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河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司负责人方海江、主管会计工作负责人刘海兵及会计机构负责人(会计主管人员) 刘海兵声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 四、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投 资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 五、本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素。 1、应收账款风险 随着公司业务规模拓展，在经济下行压力增大情况下，应收账款坏账发生的风险将增大， 存在整体资产使用效率下降风险。 2、宏观经济波动风险 目前，国内外经济环境复杂多变，给经济稳定增长带来诸多不确定性，在经济全球化背 景下，国际贸易合作的日趋紧密，经济体彼此间经济关联度日益密切，经济波动影响的连锁 反应也更加广泛和深远。同时，国际大经济体间的贸易博弈将继续影响国际贸易形势，进一 步增加进出口企业经营的不确定性。 3、汇率波动风险 随着国际贸易竞争的加剧，汇率呈现明显的双向波动，汇率波动对进出口企业经营的不 确定性影响增加。 六、公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 496,387,350 为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以资本公积金转增股本。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 27 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 52 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 58 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 59 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 159 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 四方达、公司 指 河南四方达超硬材料股份有限公司 股东大会 指 河南四方达超硬材料股份有限公司股东大会 董事会 指 河南四方达超硬材料股份有限公司董事会 监事会 指 河南四方达超硬材料股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 国泰君安、保荐机构 指 国泰君安证券股份有限公司 PCD 指 聚晶金刚石，Polycrystalline Diamond 的英文简称。 PDC 指 聚晶金刚石复合片，Polycrystalline Diamond Compact 的英文简称。 郑州华源 指 郑州华源超硬材料工具有限公司 开封四方达 指 开封四方达超硬材料有限公司 四方晟达 指 宁波四方晟达投资管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 四方达 股票代码 300179 公司的中文名称 河南四方达超硬材料股份有限公司 公司的中文简称 四方达 公司的外文名称（如有） SF DIAMOND CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） SF Diamond 公司的法定代表人 方海江 注册地址 郑州市经济技术开发区第十大街 109 号 注册地址的邮政编码 450016 办公地址 郑州市经济技术开发区第十大街 109 号 办公地址的邮政编码 450016 公司国际互联网网址 www.sf- 电子信箱 sr@sf- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘海兵 曹要杰 联系地址 郑州市经济技术开发区第十大街 109 号 郑州市经济技术开发区第十大街 109 号 电话 0371-66728022 0371-66728022 传真 0371-86070182-321 0371-86070182-321 电子信箱 sr@sf- sr@sf- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 签字会计师姓名 姚俭方、李桂藏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 深圳市益田路 6009 号新世界 中心 35 楼 谢良宁、游雄威 2011 年 2 月 15 日至 2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 314,497,693.63 166,873,023.81 88.47% 203,261,730.10 归属于上市公司股东的净利润（元） 61,570,089.42 29,515,228.60 108.60% 46,127,011.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 52,460,803.64 19,260,395.04 172.38% 39,213,750.60 经营活动产生的现金流量净额（元） 193,298,738.16 43,170,286.78 347.76% -9,725,873.42 基本每股收益（元/股） 0.1289 0.0618 108.58% 0.0971 稀释每股收益（元/股） 0.1289 0.0616 109.25% 0.0970 加权平均净资产收益率 7.94% 3.98% 3.96% 6.37% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 980,880,677.09 861,618,004.20 13.84% 855,745,654.05 归属于上市公司股东的净资产（元） 804,674,518.62 745,785,273.22 7.90% 740,729,724.41 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 496,387,350 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等 原因发生变化且影响所有者权益金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1240 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 62,862,926.12 86,141,907.65 83,224,364.99 82,268,494.87 归属于上市公司股东的净利润 13,063,124.97 27,867,332.25 23,947,732.08 -3,308,099.88 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 12,051,339.40 26,056,580.12 21,351,162.12 -6,998,278.00 经营活动产生的现金流量净额 8,402,881.22 34,762,110.41 71,322,034.36 80,191,607.17 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,498,931.35 -530,715.55 -1,302,323.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,042,802.00 6,137,400.00 2,513,800.00 委托他人投资或管理资产的损益 4,723,685.94 6,895,973.73 6,489,438.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 3,381,249.31 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,462,055.16 -669,892.27 96,982.02 减：所得税影响额 2,252,033.57 1,671,239.87 1,055,664.99 少数股东权益影响额（税后） -174,568.61 -93,307.52 -171,029.19 合计 9,109,285.78 10,254,833.56 6,913,260.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司情况 公司主要从事聚晶金刚石（简称 PCD）及其相关制品的研发、生产和销售，产品包括石 油/天然气钻探用聚晶金刚石复合片、煤田及矿山用聚晶金刚石复合片、切削刀具用聚晶金刚 石复合片、聚晶金刚石拉丝模坯，截齿、潜孔钻头、公路齿、旋挖机齿、成品聚晶金刚石模 具、超硬刀具、金刚石砂轮等，形成了有自身特色的产品系列，由生产常规产品向高端产品 转变，由简单加工行业向高端加工制造业转变；产品广泛应用于石油钻探及矿山开采、机械、 冶金、地质、石材、建筑、电子信息、航天航空、国防军工等领域。 2、行业发展情况 我国超硬材料行业现已形成一个门类齐全、具有相当规模的完整工业体系，超硬材料行 业上游竞争格局基本形成，中下游行业由于产品应用领域多且技术壁垒较高，各细分行业仍 存在许多产品单一、规模较小企业，中高端复合超硬材料及制品仍主要由国际领先的企业控 制。近年来，在国家产业政策支持下，超硬材料行业得到了迅速发展，原有优势得到了更充 分的发挥，国际市场占有率更高；随着国内超硬材料研发投入增加，研发水平不断提高，高 端产品的技术壁垒逐渐被打破，创新能力得到有效提高，不断向市场推出新产品；大量的科 研成果转化为实际的生产力，填补了部分国内空白，有力地支撑了国防军工、航空航天、电 子信息、高端装备制造、清洁能源等高技术领域的发展，超硬材料行业的产业结构和产品结 构得到了初步改善，缩短了超硬材料尖端应用方面与发达国家水平的差距。 公司是国内规模最大、产品品种、规格最为齐全复合超硬材料生产企业，产品质量达到 国际先进水平。公司产品远销欧洲、美洲、东南亚、非洲等四十多个国家和地区，具有一定 的国际知名度。目前公司正依托复合超硬材料技术优势向下游各领域延伸。 全球高端拉丝模坯市场份额主要被国外供应商所占有，公司是国内最大、国际领先的聚 晶金刚石拉丝模坯生产企业。 我国煤田/矿山用 PCD 复合片领域竞争较充分，公司着力开发高端煤田/矿山用 PCD 复 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 合片市场，以寻求产品的差异化竞争。 石油/天然气钻探用 PCD 复合片由于技术壁垒高和生产工艺复杂，高端产品大部分为国 际著名厂商供应。公司中高端石油/天然气钻探用复合片性价比优势明显，国内外市场稳步推 进。 PCD/PCBN 刀具用复合片高端市场主要由国外著名企业等占据。公司 PCD/PCBN 刀具 用复合片依靠大直径和品质稳定等特点，销售规模不断扩大。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无变化 固定资产 本报告期新增固定资产 377.97 万元 无形资产 本报告期新增无形资产 66.48 万元 在建工程 本报告期减少 200.15 万元，主要为已达到可使用状态转出 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、研发创新优势 公司以求实创新为核心价值观，拥有河南省企业技术中心、河南省复合超硬材料工程技 术研究中心，并成立了博士后科研工作站分站，与国内知名的大学及科研院所建立产学研战 略合作与专家委员会，积极引进高精尖人才，组建有高素质的研发团队，在多个研发项目上 取得重大突破。公司先后承担国家级科技研发项目 2 项，参与制定 3 项国家和行业标准， “ 超大直径切削刀具用聚晶金刚石复合片开发研究”和“高档优质聚晶金刚石拉丝模坯开发研 究”技术性达到国际先进水平。 2、品质优势 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 公司“SFD 牌超硬材料”获得河南省商务厅、河南省发改委等七部门联合评定的“河南省 国际知名品牌”；“四方达牌石油/矿山钻头用聚晶金刚石复合片”被授予“河南省名牌”，通过 ISO9001 质量管理体系认证。公司产品的各项性能和技术指标领先于国内同类产品，部分产 品达到国际先进水平。公司产品远销欧洲、美洲、非洲、东南亚等四十多个国家和地区，在 下游客户享有较高的品质声誉。 3、装备优势 公司工艺装备水平达到国内先进水平，开发出了与国外年轮式两面顶压机合成技术截然 不同的具有自主知识产权的六面顶压机合成技术及成套加工工艺，针对不同应用领域，采用 自主设计、委托开发、联合开发等多种渠道打造出一系列专用于超硬复合材料加工的设备， 建立了一套高效、完善、经济、可靠的生产线，在产品制造工艺、生产配方上形成领先于对 手的优势，在新产品退出速度和客户需求追踪服务上都处于市场领先地位。 4、管理优势 经过多年发展，公司已形成一套完善的管理体系，确立有明确的企业使命、愿景、核心 价值观，领导团队卓越，员工队伍忠诚，企业凝聚力较强，逐渐形成公司“动车组文化”、“工 程师文化”、“客户导向”、“持续创新”等文化氛围。通过开展信息化、标准化和自动化建设， 有效提高公司生产、经营、管理、决策的规范性和高效性，对市场及行业变化具备敏锐的洞 察力和适应能力。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，受国际原油价格上涨及宏观经济回暖的影响，公司产品销售收入较上年同期 大幅上涨，归属于公司股东的净利润较上年同期上涨。一年来公司紧紧围绕全年经营目标， 统筹全面均衡发展，贯彻落实客户导向、求实创新、诚实守信、合作共赢的核心价值观，对 内挖潜增效、去存降本，对外抢抓市场机遇，推进国内外市场开发，扩大市场份额，强化研 发创新能力，进一步优化产品结构、提升生产运营效率，促进公司可持续健康发展。 2017年度，公司实现营业收入31,449.77万元，同比增长88.47%；实现营业利润7,399.50 万元，同比增长153.51%；实现利润总额7,313.29万元，同比增长111.03%；实现归属于上市公 司股东的净利润6,157.01万元，同比增长108.60%。 2017年，公司围绕年度经营目标，主要做了以下几项工作： 1、聚焦企业资源，深入推行大客户战略。 报告期内，公司审时度势，梳理大客户资源，深入推行大客户导向的企业经营战略，聚 焦企业优势资源，开发新的大客户，提升现有大客户的满意度和忠诚度，与众多大客户建立 牢固的战略合作伙伴关系，在为客户创造价值最大化的同时，实现客户和企业的双赢。 2、构建高效研发体系，增强企业自主创新能力。 报告期内，公司不断优化升级研发管理系统，建立以市场需求为导向的研发创新体系， 构建前瞻性的研发战略决策体系；细化研发管理流程，打造高效研发团队，提升研发团队整 体水平；健全研发管理激励体制，实行有效的研发考评与激励机制。 3、积极引进先进设备，提升生产管理效能。 报告期内，公司积极引进外部先进生产设备，采用一系列手段加强设备管理上的导向和 监控，充分发挥设备能效，提升产能利用率。同时加大技术创新和工艺设备升级改造力度， 着力提高生产过程中特别是重点工序、关键工序的自动化水平，减少人工成本和物料浪费， 稳定各工序产品质量。 4、持续增强三化工作，提升信息运营效率。 报告期内，ERP系统正式运行、上线“新一代”CRM系统，并实现ERP、CRM、OA等系统 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 间高效准确的业务连接，最大程度地激活基础业务单元活力，为四方达战略转型和业务发展 提供强大的系统和高效的流程保障。 5、加强团队协作能力。 报告期内，公司全体上下凝心聚力，主动作为，发挥产研销协同优势，各职能部门做好 支持保障工作，加强部门内部及部门间的信息沟通传递，资源共享，协同运作。增加产品迭 代速度，满足客户更多的潜在需求，激发员工工作热情，提高工作积极性，加强团结协作的 精神，提升公司整体竞争力。 6、抓好募投项目建设，尽快实现预期效益。 报告期内，公司把握好各募投项目建设进度，开拓募投项目产品的市场投入及推广力度， 促使募投项目尽快实现预期效益；聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产业化项目本 期投入2,093.94万元，已累计投入9,382.50万元，投资进度达到70.91%。 7、严格按照《子公司管理制度》，加强投资管理，强化对子公司的管控力度，对其各项 经营活动进行全面、有效的监督管理，提高公司的对外投资效果，促进子公司经营业绩的提 升，为母公司提供利润贡献。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电 影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网 游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器 械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 314,497,693.63 100% 166,873,023.81 100% 88.47% 分行业 制造业 314,497,693.63 100.00% 166,873,023.81 100.00% 88.47% 分产品 超硬复合材料 275,074,492.67 87.47% 135,639,878.74 81.28% 102.80% 超硬复合材料制品 29,041,308.64 9.23% 25,465,181.92 15.26% 14.04% 微粉及其他 10,381,892.32 3.30% 5,767,963.15 3.46% 79.99% 分地区 国内 100,194,196.00 31.86% 60,859,839.16 36.47% 64.63% 国外 214,303,497.63 68.14% 106,013,184.65 63.53% 102.15% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同期 增减 分行业 制造业 314,497,693.63 160,479,000.21 48.97% 88.47% 71.38% 增加 5.08 个百分点 分产品 超硬复合材料 275,074,492.67 132,853,058.21 51.70% 102.80% 96.39% 增加 1.57 个百分点 分地区 国内 100,194,196.00 66,722,675.80 33.41% 64.63% 57.84% 增加 2.87 个百分点 国外 214,303,497.63 93,756,324.41 56.25% 102.15% 82.52% 增加 4.70 个百分点 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 超硬复合材料 销售量 个、粒 2,763,081.93 1,955,604.76 41.29% 生产量 个、粒 2,772,449.85 1,796,181.8 54.35% 库存量 个、粒 824,600.61 815,232.69 1.15% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实现营业收入31,449.77万元，同比增长88.47%，带来整体产量、销量大 幅度增长。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 制造业 营业成本 160,479,000.21 100.00% 93,638,341.14 100.00% 71.38% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 超硬复合材料 营业成本 132,853,058.21 82.78% 67,647,049.13 72.24% 96.39% 超硬复合材料制 品 营业成本 21,067,957.48 13.13% 22,903,571.07 24.46% -8.01% 微粉及其他 营业成本 6,557,984.52 4.09% 3,087,720.94 3.30% 112.39% 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 129,774,407.43 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.26% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 100,771,580.11 32.04% 2 第二名 10,785,880.15 3.43% 3 第三名 6,208,493.93 1.97% 4 第四名 6,051,629.49 1.92% 5 第五名 5,956,823.75 1.89% 合计 -- 129,774,407.43 41.26% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 107,199,154.40 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 62.86% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 41,941,682.93 24.59% 2 第二名 26,347,529.37 15.45% 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 3 第三名 17,330,700.08 10.16% 4 第四名 13,483,900.26 7.91% 5 第五名 8,095,341.78 4.75% 合计 -- 107,199,154.42 62.86% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 19,296,326.58 9,978,260.51 93.38% 本报告期收入同比增加 88.47% 管理费用 46,831,961.89 36,394,443.28 28.68% 本报告期研发投入增加 800 万元所致 财务费用 1,847,987.54 -7,124,441.02 125.94% 本报告期人民币升值导致汇兑损失 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 研发项目 项目进展/所处阶段 矿山开采PDC截齿 研发试生产阶段 复合超硬刀具 试生产阶段 聚晶立方氮化硼（PCBN）复合材料系列化产品开发 试生产阶段 金属切削用PCD/PCBN复合片 试生产阶段 矿山开采用PDC 潜孔钻头 研发试生产阶段 高耐磨石油钻探用聚晶金刚石复合片系列 研发试生产阶段 高抗冲击石油钻探用聚晶金刚石复合片系列 试生产阶段 复杂地层石油钻探用异形聚晶金刚石复合片 试生产阶段 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 85 85 88 研发人员数量占比 17.00% 16.80% 18.78% 研发投入金额（元） 20,991,359.35 12,991,964.64 17,147,810.59 研发投入占营业收入比例 6.67% 7.79% 8.44% 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 375,257,171.56 173,645,890.09 116.10% 经营活动现金流出小计 181,958,433.40 130,475,603.31 39.46% 经营活动产生的现金流量净 额 193,298,738.16 43,170,286.78 347.76% 投资活动现金流入小计 934,536,351.98 441,895,973.73 111.48% 投资活动现金流出小计 998,614,933.47 648,015,268.95 54.10% 投资活动产生的现金流量净 额 -64,078,581.49 -206,119,295.22 68.91% 筹资活动现金流入小计 3,443,629.40 -100.00% 筹资活动现金流出小计 3,748,856.83 25,195,172.48 -85.12% 筹资活动产生的现金流量净 额 -3,748,856.83 -21,751,543.08 76.42% 现金及现金等价物净增加额 125,330,249.35 -184,694,011.51 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要是销售收入增长、欠款管理加强、采购 条款及付款方式优化。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增长，主要是上年期末理财资金本年到期收回所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长，主要是报告期内未分配现金股利。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 √ 适用 □ 不适用 主要是公司采购条款及付款方式优化，带来本期材料采购资金流出较少。 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 218,390,604.62 22.26% 174,956,990.58 20.31% 1.95% 主要是本年收入增加导致 应收账款 127,634,598.34 13.01% 124,798,786.08 14.48% -1.47% 加强客户信用管控所致 存货 98,364,543.99 10.03% 91,814,271.85 10.66% -0.63% 存货周转效率提高 投资性房地产 4,235,187.32 0.43% 0.00% 0.43% 口径调整，将闲置用于出租的房屋土 地调整至投资性房地产 固定资产 176,532,371.39 18.00% 172,752,645.75 20.05% -2.05% 口径调整，将闲置用于出租的房屋土 地调整至投资性房地产 在建工程 241,992.46 0.02% 2,243,459.88 0.26% -0.24% 本期达到可使用状态转为资产 其他流动资产 133,550,328.50 13.62% 142,065,992.39 16.49% -2.87% 期末未到期理财产品 应收票据 18,926,385.88 1.93% 2,280,000.00 0.26% 1.67% 主要是期末未背书且未到期的银行 承兑汇票增加 应收利息 744,740.82 0.08% 3,420,397.26 0.40% -0.32% 期末已预提未到回收期的理财收益 减少 其他应收款 4,082,592.07 0.42% 1,640,048.68 0.19% 0.23% 备用金及已付款未收发票的业务往 来增加 应付票据 78,118,446.96 7.96% 14,280,622.61 1.66% 6.30% 供应商付款条件改善，承兑付款比例 增加 应付账款 42,784,789.71 4.36% 29,127,386.96 3.38% 0.98% 销售收入增加带来采购增加 应付职工薪酬 5,746,304.56 0.59% 4,213,192.09 0.49% 0.10% 已计提未到期支付的职工薪酬增加 其他应付款 13,378,735.61 1.36% 25,278,380.47 2.93% -1.57% 子公司原股东代垫经营款减少 预计负债 0.00% 1,463,800.00 0.17% -0.17% 已售压机的质保期全部到期 未分配利润 240,087,093.23 24.48% 183,778,219.00 21.33% 3.15% 销售收入增加，利润增加 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 46,100,000.00 35,022,000.00 31.63% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 2011 公开发行 证券 46,311.88 2,093.94 42,477.27 2,068 4.47% 3,834.61 存放专户 0 合计 -- 46,311.88 2,093.94 42,477.27 0 2,068 4.47% 3,834.61 -- 0 募集资金总体使用情况说明 截止 2017 年 12 月 31 日，公司累计使用的募集资金 42,477.27 万元，剩余未使用募集资金 3,834.61 万元，主要以活期及 结构性存款的形式存在。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、复合超硬材料高技 术产业化项目 否 12,858.07 12,858.07 12,859.2 100.01% 2012 年 12 月 31 日 8,097.43 是 否 2、复合超硬材料制品 项目 否 3,237.52 3,237.52 3,262.01 100.76% 2013 年 08 月 31 日 372.7 否 否 3、复合超硬材料及制 品研发中心工程项目 是 2,044.2 79.68 79.68 100.00% 2013 年 02 月 01 日 不适用 否 4、收购郑州华源超硬 材料工具有限公司 80%股权项目 否 2,068 2,068 100.00% 2013 年 06 月 28 日 否 否 承诺投资项目小计 -- 18,139.79 18,243.27 18,268.89 -- -- 8,470.13 -- -- 超募资金投向 1、金属切削用 PCD/PCBN 复合片产 业化项目 否 9,203.94 9,203.94 9,088.81 98.75% 2013 年 10 月 30 日 511.47 否 否 2、聚晶金刚石复合片 （PDC）截齿及潜孔钻 头产业化项目 否 13,231.07 13,231.07 2,093.94 9,382.5 70.91% 2013 年 10 月 30 日 不适用 否 3、收购郑州华源超硬 材料工具有限公司 80%股权项目 否 5,032 5,032 5,032 100.00% 2013 年 06 月 28 日 -511.01 否 否 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 4、其他与主营业务有 关的营运资金 否 705.08 705.08 705.08 100.00% 不适用 否 超募资金投向小计 -- 28,172.09 28,172.09 2,093.94 24,208.39 -- -- 0.46 -- -- 合计 -- 46,311.88 46,415.36 2,093.94 42,477.27 -- -- 8,470.59 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、复合超硬材料制品项目已累计实现效益-192.74 万元，由于市场拓展未达预期，导致项目投资未 达预期。 2、金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目已累计实现效益 511.47 万元，该项目属于填补国内外市 场的全新产品，需要客户逐步试用和接受的过程。 3、聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产业化项目属于填补国内外市场的全新产品，其市场 推广进程不同于其他现存产品，需要客户逐步试用和接受的过程，为最大限度维护公司股东利益， 公司将随着产品市场拓展进度推进项目投资进度。 4、郑州华源主要产品为木材切割用超硬材料锯片和刀具，公司在对郑州华源进行整合的过程中，受 郑州华源的部分客户、销售人员流失及行业波动影响，产品销售收入下降，郑州华源未达到预期收 益。郑州华源已采取针对性措施，加大人才队伍建设，根据市场变化提升产品档次，完善售前和售 后服务。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 未发生重大变化。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、超募资金共计 28,172.09 万元，2011 年 7 月 28 日，经第一届董事会第十一次会议审议通过，本 公司计划金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目使用资金 9,203.94 万元，计划聚晶金刚石复合片 （PDC）截齿及潜孔钻头项目使用资金 13,231.07 万元；2012 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第五 次会议审议通过了《关于调整超募资金投资项目实施进度的议案》，将 PCD/PCBN 复合片产业化项 目和聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目达到预定可使用状态日期调整为 2013 年 10 月 30 日。截至报告期末，金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目使用 9,088.81 万元，进度为 98.75%； 聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目使用 9,382.50 万元，进度为 70.91%。 2、2013 年 6 月 23 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目 及使用超募资金和自有资金收购郑州华源超硬材料工具有限公司 80%股权的议案》，同意将超额募 集资金 5,032 万元用于收购郑州华源超硬材料工具有限公司。截至 2013 年末，该项目超募资金 5,032 万元已经投资完毕，进度为 100%。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2011 年 4 月 13 日，经第一届董事会第十次会议决议，公司董事会同意以募集资金置换原自有资金 投入到募投项目的资金 7,983.89 万元，该事项业经利安达会计师事务所出具了利安达专字[2011]第 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 1349 号专项审计报告，同时，保荐机构国泰君安证券股份有限公司也出具了专项核查意见，截至报 告期末，置换事宜已结束。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 公司复合超硬材料高技术产业化项目已实施完毕，对应的中国银行募集资金专项账户（账号 248109945367）尚节余募集资金 305,946.77 元（均为利息收入），低于 100 万元人民币，根据《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》相关规定，公司将该账户于 2017 年 11 月 17 日注销， 账户内余额 305,946.77 元转出，作为公司营运资金使用。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金主要以活期及结构性存款的形式存在。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 收购郑州华 源超硬材料 工具有限公 司 80%股权 项目 复合超硬材 料及制品研 发中心工程 项目 2,068 2,068 100.00% 2013 年 06 月 28 日 -511.01 否 否 合计 -- 2,068 0 2,068 -- -- -511.01 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 2013 年 6 月 6 日和 2013 年 6 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议和 2013 年第 一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目及使用超募资金和自有资 金收购郑州华源超硬材料工具有限公司 80%股权的议案》，同意公司变更原募集资金 项目“复合超硬材料及制品研发中心工程项目”，将该项目募集资金 2,068.00 万元和超 额募集资金 5,032.00 万元共计 7,100.00 万元用于收购郑州华源超硬材料工具有限公司 80%股权项目。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 公司在对郑州华源进行整合的过程中，郑州华源的部分客户和销售人员流失，导致郑 州华源未达到预期收益。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 郑州华源超 硬材料工具 有限公司 子公司 生产销售超硬材 料、超硬工具及制 品、机床及外贸进 出口业务 22,970,000.0 0 36,813,184.9 3 15,140,202.1 0 18,297,941.3 7 -2,722,254.2 4 -5,578,265.1 3 河南方源金 刚石科技有 限公司 子公司 热压机的销售；超 硬材料、超硬工具 及设备的销售 5,000,000.00 1,332,621.97 1,055,687.97 739,462.09 739,462.09 开封四方达 超硬材料有 限公司 子公司 生产销售超硬材 料 20,000,000.0 0 19,400,369.2 2 19,346,946.8 2 -4,270.14 -4,270.14 微创科技国 际有限公司 子公司 进出口贸易 65,865.00 16,169,170.3 0 -107,413.88 29,881,123.8 8 -176,604.39 -176,604.39 开曼四方达 超硬材料有 限公司 子公司 进出口贸易、投资 611,900.00 192,798.53 192,798.53 -518.80 -518.80 SFDIAMON DUSA,INC 子公司 进出口贸易 64,936.00 8,914,076.55 -2,320,304.4 6 29,914,260.8 1 -2,690,998.2 6 -2,691,672.4 6 宁波四方晟 达投资管理 有限公司 子公司 投资管理；投资咨 询 2,000,000.00 10,860.97 10,840.97 -159.03 -159.03 郑州速科特 超硬工具有 子公司 超硬材料、制品、 超硬工具及配件 3,000,000.00 93,524.54 91,532.62 36,794.55 -8,467.38 -8,467.38 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 限公司 的研发、销售等 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、公司未来发展战略 公司作为复合超硬材料行业首家上市公司，长期致力于推动和引导复合超硬材料进口替 代和硬质合金替代，旨在做复合超硬材料的“领航者”和“开拓者”。 未来公司将继续专注于复合超硬材料领域，向上下游及相关产业延伸，运用资产经营、 资本运营双轮驱动战略，使公司成为产品种类齐全、产业链完整、国内领先、国际一流的复 合超硬材料及制品制造商。同时公司也将抓住新兴产业政策带来的发展机遇，拓展新领域， 从而实现转型升级，拓展新的利润增长点，不断提升公司整体竞争力。 二、公司2018年工作计划 展望 2018 年，公司将明确目标、勇于挑战，严谨策划好工作计划，稳扎稳打，积极向前 推进，努力做好以下几项工作： 1、持续推进大客户战略 针对现有大客户，在不断提升产品质量的基础上，加强与客户互信沟通，提高服务意识， 做好销售预测，提高内部反应及产品交付速度。同时提高敏感度，挖掘现有大客户的潜在需 求，为客户提供综合解决方案，进一步增加客户的信赖度。 2、持续研发创新、增强企业核心竞争力 大力开展研发创新，加强研发队伍建设，规范研发项目管理标准化，营造积极、自主创 新和解决问题的氛围，提升公司技术研发能力。进一步加强与国内外科研机构的交流与合作， 有效整合先进技术资源，增强公司基础与应用研究能力。加快产品迭代速度，持续增加高性 能产品的研发投入，完善产品系列，更全面服务于客户需求。 3、围绕“一个中心、三个支撑点”开展工作 在坚决执行聚焦战略的基础上，全员上下紧紧围绕以客户为中心，以质量稳定、快速交 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 付、降本增效为支撑点开展工作，通过科学的筹划来促进结果的高效达成，提高公司的运营 效率，实现企业经营效益的提升。 4、持续推进企业文化建设 落实“强化自省、持续优化、马上执行、快乐工作”的文化理念，不断吸收外部优秀管理 经验的同时，进一步总结和传承内部优秀精神文化内涵，通过对组织、工作、人员的全面复 盘，不断提高反思能力和自省意识，提升全员执行力与执行意愿，激发企业发展动力，提升 公司运营管理效能。 5、增强团队建设 优化人才的选、用、育、留政策，重视员工成长和职业生涯规划，多措并举，完善公司 人才梯队建设、员工晋升通道管理、职业培训体系、人才激励机制，不断挖掘员工内在潜力， 增强员工向心力，提升团队凝聚力。 6、抓好募投项目建设，延伸公司产业链 公司将稳步推进募投项目建设及经济效益转化，加大对募投项目产品的市场投入和推广 力度，促使募投项目尽快实现预期效益。同时，公司将依托上市公司的产业资源优势，把握 行业并购机会，选取符合公司长远发展规划的项目，推动公司结构调整和转型升级，逐步延 伸公司产业链，增强公司的核心竞争力。 三、公司面临的风险及应对措施 1、新产品市场开拓风险 公司超募项目推出的创新产品，虽然市场前景十分可观，但是存在市场对新产品的认可 过程较慢，导致达不到预期收益水平的风险。公司从战略高度充分重视新产品市场推广工作， 多手段拓展销售渠道，同时根据客户反馈不断改进工艺水平，进而提升产品品质，推动实现 大规模销售。 2、应收账款风险 随着公司业务规模拓展，在经济下行压力增大情况下，应收账款坏账发生的风险将增大， 存在整体资产使用效率下降风险。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系， 完善《应收账款管理规定》，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效 率。 3、核心人才流失风险 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 随着公司业务的拓展及规模日益扩大，公司管理、技术、营销、生产等中高级人才需求 日益增加，以支撑公司的战略发展；其次，超硬材料是技术密集型行业，技术创新能力和工 艺管理水平决定产品品质的高低，核心技术人才和业务骨干流失一定程度影响公司市场竞争 地位。为了保持核心骨干人员和技术人才的稳定，公司将创新激励机制和约束机制，加大核 心骨干和技术人才的储备，强化技术人才和业务骨干梯队建设，通过引入知识管理系统促进 公司核心知识沉淀，打造公司核心知识壁垒，从而降低核心人才的可能流失所导致的风险。 4、宏观经济波动风险 目前，国内外经济环境复杂多变，给经济稳定增长带来诸多不确定性，在经济全球化背 景下，国际贸易合作的日趋紧密，经济体彼此间经济关联度日益密切，经济波动影响的连锁 反应也更加广泛和深远。同时，国际大经济体间的贸易博弈将继续影响国际贸易形势，进一 步增加进出口企业经营的不确定性。公司将深入拓展国内外市场，凭借持续的技术进步，完 善公司产业结构；同时，运用资产经营、资本运营双轮驱动战略，延伸产业链，增强公司风 险应对能力。 5、汇率波动风险 随着国际贸易竞争的加剧，汇率呈现明显的双向波动，汇率波动对进出口企业经营的不 确定性影响增加。公司未来将加强与金融机构在汇兑对冲产品的合作，降低汇率变动对经营 产生的影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 01 月 13 日 实地调研 机构 2017 年 04 月 28 日 实地调研 机构 2017 年 05 月 04 日 实地调研 机构 2017 年 08 月 03 日 实地调研 机构 2017 年 09 月 13 日 实地调研 机构 2017 年 09 月 14 日 实地调研 机构 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相 关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 496,387,350 现金分红总额（元）（含税） 49,638,735.00 可分配利润（元） 240,087,093.23 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以公司总股本 496,387,350 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），合计派发现金股利 4963.87 万元（含税）；不进行资本公积金转增股本。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 （1）2016年5月17日，经2015年度股东大会审议通过，公司2015年度利润分配及资本公 积金转增股本方案为：以公司总股本478,715,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 0.499749元人民币（含税），合计派发现金股利2,392.38万元（含税）。2016年6月24日，公 司2015年度权益分派方案已实施完毕。 （2）2017年4月12日，经2016年度股东大会审议通过，公司2016年度利润分配及资本公 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 积金转增股本方案为：根据公司资金使用计划，2016年度不派发现金红利，不送红股，不以 公积金转增股本。 （3）2018年4月22日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司2017年度利润分 配及资本公积金转增股本预案为：以公司总股本496,387,350股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利1元人民币（含税），合计派发现金股利4,963.87万元（含税）；不进行资本公积 金转增股本。此预案需提交公司2017年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 49,638,735.00 61,570,089.42 80.62% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 29,515,228.60 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 23,923,775.00 46,127,011.13 51.87% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期 限 履行情况 首次公开发行或再 融资时所作承诺 方海江、 付玉霞 1、在任职期间每年转让的本公司股份不超过其直接或 间接持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内，不 转让其直接或间接持有的本公司股份。2、避免同业竞 争的承诺： 1）在本人持有四方达股份期间，本人不 在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国证券 监督管理委员会规章所规定的可能与四方达构成同业 竞争的活动； 2）本人从第三方获得的商业机会如果 属于四方达主营业务范围之内的，则本人将及时告知 四方达，并尽可能地协助四方达取得该商业机会；3） 本人不以任何方式从事任何可能影响四方达经营和发 展的业务或活动，包括：（1）利用现有的社会资源和 客户资源阻碍或者限制四方达的独立发展；（2）捏造、 2011 年 02 月 15 日 任职期 间及法 定期限 内、持有 股份期 间。 报告期内， 相关人员均 完全履行了 上述承诺。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 散布不利于四方达的消息，损害四方达的商誉；（3） 利用本人对四方达的控制地位施加不良影响，造成四 方达高管人员、研发人员、技术人员等核心人员的异 常变动；（4）从四方达招聘专业技术人员、销售人员、 高级管理人员； 4）本人将督促本人的配偶、成年子 女及其配偶，子女配偶的父母、本人的兄弟姐妹及其 配偶，本人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资 的企业，同受本承诺函的约束。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。 报告期内，公司与企业日常经营活动相关的政府补助合计为 5,442,802.00 元，非流动资 产处置收益-1,498,931.35 元，变更后减少当期营业外收入 5,442,802.00 元，减少当期营业外支 出 1,498,931.35 元，增加其他收益 5,442,802.00 元，增加资产处置收益-1,498,931.35 元。会计 政策变更不影响当期净利润。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 30 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 姚俭方、李桂藏 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 2015 年5 月29 日， 高富有以郑州华 源为被告向郑州 高新技术开发区 人民法院提起民 事诉讼，请求被告 向高富有归还欠 款。 813.58 否 已结案 见注 1 判决已履行 2015 年 11 月 12 日，公司以高富有 为被申请人向中 国国际经济贸易 仲裁委员会提交 仲裁申请，请求被 申请人高富有向 郑州华源偿付尚 未收回的交割日 前应收账款损失。 1,753.01 否 已结案 见注 2 裁决已履行 上述诉讼仲裁事项进展情况说明： 注 1：2015 年 5 月 29 日，高富有以公司控股子公司郑州华源为被告向郑州高新技术开发 区人民法院提起民事诉讼。高富有诉称：2013 年期间，郑州华源从高富有处借款 1,454.64 万 元，用于郑州华源经营需要和垫付客户回款中未归还的款项，截止2015年1月29日还欠810.28 万元未归还，请求郑州华源向高富有归还欠款 810.28 万元及利息。庭审期间原告高富有增加 诉讼请求欠款本金 3.3 万元。2017 年 3 月 21 日，法院判决郑州华源向高富有支付欠款 813.58 万元及相应利息，郑州华源已按规定履行判决，对郑州华源正常经营无影响。 注 2：2013 年 6 月 6 日，公司与高富有签订了《关于郑州华源超硬材料工具有限公司之 股权转让协议》（以下称“股权转让协议”），受让高富有持有的郑州华源 80%股权，对于郑州 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 华源于本协议生效之日起两年内无法从其债务人处回收的交割日前应收账款与计提坏账的差 额损失，由高富有及郑州华源其他原股东负责向郑州华源偿付。 2015 年 11 月 12 日，公司以高富有为被申请人向中国国际经济贸易仲裁委员会提交仲裁 申请，请求被申请人高富有向郑州华源偿付尚未收回的交割日前应收账款损失 1,753.01 万元。 中国国际经济贸易仲裁委员会分别于 2016 年 5 月 23 日和 2016 年 9 月 20 日两次开庭审理本 案。 根据案件进展情况，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会申请撤回本案争议下全部仲裁 请求，中国国际经济贸易仲裁委员会于 2017 年 2 月 24 日作出裁决，同意公司的撤回申请， 由公司承担本案仲裁费及被申请人律师费等合计约 56.39 万元。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 为增强公司与员工的凝聚力，吸引和留住优秀人才，共同推动公司可持续健康发展，公 司于 2015 年 8 月 26 日召开的 2015 年第三次临时股东大会，审议通过公司首期限制性股票激 励计划相关事项。 根据公司《首期限制性股票激励计划》的相关规定，公司首期限制性股票在解锁期内， 分年度进行绩效考核并解锁。2016 年度公司财务业绩考核未达标，首次授予限制性股票的第 一个解锁期对应的限制性股票不满足解锁条件，需对 84 名激励对象已获授但尚未解锁的 84.315 万股限制性股票进行回购注销；此外，因两名激励对象离职，已不符合激励条件，由 公司对其已获授但尚未解锁的 1.5 万股限制性股票进行回购注销。 公司于 2017 年 3 月 21 日分别召开了第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二 十次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对 86 名激励对象已获授但尚 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 未解锁的合计 85.815 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 4.14 元/股。上述回购注销 事宜于 2017 年 4 月 27 日已完成，具体实施情况于 2017 年 4 月 29 日披露在巨潮资讯网。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 1000 1000 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 1000 1000 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 300 300 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 1000 1000 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 1000 1000 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 1000 1000 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 340 340 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 660 660 0 银行理财产品 中国银行郑州经济技术开发区支行 500 0 0 银行理财产品 兴业银行郑州分行 5000 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 1000 0 0 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 2200 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 2000 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 800 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 2000 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 2000 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 3500 0 0 银行理财产品 兴业银行郑州分行 3000 0 0 银行理财产品 民生银行郑州经济技术开发区支行 2000 0 0 银行理财产品 中原银行农业路支行 2000 0 0 银行理财产品 兴业银行郑州分行 2000 0 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 500 0 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 400 0 0 银行理财产品 浦发银行郑州陇海路支行 400 0 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 200 0 0 银行理财产品 兴业银行郑州分行 2000 0 0 银行理财产品 浙商银行郑州分行营业部 500 0 0 银行理财产品 中国银行 1300 0 0 银行理财产品 中信银行现代城支行 2000 0 0 银行理财产品 兴业银行郑州分行 2000 0 0 银行理财产品 兴业银行郑州分行 1000 0 0 券商理财产品 国泰君安证券股份有限公司 1000.1 0 0 银行理财产品 中信银行现代城支行 2000 0 0 券商理财产品 西部证券股份有限公司 1000 0 0 券商理财产品 西部证券股份有限公司 1000 0 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 1000 0 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 1500 0 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 1500 0 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 3000 0 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 2000 0 0 银行理财产品 上海银行股份有限公司浦东分行 10000 0 0 合计 68,600.1 6,300 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 详见公司于 2018 年 4 月 25 日披露在巨潮资讯网的《公司 2017 年社会责任报告》。 2、履行精准扶贫社会责任情况 不适用 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司严格按照《中华人民共和 国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中 华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等相关法律法 规规定进行生产经营活动，不存在因违法违规而受到处罚的情形。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、终止筹划重大资产重组 公司拟购买标的资产杨凌美畅新材料有限公司全部股权，构成重大资产重组。经申请， 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 公司股票自 2016 年 7 月 4 日下午开市起停牌。 停牌期间，公司与相关各方积极推进重组相关事项，就重组方案和具体交易条款进行了 大量沟通和协商，并组织中介机构进行了现场尽职调查等工作，严格按照《上市公司重大资 产重组管理办法》及深圳证券交易所《创业板信息披露备忘录第 22 号-上市公司停复牌业务》 等相关法律法规和规范性文件的有关规定，履行相关决策程序，每五个交易日发布一次重组 事项进展公告。 由于国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化以及标的公司市场和业务开拓 情况良好，标的公司相关方对该公司对接资本市场的条件和方式产生了不同想法，双方未能 达成一致，继续推进本次重大资产重组的条件已不再具备，经友好协商终止本次交易。2017 年 2 月 6 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过《关于终止重大资产重组事 项并申请复牌的议案》，决定终止本次重大资产重组事项，公司股票自 2017 年 2 月 7 日开市 起复牌，具体情况已披露在巨潮资讯网。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 153,617,086 32.12% 941,399 941,399 154,558,485 32.37% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 153,617,086 32.12% 941,399 941,399 154,558,485 32.37% 境内自然人持股 153,617,086 32.12% 941,399 941,399 154,558,485 32.37% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 324,648,414 67.88% -1,799,5 49 -1,799,549 322,848,865 67.63% 1、人民币普通股 324,648,414 67.88% -1,799,5 49 -1,799,549 322,848,865 67.63% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 478,265,500 100.00% -858,150 -858,150 477,407,350 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司对 86 名激励对象已获授但尚未解锁的 85.815 万股限制性股票进行回 购注销，具体实施情况公司于 2017 年 3 月 23 日披露在巨潮资讯网。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 详见本节“股份变动的原因” 股份变动的过户情况 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司对 86 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销，回购注 销事宜于 2017 年 4 月 27 日已完成。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司完成预留限制性股票授予和部分股权激励限制性股票的回购注销，授予 价格、回购价格及股份数量符合《公司首期限制性股票激励计划（草案）》的规定，且股份变 动数量占公司总股本的权重很小，对公司财务指标不构成重大影响。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 方海江 101,088,071 101,088,071 高管锁定股 - 付玉霞 25,651,023 25,651,023 高管锁定股 - 傅晓成 12,608,921 12,608,921 高管锁定股 - 方春凤 5,643,148 5,643,148 高管锁定股 - 杨国栋 5,398,648 1,799,549 7,198,197 高管锁定股 - 晏小平 161,775 161,775 高管锁定股 - 其他限售股股东 3,065,500 858,150 2,207,350 股权激励限售股 根据公司业绩完 成情况分批次解 锁 合计 153,617,086 858,150 1,799,549 154,558,485 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 具体请参见“第六节 股份变动及股东情况”的“一、股份变动情况”。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 31,376 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 29,405 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 方海江 境内自然人 28.23% 134,784,095 0 101,088,071 33,696,024 质押 53,133,800 付玉霞 境内自然人 7.16% 34,201,365 0 25,651,023 8,550,342 傅晓成 境内自然人 3.52% 16,811,895 0 12,608,921 4,202,974 质押 11,650,000 邹淑英 境内自然人 2.68% 12,805,786 0 0 12,805,786 深圳市凯丰投资 管理有限公司－ 凯丰宏观对冲 9 号 资产管理计划 其他 1.79% 8,560,100 8,560,100 0 8,560,100 邹桂英 境内自然人 1.67% 7,972,455 0 7,972,455 方春凤 境内自然人 1.58% 7,524,197 5,643,148 1,881,049 质押 2,532,800 杨国栋 境内自然人 1.51% 7,198,197 7,198,197 0 质押 2,700,000 昌都市凯丰投资 管理有限公司－ 凯丰宏观对冲 11 号私募基金 其他 1.06% 5,076,584 5,076,584 0 5,076,584 深圳市凯丰投资 其他 1.00% 4,766,687 4,766,687 0 4,766,687 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 管理有限公司－ 凯丰宏观对冲 10 号基金 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 方海江先生与付玉霞女士为夫妻关系；方海江先生与方春凤女士为兄妹关系；傅晓成 先生与付玉霞女士为兄妹关系；杨国栋先生是方海江先生姐姐的配偶；邹淑英女士、 邹桂英女士为姐妹关系；深圳市凯丰投资管理有限公司－凯丰宏观对冲 9 号资产管理 计划、昌都市凯丰投资管理有限公司－凯丰宏观对冲 11 号私募基金和深圳市凯丰投 资管理有限公司－凯丰宏观对冲 10 号基金存在关联关系。未知其他股东之间是否存 在关联关系或一致行动。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 方海江 33,696,024 人民币普通股 33,696,024 邹淑英 12,805,786 人民币普通股 12,805,786 深圳市凯丰投资管理有限公司－凯丰 宏观对冲 9 号资产管理计划 8,560,100 人民币普通股 8,560,100 付玉霞 8,550,342 人民币普通股 8,550,342 邹桂英 7,972,455 人民币普通股 7,972,455 昌都市凯丰投资管理有限公司－凯丰 宏观对冲 11 号私募基金 5,076,584 人民币普通股 5,076,584 深圳市凯丰投资管理有限公司－凯丰 宏观对冲 10 号基金 4,766,687 人民币普通股 4,766,687 中央汇金资产管理有限责任公司 4,656,300 人民币普通股 4,656,300 傅晓成 4,202,974 人民币普通股 4,202,974 张淑英 3,713,899 人民币普通股 3,713,899 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间关联关系或一致行动的说明 除前 10 名股东关联关系或一致行动的说明外，未知其他前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 方海江 中国 否 主要职业及职务 方海江先生，1968 年 8 月出生，共产党员，中国国籍，未有任何国家和地区的 永久海外居留权，中南大学工学硕士、长江商学院 EMBA，高级经济师，国务 院特殊津贴专家，长期从事超硬材料及其制品的研发创新，致力于推动超硬材 料行业在工业升级中的应用，拥有多项国家专利。方海江先生为公司主要创始 人，自 1997 年起一直担任公司董事长兼总经理职务。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 方海江及付玉霞夫妇 中国 否 主要职业及职务 本公司的实际控制人为方海江、付玉霞夫妇。方海江先生情况详见控股股东情 况。付玉霞女士，1970 年 11 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海 外居留权，英国阿伯里斯特维斯大学工商管理硕士，中欧国际商学院 EMBA。 历任公司副总经理兼国际部经理，主要致力于开拓国际市场，对企业的国际化 进程有着深刻的理解和丰富的经验。2003 年至今任公司副董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 方海江 董事长、 总经理 现任 男 50 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 134,784,095 0 134,784,095 付玉霞 副董事长 现任 女 48 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 34,201,365 0 34,201,365 傅晓成 董事 现任 男 55 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 16,811,895 0 16,811,895 方春凤 董事、副 总经理 现任 女 45 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 7,524,197 0 7,524,197 晏小平 董事 现任 男 50 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 215,700 0 215,700 方晓军 董事 现任 男 44 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 赵志军 独立董事 现任 男 47 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 赵虎林 独立董事 现任 男 53 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 李树盛 独立董事 现任 男 53 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 周广涛 监事会主 席 现任 男 50 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 宋艳玲 职工监事 现任 女 48 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 陈政生 监事 现任 男 42 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 0 0 0 郭荣福 副总经理 现任 男 35 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 140,000 -42,000 98,000 高华 副总经理 现任 男 34 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 100,000 -30,000 70,000 刘海兵 董事会秘 书、财务 现任 男 35 2017 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 120,000 0 120,000 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 总监 杨国栋 董事、副 总经理 离任 男 56 2014 年 11 月 10 日 2017 年 10 月 16 日 7,198,197 0 7,198,197 李军涛 副总经理 离任 男 42 2015 年 02 月 15 日 2017 年 07 月 11 日 150,000 -45,000 105,000 徐善鹏 副总经理 离任 男 39 2016 年 04 月 29 日 2017 年 08 月 10 日 120,000 120,000 合计 -- -- -- -- -- -- 201,365,449 0 0 -117,000 201,248,449 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨国栋 董事、副总经理 任期满离任 2017 年 10 月 16 日 任期满离任 李军涛 副总经理 解聘 2017 年 07 月 11 日 辞职 徐善鹏 副总经理 解聘 2017 年 08 月 10 日 辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事会成员 1、方海江先生，1968 年 8 月出生，共产党员，中国国籍，未有任何国家和地区的永久 海外居留权，中南大学工学硕士、长江商学院 EMBA，高级经济师，国务院特殊津贴专家， 长期从事超硬材料及其制品的研发创新，致力于推动超硬材料行业在工业升级中的应用，拥 有多项国家专利。方海江先生为公司主要创始人，自 1997 年起一直担任公司董事长兼总经理 职务。 2、付玉霞女士：1970 年 11 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 英国阿伯里斯特维斯大学工商管理硕士，中欧国际商学院 EMBA。历任公司副总经理兼国际 部经理，主要致力于开拓国际市场，对企业的国际化进程有着深刻的理解和丰富的经验。2003 年至今任公司副董事长。 3、傅晓成先生，1963 年 12 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 郑州大学 EMBA。2006 年至今担任河南典创市场研究有限公司总经理。傅晓成先生为公司创 始人之一，自 1997 年至今任公司董事。 4、方春凤女士，1973 年 10 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 大专学历。2002 年进入公司，曾任财务部负责人，现任公司董事、副总经理。 5、晏小平先生，1968 年 5 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 湖南大学 MBA、长江商学院 EMBA。曾任通程控股董事会秘书，张家界旅游集团股份有限 公司董事、常务副总裁、董事会秘书，美国东方生物技术有限公司金融总监，深圳市达晨财 信创业投资管理有限公司合伙人，网宿科技股份有限公司董事，朗姿股份有限公司独立董事， 北京微众文化传媒有限公司董事，鼎晖创业投资管理有限公司合伙人，广州若羽臣科技股份 有限公司监事会主席，北京易观亚太科技股份有限公司董事，凯瑞德控股股份有限公司独立 董事，北京龙软科技股份有限公司董事，北京互动百科网络技术股份有限公司董事。现任北 京北纬通信科技股份有限公司独立董事,无锡智能自控工程股份有限公司独立董事，北京晨晖 创新投资管理有限公司创始管理合伙人、CEO。2014 年 11 月至今任本公司董事。 6、方晓军先生，1974 年 5 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 博士，高级经济师。曾任中国人民大学商学院讲师、中国石油天然气集团公司高级主管、国 家电力投资集团中电投融和控股资本有限公司风险管理部副总经理、百瑞信托有限责任公司 执行董事兼首席风险官、国家电投资本控股有限公司纪检审计与风险管理部总经理、汇鼎资 本管理有限公司总经理，清水源（北京）投资有限公司总裁。现任广东金莱特电器股份有限 公司独立董事、天津绿茵景观生态建设股份有限公司独立董事。2017 年 10 月 16 日至今任本 公司董事。 7、赵志军先生，1971 年 12 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 上海财经大学 EMBA，中欧国际商学院 EMBA，注册会计师。曾任亚太会计集团高级经理， 河南银鸽实业投资股份有限公司总审计师，河南羚锐制药股份有限公司董事、副总经理、总 经理，河南羚锐投资发展有限公司总经理、董事长，贵阳朗玛信息技术股份有限公司独立董 事，方正证券股份有限公司独立董事，现任河南羚锐制药股份有限公司高级顾问，河南羚锐 投资发展有限公司董事长。2014 年 11 月至今任本公司独立董事。 8、李树盛先生，1965 年 3 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 博士研究生学历，曾任中国石油大学副教授，北京海能海特石油科技发展有限公司副总经理， 安东石油技术（集团）股份有限公司副总裁，北京爱普聚合科技有限公司总经理。2014 年 11 月至今任本公司独立董事。 9、赵虎林先生，1965 年 5 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 法学硕士。河南仟问律师事务所合伙人及执业律师，河南省律师协会常务理事兼发展战略委 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 员会主任，河南省人民政府法制咨询专家，郑州市人民政府法制咨询专家，郑州仲裁委员会 仲裁员，河南双汇投资发展股份有限公司独立董事，中原高速股份有限公司独立董事，新乡 市瑞丰新材料股份有限公司独立董事。2014 年 11 月至今任本公司独立董事。 二、监事会成员 1、周广涛先生，1968 年 2 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 大专学历。2010 年至今在公司工作，曾任综合办公室行政专员，现任人力资源部人事专员、 监事会主席。 2、宋艳玲女士，1970 年 10 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 大专学历。2004 年至今在公司财务部工作，现任公司监事。 3、陈政生先生，1976 年 3 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 大专学历。2009 年至今在公司研发中心工作，现任公司监事。 三、其他高级管理人员 1、郭荣福先生,1983 年 7 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 研究生学历，西安交通大学 MBA。2005 年 9 月进入公司国内营销部，致力于国内市场的开 拓，历任公司销售代表、区域销售经理、部门经理、中国区营销总监,2011 年 9 月至 2014 年 11 月任公司监事，2016 年起负责公司事业部运营管理工作，现任公司副总经理。 2、高华先生，1984 年 12 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 本科学历。2007 年 9 月份进入公司研发中心，历任研究员、检测室主任、研发产品经理、材 料事业部经理、材料运营中心总监，一直致力于材料研发和生产的管理，2017 年开始参与工 具事业部的研发和生产管理，现任公司副总经理。 3、刘海兵先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权， 本科学历，中级会计师。2005 年 8 月至 2016 年 1 月，历任郑州宇通重工有限公司会计、财 务经理职务。2016 年 4 月进入公司，现任财务总监、董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 傅晓成 河南典创市场研究有限公司 总经理 2014 年 12 月 01 日 是 晏小平 北京北纬通信科技股份有限公司 董事 2017 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 26 日 是 晏小平 无锡智能自控工程股份有限公司 独立董事 2016 年 11 月 25 日 2018 年 06 月 25 日 是 晏小平 北京晨晖创新投资管理有限公司 创始管理合 伙人、CEO 2015 年 05 月 01 日 是 赵志军 河南羚锐投资发展有限公司 董事长 2017 年 03 月 01 日 是 赵虎林 河南双汇投资发展股份有限公司 独立董事 2012 年 08 月 20 日 2018 年 08 月 26 日 是 赵虎林 中原高速股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 20 日 2021 年 01 月 15 日 是 赵虎林 新乡市瑞丰新材料股份有限公司 独立董事 2010 年 08 月 05 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高 级管理人员报酬由董事会决定；仅担任公司董事及监事职务的人员津贴依据股东大会决议支 付，独立董事会务费据实报销，在公司担任其他职务的董事、监事、高级管理人员报酬依据 公司薪酬制度支付。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管 理人员的分工及履职情况确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，公司实际支付董事、监事、 高级管理人员报酬合计 380.32 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 方海江 董事长、总经理 男 50 现任 54.18 否 付玉霞 副董事长 女 48 现任 29.3 否 傅晓成 董事 男 55 现任 8 否 方春凤 董事、副总经理 女 45 现任 33.82 否 晏小平 董事 男 50 现任 8 否 方晓军 董事 男 44 现任 2 否 赵志军 独立董事 男 47 现任 8 否 李树盛 独立董事 男 53 现任 8 否 赵虎林 独立董事 男 53 现任 8 否 周广涛 监事会主席 男 50 现任 7.88 否 宋艳玲 职工监事 女 48 现任 8.42 否 陈政生 监事 男 42 现任 13.83 否 郭荣福 副总经理 男 35 现任 57.11 否 高华 副总经理 男 34 现任 38.16 否 刘海兵 董事会秘书、财 务总监 男 35 现任 42.05 否 杨国栋 董事、副总经理 男 56 离任 27.11 否 李军涛 副总经理 男 42 离任 9.64 否 徐善鹏 副总经理 男 39 离任 16.82 否 合计 -- -- -- -- 380.32 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 455 主要子公司在职员工的数量（人） 45 在职员工的数量合计（人） 500 当期领取薪酬员工总人数（人） 500 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 263 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 销售人员 70 技术人员 85 财务人员 14 行政人员 68 合计 500 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 27 本科 156 大专学历 116 其他 201 合计 500 2、薪酬政策 根据不同的岗位类别和岗位级别，公司制定了相关激励政策，分为固定部分和浮动部分， 固定部分保障员工的基本生活质量，浮动部分调动各级别、各层次人员的积极性，使员工收 入与企业的经营状况紧密相接，实现企业与员工双赢的效果。 3、培训计划 以公司发展战略为导向，与公司业务发展方向、年度经营目标保持一致，以提高核心业 务能力为出发点，分层次、分岗位制定年度培训计划。在开展培训工作过程中，注重培训质 量，完善培训项目效果评价，取得了良好的培训效果。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理制度》、《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和 控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。 截止报告期末，公司实际状况基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》的要求，不存在尚未解决的治理问题。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和 要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供 便利，使其充分行使股东权利。 （二）公司与控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独 立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事和董事会 公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规 和《公司章程》的要求，各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证 券交易所创业板公司规范运作指引》等制度规范开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽 责地履行职务和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 2 名，股东监事 1 名。监事会的人数及人员构成 符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履职，对公司 重大交易、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理 人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》的要求，真实、准确、及时、公平、 完整地披露有关信息；并制定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系； 接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网 （）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》为公司定期报告披露提示性 公告的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调 平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，具备 完整的法人治理结构，业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人保持 独立，不涉及被控股股东及实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的情况。 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东未从事与公司业 务相同或相近的业务活动。 2、人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生，控股股东没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司在劳动、 人事、薪酬管理等方面均完全独立。 3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有 独立的房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权， 不存在与控股股东、实际控制人及其他关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制 度，独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 34.86% 2017 年 04 月 12 日 2017 年 04 月 13 日 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 34.91% 2017 年 10 月 16 日 2017 年 10 月 17 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 赵志军 9 3 6 0 0 否 2 赵虎林 9 2 7 0 0 否 1 李树盛 9 3 6 0 0 否 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规及规范性文件的规定和要求，勤勉尽 责地履行独立董事的职责。对于独立董事提出的专业化意见及合理化建议，公司均积极听取， 并予以采纳，切实维护了公司和股东的合法利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设战略与投资决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会。 1、战略与投资决策委员会的履职情况 报告期内，公司董事会战略与投资决策委员会按照《公司章程》及《董事会战略与投资 决策委员会议事规则》的规定，对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 2017 年，战略与投资决策委员会对公司对外投资事项进行了研究分析，对影响公司发展的重 大事项实施提出了合理的建议，提高了公司战略决策的合理性和科学性。 2、审计委员会的履职情况 报告期内，审计委员会按照《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》履行职权，充 分发挥了审核与监督作用。审计委员会对公司的内部审计、内部控制、募集资金的使用及定 期报告进行了审阅，认真听取有关公司生产经营情况和重大事项进展情况的汇报。与审计会 计师协商确定年度报告审计工作的时间安排，沟通审计程序及相关重要事项，督促审计会计 师在约定时限内提交审计报告，推动年度审计工作进行，保证公司年报及审计工作顺利完成。 3、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会 议事规则》履行职责，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其 他相关企业相关岗位的薪酬水平，对董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核，并对公 司薪酬制度执行情况进行监督。薪酬与考核委员会于 2017 年对建立、健全公司长效激励机制、 完善公司治理结构发挥了积极作用，有利于推动公司的可持续发展。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善高级管理人员长效激励体系，明确了高级管理人员职责分工及绩效评价 机制，使公司长期利益与高级管理人员利益结合起来，有效调动公司高级管理人员的工作积 极性，激发高级管理人员工作激情，提升公司的经营管理效益，更好维护广大投资者的根本 利益。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷的认定标准：（1）注册会计师 发现当期财务报表存在重大错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该错报；（2） 企业审计委员会和内部审计机构对内部控 制的监督无效。2、重要缺陷的认定标准： （1）注册会计师发现当期财务报告存在一 般错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报；（2）企业审计委员会和内部审 计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。 1、重大缺陷的认定标准（1）公司经营 活动严重违反国家法律法规；（2）媒体 负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重 大损害；（3）中高级管理人员和高级技 术人员严重流失；（4）重要业务缺乏制 度控制或制度系统性失效；（5）内部控 制评价的结果特别是重大缺陷或重要 缺陷未得到整改。2、重要缺陷的认定 标准：（1）公司违反国家法律法规受到 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 3、一般缺陷的认定标准：（1）注册会计师 发现当期财务报告存在小额错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该错报；（2） 公司审计委员会和内部审计机构对内部控 制的监督存在一般缺陷。 轻微处罚；（2）关键岗位业务人员流失 严重；（3）媒体出现负面新闻，波及局 部区域；（4）重要业务制度控制或系统 存在缺陷；（5）内部控制重要缺陷未得 到整改。3、一般缺陷的认定标准：（1） 违反企业内部规章，但未形成损失； （2） 一般岗位人员流失严重；（3）媒体出现 负面新闻，但影响不大；（4）一般业务 制度或系统存在缺陷；（5）内部控制一 般缺陷未得到整改。 定量标准 重大缺陷：错报≥税前利润 5% 重要缺 陷：税前利润的 3%≤错报＜税前利润的 5% 一般缺陷：错报＜税前利润的 3% 重大缺陷：直接损失金额＞资产总额的 2% 重要缺陷：资产总额的 1%＜直接 损失金额≤资产总额的 2% 一般缺陷： 直接损失金额≤资产总额的 1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券 否 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 22 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2018]6167 号 注册会计师姓名 姚俭方、李桂藏 审计报告正文 审计报告 天职业字[2018]6167号 河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“四方达”）财务报表，包括2017年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四方达2017年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于四 方达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 海外销售收入确认 2017年度四方达合并报表收入总额31,449.77万元， 在针对该关键事项的审计过程中，我们执行了下列 程序： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 其中海外销售收入21,430.35万元，占收入总额的 68.14%。海外销售以出口办理完报关手续且离岸作 为收入确认依据。由于下游行业需求回升，对超硬 材料的需求随之增大，2017年度海外销售收入较上 年增长102.15%。 我们关注此方面主要由于海外销售收入交易频繁、 笔数较多且金额较大，营业收入的发生易于出现错 报，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三、（二十五）和六.32。 我们了解与海外销售相关的内部控制，识别海外销 售的关键控制点，抽样测试海外销售控制的有效性。 我们通过访谈管理层了解四方达海外销售业务、检 查重要合同条款、结合会计准则相关规定，检查收 入确认政策是否恰当。 对收入执行分析程序，包括：本期各月度收入、成 本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛 利率与上期比较分析，四方达毛利率与同行业比较 分析。 结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销 售额。 我们就四方达2017年度出口金额向海关进行查询， 并与账面记录进行核对。 我们通过抽样的方式检查销售合同或订单、报关单、 运输单（提单）、对账单等，并将直接出口收入与 国家外汇管理局应用服务平台的数据进行对比分 析，以检查营业收入的真实性。 我们对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样 本核对发货单、报关记录、会计凭证，评估收入确 认是否记录在恰当的会计期间。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 投资分类 截至2017年12月31日，持有大量战略投资及财务投 资，期末金额为人民币12,126.87万元。 投资分类基于合同安排的商业实质，四方达及其附 属公司是否对投资方施行控制、共同控制或实施重 大影响。此外，投资协议中规定的可能会导致复杂 会计处理的条款亦会对投资分类产生影响。 管理层依据会计政策对投资进行分类和披露，投资 分类可能运用重要判断，因此我们将投资分类作为 关键审计事项。 在针对该关键事项的审计过程中，我们执行了下列 程序： 我们了解与投资相关的内部控制，识别对外投资的 关键控制点，抽样测试对外投资控制的有效性。 我们与管理层讨论投资分类的重大判断，评价分类 标准的适当性。 我们已获取并检查本年度作出的重大投资有关的合 同及协议，并与管理层进行讨论以了解该项投资的 详情，包括投资公司的相关活动及对该项投资活动 作出决定的方式，四方达及其他投资者参与决定的 方式、权利及义务，四方达、其他投资者及被投资 公司之间的其他安排或交易以及投资的各项回报。 我们亦评估经选定重大投资的条款及条件，包括评 估与该项投资详细安排中所发现的权力证据或迹 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 请参阅审计报告财务报表附注三、（十）和六.9、 六.38。 象，以根据对全部事实的考虑评估管理层就该项投 资采用的分类是否适当，我们于当中并无发现重大 差异事项。 四、其他信息 四方达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年年报内所有信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估四方达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督四方达的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对四 方达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致四方达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就四方达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 [以下无正文] 中国·北京 二○一八年四月二十二日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 中国注册会计师： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 218,390,604.62 174,956,990.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,926,385.88 2,280,000.00 应收账款 127,634,598.34 124,798,786.08 预付款项 714,887.06 659,732.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 744,740.82 3,420,397.26 应收股利 其他应收款 4,082,592.07 1,640,048.68 买入返售金融资产 存货 98,364,543.99 91,814,271.85 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 133,550,328.50 142,065,992.39 流动资产合计 602,408,681.28 541,636,219.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 121,268,702.81 70,011,000.00 持有至到期投资 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 4,235,187.32 固定资产 176,532,371.39 172,752,645.75 在建工程 241,992.46 2,243,459.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,309,358.05 28,644,569.64 开发支出 商誉 25,216,173.77 30,854,330.70 长期待摊费用 递延所得税资产 14,529,567.08 12,450,438.68 其他非流动资产 7,138,642.93 3,025,340.00 非流动资产合计 378,471,995.81 319,981,784.65 资产总计 980,880,677.09 861,618,004.20 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 78,118,446.96 14,280,622.61 应付账款 42,784,789.71 29,127,386.96 预收款项 3,340,451.77 3,630,234.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,746,304.56 4,213,192.09 应交税费 2,490,470.83 3,730,410.57 应付利息 应付股利 110,279.26 153,186.76 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 其他应付款 13,378,735.61 25,278,380.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 145,969,478.70 80,413,413.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,463,800.00 递延收益 29,365,607.56 31,240,607.56 递延所得税负债 491,005.06 581,431.15 其他非流动负债 非流动负债合计 29,856,612.62 33,285,838.71 负债合计 175,826,091.32 113,699,252.58 所有者权益： 股本 477,407,350.00 478,265,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 57,233,376.12 63,542,593.88 减：库存股 8,160,217.24 12,597,658.24 其他综合收益 103,943.52 54,860.78 专项储备 盈余公积 38,002,972.99 32,741,757.80 一般风险准备 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 未分配利润 240,087,093.23 183,778,219.00 归属于母公司所有者权益合计 804,674,518.62 745,785,273.22 少数股东权益 380,067.15 2,133,478.40 所有者权益合计 805,054,585.77 747,918,751.62 负债和所有者权益总计 980,880,677.09 861,618,004.20 法定代表人：方海江 主管会计工作负责人：刘海兵 会计机构负责人：刘海兵 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 216,014,288.99 173,330,182.54 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,476,385.88 2,210,000.00 应收账款 136,349,922.47 107,775,254.53 预付款项 694,171.17 508,750.21 应收利息 744,740.82 3,420,397.26 应收股利 其他应收款 9,688,885.99 9,989,456.17 存货 93,464,055.17 84,892,064.29 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 133,489,436.69 142,000,000.00 流动资产合计 608,921,887.18 524,126,105.00 非流动资产： 可供出售金融资产 121,268,702.81 70,011,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 63,157,835.00 87,299,140.35 投资性房地产 4,235,187.32 固定资产 170,562,934.16 166,897,671.33 在建工程 241,992.46 2,243,459.88 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,125,932.60 26,088,161.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,550,507.05 2,441,499.95 其他非流动资产 7,128,638.76 3,025,340.00 非流动资产合计 397,271,730.16 358,006,273.16 资产总计 1,006,193,617.34 882,132,378.16 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 78,118,446.96 14,280,622.61 应付账款 40,197,529.94 24,685,397.75 预收款项 1,885,902.19 1,902,913.41 应付职工薪酬 5,153,078.20 3,781,413.00 应交税费 2,165,374.49 3,318,749.78 应付利息 应付股利 110,279.26 153,186.76 其他应付款 31,360,058.71 35,281,563.58 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 158,990,669.75 83,403,846.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 29,365,607.56 31,240,607.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 29,365,607.56 31,240,607.56 负债合计 188,356,277.31 114,644,454.45 所有者权益： 股本 477,407,350.00 478,265,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 58,884,236.69 64,726,263.26 减：库存股 8,160,217.24 12,597,658.24 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,002,972.99 32,741,757.80 未分配利润 251,702,997.59 204,352,060.89 所有者权益合计 817,837,340.03 767,487,923.71 负债和所有者权益总计 1,006,193,617.34 882,132,378.16 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 314,497,693.63 166,873,023.81 其中：营业收入 314,497,693.63 166,873,023.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 252,551,513.70 144,049,985.31 其中：营业成本 160,479,000.21 93,638,341.14 利息支出 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,116,538.34 3,139,268.42 销售费用 19,296,326.58 9,978,260.51 管理费用 46,831,961.89 36,394,443.28 财务费用 1,847,987.54 -7,124,441.02 资产减值损失 18,979,699.14 8,024,112.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,104,935.25 6,895,973.73 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,498,931.35 -530,715.55 其他收益 5,442,802.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,994,985.83 29,188,296.68 加：营业外收入 2,745,553.24 6,206,654.31 减：营业外支出 3,607,608.40 739,146.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,132,930.67 34,655,804.41 减：所得税费用 11,716,143.69 5,025,543.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,416,786.98 29,630,261.06 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 61,416,786.98 29,630,261.06 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 61,570,089.42 29,515,228.60 少数股东损益 -153,302.44 115,032.46 六、其他综合收益的税后净额 49,082.74 43,654.18 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 49,082.74 43,654.18 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 49,082.74 43,654.18 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 49,082.74 43,654.18 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 61,465,869.72 29,673,915.24 归属于母公司所有者的综合收益 总额 61,619,172.16 29,558,882.78 归属于少数股东的综合收益总额 -153,302.44 115,032.46 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1289 0.0618 （二）稀释每股收益 0.1289 0.0616 法定代表人：方海江 主管会计工作负责人：刘海兵 会计机构负责人：刘海兵 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 301,044,281.45 158,108,775.85 减：营业成本 149,626,048.58 90,357,855.90 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 税金及附加 4,747,575.18 2,956,659.49 销售费用 15,586,446.72 7,421,194.19 管理费用 43,088,349.81 33,203,362.12 财务费用 1,832,684.56 -7,133,557.09 资产减值损失 35,787,890.76 3,309,770.03 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,104,935.25 6,895,973.73 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -829,852.29 -233,111.93 其他收益 5,442,802.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,093,170.80 34,656,353.01 加：营业外收入 2,651,206.91 6,206,654.31 减：营业外支出 355,534.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 65,388,842.97 40,863,007.32 减：所得税费用 12,776,691.08 5,197,426.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,612,151.89 35,665,580.45 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 52,612,151.89 35,665,580.45 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 52,612,151.89 35,665,580.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 349,051,187.05 146,122,060.30 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,221,672.75 2,213,605.20 收到其他与经营活动有关的现金 23,984,311.76 25,310,224.59 经营活动现金流入小计 375,257,171.56 173,645,890.09 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 购买商品、接受劳务支付的现金 45,030,542.34 48,173,141.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 60,522,544.92 47,827,954.08 支付的各项税费 30,401,788.19 15,046,497.09 支付其他与经营活动有关的现金 46,003,557.95 19,428,010.88 经营活动现金流出小计 181,958,433.40 130,475,603.31 经营活动产生的现金流量净额 193,298,738.16 43,170,286.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 923,088,325.13 438,000,000.00 取得投资收益收到的现金 11,332,606.65 3,895,973.73 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 115,420.20 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 934,536,351.98 441,895,973.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,700,331.22 19,004,268.95 投资支付的现金 984,914,602.25 629,011,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 998,614,933.47 648,015,268.95 投资活动产生的现金流量净额 -64,078,581.49 -206,119,295.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 912,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,531,629.40 筹资活动现金流入小计 3,443,629.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 444,515.83 23,770,572.48 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,304,341.00 1,424,600.00 筹资活动现金流出小计 3,748,856.83 25,195,172.48 筹资活动产生的现金流量净额 -3,748,856.83 -21,751,543.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -141,050.49 6,540.01 五、现金及现金等价物净增加额 125,330,249.35 -184,694,011.51 加：期初现金及现金等价物余额 80,242,958.92 264,936,970.43 六、期末现金及现金等价物余额 205,573,208.27 80,242,958.92 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 334,414,270.26 129,795,972.68 收到的税费返还 2,221,672.75 2,213,605.20 收到其他与经营活动有关的现金 26,012,801.32 25,077,573.69 经营活动现金流入小计 362,648,744.33 157,087,151.57 购买商品、接受劳务支付的现金 50,536,845.65 41,282,751.66 支付给职工以及为职工支付的现 金 54,742,038.91 42,286,562.37 支付的各项税费 27,217,440.75 13,544,484.81 支付其他与经营活动有关的现金 39,287,758.85 17,535,220.94 经营活动现金流出小计 171,784,084.16 114,649,019.78 经营活动产生的现金流量净额 190,864,660.17 42,438,131.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 923,088,325.13 438,000,000.00 取得投资收益收到的现金 11,332,606.65 3,895,973.73 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 85,676.20 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 934,506,607.98 441,895,973.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 12,027,067.31 19,004,268.95 投资支付的现金 985,014,602.25 629,022,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 997,041,669.56 648,026,268.95 投资活动产生的现金流量净额 -62,535,061.58 -206,130,295.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 912,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,531,629.40 筹资活动现金流入小计 3,443,629.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 444,515.83 23,770,572.48 支付其他与筹资活动有关的现金 3,304,341.00 1,424,600.00 筹资活动现金流出小计 3,748,856.83 25,195,172.48 筹资活动产生的现金流量净额 -3,748,856.83 -21,751,543.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 124,580,741.76 -185,443,706.51 加：期初现金及现金等价物余额 78,616,150.88 264,059,857.39 六、期末现金及现金等价物余额 203,196,892.64 78,616,150.88 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 478,265,500.00 63,542,593.88 12,597,658.24 54,860.78 32,741,757.80 183,778,219.00 2,133,478.40 747,918,751.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 478,265,500.00 63,542,593.88 12,597,658.24 54,860.78 32,741,757.80 183,778,219.00 2,133,478.40 747,918,751.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -858,150.00 -6,309,217.76 -4,437,441.00 49,082.74 5,261,215.19 56,308,874.23 -1,753,411.25 57,135,834.15 （一）综合收益总额 49,082.74 61,570,089.42 -153,302.44 61,465,869.72 （二）所有者投入和减 少资本 -858,150.00 -6,309,217.76 -4,437,441.00 -1,600,108.81 -4,330,035.57 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 3．股份支付计入所有者 权益的金额 -858,150.00 -2,863,769.62 -4,437,441.00 -1,600,108.81 -884,587.43 4．其他 -3,445,448.14 -3,445,448.14 （三）利润分配 5,261,215.19 -5,261,215.19 1．提取盈余公积 5,261,215.19 -5,261,215.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 477,407,350.00 57,233,376.12 8,160,217.24 103,943.52 38,002,972.99 240,087,093.23 380,067.15 805,054,585.77 上期金额 单位：元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 478,475,500.00 65,038,855.37 13,724,345.00 11,206.60 29,175,199.75 181,753,307.69 3,364,076.56 744,093,800.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 478,475,500.00 65,038,855.37 13,724,345.00 11,206.60 29,175,199.75 181,753,307.69 3,364,076.56 744,093,800.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -210,000.00 -1,496,261.49 -1,126,686.76 43,654.18 3,566,558.05 2,024,911.31 -1,230,598.16 3,824,950.65 （一）综合收益总额 43,654.18 29,515,228.60 115,032.46 29,673,915.24 （二）所有者投入和减 少资本 -210,000.00 -1,496,261.49 -1,126,686.76 -1,345,630.62 -1,925,205.35 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 -210,000.00 -312,592.11 -1,126,686.76 604,094.65 4．其他 -1,183,669.38 -1,345,630.62 -2,529,300.00 （三）利润分配 3,566,558.05 -27,490,317.29 -23,923,759.24 1．提取盈余公积 3,566,558.05 -3,566,558.05 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -23,923,759.24 -23,923,759.24 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 478,265,500.00 63,542,593.88 12,597,658.24 54,860.78 32,741,757.80 183,778,219.00 2,133,478.40 747,918,751.62 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 一、上年期末余额 478,265,500.00 64,726,263.26 12,597,658.24 32,741,757.80 204,352,060.89 767,487,923.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 478,265,500.00 64,726,263.26 12,597,658.24 32,741,757.80 204,352,060.89 767,487,923.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -858,150.00 -5,842,026.57 -4,437,441.00 5,261,215.19 47,350,936.70 50,349,416.32 （一）综合收益总额 52,612,151.89 52,612,151.89 （二）所有者投入和减少 资本 -858,150.00 -5,842,026.57 -4,437,441.00 -2,262,735.57 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 -858,150.00 -2,863,769.62 -4,437,441.00 715,521.38 4．其他 -2,978,256.95 -2,978,256.95 （三）利润分配 5,261,215.19 -5,261,215.19 1．提取盈余公积 5,261,215.19 -5,261,215.19 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 477,407,350.00 58,884,236.69 8,160,217.24 38,002,972.99 251,702,997.59 817,837,340.03 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 478,475,500.00 65,038,855.37 13,724,345.00 29,175,199.75 196,176,797.73 755,142,007.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 478,475,500.00 65,038,855.37 13,724,345.00 29,175,199.75 196,176,797.73 755,142,007.85 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -210,000.00 -312,592.11 -1,126,686.76 3,566,558.05 8,175,263.16 12,345,915.86 （一）综合收益总额 35,665,580.45 35,665,580.45 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 （二）所有者投入和减少资本 -210,000.00 -312,592.11 -1,126,686.76 604,094.65 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 -210,000.00 -312,592.11 -1,126,686.76 604,094.65 4．其他 （三）利润分配 3,566,558.05 -27,490,317.29 -23,923,759.24 1．提取盈余公积 3,566,558.05 -3,566,558.05 2．对所有者（或股东）的分配 -23,923,759.24 -23,923,759.24 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 478,265,500.00 64,726,263.26 12,597,658.24 32,741,757.80 204,352,060.89 767,487,923.71 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 三、公司基本情况 1.公司概况 公司注册中文名称：河南四方达超硬材料股份有限公司 公司注册英文名称：SFDIAMONDCO.,LTD. 注册资本与股本：47,740.74万元 法定代表人：方海江 注册地址：郑州市经济技术开发区第十大街109号 公司类型：股份有限公司 2.公司历史沿革 河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身系河南四方超硬材料有限公司。 2008年9月28日，河南四方超硬材料有限公司以2008年3月31日的账面净资产折股变更为河南四方达超硬材 料股份有限公司，在郑州市工商行政管理局办理了工商变更登记，注册资本为6,000.00万元。 2011年1月14日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]92号）《关于核准河南四方达超硬材料股 份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司首次向中国境内社会公众公开发行人民币普 通股2,000.00万股，每股面值1元，每股发行价格为24.75元。公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币 495,000,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额463,118,833.70元，其中新增注册资本人民币 20,000,000.00元，余额计人民币443,118,833.70元计入资本公积，增资后公司总股本为80,000,000股。 根据2012年4月16日召开2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增股本 40,000,000.00元，变更后公司注册资本人民币120,000,000.00元。 根据2013年5月17日召开2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增股本 96,000,000.00元，变更后公司注册资本人民币216,000,000.00元。 根据2015年3月10日召开2014年度股东大会决议的规定，公司以2014年12月31日216,000,000股为基数， 进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增12股，共计转增259,200,000股，转增后公司总股本为 475,200,000股。变更后公司注册资本475,200,000.00元。 2015年10月13日，河南四方达超硬材料股份有限公司完成了限制性股票首次授予登记工作。授予日： 2015年8月31日，授予数量及授予人数：公司限制性股票原拟授予数量为399万股，授予激励对象共129名。 公司在授予首期限制性股票的过程中，由于部分激励对象放弃认购限制性股票，激励对象从129人调整为 98人，限制性股票总量由399万股调整为327.55万股。授予价格：公司限制性股票授予价格每股4.19元。该 计划股票来源为公司向激励对象定向发行327.55万股股票。截至2015年9月24日止，公司已收到98名限制性 股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币13,724,345.00元，实际募集资金净额人民币13,724,345.00元， 已全部存入公司认购资金账户，上述募集资金净额为人民币13,724,345.00元，其中新增注册资本（股本） 人民币3,275,500.00元，余额人民币10,448,845.00计入资本公积（股本溢价）。截至2015年9月24日止，变 更后的累计注册资本人民币478,475,500.00元，股本人民币478,475,500.00元。瑞华会计师事务所(特殊普通 合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了瑞华验字[2015]41030016号《验资报告》。 2016年4月25日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票 的议案》确定以2016年4月27日为授予日，向4名激励对象授予预留限制性股票26万股，在认购的过程中， 张德抗、孙鹏杰因个人原因自愿放弃认购限制性股票合计2万股，公司实际向两名激励对象授予限制性股 票24万股，截至2016年5月26日止，公司已收到2名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 912,000.00元，已全部存入公司认购资金账户，上述募集资金净额为人民币912,000.00元，其中新增注册资 本（股本）人民币240,000.00元，余额人民币672,000.00计入资本公积（股本溢价）。截至2016年5月26日 止，变更后的注册资本为人民币478,715,500.00元，股本人民币478,715,500.00元。天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2016]12372号《验资报告》。 2016年6月28日召开的第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过《关于回购 注销部分限制性股票的议案》对12名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的45万股限制性股票 进行回购注销。减少注册资本（股本）人民币450,000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币478,265,500.00 元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字 [2016]13545号《验资报告》。 2017年3月21日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股 票的议案》，对86名激励对象已获授但尚未解锁的85.815万股限制性股票进行回购注销，回购价格为4.14 元/股。减少注册资本（股本）人民币858,150.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币477,407,350元。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2017]10352 号《验资报告》。 3.本公司所处行业、经营范围 本公司所处行业为：超硬复合材料、超硬复合材料制品生产行业。 本公司经营范围为：人造聚晶金刚石烧结体、人造金刚石复合片、立方氮化硼烧结体、立方氮化硼复 合片、人造金刚石制品及立方氮化硼制品的研制、开发、生产与销售。经营本企业自产产品的出口业务和 本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（凭证），但国家限定公司经营或禁止进出口商品 及技术除外。金属制品及零件的研制、开发、生产、销售；超硬材料相关技术咨询与服务；从事货物和技 术进出口（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；以自有资金对工业制 造业、商业、房地产、金融业、服务业、技术贸易、文化教育、广告、探矿、采矿业的投资。 本公司主要产品：复合超硬材料、复合超硬材料制品。 4.母公司以及集团最终母公司的名称。 公司的母公司为河南四方达超硬材料股份有限公司，公司的实际控制人为方海江。 5.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 公司财务报告已经公司2018年4月22日第四届董事会第七次会议批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 纳入本期合并财务报表范围的公司包括：郑州华源超硬材料工具有限公司、开封四方达超硬材料有限 公司、开曼四方达超硬材料有限公司、宁波四方晟达投资管理有限公司、郑州速科特超硬工具有限公司、 河南方源金刚石科技有限公司、微创科技国际有限公司、美国四方达超硬材料有限公司（具体情况见本附 注“八、在其他主体中的权益”）。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币；子公司开曼四方达超硬材料有限公司、微创科技国际有限公司、 美国四方达超硬材料有限公司采用美元作为记账本位币。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入 当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单 独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该 安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号 ——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的 累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项 金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金 融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认 部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值 损失。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 20 万元以上（含）且占应收款项账面余额 5%以上的款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试。。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减 值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资 产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未 来现金流量测算相关。 账龄分析法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减 值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资 产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未 来现金流量测算相关。组合 2 本公司合并范围内的关联方 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：郑州华源超硬材料工具有限公司（以下简称 “郑州华源”）2013 年 6 月 30 日之后发生的无法联系到客户的 应收款项、郑州华源报告期末前 6 个月内无回款且不配合核 对账务的客户的应收款项、郑州华源报告期末前 6 个月内有 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 回款但不配合核对账务的客户的应收款项。 坏账准备的计提方法 郑州华源超硬材料工具有限公司（以下简称“郑州华源”）2013 年 6 月 30 日之后发生的无法联系到客户的应收款项全额计提 坏账；郑州华源报告期末前 6 个月内无回款且不配合核对账 务的客户的应收款项 全额计提坏账；郑州华源报告期末前 6 个月内有回款但不配合核对账务的客户的应收款项 按应收 款项余额的 50%计提。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划 作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有 待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 14、长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 6-10 3.00 16.17-9.70 运输工具 年限平均法 5-10 3.00 19.40-9.70 办公设备及其他 年限平均法 4-6 3.00 24.25-16.17 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权及非专利技术 20 软件 10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项 义务确认为预计负债。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 国内销售在满足上述收入条件同时以将货物交付承运人或购货方后确认收入，国外销售在满足上述收 入条件的同时且货物完成出口报关手续后确认收入。 2.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划 分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明 特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划 分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 例在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明 特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 企业会计准则变化 经公司第四届董事会第七次会议审议通 过 企业会计准则变化引起的会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1）按照《企业会计准则第16号——政府补助》新准则规定，与企业日常活动相关的政府 补助将按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。在利润表中的“营业利润”项 目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映；将与企业日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。本年度，公司与企业日常经营活动相关的政府补助 合计为5,442,802.00元，计入“其他收益”项目金额为5,442,802.00元。 2）按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》新准则规定，对此项会计政策变更采 用追溯调整法，2017年度比较财务报表已重新表述。将原列报于 “营业外收入”和“营业外支 出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收 益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。公司本期“资产处置收益”金额-1,498,931.35元，上 期从营业外收支项目调入“资产处置收益”金额-530,715.55元。 公司本次会计政策变更，不影响公司当期损益，不会对公司财务报表产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、17.00 消费税 应缴流转税税额 7.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 3.00 企业所得税 应缴流转税税额 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河南四方达超硬材料股份有限公司 15% 郑州华源超硬材料工具有限公司 25% 河南方源金刚石科技有限公司 25% 开封四方达超硬材料有限公司 25% 开曼四方达超硬材料有限公司 0% 新加坡微创科技国际有限公司 17% 郑州速科特超硬工具有限公司 25% 宁波四方晟达投资管理有限公司 25% 美国四方达超硬材料有限公司 15%-38% 2、税收优惠 1.税收优惠及批文 本公司为高新技术企业，于2014年7月31日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务 局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201441000111，有效期三年。根据科 技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发（高新技术企业认定管理办法） 的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定， 公司2014年至2017年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。 2.本公司的出口退税政策 本公司出口商品的增值税按照国家的有关规定执行“免、抵、退”政策。其中：金刚石复合片、金刚石 拉丝模、金刚石刀片及刀具用复合片的出口退税率为13%，金刚石砂轮及微粉等产品的出口退税率为5%。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,885.61 7,344.67 银行存款 205,567,322.66 174,225,960.28 其他货币资金 12,817,396.35 723,685.63 合计 218,390,604.62 174,956,990.58 其他说明 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 期末其他货币资金12,817,396.35元使用权存在限制，系向银行申请银行承兑汇票所存入的保证金存款 12,817,396.35元。详见“78.所有权或使用权受到限制的资产”。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 18,926,385.88 2,280,000.00 合计 18,926,385.88 2,280,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,815,990.00 合计 4,815,990.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 138,628, 788.26 86.08% 12,675,2 35.45 9.14% 125,953,5 52.81 116,380 ,481.86 76.18% 11,324,20 6.20 9.73% 105,056,27 5.66 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 22,409,4 92.72 13.92% 20,728,4 47.19 92.50% 1,681,045 .53 36,399, 259.28 23.82% 16,656,74 8.86 45.76% 19,742,510. 42 合计 161,038, 280.98 100.00% 33,403,6 82.64 127,634,5 98.34 152,779 ,741.14 100.00% 27,980,95 5.06 124,798,78 6.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 107,926,713.34 5,396,335.66 5.00% 1 年以内小计 107,926,713.34 5,396,335.66 5.00% 1 至 2 年 10,059,555.20 1,005,955.52 10.00% 2 至 3 年 15,007,990.50 3,001,598.10 20.00% 3 至 4 年 4,036,591.40 2,018,295.70 50.00% 4 至 5 年 689,774.70 344,887.35 50.00% 5 年以上 908,163.12 908,163.12 100.00% 合计 138,628,788.27 12,675,235.45 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1.报告期末前 6 个月内无回款 且不配合核对账务的客户的 应收账款 14,059,096.42 14,059,096.42 100.00% 2.报告期末前 6 个月内有回款 但不配合核对账务的客户的 应收账款 3,362,091.06 1,681,045.53 50.00% 3.依据收购协议，由原股东承 担部分的应收账款 4,988,305.24 4,988,305.24 100.00% 合计 22,409,492.72 20,728,447.19 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,757,821.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,335,094.24 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户 1 往来货款 471,170.00 压机质量问题，部分 货款无法收回 内部审批 否 客户 2 往来货款 371,000.00 账龄较长，预计无法 收回 内部审批 否 客户 3 往来货款 337,980.00 账龄较长，预计无法 收回 内部审批 否 客户 4 往来货款 318,310.00 账龄较长，预计无法 收回 内部审批 否 客户 5 往来货款 186,400.00 账龄较长，预计无法 收回 内部审批 否 合计 -- 1,684,860.00 -- -- -- 应收账款核销说明： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为65,739,447.87元，占应收账款年末余 额合计数的比例为40.82%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,160,182.24元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2017年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2017年12月31日，本公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 701,009.52 98.06% 519,085.42 78.68% 1 至 2 年 13,077.54 1.83% 100,100.28 15.17% 2 至 3 年 800.00 0.11% 40,547.01 6.15% 合计 714,887.06 -- 659,732.71 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年年末预付款项前五名预付款项汇总金额为549,369.30元，占预付款项年末余额合计的比例 为76.85%。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 定期存款 744,740.82 3,420,397.26 合计 744,740.82 3,420,397.26 （2）重要逾期利息 无 8、应收股利 （1）应收股利 无 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,102,92 3.93 69.14% 167,914. 89 5.41% 2,935,009 .04 1,755,8 16.13 100.00% 115,767.4 5 6.59% 1,640,048.6 8 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,385,25 0.33 30.86% 237,667. 30 17.16% 1,147,583 .03 合计 4,488,17 4.26 100.00% 405,582. 19 4,082,592 .07 1,755,8 16.13 100.00% 115,767.4 5 1,640,048.6 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 2,937,353.85 146,867.68 5.00% 1 年以内小计 2,937,353.85 146,867.68 5.00% 1 至 2 年 144,668.08 14,466.81 10.00% 2 至 3 年 12,902.00 2,580.40 20.00% 3 至 4 年 8,000.00 4,000.00 50.00% 合计 3,102,923.93 167,914.89 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 股权激励款 1,147,583.03 备用金 237,667.30 237,667.30 合计 1,385,250.33 237,667.30 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 864,268.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 864,268.27 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 员工 1 备用金 111,756.31 员工离职 内部审批 否 员工 2 备用金 90,168.79 员工离职 内部审批 否 员工 3 备用金 89,001.99 长期款项 内部审批 否 员工 4 备用金 28,650.00 员工离职 内部审批 否 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 员工 5 备用金 27,758.46 员工离职 内部审批 否 合计 -- 347,335.55 -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 364,880.00 477,000.00 备用金 899,777.36 859,511.89 股权激励款 1,147,583.03 其他 2,075,933.87 419,304.24 合计 4,488,174.26 1,755,816.13 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 郑州大学 咨询费 1,120,000.00 1 年以内 24.96% 56,000.00 郭荣福 备用金 499,320.00 1 年以内 11.13% 24,966.00 李军涛 股权激励款 486,273.03 1 年以内 10.83% 24,313.65 徐善鹏 股权激励款 456,000.00 1 年以内 10.16% 22,800.00 大庆油田物资公司 保证金 220,000.00 1 年以内 4.90% 11,000.00 合计 -- 2,781,593.03 -- 61.98% 139,079.65 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至2017年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2017年12月31日，本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,927,036.45 688,307.27 23,238,729.18 16,082,650.17 1,112,425.45 14,970,224.72 在产品 41,505,057.46 9,730,390.13 31,774,667.33 27,892,159.24 3,548,274.58 24,343,884.66 库存商品 43,717,127.36 4,729,764.98 38,987,362.38 55,501,658.46 6,768,310.22 48,733,348.24 发出商品 4,363,785.10 4,363,785.10 3,766,814.23 3,766,814.23 合计 113,513,006.37 15,148,462.38 98,364,543.99 103,243,282.10 11,429,010.25 91,814,271.85 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,112,425.45 216,826.66 640,944.84 688,307.27 在产品 3,548,274.58 6,330,113.55 147,998.00 9,730,390.13 库存商品 6,768,310.22 389,191.70 2,427,736.94 4,729,764.98 合计 11,429,010.25 6,936,131.91 3,216,679.78 15,148,462.38 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 11、持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期理财产品 133,489,436.69 142,000,000.00 待抵扣增值税进项税额 60,891.81 65,992.39 合计 133,550,328.50 142,065,992.39 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 121,268,702.81 121,268,702.81 70,011,000.00 70,011,000.00 按成本计量的 121,268,702.81 121,268,702.81 70,011,000.00 70,011,000.00 合计 121,268,702.81 121,268,702.81 70,011,000.00 70,011,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 宁波晨晖 盛景股权 投资合伙 70,000,000 .00 4,742,297. 19 65,257,702 .81 7.67% 75,356.08 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 企业（有 限合伙） 宁波四方 鸿达投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 11,000.00 11,000.00 30.10% 广州民营 投资股份 有限公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 赛一启航 私募股权 投资基金 35,000,000 .00 35,000,000 .00 富国恒享 专项基金 10,000,000 .00 10,000,000 .00 良卓资产 银通 2 号 票据投资 私募基金 10,000,000 .00 10,000,000 .00 良卓资产 稳健致远 票据投资 私募基金 210,000,00 0.00 210,000,00 0.00 合计 70,011,000 .00 266,000,00 0.00 214,742,29 7.19 121,268,70 2.81 -- 75,356.08 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 （2）期末重要的持有至到期投资 无 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 无 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 8,624,186.91 1,347,840.00 9,972,026.91 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 8,624,186.91 1,347,840.00 9,972,026.91 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 （2）其他转出 4.期末余额 8,624,186.91 1,347,840.00 9,972,026.91 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 5,269,588.39 467,251.20 5,736,839.59 （1）计提或摊销 418,566.71 26,956.80 445,523.51 （2）固定资产、无形资 产转入 4,851,021.68 440,294.40 5,291,316.08 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,269,588.39 467,251.20 5,736,839.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,354,598.52 880,588.80 4,235,187.32 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 89,265,577.18 165,941,322.08 3,869,978.16 6,144,697.32 265,221,574.74 2.本期增加金额 1,672,563.91 27,313,284.44 1,406,352.86 30,392,201.21 （1）购置 1,672,563.91 27,313,284.44 1,406,352.86 30,392,201.21 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 8,624,186.91 6,643,007.80 955,213.00 1,008,621.44 17,231,029.15 （1）处置或报 废 6,643,007.80 955,213.00 1,008,621.44 8,606,842.24 （2）转入投资性房 地产 8,624,186.91 8,624,186.91 4.期末余额 82,313,954.18 186,611,598.72 2,914,765.16 6,542,428.74 278,382,746.80 二、累计折旧 1.期初余额 21,062,779.60 63,717,203.01 3,554,610.83 4,134,335.55 92,468,928.99 2.本期增加金额 3,960,985.54 14,920,477.18 113,637.22 1,736,498.82 20,731,598.76 （1）计提 3,960,985.54 14,920,477.18 113,637.22 1,736,498.82 20,731,598.76 3.本期减少金额 4,851,021.68 4,739,680.44 926,556.61 832,893.61 11,350,152.34 （1）处置或报 废 4,739,680.44 926,556.61 832,893.61 6,499,130.66 （2）转入投资性房 地产 4,851,021.68 4,851,021.68 4.期末余额 20,172,743.46 73,897,999.75 2,741,691.44 5,037,940.76 101,850,375.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 62,141,210.72 112,713,598.97 173,073.72 1,504,487.98 176,532,371.39 2.期初账面价值 68,202,797.58 102,224,119.07 315,367.33 2,010,361.77 172,752,645.75 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 SAP 项目 2,243,459.88 2,243,459.88 CRM 系统 241,992.46 241,992.46 合计 241,992.46 241,992.46 2,243,459.88 2,243,459.88 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 本期其 他减少 期末余 额 工程累 计投入 工程进 度 利息资 本化累 其中：本 期利息 本期利 息资本 资金来 源 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 资产金 额 金额 占预算 比例 计金额 资本化 金额 化率 SAP 项 目 3,803,71 4.00 2,243,45 9.88 2,243,45 9.88 72.09% 100% 其他 CRM 系 统 793,905. 30 241,992. 46 241,992. 46 30.48% 30.48% 其他 合计 4,597,61 9.30 2,243,45 9.88 241,992. 46 2,243,45 9.88 241,992. 46 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 21、工程物资 无 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 一、账面原值 1.期初余额 29,916,574.67 3,036,000.00 2,016,560.44 34,969,135.11 2.本期增加金 额 2,963,372.80 2,963,372.80 （1）购置 719,912.92 719,912.92 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 （2）在建工程转入 2,243,459.88 2,243,459.88 3.本期减少金额 1,347,840.00 78,983.46 1,426,823.46 （1）处置 （2）其他 1,347,840.00 78,983.46 1,426,823.46 4.期末余额 28,568,734.67 3,036,000.00 4,900,949.78 36,505,684.45 二、累计摊销 1.期初余额 4,142,494.25 1,397,180.02 784,891.20 6,324,565.47 2.本期增加金 额 548,258.24 381,671.66 412,999.33 1,342,929.23 （1）计提 548,258.24 381,671.66 412,999.33 1,342,929.23 3.本期减少金 额 440,294.40 30,873.90 471,168.30 （1）处置 30,873.90 471,168.30 （2）其他 440,294.40 4.期末余额 4,250,458.09 1,778,851.68 1,167,016.63 7,196,326.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 四、账面价值 1.期末账面价 值 24,318,276.58 1,257,148.32 3,733,933.15 29,309,358.05 2.期初账面价 值 25,774,080.42 1,638,819.98 1,231,669.24 28,644,569.64 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 26、开发支出 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州华源超硬材 料工具有限公司 84,529,380.30 84,529,380.30 合计 84,529,380.30 84,529,380.30 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州华源超硬材 料工具有限公司 53,675,049.60 5,638,156.93 59,313,206.53 合计 53,675,049.60 5,638,156.93 59,313,206.53 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： ①2017年末，公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对包含商誉的郑州华源资产组组合在2017 年12月31日的可收回金额进行评估，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字(2018) 第020040号评估报告，郑州华源资产组组合可收回金额评估方法及结果如下： a.对于经营性资产采用收益法进行评估，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 量基于管理层批准的2018年至2022年的财务预算确定，并采用12.12%的折现率。经营性资产可收回金额为 4,373.76万元； b.对于非经营性资产（房屋建筑物和土地）采用成本法进行评估确定其可收回金额为834.37万元； c．非经营负债采用成本法评估价值为789.22万元。 ②公司将商誉分摊至郑州华源整个资产组组合，并与可收回金额4,418.91万元进行比较，确定截至2017 年12月31日，与郑州华源整个资产组相关的商誉2017年度发生减值5,638,156.93元。 其他说明 28、长期待摊费用 无 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,625,819.78 47,751,257.75 8,226,108.99 39,127,390.89 可抵扣亏损 4,821,232.23 19,284,928.89 4,116,437.82 16,465,751.27 股权激励影响数 82,515.07 550,100.49 107,891.87 719,279.11 合计 14,529,567.08 67,586,287.13 12,450,438.68 56,312,421.27 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 491,005.06 1,964,020.30 581,431.15 2,325,724.66 合计 491,005.06 1,964,020.30 581,431.15 2,325,724.66 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 递延所得税资产 14,529,567.08 12,450,438.68 递延所得税负债 491,005.06 581,431.15 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,623,033.07 1,862,141.87 可抵扣亏损 5,585,288.91 2,787,386.39 合计 7,208,321.98 4,649,528.26 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 1,257,467.78 1,257,467.78 2020 1,480,530.75 1,480,530.75 2021 49,387.86 49,387.86 2022 2,797,902.52 合计 5,585,288.91 2,787,386.39 -- 其他说明： 注：未确认递延所得税资产为开封四方达超硬材料有限公司、开曼四方达超硬材料有限公司、宁波四 方晟达投资管理有限公司、郑州速科特超硬工具有限公司、河南方源金刚石科技有限公司、微创科技国际 有限公司、美国四方达超硬材料有限公司可抵扣亏损金额。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付的工程及设备款 2,342,642.93 3,025,340.00 存出投资款 4,796,000.00 合计 7,138,642.93 3,025,340.00 其他说明： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 31、短期借款 （1）短期借款分类 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 78,118,446.96 14,280,622.61 合计 78,118,446.96 14,280,622.61 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 39,232,593.02 22,852,229.53 1-2 年（含 2 年） 1,278,766.32 3,086,219.56 2-3 年（含 3 年） 1,413,309.48 2,362,225.37 3 年以上 860,120.89 826,712.50 合计 42,784,789.71 29,127,386.96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 3,127,383.71 质保义务尚未履行完毕或未到合同付款 期 合计 3,127,383.71 -- 其他说明： 期末账龄超过1年的重要应付账款金额3,127,383.71元，主要为质保义务尚未履行完毕或未到合同付款 期。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,517,271.77 2,247,914.41 1 年以上 823,180.00 1,382,320.00 合计 3,340,451.77 3,630,234.41 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 期末账龄超过 1 年的重要预收款项 823,180.00 由于相关产品尚未实现销售，故年末尚 未结转收入。 合计 823,180.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,177,619.89 55,366,694.76 53,798,010.09 5,746,304.56 二、离职后福利-设定提 35,572.20 4,967,595.58 5,003,167.78 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 存计划 合计 4,213,192.09 60,334,290.34 58,801,177.87 5,746,304.56 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 4,117,760.43 47,001,561.95 45,401,710.00 5,717,612.38 2、职工福利费 30,537.26 1,884,581.19 1,915,118.45 3、社会保险费 1,406.37 2,533,525.08 2,534,931.45 其中：医疗保险费 2,044,324.20 2,044,324.20 工伤保险费 1,406.37 225,471.26 226,877.63 生育保险费 263,729.62 263,729.62 4、住房公积金 6,946.66 2,564,034.03 2,570,980.69 5、工会经费和职工教育 经费 20,969.17 982,992.51 975,269.50 28,692.18 8、其他短期薪酬 400,000.00 400,000.00 合计 4,177,619.89 55,366,694.76 53,798,010.09 5,746,304.56 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 35,195.84 4,742,003.34 4,777,199.18 2、失业保险费 376.36 225,592.24 225,968.60 合计 35,572.20 4,967,595.58 5,003,167.78 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 158,346.96 672,885.67 消费税 3,250.00 企业所得税 1,069,979.21 1,862,149.89 个人所得税 170,241.73 130,658.90 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 城市维护建设税 396,759.16 213,146.49 房产税 263,393.51 541,354.31 土地使用税 148,025.91 148,025.91 教育费附加及地方教育附加 283,399.42 152,247.50 其他税费 324.93 6,691.90 合计 2,490,470.83 3,730,410.57 其他说明： 39、应付利息 无 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票股利 110,279.26 153,186.76 合计 110,279.26 153,186.76 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 股权激励应支付股利，根据解锁情况进行支付 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 高富有代垫营业资金 7,907,836.15 费用报销款 52,247.51 股权购买款 2,236,045.30 代收运费 173,182.74 质保金 1,717,848.80 270,000.00 其他经营性费用 3,275,239.32 2,266,840.78 股权激励-回购款 8,160,217.24 12,597,658.24 合计 13,378,735.61 25,278,380.47 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务 8,160,217.24 回购义务尚未到期 合计 8,160,217.24 -- 其他说明 42、持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 无 44、其他流动负债 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 无 46、应付债券 （1）应付债券 无 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 无 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 无 （2）设定受益计划变动情况 无 49、专项应付款 无 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 1,463,800.00 详见注释 合计 1,463,800.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 预计负债1,463,800.00元为郑州华源销售压机及框架产品预计的售后维修费用。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 31,240,607.56 1,875,000.00 29,365,607.56 合计 31,240,607.56 1,875,000.00 29,365,607.56 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 高品级拉丝 模金刚石聚 晶高技术产 业化示范工 程 4,650,607.56 1,875,000.00 2,775,607.56 与资产相关 聚晶金刚石 复合片 PDC 17,100,000.0 0 17,100,000.0 0 与资产相关 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 截齿及潜孔 钻产业化项 目 2016 年先进 制造业发展 专项资金项 目 9,490,000.00 9,490,000.00 与资产相关 合计 31,240,607.5 6 1,875,000.00 29,365,607.5 6 -- 其他说明： 注：①根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2009]952号《国家发展和改革委员会办公厅关于 河南超硬材料及制品区域特色高技术产业链的复函》；2010年7月28日，郑州市财政局拨付本公司髙品级 拉丝模金刚石聚晶高技术产业化示范工程项目补助资金1,500.00万元，本期摊销1,875,000.00元转入其他收 益。 ②根据郑州市财政局文件-郑财预[2012]604号-关于下达2012年战略性新兴产业项目（工业领域第二批） 中央基建投资预算（拨款）的通知及河南省财政厅关于下达2012年战略性新兴产业项目（工业领域第二批） 中央基建投资预算（拨款）的通知-豫财建（2012）163号收到的政府补助1,710.00万元，专项用于矿产开发 PDC截齿及潜孔钻产业化项目，截止2017年12月31日项目进度尚未达到验收阶段。 ③根据郑州市财政局文件-郑财预[2016]832号-关于下达2016年（第二批）省先进制造业发展专项资金 的通知收到政府补助949万元，专用于复杂地层石油钻头用高端聚晶金刚石复合片研发及产业化项目，截 止2017年12月31日项目进度尚未达到验收阶段。 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 478,265,500.00 -858,150.00 -858,150.00 477,407,350.00 其他说明： 2017年3月21日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的 议案》，对86名激励对象已获授但尚未解锁的85.815万股限制性股票进行回购注销，回购价格为4.14元/股。 减少注册资本（股本）人民币858,150.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币477,407,350元。天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2017]10352号《验 资报告》。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 62,823,314.77 6,140,039.14 56,683,275.63 其他资本公积 719,279.11 169,178.62 550,100.49 合计 63,542,593.88 6,309,217.76 57,233,376.12 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1：2017年5月2日，公司与高富有签订《关于郑州华源超硬材料工具有限公司之股权转让合同》，双方约 定转让价款5,045,556.95元，于协议生效之日起5个工作日内办理标的交割手续，购买少数股东权益支付的 对价5,045,556.95元与按照新取得的股权比例(9％)计算确定应享有郑州华源超硬材料工具有限公司自购买 日开始持续计算的可辨认净资产份额1,600,108.81元之间的差额3,445,448.14元，冲减资本公积-股本溢价。 2：本公司2017年度对授予的85.815万股进行回购注销，回购费用总额3,552,741.00元，回购股份85.815万股， 差额部分冲减资本公积-股本溢价2,694,591.00元。 3：其他资本公积减少为股权激励费用169,178.62元，详见“十三、股份支付”。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股 12,597,658.24 4,437,441.00 8,160,217.24 合计 12,597,658.24 4,437,441.00 8,160,217.24 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据本公司2017年3月21日召开的第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十次会议审议通过 《关于回购注销部分限制性股票的议案》对86名已获授但尚未解锁的85.815万股限制性股票进行回购注销， 回购价格为4.14元/股，减少库存股3,552,741.00元。 2017年李军涛和徐善鹏离职，对授予的22.5万股进行回购，其中李军涛10.5万股按照授予价格扣除现金分 红后价格3.75元/股回购，徐善鹏12万股按照授予价格扣除现金分红后价格4.14元/股回购，减少库存股 884,700.00元。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 54,860.78 49,082.74 49,082.74 103,943.5 2 外币财务报表折算差额 54,860.78 49,082.74 49,082.74 103,943.5 2 其他综合收益合计 54,860.78 49,082.74 49,082.74 103,943.5 2 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,741,757.80 5,261,215.19 38,002,972.99 合计 32,741,757.80 5,261,215.19 38,002,972.99 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 183,778,219.00 181,753,307.69 调整后期初未分配利润 183,778,219.00 181,753,307.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,570,089.42 29,515,228.60 减：提取法定盈余公积 5,261,215.19 3,566,558.05 应付普通股股利 23,923,759.24 期末未分配利润 240,087,093.23 183,778,219.00 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 311,141,575.50 160,001,643.92 166,122,985.28 93,523,609.67 其他业务 3,356,118.13 477,356.29 750,038.53 114,731.47 合计 314,497,693.63 160,479,000.21 166,873,023.81 93,638,341.14 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,074,109.07 1,073,734.99 教育费附加 1,481,506.52 767,046.41 房产税 872,149.35 817,368.87 土地使用税 592,103.64 436,170.08 车船使用税 180.00 3,000.00 印花税 99,739.76 37,129.58 营业税 -3,250.00 4,818.49 合计 5,116,538.34 3,139,268.42 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,481,173.36 6,885,674.44 质保费 -1,463,800.00 -1,689,000.00 差旅费 1,661,291.76 1,574,248.02 业务招待费 942,670.65 304,321.33 保险费 652,017.15 539,786.74 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 车辆费 779,183.09 502,629.63 运输费 550,760.39 353,151.11 物料消耗 109,896.03 237,348.52 展览费 432,956.03 448,521.94 办公费 61,324.01 174,312.94 广告费 1,364,912.33 26,738.58 其他 1,723,941.78 620,527.26 合计 19,296,326.58 9,978,260.51 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,247,948.83 12,746,307.11 审计及咨询费 5,568,084.99 1,947,849.16 折旧费 3,258,638.12 3,252,785.65 土地使用税 31,630.60 机物料消耗 249,892.16 200,354.23 业务招待费 220,566.02 752,326.17 研究开发费 20,991,359.35 12,991,964.64 无形资产摊销 983,039.33 1,071,175.88 房产税 2,244.48 车辆费 663,948.18 941,996.48 维修费 1,190,953.94 284,127.57 其他 2,457,530.97 2,171,681.31 合计 46,831,961.89 36,394,443.28 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 534,275.35 减：利息收入 4,106,327.63 4,860,275.35 汇兑损失 5,980,569.62 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 减：汇兑收益 752,521.99 2,350,150.60 手续费 191,992.19 85,984.93 合计 1,847,987.54 -7,124,441.02 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,622,090.08 -1,729,513.58 二、存货跌价损失 3,719,452.13 3,433,249.22 十三、商誉减值损失 5,638,156.93 6,320,377.34 合计 18,979,699.14 8,024,112.98 其他说明： 67、公允价值变动收益 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,381,249.31 理财产品投资收益 4,723,685.94 6,895,973.73 合计 8,104,935.25 6,895,973.73 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -1,498,931.35 -530,715.55 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 郑州市研发费用后补助资金 2,250,000.00 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 髙品级拉丝模金刚石聚晶高技术产业化 示范工程 1,875,000.00 郑州经开财政局研究中心资助 研究中 心资助-郑州强市计划 550,000.00 2016 年度国家进口贴息项目补贴资金 380,702.00 郑州市社保局稳岗补助 150,000.00 郑州市商务局中小开项目补助资金 137,000.00 郑州市商务局短期出口信用保险专项资 金 104,100.00 2016 年度郑州市对外开放专项资金 （国 家专利奖励项目） 100,000.00 2016 年度郑州市对外开放专项资金 （出 口信保项目） 99,800.00 郑州市财政局社会保障基金财政专户实 习生补助 79,800.00 郑州市 2017 年第二批专利补助 12,400.00 郑州经济技术开发区科技局专利资助款 项 4,000.00 郑州市复合超硬材料及制品工程技术研 究中心补助资金 -300,000.00 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,600,000.00 6,137,400.00 2,600,000.00 盘盈利得 20,401.88 20,401.88 其他 125,151.36 69,254.31 125,151.36 合计 2,745,553.24 6,206,654.31 2,745,553.24 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 市长质量奖（郑政 文【2015】183 号） 郑州市财政 局 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 郑州经济技术开 发区财政局扶持 资金 郑州经济技 术开发区财 政局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 600,000.00 与收益相关 郑州市商务局支 持进出口发展补 助资金 郑州市商务 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 500,000.00 与收益相关 两化融合示范奖 励款 郑州经济技 术开发区工 信局 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 500,000.00 与收益相关 河南省自主创新 产品专项资金 河南省工信 厅 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 是 否 2,000,000.00 与收益相关 髙品级拉丝模金 刚石聚晶高技术 产业化示范工程 国家发改委 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 1,875,000.00 与资产相关 2015 年度经开区 科技型企业研发 费用梯次补贴 郑州经开区 科技局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 郑州市财政局 2015 年度出口信 保项目补贴资金 郑州市财政 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 330,000.00 与收益相关 郑州市商务局短 期出口信用保险 专项资金 郑州市商务 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 303,000.00 与收益相关 郑州市财政局社 会保障基金财政 专户实习生补助 郑州市人社 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 184,800.00 与收益相关 郑州市社保局稳 岗补贴 郑州市社保 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 155,300.00 与收益相关 郑州市财政局项 目资金 郑州市财政 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 123,300.00 与收益相关 郑州经济开发区 管委会 2015 年第 三批科技计划项 目经费 郑州经济开 发区管委会 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 是 否 100,000.00 与收益相关 郑州市商务局提 升国际化经营能 郑州市商务 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 是 否 27,200.00 与收益相关 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 力项目资金款项 局 的补助 环保局 2015 年度 清洁生产奖励 郑州经济开 发区环保局 奖励 因承担国家为保障某种公 用事业或社会必要产品供 应或价格控制职能而获得 的补助 是 否 20,000.00 与收益相关 郑州经开区管委 会专利资助款 郑州经开区 管委会 奖励 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 是 否 16,800.00 与收益相关 郑州经济技术开 发区科技局专利 资助款项 郑州市经济 技术开发区 科技局 奖励 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 是 否 2,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,600,000.00 6,137,400.00 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 2,979,530.00 2,979,530.00 盘亏损失 56,736.10 56,736.10 其他 571,342.30 739,146.58 571,342.30 合计 3,607,608.40 739,146.58 3,607,608.40 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,885,698.18 5,758,153.56 递延所得税费用 -2,169,554.49 -732,610.21 合计 11,716,143.69 5,025,543.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 73,132,930.67 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,969,939.60 子公司适用不同税率的影响 921,169.32 调整以前期间所得税的影响 0.00 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 820,955.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 341.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 637,200.05 税法规定的额外可扣除费用 -1,633,462.18 所得税费用 11,716,143.69 其他说明 74、其他综合收益 详见附注 57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,167,802.00 13,752,400.00 利息收入 4,858,849.62 2,327,939.79 往来款 10,493,927.58 3,430,700.34 票据保证金 2,463,732.56 5,799,184.46 合计 23,984,311.76 25,310,224.59 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 30,651,298.75 10,378,204.73 往来款 15,352,259.20 4,417,405.05 票据保证金 4,632,401.10 合计 46,003,557.95 19,428,010.88 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 募集资金利息 2,531,629.40 合计 2,531,629.40 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 限制性股票回购 3,304,341.00 1,424,600.00 合计 3,304,341.00 1,424,600.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 61,416,786.98 29,630,261.06 加：资产减值准备 18,979,699.14 8,024,112.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 21,150,165.47 20,315,600.88 无形资产摊销 1,369,886.03 1,165,768.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,498,931.35 530,715.55 财务费用（收益以“－”号填列） 539,007.84 -2,531,629.40 投资损失（收益以“－”号填列） -8,104,935.25 -6,895,973.73 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,079,128.40 -592,688.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -90,426.09 -139,921.85 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,143,764.09 -6,668,255.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 32,370,249.17 -9,731,622.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 80,392,266.01 10,063,919.13 经营活动产生的现金流量净额 193,298,738.16 43,170,286.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 205,573,208.27 80,242,958.92 减：现金的期初余额 80,242,958.92 264,936,970.43 现金及现金等价物净增加额 125,330,249.35 -184,694,011.51 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 205,573,208.27 80,242,958.92 其中：库存现金 5,885.61 7,344.67 可随时用于支付的银行存款 205,567,322.66 80,235,614.25 三、期末现金及现金等价物余额 205,573,208.27 80,242,958.92 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,817,396.35 票据保证金 合计 12,817,396.35 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 44,950,281.96 其中：美元 6,819,025.80 6.5342 44,560,592.23 欧元 49,945.22 7.8023 389,687.59 瑞士法郎 0.32 6.6875 2.14 应收账款 -- -- 60,686,892.14 其中：美元 9,276,769.98 6.5342 60,616,270.40 欧元 9,051.40 7.8023 70,621.74 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司之子公司开曼四方达超硬材料有限公司，注册资本61.19万元人民币（折合10万美元），于2015 年2月在开曼群岛设立，主要经营范围为进出口贸易，该公司以美元为记账本位币。 本公司之三级子公司微创科技国际有限公司，注册资本10,000.00美元，于2015年2月在新加坡成立， 主要经营范围为进出口贸易。由本公司之子公司开封四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。该公司以 美元为记账本位币。 本公司之三级子公司美国四方达超硬材料有限公司，注册资本10,000.00美元，于2015年4月在美国成 立，主要经营范围为进出口贸易。由本公司之子开曼四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。该公司以 美元为记账本位币。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无 （2）合并成本及商誉 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 （2）合并成本 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 郑州华源超硬材 料工具有限公司 中国．河南 河南郑州 生产销售超硬材 料、超硬工具及 制品、机床及外 贸进出口业务 97.00% 非同一控制下企 业合并 河南方源金刚石 科技有限公司 中国．河南 河南郑州 热压机的销售； 超硬材料、超硬 工具及设备的销 售；超硬材料及 工具技术咨询、 服务；从事货物 和技术进出口业 务。 97.00% 投资设立 开封四方达超硬 材料有限公司 中国．河南 河南开封 生产销售超硬材 料 100.00% 投资设立 微创科技国际有 限公司 新加坡 新加坡 进出口贸易 100.00% 投资设立 开曼四方达超硬 材料有限公司 开曼群岛 开曼 进出口贸易 100.00% 投资设立 美国四方达超硬 材料有限公司 美国 得克萨斯州 进出口贸易 100.00% 投资设立 宁波四方晟达投 中国．浙江 宁波 投资管理；投资 10.00% 90.00% 投资设立 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 资管理有限公司 咨询 郑州速科特超硬 工具有限公司 中国．河南 郑州 超硬材料、超硬 材料制品、超硬 工具及配件的研 发、销售、技术 咨询、技术服务； 从事货物及技术 的进出口业务。 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 郑州华源超硬材料工具 有限公司 3.00% -153,302.44 380,067.15 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 郑州华 源超硬 材料工 具有限 公司 16,916,0 94.59 17,479,6 38.64 34,395,7 33.23 21,235,8 22.86 491,005. 06 21,726,8 27.92 34,236,5 60.09 18,420,3 21.14 52,656,8 81.23 32,832,6 63.46 2,045,23 1.15 34,877,8 94.61 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 郑州华源超 18,297,941.3 -5,110,081.31 -5,110,081.31 76,807.21 11,851,132.0 958,603.84 958,603.84 -268,340.44 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 硬材料工具 有限公司 7 4 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具主要货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融 资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定 适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金 融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策 以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回 收较有保证。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担 保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会 定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信 用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致 面临重大坏账风险。 （1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用 政策的调整均需通过必要的审核批准程序。 （2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考 资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。 为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必 要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无 法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司所承受的最大信用风险敞口 为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司未提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计 应付票据 78,118,446.96 78,118,446.96 应付账款 39,232,593.02 3,552,196.69 42,784,789.71 应付股利 110,279.26 110,279.26 合计 117,351,039.98 3,662,475.95 121,013,515.93 接上表： 项目 期初余额 1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计 应付票据 14,280,622.61 14,280,622.61 应付账款 22,852,229.53 6,275,157.43 29,127,386.96 其他应付款 4,926,072.84 20,658,681.15 25,584,753.99 合计 42,058,924.98 26,933,838.58 68,992,763.56 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险、外汇风险。 （1）汇率风险 外汇风险，外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币 性资产和负债有关。本公司产品主要销往欧洲、美国的超硬复合材料市场，且以美元结算，如果人民币相 对于美元升值，本公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见 本附注六相关科目的披露。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率变动的风险主要与本公司购买保本银行理财产品有关，当市场利率下行，本公司将 面临投资收益减少的风险。 十一、公允价值的披露 无 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是方海江。 其他说明： 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 付玉霞 副董事长 傅晓成 董事 杨国栋 董事、副总经理 方晓军 董事 方春凤 董事、副总经理 晏小平 董事 赵志军 独立董事 李树盛 独立董事 赵虎林 独立董事 周广涛 监事会主席 宋艳玲 职工监事 陈政生 监事 郭荣福 副总经理 高华 副总经理 刘海兵 董事会秘书、财务总监 其他说明 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,421,655.06 3,889,300.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 郭荣福 499,320.00 24,966.00 37,885.00 1,894.25 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （2）应付项目 无 7、关联方承诺 本公司本年度无关联方承诺情况。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 923,385.38 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 首次授予股票的价格为 4.19 元，授予日为 2015 年 8 月 31 日，期末剩余股份数为 1,982,350 股；预留股票 授予的价格为 3.80 元，授予日为 2016 年 4 月 27 日， 期末剩余股份数为 120,000 股。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 选择市场价格扣除市场流动性折价对限制性股票的公允价 值进行测算。 可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 550,100.49 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 550,100.49 其他说明 股份支付情况说明：2015年8月31日，第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 限制性股票的议案》，同意向129名激励对象授予399万股股票期权；2015年9月23日，第三届董事会第十 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 二次会议于审议通过《关于调整公司首期限制性股票激励计划的议案》,激励对象从129人调整为98人，限 制性股票总量由399万股调整为327.55万股。 2016年4月25日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票 的议案》确定以2016年4月27日为授予日，向4名激励对象授予预留限制性股票26万股，在认购的过程中， 张德抗、孙鹏杰因个人原因自愿放弃认购限制性股票合计2万股，公司实际向两名激励对象授予限制性股 票24万股，截至2016年5月26日止，公司已收到2名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币 912,000.00元，已全部存入公司认购资金账户，上述募集资金净额为人民币912,000.00元，其中新增注册资 本（股本）人民币240,000.00元，余额人民币672,000.00计入资本公积（股本溢价）。 2016年6月28日召开的第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过《关于回购 注销部分限制性股票的议案》对12名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的45万股限制性股票 进行回购注销。减少注册资本（股本）人民币450,000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币478,265,500.00 元。 公司2016年度归属于母公司的净利润为29,515,228.60元，扣非后净利润为19,260,395.04元，未能满足 较2013年度净利润增长率不低于130%的条件。公司限制性股权激励计划相关条款规定，若第一、第二个、 第三个解锁期内未达公司业绩条件目标时，该部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目 标条件时解锁。若下一年仍未达到公司业绩条件目标时，该部分股票不得解锁，由公司回购注销。根据上 述条款规定，本期确认股权激励费用428,407.88元。 公司于 2017 年 3 月 21 日召开了第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十次会议，审议 通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对 86名激励对象已获授但尚未解锁的 85.815 万股限制性 股票进行回购注销。减少注册资本（股本）人民币858,150.00元，变更后的注册资本（股本）为477,407,350.00 元。 2017年7月11日河南四方达超硬材料股份有限公司公告公司副总经理李军涛离职，公司将其持有的股 权激励限售股105,000股回购注销。 2017年8月10日河南四方达超硬材料股份有限公司公告公司副总经理徐善鹏离职，公司将其持有的股 权激励限售股120,000股回购注销。 公司2017年度归属于母公司的净利润为5,263,930.16元，扣非后净利润为3,717,864.31元，未能满足较 2013年度净利润增长率不低于220%的条件。公司限制性股权激励计划相关条款规定，若第一、第二个、第 三个解锁期内未达公司业绩条件目标时，该部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标 条件时解锁。若下一年仍未达到公司业绩条件目标时，该部分股票不得解锁，由公司回购注销。根据上述 条款规定，本期确认股权激励费用169,178.62元。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 49,638,735.00 2018年4月22日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司2017年度利润分配及资本公积金转 增股本预案为：以公司总股本496,387,350股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元人民币（含税）， 合计派发现金股利4,963.87万元（含税）；不进行资本公积金转增股本。此预案需提交公司2017年度股东 大会审议。 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 中的非调整事项。 十六、其他重要事项 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 147,438, 091.60 100.00% 11,088,1 69.13 7.52% 136,349,9 22.47 118,113 ,098.82 100.00% 10,337,84 4.29 8.75% 107,775,25 4.53 合计 147,438, 091.60 100.00% 11,088,1 69.13 136,349,9 22.47 118,113 ,098.82 100.00% 10,337,84 4.29 107,775,25 4.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 95,438,404.97 4,771,920.25 5.00% 1 至 2 年 7,889,981.20 788,998.12 10.00% 2 至 3 年 14,220,585.50 2,844,117.10 20.00% 3 至 4 年 3,047,846.38 1,523,923.19 50.00% 4 至 5 年 502,094.70 251,047.35 50.00% 5 年以上 908,163.12 908,163.12 100.00% 合计 122,007,075.87 11,088,169.13 确定该组合依据的说明： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 组合2：合并范围内关联方 25,431,015.73 合计 25,431,015.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 750,324.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,908,726.12 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户 1 往来货款 371,000.00 账龄较长，预计无法收回 内部审批 否 客户 2 往来货款 337,980.00 账龄较长，预计无法收回 内部审批 否 客户 3 往来货款 318,310.00 账龄较长，预计无法收回 内部审批 否 客户 4 往来货款 186,400.00 账龄较长，预计无法收回 内部审批 否 客户 5 往来货款 66,592.26 账龄较长，预计无法收回 内部审批 否 合计 -- 1,280,282.26 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为41,419,332.88元，占应收账款年末余 额合计数的比例为28.09%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,189,274.26元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2017年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2017年12月31日，本公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 8,695,14 9.21 88.34% 153,846. 25 1.77% 8,541,302 .96 10,050, 373.23 100.00% 60,917.06 0.61% 9,989,456.1 7 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,147,58 3.03 11.66% 1,147,583 .03 合计 9,842,73 2.24 100.00% 153,846. 25 9,688,885 .99 10,050, 373.23 100.00% 60,917.06 9,989,456.1 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 2,719,645.93 135,982.29 5.00% 1 年以内小计 2,719,645.93 135,982.29 5.00% 1 至 2 年 136,479.58 13,647.96 10.00% 2 至 3 年 1,080.00 216.00 20.00% 3 至 4 年 8,000.00 4,000.00 50.00% 合计 2,865,205.51 153,846.25 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合2：合并范围内关联方 5,829,943.70 合计 5,829,943.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 92,929.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 8,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 员工 1 备用金 3,000.00 员工离职 内部审批 否 员工 2 备用金 5,000.00 员工离职 内部审批 否 合计 -- 8,000.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 364,880.00 477,000.00 押金 93,768.00 备用金 690,838.86 350,467.72 代扣社保 357,297.55 145,035.87 代垫营业资金 5,829,943.70 8,937,497.63 其他 1,452,189.10 46,604.01 股权激励款 1,147,583.03 合计 9,842,732.24 10,050,373.23 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 郑州华源超硬材料工 具有限公司 代垫营业资金 5,829,943.70 1 年以内 4,466,838.51 元，1-2 年 1,363,105.19 元 59.23% 郑州大学 咨询费 1,120,000.00 1 年以内 11.38% 56,000.00 郭荣福 备用金 499,320.00 1 年以内 5.07% 24,966.00 李军涛 股权激励款 486,273.03 1 年以内 4.94% 24,313.65 徐善鹏 股权激励款 456,000.00 一年以内 4.64% 22,800.00 合计 -- 8,391,536.73 -- 85.26% 128,079.65 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至2017年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2017年12月31日，本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 149,880,008.00 86,733,173.00 63,146,835.00 147,712,708.00 60,424,567.65 87,288,140.35 对联营、合营企 业投资 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 合计 149,891,008.00 86,733,173.00 63,157,835.00 147,723,708.00 60,424,567.65 87,299,140.35 （1）对子公司投资 单位： 元 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 郑州华源超硬材 料工具有限公司 127,529,300.00 2,067,300.00 129,596,600.00 26,308,605.35 86,733,173.00 开封四方达超硬 材料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 开曼四方达超硬 材料有限公司 183,408.00 183,408.00 郑州速科特超硬 工具有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 147,712,708.00 2,167,300.00 149,880,008.00 26,308,605.35 86,733,173.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 宁波四方 晟达投资 管理有限 公司 11,000.00 11,000.00 小计 11,000.00 11,000.00 合计 11,000.00 11,000.00 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 297,509,998.15 148,970,527.12 157,285,625.16 90,243,124.43 其他业务 3,534,283.30 655,521.46 823,150.69 114,731.47 合计 301,044,281.45 149,626,048.58 158,108,775.85 90,357,855.90 其他说明： 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,381,249.31 理财产品投资收益 4,723,685.94 6,895,973.73 合计 8,104,935.25 6,895,973.73 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,498,931.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,042,802.00 委托他人投资或管理资产的损益 4,723,685.94 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 3,381,249.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,462,055.16 减：所得税影响额 2,252,033.57 少数股东权益影响额 -174,568.61 合计 9,109,285.78 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.94% 0.1289 0.1289 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.81% 0.1098 0.1098 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 河南四方达超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长方海江先生签名的2017年度报告。 二、载有法定代表人方海江先生、主管会计工作负责人刘海兵先生、会计机构负责人刘 海兵先生签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部 河南四方达超硬材料股份有限公司 董事长：方海江 二零一八年四月二十二日