300214_2015_日科化学_2015年年度报告_2016-03-30.txt

山东日科化学股份有限公司 Shandong Rike Chemical Co.,LTD. 2015年年度报告 股票代码： 300214 股票简称： 日科化学 披露日期： 2016 年 3 月 31 日 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人赵东日、主管会计工作负责人杨秀风及会计机构负责人(会计主 管人员)杨秀风声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、原材料价格波动的风险 报告期内原材料成本相对较低，对公司净利润水平增长产生了一定影响。公司主要原材 料为甲基丙烯酸甲酯、苯乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利 于公司的生产预算及成本控制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。 2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险 本报告期产品毛利率较去年同期提升 4.23 个百分点，随着行业市场竞争日趋激烈，竞争 者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和 新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。 3、安全生产的风险 本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、 经营、储存、运输过程中如果出现操作不当容易引起质量安全事故。因此，危险化学品原料 在生产、储存、运输过程对安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 营活动将受到重大不利影响。 4、非公开发行股票审批风险 报告期内，经公司董事会、监事会和股东大会审议通过，公司拟非公开发行股票募集资 金，本次非公开发行股票尚需取得中国证监会的核准，能否取得有关主管部门的核准，以及 最终取得批准和核准的时间均存在不确定性。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 405,000,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 0 股。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 31 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 41 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 47 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 53 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 59 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 135 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 日科化学 指 山东日科化学股份有限公司 日科橡塑 指 本公司全资子公司，山东日科橡塑科技有限公司 日科新材料 指 本公司全资子公司，山东日科新材料有限公司 日科塑胶 指 日科新材料全资子公司，山东日科塑胶有限公司 日科贸易 指 日科新材料全资子公司，山东日科进出口贸易有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 审计机构 指 公司的审计机构，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 《创业板上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《创业板公司规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 《公司章程》 指 《山东日科化学股份有限公司章程》 PVC 指 学名为聚氯乙烯树脂，五大通用塑料之一，简称 PVC ACR 指 公司主要产品之一，全称为丙烯酸酯类 PVC 抗冲加工改性剂，学名 为丙烯酸酯类共聚物（Acrylic Additives），简称为 ACR，主要用做硬 质 PVC 加工过程中的加工助剂和抗冲改性剂 AMB 指 公司主要产品之一，学名为丙烯酸丁酯-甲基丙烯酸甲酯-丁二烯共聚 物（Acrylic-Methyl Methacrylate-Butadiene），简称为 AMB，能大幅提 升 PVC 制品的低温抗冲性能，特别适合在透明制品中使用 ACM 指 公司主要产品之一，学名为氯化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚 物（Acrylic CPE Modifier），简称为 ACM，用作 PVC 的低温增韧剂 和抗冲改性剂，能大幅度提高 PVC 制品的低温韧性 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 日科化学 股票代码 300214 公司的中文名称 山东日科化学股份有限公司 公司的中文简称 日科化学 公司的外文名称（如有） Shandong Rike Chemical Co.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） RIKE CHEM 公司的法定代表人 赵东日 注册地址 山东省昌乐县英轩街 3999 号 注册地址的邮政编码 262400 办公地址 山东省昌乐县英轩街 3999 号 办公地址的邮政编码 262400 公司国际互联网网址 电子信箱 rikechem@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 田志龙 联系地址 山东省昌乐县英轩街 3999 号 电话 0536-6283716 传真 0536-6283716 电子信箱 tianzhilong@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 山东省济南市山大路 201 号创展中心 709 室 签字会计师姓名 罗炳勤、刘凤文 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 1,423,363,119.05 1,304,849,688.39 9.08% 1,001,970,601.70 归属于上市公司股东的净利润（元） 107,218,366.65 53,248,749.22 101.35% 55,463,307.23 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 97,345,276.79 49,221,184.15 97.77% 50,035,362.28 经营活动产生的现金流量净额（元） 206,721,643.53 47,942,962.14 331.18% -17,311,283.67 基本每股收益（元/股） 0.26 0.13 100.00% 0.14 稀释每股收益（元/股） 0.26 0.13 100.00% 0.14 加权平均净资产收益率 8.42% 4.42% 4.00% 4.78% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 资产总额（元） 1,551,392,244.31 1,389,861,167.60 11.62% 1,377,339,527.64 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,319,432,901.48 1,231,877,549.17 7.11% 1,178,628,799.95 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 314,897,236.24 416,485,238.60 363,484,311.15 328,496,333.06 归属于上市公司股东的净利润 24,220,693.65 25,547,722.59 31,772,846.45 25,677,103.96 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 23,274,458.49 24,498,728.86 29,427,564.30 20,144,525.14 经营活动产生的现金流量净额 -53,077,542.00 56,984,045.21 58,360,876.83 144,454,263.49 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -46,463.50 -16,015.36 -2,092,471.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 11,475,030.36 4,851,962.65 7,629,504.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,451,148.52 350,680.93 722,008.67 减：所得税影响额 3,003,240.66 1,160,690.04 830,651.29 少数股东权益影响额（税后） 3,384.86 -1,626.89 445.90 合计 9,873,089.86 4,027,565.07 5,427,944.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 本公司主营业务为PVC塑料改性剂产品的研发、生产和销售。塑料改性剂产品的主要用途：作为需要 改性的塑料基础原材料（合成树脂）的添加剂，改善塑料基础原材料的加工性能、力学性能、耐候性能、 耐热性能等化学性能和物理性能。塑料改性剂广泛应用于各种塑料异型材、管材、板材、型材、发泡材料 等塑料制品的生产。 公司生产的产品主要是ACR抗冲加工改性剂、AMB抗冲改性剂和ACM低温增韧剂，专门用于提高PVC 塑料加工时的加工性能、抗冲击强度和低温韧性等，公司的产品被广泛用于管道、建筑材料、注塑、吹塑 制品等领域。报告期内，公司主营业务收入较去年同期增长8.93%，主营业务产品销量较去年同期增长38%。 其中，ACM产品销量较去年同期增长78.17%，主要是通过加强营销工作，充分利用公司在规模、采购、生 产成本和技术方面的优势，不断地发现并满足客户需求，稳定了与大客户的合作；AMB产品销量较去年同 期增长36.17%，主要是积极推进“下游一体化”，不断提升服务意识，客户对产品和服务认可度也逐步的上 升；在ACR产品市场饱和的形势下，公司加强优质客户的开发与维护，ACR产品销量较去年同期增长8.59%。 随着人们生活品质的提高，对塑料制品性能要求将逐步提高，并且功能要求千差万别，PVC塑料改性 剂在PVC塑料制品配方中的重要性越来越大，PVC塑料改性剂的使用方法越简单，性能的针对性越强，则 塑料改性的效果越明显。塑料改性剂行业的本质类似于服务业，能够适用经营环境变化、准确掌握客户需 求、以客户为中心、持续为客户创造价值的企业将进一步占据行业的领先地位。报告期内公司继续推进从 “卖产品”向“为客户提供问题整体解决方案”的转变，聚焦客户的挑战和焦虑，为客户提供简单、适用、恰 如其分的现实问题解决方案，行业地位得到进一步巩固。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 报告期，公司资产无重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、经营模式优势 公司一直专注于推动塑料行业健康发展，目前公司已经形成了可持续的事业部经营模式，公司所有的 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 资源、工作和服务都指向外部客户，通过“营销”推进与客户一体化，感知、定义以及传递客户期望，根 据客户期望整合人力和物力资源，通过“创新”及时地解决客户问题、满足并超越客户期望，让客户120% 满意。 2、技术研发优势 公司一方面通过研发投入和知识产权保护措施不断巩固自身的技术优势，已取得发明专利16项；另一 方面通过下游一体化与下游客户融为一体，不断发现客户的“痛点”，依托塑料改性工程技术研发中心， 针对客户产品需求和工艺特征研发解决方案，主动发现客户的产品发展方向或工艺缺陷，通过技术的力量 引导客户的消费需求，不断积累客户现实问题与高分子结构之间关系的数据，公司在高分子结构设计与合 成方面具备一定优势。 3、企业文化优势 建设强大的企业文化是公司的核心竞争力，公司选择彼得•德鲁克 1 凭借高质量的产品性能、强大的研发能力和高效的客户服务水平，不断满足并超越客户期望，公司行 业地位进一步巩固，逐步在业内树立了良好的客户声誉和品牌影响力。在国内PVC改性剂市场，“日科” 品牌已经不仅仅是销售产品的标识，更具有塑料行业问题解决方案提供商的含义。这种品牌影响力的延伸 促进了公司产品和服务的延伸，已经成为公司可持续发展的重要动力。 的先进管理理论，并将先进的管理 理论与中国的传统文化和社会历史发展规律相结合，建立了企业文化，使得全体员工有了共同的信仰、文 化，使得公司的一切经营管理工作有了明确而统一的使命、价值观和愿景，将公司的目标与员工的目标统 一起来，围绕“以客户为本，以让客户120%满意的人为本”的价值观，形成命运共同体，促进公司成为塑 料领域独一无二的问题整体解决方案提供商。 4、品牌优势 1彼得•德鲁克(Peter F．Drucker，1909.11.19~2005.11.11)，现代管理学之父，其著作影响了数代追求创新以及最佳管理实践的 学者和企业家们，各类商业管理课程也都深受彼得•德鲁克思想的影响。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是公司全面变革的重要一年。在充满巨变的时代，公司认识到只有用新的精神文化思考、以 新的方式行事，必须从聚焦“物质文化”转向聚焦“精神文化”，才能创造美好的未来，公司必须重建强 大的精神文化，然后灵巧地利用时代变化，始终将公司的潜力和优势扩展至行业的最前沿，惠及我们的客 户、员工和国家，使得公司成为强大的“社会价值、客户价值和员工价值”的提供者。时代的巨变意味着 巨大的机会，公司全体员工在董事会的领导下，积极推进公司的变革，建立了共同的企业精神文化，使得 公司的一切经营管理工作有了明确而统一的使命、价值观和愿景，通过加强营销和创新工作，公司总体经 营取得了新的突破。 报告期内，公司实现营业收入1,423,363,119.05元，比上年同期增长9.08%；实现营业利润123,015,497.33 元，比上年同期增长85.49%；实现归属于上市公司股东的净利润107,218,366.65元，比上年同期增长 101.35%。报告期内，公司主营业务产品销量较去年同期增长38%，主营业务收入相应增长，由于原材料 价格相对较低和产能利用率提升，产品毛利率较去年同期增长4.23个百分点，归属于上市公司股东的净利 润实现大幅增长。 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的年度经营计划，贯彻执行董事会的战略部署，积极开展各 项工作： 1、企业文化方面 报告期内，公司将彼得•德鲁克的管理理论根植于中国的传统文化和社会历史发展规律之中，建立了企 业文化，使得全体员工有了共同的信仰、文化，使得公司的一切经营管理工作有了明确而统一的使命、价 值观和愿景，明确了“创造顾客”和“赚取利润”之间的关系，明确企业的成果只能通过商务活动（营销、 销售和市场）来实现，并树立了沟通在企业管理中的核心地位。 2、管理提升方面 报告期内，通过企业文化建设，统一了员工与企业的哲学、使命、愿景、价值观，进而通过实施目标 管理确保企业整体目标的达成与员工的个人的目标相一致，使每位员工成为公司的“主人”，并由所有利 益相关者共同制定客观的衡量标准，通过目标管理使绩效考核和薪酬体系与公司的人事决策紧密相连，将 所有员工的每个人的潜力和优势充分的发挥出来，促进公司和员工的共同成长，为社会和国家的经济正常 运转做贡献。 3、营销方面 报告期内，公司凭借事业部经营模式，推进“上下游一体化”战略，更加精准地定义客户期望，整合 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 资源设计并开发出超越客户期望的产品、服务和解决方案。各个事业部不断加强营销方面工作，充分利用 公司在规模、采购、生产成本和技术方面的优势，积极推进“下游一体化”，不断地发现并满足客户需求， 不断提升服务意识，客户对产品和服务认可度也逐步的上升，稳定了与大客户的合作，公司主营业务产品 销量较去年同期增长38%。 4、创新方面 报告期内，公司以客户需求为导向，结合市场信息，定义客户期望，为了满足客户需求，共研发出年 销量大于100吨的新产品11个，研发的新产品总销量为4,396吨；及时为客户检测样品并出具相关报告804 个, 通过为客户提供满意的服务，提高产品附加值，获取客户信任，与客户保持良好的合作关系；同时， 创新了核磁检测ACR纯料定量方法、危废检测方法、环刚度检测方法等6中检测方法，并积极推进仿PP项 目、仿EPS项目进展，报告期内新增发明专利4项。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现主营业务收入 1,402,138,122.30 元，较去年同期增长 8.93%，营业成本金额为 1,150,201,780.25 元，较去年同期增长 3.60%。其中，在 ACR 产品市场饱和的形势下，公司加强优质客户 的开发与维护，ACR 产品销量较去年同期增长 8.59%，ACR 抗冲加工改性剂实现收入 718,212,375.96 元， 受原材料和产品价格下降影响，实现收入同比下降 9.24%，产品毛利率提高 7.78 个百分点，占主营业务收 入 51.22%；ACM 产品实现收入 541,925,046.68 元，同比增长 46.01%，占主营业务收入 38.65%，ACM 产 品销量较去年同期增长 78.17%，主要是通过加强营销工作，充分利用公司在规模、采购、生产成本和技术 方面的优势，不断地发现并满足客户需求，稳定了与大客户的合作；AMB 抗冲改性剂实现收入 141,583,796.00 元，同比增长 15.30%，占主营业务收入 10.10%，AMB 产品销量较去年同期增长 36.17%， 主要是积极推进“下游一体化”，不断提升服务意识，客户对产品和服务认可度也逐步的上升。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,423,363,119.05 100% 1,304,849,688.39 100% 9.08% 分行业 PVC 改性剂 1,402,138,122.30 98.51% 1,287,200,439.58 98.65% 8.93% 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 其他 21,224,996.75 1.49% 17,649,248.81 1.35% 20.26% 分产品 ACR 718,212,375.96 50.46% 791,370,786.90 60.65% -9.24% ACM 541,925,046.68 38.07% 371,154,335.54 28.44% 46.01% AMB 141,583,796.00 9.95% 122,792,029.22 9.41% 15.30% 其他产品 416,903.66 0.03% 1,883,287.92 0.14% -77.86% 其他 21,224,996.75 1.49% 17,649,248.81 1.35% 20.26% 分地区 国内 1,028,924,126.28 72.29% 888,341,466.05 68.08% 15.83% 国外及港台地区 373,213,996.02 26.22% 398,858,973.53 30.57% -6.43% 其他 21,224,996.75 1.49% 17,649,248.81 1.35% 20.26% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 PVC 改性剂 1,402,138,122.30 1,150,201,780.25 17.97% 8.93% 3.60% 4.23% 分产品 ACR 718,212,375.96 561,318,717.91 21.85% -9.24% -17.45% 7.78% ACM 541,925,046.68 475,053,290.70 12.34% 46.01% 45.00% 0.61% AMB 141,583,796.00 113,595,356.75 19.77% 15.30% 13.50% 1.28% 其他产品 416,903.66 234,414.89 43.77% -77.86% -90.94% 81.21% 分地区 国内 1,028,924,126.28 853,858,149.49 17.01% 15.83% 10.65% 3.88% 国外及港台地区 373,213,996.02 296,343,630.76 20.60% -6.43% -12.48% 5.49% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 PVC 改性剂 销售量 吨 132,262.91 95,843.1 38.00% 生产量 吨 132,573.44 95,488.75 38.84% 库存量 吨 6,788.83 6,478.3 4.79% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是由于公司加强了营销工作，ACM 产品销量较去年同期增长 78.17%，产品销量、生产量同比大 幅增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 PVC 改性剂 原材料 980,536,912.70 85.22% 973,324,729.82 87.66% 0.74% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 491,625,390.06 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.54% 公司前 5 大客户资料 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 245,780,125.32 17.27% 2 客户二 125,201,874.34 8.80% 3 客户三 74,060,192.06 5.20% 4 客户四 23,428,430.73 1.64% 5 客户五 23,154,767.61 1.63% 合计 -- 491,625,390.06 34.54% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 482,152,483.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 45.36% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 163,903,760.15 15.42% 2 供应商二 110,280,481.32 10.38% 3 供应商三 72,935,318.59 6.86% 4 供应商四 70,943,614.11 6.67% 5 供应商五 64,089,308.83 6.03% 合计 -- 482,152,483.00 45.36% 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 71,764,401.94 57,950,436.66 23.84% 管理费用 55,660,016.54 51,585,637.77 7.90% 财务费用 -4,372,151.85 -929,618.31 -370.32% 主要系本期人民币贬值，导致汇兑收 益增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期研发投入金额为45,067,640.69元，研发投入占营业收入比例为3.17%。报告期末研发项目及其进 展情况： 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 序号 项目名称 项目目标 进展情况 1 型材韧性、焊角强度增强剂 用于高档PVC型材，提高PVC产品的韧性和焊角强度，替代铝型 材。分析中试试验结果，解决产品推广过程中的问题。 属于推广完善阶段。 2 高韧性PVC管替代PE管专用 料 用于各种给水管，进一步提高PVC产品的韧性，替代PE管，专 用料伸长率≥1500%，10份添加量的PVC配方伸长率≥250%。 属于推广完善阶段。 3 提高木塑制品抗冲击强度、韧 性、拉伸强度的多功能复合材 料 进一步降低PVC产品的成本，美化外观，用于高档装饰材料。分 析客户的应用试验结果对产品进行持续改进，进行中试试验。 属于推广完善阶段。 4 抗静电管专用抗冲增韧增强剂 用于高档的矿用管材和高附加值的电子电器元件。分析客户使 用反馈意见，合理调整配方。提高静电管韧性。 属于推广完善阶段。 5 CPVC管材及管件复合料替代 PP制品的研究与开发 用于耐热应用领域，相比于PP材料，CPVC的机械强度（硬度、 拉伸强度、维卡）具有明显的优势，CPVC管材的维卡软化点 ≥113℃，CPVC管件的维卡软化点≥108℃。 属于推广完善阶段。 6 低密度PVC发泡材料替代EPS 材料的研究与应用 降低现有PVC发泡材料的密度，使其可以广泛应用于保温材料领 域，替代阻燃性较差且成本较高的EPS/PU保温材料，充分体现 PVC性价比优势。 属于推广完善阶段。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2015 年 2014 年 2013 年 研发人员数量（人） 146 148 160 研发人员数量占比 18.67% 19.89% 22.66% 研发投入金额（元） 45,067,640.69 51,103,232.25 44,467,622.65 研发投入占营业收入比例 3.17% 3.92% 4.44% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,467,587,954.35 1,120,375,073.14 30.99% 经营活动现金流出小计 1,260,866,310.82 1,072,432,111.00 17.57% 经营活动产生的现金流量净额 206,721,643.53 47,942,962.14 331.18% 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 投资活动现金流入小计 565,857.67 112,590.05 402.58% 投资活动现金流出小计 16,474,073.82 28,382,180.24 -41.96% 投资活动产生的现金流量净额 -15,908,216.15 -28,269,590.19 -43.73% 筹资活动现金流入小计 216,796,942.47 217,922,960.29 -0.52% 筹资活动现金流出小计 249,440,705.53 239,360,405.71 4.21% 筹资活动产生的现金流量净额 -32,643,763.06 -21,437,445.42 52.27% 现金及现金等价物净增加额 166,468,618.88 -2,086,013.67 -8,080.23% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额本期数较上期数增长3.77倍，主要系公司本期产量和销量稳步增长， 虽然产品销售单价受原材料采购单价下降的影响有所降低，但在销量提升作用下本期销售收入较上期有所 增加，同时公司加强货款催收力度，严格控制应收账款的规模，导致经营活动产生的现金流入有所增加。 同时，本期原材料采购单价下降幅度较大，购买商品、接受劳务支付的现金的增长幅度小于销售商品、提 供劳务收到的现金的增长幅度。 （2）投资活动产生的现金流量净额本期数较上期数下降43.73%，主要系本期未发生重大在建工程项 目，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额本期数较上期数增长52.27%，主要系本期支付的信用证保证金增 加，导致支付其他与筹资活动有关的现金增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 256,901,252.59 16.56% 188,586,469.11 13.57% 2.99% 货币资金期末数较期初数增长 36.22%， 主要系公司销售商品、提供劳务收到的 现金增加，相应导致经营活动产生的现 金流量净额增加所致。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 应收账款 242,028,712.89 15.60% 249,632,640.40 17.96% -2.36% 存货 124,795,168.03 8.04% 104,376,129.76 7.51% 0.53% 固定资产 506,233,649.53 32.63% 538,515,665.27 38.75% -6.12% 在建工程 1,301,071.36 0.08% 1,869,416.54 0.13% -0.05% 在建工程期末数较期初数下降 30.40%， 系期初工程项目本期陆续完工陆续转固 所致。 短期借款 118,561,598.33 7.64% 57,516,932.27 4.14% 3.50% 短期借款期末数较期初数增长 1.06 倍， 主要系质押借款增加所致。 预付款项 16,715,755.50 1.08% 30,820,716.90 2.22% -1.14% 预付款项期末数较期初数下降 45.76%， 主要系公司生产产品所需主要原材料采 购单价降幅较大及公司为应对原材料上 涨而提前备货，导致期末预付账款有所 降低。 其他应收款 3,718,528.06 0.24% 2,259,217.29 0.16% 0.08% 其他应收款期末数较期初数增长 64.59%，主要系应收出口退税增加所致。 其他流动资产 203,868,058.82 13.14% 48,470,629.65 3.49% 9.65% 其他流动资产期末数较期初数增长 3.21 倍，主要系本期购买短期理财产品增加 所致。 应付职工薪酬 7,706,720.57 0.50% 2,251,967.13 0.16% 0.34% 应付职工薪酬期末数较期初数增长 2.42 倍，主要系 12 月职工薪酬在次年 1 年发 放所致。 应付利息 2,361,294.64 0.15% 965,300.33 0.07% 0.08% 应付利息期末数较期初数增长 1.45 倍， 系本期质押借款增加，相应期末计提利 息增加所致。 其他应付款 13,284,489.36 0.86% 20,140,942.56 1.45% -0.59% 其他应付款期末数较期初数下降 34.04%，主要系本期支付到期的工程设 备质保金增加所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2011 年 首次公开 发行股票 69,449.09 0 69,516.62 0 0 0.00% 1,963.44 存放在公 司募集资 金专户，用 于与主营 业务相关 的营运资 金项目。 0 合计 -- 69,449.09 0 69,516.62 0 0 0.00% 1,963.44 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、公司在《招股说明书》中披露的募集资金投资项目 使用 9,928 万元投资“年产 25,000 吨塑料改性剂（ACR）项目”； 使用 7,564 万元投资“年产 15,000 吨塑料改性剂（AMB）项目”； 使用 4,172 万元投资“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”； 使用 2,680 万元投资“塑料改性剂研发中心项目”； 其他为投资其他与主营业务相关的营运资金项目。 2、超募资金使用计划 （1）2011 年 5 月，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用部分超募资金提前偿还银行贷款的议案》，公司 拟使用超募资金中的 8,800 万元用于提前偿还银行贷款， 已于 2011 年 5 月底完成。 （2）2011 年 10 月，公司第一届董事会第十四次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资 金投资山东日科橡塑科技有限公司的议案》，公司拟使用超募资金中的 11,400 万元对日科橡塑公司进行增资，已于 2011 年 12 月完成。截至 2015 年 12 月 31 日止，该项目实际使用超募资金 11,511.55 万元，超额部分为超募资金中的利息收入及自 有资金。 （3）2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于使用超募资金投资建设“产成品储运中心项目” 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 的议案》，公司使用超募资金中的 1,300 万元投资“产成品储运中心项目”，截至 2015 年 12 月 31 日止，该项目实际使用超 募资金 1,062.8 万元。 （4）2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关于使用超募资金对“年 产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”追加投资的议案》、《关于使用超募资金对“塑料改性剂研发中心项目”追加投资的议 案》和《关于使用资金投资建设“年产 70,000 吨共挤色母料（ASA）项目 ”的议案》。截至 2015 年 12 月 31 日止，“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目 ”实际使用超募资金 4,453.48 万元，“塑料改性剂研发中心项目”尚未使用超募资金，“年产 70,000 吨共挤色母料（ASA）项目”实际使用超募资金 1,253.92 万元（2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关 于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”的议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”）。 （5）2012 年 8 月，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》， 公司使用超募资金中的 8,410.53 万元（其中含利息收入 405.43 万元）用于永久补充流动资金。 （6）2014 年 12 月，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目” 剩余超募资金永久补充流动资金的议案》和《关于部分超募资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，同意使用 年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目剩余超募资金 8,551.57 万元（含利息收入）和产成品储运中心项目节余资金 259.91 万元（含利息收入）用于永久补充公司流动资金。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报 告期 投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.年产 25,000 吨塑料改 性剂（ACR）项目 否 9,928 9,928 0 10,507.39 105.84% 2013 年 08 月 31 日 4,797.91 7,833.03 是 否 2.年产 15,000 吨塑料改 性剂（AMB）项目 否 7,564 7,564 0 7,479.24 98.88% 2012 年 06 月 30 日 1,132.11 5,299.12 是 否 3.年产 10,000 吨塑料改 性剂（ACM）项目 否 4,172 8,672 0 8,625.48 99.46% 2012 年 02 月 29 日 1,957.89 5,348.83 是 否 4.塑料改性剂研发中心 项目 否 2,680 4,180 0 2,482.54 59.39% 2013 年 06 月 30 日 0 0 是 否 5.项目结余永久补充流 动资金 否 571.69 是 否 承诺投资项目小计 -- 24,344 30,344 0 29,666.34 -- -- 7,887.91 18,480.98 -- -- 超募资金投向 1.产成品储运中心项目 否 1,300 1,300 0 1,062.8 81.75% 2013 年 07 月 31 日 0 0 是 否 2.投资日科橡塑年产 50,000 吨塑料改性剂 否 11,400 11,400 0 11,511.55 100.98% 2012 年 08 月 31 日 2,557.39 -530.31 否 否 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 （ACM）项目 3.年产 70,000 吨共挤色 母料（ASA）项目 是 9,600 9,600 0 1,253.92 13.06% 0 0 否 是 归还银行贷款（如有） -- 8,800 8,800 0 8,800 -- -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 17,222.01 -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 31,100 31,100 0 39,850.28 -- -- 2,557.39 -530.31 -- -- 合计 -- 55,444 61,444 0 69,516.62 -- -- 10,445.3 17,950.67 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、塑料改性剂研发中心项目：该项目研发楼及主要设备已投入使用，还有部分研发设备尚在 研究考察中，使资金使用进度过缓；通过本项目的建设，公司进一步改善了公司研发设施，提升了 公司的研发能力和技术水平，项目的效益体现在公司整体经营业绩中。 2、日科橡塑年产 50000 吨 ACM 项目：该项目在滨州市沾化县建设，2012 年 8 月建设场地由 于台风“达维”的影响，项目建设进度受到了一定的延迟；2013 年度先后经过了设备调试、试生产、 市场培育等阶段，产能利用率较低，相对生产成本和期间费用较大，未达到预计收益；项目投产后， 由于宏观环境、市场环境及行业发展情况与期初设计时发生变化，各项综合因素的变化对消化产能 造成了一定的影响，虽然该产品销量逐步增长，但由于折旧、摊销等期间费用上升等各项综合因素 的变化对项目盈利能力造成了一定的影响，项目未达到预计效益。2015 年，该产品销量较去年同 期大幅增长，项目盈利能力逐步好转。 3、年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目：在公司的对相关市场调研及产品推广过程中，发现“年 产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”可行性发生了变化，主要原因是近两年受宏观经济形势和下游 行业的影响，PVC 行业的整体效益存在下行的情况；共挤色母粒系新产品，下游企业接受该产品 的进程较预想的要慢；因此，共挤色母粒的预计市场需求量较之前发生了变化。根据目前所处行业 现状，为了提高募集资金使用效率和提高资金投资回报，本着谨慎的原则，公司采取稳健的投资策 略，2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA） 项目”的议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”，剩余资金存放于公司的募集 资金专户,将已建成的厂房供其他合适的项目使用。2014 年 12 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”剩余超募资金永久补充流动 资金的议案》，同意使用该项目剩余超募资金 8,551.57 万元（含利息收入）用于永久补充公司流动 资金。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目：在公司的对相关市场调研及产品推广过程中，发现“年 产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”可行性发生了变化，主要原因是近两年受宏观经济形势和下游 行业的影响，PVC 行业的整体效益存在下行的情况；共挤色母粒系新产品，下游企业接受该产品 的进程较预想的要慢；因此，共挤色母粒的预计市场需求量较之前发生了变化。根据目前所处行业 现状，为了提高募集资金使用效率和提高资金投资回报，本着谨慎的原则，公司采取稳健的投资策 略，2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA） 项目”的议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”，剩余资金存放于公司的募集 资金专户,将已建成的厂房供其他合适的项目使用。2014 年 12 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”剩余超募资金永久补充流动 资金的议案》，同意使用该项目剩余超募资金 8,551.57 万元（含利息收入）用于永久补充公司流动 资金。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、2011 年 5 月，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用部分超募资金提前偿还银 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 行贷款的议案》，公司拟使用超募资金中的 8,800 万元用于提前偿还银行贷款， 已于 2011 年 5 月 底完成。 2、2011 年 10 月，公司第一届董事会第十四次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关 于使用部分超募资金投资山东日科橡塑科技有限公司的议案》，公司拟使用超募资金中的 11,400 万 元对日科橡塑公司进行增资，已于 2011 年 12 月完成。截至 2015 年 09 月 30 日止，该项目实际使 用超募资金 11,511.55 万元，超额部分为超募资金中的利息收入及自有资金。 3、2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于使用超募资金投资建设“产 成品储运中心项目”的议案》，公司使用超募资金中的 1,300 万元投资“产成品储运中心项目”，截至 2015 年 09 月 30 日止，该项目实际使用超募资金 1,062.8 万元。 4、2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关 于使用超募资金对“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”追加投资的议案》、《关于使用超募资 金对“塑料改性剂研发中心项目”追加投资的议案》和《关于使用资金投资建设“年产 70,000 吨共挤 色母料（ASA）项目”的议案》。截至 2015 年 09 月 30 日止，“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM） 项目”实际使用超募资金 4,453.48 万元，“塑料改性剂研发中心项目”尚未使用超募资金，“年产 70,000 吨共挤色母料（ASA）项目”实际使用超募资金 1,253.92 万元（2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年度 股东大会审议通过了《关于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”的议案》，决定终止实施“年 产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”）。 5、2012 年 2 月，公司第一届董事会第十八次会议审议通过《关于使用部分超募资金暂时补充 流动资金的议案》，公司使用超募资金中的 4,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会 批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。2012 年 7 月 19 日，公司已将上述 4,000 万元人 民币全部归还至公司募集资金专用账户。 6、2012 年 8 月，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久补 充流动资金的议案》，公司使用超募资金中的 8,410.53 万元（其中含利息收入 405.43 万元）用于永 久补充流动资金。 7、2012 年 12 月，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超 过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 5 月 28 日已将用于暂时 补充流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 8、2013 年 6 月，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过 董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 12 月已将用于暂时补充 流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 9、2013 年 12 月，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限 不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2014 年 5 月 30 日已将用 于暂时补充流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 10、2014 年 6 月，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂 时补充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不 超过董事会批准之日起 6 个月，公司于 2014 年 12 月 4 日已将用于暂时补充流动资金的 5,000 万 元全部归还至募集资金专用账户。 11、2014 年 12 月，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共 挤色母料（ASA）项目”剩余超募资金永久补充流动资金的议案》和《关于部分超募资金投资项目 节余资金永久补充流动资金的议案》，同意使用年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目剩余超募资金 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 8,551.57 万元（含利息收入）和产成品储运中心项目节余资金 259.91 万元（含利息收入）用于永久 补充公司流动资金。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 公司在募集资金到位前已开工建设年产 25,000 吨塑料改性剂（ACR）项目、年产 15,000 吨塑 料改性剂（AMB）项目和年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目，截至 2011 年 5 月 20 日，以自 筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 6,672.66 万元。经公司第一届董事会第十次会议 决议通过，并经保荐机构招商证券股份有限公司同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投 资项目的自筹资金 6,672.66 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 1、2012 年 12 月，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超 过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 5 月 28 日已将用于暂时 补充流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 2、2013 年 6 月，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过 董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 12 月已将用于暂时补充 流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 3、2013 年 12 月，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限 不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2014 年 5 月 30 日已将用 于暂时补充流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 4、2014 年 6 月，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超 过董事会批准之日起 6 个月，公司于 2014 年 12 月 4 日已将用于暂时补充流动资金的 5,000 万元 全部归还至募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 公司募集资金承诺投资项目“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”、“ 年产 15,000 吨塑 料改性剂（AMB）项目”，超募资金承诺投资项目“产成品储运中心项目”已达到预定可使用状态， 三个项目节余金额分别为 426.02 万元、145.67 万元、259.91 万元。项目结余的原因如下： 1、公司通过严格执行多供方采购制度及项目招投标方式，较好地控制了工程建设和设备采购 的成本； 2、项目工程建设过程中，在保证工程质量的前提下，公司本着厉行节约的原则，进一步加强 工程费用控制、监督和管理，减少了工程总开支； 3、公司充分结合自身技术优势和经验，结合现有设备配置，在资源充分利用的前提下，对募 集资金所投项目的各个环节进行了优化，节约了项目投资。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专户，用于与主营业务相关的营 运资金项目。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 注：公司根据生产经营需要临时调配产能，“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”实现的效益来源于其生产的塑料 改性剂 ACR 系列产品。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东日科橡 塑科技有限 公司 子公司 PVC 改性剂 71,200,000 356,716,760.39 150,071,289.50 537,909,040.13 20,589,111.79 20,948,349.99 山东日科新 材料有限公 司 子公司 PVC 改性剂 20,000,000 80,887,981.91 80,189,157.82 338,707.68 -6,263,039.24 -6,226,179.20 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司拥有两家全资子公司山东日科橡塑科技有限公司和山东日科新材料有限公司；日 科新材料下设两家全资子公司，分别是日科贸易和日科塑胶。具体情况如下： 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 1、山东日科橡塑科技有限公司 ①成立时间：2011年6月8日 ②注册资本：7120万元 ③实收资本：7120万元 ④法定代表人：赵东日 ⑤住所：沾化县城明珠工业园 ⑥主要生产经营地：沾化县城明珠工业园 ⑦经营范围：次氯酸钠生产、销售（有效期限以许可证为准）；ACM、氯化聚乙烯（CPE）生产、销 售；销售（不储存）ACR产品中801系列产品、901系列产品、抗冲料系列产品以及AMB产品中的透明AMB 产品、不透明AMB产品；备案范围内的进出口业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动) ⑧主营业务：超募资金建设“年产5万吨ACM项目”实施主体 ⑨参股情况：2015年8月28日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购控股子公司股 权暨关联交易的议案》，以日科橡塑经审计2014年12月31日的净资产为依据362.84万元收购四位股东合计 持有的日科橡塑2.81%的股权，本次交易完成后，公司持有日科橡塑100%的股权。 ⑩报告期内，“年产5万吨ACM项目”前期由于宏观环境、市场环境及行业发展情况与期初设计时发生变 化，项目效益未达到预期；报告期内，ACM产品销量较去年同期大幅增长，随着产能利用率的提高，项目 盈利能力逐步好转。 2、山东日科新材料有限公司 ①成立时间：2006年3月14日 ②注册资本：2,000万元 ③实收资本：2,000万元 ④法定代表人：赵东日 ⑤住所：潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南 ⑥主要生产经营地：潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南 ⑦经营范围：前置许可经营项目：批发（有存储）：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基丙烯 酸正丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯（危险化学品经营许可证有效期至2015年11月25日） 一般经营项目：研发、生产、销售：塑料改性剂、塑料助剂、塑料添加剂；销售：塑料原料、国家允 许的货物及技术进出口贸易。（以上范围不含法律和国家规定的禁止项目，其他依法需要取得许可方可经 营的，凭相关许可经营） ⑧主营业务：PVC塑料改性剂研发、生产和销售；日科新材料目前产能为2万吨，主要生产ACR抗冲 加工改性剂和ACM低温增韧剂。 ⑨股权结构：本公司出资2,000万元，占注册资本的100%。 ⑩公司为充分利用募集资金投资项目建成的产能，提高生产效率，暂停使用日科新材料厂区落后产能。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 日科新材料公司车间及生产设备、电子设备2014年4月起处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，计提 固定资产减值准备2,689,624.70元。 具体如下： 单位：元 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 14,100,421.04 5,568,083.92 808,701.26 7,723,635.86 机器设备 17,187,676.16 13,105,792.71 1,871,602.84 2,210,280.61 电子设备 539,141.51 509,005.99 9,320.60 20,814.92 合 计 31,827,238.71 19,182,882.62 2,689,624.70 9,954,731.39 （1）山东日科塑胶有限公司 ①成立时间：2007年3月29日 ②注册资本：700万元 ③实收资本：700万元 ④法定代表人：赵卫东 ⑤住所：潍坊市出口加工区健康东街以南高新二路以东 ⑥主要生产经营地：潍坊市出口加工区健康东街以南高新二路以东 ⑦经营范围：研发（不含生产）、销售塑料改性材料、复合材料、液晶显示材料、高分子材料。货物 进出口（以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目，需资质许可的凭资质许可证开展经营）。 ⑧主营业务：塑料改性材料研发、销售。 ⑨股权结构：日科新材料出资700万元，占注册资本的100% ⑩日科塑胶年产1万吨ACR项目生产线于2012年达到预定可使用状态，公司向潍坊综合保税区管委会 申请开工生产未得到许可答复，致使车间及生产设备处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，计提固定 资产减值准备8,504,984.50元。具体如下： 单位：元 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 7,475,258.72 1,668,091.40 1,637,079.27 4,170,088.05 机器设备 18,446,595.11 6,348,667.66 6,865,812.06 5,232,115.39 电子设备及其他 9,300.00 6,258.83 2,093.17 948.00 合计 25,931,153.83 8,023,017.89 8,504,984.50 9,403,151.44 （2）山东日科进出口贸易有限公司 ①成立时间：2007年3月26日 ②注册资本：300万元 ③实收资本：300万元 ④法定代表人：赵东升 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 ⑤住所：昌乐县经济开发区科技二街以南500米 ⑥主要生产经营地：昌乐县经济开发区科技二街以南500米 ⑦经营范围：塑料改性材料、复合材料、液晶显示材料、高分子材料（不含危险品）；货物及技术进 出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）（以上项目凡涉及前置审批项目的均凭 资格证书开展经营） ⑧主营业务：2014年之前主要代日科化学及日科新材料从事国内销售业务。 ⑨股权结构：日科新材料出资300万元，占注册资本的100% 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 本公司所处行业为PVC塑料改性剂行业，为化工新材料的细分行业。PVC塑料改性剂的下游行业是PVC 塑料加工行业，包括各种管材、板材、型材、发泡材料、木塑制品等生产厂家，这些PVC制品主要用作建 筑材料、包装材料和电器材料等领域。 随着我国节约资源、保护环境以及新型城镇化规划的实施，在一定程度上改善了PVC改性剂行业国内 市场需求不足的状况，推动了PVC改性剂行业的发展。一方面，建筑节能作为节能减排的重要组成部分， 受到了高度重视，塑料型材是公认的节能材料，并且其在生产和使用过程中以及回收再利用方面都具有明 显的节能环保优势，今后一段时间内塑料型材的需求有望继续增长；另一方面，新型城镇化建设的规划、 城市管网建设的改造及民生工程的大规模建设，管材行业整体均具有较大发展空间，塑料管材行业将处于 良好的发展环境下。因此，PVC改性剂行业发展处在重要的机遇期。 在当前环境保护日益受到政府和全体社会重视的背景下，化工行业面临的环保政策持续收紧，在环保 核查日趋严格、产品升级与市场竞争加剧等多重因素驱动下，部分环保及技术更新不达标、资金实力不强 的企业开始降低开工负荷，并将逐步退出市场。行业龙头企业由于资金实力较强、环保设施及工艺较为先 进、研发实力较强，企业竞争优势逐渐凸显。随着我国经济发展步入“新常态”，PVC改性剂行业进入调整 升级的非常时期，一些产品技术落后、环保问题严重、发展战略不当的企业将被淘汰出局或兼并重组，行 业集中度将进一步提升，能够适用经营环境变化、准确掌握客户需求、以客户为中心、持续为客户创造价 值的企业将进一步占据行业的领先地位，公司发展处于重要战略机遇期。 （二）公司发展战略 在复杂的外部环境下，公司面临的挑战和机遇并存，公司将凭借企业文化、经营模式、技术研发、品 牌优势，通过营销和创新，以创造顾客实现自身的正常运转和社会的正常运转，实现员工职业生涯的正常 运转。未来公司的业务领域将由 PVC相关的领域向所有塑料领域、橡胶领域扩展，成为塑料领域独一无二 的问题整体解决方案提供商。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 未来公司将继续提升在塑料的加工助剂、抗冲改性剂、增韧剂、增强剂方面市场地位和技术领先地位， 不断积累关于塑料性能和塑料改性剂分子结构之间的关系数据，打造成为塑料改性剂和加工助剂领域问题 解决方案的第一品牌，并逐步建立起全球范围内的营销和市场网络，提升客户售后服务的口碑，发展成为 复合料的提供商。 （三）2016年经营计划 2016年是公司全面变革的第二年，具有重要战略意义，公司将围绕企业发展战略重点抓好以下各方面 的工作： 1、企业文化方面 进一步加强企业文化建设，将德鲁克的理论根植于中国的传统理论之中，构建、完善公司管理管理方 式，在此基础上定义并找出公司的“贡献者”，秉承“以客户为本，以让客户120%满意的人为本”的价值观， 完善公司组织架构、薪酬、绩效考核、人事决策制度，提高“贡献者”满意度，进而提升公司的核心竞争 力。 2、管理提升方面 继续推进目标管理工作，将企业的使命和愿景转化为公司目标和关键活动，把公司使命、愿景、目标、 关键活动再转化成每个管理者的使命、愿景、目标、关键活动，使所有的管理者与公司具有相同的使命和 愿景，在此前提下使每个管理者的目标和关键活动与公司的目标和管理活动统一起来，确保每个管理人员 的职务都必须以整个企业的成功为核心的同时，整个企业的运行也必须以个人的目标的达成为核心，使管 理人员预期取得的绩效与企业的目标绩效保持一致。让每个员工清楚公司的核心层、上级的、同事的目标 和关键活动，使得每一位管理人员能够自己控制自己的绩效，促进管理水平提升。 3、营销方面 继续加强各事业部营销工作，与客户建立一体化关系，洞察和定义飘忽不定的客户期望，提出让客户 满意的解决方案。整合全公司的力量让价值链畅通运行，创建出我们的品牌，让客户相信我们，产生持续 购买的欲望，从而形成销售的推动力。在巩固国内市场地位和技术领先地位的同时，不断寻找海外市场的 机会，将国际贸易由销售转变为营销、市场加销售，在各个国家和区域设立独家代理，确保独家代理的目 标和公司的目标一致，使得公司与代理商一起准确的定义客户期望、满足客户期望，海外事业部的业务逐 渐由产品的买卖转向营销和市场，确保公司的产品和服务超越客户的期望。 4、创新方面 继续加强产品创新、服务创新、组织创新等工作，把市场中存在的飘忽不定的客户期望转化为有利于 企业生存和发展的各种机会。以客户需求为导向，结合市场信息，研发能解决客户现实问题的或者能填补 公司空白的产品，积累客户现实问题与分子结构之间的数据；推进仿PE、仿PP、仿EPS试研发，通过对PVC 树脂进行改性，在性能及应用上能够达到PE、PP、EPS的要求，以提高公司竞争力，提升PVC产业链价值； 同时，加强进行服务与组织创新，推进从卖产品向提供问题解决方案转变，不断满足并超越客户期望。 （四）可能面对的风险 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 1、宏观经济形势不确定性影响 公司所属行业系PVC塑料改性剂行业，为化工新材料的细分行业，一定程度上受国内、外经济形势和 PVC行业发展态势的影响，未来公司面临的宏观经济环境存在较大的不确定性。 公司将采取各种应对措施，准确了解客户需求，根据客户需求不断提升产品性能，努力开拓市场，持 续为客户创造价值，减轻宏观经济周期性波动的影响。 2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险 本报告期产品毛利率较去年同期提升4.23个百分点，随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低 产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持 续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。 公司将不断坚持产品、经营模式和管理创新，加强精细化管理，实施战略采购，提高产能利用率，降 低生产成本；提高产品性价比，为客户节省成本以及提高其产品性能。 3、税收优惠政策变化的风险 公司已于2015年3月收到了由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税 务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR201437000814，发证时间 2014 年 10 月 31 日，有效 期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，公司将连续三年（即2014年至2016年）适用15%的企 业所得税优惠税率。公司需要按照法定程序到主管税务机关办理税收优惠政策的有关事宜，由于办理的结 果尚有不确定性，本着谨慎的原则，公司暂不调整2014-2015年度及目前执行的企业所得税率，即企业所得 税率仍按25%执行。若公司未来税收优惠政策获得主管税务机关的审批，会在一定程度上影响公司的净利 润水平。 目前公司企业所得税税率已暂按25%执行，公司将按照法定程序到主管税务机关办理税收优惠政策的 有关事宜。 4、原材料价格波动的风险 报告期内原材料成本相对较低，对公司净利润水平增长产生了一定影响。公司主要原材料为甲基丙烯 酸甲酯、苯乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控 制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。 公司将及时研究国际政治、国内原料供应格局对原材料价格走势的影响，争取采购的战略主动权，充 分利用规模优势，立足于为供应商客户创造价值，制定战略采购策略。 5、应收账款风险 随着公司应收账款数额的不断增加、客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，可能 使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。 为了解决应收账款余额过高的问题，公司将立足于持续为客户创造价值，提高客户服务满意度，促进 应收账款回收；同时，加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业绩考核，与其收 入直接挂钩；另外，加强对业务单位应收帐款的风险评估，对少数近年来拖欠货款、业务量少的单位，加 大催收货款力度，也采取了适当的法律手段。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 6、安全生产的风险 本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、经营、储存、 运输过程中如果出现操作不当容易引起质量安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存、运输过程对 安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经营活动将受到重大不利影响。 为了确保安全生产，公司建设了用于预防、预警、监控和消除安全风险的完备设施，并制定了极其严 密的安全管理制度和操作规程。未来将通过安全环保培训、签订安全环保责任书等措施，不断强化安全生 产管理工作。 7、非公开发行股票审批风险 报告期内，经公司董事会、监事会和股东大会审议通过，公司拟非公开发行股票募集资金，本次非公 开发行股票尚需取得中国证监会的核准，能否取得有关主管部门的核准，以及最终取得批准和核准的时间 均存在不确定性。 公司正在积极推进非公开发行股票事项进展，若该事项未取得中国证监会的核准，公司将以自筹资金 投资非公开发行股票投资项目，保障公司战略的实施。 8、募集资金投资项目风险 公司首次公开发行股票及2015年度非公开发行股票募集资金投资项目均属于公司主营业务范畴，与公 司发展战略密切相关。虽然本公司对募投项目进行了充分的可行性论证，但由于在项目实施及后期生产经 营过程中可能会由于市场供求变化、产业政策调整、技术更新等因素导致项目不能按计划完成或无法达到 预期收益，因此募集资金投资项目的实施存在一定的风险。 对此，公司采取谨慎态度，对项目建设方案进行进一步的积极完善与科学控制，根据需要及时地对部 分项目建设进度进行调整，力求实现募集资金效益最大化。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 04 月 30 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）2015 年 4 月 30 日投资者关系活动记录表 2015 年 11 月 18 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）2015 年 11 月 18 日投资者关系活动记录表 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）及《上 市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（中国证券监督管理委员会公告[2013]43号）的相关要求， 在充分听取、征求股东及独立董事意见的基础上，公司对《公司章程》中的利润分配条款进行了修订，并 经2015年8月28日召开公司2015年第一次临时股东大会审议通过，修订的条件和程序合规、透明。 报告期内，公司严格执行现金分红政策的相关规定，实施了2014年度权益分派。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 405,000,000 现金分红总额（元）（含税） 40,500,000.00 可分配利润（元） 366,985,682.92 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计：2015 年度母公司实现净利润 109,745,950.47 元，加上年初未分配利 润 288,464,327.50 元，减去本年度提取法定盈余公积金 10,974,595.05 元及分配的 2014 年度普通股股利 20,250,000 元，本 年度末公司可供股东分配的利润为 366,985,682.92 元；资本公积金余额为 461,515,964.56 元。 公司 2015 年度利润分配预案：以 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 40,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利 1 元人民币（含税），合计向全体股东派发现金红利 4,050 万元。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2013年度利润分配预案：以公司总股本20,250万股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体 股东每10股转增10股。公司以2014年6月17日为股权登记日完成了权益分派。 2、公司 2014年度利润分配预案：以公司总股本40,500万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5 元人民币（含税），合计向全体股东派发现金红利2,025万元。公司以2015年5月28日为股权登记日完成了 权益分派。 3、公司拟定2015年度利润分配预案：以2015年12月31日的公司总股本40,500万股为基数，向全体股东 每10股派发现金股利1元人民币（含税），合计向全体股东派发现金红利4,050万元。该利润分配方案尚需 提交2015年年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2015 年 40,500,000.00 107,218,366.65 37.77% 0.00 0.00% 2014 年 20,250,000.00 53,248,749.22 38.03% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 55,463,307.23 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 — — — — — — 资产重组时所作承诺 — — — — — — 首次公开发行或再融 担任本公司董事、监 事、高级管理人员的股 股份限售承 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转 让或者委托他人管理本人直接或间接持有的 2010 年 06 — 承诺 人均 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 资时所作承诺 东：赵东日、赵东升（赵 东日同时身为公司控 股股东，赵东升同时身 为赵东日的一致行动 人）、刘业军、杨秀风、 孙兆国、刘钦章、李健、 郝建波和杨正魁 诺 公司公开发行股票前已发行的股份，也不由 公司回购本人直接或间接持有的公司公开发 行股票前已发行的股份；本人于上述禁售期 满后，在担任公司董事、监事或高级管理人 员的任职期间，每年转让的股份不得超过本 人所持有公司股份总数的百分之二十五，在 离职后半年内不转让所持有的公司股份。 月 23 日 诚实 履行 了相 关承 诺的 约定 事项 股权激励承诺 — — — — — — 其他对公司中小股东 所作承诺 本公司董事赵东日、赵 东升（赵东日同时身为 公司控股股东，赵东升 同时身为赵东日的一 致行动人）、刘业军和 孙兆国 避免同业竞 争承诺 1、截至本承诺函出具日，本人及本人控制、 共同控制或重大影响的公司没有从事与股份 公司相同、相似或相竞争的业务。2、自本承 诺函出具之日起，本人及本人控制、共同控 制或重大影响的公司，亦将不会从事与股份 公司相同、相似或相竞争的业务。3.若股份公 司认定本人或本人控制、共同控制或重大影 响的公司从事了与股份公司相同、相似或相 竞争的业务，则本人承诺采取包括但不限于 以下列示的方式消除与股份公司的同业竞 争：（1）由股份公司收购本人或本人控制、 共同控制或重大影响的公司拥有的与股份公 司相同、相似或相竞争的业务；（2）由本人 或本人控制、共同控制或重大影响的公司将 与股份公司相同、相似或相竞争的业务转让 予无关联的第三方；（3）上述两项措施在合 理期限内未能实现的，应停止相关竞争业务 的经营。4、在本人作为股份公司股东期间或 者在担任股份公司董事、监事或高级管理人 员期间且在辞去上述职务后六个月内，本承 诺均为有效之承诺。5、本人愿意赔偿因违反 上述承诺而给公司造成的全部损失。 2010 年 03 月 09 日 — 承诺 人均 诚实 履行 了相 关承 诺的 约定 事项 赵东日 其他承诺 控股股东、实际控制人赵东日先生于 2016 年 1 月 8 日承诺：本人作为山东日科化学股份有 限公司（以下简称“公司”）控股股东、实际 控制人，基于对公司未来发展前景的信心以 及对公司价值的认可，为维护公司股票稳定， 本人承诺自本承诺出具之日起 6 个月内（即 至 2016 年 7 月 8 日）不减持公司股份，若违 反上述承诺，减持股份所得全部归公司所有。 2016 年 1 月 8 日 6 个 月 承诺 人诚 实履 行了 相关 承诺 的约 定事 项 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 无 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 因及下一步的工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 38 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 罗炳勤、刘凤文 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司为提高整体经营决策效率，加强对子公司的统一协调管理，提升经营管理效率，进一步增强公司 竞争能力，公司决定以自有资金遵循市场定价原则，经公司和路恩斌先生、张爱朋先生、王伟先生、李志 国先生协商，以日科橡塑经审计2014年12月31日的净资产为依据362.84万元收购上述四位股东合计持有的 日科橡塑2.81%的股权；其中董事路恩斌先生持有日科橡塑0.70%的股权，本次关联交易对价为90.39万元， 上述股权收购事项完成后，公司将持有日科橡塑100%的股权。由于本次交易对手方之一的路恩斌为公司董 事，本议案涉及关联交易事项，本事项已经2015年8月28日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于收购控股子公司股权暨关联交易的公告 2015 年 07 月 22 日 巨潮资讯网（） 2015 年第一次临时股东大会决议公告 2015 年 08 月 28 日 巨潮资讯网（） 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山东日科橡塑科技有 限公司 2015 年 4 月 15 日 15,000 - 0 连带责任保 证 1 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 15,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 15,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 15,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 15,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 0 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名称 是否关 联交易 产品类型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实 际收回 本金金 额 计提减 值准备 金额（如 有） 预计收 益 报告期 实际损 益金额 报告期 损益实 际收回 情况 兴业银行 否 保本保收益型 银行理财产品 4,000 2015 年 05 月 07 日 2015 年 08 月 05 日 固定收益 率 4,000 56.22 56.22 56.22 昌乐中行 否 保本保收益型 银行理财产品 1,000 2015 年 05 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 固定收益 率 1,000 2.88 2.88 2.88 潍坊银行 否 保本保收益型 银行理财产品 3,000 2015 年 09 月 14 日 2015 年 10 月 20 日 固定收益 率 3,000 12.43 12.43 12.43 潍坊银行 否 保本保收益型 银行理财产品 2,000 2015 年 08 月 24 日 2015 年 11 月 04 日 固定收益 率 2,000 15.95 15.95 15.95 潍坊银行 否 保本保收益型 银行理财产品 2,000 2015 年 09 月 11 日 2015 年 11 月 17 日 固定收益 率 2,000 15.42 15.42 15.42 潍坊银行 否 保本保收益型 银行理财产品 2,000 2015 年 08 月 24 日 2015 年 12 月 15 日 固定收益 率 2,000 30.2 30.2 30.20 潍坊银行 否 保本保收益型 银行理财产品 4,000 2015 年 10 月 23 日 2016 年 01 月 26 日 固定收益 率 0 51.01 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 500 2015 年 11 月 09 日 2016 年 02 月 15 日 固定收益 率 0 6.71 0 0 潍坊银行 否 保本保收益型 银行理财产品 2,000 2015 年 11 月 16 日 2016 年 02 月 19 日 固定收益 率 0 19.26 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 500 2015 年 11 月 30 日 2016 年 03 月 01 日 固定收益 率 0 6.3 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 500 2015 年 12 月 07 日 2016 年 03 月 08 日 固定收益 率 0 6.3 0 0 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 5,000 2015 年 12 月 04 日 2016 年 03 月 04 日 固定收益 率 0 48.62 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 1,500 2015 年 12 月 14 日 2016 年 03 月 15 日 固定收益 率 0 15.31 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 500 2015 年 12 月 14 日 2016 年 03 月 15 日 固定收益 率 0 6.3 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 500 2015 年 12 月 21 日 2016 年 03 月 22 日 固定收益 率 0 6.3 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 3,000 2015 年 12 月 21 日 2016 年 03 月 22 日 固定收益 率 0 30.62 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 1,000 2015 年 12 月 28 日 2016 年 03 月 29 日 固定收益 率 0 10.21 0 0 昌乐交行 否 保本保收益型 银行理财产品 500 2015 年 12 月 28 日 2016 年 03 月 29 日 固定收益 率 0 6.3 0 0 合计 33,500 -- -- -- 14,000 346.34 133.1 -- 委托理财资金来源 自有闲置资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 （如有) 2015 年 04 月 15 日 委托理财审批股东会公告披露日期 （如有) 未来是否还有委托理财计划 公司计划继续使用不超过人民币 35,000 万元的自有闲置资金进行现金管理，投资品种 为保本型、流动性较好、投资回报相对较好的保本型理财产品。本计划自董事会审议 通过之日起一年内有效，单个短期理财产品的投资期限不超过十二个月。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 公司于 2015 年 7 月 21 日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第二十次会议，于 2015 年 8 月 28 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》；于 2015 年 10 月 13 日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第二十二次会议，2015 年 10 月 30 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》；于 2016 年 3 月 29 日召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过了《关于调整非公开发行股票 募集资金投资项目产能的议案》。公司拟向赵东日、潍坊至真至信投资合伙企业（有限合伙）、冀延松 3 名 特定对象非公开发行股票数量不超过 4,500 万股，募集资金不超过 27,720 万元 ，用于投资“年产 10 万吨 塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目”。本次非公开发行股票尚需取得中国证监会的核准， 目前公司正在积极推进相关各项工作，能否取得有关主管部门的核准，以及最终取得批准和核准的时间均 存在不确定性。 十八、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 十九、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 118,266,902 29.20% -10,331,211 -10,331,211 107,935,691 26.65% 3、其他内资持股 118,266,902 29.20% -10,331,211 -10,331,211 107,935,691 26.65% 境内自然人持股 118,266,902 29.20% -10,331,211 -10,331,211 107,935,691 26.65% 二、无限售条件股份 286,733,098 70.80% 10,331,211 10,331,211 297,064,309 73.35% 1、人民币普通股 286,733,098 70.80% 10,331,211 10,331,211 297,064,309 73.35% 三、股份总数 405,000,000 100.00% 0 0 405,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）2015年1月1日，公司董事、监事、高级管理人员所持高管限售股份按其上年末持股数重新计算，共 有5,827,500股由高管锁定股转为无限售条件股份。 （2）2015年5月11日，公司监事刘钦章先生辞职生效，由于离职后半年内不得转让所持股份，其持有公司 股份4,504,948股（其中，高管锁定股4,503,711股，无限售流通股股1,237股）全部锁定；2015年11月10日， 刘钦章先生持有的股份全部解除锁定，其辞职前所持有的高管限售股份4,503,711股转为无限售条件股份。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 赵东日 94,813,326 0 0 94,813,326 高管锁定 任职期间每年转让的股份不超所持股 份总数的 25％，离职后半年内不转让 所持股份 赵东升 10,192,974 2,542,500 0 7,650,474 高管锁定 任职期间每年转让的股份不超所持股 份总数的 25％，离职后半年内不转让 所持股份 杨秀风 4,555,874 1,125,001 0 3,430,873 高管锁定 任职期间每年转让的股份不超所持股 份总数的 25％，离职后半年内不转让 所持股份 郝建波 2,716,018 675,000 0 2,041,018 高管锁定 任职期间每年转让的股份不超所持股 份总数的 25％，离职后半年内不转让 所持股份 刘钦章 5,988,710 5,988,710 0 0 高管锁定 - 合计 118,266,902 10,331,211 0 107,935,691 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 报告期末普通股 股东总数 22,565 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 23,485 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 赵东日 境内自然人 31.21% 126,417,768 0 94,813,326 31,604,442 质押 20,000,000 赵东升 境内自然人 2.52% 10,200,632 0 7,650,474 2,550,158 质押 7,650,000 孙兆国 境内自然人 1.61% 6,522,497 -4,022,497 0 6,522,497 质押 2,800,000 李超 境内自然人 1.20% 4,840,392 0 0 4,840,392 质押 2,140,392 杨秀风 境内自然人 1.13% 4,574,498 0 3,430,873 1,143,625 质押 3,430,000 全国社保基金 一一四组合 其他 1.01% 4,084,400 4,084,400 0 4,084,400 刘钦章 境内自然人 0.94% 3,814,948 -2,190,000 0 3,814,948 质押 3,800,000 李予萍 境内自然人 0.81% 3,272,906 3,272,906 0 3,272,906 郝建波 境内自然人 0.67% 2,721,358 0 2,041,018 680,340 质押 2,041,000 魏华 境内自然人 0.56% 2,250,000 -397,000 0 2,250,000 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前10 名股东的情 况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行 动的说明 赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 赵东日 31,604,442 人民币普通股 31,604,442 孙兆国 6,522,497 人民币普通股 6,522,497 李超 4,840,392 人民币普通股 4,840,392 全国社保基金一一四组合 4,084,400 人民币普通股 4,084,400 刘钦章 3,814,948 人民币普通股 3,814,948 李予萍 3,272,906 人民币普通股 3,272,906 赵东升 2,550,158 人民币普通股 2,550,158 魏华 2,250,000 人民币普通股 2,250,000 韩奎 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 孙业美 1,953,700 人民币普通股 1,953,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见 注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 赵东日 中国 否 主要职业及职务 担任公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 赵东日 中国 否 主要职业及职务 担任公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 赵东日 董事长 现任 男 51 2009 年 09 月 20 日 2019 年 01 月 06 日 126,417,768 0 0 0 126,417,768 赵东升 董事，总经 理 现任 男 56 2009 年 09 月 20 日 2016 年 01 月 06 日 10,200,632 0 0 0 10,200,632 杨秀风 董事，财务 总监 现任 女 51 2009 年 09 月 20 日 2019 年 01 月 06 日 4,574,498 0 0 0 4,574,498 刘安成 董事，副总 经理，董事 会秘书 现任 男 47 2010 年 03 月 11 日 2016 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 郝建波 董事，副总 经理 现任 男 44 2009 年 09 月 20 日 2019 年 01 月 06 日 2,721,358 0 0 0 2,721,358 路恩斌 董事 现任 男 42 2014 年 05 月 07 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 冯圣玉 独立董事 现任 男 57 2010 年 07 月 23 日 2016 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 秦怀武 独立董事 现任 男 47 2009 年 09 月 20 日 2016 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 王玉亮 独立董事 现任 男 53 2009 年 09 月 20 日 2016 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 彭国锋 监事会主 席 现任 男 32 2013 年 06 月 14 日 2016 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 孙奎发 监事 现任 男 37 2014 年 05 月 07 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 张文龙 监事 现任 男 30 2015 年 05 月 11 日 2019 年 01 月 06 日 0 1,200 1,200 0 0 刘钦章 监事 离任 男 65 2009 年 09 月 20 日 2015 年 05 月 11 日 6,004,948 0 2,190,000 0 3,814,948 合计 -- -- -- -- -- -- 149,919,204 1,200 2,191,200 0 147,729,204 注：以上任职状态为截止 2015 年 12 月 31 日的任职情况。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘钦章 监事 离任 2015 年 05 月 11 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司于2016年1月6日召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了董事会、监事会换届选举的事项， 以下为报告期内和2016年换届选举后所有董事、监事、高级管理人员的专业背景、主要工作经历以及主要 职责情况： 1、董事 赵东日先生（第三届董事会董事），1964年生，中国国籍，无境外居留权，博士学位。目前为中国塑 料加工工业协会新材料研究开发工作委员会主任，曾获得山东省留学回国创业奖、山东省科学技术奖、第 一届和第三届山东省发明创业奖、第六届潍坊市十大杰出青年企业家、山东省劳动模范、潍坊市科技创新 贡献奖、潍坊市科学技术进步奖、潍坊市专业技术拔尖人才、中国专利潍坊十大创新工作者等荣誉。赵东 日先后毕业于华东石油大学、日本鹿儿岛大学和日本丰桥技术科学大学，并获得高分子材料博士学位。于 1992年至1995年在日本名古屋涂料株式会社任研究员，1995年至2000年，任齐鲁石化公司研究院研究员， 2001年至2003年任潍坊永力化工有限公司董事长和沂源瑞丰高分子材料有限公司董事等职务。2003年，创 立山东日科化学有限公司并任董事长。公司第一届、第二届、第三届董事会董事长，2016年1月6日起兼任 公司总经理。 郝建波先生（第三届董事会董事），1971年生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。曾于淄博市岭 子煤矿工作，2003年加入潍坊永力化工有限公司、后加入山东日科化学有限公司负责技术研发工作，参与 了氯化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚物（ACM）的研制开发与工程塑料用低温高效增韧剂AMB树脂 的研制开发，公司第一届董事会副总经理，第二届董事会董事、副总经理，目前担任第三届董事会董事、 ACR事业部总经理。 路恩斌先生（第三届董事会董事），1973年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1993年9月至 2004年4月在山东沾化发电厂工作；2004年5月至2012年12月在山东沾化明珠集团有限公司CPE厂工作，历 任CPE厂生产专工、副厂长、厂长等职务；2012年12月起担任山东日科橡塑科技有限公司董事会董事、总 经理，公司第二届董事会董事，目前担任第三届董事会董事、ACM事业部总经理。 杜业勤先生（第三届董事会独立董事），1972年1月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，中 国注册会计师。曾任交通银行潍坊分行会计、山东正源和信有限责任会计师事务所潍坊分所部门副主任， 包头华资实业股份有限公司独立董事。现任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）潍坊分所副所长，2016年 1月6日起担任公司第三届董事会独立董事。 刘国军先生（第三届董事会独立董事），1970年10月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，执 业律师。曾任职于山东中强律师事务所、北京市尚正律师事务所。现任北京市中银律师事务所律师，北京 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 市律师协会破产与清算委员会委员，2016年1月6日起担任公司第三届董事会独立董事。 赵东升先生（第二届董事会董事），1959年生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。自1976年至2005 年历任昌乐县五金厂会计科长、昌乐县工艺品厂副经理、潍坊永力化工有限公司董事长等职务，2005年至 今于山东日科化学有限公司工作，2007年起担任公司总经理职务。公司第一届、第二届董事会董事、总经 理（2016年1月6日离任）。 杨秀风女士（第二届董事会董事），1964年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。自1986年起先 后于昌乐县供销社、昌乐县工艺品厂、潍坊永力化工有限公司从事财务工作，2005年起担任山东日科化学 有限公司财务部经理。公司第一届、第二届董事会董事，2011年7月起至今担任公司财务总监。 刘安成先生（第二届董事会董事），1968年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1988年9月至 1995年10月在昌乐县人民法院工作；1995年11月至2008年4月在山东乐化集团有限公司工作，任法规部部 长、公司董事、副总经理等职。2009年1月进入山东日科化学有限公司工作。公司第一届董事会董事，第 二届董事会董事、副总经理、董事会秘书（2016年1月6日离任）。 冯圣玉先生（第二届董事会独立董事），1958年出生，中国国籍，无境外居留权，博士学历，山东大 学教授、博士生导师，享受国务院政府特殊津贴。1984年开始于山东大学执教，历任化学系讲师，新材料 研究所讲师、副教授、教授，2002年起担任山东大学化学与化工学院教授、博士生导师。现为教育部特种 功能聚集体材料重点实验室主任，山东省高分子材料重点实验室主任、学术带头人，中国氟硅有机材料工 业协会理事，山东省医疗器械研究所技术委员会委员兼研究员，山东生物医学工程学会理事，山东化学化 工学会新材料专业委员会副主任，山东省化学建材协会常务理事，中国航空学会复合材料分会功能复合材 料专业委员会委员，应用基础与工程科学学报、有机硅材料、弹性体杂志编委。公司第一届、第二届董事 会独立董事（2016年1月6日离任）。 秦怀武先生（第二届董事会独立董事），1968年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，注册会计 师。曾任潍坊市审计师事务所部门副经理，山东正源和信会计师事务所潍坊分所副所长，现任瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）潍坊分所所长。公司第一届、第二届董事会独立董事（2016年1月6日离任）。 王玉亮先生（第二届董事会独立董事），1962年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，执业律师。 曾担任山东兖矿集团、济钢集团、山东省地方铁路局、山东国资委、济南铁路局等多家大型企事业单位的 法律顾问。现任山东中强律师事务所主任、山东省政协委员、中华全国律师协会理事、全国律师战略发展 研究委员会委员、全国律协教育培训委员会委员、山东省律师协会常务理事、中国国际商会调解中心调解 员、山东大学法学院客座教授、山东政法学院民商法研究室研究员、济南市仲裁委仲裁员、济南市政协委 员等职务。公司第一届、第二届董事会独立董事（2016年1月6日离任）。 2、监事 张文龙先生（第三届监事会监事），1985年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2009年10月起 担任山东日科化学股份有限公司创研中心研发部主任，2014年9月起担任公司AMB事业部总经理。公司第 二届监事会监事，第三届监事会监事会主席。 孙奎发先生（第三届监事会监事），1978年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1998年2月至 2005年2月在淄博华星塑料助剂有限公司从事销售工作；2007年3月起进入山东日科化学有限公司从事销售 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 工作，公司第二届监事会监事，目前担任公司第三届监事会监事、板材产品总经理。 万吉林先生（第三届监事会监事），1985年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2008年7月进 入山东日科化学有限公司创研中心工作，自2009年10月起担任公司工程师，2016年1月6日起担任公司第三 监董事会职工代表监事。 刘钦章先生（第二届监事会监事），1950年生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。先后任职于昌 乐县磷肥厂、乐化化工公司、潍坊永力化工有限公司等单位。2003年加入山东日科化学有限公司工作，现 任山东日科化学股份有限公司顾问。公司第一届、第二届监事会主席（2015年5月11日离任）。 彭国锋先生（第二届监事会监事），1983 年生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。曾任职 于东岳集团有限公司。2006 年加入山东日科化学有限公司工作，现任山东日科化学股份有限公司企管部 部长。公司第二届监事会职工代表监事（2016年1月6日离任）。 3、高级管理人员 赵东日先生，总经理，简历参见上述“1、董事”中相关部分。 杨秀风女士，财务总监，简历参见上述“1、董事”中相关部分。 田志龙先生，副总经理、董事会秘书，1988年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，经济学学士。 自2011年7月加入公司证券部工作，任职证券事务代表，2016年1月6日起担任公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 在其他单位是否领取报 酬津贴 赵东日 日科新材料 执行董事 否 日科橡塑 执行董事 否 赵东升 日科贸易 执行董事 否 冯圣玉 山东大学化学与化工学院 教授、博士生导师 是 中国氟硅有机材料工业协会 理事 否 山东生物医学工程学会 理事 否 山东省化学建材协会 常务理事 否 秦怀武 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）潍坊分所 所长 是 王玉亮 山东中强律师事务所 主任 是 山东大学法学院 客座教授 否 济南市仲裁委 仲裁员 否 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 杜业勤 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）潍坊分所 副所长 是 刘国军 北京市中银律师事务所 律师 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董事、监事和 高级管理人员薪酬管理制度》规定的决策程序执行。 根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》、《2015年度董事薪酬考核办法》、《2015年 度高级管理人员薪酬考核办法》的规定确定薪酬。 公司实际支付董事、监事、高级管理人员（共13人，含已离职人员）报酬共340.48万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 赵东日 董事长 男 51 现任 12.57 否 赵东升 董事、总经理 男 56 现任 47.12 否 杨秀风 董事、财务总监 女 51 现任 41.47 否 刘安成 董事、副总经理、董事会秘书 男 47 现任 40.44 否 郝建波 董事、副总经理 男 44 现任 41.27 否 路恩斌 董事 男 42 现任 42.6 否 冯圣玉 独立董事 男 57 现任 6 否 秦怀武 独立董事 男 47 现任 6 否 王玉亮 独立董事 男 53 现任 6 否 彭国锋 监事 男 32 现任 13.24 否 孙奎发 监事 男 37 现任 52.61 否 张文龙 监事 男 30 现任 11.5 否 刘钦章 监事 男 64 离任 19.66 否 合计 -- -- -- -- 340.48 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 截至 2015 年 12 月 31 日，公司在岗员工 782 人（含全资子公司），具体员工构成情况如下： 项目 员工人数 比例 专业构成 研发、技术人员 146 18.67% 生产人员 436 55.75% 管理人员 97 12.40% 销售人员 103 13.17% 合计 782 100.00% 学历构成 博士 1 0.13% 硕士 2 0.26% 大学本科/专科 268 34.27% 中专及以下 511 65.35% 合计 782 100.00% 年龄构成 30 岁以下 367 46.93% 30-40 岁 245 31.33% 40-50 岁 140 17.90% 50 岁以上 30 3.84% 合计 782 100.00% 2、薪酬政策 按照员工对公司的“贡献”制定薪酬政策，首先共同对“贡献”、“贡献者”进行定义，将“贡献” 按客户期望分为不同的层次进行评价，根据贡献价值确定贡献者的薪酬。 3、培训计划 公司培训计划以内部培训为主，辅以个别场次的外部培训，公司每季度组织一次公司级别的培训，各 部门每月开展专业技能培训，公司通过组织开展专业和全面的培训工作，提高员工的技能，提升公司整体 绩效。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《创业板上市规则》、 《创业板公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治 理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了 公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《创业板公司规范运作 指引》的要求。 （一）独立性 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东和实际控制人，具有独立完整的业 务体系及面向市场的独立经营能力。 （二）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和深 交所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会 均由公司董事会召集召开，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位 股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 （三）关于公司与控股股东 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《创业板上市规则》、《创业板公司规范运作指引》、 《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股 东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立 于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （四）关于董事与董事会 公司第二届董事会设董事9名，其中独立董事3名，独立董事人数超过公司董事会总人数的1/3；为进 一步提高公司决策效率，在董事会审议换届选举事项的同时，修订了《公司章程》中关于董事会构成的条 款，公司第三届董事会成员由9名调整为5名组成（其中非独立董事由6名减少为3名，独立董事由3名减少 为2名）。董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会 议事规则》、《独立董事工作制度》、《创业板公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会、董事会专 门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司按照《创业板公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会 和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，独立董事人数占专门委员会委员的比例 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 均达到三分之二且均由独立董事担任主任委员，这为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委 员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。报告 期内，公司董事参加了相关培训，通过学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 （五）关于监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监 事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、 财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通 过学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 （六）关于公司与投资者 公司依据《创业板上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法规的要求，修订了《信息披 露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》，制定了《年报信息重大 差错责任追究制度》，并严格执行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、公平、完整。公司 指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投 资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和 巨潮资讯网()为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够有平等的机会 获得信息。 （七）关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的 聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与 各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （九）内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会。公司设置内审部，作为专职内部审计机构。公司上市后，内审部开始积极运 作，按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排，内审部需要对公司内部控制制度的建立和实施、公 司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司内审部独立于财务部门，内审部及审计人员在公 司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他部门或者个 人的干涉。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东和实际控制人，具有独立完整的业 务体系及面向市场的独立经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 86.36% 2015 年 05 月 11 日 2015 年 05 月 11 日 巨潮资讯网 () 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 81.48% 2015 年 08 月 28 日 2015 年 08 月 28 日 巨潮资讯网 () 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 93.33% 2015 年 10 月 30 日 2015 年 10 月 30 日 巨潮资讯网 () 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 冯圣玉 7 2 5 0 0 否 王玉亮 7 2 5 0 0 否 秦怀武 7 2 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事充分行使国家法律法规和《公司章程》赋予的职权，勤勉尽责，积极参加公司董事会和 股东大会，维护公司整体利益特别是中小股东的合法权益。在报告期内，独立董事根据《公司法》、《公司 章程》等有关规定，对公司利润分配预案、非公开发行股票事项、董事会换届选举等事项发表了独立意见， 公司管理层充分听取并采购独立董事的专业意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。 1、审计委员会履职情况 报告期内，公司审计委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作条例》等相关制度的 规定，认真履行了监督、检查职责。对公司内部审计及定期报告等事项进行审阅,并及时与公司交流,听取 公司管理层对公司经营情况及内审部门对公司内部审计情况的汇报,与年审会计师就审计工作安排及审计 过程中发现的问题进行及时沟通,充分发挥监督作用。 2、提名委员会履职情况 报告期内，公司提名委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会提名委员会工作条例》等相关制度的 规定，对公司董事、高级管理人员的选择标准和程序提出建议，认真审查提名候选人的任职资格，积极有 效的履行提名委员会的职责。 3、战略委员会履职情况 报告期内，公司战略委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会工作条例》等相关制度的 规定，积极了解公司的经营情况及行业发展状况，对公司的战略决策提出意见。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》 等相关制度的规定，对公司薪酬制度执行情况进行监督，对董事及高级管理人员的薪酬进行了审核，听取 了高级管理人员的述职报告并进行考核，切实履行了薪酬与考核委员会的责任和义务。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《公司章程》、《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》等相关规定，在充分考虑公司实 际情况和行业特点的基础上，制订《2015年度高级管理人员薪酬考核办法》，公司高级管理人员的薪酬考 核以公司经营指标完成情况为依据，对个人进行业绩目标和分管本职工作相结合进行考核。报告期内，公 司高级管理人员的考评与激励严格按照《2015年度高级管理人员薪酬考核办法》执行。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网() 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： ①董事、监事和高级管理人员舞弊行为； ②内部监督机构未履行监督职能；③当期 财务报告存在重大错报，而对应的控制活 动未能识别该错报，或需要更正已公布的 财务报告。具有以下特征的缺陷，应认定 为重要缺陷：当期财务报告存在依据上述 认定的重要错报，控制活动未能识别该错 报，虽然未达到和超过该重要性水平、但 从性质上看，仍应引起董事会和管理层重 视的错报。财务报告一般缺陷是指除上述 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺 陷：①严重违犯国家法律、法规；②重 要业务缺乏制度控制和制度系统性失 效；③关键管理人员或核心人才大量流 失；④内部控制评价的重大缺陷未得到 整改；⑤其他对公司有重大影响的情 形。 其他情形按影响程度分别确定为 重要缺陷或一般缺陷。 定量标准 以 2015 年度合并财务报表数据为基准，确 定公司合并财务报表错报（包括漏报）重 要程度的定量标准：重大缺陷：错报≥税前 利润的 5% 重要缺陷：税前利润的 1%≤错 报＜税前利润的 5% 一般缺陷：错报＜税 参照财务报告内部控制缺陷的定量标 准，确定公司非财务报告内部控制缺陷 重要程度的定量标准为：重大缺陷：错 报≥税前利润的 5% 重要缺陷：税前利 润的 1%≤错报＜税前利润的 5% 一般 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 前利润的 1% 缺陷：错报＜税前利润的 1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 29 日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字（2016）第 000254 号 注册会计师姓名 罗炳勤、刘凤文 审计报告正文 山东日科化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东日科化学股份有限公司（以下简称“日科化学公司”）合并及母公司财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是日科化学公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，日科化学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日科化 学公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:罗炳勤 中国·济南 中国注册会计师:刘凤文 二○一六年三月二十九日 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东日科化学股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 256,901,252.59 188,586,469.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 122,825,974.29 147,515,418.64 应收账款 242,028,712.89 249,632,640.40 预付款项 16,715,755.50 30,820,716.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,718,528.06 2,259,217.29 买入返售金融资产 存货 124,795,168.03 104,376,129.76 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 203,868,058.82 48,470,629.65 流动资产合计 970,853,450.18 771,661,221.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 506,233,649.53 538,515,665.27 在建工程 1,301,071.36 1,869,416.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,047,580.15 61,701,578.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,629,350.13 4,420,944.92 其他非流动资产 10,327,142.96 11,692,340.15 非流动资产合计 580,538,794.13 618,199,945.85 资产总计 1,551,392,244.31 1,389,861,167.60 流动负债： 短期借款 118,561,598.33 57,516,932.27 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 66,373,217.61 52,126,441.90 预收款项 5,529,826.85 7,474,041.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,706,720.57 2,251,967.13 应交税费 13,242,923.14 7,023,268.79 应付利息 2,361,294.64 965,300.33 应付股利 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 其他应付款 13,284,489.36 20,140,942.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 227,060,070.50 147,498,894.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,899,272.33 6,857,675.31 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,899,272.33 6,857,675.31 负债合计 231,959,342.83 154,356,569.57 所有者权益： 股本 405,000,000.00 405,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 448,383,848.22 447,796,862.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,062,068.62 38,087,473.57 一般风险准备 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 未分配利润 416,986,984.64 340,993,213.04 归属于母公司所有者权益合计 1,319,432,901.48 1,231,877,549.17 少数股东权益 3,627,048.86 所有者权益合计 1,319,432,901.48 1,235,504,598.03 负债和所有者权益总计 1,551,392,244.31 1,389,861,167.60 法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 236,595,736.15 171,289,035.48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 115,713,058.73 146,461,889.64 应收账款 351,050,847.12 323,359,444.17 预付款项 15,233,600.95 23,813,380.54 应收利息 299,968.90 应收股利 其他应收款 1,404,823.10 74,819,680.53 存货 76,842,642.67 51,606,675.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 195,000,000.00 30,000,000.00 流动资产合计 991,840,708.72 821,650,074.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 184,676,209.72 181,047,709.72 投资性房地产 固定资产 280,313,687.03 298,442,610.26 在建工程 71,550.00 1,869,416.54 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,397,992.36 35,723,002.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,001,148.89 11,624,609.60 其他非流动资产 10,078,142.96 11,692,340.15 非流动资产合计 514,538,730.96 540,399,688.62 资产总计 1,506,379,439.68 1,362,049,763.39 流动负债： 短期借款 118,561,598.33 57,516,932.27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 68,052,658.62 80,738,499.59 预收款项 3,783,694.44 6,823,857.21 应付职工薪酬 6,550,156.08 2,172,123.77 应交税费 11,325,993.00 6,001,773.44 应付利息 2,361,294.64 965,300.33 应付股利 其他应付款 12,176,861.19 12,567,301.01 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 222,812,256.30 166,785,787.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,428,238.25 2,620,981.11 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,428,238.25 2,620,981.11 负债合计 224,240,494.55 169,406,768.73 所有者权益： 股本 405,000,000.00 405,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 461,515,964.56 461,515,964.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,637,297.65 37,662,702.60 未分配利润 366,985,682.92 288,464,327.50 所有者权益合计 1,282,138,945.13 1,192,642,994.66 负债和所有者权益总计 1,506,379,439.68 1,362,049,763.39 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,423,363,119.05 1,304,849,688.39 其中：营业收入 1,423,363,119.05 1,304,849,688.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,300,347,621.72 1,238,532,003.08 其中：营业成本 1,170,729,625.63 1,123,990,070.60 利息支出 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,587,106.31 1,670,167.16 销售费用 71,764,401.94 57,950,436.66 管理费用 55,660,016.54 51,585,637.77 财务费用 -4,372,151.85 -929,618.31 资产减值损失 1,978,623.15 4,265,309.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,015,497.33 66,317,685.31 加：营业外收入 13,079,239.83 5,569,680.11 其中：非流动资产处置利得 148,889.99 减：营业外支出 199,524.45 383,051.89 其中：非流动资产处置损失 195,353.49 16,015.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 135,895,212.71 71,504,313.53 减：所得税费用 28,088,409.26 18,560,664.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,806,803.45 52,943,649.52 归属于母公司所有者的净利润 107,218,366.65 53,248,749.22 少数股东损益 588,436.80 -305,099.70 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 107,806,803.45 52,943,649.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 107,218,366.65 53,248,749.22 归属于少数股东的综合收益总额 588,436.80 -305,099.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.13 （二）稀释每股收益 0.26 0.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,061,511,361.16 1,193,925,176.41 减：营业成本 868,695,992.47 1,023,585,425.73 营业税金及附加 4,579,690.22 1,417,868.09 销售费用 47,511,621.70 49,145,839.27 管理费用 39,081,287.18 36,840,634.43 财务费用 -7,823,762.40 -2,459,429.44 资产减值损失 -22,308,727.89 17,847,382.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,775,259.88 67,547,455.42 加：营业外收入 12,067,396.13 4,714,342.17 其中：非流动资产处置利得 139,498.13 减：营业外支出 199,524.45 71,582.01 其中：非流动资产处置损失 195,353.49 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,643,131.56 72,190,215.58 减：所得税费用 33,897,181.09 11,344,093.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,745,950.47 60,846,121.84 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 109,745,950.47 60,846,121.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,443,235,569.69 1,091,485,982.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,785,321.25 12,464,074.53 收到其他与经营活动有关的现金 16,567,063.41 16,425,016.13 经营活动现金流入小计 1,467,587,954.35 1,120,375,073.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,066,623,942.52 922,629,667.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,570,331.21 46,817,478.22 支付的各项税费 57,178,145.27 36,184,722.02 支付其他与经营活动有关的现金 82,493,891.82 66,800,243.67 经营活动现金流出小计 1,260,866,310.82 1,072,432,111.00 经营活动产生的现金流量净额 206,721,643.53 47,942,962.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 565,857.67 112,590.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 565,857.67 112,590.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 12,845,573.82 28,382,180.24 投资支付的现金 3,628,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,474,073.82 28,382,180.24 投资活动产生的现金流量净额 -15,908,216.15 -28,269,590.19 三、筹资活动产生的现金流量： 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,198,261.45 160,077,711.84 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 66,598,681.02 57,845,248.45 筹资活动现金流入小计 216,796,942.47 217,922,960.29 偿还债务支付的现金 92,716,678.61 169,350,981.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,279,181.30 3,410,743.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 133,444,845.62 66,598,681.02 筹资活动现金流出小计 249,440,705.53 239,360,405.71 筹资活动产生的现金流量净额 -32,643,763.06 -21,437,445.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,298,954.56 -321,940.20 五、现金及现金等价物净增加额 166,468,618.88 -2,086,013.67 加：期初现金及现金等价物余额 151,987,788.09 154,073,801.76 六、期末现金及现金等价物余额 318,456,406.97 151,987,788.09 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,067,929,696.68 954,140,691.86 收到的税费返还 3,976,490.31 10,440,375.47 收到其他与经营活动有关的现金 20,893,347.49 25,022,464.10 经营活动现金流入小计 1,092,799,534.48 989,603,531.43 购买商品、接受劳务支付的现金 802,901,724.91 867,434,837.55 支付给职工以及为职工支付的现金 36,419,180.16 32,787,139.81 支付的各项税费 55,621,725.54 31,546,491.48 支付其他与经营活动有关的现金 59,139,676.87 55,807,733.33 经营活动现金流出小计 954,082,307.48 987,576,202.17 经营活动产生的现金流量净额 138,717,227.00 2,027,329.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 459,077.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 57,932,657.10 35,068,915.75 投资活动现金流入小计 58,391,734.77 35,068,915.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,249,641.46 27,892,950.46 投资支付的现金 3,628,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,878,141.46 27,892,950.46 投资活动产生的现金流量净额 49,513,593.31 7,175,965.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 116,434,659.96 160,077,711.84 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 57,629,838.27 57,266,308.12 筹资活动现金流入小计 174,064,498.23 217,344,019.96 偿还债务支付的现金 58,474,270.58 169,350,981.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,966,618.97 3,402,970.15 支付其他与筹资活动有关的现金 128,591,049.02 57,629,838.27 筹资活动现金流出小计 210,031,938.57 230,383,789.64 筹资活动产生的现金流量净额 -35,967,440.34 -13,039,769.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,082,109.95 -237,674.44 五、现金及现金等价物净增加额 159,345,489.92 -4,074,149.57 加：期初现金及现金等价物余额 143,659,197.21 147,733,346.78 六、期末现金及现金等价物余额 303,004,687.13 143,659,197.21 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 永续 其他 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 股 债 一、上年期末余额 405,00 0,000. 00 447,796 ,862.56 38,087, 473.57 340,993 ,213.04 3,627,0 48.86 1,235,5 04,598. 03 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 405,00 0,000. 00 447,796 ,862.56 38,087, 473.57 340,993 ,213.04 3,627,0 48.86 1,235,5 04,598. 03 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 586,985 .66 10,974, 595.05 75,993, 771.60 -3,627,0 48.86 83,928, 303.45 （一）综合收益总 额 107,218 ,366.65 588,436 .80 107,806 ,803.45 （二）所有者投入 和减少资本 586,985 .66 -4,215,4 85.66 -3,628,5 00.00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 586,985 .66 -4,215,4 85.66 -3,628,5 00.00 （三）利润分配 10,974, 595.05 -31,224, 595.05 -20,250, 000.00 1．提取盈余公积 10,974, 595.05 -10,974, 595.05 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -20,250, 000.00 -20,250, 000.00 4．其他 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 405,00 0,000. 00 448,383 ,848.22 49,062, 068.62 416,986 ,984.64 1,319,4 32,901. 48 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 202,50 0,000. 00 650,296 ,862.56 32,002, 861.39 293,829 ,076.00 3,932,1 48.56 1,182,5 60,948. 51 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 202,50 0,000. 00 650,296 ,862.56 32,002, 861.39 293,829 ,076.00 3,932,1 48.56 1,182,5 60,948. 51 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 202,50 0,000. -202,50 0,000.0 6,084,6 12.18 47,164, 137.04 -305,09 9.70 52,943, 649.52 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 号填列） 00 0 （一）综合收益总 额 53,248, 749.22 -305,09 9.70 52,943, 649.52 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,084,6 12.18 -6,084,6 12.18 1．提取盈余公积 6,084,6 12.18 -6,084,6 12.18 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 202,50 0,000. 00 -202,50 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 202,50 0,000. 00 -202,50 0,000.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 405,00 447,796 38,087, 340,993 3,627,0 1,235,5 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 0,000. 00 ,862.56 473.57 ,213.04 48.86 04,598. 03 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 405,000, 000.00 461,515,9 64.56 37,662,70 2.60 288,464 ,327.50 1,192,642 ,994.66 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 405,000, 000.00 461,515,9 64.56 37,662,70 2.60 288,464 ,327.50 1,192,642 ,994.66 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,974,59 5.05 78,521, 355.42 89,495,95 0.47 （一）综合收益总 额 109,745 ,950.47 109,745,9 50.47 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 10,974,59 5.05 -31,224, 595.05 -20,250,0 00.00 1．提取盈余公积 10,974,59 5.05 -10,974, 595.05 2．对所有者（或 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 股东）的分配 3．其他 -20,250, 000.00 -20,250,0 00.00 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 405,000, 000.00 461,515,9 64.56 48,637,29 7.65 366,985 ,682.92 1,282,138 ,945.13 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,500, 000.00 664,015,9 64.56 31,578,09 0.42 233,702 ,817.84 1,131,796 ,872.82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 202,500, 000.00 664,015,9 64.56 31,578,09 0.42 233,702 ,817.84 1,131,796 ,872.82 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 202,500, 000.00 -202,500, 000.00 6,084,612 .18 54,761, 509.66 60,846,12 1.84 （一）综合收益总 额 60,846, 121.84 60,846,12 1.84 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,084,612 .18 -6,084,6 12.18 1．提取盈余公积 6,084,612 .18 -6,084,6 12.18 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 202,500, 000.00 -202,500, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 202,500, 000.00 -202,500, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 405,000, 000.00 461,515,9 64.56 37,662,70 2.60 288,464 ,327.50 1,192,642 ,994.66 三、公司基本情况 1、公司概况 （1）公司历史沿革 山东日科化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东日科化学有限公司整体变更设立 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 的股份有限公司，公司注册资本40,500.00万元，企业法人营业执照注册号为370725228006199。 山东日科化学有限公司成立于2003年12月26日，设立时注册资本9,287,437.80元，其中赵东日出资 6,163,927.80元，占注册资本的66.37%；魏华出资1,700,000.00元，占注册资本的18.30%；赵光海出资 560,000.00元，占注册资本的6.03%；张宗霞出资505,910.00元，占注册资本的5.45%；李春梅出资357,600.00 元，占注册资本的3.85%。本次出资经山东新华有限责任会计师事务所审验，并出具鲁新会师内验字（2003） 第6-132号验资报告验证。 2005年12月，经股东会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本35,648,644.84元，其中 潍坊永力化工有限公司（以下简称“永力化工”）以无形资产出资13,480,800.00元；赵东日等44名自然人以 货币及实物出资22,167,844.84元。同日，股东张宗霞将所持505,910.00元股权转让给唐守余；魏华将所持 636,264.00元股权、李春梅将所持28,600.00元股权转让给赵东日。增资后，公司注册资本变更为44,936,082.64 元，其中永力化工出资13,480,800.00元，占注册资本的30%；赵东日出资12,142,561.64元，占注册资本的 27.02%；王瑞平出资3,147,163.00元，占注册资本的7%；刘业军等42名自然人出资16,165,558.00元，占注 册资本的35.98%。本次增资经寿光鲁东有限责任会计师事务所审验并于2005年12月28日出具寿鲁会变验 （2005）第231号验资报告验证。 2006年11月，经股东会决议同意，股东永力化工将其持有的13,480,800.00元股权全部转让给赵东日。 股权转让后，赵东日出资25,623,361.64元，占注册资本的57.02%；王瑞平出资3,147,163.00元，占注册资本 的7%；刘业军等42名自然人出资16,165,558.00元，占注册资本的35.98%。 2008年10月，经股东会决议同意，股东韩浩然将所持582,389.00元股权、王瑞平将所持536,891.00元股 权转让给赵东日；姜秀梅将所持500,000.00元股权、刘玉涛将所持500,000.00元股权、隋利华将所持 300,000.00元股权、徐桂芳将所持100,000.00元股权、郑勇将所持100,000.00元股权转让给吕玲；李国栋将 所持1,103,028.00元股权、王瑞平将所持793,172.00元股权转让给韩奎；孟庆英将所持50,000.00元股权、陶 继利将所持50,000.00元股权、肖玉霞将所持50,000.00元股权、王瑞平将所持1,817,100.00元股权转让给李玉 堃；韩浩然将所持604,700.00元股权转让给唐守余。本次股权转让后，赵东日出资26,742,641.64元，占注册 资本的59.51%；刘业军出资2,035,888.00元，占注册资本的4.53%；李玉堃等34名自然人出资16,157,553.00 元，占注册资本的35.96%。 2008年12月，经股东会决议、修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本41,963,917.36元，由赵 东日等42名自然人以货币资金出资。本次增资后，注册资本变更为人民币86,900,000.00元，其中，赵东日 出资36,040,600.00元，占注册资本的41.47%；刘业军出资4,821,900.00元，占注册资本的5.55%；孙兆国出 资4,647,700.00元，占注册资本的5.35%；赵东升等43名自然人出资41,389,800.00元，占注册资本的47.63%。 本次增资经万隆会计师事务所有限公司潍坊分所审验，并于2008年12月25日出具万验潍业字（2008）第108 号验资报告验证。 2009年9月，根据股东会决议、修改后的公司章程规定，公司以2009年6月30日为基准日整体变更为山 东日科化学股份有限公司，变更后的注册资本为100,000,000.00元，由原全体股东作为股份公司的发起人， 以其拥有的2009年6月30日止经审计的净资产折合为公司股本100,000,000.00股，各股东的持股比例不变。 本次改制验资经山东天恒信有限责任会计师事务所济南分所审验，并于2009年9月21日出具天恒信验报字 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 （2009）第3010号验资报告验证。 2010年2月22日，公司原股东刘丰德病故，其股权由其妻刘俊玲继承，公司股东相应变更为刘俊玲。 2011年5月3日，经中国证监会证监许可[2011]586号文批准，公司向社会公众发行人民币普通股3,500 万股，每股面值1元，新股发行后公司注册资本变更为13,500.00万元，募集资金已由山东天恒信有限责任 会计师事务所于2011年5月6日出具的天恒信验报字[2011]第3101号《验资报告》验证确认；2011年7月20 日，公司在山东省工商局完成工商变更登记手续。 2012年4月27日，根据股东大会决议、修改后的公司章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股 转增5股，转增后公司股本由13,500.00万股变更为20,250.00万股。此次资本公积转增股本额已由山东天恒 信有限责任会计师事务所于2012年6月20日出具的天恒信验报字[2012]第31008号《验资报告》验证确认； 2012年6月28日，公司在山东省工商局完成工商变更登记手续。 2014年5月7日，根据股东大会决议、修改后的公司章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转 增10股，转增后公司股本由20,250.00万股变更为40,500.00万股。此次资本公积转增股本额已由山东和信会 计师事务所（特殊普通合伙）于2014年6月18日出具的和信验字（2014）第000014号《验资报告》验证确 认；2014年7月14日，公司在山东省工商局完成工商变更登记手续。 （2）企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址：昌乐县英轩街 3999 号。 公司组织形式：股份有限公司。 公司总部办公地址：昌乐县英轩街 3999 号。 （3）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要产品为丙烯酸酯类PVC抗冲加工改性剂（ACR）、PVC低温抗冲改性剂（AMB）和PVC低 温增韧剂（ACM）。 本公司经营范围： 压缩气体及液化气体：1,3-丁二烯、易燃液体：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基丙烯酸正 丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯的批发（无仓储，有效期以许可证为准）。塑料助剂、塑料添加剂、 化工产品（不含危险品）研发、生产、销售及该产品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 （4）控股股东以及实际控制人的名称 公司的实际控制人系赵东日。 （5）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告于2016年3月29日经公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会 审议。 2、合并报表范围 截止2015年12月31日，公司拥有全资子公司山东日科新材料有限公司（下称日科新材料公司）和山东 日科橡塑科技有限公司（下称日科橡塑公司），日科新材料公司拥有山东日科塑胶有限公司（下称日科塑 胶公司）和山东日科进出口贸易有限公司（下称日科贸易公司）二家全资子公司。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、26、收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“五、30、其他重要的 会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的 财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本 按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方 长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积 （资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计 入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的 合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权 投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处 于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别 冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益 性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证 据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他 综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的 公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购 买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的 企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报 表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报 表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司 财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表 中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在 母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务 报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持 续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份 额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益 法核算，相关会计政策见本附注“14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 10、金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易 双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的 价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融 资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资 产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有 效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产 组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计 准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌 入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公 司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时 还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融 资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资 单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融 负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初 始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形 成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允 价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到 的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股 东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价 和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的 相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积 的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金 融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内 回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和 计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负 债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会 计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与 嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担 责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属 的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或 部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结 果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折 现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融 资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减 值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本 的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时 间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单 独测试未发生减值的应收款，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议； 该项资产转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的 资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之 前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的 金额；②决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始 成本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成 本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重 组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权 投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认 投资收益。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其 中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以 上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影 响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被 投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确 定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投 资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投 资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因 部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确 认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较 剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的 份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后 者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处 置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有 重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比 例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用 权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成 本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 8-20 5.00% 4.75-11.88 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00% 19.00-31.67 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能 发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入 固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运 行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借 款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为 一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 溢价金额，调整每期利息金额。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则 估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 ②使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 ③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期 间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关 资产成本。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计 划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主 体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年 度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利 得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务 成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设 定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福 利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会 计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承 担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计 负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可 能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （4）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 24、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的 最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负 债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价 值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计 处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为 债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计 入当期损益。 对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益， 其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 26、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司的产品销售收入分为国内销售收入和国外销售收入两大类。 ①国内销售 公司根据买方订单组织生产，产品完工后，按合同约定的时间、地点交货，货到买方并经买方收货确 认后，确认销售收入的实现。 ②国外销售 根据产品销售合同由销售部门组织发货，取得出口货物报关单，附出口商品专用发票等相关单证报关， 在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司 根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的， 分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济 利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实 际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发 生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所 得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始 直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 30、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下， 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在 很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及 货币时间价值等因素。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 地方水利建设基金 应纳流转税额 1% 2、税收优惠 公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙 烯-丙烯晴共聚物两个大类，初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙烯-丙烯晴共聚物退税率分别为13% 和5%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,033.93 23,926.24 银行存款 123,433,373.04 121,963,861.85 其他货币资金 133,444,845.62 66,598,681.02 合计 256,901,252.59 188,586,469.11 其他货币资金按明细列示如下： 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 信用证保证金 11,303,621.79 66,598,681.02 贷款保证金 122,141,197.12 海关保证金 26.71 合计 133,444,845.62 66,598,681.02 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 信用证保证金 11,303,621.79 66,598,681.02 贷款保证金 122,141,197.12 海关保证金 26.71 合计 133,444,845.62 66,598,681.02 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 120,439,612.90 147,515,418.64 商业承兑票据 2,386,361.39 合计 122,825,974.29 147,515,418.64 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 191,402,635.84 合计 191,402,635.84 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 260,644, 472.42 99.88% 18,615,7 59.53 7.14% 242,028,7 12.89 269,823 ,361.87 100.00% 20,190,72 1.47 7.48% 249,632,64 0.40 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 304,809. 58 0.12% 304,809. 58 100.00% 合计 260,949, 282.00 100.00% 18,920,5 69.11 7.25% 242,028,7 12.89 269,823 ,361.87 100.00% 20,190,72 1.47 7.48% 249,632,64 0.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 232,440,318.17 11,622,015.90 5.00% 1 年以内小计 232,440,318.17 11,622,015.90 5.00% 1 至 2 年 17,022,881.07 1,702,288.11 10.00% 2 至 3 年 5,217,156.50 1,043,431.30 20.00% 3 至 4 年 2,662,806.60 1,331,403.30 50.00% 4 至 5 年 1,923,445.78 1,538,756.62 80.00% 5 年以上 1,377,864.30 1,377,864.30 100.00% 合计 260,644,472.42 18,615,759.53 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,270,152.36 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 185,115.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 PERFORMANCE ADDITIVES LLC. 20,091,175.29 7.70 1,004,558.77 广东联塑科技实业有限公司 17,035,762.50 6.53 851,788.13 石家庄博鸣化工有限公司 17,002,800.50 6.52 850,140.03 广东日丰电缆股份有限公司 4,839,867.08 1.85 241,993.35 无锡天马塑胶制品有限公司 4,315,994.69 1.65 295,479.97 合 计 63,285,600.06 24.25 3,243,960.25 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,296,938.27 97.49% 30,171,145.72 97.89% 1 至 2 年 180,000.10 1.08% 622,903.15 2.02% 2 至 3 年 213,248.37 1.28% 4,719.27 0.02% 3 年以上 25,568.76 0.15% 21,948.76 0.07% 合计 16,715,755.50 -- 30,820,716.90 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年预付款项主要为尚未结算采购尾款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 杰众贸易(新加坡)私人有限公司 6,390,606.31 38.23 中国石化化工销售有限公司华北分公司 1,962,380.45 11.74 山东宏旭化学股份有限公司 1,493,189.12 8.93 黑龙江中盟龙新化工有限公司 1,320,000.00 7.90 昌乐县政通塑胶科技有限公司 716,397.16 4.29 合计 11,882,573.04 71.09 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,601,44 5.64 100.00% 882,917. 58 19.19% 3,718,528 .06 2,763,4 10.81 100.00% 504,193.5 2 18.25% 2,259,217.2 9 合计 4,601,44 5.64 100.00% 882,917. 58 19.19% 3,718,528 .06 2,763,4 10.81 100.00% 504,193.5 2 18.25% 2,259,217.2 9 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 2,955,402.90 147,770.14 5.00% 1 年以内小计 2,955,402.90 147,770.14 5.00% 1 至 2 年 760,039.08 76,003.91 10.00% 2 至 3 年 78,903.66 15,780.73 20.00% 3 至 4 年 7,724.00 3,862.00 50.00% 4 至 5 年 799,376.00 639,500.80 80.00% 合计 4,601,445.64 882,917.58 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 378,724.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 248,493.09 296,178.86 保证金及押金 1,880,145.25 1,562,645.25 代垫款项 42,346.19 3,965.58 出口退税 2,430,461.11 900,621.12 合计 4,601,445.64 2,763,410.81 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 出口退税款 出口退税 2,430,461.11 1 年以内 52.82% 121,523.06 昌乐县建筑工程管理处 保证金 1,554,121.25 1-2 年、4-5 年 33.78% 714,975.33 昌乐县城关人民法院 保证金 300,000.00 1 年以内 6.52% 15,000.00 陈宏 备用金 43,300.00 1 年以内 0.94% 2,165.00 孙国政 备用金 42,000.00 1 年以内 0.91% 2,100.00 合计 -- 4,369,882.36 -- 94.97% 855,763.39 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 原材料 67,721,701.40 67,721,701.40 39,187,455.02 39,187,455.02 库存商品 55,679,868.51 55,679,868.51 64,026,402.63 64,026,402.63 周转材料 1,393,598.12 1,393,598.12 1,162,272.11 1,162,272.11 合计 124,795,168.03 124,795,168.03 104,376,129.76 104,376,129.76 （2）存货跌价准备 资产负债表日，经测试存货的可变现净值高于成本，无减值迹象，故未计提存货跌价准备。 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未抵扣进项税 8,868,058.82 18,470,629.65 理财产品 195,000,000.00 30,000,000.00 合计 203,868,058.82 48,470,629.65 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 251,020,205.00 381,901,444.29 12,192,124.76 13,265,919.89 658,379,693.94 2.本期增加金额 8,691,103.89 12,940,532.08 762,988.72 2,989,744.51 25,384,369.20 （1）购置 11,192,700.45 762,988.72 1,744,883.23 13,700,572.40 （2）在建工程 转入 8,691,103.89 1,747,831.63 10,438,935.52 （3）企业合并 增加 其他 1,244,861.28 1,244,861.28 3.本期减少金额 519,162.25 1,827,143.00 2,346,305.25 （1）处置或报 废 519,162.25 1,827,143.00 2,346,305.25 4.期末余额 259,711,308.89 394,322,814.12 11,127,970.48 16,255,664.40 681,417,757.89 二、累计折旧 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 1.期初余额 28,374,537.59 71,777,797.21 5,911,337.29 5,208,782.12 111,272,454.21 2.本期增加金额 12,536,720.74 36,051,353.90 1,620,493.37 4,181,482.39 54,390,050.40 （1）计提 12,536,720.74 36,051,353.90 1,620,493.37 3,406,334.78 53,614,902.79 其他 775,147.61 775,147.61 3.本期减少金额 213,952.20 1,459,053.25 1,673,005.45 （1）处置或报 废 213,952.20 1,459,053.25 1,673,005.45 4.期末余额 40,911,258.33 107,615,198.91 6,072,777.41 9,390,264.51 163,989,499.16 三、减值准备 1.期初余额 1,650,548.58 6,939,242.40 1,783.48 8,591,574.46 2.本期增加金额 795,231.95 1,882,167.38 7,537.12 2,684,936.45 （1）计提 795,231.95 1,882,167.38 7,537.12 2,684,936.45 3.本期减少金额 81,901.71 81,901.71 （1）处置或报 废 81,901.71 81,901.71 4.期末余额 2,445,780.53 8,739,508.07 9,320.60 11,194,609.20 四、账面价值 1.期末账面价值 216,354,270.03 277,968,107.14 5,055,193.07 6,856,079.29 506,233,649.53 2.期初账面价值 220,995,118.83 303,184,404.68 6,280,787.47 8,055,354.29 538,515,665.27 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 21,575,679.76 7,236,175.32 2,445,780.53 11,893,723.91 机器设备 35,643,571.27 19,460,719.20 8,739,508.07 7,443,344.00 电子设备 539,141.51 509,005.99 9,320.60 20,814.92 合计 57,758,392.54 27,205,900.51 11,194,609.20 19,357,882.83 注：①日科塑胶公司年产 1 万吨 ACR 项目生产线于 2012 年达到预定可使用状态，公司向潍坊综合保 税区管委会申请开工生产未得到许可答复，致使车间及生产设备处于闲置状态，为公允反应公司资产状况， 计提固定资产减值准备 8,504,984.50 元。 ②日科新材料公司车间及生产设备、电子设备 2014 年 4 月起处于闲置状态，为公允反应公司资产状 况，计提固定资产减值准备 2,689,624.70 元。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 106,445,931.25 产权手续正在办理 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他零星工程 1,301,071.36 1,301,071.36 1,869,416.54 1,869,416.54 合计 1,301,071.36 1,301,071.36 1,869,416.54 1,869,416.54 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 66,643,577.56 13,480,800.00 2,345,377.40 82,469,754.96 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,244,861.28 1,244,861.28 （1）处置 其他 1,244,861.28 1,244,861.28 4.期末余额 66,643,577.56 13,480,800.00 1,100,516.12 81,224,893.68 二、累计摊销 1.期初余额 7,255,030.97 12,132,558.36 1,380,586.66 20,768,175.99 2.本期增加金额 1,347,632.64 1,348,241.64 488,410.87 3,184,285.15 （1）计提 1,347,632.64 1,348,241.64 488,410.87 3,184,285.15 3.本期减少金额 775,147.61 775,147.61 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （1）处置 其他 775,147.61 775,147.61 4.期末余额 8,602,663.61 13,480,800.00 1,093,849.92 23,177,313.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 58,040,913.95 6,666.20 58,047,580.15 2.期初账面价值 59,388,546.59 1,348,241.64 964,790.74 61,701,578.97 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 18,370,569.50 4,592,642.39 17,570,632.41 4,392,658.10 未实现内部交易损益 146,830.95 36,707.74 113,147.29 28,286.82 合计 18,517,400.45 4,629,350.13 17,683,779.70 4,420,944.92 （2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 15,761,082.89 32,343,271.33 资产减值准备 11,314,971.74 11,715,857.04 递延收益 138,224.75 175,084.79 合计 27,214,279.38 44,234,213.16 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 19,791,663.18 2019 年 3,498,480.00 12,551,608.15 2020 年 12,262,602.89 合计 15,761,082.89 32,343,271.33 -- 12、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 10,327,142.96 11,692,340.15 合计 10,327,142.96 11,692,340.15 13、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 118,561,598.33 57,516,932.27 合计 118,561,598.33 57,516,932.27 14、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 50,414,716.54 34,566,017.35 工程设备款 5,546,522.18 9,444,332.62 运费和出口保险费 6,803,951.73 6,950,188.76 其他 3,608,027.16 1,165,903.17 合计 66,373,217.61 52,126,441.90 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 期末无重要的账龄超过1年的应付账款。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 15、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 5,529,826.85 7,474,041.28 合计 5,529,826.85 7,474,041.28 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,251,967.13 55,355,609.44 49,900,856.00 7,706,720.57 二、离职后福利-设定提 存计划 4,495,744.53 4,495,744.53 合计 2,251,967.13 59,851,353.97 54,396,600.53 7,706,720.57 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,172,123.77 51,046,526.65 45,591,773.21 7,626,877.21 2、职工福利费 947,346.14 947,346.14 3、社会保险费 2,508,645.57 2,508,645.57 其中：医疗保险费 1,668,577.47 1,668,577.47 工伤保险费 565,340.73 565,340.73 生育保险费 223,517.37 223,517.37 大额医疗救助 51,210.00 51,210.00 4、住房公积金 633,630.42 633,630.42 5、工会经费和职工教育经费 79,843.36 219,460.66 219,460.66 79,843.36 合计 2,251,967.13 55,355,609.44 49,900,856.00 7,706,720.57 （3）设定提存计划列示 单位： 元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,260,035.06 4,260,035.06 2、失业保险费 235,709.47 235,709.47 合计 4,495,744.53 4,495,744.53 17、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,624,457.99 32,533.42 营业税 3,744.00 14,998.45 企业所得税 4,814,937.58 4,998,977.43 个人所得税 54,658.46 228,389.14 城市维护建设税 996,248.89 1,997.83 房产税 930,962.79 725,721.03 土地使用税 1,582,658.28 973,193.48 印花税 41,125.60 45,060.60 教育费附加 597,064.77 1,198.70 地方教育费附加 398,043.19 799.14 地方水利建设基金 199,021.59 399.57 合计 13,242,923.14 7,023,268.79 18、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 2,361,294.64 965,300.33 合计 2,361,294.64 965,300.33 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 12,374,323.64 18,581,501.75 代收款项 764,955.75 1,381,378.59 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 预提费用 145,209.97 178,062.22 合计 13,284,489.36 20,140,942.56 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京宝泰特种材料股份有限公司 1,335,428.80 质保期尚未到期 潍坊市第二建筑工程公司 932,968.00 质保期尚未到期 华北冶建工程建设有限公司邯郸第一建 筑分公司 610,580.00 质保期尚未到期 合计 2,878,976.80 -- 20、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,857,675.31 1,958,402.98 4,899,272.33 合计 6,857,675.31 1,958,402.98 4,899,272.33 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 15000 吨塑料改性剂（AMB） 项目重点产业振兴和技术改造专 项投资资金 2,441,344.84 1,171,186.54 1,270,158.30 与资产相关 氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿 网络共聚物（ACM）研制开发项 目专项拨款 175,084.79 36,860.04 138,224.75 与资产相关 年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研 究与开发资金 211,609.25 28,800.12 182,809.13 与资产相关 年产 2 万吨高效能塑料助剂研究 与产业化专项配套资金 3,850,000.16 699,999.96 3,150,000.20 与资产相关 国家科技支撑计划课题经费 179,636.27 21,556.32 158,079.95 与资产相关 合计 6,857,675.31 1,958,402.98 4,899,272.33 -- 其他说明： （1）根据潍科计字（2007）7号、潍财指（2007）4号文，日科新材料公司收到氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共 聚物（ACM）研制开发项目专项拨款100万元，该项目于2009年9月验收，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）根据潍加经（2008）16号文，日科塑胶公司收到年产2万吨高效能塑料助剂研究与产业化项目专项配套资金700万 元，该项目经潍加经计字（2010）8号文批复于2010年12月验收，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其确认为与 资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （3）根据潍发改工业【2011】734号文，公司收到年产15000吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振兴和技术改造专项 投资资金368万元，公司作为收到与资产相关的政府补助，计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均 分摊转入当期损益。 （4）根据滨财教指【2012】125号文，日科橡塑公司本期收到年产5万吨ACM项目应用技术研究与开发资金25万元，公 司作为收到与资产相关的政府补助，计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）根据国科发财【2011】128号、国科发财【2012】48号、国科发财【2013】410号文，公司2011-2013年收到国家科 技支撑计划课题经费268万元，经验收确认用于购建固定资产的金额197,599.90元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计 入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 21、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 405,000,000.00 405,000,000.00 22、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 448,495,289.53 586,985.66 449,082,275.19 其他资本公积 -698,426.97 -698,426.97 合计 447,796,862.56 586,985.66 448,383,848.22 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加数系公司因购买日科橡塑公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价）所致。 23、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,087,473.57 10,974,595.05 49,062,068.62 合计 38,087,473.57 10,974,595.05 49,062,068.62 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加数系公司根据当年母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积所致。 24、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 340,993,213.04 293,829,076.00 调整后期初未分配利润 340,993,213.04 293,829,076.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 107,218,366.65 53,248,749.22 减：提取法定盈余公积 10,974,595.05 6,084,612.18 应付普通股股利 20,250,000.00 期末未分配利润 416,986,984.64 340,993,213.04 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 25、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,402,138,122.30 1,150,201,780.25 1,287,200,439.58 1,110,279,777.60 其他业务 21,224,996.75 20,527,845.38 17,649,248.81 13,710,293.00 合计 1,423,363,119.05 1,170,729,625.63 1,304,849,688.39 1,123,990,070.60 26、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 30,738.13 332,527.85 城市维护建设税 2,071,698.76 629,465.22 教育费附加 1,242,334.70 333,516.54 地方教育费附加 828,223.13 256,628.54 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 地方水利建设基金 414,111.59 118,029.01 合计 4,587,106.31 1,670,167.16 27、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,724,540.85 3,631,539.45 销售提成 9,613,244.14 9,182,650.61 佣金 3,030,742.45 1,722,158.96 港杂费、保险费 6,360,931.76 8,906,041.26 运费 37,775,406.85 26,530,143.90 宣传费 1,162,491.96 514,011.97 会议费 154,600.00 95,942.10 差旅费 4,520,062.10 2,977,492.21 招待费 2,189,770.01 1,244,348.30 办公费 960,981.23 1,532,957.39 折旧费 1,107,355.56 1,100,249.84 租赁费 109,930.20 376,535.21 其他 54,344.83 136,365.46 合计 71,764,401.94 57,950,436.66 28、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,572,583.61 16,695,613.80 折旧及摊销 10,142,931.53 10,059,269.34 研发费用 14,163,424.83 12,746,039.93 财产保险费 137,050.98 139,126.38 车辆费用 716,270.52 827,865.72 办公费 617,978.40 753,192.20 差旅、会务费 111,844.68 183,885.75 环保费 1,219,075.87 629,830.84 业务招待费 282,054.00 200,221.16 税金 5,595,135.54 4,986,404.01 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 修理费 915,301.52 974,144.14 中介机构服务费 1,343,982.69 1,512,821.63 其他 1,438,651.34 1,384,383.24 安全生产费 403,731.03 492,839.63 合计 55,660,016.54 51,585,637.77 29、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,063,878.46 4,959,195.47 减：利息收入 5,406,011.27 6,346,637.75 汇兑损失 3,339,089.42 588,833.48 减：汇兑收益 11,406,866.48 1,114,110.82 手续费支出 1,037,758.02 983,101.31 合计 -4,372,151.85 -929,618.31 30、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -706,313.30 3,782,534.33 七、固定资产减值损失 2,684,936.45 482,774.87 合计 1,978,623.15 4,265,309.20 31、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 148,889.99 148,889.99 其中：固定资产处置利得 148,889.99 148,889.99 政府补助 11,475,030.36 4,851,962.65 11,475,030.36 罚款、赔偿款 1,063,120.16 295,443.73 1,063,120.16 盘盈利得 7,998.54 57,433.64 7,998.54 其他 384,200.78 364,840.09 384,200.78 合计 13,079,239.83 5,569,680.11 13,079,239.83 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振兴和技术 改造专项投资资金 1,171,186.54 1,125,174.12 与资产相关 国家科技支撑计划课题经费 21,556.32 17,963.63 与资产相关 国家科技支撑计划课题经费 2,482,400.10 与收益相关 出口信用保险保费补助 316,499.00 290,000.00 与收益相关 扶持外经贸发展资金 60,000.00 90,000.00 与收益相关 社保补贴 728,708.38 87,048.00 与收益相关 氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共聚物（ACM）研制开 发项目专项拨款 36,860.04 36,860.04 与资产相关 年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研究与开发资金 28,800.12 22,516.80 与资产相关 年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业化专项配套资金 699,999.96 699,999.96 与资产相关 淘汰落后产能扶持基金 7,385,000.00 与收益相关 省级企业技术中心奖励资金 200,000.00 与收益相关 2015 年大气污染防治基金 800,000.00 与收益相关 专利补助资金 500.00 与收益相关 就业补贴 25,920.00 与收益相关 合计 11,475,030.36 4,851,962.65 -- 32、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 195,353.49 16,015.36 195,353.49 其中：固定资产处置损失 195,353.49 16,015.36 195,353.49 赔偿支出 69,810.00 盘亏损失 169,236.97 罚款滞纳金支出 56,407.55 其他 4,170.96 71,582.01 4,170.96 合计 199,524.45 383,051.89 199,524.45 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 33、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 28,296,814.47 18,854,488.16 递延所得税费用 -208,405.21 -293,824.15 合计 28,088,409.26 18,560,664.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 135,895,212.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 33,973,803.18 调整以前期间所得税的影响 -808,902.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -194,385.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,455,626.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,726,735.01 税法规定的额外可扣除费用 -1,153,214.88 所得税费用 28,088,409.26 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 5,406,011.27 6,346,637.75 收到的政府拨款 9,516,627.38 467,048.00 收到经营性往来款 1,644,424.76 9,611,330.38 合计 16,567,063.41 16,425,016.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用和管理费用等 79,268,776.47 66,392,831.13 支付经营性往来款 3,225,115.35 407,412.54 合计 82,493,891.82 66,800,243.67 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 信用证、远期结售汇、海关保证金 66,598,681.02 57,845,248.45 合计 66,598,681.02 57,845,248.45 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 信用证、远期结售汇、海关保证金 133,444,845.62 66,598,681.02 合计 133,444,845.62 66,598,681.02 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 107,806,803.45 52,943,649.52 加：资产减值准备 1,978,623.15 4,265,309.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,614,902.79 45,842,411.33 无形资产摊销 3,184,285.15 3,638,671.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 46,463.50 16,015.36 财务费用（收益以“－”号填列） -309,952.93 4,036,020.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -208,405.21 -293,824.15 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,419,038.27 40,723,248.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,613,428.93 -105,277,888.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,372,935.95 6,434,263.88 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 其他 -1,958,402.98 -4,384,914.65 经营活动产生的现金流量净额 206,721,643.53 47,942,962.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 123,456,406.97 121,987,788.09 减：现金的期初余额 121,987,788.09 154,073,801.76 加：现金等价物的期末余额 195,000,000.00 30,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 30,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 166,468,618.88 -2,086,013.67 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 123,456,406.97 121,987,788.09 其中：库存现金 23,033.93 23,926.24 可随时用于支付的银行存款 123,433,373.04 121,963,861.85 二、现金等价物 195,000,000.00 30,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 318,456,406.97 151,987,788.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 195,000,000.00 30,000,000.00 36、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 133,444,845.62 信用证、贷款、海关保证金 其他流动资产 195,000,000.00 公司购买的短期理财产品 合计 328,444,845.62 -- 37、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 其中：美元 24,345,074.07 6.4936 158,087,172.98 应收账款 其中：美元 7,604,020.37 6.4936 49,377,466.71 短期借款 -- 其中：美元 7,809,473.69 6.4936 50,711,598.33 应付账款 其中：美元 6,313,892.57 6.4936 40,999,892.79 八、合并范围的变更 1、其他 报告期内未发生合并范围的变更。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东日科新材料 有限公司 潍坊 潍坊 塑料改性剂生产 与销售 100.00% 同一控制下的企 业合并 山东日科进出口 贸易有限公司 昌乐 昌乐 塑料改性剂销售 100.00% 同一控制下的企 业合并 山东日科塑胶有 限公司 潍坊 潍坊 塑料改性剂研发 与销售 100.00% 同一控制下的企 业合并 山东日科橡塑科 技有限公司 沾化 沾化 塑料改性剂生产 与销售 100.00% 非同一控制下的 企业合并 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2015年9月，日科橡塑公司少数股东张爱朋、路恩斌、王伟、李志国与日科化学公司签订股权转让协议， 同意将其持有的日科橡塑公司68万元、50万元、50万元、32万元股权转让给日科化学公司，股权转让后日 科化学公司持有日科橡塑公司100%股权。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 日科橡塑公司 购买成本/处置对价 3,628,500.00 --现金 3,628,500.00 购买成本/处置对价合计 3,628,500.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,215,485.66 差额 -586,985.66 其中：调整资本公积 -586,985.66 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体 目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组 合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款 主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据大部分为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结 算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸 易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准 备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险和利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司短期 借款利率全为固定利率，不存在利率风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示详见附注37、外币货币性项目。 3、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管 理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要， 并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赵东日 本公司董事长、控股股东及实际控制人 郝建波 本公司董事、副总经理 路恩斌 本公司董事 杨秀风 本公司财务总监 田志龙 本公司董事会秘书、副总经理 刘安成 本公司副总经理 张文龙 本公司监事会主席 孙奎发 本公司监事 杜业勤 本公司独立董事 刘国军 本公司独立董事 3、关联交易情况 （1）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 路恩斌 受让日科橡塑股权 903,900.00 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关联管理人员报酬 379.00 222.38 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位： 元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 赵东日 530,000.00 1,300,000.00 其他应付款 李健 9,572.75 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 经公司董事会决议，2015 年的利润分配预案为以 2015 年 12 月 31 日股本 40,500 万股为基数，每 10 股派 1 元现金红利（含税）。上述利润分配预案尚需经 2015 年度股东大会批准实施。 十四、其他重要事项 1、其他 截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 373,993, 201.08 99.92% 22,942,3 53.96 6.13% 351,050,8 47.12 344,768 ,577.17 100.00% 21,409,13 3.00 6.21% 323,359,44 4.17 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 304,809. 58 0.08% 304,809. 58 100.00% 合计 374,298, 010.66 100.00% 23,247,1 63.54 6.21% 351,050,8 47.12 344,768 ,577.17 100.00% 21,409,13 3.00 6.21% 323,359,44 4.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 347,800,527.99 17,390,026.40 5.00% 1 年以内小计 347,800,527.99 17,390,026.40 5.00% 1 至 2 年 16,898,266.91 1,689,826.69 10.00% 2 至 3 年 5,191,506.50 1,038,301.30 20.00% 3 至 4 年 2,256,093.90 1,128,046.95 50.00% 4 至 5 年 753,265.78 602,612.62 80.00% 5 年以上 1,093,540.00 1,093,540.00 100.00% 合计 373,993,201.08 22,942,353.96 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,838,030.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 项目 核销金额 实际核销的应收账款 185,115.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 山东日科橡塑科技有限公司 178,797,136.91 47.77 8,939,856.85 石家庄博鸣化工有限公司 17,002,800.50 4.54 850,140.03 PERFORMANCE ADDITIVES LLC. 15,242,248.32 4.07 762,112.42 无锡天马塑胶制品有限公司 4,315,994.69 1.15 295,479.97 SPC（SPECIALTY POLYMERS AND CHENICALSPTY LTD） 3,644,805.73 0.97 182,240.29 合计 219,002,986.15 58.50 11,029,829.56 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,162,25 5.08 100.00% 757,431. 98 35.03% 1,404,823 .10 99,908, 985.94 100.00% 25,089,30 5.41 25.11% 74,819,680. 53 合计 2,162,25 5.08 100.00% 757,431. 98 35.03% 1,404,823 .10 99,908, 985.94 100.00% 25,089,30 5.41 25.11% 74,819,680. 53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 1 年以内 524,941.79 26,247.09 5.00% 1 年以内小计 524,941.79 26,247.09 5.00% 1 至 2 年 759,033.63 75,903.36 10.00% 2 至 3 年 78,903.66 15,780.73 20.00% 4 至 5 年 799,376.00 639,500.80 80.00% 合计 2,162,255.08 757,431.98 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 24,331,873.43 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金及往来款 248,493.09 98,351,104.56 保证金 1,871,621.25 1,554,121.25 代垫款项 42,140.74 3,760.13 合计 2,162,255.08 99,908,985.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 昌乐县建筑工程管理处 保证金 1,554,121.25 1-2 年、4-5 年 71.88% 714,975.33 昌乐县城关人民法院 保证金 300,000.00 1 年以内 13.87% 15,000.00 陈宏 备用金 43,300.00 1 年以内 2.00% 2,165.00 孙国政 备用金 42,000.00 1 年以内 1.94% 2,100.00 张立伟 备用金 40,000.00 2-3 年 1.85% 8,000.00 合计 -- 1,979,421.25 -- 91.54% 742,240.33 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 184,676,209.72 184,676,209.72 181,047,709.72 181,047,709.72 合计 184,676,209.72 184,676,209.72 181,047,709.72 181,047,709.72 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 山东日科新材料 有限公司 24,247,709.72 24,247,709.72 山东日科橡塑科 技有限公司 156,800,000.00 3,628,500.00 160,428,500.00 合计 181,047,709.72 3,628,500.00 184,676,209.72 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,003,101,041.38 811,688,847.05 1,135,746,387.53 974,534,813.83 其他业务 58,410,319.78 57,007,145.42 58,178,788.88 49,050,611.90 合计 1,061,511,361.16 868,695,992.47 1,193,925,176.41 1,023,585,425.73 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -46,463.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 11,475,030.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,451,148.52 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 减：所得税影响额 3,003,240.66 少数股东权益影响额 3,384.86 合计 9,873,089.86 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 8.42% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.67% 0.24 0.24 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 山东日科化学股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人赵东日先生、主管会计工作负责人杨秀风女士及会计机构负责 人杨秀风女士签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人赵东日先生签名的2015年年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 山东日科化学股份有限公司 法定代表人：赵东日 二〇一六年三月三十日