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广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告 2022-036 2022 年 04 月 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人卢楚隆、主管会计工作负责人朱龙华及会计机构负责人(会计主 管人员)朱龙华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事 职务 未亲自出席会议 原因 被委托人姓名 蔡镇顺 独立董事 工作原因 吴向能 本报告期，公司实现营业收入 128,655.39 万元，同比增长 9.66%，实现净 利润-4,751.66 万元，同比减少 327.55%。 （一）公司亏损的的主要原因 1、原材料价格大幅上涨 公司生产所需主要原材料为铝合金锭(液)，经营过程中面临主要原材料价格 大幅波动的风险。虽然公司已与大部分客户形成价格联动机制，当铝价变动达 到一定幅度时，公司会启动价格联动机制，相应调整产品售价，以此减少原材 料价格剧烈波动对公司的影响。由于本报告期内原材料价格大幅上涨，调价机 制传导的价格延迟，导致报告期内公司成本增加，产品毛利率下降，对公司净 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 利润产生影响。 2、报告期内，公司产品出口海运费大幅上涨，致使公司成本费用上涨，影 响公司净利润。 3、报告期内，公司发生信用减值损失和资产减值损失合计 2,404.14 万元， 信用减值损失和资产减值损失金额均出现大幅增加，对公司净利润产生较大影 响。 4、报告期内，公司全资子公司远见精密净利润为-4,430.06 万元，对公司净 利润产生较大影响。 （二）公司主营业务、核心竞争力及财务指标情况 报告期内，公司主营业务未发生变化。报告期内，公司经营主要受原材料 价格大幅上涨、产品出口海运费大幅上涨和子公司远见精密经营亏损等因素影 响，导致公司经营出现亏损。公司核心竞争力在报告期内并未发生重大不利变 化，与行业趋势一致。 （三）行业景气情况 根据中国汽车工业协会统计数据显示，2021 年，我国汽车产销分别完成 2,608.2 万辆和 2,627.5 万辆，较 2020 年分别上涨 3.4%和 3.8%，产销量继续蝉 联全球第一。其中，新能源汽车成为最大亮点，全年销量超过 350 万辆，市场 占有率提升至 13.4%，进一步说明了新能源汽车市场已经从政策驱动转向市场 拉动的新发展阶段。 根据中国汽车工业协会副秘书长陈士华先生在“2022 中国汽车市场发展预 测峰会”上的演讲显示，中汽协预测 2022 年我国汽车市场销量增长约 5%。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 政策层面，近年国家出台了相关支持汽车市场发展的有力措施，主要如下： 2020 年，国务院出台《新能源汽车产业发展规划（2021-2035 年）》（以下 简称“规划”），该《规划》是我国关于新能源汽车产业的纲领性文件，对产业未 来发展具有重要的指导意义。《规划》提出了“到 2025 年新能源汽车新车销售占 比要达到车辆总销售的 20%左右”的新目标，以及“2035 年我国新能源汽车核心 技术要达到国际先进水平，质量品牌要具备较强的国际竞争力”的远期目标。 2020 年 10 月工信部《节能与新能源汽车技术路线图 2.0》明确新能源车渗 透要求：到 2025 年，新能源汽车销量占总销量 20%左右，氢燃料电池汽车保有 量达到 10 万辆左右；到 2030 年，新能源汽车销量占总销量的 40%左右；到 2035 年，新能源汽车成为主流，占总销量 50%以上，氢燃料电池汽车保有量达到 100 万辆左右。 2021 年 10 月，国务院印发了《2030 年前碳达峰行动方案的通知》（以下简 称“通知”），《通知》提出“积极扩大电力、氢能、天然气、先进生物液体燃料等 新能源、清洁能源在交通运输领域应用。大力推广新能源汽车，逐步降低传统 燃油汽车在新车产销和汽车保有量中的占比，推动城市公共服务车辆电动化替 代，推广电力、氢燃料、液化天然气动力重型货运车辆。到 2030 年，当年新增 新能源、清洁能源动力的交通工具比例达到 40%左右……。” 总体来看，在宏观经济保持平稳发展的态势下，预期汽车市场仍将保持增 长态势。 （四）持续经营能力不存在重大风险 公司主要从事铝合金精密压铸业务，具体为研发、生产和销售用于中高档 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 汽车发动机、变速箱、底盘以及新能源汽车零部件、结构件等制造的铝合金精 密压铸件及其总成。公司秉承“不唯全，而唯专”的理念，将业务专注于技术含 量最高的发动机、变速箱类精密压铸件以及新能源汽车零部件和结构件领域。 经过近 20 年的沉淀和发展，公司在新技术、新工艺及新材料应用等方面的 技术革新及改造中积累了独具特色的技术领先优势。经过长期积累，公司在研 发、技术、制造等方面均取得了较大发展，生产规模逐步扩张、产品线进一步 拓展，公司核心竞争力显著提升，公司已成为众多国内外知名整车（整机）厂 商的一级供应商。 2021 年我国汽车产销同比呈现增长，结束了 2018 年以来连续三年的下降局 面。新能源汽车是全球汽车产业转型升级、绿色发展的主要方向，也是我国汽 车产业高质量发展的战略选择，党中央、国务院高度重视新能源汽车产业发展。 在政策的支持、引导和市场需求的提振下，可以预见汽车行业的发展趋势将向 好，行业发展空间更加广阔。公司将积极拥抱“双碳”战略目标，抓住汽车轻量 化和新能源汽车发展的契机，不断实现产品结构优化、产业技术创新和质量效 益提升，努力提升公司的综合效益和竞争力。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资 者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 1、控制权变更的风险 2021 年 4 月 1 日，公司在巨潮资讯网上披露了《关于公司股东所持公司股 份被冻结及轮候冻结的进展公告》，公司控股股东硕博投资、实际控制人唐军先 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 生及其一致行动人派生集团所持有的公司股份均已 100%被司法冻结，其中，硕 博投资持有公司股份数量 91,221,152 股，占公司总股本比例为 23.55%，唐军先 生持有公司股份数量 5,976,884 股，占公司总股本比例为 1.54%，派生集团持有 公司股份数量 2,326,354 股，占公司总股本比例为 0.60%。 若上述股份被司法处置，或者是在直接控股股东或间接控股股东层面发生 重大股权变动情况，都可能导致公司实际控制权发生变更。敬请广大投资者注 意公司可能存在的控制权变更风险。 2、公司面临的其他风险详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之十一“公 司未来发展的展望”之“（四）可能面对的风险和应对措施”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................................................................... 10 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 14 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 33 第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................................................................... 49 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 51 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 70 第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 76 第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................................................... 77 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 78 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的 2021 年年度报告全文及摘要。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、派生科技 指 广东派生智能科技股份有限公司 台山全资子公司、台山鸿特 指 广东鸿特精密技术（台山）有限公司 肇庆全资子公司、肇庆鸿特 指 广东鸿特精密技术肇庆有限公司 远见精密 指 广东远见精密五金有限公司 派生活智能 指 广东派生活智能环保产品有限公司 鸿特互联网 指 广东鸿特互联网科技服务有限公司 硕博投资 指 广东硕博投资发展有限公司 派生实业 指 东莞派生科技实业有限公司 派生集团 指 派生科技集团有限公司 派生信息 指 东莞派生天秤信息科技有限公司 小黄狗 指 小黄狗环保科技有限公司 万和集团 指 广东万和集团有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末、本报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 派生科技 股票代码 300176 公司的中文名称 广东派生智能科技股份有限公司 公司的中文简称 派生科技 公司的外文名称（如有） GuangDong PaiSheng Intelligent Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） PaiSheng Technology 公司的法定代表人 卢楚隆 注册地址 广东省肇庆市鼎湖城区北十区 注册地址的邮政编码 526070 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 广东省肇庆市鼎湖城区北十区 办公地址的邮政编码 526070 公司国际互联网网址 电子信箱 ZQ@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 卢宇轩 刘远平 联系地址 广东省肇庆市鼎湖城区北十区 广东省肇庆市鼎湖城区北十区 电话 0758-2696038 0758-2696038 传真 0758-2691582 0758-2691582 电子信箱 ZQ@ ZQ@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 媒体名称：中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报，巨潮资讯 网（) 公司年度报告备置地点 广东派生智能科技股份有限公司证券部 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 签字会计师姓名 管盛春、洪霞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计差错更正 2021 年 2020 年 本年比上年增 减 2019 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,286,553,853.62 1,173,250,063.02 1,173,250,063.02 9.66% 1,510,283,437.28 1,510,283,437.28 归属于上市公司股东的净 利润（元） -47,516,591.03 15,542,077.93 20,881,711.86 -327.55% -428,499,237.61 -428,499,237.61 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元） -52,681,247.18 5,132,999.18 10,472,633.11 -603.04% -427,484,315.99 -427,484,315.99 经营活动产生的现金流量 净额（元） 64,334,556.04 118,690,083.83 118,690,083.83 -45.80% -8,164,288.54 -8,164,288.54 基本每股收益（元/股） -0.1227 0.0401 0.0539 -327.64% -1.1064 -1.1064 稀释每股收益（元/股） -0.1227 0.0401 0.0539 -327.64% -1.1064 -1.1064 加权平均净资产收益率 -5.12% 1.71% 2.27% -7.39% -37.77% -37.77% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年 末增减 2019 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 1,880,419,241.73 1,911,174,208.94 1,926,132,679.90 -2.37% 2,106,907,369.34 2,106,907,369.34 归属于上市公司股东的净 资产（元） 894,423,030.10 934,372,091.28 948,921,792.92 -5.74% 900,330,013.35 900,330,013.35 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 公司于 2020 年 1 有 1 日起执行《企业会计准则第 14 号收入》（以下简称“《新收入准则”》，根据《新收入准则》要求， 及公司执行的具体收入政策，公司产品销售业务在“在客户取得相关商品或服务的控制权时、已收取价款或取得收款权利且 相关的经济利益很可能流入时确认营业收入“，公司产品交付前所提供的运输服务、包装物及出口关税，属于销售合同规定 的履约义务，不构成单项履约义务，相应运输成本、包装成本、出口关税应作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认 相同的基础进行摊销计入营业成本核算。公司对 2020 年度财务报表进行了追溯调整。 本次会计差错更正的具体情况详见公司于 2022 年 4 月 28 日在巨潮资讯网上披露的《关于前期会计差错更正的公告》及 《关于会计差错更正后的财务报表及附注的公告》。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 1,286,553,853.62 1,173,250,063.02 0 营业收入扣除金额（元） 118,390,404.33 136,362,187.57 - 营业收入扣除后金额（元） 1,168,163,449.29 1,036,887,875.45 0 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 316,343,396.04 274,627,596.97 307,989,901.80 387,592,958.82 归属于上市公司股东的净利润 7,932,242.57 -15,610,916.82 -9,089,186.90 -30,748,729.87 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 7,875,936.97 -16,929,845.39 -9,558,842.01 -34,068,496.74 经营活动产生的现金流量净额 10,256,490.99 26,925,376.24 -20,861,845.71 48,014,534.52 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 √ 是 □ 否 公司于2020年1有1日起执行《企业会计准则第14号收入》（以下简称“《新收入准则”》，根据《新收入准则》要求，及 公司执行的具体收入政策，公司产品销售业务在“在客户取得相关商品或服务的控制权时、已收取价款或取得收款权利且相 关的经济利益很可能流入时确认营业收入“，公司产品交付前所提供的运输服务、包装物及出口关税，属于销售合同规定的 履约义务，不构成单项履约义务，相应运输成本、包装成本、出口关税应作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相 同的基础进行摊销计入营业成本核算。公司对2021年前三季度财务报表进行了追溯调整。 本次会计差错更正的具体情况详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于前期会计差错更正的公告》及《关 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 于会计差错更正后的财务报表及附注的公告》。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -291,399.09 2,511,633.67 1,647,168.55 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,526,373.03 7,077,632.78 14,510,071.17 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 1,736,787.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,519,047.13 2,716,565.16 -16,838,175.12 减：所得税影响额 326,152.76 1,896,752.86 333,986.22 合计 5,164,656.15 10,409,078.75 -1,014,921.62 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 1、行业发展概况 2021年，适逢“两个百年”历史交汇期，立足“十四五”开局之年，汽车行业全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想， 在工信部等政府业务主管部门的指导下，在全行业的共同努力下，汽车行业面对芯片短缺、原材料价格持续高位等不利因素 影响，迎难而上，主动作为，全年汽车产销呈现稳中有增的发展态势，展现出强大的发展韧性和发展动力，其为我国工业经 济持续恢复发展、稳定宏观经济增长贡献了重要力量。 从全年发展来看，2021年汽车产销同比呈现增长，结束了2018年以来连续三年的下降局面。其中新能源汽车成为最大亮 点，全年销量352.1万辆，市场占有率提升至13.4%，进一步说明了新能源汽车市场已经从政策驱动转向市场拉动；受国际市 场的恢复、中国品牌竞争力提升等因素推动，我国汽车出口表现出色，从4月份以来，多次刷新历史记录，年度出口首次超 过200万辆，实现了多年来一直徘徊在100万辆左右的突破；中国品牌汽车受新能源、出口市场向好带来的拉动作用，市场份 额已超过44%，接近历史最好水平。根据国家统计局数据显示，2021年，全国规模以上工业企业中，汽车制造业利润总额比 上年增长1.9%。 根据中国汽车工业协会统计数据显示，2021年，我国汽车产销分别完成2,608.2万辆和2,627.5万辆，较2020年分别上涨 3.4%和3.8%，其中，乘用车产销分别完成2140.8万辆和2148.2万辆，同比分别增长7.1%和6.5%。从全年汽车产销情况来看， 一季度由于同期基数较低，汽车市场同比呈现快速增长，二季度增速有所回落，三季度受芯片供给不足影响最大，出现较大 幅度下降，四季度明显恢复，好于预期，确保了全年稳中有增的态势。 报告期内，新能源汽车成为汽车行业最大亮点，全年保持了产销俩旺的发展局面，新能源汽车产销分别完成354.5万辆 和352.1万辆，同比分别上涨159.5%和157.5%，市场占有率达到13.4%，高于上年8个百分点。新能源汽车市场发展已经从政 策驱动转向市场拉动新发展阶段，呈现出市场规模、发展质量双提升的良好发展局面。 2、近年主要的政策法规 新能源汽车是全球汽车产业转型升级、绿色发展的主要方向，也是我国汽车产业高质量发展的战略选择。党中央、国务 院高度重视新能源汽车产业发展。 2020年，国务院出台《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》（以下简称“规划”），该《规划》是我国关于新能 源汽车产业的纲领性文件，对产业未来发展具有重要的指导意义。《规划》提出了“到2025年新能源汽车新车销售占比要达 到车辆总销售的20%左右”的新目标，以及“2035年我国新能源汽车核心技术要达到国际先进水平，质量品牌要具备较强的国 际竞争力”的远期目标。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 2020年10月工信部《节能与新能源汽车技术路线图2.0》明确新能源车渗透要求：到2025年，新能源汽车销量占总销量 20%左右，氢燃料电池汽车保有量达到10万辆左右；到2030年，新能源汽车销量占总销量的40%左右；到2035年，新能源汽 车成为主流，占总销量50%以上，氢燃料电池汽车保有量达到100万辆左右。 2021年10月，国务院印发了《2030年前碳达峰行动方案的通知》（以下简称“通知”），《通知》提出“积极扩大电力、 氢能、天然气、先进生物液体燃料等新能源、清洁能源在交通运输领域应用。大力推广新能源汽车，逐步降低传统燃油汽车 在新车产销和汽车保有量中的占比，推动城市公共服务车辆电动化替代，推广电力、氢燃料、液化天然气动力重型货运车辆。 到2030年，当年新增新能源、清洁能源动力的交通工具比例达到40%左右……。” 在汽车产业支持政策的落地和执行下，相信未来新能源汽车将获得更广阔的发展空间。 3、公司发展与行业发展的匹配性 公司2021年实现营业收入128,655.39万元，其中，主营业务收入-铝合金压铸业务2021年全年实现销售收入113,804.82万 元，同比增长16.29%，实现新能源压铸件产品收入10,949.57万元，比上年同期增长169.40%；实现净利润774.86万元，同比 下降88.43%。报告期内，公司主营业务收入符合汽车市场的发展变动趋势，净利润变动情况与汽车市场发展变动情况存在 一定偏离，主要是报告期内公司产品原材料价格大幅上涨以及产品出口海运费大幅上涨导致。 4、行业地位 公司作为知名汽车铝合金零部件压铸生产企业，综合竞争能力位于同行业的前列，常年荣获中铸协颁授“中国压铸企业 20强”荣誉称号。公司已成为福特、康明斯、斯泰兰蒂斯、本田、丰田、日产、奔驰、沃尔沃、吉利、广汽等国内外知名整 车（整机）厂商的一级供应商。公司全资子公司被认定为“国家高新技术企业”、“2019年度广东省制造业优秀企业”、“2019 年度广东省优秀信用示范企业”等。2021年，凭借着公司优异的综合表现，公司全资子公司先后获得康明斯全球新项目开发 奖（全球唯一 一家）、康明斯中国新产品开发奖、福田康明斯新项目开发奖、广汽本田优秀合作奖、广汽丰田品质协力奖、 西安康明斯最佳交付奖、北京西门子汽车电驱动系统（常州）有限公司优秀供应商奖、中国压铸展优质压铸件金奖特别奖（唯 一 一家）等等。 在新能源汽车零部件行业领域，公司目前新能源汽车零部件和结构件产品主要有：电池托盘、大型蓄电池前后侧板、 电机壳体、变速箱壳体、逆变器壳体、充电器壳体、减震塔、翼子板支架等。公司拥有优质的新能源汽车行业客户，公司与 福特、广汽、本田、法雷奥西门子、沃尔沃、小鹏汽车、敏实、台达电子、长安福特、宁德时代、通用、斯泰兰蒂斯、东京 电气化学等新能源汽车一二级行业客户开展了广泛业务合作。未来，公司将继续加大开拓力度，更加积极布局新能源汽车零 部件和结构件业务，优化公司产品结构，努力提升公司新能源汽车零部件销售额和产品附加值。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 报告期内，公司从事的主要业务如下： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 1、铝合金压铸业务 公司下属的全资子公司肇庆鸿特和台山鸿特主要从事铝合金精密压铸业务，具体为研发、生产和销售用于中高档汽车发 动机、变速箱、底盘以及新能源汽车零部件、结构件等制造的铝合金精密压铸件及其总成。公司秉承“不唯全，而唯专”的理 念，将业务专注于技术含量最高的发动机、变速箱类精密压铸件以及新能源汽车零部件和结构件领域。肇庆鸿特和台山鸿特 在新技术、新工艺及新材料应用等方面的技术革新及改造中积累了独具特色的技术领先优势，现有产品达数百种之多，主要 产品包括油底壳总成、下缸体、变速箱外延室总成、发动机前盖总成、差速器等传统汽车零部件铝合金压铸件，以及减震塔、 电池托盘、电机壳、逆变器壳体、冷却壳体、冷却盖板、电机盖板、DC/DC壳体、翼子板支架等汽车结构件及新能源汽车 部件。 2、金属制品制造业务 公司下属的全资子公司远见精密专注于精密模具、精密零部件、大型五金结构件的设计、研发、生产及销售，拥有二十 多年的精密模具和五金制造经验，在金属材料冷成型领域技术领先、经验丰富，尤其是在车载冰箱、通讯基站设备、通讯户 外/基站设备、家具五金件等方面积累了丰富的生产制造经验，其始终坚持“质量第一、客户满意、重合同、守信用”的经营 宗旨，主要服务的行业客户有“汽车零部件行业、电子通信类行业、医疗器械类行业、仪器家电类行业、灯箱展柜类行业” 等。 公司已于2021年12月31日在巨潮资讯网上披露《关于全资子公司远见精密停产暨出租资产的公告》（公告编号： 2021-050），公司董事会同意全资子公司远见精密停止现有生产业务，并同意其将持有的全部厂房、土地、办公楼和宿舍等 对外出租。远见精密将逐渐进入停产阶段，后续，公司将停止金属制品制造业务。 报告期内，公司经营模式没有发生变化。 报告期内整车制造生产经营情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内汽车零部件生产经营情况 √ 适用 □ 不适用 产量 销售量 本报告期 上年同期 与上年同比增减 本报告期 上年同期 与上年同比增减 按零部件类别 汽车零部件压铸件 28,863.13 吨 24,107.20 吨 19.73% 28,603.97 吨 23,784.29 吨 20.26% 按整车配套 按售后服务市场 按区域 其他分类 同比变化 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 零部件销售模式 公司生产的汽车零部件销售方式为直销模式。 公司开展汽车金融业务 □ 适用 √ 不适用 公司开展新能源汽车相关业务 □ 适用 √ 不适用 新能源汽车补贴收入情况 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 1、铝合金精密压铸业务技术优势 公司自成立以来始终专注于汽车铝合金精密压铸件、新能源汽车零部件及其总成的研发、制造，在为汽车行业整车（整 机）企业持续服务中积累了丰富的行业经验，在新技术、新工艺及新材料应用等方面的技术革新及改造中积累了独具特色的 技术领先优势，这也成为公司在技术密集型的精密压铸行业得以生存的核心竞争优势。 截至报告期末，公司铝合金精密压铸业务板块已获得发明专利14项、实用新型专利134项，计算机软件著作权证书21项， 已提交申请处于审核期的发明专利18项、实用新型专利24项，涵盖了模具设计与制造、压铸技术与工艺、机加工技术与工艺 以及检测方法等多项领域，为公司铝合金精密压铸业务的持续发展和产业扩张提供了全方位的技术支撑。 2、研发优势 经过多年的发展，公司建立起了一支具有丰富行业经验的技术研发人员队伍，从而为企业的持续发展提供了必需的人才 保证。此外，由于公司的产品均属定制化产品，专用于特定客户、特定产品，现代汽车产品更新换代较快，公司需要根据客 户产品更新换代的要求迅速提供新的产品。为了提高快速反应能力，公司通过不断提高研发能力，努力充实技术积累，对研 发工作形成了规范化、系统化管理，建立了快速反应的研发团队和研发体制，缩短了新产品的开发周期，保证了从接到订单 到交付样品的时间要求。 公司所有项目均采用项目小组和项目经理制进行产品开发。每个项目均成立项目小组，由项目经理组织项目组进行项目 立项、定制项目开发的关键里程碑和客户关注项目、编制项目开发的计划进度表、编制项目组成员的任务责任矩阵图、组织 项目的阶段性总结、定期向公司领导进行汇报、组织项目组解决开发中出现的问题以及客户关注或反馈的问题、组织项目组 进行针对项目质量改善或成本节约的持续改进等等。 公司项目开发均严格按照国际标准的APQP程序（“产品质量先期策划”，是IATF16949质量管理体系的一部分）以及公 司内部的产品开发程序执行；项目经理统筹协调解决项目开发的各阶段工作并向客户及时进行汇报；项目组对项目经理负责， 以项目开发为中心按时按质按量完成项目经理安排的任务。高效的项目管理体制使得公司能按照客户规定的时间开发出符合 客户要求的产品。 3、产品质量及客户优势 “以满足顾客要求为目标，精益求精，制造世界一流产品”是公司铝合金压铸业务板块的质量方针。公司铝合金精密压铸 业务有效执行了一套完整、严格的质量控制和管理体系，并于2006年4月通过了ISO/TS16949国际质量体系认证。肇庆鸿特 与台山鸿特在积极学习、吸收国内外先进压铸技术与工艺的同时，还大批引进国外先进的压铸设备，如宇部、布勒、东芝、 东洋全自动压铸设备，以及CT扫描仪、X光探伤机、光谱仪、三坐标等高精度及高效率的精密检测设备，通过在各日常生产 环节上应用高性能、高精度的先进设备，使公司得以持续不断地为客户提供性能稳定、品质可靠的汽车零部件产品。 凭借稳定高质量的供货，两家全资子公司在客户中建立了良好的品牌形象，已经成功地与众多国内外知名整车（整机） 企业形成长期合作关系。公司已陆续与福特、菲亚特、康明斯、克莱斯勒、奔驰、宝马、东本汽车、东本发动机、长安福特 马自达等形成了长期合作关系，成为该系列客户的一级供应商；另一方面，公司与广汽集团、江铃汽车、吉利、斯堪尼亚、 本田、法雷奥西门子、奇瑞.捷豹路虎、宁德时代、沃尔沃、小鹏汽车等客户也开展了长期合作。近两年，公司新开发的汽 车行业客户有广州电装、中车时代、爱信精机（佛山）汽车零部件有限公司、北京福田戴姆勒汽车有限公司、大长江等。除 了传统燃油汽车零部件外，公司同时还开发较多的新能源汽车零部件业务，公司在发展过程中得到了客户的高度认可，客户 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 满意度不断提升。近年来，公司获得客户授予的“售后优秀供应商”、“研发优胜奖”、“日立交付优秀奖”、“最佳质量奖”、“品 质优秀最佳管理奖”、“日立全球优秀供应商”、康明斯全球新项目开发奖、福田康明斯新项目开发奖、广汽本田优秀合作奖、 广汽丰田品质协力奖、西安康明斯最佳交付奖、北京西门子汽车电驱动系统（常州）有限公司优秀供应商奖、广汽菲克2020 优秀供应商、中国优质压铸件金奖、 第三届中国压铸件生产企业综合实力50强等多项荣誉。 4、人才优势 经过多年的发展，公司建立起了一支具有丰富行业经验的铝合金精密压铸制造技术研发队伍，从而为企业的持续发展提 供了必需的人才保证。为了提高快速反应能力，公司旗下各全资子公司通过不断提高研发能力，努力充实技术积累，对研发 工作形成了标准化、规范化、系统化的管理，建立了快速反应的研发团队和研发体制，紧跟客户业务布局发展，结合行业最 新趋势不断开发具有竞争力的产品，缩短了新产品的开发周期，保证了从订单接收到样品交付的时间要求。 此外，公司还将持续不断引进更高素质、更具专业性、技术性的高端人才，积极调整公司人员结构，提升高素质人才的 比例；加大研发人员的培训投入，通过不断地学习，使得研发人员提高专业技术水平、更好的进行技术创新，提升公司的综 合技术实力。 5、管理优势 作为高新技术制造企业，管理智能化是开展先进制造业务的关键环节，先进的智能化生产系统离不开科学高效的管理体 系，公司将智能技术应用于管理环节，建立基于智能技术的全面管理体系：一方面通过智能控制系统等对企业内部的生产运 行情况进行实时监测、操作与控制；另一方面通过人工智能和大数据分析技术对管理数据进行挖掘，实时进行信息、资源的 共享，可以更为准确地发现和寻找管理漏洞，从而优化资源配置，提高工作效率，减少运行成本，最终实现精细化、高效化 的管理。 公司一直高度重视管理团队的建设，已经组建了一支年富力强的专业化管理及运营团队，并不断推进完善人员招聘、选 拔、培养、储备等环节的流程管理，搭建人才“血液循环”体系，加大专业人才的引进、培养与储备，为公司业务拓展打下坚 实基础；通过打造优秀的管理及运营团队推动公司业务稳健、快速地发展。 6、区位优势 广东是中国汽车工业大省，亦是全国压铸第一大省，肇庆鸿特位于广东省肇庆市，广东佛山南海是全国最大的铝材料集 散地之一，公司生产所需主要原材料可就近采购，且市内压铸企业较多，配套完整，肇庆当地生产的压铸件出口到全球众多 知名整车（整机）企业，在全球范围内已形成一定的影响力，从而有利于给当地企业带来更多的商业机会。 近年，华南及肇庆地区有多家新能源汽车、电池配套厂进驻设厂，公司就近配套优势显著。 台山鸿特位于广东省江门市台山市，台山位于“大广海湾”核心区域，港口、轨道、高速公路等多种交通方式齐全，紧邻 珠三角核心圈层，是连接港澳—粤西—大西南的黄金通道和中心枢纽，是粤西乃至大西南连接港澳经济圈的“桥头堡”，台山 已形成电能源、汽车配件、电子电器、五金铝材、机械制造等行业为主的集群发展格局，台山拥有供企业发展的土地储备、 性价比高的水电资源和充足的人力资源等，台山的区位优势能够为台山鸿特未来发展提供有利保障。 综上，公司全资子公司肇庆鸿特、台山鸿特地处珠三角和粤港澳大湾区，每家子公司各自拥有自身所处的区位发展优势， 使公司能够更便捷和全面的获得设备、材料、人才、技术和市场等信息，相关区位优势能够为公司未来发展提供有力的支持。 未来，公司将积极借助粤港澳大湾区建设契机，充分优化资源配置，着力提升公司综合实力和发展潜力。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司在经营过程中，面临芯片短缺的影响、原材料价格大幅上涨、出口海运成本大幅上升、新能源汽车零部 件投入开发成本较大等情形，前述情形对公司经营形成一定压力，报告期内，公司实现营业收入128,655.39万元，同比增长 9.66%；实现利润总额-5,463.26万元，上年同期实现利润总额为2,658.23万元，同比减少305.52%；实现归属于上市公司股东 的净利润-4,751.66万元，上年同期实现归属于上市公司股东的净利润为2,088.17万元，同比减少327.55%。报告期内，公司铝 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 合金压铸业务实现营业收入113804.82万元，同比增长16.29%，铝合金压铸业务实现净利润774.86万元，同比下降88.43%。 报告期内，公司主要工作开展情况如下： 1、扎实开展新能源汽车零部件研发与生产等相关工作 2021年，新能源汽车市场实现高增长，新能源汽车产销分别完成354.5万辆和352.1万辆，同比分别上涨159.5%和157.5%。 国家在“碳达峰、碳中和”的战略规划下将进一步推动新能源全面布局，汽车轻量化和新能源汽车是实现“双碳”战略目标的重 要抓手，发展新能源汽车是汽车行业发展的一大趋势，得益于“双碳”目标，新能源汽车将进一步全面发展。为了更好的抓住 新能源汽车发展的契机，公司积极推进新能源零部件产品研发、项目开发和组织生产等各项工作，积极参与客户新产品的前 期设计与同步开发工作，努力争取客户产品定点项目，有序开展订单生产计划，为客户提供质量稳定可靠的产品。 报告期内，公司实现新能源压铸件产品收入10,949.57万元，占营业收入8.51%，比上年同期增长169.40%；2021年，公 司获得广汽集团、广汽本田、东风本田、小鹏汽车、台达电子等新能源产品定点项目共31个，项目生命周期内预测销售额约 为23亿元。随着公司新能源压铸产品收入的增长以及未来新能源产品定点项目的不断增加，公司持续健康稳健发展的基础将 铸就的更加坚实稳固。 2、持续开展降本增效工作，强化公司质量管理 报告期内，公司面临原材料、人工、物流等成本上涨的压力，为此，公司以提升盈利能力和运营能力为重要方向，持续 做好公司降本增效工作。一方面，公司加强对各全资子公司在计划、采购、生产、品质、技术、销售等环节的管理，增强员 工的降本增效意识；另一方面，强化公司全面质量管理，严格执行公司质量方针，大力推进精益生产，提高质量管控水平。 报告期内，公司通过加强全面预算管理、成本项目管控、产品质量管控、技术革新和淘汰落后产能等举措，努力提升公司的 盈利能力和运营能力。 3、技术与研发方面 2021年，肇庆鸿特和台山鸿特启动研发新项目59项，启动项目主要涵盖前盖类、油底壳类、壳体类、盖板类、阀体类、 凸轮轴承座、新能源电控壳类、支架类等。 报告期内，SHCM51凸轮轴承座、GZGQ21离合器壳体是公司重点开发产品，凸轮轴承座需要高精度的机加工能力，我 司在较短的开发周期中使用临时工装以通过使用定制角度头刀具，高精度立卧机加工设备完成了客户的Alpha送样，并因此 获得康明斯体系内全球唯一一个新产品开发支持奖，在客户端获得了重要的认可；GZGQ21离合器壳体产品零件尺寸大，机 械性能要求高、产品加工精度度高等特点，经过我司开发人员的钻研攻克已经通过客户整车验证，产品表现优越，为公司在 该类产品领域中积累了关于控制变形、化学成分调控、高真空、高精度加工等全新工艺方面的宝贵开发与生产经验。 报告期内，其他主要研发成果还包括：保险扛支架产品薄、力学性能要求高等特点，经过开发人员的钻研攻关，产品达 到了客户的要求，为公司在这种薄壁结构件领域积累了宝贵开发与生产经验；新能源电控壳类需要做摩擦焊，这个产品因为 结构复杂，焊接时产品面临易变形、缺焊、焊接不牢等技术难题，经过研发团队数月的试验和改善，最后成功解决，为公司 成功开发填补了摩擦焊产品的空缺，为后面做摩擦焊产品积累了宝贵开发与生产经验；CQMZ25采用特殊工艺加工，同时加 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 工深孔高硬度钢以及铝，保证直径稳定以及位置度稳定的情况下克服了复合材料加工的困难，得到了客户的认可。 4、质量管理工作 2021年，公司各部门根据公司年初制定的管理评审计划，逐一落实计划内容，按照评审计划设定的目标和要求努力开展 各项工作，以保障公司生产经营目标的实现。2021年重点抓现场基础管理、变化点管理、重点岗位定人定岗管理及上岗技能 确认、现场6S、工艺纪律等工作，并通过开展质量月活动及QCC改善课题竞赛，使质量意识得到深入、有效的宣贯。报告 期内，质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全体系持续有效运行。 5、注重企业文化建设，持续做好人力资源建设工作 公司一贯践行“以人为本，和谐友爱，尊重知识，礼贤人才”的企业文化，不断加强企业文化建设，传播企业经营理念、 价值理念和管理理念，努力为员工提供良好的就业环境、学习机会和晋升机会，积极营造向上的工作氛围，不断加深员工对 企业文化的认识，培养和塑造员工的集体荣誉感和使命感，提高员工主人翁意识，增强企业凝聚力、向心力。在人力资源建 设方面，公司广纳人才，相关部门积极做好人才储备工作，及时有效地满足公司用人需求的同时，努力构建一支高素质人才 梯队，为公司发展合理配置、储备各类人才。 报告期内，公司共引进203名大专及以上学历人才（含技术人才）。未来，公司将持续做好人才引进和储备工作，推进 人才梯队建设，保障公司的人才需求。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,286,553,853.62 100% 1,173,250,063.02 100% 9.66% 分行业 制造业 1,174,559,965.89 91.30% 1,039,205,267.16 88.57% 13.02% 其他业务 111,993,887.73 8.70% 134,044,795.86 11.43% -16.45% 分产品 传统燃油压铸件 1,007,141,854.78 78.28% 932,016,199.97 79.44% 8.06% 通讯类压铸件 21,410,713.12 1.66% 6,004,437.35 0.51% 256.58% 新能源压铸件 109,495,661.14 8.51% 40,644,170.04 3.46% 169.40% 钣金业务 36,511,736.85 2.84% 60,540,459.80 5.16% -39.69% 其他业务 111,993,887.73 8.70% 134,044,795.86 11.43% -16.45% 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 分地区 国外市场 594,771,590.19 46.23% 432,749,539.02 36.88% 37.44% 国内市场 579,788,375.70 45.07% 606,455,728.14 51.69% -4.40% 其他 111,993,887.73 8.70% 134,044,795.86 11.43% -16.45% 分销售模式 直销 1,286,553,853.62 100.00% 1,173,250,063.02 100.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 1,174,559,965.89 1,091,500,187.91 7.07% 13.02% 16.92% -3.10% 分产品 传统燃油压铸件 1,007,141,854.78 932,564,967.08 7.40% 8.06% 13.64% -4.55% 分地区 国外市场 594,771,590.19 540,870,183.77 9.06% 37.44% 6.26% -7.01% 国内市场 579,788,375.70 550,630,004.14 5.03% -4.40% 29.70% 3.13% 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 工业 销售量 吨 30,127.43 27,150.64 10.96% 生产量 吨 29,697.8 26,938.44 10.24% 库存量 吨 3,613.74 4,043.37 -10.63% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 原材料 675,499,384.86 61.89% 490,229,522.04 52.51% 37.79% 工业 人工 118,818,056.51 10.89% 99,901,039.16 10.70% 18.94% 工业 折旧 115,437,121.29 10.58% 118,048,884.34 12.65% -2.21% 工业 其他 181,745,625.25 16.65% 225,360,526.48 24.14% -19.35% 说明 不适用。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 502,938,023.14 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 39.09% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 211,985,562.95 16.48% 2 客户 2 110,423,189.10 8.58% 3 客户 3 77,976,305.25 6.06% 4 客户 4 55,983,130.46 4.35% 5 客户 5 46,569,835.38 3.62% 合计 -- 502,938,023.14 39.09% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 538,779,342.21 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 59.87% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 286,781,587.06 31.87% 2 供应商 2 186,753,821.84 20.75% 3 供应商 3 39,120,658.11 4.35% 4 供应商 4 13,598,034.91 1.51% 5 供应商 5 12,525,240.29 1.39% 合计 -- 538,779,342.21 59.87% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 24,068,809.14 19,479,047.04 23.56% 管理费用 70,910,899.28 64,807,382.42 9.42% 财务费用 27,517,754.36 40,350,596.68 -31.80% 利息支出减少影响 研发费用 45,774,564.86 47,180,317.50 -2.98% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 凸轮轴承座总成 拓展汽车零部件高精度 加工业务 已完成首次送样，筹 备 PPAP 中 满足图纸要求，报废率控制 在目标范围以内 首款与康明斯同步开发的凸 轮轴承座总成产品，以优质 的产品质量以及高速的项目 开发速度满足客户需求，在 康明斯体系内获得全球唯一 一个新产品开发支持奖。有 利于提升公司的核心竞争 力。 变速箱壳体 拓展新能源汽车零部件 已完成首次送样，筹 满足图纸要求，半铝半铁加 拓展了福特体系的新能源汽 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 市场 备 PPAP 中 工工艺稳定 车项目，以高效的开发速度 协助客户完成特殊加工工艺 的验证。有助于公司产品工 艺和技术的提升。 离合器壳体 拓展新能源汽车零部件 市场 已完成首次送样，筹 备 PPAP 中 满足图纸要求，报废率控制 在目标范围以内 为公司成功开发填补了离合 器壳体类产品的空缺，为后 面同类型产品积累了宝贵开 发与生产经验。 电池托盘新项目 拓展新能源汽车零部件 已完成首次送样，筹 备 PPAP 中 提升新能源汽车电池托盘产 品开发经验 为电池托盘产品开发积累宝 贵的生产开发经验，有利于 提升公司新能源压铸产品竞 争力。 电池托盘前后侧板 拓展新能源汽车零部件 已完成首次送样，筹 备 PPAP 中 掌握新能源汽车电池托盘前 后侧板产品开发经验 为公司成功开发填补了电池 托盘前后侧板产品的空缺， 为后面做电池托盘前后侧板 产品积累了宝贵开发与生产 经验。 变速箱壳体 拓展新能源汽车零部件 已完成首次送样，筹 备 PPAP 中 掌握新能源汽车变速箱壳体 产品开发经验 为公司成功开发填补了变速 箱壳体产品的空缺，为后面 做变速箱壳体产品积累了宝 贵开发与生产经验。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 277 285 -2.81% 研发人员数量占比 10.39% 10.46% -0.07% 研发人员学历 本科 62 64 -3.13% 硕士 0 0 0.00% 大专及以下 215 221 -2.71% 研发人员年龄构成 30 岁以下 78 83 -6.02% 30 ~40 岁 153 154 -0.65% 40 岁以上 46 48 -4.17% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 45,774,564.86 47,180,317.50 74,738,834.69 研发投入占营业收入比例 3.56% 4.02% 4.95% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,362,284,905.12 1,332,781,228.50 2.21% 经营活动现金流出小计 1,297,950,349.08 1,214,091,144.67 6.91% 经营活动产生的现金流量净 额 64,334,556.04 118,690,083.83 -45.80% 投资活动现金流入小计 4,691,045.00 20,002,325.58 -76.55% 投资活动现金流出小计 93,756,533.19 58,313,956.49 60.78% 投资活动产生的现金流量净 额 -89,065,488.19 -38,311,630.91 筹资活动现金流入小计 576,882,210.00 572,264,700.00 0.81% 筹资活动现金流出小计 615,819,140.79 556,838,799.16 10.59% 筹资活动产生的现金流量净 额 -38,936,930.79 15,425,900.84 -352.41% 现金及现金等价物净增加额 -66,331,558.01 93,248,854.93 -171.13% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少45.8%，主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 2、投资活动现金流入小计同比下降76.55%，主要是远见精密投资收到的现金减少所致。 3、投资活动现金流出小计同比增加60.78%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。 4、筹资活动产生的现金流量净额同比减少352.41%，主要是偿还债务支付的现金增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）固定资产折旧、摊销等非货币性支出； （2）财务费用利息支出产生的筹资活动现金流； （3）由于存货增加影响经营活动现金流相应增加。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 五、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 133,551,752.66 7.10% 201,279,005.89 10.44% -3.34% 应收账款 340,627,595.76 18.11% 355,473,372.94 18.45% -0.34% 存货 350,391,276.08 18.63% 273,889,605.27 14.21% 4.42% 投资性房地产 5,031,412.37 0.27% 5,119,867.24 0.27% 固定资产 742,508,269.06 39.49% 849,715,739.45 44.09% -4.60% 在建工程 47,757,910.63 2.54% 38,482,215.84 2.00% 0.54% 使用权资产 690,917.35 0.04% 967,284.31 0.05% -0.01% 短期借款 454,973,637.65 24.20% 332,670,274.63 17.26% 6.94% 合同负债 3,826,975.46 0.20% 6,606,872.89 0.34% -0.14% 长期借款 24,029,929.80 1.25% -1.25% 租赁负债 433,853.75 0.02% 706,757.08 0.04% -0.02% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 26,082,171.79 -11,482,171.79 14,600,000.00 金融资产小 计 26,082,171.79 -11,482,171.79 14,600,000.00 上述合计 26,082,171.79 -11,482,171.79 14,600,000.00 金融负债 0.00 0.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 754,126.06 保证金、冻结 固定资产 64,753,567.20 抵押借款 合计 65,507,693.26 - 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成 本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内购 入金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 其他 26,082,171.79 0.00 -11,482,171.79 0.00 0.00 0.00 14,600,000.00 债权转股权 其他 3,174,151.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,174,151.30 应收款项融 资 合计 29,256,323.09 0.00 -11,482,171.79 0.00 0.00 0.00 17,774,151.30 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广东鸿特精 密技术（台 山）有限公 司 子公司 铝合金精密 压铸业务 80,000,000 797,218,641.58 135,719,966.31 486,559,520.27 -1,131,739.54 2,751,209.94 广东鸿特精 密技术肇庆 有限公司 子公司 铝合金精密 压铸业务 100,000,000 1,347,728,527.74 741,551,440.60 820,580,155.49 1,264,372.64 4,997,356.02 广东远见精 密五金有限 公司 子公司 精密模具、 五金等智能 制造业务 163,000,000 76,315,976.97 -106,391,621.99 38,476,123.72 -45,076,556.96 -44,300,578.64 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业发展基本情况 2021年在宏观经济下行压力显现、国内疫情散点爆发、汽车芯片短缺和原材料价格大涨等不利因素影响下，中国汽车市 场仍展现出强大的发展韧性和动力，其对宏观经济稳中向好的发展态势起到了重要的支撑作用。 根据中国汽车工业协会统计数据显示，2021年，我国汽车产销分别完成2,608.2万辆和2,627.5万辆，较2020年分别上涨 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 3.4%和3.8%，产销量继续蝉联全球第一。其中，新能源汽车成为最大亮点，全年销量超过350万辆，市场占有率提升至13.4%， 进一步说明了新能源汽车市场已经从政策驱动转向市场拉动的新发展阶段。 2022年，世界经济仍存在诸多不确定性，我国将继续扎实做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济 大盘，保持经济运行在合理区间。在这样的背景下，汽车市场需求预计将保持稳定，伴随供给端芯片供应不足、原材料价格 高位运行等问题在新的一年逐步改善，预计2022年汽车市场将继续呈现稳中向好的发展态势。 根据国家统计局数据显示，2021年末，我国私人汽车保有量26246万辆，其中私人轿车保有量15732万辆。目前我国千人 汽车保有量和发达国家相比还有较大差距，按照我国人口基数以及经济增速来看，预期我国汽车市场未来仍然有较大的发展 空间。 《节能与新能源汽车技术路线图2.0》指出，我国汽车行业的发展目标是“产业碳排放总量先于国家碳减排承诺于2028年 左右提前达到峰值，到2035年排放总量较峰值下降20%以上”。在“碳达峰、碳中和”战略背景下，汽车轻量化和新能源汽车 是实现“双碳”战略目标的重要抓手，得益于“双碳”战略目标，新能源汽车将进一步全面发展。 汽车轻量化和新能源汽车是汽车工业发展的重要方向，铝合金是实现汽车轻量化最理想的首选材料，在汽车减重及节能 方面效果显著，能广泛应用于汽车各类零部件，甚至车身及车身结构件等。中国汽车工程学会发布的《节能与新能源汽车技 术路线图》指出，预计截至2020年、2025年、2030年，汽车轻量化技术预计实现单车用铝量将分别达到190KG、250KG、350KG。 随着汽车市场的稳定发展，预期我国汽车铝合金精密压铸行业未来仍具备较好的市场发展空间。 公司作为汽车铝合金零部件压铸生产企业，综合竞争能力位于同行业的前列，是独立于整车生产企业的专业化零部件供 应商。经过长期积累，公司在研发、技术、制造等方面均取得了较大发展，生产规模逐步扩张、产品线进一步拓展，公司核 心竞争力显著提升，公司已成为众多国内外知名整车（整机）厂商的一级供应商。未来，公司将积极拥抱“双碳”战略目标， 继续抓住汽车轻量化和新能源汽车发展的契机，不断实现产品结构优化、产业技术创新和质量效益提升，在巩固原有传统燃 油汽车零部件业务的基础上，进一步开发开拓新能源汽车零部件客户和产品，努力提升公司的综合效益和竞争力。 （二）公司发展战略 公司主要从事铝合金精密压铸业务，具体为研发、生产和销售用于中高档汽车发动机、变速箱、底盘以及新能源汽车零 部件、结构件等制造的铝合金精密压铸件及其总成。公司秉承“不唯全，而唯专”的理念，将业务专注于技术含量最高的发动 机、变速箱类精密压铸件以及新能源汽车零部件和结构件领域。公司从事汽车铝合金精密压铸有近20年的历史，在新技术、 新工艺及新材料应用等方面的技术革新及改造中积累了独具特色的技术领先优势。发展战略方面，公司定位清晰，公司将聚 焦主营业务的发展，深耕传统燃油汽车压铸零部件业务，同时，顺应新能源汽车发展趋势，加大新能源汽车零部件及大型总 成部件的研发投入，积极发展新能源汽车零部件业务，包括大型、复杂的新能源汽车零部件的开发和生产，努力提升公司在 新能源汽车市场的份额，进一步夯实公司业务均衡发展的基础，为公司未来发展打开更广阔的空间。 （三）2022年度经营计划 1、加大市场开发力度，努力开发新客户和订单 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 依托公司现有的土地厂房、产能设备、技术开发能力和优质的服务，深度开发存量客户业务，积极开发国内外新客户， 重点开发新能源汽车行业客户和订单，努力提升公司新能源压铸件产品市场份额。 2、优化管理，加强成本管控，提高生产效率 公司将持续做好优化经营管理，通过优化管理方式，创新工作思路和方法等，推进精细化管理工作，筑实管理基础，提 高管理成效和水平。积极推进降本增效工作，进一步提升公司成本控制质量和水平。同时，持续做好设备保养维护和升级改 造，优化生产工艺或流程，提升生产效率，努力提高人均产出。 3、技术研发工作 （1）工作重心放在项目前期规划及方案评审中，通过工程团队丰富的经验将风险识别在项目开发前期，减少评估不足 带来的问题，同时加大与客户端的联系，提高与客户同步开发的能力，以适应现阶段新项目越来越高的项目同步开发能力。 （2）梳理项目开发体系各环节的瓶颈，整合公司工程、品质、采购等部门的资源，缩短工装设备开发的周期，以满足 新能源客户短周期开发的需求。 （3）提高对新能源技术的学习，研发，特别是一体化压铸成型等大型、复杂工艺的开发和生产，适应市场的开发前景。 （4）培养核心的开发团队，组建项目研发的人才梯队，为公司未来储备人才。 4、人才战略计划 公司的人才战略坚持以“自我培养为主、吸收招纳为辅”的方针，通过自我培养和向外招聘工作，满足公司对人才的使用 和储备的需要。加强人力资源管理，不断完善人才队伍建设，提高管理团队素质，推进人才梯队建设，为公司的战略发展做 好人才储备，保证公司人力资源的可持续发展。 5、融资计划 根据经营发展的需要，开展多种形式、多种渠道的融资活动，特别是向银行等金融机构融资，缓解公司经营流动资金压 力。 上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺。 （四）可能面对的风险和应对措施 1、行业监管和产业政策的风险 公司汽车铝合金压铸业务的发展除了受宏观经济影响外，与之相关的政策也会产生影响。近些年，由于国内汽车保有量 增长较快，给大中型城市的交通及环保带来较大压力，部分城市对汽车消费出台了限制措施，并积极推广新能源和节能型汽 车的应用。虽然从长期来看，新能源及节能型汽车的推广有利于公司铝合金压铸业务的发展，但是如果未来国家和地方继续 出台更多的限制汽车消费的措施，短期内仍可能对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司将密切关注宏观政策和行业格局的变化，结合公司实际情况，综合分析相关政策和措施与本公司的关联 程度，顺势而为，实现公司持续健康发展。 2、海外市场销售的风险 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 近年来，美国一直为公司海外销售的第一大市场，随着美国发起贸易摩擦并对华进口产品加征关税，其中包括对铝产品 加征关税，会加大公司与美国客户之间的成本，进而可能影响公司在美国地区的产品销售收入和盈利水平。另外，受国际贸 易保护主义思想影响，全球贸易摩擦时有发生，若全球贸易摩擦升级、国际政治和经济局势动荡加剧，将对公司产品出口带 来不利影响。 应对措施：公司将继续加大研发投入，把握时代潮流，研究高端汽车配件工艺技术、积极引进、研发并推广新材料、新 工艺、新技术的应用，提高技术实力，提高公司主营产品综合研发实力，并对自身的产品结构和相关的铝合金压铸技术进行 相应储备和革新，加快除美国以外的美洲地区以及欧洲、日本等其他地区客户的开发，以及新能源汽车零部件客户的开发， 进一步优化产品结构及客户结构，逐步降低美国地区客户的销售比例；同时，密切关注国际贸易局势的变化，健全机制，制 定策略，积极应对，争取将不利影响降到最低。 3、汇率波动风险 肇庆鸿特和台山鸿特部分产品为出口销售，国外客户中部分是以外币报价结算的。因此，出口销售涉及外币结算，面临 汇率波动的风险。 应对措施：公司将强化汇率风险防范意识,密切关注国际外汇市场不同货币汇率的变化动态，加强合同管理等措施，尽 可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 4、成本费用上升的风险 公司铝合金压铸业务存在产品开发、生产线建设周期较长的特点，公司为满足客户订单需求，抢占市场份额，必须持续 进行产能建设投入，发展过程中需投入大量资源用以进行产能相关建设，可能存在财务费用、固定资产折旧、人员费用、开 发费用等同比较大幅度上升的风险。 应对措施：公司一方面加强产能建设规划的同时，将加大对国内外市场的开发力度，加快产品开发进程，促使产能建设 效益的实现，降低生产成本；另一方面，优化资源配置与使用效益，加快淘汰落后产能设备，提升设备产能效率，开展多样 化融资方式以获取产能建设资金，降低融资成本。 5、原材料价格变动及产品降价的风险 公司生产所需主要原材料为铝合金锭(液)，经营过程中面临主要原材料铝及铝合金价格波动导致公司营业收入波动的风 险。公司已与大部分客户形成联动机制，当铝价变动达到一定幅度时，公司会启动价格联动机制，相应调整产品售价。 公司铝合金压铸业务的主要客户都会对其已量产的产品有年度降价的要求，公司因此会面临客户对部分产品调低销售价 格的风险，有可能导致铝合金压铸业务毛利率下降。 应对措施：公司将加强对原材料价格的预测和监控，及时采取应对措施，与主要材料供应商采取灵活的采购定价及结算 方式，优化物流配送方式，降低采购成本。公司一方面将通过引入日产、本田、福特等客户的“降成本管理模式”，推行、学 习客户对供应商降成本管理的方法，不断提高生产效率，优化生产工艺等方式全面降低成本，以应对产品降价风险；另一方 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 面，公司将通过加大研发投入，加大新产品的研发力度，通过新产品的量产来平衡产品降价的风险。 6、经营管理的风险 近年来，随着公司的经营规模扩张和管理战线的拉长，公司在内部管理及风险控制等方面的压力及挑战也随之增大，在 面对行业及市场驱动所带来的快速发展的同时，可能面临内部管理水平滞后于公司现有业务发展速度的经营管理风险。 应对措施：为有效提高公司抵御管理风险的能力，公司通过调整、优化公司组织架构，实施扁平化管理，培养和引进各 类人才，建立健全公司激励制度和人才晋升制度，加强人员培训，最大限度地激励人才发挥积极性和主动性以留住优秀的人 才，打造一支年富力强的管理团队，提高组织管理效率和运作效率。同时，公司也在不断创新管理机制，加强内部管理和风 险控制，积极提高抵御潜在风险的能力。 7、新型疫情带来的风险 2020年初，新冠疫情在全球蔓延，我国率先有效的控制住了疫情，疫情防控工作取得显著成效。当前，国外疫情仍不容 乐观，国内疫情时有反复，全球疫情形势依然严峻。疫情若不能得到有效控制，可能对公司经营造成不利影响。 应对措施：认真贯彻落实疫情防控要求，确保生产经营有序开展，积极开发国内和国外其他疫情风险较轻地区客户市场， 充分优化客户和市场结构，降低疫情对公司业务的影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公 司内部控制指引》、《创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》等规定，公司不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度。公司治理的实际状况符合《上市公司 治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。截至2021年12月31日， 公司拥有较完整、合理的内部控制制度体系并做到有效执行，保证了公司的各项经营活动的正常进行。 2021年公司治理具体情况如下： （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股 东大会，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》规范自己的行 为，依法行使权力并承担相应的义务，没有直接或间接干预公司经营决策和管理活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营 能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事 积极参加相关岗位培训，熟悉相关法律法规，了解作为公司董事的责任和义务，能够依据《董事会议事规则》、《独立董事 工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，勤勉尽责地履行职责和义务。 （四）关于监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司 所有监事均能认真学习相关法律法规，积极参加相关岗位培训，熟悉作为监事的责任和义务，并能够认真履行自己的职责， 本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立地对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、 合规性进行监督，维护公司和股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的 聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 （六）关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，以“共同创造、共同分享”的核心价值观为指导，积极与利益相关者合作， 加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、企业和社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、快速、健康、和谐的 发展。 （七）关于投资者关系管理工作 公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露 格式指引》等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文 件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负 责人，证券部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及《上海证券报》为信息披 露报纸，巨潮资讯网（）为信息披露网站,确保公司所有股东能够及时、平等地获得信息。 公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，打造并形成了以服务投资者为核心的工作意 识和诚信勤勉的工作氛围。公司证券部作为投资者关系管理的具体实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够 平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面保持独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控 股股东、实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。 1、在人员方面，公司在人事、劳动、工资保险等方面进行独立管理。拥有独立的管理机构和完善的管理制度以及独立 的人员考核评价体系。 2、在资产方面，本公司与控股股东产权关系明确，产权清晰，资产完整。公司对所属资产具有所有，控制，处置，收 益等各项权利。 3、在财务方面，本公司设有独立的财务部和财务人员，并建立了独立会计核算体系和完善的财务管理制度，开设了独 立的银行账户，依法单独纳税。 4、在机构方面，本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有固定的办公地址和场所，控股股东及其职能部门与 本公司及其职能部门之间没有隶属关系，各自的机构独立运作，自成系统。 5、在业务方面，公司拥有独立、完整的生产、销售和研发业务体系，具有独立的生产经营能力和自主决策能力。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时股东大会 临时股东大会 5.96% 2021 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 26 日 2020 年年度股东大会 年度股东大会 6.48% 2021 年 05 月 19 日 2021 年 05 月 19 日 2021 年第二次临时股东大会 临时股东大会 6.50% 2021 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 15 日 2021 年第三次临时股东大会 临时股东大会 6.51% 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 12 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 卢楚隆 董事长、 总经理 现任 男 66 2019 年 04 月 26 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 卢宇轩 董事、副 总经理、 董事会 秘书 现任 男 27 2020 年 03 月 23 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 谢瑜华 董事 现任 男 50 2019 年 03 月 15 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 苏玲珠 董事 现任 女 32 2021 年 11 月 12 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 熊锐 独立董 事 现任 男 60 2020 年 11 月 04 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 吴向能 独立董 事 现任 男 48 2020 年 11 月 04 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 蔡镇顺 独立董 事 现任 男 66 2022 年 03 月 15 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 黄平 副总经 理 现任 男 35 2019 年 03 月 15 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 朱龙华 财务总 监 现任 女 40 2019 年 10 月 11 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 蒋晨刚 监事会 主席 现任 男 47 2019 年 11 月 14 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 陈秋影 监事 现任 女 49 2022 年 03 月 15 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 刘远平 职工监 事 现任 男 36 2021 年 03 月 16 日 2025 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 袁建川 董事 离任 男 37 2019 年 04 月 18 日 2021 年 09 月 28 日 0 0 0 0 0 黄瑞英 董事 离任 女 53 2020 年 03 月 23 日 2021 年 10 月 26 日 0 0 0 0 0 何惠华 独立董 事 离任 女 47 2019 年 03 月 15 日 2022 年 03 月 14 日 0 0 0 0 0 张金荣 监事 离任 男 51 2019 年 2022 年 0 0 0 0 0 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 11 月 14 日 03 月 14 日 饶婉君 职工监 事 离任 女 31 2019 年 03 月 15 日 2021 年 03 月 16 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 具体见下表“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 饶婉君 职工监事、证券事务代表 离任 2021 年 03 月 16 日 因个人原因离职。 刘远平 职工监事 被选举 2021 年 03 月 16 日 职工代表大会选举。 袁建川 董事 离任 2021 年 09 月 28 日 因个人原因离职。 黄平 董事 离任 2021 年 10 月 26 日 工作原因。 黄瑞英 董事 离任 2021 年 10 月 26 日 因退休原因离职。 苏玲珠 董事 被选举 2021 年 11 月 12 日 股东大会选举。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 卢楚隆：男，1956年5月出生，公司董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学EMBA课程高级研修班、 管理哲学与企业战略高研班、长江商学院亚太华商工商管理研修班结业。卢楚隆先生任广东万和集团有限公司董事长、广东 万乾投资发展有限公司董事长、广东万和新电气股份有限公司副董事长、广东梅赛思科技有限公司董事长、佛山市顺德区凯 汇投资有限公司董事长、广东顶配科技发展有限公司执行董事、广东硕富投资管理有限公司执行董事、广东南方中宝电缆有 限公司董事长、佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司董事长、佛山市顺德区红狮投资有限公司董事长、广东民营投资股 份有限公司董事、广西万硕投资有限公司执行董事、广东万和电气有限公司监事、广东中宝电缆有限公司执行董事、佛山市 南港房地产开发有限公司执行董事、南宁万硕投资合伙企业（有限合伙）有限合伙人、横琴青鼎懿泰股权投资基金（有限合 伙）有限合伙人、东莞喜气洋洋企业咨询合伙企业（有限合伙）有限合伙人等职务，还担任中国人民政治协商会议第十三届 佛山市顺德区委员会常务委员、第五届佛山市顺德区家电商会会长、广东省家电商会副会长、顺德区工商联（总商会）第十 三届执行委员会副主席、江门市顺德商会会长、广东海洋大学校外兼职硕士研究生指导教师等社会职务，曾荣获中国管理科 学院授予“经济管理荣誉博士”称号、“广东家电行业改革开放40周年杰出企业家”、肇庆市“荣誉市民”和“台山市第五批荣誉 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 市民”等荣誉。 卢宇轩：男，1995年出生，本科学历，公司董事、董事会秘书、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权。历任广东万 和新电气股份有限公司燃热事业部任计划员、广东万和新电气股份有限公司燃热事业部任计划调度副主任；现任广东万和网 络科技有限公司执行董事、深圳市和家信息咨询服务有限公司执行董事、广东万和家居卫浴有限公司董事长、广东万和净水 设备有限公司董事、南宁万硕投资合伙企业（有限合伙）有限合伙人。 谢瑜华：男，1972年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任新疆独山子石油化工总厂财务部职员、 万和集团审计部审计员、广东万和电器有限公司财务部部长及销售支持部部长、广东万博电气有限公司监事、合肥万博电气 有限公司监事；现任广东万和新电气股份有限公司审计部监察部长、广东硕志投资发展有限公司监事、广东硕博投资发展有 限公司监事、广东万和新能源科技有限公司监事、广东梅赛思科技有限公司监事、广东万和净水设备有限公司监事、佛山市 顺德区凯汇投资有限公司监事、广东硕贤投资发展有限公司监事、广东顶配科技发展有限公司监事、广东鸿特精密技术（台 山）有限公司监事、广东扬玛网络科技有限公司监事、广东硕高投资发展有限公司监事；2014年6月至2017年12月担任公司 监事会主席；2019年3月至今担任公司董事。 苏玲珠：女，1990年10月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权， 具有法律事务助理师专业资格。2014年10 月入职公司全资子公司广东鸿特精密 技术（台山）有限公司（简称“台山鸿特”），历任台山鸿特知识产权专员、知识产权 项目经理、综合管理部主任、工会主席等职务，2020年9月至今担任台山鸿特综合管理部知识产权办主任职务。2021年11月 至今担任公司董事职务。 熊锐：男，1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生学历，现任广东工业大学机电工程学院汽车工程系 教授。曾任镇江船艇学院船机教研室助教、讲师，镇江船艇学院内燃机教研室主任、副教授，镇江船艇学院动力工程系主任、 教授。2020年11月至今担任公司独立董事。熊锐先生目前还兼任广东省汽车工程学会副理事长、广东省正高级教师专业技术 职称评审委员会评委、广州市高级工程师职称评审委员会评委、广东省经信委评审专家、广东省科技厅评审专家、广东省教 育厅评审专家、广东省汽车行业协会专家委员会委员、广东省机动车检测协会专家委员会委员。 吴向能：男，1975年1月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，管理（会计）学硕士，高级会计师，中国注册 会计师，财政部全国会计领军人才，曾任广东省国资委外派监事会专职监事、广东南海控股投资有限公司副总经理。现任广 州能迪资产管理有限公司总经理，广州岭南集团控股股份有限公司独立董事、星期六股份有限公司独立董事、东莞发展控股 股份有限公司独立董事、广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司独立非执行董事。2020年11月至今担任公司独立董事。 蔡镇顺：男，1956年出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，法学教授，本公司独立董事。现任广东岭南律 师事务所律师、广东省法学会港澳台法学研究会会长、广州仲裁委员会仲裁员、华南国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、雅安 正兴汉白玉股份有限公司独立董事、蓝盾信息安全技术股份有限公司独立董事。蔡镇顺先生曾任最高人民法院经济庭书记员、 汕头大学法学院教授、广东外语外贸大学法学院教授、院长、广东省人大常委会立法专家、广东省科学技术协会法律顾问。 2、监事会成员 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 蒋晨刚：男，1975年出生，本科学历，公司监事、监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权。1999年3月至2003年12 月在广东万和集团有限公司法务部任法务专员；2003年12月至今任广东万和新电气股份有限公司法律风控中心法律专员一 职；现任广东远见精密五金有限公司监事、广东万和净水设备有限公司董事、东莞市纳见电子科技有限公司监事、广东派生 智能环保产品有限公司监事、广东鹤富企业咨询管理有限公司监事。 陈秋影：女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，本公司监事。历任广东威王集团顺德电器有限公 司成本会计，广东万和新电气股份有限公司会计。2012年2月至2019年3月任本公司财务部部长，2019年3月至2022年2月任广 东鸿特精密技术肇庆有限公司和广东鸿特精密技术（台山）有限公司财务部部长，现任公司审计部部长。 刘远平先生：1986年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，法学学士。曾任职于平安银行股份有限 公司佛山分行顺德支行、东莞证券 股份有限公司佛山顺德营业部、广东申菱环境系统股份有限公司证券事务部及本公司证 券事务部。2019年6月至今担任公司证券事务代表一职，2021年3月至今担任公司职工代表监事。 3、高级管理人员 卢楚隆先生，公司董事长、总经理，简历详见本节之“七、任职情况”之“1、董事会成员”。 卢宇轩先生，公司董事、副总经理、董事会秘书，简历详见本节之“七、任职情况”之“1、董事会成员”。 黄平先生，1987年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，法学学士。2011年3月至2021年10月担任 广东万和新电气股份有限公司法务部副总监；2016年2月至2018年2月担任公司监事；2019年3月至2021年10月担任公司董事 兼副总经理，现任公司副总经理。 朱龙华女士，1982年1月出生，本科学历，会计师，中国国籍，无永久境外居留权。2006年7月至2008年3月任职于南宝 树脂（佛山）有限公司；2008年3月至2009年4月任职于爱龙威机电有限公司；2009年5月至2018年12月历任公司财务部科长、 主任、副部长等职务；2018年12月至2019年10月担任广东鸿特精密技术肇庆有限公司管理会计部部长；2019年10月至今担任 公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 卢楚隆 广东万和集团有限公司 董事长 是 黄平 广东万和集团有限公司 法务专员 2020 年 06 月 01 日 2021 年 05 月 31 日 是 谢瑜华 广东硕博投资发展有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 卢楚隆 广东万乾投资发展有限公司 董事长 否 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 卢楚隆 广东万和新电气股份有限公司 副董事长 否 卢楚隆 广东梅赛思科技有限公司 董事长 否 卢楚隆 佛山市顺德区凯汇投资有限公司 董事长 否 卢楚隆 广东顶配科技发展有限公司 执行董事 否 卢楚隆 广东硕富投资管理有限公司 执行董事 否 卢楚隆 广东南方中宝电缆有限公司 董事长 否 卢楚隆 佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公 司 董事长 否 卢楚隆 佛山市顺德区红狮投资有限公司 董事长 否 卢楚隆 广东民营投资股份有限公司 董事 否 卢楚隆 广西万硕投资有限公司 执行董事 否 卢楚隆 广东万和电气有限公司 监事 否 卢楚隆 广东中宝电缆有限公司 执行董事 否 卢楚隆 佛山市南港房地产开发有限公司 执行董事 否 卢宇轩 广东万和网络科技有限公司 执行董事 否 卢宇轩 深圳市和家信息咨询服务有限公司 执行董事 否 卢宇轩 广东万和家居卫浴有限公司 董事长 否 卢宇轩 广东万和净水设备有限公司 董事 否 谢瑜华 广东万和新电气股份有限公司 审计部监察 部长 否 谢瑜华 广东硕志投资发展有限公司 监事 否 谢瑜华 广东硕博投资发展有限公司 监事 否 谢瑜华 广东万和新能源科技有限公司 监事 否 谢瑜华 广东梅赛思科技有限公司 监事 否 谢瑜华 广东万和净水设备有限公司 监事 否 谢瑜华 佛山市顺德区凯汇投资有限公司 监事 否 谢瑜华 广东硕贤投资发展有限公司 监事 否 谢瑜华 广东顶配科技发展有限公司 监事 否 谢瑜华 广东扬玛网络科技有限公司 监事 否 谢瑜华 广东硕高投资发展有限公司 监事 否 谢瑜华 广东鸿特精密技术（台山）有限公司 监事 否 吴向能 广州能迪资产管理有限公司 总经理 是 吴向能 广州岭南集团控股股份有限公司 独立董事 是 吴向能 星期六股份有限公司 独立董事 是 吴向能 广东中盈盛达融资担保投资股份有限公 独立非执行 是 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 司 董事 蔡镇顺 广东岭南律师事务所 律师 是 蔡镇顺 广东省法学会港澳台法学研究会 会长 否 蔡镇顺 广州仲裁委员会 仲裁员 是 蔡镇顺 华南国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 是 蔡镇顺 雅安正兴汉白玉股份有限公司 独立董事 是 蔡镇顺 蓝盾信息安全技术股份有限公司 独立董事 是 蒋晨刚 广东远见精密五金有限公司 监事 否 蒋晨刚 广东万和净水设备有限公司 董事 否 蒋晨刚 东莞市纳见电子科技有限公司 监事 否 蒋晨刚 广东派生活智能环保产品有限公司 监事 否 蒋晨刚 广东鹤富企业咨询管理有限公司 监事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会拟定公司董事和高级管理人员的薪酬考 核标准及薪酬政策与方案，并提交公司董事会审议，董事会审议通过后 提交股东大会审议。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分构成，基本薪酬指公 司向高级管理人员支付的固定收入，根据高管人员管理岗位的主要范 围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗的薪酬水平制定，绩效薪酬 根据公司年度经营计划及绩效考核办法确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 基本薪酬以现金形式按月支付，绩效薪酬每个年度结束后根据考核方案 确定发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 卢楚隆 董事长、总经理 男 66 现任 0 是 卢宇轩 董事、副总经理、 董事会秘书 男 27 现任 34.99 否 谢瑜华 董事 男 50 现任 1 否 苏玲珠 董事 女 32 现任 14.95 否 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 熊锐 独立董事 男 60 现任 7 否 吴向能 独立董事 男 48 现任 7 否 黄平 副总经理 男 35 现任 14.27 是 朱龙华 财务总监 女 40 现任 31.27 否 蒋晨刚 监事会主席 男 47 现任 1 是 刘远平 职工监事 男 36 现任 19.38 否 袁建川 董事 男 37 离任 0 否 黄瑞英 董事 女 53 离任 9.99 否 何惠华 独立董事 女 47 离任 7 否 张金荣 监事 男 51 离任 24.15 否 饶婉君 职工监事 女 31 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 172 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第二十三次会 议 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 09 日 巨潮资讯网《第四届董事会第 二十三次会议决议公告》（公 告编号：2021-001） 第四届董事会第二十四次会 议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯网《第四届董事会第 二十四次会议决议公告》（公 告编号：2021-008） 第四届董事会第二十五次会 议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 30 日 巨潮资讯网《第四届董事会第 二十五次会议决议公告》（公 告编号：2021-028） 第四届董事会第二十六次会 议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 巨潮资讯网《第四届董事会第 二十六次会议决议公告》（公 告编号：2021-040） 第四届董事会第二十七次会 议 2021 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 巨潮资讯网《第四届董事会第 二十七次会议决议公告》（公 告编号：2021-049） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 出席股东大会 次数 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 事会会议 卢楚隆 5 5 0 0 0 否 4 卢宇轩 5 5 0 0 0 否 4 谢瑜华 5 5 0 0 0 否 4 苏玲珠 1 1 0 0 0 否 0 吴向能 5 5 0 0 0 否 4 熊锐 5 5 0 0 0 否 4 何惠华 5 5 0 0 0 否 4 黄平 3 3 0 0 0 否 4 黄瑞英 3 3 0 0 0 否 3 袁建川 3 3 0 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板上市公司规范运作》《公司章程》等的 相关规定，忠实勤勉地履行董事职责，积极出席报告期内公司召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，客观地发表自己 的观点，公司对董事提出的合理建议予以采纳。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委员会 何惠华、卢楚 隆、吴向能 3 2021 年 04 月 27 日 审议通过：1、 《2020 年年度 报告》及摘要； 2、《2021 年第 一季度报告》； 3、《关于续聘 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 会计师事务所 的议案》 2021 年 08 月 27 日 审议通过： 《2021 年半年 度报告》及摘 要 2021 年 10 月 27 日 审议通过：《关 于公司 2021 年 第三季度报告 的议案》 战略委员会 卢楚隆、卢宇 轩、熊锐 1 2021 年 04 月 27 日 审议通过：《关 于 2020 年度拟 不进行利润分 配的议案》 提名委员会 吴向能、熊锐、 卢楚隆 1 2021 年 10 月 27 日 审议通过：《关 于补选第四届 董事会非独立 董事的议案》 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 11 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,656 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,667 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,471 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,444 销售人员 31 技术人员 401 财务人员 21 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 行政人员 41 管理人员 286 其他人员 443 合计 2,667 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 2 大学本科 147 大专及大专以下 2,518 合计 2,667 2、薪酬政策 在国家《劳动法》框架内，基于公司组织结构和公司的实际经营情况而制定相应的薪酬政策，建立了以岗位为基础，能 力为导向，员工收入与绩效考核挂钩的分配方式，充分调动了员工积极性，保证了员工队伍的稳定性和竞争力。 3、培训计划 2021年，公司加强在管理、专业技术等方面的人才队伍建设。结合必要的外部培训，通过各类专业技能培训、管理技能 培训等专项培训课程体系有针对性、实效性地开展培训工作，有效促进了员工专业技能、综合素质的持续提升。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 1,711,628.5 劳务外包支付的报酬总额（元） 38,806,405.62 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰， 相关的决策程序和机制完备，相关的议案经董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议 通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。 2021年4月27日，公司召开了第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十一次会议，分别审议通过《关于2020年 度拟不进行利润分配的议案》，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，兼顾股东即期利益和长远利益，公司2020年度不 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 分红、不转增股本。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 387,280,800 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 0.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2022 年 4 月 27 日日公司第五届董事会第三次会议审议通过了公司 2021 年度利润分配预案：不派发现金红利，不送红股， 不以公积金转增股本，剩余未分配利润转结至下一年度。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进和优化，以不断适 应外部环境变化和内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进 了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）公司 2021 年度内部控制自我评价报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 无 无 定量标准 无 无 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司第三届董事会和监事会于2019年2月1日届满，因当时换届工作尚未全部准备就绪，公司出现延期换届的情形。随后， 公司于2019年3月15日完成董事会和监事会换届。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 广东鸿特精密技术 肇庆有限公司 超标排放水 污染物 2020 年 11 月 5 日，肇庆市鼎湖 区环境监测站工作人员对公司 全资子公司肇庆鸿特综合废水 排放口进行了监督性采样监测， 《监测报告》[（肇鼎）环境监测 （SJD）字（2020）第 11002 号] 结果显示：肇庆鸿特厂内废水排 放口采集的样品化学需氧量排 放浓度为 116mg/L，超标 0.29 倍， 对周边环境造成影响。 罚款 15 万元。 无重大影响。 1、制定《污水处理 排水口池检查及卫 生制度》，加强对清 水池的清洁管理。2、 加强操作人员培训 及管理，严格落实污 水处理相关制度及 规程。 广东鸿特精密技术 肇庆有限公司 超标排放水 污染物 2021 年 5 月 20 日，肇庆市鼎湖 区环境监测站工作人员对肇庆 鸿特西南门通道排污主管道 2 个 沙井进行了采样监测，《监测报 告》[（肇鼎）环境监测（SJD） 字（2021）第 05014 号]结果显示： 肇庆鸿特厂内沙井 1 采集的样品 化学需氧量浓度为 1.21*10?mg/L,超标 12.4 倍；总磷 为 0.62mg/L，超标 0.24 倍；石 油类为 54.4mg/L，超标 9.88 倍； 厂内沙井 2 采集的样品化学需氧 量浓度为 225mg/L，超标 1.5 倍， 对周边环境造成影响。 罚款 25 万元。 无重大影响。 1、安排人员对厂区 内沙井及渠网进行 清理，清理过程中产 生的污水，用市政清 污车抽到公司污水 处理站，并经过处理 后达标排放。2、完 善肇庆鸿特内部雨 污分流的渠网设施。 3、开展环保自查， 进一步加强公司环 境保护管理工作，切 实履行企业环境保 护责任和义务。 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 报告期内，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在需要披露的其他环保信息。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 二、社会责任情况 公司在保护股东合法利益的同时，严格按照国家相关政策法规合法经营，依法纳税，积极维护职工的合法权益，诚信对 待供应商、客户等利益相关者，积极参与环境保护以促进公司与社会、自然的和谐发展，切实履行企业社会责任。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司无巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作内容。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 广东硕博投资发 展有限公司;卢础 其;卢楚隆;卢楚鹏 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 1、本承诺人及 2017 年 7 月 26 日本承诺人控制的下属子公司未直接或间接经 营任何与上市公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资 任何与上市公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 业；自承诺函签署之日起，本承诺人及本承诺人控制的下属子公司不直接或间 接经营任何与上市公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与 投资任何与上市公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其 他企业，如果因未能履行上述承诺而给上市公司造成损失的，本承诺人愿意承 担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额 外的费用支出。2、本承诺人/本承诺人控制的公司在作为持有上市公司 5%以 上股份的股东期间，本承诺人及本承诺人控制的其他企业，将尽量减少、避免 与上市公司间不必要的关联交易。对于本承诺人及本承诺人控制的其他企业与 上市公司发生的关联交易确有必要且无法规避时，将遵循公正、公平、公开的 一般商业原则，依照市场经济规则，按照有关法律、法规、规范性文件和公司 的有关规定履行合法程序，依法签订协议，保证交易价格的透明、公允、合理， 在股东大会以及董事会对有关涉及本承诺人及所控制的其他企业与上市公司 的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务，并将督促上市公司及时履行信 息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东特别是中小股东的 利益。如果本承诺人及控制的其他企业违反上述所作承诺及保证，将依法承担 全部责任，并对由此造成上市公司及其他股东的损失承担连带赔偿责任。 2017 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行中 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 广东硕博投资发 展有限公司;卢础 其;卢楚隆;卢楚鹏 其他承诺 1、本次股份转让完成后，上市公司仍将按原有的生产经营战略继续发展，硕 博投资将严格遵守法律法规和上市公司章程的规定行使股东权利、履行股东义 务，不会因为硕博投资成为上市公司股东而对上市公司后续生产经营产生不利 影响。2、本次股份转让交易完成后，本承诺人不会损害上市公司的独立性， 在资产、人员、财务、机构和业务上与上市公司保持五分开原则，并严格遵守 中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性。 若本承诺人违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，一切损失将由本承 诺人承担。 2017 年 07 月 26 日 长期有效 正常履行中 韩勇;周文君 其他承诺 韩勇、周文君承诺且其所买入的鸿特科技股票自相关股票买入之日起三（3） 年内全部锁定，在锁定期内，经鸿特科技事先书面同意，该等股票方可对外质 押。 2018 年 06 月 22 日 36 个月 正常履行中 东莞派生科技实 业有限公司、唐 军、派生科技集团 有限公司、小黄狗 环保科技有限公 司 关于独立性的 承诺 保证上市公司人员独立、财务独立、资产独立完整、业务独立、机构独立，具 体如下：（一）人员独立 1、上市公司的总经理、副总经理和其他高级管理人 员专职在上市公司任职、并在上市公司领取薪酬，不会在承诺人及其关联方兼 任除董事外的其他任何职务，继续保持上市公司人员的独立性；2、上市公司 具有完整独立的劳动、人事管理体系，该等体系独立于承诺人；3、承诺人及 其关联方推荐出任上市公司董事和高级管理人员的人选均通过合法程序进行， 承诺人及其关联方不干预上市公司董事会和股东大会已做出的人事任免决定。 （二）财务独立 1、保证上市公司及其控制的子公司建立独立的财务会计部门， 建立独立的财务核算体系和财务管理制度；2、保证上市公司及其控制的子公 司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用；3、保证上市公司及其控制的 子公司独立在银行开户，不与本公司/本人及本公司/本人关联企业共用一个银 行账户；4、保证上市公司及控制的子公司依法独立纳税。（三）资产独立完整 1、保证上市公司及其控制的子公司具有完整的经营性资产，置入资产权属清 晰、不存在或有事项；2、保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。 （四）业务独立 1、保证上市公司在本次交易完成后拥有独立开展经营活动的 资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力，在产、供、销等环 节不依赖本公司；2、保证本公司/本人控制的其他关联方避免与上市公司及其 控制的子公司发生同业竞争；3、保证严格控制关联交易事项，尽量减少上市 2019 年 01 月 21 日 长期有效 正常履行中 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 公司及其控制的子公司（包括但不限于）与本公司/本人及关联公司之间的持 续性关联交易。杜绝非法占用公司资金、资产的行为，并不要求公司向其提供 任何形式的担保。对于无法避免的关联交易将本着"公平、公正、公开"的原则 定价。同时，对重大关联交易按照上市公司的公司章程、有关法律法规和《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程 序，及时进行有关信息披露。4、保证不通过单独或一致行动的途径，以依法 行使股东权利以外的任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响公司资产、 人员、财务、机构、业务的独立性。（五）机构独立 1、保证上市公司及其控 制的子公司（包括但不限于）依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整 的组织机构；上市公司及其控制的子公司（包括但不限于）与本公司/本人的 关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开；2、保证上市公司 及其控制的子公司（包括但不限于）独立自主地运作，本公司/本人不会超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营。" 东莞派生科技实 业有限公司、唐 军、派生科技集团 有限公司、小黄狗 环保科技有限公 司 关于同业竞争 的承诺 1、本公司/本人及本公司/本人所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公 司及其他任何类型企业（以下统称为"相关企业"）目前均未从事任何与上市公 司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。2、本公司/本人及 相关企业将来亦不直接或间接从事任何与上市公司及其子公司相同或类似的 业务，不直接或间接从事、参与或进行与上市公司及其子公司的生产经营构成 竞争的任何生产经营业务或活动，且不再对具有与上市公司及其子公司有相同 或类似业务的企业进行投资。3、本公司/本人将对自身及相关企业的生产经营 活动进行监督和约束，如果将来本公司/本人及相关企业的产品或业务与上市 公司及其子公司的产品或业务出现相同或类似的情况，本公司/本人承诺将采 取以下措施解决：（1）上市公司认为必要时，本公司/本人及相关企业将减持 直至全部转让所持有的有关资产和业务；（2）上市公司认为必要时，可以通过 适当方式优先收购本公司/本人及相关企业持有的有关资产和业务；（3）如本 公司/本人及相关企业与上市公司及其子公司因同业竞争产生利益冲突，则无 条件将相关利益让与上市公司；（4）无条件接受上市公司提出的可消除竞争的 其他措施。4、本公司/本人或相关企业违反本承诺函，应负责赔偿上市公司及 其子公司因同业竞争行为而导致的损失，并且本公司/本人及相关企业从事与 上市公司及其子公司竞争业务所产生的全部收益均归上市公司所有。 2019 年 01 月 21 日 长期有效 正常履行中 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 东莞派生科技实 业有限公司、唐 军、派生科技集团 有限公司、小黄狗 环保科技有限公 司 关于关联交易 的承诺 1、在上市公司本次权益变动完成后，本公司/本人及本公司/本人所控制的其 他子公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型企业（以下统称为"相关 企业"）将严格规范与上市公司及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免 有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人将遵循市场公开、公平、公正的 原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定 履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用 股东地位损害上市公司的利益。2、本公司/本人保证上述承诺在本次交易完成 后且本公司/本人作为上市公司股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反 上述承诺的事项发生，本公司/本人承担因此给上市公司造成的一切损失（含 直接损失和间接损失） 2019 年 01 月 21 日 长期有效 正常履行中 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时 所作承诺 广东万和集团有 限公司 股份减持承诺 "广东鸿特精密技术股份有限公司（以下简称"鸿特精密"）实际控制人卢楚隆、 卢础其、卢楚鹏为广东万和集团有限公司（以下简称"万和集团"）的控股股东。 万和集团承诺：自万和集团持有鸿特精密股票解除限售之日起，在卢楚隆、卢 础其、卢楚鹏及其直系亲属（父母、子女、配偶）在鸿特精密担任董事及/或 监事及/或高级管理人员期间，万和集团每年转让的股份不超过其直接或间接 持有股份总数的 25%；在卢楚隆、卢础其、卢楚鹏及其直系亲属离职后半年 内，万和集团不转让其直接和间接持有的股份。若违反上述承诺，即万和集团 转让鸿特精密股份超出上述承诺限定的数量，则超出部分所获税前收入的 50% 归鸿特精密所有。" 2014 年 02 月 15 日 长期有效 正常履行中 佛山市顺德区南 方电缆实业有限 公司、金岸有限公 司、乌鲁木齐曜丰 股权投资有限合 伙企业 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 1、本公司及其下属子公司均未生产、开发任何与鸿特生产的产品构成竞争或 可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与鸿特经营的业务构成竞争或可能构 成竞争的业务，也未参与投资任何与鸿特生产的产品或经营的业务构成竞争或 可能构成竞争的其他企业；2、自承诺函签署之日起，本公司及其下属子公司 将不生产、开发任何与鸿特生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直 接或间接经营任何与鸿特经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参 与投资任何与鸿特生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他 企业；3、如果因未能履行上述承诺而给鸿特造成损失的，本公司愿意承担由 于违反上述承诺给鸿特造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 支出。" 卢楚隆、卢础其、 卢楚鹏、林景恩、 林结敏 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 1、本人未直接或间接经营任何与广东鸿特精密技术股份有限公司（下称：" 鸿特"）经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与鸿 特生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；2、自承诺 函签署之日起，本人不直接或间接经营任何与鸿特经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，也不参与投资任何与鸿特生产的产品或经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的其他企业；3、如果因未能履行上述承诺而给鸿特造成损失 的，本人愿意承担由于违反上述承诺给鸿特造成的直接、间接的经济损失、索 赔责任及额外的费用支出。 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 广东万和集团有 限公司、佛山市顺 德区南方电缆实 业有限公司、金岸 有限公司、乌鲁木 齐曜丰股权投资 有限合伙企业、卢 楚隆、卢础其、卢 楚鹏、林景恩、林 结敏 其他承诺 截至承诺出具日，本人（公司）及本人（公司）控制的其他企业不存在以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用广东鸿特精密技术股份有限公司资 金的情形；于承诺函出具之后不以任何方式（包括但不限于借款、代偿债务、 代垫款项）占用广东鸿特精密技术股份有限公司资金。 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 广东万和集团有 限公司 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 1、万和集团及其下属子公司均未生产、开发任何与鸿特生产的产品构成竞争 或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与鸿特经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，也未参与投资任何与鸿特生产的产品或经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的其他企业；2、自承诺函签署之日起，万和集团及其下属子 公司将不生产、开发任何与鸿特生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品， 不直接或间接经营任何与鸿特经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也 不参与投资任何与鸿特生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 其他企业；3、如果因未能履行上述承诺而给鸿特造成损失的，万和集团愿意 承担由于违反上述承诺给鸿特造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外 的费用支出。 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 广东万和集团有 限公司、佛山市顺 德区南方电缆实 业有限公司、金岸 有限公司、乌鲁木 齐曜丰股权投资 有限合伙企业 其他承诺 如广东鸿特精密技术股份有限公司因 2010 年 1 月前没有为员工缴纳住房公积 金而产生补缴义务或因此遭受任何损失，由承诺人根据承诺签署日对发行人的 相对持股比例承担，且自愿放弃向发行人追偿的权利。 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 广东万和集团有 限公司、佛山市顺 德区南方电缆实 业有限公司 其他承诺 如广东鸿特精密技术股份有限公司因 2004 年、2006 年股东以债转股形式出资 的行为而产生任何损失，由承诺人根据承诺签署日对发行人的相对持股比例承 担，且自愿放弃向发行人追偿的权利。 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 乌鲁木齐曜丰股 权投资有限合伙 企业 其他承诺 "肇庆市宇丰金属喷涂有限公司（以下简称"宇丰喷涂"）作为肇庆鸿特精密压 铸有限公司（以下简称"肇庆鸿特"）股东期间，于 2006 年向肇庆鸿特借款 784.26 万元用于其向肇庆鸿特增资。2008 年 7 月，宇丰喷涂将其持有的肇庆鸿特 30% 的股权全部转让给肇庆市曜丰经贸发展有限公司（以下简称"曜丰经贸"），并 将该笔债务转让给曜丰经贸。肇庆鸿特于 2009 年 6 月进行 2008 年度利润分配 时，曜丰经贸以分红款抵销了该笔债务。曜丰经贸就上述事实确认如下：1、 本公司对上述事实不持异议。2、如宇丰喷涂或曜丰经贸因上述向肇庆鸿特借 款用于增资之事宜被工商行政管理部门处罚，本公司自愿承担由此引致的全部 法律责任和相关费用。 2010 年 01 月 20 日 长期有效 正常履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作 承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行 的具体原因及下一步的工 作计划 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 （1）新租赁准则的执行 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行。其 他执行企业会计准则的企业（含A股上市）自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁 准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（二十六）。执行新租赁准则对 本公司的影响如下： 1）对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原则本公司选择采用简 化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处 理，具体如下： 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权 资产。 项目 资产负债表 2020年12月31日 租赁准则调整影响 2021年1月1日 使用权资产 - 967,284.31 967,284.31 一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 260,527.23 4,260,527.23 租赁负债 - 706,757.08 706,757.08 2)对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。 上述简化处理对公司财务报表无显著影响 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定， 本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资 产租赁进行追溯调整。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正情况 公司于2022年4月27日召开了第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更 正的议案》，同意公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则19 号——财务信息的更正及 相关披露》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，对公司2020年年度、2021年第一 季度、2021年半年度、2021年第三季度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。具体详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯 网上披露的《关于前期会计差错更正的公告》、《关于会计差错更正后的财务报表及附注的公告》。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 58 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 管盛春、洪霞 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 是否改聘会计师事务所 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 广东硕博投资发 展有限公司 控股股东 逾期未年检 其他 吊销营业执照 2021 年 07 月 02 日 inf 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关 系 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定 价原则 关联交易价 格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交 易额度 （万元） 是否超过获 批额度 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 广东万和集 团有限公司 关联法 人 日常关联 交易 借款业务所产生 的利息支出 根据市场状 况及按公平 原则 参照银行同 期贷款利率 执行 852.35 6,000 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东万和集 团有限公司 关联法 人 日常关联 交易 借款业务（含全资 子公司借款） 按照商业 化、市场化 的原则 参照银行同 期贷款利率 执行 12,289 60,000 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 关联法 人 日常关联 交易 贷款业务所产生 的利息支出 按照商业 化、市场化 的原则 按同期商业 银行贷款市 场利率执行 0 500 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 关联法 人 日常关联 交易 储蓄业务所产生 的利息收入 按照商业 化、市场化 的原则 按照中国人 民银行颁布 的同期存款 利率执行 0.02 500 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 关联法 人 日常关联 交易 存款业务（含全资 子公司存款） 按照商业 化、市场化 的原则 存款利率按 照中国人民 银行颁布的 同期存款利 率执行 0 5,000 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东顺德农 关联法 日常关联 贷款业务（含全资 按照商业 贷款利率按 0 10,000 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 《关 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 村商业银行 股份有限公 司 人 交易 子公司贷款） 化、市场化 的原则 同期商业银 行贷款市场 利率执行 日 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 关联法 人 日常关联 交易 业务所产生的手 续费支出 按照商业 化、市场化 的原则 按照顺德农 商行统一收 费标准执行 0.05 5 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东中宝电 缆有限公司 关联法 人 日常关联 交易 购买电缆、母线槽 根据市场状 况及按公平 原则 市场价格 4.28 2,000 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 佛山市顺德 万和电气配 件有限公司 关联法 人 日常关联 交易 购买模具及模具 配件 根据市场状 况及按公平 原则 市场价格 1,257.44 25,000 否 转账 市场价 2021 年 04 月 28 日 《关 于 2021 年度日常关联 交易预计的公告》 广东万和净 水设备有限 公司 关联法 人 日常关联 交易 饮水机 根据市场状 况及按公平 原则 市场价格 0.4 0 否 转账 市场价 合计 -- -- 14,403.54 -- 109,005 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 正常履行 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 ① 经营租赁情况 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 A、2017年7月15日，公司与李俊文先生、李俊慧女士签订《宿舍楼租赁合同》及《宿舍楼配套设备设施有偿使用合同》， 约定向李俊文先生、李俊慧女士租赁建筑面积约为4900平方米的物业及其配套设备设施作为公司员工宿舍使用，租金为120 万元/年，租金按60万元每半年支付，租赁期为2年。该合同于2019年7月期满，期满后，由肇庆子公司续租，未全部续租， 只续租其中一栋房屋建筑面积约2482平方米的物业及其配套设施作为员工宿舍使用，租期5年，租金30万/年，租金半年一付。 B、2020年8月，远见精密与东莞市高利铭五金制品有限公司签订《租赁合同》，合同约定远见精密将东莞市凤岗镇金 鹏路19号1栋1904室房产出租给东莞市高利铭五金制品有限公司使用，总建筑面积339.11平方米，租期5年，租金按月支付， 前3年每月租金10173.30元，后2年每月租金11868.85元。 C、2020年11月1日，远见精密与东莞市衍业实业投资有限公司签订《租赁合同》，远见精密承租东莞市衍业实业投资 有限公司名下一建筑物约3214平方米作为临时仓库，租期为3个月，每月租金50500元/月，该合同于2021年1月到期终止。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保情况 （如有） 担保期 是否履行完 毕 是否为关联 方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保情况 （如有） 担保期 是否履行完 毕 是否为关联 方担保 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2019 年 04 月 27 日 9,600 2021 年 06 月 25 日 2,500 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2019 年 04 月 27 日 9,600 2021 年 08 月 27 日 1,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2019 年 04 月 27 日 9,600 2021 年 10 月 14 日 1,477 连带责任保证 2 年 否 是 广东远见精密五金有 限公司 2020 年 03 月 18 日 5,239 2020 年 04 月 10 日 5,239 连带责任保证 2 年 是 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2020 年 09 月 01 日 2,400 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2020 年 09 月 10 日 2,000 连带责任保证 2 年 是 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2020 年 10 月 12 日 2,000 连带责任保证 2 年 是 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 02 月 23 日 2,000 连带责任保证 2 年 是 是 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 02 月 08 日 1,485.82 连带责任保证 2 年 是 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 03 月 15 日 1,500 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 04 月 21 日 1,500 连带责任保证 2 年 是 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 09 月 24 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 10 月 09 日 1,466.41 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 11 月 01 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2020 年 07 月 22 日 12,300 2021 年 12 月 13 日 1,500 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 01 月 20 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 01 月 20 日 1,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 03 月 08 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 07 月 15 日 3,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 07 月 22 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 11 月 10 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 11 月 19 日 806.28 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 11 月 19 日 193.72 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司 2020 年 07 月 22 日 15,000 2021 年 12 月 08 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 是 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2021 年 01 月 09 日 5,000 2021 年 02 月 23 日 2,000 连带责任保证 2 年 是 是 广东鸿特精密技术肇 庆有限公司、广东鸿特 精密技术（台山）有限 公司 2021 年 08 月 30 日 15,000 连带责任保证 2 年 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2021 年 08 月 30 日 12,300 连带责任保证 2 年 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 32,300 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （B2） 47,068 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （B3） 41,900 报告期末对子公司实际担保余额合计 （B4） 30,843 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保情况 （如有） 担保期 是否履行完 毕 是否为关联 方担保 广东鸿特精密技术（台 山）有限公司 2021 年 01 月 09 日 5,000 2021 年 02 月 23 日 2,000 2 年 是 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 5,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （C2） 2,000 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 5,000 报告期末对子公司实际担保余额合计 0 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 （C3） （C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 37,300 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 49,068 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 46,900 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 30,843 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 34.48% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、根据台山鸿特的经营情况、业务发展需要和资金需求情况，2021年1月8日公司第四届董事会第二十三次会议审议通 过了《关于变更银行授信事项及担保方式的议案》，拟对前期审议通过的授信事项及担保方式进行变更，具体详见公司于2021 年1月9日在巨潮资讯网上披露的《关于变更银行授信事项及担保方式的公告》（公告编号：2021-003）。 2、鉴于饶婉君女士申请辞去公司第四届监事会职工代表监事及证券事务代表职务，为保证公司监事会的正常运作，公 司于2021年3月16日召开职工代表大会，会议选举刘远平先生为公司第四届监事会职工代表监事，任期自就任之日起至第四 届监事会任期届满之日止。具体详见公司于2021年3月16日在巨潮资讯网上披露的《关于职工代表监事辞职暨补选职工代表 监事的公告》（公告编号：2021-006）。 3、2021年4月1日，公司在巨潮资讯网上披露《关于公司股东所持公司股份被冻结及轮候冻结的进展公告》（公告编号： 2021-007），公司控股股东硕博投资、实际控制人唐军先生及其一致行动人派生集团、持股5%以上股东周展涛先生所持有 的公司股份全部被冻结，具体详见前述相关公告。 4、公司控股股东硕博投资于2021年3月16日被佛山市顺德区市场监督管理局吊销营业执照，具体详见公司于2021年7月2 日在巨潮资讯网上披露的《关于控股股东受到行政处罚的公告》（公告编号：2021-026）。 5、2021年8月27日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司为全资子公司台山鸿特向银行申请授信额 度提供担保的议案》，董事会同意台山鸿特以自有资产抵押向农行台山市支行继续申请综合授信额度 1.23 亿元，并由公司 为台山鸿特提供连带责任保证担保，具体详见公司于2021年8月30日在巨潮资讯网上披露的《关于公司为全资子公司台山鸿 特向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：2021-030）。 6、2021年8月27日公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《公司及关联人为全资子公司向银行申请变更授信事项 提供担保暨关联交易的议案》，董事会同意公司及关联方万和集团共同为肇庆鸿特和台山鸿特向银行融资提供全额连带责任 保证担保，具体详见公司于2021年8月30日在巨潮资讯网上披露的《关于公司及关联人为全资子公司向银行申请变更授信事 项提供担保暨关联交易的公告》（公告编号：2021-031）。 7、公司于2021年8月30日在巨潮资讯网上披露《关于控股股东股份解除质押的公告》（公告编号：2021-037），公司控 股股东硕博投资持有的公司股份办理了解除质押业务,本次股份解除质押后，硕博投资无质押股份，具体详见前述相关公告。 8、公司于2021年9月28日在巨潮资讯网上披露《关于董事辞职的公告》（公告编号：2021-039），袁建川先生因个人原 因申请辞去公司董事职务，辞职后不再担任公司任何职务，具体详见前述公告。 9、公司第三届董事会第二十次会议和2017年第五次临时股东大会分别审议通过了《关于将公司资产、负债、人力资源 及业务划转给肇庆全资子公司的议案》，公司拟根据实际情况，将肇庆母公司的资产、负债、人力资源及业务划转给肇庆全 资子公司，资产划转价格以截止2017年9月30日的账面价值为准。划转基准日至划转结束期间发生的资产变动情况将据实调 整并予以划转。截止报告期末，公司已完成相关资产、负债、人力资源及业务划转至子公司肇庆鸿特的工作。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 10、公司于2021年10月28日在巨潮资讯网上披露《关于董事辞职暨补选非独立董事的公告》（公告编号：2021-044）， 黄平先生因工作原因申请辞去董事职务，黄瑞英女士因退休原因申请辞去董事职务。辞职后，黄平先生继续担任公司副总经 理职务，黄瑞英女士不再担任公司任何职务。同时，第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于补选第四届董事会非独 立董事的议案》，同意补选苏玲珠女士为公司非独立董事。具体内容详见前述公告。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2021年5月6日，远见精密收到国家税务总局东莞市税务局稽查局签发的东税稽罚告〔2021〕32号《税务行政处罚事 项告知书》，国家税务总局东莞市税务局稽查局拟对远见精密的税务违法行为作出行政处罚，具体内容详见公司于2021年5 月10日在巨潮资讯网上披露的“关于全资子公司收到《税务行政处罚事项告知书》的公告（公告编号：2021-021）”。 2021年5月底，远见精密收到国家税务总局东莞市税务局稽查局签发的东税稽罚〔2021〕44号《税务行政处罚决定书》 及东税稽处〔2021〕75号《税务处理决定书》，国家税务总局东莞市税务局稽查局决定对远见精密的税务违法行为作出行政 处罚，具体内容详见公司于2021年5月31日在巨潮资讯网上披露的“关于全资子公司收到《税务行政处罚决定书》及《税务处 理决定书》的公告（公告编号：2021-023）”。 2、公司于2021年10月28日在巨潮资讯网上披露了“关于全资子公司收到《行政处罚决定书》的公告”，公司子公司肇庆 鸿特因超标排放水污染物的行为被肇庆市生态环境局罚款贰拾伍万元，具体详见前述公告。 3、2021年12月30日，公司召开了第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于全资子公司远见精密停产暨出租资 产的议案》，公司董事会同意全资子公司远见精密停止现有生产业务，并同意其将持有的全部厂房、土地、办公楼和宿舍等 对外出租。具体内容详见公司于2021年12月31日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司远见精密停产暨出租资产的公告》 （公告编号：2021-050）。公司已于2022年1月19日召开2022年第一次临时股东大会审议通过前述议案。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 12,091,036 3.12% -11,142,333 -11,142,333 948,703 0.24% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 12,091,036 3.12% -11,142,333 -11,142,333 948,703 0.24% 其中：境内法人 持股 境内自然 人持股 12,091,036 3.12% -11,142,333 -11,142,333 948,703 0.24% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件股份 375,189,764 96.88% 11,142,333 11,142,333 386,332,097 99.76% 1、人民币普通股 375,189,764 96.88% 11,142,333 11,142,333 386,332,097 99.76% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 387,280,800 100.00% 387,280,800 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 张林 11,142,333 0 11,142,333 0 高管锁定股 报告期内解除 限售 合计 11,142,333 0 11,142,333 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 23,593 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 23,460 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 广东硕博投 资发展有限 公司 境内非国有 法人 23.55% 91,221,152 0 0 91,221,152 冻结 91,221,152 周展涛 境内自然人 5.68% 22,000,000 0 0 22,000,000 冻结 22,000,000 张林 境内自然人 3.84% 14,856,444 0 0 14,856,444 冻结 14,856,444 陕西省国际 信托股份有 限公司－陕 国投·鑫鑫 向荣 83 号 证券投资集 合资金信托 计划 其他 3.61% 13,963,126 0 0 13,963,126 冻结 13,963,126 陕西省国际 信托股份有 限公司－陕 国投·聚宝 盆 26 号证 券投资集合 资金信托计 划 其他 1.61% 6,243,910 0 0 6,243,910 冻结 6,243,910 唐军 境内自然人 1.54% 5,976,884 0 0 5,976,884 冻结 5,976,884 四川国鹏科 技发展有限 责任公司 境内非国有 法人 1.43% 5,537,625 0 0 5,537,625 冻结 5,537,625 招商银行股 份有限公司 －东方红远 见价值混合 型证券投资 基金 其他 1.03% 3,981,565 0 3,981,565 张倩 境内自然人 0.87% 3,372,900 0 0 3,372,900 冻结 3,372,900 海南中锐投 资有限公司 境内非国有 法人 0.74% 2,874,669 0 0 2,874,669 冻结 2,874,669 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司股东唐军先生通过派生实业间接控股硕博投资，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否 存在关联关系或一致行动。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情况 的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广东硕博投资发展有限 公司 91,221,152 人民币普通股 91,221,152 周展涛 22,000,000 人民币普通股 22,000,000 张林 14,856,444 人民币普通股 14,856,444 陕西省国际信托股份有 限公司－陕国投·鑫鑫向 荣 83 号证券投资集合资 金信托计划 13,963,126 人民币普通股 13,963,126 陕西省国际信托股份有 限公司－陕国投·聚宝盆 26 号证券投资集合资金 信托计划 6,243,910 人民币普通股 6,243,910 唐军 5,976,884 人民币普通股 5,976,884 四川国鹏科技发展有限 责任公司 5,537,625 人民币普通股 5,537,625 招商银行股份有限公司 －东方红远见价值混合 型证券投资基金 3,981,565 人民币普通股 3,981,565 张倩 3,372,900 人民币普通股 3,372,900 海南中锐投资有限公司 2,874,669 人民币普通股 2,874,669 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司股东唐军先生通过派生实业间接控股硕博投资，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否 存在关联关系或一致行动。 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东硕博投资发展有限公 司 晋海曼 2017 年 06 月 22 日 91440606MA4WQ89F 7L 投资管理、资产管理、股权 投资、投资顾问、企业管理 咨询、经济贸易咨询、会议 及展览服务、企业形象策划、 营销策划、企业策划、技术 咨询、技术服务、技术开发、 技术转让、销售机械设备货 物进出口、技术进出口、代 理进出口。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 唐军 本人 中国 否 主要职业及职务 唐军，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，曾就读于北京航空航天大学 北海学院，曾任小黄狗环保科技董事长，自 2011 年 8 月至今担任派生科技集团有限公司董 事长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中天运[2022]审字第 90289 号 注册会计师姓名 管盛春、洪霞 审计报告正文 审 计 报 告 中天运[2022]审字第90289号 广东派生智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东派生智能科技股份有限公司（以下简称“派生科技”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了派生科技2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于派生科技，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 相关的信息披露详见财务报表“附注三、（二十二）及附注五、（三十八）营业收入” 派生科技主要从事铝合金精密压铸业务和金属制品制造业务，其收入主要来源于销售中高档汽车发动机、变速箱及底盘 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 等制造的铝合金精密压铸件及金属制品等。属于在某一时点履行履约义务。2021年度派生科技营业收入为128,655.38万元。 如“附注三、（二十二）”所述的会计政策：公司国内销售收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收时 点确认收入；外销收入根据不同结算条款分别以承运人上门提货、交付给客户指定承运人、以交付到客户指定收货地点及客 户到中间仓提货时点来确认收入。 由于营业收入是派生科技的关键业绩指标之一，派生科技公司管理层可能存在通过不恰当的收入确认以达到特定目标或 预期的固有风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下： （1）了解与评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性； （2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价公司收入确认方法是否适当； （3）对营业收入和毛利率按月度、产品等实施分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； （4）针对内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货 单、运输单及客户签收单等；针对出口收入并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件， 以及销售回款情况，核实收入确认的真实性； （5）抽取重要客户实施函证程序，以确认相关的销售收入金额和应收账款余额； （6）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至订单、发货单、签收单； 以及抽取资产负债表日前后的发货单、签收单，核对至资产负债表日前后确认的销售收入，从而评估销售收入是否被确 认在恰当的会计期间； （7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 （二）固定资产的减值 1、事项描述 参见财务报表附注二、（十八）、长期资产减值及附注五、（十一）、固定资产。 截至2021年12月31日止，派生科技合并资产负债表中固定资产净值为74,250.83万元。派生科技于资产负债表日评估固 定资产是否存在减值迹象，对于存在减值迹象的进行减值测试，减值测试结果表明资产或资产组的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。 2021年度，派生科技的子公司广东远见精密五金有限公司（以下简称“远见精密”）处于连续亏损、拟于未来停产状态， 远见精密的固定资产存在减值迹象。管理层按照资产使用计划，选择使用公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预 计未来现金流量现值法执行了固定资产减值测试。估计可收回金额时涉及的关键假设包括资产组的判断、公允价值及处置费 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 用的预测；在使用未来现金流量现值方法时涉及的关键假设包括未来的收入增长率、毛利率、费用率及折现率。 由于上述固定资产的减值测试涉及复杂及重大的判断，尤其在预计未来现金流量和估计固定资产可收回金额方面存在固 有不确定性，以及有可能受到管理层偏向的影响，我们将评价公司固定资产减值准备识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对固定资产的减值，我们执行的主要审计程序如下： （1）了解并测试与固定资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及 审批。 （2）了解、评估管理层对上述资产减值迹象的判断及其依据； （3）实地勘察相关固定资产的使用情况，并实施了监盘程序，以了解相关资产是否存在长期闲置、即将停工、物理形 式损坏等问题 （4）了解和评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性 （5）执行重新计算程序，检查资产减值测试模型的计算准确性。 （6） 对于采用公允价值减去处置费用金额方法的，我们考虑了类似资产的市场价值、变现率及处置费用以评估其合理 性。 四、其他信息 派生科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估派生科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算派生科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督派生科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对派生科技持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致派生科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就派生科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国·北京 二○二二年四月二十七日 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东派生智能科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 133,551,752.66 201,279,005.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,785,614.91 1,719,025.68 应收账款 340,627,595.76 355,473,372.94 应收款项融资 3,174,151.30 6,977,060.43 预付款项 11,611,671.99 7,433,133.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 20,953,595.92 8,219,791.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 350,391,276.08 273,889,605.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,575,984.19 9,794,504.96 流动资产合计 894,671,642.81 864,785,499.69 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 14,600,000.00 26,082,171.79 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,031,412.37 5,119,867.24 固定资产 742,508,269.06 849,715,739.45 在建工程 47,757,910.63 38,482,215.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 690,917.35 无形资产 103,603,821.51 106,924,973.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,947,482.97 27,584,245.68 递延所得税资产 8,142,927.95 1,861,096.00 其他非流动资产 38,464,857.08 5,576,870.89 非流动资产合计 985,747,598.92 1,061,347,180.21 资产总计 1,880,419,241.73 1,926,132,679.90 流动负债： 短期借款 454,973,637.65 332,670,274.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,000,000.00 应付账款 316,115,718.33 280,078,887.08 预收款项 1,419,233.47 合同负债 3,826,975.46 6,606,872.89 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 25,693,410.85 26,963,229.78 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 应交税费 1,050,951.66 2,791,343.62 其他应付款 133,090,362.24 258,600,535.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24,272,903.33 4,000,000.00 其他流动负债 6,658,638.12 4,185,181.59 流动负债合计 967,101,831.11 930,896,325.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 24,029,929.80 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 433,853.75 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 3,720,937.06 4,139,644.26 递延收益 14,739,589.71 18,144,987.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,894,380.52 46,314,561.81 负债合计 985,996,211.63 977,210,886.98 所有者权益： 股本 387,280,800.00 387,280,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,306,856.64 39,306,856.64 减：库存股 其他综合收益 -31,482,171.79 -20,000,000.00 专项储备 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 盈余公积 109,462,343.64 109,462,343.64 一般风险准备 未分配利润 389,855,201.61 432,871,792.64 归属于母公司所有者权益合计 894,423,030.10 948,921,792.92 少数股东权益 所有者权益合计 894,423,030.10 948,921,792.92 负债和所有者权益总计 1,880,419,241.73 1,926,132,679.90 法定代表人：卢楚隆 主管会计工作负责人：朱龙华 会计机构负责人：朱龙华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,537,721.04 3,346,058.26 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 0.00 24,767,697.64 应收款项融资 预付款项 8,713.85 617,713.08 其他应收款 181,096,070.04 1,205,358,611.53 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 181,507.28 70,998.54 流动资产合计 182,824,012.21 1,234,161,079.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 768,075,917.95 210,000,000.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 其他权益工具投资 14,600,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,300,082.73 非流动资产合计 782,675,917.95 212,300,082.73 资产总计 965,499,930.16 1,446,461,161.78 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 617,141.11 12,655,754.94 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 221,624.99 205,380.66 应交税费 74,586.69 370,413.71 其他应付款 128,589,795.92 582,870,389.26 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 129,503,148.71 596,101,938.57 非流动负债： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 129,503,148.71 596,101,938.57 所有者权益： 股本 387,280,800.00 387,280,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,306,856.64 39,306,856.64 减：库存股 其他综合收益 -31,482,171.79 -20,000,000.00 专项储备 盈余公积 109,462,343.64 109,462,343.64 未分配利润 331,428,952.96 334,309,222.93 所有者权益合计 835,996,781.45 850,359,223.21 负债和所有者权益总计 965,499,930.16 1,446,461,161.78 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,286,553,853.62 1,173,250,063.02 其中：营业收入 1,286,553,853.62 1,173,250,063.02 利息收入 已赚保费 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,320,899,112.40 1,158,687,689.87 其中：营业成本 1,140,973,362.90 979,292,315.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,653,721.86 7,578,030.81 销售费用 24,068,809.14 19,479,047.04 管理费用 70,910,899.28 64,807,382.42 研发费用 45,774,564.86 47,180,317.50 财务费用 27,517,754.36 40,350,596.68 其中：利息费用 25,284,008.04 34,107,339.09 利息收入 1,781,361.17 562,447.97 加：其他收益 2,526,373.03 7,025,192.78 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -3,076,742.43 -868,522.03 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -20,964,628.32 582,589.29 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -291,399.09 2,511,633.67 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -56,151,655.59 23,813,266.86 加：营业外收入 3,258,522.35 5,229,612.51 减：营业外支出 1,739,475.22 2,460,607.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -54,632,608.46 26,582,272.02 减：所得税费用 -7,116,017.43 5,700,560.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,516,591.03 20,881,711.86 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -47,516,591.03 20,881,711.86 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -47,516,591.03 20,881,711.86 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -11,482,171.79 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -11,482,171.79 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -11,482,171.79 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 -11,482,171.79 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -58,998,762.82 20,881,711.86 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -58,998,762.82 20,881,711.86 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1227 0.0539 （二）稀释每股收益 -0.1227 0.0539 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：卢楚隆 主管会计工作负责人：朱龙华 会计机构负责人：朱龙华 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 0.00 -31,579.78 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 88,378.18 49,428.76 销售费用 管理费用 5,119,689.13 3,517,193.75 研发费用 财务费用 -780,845.72 7,014,359.57 其中：利息费用 6,033,203.71 13,430,055.02 利息收入 6,817,560.98 6,479,411.88 加：其他收益 2,619.29 37,663.96 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 1,301,187.95 -1,150,031.02 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -21,604,514.72 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,123,414.35 -33,329,443.64 加：营业外收入 243,144.38 455,596.34 减：营业外支出 -15,166.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -2,880,269.97 -32,858,680.64 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,880,269.97 -32,858,680.64 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,880,269.97 -32,858,680.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,285,778,018.68 1,285,404,109.06 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 40,294,097.19 30,986,669.48 收到其他与经营活动有关的现金 36,212,789.25 16,390,449.96 经营活动现金流入小计 1,362,284,905.12 1,332,781,228.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,012,861,630.85 975,268,059.49 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 221,891,243.96 198,649,894.68 支付的各项税费 27,868,098.16 12,337,256.06 支付其他与经营活动有关的现金 35,329,376.11 27,835,934.44 经营活动现金流出小计 1,297,950,349.08 1,214,091,144.67 经营活动产生的现金流量净额 64,334,556.04 118,690,083.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,500,000.00 18,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 191,045.00 1,502,325.58 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,691,045.00 20,002,325.58 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 93,756,533.19 58,313,956.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,756,533.19 58,313,956.49 投资活动产生的现金流量净额 -89,065,488.19 -38,311,630.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 576,882,210.00 572,264,700.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 576,882,210.00 572,264,700.00 偿还债务支付的现金 591,118,350.00 523,281,759.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,400,790.79 33,557,040.16 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流出小计 615,819,140.79 556,838,799.16 筹资活动产生的现金流量净额 -38,936,930.79 15,425,900.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -2,663,695.07 -2,555,498.83 五、现金及现金等价物净增加额 -66,331,558.01 93,248,854.93 加：期初现金及现金等价物余额 199,129,184.61 105,880,329.68 六、期末现金及现金等价物余额 132,797,626.60 199,129,184.61 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,324.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 59,337,455.53 257,064,455.04 经营活动现金流入小计 59,337,455.53 257,121,779.94 购买商品、接受劳务支付的现金 200,000.00 9,130,624.25 支付给职工以及为职工支付的现 金 2,022,406.65 2,234,985.57 支付的各项税费 584,487.71 49,398.76 支付其他与经营活动有关的现金 59,632,001.99 85,939,188.65 经营活动现金流出小计 62,438,896.35 97,354,197.23 经营活动产生的现金流量净额 -3,101,440.82 159,767,582.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 1,361,301.08 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,361,301.08 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 454,400.00 4,448,560.33 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 454,400.00 4,448,560.33 投资活动产生的现金流量净额 -454,400.00 -3,087,259.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 57,390,000.00 107,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,390,000.00 107,400,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 268,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 5,609,511.24 13,498,970.38 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55,609,511.24 281,498,970.38 筹资活动产生的现金流量净额 1,780,488.76 -174,098,970.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -5,917.16 -24,368.61 五、现金及现金等价物净增加额 -1,781,269.22 -17,443,015.53 加：期初现金及现金等价物余额 3,267,044.04 20,710,059.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,485,774.82 3,267,044.04 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 432,871,792.64 948,921,792.92 948,921,792.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 432,871,792.64 948,921,792.92 948,921,792.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -11,482,171.79 -43,016,591.03 -54,498,762.82 -54,498,762.82 （一）综合收益总额 -6,982,171.79 -47,516,591.03 -54,498,762.82 -54,498,762.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -4,500,000.00 4,500,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 -4,500,000.00 4,500,000.00 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -31,482,171.79 109,462,343.64 389,855,201.61 894,423,030.10 894,423,030.10 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 384,280,013.07 900,330,013.35 900,330,013.35 加：会计政策变更 9,210,067.71 9,210,067.71 9,210,067.71 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 393,490,080.78 909,540,081.06 909,540,081.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,381,711.86 39,381,711.86 39,381,711.86 （一）综合收益总额 20,881,711.86 20,881,711.86 20,881,711.86 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 432,871,792.64 948,921,792.92 948,921,792.92 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 334,309,222.93 850,359,223.21 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 334,309,222.93 850,359,223.21 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -11,482,171.79 -2,880,269.97 -14,362,441.76 （一）综合收益总额 -11,482,171.79 -2,880,269.97 -14,362,441.76 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -31,482,171.79 109,462,343.64 331,428,952.96 835,996,781.45 上期金额 单位：元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 367,167,903.57 883,217,903.85 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 367,167,903.57 883,217,903.85 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -32,858,680.64 -32,858,680.64 （一）综合收益总 额 -32,858,680.64 -32,858,680.64 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 387,280,800.00 39,306,856.64 -20,000,000.00 109,462,343.64 334,309,222.93 850,359,223.21 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 三、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：广东派生智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 注册地址： 肇庆市鼎湖城区北十区 注册资本：387,280,800元。 股票简称： 派生科技 股票代码：300176 企业法人营业执照注册号： 441200400010010 统一社会信用代码： 914412007528545278 法定代表人： 卢楚隆 有限公司成立日期：2003年7月22日 上市时间：2011年2月15日 广东派生智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为肇庆鸿特精密压铸有限公司， 是经肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2003]76号文批准设立的中外合资企业，于2003年7月22 日成立。根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]658号批复核准，公司整体转制为外商投资股 份有限公司，并更名为“广东鸿特精密技术股份有限公司”，转制后总股本为6,600.00万股。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]89 号《关于核准广东鸿特精密技术股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市的批复》，核准公司向社会公开发行人民币普通股2,240万股。增发新股后，公司的注 册资本变更为人民币8940万元。公司历经多次转增、送配及回购后，截止2021年公司股本变更为38,728.08 万元 （二）公司经营范围 经营范围为：设计、制造、加工、销售：铝合金精密压铸件、汽车零配件、汽车双离合器变速器（DCT） 关键零件及部件、通讯类零配件；自有设备租赁（非监管设备）；互联网信息服务；互联网信息技术开发、 技术咨询、技术转让；股权投资；投资咨询（不含金融、证券、期货咨询）；经济信息咨询服务；电子结 算系统的开发；数据处理和存储服务；企业征信服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动)。 （三）财务报表的批准 本财务报表业经本公司第五届董事会第三次会议于2022年4月27日通过决议批准报出。 （四）合并范围 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本年合并范围未发生变动。 报告期合并范围详见“本附注六、在其他主体中的权益第（一）、在子公司中的权益之1、企业集团构 成”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基 于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2021年12月31日的财 务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股 比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本， 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期 间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下 “资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或 当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方 的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认 为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大 影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投 资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差 额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面 价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金 融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相 关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入 合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年 初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 9、外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 ( 参见本附注三（十二）-长期股权投 资) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款， 本公司按照根据本附注三（二十二）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分 为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生 变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工 具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所 有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼 有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定 管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流 量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公 允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、 成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条 款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期 关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当 期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或 利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际 利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入 其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以 摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额 以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保 留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负 债 )。 7、金融工具减值 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -租赁应收款 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工 具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约 的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认 预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险 未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始 确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期 信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用 损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 约选择权）。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和 应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： ①应收票据 组合 确定组合的依据 预期信用损失的方法 组合1银行承兑汇票组合 承兑人为银行 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风 险，因此无需计提坏账准备。 组合2商业承兑汇票组合 承兑人为公司 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相 同 ②应收账款 组合 确定组合的依据 预期信用损失的方法 组合1账龄组合 账龄为信用风险特征划分组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 组合2合并范围内关联 方组合 以债务人是否为本公司合并范围内 关联方划分组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表-应收账款 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 合同规定的结算期内 0.00 超过合同规定的结算期1年以内 5.00 超过合同规定的结算期1年至2年 10.00 超过合同规定的结算期2年至3年 30.00 超过合同规定的结算期3年至4年 40.00 超过合同规定的结算期4年至5年 80.00 超过合同规定的结算期5年以上 100.00 注：结算期是指公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的信用期， 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 公司的结算期一般为60-90天。 ③其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合 的依据如下： 组合 确定组合的依据 预期信用损失的方法 组合1、账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特 征划分组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 组合2、合并范围内关联 方组合 以债务人是否为本公司合并范围 内关联方划分组合 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾 发生坏账损失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险， 不计提坏账准备。 组合3、无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交 易保障措施等划分组合 考虑应收出口退税款及应收员工备用金的实际履约能力、历 史回款情况，未曾发生坏账损失，管理层评价该类款项具有 较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表-其他应收款 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3年至4年 40.00 4年至5年 80.00 5年以上 100.00 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事 件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计 量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收 入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的 转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关 条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列 条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金 融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按 比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据上述（九）、1和（九）、3处理。本公司发行权益工具收到的对价 扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确 认为权益工具的账面价值。 11、应收票据 详见10、金融工具 12、应收账款 详见10、金融工具 13、应收款项融资 详见10、金融工具 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见10、金融工具 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工 物资、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 其他低值易耗品与包装物采用一次转销法核算。 16、合同资产 不适用 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期 能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回 的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将 其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该 资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项 目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 18、持有待售资产 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类资产或处置组 的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已 经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售 资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当 按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期 股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有 者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共 有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时， 具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 24、固定资产 （1）确认条件 1、固定资产确认条件 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 10.00 4.5 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00 运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00 电子设备及其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一 项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较 低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 25、在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 26、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借 款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款 按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资 本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应 摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存 续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 27、生物资产 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。 对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁 资产剩余使用寿命内计提折旧； 否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用 寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有 限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预 期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明 确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相 关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查 阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 31、长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采 用成本模式计量的无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之 间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或 同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值， 以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最 终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后 年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的 变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值 资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： 1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合 账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确 认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产 包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资 产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资 产的账面价值所占比重进行分配。 32、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋 装修费、改造工程、模具等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 33、合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本； （2）离职后福利的会计处理方法 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职 福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费 用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处 理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时 点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 35、租赁负债 不适用 36、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 不适用 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资 成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其 他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列 示。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 （1）制造业 国内销售收入确认原则：在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取 得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 国外销售收入确认原则：采用EXW条款的，以客户指定承运人上门提货为确认收入时点，确认产品的 全部销售收入；采用FCA条款的，以交付给客户指定承运人为确认收入时点，确认产品的全部销售收入； 采用DDU条款的，以交付到客户指定收货地点为确认收入时点，确认产品的全部销售收入；采用中间仓的， 以客户到中间仓提货为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。 （2）金融科技服务业 金融科技服务业收入确认原则：在按照合同义务，完成服务时，确认助贷咨询服务收入。 （3）确认让渡资产使用权收入的依据 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 40、政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，政府补助主要包括与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益； 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与本公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生 变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指 定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表 了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整 个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 3、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列 条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解 其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 4、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和 租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为 全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 从租赁期开始日起，租赁期不超过 12 个月的租赁 低价值资产租赁 价值低于 4 万元人民币或等值外币的资产租赁 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上 述原则计提折旧。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额 的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期 反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成 本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条至 第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁 付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资 产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负 债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。 5、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权 有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以 外的其他租赁。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权 需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余 值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。 （4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行 处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将 其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假 如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁 有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）新租赁准则的执行 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行。其 他执行企业会计准则的企业（含A股上市）自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁 准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（二十六）。执行新租赁准则对 本公司的影响如下： 1）对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原则本公司选择采用简 化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处 理，具体如下： 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现 值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权 资产。 项目 资产负债表 2020年12月31日 租赁准则调整影响 2021年1月1日 使用权资产 - 967,284.31 967,284.31 一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 260,527.23 4,260,527.23 租赁负债 - 706,757.08 706,757.08 2)对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。 上述简化处理对公司财务报表无显著影响 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定， 本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资 产租赁进行追溯调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 201,279,005.89 201,279,005.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,719,025.68 1,719,025.68 应收账款 355,473,372.94 355,473,372.94 应收款项融资 6,977,060.43 6,977,060.43 预付款项 7,433,133.28 7,433,133.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,219,791.24 8,219,791.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 273,889,605.27 273,889,605.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 9,794,504.96 9,794,504.96 流动资产合计 864,785,499.69 864,785,499.69 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 26,082,171.79 26,082,171.79 其他非流动金融资产 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 投资性房地产 5,119,867.24 5,119,867.24 固定资产 849,715,739.45 849,715,739.45 在建工程 38,482,215.84 38,482,215.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 967,284.31 967,284.31 无形资产 106,924,973.32 106,924,973.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 27,584,245.68 27,584,245.68 递延所得税资产 1,861,096.00 1,861,096.00 其他非流动资产 5,576,870.89 5,576,870.89 非流动资产合计 1,061,347,180.21 1,062,314,464.52 967,284.31 资产总计 1,926,132,679.90 1,927,099,964.21 967,284.31 流动负债： 短期借款 332,670,274.63 332,670,274.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 280,078,887.08 280,078,887.08 预收款项 合同负债 6,606,872.89 6,606,872.89 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 26,963,229.78 26,963,229.78 应交税费 2,791,343.62 2,791,343.62 其他应付款 258,600,535.58 258,600,535.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 4,000,000.00 4,260,527.23 260,527.23 其他流动负债 4,185,181.59 4,185,181.59 流动负债合计 930,896,325.17 931,156,852.40 260,527.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 24,029,929.80 24,029,929.80 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 706,757.08 706,757.08 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,139,644.26 4,139,644.26 递延收益 18,144,987.75 18,144,987.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 46,314,561.81 47,021,318.89 706,757.08 负债合计 977,210,886.98 978,178,171.29 967,284.31 所有者权益： 股本 387,280,800.00 387,280,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,306,856.64 39,306,856.64 减：库存股 其他综合收益 -20,000,000.00 -20,000,000.00 专项储备 盈余公积 109,462,343.64 109,462,343.64 一般风险准备 未分配利润 432,871,792.64 432,871,792.64 归属于母公司所有者权益 合计 948,921,792.92 948,921,792.92 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 少数股东权益 所有者权益合计 948,921,792.92 948,921,792.92 负债和所有者权益总计 1,926,132,679.90 1,927,099,964.21 967,284.31 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,346,058.26 3,346,058.26 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 24,767,697.64 24,767,697.64 应收款项融资 预付款项 617,713.08 617,713.08 其他应收款 1,205,358,611.53 1,205,358,611.53 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 70,998.54 70,998.54 流动资产合计 1,234,161,079.05 1,234,161,079.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 210,000,000.00 210,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,300,082.73 2,300,082.73 非流动资产合计 212,300,082.73 212,300,082.73 资产总计 1,446,461,161.78 1,446,461,161.78 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,655,754.94 12,655,754.94 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 205,380.66 205,380.66 应交税费 370,413.71 370,413.71 其他应付款 582,870,389.26 582,870,389.26 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 596,101,938.57 596,101,938.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 596,101,938.57 596,101,938.57 所有者权益： 股本 387,280,800.00 387,280,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,306,856.64 39,306,856.64 减：库存股 其他综合收益 -20,000,000.00 -20,000,000.00 专项储备 盈余公积 109,462,343.64 109,462,343.64 未分配利润 334,309,222.93 334,309,222.93 所有者权益合计 850,359,223.21 850,359,223.21 负债和所有者权益总计 1,446,461,161.78 1,446,461,161.78 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 13%、9%、6% 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应缴纳流转税税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 广东派生智能科技股份有限公司 25% 广东鸿特精密技术（台山）有限公司（以下简称"台山子公司 "） 15% 广东鸿特精密技术肇庆有限公司（以下简称"肇庆子公司"） 15% 广东远见精密五金有限公司（以下简称"远见精密"） 15% 东莞市纳见电子科技有限公司 25% 广东鸿特互联网科技服务有限公司 25% 广东派生活智能环保产品有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于广东省2019年第一批高新技术企业备案 的复函》（国科火字[2020]49号），公司下属台山子公司于2019年通过高新技术企业认证，取得广东省科 学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发的编号为GR201944002830的《高新技术企业证 书》（发证日期：2019年12月2日），有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率15%执行。 （2）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于广东省2019年第二批高新技术企业备案 的复函》（国科火字[2020]50号），公司下属肇庆子公司于2019年通过高新技术企业认证，取得广东省科 学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发的编号为GR201944004213的《高新技术企业证 书》（发证日期：2019年12月2日），有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率15%执行。 （3）根据《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布广 东省2020年高新技术企业名单的通知》，公司下属远见精密于2021年1月15日经广东省科学技术厅批准认 定为高新技术企业，取得证书编号为GR202044006173的《高新技术企业证书》，有效期三年，有效期内企 业所得税按优惠税率15%执行。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,506.34 6,469.22 银行存款 132,855,142.88 199,720,786.11 其他货币资金 683,103.44 1,551,750.56 合计 133,551,752.66 201,279,005.89 其他说明 其中受到限制的货币资金明细如下 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 4,103.01 1,500,000.07 被查封冻结的存款 71,022.62 570,806.99 其他使用受限制的存款 - 79,014.22 信用证保证金 679,000.43 - 合计 754,126.06 2,149,821.28 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,311,131.31 1,325,950.00 商业承兑票据 7,474,483.60 393,075.68 合计 14,785,614.91 1,719,025.68 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账准备的应 收票据 14,823,175.13 100.00% 37,560.22 0.25% 14,785,614.91 1,719,025.68 100.00% 1,719,025.68 其中： 组合 1 银行承兑汇票 7,311,131.31 49.32% 7,311,131.31 1,325,950.00 77.13% 1,325,950.00 组合 2 商业承兑汇票 7,512,043.82 50.68% 37,560.22 0.50% 7,474,483.60 393,075.68 22.87% 393,075.68 合计 14,823,175.13 100.00% 37,560.22 0.25% 14,785,614.91 1,719,025.68 100.00% 1,719,025.68 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 7,512,043.82 37,560.22 0.50% 合计 7,512,043.82 37,560.22 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 票据 其中：组合 1 银 行承兑汇票 组合 2 商业承兑 汇票 37,560.22 37,560.22 合计 37,560.22 37,560.22 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 23,305,891.33 6,161,131.31 合计 23,305,891.33 6,161,131.31 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 按单项计提 坏账准备的 应收账款 3,403,226.00 0.98% 3,403,226.00 100.00 % 3,661,708.69 1.01% 3,523,918.41 96.24 % 137,790.28 其中： 按组合计提 坏账准备的 应收账款 344,814,528.05 99.02% 4,186,932.29 1.21% 340,627,595.76 357,580,200.33 98.99% 2,244,617.67 0.63% 355,335,582.66 其中： 组合 1 账龄 组合 344,814,528.05 99.02% 4,186,932.29 1.21% 340,627,595.76 357,580,200.33 98.99% 2,244,617.67 0.63% 355,335,582.66 合计 348,217,754.05 100.00% 7,590,158.29 2.18% 340,627,595.76 361,241,909.02 100.00% 5,768,536.08 1.60% 355,473,372.94 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳晶福源科技股份有 限公司 1,325,277.37 1,325,277.37 100.00% 预计不能收回 东莞市和鸣宇五金科技 有限公司 496,716.29 496,716.29 100.00% 预计不能收回 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 东莞市辉盛机械塑胶有 限公司 496,438.03 496,438.03 100.00% 预计不能收回 深圳市比亚迪供应链管 理有限公司 308,037.03 308,037.03 100.00% 预计不能收回 广东普能达科技有限公 司 221,740.80 221,740.80 100.00% 预计不能收回 上海景昱新能源有限公 司 154,100.00 154,100.00 100.00% 预计不能收回 深圳可视科技有限公司 137,300.35 137,300.35 100.00% 预计不能收回 东莞市德尔能新能源股 份有限公司 83,421.76 83,421.76 100.00% 预计不能收回 东莞市通旺达五金制品 有限公司 51,481.42 51,481.42 100.00% 预计不能收回 东莞市凤商酒店有限公 司 50,580.00 50,580.00 100.00% 预计不能收回 广东省好屋森环保科技 有限公司 47,925.45 47,925.45 100.00% 预计不能收回 小松鼠（上海）环保有 限公司 30,000.00 30,000.00 100.00% 预计不能收回 江西网是科技有限公司 207.50 207.50 100.00% 预计不能收回 合计 3,403,226.00 3,403,226.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：组合 1 账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合同规定的结算期内 292,847,539.76 超过合同规定的结算期 1 年以 内 44,750,498.85 2,237,524.94 5.00% 超过合同规定的结算期 1 年至 2 年 2,626,142.96 262,614.29 10.00% 超过合同规定的结算期 2 年至 3 年 3,099,757.38 929,927.21 30.00% 超过合同规定的结算期 3 年至 1,089,013.56 435,605.42 40.00% 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 4 年 超过合同规定的结算期 4 年至 5 年 401,575.54 321,260.43 80.00% 合计 344,814,528.05 4,186,932.29 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 337,849,779.41 其中：合同结算期内 293,069,280.56 1 年以内（含 1 年） 44,780,498.85 1 至 2 年 5,637,701.51 2 至 3 年 1,136,542.32 3 年以上 3,593,730.81 3 至 4 年 2,182,833.09 4 至 5 年 1,410,897.72 合计 348,217,754.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信 用损失的应收账 款 3,523,918.41 1,616,095.43 1,736,787.84 3,403,226.00 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 2,244,617.67 1,944,106.73 1,792.11 4,186,932.29 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 合计 5,768,536.08 3,560,202.16 1,736,787.84 1,792.11 7,590,158.29 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 深圳市比克动力电池有限公司 1,736,787.84 收回款项 合计 1,736,787.84 -- 本期坏账准备转回金额重要的情况说明： 根据公司下属子公司广东远见精密五金有限公司与深圳市比克动力电池有限公司于2021年12月31日 签订的《和解协议》约定：深圳市比克动力电池有限公司于2022年1月15日前支付300,000.00元，2022年2 月15日前支付700,000.00元，2022年3月15日前支付750,000.00元；截至报告日止，上述款项均已按照协议 收回。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,792.11 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 46,891,639.83 13.47% 客户二 31,942,333.90 9.17% 客户三 19,965,082.45 5.73% 客户四 18,131,286.55 5.21% 客户五 12,812,889.73 3.68% 合计 129,743,232.46 37.26% 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,174,151.30 6,977,060.43 合计 3,174,151.30 6,977,060.43 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,498,736.47 99.02% 6,334,787.10 85.23% 1 至 2 年 76,201.40 0.66% 350,260.74 4.71% 2 至 3 年 34.11 0.00% 185,850.01 2.50% 3 年以上 36,700.01 0.32% 562,235.43 7.56% 合计 11,611,671.99 -- 7,433,133.28 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项年末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 供应商一 1,500,000.00 12.92 未达结算条件 供应商二 1,356,564.74 11.68 未达结算条件 供应商三 1,029,863.00 8.87 未达结算条件 供应商四 1,015,587.95 8.75 未达结算条件 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 供应商五 536,283.18 4.62 未达结算条件 合 计 5,438,298.87 46.84 — 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 20,953,595.92 8,219,791.24 合计 20,953,595.92 8,219,791.24 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收客户关税、海运费 17,765,608.56 保证金及押金 3,450,786.62 3,770,145.00 出口退税 1,965,336.62 员工备用金 1,842,321.29 2,968,236.56 其他 643,408.56 1,063,825.03 合计 23,702,125.03 9,767,543.21 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,538,751.97 9,000.00 1,547,751.97 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,215,767.89 1,215,767.89 本期转销 14,990.75 14,990.75 2021 年 12 月 31 日余额 2,739,529.11 9,000.00 2,748,529.11 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 19,931,381.70 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 1 至 2 年 67,207.22 2 至 3 年 297,627.11 3 年以上 3,405,909.00 3 至 4 年 2,762,000.00 5 年以上 643,909.00 合计 23,702,125.03 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 14,990.75 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 美国福特汽车有限 公司 代垫关税、海运费 10,439,765.95 1 年以内 44.05% 521,988.30 克莱斯勒集团公司 代垫关税、海运费 7,325,842.61 1 年以内 30.91% 366,292.13 台山水步供电 保证金 2,700,000.00 3-4 年 11.39% 1,080,000.00 台山市财政局 保证金 600,000.00 5 年以上 2.53% 600,000.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 宾淑华 员工备用金 379,532.00 1 年以内 1.60% 合计 -- 21,445,140.56 -- 2,568,280.43 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 39,999,936.75 9,032,132.09 30,967,804.66 32,181,124.25 7,692,123.07 24,489,001.18 在产品 39,396,694.00 8,897,922.28 30,498,771.72 44,888,736.97 7,721,819.83 37,166,917.14 库存商品 99,292,396.15 12,517,753.41 86,774,642.74 118,301,375.77 10,674,020.70 107,627,355.07 周转材料 88,609,941.35 5,734,630.86 82,875,310.49 79,745,180.36 4,842,025.97 74,903,154.39 合同履约成本 32,834,582.25 32,834,582.25 17,117,296.05 17,117,296.05 发出商品 87,059,237.66 619,073.44 86,440,164.22 12,359,559.50 12,359,559.50 委托加工物资 2,180.21 2,180.21 1,206,348.88 980,026.94 226,321.94 合计 387,194,968.37 36,803,692.29 350,391,276.08 305,799,621.78 31,910,016.51 273,889,605.27 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 7,692,123.07 3,352,520.76 2,012,511.74 9,032,132.09 在产品 7,721,819.83 1,368,798.15 192,695.70 8,897,922.28 库存商品 10,674,020.70 7,326,296.80 5,482,564.09 12,517,753.41 周转材料 4,842,025.97 930,207.14 37,602.25 5,734,630.86 委托加工物资 980,026.94 977,846.73 2,180.21 发出商品 619,073.44 619,073.44 合计 31,910,016.51 13,596,896.29 8,703,220.51 36,803,692.29 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 留抵进项税 10,425,031.25 5,787,637.05 预缴所得税 4,820,590.55 待摊费用-周转物 58,405.63 88,436.89 待摊费用-刀具 2,188,288.01 236,304.06 待摊费用-五金 1,943,253.95 3,682,126.96 待摊费用-模具夹具 139,403.79 其他 1,011.01 合计 19,575,984.19 9,794,504.96 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 小黄狗环保科技有限公司 14,600,000.00 26,082,171.79 合计 14,600,000.00 26,082,171.79 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 期末重要的其他权益工具投资情况表 项 目 投资成本 累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 期末公允价值 迅辉财富管理有限公司 10,000,000.00 -10,000,000.00 - 深圳顺成财富投资管理有限公司 10,000,000.00 -10,000,000.00 - 小黄狗环保科技有限公司 26,082,171.79 -11,482,171.79 14,600,000.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,217,699.09 5,217,699.09 2.本期增加金额 152,264.92 152,264.92 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 152,264.92 152,264.92 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,369,964.01 5,369,964.01 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 97,831.85 97,831.85 2.本期增加金额 240,719.79 240,719.79 （1）计提或摊销 240,719.79 240,719.79 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 338,551.64 338,551.64 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,031,412.37 5,031,412.37 2.期初账面价值 5,119,867.24 5,119,867.24 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 都市丽人 1903#、1904# 5,031,412.37 目前正在积极办理中 合计 5,031,412.37 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 742,508,269.06 849,715,739.45 合计 742,508,269.06 849,715,739.45 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 1.期初余额 315,878,897.00 1,298,878,518.07 18,136,558.09 205,862,418.54 1,838,756,391.70 2.本期增加金额 35,700,783.55 117,900.19 105,655.03 35,924,338.77 （1）购置 22,232,386.54 117,900.19 69,587.53 22,419,874.26 （2）在建工程 转入 13,468,397.01 36,067.50 13,504,464.51 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 19,042,737.45 587,837.30 3,649,673.30 23,280,248.05 （1）处置或报 废 19,042,737.45 587,837.30 3,649,673.30 23,280,248.05 4.期末余额 315,878,897.00 1,315,536,564.17 17,666,620.98 202,318,400.27 1,851,400,482.42 二、累计折旧 1.期初余额 104,087,065.13 715,872,073.41 13,335,806.49 155,745,707.22 989,040,652.25 2.本期增加金额 17,003,655.94 107,051,027.13 1,215,128.39 6,730,927.87 132,000,739.33 （1）计提 17,003,655.94 105,441,696.76 1,215,128.39 6,730,927.87 130,391,408.96 （2）其他 1,609,330.37 1,609,330.37 3.本期减少金额 10,069,292.25 363,399.70 10,548,289.43 20,980,981.38 （1）处置或报 废 10,069,292.25 363,399.70 10,548,289.43 20,980,981.38 4.期末余额 121,090,721.07 812,853,808.29 14,187,535.18 151,928,345.66 1,100,060,410.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 8,831,803.16 8,831,803.16 （1）计提 8,831,803.16 8,831,803.16 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 8,831,803.16 8,831,803.16 四、账面价值 1.期末账面价值 194,788,175.93 493,850,952.72 3,479,085.80 50,390,054.61 742,508,269.06 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 2.期初账面价值 211,791,831.87 583,006,444.66 4,800,751.60 50,116,711.32 849,715,739.45 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 机加工（一期）厂房工程 18,117,710.00 台山子公司机加工（一期）厂房需要和 机加二期厂房一起申报办理房产证，由 于目前机加二期厂房未完工，所以未能 申报办理。 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 47,757,910.63 38,482,215.84 合计 47,757,910.63 38,482,215.84 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 厂房工程 13,784,532.97 13,784,532.97 10,646,903.53 10,646,903.53 设备工程 24,078,137.50 24,078,137.50 22,656,273.16 22,656,273.16 其他工程 9,895,240.16 9,895,240.16 5,179,039.15 5,179,039.15 合计 47,757,910.63 47,757,910.63 38,482,215.84 38,482,215.84 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 机加厂 房（二期 工程） 27,500,000.00 10,646,903.53 3,137,629.44 13,784,532.97 50.13 其他 合计 27,500,000.00 10,646,903.53 3,137,629.44 13,784,532.97 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 967,284.31 967,284.31 1.期初余额 967,284.31 967,284.31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 276,366.96 276,366.96 （1）计提 276,366.96 276,366.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 276,366.96 276,366.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 690,917.35 690,917.35 2.期初账面价值 967,284.31 967,284.31 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 115,984,297.44 100,000.00 13,493,351.83 129,577,649.27 2.本期增加金 额 477,549.12 477,549.12 （1）购置 477,549.12 477,549.12 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 115,984,297.44 100,000.00 13,970,900.95 130,055,198.39 二、累计摊销 1.期初余额 13,645,306.72 100,000.00 8,907,369.23 22,652,675.95 2.本期增加金 额 2,532,076.40 1,266,624.53 3,798,700.93 （1）计提 2,532,076.40 1,266,624.53 3,798,700.93 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 16,177,383.12 100,000.00 10,173,993.76 26,451,376.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 99,806,914.32 3,796,907.19 103,603,821.51 2.期初账面价 值 102,338,990.72 4,585,982.60 106,924,973.32 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 广东远见精密五 108,541,563.40 108,541,563.40 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 金有限公司 合计 108,541,563.40 108,541,563.40 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 广东远见精密五 金有限公司 108,541,563.40 108,541,563.40 合计 108,541,563.40 108,541,563.40 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具 16,635,240.44 9,469,009.75 12,190,135.49 13,914,114.70 改造工程 3,211,120.18 1,937,131.87 1,819,651.97 3,328,600.08 装修费 1,161,592.67 12,383.50 418,471.99 755,504.18 其他 6,576,292.39 2,624,432.93 2,251,461.31 6,949,264.01 合计 27,584,245.68 14,042,958.05 16,679,720.76 24,947,482.97 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,949,837.07 2,692,475.56 9,025,450.67 1,353,817.60 可抵扣亏损 30,348,739.48 4,552,310.92 信用减值准备 5,987,609.80 898,141.47 3,381,856.00 507,278.40 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 合计 54,286,186.35 8,142,927.95 12,407,306.67 1,861,096.00 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 8,142,927.95 1,861,096.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 391,690,499.31 356,011,309.33 信用减值准备 4,388,637.82 3,934,432.05 资产减值准备 28,974,951.10 22,884,565.84 预计负债 3,720,937.06 4,139,644.26 合计 428,775,025.29 386,969,951.48 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 年 34,835,038.26 47,484,224.63 2025 年 10,408,756.07 308,527,084.70 2026 年 4,170,701.34 2029 年 12,639,186.37 2030 年 290,111,145.42 2031 年 39,525,671.85 合计 391,690,499.31 356,011,309.33 -- 其他说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付与长期资产有关的款项 38,464,857.0 8 38,464,857.08 5,576,870.89 5,576,870.89 合计 38,464,857.0 8 38,464,857.08 5,576,870.89 5,576,870.89 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 84,664,110.00 97,412,514.90 保证借款 370,309,527.65 235,257,759.73 合计 454,973,637.65 332,670,274.63 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 注：年末不存在逾期的借款 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料采购款 245,498,644.46 182,592,939.65 长期资产采购款 16,163,821.24 64,844,570.59 运输费用 37,002,087.73 26,189,207.60 其他 17,451,164.90 6,452,169.24 合计 316,115,718.33 280,078,887.08 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 年末无账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,419,233.47 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 合计 1,419,233.47 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收制造产品销售款 3,826,975.46 6,606,872.89 合计 3,826,975.46 6,606,872.89 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,963,229.78 200,609,320.35 201,889,673.37 25,682,876.76 二、离职后福利-设定提 存计划 11,103,199.67 11,092,665.58 10,534.09 三、辞退福利 8,139,999.16 8,139,999.16 合计 26,963,229.78 219,852,519.18 221,122,338.11 25,693,410.85 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 26,030,495.81 184,778,384.13 186,224,865.26 24,584,014.68 2、职工福利费 741,384.83 5,920,367.67 5,793,411.50 868,341.00 3、社会保险费 36,324.14 4,978,721.06 4,937,127.12 77,918.08 其中：医疗保险费 31,428.96 4,284,288.43 4,247,589.67 68,127.72 工伤保险费 286,984.29 286,984.29 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 生育保险费 4,895.18 407,448.34 402,553.16 9,790.36 4、住房公积金 155,025.00 1,963,584.00 1,966,006.00 152,603.00 5、工会经费和职工教育 经费 2,968,263.49 2,968,263.49 合计 26,963,229.78 200,609,320.35 201,889,673.37 25,682,876.76 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,942,336.38 10,931,802.29 10,534.09 2、失业保险费 160,863.29 160,863.29 合计 11,103,199.67 11,092,665.58 10,534.09 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 78,364.04 413,164.23 企业所得税 1,487,751.55 个人所得税 518,326.03 160,816.75 城市维护建设税 172,302.07 230,482.36 教育费附加 73,889.34 101,713.99 地方教育费附加 49,259.57 67,809.32 印花税 138,244.09 72,185.99 土地使用税 254,353.30 其他 20,566.52 3,066.13 合计 1,050,951.66 2,791,343.62 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 133,090,362.24 258,600,535.58 合计 133,090,362.24 258,600,535.58 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 借款 123,050,803.60 255,843,018.81 押金及保证金 4,275,320.00 1,778,148.01 运费及物流服务费 3,557,220.47 代收代付款 279,604.09 341,233.96 其他 1,927,414.08 638,134.80 合计 133,090,362.24 258,600,535.58 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 年末无账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 单位：元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 24,000,000.00 4,000,000.00 一年内到期的租赁负债 272,903.33 260,527.23 合计 24,272,903.33 4,260,527.23 其他说明： 年初数与上年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三（二十七）1之说明。 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期的银行承兑汇票 6,161,131.31 100,000.00 待转销项税额 497,506.81 4,085,181.59 合计 6,658,638.12 4,185,181.59 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 24,029,929.80 合计 24,029,929.80 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 433,853.75 706,757.08 合计 433,853.75 706,757.08 其他说明 注：年初数与上年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三（二十七）1之说明 48、长期应付款 单位：元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 未决诉讼 211,136.50 568,427.76 存在诉讼事宜 待执行的亏损合同 3,509,800.56 3,571,216.50 亏损合同 合计 3,720,937.06 4,139,644.26 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 15,677,554.08 2,402,723.40 13,274,830.68 补助款 售后回购 2,467,433.67 1,276,432.92 2,279,107.56 1,464,759.03 合计 18,144,987.75 1,276,432.92 4,681,830.96 14,739,589.71 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入其他收 益金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 2015年珠江西岸先进装备制造业发展 专项资金 1,482,903.16 - 215,000.04 - 1,267,903.12 与资产相关 2017年珠西项目补助（研发投入补助） 1,821,516.86 - 240,199.92 - 1,581,316.94 与资产相关 2017年度技术改造事后奖补（普惠性） 资金 1,801,505.48 - 372,725.28 - 1,428,780.20 与资产相关 2017年度自动化智能化改造项目 124,702.37 - 21,690.48 - 103,011.89 与资产相关 2018年省级工业企业技术改造事后奖 补（普惠性）奖金 2,937,192.50 - 607,695.00 - 2,329,497.50 与资产相关 2016年省级工业与信息发展专项资金 —技术改造事后奖补 125,250.71 - 25,913.88 - 99,336.83 与资产相关 2019年广东省工业企业技术改造专项 资金 4,275,911.55 - 530,927.40 - 3,744,984.15 与资产相关 2020年广东省企业技术改造专项资金 ---以江铃自动线申报 3,108,571.45 - 388,571.40 - 2,720,000.05 与资产相关 合计 15,677,554.08 - 2,402,723.40 - 13,274,830.68 - 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 387,280,800.00 387,280,800.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 39,306,856.64 39,306,856.64 合计 39,306,856.64 39,306,856.64 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进 损益的其他综合 收益 -20,000,000.00 -11,482,171.79 -11,482,171.79 -31,482,171.79 其他权益 工具投资公允价 值变动 -20,000,000.00 -11,482,171.79 -11,482,171.79 -31,482,171.79 其他综合收益合 计 -20,000,000.00 -11,482,171.79 -11,482,171.79 -31,482,171.79 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 109,462,343.64 109,462,343.64 合计 109,462,343.64 109,462,343.64 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 418,322,091.00 384,280,013.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 14,549,701.64 9,210,067.71 调整后期初未分配利润 432,871,792.64 393,490,080.78 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,516,591.03 20,881,711.86 期末未分配利润 389,855,201.61 432,871,792.64 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 14,549,701.64 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,174,559,965.89 1,091,500,187.91 1,039,205,267.16 933,539,972.02 其他业务 111,993,887.73 49,473,174.99 134,044,795.86 45,752,343.40 合计 1,286,553,853.62 1,140,973,362.90 1,173,250,063.02 979,292,315.42 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 1,286,553,853.62 0 1,173,250,063.02 0 营业收入扣除项目合 计金额 118,390,404.33 - 136,362,187.57 0 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 9.20% 11.62% 一、与主营业务无关 的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资产、 包装物，销售材料， 用材料进行非货币性 资产交换，经营受托 管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营 业务收入，但属于上 市公司正常经营之外 111,993,887.73 0 134,044,795.86 0 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 的收入。 3.本会计年度以及上 一会计年度新增贸易 业务所产生的收入。 6,396,516.6 0 2,317,391.71 0 与主营业务无关的业 务收入小计 118,390,404.33 0 136,362,187.57 0 二、不具备商业实质 的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收 入小计 0.00 0 0.00 0 营业收入扣除后金额 1,168,163,449.29 0 1,036,887,875.45 0 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,054,024.36 2,425,166.87 教育费附加 3,160,017.60 1,753,295.88 房产税 2,188,650.28 2,135,636.60 土地使用税 839,028.58 860,452.02 车船使用税 12,450.40 10,421.36 印花税 1,313,726.57 314,191.53 环境保护税 85,824.07 78,866.55 合计 11,653,721.86 7,578,030.81 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 4,841,569.80 5,078,232.26 出口产品费用 9,434,649.65 7,804,339.11 技术服务费 3,227,778.12 1,571,044.07 业务招待费 1,487,868.87 1,048,406.65 运输费 919,497.32 1,237,723.81 国内仓储费 833,735.86 642,166.46 物料消耗 561,187.69 1,280,055.92 差旅费用 287,277.43 389,449.38 折旧费用 110,147.19 140,919.27 广告/展览费用 36,749.58 20,629.71 租金 8,144.20 16,749.65 办公经费 4,199.94 52,552.03 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 其他 2,316,003.49 196,778.72 合计 24,068,809.14 19,479,047.04 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 34,502,029.74 33,049,861.48 辞退补偿 8,272,401.09 折旧费用 8,023,118.45 6,104,556.73 摊销费用 4,704,708.98 5,966,877.86 物料消耗 2,356,534.22 2,190,502.29 交通费 1,976,887.03 1,990,180.03 中介服务费 1,445,353.61 7,746,769.14 业务招待费 1,003,048.09 544,004.65 办公费 349,787.26 1,447,392.98 维修费用 352,425.64 1,274,646.06 差旅费 359,879.11 328,164.38 租金 123,668.15 782,876.14 其他 7,441,057.91 3,381,550.68 合计 70,910,899.28 64,807,382.42 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 15,832,303.42 16,613,821.85 物料 24,056,934.46 25,027,936.53 折旧费 2,583,093.59 3,423,156.70 水电费 837,182.28 715,249.75 摊销费用 645,082.84 683,114.09 咨询服务费 160,777.90 其他 1,819,968.27 556,260.68 合计 45,774,564.86 47,180,317.50 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,284,008.04 34,107,339.09 减：利息收入 1,781,361.17 562,447.97 汇兑损益 3,330,717.91 6,601,138.16 银行手续费及其他 684,389.58 204,567.40 合计 27,517,754.36 40,350,596.68 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助-递延收益摊销转入 2,402,723.40 2,305,580.55 政府补助-直接计入当期损益的政府补助 105,063.08 4,659,776.32 个人所得税手续费返还 18,586.55 59,835.91 合计 2,526,373.03 7,025,192.78 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,215,767.89 -177,911.70 应收票据坏账损失 -37,560.22 应收账款坏账损失 -1,823,414.32 -690,610.33 合计 -3,076,742.43 -868,522.03 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -10,843,532.44 582,589.29 五、固定资产减值损失 -8,831,803.16 十三、其他 -1,289,292.72 合计 -20,964,628.32 582,589.29 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 -291,399.09 2,511,633.67 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 52,440.00 违约赔偿罚款收入 750,745.03 2,400.00 750,745.03 其他 2,507,777.32 5,174,772.51 2,507,777.32 合计 3,258,522.35 5,229,612.51 3,258,522.35 计入当期损益的政府补助： 单位：元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,000.00 50,181.57 2,000.00 固定资产报废损失 30,212.03 1,090,176.21 30,212.03 罚款 856,737.08 21,834.08 856,737.08 税收滞纳金 604,960.50 604,960.50 其他 245,565.61 1,298,415.49 245,565.61 合计 1,739,475.22 2,460,607.35 1,739,475.22 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -834,185.48 1,251,807.40 递延所得税费用 -6,281,831.95 4,448,752.76 合计 -7,116,017.43 5,700,560.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -54,632,608.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,658,152.12 子公司适用不同税率的影响 4,349,985.72 调整以前期间所得税的影响 -425,416.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 881,983.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 8,601,766.43 研究开发费用加计扣除的影响 -6,866,184.73 所得税费用 -7,116,017.43 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的备用金及押金 4,866,880.56 4,293,724.39 收到的政府补助 105,063.08 8,288,568.21 其他营业外收入 884,923.85 1,273,539.49 利息收入 1,781,361.17 615,889.25 往来款及其他 28,574,560.59 1,918,728.62 合计 36,212,789.25 16,390,449.96 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用现金支出 29,218,085.72 14,826,790.77 营业外现金支出 1,709,263.19 172,981.23 支付保证金及备用金 3,874,904.74 8,386,922.34 代付款及其他 527,122.46 2,949,240.03 支付与经营活动有关的票据保证金 1,500,000.07 合计 35,329,376.11 27,835,934.44 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁负债的本金和利息 300,000.00 合计 300,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -47,516,591.03 20,881,711.86 加：资产减值准备 24,041,370.75 285,932.74 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 132,517,826.08 143,332,187.02 使用权资产折旧 无形资产摊销 3,798,700.93 3,940,031.38 长期待摊费用摊销 16,679,720.76 22,592,682.84 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 291,399.09 -2,511,633.67 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 30,212.03 1,090,176.21 公允价值变动损失（收益以“－” 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,614,725.95 34,107,339.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -4,123,006.86 4,448,752.76 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -98,512,642.64 -4,344,509.84 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -24,171,685.11 127,908,996.13 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 32,684,526.09 -233,041,582.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 64,334,556.04 118,690,083.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 132,797,626.60 199,129,184.61 减：现金的期初余额 199,129,184.61 105,880,329.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -66,331,558.01 93,248,854.93 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 132,797,626.60 199,129,184.61 其中：库存现金 13,506.34 6,469.22 可随时用于支付的银行存款 132,784,120.26 199,114,767.39 可随时用于支付的其他货币资金 7,948.00 三、期末现金及现金等价物余额 132,797,626.60 199,129,184.61 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 754,126.06 保证金、冻结 固定资产 64,753,567.20 抵押借款 合计 65,507,693.26 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 货币资金 -- -- 21,778,899.87 其中：美元 3,040,333.56 6.3757 19,384,254.68 欧元 330,676.42 7.2197 2,387,384.55 港币 日元 131,023.00 0.055415 7,260.64 应收账款 -- -- 73,063,869.62 其中：美元 11,166,198.64 6.3757 71,192,332.66 欧元 259,226.41 7.2197 1,871,536.90 港币 日元 1.12 0.0536 0.06 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 短期借款 14,664,110.00 其中：美元 2,300,000.00 6.3757 14,664,110.00 应付账款 1,107,151.65 其中：美元 163,797.83 6.3757 1,044,325.82 欧元 8,702.00 7.2197 62,825.83 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年省级工业企业技术改 造事后奖补（普惠性）奖金 607,695.00 其他收益 607,695.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 2019 年广东省工业企业技术 改造专项资金 530,927.40 其他收益 530,927.40 2017 年度技术改造事后奖补 （普惠性）资金 372,725.28 其他收益 372,725.28 2020 年广东省工业企业技术 改造专项资金 388,571.40 其他收益 388,571.40 2017 年珠西项目补助（研发投 入补助） 240,199.92 其他收益 240,199.92 2015 年珠江西岸先进装备制 造业发展专项资金 215,000.04 其他收益 215,000.04 肇庆市鼎湖区人力资源和社 会保障局 2020 年企业以工代 训资金补贴 31,948.05 其他收益 31,948.05 企业稳岗补贴 30,615.03 其他收益 30,615.03 2016 年省级工业与信息发展 专项资金-技术改造事后奖补 25,913.88 其他收益 25,913.88 2017 年度自动化智能化改造 项目 21,690.48 其他收益 21,690.48 东莞市科学技术局高企资助 奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 2021 年节能和清洁生产扶持 资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 2021 年服务业发展资金（知识 产权运营服务体系） 2,500.00 其他收益 2,500.00 合计 2,507,786.48 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 本报告期合并报表范围无变更。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 本报告期合并报表范围无变更。 （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东鸿特精密技术(台山）有限公司 台山 台山 铝合金精密压铸 100.00% 设立 广东鸿特互联网科技服务有限公司 东莞 东莞 金融科技服务 100.00% 设立 广东鸿特精密技术肇庆有限公司 肇庆 肇庆 铝合金精密压铸 100.00% 设立 广东派生活智能环保产品有限公司 东莞 东莞 环保业务 100.00% 设立 广东远见精密五金有限公司 东莞 东莞 金属制品制造 100.00% 非同一控制下企 业合并 东莞市纳见电子科技有限公司 东莞 东莞 实业投资 100.00 % 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信 用风险、流动性风险和市场风险。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营 管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司 的内部审计部门也会就审计风险管理的政策和程序进行监督，并且将有关发现汇报给审计委员会。 公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险 管理政策。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风 险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源 自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状 况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 在与客户签订合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行 资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的 客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必 须要求其提前支付相应款项。 此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备； 对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的 利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限 进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别 约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。公司产品主要销往欧洲、美国的汽车配件市场， 且部分以美元结算，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 ① 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（五十四）之说明： 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但 管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 ② 敏感性分析 于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%， 那么本公司当年的净利润将增加或减少 790.71 万元。 3、其他价格风险 公司生产所需主要原材料为铝合金锭(液)，经营过程中面临着主要原材料铝及铝合金价格波动导致公 司营业收入波动的风险。公司已与客户形成联动机制，当铝价变动时，公司会启动价格联动机制，调整产 品售价。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通 过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 14,600,000.00 14,600,000.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资及以公允价值计量且其变动计入所有者权益 的其他权益工具存在公开市场报价的，其公允价值确定依据主要来源于证券交易所会计期末的收盘价。 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本 作为公允价值的合理估计进行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广东硕博投资发展 有限公司 广东佛山 投资管理 13,333.33 万元 23.55% 23.55% 本企业的母公司情况的说明 注：本公司实际控制人为唐军。 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东硕博投资发展有限公司 母公司 派生科技集团有限公司 受同一实际控制人控制 东莞派生科技实业有限公司 受同一实际控制人控制 广东万和集团有限公司 母公司的股东 广东中宝电缆有限公司 母公司股东控股公司 广东南方中宝电缆有限公司 母公司股东控股公司 佛山市顺德万和电气配件有限公司 母公司股东控制的公司 广东万和新电气股份有限公司 母公司股东控制的公司 广东顺德农村商业银行股份有限公司 董事长卢楚隆的侄子卢宇凡担任其董事 卢楚隆 本公司董事长、总经理 卢宇轩 本公司董事、董事会秘书、副总经理 谢瑜华 本公司董事 苏玲珠 本公司董事 何惠华 本公司独立董事 熊锐 本公司独立董事 吴向能 本公司独立董事 朱龙华 本公司财务总监 蒋晨刚 本公司监事会主席 刘远平 本公司职工监事 张金荣 本公司监事 黄平 本公司副总经理 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广东中宝电缆有限公司 电缆 42,840.29 否 176,172.98 广东万和新电气股份有限公司 周转材料 否 207.97 广东万和净水设备有限公司 饮水机 4,008.85 否 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 佛山市顺德万和电气配件有限 公司 模具/配件/固定资产 12,574,370.47 否 5,829,068.25 广东万和集团有限公司 借款利息 8,523,481.53 否 17,640,425.94 广东顺德农村商业银行股份有 限公司 利息收入 161.11 否 162.38 广东顺德农村商业银行股份有 限公司 手续费 450.00 否 105.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东万和集团有限公司 32,970,000.00 2021 年 03 月 26 日 2022 年 03 月 24 日 否 广东万和集团有限公司 4,032,602.35 2021 年 04 月 16 日 2022 年 04 月 15 日 否 广东万和集团有限公司 27,967,397.65 2021 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 15 日 否 广东万和集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 18 日 否 广东万和集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 05 月 20 日 2022 年 04 月 18 日 否 广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 06 月 23 日 2022 年 04 月 15 日 否 广东万和集团有限公司 25,030,000.00 2021 年 06 月 30 日 2022 年 04 月 18 日 否 广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2022 年 01 月 19 日 否 广东万和集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2022 年 01 月 19 日 否 广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 03 月 08 日 2022 年 03 月 08 日 否 广东万和集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 07 月 15 日 2022 年 07 月 15 日 否 广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 07 月 22 日 2022 年 07 月 22 日 否 广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 10 日 否 广东万和集团有限公司 8,062,782.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 否 广东万和集团有限公司 1,937,218.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 否 广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 08 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 广东万和集团有限公司 21,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 广东万和集团有限公司 6,500,000.00 2020 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 广东万和集团有限公司 1,000,000.00 2020 年 06 月 19 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 广东万和集团有限公司 8,000,000.00 2020 年 06 月 22 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 广东万和集团有限公司 29,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 广东万和集团有限公司 52,390,000.00 2021 年 03 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 广东万和集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2022 年 05 月 31 日 银行同期贷款利率 拆出 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,720,000.00 1,815,100.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山市顺德万和电 气配件有限公司 69,426.00 预付账款 广东中宝电缆有限 公司 255.78 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广东中宝电缆有限公司 15,990.76 140,496.56 应付账款 佛山市顺德万和电气配件有 限公司 13,326,342.69 10,140,739.04 应付账款 广东万和新电气股份有限公 司 3,406.90 3,406.90 其他应付款 广东万和集团有限公司 123,050,803.60 255,842,997.81 7、关联方承诺 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止资产负债日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止资产负债日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 （3）行业信息披露指引要求的其他信息 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上 □ 适用 √ 不适用 公司对经销商的担保情况 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 □ 适用 √ 不适用 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影响 数的原因 子公司远见精密停产 暨出租资产 公司于 2021 年 12 月 30 日召开的第四届董事会第二十七次会 议审议通过了《关于全资子公司远见精密停产暨出租资产的议 案》，公司董事会决定停止远见精密现有生产业务，并同意其将持 有的全部厂房、土地、办公楼和宿舍等对外出租，根据远见精密 与深圳市亚泰宏智能科技有限公司（以下简称“亚泰宏”）签署的 《厂房租赁合同》内容，远见精密拟将其持有的位于广东省东莞 市凤岗镇宏盈工业区宏盈商住区一路一号的全部厂房、土地、办 公楼和宿舍等出租给亚泰宏 使用，租赁建筑面积共 37,087.77 平 方米，每月租金总计 113 万元（含税），租赁期限为 2022 年 7 月 31 日至 2027 年 7 月 30 日止(以实际使用时间为准)，合同总 租金为 6780 万元（含税）。 0.00 无 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号- 收入》， 根据新收入准则，本公司销售货 物根据合同约定送至购买方指定地点发 第五届董事会第三 次会议审议通过 销售费用、营业成本、所得税、存货、递 延所得税资产、应交税费、未分配利润 14,549,701.64 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 生的运输费、关税、包装物，应作为合同 履约成本计入主营业务成本。2020 年报 表计入销售费用，予以更正。 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报 告分部。分别对传统燃油压铸件、通讯类压铸件、新能源压铸件、钣金业务及其他业务等经营业绩进行考 核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 传统燃油压铸件 通讯类压铸件 新能源压铸件 钣金业务 其他业务 分部间抵销 合计 营业收入 1,062,209,201.28 23,064,334.87 109,526,676.83 36,511,736.85 114,303,849.65 -59,061,945.86 1,286,553,853.62 营业成本 987,632,313.58 19,974,483.54 92,035,559.42 48,609,815.31 51,783,136.91 -59,061,945.86 1,140,973,362.90 资产总额 2,520,556,182.92 54,730,228.09 259,899,972.76 86,640,074.25 271,235,905.90 -1,312,643,122.19 1,880,419,241.73 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 负债总额 1,255,583,243.83 27,263,172.22 129,465,890.54 43,158,659.27 135,112,742.53 -604,587,496.76 985,996,211.63 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 26,059,695.22 99.96% 1,302,984.76 5.00% 24,756,710.46 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 0.00 11,565.45 0.04% 578.27 5.00% 10,987.18 其中： 组合 1 账龄组合 11,565.45 0.04% 578.27 5.00% 10,987.18 合计 0.00 0.00 26,071,260.67 100.00% 1,303,563.03 5.00% 24,767,697.64 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 0.00 1 至 2 年 0.00 2 至 3 年 0.00 3 年以上 0.00 3 至 4 年 0.00 4 至 5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 181,096,070.04 1,205,358,611.53 合计 181,096,070.04 1,205,358,611.53 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 181,060,308.53 1,205,324,641.69 保证金及押金 14,000.00 14,000.00 暂付款 37,643.70 56,666.73 其他 20,909.00 合计 181,132,861.23 1,205,395,308.42 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 36,696.89 36,696.89 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 94.30 94.30 2021 年 12 月 31 日余额 36,791.19 36,791.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 58,070,753.92 1 至 2 年 67,530,000.00 2 至 3 年 55,497,198.31 3 年以上 34,909.00 5 年以上 34,909.00 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 合计 181,132,861.23 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广东远见精密五金有 限公司 内部往来 170,563,110.22 1-3 年 94.16% 广东鸿特互联网科技 服务有限公司 内部往来 10,497,198.31 2-3 年 5.80% 合计 -- 181,060,308.53 -- 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,168,075,917.95 400,000,000.00 768,075,917.95 610,000,000.00 400,000,000.00 210,000,000.00 合计 1,168,075,917.95 400,000,000.00 768,075,917.95 610,000,000.00 400,000,000.00 210,000,000.00 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 广东鸿特精密 技术（台山）有 限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 广东鸿特互联 网科技服务有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广东派生活智 能环保产品有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广东鸿特精密 技术肇庆有限 公司 100,000,000.0 0 558,075,917.95 658,075,917.95 广东远见精密 五金有限公司 400,000,000.00 合计 610,000,000.0 0 558,075,917.95 1,168,075,917. 95 400,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 (账面价 值) 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 (账面价 值) 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -291,399.09 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,526,373.03 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 1,736,787.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,519,047.13 减：所得税影响额 326,152.76 合计 5,164,656.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 广东派生智能科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -5.12% -0.1227 -0.1227 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -5.67% -0.1360 -0.1360 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他