300147_2021_香雪制药_2021年年度报告全文（更新后）_2022-06-02.txt

广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告 2022-019 2022 年 04 月 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人王永辉、主管会计工作负责人卢锋及会计机构负责人(会计主管 人员)牛晓燕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司 2021 年度归属于上市公司股东的净利润为 -68,846.91 万元，业绩亏 损主要受疫情、医药政策、市场竞争、计提减值准备、财务费用等综合因素影 响。在疫情和医药政策的双重影响下，医药行业迎来了挑战和机遇。一方面， 受新冠肺炎疫情影响医药企业面临原材料采购、生产组织、物流配送等方面困 难；另一方面，医保控费、两票制、取消以药养医、控制药占比、辅助用药重 点监控、限制使用中药注射剂等政策对中药行业短期之内产生一定负面影响。 相关政府部门先后出台了“带量采购”、医保目录动态调整机制及“国谈”、“两票 制”等政策，引导企业降低药品价格。医药卫生体制改革不断深化，医药行业逐 渐从高速发展向高质量发展转型，医药制造企业面临严峻挑战。目前医药行业 不存在严重产能过剩、技术替代等情形，公司整体经营情况正常，主营业务和 核心竞争力未发生变化，具备持续经营能力，公司将会不断完善各业务板块的 治理和考核，努力提升盈利能力，实现可持续的稳健经营。 本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。 公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展 望”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关 注相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................. 11 第四节 公司治理 ...................................................................... 41 第五节 环境和社会责任 ................................................................ 65 第六节 重要事项 ...................................................................... 68 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 85 第八节 优先股相关情况 ................................................................ 93 第九节 债券相关情况 .................................................................. 94 第十节 财务报告 ...................................................................... 98 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、经公司法定代表人签名的 2021 年年度报告文本原件。 四、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、香雪制药 指 广州市香雪制药股份有限公司 香雪剑桥 指 香雪剑桥中药国际研究中心 香雪亚洲 指 广州市香雪亚洲饮料有限公司 九极生物 指 广东九极生物科技有限公司 九极保健 指 广东九极日用保健品有限公司 化州中药厂 指 广东化州中药厂制药有限公司 香雪药业 指 广东香雪药业有限公司 重庆香雪 指 重庆香雪医药有限公司 四川香雪 指 四川香雪制药有限公司 宁夏中药资源 指 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 沪谯药业 指 亳州市沪谯药业有限公司 高迅导管 指 广东高迅医用导管有限公司 山西香雪 指 山西香雪医药有限公司 安徽沪谯 指 安徽沪谯医药有限公司 蔡同德堂 指 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 香雪精准 指 广东香雪精准医疗技术有限公司 湖北天济 指 湖北天济药业有限公司 香雪医药 指 广东香雪医药有限公司 昆仑投资 指 广州市昆仑投资有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 香雪制药 股票代码 300147 公司的中文名称 广州市香雪制药股份有限公司 公司的中文简称 香雪制药 公司的外文名称（如有） XIANGXUE PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） XPH 公司的法定代表人 王永辉 注册地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号 注册地址的邮政编码 510663 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号 办公地址的邮政编码 510663 公司国际互联网网址 电子信箱 directorate@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐力 王凤 联系地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金 峰园路 2 号 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰 园路 2 号 电话 020-22211007 020-22211010 传真 020-22211018 020-22211018 电子信箱 directorate@ directorate@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、 公司年度报告备置地点 证券事务部 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 江山、潘红卫 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2021 年 2020 年 本年比上年增 减 2019 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,970,575,841. 91 3,072,090,655. 97 3,072,090,655. 97 -3.30% 2,786,199,516. 85 2,786,199,516. 85 归属于上市公司股东的净利 润（元） -688,469,145.4 3 98,420,950.34 98,420,950.34 -799.51% 76,514,355.43 76,514,355.43 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -730,581,885.2 5 146,374,211.40 146,374,211.40 -599.12% -26,701,168.28 -26,701,168.28 经营活动产生的现金流量净 额（元） 257,562,269.81 257,180,838.57 257,180,838.57 0.15% 83,019,533.94 83,019,533.94 基本每股收益（元/股） -1.04 0.15 0.15 -793.33% 0.12 0.12 稀释每股收益（元/股） -1.04 0.15 0.15 -793.33% 0.12 0.12 加权平均净资产收益率 -21.01% 2.77% 2.77% -23.78% 2.21% 2.21% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年 末增减 2019 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 11,380,592,438 .86 9,778,169,416. 01 12,196,636,876 .12 -6.69% 8,461,663,266. 05 10,592,617,591 .16 归属于上市公司股东的净资 产（元） 2,945,552,554. 18 3,616,535,739. 89 3,612,685,390. 09 -18.47% 3,488,413,857. 43 3,479,563,507. 63 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 2,970,575,841.91 3,072,090,655.97 本年度公司营业收入 营业收入扣除金额（元） 40,870,241.47 89,067,329.17 固定资产出租收入 营业收入扣除后金额（元） 2,929,705,600.44 2,983,023,326.80 本年度扣除后的营业收入 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 790,928,290.30 744,583,513.30 700,940,780.57 734,123,257.74 归属于上市公司股东的净利润 24,623,120.43 25,684,050.63 -33,412,775.71 -705,363,540.78 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 27,052,442.76 -4,579,482.67 -37,235,165.42 -715,819,679.92 经营活动产生的现金流量净额 47,990,276.62 73,048,610.58 47,328,582.88 89,194,799.73 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 分） 2,342,014.82 -3,569,334.59 -639,200.93 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 29,043,425.96 32,797,781.86 23,606,151.90 委托他人投资或管理资产的损益 24,812,403.19 债务重组损益 4,934,162.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 62,147,819.03 -9,050,579.38 5,206,994.93 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,673,138.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,066,470.56 -63,110,002.38 -150,840.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 45,116,222.06 减：所得税影响额 5,103,868.30 6,439,820.17 229,360.58 少数股东权益影响额（税后） -749,818.87 -1,418,693.60 5,114,147.64 合计 42,112,739.82 -47,953,261.06 103,215,523.71 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业情况及发展阶段、周期性特点 医药行业是支撑发展医疗卫生事业和健康服务业的重要基础，是具有较强成长性、关联性和带动性的 朝阳产业，在惠民生、稳增长方面发挥着积极作用。大力发展医药产业，对于深化医药卫生体制改革和推 进健康中国建设具有重要意义。中医药是我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科 技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会发展中起着重要作用。其主要特色和优势在“治 未病”中发挥主导作用、重大疾病治疗中发挥协同作用、疾病康复中发挥核心作用，具有辨证施治、多靶 点干预治疗的独有优势。2010年“中医针灸”被列入“人类非物质文化遗产代表作名录”，中医古籍文献 《黄帝内经》、《本草纲目》入选联合国教科文组织《世界记忆名录》，体现了国际社会对于中国传统医学 文化的认可和重视。 2022年1月30日，工信部等九部门联合印发《“十四五”医药工业发展规划》，强调医药工业是健康中 国建设的重要基础，提出要加快医药工业产品创新和产业化技术突破，提升产业链稳定性和竞争力，增强 常态和应急供应保障能力，持续提高质量安全水平推动医药制造能力系统升级，创造国际竞争新优势以更 高水平进入国际市场，开启国内医药工业高质量发展的新征程。随着党和国家对卫生医疗事业的重视程度 的不断提升，人民群众的健康意识也更加科学、理性，国内对高质量医疗卫生服务的需求将持续高速增长， 给医药行业带来巨大的发展机遇。但近年来医药卫生体制改革不断深化，政策频出，精准施政，医药行业 逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。 从米内网发布的2021年上半年三大终端六大市场医药行业数据，2021年上半年药品销售数据同比增长 8.8%。在三大终端中，公立医疗机构仍然占比最大，占比63.8%，其次为零售药店占比26.4%，公立基层占 比最低为9.8%。上半年药品销售额8,393亿元，公立医院恢复最快，同比增长10.7%，公立基层医疗终端同 比增长4.1%，互联网医疗及电商医药市场销售受疫情的影响，增速较2020年销售额增长60.9%，实体药店 市场销售额仅同比增长3.0%。 1、中药企业情况 据Wind数据显示，2021 年医药行业上市公司三季报情况，前三季度医药上市公司实现营业收入15,830 亿元，同比增长18.88%，实现归母净利润1,602亿元，同比增长25.3%。从细分行业看，生物制品、医药商 业、中药和医疗服务实现收入及扣非归母净利润正增长的公司占比高于行业整体水平。中药行业前三季度 营收和归母净利润同比增速分别为11.28%和20.77%，在去年低基数效应和2021 年中药行业回暖的情况下， 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 前三季度增速较去年同期有明显提升。但中药行业内部依然存在分化，品牌中药、经典名方及涉足偏消费 类、大健康类的部分公司业绩表现相对较好。中药企业借助已有优势，开发新产品，纷纷布局消费品领域， 寻求新的业绩增长点，进一步凸显出行业的消费属性，在受益于消费升级的同时，对医保控费等短期负面 政策形成一定政策免疫。 2、饮片行业发展困境情况（数据来源于工业和信息化部、国家统计局） 饮片既是中成药工业的重要原料保障，也是中医临床疗效的关键物质基础。近年来，饮片产品形态上 出现了一系列显著的变化，得益于现代包装、信息化溯源、配送等技术的快速发展，小包装饮片得到了快 速发展；此外，区域特色饮片、精品饮片、工业饮片也分别满足了部分特定用户群体的需求，取得了长足 的发展。从产品层面看，饮片特色化、专业化的态势日益显著。部分饮片企业积极向产业链上下游延伸业 务，涉及中药流通、仓储、配送等业务，尤其是随着线上业务的拓展，代煎煮、智能配送逐渐成为饮片企 业的重要发展领域，自动化、信息化、智能化成为未来饮片生产发展的必然方向。 根据国家统计局数据，2019年我国饮片加工业主营收入为1,933亿元，较2018年下降4.50%；2020年为 1,782亿元，较2018年下降8.64%。2019年饮片加工业平均利润率仅为8.4%，2020年进一步下跌至7.04%， 仅相当于医药工业平均利润水平的47.3%（2020年医药工业平均利润率为14.75%）。2019年饮片行业利润出 现大幅下跌，总利润同比下降25.5%，出现近年来罕见的负增长；2020年继续大幅下跌，总利润同比下降 23.19%。 ①需求端：中成药工业产销下滑，拉低饮片需求 2016年以来，中成药制造业总体营业收入持续下跌，并逐渐导致压力向上游传导，对饮片产销产生不 利影响。我国中成药制造行业2016年达高峰，实现主营业务收入6,697亿元，此后陷入负增长，2017、2018、 2019、2020年分别为5,736、4,655、4,587、4,414亿元。2020年，中成药产业规模仅相当于2016年的65.9%。 中成药制造业持续低迷，对原料饮片的需求与支付能力均下降，直接压低了大部分工业饮片的销售增长， 影响了饮片行业整体表现。 受疫情影响，全国医疗机构门诊量大幅下跌，中医门诊量的萎缩，直接导致饮片的临床用量的大幅下 跌；随着门诊量的整体下跌，中成药的用量同样大幅下跌，这种下跌带来的压力同样将传导到饮片行业。 未来如中成药制造业不能恢复增长势头，饮片产业的需求侧仍将面临持续的压力。 ②供给侧：生产监管和环保要求加强，产能下降 2018年8月，国家药品监督管理局印发了《中药饮片质量集中整治工作方案》，严厉查处饮片生产、流 通环节违法违规行为；另一方面，要加快完善符合饮片特点的技术管理体系，严格饮片生产企业准入标准， 严格核定饮片企业炮制范围。2020年2月，国家药品监督管理局印发了新一轮《中药饮片专项整治工作方 案》，饮片整治专项的间隔周期越来越短，持续周期越来越长，专项工作日益常态化。此外，随着我国环 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 保要求提升，环保问题也日益成为饮片企业必须面对的问题。大多数饮片企业规模较小、利润率低，一直 以来环保意识较差、设施投入少、运营管理不规范。随着环保整治的不断升级，企业不得不投入大量资金 完善环保设施，维持日常运行，从而提高了企业运营成本，短期可能造成饮片生产供给承压，长期看有利 于倒逼饮片行业淘汰落后产能，促进合规化生产及企业升级改造。 饮片产业竞争格局分散，生产集中度低，规模化、集约化程度不高，行业“多、小、散、乱”。饮片 产品同质化严重，全国大多数饮片企业都是常见饮片品种，企业间分化与差异化程度较低。目前饮片企业 间的竞争依然以区域内的竞争为主，跨区域的全国性集团公司较少。近年来，随着行业规范程度的提升， 行业龙头企业及下游上市企业加强对药材的掌控，饮片企业并购重组时有发生，尤其是跨区域的饮片企业 兼并重组也逐渐增多，产业集约化、规模化态势初步呈现，但这种进程依然远远不能达到产业高质量发展 需求。 （二）行业产业政策 2015年以来，党中央、国务院高度重视中医药产业发展，围绕着中医药全产业链，对中药行业及其上 中下游产业链出台了一系列新政，逐步完善了行业标准和制度体系，强调中西医并重，扶持与规范并举， 传承与创新并进，建立健全服务体系和管理体制机制，从而推动中药质量提升和产业高质量发展。尤其是 疫情期间，中医药在疫情防治中发挥了重要作用，国家层面的利好政策更为密集。 2016 年2 月《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》这一纲领性文件的出台，标志着发展中医 药正式上升为国家战略，明确了我国中医药发展的方向和工作重点。2017年7月首部《中华人民共和国中 医药法》正式实施，为促进中医药事业发展奠定了法律依据。2019年中共中央、国务院发布了《关于促进 中医药传承创新发展的意见》，坚持中西医并重、打造中医药和西医药相互补充协调发展的中国特色卫生 健康发展模式，发挥中医药原创优势。提出了健全中医药服务体系；发挥中医药在维护和促进人民健康中 的独特作用，强化治未病；大力推动中药质量提升和产业高质量发展；加强中医药人才队伍建设；促进中 医药传承与开放创新发展；改革完善中医药管理体制。2021年2月国务院办公厅发布《关于加快中医药特 色发展的若干政策措施》，提出28 条措施，涵盖人才、资金、产业、发展环境等方面，为中医药高质量的 特色发展保驾护航。2021年3月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目 标纲要》提出坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事业。健全中医药服务体系，发挥中医药在疾 病预防、治疗和康复中的独特优势；加强中西医结合，促进少数民族医药发展；加强古典医籍精华的梳理 和挖掘，建设中医药科技支撑平台，改革完善中药审评审批机制，促进中药新药研发保护和产业发展；强 化中医药特色人才培养，加强中医药文化传承与创新发展，推动中医药走向世界。 为了配合国家政策，各省市地区亦出台相应配套政策支持中药行业发展。2020年，北京、广东、湖北、 安徽、江西等省市相继出台并落地支持中医药发展的相关政策，加快中医药的发展建设。但从现有政策来 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 看，医改之下行业整体承压，医保控费、两票制、取消以药养医、控制药占比、辅助用药重点监控、限制 使用中药注射剂等政策对中药行业短期之内产生一定负面影响。新医改的主要目的是降低药品和医疗价格 水平，同时鼓励创新、激发市场主体活力。为此相关政府部门先后出台了“带量采购”、医保目录动态调 整机制及“国谈”、“两票制”等政策，引导企业降低药品价格。 ①2016年12月26日，国务院医改办等部门联合发布《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制” 的实施意见（试行）》（国医改办发〔2016〕4号），首次制定全国性的“两票制”规范，各省市自治区陆续 出台了针对两票制的地方政策。“两票制”一方面是要加强药品监管，实现药品质量、价格可追溯，保障 用药安全；另一方面旨在通过减少不合理的流通环节，提高流通效率，降低药品价格。 “两票制”以来，国家严控药品流通环节中的开票流程，医药流通企业的盈利水平由此大打折扣，利 润逐渐向上游转移。一方面，低价开票企业有机会通过转高价销售，增加收入；另一方面，上游企业也在 不断推进工商结合，自主扩展营销渠道，上游生产企业的销售费用由此显著提升。随着“两票制”的逐步 落实，生产销售相结合的上游综合性医药企业的议价能力将显著提高，大型流通商不断整合更多资源，行 业集中度不断提高。 ②2019年12月10日，国家医保局印发《关于做好当前药品价格管理工作的意见》，强调深化药品集中 带量采购制度改革，坚持“带量采购、量价挂钩、招采合一”的方向，通过质量和疗效一致性评价的仿制 药药品中遴选品种，国家组织药品集中采购，通过以量换价的方式向中标药品生产企业采购药品，促使药 品价格回归。 ③2019年8月，国家医疗保障局发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2019版）。 为了使饮片保障范围更加明确、精准，改变了以往的“排除法”（单味或复方均不予支付，以及单味应用 不予支付），对饮片采用“准入+排除法管理”，共纳入892个饮片品种，延续了以往的单味/复方限定方式， 体现了“重治疗，轻滋补”的原则。《目录》强化了国家标准，在一定程度上使不同地区的保障范围相对 统一，提升保障政策覆盖公平性。 2020年2月，国务院和国家医保局颁布了《关于深化医疗保障制度改革的意见》，对完善医保目录动态 调整机制做出进一步明确指示。除了医保常规目录定期调整外，国家还以谈判议价的方式将临床价值高的 创新药品纳入医保支付范围，在一定程度上是以进医保支付范围为筹码和国家大量采购优势，与企业就临 床急需、价格较高、尚无仿制药替代的新药进行谈判，引导医药企业降低此类药品的价格。 2020年4月，国家医疗保障局发布了《基本医疗保险用药管理办法（征求意见稿）》，明确了《目录》 制定和调整的原则和要求，文件提出：对标准饮片进行再次加工的破壁饮片、精制饮片等产品，将不纳入 《目录》。破壁饮片、精制饮片是市场中高利润品类，该政策将会对有关企业带来显著的影响。2020年7月， 国家医疗保障局发布了《基本医疗保险用药管理暂行办法》，文件明确：纳入《目录》的饮片应当是按国 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 家标准炮制的饮片，并符合临床必需、安全有效、价格合理等基本条件；饮片采用专家评审方式进行调整， 不包括其他类别药品可采用的企业申报、谈判或准入竞价等环节依然暂未对饮片支付标准做要求。2020年 9月，国家医疗保障局办公室发布《关于印发医保药品中药饮片和医疗机构制剂统一编码规则和方法的通 知》，加快推进统一的医保信息业务编码标准。随着医保控费进入深水区，医保支付方式不断优化，控费 逐步精细化，饮片的合理用药和医保支付政策也将面临调整优化，这些将对饮片产业产生持续深入地影响。 “带量采购”、医保目录动态调整机制及“国谈”、“两票制”政策旨在通过加强药品供应商的竞争机 制或者减少对流通环节的依赖，从而推动医药企业大幅降低药品价格。这些政策对医药企业的影响巨大且 深远。一方面，“带量采购”，医保目录动态调整及“国谈”导致行业竞争激烈，终端药品价格大幅下降使 企业面临巨大的内部成本管控压力。另一方面，“两票制”迫使医药企业调整销售策略、承担更多销售渠 道管理职能，增加了相关合规性风险。 （三）公司所处的行业地位 公司秉承“厚生、臻善、维新”的企业精神，以中药创新经营发展思路，致力于优质、高效药品的创 新研发和制造，已形成“中药材种植—中药饮片生产—中成药制造—医药流通—新药研制”的“医药大健 康产业链”的全产业链布局。“香雪”商标获评中国驰名商标，“香雪抗病毒口服液”获评广东省名牌和广 州市名牌产品、广东省高新技术产品。此外，公司中药饮片经营主体沪谯药业和湖北天济均属于国内中药 饮片行业现代化、规范化、规模化生产的领先者。 公司被评为广东省重点农业龙头企业、抗击疫情先进民营企业、广东省重点农业龙头企业、2020年度 广东省优质中药饮片（香雪牌连翘、香雪牌广藿香、香雪牌制何首乌、）、广州市民营领军企业、“十三五” 广东省二十强农业科技创新企业、2021年广州慈善单位、2021中国医药创新企业100强、社会建设贡献奖； 子公司宁夏隆德中药资源认定为自治区中药配方颗粒工程技术研究中心、自治区“专精特新”示范企业、 宁夏优品（板蓝根，黄芩，黄芪）；子公司香雪精准认定为粤港澳大湾区科技创新50强企业；子公司沪谯 药业先后获得安徽省优秀民营企业、安徽省农业产业化龙头企业、安徽省工业精品等荣誉称号，承担了安 徽省十大皖药基地建设任务，获评了中国中药协会种养殖专业委员会“优质道地药材（白芍）示范基地”、 获评了中国中药协会中药饮片专委会“中药饮片诚信品牌”、中国中药协会质量保障专业委员会“优质中 药饮片”、中华中医药协会科学技术一等奖等称号；子公司湖北天济被评为“湖北省农业产业化重点龙头 企业”、“中药饮片十强企业”、“抗击疫情先进集体”。 未来，公司将进一步利用品牌优势，不断加强产品的市场推广工作，扩大市场份额；充分利用行业优 势，促进产业和产品技术创新；同时聚焦主业，整合优化资产结构及资源配置，增强核心竞争力，促进公 司业绩的持续增长，不断提升公司整体的行业地位和市场竞争力。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要 求 （一）从事的主要业务 公司是以中药制造为主营业务，集现代中药及中药饮片的研发、生产与销售，辅之医疗器械、软饮料、 少量西药产品及医药流通等业务为一体的高新技术企业。公司秉承“厚生、臻善、维新”的企业精神，以 中药创新经营发展思路，致力于优质、高效药品的创新研发和制造。形成了“中药材种植—中药饮片生产 —中成药制造—医药流通”的“医药大健康产业链”的全产业链布局和包括医药产品、医疗器械、医药流 通、软饮料、防疫用品、T细胞免疫治疗等多系列产品群。 公司中成药业务，由母公司香雪制药、化州中药厂负责生产、销售；公司医药流通业务主要由子公司 湖北天济、香雪医药、山西香雪运营，销售品种涵盖各类药品、中药饮片及少量生物制品、医疗器械等， 销售区域以华中、华南地区为主；子公司湖北天济、沪谯药业利用中药领域优势，开展中药材及中药饮片 生产及销售业务。报告期内公司主营业务和主要产品未发生重大变化。 （二）主要产品 公司及子公司主要产品、用途如下： 产品系列 主要产品 主要用途 医药产品 中成药 抗病毒口服液 用于风热感冒，温病发热及上呼吸道感染，流感、腮腺 炎病毒感染等疾患 板蓝根颗粒 用于清热解毒，咽喉肿痛，扁桃腺炎、腮腺炎等病毒性 感染疾患 橘红系列 用于理气化（祛）痰、润肺止咳 中药饮片 已报备品种 种类、品规众多，用途广泛 化学药 甲硝唑芬布芬胶囊、利多卡因 气雾剂、头孢羟氨苄胶囊等 产品种类较多，分别用于口腔咽喉炎症、高血压、心绞 痛、感冒发烧等多个领域 医疗器械 白云医用胶 广泛用于普外科、神经外科、心胸外科等十多个科室， 具有止血、吻合、栓塞、硬组织粘接、护创等多种功效 高迅医用导管 医用引流等用途 医药流通 药品流通业务 中药材、药品市场、血液制品流通业务 软饮料 金典沙示等碳酸饮料和豆奶 软饮料 饮料 “粤抗1号”凉茶、“粤抗1号”特配凉茶颗粒 食品饮料 防疫用品 口罩、防护服、护目镜等 疫情防护 T细胞免疫 治疗 TAEST16001 用于治疗滑膜肉瘤，目前在I期临床试验 （三）经营模式 1、采购模式 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 公司中药材的采购由供应链系统下设的物料采购部统一负责，每月由销售部根据当月的销售进度编制 计划下达给生产部，生产部根据产成品库存制定生产计划，并根据中药材库存下达采购计划给物料采购部， 由物料采购部执行。 物料供应商须经质量评估小组现场评估，合格者列入《主要物料供应商名册》 方能采购。对于需求 量大、经常使用的原材料的采购，公司根据原材料产地及市场行情，并综合考虑供应商的资质、供应保障 能力、到货的及时性、货款结算条件、售后，服务情况等条件进行确定，并与之建立长期的合作关系，以 确保公司能够得到稳定、高品质的物料供应。对于一些能够长期存放、价格和供应波动比较大的资源性原 材料，公司也会根据市场情况择机大量采购，以保障生产经营的正常进行。根据公司所需计划单对采购品 种分为战略采购和日常采购分类，具体采购模式有战略招标采购、日常招标采购和零星询价采购。 公司在日常管理中依照“按时、按质、按量”的原则对药材供应商进行考核，并在年终实行综合评价， 基本形成了较为稳定的供应商。采购渠道方面，公司中药材采购包括产地直接采购和市场化采购。 2、生产模式 公司严格按照国家GMP的要求，按照国家药品质量标准，以产品工艺规程为生产依据，以GMP生产岗位 操作规程为准则依法组织生产。公司的生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理，主要采用“以 销定产”的方式组织生产。销售部门根据市场销售情况及成品库存情况于当月底编制好下月需货计划，需 货计划上报公司批准后下达给生产部门，生产部门按照需货计划结合生产实际情况组织生产。物料及成品 仓库必须每月设立原料、物料等的库存，物料及成品仓库根据生产计划、物料库存情况和车间生产作业计 划做好物料申购工作，保证生产正常运转，保持常规生产品种所需物料的库存量。物料、成品库存情况及 时反馈给采购部门与销售部门，库存成品及时出库。 3、销售模式 公司中成药业务的销售模式为自营销售直接管理终端客户（如医院、连锁药店）。对于大型的连锁药 店、医院等重要销售终端，公司实施自建团队精细化推广、直接销售终端的模式，在配送环节选取具备健 全终端配送网络的大型医药流通企业合作，对于自建团队目前难以全面覆盖的小型连锁、单体药店，公司 仍采用经销模式。随着国内连锁集中度的不断提升、公司自建营销管理体系的完善、信息化系统的推广应 用，公司“自主精细化推广、自主销售终端、自主管理终端”模式的销售占比将进一步提升，公司对终端 市场的掌控力将大幅提高。 公司中药资源业务，通过香雪智慧物联中药配置中心，采用“互联网+物联网+传统中医药”的模式， 将中药资源全产业链与消费者链接起来，为医院、社会医疗机构广大患者提供包括专业药品调剂、煎煮、 送药上门、药事咨询等一站式药事综合服务。 4、研发模式 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 结合公司现有资源以及发展需要，积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。包括自主研发、 技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，以形成较强的技术储备。 （四）业绩驱动因素 2021年公司实现营业收入297,057.58万元，同比减少3.30%；利润总额-63,577.51万元，同比减少 482.68%；归属于母公司股东的净利润-68,846.91万元，同比减少799.51%。业绩亏损主要原因如下： 随着医改政策的深入实施、疫情反复和市场需求增长不足，市场竞争加剧，市场营销力度不够等因素 的影响，产品的销售收入增长幅度不大，加之人工及费用等固定费用的上涨，销售毛利率、销售净利率有 所下降，2021年业绩未出现明显好转，未来盈利预期也不佳。公司按照《企业会计准则第8号——资产减 值》的规定，考虑了商誉资产组的宏观环境、行业状况、实际经营情况及未来经营发展规划等因素，基于 谨慎性考虑，于本年度进行了减值测算，对子公司沪谯药业、湖北天济、化州中药厂、广东恒颐计提了商 誉减值准备合计35,386.54万元。同时，受部分产品市场价格下跌、政策调控等因素的影响，按照《企业 会计准则第1号—存货》、《企业会计准则第4号—固定资产》的规定，对存货、固定资产等计提资产减值合 计5,701.28万元。 2021年公司围绕发展战略和经营计划，实施各项业务发展任务，但面对医改政策频出和竞争加剧的市 场环境，也随着国内疫情的缓解，市场需求的大幅下降，公司销售下降，加之原材料、物流、人力等成本 的上涨，导致运营成本增加，利润总额减少。公司经营业绩相比上年同期高业绩基数，营业收入减少3.30%、 利润减少482.68%。由于公司中成药产品销售不达预期，收入大幅减少，毛利率下降；为缓解流动性压力 加大了融资力度，财务费用同比增加53.72%，也使得利润大幅下降；公司与深圳市南岳资产管理有限公司 的增资纠纷，根据法院的终审判决，公司依据生效法律文书，支付了相应的费用，对利润也产生了一定影 响。 三、核心竞争力分析 （一）研发优势 公司是高新技术企业，拥有一支高层次的科研队伍，研发部门下设博士后工作站、工程技术研究开发 中心和实验室，主要从事新产品的开发、在产品的二次开发以及生产工艺、制备技术等方面的研发工作。 公司通过自主研发、合作开发等方式进行技术创新，是我国抗病毒口服液国家标准编制的重要参与单位， 首创抗病毒口服液指纹图谱技术。目前公司在实体肿瘤细胞免疫治疗、呼吸道病毒感染的防治、环保医用 气雾剂等领域的研发也取得一定成果，获得良好的认可。 公司香雪生命科学研究中心，搭建了具有国际领先水平前沿生物技术医药研发基地和转化平台。已建 立TCR-T完整的技术平台及工艺，包括：肿瘤特异性抗原的发现平台、TCR筛选与亲和力优化平台、蛋白表 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 达平台、抗原制备平台、T细胞克隆平台、临床级慢病毒生产工艺、临床级TCR-T细胞生产工艺等；形成了 具有自主知识产权完整的TCR-T细胞治疗技术和产品开发、生产及质控管线，开发高强特异性的新一代抗 肿瘤TCR-T细胞治疗新药（TAEST），通过实践对比肿瘤传统治疗和抗体药物，具有创新性、独特性和高效 性，达到国际先进水平。 （二）产品优势 1、香雪抗病毒口服液 作为公司主导产品，是由公司原创的新药，率先应用“中药指纹图谱技术”进行质量控制的纯天然中 药配方的口服制剂。公司参与编制的抗病毒口服液国家标准作为生产该类产品企业的行业规范已收载于 2010年及2015年版的《中国药典》。 “香雪”商标获评中国驰名商标，“香雪抗病毒口服液”获评广东省名牌和广州市名牌产品、广东省 高新技术产品。香雪抗病毒口服液同时也是广东省优质优价品种，并入选由国家中医药管理局突发公共事 件中医药应急专家委员会、中国中医科学院中医临床基础医学研究所组织编写的《流行性感冒与人感染禽 流感诊疗及防控技术指南》、国家中医药管理局“中医药防治新发/突发传染病（流感）系统研究与体系建 设”、卫生部办公厅印发《手足口病诊疗指南》及国家中医药管理局印发《中医药治疗手足口病临床技术 指南》。 2、化橘红系列 香雪橘红系列中成药以化州橘红药材为主要原料，具有良好的理气化痰、润肺止咳功效，主要包括橘 红痰咳液、橘红痰咳煎膏、橘红痰咳颗粒、橘红梨膏、橘红枇杷片等产品，其中橘红痰咳液是公司独家品 种，为国家高新技术产品，入选2017版《国家医保基本药品目录》；2009年，经广东省岭南中药文化遗产 保护工作领导小组组织专家审核，橘红痰咳液秘方被认定为“广东省岭南中药文化遗产”。 3、中药饮片 中药饮片是对中药材进行炮制，加工成具有一定形状、规格的制成品。中药按其是否经过加工或加工 程度不同可依次分为中药材、中药饮片和中成药三个环节，中药材经过种植、采摘、捕获后还需经一系列 炮制加工才能成为可熬制汤剂入药的中药饮片，中药饮片经进一步加工可成为可直接服用的中成药。公司 子公司沪谯药业、湖北天济专注于中药饮片生产经营，产品种类众多，是国内中药饮片行业现代化、规范 化、规模化生产的领先者，具备较强的市场竞争优势。 （三）产业链优势 公司一直专注于中成药的生产与销售业务，积极布局上游中药材生态种植基地、投资下游医药流通企 业。通过积极布局中药材生产基地将产业链向上延伸，提升中成药业务的原料自给程度，加强原材料的供 应及质量保障，已在宁夏、山西、四川、云南、湖北、广东等地建立了中药材生产基地，利用当地丰富的 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 中药材资源建立种植基地、加工基地及中药材交易市场，对中药材良种选育、繁育、生产栽培、采收加工、 包装运输等全过程进行规范化管理。目前已形成“中药材种植—中药饮片生产—中成药制造—医药流通— 新药研制”的全产业链布局，实现药材溯源、生产流通、质量标准、安全性评价、疗效评价等中药数字化， 形成全产业链集成创新，形成了较强的综合竞争实力和抗风险能力，未来市场前景广阔。 公司已成为中药饮片行业三全五化（“全产业链、全渠道、全品类；规范化、规模化、专业化、智能 化、标准化”）的引领者。从上游构建“道地、安全、有效、稳定”的中药饮片质量控制体系，到中游建 立互联网中医大数据分析平台和中药物联网平台，到下游“症对、方准、药灵”由医院到社区的新型中医 诊疗模式。搭建了全程可追溯的精准中医药服务质量控制体系，全面布局“智慧中医”，实施中医药治疗 方式由“模糊”到“数字化”再到“精准”转变和发展的实践，推动“互联网+智慧中医+物联网”模式应 用，打造香雪中药资源可持续发展的新态势。为整个中医药行业的智能化提升改造起到了良好的引领和示 范作用。 同时，公司不断引进新工艺和新技术，拥有先进的中药口服制剂产业基地，具备强大的生产能力。通 过生产程控化、输送管道化、包装机电化、检测自动化等，实现了中药生产的全程质量控制。 （四）质量管理 公司建立了全面、完善并符合中国国家药品监督管理局的GMP质量管理体系，围绕主动自发的质量文 化主题开展多种形式的提升活动，使正确质量意识融入到每位员工的日常行为。公司同步主动了解客户需 求和存在的差距，持续优化了组织构架和管理流程，同时融合客户的质量要求、严格恪守质量的行业标准， 为产品从研发至商业化的一站式服务提供强有力的支持，充分满足客户对供应商的严格的质量要求，为保 持公司业绩的稳健增长提供了坚实的质量保证。 （五）供应链管理 公司内部构建了完善的供应链管理体系，统筹布局、协调管理产能工作，实现产能最大利用化。此外， 公司具备合格供应商库，实施动态的准入及退出机制，实现优胜劣汰，保证供应商体系的良性运作。公司 拥有稳定的战略合作供应商，全面提升供货质量、确保公司产品供货能力、降低生产成本。 四、主营业务分析 1、概述 随着医药行业的改革和相关政策的实施，行业整体承压，“带量采购”、医保目录动态调整机制及“国 谈”、“两票制”政策旨在通过加强药品供应商的竞争机制或者减少对流通环节的依赖，从而推动医药企业 大幅降低药品价格，这些政策对医药企业的影响巨大且深远。一方面，“带量采购”，医保目录动态调整及 “国谈”导致行业竞争激烈，终端药品价格大幅下降使企业面临巨大的内部成本管控压力；另一方面，“两 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 票制”迫使医药企业调整销售策略、承担更多销售渠道管理职能。受疫情、市场容量、同行业竞争加剧、 原材料涨价、“带量采购”、医保目录动态调整机制及“国谈”、“两票制”等因素影响，公司经营面临着较 大的压力，同时也受自身经营不力等方面的影响，2021年业绩大幅下降，实现营业收入297,057.58万元， 同比减少3.30%；利润总额-63,577.51万元，同比减少482.68%；归属于母公司股东的净利润-68,846.91万 元，同比减少799.51%。其中，医药制造业务板块实现营业收入47,529.52万元，同比减少30.15%；中药材 业务营业收入120,895.98万元，较上年同期增加10.01%；医药流通业务营业收入86,886.01万元，较上年 同期增加40.54%。公司总资产1,138,059.24万元，较期初减少6.69%，其中流动资产占27.11%，非流动资 产占72.88%；归属于上市公司股东的净资产294,555.26万元，较期初减少18.47%；所有者权益为375,777.82 万元，较期初减少11.56%。报告期，公司各项重点工作开展情况如下： （一）业务运营 （1）原材料采购 公司中药产品主要包括抗病毒口服液、板蓝根颗粒、橘红系列产品以及中药饮片。其中抗病毒口服液、 板蓝根颗粒和橘红系列等，主要由公司本部负责，中药饮片主要由公司本部、湖北天济药业有限公司和亳 州市沪谯药业有限公司等经营主体负责。疫情期间，公司主要采购的药材价格普遍上涨，虽有一定储备， 但部分原材料采购均价的上涨仍给公司成本控制带来压力。2021年，板蓝根采购均价较上年减少38.31%； 蔗糖采购均价较上年减少5.13%；连翘采购均价较上年增长51.15%；橘红采购均价较上年增长2.31%。 （2）生产情况 产能方面，公司现有生产基地为本部、化州生产基地及其他在建的中药饮片生产基地（四川、宁夏、 云南、德庆等未投产）。2021年，公司抗病毒口服液、板蓝根颗粒、橘红系列产能及中药饮片产能较上年 均变化不大。 产量方面，2021年，受上述因素的影响，公司抗病毒口服液的产量较上年减少50.54%；板蓝根颗粒的 产量较上年减少8.21%。同时，受疫情影响，非防疫类的药品受看病就医量减少的影响，需求量下降，导 致公司橘红系列产量较上年减少16.77%。 （3）产品销售 据国家疾病预防控制局数据显示，随着疫情的发生，全国各地区感冒类、上呼吸道类、胃肠道感染类 的药品销售有限制，加上全面普及带口罩，流行性感冒发病数也大大减少。截止2021年上半年中国流行性 感冒发病人数为16.01万例，同比2020年81.58万例，刚需用药人群基数大幅下滑。据中康数据显示2021年 全国零售药店分类销售数据显示，感冒用药与止咳祛痰类市场份额分别下滑达-25.9%和-7.2%。感冒类产 品“抗病毒口服液”、“板蓝根颗粒”受市场冲击较大。 公司主要产品的销售区域覆盖广东、广西、湖南、河南及东北等省份，2021年在新冠疫情、自然灾害、 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 政策用药限制等因素影响下，省外市场无法实现预期产出。广东省为公司销售的主要区域，2021年广东卫 健委发布抗病毒口服液制剂在内37类药品限制性购买政策文件，全省范围内以抗病毒口服液为代表的感冒 清热类药物受限。受此影响，公司抗病毒口服液、橘红类产品销售业绩下滑较大。同时，疫情期间全国医 疗机构门诊量大幅下跌，中医门诊量的萎缩，直接导致饮片的临床用量的大幅下跌，随着门诊量的整体下 跌，中成药的用量同样大幅下跌，这种下跌带来的压力同样传导到饮片行业。 2021年公司抗病毒口服液销量较上年减少47.50%，板蓝根销量较上年减少28.85%，橘红系列销量较上 年增加26.83%，中药饮片销量较上年增加11.78%。受销量和销售均价综合影响，2021年公司抗病毒口服液 销售金额较上年减少55.73%，板蓝根销售金额较上年减少31.31%，橘红系列销售金额较上年增加24.74%， 中药饮片销售金额较上年增加10.02%。为促进销售，公司采取降价、增加折扣力度等方式加大促销，导致 2021年总体营业成本上升、毛利率下降约6.08%。 （二）聚焦主业优化资产结构 基于实际经营的需要和公司未来业务发展布局，为更好的配置公司资源，提高资产运营效率，补充公 司流动资金的需要，公司对非主营业务的相关子公司及资产进行了出售：广州纳泰生物医药技术有限公司、 广东兆阳生物科技有限公司、广州市香雪生物医学工程有限公司、广州市香雪亚洲饮料有限公司、广东九 极日用保健品有限公司。 （三）子公司引进战略投资者 公司全资子公司原研的TAEST16001注射液新药在I期临床试验阶段，为进一步整合公司内部资源，提 升香雪生命科学自身融资能力，提高整体经营管理效率，以加快公司在细胞免疫治疗领域的发展，按照香 雪生命科学投前估值8.4亿元为定价基础，进行了A轮不超过2.8亿元的融资，引入战略投资者，充分利用 知名投资机构在精准医疗行业的投资及战略布局，帮助香雪生命科学实现产业链的上下游拓展，丰富客户 资源。 （四）深化管理提升效力 报告期，在人员建设方面公司根据业务发展情况通过优化组织结构，明确岗位职责，完善人员配制， 强化销售人员绩效考核、专业技能提升等措施进一步强化营销能力，不断夯实现有业务基础；在资金管理 方面，公司通过严格预算、精控成本、完善财税制度，提升财务信息服务质量等举措健全内部约束机制， 努力降低运营成本；在采购和生产质量方面，始终将产品质量放在首位，严格执行法定标准，强化采购分 析，有效支持采购寻源降本工作。生产部门严格按照规程生产操作，质量控制部对原辅材料、包装材料、 中间品、半成品、成品进行质量检定，对生产全过程实行偏差、变更管理和风险控制管理，保证持续稳定 地生产出优质的产品。 为实现管理的转型和提升，满足战略发展的需要，2022年公司将继续深化内部管理运营、制度化体系 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 建设，更加重视人才的引入和培养，通过不断加强人员培养以及团队建设，不断优化公司组织架构，梳理 内部制度和流程，逐步实现公司发展的系统化、工程化建设，探索并建设适合自身特点的企业发展内部生 态系统。 （五）完善公司治理 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，进一步加强了内控管理，优化内部控制相关制度，完 善制定了防范控股股东及关联方资金占用管理制度、对外提供财务资助管理制度、内部审计制度和重大信 息内部报告制度等，同时加强了付款流程管理和审核力度，严格执行相关审批决策程序，提高规范化运作 水平。进一步强化“三会”的规范运作机制，强化董事、监事、高级管理人员及核心团队的责任意识和守 法意识，提升公司治理水平，保障公司实现健康、稳定、可持续发展。 公司通过参加投资者网上集体接待日活动、举办年度业绩说明会、互动易回复、接听投资者热线等多 种方式加强与投资者之间的沟通交流，按照法律法规和规范性文件的规定，认真遵循信息披露的真实、准 确、及时、完整，按照规定履行信息披露义务，也高度重视监管部门和广大投资者对于公司的关注和问询， 客观及时的回复相关问题，妥善处理公共关系，维护了公司公开和透明的良好市场形象，切实保障了全体 股东的利益。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,970,575,841.91 100% 3,072,090,655.97 100% -3.30% 分行业 医药制造 475,195,180.68 16.00% 680,348,636.67 22.15% -30.15% 医药流通 868,860,055.45 29.25% 618,236,922.27 20.12% 40.54% 医疗器械 14,804,251.76 0.50% 14,052,311.39 0.46% 5.35% 软饮料 170,500,847.49 5.74% 184,524,780.69 6.01% -7.60% 其它 232,255,713.97 7.82% 476,018,666.81 15.49% -51.21% 中药材 1,208,959,792.56 40.70% 1,098,909,338.14 35.77% 10.01% 分产品 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 抗病毒口服液 180,417,186.04 6.07% 407,524,494.86 13.27% -55.73% 板蓝根 28,052,404.23 0.94% 40,837,474.60 1.33% -31.31% 橘红系列 149,547,021.74 5.03% 119,885,139.01 3.90% 24.74% 其他 1,403,599,437.34 47.25% 1,404,934,209.36 45.73% -0.10% 中药材 1,208,959,792.56 40.70% 1,098,909,338.14 35.77% 10.01% 分地区 广东省 827,679,336.46 27.86% 1,063,395,074.06 34.61% -22.17% 西南区 86,670,043.09 2.92% 218,532,396.05 7.11% -60.34% 华中区 1,184,856,719.61 39.89% 984,024,397.73 32.03% 20.41% 华北、华东及东北区 871,369,742.75 29.33% 798,427,656.06 25.99% 9.14% 海外 0.00% 7,711,132.07 0.25% -100.00% 分销售模式 直营销售模式 2,466,537,686.82 83.03% 2,405,942,697.96 78.32% 2.52% 经销模式 504,038,155.09 16.97% 666,147,958.01 21.68% -24.34% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药制造 475,195,180.68 282,775,334.34 40.49% -30.15% -12.83% -11.83% 医药流通 868,860,055.45 740,372,220.40 14.79% 40.54% 39.23% 0.80% 中药材 1,208,959,792.56 928,097,065.79 23.23% 10.01% 13.61% -2.43% 分产品 抗病毒口服液 180,417,186.04 120,371,135.32 33.28% -55.73% -41.51% -16.22% 橘红系列 149,547,021.74 75,884,952.12 49.26% 24.74% 41.85% -6.12% 中药材 1,208,959,792.56 928,097,065.79 23.23% 10.01% 13.61% -2.43% 分地区 广东省 827,679,336.46 532,649,912.66 35.65% -22.17% -11.67% -7.65% 华中区 1,184,856,719.61 967,515,129.81 18.34% 20.41% 22.37% -1.31% 华北、华东及东 北区 871,369,742.75 622,234,883.25 28.59% 9.14% 21.67% -7.35% 分销售模式 直营销售模式 2,466,537,686.82 1,884,751,744.43 23.59% 2.52% 9.28% -4.73% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 医药制造 销售量 盒 35,869,744 48,472,627 -26.00% 生产量 盒 29,502,740 52,683,464 -44.00% 库存量 盒 16,961,132 23,328,136 -27.29% 医药流通 销售量 盒 131,953,288 110,063,146 19.89% 生产量 盒 125,873,450 110,855,661 13.55% 库存量 盒 20,736,733 26,816,571 -22.67% 医疗器械 销售量 盒 133,185 120,451 10.57% 生产量 盒 138,151 120,787 14.38% 库存量 盒 27,543 22,577 22.00% 软饮料 销售量 箱 6,182,654 6,606,194 -6.41% 生产量 箱 6,228,000 6,118,549 1.79% 库存量 箱 389,213 343,867 13.19% 中药材 销售量 公斤 46,115,020 41,254,818 11.78% 生产量 公斤 46,970,926 40,844,283 15.00% 库存量 公斤 8,340,108 7,484,202 11.44% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期医药制造生产量下降44%，主要是受疫情影响，抗病毒口服液销量下降，报告期生产量下降。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药制造 材料成本 193,248,663.49 68.00% 223,575,544.65 68.92% -13.56% 医药制造 人员费用 39,814,767.08 14.00% 47,074,512.75 14.51% -15.42% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 医药制造 制造费用 49,711,903.78 18.00% 53,742,951.61 16.57% -7.50% 中药材 材料成本 860,995,647.93 93.00% 753,822,089.70 92.28% 14.22% 中药材 人员费用 36,938,263.22 4.00% 34,799,329.24 4.26% 6.15% 中药材 制造费用 30,163,154.64 3.00% 28,264,243.94 3.46% 6.72% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 抗病毒口服液 材料成本 60,763,349.11 50.48% 104,996,105.91 51.02% -42.13% 抗病毒口服液 人员费用 21,775,138.38 18.09% 38,113,051.38 18.52% -42.87% 抗病毒口服液 制造费用 37,832,647.83 31.43% 62,684,856.65 30.46% -39.65% 橘红系列 材料成本 53,415,417.80 70.39% 37,887,230.20 70.82% 40.99% 橘红系列 人员费用 15,237,698.39 20.08% 10,968,381.69 20.50% 38.92% 橘红系列 制造费用 7,231,835.93 9.53% 4,640,504.39 8.67% 55.84% 说明 受疫情影响，报告期内抗病毒口服液销量下降，橘红系列产品销量上升。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本年度新增纳入合并报表范围的公司有6家，其中1家为购买取得，5家为新设立的公司；本年度不再纳 入合并财务报表范围有3家，其中3家控股公司因股权转让而丧失控制权。具体情况见“第十节 财务报告 之八、合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 579,461,432.20 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.51% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 4.09% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 山东中医药大学附属医院 148,425,050.27 5.00% 2 华中科技大学同济医学院附属协和医院 126,462,005.29 4.26% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 3 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 121,641,852.90 4.09% 4 湖北省肿瘤医院 96,534,003.62 3.25% 5 湖北省中医院 86,398,520.12 2.91% 合计 -- 579,461,432.20 19.51% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 252,262,055.87 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 11.54% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 安徽省亳州市芍花堂药业有限公司 81,589,424.74 3.73% 2 国药乐仁堂河北药业有限公司 52,388,856.61 2.40% 3 广东药材医药有限公司 51,896,096.22 2.37% 4 漳州片仔癀药业股份有限公司 34,561,550.40 1.58% 5 成都永康制药有限公司 31,826,127.90 1.46% 合计 -- 252,262,055.87 11.54% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 381,616,752.93 339,038,427.13 12.56% 管理费用 277,405,124.01 244,542,488.20 13.44% 财务费用 204,961,548.91 133,337,261.32 53.72% 流动性紧张融资成本上升 研发费用 90,603,637.28 66,989,910.15 35.25% 新药研发项目投入增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 用于治疗脑胶质瘤的小分子药 物 KX02 新药的研发 恶性脑胶质瘤 的治疗 正在进行开展 I 期临床工作 获得在人体上的安全性数 据和初步有效性数据 是公司新药开发和技术创新 的重要组成部分，丰富公司 产品结构 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 高亲和性 T 细胞受体（TCR）细 胞治疗新药 TAEST16001 注射液 的研发 实体肿瘤细胞 免疫治疗 正在进行开展 I 期临床工作 获得在人体上的安全性数 据和初步有效性数据 巩固完善公司在TCR-T 免疫 细胞治疗领域的地位、丰富 公司在抗肿瘤药物领域的产 品线 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 606 627 -3.35% 研发人员数量占比 18.03% 18.85% -0.82% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 136,635,079.20 143,513,169.17 110,818,384.08 研发投入占营业收入比例 4.60% 4.67% 3.98% 研发支出资本化的金额（元） 46,031,441.92 76,523,259.02 49,549,984.36 资本化研发支出占研发投入的比例 33.69% 53.32% 44.71% 资本化研发支出占当期净利润的比重 -6.99% 53.97% 39.28% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,111,792,111.91 3,644,936,700.63 -14.63% 经营活动现金流出小计 2,854,229,842.10 3,387,755,862.06 -15.75% 经营活动产生的现金流量净额 257,562,269.81 257,180,838.57 0.15% 投资活动现金流入小计 1,048,024,615.26 891,058,027.93 17.62% 投资活动现金流出小计 1,160,829,591.92 2,178,129,860.25 -46.71% 投资活动产生的现金流量净额 -112,804,976.66 -1,287,071,832.32 -91.24% 筹资活动现金流入小计 4,759,181,305.24 5,065,963,479.62 -6.06% 筹资活动现金流出小计 5,209,402,064.79 3,892,477,165.66 33.83% 筹资活动产生的现金流量净额 -450,220,759.55 1,173,486,313.96 -138.37% 现金及现金等价物净增加额 -305,555,592.19 143,214,432.33 -313.36% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 √ 适用 □ 不适用 报告期投资活动产生的现金净流量同比减少91.24%，因资金不足和战略聚焦，减少了投资性投入；筹资活动产生的现金净 流量同比减少138.37%，是由于本期筹资困难导致筹资性资金流入减少，偿还银行借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期经营活动现金净流量257,562,269.81元，本年净利润-658,697,282.65元，差异主要是计提商誉减值准备、资产减值准 备所致。 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 33,589,412.48 -5.28% 本期处置子公司所致 否 公允价值变动损益 15,641,496.93 -2.46% 持有 Athenex,Inc.股票市价变动、持有圣诺股份 公司股权价值变动 否 资产减值 -482,076,613.86 75.83% 本期计提商誉、在建工程、存货资产减值所致 否 营业外收入 2,020,137.85 -0.32% 本期收到与经营无关的政府补助 否 营业外支出 49,086,608.41 -7.72% 南岳案罚息支出，预计华晟、华元案件违约金 否 其他收益 40,188,299.50 -6.32% 本期计入损益的经营活动相关政府补助 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 196,122,291.93 1.72% 605,209,582.11 4.96% -3.24% 本期还债增加 应收账款 1,096,718,186.89 9.64% 1,039,039,752.56 8.52% 1.12% 合同资产 0.00% 0.00% 存货 761,463,589.35 6.69% 839,809,553.09 6.88% -0.19% 投资性房地产 248,528,116.98 2.18% 222,112,260.06 1.82% 0.36% 长期股权投资 114,794,940.40 1.01% 129,064,011.02 1.06% -0.05% 固定资产 3,844,938,425.22 33.79% 2,004,560,119.96 16.43% 17.36% 本报告期在建工程转固所致 在建工程 2,105,548,161.73 18.50% 3,425,803,839.56 28.08% -9.58% 本报告期在建工程转固所致 使用权资产 5,297,174.58 0.05% 3,593,425.24 0.03% 0.02% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 短期借款 2,466,298,751.83 21.67% 2,881,303,514.38 23.62% -1.95% 本报告期银行融资减少 合同负债 117,383,835.16 1.03% 85,006,082.96 0.70% 0.33% 本报告期预收款增加 长期借款 528,922,577.72 4.65% 725,719,155.27 5.95% -1.30% 本报告期银行融资减少 租赁负债 2,358,768.24 0.02% 2,321,901.31 0.02% 0.00% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金融 资产） 19,336,861.6 6 9,366,578.75 -176,711.25 45,840,000.00 8,917,311.92 65,626,128.49 金融资产小 计 19,336,861.6 6 9,366,578.75 -176,711.25 45,840,000.00 8,917,311.92 65,626,128.49 其他非流动 金融资产 50,156,567.5 2 6,274,918.18 6,431,485.70 56,431,485.70 上述合计 69,493,429.1 8 15,641,496.9 3 6,254,774.45 45,840,000.00 8,917,311.92 122,057,614.19 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 24,514,651.80 保证金、冻结资金 应收账款 39,809,800.80 借款质押 固定资产 3,358,366,714.09 借款抵押 无形资产 655,399,848.99 借款抵押 在建工程 1,261,124,692.19 借款抵押 投资性房地产 248,528,116.98 借款质押 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 其他流动资产 100,000,000.00 存单质押 合计 5,687,743,824.85 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 648,879,174.53 768,215,684.09 -15.53% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业务 投资 方式 投资金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资期 限 产品类 型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 广州香 岚健康 产业有 限公司 基因检测 及疾病筛 查服务；干 细胞、免疫 细胞的采 集、存储、 制备服务； 医疗技术 研发、推 广；健康科 学项目研 究、开发。 收购 1,500,000, 000.00 100.00 % 自有 无 长期持 有 股权 不适用 0.00 0.00 否 2021 年 03 月 26 日 info.co 合计 -- -- 1,500,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固 定资产投 资 投资项目 涉及行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 未达到 计划进 度和预 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 际投入 金额 现的收 益 计收益 的原因 四川香雪制药 科技产业园 自建 是 医疗相关 行业 99,665,3 19.31 316,453, 444.64 自筹 95.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 宁夏六盘山绿 色中药产业园 自建 是 医疗相关 行业 38,964,5 74.29 458,125, 509.07 自筹 95.00% 0.00 0.00 不适用 2016 年 05 月03 日 不适用 云南香格里拉 健康产业园 自建 是 医疗相关 行业 24,711,7 89.30 111,904, 043.00 自筹 55.00% 0.00 0.00 不适用 2016 年 05 月03 日 不适用 五华生物医药 产业园工程 一、二期 自建 是 医疗相关 行业 77,298,1 79.30 325,160, 876.82 自筹 80.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 生物岛项目地 块一 自建 是 医疗相关 行业 773,553. 76 366,924, 418.27 自筹 90.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 汕尾产业园一 期 自建 是 医疗相关 行业 102,909, 539.11 333,132, 179.65 自筹 65.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 新厂区工程 自建 是 医疗相关 行业 61,219,7 12.88 197,904, 008.10 自筹 80.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 德庆香雪南药 产业园建设项 目 自建 是 医疗相关 行业 16,782,1 64.73 85,169,7 89.24 自筹 20.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 香岚酒店项目 自建 是 医疗相关 行业 325,026, 604.40 2,266,68 8,366.80 自筹 98.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 合计 -- -- -- 747,351, 437.08 4,461,46 2,635.59 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产 类别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内购 入金额 报告期内售出 金额 累计投资收 益 期末金额 资金 来源 股票 74,720,151.66 9,366,578.75 -176,711.25 45,840,000.00 8,917,311.92 1,065,178.08 65,626,128.49 自筹 其他 50,000,000.00 6,274,918.18 6,431,485.70 56,431,485.70 自筹 合计 124,720,151.66 15,641,496.93 6,254,774.45 45,840,000.00 8,917,311.92 1,065,178.08 122,057,614.19 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 被出 售股 权 出售 日 交易价 格（万 元） 本期初起至 出售日该股 权为上市公 司贡献的净 利润（万元） 出售对公司的 影响 股权出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 股权出 售定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按计划 如期实施，如 未按计划实 施，应当说明 原因及公司 已采取的措 施 披露 日期 披露 索引 知识城 （广州） 投资集团 有限公司 广东 兆阳 生物 科技 有限 公司 100% 股权 2021 年 10 月 21 日 1,994.94 -524.97 整合优化了资 产结构，提高了 资产流动性及 使用效率，完善 了公司的管理 体系与股权架 构，降低了经营 及管理成本，为 公司带来了正 向的流动资金 和合作收益，符 合公司整体战 略发展规划。 2.01% 以审计、 评估结 果为参 考依据， 交易双 方协商 确定。 否 无关联 关系 是 按计划如期 实施 2021 年 10 月 15 日 www.c ninfo.c 粤民投 （广州） 金融投资 有限公司 广州 市香 雪生 物医 学工 程有 限公 司 100% 股权 2021 年 12 月 06 日 1,800 -134 整合优化资产 结构及资源配 置，提高了资产 流动性及使用 效率，同时为公 司带来了正向 的流动资金和 合作收益，符合 公司整体战略 发展规划。 2.47% 以审计、 评估结 果为参 考依据， 交易双 方协商 确定。 否 无关联 关系 是 按计划如期 实施 2021 年 12 月 06 日 www.c ninfo.c 广州华耀 广东 2021 3,300 -111.61 整合优化资产 2.14% 以审计、否 无关联 是 按计划如期 2021 www.c 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 商务管理 有限公司 九极 日用 保健 品有 限公 司 100% 股权 年 12 月 14 日 结构及资源配 置，提高了资产 流动性及使用 效率，同时为公 司带来了正向 的流动资金和 合作收益，符合 公司整体战略 发展规划。 评估结 果为参 考依据， 交易双 方协商 确定。 关系 实施 年 12 月 14 日 ninfo.c 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 亳州市沪谯 药业有限公 司 子公司 中药饮片（含毒性饮片、直接 口服饮片）生产、销售；中药 材、农副产品收购销售，自营 和代理各类商品和技术的进出 口业务。 115,000,000 .00 768,076,7 94.62 438,895,8 17.85 583,214,1 63.67 57,538,47 6.24 56,775,63 2.48 湖北天济药 业有限公司 子公司 中药材种植；农副产品收购； 中药饮片生产；预包装食品兼 散装食品批发兼零售。 300,000,000 .00 1,863,977, 873.93 968,834,3 25.47 1,076,059, 221.56 83,499,18 1.30 80,059,03 1.86 香雪生命科 学技术（广 东）有限公司 子公司 细胞技术研发和应用；医学研 究和试验发展；技术服务；技 术开发；技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；技术进 出口；货物进出口； 6,250,001.0 0 517,636,4 48.45 462,954,1 28.02 -60,664,66 5.06 -60,505,3 97.16 广东高迅医 用导管有限 公司 子公司 销售本公司生产的产品;普通 劳动防护用品制造;货物进出 口;技术进出口;非许可类医疗 器械经营;卫生材料及医药用 品制造;特种劳动防护用品制 造;许可类医疗器械经营 2,121,275.0 0 63,059,11 0.20 -67,952,10 4.46 6,902,777. 68 -83,984,11 2.59 -94,533,7 08.34 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广州香岚健康产业 有限公司 购买 100%股权 注入优质资产，发挥经营协同效应，改善上市公司盈利能力。支付股权购买款项 和交易完成后项目的正常运营需投入运营资本等，还会面临技术开发、运营管理、 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 市场竞争等风险，未来经营情况存在一定的不确定性，存在一定的财务风险和运 营风险。 杜德（江门）生物 科技有限公司 购买 51%股权 注入优质资产，发挥经营协同效应，改善上市公司盈利能力。支付股权购买款项 和交易完成后项目的正常运营需投入运营资本等，还会面临技术开发、运营管理、 市场竞争等风险，未来经营情况存在一定的不确定性，存在一定的财务风险和运 营风险。 广东兆阳生物科技 有限公司 出售 100%股权 整合优化了资产结构及资源配置，提高了资产流动性及使用效率，同时也进一步 完善了公司的管理体系与股权架构，降低了经营及管理成本，为公司带来了正向 的流动资金和合作收益，符合公司整体战略发展规划。 广州市香雪生物医 学工程有限公司 出售 100%股权 整合优化资产结构及资源配置，提高了资产流动性及使用效率，同时为公司带来 了正向的流动资金和合作收益，符合公司整体战略发展规划。 广东九极日用保健 品有限公司 出售 100%股权 整合优化资产结构及资源配置，提高了资产流动性及使用效率，同时为公司带来 了正向的流动资金和合作收益，符合公司整体战略发展规划。 主要控股参股公司情况说明 无 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）未来发展战略 公司以中医药现代化为发展方向，坚持内生性增长、外延性拓展、商业模式创新和前沿领先技术四轮 驱动的发展战略，将加快中医药全产业链布局，建设中药材标准化加工基地、仓储物流、精深加工及销售 为一体的产业园，探索适合中药特点的新药开发新模式，推动重大新药创制和中药制剂等的中药新药研发。 全面推动数字化转型，率先在数字营销、财资管控系统，建立生态化的企业价值。 此外，公司积极布局精准医疗产业链，依托合作医疗机构，协同三甲医院，开展细胞临床科研合作， 搭建精准诊断和精准治疗中心，参与细胞临床治疗研究项目，推动相关质量标准的建立，探索建立多适应 症、系列化、多治疗点的细胞临床治疗技术服务体系，围绕免疫细胞产业，致力于新一代细胞治疗技术和 产品的研发，从免疫细胞的技术、生产、市场营销等进行全面布局。同时，大力开拓发展中医远程医疗、 移动医疗、智慧医疗等新型医疗服务模式，推进中西医资源整合、优势互补、协同创新。 （二）2022年经营计划 2022年公司会进一步聚焦主营业务的发展，整合优化资产结构及资源配置，提高资产流动性及使用效 率，增强核心竞争力。同时强化营销升级力度，围绕现有优势领域通过科研技术平台和创新技术投资平台， 提高市场转化率和科研效率，加速高质量创新成果的转化落地，实现业绩在短期和中长期的稳定增长。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 1、聚焦主业 基于公司现有产品、渠道、品牌等优势，将继续依托香雪抗病毒口服液、橘红系列、板蓝根等产品持 续开发拓展市场，加强销售及服务的管理。同时加快新药TAEST16001注射液新药临床试验以及开发更多研 发管线，以加快在细胞免疫治疗领域的发展，提升公司竞争力。 2、加强营销 从客户需求出发，以产品动销为核心，终端执行为基石，推动销量持续增长。以抗病毒口服液为流量 入口，联合中药资源，丰富产品线，关联香雪品牌，多部门、多品类协同，最大效益的实现香雪品牌的影 响力，实现效益最优。 在新渠道业务拓展方面，开展B2C、B2B、O2O等各种依托大数据，区块链的新业务，充分发挥公司的 产业背景优势、管理优势，同时也通过平台电商、跨界电商等途径拓展业务；在原有渠道方面，进一步开 发医院销售途径；借助已有的医药销售网络，发挥自身供应链仓储、物流、配送和信息能力，与中医院合 作开展中药饮片加工、配送、中药药房托管等一系列供应链服务延伸项目。 3、加快基地投产运营 公司目前主要在建项目为中药饮片产业园，会结合业务发展需要加快推进项目的建设，使之能达到试 运营或投产运营的状态，为公司经营提供新的业绩增长点。 （三）可能面对的风险 1、经营风险 ①业绩下降风险 随着国内医改政策的深入推进实施、疫情反复、市场竞争加剧、主要原材料及辅料成本上涨等因素的 影响，公司核心产品抗病毒口服液、橘红系列和板蓝根颗粒销售收入呈下降的趋势，对公司的成长性带来 一定的不利影响，公司经营业绩也面临下降的风险。 公司将会进一步通过深化改革营销模式、加大对终端渠道的掌控、拓展省外销售规模、开发新品类等 措施，促使公司核心产品实现增长。 ②原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原料及辅料主要从外部药材公司、生产厂家及中药材流通市场采购，同时公司中 药饮片和中药材贸易业务对中药材的需求量较大。而受疫情、市场供求、产量丰欠、自然灾害、人为炒作 等多个因素影响，部分中药材价格存在一定的波动。若公司主要原材料不能按时到货或者价格出现大幅上 涨，将会对正常生产经营活动产生不利影响。此外，包装材料、蔗糖等辅料价格的上涨，也对公司核心中 成药的盈利能力带来较大压力。 公司已通过多年的战略布局形成了对上游道地中药材供应的掌握，并在全国范围内重点区域不断布局 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 和完善中药材专业市场，最大可能地减少和规避中药材价格波动对公司业务的不利影响，如未来对部分中 药材的价格走势研判失误，可能会给公司业务带来一定的不利影响。 ③市场竞争加剧的风险 公司核心品种中橘红系列属于独家品种，具有显著的市场竞争优势，抗病毒口服液、板蓝根、中药饮 品也处于细分领域国内领先地位。此外，公司中药饮片经营主体沪谯药业和湖北天济均属于国内中药饮片 行业现代化、规范化、规模化生产的领先者。但公司产品主要集中于感冒、咳嗽等领域，该领域经营主体 及同类品种较多，可替代性较强，市场竞争激烈。在日趋激烈的竞争环境中加之疫情的影响，公司存在难 以持续维持市场竞争力导致经营业绩持续下滑的风险。同时，公司非独家品种的药品可能面临更为严峻的 价格调整风险。 ④新药研发的风险 公司与ATHENEX,INC.合作的在研产品口服紫杉醇，暂未获得美国食品和药物管理局（FDA）新药申请 的批准。公司会充分评估FDA对口服紫杉醇新药申请的审核建议，梳理优化新药申报方案和策略，按原计 划组织用于治疗转移性乳腺癌的口服紫杉醇按中国《药品注册管理办法》在中国开展申报工作。 子公司香雪精准医疗获得了国内第一个TCR-T细胞治疗的IND，目前TAEST16001在临床I期试验阶段。 为了进一步巩固公司在特异性T细胞过继免疫治疗实体肿瘤技术的领先地位，加快推进TAEST16001注射液 新药临床试验以及开发更多研发管线，公司在子公司香雪生命科学引入了战略投资者，将充分利用知名投 资机构在精准医疗行业的投资及战略布局，帮助香雪生命科学实现产业链的上下游拓展，以加快公司在细 胞免疫治疗领域的独立发展。 根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究 审批、新药生产审批等阶段，存在较大的不确定性，如果最终未能通过新药注册审批，致使新药研发失败， 公司前期研发投入将无法回收。此外，如果公司推出的新药产品不能适合市场需求或在市场推广方面出现 较大阻碍，无法实现新药产品规模化生产销售，则将对公司盈利水平和未来发展产生不利的影响。 公司将严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，根据新药研发的实际特点不断改进和提升研发水 平、完善新药研发项目管理制度、谨慎选择研发项目、培育高技能人才队伍。加大对已有产品的二次开发， 对已有品种进行工艺改进或提升，有效控制研发投入。同时采用有效的应对措施来减少、降低风险，以保 证新药研发项目目标的实现。 2、管理风险 公司设立、对外投资的控股及参股公司分布于香港、广东、四川、重庆、湖北、云南、安徽、宁夏、 山西、吉林等省份（自治区），经营业务扩展到中药材种植、医药流通等领域，主导产品进一步扩展到橘 红系列及中药饮片；同时公司积极把握行业前沿，前瞻性的开展了精准医疗的产业布局，公司管理跨度已 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 明显增大。随着公司业务规模的进一步扩张，公司若不能及时调整和优化管理结构，将可能面临管理失效、 运营安全难以保障的风险。 目前随着经营发展的需要，公司已陆续剥离了非主业的相关子公司和资产，以整合优化资产结构及资 源配置，提高资产流动性及使用效率，为公司带来了正向的流动资金和合作收益。后续会进一步进行资源 整合，优化产业布局，完善公司的管理体系与股权架构，降低经营及管理成本，提升运营管控能力。 3、国内外环境波动及政策风险 ①国内外环境波动的风险 疫情对全球市场的扰动、中美贸易摩擦、局部战争等使得全球经济发展的不确定性有所增加，国内经 济发展也面临结构性、体制性、周期性相互交织带来的困难和挑战，国内企业的生产经营及发展预期面临 较高的不确定性。 目前国内疫情逐步得到有效控制，但不确定因素犹存。公司会密切关注疫情的发展，提前做好应对预 案，积极处理与应对其带来的风险和挑战。 ②医药体制改革的风险 “三医联动”医改持续推进，药品带量采购、一致性评价、优先审评审批等工作逐步常态化，对药品 审批、生产、采购、流通、支付全流程规则再造，降低药品费用，优化用药结构，提升医保效率。随着医 改政策的持续推进，行业整体承压，药价普降、药企利润被摊薄以及高额营销成本，使得药企必须在市场 竞争中寻找新的机遇。 基于行业环境和发展态势，公司会根据政策和市场需要，对各业务板块的产品、运营模式和营销策略 进行不断升级，提升管理效能，提高成本管控和盈利能力，在危机中探索和抢抓确定性的成长机会，努力 实现逆势的稳定增长和长期的健康发展。 4、财务风险 ①存在短期借款集中偿付的风险 目前公司有息负债主要为短期及长期银行借款、公开发行的债券、其他融资等，合计本金余额为 340,192.02万元，占总资产29.89%，其中1年内到期的短期债务合计余额为246,629.88万元。公司存在债 务结构不合理及短期借款集中到付的风险。如公司因大额负债集中偿付而发生实质违约，公司将面临后续 融资困难，正常生产经营受到严重不利影响，进而导致公司无法足额、及时偿还债务的风险。 截至2021年末，公司货币资金1,9612.23万元，流动资产308,600.24万元。尽管公司短期业绩出现下 滑，但公司具有持续经营能力，且自有资金、持续融资能力、较高的可变现资产可保障公司利息及部分短 期债务到期本金的偿付能力。公司已制定了通过自有资金、利用剩余授信额度、进一步实施债务工具融资 等方式进行偿债安排，以优化债务结构。目前存续的债务情况对公司经营不存在重大影响。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 ②应收账款发生坏账的风险 2021年末，公司应收账款余额为109,671.82万元，占当期营业收入36.92%。目前，公司中成药业务中 对经销商基本实施先款后货的政策，仅对部分大型连锁药店给予不超过1个月的账期，款项回收风险较小。 但公司子公司湖北天济、沪谯药业均以医院客户为主，应收账款周期较长，尽管公司大部分客户信誉较好， 应收账款发生坏账损失的可能性较低，但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长，或客户信 用状况发生恶化，将可能导致公司发生流动性风险或坏账风险；同时，如公司不能拓展融资渠道，营运资 金压力将会凸显。 公司将通过完善信用管理政策，明确各主管业务应收账款的具体负责人，严格执行信用管控体系，控 制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。 ③商誉减值风险 根据《会计监管风险提示第8号—商誉减值》、《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，结合行 业政策、市场竞争格局、实际经营情况等综合影响因素，基于谨慎性原则，2021年对子公司湖北天济药业 有限公司、亳州市沪谯药业有限公司、广东化州中药厂制药有限公司、广东恒颐医疗有限公司计提商誉减 值合计35,386.54万元。 如上述子公司未来经营状况出现下降或者效益未能达到预期，则将会面临商誉减值的风险，对公司的 盈利能力和经营业绩产生不利影响。 ④主要产品毛利率下降的风险 为促进销售，公司采取降价、增加折扣力度等方式加大促销，导致2021年总体营业成本上升，主营业 务毛利率为25.69%，同比下降4.97%。其中，抗病毒口服液毛利率同比下降16.22%；橘红系列毛利率同比 下降6.12%；板蓝根毛利率同比下降4.22%；中药饮片毛利率同比下降2.43%。 如原材料价格、人力成本等未来仍保持较快的增长，加之疫情、政策等因素的影响，公司主要产品毛 利率存在持续下降的风险。 ⑤固定资产折旧、在建工程未来收益不及预期的风险 2021年末，公司固定资产为384,493.84万元，计提折旧为2,044.83万元，在建工程金额为210,554.82 万元，计提折旧为6,988.16万元。目前公司的固定资产及在建工程位于较高水平，一方面公司金额较高的 固定资产及未来转固后的在建工程将产生较高的折旧，给公司业绩带来不利影响；另一方面若相关固定资 产未能带来预期的收益，或者现有在建工程转为固定资产后未能带来预期的收益，公司盈利水平将受到一 定影响。 公司目前在建项目所需资金支出较大，在现有债务规模较高的情况下，可能面临难以满足项目资金需 求的风险，进而影响到项目的顺利实施。如未来市场环境等发生不利变化，公司可能面临相关投资出现减 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 值损失的风险。 ⑥诉讼带来的负面影响 截至报告出具日，公司因资金紧张对相关供应商的款项、工程建设款项延期支付，逾期时间较长且未 能及时补救，使得公司及子公司面临多起法律诉讼。 公司因合同纠纷引起的金额较大的诉讼有：①康享有限公司因广东启德酒店有限公司的投资权益受 损，对公司提起诉讼，涉案金额3亿元，法院一审判决公司胜诉，康享有限公司已上诉，目前在法院审理 中。②因与深圳市南岳资产管理有限公司增资纠纷事项，公司对其提起诉讼，涉案金额9,000万元，目前 在法院一审中，未有判决。③公司与华晟基金管理（深圳）有限公司、华元城市运营管理（横琴）股份有 限公司合同纠纷，其对公司提起诉讼，涉案金额2.99亿元，公司已对其提起反诉，目前在法院一审中，未 有判决。 相关诉讼事项，公司已通过判决、和解、调解结案等方式支付了相关款项，并在陆续完善中。上述诉 讼事项虽对公司生产经营未造成重大影响，但给公司声誉、形象等带来了负面的影响，公司将针对诉讼涉 及事项，与相关方积极沟通，寻求合理的处理方案，也会积极与律师团队商讨应诉方案，维护全体股东利 益。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健 全公司内部管理和控制制度，确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，建 立健全了股东大会、董事会、监事会议事规则以及独立董事、董事会秘书工作细则等相关制度，促进和确 保公司的规范有效运作，切实维护广大投资者利益。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和 要求召集和召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，充分保障股东权利的行使。 报告期内，公司股东大会均由董事会召集，出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法， 邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保 全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东广州市昆仑投资有限公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行 为，同时根据法律法规依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活 动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于 控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 报告期内，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司各董事的任职资格 和任免程序严格按照《公司法》、《创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关法律法规和公司 规定，符合法定程序。公司各董事均能够勤勉尽责，忠实履行董事职责与义务，对公司的重大事项均能认 真审核并提出意见和建议，切实有效地维护公司和全体股东的权益。公司按照《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》的要求，董事会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会 四个专门委员会。专门委员会严格按照有关法律法规及各专门委员会实施细则等制度履行其职责，为公司 董事会的科学决策提供了专业意见和参考依据。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 （四）关于监事与监事会 报告期内，监事会的人数和构成符合有关法律、法规和规范性文件的要求。所有监事均能严格按照《公 司章程》《监事会议事规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件 的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合 法合规合理性进行有效监督。 （五）关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市 公司的信息披露格式指引》等规定以及公司制定的《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重 大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公 司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公司指定《证券 时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为信息披露报纸，巨潮资讯网 （）为信息披露网站。 公司有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了电话、 传真、邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研、利用深交所投资者关系互动 平台等多种形式与投资者展开广泛深入交流，为广大投资者详细了解公司提供了便利。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与 各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规 及《公司章程》的要求规范运作。在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不存在不能保证独立性和自主经营 能力的情况。 1、业务方面：公司拥有独立完整的研发、生产、销售、供应体系，具有独立面向市场自主经营的能 力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其它任何关联方。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，公司人力资源管理部门，独立 于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和高级管理人员均按 照《公司法》《公司章程》等有关法律法规及规定合法履职。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬， 未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营有关 的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专 利、非专利技术的所有权及使用权，公司对所有的资产有完全的控制支配权。 4、机构方面：公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系，独立运作且运行良好，不 存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系 和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 31.32% 2021 年 02 月 19 日 2021 年 02 月 19 日 《2021 年第一次临时股东大会决议公 告》（公告编号: 2021-025）；巨潮网 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 31.50% 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 22 日 《2021 年第二次临时股东大会决议公 告》（公告编号: 2021-051）；巨潮网 2020 年度股东大会 年度股东大会 30.04% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 20 日 《2020 年度股东大会决议公告》（公告 编号: 2021-079）；巨潮网 2021 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 29.96% 2021 年 08 月 13 日 2021 年 08 月 13 日 《2021 年第三次临时股东大会决议公 告》（公告编号: 2021-095）；巨潮网 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 王永辉 董事长、 总经理 现任 男 60 2010 年 07 月 23 日 2022 年 06 月 27 日 谭文辉 董事 现任 男 55 2010 年 07 月 23 日 2022 年 06 月 27 日 227,031 50,000 177,031 个人资 金需要 减持股 份 黄滨 董事、副 总经理 现任 男 66 2010 年 07 月 23 日 2022 年 06 月 27 日 514,374 514,374 徐力 董事、董 事会秘 书 现任 男 35 2019 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 27 日 251,701 50,000 201,701 个人资 金需要 减持股 份 周庆权 独立董 事 现任 男 66 2019 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 27 日 吴杰 独立董 事 现任 男 52 2021 年 08 月 13 日 2022 年 06 月 27 日 陶剑虹 独立董 事 现任 女 64 2021 年 08 月 13 2022 年 06 月 27 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 日 日 郝世明 独立董 事 离任 男 55 2016 年 05 月 25 日 2021 年 08 月 13 日 刘艺 独立董 事 离任 男 52 2015 年 05 月 13 日 2021 年 08 月 13 日 黄伟华 监事会 主席 现任 女 51 2019 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 247,484 247,484 莫子瑜 监事 现任 男 65 2016 年 05 月 25 日 2022 年 06 月 27 日 181,255 181,255 陈俊辉 监事 现任 男 55 2016 年 05 月 25 日 2022 年 06 月 27 日 卢锋 财务总 监 现任 男 49 2019 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 312,755 70,000 242,755 个人资 金需要 减持股 份 曾仑 技术研 发总监 现任 男 53 2016 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 27 日 514,137 120,000 394,137 个人资 金需要 减持股 份 刘国宏 供应链 系统质 量总监 现任 男 54 2016 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 27 日 175,000 175,000 谭光华 制药事 业部总 经理 现任 男 44 2019 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 258,500 258,500 刘艳 中药资 源事业 部总经 理 现任 女 48 2019 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 740,000 20,000 720,000 个人资 金需要 减持股 份 康志英 总工程 师 现任 女 45 2019 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 325,787 20,000 305,787 个人资 金需要 减持股 份 合计 -- -- -- -- -- -- 3,748,02 4 0 330,000 3,418,02 4 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郝世明 独立董事 离任 2021 年 08 月 13 日 公司董事会收到独立董事郝世明先生的书面辞职报告（原任 期 2019 年 6 月 26 日至 2022 年 6 月 26 日），因其个人原因， 申请辞去公司第八届董事会独立董事职务及担任的第八届董 事会审计委员会、提名委员会、战略委员会的职务，郝世明 先生辞职后将不再担任公司任何职务。 刘艺 独立董事 任期满离任 2021 年 08 月 13 日 刘艺先生因担任公司独立董事任期已满六年（2015 年 5 月 13 日至 2021 年 7 月 23 日），根据《公司章程》的规定，其将离 任公司第八届董事会独立董事及担任的第八届董事会薪酬与 考核委员会、战略委员会的职务，刘艺先生离任后将不再担 任公司任何职务。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事主要工作经历 王永辉，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。曾任广州万宝集团洗衣机工业公 司技术开发部部长、副总经理。现任中国中药协会特聘副会长、中国食品工业协会副会长、广东省政协常 委、广东省食品行业协会会长、广州市工商联副主席，公司董事长、总经理。 谭文辉，男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理工程师。曾任广州市华侨商品供 应公司计算机程序员、广州市黄埔新力发展公司业务经理。1995年至今任广州市昆仑科技发展有限公司总 经理，现任公司董事。 黄滨，男，1956年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，副主任中药师。曾任广东省中药质量监 测部副站长、广东省中药研究所科技科科长、所长助理。1999年加入公司，曾任公司董事会秘书，现任公 司董事、副总经理。 徐力，男，1987年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任广东海大集团股份有限公司质管部 经理，公司证券事务代表兼投资部经理、投资部副总监，现任公司董事、董事会秘书。 吴杰，男，1970年生，本科，注册会计师。曾任深圳特辰科技股份有限公司（股票代码：831242）独立董 事。现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）高级合伙人，公司独立董事。 陶剑虹，女，1958年生，博士。曾任中国医药公司广州医药采购供应站副主任，国家药品监督管理局南方 医药经济研究所副所长，国家食品药品监督管理局南方医药经济研究所副所长，国家食品药品监督管理总 局南方医药经济研究所副所长。现任中国医药商业协会副会长，北大医药股份有限公司（股票代码：000788） 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 独立董事，一品红药业股份有限公司（股票代码：300723）独立董事，科兴生物制药股份有限公司（股票 代码：688136）独立董事，公司独立董事。 周庆权，男，1956年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任广州市黄埔区中医院外科主治医 师、广州市黄埔区人民医院外科主治医师、副院长、中山大学附属第一医院东院副院长、中山大学附属第 一医院后勤处长，现任公司独立董事。 2、现任监事主要工作经历 黄伟华，女，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计师。曾任广州市石油公司会计、 广州市黄埔区口岸发展公司主管会计、广州建翔码头有限公司财务部经理、广州中汽协骏宜汽车销售服务 有限公司财务部经理。2005年11月加入公司，曾任公司董事、财务总监，现任公司行政总监、监事会主席、 关工委主任。 莫子瑜，男，1957年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，助理工程师。曾任职于永辉药业公司、 广州绿十药业有限公司、西安杨森制药有限公司、广州市医药工业研究所。2002年1月加盟本公司，历任 药政学术部经理、总经理助理、行政总监、药政总监，现任本公司学术支持中心总监。 陈俊辉，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。曾工作于广州市昆仑工业有限公司、 广州市昆仑科技有限公司、广州市足球俱乐部。现任创视界（广州）媒体发展有限公司执行董事，本公司 监事。 3、现任高级管理人员主要工作经历 王永辉，董事长、总经理，见董事会成员简历。 黄滨，董事、副总经理，见董事会成员简历。 徐力，董事、董事会秘书，见董事会成员简历。 卢锋，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。2001年以来，曾任公司下属子 公司广州市香雪生物医学工程有限公司、广州白云医用胶有限公司，公司资金部经理、财务总监助理、财 务副总监，现任公司财务总监。 曾仑，男，1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，主治医师。曾任广州医学院第一附属医 院主治医师，其参与的《电视胸腔镜手术的临床应用研究》项目荣获广东省科技进步二等奖。1999年加盟 本公司，负责生物医学工程及医疗器械开发、研究工作。2001年以来，任广州市香雪生物医学工程有限公 司董事长、总经理、广州白云医用胶有限公司总经理、广东高迅医用导管有限公司董事长、广州市香雪制 药股份有限公司副总经理，现任公司战略发展副总裁，负责统筹新药研发工作。 刘国宏，男，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，药学专业中级职称。1986年8月加盟 广州市罗岗制药厂（广州市香雪制药股份有限公司改制前身），历任质管部化验员、化验室主任、质检中 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 心主任、香雪工厂厂长、工厂系统总监，现任公司供应链系统质量总监。 刘艳，女，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年10月加入公司，曾任投资部文员、 财务部会计、进出口外贸经理、采购部经理、中药资源事业部营销总监、中药资源事业部常务副总经理， 现任公司中药资源事业部总经理。 康志英，女，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，制药高级工程师。2001年4月入职公 司，曾任公司实验室主任，技术支持总监，副总工程师，现任公司技术研发中心总经理。 谭光华，男，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，执业药师、制药工程师。2001年7月 加入公司，曾任公司销售总监助理、华南大区总监、销售总监、制药事业部副总经理、制药事业部总经理， 现任公司营销总经理，兼任中国非处方药物协会药店发展促进委员会副会长、药促会广东分会会长，中国 OTC协会营销专委会副主任、中国药店管理学院副院长。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王永辉 广州市昆仑投资有限公司 执行董事 2016 年 03 月 02 日 —— 否 在股东单位任 职情况的说明 王永辉为公司董事长、总经理，同时在公司控股股东昆仑投资担任执行董事的职务。 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司董事长王永辉、董事兼董事会秘书徐力未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行 勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任，收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关 于对广州市香雪制药股份有限公司、王永辉、徐力采取出具警示函措施的决定》（[2019]132号）。详见巨 潮网2020年1月3日披露的公告《关于公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政监 管措施决定书》的公告》（公告编号:2020-003）。 2、公司董事长王永辉、董事兼董事会秘书徐力未按照《上市公司信息披露管理办法》第四条的规定履行 勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任，收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广 州市香雪制药股份有限公司、王永辉、徐力采取出具警示函措施的决定》（[2021]107号）。详见巨潮网2021 年10月29日披露的公告《关于收到中国证监会广东监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号： 2021-123）。 3、公司董事长王永辉、董事兼董事会秘书徐力、财务总监卢锋未按照《上市公司信息披露管理办法》第 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 三条的规定履行勤勉尽责义务，对相关问题负有主要责任，收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关 于对广州市香雪制药股份有限公司、王永辉、卢锋、徐力采取出具警示函措施的决定》（[2021]172号）。 详见巨潮网2021年12月27日披露的公告《关于收到中国证监会广东监管局行政监管措施决定书的公告》（公 告编号：2021-146）。 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监 事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据股东大会决议支付， 独立董事会务费据实报销。 （二）确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会实施细则》等规定，结合其经 营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 （三）实际支付情况 公司董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付，2021年度公司实际支付薪酬482.10万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 王永辉 董事长、总经理 男 60 现任 86.25 否 谭文辉 董事 男 55 现任 0 否 黄滨 董事、副总经理 男 66 现任 80 否 徐力 董事、董事会秘书 男 35 现任 26.4 否 郝世明 独立董事 男 55 离任 4.23 否 刘艺 独立董事 男 52 离任 4.23 否 周庆权 独立董事 男 66 现任 12 否 吴杰 独立董事 男 52 现任 1.77 否 陶剑虹 独立董事 女 64 现任 1.77 否 黄伟华 监事会主席 女 51 现任 31.26 否 莫子瑜 监事 男 65 现任 6 否 陈俊辉 监事 男 55 现任 0 否 刘艳 中药资源事业部总经理 女 48 现任 50 否 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 卢锋 财务总监 男 49 现任 26.4 否 曾仑 技术研发总监 男 53 现任 71.39 否 谭光华 制药事业部总经理 男 44 现任 48 否 康志英 总工程师 女 45 现任 26.4 否 刘国宏 供应链系统质量总监 男 54 现任 6 否 合计 -- -- -- -- 482.1 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第八届董事会第二十四次会议 2021 年 01 月 22 日 2021 年 01 月 25 日 《第八届董事会第二十四次会议决议公告》 （公告编号：2021-009）；巨潮网 第八届董事会第二十五次会议 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 《第八届董事会第二十五次会议决议公 告》；巨潮网 第八届董事会第二十六次会议 2021 年 02 月 10 日 2021 年 02 月 10 日 《第八届董事会第二十六次会议决议公 告》；巨潮网 第八届董事会第二十七次会议 2021 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 05 日 《第八届董事会第二十七次会议决议公 告》；巨潮网 第八届董事会第二十八次会议 2021 年 03 月 26 日 2021 年 03 月 26 日 《第八届董事会第二十八次会议决议公告》 （公告编号：2021-037）；巨潮网 第八届董事会第二十九次会议 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 30 日 《第八届董事会第二十九次会议决议公告》 （公告编号：2021-040）；巨潮网 第八届董事会第三十次会议 2021 年 04 月 06 日 2021 年 04 月 06 日 《第八届董事会第三十次会议决议公告》 （公告编号：2021-042）；巨潮网 第八届董事会第三十一次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 《第八届董事会第三十一次会议决议公告》 （公告编号：2021-054）；巨潮网 第八届董事会第三十二次会议 2021 年 05 月 10 日 2021 年 05 月 10 日 《第八届董事会第三十二次会议决议公告》 （公告编号：2021-072）；巨潮网 第八届董事会第三十三次会议 2021 年 07 月 09 日 2021 年 07 月 09 日 《第八届董事会第三十三次会议决议公告》 （公告编号：2021-083）；巨潮网 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第八届董事会第三十四次会议 2021 年 07 月 23 日 2021 年 07 月 23 日 《第八届董事会第三十四次会议决议公告》 （公告编号：2021-085）；巨潮网 第八届董事会第三十五次会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 27 日 《第八届董事会第三十五次会议决议公告》 （公告编号：2021-099）；巨潮网 第八届董事会第三十六次会议 2021 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 17 日 《第八届董事会第三十六次会议决议公告》 （ 公告编号：2021-109）；巨潮网 第八届董事会第三十七次会议 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 15 日 《第八届董事会第三十七次会议决议公告》 （公告编号：2021-114）；巨潮网 第八届董事会第三十八次会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 27 日 《第八届董事会第三十八次会议决议公告》 （公告编号：2021-118）；巨潮网 第八届董事会第三十九次会议 2021 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 18 日 《第八届董事会第三十九次会议决议公告》 （公告编号：2021-125）；巨潮网 第八届董事会第四十次会议 2021 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 06 日 《第八届董事会第四十次会议决议公告》 （公告编号：2021-132）；巨潮网 第八届董事会第四十一次会议 2021 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 14 日 《第八届董事会第四十一次会议决议公告》 （公告编号：2021-135）；巨潮网 第八届董事会第四十二次会议 2021 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 24 日 《第八届董事会第四十二次会议决议公告》 （公告编号：2021-138）；巨潮网 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王永辉 19 19 0 0 0 否 4 黄滨 19 19 0 0 0 否 4 谭文辉 19 19 0 0 0 否 4 徐力 19 19 0 0 0 否 4 周庆权 19 19 0 0 0 否 4 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 吴杰 8 8 0 0 0 否 1 陶剑虹 8 8 0 0 0 否 1 刘艺 11 11 0 0 0 否 3 郝世明 11 11 0 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《公司章程》、《董事会议事规则》开展工作。根据公司的 实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并监督 和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委 员会 王永辉、周 庆权、郝世 明 2 2021 年 04 月 28 日 审议《《2020 年年度报告 全文及其摘要》、《2020 年度审计报告及财务报 表》、《2020 年度利润分 配预案的议案》、《公司控 股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说 明》、《2020 年度内部控 制的自我评价报告》。 审计委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 2021 年 04 月 28 日 审议《2021 年第一季度 报告全文》 审计委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 审计委 员会 王永辉、周 庆权、吴杰 2 2021 年 08 月 27 日 审议《关于<2021 年半年 度报告>及其摘要的议 案》、《关于执行新租赁准 则并变更会计政策的议 案》、《关于同一控制下企 业合并追溯调整财务数 据的议案》 审计委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 2021 年 10 月 27 日 审议《关于<2021 年第三 季度报告全文>的议案》 审计委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 审计委 员会 王永辉、周 庆权、吴杰 1 2021 年 07 月 23 日 审议《关于续聘会计师事 务所的议案》 审计委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 薪酬与 考核委 员会 黄滨、刘艺、 周庆权 2 2021 年 04 月 28 日 审议《关于 2021 年度公 司董事薪酬事项的议 案》、《关于 2021 年度公 司高级管理人员薪酬事 项的议案》 薪酬与考核委员会严格 按照《公司法》、中国证 监会监管规则以及《公司 章程》、《董事会议事规 则》开展工作，根据公司 的实际情况，提出了相关 的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 2021 年 12 月 24 日 审议 2019 年限制性股票 激励计划第二期解除限 售相关事宜。 薪酬与考核委员会严格 按照《公司法》、中国证 监会监管规则以及《公司 章程》、《董事会议事规 则》开展工作，根据公司 的实际情况，提出了相关 的意见，经过充分沟通讨 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 论，一致通过所有议案。 提名委 员会 王永辉、周 庆权、郝世 明 1 2021 年 07 月 23 日 审议《关于补选第八届董 事会独立董事的议案》 提名委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 战略委 员会 王永辉、刘 艺、郝世明 1 2021 年 03 月 05 日 审议《关于子公司引入战 略投资者的议案》 战略委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 2021 年 03 月 26 日 审议《关于收购广州协和 精准医疗有限公司 100% 股权暨关联交易的议案》 战略委员会严格按照《公 司法》、中国证监会监管 规则以及《公司章程》、 《董事会议事规则》开展 工作，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致 通过所有议案。 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 √ 是 □ 否 公司监事会就有关风险召开监事会会议情况及相关意见 会议届次 召开日期 参会监事 会议决议披露网站 的查询索引 会议决议刊登的 信息披露日期 有关风险的简要意见 第八届监事 会第二十五 次会议 2021 年 04 月 06 日 黄伟华、 莫子瑜、 陈俊辉 《第八届监事会第 二十五次会议决议 公告》（公告编号： 2021-043）；巨潮网 info.c 2021 年 04 月 06 日 公司与控股股东广州市昆仑投资有限公司、广 州协和精准医疗有限公司、王永辉先生签署 《广州市香雪制药股份有限公司与广州市昆 仑投资有限公司与王永辉关于广州协和精准 医疗有限公司的股权转让协议之补充协议》， 系在公司控股股东昆仑投资存在非经营性占 用公司资金和愿意对公司履行清偿义务的背 景下进行的，涉及优质资产抵偿债务是为解决 控股股东资金占用问题，有助于维护公司的健 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 康发展，切实维护公司及全体股东特别是中小 股东的利益，本次关联交易以资抵债定价以审 计评估结果为参考依据，交易价格公允合理， 不存在损害公司及股东特别是中小股东利益 的情形，符合《公司章程》、《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》等相关法律、法规的规 定。同意本次关联交易事项。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,082 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,905 报告期末在职员工的数量合计（人） 3,378 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,378 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,192 销售人员 680 技术人员 706 财务人员 98 行政人员 303 其他 399 合计 3,378 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 11 硕士 78 本科 509 大专 905 其他 1,875 合计 3,378 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 2、薪酬政策 报告期内，公司进一步完善薪酬制度和奖励办法，建立科学的考核体系。为充分调动员工的积极性， 建立适应市场经济的激励约束机制，公司根据公司经营的实际情况，依照《公司章程》、《董事会薪酬与考 核委员会实施细则》，制定了《广州市香雪制药股份有限公司薪酬方案》，员工薪酬主要包括基本工资、绩 效工资、奖金、社保、住房公积金、生活津贴等。公司实行销售人员薪酬与个人销售业绩挂钩，其他人员 实行岗位与绩效工资相结合，并与企业效益挂钩，充分调动和激发公司员工的积极性、创造力，建立效率 优先兼顾公平的价值分配体系，真正打造团队凝聚力，促进公司经营效益持续稳步增长。 3、培训计划 公司始终把人才发展作为重点工作，公司每年根据员工需求及公司发展等制定年度培训计划，包括企 业文化、行业政策、专业技能、职业素质、管理能力、办公自动化等，培训形式有外部培训、内部业务骨 干授课培训等。同时不断优化培训体系，紧密结合业务需求，提供可落地的组织和个人能力发展方案。报 告期内公司充分利用内部资源和新的网络技术，极大的提高了员工学习和分享的积极性与效率。鼓励员工 自主选择培训课程，跨岗位多方向学习，有效提升了员工的工作效率及综合素质，保证了公司管理体系的 有效运行。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 661,361,435 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 0.00% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2021 年度利润分配预案：公司 2021 年度不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 为进一步完善公司的长效激励机制，吸引和激励优秀人才，充分调动公司核心技术及业务员工的积极 性并充分保障股东利益，有效结合股东、公司和员工的利益，使各方共同关注公司的长远发展。2019年11 月28日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草 案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》；公司于2019年11月29日召开第八届董事会第 七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据股东大会、董事会决议，董事会 以3.32元/股的价格，向203名公司（含子公司）董事、高级管理人员、核心技术和业务人员授予了8,767,604 股限制性股票，并完成了2019年限制性股票激励计划的授予登记工作。具体详见公司于2019年10月29日、 11月12日、11月28日、11月29日、12月19日在巨潮资讯网（）上披露的相关公 告。 2020年12月23日，公司召开了第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第十九次会议，审议通过 了《关于2019年限制性股票第一期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分2019年限制性股票及调整回 购价格的议案》。《广州市香雪制药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》中规定的限 制性股票第一期的解锁条件已经成就，根据2019年第二次临时股东大会的授权，同意按照2019年限制性股 票激励计划的相关规定办理第一期解锁事宜。本次符合第一期解锁条件的激励对象共196人，可解锁限制 性股票总数为2,595,811股，占公司总股本的0.39%。同意公司回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股 票 114,900 股 ， 回 购 价 格 调 整 为 3.274 元 / 股 。 具 体 详 见 公 司 于 2020 年 12 月 23 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）上披露的相关公告。 2021年2月2日公司召开了 2021年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。2021年2月25日，公司 披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2021-026），并于 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 2021年2月26日在《证券时报》上刊登了相关公告。随后公司办理完成了部分限制性股票回购注销，详见 2021年4月23日在巨潮资讯网（）披露的公告。 2021年12月24日公司召开第八届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票第二期 解除限售条件成就的议案》、 《关于回购注销部分2019年限制性股票及调整回购价格的议案》，同意按照2019 年限制性股票激励计划的相关规定办理第二期解除限售事宜，本次符合第二期解除限售条件的激励对象共 192人，可解除限售的股票总数为3,414,001股，占公司总股本的0.52%。同意公司回购注销已授予但尚未 解除限售的限制性股票82,390股，回购价格调整为3.274元/股。2022年1月11日，公司召开2022年第一次 临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分2019年限制性股票及调整回购价格的议案》。具体详见公司 于2021年12月24日、2022年1月11日在巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初持 有股票 期权数 量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末持 有股票 期权数 量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 本期已 解锁股 份数量 期末持 有限制 性股票 数量 黄滨 董事兼 副总经 理 140,000 80,000 60,000 徐力 董事兼 董事会 秘书 140,000 80,000 60,000 卢锋 财务总 监 140,000 80,000 60,000 刘艳 中药资 源事业 部总经 理 140,000 80,000 60,000 谭光华 制药事 业部总 经理 140,000 80,000 60,000 曾仑 技术研 发总监 140,000 80,000 60,000 康志英 总工程 师 140,000 80,000 60,000 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 刘国宏 供应链 系统质 量总监 52,500 30,000 22,500 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 1,032,5 00 0 -- 590,000 442,500 高级管理人员的考评机制及激励情况 报告期内，公司已建立高级管理人员的绩效评价体系，董事会下设薪酬与考核委员会负责薪酬政策的 制定、薪酬方案的审定。由薪酬与考核委员会根据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员的经营业 绩和管理指标进行考核，确定公司高级管理人员年度报酬，提交董事会确认后实施。公司将按照市场化取 向，逐步完善现有的绩效评价制度和薪酬制度，形成更有效的分配。 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数/人 持有的股票总额/股 变更情况 占上市公司股本总 额的比例 实施计划的资金来 源 公司及子公司人员 421 7,810,147 报告期已将持有的 股数全部卖出 1.18% 参与人员自有资金 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的 比例 王永辉 董事长、总经理 3,286,509 0 0.49% 黄滨 董事、副总经理 73,415 0 0.01% 徐力 董事、董事会秘书 35,145 0 0.01% 黄伟华 监事 73,415 0 0.01% 莫子瑜 监事 73,415 0 0.01% 曾仑 技术研发总监 73,415 0 0.01% 卢锋 财务总监 35,145 0 0.01% 刘艳 中药资源事业部总经理 35,145 0 0.01% 谭光华 制药事业部总经理 35,145 0 0.01% 康志英 总工程师 19,525 0 0.01% 刘国宏 供应链系统质量总监 35,145 0 0.01% 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 报告期内股东权利行使的情况 无 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □ 适用 √ 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明 2021年9月1日至2日，管理委员会将第一期员工持股计划所持有的公司股票共计7,810,147股，全部通 过集中竞价和大宗交易方式出售完毕。 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《内部审计制度》、《子公司管理制度》、 《重大信息内部报告制度》的规定，结合内外部环境、内部机构及管理要求对内部控制体系进行适时的更 新和完善，全面梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度。 由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监 督与评价。 公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围的单位、业务和 事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制设计健全、合理， 内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。 公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的 实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计 划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 湖北天济药业有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 亳州市沪谯药业有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 广东化州中药厂制药有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 95.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 75.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1）单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时 防止或发现并纠正财务报告中的重大缺 陷。出现下列情形的，认定为重大缺陷： a.公司董事、监事和高级管理人员舞弊并 给企业造成重大损失和不利影响； b.外部审计发现当期财务报告存在重大错 报，公司未能首先发现； c.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在 合理的时间内未加以改正； d.公司审计委员会和公司内部审计机构对 内部控制的监督无效。 2）重要缺陷的认定 a.未依照公认会计准则选择和应用会计政 策； b.未建立反舞弊程序和控制措施； c.对于期末财务报告过程的控制存在一项 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、准确的目标。 3)一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 1）重大缺陷的认定 a. 决策程序不科学导致重大决策失 误； b. 重要业务制度性缺失或系统性失 效； c. 重大或重要缺陷不能得到有效整 改。 2）重要缺陷的认定 内部控制中存在的、其严重程度不如重 大缺陷但足以引起审计委员会、董事会 关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组 合。 3）一般缺陷的认定 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷，可认定为一般缺陷。 以上定量标准会随着公司经营情况作 适当调整。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 制缺陷，可认定为一般缺陷。 定量标准 财务报告内部控制缺陷评价的定量标准： 以营业收入、资产总额作为衡量指标 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 润相关的，以营业收入指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额不超过营业收入的 0.5%，则 认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但不超过 1%，则认定为重要缺陷； 如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺 陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 产管理相关的，以资产总额指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额不超过资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产 总额的 0.5%但不超过 1%，则认定为重要 缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为 重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准：以营业收入、资产总额作为衡量 指标 内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润报表相关的，以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务错报金额不超过营业收 入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果 超过营业收入的 0.5%但不超过 1%，则 认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务报告错报金额不超过资 产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的 0.5%但不超过 1%，则认定为重要缺陷；如果超过资 产总额的 1%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 内控报告结论：根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大 缺陷；根据公司非财务报告内部控制缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在非财务报告内部控制的重大缺陷。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》，公司为规范公司治理，及时排查风险，本着实事 求是的原则开展了自查自纠相关工作，并于2021年4月16日向广东证监局提交了《上市公司治理专项自查 清单》。在自查中，公司发现存在控股股东及其关联方占用公司资金的情形，现对相关问题说明及整改情 况报告如下： （一）发生背景 自公司上市以来，大股东广州市昆仑投资有限公司（以下简称“昆仑投资”）一直支持上市公司的业 务发展，为支持上市公司直接融资，补充公司资本金，2015年昆仑投资参与了公司的配股；2017年，为了 维护公司员工的稳定，保障员工利益，昆仑投资承担了上市公司第一期员工持股计划优先级资金的置换； 同年，为帮助公司减轻重资产负担，昆仑投资购买了广州协和精准医疗有限公司100%股权，缓解了上市公 司的流动性压力；在 2020年之前，昆仑投资从未减持过公司股票，其运营资金均通过股票质押和间接融 资等方式筹措，也支付了大量的融资成本。自2018年以来，随着国家去杠杆政策的力度不断加强，民营企 业市场融资愈发困难，二级市场也由于中美贸易战、去杠杆等原因剧烈波动，导致昆仑投资出现流动性危 机，最终出现占用上市公司资金的情形。 （二）资金占用情况 公司聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）对资金占用事项进行了核查，并出具了《控股股东及 其他关联方资金占用情况的专项说明》（大华核字[2021] 007259号）。公司2020年度非经营性资金占用情 况如下： 单位：万元 名称 与公司关 联关系 公司核算 的会计科 目 2020年期 初占用资 金余额 2020年度占用 累计发生金额 2020年度占 用资金的利 息 2020年度偿还 累计发生金额 2020年期末占 用资金余额 占用形成原因 昆 仑 投 资 控股股东 其他应收 款 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 代大股东偿还债务、 代付大股东关联方和 划回给大股东用于其 偿还银行借款 二、资金占用解决措施 在发现上述问题后，公司董事会、监事会及管理层高度重视，并积极与控股股东沟通，督促尽快解决 非经营性资金占用问题。鉴于控股股东流动性资金紧张，经公司与昆仑投资沟通协商，昆仑投资将广州协 和精准医疗有限公司（现更名为广州香岚健康产业有限公司，以下简称“香岚健康”）100%股权出售给公 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 司，以资抵债解决资金占用的问题。 公司第八届董事会第三十次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购广州协和精准医 疗有限公司100%股权暨关联交易补充事项的议案》，同意公司有权在应向昆仑投资支付的购买香岚健康 100%股权转让价款15亿元中，优先扣减和抵销昆仑投资应偿还占用资金的任何金额（含资金占用利息，利 率参照同期银行贷款基准利率，按实际占用天数分段计算），股权转让价款中被扣减和抵销的任何部分均 视为已由公司支付，以资抵债尽快解决非经营性资金占用，以消除对公司的不利影响。 截至2021年4月28日，昆仑投资已将香岚健康100%股权转让至公司，并配合公司完成了香岚健康的工 商变更登记全部手续。2021年4月22日，昆仑投资向公司出具了《确认函》，公司已根据《关于广州协和精 准医疗有限公司的股权转让协议》及其补充协议的约定，通过债务抵销的方式，向昆仑投资足额支付了协 和精准第一期股权转让价款人民币45,000万元。2021年4月28日，昆仑投资向公司出具了《确认函》，公司 已根据《关于广州协和精准医疗有限公司的股权转让协议》及其补充协议的约定，通过债务抵销的方式， 向昆仑投资足额支付了协和精准第二期股权转让价款中的人民20,815.65万元（含应收的昆仑投资2020年 的资金占用费2,222.48万元及2021年1月至4月的资金占用费957.30万元）。至此，昆仑投资通过以资抵债 方式已全部偿还完毕关联方非经营资金占用款项。 三、整改情况 公司采取以下措施进行了整改，杜绝类似事项的发生：完善加强了内控和风险管理体系建设，已完善 制定防范控股股东及关联方资金占用管理制度、内部审计制度和重大信息内部报告制度等；加强付款流程 管理和审核力度，严格执行相关审批决策程序，有效控制风险，提高规范化运作水平；定期组织开展法律 法规内部培训工作，深入学习并严格执行《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市 公司规范运作指引》等相关法律法规及义务规则的要求，加强对公司控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员等相关人员的持续培训力度，将相关学习内容结合公司实际情况贯彻到日常工作中。 通过自查和整改，昆仑投资、公司、全体董事、监事、高管及相关人员已深刻认识到在非经营性占用 公司资金方面存在的问题，今后将深刻吸取教训，严格遵守《证券法》、《公司法》和《创业板股票上市规 则》等法律、法规，高度重视合规性工作，继续在公司（含全资、控股子公司）内部全面深化落实相关整 改措施，持续完善公司内控制度建设，建立起防止关联方占用公司资金的长效机制。全力提升公司治理水 平，做到信息披露及时、真实、准确和完整，最大限度保护广大投资者的利益。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 广东化州中 药厂制药有 限公司 废水 PH 经公司污水 站处理后， 稳定达标排 放 1 污水处理口 7.03mg/L D-44/26-20 01 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 COD 经公司污水 站处理后， 稳定达标排 放 1 污水处理口 85mg/L D-44/26-20 01 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 氨氮 经公司污水 站处理后， 稳定达标排 放 1 污水处理口 0.067mg/L D-44/26-20 01 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 悬浮物 经公司污水 站处理后， 稳定达标排 放 1 污水处理口 27 mg/L D-44/26-20 01 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 低浓度颗粒 物 经布袋除尘 工艺处理 后，再排放 1 锅炉烟囱排 放口 28.4 mg/m3 DB44/765-2 019 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 二氧化硫 经布袋除尘 工艺处理 后，再排放 1 锅炉烟囱排 放口 10.5 mg/m3 DB44/765-2 019 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 氮氧化物 经布袋除尘 工艺处理 后，再排放 1 锅炉烟囱排 放口 194.8 mg/m3 DB44/765-2 019 —— —— 未超标 广东化州中 药厂制药有 限公司 烟气黑度 经布袋除尘 工艺处理 后，再排放 1 锅炉烟囱排 放口 格林曼黑度 0.5 级 DB44/765-2 019· —— —— 未超标 防治污染设施的建设和运行情况 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 2020年新增2台布袋除尘设施，完全消除了烟囱出黑烟的情况，使烟气排放的更加标准；建厂以来，设有 污水站，设计处理量360m³/d，工艺A/O生物接触氧化法；已投入资金采购专业设备，确保废水、废气的排 放达到国家规定标准。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 现有的建设项目编制环境影响评价报告表，已报地方环保局审批，并进行验收通过，发放相应环保验收文 件；委托第三方公司，申请全国排污许可证，已报地方环保局审批，进行验收通过后再发放。 突发环境事件应急预案 根据实际情况，委托第三方专业机构编制了《突发环境事件应急预案》，并在市环保局备案。应急物资和 设备齐备，放置明确，针对污水站有专门应急设施以及相应的应急池，为了应对有可能发生的环境风险事 故，设立了6个环境应急救授专业队伍，不定时对应急救授人员进行培训以及考核，让员工结合环保.安全 熟悉生产使用的危险物资的特性，可能产生的种种应急事故处理。每年进行对环境应急使用的物资进行检 查，发现物资过有效期或者报废，及时申请购买，并由各车间保管好。 环境自行监测方案 公司依据规范要求委托第三方检测公司对废气、废水及噪声等各项指标进行检测，每个月检测报告送到环 保局备案，并在全国排污证管理平台上报。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 -- -- -- -- -- -- 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 报告期，公司通过GMP质量管理体系，规范生产，全力保障产品质量。通过职业健康安全管理， 并加 强环境、职工健康安全等各方面保护，保证了全年无生产事故、设备事故，全面践行社会责任。 公司向广州市越秀区星火社会服务发展中心、广青启智服务总队心心之家、广州市中小学、广州市妇 幼儿童医院、广东省大爱相髓慈善基金会、广东省同心圆慈善基金会、广东省岭南教育文化慈善基金会、 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 广东省幸福帮帮文化教育发展基金会、广州市慈善会、惠州市红十字会、深圳市关爱行动公益基金会、广 东省钟南山医学基金会、云南瑞丽、河南洪涝灾害、中山古镇退役军人、百色市慈善总会、香港等社会各 界捐赠：粤抗1号中药汤剂、粤抗1号凉茶植物饮料、粤抗1号颗粒、一次性使用口罩、KN95口罩、隔离面 罩、护目镜、藿香正气合剂、板蓝根颗粒、夏桑菊颗粒、橘红痰咳液、橘红梨膏、抗病毒口服液、好适安 消毒喷雾等药品和防疫物品，合计价值1,677.66万元。在未来的发展中，公司将一如既往守法经营，大力 回馈社会，为社会的可持续发展发挥积极作用。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无后续精准扶贫计划。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 王永辉 其他承诺 本人承诺，在本人担任香雪制药的董 事/监事/高级管理人员期间，每年转让 的股份不超过本人所直接和间接持有 的发行人股份总数的 25%；离职后半 年内，不转让所直接和间接持有的香 雪制药股份。 2010 年 08 月 09 日 自作出承 诺时至承 诺履行完 毕 报告期 内，承诺 方遵守了 上述承 诺。 王永辉;陈淑梅; 广州市昆仑投 资有限公司;广 州市罗岗自来 水有限公司;创 视界（广州）媒 体发展有限公 司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 本公司（或本人）保证目前没有、将 来也不会以任何形式直接或间接从事 构成与广州市香雪制药股份有限公司 及其控股子公司业务范围具有同业竞 争性质的任何业务活动；本公司（或 本人）保证目前没有、将来也不会直 接或间接参股与广州市香雪制药股份 有限公司及其控股子公司构成同业竞 争的任何公司；如果上述承诺被证明 是不真实的或未被遵守，本公司（或 本人）则向广州市香雪制药股份有限 公司赔偿一切直接和间接损失；本承 诺持续有效，直至不再作为广州市香 雪制药股份有限公司的股东（或实际 控制人）为止；自本承诺函出具之日 起，本函及本函项下的保证、承诺即 为不可撤销。 2010 年 08 月 09 日 自作出承 诺时至承 诺履行完 毕 报告期 内，承诺 方遵守了 上述承 诺。 广州市昆仑投 资有限公司 其他承诺 若公司因曾开具无真实贸易背景的银 行承兑汇票而遭受相应的处罚，以及 给公司造成任何损失的，控股股东愿 意全额承担该等损失。如果发生职工 追索住房公积金及因此引起的诉讼、 2010 年 06 月 16 日 自作出承 诺时至承 诺履行完 毕 报告期 内，承诺 方遵守了 上述承 诺。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 仲裁，或者因此受到有关行政管理机 关的行政处罚，控股股东承诺承担相 应的赔偿责任。一旦发生补缴企业所 得税情况，控股股东将代香雪制药承 担补缴义务，就补缴税款事宜承担责 任。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）前期会计差错更正 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 2021年2月1日，公司召开第八届董事会第二十五次会议及第八届监事会第二十二次会议审议通过了 《关于公司前期会计差错更正的议案》，根据企业会计准则及公司会计政策，对2019年度审计工作中审计 机构出具保留意见事项进行了梳理、核实，对2019年度财务报表进行追溯重述，并聘请大华会计师事务所 对保留事项进行专项审核，按照企业会计准则及相关规定，对以前年度的会计差错进行了更正和补充了对 外借款的审批程序和披露义务。详见巨潮网2021年2月2日的公告。 （二）变更会计政策 2021年8月27日，公司召开第八届董事会第三十五次会议、第八届监事会第二十九次会议，审议通过 了《关于执行新租赁准则并变更会计政策的议案》，同意按照财政部2018年新修订的《企业会计准则第21 号—租赁》的规定，自2021年1月1日起执行新租赁准则并变更相关会计政策。详见巨潮网2021年8月28日 的公告。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本（万元） 股权比例(%) 股权取得方式 广州香岚健康产业有限公司 2021-4-28 150,000.00 100.00 购买 广州香雪健康产业投资有限公司 2021-1-26 100.00 设立 广东香雪医疗供应链管理有限公司 2021-9-14 1749.24 100.00 设立 广州香雪高新投资有限公司 2021-8-30 100.00 设立 广州香雪云埔产业投资有限公司 2021-6-11 55,000.00 99.00 设立 广东香雪干细胞再生医学科技有限公司 2021-10-12 70.00 设立 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 160 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 江山、潘红卫 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果 及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 康享有限公司在 启德控股有限公 司及广东启德酒 店有限公司的投 资权益受损一案 30,000 否 一审判决，公司胜 诉。康享有限公司 已上诉，目前在法 院审理中。 诉讼事项目前对公 司生产经营和财务 状况不产生重大影 响。 无 2021 年 03 月 02 日 inf 深圳市南岳资产 管理有限公司因 增资事项对公司 提起诉讼 4,000 否 二审已判决，公司 败诉 对公司利润产生一 定负面影响。目前公 司已向法院对深圳 市南岳资产管理有 限公司及其相关股 东进行了起诉。 无 2021 年 08 月 20 日 inf 公司与广东启德 酒店有限公司就 生物岛交易有关 事项提起诉讼 27,000 否 已判决，公司胜诉 公司已按照法院裁 定书办理了相关资 产的产权，对公司生 产经营不产生影响。 法院已强制执行。 解除了相关资产 的查封，并将相关 资产的所有权及 相应的其他权利 归公司。 2021 年 10 月 27 日 inf 公司与华晟基金 管理（深圳）有限 公司、华元城市运 营管理（横琴）股 份有限公司合同 纠纷，其对公司提 29,900 是（预计负 债 1658 万 元） 法院一审中，未判 决 诉讼事项目前对公 司生产经营和财务 状况不产生重大影 响。 无 2021 年 09 月 03 日 inf 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 起诉讼 十二、未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼情况 截至报告披露日，未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额情况： 单位：万元 诉讼基本情况 涉案金额 是否形成预 计负债 诉讼进展 诉讼审理结果及影响 披露日 披露索引 公司及子公司作为被告未达到重 大诉讼披露标准的事项汇总 26,421.40（已结案 7,654） 否 在和解、审理中 相关诉讼事项汇总对 公司无重大影响。 不适用 未达到披露 标准 公司作为原告未达到重大诉讼披 露标准的事项汇总 9,000 否 在审理中 本诉讼事项对公司无 重大影响。 不适用 未达到披露 标准 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 吴江上海 蔡同德堂 中药饮片 有限公司 子公司 的参股 公司 出售商 品 沪谯药 业向其 出售商 品 同期市 场价格 市价 12,164. 19 15,000 否 现金/承 兑汇票 不适用 2021 年 04 月 28 日 www.c ninfo.c 广东新供 销天晔供 应链管理 有限公司 公司控 股股东 的参股 公司 租赁 公司作 为出租 方向关 联方租 同期市 场价格 市价 1,040.0 1 1,300 否 现金/承 兑汇票 不适用 2021 年 04 月 28 日 www.c ninfo.c 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 赁房屋 及建筑 物 合计 -- -- 13,204. 2 -- 16,300 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 公司第八届董事会第三十一次会议审议通过了《关于 2020 年度日常关联交易情况及 2021 年度日常关联交易预计情况的议案》，预计公司 2021 年与关联方发生日常关联交 易总额不超过 17,320 万元。2021 年, 公司与关联方购销商品、提供和接受劳务的交易 金额为 12,164.19 万元；公司作为出租方与关联方租赁的交易金额为 1,040.01 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联 关系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定 价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日 期 披露索引 广州市昆 仑投资有 限公司 控股 股东 购买股 权 公司将向 昆仑投资 购买广州 香岚健康 产业有限 公司 100%股权 以审计评估 的净资产结 果为参考依 据，交易双 方在遵循自 愿、公平合 理的基础上 进行协商确 认 149,614.9 6 151,555.1 8 150,000 现金 0 2021 年 03 月 26 日 in 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 本次交易在执行过程中除需要支付股权购买款项和交易完成后项目的正常运营需投 入运营资本等，还会面临技术开发、运营管理、市场竞争等风险，未来经营情况存 在一定的不确定性，存在一定的财务风险和运营风险。为此，本次交易的支付安排 设置较为灵活，后续公司会结合实际业务发展的需求和总体发展规划，通过多渠道 融资来保障运营发展。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 内的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 吴江上海 蔡同德堂 中药饮片 有限公司 本公司控 股子公司 的参股公 司 销售 否 5,617.32 12,164.19 9,167.36 8,614.15 广州市昆 仑投资有 限公司 公司控股 股东 往来 是 64,858.35 65,815.65 4.75% 957.3 0 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 上述事项对公司经营成果及财务状况无重大影响。 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 吴江上海蔡同 德堂中药饮片 有限公司 本公司控股 子公司的参 股公司 业务 1,086.3 847.64 1,933.94 安徽奇珍堂食 品有限公司 本公司控股 子公司少数 股东 控股子公司 分红 3,366.68 900 2,466.68 广州市昆仑投 资有限公司 公司控股股 东 股权购买款 150,000 94,204.33 55,795.67 广州市昆仑投 资有限公司 公司控股股 东 往来 92,881.78 21,900 70,981.78 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、2020年12月31日，公司子公司山西香雪与山西食品批发市场签订《租赁协议书》，协议约定山西香 雪租用位于太原市建设南路211号院办公楼一楼大厅、三楼全层、四层全层（省食品公司占用两间）用作 办公用途使用。租期为2021年1月1日至2021年12月31日。 2021年7月1日，山西香雪与山西转型综改示范区唐槐园区德森物业有限责任公司（原名山西德森医药 有限公司）签订了《房屋租赁合同》，约定山西香雪租用位于山西省太原市经济开发区的德森仓储楼库房 一层部分140平方米，用作库房之用。租期为2021年7月1日至2022年6月30日。 2、2021年11月19日，重庆香雪医药有限公司与吴晓斌签订了《续签租赁合同》，重庆香雪医药有限公 司租用其重庆市江北区港安二路48号6幢5-1层，租期为2021年12月1日至2027年11月30日。 2020年5月1日，重庆香雪医药有限公司与冷帮春签订了《租赁合同》，约定重庆香雪租用位于重庆市 江北区港安二路48号6幢8-1层的1232.48平方米房屋，用作仓库之用。租期为2020年5月1日至2023年4月30 日。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 2021年10月14日，重庆香雪医药有限公司与重庆高科集团有限公司签订《房屋租赁合同》，约定重庆 医药租用位于重庆北部新区财富大道15号即重庆高科财富园财富二号A栋9楼8#553.38平方米的房屋，用作 办公场地，租期为2021年9月20日至2022年9月19日。 3、2018年6月28日，济南香雪智慧中医科技有限公司与济南高新技术创业服务中心签署了《厂房租赁 合同》，租用济南高新区大正路1777号生物医药园中小企业产业化基地9号楼厂房，用于中药制剂生产，租 期为2018年9月1日至2022年12月31日。 4、公司子公司广东九极生物科技有限公司与广州雅居乐房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》， 约定九极生物租用位于广州市天河区华夏路26号雅居乐中心第28层2801、2806、2807、2808房单元建筑面 积为1254.54平方米的房屋，用作办公用途使用，租赁期为2021年12月1日至2026年11月30日。 5、2015年11月1日，公司子公司北京香雪医药生物科技有限公司租赁了北京科伦大厦有限公司位于北 京市朝阳区太阳宫中路12号北京太阳宫大厦中面积为805.69平方米的办公楼作为办公场所。 6、2015年8月17日，公司与广东壹号大药房连锁有限公司签订了《合作协议》，约定公司将位于广州 市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房三的二楼的9233.1平方米房屋租赁给广东壹号大药房 连锁有限公司，用作仓库使用。 7、公司与广东新供销天晔供应链管理有限公司签订了《合作协议》，约定自2014年9月1日起至2034年 8月31日止，公司向其租赁房屋及建筑物，将位于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房 一和厂房三的一楼向其出租，做冷库、冷链配送使用。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广州工商 联盟投资 有限公司 2019 年 07 月 31 日 29,425 2019 年 12 月 25 日 29,425 连带责任 保证 无 无 15 年 否 否 报告期内审批的对外担 0 报告期内对外担保实际 29,425 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 保额度合计（A1） 发生额合计（A2） 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 29,425 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 宁夏隆德 县六盘山 中药资源 开发有限 公司 2019 年 04 月 29 日 13,000 2019 年 05 月 13 日 11,260 连带责任 保证 无 无 15 年 否 是 广东香雪 南药发展 有限公司 2019 年 11 月 13 日 790 2021 年 07 月 02 日 790 连带责任 保证 无 无 2 年 否 是 广东香雪 南药发展 有限公司 790 2021 年 03 月 10 日 785 连带责任 保证 无 无 1 年 否 是 湖北天济 药业有限 公司 8,500 2019 年 05 月 15 日 2,600 连带责任 保证 无 无 4 年 否 是 广东香雪 医药有限 公司 2,000 2020 年 02 月 17 日 2,000 连带责任 保证 无 无 1 年 是 是 四川香雪 制药有限 公司 5,000 2020 年 12 月 15 日 5,000 连带责任 保证 无 无 12 年 否 是 四川香雪 制药有限 公司 1,000 2019 年 11 月 25 日 900.91 连带责任 保证 无 无 13 年 否 是 广东化州 中药厂制 药有限公 司 3,000 2021 年 04 月 02 日 3,000 连带责任 保证 无 无 1 年 否 是 广东香雪 智慧中医 药产业园 有限公司 50,000 2020 年 05 月 10 日 24,056.2 连带责任 保证 无 无 10 年 否 是 广东兆阳 3,000 2021 年 02 2,000 连带责任 无 无 半年 是 是 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 生物科技 有限公司 月 04 日 保证 广东高迅 医用导管 有限公司 17,000 2021 年 04 月 20 日 10,000 连带责任 保证 无 无 1 年 否 是 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 168,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 104,080 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 168,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 99,080 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 武汉市汉 口国药有 限公司 2019 年 09 月 11 日 4,000 2019 年 09 月 12 日 4,000 连带责任 保证 鄂（2021） 武汉市东 西湖不动 产权第 0022145 号、鄂 （2021）武 汉市东西 湖不动产 权第 0022144 号 无 3 年 否 是 武汉市汉 口国药有 限公司 1,100 2019 年 04 月 12 日 1,100 连带责任 保证 无 3 年 否 是 湖北天济 智慧中医 科技有限 公司 840 2019 年 07 月 19 日 840 抵押 鄂（2020） 武汉市江 汉不动产 权第 0021516 号、鄂 （2020）武 汉市江汉 不动产权 第 0019918 号 无 5 年 否 是 武汉市汉 口国药有 500 2020 年 05 500 连带责任 无 2 年 否 是 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 限公司 月 26 日 保证 亳州市天 济药业有 限公司 3,000 2020 年 06 月 01 日 3,000 连带责任 保证 皖（2019） 亳州市不 动产权第 0603374 号 《不动产 权证》 无 3 年 否 是 武汉市汉 口国药有 限公司 5,160 2021 年 06 月 18 日 5,160 抵押 鄂（2021） 武汉市东 西湖不动 产权第 0025004 号、第 0025005 号、第 0004427 号、第 0004426 号 无 3 年 否 是 湖北天济 药业有限 公司 4,000 2021 年 11 月 12 日 4,000 连带责任 保证 无 1 年 否 是 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 18,600 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （C3） 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 18,600 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 168,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 152,105 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 168,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 147,105 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 49.94% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 注：公司通过子公司广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健品有限公司合计持有广州工商联盟投资有限公司 11.77%股份，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于为全资子公司的参股公司提供担保的议案》，同意公司按照股 权比例为其向银行申请的项目贷款中的 29,425 万元提供担保。公司第八届董事会第四十次会议、第四十一次会议分别审议 通过了将广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健品有限公司出售，签署了相关协议，并办理了工商变更登记 手续。按照协议规定，公司为广州工商联盟投资有限公司提供的 29,425 万元担保，分别由受让方粤民投（广州）金融投资 有限公司、广州华耀商务管理有限公司按比例承担，目前相关担保变更手续在办理过程中。 采用复合方式担保的具体情况说明 无 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，为整合公司内部资源，提高经营管理效率，优化资产结构，公司将位于广州市黄埔区 经济技术开发区科学城金峰园路2号的国有建设用地（穗开国用(2003)字第061号）及其附属建筑物、房屋、 构筑物相关资产，按照以2020年12月31日为基准日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面价值 划转至全资子公司广州香雪健康产业投资有限公司。但由于客观情况发生变化，公司对可能面对的风险的 把控和规避具有不确定性，为更好的维护公司和股东的利益，经双方审慎考虑，公司同意终止上述资产划 转事项，待后续时机成熟时再探讨资产划转事宜。 具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于向全资子公司划转部分资 产的公告》（公告编号：2021-011）、《关于终止向全资子公司划转部分资产的公告》（公告编号：2021-070） 2、立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报告出具了信会师报字【2020】第ZL10327 号保留意见审计报告。公司董事会、管理层高度重视2019年度审计报告保留意见所述事项，重新梳理信会 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 师报字[2020]第ZL10327号审计报告中所述的保留意见内容，根据所涉及事项启动自查工作，同时聘请大 华会计师事务所对上述保留事项进行专项审核。按照企业会计准则及相关规定，公司对以前年度的会计差 错进行了更正和补充了对外财务资助的审批程序和披露义务。 具体内容详见2021年2月1日公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于2019年度审 计报告保留意见所述事项影响已消除的专项说明》（公告编号：2021-016）、《出具保留意见涉及事项影响 已消除的审核报告》（大华核字[2021]000971号）、《前期重大会计差错更正专项说明的审核报告》（大华核 字[2021]001023号）。 3、报告期内，公司收到ATHENEX,INC.通知，美国食品和药物管理局（FDA）已发出了口服紫杉醇新药 申请的完整回复函（CRL），通知显示FDA对ATHENEX,INC.口服紫杉醇新药申请的审查周期已经完成，该申 请以目前的形式暂未获批准，对ATHENEX,INC.应采取措施使申请获得批准提出了建议。 公司会充分评估FDA对口服紫杉醇新药申请的审核建议和关注ATHENEX,INC.与FDA沟通的情况，梳理优 化新药申报方案和策略，按原计划组织用于治疗转移性乳腺癌的口服紫杉醇按中国《药品注册管理办法》 在中国开展申报工作。 4、2021年2月，公司与华晟基金管理（深圳）有限公司签署了《合作深化协议》，对合作相关事项作 了进一步的约定。前期公司为合作事项作出了积极准备，但因双方合作的分歧及客观情况发生变化，公司 向其发出了解除合作协议的通知。公司第八届董事会第三十一次会议审议通过了《关于终止向全资子公司 划转部分资产的议案》，终止将上述资产转至全资子公司广州香雪健康产业投资有限公司，并签署了《解 除<资产划转协议>的协议》。 因合同纠纷，其对公司提起诉讼，公司也提起了反诉，详见巨潮网2021年9月3日、2021年9月30日《关 于涉及诉讼的公告》（公告编号:2021—105）、《关于提起反诉的公告》（公告编号:2021—113）。 5、报告期内，公司控股股东广州市昆仑投资有限公司为降低股票质押率、缓解高比例质押风险，也 为促进公司股东结构多元化，提升公司的综合治理与可持续发展能力，与广东恒数一号投资合伙企业（有 限合伙）签署了《广州市昆仑投资有限公司与广东恒数一号投资合伙企业（有限合伙）关于转让广州市香 雪制药股份有限公司股份之股份转让协议》，将协议转让公司66,000,000股，占总股本9.9794%，转让价格 为5.98元/股，转让价款为人民币394,680,000元。 由于市场环境的变化和疫情影响，经双方友好协商，于2021年7月23日签署了《股份转让协议之终止 协议》。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于控股股东终止协议转 让公司股份的公告》（公告编号：2021-094） 6、报告期内，公司召开第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限 公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司向广州市昆仑投资有限公司购买广州协和精准医疗有限公司 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 （已更名为：广州香岚健康产业有限公司）100%股权，交易价格以审计、评估结果为参考，经交易双方协 商确定为150,000万元。具体内容详见2021年3月26日公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露 的《关于购买资产暨关联交易的公告》（公告编号:2021-039）。 7、公司第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限公司100%股权暨 关联交易的议案》，同意公司以150,000万元向昆仑投资购买协和精准（已更名为广州香岚健康产业有限公 司）100%股权，同时承担香岚健康对昆仑投资的其他应付款92,881.78万元。后续公司在自查中发现存在 控股股东及其关联方占用上市公司资金的情形，为解决相关事项，公司召开了第八届董事会第三十次会议、 2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限公司100%股权暨关联交易补充 事项的议案》，同意公司有权在应向昆仑投资支付的购买香岚健康100%股权转让价款中优先扣减和抵销昆 仑投资应偿还占用资金的任何金额，以资抵债尽快解决非经营性资金占用。公司第八届董事会第三十一次 会议审议通过了《关于转让部分债权债务暨关联交易的议案》，同意公司与昆仑投资签署《广州市香雪制 药股份有限公司与广州市昆仑投资有限公司的债权债务转让协议》，公司将1.2亿元保函本金及相应利息在 香岚健康股权转让价款中等额的部分进行抵销。详见2021年3月26日、2021年4月6日、2021年4月28日《关 于购买资产暨关联交易的公告》（公告编号:2021-039）、《关于自查控股股东资金占用情况暨以资抵债化解 资金占用风险的提示性公告》（公告编号：2021-044）、《关于转让部分债权债务暨关联交易的公告》（公告 编号:2021-064）。 报告期内，昆仑投资已将香岚健康100%股权转让至公司，并配合公司完成了香岚健康的工商变更登记 全部手续，股权转让协议约定的部分事项尚在办理过程中。截至报告期末，通过上述抵消及支付现金，公 司及香岚健康合计支付了116,104.33万元，剩余126,777.45万元尚未支付。 8、公司第一期员工持股计划所持有的公司股票共计7,810,147股，占公司总股本1.18%，2021年9月1 日至2日已全部通过集中竞价和大宗交易方式出售完毕。 9、公司与子公司重庆香雪医药有限公司签订了《产品转让协议》。公司将持有的利多卡因气雾剂（Ⅱ） 和小儿化食口服液两个药品品种的所有权（包括上述药品上市许可持有人主体的变更、转让上述药品相关 技术和商标等）以2,800万元的对价进行了转让。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露 网站上披露的《关于转让药品相关批件的公告》（公告编号:2021-069） 10、为进一步优化企业组织和业务架构，增强子公司的综合实力，促进各业务板块的发展，公司将相 关的无形资产、固定资产以2021年6月30日为基准日的账面价值603,156,987.66元划转至全资子公司广州 香雪云埔产业投资有限公司。详见巨潮网2021年9月17日披露的《关于向全资子公司划转部分资产的公告》 （公告编号：2021-111） 11、公司与广东启德酒店有限公司因合同纠纷，向广东省广州市中级人民法院对其提起诉讼，收到了 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 广州市中级人民法院出具的《执行裁定书》（（2020）粤01执3079号），公司已按照相关裁定办理了广州生 物岛环岛A线以北AH0915002地块1号【国有土地使用权证：穗府国用第05000063号】的产权过户登记手续。 详见巨潮网2021年10月27日披露的《关于收到法院执行裁定书的公告》（公告编号:2021-122）。 12、公司第八届董事会第三十九次会议审议通过了《关于以实物资产对全资子公司增资的议案》，同 意将位于广州市黄埔区瑞祥路355号云埔厂区相关资产以实物出资的形式增资到全资子公司广州香雪云埔 产业投资有限公司。详见2021年11月18日巨潮网披露的《关于以实物资产对全资子公司增资的公告》（公 告编号：2021-127）。 13、公司2019年限制性股票激励计划中7名激励对象已离职，不再具备激励资格，公司已将其获授但 尚未解除限售的限制性股票共计114,900股进行了回购注销，回购价格为3.274元/股，回购总金额为 376,182.6元。本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本由661,476,335股减至661,361,435股。 14、公司于2021年5月6日支付了2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）的利息并兑付了 本金。 15、公司第八届董事会第二十次会议、2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司参与设立产 业投资基金的议案》，同意公司与广东省农业供给侧结构性改革基金管理有限公司、广东省农业供给侧结 构性改革基金合伙企业（有限合伙）共同发起设立广东省恒香南药产业投资基金合伙企业（有限合伙）， 认缴出资规模为60,000万元，公司作为有限合伙人拟认缴出资40,000万元，占认缴出资总额比例的66.67%。 因经济环境及相关政策的变化，公司未实缴投资款，目前经全体合伙人一致决定对广东省恒香南药产业投 资基金合伙企业（有限合伙）进行解散，并已办理完成了清算、工商登记注销等事项。 16、报告期，公司为进一步聚焦主业，根据业务发展规划和实际经营需要整合优化资产结构及资源配 置，转让下属子公司广东兆阳生物科技有限公司、广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健 品有限公司，截至报告出具日均已办理完成了工商变更登记手续。具体内容详见2021年10月15日、2021年 12月6日、2021年12月14日、2021年12月24日公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关 于转让子公司股权的公告》、《关于转让子公司股权的公告》。 十八、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司子公司香雪精准拟引进战略投资者，为提升其融资能力，提高整体经营管理效率， 公司将经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的相关无形资产、固定资产以2020年11月30日为基准 日的账面价值208,236,673.48元划转至香雪精准，并计入其资本公积。同时，香雪精准将相关的资产及负 债，按照以2020年12月31日为基准日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面价值划转至全资子 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 公司香雪生命科学技术（广东）有限公司（以下简称“香雪生命科学”）。具体内容详见公司在中国证监会 指定的创业板信息披露网站上披露的《关于向子公司划转部分资产的公告》（公告编号：2021-006）、《关 于子公司向下属子公司划转资产及负债的公告》（公告编号：2021-012）。 2、为了进一步巩固公司在特异性T细胞过继免疫治疗实体肿瘤技术的领先地位，加快推进TAEST16001 新药临床试验以及开发更多研发管线，预计未来1到2年仍需较大资金投入，公司子公司香雪生命科学引入 战略投资者北京华盖信诚远航医疗产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海华盖亿安宝股权投资基金合伙企 业（有限合伙）、珠海横琴金投创业投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海横琴富氧医疗股权投资合伙企业 （有限合伙）、广州万博佳诚创业投资合伙企业（有限合伙），并签署了《有关香雪生命科学技术（广东） 有限公司之A轮融资投资协议》及相关文件。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站 上披露的《关于子公司引入战略投资者的公告》（公告编号:2021-032）、《关于子公司引入战略投资者后续 跟投事项的公告》（公告编号:2021-041）。 3、公司孙公司广东香雪医药有限公司收到广州市黄埔区市场监督管理局下发的《行政处罚决定书》 （穗黄市监处字[2021]327号），责令香雪医药停止发布广告，在相应范围内消除影响，罚款300,000元。 详见2021年11月5日巨潮网披露的《关于孙公司收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2021-124）。 4、报告期，公司下属子公司香雪生命科学技术（广东）有限公司与达冕疫苗（广州）有限公司经友 好协商签订了《战略合作框架协议书》。双方利用各自的研发平台的技术优势，探索mRNA癌症疫苗与TCRT 产品在治疗实体瘤进行联合应用、提高T细胞在体内扩充数量和延长在体内作用时间、提升实体瘤治疗效 果的实施路径。第一个项目将选择香雪生命科学在研的针对HLA*A0201和NYES0-1阳性肿瘤的抗原特异性 TCRT 细胞治疗的基础上，联合其研究的针对NYES0-1设计的mRNA肿瘤疫苗进行联合治疗实体肿瘤，双方合 作开展基础研究、建立动物模型、完成临床前药效等方面的研究工作，探索新的治疗技术在临床应用的实 施路径，通过临床研究证实联合应用对治疗实体瘤有协同作用和提升疗效。本次协议作为双方今后长期合 作的指导性文件和双方签订相关合作协议和工作合同的基础，具体合作项目将一事一议，并另行签署项目 合作协议。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 7,545,310 1.14% -2,533,90 1 -2,533,90 1 5,011,409 0.76% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 7,545,310 1.14% -2,533,90 1 -2,533,90 1 5,011,409 0.76% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 7,545,310 1.14% -2,533,90 1 -2,533,90 1 5,011,409 0.76% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 653,931,0 25 98.86% 2,419,001 2,419,001 656,350,0 26 99.24% 1、人民币普通股 653,931,0 25 98.86% 2,419,001 2,419,001 656,350,0 26 99.24% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 661,476,3 35 100.00% -114,900 -114,900 661,361,4 35 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、董事和高管股份按25%/年的比例解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份； 2、根据《广州市香雪制药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，报告期内，公 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 司2019年限制性股票激励计划中规定的限制性股票第二期的解除限售条件已经成就，根据公司2019年第二 次临时股东大会的授权，公司董事会办理了限制性股票第二期解除限售事宜。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2021年12月24日，公司第八届董事会第四十二次会议、第八届监事会第三十六次会议，审议通过了《关 于2019年限制性股票第二期解除限售条件成就的议案》，同意按照2019年限制性股票激励计划的相关规定 办理第二期解除限售事宜。本次符合第二期解除限售条件的激励对象共192人，可解除限售的股票总数为 3,414,001股，占公司总股本的0.52%。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 黄滨 245,780 80,000 325,780 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 谭文辉 170,273 170,273 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 徐力 48,776 80,000 128,776 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 黄伟华 185,613 185,613 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 莫子瑜 135,941 135,941 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 刘艳 10,000 485,000 495,000 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 卢锋 94,566 80,000 174,566 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 曾仑 245,603 80,000 325,603 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 谭光华 53,875 80,000 133,875 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 康志英 104,340 80,000 184,340 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 刘国宏 78,750 30,000 108,750 高管锁定股 每年度第一个交易日按照 上年末持有股份数的 25% 解除限售 2019 年限 制性股票 激励计划 限售股 6,171,793 3,528,901 2,642,892 股权激励限 售股 股权激励计划草案的规定 解除限售 合计 7,545,310 995,000 3,528,901 5,011,409 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2019年限制性股票激励计划中7名激励对象已离职，不再具备激励资格，公司已将其获授但尚未解 除限售的限制性股票共计114,900股进行了回购注销，回购价格为3.274元/股，回购总金额为376,182.6元。 回购注销完成后，公司总股本由661,476,335股减至661,361,435股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 55,110 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 57,935 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 广州市昆仑 投资有限公 司 境内非国有 法人 25.22% 166,800,57 8 -49017948 0 166,800, 578 质押 166,345,629 冻结 12,552,772 广州市罗岗 自来水有限 公司 境内非国有 法人 4.06% 26,832,260 0 0 26,832,2 60 张毅 境内自然人 1.42% 9,416,266 5236142 0 9,416,26 6 陈建 境内自然人 1.13% 7,500,000 750000 0 7,500,00 0 刘武雄 境内自然人 0.34% 2,222,200 742200 0 2,222,20 0 #陈辉煌 境内自然人 0.25% 1,682,700 0 1,682,70 0 华夏基金－ 农业银行－ 华夏中证金 融资产管理 计划 其他 0.24% 1,603,500 -1930000 0 1,603,50 0 #廖廷彬 境内自然人 0.24% 1,569,776 0 1,569,77 6 施生安 境内自然人 0.23% 1,500,000 0 1,500,00 0 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 浙江象舆行 投资管理有 限公司－象 舆行思源 3 期私募证券 投资基金 其他 0.20% 1,311,900 0 1,311,90 0 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 广州市昆仑投资有限公司为公司控股股东，其他股东关系不详。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情况 的说明 无 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州市昆仑投资有限公 司 166,800,578 人民币普通股 166,800,578 广州市罗岗自来水有限 公司 26,832,260 人民币普通股 26,832,260 张毅 9,416,266 人民币普通股 9,416,266 陈建 7,500,000 人民币普通股 7,500,000 刘武雄 2,222,200 人民币普通股 2,222,200 #陈辉煌 1,682,700 人民币普通股 1,682,700 华夏基金－农业银行－ 华夏中证金融资产管理 计划 1,603,500 人民币普通股 1,603,500 #廖廷彬 1,569,776 人民币普通股 1,569,776 施生安 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 浙江象舆行投资管理有 限公司－象舆行思源 3 期私募证券投资基金 1,311,900 人民币普通股 1,311,900 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间的关系不详。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 陈辉煌通过普通证券账户持有公司 0 股，通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 持有 1,682,700 股，合计持有 1,682,700 股；廖廷彬通过普通证券账户持有公司 0 股，通过华泰证 券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,569,776 股，合计持有 1,569,776 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州市昆仑投资 有限公司 王永辉 1997 年 05 月 08 日 63320226-X 企业自有资金投资;企业管理咨询服务; 市场营销策划服务;商品批发贸易（许可 审批类商品除外）;商品零售贸易（许可 审批类商品除外）;工程和技术研究和试 验发展;食品科学技术研究服务;医学研 究和试验发展;药品研发;机械技术开发 服务;化学工程研究服务。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 报告期内，公司控股股东无控股和参股其他境内外上市公司的股权情况。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 王永辉 本人 中国 否 陈淑梅 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 主要职业及职务 王永辉先生，曾任本公司董事长，现任本公司董事长兼总经理。陈淑梅女士，曾任昆仑科技 总经理，现任昆仑投资监事。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% √ 适用 □ 不适用 名称 股东类别 股票质押融资 总额（万元） 具体用途 偿还期限 还款资金来源 是否存在偿债 或平仓风险 是否影响公司 控制权稳定 广州市昆仑投 资有限公司 控股股东 18,000 经营需求、偿 还银行借款 2022 年 11 月 12 日 自有资金、借 款 否 否 广州市昆仑投 资有限公司 控股股东 21,200 经营需求、偿 还银行借款 2023 年 08 月 16 日 自有资金、借 款 否 否 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 方案披露时间 拟回购股份数量 （股） 占总股本的 比例 拟回购金额 （万元） 拟回购期间 回购用途 已回购数 量（股） 已回购数量占股 权激励计划所涉 及的标的股票的 比例（如有） 2020 年 12 月 23 日 114,900 0.02% 37.62 注销 114,900 2021 年 12 月 24 日 82,390 0.52% 26.97 注销 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 √ 适用 □ 不适用 1、公司债券基本信息 单位：万元 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所 广州市香雪 制药股份有 限公司 2017 年面 向合格投资 者公开发行 公司债券 （第二期） 17 制药 02 112620 2017 年 11 月 23 日 2017 年 11 月 23 日 2022 年 11 月 23 日 22,019.12 6.10% 按年计息，不计复 利，逾期不另计利 息。 每年付息一 次，到期一次还 本，最后一期利息 随本金的兑付一 起支付。 深圳证券 交易所 广州市香雪 制药股份有 限公司 2018 年面 向合格投资 者公开发行 公司债券 （第一期） 18 制药 01 112695 2018 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 02 日 2021 年 05 月 02 日 0.00 6.38% 本期债券采用单 利按年计息，不计 复利，逾期不另计 利息。每年付息一 次，到期一次还 本，最后一期利息 随本金的兑付一 起支付。 深圳证券 交易所 投资者适当性安排（如有） 公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）：网下发行的对象为符合《公 司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规 定并拥有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的合格机构投资 者（法律、法规禁止购买者除外）。 适用的交易机制 深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台同时交易 是否存在终止上市交易的风险（如 有）和应对措施 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 广州市香雪制药股份有限公 司2017年面向合格投资者公 开发行公司债券（第二期） 中信建投证券 股份有限公司 深圳市福田区益田路 6003号荣超商务中心B 栋 22 层 江山、潘红卫 王庆华、赵龙 0755-23931219 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金 额 已使用金额 未使用 金额 募集资金专项账 户运作情况（如 有） 募集资金违规使 用的整改情况 （如有） 是否与募集说明 书承诺的用途、 使用计划及其他 约定一致 广州市香雪制药股份有限公 司2017年面向合格投资者公 开发行公司债券（第二期） 300,000,000.00 300,000,000.00 0.00 无 无 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 √ 适用 □ 不适用 2021年6月28日，联合资信评估股份有限公司出具了《广州市香雪制药股份有限公司公开发行公司债券 2021年跟踪评级报告》（联合[2021]5207号），评级结果为：公司主体长期信用等级由AA调整为A+，评级展 望为稳定；维持“17制药02”的债项信用等级为AAA。详见公司于2021年6月28日在巨潮网披露的《广州市 香雪制药股份有限公司公开发行公司债券2021年跟踪评级报告》。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 √ 适用 □ 不适用 “17制药02”由广东粤财融资担保集团有限公司提供连带责任保证担保。报告期内： （1）公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。 （2）公司按计划按时足额偿付，切实做到专款专用，严格履行了信息披露义务、公司承诺等，同时 资信评级机构与受托管理人充分发挥了作用，确保债券安全付息、兑付的保障措施的更好实施。 三、非金融企业债务融资工具 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。 四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% √ 适用 □ 不适用 项目名称 亏损情况 亏损原因 对公司生产经营和偿债能力的影响 归属于上市 公司股东的 净利润 报告期内，公司归 属于上市公司股东 的净利润亏损 6.88 亿元，占上年末净 资产 16.2%。 报告期亏损的原因为：受疫情、市场竞争等 因素的影响，公司中成药产品销售不达预期， 销售收入减少，毛利率下降；为缓解流动性 压力加大了融资力度，财务费用等增加较大； 根据《会计监管风险提示第 8 号—商誉减 值》、《企业会计准则第 8 号—资产减值》的 相关规定，结合行业政策、市场竞争格局、 实际经营情况等综合影响因素，基于谨慎性 原则计提商誉、在建工程及存货减值准备。 报告期亏损对公司生产经营和偿债能力有 一定影响，公司仍将坚持“自强不息、积健为 雄”的工作方针，强化管理，聚焦主业，努力 争取银行授信额度，保证短期借款顺利续贷 及增加贷款，积极利用资本市场融资工具提 供资金保障，处置及盘活闲置资产，降低资 产负债率，加快新药研发项目推进，维持正 常生产经营和到期偿债。 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 √ 适用 □ 不适用 债务类型 债务本金（万元） 债务利息（万元） 逾期金额（万元） 逾期原因 处置进展 电子商业承兑汇票 800 800 公司资金紧张未能 按时兑付 期后已完成支付 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 0.45 0.55 -18.18% 资产负债率 67.25% 65.16% 2.09% 速动比率 0.34 0.43 -20.93% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 -73,058.19 14,637.42 -599.12% EBITDA 全部债务比 -3.78% 8.08% -11.86% 利息保障倍数 -1.86 1.67 -211.38% 现金利息保障倍数 2.38 2.54 -6.30% EBITDA 利息保障倍数 -1.19 2.52 -147.22% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 82.13% 97.91% -15.78% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 22 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2022]001984 号 注册会计师姓名 江山、潘红卫 审计报告正文 广州市香雪制药股份有限公司全体股东： 一. 审计意见 我们审计了广州市香雪制药股份有限公司（以下简称香雪制药）财务报表，包括2021年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香雪制药 2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于香雪制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三. 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 收入确认 2. 商誉减值 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 （一） 收入确认 1. 事项描述 收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”、（三十 三）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释47。 2021年度，香雪制药营业收入为人民币297,057.58万元。 由于收入是香雪制药关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时 点的固有风险，我们将香雪制药收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认时点是否符合企业 会计准则的要求。 （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。 （4）执行营业收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入 确认是否符合公司收入确认的会计政策。 （5）执行营业收入函证程序，检查已确认收入的真实性与正确性。 （6）执行营业收入截止性测试，选取样本，核对出库单、签收/签收单等其他支持性单据，评价收 入是否记录在恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，香雪制药管理层对营业收入 的确认及披露是合理的。 （二） 商誉减值 1.事项描述 商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”、（二十 六）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释21。 截至2021年12月31日，香雪制药商誉的账面原值人民币62,398.77万元，商誉减值准备余额为人民币 35,739.09万元。 管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。减值评估依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使 用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上 涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。 由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确认性，以及管理层在选用假设和估计时可能 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 出现偏好的风险，我们将商誉的减值确认为香雪制药的关键审计事项。 2.审计应对 我们对于商誉减值确认事项所实施的重要审计程序包括： （1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用 及减值计提金额的复核及审批。 （2）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性。 （3）通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行 业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断。 （4）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来 现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率。 （5）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结 果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层对 商誉减值的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。 四. 其他信息 香雪制药管理层对其他信息负责。其他信息包括香雪制药年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五. 管理层和治理层对财务报表的责任 香雪制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，香雪制药管理层负责评估香雪制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算香雪制药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。 六. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对香雪制 药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致香雪制药不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 1、合并资产负债表 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 196,122,291.93 605,209,582.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 65,626,128.49 19,336,861.66 衍生金融资产 应收票据 12,462,595.24 应收账款 1,096,718,186.89 1,039,039,752.56 应收款项融资 111,251,143.14 187,220,485.20 预付款项 76,018,616.14 55,442,600.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 346,043,781.83 733,588,546.20 其中：应收利息 28,390,937.50 应收股利 买入返售金融资产 存货 761,463,589.35 839,809,553.09 合同资产 持有待售资产 198,932,435.54 132,150,629.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 221,363,668.27 119,559,705.70 流动资产合计 3,086,002,436.82 3,731,357,715.62 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 114,794,940.40 129,064,011.02 其他权益工具投资 98,984,401.00 263,780,978.30 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 其他非流动金融资产 56,431,485.70 50,156,567.52 投资性房地产 248,528,116.98 222,112,260.06 固定资产 3,844,938,425.22 2,004,560,119.96 在建工程 2,105,548,161.73 3,425,803,839.56 生产性生物资产 794,217.90 741,150.40 油气资产 使用权资产 5,297,174.58 无形资产 1,034,314,471.11 1,084,256,005.28 开发支出 395,455,074.25 355,873,793.62 商誉 266,596,811.27 626,610,344.14 长期待摊费用 34,058,466.31 39,582,509.41 递延所得税资产 19,372,731.28 21,225,191.88 其他非流动资产 69,475,524.31 241,512,389.35 非流动资产合计 8,294,590,002.04 8,465,279,160.50 资产总计 11,380,592,438.86 12,196,636,876.12 流动负债： 短期借款 2,466,298,751.83 2,881,303,514.38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,689,396.00 125,076,962.30 应付账款 1,113,064,014.20 675,924,020.00 预收款项 合同负债 117,383,835.16 85,006,082.96 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 34,929,373.34 30,888,367.91 应交税费 31,945,449.99 33,807,631.47 其他应付款 2,616,405,076.72 2,793,766,488.09 其中：应付利息 应付股利 24,666,840.00 34,830,252.40 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 88,801,234.47 32,704,800.89 一年内到期的非流动负债 450,500,198.83 134,027,429.74 其他流动负债 15,281,313.98 9,839,506.92 流动负债合计 6,944,298,644.52 6,802,344,804.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 528,922,577.72 725,719,155.27 应付债券 221,195,953.71 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,358,768.24 长期应付款 61,278,380.61 86,444,018.77 长期应付职工薪酬 预计负债 16,580,000.00 36,064,425.37 递延收益 65,648,664.36 75,661,216.46 递延所得税负债 3,727,203.00 23,485.13 其他非流动负债 非流动负债合计 678,515,593.93 1,145,108,254.71 负债合计 7,622,814,238.45 7,947,453,059.37 所有者权益： 股本 661,361,435.00 661,476,335.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,152,481,621.19 2,141,760,984.25 减：库存股 8,774,401.44 20,490,352.76 其他综合收益 2,068,120.99 4,203,944.82 专项储备 盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86 一般风险准备 未分配利润 33,041,955.58 720,360,655.92 归属于母公司所有者权益合计 2,945,552,554.18 3,612,685,390.09 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 少数股东权益 812,225,646.23 636,498,426.66 所有者权益合计 3,757,778,200.41 4,249,183,816.75 负债和所有者权益总计 11,380,592,438.86 12,196,636,876.12 法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：卢锋 会计机构负责人：牛晓燕 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,107,379.45 264,877,626.47 交易性金融资产 64,256,534.28 衍生金融资产 应收票据 8,430,265.84 应收账款 190,056,165.52 202,291,752.94 应收款项融资 20,252,654.11 75,939,804.39 预付款项 8,775,623.50 96,040,146.15 其他应收款 1,408,725,950.52 1,189,213,067.84 其中：应收利息 应收股利 45,899,067.60 81,899,067.60 存货 81,036,058.83 111,209,669.17 合同资产 持有待售资产 87,375,165.69 82,875,165.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,881,015,797.74 2,022,447,232.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 21,983,874.16 长期股权投资 4,414,018,013.78 2,356,410,006.22 其他权益工具投资 85,030,001.00 45,826,578.30 其他非流动金融资产 56,431,485.70 50,156,567.52 投资性房地产 固定资产 586,732,323.09 1,143,753,991.53 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 在建工程 391,988,553.79 403,287,665.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 164,683,662.91 128,820,384.93 开发支出 211,897,060.02 213,454,748.01 商誉 长期待摊费用 1,989,228.99 2,755,865.10 递延所得税资产 9,353,445.16 10,602,972.20 其他非流动资产 27,064,796.12 110,302,303.27 非流动资产合计 5,971,172,444.72 4,465,371,082.53 资产总计 7,852,188,242.46 6,487,818,315.18 流动负债： 短期借款 1,816,361,268.33 2,183,858,790.12 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,000,000.00 13,137,202.21 应付账款 198,767,788.26 79,844,234.38 预收款项 合同负债 76,740,110.28 38,704,852.93 应付职工薪酬 11,967,278.60 9,072,750.40 应交税费 9,050,750.14 9,728,036.43 其他应付款 2,290,372,416.67 364,394,670.53 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 360,284,434.57 99,547,429.74 其他流动负债 9,963,839.62 5,031,630.88 流动负债合计 4,781,507,886.47 2,803,319,597.62 非流动负债： 长期借款 22,850,577.72 232,190,158.27 应付债券 221,195,953.71 其中：优先股 永续债 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 租赁负债 长期应付款 5,910,669.97 20,040,156.65 长期应付职工薪酬 预计负债 16,580,000.00 36,064,425.37 递延收益 9,684,895.88 11,971,250.20 递延所得税负债 3,727,203.00 23,485.13 其他非流动负债 非流动负债合计 58,753,346.57 521,485,429.33 负债合计 4,840,261,233.04 3,324,805,026.95 所有者权益： 股本 661,361,435.00 661,476,335.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,062,935,689.84 2,052,215,052.90 减：库存股 8,774,401.44 20,490,352.76 其他综合收益 专项储备 盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86 未分配利润 191,030,463.16 364,438,430.23 所有者权益合计 3,011,927,009.42 3,163,013,288.23 负债和所有者权益总计 7,852,188,242.46 6,487,818,315.18 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,970,575,841.91 3,072,090,655.97 其中：营业收入 2,970,575,841.91 3,072,090,655.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,170,631,281.05 2,885,096,423.28 其中：营业成本 2,191,294,685.93 2,079,524,432.40 利息支出 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 24,749,531.99 21,663,904.08 销售费用 381,616,752.93 339,038,427.13 管理费用 277,405,124.01 244,542,488.20 研发费用 90,603,637.28 66,989,910.15 财务费用 204,961,548.91 133,337,261.32 其中：利息费用 202,055,351.16 130,290,579.22 利息收入 8,250,698.22 5,095,090.46 加：其他收益 40,188,299.50 43,960,069.30 投资收益（损失以“－”号填 列） 33,589,412.48 29,681,302.43 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 19,543,131.01 -9,228,253.00 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 15,641,496.93 -9,050,579.38 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 1,662,209.60 -5,318,652.23 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -482,076,613.86 -13,448,453.16 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 2,342,014.82 -3,569,334.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -588,708,619.67 229,248,585.06 加：营业外收入 2,020,137.85 7,675,721.27 减：营业外支出 49,086,608.41 70,785,723.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -635,775,090.23 166,138,582.68 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 减：所得税费用 22,922,192.42 24,341,266.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -658,697,282.65 141,797,316.67 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -658,697,282.65 141,797,316.67 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -688,469,145.43 98,420,950.34 2.少数股东损益 29,771,862.78 43,376,366.33 六、其他综合收益的税后净额 -95,823.83 -1,842,122.15 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -95,823.83 -1,842,122.15 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -95,823.83 -1,842,122.15 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -95,823.83 -1,842,122.15 7.其他 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -658,793,106.48 139,955,194.52 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -688,564,969.26 96,578,828.19 归属于少数股东的综合收益总额 29,771,862.78 43,376,366.33 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.04 0.15 （二）稀释每股收益 -1.04 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：卢锋 会计机构负责人：牛晓燕 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 468,664,326.08 898,991,586.73 减：营业成本 323,605,934.05 556,469,280.64 税金及附加 6,467,896.55 6,226,226.28 销售费用 60,669,081.76 63,820,628.68 管理费用 72,961,554.97 74,822,203.89 研发费用 26,662,310.57 22,680,172.70 财务费用 171,028,590.58 111,960,264.35 其中：利息费用 163,680,350.63 107,262,404.28 利息收入 2,027,465.10 477,967.57 加：其他收益 16,602,479.96 15,681,365.12 投资收益（损失以“－”号填 列） 23,273,510.86 73,379,461.93 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,798,916.27 -623,824.91 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 24,691,452.46 156,567.52 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -2,928,305.25 1,045,027.80 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -10,715,461.82 -857,972.56 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 2,342,014.82 598,700.24 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -139,465,351.37 153,015,960.24 加：营业外收入 555,108.60 1,898,578.10 减：营业外支出 30,401,500.00 62,982,832.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -169,311,742.77 91,931,706.20 减：所得税费用 5,246,669.39 7,704,707.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -174,558,412.16 84,226,999.19 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -174,558,412.16 84,226,999.19 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -174,558,412.16 84,226,999.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,900,116,092.30 2,865,701,191.11 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,586,521.79 17,923,436.89 收到其他与经营活动有关的现金 195,089,497.82 761,312,072.63 经营活动现金流入小计 3,111,792,111.91 3,644,936,700.63 购买商品、接受劳务支付的现金 1,868,930,494.72 2,119,530,136.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 344,207,884.25 300,188,549.99 支付的各项税费 132,759,123.70 129,615,051.57 支付其他与经营活动有关的现金 508,332,339.43 838,422,123.81 经营活动现金流出小计 2,854,229,842.10 3,387,755,862.06 经营活动产生的现金流量净额 257,562,269.81 257,180,838.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,213,740.00 取得投资收益收到的现金 388,540.93 684,490.25 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 172,231.97 2,469,175.94 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 59,347,882.62 71,529,337.00 收到其他与投资活动有关的现金 975,902,219.74 816,375,024.74 投资活动现金流入小计 1,048,024,615.26 891,058,027.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 562,739,174.53 756,014,750.25 投资支付的现金 86,140,000.00 12,200,933.84 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 154,320,435.26 支付其他与投资活动有关的现金 357,629,982.13 1,409,914,176.16 投资活动现金流出小计 1,160,829,591.92 2,178,129,860.25 投资活动产生的现金流量净额 -112,804,976.66 -1,287,071,832.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 147,126,000.00 900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,613,553,000.00 3,408,839,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,998,502,305.24 1,656,224,479.62 筹资活动现金流入小计 4,759,181,305.24 5,065,963,479.62 偿还债务支付的现金 3,295,435,707.02 2,210,110,103.00 分配股利、利润或偿付利息支付 216,910,165.17 204,942,291.27 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,697,056,192.60 1,477,424,771.39 筹资活动现金流出小计 5,209,402,064.79 3,892,477,165.66 筹资活动产生的现金流量净额 -450,220,759.55 1,173,486,313.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -92,125.79 -380,887.88 五、现金及现金等价物净增加额 -305,555,592.19 143,214,432.33 加：期初现金及现金等价物余额 477,163,232.32 333,948,799.99 六、期末现金及现金等价物余额 171,607,640.13 477,163,232.32 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 380,807,698.15 517,681,901.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,069,954.99 44,678,667.06 经营活动现金流入小计 408,877,653.14 562,360,569.05 购买商品、接受劳务支付的现金 154,096,686.76 156,538,825.29 支付给职工以及为职工支付的现 金 90,504,520.17 103,074,425.81 支付的各项税费 23,838,784.35 34,901,833.64 支付其他与经营活动有关的现金 54,664,240.54 99,495,732.57 经营活动现金流出小计 323,104,231.82 394,010,817.31 经营活动产生的现金流量净额 85,773,421.32 168,349,751.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,231,250.00 取得投资收益收到的现金 36,088,540.93 1,078,221.66 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 13,000.00 2,409,341.88 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 34,449,400.00 收到其他与投资活动有关的现金 847,219,625.00 810,320,000.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 投资活动现金流入小计 920,001,815.93 813,807,563.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 22,808,380.32 343,482,205.46 投资支付的现金 108,840,000.00 67,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 154,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 307,731,499.51 922,001,833.40 投资活动现金流出小计 593,379,879.83 1,332,484,038.86 投资活动产生的现金流量净额 326,621,936.10 -518,676,475.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,946,500,000.00 2,464,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,257,542,324.31 1,848,573,010.22 筹资活动现金流入小计 5,204,042,324.31 4,312,823,010.22 偿还债务支付的现金 2,456,509,369.50 1,960,410,100.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 141,402,681.70 158,348,278.13 支付其他与筹资活动有关的现金 3,155,237,596.30 1,770,587,708.87 筹资活动现金流出小计 5,753,149,647.50 3,889,346,087.00 筹资活动产生的现金流量净额 -549,107,323.19 423,476,923.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -136,711,965.77 73,150,199.64 加：期初现金及现金等价物余额 136,831,276.68 63,681,077.04 六、期末现金及现金等价物余额 119,310.91 136,831,276.68 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 661,4 76,33 2,141, 760,98 20,490 ,352.7 4,203, 105,37 3,822. 720,36 0,655. 3,612, 685,39 636,49 8,426. 4,249, 183,81 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 额 5.00 4.25 6 944.82 86 92 0.09 66 6.75 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 661,4 76,33 5.00 2,141, 760,98 4.25 20,490 ,352.7 6 4,203, 944.82 105,37 3,822. 86 720,36 0,655. 92 3,612, 685,39 0.09 636,49 8,426. 66 4,249, 183,81 6.75 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -114, 900.0 0 10,720 ,636.9 4 -11,71 5,951. 32 -2,135, 823.83 -687,3 18,700 .34 -667,1 32,835 .91 175,72 7,219. 57 -491,4 05,616 .34 （一）综合收益 总额 -95,82 3.83 -688,4 69,145 .43 -688,5 64,969 .26 29,771 ,862.7 8 -658,7 93,106 .48 （二）所有者投 入和减少资本 -114, 900.0 0 10,720 ,636.9 4 -11,71 5,951. 32 22,321 ,688.2 6 147,91 5,356. 79 170,23 7,045. 05 1．所有者投入 的普通股 -114, 900.0 0 -266,5 68.00 -381,4 68.00 147,91 5,356. 79 147,91 5,356. 79 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,956, 086.62 -11,33 4,483. 32 13,290 ,569.9 4 13,290 ,569.9 4 4．其他 9,031, 118.32 9,031, 118.32 9,031, 118.32 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1,150, 445.09 1,150, 445.09 1,150, 445.09 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 1,150, 445.09 1,150, 445.09 1,150, 445.09 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,040, 000.00 -2,040, 000.00 -1,960, 000.00 -4,000, 000.00 四、本期期末余 额 661,3 61,43 5.00 2,152, 481,62 1.19 8,774, 401.44 2,068, 120.99 105,37 3,822. 86 33,041 ,955.5 8 2,945, 552,55 4.18 812,22 5,646. 23 3,757, 778,20 0.41 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 661,4 76,33 5.00 2,091, 347,51 3.65 29,108 ,445.2 8 -36,45 3,933. 03 101,49 4,716. 17 703,11 7,170. 92 3,491, 873,35 7.43 623,237 ,812.13 4,115,1 11,169. 56 加：会计 政策变更 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 前期 差错更正 -293,5 93.23 -3,165, 906.77 -3,459, 500.00 -3,459, 500.00 同一 控制下企业合 并 -3,850, 349.80 -3,850, 349.80 -3,850, 349.80 其他 二、本年期初 余额 661,4 76,33 5.00 2,087, 497,16 3.85 29,108 ,445.2 8 -36,45 3,933. 03 101,20 1,122. 94 699,95 1,264. 15 3,484, 563,50 7.63 623,237 ,812.13 4,107,8 01,319. 76 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 54,263 ,820.4 0 -8,618, 092.52 40,657 ,877.8 5 4,172, 699.92 20,409 ,391.7 7 128,12 1,882. 46 13,260, 614.53 141,382 ,496.99 （一）综合收 益总额 -1,842, 122.15 98,420 ,950.3 4 96,578 ,828.1 9 43,376, 366.33 139,955 ,194.52 （二）所有者 投入和减少资 本 54,263 ,820.4 0 -8,618, 092.52 62,881 ,912.9 2 -14,815 ,751.80 48,066, 161.12 1．所有者投入 的普通股 16,151 ,069.3 3 16,151 ,069.3 3 1,500,0 00.00 17,651, 069.33 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -8,618, 092.52 8,618, 092.52 8,618,0 92.52 4．其他 38,112 ,751.0 7 38,112 ,751.0 7 -16,315 ,751.80 21,796, 999.27 （三）利润分 配 4,172, 699.92 -35,51 1,558. 57 -31,33 8,858. 65 -15,300 ,000.00 -46,638 ,858.65 1．提取盈余公 积 4,172, 699.92 -4,172, 699.92 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -31,33 8,858. -31,33 8,858. -15,300 ,000.00 -46,638 ,858.65 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 分配 65 65 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 42,500 ,000.0 0 -42,50 0,000. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 42,500 ,000.0 0 -42,50 0,000. 00 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 661,4 76,33 5.00 2,141, 760,98 4.25 20,490 ,352.7 6 4,203, 944.82 105,37 3,822. 86 720,36 0,655. 92 3,612, 685,39 0.09 636,498 ,426.66 4,249,1 83,816. 75 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 661,47 2,052,21 20,490,3 105,373, 364,43 3,163,013, 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 额 6,335.0 0 5,052.90 52.76 822.86 8,430.2 3 288.23 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 661,47 6,335.0 0 2,052,21 5,052.90 20,490,3 52.76 105,373, 822.86 364,43 8,430.2 3 3,163,013, 288.23 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -114,90 0.00 10,720,6 36.94 -11,715, 951.32 -173,40 7,967.0 7 -151,086,2 78.81 （一）综合收益 总额 -174,55 8,412.1 6 -174,558,4 12.16 （二）所有者投 入和减少资本 -114,90 0.00 10,720,6 36.94 -11,715, 951.32 22,321,68 8.26 1．所有者投入 的普通股 -114,90 0.00 -266,568 .00 -381,468 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,956,08 6.62 -11,334, 483.32 13,290,56 9.94 4．其他 9,031,11 8.32 9,031,118. 32 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1,150,4 45.09 1,150,445. 09 1．资本公积转 增资本（或股 本） 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 1,150,4 45.09 1,150,445. 09 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 661,36 1,435.0 0 2,062,93 5,689.84 8,774,40 1.44 105,373, 822.86 191,03 0,463.1 6 3,011,927, 009.42 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 661,47 6,335. 00 2,104,7 40,307. 06 29,108,4 45.28 -42,500, 000.00 101,494 ,716.17 360,865,3 28.68 3,156,968,2 41.63 加：会计政 策变更 前期 差错更正 -293,59 3.23 -2,642,33 9.07 -2,935,932. 30 其他 二、本年期初余 额 661,47 6,335. 00 2,104,7 40,307. 06 29,108,4 45.28 -42,500, 000.00 101,201 ,122.94 358,222,9 89.61 3,154,032,3 09.33 三、本期增减变 动金额（减少以 -52,525, 254.16 -8,618,0 92.52 42,500, 000.00 4,172,6 99.92 6,215,440 .62 8,980,978.9 0 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 “－”号填列） （一）综合收益 总额 84,226,99 9.19 84,226,999. 19 （二）所有者投 入和减少资本 -52,525, 254.16 -8,618,0 92.52 -43,907,161 .64 1．所有者投入 的普通股 16,151, 069.33 16,151,069. 33 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -8,618,0 92.52 8,618,092.5 2 4．其他 -68,676, 323.49 -68,676,323 .49 （三）利润分配 4,172,6 99.92 -35,511,5 58.57 -31,338,858 .65 1．提取盈余公 积 4,172,6 99.92 -4,172,69 9.92 2．对所有者（或 股东）的分配 -31,338,8 58.65 -31,338,858 .65 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 42,500, 000.00 -42,500,0 00.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 42,500, -42,500,0 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 000.00 00.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 661,47 6,335. 00 2,052,2 15,052. 90 20,490,3 52.76 105,373 ,822.86 364,438,4 30.23 3,163,013,2 88.23 三、公司基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址 广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于1997 年12 月16日经广州市经 济体制改革委员会以穗改股字[1997]68 号《关于同意设立广州市香雪制药股份有限公司的批复》的批 准，在对原广州市罗岗制药厂进行整体改制的基础上，由广州市昆仑投资有限公司、广州罗岗镇经济 发展公司、广州保税区昆仑国际工贸有限公司、广州白云区罗岗城镇建设开发公司和广州市昆仑科技 发展有限公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2010 年12 月15日在深圳证 券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440000633210884T的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行 股本总数66,136.14万股，注册资本为66,136.14万元，注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科 学城金峰园路2 号，总部地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2 号，母公司为广 州市昆仑投资有限公司，本公司实际控制人为王永辉、陈淑梅夫妇。 2. 公司业务性质和主要经营活动 本公司属医药制造行业，主要产品和服务为：中药材种植、收购、销售；生产气雾剂，片剂，硬 胶囊剂（含头孢菌素类），颗粒剂，口服液，合剂，口服溶液剂，中药饮片，中药前处理及提取车间 （口服制剂）（按有效许可证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务，经营本企业的进料加 工和“三来一补”业务（具体按资格证书经营）；市场策划，企业管理咨询。 3. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月22日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共62户，具体包括： 序号 子公司名称 1 亳州市沪谯药业有限公司 2 亳州市沪谯中药材种植有限公司 3 安徽沪谯医药有限公司 4 安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公司 5 济南香雪智慧中医科技有限公司 6 广州香雪医疗供应链管理有限公司 7 广东香雪医药有限公司 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 8 广东香雪医药有限公司厚生大药房 9 抚松万良人参市场管理有限公司 10 抚松万良人参特色小镇产业发展有限公司 11 湖北天济药业有限公司 12 武汉市汉口国药有限公司 13 湖北天济智慧中医科技有限公司 14 宜昌市天济药业有限公司 15 亳州市天济药业有限公司 16 广东化州中药厂制药有限公司 17 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 18 广东九极生物科技有限公司 19 广东香雪药业有限公司 20 山西香雪医药有限公司 21 广东香雪健康产业园有限公司 22 广东神农资本管理有限公司 23 广东省凉茶博物馆 24 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 25 北京香雪医药生物科技有限公司 26 重庆香雪医药有限公司 27 香雪医药技术（北京）有限公司 28 广东香雪精准医疗技术有限公司 29 广州市香雪生物医学工程有限公司 30 云南香格里拉健康产业发展有限公司 31 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 32 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 33 北京益诺勤生物技术有限公司 34 河南益诺勤生物技术有限公司 35 北京英默生物科技有限公司 36 上海泓默生物科技有限公司 37 广东恒颐医疗有限公司 38 茂名恒颐投资有限公司 39 广州厚朴饮食有限公司 40 广州粤王台餐饮管理有限公司 41 山西安泽连翘中药材开发有限公司 42 四川香雪制药有限公司 43 香雪（上海）中药资源发展有限公司 44 广州市香雪新药开发有限公司 45 香雪剑桥中药国际研究中心 46 香雪集團（香港）有限公司 47 广东高迅医用导管有限公司 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 48 广州白云医用胶有限公司 49 广州香雪南方精准医学科技有限公司 50 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 51 广州市惠喆健康医疗有限公司 52 广州芮培优生优育医疗有限公司 53 广州香雪互联网医院有限公司 54 广东香雪智慧中医药产业有限公司 55 广东香雪南药发展有限公司 56 广州香岚国际会展有限公司 57 广州香岚健康产业有限公司 58 广州香雪健康产业投资有限公司 59 香雪生命科学技术（广东）有限公司 60 广州香雪高新投资有限公司 61 广州香雪云埔产业投资有限公司 62 广东香雪干细胞再生医学科技有限公司 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 说明详见“附注九、在子公司中的权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，减少3户，合并范围变更主体的具体信 息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和 计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情 况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间 的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额 或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提 前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计 计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 以摊余成本计量的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余 成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其 他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风 险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司 将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。 如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 能够消除或显著减少会计错配。 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承 诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他 情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认 为资产或负债。 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报 酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分） 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个 存续期内预期信用损失的变动金额 作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认 时估计现金流量所反映的预期信用 损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加， 并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 息收入。 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将 降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让 步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融 工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金 融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 应收客户款 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 组合二 组合1 合并范围内公司的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 组合2 为关联医院及下属医院提供药品耗材、医疗 器械等配送而产生的应收账款；应收各级医 保中心结算款 13、应收款项融资 本公司将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。 应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影 响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。本公司对应收款项融资的预期信 用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 本公司对对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期 信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 其他性质款项 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 组合二 组合1 合并范围内公司的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预期计量坏账准备 组合2 公司下属医药流通企业为得到医院药品配 送权而支付的保证金 15、存货 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、发出商品等。 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法 计价。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用分次摊销法； 包装物采用分次摊销法。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认 为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 17、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足 下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同 取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减 值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 账面价值。 18、持有待售资产 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，，且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别 情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追 加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑 物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资 性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 当期损益。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租 的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的 公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期 损益。自用房地产或存货 转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价，转换当 日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差 额计入其他综合收益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限/年 残值率/% 年折旧率/% 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5-10 2.25-3.17 机器设备 年限平均法 5-15 5-10 6.0-19.0 运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.0 其他设备 年限平均法 4-5 5-10 18.0-23.75 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用 的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 25、在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 27、生物资产 1.生物资产分类 本公司的生物资产包括生产性生物资产，生产性生物资产包括中药材。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2.生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税 费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协 议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允 价值确定实际成本。 3. 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的 成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 （2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产 性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度 终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 种植业 其中：中药材 10年 0 10 （3）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时 的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当 期损益。 4.生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资 产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌 价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 28、油气资产 无 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； (3) 本公司发生的初始直接费用； (4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资 产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非 专利技术、软件。 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 土地使用权 50年 法定年限 专有技术及专利 10年 合理期限 非专有技术 5-10年 合理期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点：获取伦理委员会的批准或临床批件时。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 摊销年限 根据受益年限确定。 33、合同负债 公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的 权利，则公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负 债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额 的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额包括： 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付 的款项； 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各 期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发 生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 37、股份支付 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4、会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服 务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全 部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定 交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本 公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价 的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能 合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 （5）客户已接受该商品或服务等。 公司主营业务为药品、中药饮片的生产与销售。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如 下：对于根据销售合同条款，满足在某一时点履约义务条件的销售，本公司根据发货后取得经客户签收的 单据，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 40、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 直接计入当期损益。 3.会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助 计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉 及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对 价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁 付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司 采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五、 24 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁 部分按照租赁准则 进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计 处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件 之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其 总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁 负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁和低价值资产租赁，可以选择不确认使用权资产和租赁负债。作岀该选择的，应当将短期 租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资 产成本或当期损益。其他系统合理的方法能够更好地反映承租人的受益模式的，应当采用该方法。 对于短期租赁，可以按照租赁资产的类别作出采用简化会计处理的选择。如果承租对某类租赁资产作出 了简化会计处理的选择，未来该类资产下所有的短期租赁都应采用简化会计处理。某类租赁资产是指企业 运营中具有类似性质和用途的一组租赁资产。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 按照简化会计处理的短期租赁发生租赁变更或者其他原因导致租赁期发生变化的，应当将其视为一项新 租赁，重新按照上述原则判断该项新租赁是否可以选择简化会计处理。 在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使 用的年限。 对于低价值资产租赁，可根据每项租赁的具体情况作岀简化会计处理选择。 低价值资产同时还应满足本政策规定，即，只有能够从单独使用该低价值资产或将其与承租人易于获得 的其他资源一起使用中获利，且该项资产与其他租赁资产没有高度依赖或高度关联关系时，才能对该资产 租赁选择进行简化会计处理。 低价值资产租赁的标准应该是一个绝对金额，即仅与资产全新状态下的绝对价值有关，不受规模、性质 等影响，也不考虑该资产对于承租人或相关租赁交易的重要性。常见的低价值资产的例子包括平板电脑、 普通办公家具、电话等小型资产。 如果已经或者预期要把相关资产进行转租赁，则不能将原租赁按照低价值资产租赁进行简化会计处理。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本“附注四（二十四）使用权资产、（三十一）合同负债”。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有 关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外 的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比 足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权 需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余 值。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净 额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当 期损益。 5. 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分， 计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公 允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款 项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处 理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公 司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月财政部发布的《企业会计 准则第 21 号--租赁》（财会﹝2018﹞35 号）（以下简称"新租赁准则"），要求在境 内外同时上市的企业以及在境外上市并 采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的 企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 根据财政部发布的《企业会计准则第 21 号--租赁》（财会﹝2018﹞35 号）执行； 第八届董事会第三十五次会议审议通过 本次会计政策变更属于根据国家统一会 计制度要求进行的合理变更。执行新租 赁准则不涉及对以前年度的追溯调整， 不会对本公司财务状况、经营成果和现 金流量情况产生重大影响。 会计政策变更说明： 1. 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一 致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外，本公司 对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采 用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简 化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定， 本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资 产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020年12月31日 累积影响金额（注1） 2021年1月1日 使用权资产 3,593,425.24 3,593,425.24 资产合计 12,196,636,876.12 3,593,425.24 12,200,230,301.36 租赁负债 2,321,901.31 2,321,901.31 一年内到期的非流动负债 1,271,523.93 1,271,523.93 负债合计 7,947,453,059.37 3,593,425.24 7,951,046,484.61 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和 合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 2. 执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响 本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。 3. 执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响 本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 605,209,582.11 605,209,582.11 结算备付金 拆出资金 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 交易性金融资产 19,336,861.66 19,336,861.66 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,039,039,752.56 1,039,039,752.56 应收款项融资 187,220,485.20 187,220,485.20 预付款项 55,442,600.04 55,442,600.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 733,588,546.20 733,588,546.20 其中：应收利息 28,390,937.50 28,390,937.50 应收股利 买入返售金融资产 存货 839,809,553.09 839,809,553.09 合同资产 持有待售资产 132,150,629.06 132,150,629.06 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 119,559,705.70 119,559,705.70 流动资产合计 3,731,357,715.62 3,731,357,715.62 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 129,064,011.02 129,064,011.02 其他权益工具投资 263,780,978.30 263,780,978.30 其他非流动金融资产 50,156,567.52 50,156,567.52 投资性房地产 222,112,260.06 222,112,260.06 固定资产 2,004,560,119.96 2,004,560,119.96 在建工程 3,425,803,839.56 3,425,803,839.56 生产性生物资产 741,150.40 741,150.40 油气资产 使用权资产 3,593,425.24 3,593,425.24 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 无形资产 1,084,256,005.28 1,084,256,005.28 开发支出 355,873,793.62 355,873,793.62 商誉 626,610,344.14 626,610,344.14 长期待摊费用 39,582,509.41 39,582,509.41 递延所得税资产 21,225,191.88 21,225,191.88 其他非流动资产 241,512,389.35 241,512,389.35 非流动资产合计 8,465,279,160.50 8,468,872,585.74 3,593,425.24 资产总计 12,196,636,876.12 12,200,230,301.36 3,593,425.24 流动负债： 短期借款 2,881,303,514.38 2,881,303,514.38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 125,076,962.30 125,076,962.30 应付账款 675,924,020.00 675,924,020.00 预收款项 合同负债 85,006,082.96 85,006,082.96 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 30,888,367.91 30,888,367.91 应交税费 33,807,631.47 33,807,631.47 其他应付款 2,793,766,488.09 2,793,766,488.09 其中：应付利息 应付股利 34,830,252.40 34,830,252.40 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 32,704,800.89 32,704,800.89 一年内到期的非流动 负债 134,027,429.74 135,298,953.67 1,271,523.93 其他流动负债 9,839,506.92 9,839,506.92 流动负债合计 6,802,344,804.66 6,803,616,328.59 1,271,523.93 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 725,719,155.27 725,719,155.27 应付债券 221,195,953.71 221,195,953.71 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,321,901.31 2,321,901.31 长期应付款 86,444,018.77 86,444,018.77 长期应付职工薪酬 预计负债 36,064,425.37 36,064,425.37 递延收益 75,661,216.46 75,661,216.46 递延所得税负债 23,485.13 23,485.13 其他非流动负债 非流动负债合计 1,145,108,254.71 1,147,430,156.02 2,321,901.31 负债合计 7,947,453,059.37 7,951,046,484.61 3,593,425.24 所有者权益： 股本 661,476,335.00 661,476,335.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,141,760,984.25 2,141,760,984.25 减：库存股 20,490,352.76 20,490,352.76 其他综合收益 4,203,944.82 4,203,944.82 专项储备 盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86 一般风险准备 未分配利润 720,360,655.92 720,360,655.92 归属于母公司所有者权益 合计 3,612,685,390.09 3,612,685,390.09 少数股东权益 636,498,426.66 636,498,426.66 所有者权益合计 4,249,183,816.75 4,249,183,816.75 负债和所有者权益总计 12,196,636,876.12 12,200,230,301.36 3,593,425.24 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 264,877,626.47 264,877,626.47 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 202,291,752.94 202,291,752.94 应收款项融资 75,939,804.39 75,939,804.39 预付款项 96,040,146.15 96,040,146.15 其他应收款 1,189,213,067.84 1,189,213,067.84 其中：应收利息 27,894,625.00 应收股利 81,899,067.60 81,899,067.60 存货 111,209,669.17 111,209,669.17 合同资产 持有待售资产 82,875,165.69 82,875,165.69 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,022,447,232.65 2,022,447,232.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,356,410,006.22 2,356,410,006.22 其他权益工具投资 45,826,578.30 45,826,578.30 其他非流动金融资产 50,156,567.52 50,156,567.52 投资性房地产 固定资产 1,143,753,991.53 1,143,753,991.53 在建工程 403,287,665.45 403,287,665.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 128,820,384.93 128,820,384.93 开发支出 213,454,748.01 213,454,748.01 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 商誉 长期待摊费用 2,755,865.10 2,755,865.10 递延所得税资产 10,602,972.20 10,602,972.20 其他非流动资产 110,302,303.27 110,302,303.27 非流动资产合计 4,465,371,082.53 4,465,371,082.53 资产总计 6,487,818,315.18 6,487,818,315.18 流动负债： 短期借款 2,183,858,790.12 2,183,858,790.12 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 13,137,202.21 13,137,202.21 应付账款 79,844,234.38 79,844,234.38 预收款项 合同负债 38,704,852.93 38,704,852.93 应付职工薪酬 9,072,750.40 9,072,750.40 应交税费 9,728,036.43 9,728,036.43 其他应付款 364,394,670.53 364,394,670.53 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 99,547,429.74 99,547,429.74 其他流动负债 5,031,630.88 5,031,630.88 流动负债合计 2,803,319,597.62 2,803,319,597.62 非流动负债： 长期借款 232,190,158.27 232,190,158.27 应付债券 221,195,953.71 221,195,953.71 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 20,040,156.65 20,040,156.65 长期应付职工薪酬 预计负债 36,064,425.37 36,064,425.37 递延收益 11,971,250.20 11,971,250.20 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 递延所得税负债 23,485.13 23,485.13 其他非流动负债 非流动负债合计 521,485,429.33 521,485,429.33 负债合计 3,324,805,026.95 3,324,805,026.95 所有者权益： 股本 661,476,335.00 661,476,335.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,052,215,052.90 2,052,215,052.90 减：库存股 20,490,352.76 20,490,352.76 其他综合收益 专项储备 盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86 未分配利润 364,438,430.23 364,438,430.23 所有者权益合计 3,163,013,288.23 3,163,013,288.23 负债和所有者权益总计 6,487,818,315.18 6,487,818,315.18 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 5%、6%、9%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广州市香雪制药股份有限公司 15% 广东化州中药厂制药有限公司 15% 广州白云医用胶有限公司 15% 香雪集团（香港）有限公司 16.50% 香雪剑桥中药国际研究中心 28% 2、税收优惠 根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的文件，本公司于2020年12 月9日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局新颁发的编号为 GR202044011640的高新技术企业证书，有效期自2020年1月1日至2022年12月31日，该期间所得税减按15% 的税率征收。 广东化州中药厂制药有限公司2019年12月2日获得新的编号为GR201944009966的高新技术企业证书， 有效期自2019年1月1日至2021年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。 广州白云医用胶有限公司2019年12月2日获得新的编号为GR201944008128的高新技术企业证书，有效 期自2019年1月1日至2021年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。 根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规定，亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目免征企业所得税。 沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企业，已取得福企证字第3400120007002号社会福利企业证书。根 据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（自2016年5月起每人每月退5,000.00元），增值 税实行即征即退。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，亳州市沪谯 中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规 定，其销售的自产农产品免征增值税。 根据财政部国家税务局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知 [2008]149号文，湖北天济中药饮片有限公司自2016年1月1日起生产的初加工中药材免缴所得税。 依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项规定，亳 州市天济药业有限公司经营农、林、牧、渔业项目，自2015年1月1日起免缴所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 项目 期末余额 期初余额 库存现金 159,742.94 748,358.66 银行存款 192,656,178.22 596,585,658.71 其他货币资金 3,306,370.77 7,875,564.74 合计 196,122,291.93 605,209,582.11 其中：存放在境外的款项总额 3,578,055.14 5,247,074.38 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 24,514,651.80 128,046,349.79 其他说明 截止2021年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 889,396.00 4,000,000.00 履约保证金 120,000,000.00 用于担保的定期存款或通知存款 1,356,250.00 冻结的银行存款 21,367,160.15 其他 2,258,095.65 2,690,099.79 合计 24,514,651.80 128,046,349.79 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 65,626,128.49 19,336,861.66 其中： 权益工具投资 65,626,128.49 19,336,861.66 其中： 合计 65,626,128.49 19,336,861.66 其他说明： 3、衍生金融资产 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 12,462,595.24 合计 12,462,595.24 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 12,462,5 95.24 100.00% 12,462,59 5.24 其中： 按信用风险组合 12,462,5 95.24 100.00% 12,462,59 5.24 合计 12,462,5 95.24 100.00% 12,462,59 5.24 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按信用风险组合 12,462,595.24 合计 12,462,595.24 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 无 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 无 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 无 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 18,694,403.35 1,806,098.96 合计 18,694,403.35 1,806,098.96 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （6）本期实际核销的应收票据情况 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,159,02 9,961.32 100.00% 62,311,7 74.43 5.38% 1,096,718 ,186.89 1,100,787 ,976.12 100.00% 61,748,22 3.56 5.61% 1,039,039,7 52.56 其中： 账龄组合 1,159,02 9,961.32 100.00% 62,311,7 74.43 5.38% 1,096,718 ,186.89 1,100,787 ,976.12 100.00% 61,748,22 3.56 5.61% 1,039,039,7 52.56 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 合计 1,159,02 9,961.32 100.00% 62,311,7 74.43 5.38% 1,096,718 ,186.89 1,100,787 ,976.12 100.00% 61,748,22 3.56 5.61% 1,039,039,7 52.56 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,036,583,176.57 10,366,346.31 1.00% 1－2 年 65,316,466.47 6,531,646.65 10.00% 2－3 年 23,433,073.63 11,716,536.82 50.00% 3 年以上 33,697,244.65 33,697,244.65 100.00% 合计 1,159,029,961.32 62,311,774.43 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,036,583,176.57 1 至 2 年 65,316,466.47 2 至 3 年 23,433,073.63 3 年以上 33,697,244.65 3 至 4 年 33,697,244.65 合计 1,159,029,961.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 61,748,223.56 563,550.87 62,311,774.43 合计 61,748,223.56 563,550.87 62,311,774.43 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 山东中医药大学附属医 院 109,527,032.76 9.45% 1,095,270.33 吴江上海蔡同德堂中药 饮片有限公司 86,141,490.23 7.43% 861,414.90 湖北省肿瘤医院 52,667,003.75 4.54% 526,670.04 武汉市中西医结合医院 47,533,999.97 4.10% 475,340.00 北京正中堂医药药材有 限责任公司 47,159,267.30 4.07% 1,382,770.85 合计 343,028,794.01 29.59% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 111,251,143.14 187,220,485.20 合计 111,251,143.14 187,220,485.20 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 42,203,155.44 55.52% 45,585,955.35 82.22% 1 至 2 年 27,254,998.41 35.85% 3,605,024.04 6.50% 2 至 3 年 1,953,693.33 2.57% 4,170,011.21 7.52% 3 年以上 4,606,768.96 6.06% 2,081,609.44 3.76% 合计 76,018,616.14 -- 55,442,600.04 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 重庆华邦制药有限公司 15,000,000.00 19.73 济南百润医药科技有限公司 2,566,000.00 3.38 安徽同路医药有限公司 1,980,000.00 2.60 郑州密丽药业有限公司 1,120,500.00 1.47 国药控股广州有限公司 1,087,500.00 1.43 合计 21,754,000.00 28.61 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 28,390,937.50 其他应收款 346,043,781.83 705,197,608.70 合计 346,043,781.83 733,588,546.20 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 定期存款 28,390,937.50 合计 28,390,937.50 2）重要逾期利息 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 无 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工暂借款 11,780,366.92 10,781,871.01 往来款 336,564,106.04 682,397,527.77 其他 24,718,305.33 41,262,966.85 合计 373,062,778.29 734,442,365.63 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 14,815,425.01 14,429,331.92 29,244,756.93 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -2,511,885.82 286,125.35 -2,225,760.47 2021 年 12 月 31 日余额 12,303,539.19 14,715,457.27 27,018,996.46 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 335,825,713.97 1 至 2 年 5,788,803.69 2 至 3 年 16,732,803.36 3 年以上 14,715,457.27 3 至 4 年 14,715,457.27 合计 373,062,778.29 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的其他 应收款 29,244,756.93 -2,225,760.47 27,018,996.46 合计 29,244,756.93 -2,225,760.47 27,018,996.46 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余 额 广东省广州市中 级人民法院 竞拍款 260,800,096.00 1 年以内 69.91% 2,608,000.96 广州华耀商务管 理有限公司 往来款 25,000,000.00 1 年以内 6.70% 250,000.00 抚松长白山人参 市场投资发展有 限公司 借款 7,500,000.00 3 年以上 2.01% 7,500,000.00 湖北省第三人民 医院 保证金 7,000,000.00 2-3 年 1.88% 3,500,000.00 李懿 往来款 4,876,413.80 1-2 年 1.31% 487,641.38 合计 -- 305,176,509.80 -- 81.81% 14,345,642.34 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 129,207,379.71 12,828,759.93 116,378,619.78 146,380,964.73 5,175,030.92 141,205,933.81 在产品 51,127,108.64 2,800,163.24 48,326,945.40 41,621,944.52 41,621,944.52 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 库存商品 393,404,216.72 25,519,345.82 367,884,870.90 378,216,876.81 8,593,952.32 369,622,924.49 周转材料 16,149,039.86 1,262,807.61 14,886,232.25 17,634,769.78 3,890.92 17,630,878.86 发出商品 37,430,123.26 37,430,123.26 84,823,820.84 84,823,820.84 委托加工物资 17,614,973.12 17,614,973.12 18,587,776.51 18,587,776.51 在途物资 2,302,189.59 2,302,189.59 3,345,683.25 3,345,683.25 开发成本 163,495,595.03 6,855,959.98 156,639,635.05 162,970,590.81 162,970,590.81 合计 810,730,625.93 49,267,036.58 761,463,589.35 853,582,427.25 13,772,874.16 839,809,553.09 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,424,735.72 12,498,561.06 4,094,536.85 12,828,759.93 在产品 70,620.10 2,800,163.24 70,620.10 2,800,163.24 库存商品 9,050,017.94 24,288,329.60 7,819,001.72 25,519,345.82 周转材料 227,500.40 1,258,582.88 223,275.67 1,262,807.61 开发成本 6,855,959.98 6,855,959.98 合计 13,772,874.16 47,701,596.76 12,207,434.34 49,267,036.58 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无 10、合同资产 无 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 无 其他说明： 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 广东九极生物科 技有限公司 98,797,471.37 98,797,471.37 90,000,000.00 2022 年 12 月 31 日 广州市香雪亚洲 饮料有限公司 100,134,964.17 100,134,964.17 119,167,700.00 2022 年 12 月 31 日 合计 198,932,435.54 198,932,435.54 209,167,700.00 -- 其他说明： （1）截止2021年12月31日持有待售资产账面价值98,797,471.37元系待售的子公司广东九极生物科技有 限公司，持有待售负债账面价值为27,426,312.12元，持有期间收回利润12,853,262.64元，持有待售项目净 额为84,224,421.89元，与公允价值90,000,000.00元相比，未产生减值。 （2）截止2021年12月31日持有待售资产账面价值100,134,964.17元系待售的子公司广州市香雪亚洲饮 料有限公司，持有待售负债账面价值为61,374,922.35元。 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 101,945,371.08 81,558,661.20 大额存单与其利息 105,418,797.19 38,000,000.00 一年内待摊费用 13,999,500.00 其他 1,044.50 合计 221,363,668.27 119,559,705.70 其他说明：无 14、债权投资 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 15、其他债权投资 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 广州气泡 水厂餐饮 管理有限 公司 162,823.8 0 162,823.8 0 小计 162,823.8 0 162,823.8 0 二、联营企业 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 广州杜德 生物科技 有限公司 17,786,68 6.68 -2,798,91 6.27 14,987,77 0.41 广东玄武 堂农业开 发有限公 司 4,047,456 .02 -40,201.2 0 4,007,254 .82 Axis Therapeut ics Limited 68,314,99 3.32 -14,857,6 00.81 53,457,39 2.51 郑州光超 医疗科技 有限公司 32,477,02 9.16 950,018.1 9 33,427,04 7.35 广州花城 创业投资 管理有限 公司 6,275,022 .04 2,640,453 .27 8,915,475 .31 厚生养老 （广东） 有限公司 300,000.0 0 -300,000. 00 小计 128,901,1 87.22 300,000.0 0 -14,406,2 46.82 114,794,9 40.40 合计 129,064,0 11.02 300,000.0 0 162,823.8 0 -14,406,2 46.82 114,794,9 40.40 其他说明 无 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖南春光九汇现代中药有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 深圳市南岳资产管理有限公司 50,000,000.00 10,000,000.00 北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 20,000,001.00 20,000,001.00 广州纳泰生物医药技术有限公司 796,577.30 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 山西香雪晋药谷科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广州工商联盟投资有限公司 200,000,000.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 广州恒颐质子医疗科技有限公司 4,000,000.00 广州香雪空港跨境物联有限公司 2,454,400.00 2,454,400.00 广州市黄埔区社会建设促进会 30,000.00 30,000.00 合计 98,984,401.00 263,780,978.30 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 湖南春光九汇现 代中药有限公司 88,540.93 418,934.81 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 深圳市南岳资产 管理有限公司 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 北京中腾佰脉医 疗科技有限责任 公司 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 吴江上海蔡同德 堂中药饮片有限 公司 300,000.00 2,400,000.00 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 山西香雪晋药谷 科技有限公司 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 广州工商联盟投 资有限公司 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 广州恒颐质子医 疗科技有限公司 4,000,000.00 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 广州纳泰生物医 药技术有限公司 1,150,445.09 1,150,445.09 业务模式以收取 合同现金流和出 售金融资产 出售 其他说明： 无 19、其他非流动金融资产 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 项目 期末余额 期初余额 其他投资 56,431,485.70 50,156,567.52 合计 56,431,485.70 50,156,567.52 其他说明： 期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产广州花城创业投资合伙企业（有限合伙）金额 56,431,485.70元。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 233,998,300.69 233,998,300.69 2.本期增加金额 34,230,973.13 34,230,973.13 （1）外购 457,457.18 457,457.18 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 33,773,515.95 33,773,515.95 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 268,229,273.82 268,229,273.82 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 11,886,040.63 11,886,040.63 2.本期增加金额 7,815,116.21 7,815,116.21 （1）计提或摊销 5,579,188.85 5,579,188.85 固定资产转入 2,235,927.36 2,235,927.36 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 4.期末余额 19,701,156.84 19,701,156.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 248,528,116.98 248,528,116.98 2.期初账面价值 222,112,260.06 222,112,260.06 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,844,938,425.22 2,004,560,119.96 合计 3,844,938,425.22 2,004,560,119.96 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,831,619,527.51 672,899,084.15 31,735,614.98 207,259,945.87 2,743,514,172.51 2.本期增加金额 1,916,917,013.97 68,586,869.47 8,497,865.30 16,820,848.49 2,010,822,597.23 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 （1）购置 1,468,554.37 16,585,573.86 8,497,865.30 6,417,408.09 32,969,401.62 （2）在建工程 转入 1,915,448,459.60 51,907,419.51 10,403,440.40 1,977,759,319.51 （3）企业合并 增加 其他增加 93,876.10 93,876.10 3.本期减少金额 39,445,219.80 23,353,917.33 2,952,653.64 12,813,559.61 78,565,350.38 （1）处置或报 废 390,885.09 2,967,409.10 2,570,792.68 10,214,614.67 16,143,701.54 划为持有 代售资产 3,030,818.76 19,454,508.23 381,860.96 2,598,944.94 25,466,132.89 转入投资性房地产 33,773,515.95 33,773,515.95 其他减少 2,250,000.00 932,000.00 3,182,000.00 4.期末余额 3,709,091,321.68 718,132,036.29 37,280,826.64 211,267,234.75 4,675,771,419.36 二、累计折旧 1.期初余额 294,243,899.19 317,098,457.35 19,559,614.71 108,039,346.30 738,941,317.55 2.本期增加金额 44,323,510.97 41,827,525.62 3,273,545.44 14,225,876.56 103,650,458.59 （1）计提 44,323,510.97 41,827,525.62 3,273,545.44 14,225,876.56 103,650,458.59 3.本期减少金额 3,907,053.71 15,090,600.98 2,021,641.96 11,200,557.82 32,219,854.47 （1）处置或报 废 371,340.84 1,255,831.65 1,944,408.92 9,702,459.62 13,274,041.03 划分为持有待售资 产 1,298,922.16 13,834,769.33 77,233.04 1,498,098.20 16,709,022.73 转为投资性房地产 2,235,927.36 2,235,927.36 其他减少 863.35 863.35 4.期末余额 334,660,356.45 343,835,381.99 20,811,518.19 111,064,665.04 810,371,921.67 三、减值准备 1.期初余额 12,735.00 12,735.00 2.本期增加金额 20,448,337.47 20,448,337.47 （1）计提 20,448,337.47 20,448,337.47 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 4.期末余额 20,448,337.47 12,735.00 20,461,072.47 四、账面价值 1.期末账面价值 3,374,430,965.23 353,848,316.83 16,469,308.45 100,189,834.71 3,844,938,425.22 2.期初账面价值 1,537,375,628.32 355,800,626.80 12,176,000.27 99,207,864.57 2,004,560,119.96 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 云埔物流中心厂房一、三 163,821,908.73 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 生物岛房屋 1,884,044,206.44 尚在办理中 同德乡宅基地复式套房 113,437.76 宅基地无法办理产权证 湛江房产一栋 978,110.71 宅基地无法办理产权证 合计 1,885,135,754.91 其他说明 注1：公司采用净额法核算递延收益，导致固定资产本期由在建工程转入数与在建工程转出计入“固定资产” 数不能一一对应。 注2：本期用于抵押贷款的固定资产账面价值为：335,836.67万元。详见注释32短期借款、注释45长期借款 说明。 （5）固定资产清理 无 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,105,548,161.73 3,425,803,839.56 合计 2,105,548,161.73 3,425,803,839.56 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 四川香雪制药科 技产业园 77,122,076.50 77,122,076.50 5,845,913.33 5,845,913.33 宁夏六盘山绿色 中药产业园 235,131,445.17 235,131,445.17 196,166,870.88 196,166,870.88 云南香格里拉健 康产业园 111,904,042.80 18,429,829.94 93,474,212.86 87,192,253.70 87,192,253.70 五华生物医药产 业园工程 325,160,876.82 325,160,876.82 247,862,697.52 247,862,697.52 生物岛项目 333,218,308.87 333,218,308.87 335,644,755.11 335,644,755.11 香雪大健康产业 园 462,264.14 462,264.14 462,264.14 462,264.14 汕尾产业园一期 333,132,180.65 51,451,748.85 281,680,431.80 230,222,641.54 230,222,641.54 新厂区工程 191,479,237.46 191,479,237.46 136,684,295.22 136,684,295.22 细胞仪 5,062,512.62 5,062,512.62 兆阳生物医药中 心 39,198,353.09 39,198,353.09 天济中药厂 35,669,638.24 35,669,638.24 30,270,464.46 30,270,464.46 宝鼎化橘红产业 园物流中心 32,148,201.34 32,148,201.34 德庆香雪南药产 业园建设项目 85,209,789.24 85,209,789.24 68,387,624.51 68,387,624.51 精准医学中心 57,301,800.19 57,301,800.19 40,198,432.03 40,198,432.03 生命科学实验室 设备 26,304,681.99 26,304,681.99 TCR-T 细胞免疫 治疗 2,850,753.61 2,850,753.61 应急物资保障体 系建设补助资金 生产动员能力建 设项目 10,105,900.37 10,105,900.37 1,762,660.50 1,762,660.50 香岚酒店项目 357,167,830.71 357,167,830.71 1,941,661,762.40 1,941,661,762.40 惠喆健康在建项 目 3,308,074.89 3,308,074.89 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 化橘红加工炮制 规范化项目 12,650,000.00 12,650,000.00 其他零星在建工 程 3,555,520.86 3,555,520.86 727,455.18 727,455.18 合计 2,175,429,740.52 69,881,578.79 2,105,548,161.73 3,425,803,839.56 3,425,803,839.56 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 四川香 雪制药 科技产 业园 355,316, 500.00 5,845,91 3.33 99,665,3 19.31 28,389,1 56.14 77,122,0 76.50 30.00% 95.00% 2,730,09 0.11 2,534,72 2.22 5.00% 金融机 构贷款 宁夏六 盘山绿 色中药 产业园 550,000, 000.00 196,166, 870.88 38,964,5 74.29 235,131, 445.17 43.00% 50.00% 19,670,1 96.06 6,014,24 7.91 2.80% 金融机 构贷款 云南香 格里拉 健康产 业园 180,000, 000.00 87,192,2 53.70 24,711,7 89.10 111,904, 042.80 53.40% 55.00% 金融机 构贷款 五华生 物医药 产业园 工程 465,180, 000.00 247,862, 697.52 77,298,1 79.30 325,160, 876.82 70.00% 80.00% 31,643,8 70.53 11,395,8 27.09 6.00% 金融机 构贷款 生物岛 项目 406,000, 000.00 335,644, 755.11 773,553. 76 3,200,00 0.00 333,218, 308.87 82.07% 90.00% 42,672,1 04.81 金融机 构贷款 汕尾产 业园一 期 580,973, 700.00 230,222, 641.54 102,909, 539.11 333,132, 180.65 57.00% 65.00% 37,894,8 95.20 13,054,8 54.06 5.43% 金融机 构贷款 新厂区 工程 500,000, 000.00 136,684, 295.22 61,219,7 12.88 6,424,77 0.64 191,479, 237.46 38.00% 80.00% 15,289,1 70.19 8,343,00 4.96 金融机 构贷款 兆阳生 物医药 中心 60,000,0 00.00 39,198,3 53.09 39,198,3 53.09 其他 宝鼎化 40,000,0 32,148,2 23,893,0 8,255,19 80.00% 100.00% 其他 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 橘红产 业园物 流中心 00.00 01.34 01.50 9.84 天济中 药厂项 目 47,339,1 00.00 30,270,4 64.46 5,459,17 3.78 60,000.0 0 35,669,6 38.24 75.00% 80.00% 金融机 构贷款 精准医 学中心 项目 100,000, 000.00 40,198,4 32.03 17,133,3 68.16 57,331,8 00.19 57.30% 58.00% 1,721,86 1.24 1,173,94 4.98 5.43% 金融机 构贷款 生命科 学实验 室设备 26,304,6 81.99 26,304,6 81.99 100% 其他 应急物 资保障 体系建 设补助 资金生 产动员 能力建 设项目 1,762,66 0.50 8,343,23 9.87 10,105,9 00.37 其他 德庆香 雪南药 产业园 建设项 目 500,000, 000.00 68,387,6 24.51 16,782,1 64.73 85,169,7 89.24 17.00% 20.00% 2,246,13 1.29 757,102. 34 4.54% 金融机 构贷款 香岚酒 店项目 2,686,14 9,700.00 1,941,66 1,762.40 325,026, 604.40 1,909,52 0,536.09 357,167, 830.71 84.84% 98.00% 金融机 构贷款 合计 6,470,95 9,000.00 3,419,55 1,607.62 778,287, 218.69 1,994,53 2,146.36 50,713,5 52.93 2,152,59 3,127.02 -- -- 153,868, 319.43 43,273,7 03.56 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 云南香格里拉健康产业园 18,429,829.94 出现减值迹象 汕尾产业园一期 51,451,748.85 出现减值迹象 合计 69,881,578.79 -- 其他说明 注：本期用于抵押贷款的在建工程账面价值为：126,112.47万元。详见注释33短期借款、注释45长 期借款 说明。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 （4）工程物资 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 中药材 一、账面原值 1.期初余额 741,150.40 741,150.40 2.本期增加金额 53,067.50 53,067.50 (1)外购 (2)自行培育 53,067.50 53,067.50 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 794,217.90 794,217.90 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 794,217.90 794,217.90 2.期初账面价值 741,150.40 741,150.40 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,593,425.24 3,593,425.24 2.本期增加金额 4,202,979.80 4,202,979.80 租赁 4,202,979.80 4,202,979.80 3.本期减少金额 4.期末余额 7,796,405.04 7,796,405.04 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 2,499,230.46 2,499,230.46 （1）计提 2,499,230.46 2,499,230.46 3.本期减少金额 （1）处置 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 4.期末余额 2,499,230.46 2,499,230.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,297,174.58 5,297,174.58 2.期初账面价值 3,593,425.24 3,593,425.24 其他说明： 无 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 923,298,392.40 123,739,093.21 213,454,262.46 16,719,703.47 1,277,211,451.54 2.本期增加金 额 67,796,931.23 186,358.49 7,182,811.19 75,166,100.91 （1）购置 67,796,931.23 186,358.49 356,534.65 68,339,824.37 （2）内部研 发 6,826,276.54 6,826,276.54 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 91,278,917.61 276,955.23 684,487.39 92,240,360.23 （1）处置 684,487.39 684,487.39 其他减少 5,278,917.61 276,955.23 5,555,872.84 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 4.期末余额 899,816,406.02 123,648,496.47 213,454,262.46 23,218,027.27 1,260,137,192.22 二、累计摊销 1.期初余额 100,698,174.22 59,324,099.58 20,995,999.30 9,478,308.04 190,496,581.14 2.本期增加金 额 19,936,178.63 5,573,792.57 9,733,672.92 2,940,634.40 38,184,278.52 （1）计提 19,936,178.63 5,573,792.57 9,733,672.92 2,940,634.40 38,184,278.52 3.本期减少金 额 4,144,484.04 695,043.21 477,476.42 5,317,003.67 （1）处置 461,186.15 461,186.15 其他原因减少 596,988.04 695,043.21 16,290.27 1,308,321.52 4.期末余额 116,489,868.81 64,202,848.94 30,729,672.22 11,941,466.02 223,363,855.99 三、减值准备 1.期初余额 2,458,865.12 2,458,865.12 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 2,458,865.12 2,458,865.12 四、账面价值 1.期末账面价 值 783,326,537.21 56,986,782.41 182,724,590.24 11,276,561.25 1,034,314,471.11 2.期初账面价 值 822,600,218.18 61,956,128.51 192,458,263.16 7,241,395.43 1,084,256,005.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.30%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 其他说明： 注：本期用于质押贷款的无形资产账面价值为：65,539.98 万元。详见注释32短期借款、注释45长期借款 说明。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 脑部肿瘤的 小分子药物 KX02 开发 50,038,814.1 4 73,701.88 50,112,516.0 2 双龙保心方 的研制开发 1,631,389.87 4,818,771.42 6,450,161.29 口服紫杉醇、 口服伊立替 康和 KX2-391 软 膏的研发项 目 198,312,462. 34 198,312,462. 34 TCR 细胞治 疗及协同创 新 105,891,127. 27 41,138,968.6 2 147,030,095. 89 合计 355,873,793. 62 41,212,670.5 0 4,818,771.42 6,450,161.29 395,455,074. 25 其他说明 项目 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 TCRT-细胞治疗 2015/1/1 进入开发阶段 进入临床阶段 脑部肿瘤的小分子药物KX02开发 2012/9/1 进入开发阶段 进入临床阶段 口服紫杉醇、口服伊立替康和KX2-391 软膏的研发项目 2020/4/1 进入开发阶段 进入临床阶段 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 广东化州中药厂 制药有限公司 47,090,372.08 47,090,372.08 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 广州香雪优诺生 物科技发展有限 公司 356,238.06 356,238.06 广东高迅医用导 管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90 亳州市沪谯药业 有限公司 357,381,387.43 357,381,387.43 湖北天济中药饮 片有限公司 205,506,685.21 205,506,685.21 广东兆阳生物科 技有限公司 6,148,147.22 6,148,147.22 广州营元食品有 限公司 352,802.22 352,802.22 广东恒颐医疗有 限公司 10,483,752.20 10,483,752.20 北京英默生物科 技有限公司 1,640,903.96 1,640,903.96 合计 630,135,843.28 6,148,147.22 623,987,696.06 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 广州香雪优诺生 物科技发展有限 公司 356,238.06 356,238.06 广东高迅医用导 管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90 广州营元食品有 限公司 352,802.22 352,802.22 北京英默生物科 技有限公司 1,640,903.96 1,640,903.96 亳州市沪谯药业 有限公司 157,661,150.30 157,661,150.30 湖北天济中药饮 片有限公司 138,630,111.07 138,630,111.07 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 广东化州中药厂 制药有限公司 47,090,372.08 47,090,372.08 广东恒颐医疗有 限公司 10,483,752.20 10,483,752.20 合计 3,525,499.14 353,865,385.65 357,390,884.79 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利 润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括 在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各 资产组（包括商誉）是否发生了减值。 （1）湖北天济药业有限公司资产组组合 1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 湖北天济药业有限公司评估基准日的评估范围是湖北天济药业有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。 1. 商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论 项 目 湖北天济药业有限公司 商誉账面余额① 205,506,685.21 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 205,506,685.21 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 168,141,833.35 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 373,648,518.56 资产组的账面价值⑥ 1,037,246,756.88 包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 1,410,895,275.44 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 1,158,840,528.05 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 252,054,747.39 相关关键参数如下： 资产组及资产组组合 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（税 前) 湖北天济药业 有限公司 2022年-2026年（后续为稳 定期） 注 0.00% 根据预测的收入、成本、费 用等计算 10.61% 注：湖北天济药业有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评估 有限责任公司出具的《广州市香雪制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的湖北天济药业有限公司包 含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2022)第6166号）的评估结果。包含商誉的资 产组或资产组组合依据未来现金流量折现法评估的资产组可收回金额1,158,840,528.05元低于包括整体商 誉资产组公允价值1,410,895,275.44元，期末应确认商誉减值损失252,054,747.39元，其中归属于公司应确认 的商誉减值损失138,630,111.07元。 包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.61%。预计2022年至2026年之间销售收入增长率 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 分别为6.00%、5.01% 、4.64% 、3.63%、 2.63%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时 间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。 （2）亳州市沪谯药业有限公司资产组组合 1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 亳州市沪谯药业有限公司评估基准日的评估范围是亳州市沪谯药业有限公司形成商誉相关的资产组， 该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。 2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论 项 目 亳州市沪谯药业有限公司 商誉账面余额① 357,381,387.43 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 357,381,387.43 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 153,163,451.76 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 510,544,839.19 资产组的账面价值⑥ 521,675,197.76 包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 1,032,220,036.95 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 806,989,822.24 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 225,230,214.71 相关关键参数如下： 资产组及资产组组 合 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（税前) 亳州市沪谯药业有 限公司 2022年-2026年（后续为 稳定期） 注 0.00% 根据预测的收入、成本、 费用等计算 10.16% 注：亳州市沪谯药业有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评 估有限责任公司出具的《广州市香雪制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的亳州市沪谯药业有限公 司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2022)第第 6151号）的评估结果。包含商 誉的资产组或资产组组合依据未来现金流量折现法评估的资产组可收回金额806,989,822.24元低于包括整 体商誉资产组公允价值1,032,220,036.95元，期末应确认商誉减值损失225,230,214.71元，其中归属于公司应 确认的商誉减值损失157,661,150.30元。 包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.16%。预计2022年至2026年之间销售收入增长率 分别为8.83%、7.93%、 6.94% 、5.95%、 4.96%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时 间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。 （3）广东化州中药厂制药有限公司资产组组合 1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 广东化州中药厂制药有限公司评估基准日的评估范围是广东化州中药厂制药有限公司形成商誉相关 的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。 2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 项 目 广东化州中药厂制药有限公司 商誉账面余额① 47,090,372.08 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 47,090,372.08 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 47,090,372.08 资产组的账面价值⑥ 99,671,426.70 包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 146,761,798.78 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 98,945,282.99 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 47,090,372.08 相关关键参数如下： 资产组及资产组组合 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（税前) 广东化州中药厂制药有 限公司 2022年-2026年（后续为 稳定期） 注 0.00% 根据预测的收入、成本、 费用等计算 11.75% 注： 广东化州中药厂制药有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评 估有限责任公司出具的《广州市香雪制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的广东化州中药厂制药有 限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2022)第第 6157号）的评估结果。包 含商誉的资产组或资产组组合依据未来现金流量折现法评估的资产组可收回金额98,945,282.99元低于包括 整体商誉资产组公允价值146,761,798.78元，期末应确认商誉减值损失47,090,372.08元，其中归属于公司应 确认的商誉减值损失47,090,372.08元。 包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.75%。预计2022年至2026年之间销售收入增长率 分别为1.55%、4.07%、 7.41%、 6.74%、 4.41%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价 值和相关资产组特定风险的税前折现率。 （4）广东恒颐医疗有限公司资产组组合 1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 广东恒颐医疗有限公司评估基准日的评估范围是广东恒颐医疗有限公司形成商誉相关的资产组，该资 产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。 2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论 项 目 广东恒颐医疗有限公司 商誉账面余额① 10,483,752.20 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 10,483,752.20 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 10,072,624.66 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 20,556,376.86 资产组的账面价值⑥ 50,994,437.73 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 71,550,814.59 公允价值减去处置费用后的净额（可回收金额）⑧ 41,631,328.91 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 29,919,485.68 相关关键参数如下： 资产组及资产组 组合 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（税前) 广东恒颐医疗有 限公司 2022年-2026年（后续为 稳定期） 注 0.00% 根据预测的收入、成本、 费用等计算 11.75% 注：广东恒颐医疗有限公司资产组公允价值减去处置费用后的净额（可收回金额）利用北京中企华资 产评估有限责任公司出具的《广州市香雪制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的广东恒颐医疗有限 公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2022)第第 6148号）的评估结果。包含 商誉的资产组或资产组组合依据公允价值减去处置费用后的净额为资产组可收回金额41,631,328.91元低于 包括整体商誉资产组公允价值61,478,189.93元，期末应确认商誉减值损失20,556,376.86元，其中归属于公 司应确认的商誉减值损失10,483,752.20元。 包含商誉的资产组可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额计算。 商誉减值测试的影响 其他说明 无 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 34,432,348.98 8,071,364.42 13,803,057.79 1,541,026.80 27,159,628.81 广告灯箱 14,490.00 14,490.00 种植合作投入 2,445,185.50 766,636.11 1,678,549.39 其他 2,690,484.93 2,924,784.52 394,981.34 5,220,288.11 合计 39,582,509.41 10,996,148.94 14,979,165.24 1,541,026.80 34,058,466.31 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 101,801,901.28 14,965,344.34 28,951,186.93 5,004,353.25 递延收益 19,611,883.81 1,452,734.38 15,324,422.02 2,308,365.85 信用减值损失 1,870,610.22 467,652.56 79,455,280.38 13,912,472.78 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 预计负债 16,580,000.00 2,487,000.00 合计 139,864,395.31 19,372,731.28 123,730,889.33 21,225,191.88 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 24,848,020.00 3,727,203.00 156,567.53 23,485.13 合计 24,848,020.00 3,727,203.00 156,567.53 23,485.13 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 19,372,731.28 21,225,191.88 递延所得税负债 3,727,203.00 23,485.13 （4）未确认递延所得税资产明细 无 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程、设备款及土地出让金 52,679,690.98 52,679,690.98 171,833,371.09 171,833,371.09 预付的股权投资款 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 大额存单 13,595,833.33 13,595,833.33 66,479,018.26 66,479,018.26 合计 69,475,524.31 69,475,524.31 241,512,389.35 241,512,389.35 其他说明： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 1,020,600,000.00 888,400,000.00 保证借款 1,173,994,755.33 1,621,280,000.00 信用借款 204,000,000.00 260,000,000.00 利息调整 6,176,392.32 3,849,129.86 已贴现尚未到期的商业承兑汇票 11,189,342.46 17,640,977.13 已贴现尚未到期的银行承兑汇票 10,338,261.72 50,133,407.39 合计 2,466,298,751.83 2,881,303,514.38 短期借款分类的说明： （1）期末质押借款4,000.00万元是以武汉海峡高新科技发展股份有限公司的房产（武房权证东字第 2014010233号、武房权证东字第2014010230号、东国用（商2014）第07705号、东国用（商2014）第07707 号）抵押，以武汉市中医医院、湖北省肿瘤医院、湖北省中医院三家医院应收账款质押，以及纪青松和亳 州市天济药业有限公司担保取得的借款，年利率4.30%。 （2）期末抵押借款55,000.00万元是本公司以自有房产（粤房地权证字穗字第510002967号、510002968 号、510002970号、510002971号、0550032910号、0550032911、0550032912）抵押, 香岚健康以在建工程 （粤2021广州市不动产权第06067985号）抵押，广州市昆仑投资有限公司、创视界（广州）媒体发展有限 公司、广州协和精准医疗有限公司、广东厚朴实业有限公司、王永辉、陈淑梅共六方担保取得借款，20,000.00 万元年利率5.65%，35,000.00万元年利率5.0%； 9,700.00万元为本公司以九极永和厂房（粤房地证字第C4058992号）抵押和王永辉、陈淑梅、黄滨、 曾仑、卢锋担保取得的借款，7,700.00万元年利率为5.16%，2,000.00万元年利率为4.54%； 20,000.00万元为本公司以子公司广东香雪健康产业园有限公司自有房地产权证粤（2017）汕尾市不动 产权第0001951号设定抵押和广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、广东化州中药厂制药有限公司、 广东香雪智慧中医药产业有限公司、广东香雪药业有限公司担保取得的借款，年利率为6.00%； 4,000.00万元为三级子公司武汉市汉口国药有限公司以武汉海峡高科技发展股份有限公司（与湖北天 济为同一法人）的房产（鄂（2021）武汉市东西湖不动产权第0022145号、0022144号）抵押和湖北天济智 慧中医科技有限公司的嘉鑫大厦房产（鄂（2020）武汉市江汉不动产权第0028526号）取得的借款，年利 率 4.7%； 760.00万元是三级子公司湖北天济智慧中医科技有限公司以房产（鄂（2019）武汉市江汉不动产权第 0021516号和第0019918号）抵押和纪青松担保取得的借款，年利率3.85%； 3,000.00万元是三级子公司亳州市天济药业有限公司以皖（2019）亳州市不动产权第0603374号《不动 产权证》抵押；湖北天济中药饮片有限公司提供担保取得的借款，年利率4.2%； 5,000.00万元为子公司亳州市沪谯药业有限公司以自有房地产权（不动产抵押-皖（2017）亳州市不动 产权第0040580号）设定抵押取得1年期借款，年利率为4.57%； 3,000.00万元为子公司广东化州中药厂制药有限公司以化州厂名下厂区的土地使用权及厂房抵押和广 州市香雪制药股份有限公司提供连带责任保证担保取得的借款，年利率为4.65%； 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 1,600.00万元为子公司广东香雪南药发展有限公司以自有房地产权（粤（2019）德庆县不动产权第 0017509号、第0001132号）设定抵押取得1年期借款，年利率为5.00%； （3）期末保证借款明细如下 借款人 借款金额 借款年利率 担保人 广州市香雪制药股份有限公司 90,000,000.00 5.00% 王永辉、陈淑梅 广州市香雪制药股份有限公司 200,000,000.00 5.00% 王永辉、陈淑梅 广州市香雪制药股份有限公司 80,000,000.00 5.00% 王永辉、陈淑梅 广州市香雪制药股份有限公司 50,000,000.00 3.55% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉 广州市香雪制药股份有限公司 80,000,000.00 3.55% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉 广州市香雪制药股份有限公司 327,000,000.00 3.45% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 广州市香雪制药股份有限公司 48,144,755.33 6.53% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、广 东香雪精准医疗技术有限公司 广州市香雪制药股份有限公司 80,000,000.00 5.50% 王永辉 湖北天济中药饮片有限公司 11,000,000.00 4.25% 广州市香雪制药股份有限公司、武汉市汉口国药 有限公司 湖北天济中药饮片有限公司 75,000,000.00 4.10% 广州市香雪制药股份有限公司 广东高迅医用导管有限公司 100,000,000.00 5.00% 广州市香雪制药股份有限公司、王永辉、陈淑梅 广东化州中药厂制药有限公司 500,000.00 4.35% 广州市香雪制药股份有限公司 广东化州中药厂制药有限公司 4,500,000.00 4.35% 广州市香雪制药股份有限公司 广东香雪南药发展有限公司 7,850,000.00 5.50% 广东香雪智慧中医药产业有限公司 广东香雪医药有限公司 20,000,000.00 5.50% 广州市香雪制药股份有限公司 合计 1,173,994,755.33 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 33、交易性金融负债 无 34、衍生金融负债 无 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 8,000,000.00 60,000,000.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 银行承兑汇票 1,689,396.00 65,076,962.30 合计 9,689,396.00 125,076,962.30 本期末已到期未支付的应付票据总额为 8,000,000.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 776,072,720.51 610,784,925.50 1 至 2 年 291,434,759.10 39,506,329.49 2 至 3 年 31,288,009.38 10,821,400.00 3 年以上 14,268,525.21 14,811,365.01 合计 1,113,064,014.20 675,924,020.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 亳州市长吉物流有限责任公司 8,986,508.33 根据对账金额结算，尚未开票 广东康奇力药业有限公司 6,983,382.51 款项未结算 天水致达中药材种植有限公司 3,633,027.53 款项未结算 河北金环包装有限公司 2,933,848.79 款项未结算 建发（广州）有限公司 2,439,341.88 款项未结算 重庆太极中药材种植开发有限公司 2,386,708.27 款项未结算 东莞市新精诚厨具有限公司 1,200,000.00 款项未结算 福建省鑫顺环境科技有限公司 1,100,000.00 未开票结算 合计 29,662,817.31 -- 37、预收款项 （1）预收款项列示 无 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 117,383,835.16 85,006,082.96 合计 117,383,835.16 85,006,082.96 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 30,614,527.08 283,508,589.78 279,297,175.18 34,825,941.68 二、离职后福利-设定提 存计划 273,840.83 26,905,735.85 27,076,145.02 103,431.66 合计 30,888,367.91 310,414,325.63 306,373,320.20 34,929,373.34 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 27,572,180.56 249,107,485.03 242,695,331.23 33,984,334.36 2、职工福利费 1,824,104.07 6,203,385.23 8,027,489.30 3、社会保险费 15,239.23 16,440,385.60 16,435,069.07 20,555.76 其中：医疗保险费 16,523.96 15,960,661.57 15,956,629.77 20,555.76 工伤保险费 -1,284.73 479,724.03 478,439.30 4、住房公积金 253,212.99 9,758,541.30 9,701,350.81 310,403.48 5、工会经费和职工教育 经费 962,855.39 1,620,929.26 2,073,136.57 510,648.08 6、短期带薪缺勤 -13,065.16 13,065.16 其他短期薪酬 364,798.20 364,798.20 合计 30,614,527.08 283,508,589.78 279,297,175.18 34,825,941.68 （3）设定提存计划列示 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 270,661.83 26,298,404.42 26,469,153.57 99,912.68 2、失业保险费 3,179.00 607,331.43 606,991.45 3,518.98 合计 273,840.83 26,905,735.85 27,076,145.02 103,431.66 其他说明： 无 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 19,078,201.89 18,249,004.59 企业所得税 9,095,545.27 12,581,261.57 个人所得税 237,123.19 172,787.49 城市维护建设税 909,122.50 739,571.93 房产税 877,458.29 678,273.36 土地增值税 624,311.29 305,736.53 教育费附加 541,418.23 531,455.49 土地使用税 183,672.75 其他 582,269.33 365,867.76 合计 31,945,449.99 33,807,631.47 其他说明： 无 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 24,666,840.00 34,830,252.40 其他应付款 2,591,738,236.72 2,758,936,235.69 合计 2,616,405,076.72 2,793,766,488.09 （1）应付利息 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 24,666,840.00 34,830,252.40 合计 24,666,840.00 34,830,252.40 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 应付股利为子公司亳州市沪谯药业有限公司已分配未支付的少数股东股利。未支付原因是股东支持公 司发展，暂未提取。 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 股权款及借款 1,440,615,426.98 2,522,808,162.67 保证金 46,695,827.90 49,312,628.19 往来款 1,009,924,787.10 138,950,041.61 其他 94,502,194.74 47,865,403.22 合计 2,591,738,236.72 2,758,936,235.69 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东九极生物科技有限公司 27,426,312.12 32,704,800.89 广州市香雪亚洲饮料有限公司 61,374,922.35 合计 88,801,234.47 32,704,800.89 其他说明： 单位： 元 类别 期末账面价值 公允价值 预计处置 费用 预计处置时 间 出售方式 出售原因 所属分部 广东九极生物科技 有限公司 27,426,312.12 90,000,000.00 2022年 股权转让 聚焦主营业务 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 广州市香雪亚洲饮 料有限公司 61,374,922.35 119,167,700.00 2022年 股权转让 聚焦主营业务 合计 88,801,234.47 209,167,700.00 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 225,319,112.26 47,160,000.00 一年内到期的应付债券 222,284,434.57 86,867,429.74 一年内到期的租赁负债 2,896,652.00 1,271,523.93 合计 450,500,198.83 135,298,953.67 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同负债中税金 15,281,313.98 9,839,506.92 合计 15,281,313.98 9,839,506.92 短期应付债券的增减变动： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 40,000,000.00 116,050,000.00 抵押借款 561,482,000.00 483,009,000.00 保证借款 31,909,112.26 44,999,997.00 信用借款 118,743,122.39 128,500,000.00 利息调整 2,107,455.33 320,158.27 减：一年内到期的长期借款 -225,319,112.26 -47,160,000.00 合计 528,922,577.72 725,719,155.27 长期借款分类的说明： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 （1）上述期末质押借款4,000.00万元为本公司将持有的湖北天济中药饮片有限公司55%股权质押取得 的借款，借款期限4年11个月，借款年利率4.9875%。 （2）上述期末抵押借款中7,222.00万元为子公司湖北天济中药饮片有限公司以其子公司湖北天济智慧 中医科技有限公司的房产（权证号为鄂（2018）武汉市江汉不动产权第0007586号、第0022086号和第0000340 号）抵押和纪青松作担保取得的5年期借款，年利率为5.225%； 3,500.00万元为子公司广东化州中药厂制药有限公司以自有房地产权（粤房地证字第C4631521号至第 C4631527号）设定抵押取得3年期借款，年利率为5.5%； 2,470.00万元为子公司广东香雪南药发展有限公司以粤2021德庆县不动产权第003565号）、粤（2020） 德庆县不动产权第0001132号、粤（2019）德庆县不动产权第0017509号的工业用地、抵押取得的借款， 1.980.00万元年利率为5.50%；490.00万元年利率为4.15%； 11,260.00万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司以公司依法拥有的可抵押贷款项目项 下土地（宁（2017）隆德县不动产权第0001217号）、厂房（宁（2019）隆德县不动产权第L0000136号至 第L0000142号）及设备等主要资产作为抵押物，以1300万定期存单作为质押物，以广州市香雪制药股份有 限公司和王永辉及陈淑梅提供连带责任担保向国家开发银行宁夏回族自治区分行取得的不超过15年期的 借款，年利率均为4.9%，2,640.00万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司以其现有固定资产 及在建工程作为抵押物向隆德县国有资产经营有限公司取得的不超过10年期的借款，年利率均为1.2%； 5,000.00万元为子公司四川香雪制药有限公司以四川香雪一期房产及四川香雪（川（2019）南充市不 动产权第0027562）工业用地抵押和广州市香雪制药股份有限公司担保取得借款，年利率为5.00%； 24,056.2万元为子公司广东香雪智慧中医药产业有限公司以五华厂综合车间A、B、C栋在建工程、香 雪智慧工业用地（粤2019五华县不动产第0004916号、粤2019五华县不动产第0004917号）设定抵押取得不 超过10年期的借款，年利率为4.9%； （3）上述期末保证借款中1,499.99万元为子公司湖北天济中药饮片有限公司以广州市香雪制药股份有 限公司、武汉市汉口国药有限公司为保证人取得的3年期借款，年利率为5.70%；900.91万元为子公司四川 香雪制药有限公司以广州市香雪制药股份有限公司为保证人取得的2年期借款，年利率为4.70%；790.00万 元为广东香雪南药发展有限公司以广州市香雪制药股份有限公司、广东香雪智慧中医药产业有限公司为保 证人取得的2年期借款，年利率为5.00%。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 17 制药 02 222,284,434.57 221,195,953.71 18 制药 01 86,867,429.74 减：一年内到期的应付债券 -222,284,434.57 -86,867,429.74 合计 221,195,953.71 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 17 制药 02 300,000,0 00.00 2017/11/2 3 5 年 300,000,0 00.00 221,195,9 53.71 14,715,89 5.91 1,088,480 .86 222,284,4 34.57 18 制药 01 200,000,0 00.00 2018/5/2 3 年 200,000,0 00.00 合计 -- -- -- 500,000,0 00.00 221,195,9 53.71 14,715,89 5.91 1,088,480 .86 222,284,4 34.57 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 无 其他说明 应付债券说明：2017 年8 月8 日，公司经中国证监会证监许可[2017]1451 号文核准，非公开发行面值 不超过人民币12亿元的固定利率公司债券。第一期于2017 年11 月2 日按面值发行6亿元，票面利率为5.6%， 发行手续费300万元；第二期于2017 年11 月23 日按面值发行3亿元，票面利率为6.1%，发行手续费150.00 万元，本年摊销发行手续费30 万元；第三期于2018 年5 月2 日按面值发行2亿元，票面利率为6.38%，发 行手续费100.00 万元，本年摊销发行手续费40.00 万元。第一期、第三期已经偿还。 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 5,526,112.90 3,810,485.52 未确认融资费用 -270,692.66 -217,060.28 减：一年内到期的租赁负债 -2,896,652.00 -1,271,523.93 合计 2,358,768.24 2,321,901.31 其他说明 无 48、长期应付款 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 61,278,380.61 86,444,018.77 合计 61,278,380.61 86,444,018.77 （1）按款项性质列示长期应付款 无 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 道地南药化橘红中 药大品种开发与产 业化项目 3,783,156.65 1,695,726.68 2,087,429.97 课题经费 新型抗恶性脑胶质 瘤药物 KX02 的临 床研究项目 3,507,000.00 3,507,000.00 课题经费 2019 年产业技术基 础公共服务平台项 目 12,500,000.00 12,500,000.00 课题经费 网络服务和智慧中 医服务系统 450,000.00 450,000.00 课题经费 863 课题 1,400,000.00 1,400,000.00 课题经费 十二五课题 170,000.00 170,000.00 课题经费 技改专项-五华生物 医药健康生产项目 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 工程建设经费 德庆香雪南药产业 园建设工程（一期） 项目 42,840,000.00 800,000.00 1,769,911.48 41,870,088.52 工程建设经费 化州市化橘红药材 发展有限公司 1,793,862.12 1,793,862.12 工程建设经费 合计 86,444,018.77 800,000.00 25,965,638.16 61,278,380.61 -- 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 （2）设定受益计划变动情况 无 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 16,580,000.00 36,064,425.37 合计 16,580,000.00 36,064,425.37 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 1、期初的预计负债为深圳市南岳资产管理有限公司因增资事项对公司提起了诉讼， 根据法院判决，公司 败诉，应支付的滞纳金52,840,000.00元，2020年11月支付16,775,574.63元，2021年8月支付36,064,425.37元。 2、公司与华晟基金管理（深圳）有限公司、华元城市运营管理（横琴）股份有限公司产生合同纠纷，其 对公司提起诉讼，根据律师的专业意见最有可能是还本付息并承担一定的违约责任，根据收到的款项6,970 万元，截止2021年12月31日预计需要支付的违约金1658万元。 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政府 补助 75,661,216.46 10,045,930.14 20,058,482.24 65,648,664.36 合计 75,661,216.46 10,045,930.14 20,058,482.24 65,648,664.36 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 院士工作站 567,750.00 170,000.00 397,750.00 与资产相关 中药提取生 产线建设技 术改造项目 （含企业技 900,000.00 300,000.00 600,000.00 与资产相关 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 术中心创新 能力建设） 中药提取生 产线建设技 术改造项目 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关 现代中药制 剂技术改造 项目（穗财 工【2012】 179 号） 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关 有机化合物 结构测试平 台建设（穗 科信字 【2013】165 号） 189,375.00 57,500.00 131,875.00 与资产相关 院士工作站 产学研资助 52,500.00 17,500.00 35,000.00 与资产相关 T 细胞受体 TCR 介导的 抗肿瘤过继 免 360,000.00 360,000.00 与资产相关 T 细胞受体 TCR 配套 800,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关 广东省中药 （香雪）工 程技术研究 中心项目 978,333.33 205,000.00 773,333.33 与资产相关 特异性 T 细 胞免疫治疗 医学中心 1 期项目 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关 香雪剑桥购 买资产补助 43,474.68 7,245.72 36,228.96 与资产相关 整体拆迁补 偿款 6,089,817.19 504,108.60 5,585,708.59 与资产相关 广东省天然 产物标准物 质分离企业 重点实验室 资助 630,000.00 105,000.00 525,000.00 与资产相关 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 制备抗病毒 口服液的方 法专利技术 产业化项目 配套资助 360,000.00 60,000.00 300,000.00 与资产相关 与资产相关 政府补助- 企业研发项 目-01 1,066,456.00 252,600.00 1,319,056.00 与资产相关 与资产相关 政府补助- 高品质白芍 规模化种植 及科技扶贫 示范研究 61,116.32 -58,641.66 2,474.66 与资产相关 与资产相关 政府补助- 安徽省科技 重大专项- 道地药材毫 白芍优良品 种繁育及全 链条种植 1,634,000.00 1,634,000.00 与资产相关 与资产相关 政府补助-- 亳州市科技 重大专项- 中药饮片 （根茎类） 智能化生产 模式研究及 应用 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 中药饮片、 提取、胶囊、 保健品办公 生产项目/贵 细中药仓库 4,781,249.93 125,000.04 4,656,249.89 与资产相关 化橘红物流 集散中心建 设工程 21,884,955.72 21,884,955.7 2 与资产相关 绿色中药产 业园暨中药 859,150.00 859,150.00 与资产相关 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 现代化科技 产业基地 GAT 基地认 证补贴 300,000.00 300,000.00 与资产相关 地方特色产 业中小企业 发展专项 （宁财（发） 【2013】355 号） 400,000.00 400,000.00 与资产相关 宁夏六盘山 绿色中药产 业园建设项 目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 冷链项目专 项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 现代物流发 展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 2020 年新型 工业化发展 专项资金 940,000.00 940,000.00 与资产相关 2019 年度研 发费用补助 资金 119,900.00 119,900.00 与资产相关 工业园区扶 贫产业园巩 固提升项目 资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关 科学技术局 现代化农业 科技创新示 范园区建设 项目资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关 中心中央财 政应急物资 保障体系建 设补助资金 11,000,000.0 0 11,000,000.00 与资产相关 德庆香雪南 药产业园建 设工程（一 期）项目 240,000.00 60,000.00 180,000.00 与资产相关 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 中药材供应 保障公共服 务平台项目 2,153,138.29 3,230,000.00 230,000.00 275,200.36 4,877,937.93 与资产相关 香雪健康产 业园项目专 项奖励资金 23,000,000.00 375,000.00 23,375,000.00 与资产相关 与收益相关 政府补助- 第五批药都 双创英才扶 持金 50,000.00 50,000.00 与资产相关 合 计 75,661,216.46 14,848,958.3 4 734,108.60 1,967,245.76 2,216,015.08 65,648,664.36 其他说明： 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 661,476,335.00 -114,900.00 -114,900.00 661,361,435.00 其他说明： 本期履行限制性股票回购义务，减少股本114,900.00元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 无 55、资本公积 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,141,412,826.01 10,987,204.94 266,568.00 2,152,133,462.95 其他资本公积 348,158.24 348,158.24 合计 2,141,760,984.25 10,987,204.94 266,568.00 2,152,481,621.19 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的资产负债表日，应当以对权益结算 股份支付可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将本期取得的服务 相关成本1,956,086.62元增加资本公积；大股东资金利息费用计入资本公积9,031,118.32元；履行限制性股 票回购义务，减少资本公积266,568.00元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 回购义务 20,490,352.76 11,715,951.32 8,774,401.44 合计 20,490,352.76 11,715,951.32 8,774,401.44 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期解除限售股票11,334,483.32元；履行限售股票回购义务381,468.00元。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -2,040,000 .00 -2,040,000 .00 -2,040,0 00.00 其他权益工具投资公允 价值变动 -2,040,000 .00 -2,040,000 .00 -2,040,0 00.00 二、将重分类进损益的其他综合 收益 4,203,944.8 2 -95,823.83 -95,823.83 4,108,12 0.99 外币财务报表折算差额 4,203,944.8 2 -95,823.83 -95,823.83 4,108,12 0.99 其他综合收益合计 4,203,944.8 2 -2,135,823 .83 -2,135,823 .83 2,068,12 0.99 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86 合计 105,373,822.86 105,373,822.86 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 720,360,655.92 703,117,170.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,165,906.77 调整后期初未分配利润 720,360,655.92 699,951,264.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -688,469,145.43 98,420,950.34 减：提取法定盈余公积 4,172,699.92 应付普通股股利 31,338,858.65 其他综合收益结转留存收益 1,150,445.09 -42,500,000.00 期末未分配利润 33,041,955.58 720,360,655.92 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,929,705,600.44 2,177,154,394.47 2,983,023,326.80 2,037,381,500.36 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 其他业务 40,870,241.47 14,140,291.46 89,067,329.17 42,142,932.04 合计 2,970,575,841.91 2,191,294,685.93 3,072,090,655.97 2,079,524,432.40 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 2,970,575,841.91 本年度公司营业收入 3,072,090,655.97 上年度公司营业收入 营业收入扣除项目合 计金额 40,870,241.47 固定资产出租收入 89,067,329.17 固定资产出租收入及 项目权益处置收入 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 1.38% 2.90% 一、与主营业务无关 的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资产、 包装物，销售材料， 用材料进行非货币性 资产交换，经营受托 管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营 业务收入，但属于上 市公司正常经营之外 的收入。 40,870,241.47 固定资产出租收入 34,517,329.17 固定资产出租收入 6.未形成或难以形成 稳定业务模式的业务 所产生的收入。 54,550,000 项目权益处置收入 与主营业务无关的业 务收入小计 40,870,241.47 固定资产出租收入 89,067,329.17 固定资产出租收入及 项目权益处置收入 二、不具备商业实质 的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 2,929,705,600.44 本年度扣除后的营业收 入 2,983,023,326.80 上年度扣除后的营业 收入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 商品类型 其中： 抗病毒口服液 180,417,186.04 180,417,186.04 板蓝根 28,052,404.23 28,052,404.23 橘红系列 149,547,021.74 149,547,021.74 其他 1,403,599,437.34 1,403,599,437.34 中药材 1,208,959,792.56 1,208,959,792.56 按经营地区分类 其中： 广东省 827,679,336.46 827,679,336.46 西南区 86,670,043.09 86,670,043.09 华中区 1,184,856,719.61 1,184,856,719.61 华北、华东及东北区 871,369,742.75 871,369,742.75 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 直营销售模式 2,466,537,686.82 2,466,537,686.82 经销模式 504,038,155.09 504,038,155.09 合计 2,970,575,841.91 2,970,575,841.91 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于-年度 确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,357,240.21 6,144,057.24 教育费附加 4,442,631.70 4,365,461.95 房产税 7,291,044.15 5,040,782.33 其他 6,658,615.93 6,113,602.56 合计 24,749,531.99 21,663,904.08 其他说明： 无 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 73,977,598.92 68,436,304.41 广告宣传费 34,100,572.44 20,548,793.93 市场推广费 225,513,941.60 178,194,347.22 低值易耗品 5,513,833.23 16,744,592.55 差旅交通费 5,346,601.45 8,523,686.39 办事处经费 383,137.50 1,028,867.09 会议费 7,129,366.44 4,411,722.90 办公费 3,627,791.44 11,087,976.90 物业租赁费 1,705,592.69 2,062,551.37 其他 24,318,317.22 27,999,584.37 合计 381,616,752.93 339,038,427.13 其他说明： 无 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 职工薪酬 101,140,491.64 87,428,924.94 折旧费 39,394,852.01 31,205,188.40 资产摊销 17,342,215.47 19,303,165.92 物业租赁费 13,563,762.99 15,250,180.33 差旅费 4,228,189.31 2,912,610.42 聘请中介机构费用 34,258,964.79 13,687,562.47 会议费 651,200.80 750,497.79 汽车费用 1,957,760.07 2,233,160.19 业务招待费 15,421,964.05 9,256,286.03 办公费 8,065,083.20 5,907,705.68 其他 41,380,639.68 56,607,206.03 合计 277,405,124.01 244,542,488.20 其他说明： 无 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 27,744,956.89 16,814,084.89 直接投入 36,796,303.84 22,511,226.46 折旧费 13,669,777.67 5,419,942.60 专利摊销费 6,511,464.34 9,183,688.70 委外研发费 3,838,449.21 11,090,734.90 办公差旅费 31,297.40 16,159.98 其他费用 2,011,387.93 1,954,072.62 合计 90,603,637.28 66,989,910.15 其他说明： 无 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 202,055,351.16 130,290,579.22 减：利息收入 8,250,698.22 5,095,090.46 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 汇兑损益 -8,265.96 -4,106.14 银行手续费及其他 11,165,161.93 8,145,878.70 合计 204,961,548.91 133,337,261.32 其他说明： 无 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 29,043,429.96 32,797,781.86 进项税加计抵减 113,432.92 代扣个人所得税手续费 104,255.24 154,287.44 增值税返还 10,927,181.38 11,008,000.00 合计 40,188,299.50 43,960,069.30 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -19,543,131.01 -9,228,253.00 处置长期股权投资产生的投资收益 51,638,637.36 1.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,052,435.90 190,911.88 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 388,540.93 300,000.00 其他 52,929.30 38,418,642.55 合计 33,589,412.48 29,681,302.43 其他说明： 无 69、净敞口套期收益 无 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 交易性金融资产 9,366,578.75 -9,207,146.90 其他非流动金融资产 6,274,918.18 156,567.52 合计 15,641,496.93 -9,050,579.38 其他说明： 无 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 2,225,760.47 880,840.64 应收账款坏账损失 -563,550.87 -6,199,492.87 合计 1,662,209.60 -5,318,652.23 其他说明： 无 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -37,881,311.95 -13,448,453.16 五、固定资产减值损失 -20,448,337.47 七、在建工程减值损失 -69,881,578.79 十一、商誉减值损失 -353,865,385.65 合计 -482,076,613.86 -13,448,453.16 其他说明： 无 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 2,342,014.82 -3,569,334.59 合计 2,342,014.82 -3,569,334.59 74、营业外收入 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 956,388.60 566,149.61 956,388.60 违约赔偿收入 130,392.31 130,392.31 其他 933,356.94 7,109,571.66 933,356.94 合计 2,020,137.85 7,675,721.27 2,020,137.85 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 整体拆迁补 偿款 广州市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 504,108.60 504,108.60 与收益相关 广州开发区 质量强区奖 励专项资金 广州开发区 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 6,300.00 与收益相关 全市特色种 养业扶贫十 佳农业产业 化龙头企业 表彰奖金 亳州市财政 局奖励 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 20,000.00 与收益相关 2019 年运行 监测直报补 贴资金 武汉市西湖 区财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,800.00 与收益相关 其他 财政局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 452,280.00 33,941.01 与收益相关 合 计 956,388.60 566,149.61 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 其他说明： 无 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 5,260,363.94 11,732,615.67 5,260,363.94 非流动资产毁损报废损失 368,120.33 1,270,348.17 368,120.33 诉讼滞纳金 12,555,024.89 52,840,000.00 12,555,024.89 计提预计负债 16,580,000.00 16,580,000.00 违约金 7,000,000.00 7,000,000.00 欠款罚息 4,910,816.76 4,910,816.76 其他 2,412,282.49 4,942,759.81 2,412,282.49 合计 49,086,608.41 70,785,723.65 49,086,608.41 其他说明： 无 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,525,170.22 24,515,169.38 递延所得税费用 4,397,022.20 -173,903.37 合计 22,922,192.42 24,341,266.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -635,775,090.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 -95,366,263.53 子公司适用不同税率的影响 7,165,596.49 调整以前期间所得税的影响 -152,309.40 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 非应税收入的影响 25,652,022.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,847,590.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 7,621,010.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 7,491,673.22 研发加计扣除 -337,127.24 所得税费用 22,922,192.42 其他说明 无 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,250,698.22 5,095,090.46 政府补助 53,870,012.08 54,758,982.71 往来款及其他 132,968,787.52 701,457,999.46 合计 195,089,497.82 761,312,072.63 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 管理付现费用 74,360,536.67 42,874,837.83 销售付现费用 102,028,355.69 113,000,986.03 捐赠支出 2,724,367.38 11,532,615.67 往来款及其他 329,219,079.69 671,013,684.28 合计 508,332,339.43 838,422,123.81 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回借款 26,055,024.74 理财产品本金及收益 25,230,613.67 790,320,000.00 收到资产处置相关款项 912,671,606.07 大额存单 38,000,000.00 合计 975,902,219.74 816,375,024.74 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 借出款项 619,564,176.16 购买理财产品 790,350,000.00 支付竞拍款 260,800,096.00 支付投资罚息 46,829,886.13 大额存单 50,000,000.00 合计 357,629,982.13 1,409,914,176.16 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现 206,357,295.23 148,519,638.29 借入款项 1,792,145,010.01 1,222,817,145.91 股权激励 其他 284,887,695.42 合计 1,998,502,305.24 1,656,224,479.62 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 偿还借款 1,585,680,010.00 1,106,317,677.57 承兑汇票保证金 73,000,000.00 担保费等筹资费用 13,000,000.00 其他 111,000,000.00 285,107,093.82 支付股权激励回购款 376,182.60 合计 1,697,056,192.60 1,477,424,771.39 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -658,697,282.65 141,797,316.67 加：资产减值准备 482,076,613.86 13,448,453.16 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 109,229,647.44 110,429,384.20 使用权资产折旧 2,499,230.46 无形资产摊销 38,184,278.52 24,892,784.43 长期待摊费用摊销 14,979,165.24 14,513,976.81 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,342,014.82 3,569,334.59 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 368,120.33 1,270,348.17 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -15,641,496.93 9,050,579.38 财务费用（收益以“－”号填列） 202,055,351.16 130,290,579.22 投资损失（收益以“－”号填列） -33,589,412.48 -29,681,302.43 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 1,852,460.60 18,559,191.85 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 3,703,717.87 存货的减少（增加以“－”号填列） 42,851,801.32 -83,403,371.10 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -14,747,703.61 -491,118,364.79 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 86,442,003.10 388,243,276.18 其他 -1,662,209.60 5,318,652.23 经营活动产生的现金流量净额 257,562,269.81 257,180,838.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 171,607,640.13 477,163,232.32 减：现金的期初余额 477,163,232.32 333,948,799.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -305,555,592.19 143,214,432.33 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 154,330,000.00 其中： -- 杜德（江门）生物科技有限公司 330,000.00 广州香岚健康产业有限公司 154,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,564.74 其中： -- 杜德（江门）生物科技有限公司 9,564.74 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 154,320,435.26 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 59,449,400.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 其中： -- 广东九极日用保健品有限公司 25,000,000.00 广州市香雪生物医学工程有限公司 18,000,000.00 广东兆阳生物科技有限公司 16,449,400.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 101,517.38 其中： -- 广东九极日用保健品有限公司 47,920.63 广州市香雪生物医学工程有限公司 45,587.84 广东兆阳生物科技有限公司 8,008.91 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 59,347,882.62 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 171,607,640.13 477,163,232.32 其中：库存现金 159,742.94 748,358.66 可随时用于支付的银行存款 171,289,018.07 468,539,308.92 可随时用于支付的其他货币资金 158,879.12 7,875,564.74 三、期末现金及现金等价物余额 171,607,640.13 477,163,232.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 24,514,651.80 128,046,349.79 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 24,514,651.80 保证金、冻结资金 固定资产 3,358,366,714.09 借款抵押 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 无形资产 655,399,848.99 借款抵押 应收账款 39,809,800.80 借款质押 在建工程 1,261,124,692.19 借款抵押 投资性房地产 248,528,116.98 借款质押 其他流动资产 100,000,000.00 存单质押 合计 5,687,743,824.85 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 3,578,055.14 其中：美元 欧元 港币 4,203,170.52 0.8176 3,436,512.22 英镑 16,446.24 8.6064 141,542.92 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 630,526.94 其中：港币 771,192.44 0.8176 630,526.94 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 本公司子公司香雪集团(香港)公司在香港设立以港币为记账本位币，香雪剑桥中药研究中心设立在英国以英镑为记账本位 币。 83、套期 无 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入专项应付款的政府补助 800,000.00 专项应付款 0.00 计入递延收益的政府补助 10,045,930.14 其他收益 1,967,245.76 计入其他收益的政府补助 27,076,184.20 其他收益 27,076,184.20 计入营业外收入的政府补助 956,388.60 营业外收入 956,388.60 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 85、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无 （2）合并成本及商誉 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 广州香岚健 康产业有限 公司 100.00% 合并前后均 受广州市昆 仑投资有限 公司控制且 控制并非暂 时性的 2021 年 04 月 28 日 工商变更日， 实质取得对 方控制权 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 广州香岚健康产业有限公司与本公司为广州市昆仑投资有限公司同一控制下的企业，广州香岚健康产 业有限公司于 2021 年 4 月 28 日完成了股权变更登记事项，纳入本公司合并范围。 （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 1,500,000,000.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 30,647.37 73,293.11 应收款项 存货 固定资产 无形资产 461,031,798.09 466,168,642.65 在建工程 2,046,979,441.37 1,941,661,762.40 其他流动资产 16,409,019.37 10,563,761.95 负债： 借款 应付款项 其他应付款 1,028,301,256.00 922,317,809.91 净资产 1,496,149,650.20 1,496,149,650.20 减：少数股东权益 取得的净资产 1,496,149,650.20 1,496,149,650.20 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无 其他说明： 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 广东九 极日用 保健品 有限公 司 33,000,0 00.00 100.00% 出售 2021 年 12 月 14 日 工商登 记股东 变更完 毕 22,851,2 24.83 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 广州市 香雪生 物医学 工程有 限公司 18,000,0 00.00 100.00% 出售 2021 年 12 月 03 日 工商登 记股东 变更完 毕 22,452,8 86.80 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 广东兆 阳生物 科技有 限公司 19,949,4 00.00 100.00% 出售 2021 年 10 月 21 日 工商登 记股东 变更完 毕 20,196, 345.47 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 合并范围的变更 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 （万元） 股权比例(%) 股权取得方式 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 广州香雪健康产业投资有限公司 2021-1-6 100.00 设立 广东香雪医疗供应链管理有限公司 2021-9-14 1,749.24 100.00 设立 广州香雪高新投资有限公司 2021-8-30 100.00 设立 广州香雪云埔产业投资有限公司 2021-6-11 55,000.00 99.00 设立 广东香雪干细胞再生医学科技有限公司 2021-10-12 70.00 设立 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 亳州市沪谯药业 有限公司 亳州 亳州 中药生产与销售 70.00% 非同一控制下合 并 亳州市沪谯中药 材种植有限公司 亳州 亳州 中药材种植 100.00% 投资设立 安徽沪谯医药有 限公司 亳州 亳州 医药批发 100.00% 投资设立 安徽沪谯中药饮 片工程研究中心 有限公司 亳州 亳州 中药饮片研发 90.00% 投资设立 济南香雪智慧中 医科技有限公司 济南 济南 中药领域技术开 发 100.00% 投资设立 广东香雪医药有 限公司 广州 广州 医药销售 100.00% 投资设立 广州香雪国医馆 连锁有限公司 广州 广州 医疗服务 100.00% 投资设立 湖北天济药业有 限公司 武汉 武汉 中药饮片生产与 销售 55.00% 非同一控制下合 并 武汉市汉口国药 有限公司 武汉 武汉 中西药批发与零 售 100.00% 投资设立 湖北天济智慧中 武汉 武汉 中医、药品技术 100.00% 投资设立 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 医科技有限公司 开发 宜昌市天济药业 有限公司 宜昌 宜昌 中药饮片生产 100.00% 投资设立 亳州市天济药业 有限公司 亳州 亳州 中药材初加工与 销售 100.00% 投资设立 广东化州中药厂 制药有限公司 化州 化州 中药生产与销售 100.00% 非同一控制下合 并 化州市宝鼎化橘 红产业发展有限 公司 化州 化州 贸易、展览、物 流等 100.00% 投资设立 广东九极生物科 技有限公司 广州 广州 制造业 100.00% 非同一控制下合 并 广州市香雪亚洲 饮料有限公司 广州 广州 饮料生产与销售 63.00% 投资设立 广州营元食品有 限公司 广州 广州 食品批发 100.00% 非同一控制下合 并 广东香雪药业有 限公司 河源 河源 制造业 100.00% 投资设立 山西香雪医药有 限公司 太原 太原 医药销售 92.00% 投资设立 广东香雪智能物 联中药配制中心 有限公司 佛山 佛山 中药批发 51.00% 投资设立 广东香雪健康产 业园有限公司 汕尾 汕尾 中药材生产及销 售 100.00% 投资设立 广东神农资本管 理有限公司 珠海 珠海 投资管理 100.00% 投资设立 广东省凉茶博物 馆 广州 广州 非营利性的社会 服务 70.00% 投资设立 宁夏隆德县六盘 山中药资源开发 有限公司 宁夏 宁夏 制造业 99.29% 投资设立 北京香雪医药生 物科技有限公司 北京 北京 医药销售 51.00% 投资设立 重庆香雪医药有 限公司 重庆 重庆 医药销售 100.00% 投资设立 广东香雪精准医 疗技术有限公司 广州 广州 研究开发 97.50% 投资设立 云南香格里拉健 云南 云南 制造业 50.00% 投资设立 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 康产业发展有限 公司 广州香雪优诺生 物科技发展有限 公司 中山 中山 研究开发 90.00% 非同一控制下合 并 广州香雪康万达 精准医疗投资管 理有限公司 广州 广州 投资管理 60.00% 投资设立 北京益诺勤生物 技术有限公司 北京 北京 生物技术开发等 服务 90.00% 非同一控制下合 并 北京英默生物科 技有限公司 北京 北京 生物技术开发等 服务 100.00% 非同一控制下合 并 上海泓默生物科 技有限公司 上海 上海 生物技术开发等 服务 65.00% 投资设立 河南益诺勤生物 技术有限公司 郑州 郑州 生物技术开发等 服务 80.00% 投资设立 广东恒颐医疗有 限公司 广州 广州 医疗管理 51.00% 非同一控制下合 并 茂名恒颐投资有 限公司 茂名 茂名 房地产开发 100.00% 投资设立 广州厚朴饮食有 限公司 广州 广州 饮食服务 100.00% 投资设立 广州粤王台餐饮 管理有限公司 广州 广州 酒店管理 100.00% 投资设立 山西安泽连翘中 药材开发有限公 司 山西 山西 制造业 100.00% 投资设立 四川香雪制药有 限公司 四川 四川 制造业 100.00% 投资设立 香雪（上海）中 药资源发展有限 公司 上海 上海 服务业 100.00% 投资设立 广州市香雪新药 开发有限公司 广州 广州 研究开发 100.00% 投资设立 香雪剑桥中药国 际研究中心 英国 英国 研究开发 100.00% 投资设立 香雪集團（香港） 有限公司 香港 香港 企业管理等 100.00% 投资设立 香雪生命科学有 香港 香港 研究开发 55.00% 投资设立 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 限公司 香港转化医学中 心有限公司 香港 香港 研究开发 100.00% 投资设立 GIBH HongKong Translational Medicine Center Company Limited 香港 香港 研究开发 100.00% 投资设立 广东高迅医用导 管有限公司 广州 广州 医用高分子材料 及制品的生产与 销售 100.00% 非同一控制下合 并 广州白云医用胶 有限公司 广州 广州 生产、加工医疗 器械三类医用缝 合材料及粘合剂 100.00% 投资设立 广州香雪南方精 准医学科技有限 公司 广州 广州 医疗技术研发、 推广、咨询等 67.00% 投资设立 广州香雪健康产 业股权投资管理 有限公司 广州 广州 股权投资 100.00% 投资设立 广州香岚国际会 展有限公司 广州 广州 医疗服务 100.00% 投资设立 广州芮培优生优 育医疗有限公司 广州 广州 医疗服务 100.00% 投资设立 广州香雪互联网 医院有限公司 广州 广州 网络销售 100.00% 投资设立 广东香雪智慧中 医药产业有限公 司 梅州 梅州 药品生产、销售 100.00% 分立 广东香雪南药发 展有限公司 肇庆 肇庆 制造业 100.00% 投资设立 广州市惠喆健康 医疗有限公司 广州 广州 商务服务业 70.00% 投资设立 广州香岚健康产 业有限公司 广州 广州 医疗技术研发、 100.00% 同一控制下合并 广州香雪健康产 业投资有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00% 投资设立 香雪生命科学技 术（广东）有限 公司 广州 广州 医疗技术研发、 80.00% 投资设立 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 广州香雪高新投 资有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00% 投资设立 广州香雪云埔产 业投资有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00% 投资设立 广东香雪干细胞 再生医学科技有 限公司 广州 广州 研究和试验发展 70.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 说明：本公司持有云南香格里拉健康产业发展有限公司（以下简称“云南公司”）50%的股权，依其章 程，云南公司董事会由5人组成，本公司委派3人，董事会决议需经全体董事过半数通过，本公司实际控制 云南公司的财务和经营决策，因而将其纳入合并报表范围。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 亳州市沪谯药业有限公 司 30.00% 17,028,065.13 131,729,687.26 湖北天济中药饮片有限 公司 45.00% 36,026,564.34 435,975,446.46 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 亳州市 沪谯药 637,772, 604.57 130,304, 190.05 768,076, 794.62 324,675, 446.11 4,505,53 0.66 329,180, 976.77 528,813, 499.98 143,390, 426.88 672,203, 926.86 286,322, 169.17 3,761,57 2.32 290,083, 741.49 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 业有限 公司 湖北天 济中药 饮片有 限公司 1,196,92 5,933.75 667,051, 940.18 1,863,97 7,873.93 837,819, 894.12 57,323,6 54.34 895,143, 548.46 1,001,97 6,791.66 665,076, 321.86 1,667,05 3,113.52 686,138, 425.92 92,139,3 93.99 778,277, 819.91 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 亳州市沪谯 药业有限公 司 583,214,163. 67 56,775,632.4 8 56,775,632.4 8 28,559,137.7 2 476,975,271. 67 47,818,222.5 4 47,818,222.5 4 60,369,090.4 4 湖北天济中 药饮片有限 公司 1,076,059,22 1.56 80,059,031.8 6 80,059,031.8 6 14,619,817.5 1 933,842,726. 18 61,638,240.1 5 61,638,240.1 5 28,496,229.2 4 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 237 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 162,823.80 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -162,823.80 -37,176.20 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 114,794,940.40 129,064,011.02 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -14,406,246.82 -12,827,745.76 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 238 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和 政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确 保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有 关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。 1.信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在 某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获 得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别 的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则 必须要求其提前支付相应款项。 2.流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合 理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 239 达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，截止2021年12月31日，本公司 持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 英镑项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 141,542.92 3,436,512.22 3,578,055.14 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 1,369,594.21 64,256,534.28 65,626,128.49 其他应收账款 630,526.94 630,526.94 小计 1,369,594.21 141,542.92 68,323,573.44 69,834,710.57 外币金融负债： 应付账款 229,848.55 229,848.55 其他应付款 144,533.51 144,533.51 小计 144,533.51 229,848.55 374,382.06 截止2021年12月31日，对于本公司各类港币金融资产，如果人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保 持不变，则本公司将减少或增加净利润约3,382,024.10元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对港 币可能发生变动的合理范围。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 65,626,128.49 65,626,128.49 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 65,626,128.49 65,626,128.49 （2）权益工具投资 65,626,128.49 65,626,128.49 （三）其他权益工具投资 98,984,401.00 98,984,401.00 其他非流动金融资产 56,431,485.70 56,431,485.70 应收款项融资 111,251,143.14 111,251,143.14 持续以公允价值计量的 资产总额 65,626,128.49 155,415,886.70 111,251,143.14 332,293,158.33 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 240 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以股市收盘价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 截止2021年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12 月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属 三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负 债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 241 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本/万元 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广州市昆仑投资有 限公司 广州市 投资 8,000.00 25.22% 25.22% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是：王永辉、陈淑梅夫妇。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、（一）在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 本公司控股子公司的参股公司 安徽奇珍堂食品有限公司 本公司控股子公司少数股东 湖北青松逾越医药投资有限公司 本公司控股子公司少数股东 杭州康万达医药科技有限公司 本公司控股子公司少数股东 广东新供销天晔供应链管理有限公司 公司实际控制人施加重大影响的企业 广东厚朴实业有限公司 受同一母公司控制的企业 黄滨 公司董事 曾仑 公司高级管理人员 卢锋 公司高级管理人员 其他说明 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 242 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 杭州康万达医药科 技有限公司 项目研发 200,000.00 否 300,000.00 吴江上海蔡同德堂 中药饮片有限公司 业务费 8,476,358.80 150,000,000.00 否 3,017,745.20 吴江上海蔡同德堂 中药饮片有限公司 促销费 否 1,806,050.35 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吴江上海蔡同德堂中药饮片有 限公司 中药饮片 121,641,852.90 94,973,210.61 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东新供销天晔供应链管理 有限公司 房屋及建筑物 10,400,120.05 10,759,247.15 本公司作为承租方： 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 243 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东香雪医药有限公司 20,000,000.00 2021 年 02 月 19 日 2022 年 02 月 19 日 否 广东香雪智慧中医药产 业园有限公司 500,000,000.00 2020 年 05 月 10 日 2030 年 05 月 09 日 否 广东高迅医用导管有限 公司 170,000,000.00 2021 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 21 日 否 广东化州中药厂制药有 限公司 30,000,000.00 2021 年 04 月 02 日 2022 年 04 月 01 日 否 广东香雪南药发展有限 公司 7,900,000.00 2021 年 07 月 02 日 2023 年 07 月 01 日 否 广东香雪南药发展有限 公司 7,900,000.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 10 日 否 四川香雪制药有限公司 50,000,000.00 2020 年 12 月 15 日 2032 年 11 月 29 日 否 四川香雪制药有限公司 10,000,000.00 2019 年 11 月 25 日 2032 年 11 月 29 日 否 宁夏隆德县六盘山中药 资源开发有限公司 130,000,000.00 2019 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 10 日 否 湖北天济中药饮片有限 公司 85,000,000.00 2019 年 01 月 28 日 2034 年 01 月 28 日 否 合计 1,010,800,000.00 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广州市昆仑投资有限公 司、王永辉、陈淑梅 787,000,000.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 12 月 31 日 否 广州市昆仑投资有限公 司、创视界（广州）媒 体发展有限公司、广东 厚朴实业有限公司、广 州香岚健康产业有限公 司、王永辉、陈淑梅 600,000,000.00 2019 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 11 日 否 王永辉、陈淑梅 430,000,000.00 2021 年 02 月 19 日 2022 年 02 月 19 日 否 广州市昆仑投资有限公 司、王永辉、陈淑梅 200,000,000.00 2021 年 08 月 16 日 2024 年 08 月 15 日 否 王永辉 120,000,000.00 2020 年 02 月 01 日 2025 年 02 月 01 日 否 王永辉、陈淑梅、黄滨、 曾仑、卢锋 100,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 31 日 否 广州市昆仑投资有限公 司、王永辉 150,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2022 年 11 月 27 日 否 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 244 王永辉 80,000,000.00 2021 年 02 月 19 日 2023 年 02 月 18 日 否 合计 2,467,000,000.00 关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,821,000.00 4,853,600.00 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 吴江上海蔡同德堂 中药饮片有限公司 86,141,490.23 861,414.90 56,173,197.34 561,731.97 其他应收款 广州市昆仑投资有 限公司 648,583,458.84 6,485,834.59 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 245 应付股利 安徽奇珍堂食品有限公司 24,666,840.00 33,366,840.00 其他应付款 吴江上海蔡同德堂中药饮片 有限公司 10,862,993.41 安徽奇珍堂食品有限公司 3,179.00 广东新供销天晔供应链管理 有限公司 5,663,790.28 856,904.89 广州市昆仑投资有限公司 1,267,774,555.69 922,317,809.91 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 3,414,001.00 公司本期失效的各项权益工具总额 114,900.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 授予 3.32 元/股，合同剩余期限 11 个月 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0 其他说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据公平市场价原则确定 可行权权益工具数量的确定依据 可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 246 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -23,245,963.08 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,956,086.62 其他说明 无 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）2021年2月，公司与华晟基金管理（深圳）有限公司签署了《合作深化协议》，对合作相关事项 作了进一步的约定。前期公司为合作事项作出了积极准备，但因双方合作的分歧及客观情况发生变化，公 司向其发出了解除合作协议的通知。公司第八届董事会第三十一次会议审议通过了《关于终止向全资子公 司划转部分资产的议案》，终止将上述资产转至全资子公司广州香雪健康产业投资有限公司，并签署了《解 除<资产划转协议>的协议》。因合同纠纷，其对公司提起诉讼，公司也提起了反诉；经获取律师的专业判 断确定极有可能和解的金额扣除已收到的款项6,970.00万元及利息后，尚需支付1,658万元的和解补偿金。 （2）单项未达到重要标准的涉诉金额合计为20,407.82万元，其中已结案5,308.39万元（期后已支付 1,832.19万元、待支付3,476.20万元），尚未开庭涉诉金额15,099.44万元。 1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供担保详见附注十、【四】 截止2021年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 广州工商联盟投资有限公司 294,250,000.00 15年 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 247 合计 294,250,000.00 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 重要的非调整事项 1. 拟投资项目终止 公司第七届董事会第五次会议、2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司参与发起设立花城 人寿保险股份有限公司的议案》，同意公司与广东海印集团股份有限公司、金发科技股份有限公司等6家 企业联合发起设立花城人寿保险股份有限公司，注册资本10亿元，公司拟出资1.6亿元，认购花城人寿保 险16%股份。结合近年宏观经济环境及金融政策变化，经筹备组及各发起人协商，一致决定终止筹备花城 人寿保险股份有限公司。 2. 期后诉讼解决情况 截至本报告出具日，公司及子公司作为被告未达到重大诉讼的事项，已通过判决、和解、调解结案的 案件累计涉案金额7,654万元的，公司已支付了相关款项及办理了和解，并在陆续完善结案手续。 3. 处置子公司 公司为进一步聚焦主业，根据业务发展规划和实际经营需要整合优化资产结构及资源配置，对下属子 公司广州市香雪亚洲饮料有限公司进行了出售，已2022年1月办理完成了工商变更登记手续。 利润分配情况 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 248 根据公司于2022年4月22日召开的第八届董事会第四十四次会议决议，公司2021年利润分配方案不转 增、不进行现金分红。上述利润分配预案尚需提交2021年度股东大会批准。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 无 （2）未来适用法 无 2、 债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 3、 年金计划 无 4、 终止经营 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度确定了六个报告分部，分别为：医药制造、医 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 249 药流通、医疗器械、中药材、软饮料、其他。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。 本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公 司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资 源及评价其业绩。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进 行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于 该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也 分配给这些经营分部。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 医药制造 医药流通 医疗器械 软饮料 中药材 其它 分部间抵销 合计 营业收入 624,059,096. 47 970,904,481. 34 14,804,251.7 6 170,425,530. 24 1,331,993,02 6.76 264,380,807. 45 -405,991,352. 11 2,970,575,84 1.91 营业成本 431,639,250. 13 842,416,646. 29 1,636,954.92 111,124,831. 52 1,051,130,29 9.99 130,655,834. 63 -377,309,131. 55 2,191,294,68 5.93 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 250 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 192,103, 407.86 100.00% 2,047,24 2.34 1.07% 190,056,1 65.52 204,400,5 48.16 100.00% 2,108,795 .22 1.03% 202,291,75 2.94 其中： 其中：账龄组合 192,103, 407.86 100.00% 2,047,24 2.34 1.07% 190,056,1 65.52 204,400,5 48.16 100.00% 2,108,795 .22 1.03% 202,291,75 2.94 合计 192,103, 407.86 100.00% 2,047,24 2.34 1.07% 190,056,1 65.52 204,400,5 48.16 100.00% 2,108,795 .22 1.03% 202,291,75 2.94 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 191,508,705.76 1,915,087.06 1.00% 1－2 年 475,466.92 47,546.69 10.00% 2－3 年 69,253.18 34,626.59 50.00% 3 年以上 49,982.00 49,982.00 100.00% 合计 192,103,407.86 2,047,242.34 -- 确定该组合依据的说明： 无 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 191,508,705.76 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 251 1 至 2 年 475,466.92 2 至 3 年 69,253.18 3 年以上 49,982.00 3 至 4 年 49,982.00 合计 192,103,407.86 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提坏账准 备 2,108,795.22 -61,552.88 2,047,242.34 合计 2,108,795.22 -61,552.88 2,047,242.34 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 广东香雪医药有限公司 73,106,713.07 38.06% 731,067.13 广东香雪智慧中医药产业有 限公司 64,449,172.16 33.55% 644,491.72 广东通用医药有限公司 11,106,477.42 5.78% 111,064.77 国药控股分销中心有限公司 4,980,046.16 2.59% 49,800.46 国药控股北京有限公司 1,468,164.00 0.76% 14,681.64 合计 155,110,572.81 80.74% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 252 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 27,894,625.00 应收股利 45,899,067.60 81,899,067.60 其他应收款 1,362,826,882.92 1,079,419,375.24 合计 1,408,725,950.52 1,189,213,067.84 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 27,894,625.00 合计 27,894,625.00 2）重要逾期利息 无 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 亳州市沪谯药业有限公司 42,555,960.00 78,555,960.00 广州市香雪亚洲饮料有限公司 3,343,107.60 3,343,107.60 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 253 合计 45,899,067.60 81,899,067.60 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工暂借款 3,671,536.36 5,033,177.39 往来款 1,362,976,445.78 1,067,198,604.29 其他 18,870,883.16 26,889,717.81 合计 1,385,518,865.30 1,099,121,499.49 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 19,702,124.25 19,702,124.25 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 2,989,858.13 2,989,858.13 2021 年 12 月 31 日余额 22,691,982.38 22,691,982.38 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 254 1 年以内（含 1 年） 1,374,471,247.56 1 至 2 年 1,897,786.55 2 至 3 年 784,679.88 3 年以上 8,365,151.31 3 至 4 年 8,365,151.31 合计 1,385,518,865.30 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提坏账准备 19,702,124.2 5 2,989,858.13 22,691,982.38 合计 19,702,124.2 5 2,989,858.13 22,691,982.38 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广东香雪健康产业园 有限公司 往来款 304,887,861.26 1 年以内 22.01% 3,048,878.61 广州香岚健康产业有 限公司 往来款 303,329,643.36 1 年以内 21.89% 3,033,296.43 宁夏隆德县六盘山中 药资源开发有限公司 往来款 133,446,052.70 1 年以内 9.63% 1,334,460.53 四川香雪制药有限公 司 往来款 99,136,800.84 1 年以内 7.16% 991,368.01 广东香雪医药有限公 司 往来款 64,955,802.12 1 年以内 4.69% 649,558.02 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 255 合计 -- 905,756,160.28 -- 65.38% 9,057,561.60 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,399,030,243.37 4,399,030,243.37 2,338,623,319.54 2,338,623,319.54 对联营、合营企 业投资 14,987,770.41 14,987,770.41 17,786,686.68 17,786,686.68 合计 4,414,018,013.78 4,414,018,013.78 2,356,410,006.22 2,356,410,006.22 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 香雪集团（香 港）有限公司 88,755,480.80 88,755,480.80 广东省凉茶博 物馆 1,400,000.00 1,400,000.00 广州市香雪生 物医学工程有 限公司 986,000.00 986,000.00 香雪剑桥中药 国际研究中心 4,487,155.00 4,487,155.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 256 广州市香雪亚 洲饮料有限公 司 4,500,000.00 4,500,000.00 广州市香雪新 药开发有限公 司 26,212,859.95 26,212,859.95 四川香雪制药 有限公司 150,000,000.0 0 150,000,000.00 云南香格里拉 健康产业发展 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 宁夏隆德县六 盘山中药资源 开发有限公司 139,000,000.0 0 139,000,000.00 广州香雪优诺 生物科技发展 有限公司 4,680,000.00 4,680,000.00 广东化州中药 厂制药有限公 司 135,900,000.0 0 135,900,000.00 亳州市沪谯药 业有限公司 478,100,000.0 0 478,100,000.00 广东神农资本 管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 山西安泽连翘 中药材开发有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广州厚朴饮食 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京香雪医药 生物科技有限 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 广东香雪精准 医疗技术有限 公司 383,736,673.4 8 383,736,673.48 香雪（上海）中 药资源发展有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广州香雪康万 达精准医疗投 6,000,000.00 6,000,000.00 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 257 资管理有限公 司 湖北天济中药 饮片有限公司 522,500,000.0 0 522,500,000.00 广东兆阳生物 科技有限公司 （旧） 23,599,500.00 23,599,500.00 广州芮培优生 优育医疗有限 公司 6,214,834.31 6,214,834.31 茂名恒颐投资 有限公司 103,040,816.0 0 103,040,816.00 广州香雪健康 产业股权投资 管理有限公司 23,410,000.00 23,410,000.00 广州香雪南方 精准医学科技 有限公司 20,100,000.00 20,100,000.00 广东香雪智慧 中医药产业有 限公司 160,000,000.0 0 22,000,000.00 182,000,000.00 广州市惠喆健 康医疗有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 广州香岚健康 产业有限公司 1,500,000,000. 00 1,500,000,000. 00 广州香雪医疗 供应链管理有 限公司 17,492,423.83 17,492,423.83 广州香雪云埔 产业投资有限 公司 550,000,000.0 0 550,000,000.00 合计 2,338,623,319. 54 2,089,492,423. 83 24,585,500.00 4,500,000.00 4,399,030,243. 37 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 本期增减变动 期末余额 (账面价 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 258 值) 确认的投 资损益 收益调整 变动 现金股利 或利润 准备 值) 一、合营企业 二、联营企业 广州杜德 生物科技 有限公司 17,786,68 6.68 -2,798,91 6.27 14,987,77 0.41 小计 17,786,68 6.68 -2,798,91 6.27 14,987,77 0.41 合计 17,786,68 6.68 -2,798,91 6.27 14,987,77 0.41 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 418,449,918.23 319,539,912.58 776,740,298.23 528,777,452.89 其他业务 50,214,407.85 4,066,021.47 122,251,288.50 27,691,827.75 合计 468,664,326.08 323,605,934.05 898,991,586.73 556,469,280.64 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 抗病毒口服液 169,070,224.00 169,070,224.00 橘红系列产品 105,943,024.30 105,943,024.30 板蓝根 28,068,923.17 28,068,923.17 中药材 58,756,083.52 58,756,083.52 其他 106,826,071.09 106,826,071.09 按经营地区分类 其中： 广东省 331,296,068.56 331,296,068.56 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 259 西南区 27,158,644.03 27,158,644.03 华中区 44,200,465.93 44,200,465.93 华北、华东及东北区 66,009,147.56 66,009,147.56 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 直营销售模式 222,909,726.53 222,909,726.53 经销模式 245,754,599.55 245,754,599.55 合计 468,664,326.08 468,664,326.08 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于- 年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入。 其他说明： 无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 35,700,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,798,916.27 -623,824.91 处置长期股权投资产生的投资收益 30,856,323.83 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 88,540.93 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 260 收入 其他 -4,872,437.63 38,303,286.84 合计 23,273,510.86 73,379,461.93 5、 其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,342,014.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 29,043,425.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 62,147,819.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,066,470.56 减：所得税影响额 5,103,868.30 少数股东权益影响额 -749,818.87 合计 42,112,739.82 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 广州市香雪制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 261 归属于公司普通股股东的净利润 -21.01% -1.04 -1.04 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -22.29% -1.10 -1.10 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 无 广州市香雪制药股份有限公司 董事长：王永辉 2022 年 4 月 22 日