应解锁部分标的股票所获现金资产为限分配给持有人。公司层面业绩考核要求为： 行权期 绩效考核目标 第一个行权期 以2019年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于30% 第二个行权期 以2019年净利润为基数，2021年净利涧增长率不低于70% 第三个行权期 以2019年净利润为基数，2022年净利润増长率不低于100% 以上2020年-2022年净利润均指每年度经审计的归属于母公司所有者的净利润，剔除本次员工持股计划实施所产生应计 入该年度的成本费用的影响。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司 2020 年第二次临时股东大会同意公司实施 2020 年员工持股计划当日公司股票收盘价 4.60 元/股计算 可行权权益工具数量的确定依据 2020 年员工持股计划管理办法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,569,966.50 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,284,983.25 其他说明 公司已于2020年8月5日将标的股票19,999,970股过户至本员工持股计划名下，锁定期满后，本员工持股计划按照约定的解锁 比例出售所持标的股票。单位权益工具的公允价值以公司2020年第二次临时股东大会同意公司实施2020年员工持股计划当 日公司股票收盘价4.60元/股计算，公司应确认总费用为7,199.99万元，该费用由公司在标的股票锁定期内，按解锁比例进行 分摊，计入相关成本费用和资本公积。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司不存在多种经营，故无报告分部。 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信 息。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 (1) 租赁 1）公司作为承租人 ①使用权资产相关信息详见“第十节 财务报告”中“七 合并财务报表项目注释”25之说明； ②公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见“第十节 财务报告”中“五 重要会计政策及会计估计”44之说明。 计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 1,658,866.01 3,383,531.26 合 计 1,658,866.01 3,383,531.26 ③与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 249,437.40 转租使用权资产取得的收入 721,396.39 与租赁相关的总现金流出 4,979,616.65 3,383,531.26 ④租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见“第十节 财务报告”中“十 与金融工具相关的风险”之说明。 2）公司作为出租人 ①经营租赁 A.租赁收入 项 目 本期数 上年同期数 租赁收入 5,317,460.07 4,400,995.78 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 B.经营租赁资产 项 目 期末数 上年年末数 固定资产 22,854,698.01 24,545,052.32 投资性房地产 88,655,669.04 92,047,941.72 小 计 111,510,367.05 116,592,994.04 经营租出固定资产详见“第十节 财务报告”中“七 合并财务报表项目注释”21之说明。 （2）股权质押及冻结情况 因资金需求，本公司股东将其所持有的公司部分股票进行质押，截至2021年12月31日，股东股份累计被质押的情况如下 表所示： 股东名称 持股总数（股） 占公司股份总数比例 （%） 其中：质押股份总数 （股） 占公司股份总数比例 （%） 帅放文 853,574,906.00 41.38 834,664,800.00 40.47 湖南帅佳投资有限公司 161,521,004.00 7.83 161,515,200.00 7.83 彭杏妮 73,648,948.00 3.57 73,143,648.00 3.55 夏哲 45,071,174.00 2.19 45,071,174.00 2.19 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,031,40 0.00 0.68% 1,031,40 0.00 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 150,624, 687.88 99.32% 39,378,7 49.78 26.14% 111,245,9 38.10 268,258,3 49.95 100.00% 45,128,17 3.31 16.82% 223,130,17 6.64 其中： 合计 151,656, 087.88 100.00% 40,410,1 49.78 26.65% 111,245,9 38.10 268,258,3 49.95 100.00% 45,128,17 3.31 16.82% 223,130,17 6.64 按单项计提坏账准备：1,031,400.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 衡阳市福尔康药业有限 公司 776,400.00 776,400.00 100.00% 公司已注销，款项预计 无法收回 湖南万众药品销售有限 公司道县分公司 255,000.00 255,000.00 100.00% 公司已注销，款项预计 无法收回 合计 1,031,400.00 1,031,400.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 并表关联方往来组合 22,203,116.52 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 合计 22,203,116.52 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：39,378,749.78 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 128,421,571.36 39,378,749.78 30.66% 合计 128,421,571.36 39,378,749.78 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 65,450,579.18 1 至 2 年 16,276,558.17 2 至 3 年 35,915,665.17 3 年以上 34,013,285.36 3 至 4 年 11,681,952.33 4 至 5 年 1,352,701.79 5 年以上 20,978,631.24 合计 151,656,087.88 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备的应收账款 1,031,400.00 1,031,400.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 按组合计提坏账 准备的应收账款 45,128,173.31 -5,749,423.53 39,378,749.78 合计 45,128,173.31 -4,718,023.53 40,410,149.78 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 ******** 22,203,116.52 14.64% ******** 18,210,561.50 12.01% 2,721,848.80 ******** 11,500,000.00 7.58% 1,150,000.00 ******** 11,492,500.00 7.58% 8,858,186.00 ******** 8,923,800.00 5.88% 2,690,012.00 合计 72,329,978.02 47.69% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 其他应收款 1,698,704,187.74 1,424,876,058.77 合计 1,698,704,187.74 1,424,876,058.77 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 795,805.24 4,617,665.37 子公司拆借款 1,698,022,352.92 1,422,168,644.94 合计 1,698,818,158.16 1,426,786,310.31 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 93,821.54 1,570,430.00 246,000.00 1,910,251.54 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -1,989.89 1,989.89 本期计提 -17,841.02 -1,568,440.10 -210,000.00 -1,796,281.12 2021 年 12 月 31 日余额 73,990.63 3,979.79 36,000.00 113,970.42 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 735,207,426.96 1 至 2 年 385,145,003.05 2 至 3 年 284,651,475.39 3 年以上 293,814,252.76 3 至 4 年 31,775,114.95 4 至 5 年 0.00 5 年以上 262,039,137.81 合计 1,698,818,158.16 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 1,910,251.54 -1,796,281.12 113,970.42 合计 1,910,251.54 -1,796,281.12 113,970.42 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 ******** 子公司拆借款 873,306,817.03 1 年以内 267,202,158.60 元；1-2 年 79,488,721.93 元； 2-3 年 232,837,683.74 元；3 年以上 293,778,252.76 元 51.41% ******** 子公司拆借款 187,991,833.53 1 年以内 60,774,359.65 元； 1-2 年 127,217,473.88 元 11.07% ******** 子公司拆借款 159,000,000.00 1 年以内 9.36% 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 ******** 子公司拆借款 151,831,407.49 1 年以内 13,705,298.66 元； 1-2 年 138,126,108.83 元 8.94% ******** 子公司拆借款 85,800,978.09 1 年以内 5.05% 合计 -- 1,457,931,036.14 -- 85.83% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 373,516,417.54 373,516,417.54 271,367,888.09 271,367,888.09 对联营、合营企 业投资 146,157,940.99 146,157,940.99 155,957,502.46 155,957,502.46 合计 519,674,358.53 519,674,358.53 427,325,390.55 427,325,390.55 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 湖南湘易康制 药有限公司 10,448,500.00 448,500.00 10,897,000.00 湖南湘利来化 工有限公司 6,606,743.00 1,664,325.00 8,271,068.00 南宁市桂之隆 药用辅料有限 29,480,000.00 29,480,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 公司 湖南省药用辅 料工程技术研 究中心有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 湖南同泰胶囊 有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 湖南尔康明胶 有限公司 42,900,000.00 42,900,000.00 湖南洞庭柠檬 酸化学有限公 司 25,000,000.00 25,000,000.00 中山市凯博思 淀粉材料科技 有限公司 40,001,250.43 40,001,250.43 湖南尔康医药 经营有限公司 10,717,600.00 717,600.00 11,435,200.00 湖南素囊健康 科技有限公司 1,100,000.00 1,900,000.00 3,000,000.00 长沙绿生源国 际贸易有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏昌都光宇 利民药业有限 责任公司 4,490,823.92 438,750.00 4,929,573.92 湖南尔康房地 产置业有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 武陟维尔康生 化制药有限公 司 54,822,970.74 54,822,970.74 湖南聚智医药 科技有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 河南豫兴康制 药有限公司 44,478,704.93 44,478,704.93 湖南尔康商贸 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南素尔康生 物科技有限公 司 30,000,000.00 30,000,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 江苏素康商贸 有限公司 10,000,649.52 10,000,649.52 内蒙古新明海 科技有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 合计 271,367,888.0 9 108,879,354.4 5 10,000,000.00 3,269,175.00 373,516,417.54 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南子康 日用品有 限公司 1,982,386 .31 - 476,792.1 6 1,505,594 .15 湖南湘民 投集团有 限公司 9,211,224 .35 - 1,602,353 .05 7,608,871 .30 益阳同益 医药合伙 企业（有 限合伙） 144,763,8 91.80 - 7,720,416 .26 137,043,4 75.54 湖南大有 麓谷药业 有限公司 370,000.0 0 - 370,000.0 0 小计 155,957,5 02.46 370,000.0 0 - 10,169,56 1.47 146,157,9 40.99 合计 155,957,5 02.46 370,000.0 0 - 10,169,56 1.47 146,157,9 40.99 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 539,490,199.64 352,413,179.92 548,117,282.53 286,630,855.75 其他业务 11,846,182.13 7,582,490.38 19,768,733.70 15,165,037.60 合计 551,336,381.77 359,995,670.30 567,886,016.23 301,795,893.35 收入相关信息： 单位：元 合同分类 营业收入 合计 商品类型 546,255,035.62 546,255,035.62 其中： 药用辅料 439,144,155.57 439,144,155.57 原料药 18,499,115.05 18,499,115.05 成品药 80,197,533.23 80,197,533.23 其他 8,414,231.77 8,414,231.77 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 546,255,035.62 546,255,035.62 其中： 在某一时点确认收入 546,255,035.62 546,255,035.62 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 546,255,035.62 546,255,035.62 与履约义务相关的信息： 无 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,169,561.47 -124,322.48 处置长期股权投资产生的投资收益 259,010.99 91,197,458.33 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 4,802,823.00 理财产品投资收益 11,026,054.29 14,491,492.07 应收款项融资贴现息 -513,258.73 合计 602,245.08 110,367,450.92 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 264,022.21 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 21,328,531.35 委托他人投资或管理资产的损益 17,219,279.33 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 607,276.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,437,061.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 77,943.28 减：所得税影响额 2,428,281.67 少数股东权益影响额 64,219.46 合计 16,567,490.03 -- 湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣个税手续费返还77,943.28元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -14.83% -0.3836 -0.3836 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -15.24% -0.3916 -0.3916 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他