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福建青松股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人曾祖雷及会计机构负责人(会计主 管人员)袁彩明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6 第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 43 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 49 第八节 公司治理.............................................................................................................................. 55 第九节 财务报告.............................................................................................................................. 58 第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 148 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 青松股份、公司 指 福建青松股份有限公司 张家港亚细亚 指 全资子公司-张家港亚细亚化工有限公司 香港龙晟 指 全资子公司-龙晟（香港）贸易有限公司 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 青松股份 股票代码 300132 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建青松股份有限公司 公司的中文简称 青松股份 公司的外文名称 FuJian Green Pine Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Green Pine 公司的法定代表人 柯维龙 注册地址 福建省建阳市回瑶工业园区 注册地址的邮政编码 354200 办公地址 福建省建阳市回瑶工业园区 办公地址的邮政编码 354200 公司国际互联网网址 www.greenpine.cc 电子信箱 office@greenpine.cc 公司聘请的会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓建明 吴德斌 联系地址 福建省建阳市回瑶工业园区 福建省建阳市回瑶工业园区 电话 0599-5820498 0599-5820121 传真 0599-5820900 0599-5820900 电子信箱 office@greenpine.cc info@greenpine.cc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注 册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年 01 月 15 日 福建省建阳市民主 南路 88 号 350784100055 350784726440291 72644029-1 住所变更注册登 记 2008 年 11 月 18 日 福建省建阳市回瑶 工业园区 3507841000557 350784726440291 72644029-1 股份公司成立注 册登记 2009 年 05 月 31 日 福建省建阳市回瑶 工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 首次公开发行股 票注册登记 2010 年 12 月 20 日 福建省建阳市回瑶 工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 资本公积金转增 股本注册登记 2011 年 07 月 06 日 福建省建阳市回瑶 工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 资本公积金转增 股本注册登记 2013 年 06 月 27 日 福建省建阳市回瑶 工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 资本公积金转增 股本注册登记 2014 年 10 月 14 日 福建省建阳市回瑶 工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年 增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 763,215,975.45 632,142,164.63 632,142,164.63 20.73% 554,618,362.89 554,618,362.89 营业成本（元） 605,221,505.66 490,977,275.35 490,977,275.35 23.27% 422,914,908.85 422,914,908.85 营业利润（元） 57,111,896.61 31,854,675.40 31,854,675.40 79.29% 41,966,310.02 41,966,310.02 利润总额（元） 62,381,444.39 36,473,077.23 36,473,077.23 71.03% 42,816,279.14 42,816,279.14 归属于上市公司普通 股股东的净利润（元） 52,210,436.38 34,769,765.13 28,677,516.14 82.06% 34,191,400.51 31,829,648.26 归属于上市公司普通 股股东的扣除非经常 性损益后的净利润 （元） 47,584,585.34 30,879,718.37 24,842,345.59 91.55% 33,374,675.41 31,012,923.16 经营活动产生的现金 流量净额（元） 70,477,101.82 45,019,124.35 45,019,124.35 56.55% -54,338,111.04 -54,338,111.04 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/ 股） 0.1826 0.2333 0.2333 -21.73% -0.4506 -0.4506 基本每股收益（元/ 股） 0.1353 0.0901 0.0743 82.10% 0.0886 0.0825 稀释每股收益（元/ 股） 0.1353 0.0901 0.0743 82.10% 0.0886 0.0825 加权平均净资产收益 率 9.00% 6.21% 5.18% 3.82% 6.33% 5.94% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率 8.20% 5.52% 4.49% 3.71% 6.03% 5.79% 2014 年末 2013 年末 本年末比上 年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 期末总股本（股） 385,920,000 192,960,000 192,960,000 100.00% 120,600,000 120,600,000 资产总额（元） 1,054,649,377.09 1,070,029,183.72 1,070,804,866.93 -1.51% 986,473,640.08 987,123,190.55 负债总额（元） 454,057,050.51 500,483,092.10 510,947,741.27 -11.13% 432,022,570.83 436,268,838.27 归属于上市公司普通 股股东的所有者权益 （元） 600,592,326.58 569,546,091.62 559,857,125.66 7.28% 553,059,898.50 549,463,181.53 归属于上市公司普通 股股东的每股净资产 1.5563 2.9516 2.9014 -46.36% 4.5859 4.5561 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 （元/股） 资产负债率 43.05% 46.77% 47.72% -4.67% 43.79% 44.20% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 □ 适用 √ 不适用 三、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 3,178.41 -488,303.19 -186,967.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,188,523.48 5,993,018.48 2,017,176.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 1,077,845.89 -1,357,446.71 -980,239.73 所得税影响额 -643,696.74 -312,098.03 -33,244.02 合计 4,625,851.04 3,835,170.55 816,725.10 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》定义界定的非经常性损益 项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》中列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 四、重大风险提示 1、原材料价格波动的风险 松节油是公司最主要的原材料，如短期内松节油的价格快速下跌或上涨速度过快，客户因谨慎采购或 价格承受能力等方面的考虑，都可能会导致公司销量下降，使公司的经营业绩将受到影响。 为应对松节油价格波动给公司带来的经营风险，一方面，公司在对松节油采购时，加强对松节油的产 量、价格走势等因素的综合分析评估，规避松节油采购的风险；另一方面，随着公司松节油存储能力的不 断加大，公司可根据生产计划和松节油市场走势更加灵活地安排松节油储备量，以降低日后松节油价格大 幅波动给公司带来的经营风险。 2、存货跌价风险 报告期内，公司的存货金额为 33,708.48 万元，相较去年同期下降 19.60%，但随着公司规模的不断扩 大，存货有可能会增加，公司的产品均为松节油深加工产品，如未来因不可预测因素导致松节油价格发生 大幅波动，公司将面临存货跌价损失的风险，有关松节油价格波动给公司带来存货跌价风险的应对策略见 本节“四、重大风险提示·1、原材料价格波动的风险”的应对措施。 3、汇率风险 报告期内公司产品自营出口占主营业务收入的比例为36.76%，外销收入主要以美元结算。2014年以来 人民币汇率双向波动明显增强、美元汇率走强，汇率波动较大。虽然公司报告期内汇兑净收益为30.74万 元，但随着人民币市场化进程的加快，公司仍可能面临着汇兑损失的风险。为此，公司将继续完善长、短 单的制定、定价和结算策略，同时还将进一步提高产品在东南亚等国的市场占有率，并对公司产品在东南 亚等国的销售采用人民币结算的方式来降低汇率变动给公司带来的经营业绩风险。此外，公司还将积极稳 健探索、实行多种金融手段及积极利用相关区域政策，以有效控制汇率波动风险。 4、公司产业链延伸带来的管理风险 随着公司不断向下游的香料、日化、医药、生物农药等产业进行延伸，公司的组织结构和管理体系将 趋于复杂化，对公司的内部控制、异地子公司的管理、市场资源整合、人力资源配置等方面都提出了更高 的要求，也会由此带来管理的风险。为此，一方面，公司将借助ERP等管理工具来打造集团型的管理体系， 使公司的管理结构更加制度化、专业化、科学化；另一方面，公司将根据实际发展的需要，及时调整人力 资源战略规划，储备和引进适合公司发展的专业人才，以保证企业发展所需的人才支持；此外，公司管理 层将加强学习，不断优化组织结构，强化各级部门的执行力，保证公司运营管理、资金管理和内部控制等 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 方面更加顺畅、高效，最大限度的减少因管理缺陷给公司造成损失。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 2014 年是公司实现战略提速，业务布局优化，稳步推进产业链延伸的一年。报告期内，公司紧紧围绕 年度发展规划和经营目标，不断加大科技创新力度和提升企业的核心竞争力，并充分利用已有的规模优势 和原材料优势，在主营业务销售和经营业绩方面继续保持一定的增长，进一步巩固了公司在松节油深加工 领域的领先地位。报告期内，公司实现营业收入 76,321.60 万元，同比增长 20.73%；营业利润为 5,711.19 万元，同比增长 79.29%；归属于上市公司股东的净利润 5,221.04 万元，同比增长 82.06%。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1）概述 公司主要从事松节油深加工系列产品的研发、生产与销售，即以松节油为主要原料，通过化学和物理 加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰片、樟脑磺酸系列产品、尿嘧啶等精细化工产品。 合成樟脑中间产品和副产品主要包括：乙酸异龙脑酯、莰烯、双戊烯、醋酸钠等；樟脑磺酸系列产品主要 包括：D-樟脑磺酸、L-樟脑磺酸、DL 樟脑磺酸等。 2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司营业利润为5,711.19万元，较上年增长79.29%；实现利润总额6,238.14万元，较上年 增长71.03%；实现归属于上市公司股东的净利润5,221.04万元，较上年增长82.06%。营业利润、净利润增 长的主要原因是：①公司2014年产品销售量及主营业务收入较去年同期相比均有所增长，报告期内公司实 现营业收入76,321.60万元，同比增长20.73%；②公司财务费用、管理费用及销售费用三项合计较去年同 期下降8.36%。 3）收入 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 763,215,975.45 632,142,164.63 20.73% 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 2014 年公司营业收入较上年相比增长的主要原因系报告期内公司产品销量较去年同比有所增加。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减（%） 化学原料及化学制品制 造业 销售量 吨 40,917.63 39,303.68 4.11% 生产量 吨 39,766.29 38,494.71 3.30% 库存量 吨 5,489.63 6,640.97 -17.34% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 原材料 469,618,360.79 77.59% 359,837,245.10 73.29% 30.51% 人工工资 10,302,496.20 1.70% 9,033,981.87 1.84% 14.04% 折旧 18,712,093.26 3.09% 11,930,747.79 2.43% 56.84% 能源 25,448,563.99 4.20% 19,295,406.92 3.93% 31.89% 其他 81,139,991.42 13.41% 90,879,893.67 18.51% -10.72% 合计 605,221,505.66 100% 490,977,275.35 100% 23.27% 5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 23,828,685.46 22,186,289.78 7.40% 管理费用 43,696,467.01 46,798,948.33 -6.63% 财务费用 22,892,171.93 29,682,833.92 -22.88% 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 所得税 10,171,008.01 7,795,561.09 30.47% 报告内利润总额与上年同期对比增长了 71.03%以及 2014 年公司适用高新企业所得税优惠政策所致 6）研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司作为松节油深加工领域的一家科技创新型公司，围绕公司战略和主业进行持续、科学地技术开发 一直是公司经营管理的重要内容。2014 年度，公司继续完善研发体系建设，在加强自身研发队伍建设的同 时，不断加大与中国林科院南京林化研究所、厦门大学、福州大学等高校科研单位的合作力度，不断加大 新产品开发和工艺技术改造力度，着力进行自主工艺和技术创新，不断开发绿色环保新工艺，实现循环经 济生产，在转型升级中不断加快发展。报告期内，公司从事的研发项目主要有：樟脑合成工艺优化、合成 冰片工艺优化、乙酸苄酯工艺优化、龙涎酮工艺优化、月桂烯工艺优化、双戊烯合成对伞花烃工艺开发、 精制乙酸异龙脑酯工艺开发、片状樟脑工艺开发等。这些项目的开展有助于提升公司的技术水平，降低生 产成本，提升产品的附加值及产品质量，延伸公司产品的产业链，进一步提升公司的核心竞争力，实现可 持续发展。2014 年公司研发支出 19,650,878.37 元，较上年减少 1,186,489.25 元，占母公司营业收入的 比例为 3.30%。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元） 19,650,878.37 20,837,367.62 15,023,867.95 研发投入占营业收入比例 2.57% 3.30% 2.71% 研发支出资本化的金额（元） 0 0 0 资本化研发支出占研发投入 的比例 0% 0% 0% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0% 0% 0% 注：上表中研发投入金额、营业收入是以合并报表为口径，其中，母公司 2012 年的营业收入为 497,179,962.21 元，研发投 入占母公司营业收入的比例为 3.02%；母公司 2013 年的营业收入为 567,256,887.80 元，研发投入占母公司营业收入的比例 为 3.67%；母公司 2014 年的营业收入为 595,506,813.63 元，研发投入占母公司营业收入的比例为 3.30%。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 624,391,521.93 604,064,088.77 3.37% 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 经营活动现金流出小计 553,914,420.11 559,044,964.42 -0.92% 经营活动产生的现金流量净额 70,477,101.82 45,019,124.35 56.55% 投资活动现金流入小计 8,000.00 1,104.70 624.18% 投资活动现金流出小计 35,460,311.77 30,108,994.32 17.77% 投资活动产生的现金流量净额 -35,452,311.77 -30,107,889.62 -17.75% 筹资活动现金流入小计 374,332,660.75 767,040,564.00 -51.20% 筹资活动现金流出小计 440,589,117.63 783,415,897.70 -43.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -66,256,456.88 -16,375,333.70 -304.61% 现金及现金等价物净增加额 -31,331,226.81 -2,398,608.13 -1,206.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为7,047.71万元，较上年同期相比增加2,545.80万元，主 要原因：①报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加了3,109.68万元；②公司期初原材料库 存量较大，本期减少了原材料采购资金的支出，使得报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金同比减 少了2,108.01万元所致。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-6,625.65万元，较上年同期相比减少了4,988.12万元， 主要原因是：①报告期内筹资活动现金流入为37,433.27万元，较上年同期相比减少了39,270.79万元，系 银行借款减少；②报告期内筹资活动现金流出为44,058.91万元，较上年同期相比减少34,282.68万元，系 本报告期内归还银行借款减少以及本期支付银行利息减少所致。 报告期内公司现金及现金等价物净增加额为-3,133.12万元，较上年同期相比减少2,893.26万元，主 要系提高资金管理减少本期银行贷款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 7,047.71 万元，实现净利润 5,210.22 万元，两者差异 1,837.49 万元，主要系报告期内计提折旧、摊提等所致。 8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 145,709,142.99 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 19.09% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 97,089,168.06 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 26.30% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 □ 适用 √ 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司2013年度报告中披露的2014年经营计划主要包括以下四个方面：①完成樟脑和冰片技改项目的 建设并投产，继续扩大现有产品的市场份额：2014年公司将完成“冰片技改项目”和“年产5000吨樟脑扩建项 目”的建设并投产。努力实现2014年主营产品的销量同比2013年增长30%以上，进一步提高主营产品的市场 占有率；②做好新建香料项目的建设并试产，做好松节油深加工日化产品项目建设的前期基础工作，进一 步完善公司的产品结构：2014年公司将做好新建香料项目的建设并试产，以完善松节油深加工产业链，并 进一步提高企业的核心竞争力和产品的综合毛利率；此外，2014年公司还将做好松节油深加工日化产品项 目建设的团队组建、产品开发、销售运营平台建设等工作，为实现公司可持续发展提供新的利润增长点； ③继续优化生产技术，进一步降低生产成本，提高企业的核心竞争力：2014年公司将继续加大技术研发投 入，加强与中国林科院南京林化研究所、福州大学化工学院等科研院所的合作力度，充分发挥“福建青松 林化技术研发中心”、“精细化工联合实验室” 的作用，对公司现有的生产工艺进行进一步的优化，继续降 低企业的生产成本，提高公司的核心竞争力；④公司治理和投资者关系计划：2014年公司将进一步完善法 人治理结构和内控制度，使公司的规范运作和治理水平提高到一新的高度；此外，公司将继续利用投资者 互动平台（互动易）、邮箱、电话等渠道，加强与投资者之间的沟通，提升投资者关系管理工作人员的素 质，维护好公司与投资者之间的良好、稳定关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 2013年制定的经营计划在报告期内的进展情况： ①截至本报告期末，公司樟脑和冰片技改项目已基本完成建设，预计 2015 年投产；2014 年主营产品 合成樟脑的销量较 2013 年同比增长 8.82%。 ②报告期内，松节油深加工日化产品项目建设的团队组建、产品开发、销售运营平台建设等前期工作 已基本准备就绪，公司计划 2015 年在上海成立一家全资子公司，负责该项目的产品开发、销售运营等工 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 作。 ③报告期内，公司加强了自身研发团队的建设，并加大与厦门大学、福州大学化工学院等科研院所的 合作力度，不断对现有的生产工艺进行优化，降低了企业的生产成本，进一步提高了公司的核心竞争力。 ④报告期内，公司不断强化企业内部管理，优化内控流程，深化绩效考核体系，使公司的规范运作和 治理水平有了进一步的提高；此外，公司日益重视投资者关系管理工作，建立了网络、电话、书信、现场 等多渠道、多样化的投资者沟通平台，有效地满足投资者需求。对深交所投资者关系互动平台的投资者提 问进行了认真细致的解答，赢得了投资者的认可。公司与投资者的良好互动，一方面帮助投资者更全面地 了解公司，有利于投资者做出合理的投资决策，保护其利益；另一方面，也有利于提升公司的市场形象。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 产品销售收入 760,169,224.5000 151,226,420.48 分产品 合成樟脑系列 487,318,019.4500 100,223,023.08 冰片系列 65,284,426.0100 13,042,066.07 其他系列 42,326,381.5100 4,516,045.34 樟脑磺酸系列 151,514,900.3000 29,171,077.79 尿嘧啶系列 13,725,497.2300 4,274,208.20 分地区 东北地区 2,844,325.31 565,843.93 华北地区 13,747,798.78 2,734,957.33 华东地区 373,039,802.22 74,211,730.98 华中地区 47,517,102.53 9,452,949.55 华南地区 40,417,311.86 8,040,532.56 西南地区 2,490,910.25 495,536.29 西北地区 711,747.86 141,593.58 出口 279,400,225.69 55,583,276.26 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减（%） 毛利率比上年 同期增减（%） 分行业 产品销售收入 760,169,224.50 605,215,359.85 20.38% 20.63% 23.29% -1.72% 分产品 合成樟脑系列 487,318,019.45 384,705,461.70 21.06% 10.16% 15.28% -3.51% 樟脑磺酸系列 151,514,900.30 121,600,878.29 19.74% 106.08% 86.14% 8.59% 分地区 华东地区 373,039,802.22 296,998,892.96 20.38% 29.60% 32.46% -1.72% 欧洲 74,173,019.33 59,053,496.43 20.38% 59.13% 62.20% -1.47% 亚洲 156,235,662.05 124,388,385.35 20.38% 8.48% 10.57% -1.47% 3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营 业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）资产、负债状况分析 1）资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 54,115,994.23 5.13% 99,840,552.33 9.32% -4.19% 主要系提高资金管理减少本期银行 贷款所致 应收账款 140,186,569.74 13.29% 72,516,917.32 6.77% 6.52% 主要系本期销售规模增长及部分客 户结算条件变化所致 存货 337,084,818.37 31.96% 419,275,242.59 39.16% -7.20% 固定资产 316,928,505.00 30.05% 331,500,933.55 30.96% -0.91% 在建工程 64,675,457.81 6.13% 15,043,665.73 1.40% 4.73% 主要系新增建设 15000 吨香料项目等 所致 应收票据 26,207,380.58 2.48% 15,784,119.64 1.47% 1.01% 主要系本期以票据结算的客户增加 所致 工程物资 0 0.00% 2,663,454.82 0.25% -0.25% 主要系子公司募投项目完工余下工 程材料调整至备品备件核算所致 应付票据 0 0.00% 50,681,492.00 4.73% -4.73% 主要系上期申请开立的银行承兑汇 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 票于本期全部结算所致 2）负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 短期借款 300,997,300.00 28.54% 340,758,594.90 31.85% -3.31% 长期借款 16,000,000.00 1.52% 78,100,000.00 7.30% -5.78% 主要系部分银行借款重分类至一年 内到期的非流动负债列示及本期偿 还部分银行借款所致 3）以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 （4）公司竞争能力重大变化分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司核心竞争力无重大变化。基本情况如下： 1）核心竞争力 报告期内，公司的核心竞争力无较大变化，依旧体现在行业地位及产品规模优势、技术创新优势、 松节油采购成本及生产成本优势等三个方面。 2）无形资产情况 报告期内，公司新购了一块与现有厂区相毗邻的 55,072 平方米土地，截至本报告期末，公司共拥有 8 宗土地，土地面积合计为 313,651.70 平方米，土地使用权具体情况如下： 序号 土地使用证号 用途 地点 面积 （平方米） 使用权 类型 土地使用权 人 终止日期 1 潭国用(2009)第 02708 号 工业 建阳市潭城街道回瑶村 南武路东侧 106,648.50 出让 青松股份 2056-06-09 2 潭国用(2009)第 02665 号 工业 建阳市潭城街道办事处 水南塔下 28,731.50 出让 青松股份 2054-02-19 3 潭国用(2011)第 01955 号 工矿仓储用地 建阳市童游街道五里樟 33,296.90 出让 青松股份 2061-05-23 4 潭国用(2012)第 02281 号 铁路用地（铁 路专用线） 建阳市童游街道五里樟 6,746.60 出让 青松股份 2062-09-30 5 张国用(2011)第 0400003号 工业 张家港市乐余镇东沙村 13,315.30 出让 张 家 港 亚 细 亚 化 工 有 限 2054-12-29 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 序号 土地使用证号 用途 地点 面积 （平方米） 使用权 类型 土地使用权 人 终止日期 公司 6 张国用(2010)第 0400006号 工业 张家港市乐余镇东沙村 27,114.40 出让 张 家 港 亚 细 亚 化 工 有 限 公司 2056-09-09 7 潭国用（2013）第 01556号 工业 建阳市回瑶工业园区 42,726.50 出让 青松股份 2063-05-30 8 潭国用(2014)第 00846 号 工业 建阳市潭城街道回瑶村 55,072.00 出让 青松股份 2064-06-29 3）商标 报告期内公司新增商标 2 项，截至本报告期末，公司共拥有商标 13 项，具体如下： ①国内注册商标情况： 商标图案 持有人 注册号 核准使用商品 注册有效期 青松股份 第 187652 号 第 2 类：脂松香 2013 年 7 月 5 日至 2023 年 7 月 4 日 青松股份 第 187653 号 第 1 类：合成樟脑粉 2013 年 7 月 5 日至 2023 年 7 月 4 日 青松股份 第 785751 号 第 1 类：醋酸盐（醋酸钠） 2005 年 10 月 21 日至 2015 年 10 月 20 日 青松股份 第 651192 号 第 3 类：脂松节油，松油精（双戊烯）， 双萜烯，乙酸异龙脑酯，异龙脑，萜 烯树脂 2013 年 7 月 28 日至 2023 年 7 月 27 日 青松股份 第 1564476 号 第 5 类：防蛀用樟脑片 2011 年 5 月 7 日至 2021 年 5 月 6 日 青松股份 第 3702627 号 第 5 类：原料药；中药成药；冰片 2006 年 1 月 21 日至 2016 年 1 月 20 日 青松股份 11011932 第 5 类：医用樟脑油，医用樟脑，片 剂，原料药，肥皂樟脑捺剂，杀虫剂 2013 年 9 月 28 日至 2023 年 9 月 27 日 青松股份 11011918 第 1 类：工业用樟脑 2013 年 11 月 7 日至 2023 年 11 月 6 日 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 ②国际注册商标情况： 商标图案 授权国家 注册号 核准使用商品 注册有效期 德国 302011011048 医用樟脑；防蛀剂 2011 年 3 月 31 日至 2021 年 3 月 31 日 印度 2122277 Camphor for medical purposes;mothproofing preparations. 2013 年 2 月 11 日至 2018 年 2 月 11 日 比利时、荷兰、 卢森堡 1273510 K1 01 Kamfer,voor industrieel gebruik;industriele chemicalien;acetaten(chemicalien);natrium acetaat;sodium acetaat;borneol. K1 05 Kamfer poeder en kamfer tabletten voor medisch gebruik. 2013 年 8 月 14 日至 2023 年 8 月 14 日 日本 5647022 第 5 类：医用樟脑、防蛀剂 2014 年 1 月 31 日至 2024 年 1 月 30 日 美国 4650149 第 5 类：医用樟脑、医用樟脑油、杀虫 剂、擦剂 2014 年 12 月 2 日至 2024 年 12 月 2 日 （4）专利 报告期内，公司向国家知识产权局申报的 1 项专利取得了专利证书，具体如下： ①已获得专利权的专利如下： 序号 专利号 专利名称 专利类型 取得方式 取证日期 有效期限 专利权人 1 ZL200920312758.3 用于合成樟脑生产系统中 的异构反应釜变频装置 实用新型 自行研发 2010.08.11 10 年 青松股份 2 ZL200920181217.1 一种莰烯蒸馏装置 实用新型 自行研发 2010.08.11 10 年 青松股份 3 ZL201120029339.6 供水系统中的自动恒压装 置 实用新型 自行研发 2011.09.14 10 年 青松股份 4 ZL201120005392.2 基于白轻油的莰烯回收装 置 实用新型 自行研发 2011.08.10 10 年 青松股份 5 ZL201120068824.4 一种试剂级无水醋酸钠生 产装置 实用新型 自行研发 2011.10.26 10 年 青松股份 6 ZL201120166418.1 闭式蒸汽尾气回收装置 实用新型 自行研发 2012.01.25 10 年 青松股份 7 ZL201230526550.9 包装箱（合成樟脑） 外观 自行研发 2013.05.01 10 年 青松股份 8 ZL201230526543.9 包装箱（合成冰片） 外观 自行研发 2013.05.01 10 年 青松股份 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 9 ZL201110203225.3 一种分离并精制乙酸异龙 脑酯的方法 发明 自行研发 2013.10.23 20 年 青松股份 10 ZL201320564808.3 片状樟脑生产装置 实用新型 自行研发 2014.02.19 10 年 青松股份 ②已获受理的专利如下： 序号 专利名称 专利申请号 专利申请日期 专利类型 1 一种生产高纯度异龙脑的方法 201110236708.3 2011.08.18 发明专利 2 酯-皂法合成樟脑中二甲苯回收装置 201320563317.7 2013.09.11 实用新型 3 二甲苯尾气回收装置 201320671219.5 2013.10.29 实用新型 （5）投资状况分析 1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 2）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 ①募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 36,498.03 报告期投入募集资金总额 3,912.25 已累计投入募集资金总额 36,808.81 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 1,473.00 累计变更用途的募集资金总额比例 4.04% 募集资金总体使用情况说明 1.截至 2014 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 36,808.81 万元，本报告期公司共使用募集资金 3,912.25 万元； 其中：①投入松节油深加工扩建及下游系列产品的募投项目建设资金 121.76 万元；②公司使用结余的募集资金 1,386.48 万元及剩余超募资金 2,413.52 万元共计 3,800 万元永久性补充流动资金；③樟脑磺酸系列产品技改整合项目退回 9.51 万元。 2. 樟脑磺酸系列产品技改整合项目至 2013 年末累计投入募集资金 1,473.00 万元，2014 年完工结算，利息收入 6.81 万元，退回 9.51 万元至募集专户，截至 2014 年 12 月 31 日，樟脑磺酸系列产品技改整合项目累计投入募集资金 1,470.30 万元。 3.截至 2014 年 12 月 31 日止，公司募集资金余额为 645,109.42 元，均存放在公司的募集资金专户中。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 ②募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 松节油深加工扩建 及下游系列产品的 开发 是 15,903.31 13,052.45 121.76 13,010.51 99.68% 2013 年 12 月 31 日 2,169.66 3,511.14 是 否 樟脑磺酸系列产品 技改整合项目 否 1,470.30 －9.51 1,470.30 100.00% 2013 年 11 月 30 日 230.61 141.19 不适用 否 募集资金结余永久 补充流动资金 否 1,386.48 1,386.48 1,386.48 100.00% - - - 不适用 不适用 承诺投资项目小计 -- 15,903.31 15,909.23 1,498.73 15,867.29 -- -- 2,400.27 3,652.33 -- -- 超募资金投向 收购张家港亚细亚 化工有限公司 100% 股权 否 11,780.00 11,780.00 100.00% 2011 年 9 月 6 日 673.98 360.46 否 否 购买 50 辆 GQ70 型铁 路自备罐车 否 2,748.00 2,748.00 100.00% 2013 年 6 月 30 日 222.65 485.35 不适用 否 归还银行贷款（如 有） -- 2,210.00 2,210.00 100.00% -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 4,203.52 2,413.52 4,203.52 100.00% -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 20,941.52 2,413.52 20,941.52 -- -- 896.63 845.81 -- -- 合计 -- 15,903.31 36,850.75 3,912.25 36,808.81 -- -- 3,296.90 4,498.14 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 1、根据本公司 2010 年 11 月 17 日第一届董事会第十二次会议决议、2010 年 11 月 17 日第一届监事会第五 次会议决议及 2010 年 12 月 6 日召开的 2010 年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用部分超募资金人 民币 2,210 万元偿还银行贷款及使用 1,790 万元永久性补充流动资金。2010 年 12 月 8 日，本公司已将 4,000 万元从募集资金专户中转出。 2、根据本公司 2011 年 7 月 26 日第一届董事会第十七次会议决议、2011 年 8 月 11 日召开的 2011 年第三次 临时股东大会决议通过，本公司决定使用部分超募资金人民币 11,780 万元收购张家港亚细亚化工有限公司 100% 股权。截至 2011 年 9 月 15 日，本公司已将 11,780 万元从募集资金专户中转出。 3、根据本公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 8 日第一届监事会第十次会 议决议及 2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临时股东大会决议通过，本公司计划使用超募资金不超过 4,300 万元人民币购买 80 辆 GQ70 型铁路自备罐车，截止 2012 年 12 月 31 日公司已将 4,463.20 万元从募集资金专户 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 中转出； 2013 年 4 月 22 日公司第二届董事会第七次会议及第二届监事会第六次会议决议分别审议通过了《关 于调整购买铁路自备罐车数量的议案》，决定将铁路自备罐车的购买数量由 80 辆调整到 50 辆，经与重庆长征重 工有限责任公司协商，原 50 辆车的单价由 53.28 万元/辆变更为 54.96 万元/辆，因此，重庆长征重工有限责任 公司需退还我公司 715.20 万元的合同款项；2013 年 8 月 6 日，该笔款项已退还至公司的募集资金专户中。本次 购买铁路自备罐车所使用的超募资金为 2,748.00 万元。 4、根据本公司 2014 年 8 月 19 日第二届董事会第二十二次会议决议、2014 年 8 月 19 日第二届监事会第十 八次会议决议及 2014 年 9 月 2 日召开的 2014 年第四次临时股东大会决议通过，使用剩余超募资金 2,413.52 万 元永久性补充流动资金。2014 年 9 月 3 日，本公司已将 2,413.52 万元从募集资金专户中转出。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 根据本公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临时 股东大会决议以及 2011 年 11 月 3 日第一届董事会第二十二次会议决议通过，将原松节油深加工扩建及下游系 列产品开发项目所包含的“年产 200 吨乙酸龙脑酯”及“年产 1000 吨双乙酸钠”募投子项目变更为“新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币 1,473 万元，项目由公司全资子公司张家港 亚细亚化工有限公司负责具体实施，相应的将该变更部分募投项目资金作为对全资子公司张家港亚细亚化工有 限公司进行增资，项目建设地点变更为：江苏省张家港市乐余镇东沙化工园张家港亚细亚化工有限公司预留空 地及原有一、二、三、四车间。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 根据本公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临时 股东大会决议以及 2011 年 11 月 3 日第一届董事会第二十二次会议决议通过，本公司决定使用变更部分募集资 金对全资子公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开发项目所包含 的“年产 200 吨乙酸龙脑酯”及“年产 1000 吨双乙酸钠”募投子项目变更为“新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产 品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币 1,473 万元，项目由公司全资子公司—张家港亚细亚化工有限公司 负责具体实施，2011 年 10 月 19 日本公司已将 1,473 万元从募集资金专户中转入在全资子公司张家港亚细亚化 工有限公司开设的募集资金专户中，截止 2014 年 12 月 31 日累计使用募集资金 1,470.30 万元。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2010 年 11 月 17 日一届十二次董事会及 2010 年 11 月 17 日一届五次监事会决议通过，使用募集资金置换公 司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 3,486.20 万元。本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投 资额 3,486.20 万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司出具闽华兴所（2010）专审字 H-006 号《关于福建青 松股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证确认，本公司已将 3,486.20 万元从募 集资金专户中转出。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 1、根据本公司 2010 年 11 月 17 日第一届董事会第十二次会议决议、2010 年 11 月 17 日一届监事会第五次 会议决议及 2010 年 12 月 6 日召开的 2010 年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用超募集资金人民币 14,000 万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2010 年 12 月 8 日，本公司已将 14,000 万元从募集资金专 户中转出。2011 年 5 月 23 日，本公司已将 14,000 万元归还至募集资金专用账户。 2、根据本公司 2011 年 6 月 3 日第一届董事会第十五次会议决议、2011 年 6 月 3 日第一届监事会第八次会 议决议及2011 年6 月 23 日召开的2011 年第二次临时股东大会决议通过，本公司决定使用超募资金人民币 10,000 万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2011 年 6 月 27 日公司已将 10,000 万元从募集资金专户中转出。 2011 年 9 月 9 日，本公司已将 6,000 万元归还至募集资金专用账户；2011 年 9 月 26 日，本公司已将 2,000 万 元归还至募集资金专用账户；2011 年 12 月 22 日，本 2,000 公司已将万元归还至募集资金专用账户。 3、根据 2011 年 12 月 29 日公司第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十二次会议审议通过，公 司使用超募集资金人民币 1,800 万元暂时补充流动资金，期限不超过 6 个月。2012 年 2 月 3 日，本公司已将 1,800 万元从募集资金专户中转出。2012 年 6 月 29 日，公司已将 1,800 万元归还至募集资金专用账户。 4、根据 2013 年 7 月 23 日公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议审议通过，公司使用闲 置募集资金人民币 3,000 万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2013 年 7 月 26 日公司已将 3,000 万元从 募集资金专户中转出。2014 年 1 月 21 日，公司已将 3,000 万元归还至募集资金专用账户。 5、根据 2014 年 2 月 14 日公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十二次会议及 2014 年 9 月 2 日召开的 2014 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用闲置募集资金人民币 3,000 万元暂时补充流动资金， 期限不超过六个月。2014 年 2 月 18 日公司已将 3,000 万元从募集资金专户中转出。2014 年 8 月 11 日，公司已 将 3,000 万元归还至募集资金专用账户。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 适用 1、“松节油深加工扩建及下游系列产品的开发”项目拟投资金额 15,903.31 万元，变更募投项目后拟投入 募集资金金额 14,430.31 万元，2013 年 12 月该项目已实施完毕。截至 2014 年 8 月 15 日，该项目实际完成购建 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 原因 固定资产 12,998.79 万元，尚有 53.66 万元建筑工程及设备质保金尚未支付，该项目实施完成后预计结余募集 资金 1,377.86 万元。 2、变更募投项目“樟脑磺酸系列产品技改整合项目”拟投入募集资金金额 1,473.00 万元，2013 年 11 月该 项目已实施完毕。实际完成购建固定资产 1,470.30 万元，募集资金账户尚有余额 15.05 万元。 上述项目形成结余的主要原因系公司在项目实施过程中对生产设备布局、工艺控制等方面进行了优化和改 进，并在项目实施过程中强化管理，节约了项目总体实施成本；同时募投项目实施过程中的部分辅助材料公司 使用自有资金支付，也使得募集资金的实际支出减少。截至 2014 年 8 月 15 日公司尚余募投项目的建设资金 1,446.57 万元（含利息收入）。 根据 2014 年 8 月 19 日公司第二届董事会第二十二次会议决议、第二届监事会第十八次会议决议及 2014 年 9 月 2 日召开的 2014 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用结余募集资金 1,386.48 万元永久性补充流动资 金，其余募集资金 60.09 万元将继续存放在公司的募集资金专户中按约定付款条件和日期支付“松节油深加工 扩建及下游系列产品的开发”项目剩余的建筑工程和设备质保金。 尚未使用的募集资 金用途及去向 均存储于开户银行专户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 1、2010 年度已确认的预付供应商的募集资金 1,385,128.91 元，因合同的撤销，款项退回公司营业账户未 归还到募集资金专户中；因工作人员失误，2011 年度误从募集资金专户支付非募投项目款 146,620.00 元；上述 款项均已于 2012 年 3 月 7 日归还至募集资金专户中。 2、因工作人员失误，2012 年度误从募集资金专户支付非募投项目款 21,930 元，该款项已于 2012 年 3 月 14 日归还至募集资金专户中。 3、因工作人员失误，2013 年度误从募集资金专户支付非募投项目款 137,219.50 元，该款项至 2013 年 12 月 13 日已全部归还至募集资金专户中。 ③募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2) /(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 樟脑磺酸系 列产品技改 整合项目 " 年 产 200 吨乙酸龙脑 酯"及"年产 1000 吨 双 乙酸钠" 1,470.30 -9.51 1,470.30 100% 2013 年 11 月 30 日 230.61 不适用 否 合计 -- 1,470.30 -9.51 1,470.30 -- -- 230.61 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 根据公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临时股东大会决议，本公司决定使用变更部分募集资金对全资子公司张 家港亚细亚化工有限公司进行增资，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开发项目 所包含的“年产 200 吨乙酸龙脑酯”及“年产 1000 吨双乙酸钠”募投子项目变更为 “新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币 1,473 万元，项目由公司全资子公司—张家港亚细亚化工有限公司负责具体实施，2011 年 10 月 19 日本公司已将 1,473 万元从募集资金专户中转入在全资子公司张家港亚细亚 化工有限公司开设的募集资金专户中，截止本报告期末已累计使用募集资金 1,470.30 万元。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 3）非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 香料系列产品和冰 片技改项目 6,476.00 2,353.63 5,341.08 82.47% 不适用 年产 5000 吨樟脑扩 建项目 6,110.08 1,013.78 1,255.13 20.54% 不适用 年产 15000 吨香料 项目 11,710.38 1,569.79 1,569.79 13.41% 合计 24,296.46 4,937.20 8,166.00 -- -- 4）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 5）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 6）买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 7）以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 （6）主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类 型 所处行 业 主要产品 或服务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 2014 年度 营业收入(元) 2014 年度 营业利润(元) 2014 年度 净利润（元） 张 家 港 亚 细 亚 化 工 有限公司 全资子 公司 化 学 原 料 及 化 学 制 品 制造业 樟 脑 磺 酸、尿嘧 啶 5,418 万元 302,705,675.99 63,425,670.62 167,328,596.85 12,305,849.35 9,045,880.78 龙 晟 （ 香 港）贸易有 限公司 全资子 公司 批发业 进出口贸 易 300 万港币 53,934,809.85 4,922,967.43 108,234,196.60 1,016,889.70 484,647.66 主要子公司、参股公司情况说明主要子公司、参股公司情况说明 1、张家港亚细亚 2014 年实现营业收入 16,732.86 万元，较上年同期增长 107.53%；净利润为 904.59 万元，较 2013 年相比增长 223.87%，主要原因系本报告期随着樟脑磺酸系列产品技改整合项目的投产，张 家港亚细亚的产销量及产品毛利率较上年相比均有所提高。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 2、香港龙晟 2014 年净利润为 48.46 万元，较 2013 年相比下降了 77.02%，主要系毛利率下降所致。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 （7）公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 1、行业政策导向 公司属于化学原料及化学制品制造业的林产化学品深加工行业，亦属于鼓励类产业，公司主要原材料 松节油是一种天然可再生的绿色原料，生产的林产品可替代部分石化产品，从而减少对不可再生石化资源 的依赖和消耗，同时，公司产品属于对林木的非木质利用，无需砍伐树木，可提高林木的综合利用效率， 有利于促进林木资源和环境的保护。因此，松节油深加工行业是典型的可再生生物质资源综合利用行业， 对保护松树资源、节约石化资源、提高林农收入、促进林业生物质资源的开发利用均具有积极作用，符合 绿色、环保、低碳、惠农的发展理念。 十八大报告中提出“建设美丽中国，坚持节约资源和保护环境的基本国策，着力推进绿色发展、循环 发展、低碳发展，形成节约资源和保护环境的空间格局、产业结构、生产方式”等，这将促进与之配套的 推进生态文明建设的相关措施出台，改善林产化学品深加工行业的政策环境，有利于行业的长期向好。《全 国林业生物质能源发展规划（2011-2020）》以实现林业生物质能源对化石能源的部分替代为目标，结合我 国能源林和可用于发展林业生物质能源林土地的实际情况，体现了发展林业生物质能源规模化、产业化和 市场化的思想，对松节油深加工企业的发展具有极大的促进作用。此外，《福建省林业产业振兴实施方案》 的实施亦对公司深远发展具有重要的意义。 国家在安全生产及污染治理方面的不断加强，对污染物排放标准、产品卫生安全标准的逐渐收严，要 求具备企业排污许可、《药品生产许可证》、食品生产许可证等资质，一方面促进行业朝资源节约、环境友 好方向发展，另一方面也提高了行业准入门槛，有利于公司竞争优势的发挥，也将鼓励公司规模化、集约 化、技术产品创新化发展。 2014 年 3 月国务院批复同意《赣闽粤原中央苏区振兴发展规划》，对加快赣闽粤原中央苏区振兴发展， 探索革命老区扶贫攻坚新路子、推动实现跨越式发展、全国同步实现全面建成小康社会的奋斗目标，具有 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 十分重要的意义。公司所在地南平市建阳区在规划范围内，公司也将受惠于该规划。 2、行业发展现状及变化趋势 目前国内大部分松节油深加工企业的规模都较小、产品单一、运营资金有限，松节油深加工行业正处 在一个转型时期。现如今，企业科技创新能力是决定企业未来发展的关键，只有依靠科技水平不断地对现 有产品、工艺、设备进行持续创新，才能不断地提升企业的核心竞争力，企业方能可持续发展，因此，松 节油深加工行业的发展必将朝着集约型、科技创新型的方向发展。 合成樟脑是传统的松节油深加工产品，用途广泛，在医药、香料、农药等行业等应用领域内发挥着难 以替代的作用，因此其需求始终保持稳定增长。从樟脑行业的发展趋势来看，随着我国经济实力的不断增 强，在医药、日化、香精香料等下游行业，我国将成为世界主要生产国、出口国和消费国，这必将带动合 成樟脑产品的需求。且合成樟脑作为新型复合材料的辅助材料已经开始更为广泛应用。国际市场需求方面， 印度等对合成樟脑有比较大刚性需求的国家，由于经济的发展及合成樟脑在医药方面用量不断加大，对合 成樟脑的需求量也在不断增加；而非洲作为新兴市场，近年来随着科技的进步、医疗水平的提高，其需求 量也在快速增长。此外，合成樟脑行业是较为典型的绿色化学工业，合成樟脑的主要原料松节油是天然可 再生、无毒无害的绿色环保产品，在下游的防虫蛀剂方面，有害物质“对二氯苯”的市场终将被绿色环保 的“合成樟脑”所取代。因此，随着人们环保意识的日益增强、对可再生资源的重视程度不断提高及相关 下游行业的快速发展，合成樟脑行业作为绿色化学工业将具有十分光明的发展空间。 3、公司产品的竞争格局及公司竞争地位的变化 公司的主要产品合成樟脑的市场竞争格局在报告期内没有发生明显的变化。我国合成樟脑行业已经过 多年的激烈竞争和洗牌，2014 年还有 4 家主要的合成樟脑生产企业，根据《2014 中国松香/松节油及深加 工行业报告》显示，公司合成樟脑的国内市场占有率到 63%之多。苏州优合科技有限公司的合成樟脑产量 国内排名第二，国内占有 25%左右的份额，其它如嘉兴东平香料有限公司、梧州黄埔化工药业有限公司也 有一定量的合成樟脑产量，但份额相对较小。 随着经济形势的变化，作为国内林产化工龙头企业及上市公司，公司以松节油为代表的天然、绿色、 可再生物质为原料向着下游的香料、医药、日化等产业的方向发展，具有较好的整合和并购优势。公司将 利用资本平台，遴选优质企业及项目，拓宽公司的产品领域，实现公司跨越式发展，为实现公司的战略发 展目标奠定坚实的基础。 （二）公司发展战略 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 作为林化产业龙头企业，在未来发展中，公司将一如既往地专注并做强松节油深加工的产业链，在继 续扩大樟脑、冰片等现有产品市场份额及巩固松节油深加工行业领头地位的基础上，充分利用山区林业资 源的优势，大力发展以天然可再生、绿色环保的植物为原料的香料、医药、日化、生物农药等产品项目， 拓展公司产业链。未来公司还将借助上市公司的资金优势和资本运作平台，通过并购重组质地优良、符合 公司产业发展布局的企业来做强做大青松产业，力争成为全球最大的天然可再生林业生物质资源综合利用 厂商。 （三）2015 年公司经营计划 根据公司的发展战略，董事会制定了 2015 年的经营目标和计划。 1、尽快完成在建项目的建设并投产 2015 年公司将尽快完成樟脑和冰片技改项目的建设并投产，力争在 2015 年完成“年产 15000 吨香料 项目”的建设，努力实现 2015 年主营产品的销量同比 2014 年增长 20%以上，进一步提高主营产品的市场 占有率，促进公司主营业务的稳定增长。 2、加快松节油深加工产业链延伸步伐 （1）2015 年公司将完成松节油深加工下游香料、日化、医药等产业项目建设的前期各项准备工作。 （2）在上海设立全资子公司，开发和销售生物科技产品及日用化学品，以加快公司的产业布局、产 业链延伸及业务多元化发展。 （3）开发生物农药项目，力争在 2015 年完成生物农药基本工艺的开发、项目论证及前期有关工作。 3、继续优化生产技术，提高生产自动化水平，以进一步降低生产成本，提高企业的核心竞争力。 2015 年公司将继续加大技术研发投入，在加强自身研发团队、研发硬件设施建设的同时，进一步加大 与厦门大学、福州大学化工学院等科研院所的合作力度，对公司现有的生产工艺进行进一步的优化，提高 生产自动化水平，以继续降低企业的生产成本，提高公司的核心竞争力。 4、提升公司的管理水平 2015 年公司不断优化组织结构，强化各级部门的执行力，储备和引进适合公司发展的专业人才，同 时还要借助 ERP 等管理工具来打造集团型的管理体系，将公司的管理模式转向集团化、标准化、规范化和 自动化。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 （四）可能面对的风险及对策分析 1、宏观经济风险 2014 年世界经济复苏乏力，全球贸易保护主义抬头，区域贸易自由化有取代全球贸易自由化之势。 受世界经济环境及国内客观经济影响，2014 年，国内经济形势也较为严峻，经济运行呈下行态势。 公司的主营产品合成樟脑的用途广泛，涉及到下游的医药、香料、日化、轻工、电子、卫生防虫剂等 行业，合成樟脑下游的终端产品大都为消费者的日常生活用品，且占消费者的日常支出比例很低，因此公 司产品的市场需求受宏观经济不景气的影响较小，但如果宏观经济的不景气对松节油深加工的其他行业造 成较大的影响，则会给松节油的价格带来较大的波动，公司应对松节油价格波动风险的对策详见“第三节 会计数据和财务指标摘要·四、重大风险提示·1、原材料价格波动的风险”。 2、市场竞争加剧风险 2014年公司合成樟脑国内市场的占有率为63%，随着樟脑和冰片技改项目计划在2015年建成并投产， 预计2015年公司主营产品的产量同比2014年增长20%以上，2015年樟脑行业的市场竞争将更加激烈，公司 也将面临着市场竞争加剧的风险。为应对新一轮的行业整合，一方面，公司将继续加大技术研发投入和创 新营销模式，通过生产技术创新来提高生产效率、产品得率和质量，降低单位生产成本，加大市场营销力 度等措施来提升企业的核心竞争力；另一方面，公司将充分发挥松节油深加工的规模和成本的优势，做好 a-蒎烯和β-蒎烯深加工的产业，提高松节油深加工产品的综合毛利率和市场占有率；此外，公司还将加 快松节油深加工产业链向下游医药、香料、日化的延伸速度，以进一步提升公司在松节油深加工领域的综 合实力。 3、公司产业链延伸带来的管理风险 随着公司不断向下游的香料、日化、医药、生物农药等产业进行延伸，公司的组织结构和管理体系将 趋于复杂化，对公司的内部控制、异地子公司的管理、市场资源整合、人力资源配置等方面都提出了更高 的要求，也会由此带来管理的风险。为此，一方面，公司将借助 ERP 等管理工具来打造集团型的管理体系， 使公司的管理结构更加制度化、专业化、科学化；另一方面，公司将根据实际发展的需要，及时调整人力 资源战略规划，储备和引进适合公司发展的专业人才，以保证企业发展所需的人才支持；此外，公司管理 层将加强学习，不断优化组织结构，强化各级部门的执行力，保证公司运营管理、资金管理和内部控制等 方面更加顺畅、高效，最大限度的减少因管理缺陷给公司造成损失。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 公司于 2011 年 11 月被认定为高新技术企业，在 2011 年、2012 年、2013 年的三个年度内享受高新技 术企业税收优惠政策。2014 年 4 月 16 日公司接到有关部门通知，公司的高新技术企业资格自 2011 年起被 取消，依照有关规定，公司被取消高新技术企业资格后，2011 年、2012 年、2013 年度的企业所得税税率 由 15%调整为 25%，对公司这三个年度的财务数据产生影响，为此，公司于 2014 年 5 月 27 日对 2011 年、 2012 年、2013 年度的会计差错进行更正。 2014 年 5 月 27 日，公司召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议 案》，同意对 2011 年-2013 年度的会计差错进行更正，追溯调整 2011 年度、2012 年度、2013 年度补提的 所得税费用合计 10,464,649.17 元，追溯调整 2011 年度、2012 年度、2013 年度递延所得税资产及递延所 得税负债，由按 15%税率计算调整为按 25%的税率计算。具体内容详见 2014 年 5 月 27 日在中国证监会指 定创业板信息披露网站上刊登的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2014-046）。 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为进一步规范和完善公司现金分红的决策程序和机制，保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性， 根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》及福建证监局发布的《关于贯彻落实 上市公司监管指引有关事项的通知》（闽证监发[2014]28 号）的有关规定要求，结合公司实际情况，对公 司章程中有关利润分配，特别是现金分红政策的相关规定进行了修订，公司于 2014 年 4 月 8 日召开的第 二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》， 并通过了 2014 年 5 月 5 日召开的 2013 年年度股东大会审议。具体详见公司 2014 年 4 月 10 日披露的《公 司章程（2014 年 4 月修订）》。报告期内，公司现金分红方案的制定和实施符合《公司章程》的相关规定。 （1）2013 年年度权益分派方案：以 2013 年末总股本 19,296 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股 派发人民币 0.6 元现金 (含税)的股利分红，共计派发现金股利人民币 11,577,600 元（含税），剩余未分 配利润结转以后年度。公司已于 2014 年 6 月 27 日实施完毕上述利润分配方案。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 （2）2014 年半年度权益分派方案：以 2014 年 6 月 30 日公司总股本 192,960,000 股为基数，以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 385,920,000 股。公司已于 2014 年 9 月 16 日实施完毕上述利润分配方案。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.3 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 385,920,000 现金分红总额（元）（含税） 11,577,600.00 可分配利润（元） 108,203,758.59 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司于 2014 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十三次会议分别审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》。经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的闽华兴所（2015）审字 H-016 号审计 报告，公司 2014 年度母公司实现净利润人民币 43,196,244.15 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按 2014 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,319,624.42 元，加上母公司累计的未分配利润 80,904,738.86 元，公 司年末可供股东分配的利润为 108,203,758.59 元。根据证监会鼓励企业现金分红，给予投资者稳定、合理回报的指导意 见，从公司 2015 年需要投入大量自有资金进行项目建设的实际情况出发，现拟定如下分配预案：拟以 2014 年末总股本 38,592 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股派发人民币 0.3 元现金 (含税)的股利分红，共计派发现金股利人民币 11,577,600 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。该议案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 （1）2012年度 2013 年 5 月 3 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于 2012 年度利润分配预案的议案》，公司 2012 年度利润分配方案为：以 2012 年末总股本 12,060 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股派发人民 币 1.5 元现金 (含税)的股利分红，共计派发现金股利人民币 18,090,000 元（含税），剩余未分配利润结 转以后年度；同时，以 2012 年末总股本 12,060 万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每 10 股转增 6 股。 本次权益分派的股权登记日为2013年5月16日，除权除息日为2013年5月17日。 （2）2013年度 2014 年 5 月 5 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配预案的议案》，2013 年度利润分配方案：以 2013 年末总股本 19,296 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股派发人民币 0.6 元现金 (含税)的股利分红，共计派发现金股利人民币 11,577,600 元（含税），剩余未分配利润结转以后 年度。 本次权益分派的股权登记日为 2014 年 6 月 26 日，除权除息日为 2014 年 6 月 27 日。 （3）2014半年度 2014 年 9 月 2 日，公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过了《关于 2014 年半年度利润分配预案的 议案》，公司 2014 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 192,960,000 股为基数，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 385,920,000 股。 本次权益分派的股权登记日为 2014 年 9 月 15 日，除权除息日为 2014 年 9 月 16 日。 （4）2014 年度 公司于 2014 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十三次会议分别审 议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》。2014 年度利润分配预案：拟以 2014 年末总股本 38,592 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股派发人民币 0.3 元现金 (含税)的股利分红，共计派发现金股利人 民币 11,577,600 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。 该议案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2014 年 11,577,600.00 52,210,436.38 22.17% 2013 年 11,577,600.00 28,677,516.14 40.37% 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 2012 年 18,090,000.00 31,829,648.26 56.83% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 1、内幕信息知情人管理制度的建立情况 为了规范公司的内幕信息管理、加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平、公正、公开原则， 保护广大投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关法律法规的规定，公司制定了《投资者关 系管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所 持公司股份及其变动管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度。 2、内幕信息知情人管理制度的执行情况 （1）定期报告披露期间内幕信息的登记工作 公司在定期报告编制期间，公司严格控制内幕信息的传递和知情范围，并要求相关内幕信息知情人 做好内幕信息的保密工作，公司证券部在定期报告披露之时，同时向监管机构报送《内幕信息知情人员档 案》；在向外部单位报送信息时，要求公司报送人员必须向对方出具《保密提示函》，并要求对方签署《保 密承诺函》。 （2）投资者调研期间的信息保密工作 在定期报告及重大事项披露期间，公司避免接待投资者的调研，努力做好定期报告及重大事项披露 期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时，公司要求调研人员签署《承诺函》，同时公司证券部负 责填报《投资者关系活动记录表》，在调研结束后两个交易日，将相关调研文件报送监管机构。 （3）对内幕信息资料的管理情况 公司证券部负责内幕信息管理，对内幕信息的使用进行登记、归档和备查，能够按照《内幕信息知 情人登记管理制度》严格控制知情人范围。特别是定期报告中的内幕知情人都按要求向深交所和福建证监 局报备。 3、报告期内，公司内幕信息知情人涉嫌内幕交易的自查情况，以及监管部门的查处和整改情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员严格遵守内幕信息知情人管理制度，未发 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况。报告期内，未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交 易受到监管部门查处情况和整改的情形。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未有接待调研、沟通、采访等活动。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 资金占 用方类 别 资金占用方 名称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公 司核算 的会计 科目 2014 年期初 占用资金余 额 2014 年占用 累计发生金 额 2014 年偿还 累计发生金 额 2014 年末占 用资金余额 占用形 成原因 占用性质 上 市 公 司 的 子 公 司 及 其 附 属 企业 张 家 港 亚 细 亚 化 工 有限公司 子公司 应收账 款 798.76 3,791.95 404.09 4,186.62 货款 经 营 性 占用 张 家 港 亚 细 亚 化 工 有限公司 子公司 其他应 收款 17,100.00 7,200.00 7,700.00 16,600.00 银 行 统借统 还 非 经 营 性占用 张 家 港 亚 细 亚 化 工 有限公司 子公司 应收利 息 659.00 1,060.65 0.00 1,719.65 银 行 统借统 还 非 经 营 性占用 龙 晟 ( 香 港)贸易有 限公司 子公司 应收账 款 0.00 8,771.00 3,980.20 4,790.80 货款 经 营 性 占用 合计 - - - 18,557.76 20,823.60 12,084.29 27,297.07 - - 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 □ 适用 √ 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 √ 适用 □ 不适用 经公司 2014 年 3 月 3 日召开的 2014 年第二次临时股东大会审议通过《关于将子公司张家港亚细亚化 工有限公司承包经营的议案》，公司将张家港亚细亚 2014 年的整体经营权发包给童劼，由童劼承担张家港 亚细亚全部的经营管理工作和经营风险。承包经营合同约定：承包经营的期限为一年，承包期内的主要经 济责任指标为：2014 年张家港亚细亚承包基数为 1,000 万元净利润指标。经审计，2014 年张家港亚细亚 的净利润为 9,045,880.78 元，童劼已于 2015 年 4 月 8 日将低于承包基数 1,000 万元的补偿金 954,119.22 元支付给公司。 有关张家港亚细亚 2014 年承包经营的经营业绩见“第四节董事会报告·2、报告期内主要经营情况· （6） 主要控股参股公司分析”。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万美元 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 龙晟（香港）贸易 有限公司 2014 年 05 月 09 日 1,000 -- 0 信用、质押 一年 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 1,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 1,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 1,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 1,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 柯维龙、柯维新 自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发 行人收购该部分股份。 2010 年 10 月 26 日 36 个月 已履行完毕 柯维龙、柯维新、 陈尚和、傅耿声、 邓建明、苏福星、 王德贵、邓新贵、 郑恩萍 在其任职期间每年转让的发行人股份不超过其 所持有发行人股份总数的 25%；在首次公开发行 股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离 职之日起十八个月内不得转让其直接持有的本 公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第七 个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职 之日起十二个月内不得转让其直接持有的本公 司股份；在首次公开发行股票上市之日起第十二 个月后申报离职的，自申报离职之日起六个月内 不得转让其直接持有的本公司股份，自申报离任 六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交 易出售公司股票数量占其所持本公司股票总数 的比例不超过 50%。 2010 年 10 月 26 日 截至本报告期 末，公司董事、 监事、高级管理 人员柯维龙、柯 维新、陈尚和、 邓建明王德贵、 邓新贵及离职 高管傅耿声、苏 福星、郑恩萍遵 守上述承诺，未 发现违反上述 承诺情况。 其他对公司中 小股东所作承 诺 柯维龙、柯维新 避免同业竞争承诺：为避免未来可能出现同业竞 争的情况，本公司控股股东、实际控制人柯维龙 及其关联股东柯维新已向本公司出具了《关于同 业竞争问题的承诺》，两者均承诺："1、本人及 本人控制的公司或其他组织中，没有与发行人的 现有主要产品相同或相似的业务；2、本人及本 人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以 任何形式从事与发行人现有相同或相似业务，包 括不在中国境内外投资、收购、兼并与发行人现 有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组 织；3、若发行人今后从事新的业务领域，则本 人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境 内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的 方式从事与发行人新的业务领域有直接竞争的 业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并 与发行人今后从事的新业务有直接竞争的公司 或者其他经济组织；4、如若本人及本人控制的 法人出现与发行人有直接竞争的经营业务情况 时，发行人有权以优先收购或委托经营的方式将 2010 年 10 月 26 日 截至本报告期 末，控股股东、 实际控制人柯 维龙及其关联 股东柯维新遵 守上述承诺，未 发现违反上述 承诺情况。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 相竞争的业务集中到发行人经营；5、本人承诺 不以发行人控股股东、实际控制人的地位谋求不 正当利益，进而损害发行人其他股东的权益。" 公司 公司未来三年（2012-2014 年）的具体股东回报 规划：（一）公司可以采取现金、股票、现金与 股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配 股利。（二）未来三年内，公司将积极采取现金 方式分配利润，在符合相关法律法规及公司章程 的条件下，每年以现金方式分配的利润应不低于 当年实现的可分配利润的 10%，且任何三个连续 年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于 该三年实现的年均可分配利润酌 30%。如果未来 三年内公司净利润保持持续稳定的增长，公司可 提高现金分红比例或实施股票股利分配，加大对 股东的回报力度。（三）在符合分红条件的情况 下，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需 求状况提议公司进行中期现金分红。 2012 年 06 月 27 日 36 个月 已履行完毕 苏福星 自申报离职之日起六个月内不转让其直接持有 的本公司股份，自申报离任六个月后的十二个月 内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量 占其所持本公司股票总数的比例不超过 50%。 2014 年 12 月 12 日 2016 年 06 月 11 日 履行中 公司 1、利润分配的方式：公司利润分配可采取现金 或股票股利方式，或者法律、法规允许的其他方 式分配股利；在符合现金分红的条件下，公司优 先采取现金分红的方式进行利润分配。2、现金 分配的条件：（1）当年每股收益不低于 0.1 元； （2）当年每股累计可供分配利润不低于 0.2 元； （3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标 准无保留意见的审计报告；（4）公司无重大投资、 收购计划或重大现金支出等事项发生（募集资金 项目除外）。重大投资、收购或重大现金支出指： 公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购 买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审 计净资产的 30%且超过 3,000 万元。 3、差异化的现金分红政策：公司董事会应当综 合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、 盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素， 区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提 出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段 属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分 配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重 大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红 在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出 安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润 分配中所占比例最低应达到 20%；（4）公司发展 阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利 润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例 最低应达到 20%。4、现金分配的比例、期间间 隔在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长 远发展的前提下，公司原则上每年年度股东大会 召开后进行一次现金分红，公司董事会可以根据 公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行 中期现金分红。公司应保持利润分配政策的连续 性和稳定性，在满足现金分红条件时，每年以现 金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利 2014 年 12 月 12 日 36 个月 履行中 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 润的 20%。 5、股票股利分配的条件在满足现金股利分配的 条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，且 董事会认为公司股本规模及股权结构合理的前 提下，可以在提出现金股利分配预案之外，提出 并实施股票股利分配预案。 公司 在使用闲置募集资金补充公司流动资金后的 12 个月内，不直接或间接从事证券投资或金额超过 1,000 万元人民币的风险投资行为。 2013 年 07 月 23 日 12 个月 已履行完毕 公司 在使用闲置募集资金补充公司流动资金后的 12 个月内，不直接或间接从事证券投资或金额超过 1,000 万元人民币的风险投资行为。 2014 年 02 月 14 日 12 个月 履行中 公司 公司承诺最近十二个月未进行证券投资、委托理 财、衍生品投资、创业投资等高风险投资，最近 十二个月内将超募资金用于永久补充流动资金 的累计金额未超过超募资金总额的 30%；公司承 诺自本次将结余的募集资金及剩余超募资金永 久性补充流动资金后十二个月内不进行高风险 投资以及为他人提供财务资助。 2014 年 08 月 19 日 12 个月 履行中 承诺是否及时 履行 是 未完成履行的 具体原因及下 一步计划（如 有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑基、吴存进 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司控股股东、实际控制人柯维龙及其一致行动人柯维新在 2013 年 12 月 25 日至 2014 年 9 月 16 日期间，以大宗交易方式合计减持公司股份 1,839.6 万股，减持比例达 6.66%。柯维龙及其一致行动人柯 维新在卖出公司股份达到 5%时，没有及时向中国证监会和深圳证券交易所提交书面报告并披露权益变动报 告书。至 9 月 17 日才披露柯维新的权益变动报告书及柯维龙的减持提示性公告，并在 9 月 23 日补充披露 了柯维龙及一致行动人柯维新的权益变动报告书。 2、公司持股 5%以上的股东林祝凤在 2014 年 9 月 12 日、9 月 18 日、9 月 19 日分别减持公司股份 552,400 股、6,200,000 股、13,000,000 股，累计减持公司股份达 5.26%。林祝凤在卖出公司股份达到 5%时，没有 及时向中国证监会和深圳证券交易所提交书面报告并披露权益变动报告书。至 9 月 22 日才披露了林祝凤 的权益变动报告书。 3、公司副总经理邓新贵先生因手机不慎操作于 2014 年 10 月 14 日误买入公司股票 800 股。邓新贵先 生于 2014 年 6 月 6 日通过深圳证券交易所大宗交易系统卖出公司股份 240,000 股，故该买入行为处于卖 出后 6 个月内又买入；此外，本次买入行为处于公司 2014 年三季度报告窗口期内。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、控股子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 104,878,670 54.35% 74,955,104 -29,916,398 45,038,706 149,917,376 38.85% 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 104,878,670 54.35% 74,955,104 -29,916,398 45,038,706 149,917,376 38.85% 其中：境内法 人持股 境内自然人持 股 104,878,670 54.35% 74,955,104 -29,916,398 45,038,706 149,917,376 38.85% 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人持 股 二、无限售条 件股份 88,081,330 45.65% 118,004,896 29,916,398 147,921,294 236,002,624 61.15% 1、人民币普通 股 88,081,330 45.65% 118,004,896 29,916,398 147,921,294 236,002,624 61.15% 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 192,960,000 100.00% 192,960,000 0 192,960,000 385,920,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 2014 年 8 月公司董事会拟定了公司 2014 年半年度利润分配预案：以 2014 年 6 月 30 日公司总股本 192,960,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 385,920,000 股。 该利润分配预案在通过了公司第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十六次会议审议后，于 2014 年 9 月 2 日通过了公司 2014 年第四次临时股东大会的审议，并在 2014 年 9 月 15 日实施了本次权益 分派事项。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于 2014 年 8 月 11 日召开了第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十六次会议，分别审议 通过了《关于 2014 年半年度利润分配预案的议案》，公司 2014 年半年度利润分配方案为：以 2014 年 6 月 30 日公司总股本 192,960,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本 将增加至 385,920,000 股。 公司于 2014 年 9 月 2 日召开了 2014 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于 2014 年半年度利润 分配预案的议案》。本次权益分派股权登记日为 2014 年 9 月 15 日。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 本次所送（转）股于 2014 年 9 月 16 日直接记入了股东证券账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以 2014 年 6 月 30 日总股本 192,960,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 385,920,000 股。股份变动后，最近一期的基本每股收益为 0.1353 元/股，稀释每股收益为 0.1353 元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产 1.5563 元/股；按照股份变动后 的股本计算上一年同期的基本每股收益为 0.0743 元/股，稀释每股收益为 0.0743 元/股，归属于公司普通股 股东的每股净资产 1.4507 元/股；每股收益、稀释每股收益相较上年同期增长 82.10%，归属于公司普通股 股东的每股净资产同比上升 7.28%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 柯维龙 61,402,212 15,000,000 46,402,212 92,804,424 高管锁定 每年解锁 25% 柯维新 22,247,244 5,475,000 16,772,244 33,544,488 高管锁定 每年解锁 25% 陈尚和 6,657,659 1,663,874 4,993,785 9,987,570 高管锁定 每年解锁 25% 童 劼 2,330,400 0 2,330,400 4,660,800 高管锁定 每年解锁 25% 邓建明 2,098,456 517,500 1,580,956 3,161,912 高管锁定 每年解锁 25% 王德贵 1,515,386 378,749 1,136,637 2,273,274 高管锁定 每年解锁 25% 苏福星 1,281,851 281,999 1,006,420 2,006,272 离任锁定 2015 年 6 月 12 日 邓新贵 985,019 246,001 739,018 1,478,636 高管锁定 每年解锁 25% 傅耿声 6,360,443 6,360,592 149 0 离任锁定 2014 年 6 月 27 日 合计 104,878,670 29,923,715 74,961,821 149,917,376 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014 年 8 月公司董事会拟定了公司 2014 年半年度利润分配预案：以 2014 年 6 月 30 日公司总股本 192,960,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 385,920,000 股。该利润分配预案在通过了公司第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十六次会议 审议后，于 2014 年 9 月 2 日通过了公司 2014 年第四次临时股东大会的审议，并在 2014 年 9 月 15 日实施 了本次权益分派事项，公司的总股本由 192,960,000 股增加至 385,920,000 股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 报告期末股东总数 28,587 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 34,617 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 柯维龙 境内自然人 24.34% 93,939,232 32,069,616 92,804,424 1,134,808 质押 89,400,000 柯维新 境内自然人 8.87% 34,225,984 11,862,992 33,544,488 681,496 陈尚和 境内自然人 2.60% 10,016,760 3,358,380 9,987,570 29,190 傅耿声 境内自然人 2.49% 9,621,184 3,260,592 0 9,621,184 童劼 境内自然人 1.21% 4,674,400 1,567,200 4,660,800 13,600 质押 4,660,000 朱德宏 境内自然人 1.04% 4,000,000 4,000,000 0 4,000,000 邓建明 境内自然人 0.83% 3,185,884 1,077,942 3,161,912 23,972 中国建设银行 股份有限公司 －摩根士丹利 华鑫多因子精 选策略股票型 证券投资基金 基金、理财产 品等 0.64% 2,481,353 2,481,353 0 2,481,353 王德贵 境内自然人 0.59% 2,291,032 775,516 2,273,274 17,758 苏福星 境内自然人 0.52% 2,006,272 673,136 2,006,272 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司前 10 名股东中，柯维龙与柯维新系同胞兄弟，存在关联关系；未知其他股东之间是否 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 傅耿声 9,621,184 人民币普通股 9,621,184 朱德宏 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 中国建设银行股份有限公司－ 摩根士丹利华鑫多因子精选策 略股票型证券投资基金 2,481,353 人民币普通股 2,481,353 欧阳静 1,616,700 人民币普通股 1,616,700 江苏隆力奇集团有限公司 1,191,206 人民币普通股 1,191,206 柯维龙 1,134,808 人民币普通股 1,134,808 财通证券股份有限公司约定购 回专用账户 1,035,000 人民币普通股 1,035,000 麦留文 1,005,187 人民币普通股 1,005,187 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 江美玉 911,028 人民币普通股 911,028 孙晔 780,000 人民币普通股 780,000 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 4） 股东欧阳静通过普通证券账户持有的股票数量为 0 股，通过华泰证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有的股票数量为 1,616,700 股，合计持股数量为 1,616,700 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √是 □ 否 本报告期初孙月华通过财通证券股份有限公司约定购回专用账户持有的约定购回股份数量为 420,000 股，报告期末孙月华通过财通证券股份有限公司约定购回专用账户持有的约定购回股份数量为 1,035,000 股。 2、公司控股股东情况 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 柯维龙 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 柯维龙先生，董事长。1959 年 6 月出生，高中学历。1980 年参加工作。曾任 建阳市龙兴贸易有限公司董事长、建阳市青松化工有限公司董事长、总经理， 福建青松股份有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长，南平市慈善总会 副会长、南平市工商联合会副主席、建阳市政协常委、建阳市慈善总会会长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 柯维龙 92,804,424.00 2015 年 1 月 5 日 4,539,232 高管锁定、股份质押 柯维新 33,544,488 2015 年 1 月 5 日 8,556,496 高管锁定 陈尚和 9,987,570 2015 年 1 月 5 日 2,504,190 高管锁定 童劼 4,660,800 2015 年 1 月 5 日 14,400 高管锁定、股份质押 邓建明 3,161,912 2015 年 1 月 5 日 796,471 高管锁定 王德贵 2,273,274 2015 年 1 月 5 日 572,758 高管锁定 苏福星 2,006,272 2015 年 6 月 12 日 1,003,136 高管离任锁定 邓新贵 1,478,636 2015 年 1 月 5 日 372,879 高管锁定 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年龄 任职 状态 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 期末持股数 （股） 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 增减变动原 因 柯维龙 董事长 男 56 现任 61,869,616 61,869,616 29,800,000 93,939,232 减持、公积 金转增股本 柯维新 副 董 事 长 男 53 现任 22,362,992 22,362,992 10,500,000 34,225,984 减持、公积 金转增股本 陈尚和 董事 男 53 现任 6,658,380 6,658,380 3,300,000 10,016,760 减持、公积 金转增股本 华建军 总经理 男 51 现任 0 0 0 罗正鸿 独 立 董 事 男 43 现任 0 0 0 梁丽萍 独 立 董 事 女 49 现任 0 0 0 王德贵 监 事 会 主席 男 52 现任 1,515,516 1,145,516 370,000 2,291,032 减持、公积 金转增股本 王志林 监事 男 41 现任 0 0 0 谢金龙 职 工 代 表监事 男 52 现任 0 0 0 邓建明 董 事 会 秘 书 、 副 总 经 理 男 45 现任 2,107,942 2,107,942 1,030,000 3,185,884 减持、公积 金转增股本 邓新贵 副 总 经 理 男 34 现任 985,358 746,158 240,000 1,491,516 减持、增持、 公积金转增 股本 曾祖雷 财 务 总 监 男 40 现任 0 0 0 童劼 副 总 经 理 男 48 现任 3,107,200 2,337,200 770,000 4,674,400 减持、公积 金转增股本 柯诗静 副 总 经 理 女 29 现任 0 0 0 苏福星 财 务 总 监 男 58 离任 1,333,136 1,333,136 660,000 2,006,272 减持、公积 金转增股本 合计 -- -- -- -- 99,940,140 98,560,940 46,670,000 151,831,080 -- 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 柯维龙先生，董事长。1959年6月出生，高中学历。1980年参加工作。曾任建阳市龙兴贸易有限公司 董事长、建阳市青松化工有限公司董事长、总经理，福建青松股份有限公司董事长、总经理。现任本公司 董事长，南平市慈善总会副会长、南平市工商联合会副主席、建阳市政协常委、建阳市慈善总会会长。 柯维新先生，副董事长。1962年11月出生，中专学历。1979年参加工作。曾任建阳市龙兴贸易有限公 司总经理，建阳市青松化工有限公司副董事长、副总经理。福建青松股份有限公司副董事长、副总经理。 现任本公司副董事长。 陈尚和先生，董事。1962年4月出生，大专学历。1982年参加工作。曾任建阳市化工总厂技术员、设 备科副科长、生产科科长、副厂长，建阳市青松化工有限公司董事、副总经理，福建青松股份有限公司董 事、总经理。现任本公司董事。 罗正鸿先生，独立董事。1972年12月出生，博士学历，教授、博士生导师。曾任北京燕京啤酒集团吉 安公司助理工程师，中国石油化工股份公司九江公司工程师，厦门大学讲师、硕士研究生导师，厦门大学 副教授、博士研究生导师，厦门大学教授，现任上海交通大学教授、博士研究生导师，本公司独立董事。 梁丽萍女士，独立董事。1966年12月出生，本科学历，副教授、注册税务师、会计师。曾任黑龙江牡 丹江大学管理系副主任，牡丹江市会计学会理事、常务理事。现任武夷学院商学院会计专业副教授，福建 省南平市税务学会常务理事，南平国际税收学会常务理事，福建元力活性炭股份有限公司独立董事，本公 司独立董事。 2、监事 王德贵先生，监事会主席。1963年2月出生，高中学历。1978年参加工作。曾任建阳市化工总厂机修 工、销售业务员、销售科长，建阳市青松化工有限公司销售部经理。现任本公司监事会主席、销售部经理。 王志林先生，监事。1974年11月28日出生，大专学历。曾任南平嘉联化工有限公司嘉元分厂副厂长， 中国一冶三钢项目部副经理，漳平正盛化工有限公司技改处经理，漳平小己电站项目部经理，建阳市青松 化工有限公司技术员、设备科长、动力车间主任、生产部经理。现任本公司监事、设备部经理。 谢金龙先生，职工代表监事。1963年10月出生，中专学历。1982年参加工作。曾任建阳市青松化工有 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 限公司机修工、安环部经理。现任本公司职工代表监事。 3、高管 华建军先生，总经理，1965年2月出生，高中学历。1984年参加工作，曾任国际香料（杭州）有限公 司采购员、车间主任，任杭州友邦香料香精有限公司总经理，万香国际有限公司副总裁兼总工程师。现任 本公司总经理。 邓建明先生，副总经理、董事会秘书。1970年10月出生，大专学历。1991年参加工作。曾任建阳市化 工总厂生产科、计量室、质检科科长，建阳市青松化工有限公司质管科科长、办公室主任、总经理助理。 现任本公司副总经理、董事会秘书。 邓新贵先生，副总经理。1981年11月出生，中专学历。2001年参加工作。曾任建阳市青松化工有限公 司樟脑车间操作工、车间主任、生产部经理，福建青松股份有限公司监事、生产部经理，现任本公司副总 经理，建阳市人大代表。 童劼先生，副总经理。1967年6月出生，中专学历。1984年参加工作。曾任张家港市纺织品采购供应 站会计，张家港市高翔精细化工有限公司总经理，张家港亚细亚化工有限公司执行董事、总经理。现任本 公司副总经理。 曾祖雷先生，财务总监。1975年12月出生，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册税务师。1997 年参加工作，先后任职于福清顺达贸易有限公司会计/内审主管、长乐长福针纺有限公司财务经理、福州 台泥水泥有限公司财务经理、福建华兴会计师事务所有限公司项目经理、浙江新农化工股份有限公司财务 总监。现任本公司财务总监。 柯诗静女士，副总经理。1986年8月出生，本科学历。2006年10月-2010年11月就读于香港浸会大学工 商管理（财务学）专业；2011年1月-至今任本公司国际贸易部业务主办、经理、张家港亚细亚化工有限公 司销售部经理、龙晟（香港）贸易有限公司总经理，现任本公司副总经理。 公司董事、监事和高级管理人员（包括前任）受证券监管机构处罚的历史情况 □ 适用 √ 不适用 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 柯维龙 建阳龙晟房地产开发有限公司 监事 2009 年 03 月 03 日 否 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 柯维龙 福建省天宏房地产开发有限公司 董事 2011 年 02 月 14 日 否 柯维龙 张家港亚细亚化工有限公司 执行董事 2011 年 08 月 11 日 否 柯维龙 龙晟（香港）贸易有限公司 执行董事 2011 年 10 月 19 日 否 柯维新 建阳龙晟房地产开发有限公司 董事长 2009 年 03 月 03 日 否 罗正鸿 上海交通大学 教授、博士生 导师 2013 年 01 月 01 日 是 梁丽萍 武夷学院 副教授 2004 年 09 月 01 日 是 梁丽萍 福建省南平市税务学会 常务理事 2008 年 08 月 01 日 否 梁丽萍 南平国际税收学会 常务理事 2008 年 08 月 01 日 否 梁丽萍 福建元力活性炭股份有限公司 独立董事 2011 年 11 月 06 日 2015 年 06 月 27 日 是 童劼 张家港亚细亚化工有限公司 总经理 2014 年 02 月 13 日 是 柯诗静 龙晟（香港）贸易有限公司 总经理 2011 年 10 月 19 日 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、高级管理人员的年薪及监事的津贴由薪酬与考核委员会提出方 案，交董事会审议。董事的年薪包括月基本薪酬和年度绩效薪酬；高级管理 人员的年薪包括月基本薪酬、月绩效薪酬和年度绩效薪酬。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司现行的工资制度和业绩考核规定确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 公司董事、高级管理人员的基本薪酬按月发放，高级管理人员的月绩效薪酬 根据月绩效考核结果按月发放；董事、高级管理人员的年度绩效薪酬在年度 结束后 30 个工作日内，由薪酬与考核委员会对董事、高级管理人员进行年 度考核评价后发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 柯维龙 董事长 男 56 现任 35.57 0 35.57 柯维新 副董事长 男 53 现任 22.49 0 22.49 陈尚和 董事 男 53 现任 17.44 0 17.44 华建军 总经理 男 51 现任 60.75 0 60.75 罗正鸿 独立董事 男 43 现任 4.37 0 4.37 梁丽萍 独立董事 女 49 现任 4.37 0 4.37 王德贵 监事 男 52 现任 21.41 0 21.41 王志林 监事 男 41 现任 17.23 0 17.23 谢金龙 监事 男 52 现任 8.38 0 8.38 邓建明 副总经理 男 45 现任 28.52 0 28.52 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 邓新贵 副总经理 男 34 现任 27.88 0 27.88 柯诗静 副总经理 女 29 现任 20.52 0 20.52 苏福星 财务总监 男 58 离任 25.39 0 25.39 曾祖雷 财务总监 男 40 现任 3.09 0 3.09 童劼 副总经理 男 48 现任 29.57 0 29.57 合计 -- -- -- -- 326.98 0 326.98 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 柯维新 副总经理 离任 2014 年 3 月 14 日 因个人原因离职 柯诗静 副总经理 聘任 2014 年 3 月 17 日 苏福星 财务总监 离任 2014 年 12 月 10 日 因个人原因离职 曾祖雷 财务总监 聘任 2014 年 12 月 12 日 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司共有员工536人（含全资子公司张家港亚细亚、香港龙晟的员工），具体分 类情况如下： (一)员工专业构成 专业构成 人数（人） 占比（%） 行政人员 46 8.58% 技术人员 113 21.08% 销售人员 21 3.92% 财务人员 16 2.99% 生产人员 340 63.43% 合计 536 100.00% 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 (二)员工受教育程度 学历构成 人数（人） 占比（%） 硕士以上 6 1.12% 本科 63 11.75% 大专 80 14.93% 中专及以下 387 72.20% 合计 536 100.00% (三)员工年龄结构 年龄构成 人数（人） 占比（%） 50 岁以上 150 27.99% 41-50 岁 212 39.55% 31-40 岁 95 17.72% 30 岁及以下 79 14.74% 合计 536 100.00% 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内控制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。 截至本报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件 的要求。 （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事 规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提 供便利，使其充分行使股东权利。 （二）关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上 独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事和董事会：公司董事会设董事 5 名，其中独立董事 2 名，董事会的人数及人员构成符 合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、 《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和 义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。报告期内共召开了 12 次董事会会议。 （四）关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数及人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责， 对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期 内共召开了10次监事会会议。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高 级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定，高 级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度，由薪酬和考核委员会负责考核。 （六）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协 调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，并指定巨潮 网（）为公司信息披露的指定网站，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投 资者公平获取公司信息。 （七）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 2013 年年度股东大会 2014 年 05 月 05 日 巨潮资讯网（） 2014 年 05 月 05 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 01 月 16 日 巨潮资讯网（） 2014 年 01 月 16 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 03 月 03 日 巨潮资讯网（） 2014 年 03 月 03 日 2014 年第三次临时股东大会 2014 年 05 月 09 日 巨潮资讯网（） 2014 年 05 月 09 日 2014 年第四次临时股东大会 2014 年 09 月 02 日 巨潮资讯网（） 2014 年 09 月 02 日 2014 年第五次临时股东大会 2014 年 10 月 10 日 巨潮资讯网（） 2014 年 10 月 10 日 2014 年第六次临时股东大会 2014 年 12 月 30 日 巨潮资讯网（） 2014 年 12 月 30 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 第二届董事会第十五次会议 2014 年 02 月 14 日 巨潮资讯网（） 2014 年 02 月 14 日 第二届董事会第十六次会议 2014 年 03 月 17 日 巨潮资讯网（） 2014 年 03 月 17 日 第二届董事会第十七次会议 2014 年 04 月 08 日 巨潮资讯网（） 2014 年 04 月 10 日 第二届董事会第十八次会议 2014 年 04 月 22 日 巨潮资讯网（） 2014 年 04 月 22 日 第二届董事会第十九次会议 2014 年 05 月 27 日 巨潮资讯网（） 2014 年 05 月 27 日 第二届董事会第二十次会议 2014 年 08 月 11 日 巨潮资讯网（） 2014 年 08 月 13 日 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 第二届董事会第二十一次会议 2014 年 08 月 15 日 巨潮资讯网（） 2014 年 08 月 15 日 第二届董事会第二十二次会议 2014 年 08 月 19 日 巨潮资讯网（） 2014 年 08 月 19 日 第二届董事会第二十三次会议 2014 年 09 月 24 日 巨潮资讯网（） 2014 年 09 月 24 日 第二届董事会第二十四次会议 2014 年 10 月 23 日 - - 第二届董事会第二十五次会议 2014 年 11 月 07 日 巨潮资讯网（） 2014 年 11 月 07 日 第二届董事会第二十六次会议 2014 年 12 月 12 日 巨潮资讯网（） 2014 年 12 月 12 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报编制和披露的每一环节都进行规定，明 确了参与编制和披露工作人员各自的责任。2014 年，该制度得到有效执行，对提高公司信息披露质量起到 了非常重大的作用。报告期内，公司未发生重大会计差错更正及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 14 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2015）审字 H-016 号 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑基、吴存进 福建青松股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建青松股份有限公司（以下简称青松股份）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是青松股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，青松股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青松股份 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建青松股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 54,115,994.23 99,840,552.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,207,380.58 15,784,119.64 应收账款 140,186,569.74 72,516,917.32 预付款项 8,085,801.01 20,102,571.67 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,874,716.33 522,184.57 买入返售金融资产 - - 存货 337,084,818.37 419,275,242.59 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 332,429.40 - 其他流动资产 1,663,043.07 - 流动资产合计 570,550,752.73 628,041,588.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 316,928,505.00 331,500,933.55 在建工程 64,675,457.81 15,043,665.73 工程物资 - 2,663,454.82 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 51,524,226.14 44,046,433.61 开发支出 - - 商誉 41,526,866.44 41,526,866.44 长期待摊费用 1,841,293.92 2,308,180.84 递延所得税资产 2,590,441.80 5,673,743.82 其他非流动资产 5,011,833.25 - 非流动资产合计 484,098,624.36 442,763,278.81 资产总计 1,054,649,377.09 1,070,804,866.93 流动负债： 短期借款 300,997,300.00 340,758,594.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,681,492.00 应付账款 42,476,164.71 28,254,986.13 预收款项 2,888,628.33 4,333,520.16 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 6,551,565.09 6,951,414.95 应交税费 8,696,351.64 -12,170,456.46 应付利息 1,074,933.72 2,248,005.05 应付股利 - - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 其他应付款 6,723,694.19 3,858,680.23 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 61,700,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 431,108,637.68 424,916,236.96 非流动负债： 长期借款 16,000,000.00 78,100,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 6,948,412.83 7,931,504.31 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 非流动负债合计 22,948,412.83 86,031,504.31 负债合计 454,057,050.51 510,947,741.27 所有者权益： 股本 385,920,000.00 192,960,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 82,416,129.71 275,376,129.71 减：库存股 - - 其他综合收益 -116,208.07 -129,233.22 专项储备 524,552.80 435,213.41 盈余公积 18,892,373.18 14,572,748.76 一般风险准备 - - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 未分配利润 112,955,478.96 76,642,267.00 归属于母公司所有者权益合计 600,592,326.58 559,857,125.66 少数股东权益 所有者权益合计 600,592,326.58 559,857,125.66 负债和所有者权益总计 1,054,649,377.09 1,070,804,866.93 法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：曾祖雷 会计机构负责人：袁彩明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,511,861.63 78,423,174.88 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 20,297,980.58 13,307,619.64 应收账款 145,403,393.25 52,139,472.67 预付款项 7,877,527.49 17,308,835.47 应收利息 17,200,300.65 6,589,981.11 应收股利 - - 其他应收款 168,842,286.65 171,449,492.87 存货 197,776,049.55 277,369,664.12 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 332,429.40 - 其他流动资产 1,663,043.07 - 流动资产合计 590,904,872.27 616,588,240.76 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 123,656,100.00 123,656,100.00 投资性房地产 - - 固定资产 214,887,653.02 224,654,874.34 在建工程 60,905,437.14 11,263,196.77 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 32,076,666.08 24,125,442.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,841,293.92 2,308,180.84 递延所得税资产 1,639,856.76 1,922,588.77 其他非流动资产 4,870,833.25 - 非流动资产合计 439,877,840.17 387,930,383.39 资产总计 1,030,782,712.44 1,004,518,624.15 流动负债： 短期借款 300,997,300.00 273,447,033.60 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 - 50,000,000.00 应付账款 30,533,083.77 16,323,759.29 预收款项 2,777,741.43 9,427,124.75 应付职工薪酬 4,583,782.31 4,989,054.52 应交税费 3,493,427.47 -4,199,405.40 应付利息 1,074,933.72 854,900.78 应付股利 - - 其他应付款 6,722,684.19 3,692,985.23 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 61,700,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 411,882,952.89 354,535,452.77 非流动负债： 长期借款 16,000,000.00 78,100,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - 永续债 - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 6,948,412.83 7,931,504.31 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 非流动负债合计 22,948,412.83 86,031,504.31 负债合计 434,831,365.72 440,566,957.08 所有者权益： 股本 385,920,000.00 192,960,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 82,416,129.71 275,376,129.71 减：库存股 - - 其他综合收益 - 专项储备 519,085.24 138,049.74 盈余公积 18,892,373.18 14,572,748.76 未分配利润 108,203,758.59 80,904,738.86 所有者权益合计 595,951,346.72 563,951,667.07 负债和所有者权益总计 1,030,782,712.44 1,004,518,624.15 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 763,215,975.45 632,142,164.63 其中：营业收入 763,215,975.45 632,142,164.63 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 706,104,078.84 599,816,285.98 其中：营业成本 605,221,505.66 490,977,275.35 利息支出 - - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 3,727,444.17 1,112,139.13 销售费用 23,828,685.46 22,186,289.78 管理费用 43,696,467.01 46,798,948.33 财务费用 22,892,171.93 29,682,833.92 资产减值损失 6,737,804.61 9,058,799.47 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - -471,203.25 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,111,896.61 31,854,675.40 加：营业外收入 5,522,106.56 6,337,578.17 其中：非流动资产处置利得 3,346.16 937.01 减：营业外支出 252,558.78 1,719,176.34 其中：非流动资产处置损失 167.75 18,106.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 62,381,444.39 36,473,077.23 减：所得税费用 10,171,008.01 7,795,561.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,210,436.38 28,677,516.14 归属于母公司所有者的净利润 52,210,436.38 28,677,516.14 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 13,025.15 -105,694.87 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 13,025.15 -105,694.87 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 13,025.15 -105,694.87 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 13,025.15 -105,694.87 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 52,223,461.53 28,571,821.27 归属于母公司所有者的综合收益 总额 52,223,461.53 28,571,821.27 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1353 0.0743 （二）稀释每股收益 0.1353 0.0743 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：曾祖雷 会计机构负责人：袁彩明 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 595,506,813.63 567,256,887.80 减：营业成本 474,105,006.18 439,661,793.81 营业税金及附加 3,265,627.97 1,107,304.81 销售费用 21,879,726.37 20,235,525.13 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 管理费用 36,655,897.17 37,112,456.62 财务费用 11,319,251.68 20,354,823.62 资产减值损失 3,983,706.11 7,858,033.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - -1,361,993.46 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,297,598.15 39,564,957.25 加：营业外收入 5,520,106.53 5,637,948.16 其中：非流动资产处置利得 3,346.16 减：营业外支出 165,037.15 1,668,440.63 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 49,652,667.53 43,534,464.78 减：所得税费用 6,456,423.38 9,872,828.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,196,244.15 33,661,636.22 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 43,196,244.15 33,661,636.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 604,953,694.97 573,856,910.28 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,193,320.64 22,990,857.72 收到其他与经营活动有关的现金 6,244,506.32 7,216,320.77 经营活动现金流入小计 624,391,521.93 604,064,088.77 购买商品、接受劳务支付的现金 456,633,948.71 477,713,951.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,704,006.94 34,263,323.65 支付的各项税费 30,387,067.47 11,876,942.64 支付其他与经营活动有关的现金 32,189,396.99 35,190,746.27 经营活动现金流出小计 553,914,420.11 559,044,964.42 经营活动产生的现金流量净额 70,477,101.82 45,019,124.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 8,000.00 1,104.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 8,000.00 1,104.70 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 35,460,311.77 28,148,994.32 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 - 1,960,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 35,460,311.77 30,108,994.32 投资活动产生的现金流量净额 -35,452,311.77 -30,107,889.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 - 取得借款收到的现金 355,823,218.70 752,382,124.15 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 18,509,442.05 14,658,439.85 筹资活动现金流入小计 374,332,660.75 767,040,564.00 偿还债务支付的现金 395,955,801.07 714,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 39,320,058.58 45,198,720.22 其中：子公司支付给少数股东的 - - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,313,257.98 23,717,177.48 筹资活动现金流出小计 440,589,117.63 783,415,897.70 筹资活动产生的现金流量净额 -66,256,456.88 -16,375,333.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -99,559.98 -934,509.16 五、现金及现金等价物净增加额 -31,331,226.81 -2,398,608.13 加：期初现金及现金等价物余额 85,447,221.04 87,845,829.17 六、期末现金及现金等价物余额 54,115,994.23 85,447,221.04 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 490,165,746.89 562,163,178.68 收到的税费返还 12,217,473.22 22,511,944.28 收到其他与经营活动有关的现金 6,138,494.27 6,151,708.87 经营活动现金流入小计 508,521,714.38 590,826,831.83 购买商品、接受劳务支付的现金 404,785,241.08 432,665,353.15 支付给职工以及为职工支付的现 金 21,495,118.62 20,195,996.63 支付的各项税费 29,562,896.42 10,907,131.11 支付其他与经营活动有关的现金 34,783,931.84 30,259,069.90 经营活动现金流出小计 490,627,187.96 494,027,550.79 经营活动产生的现金流量净额 17,894,526.42 96,799,281.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 8,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 - 462,120.58 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 8,000.00 462,120.58 购建固定资产、无形资产和其他 33,809,687.74 14,291,319.36 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 长期资产支付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 - 1,960,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 33,809,687.74 16,251,319.36 投资活动产生的现金流量净额 -33,801,687.74 -15,789,198.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 355,823,218.70 534,551,555.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 12,033,253.01 2,631,608.08 筹资活动现金流入小计 367,856,471.71 537,183,163.08 偿还债务支付的现金 328,415,473.70 534,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 37,100,268.38 43,304,358.97 支付其他与筹资活动有关的现金 21,351,197.00 56,103,603.07 筹资活动现金流出小计 386,866,939.08 633,907,962.04 筹资活动产生的现金流量净额 -19,010,467.37 -96,724,798.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -109,730.45 -244,747.89 五、现金及现金等价物净增加额 -35,027,359.14 -15,959,464.59 加：期初现金及现金等价物余额 66,539,220.77 82,498,685.36 六、期末现金及现金等价物余额 31,511,861.63 66,539,220.77 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 192,960,000.00 - - - 275,376,129.71 - -129,233.22 435,213.41 14,572,748.76 - 76,642,267.00 - 559,857,125.66 加：会计政策变更 - 前期差错更 正 - 同一控制下 企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 192,960,000.00 - - - 275,376,129.71 - -129,233.22 435,213.41 14,572,748.76 - 76,642,267.00 - 559,857,125.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 192,960,000.00 - - - -192,960,000.00 - 13,025.15 89,339.39 4,319,624.42 - 36,313,211.96 - 40,735,200.92 （一）综合收益总额 13,025.15 52,210,436.38 52,223,461.53 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,319,624.42 - -15,897,224.42 - -11,577,600.00 1．提取盈余公积 4,319,624.42 -4,319,624.42 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -11,577,600.00 -11,577,600.00 4．其他 - （四）所有者权益内部 结转 192,960,000.00 - - - -192,960,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 192,960,000.00 -192,960,000.00 - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - 89,339.39 - - - - 89,339.39 1．本期提取 3,814,177.05 3,814,177.05 2．本期使用 -3,724,837.66 -3,724,837.66 （六）其他 - 四、本期期末余额 385,920,000.00 - - - 82,416,129.71 - -116,208.07 524,552.80 18,892,373.18 - 112,955,478.96 - 600,592,326.58 上期金额 单位：元 项目 上期 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 -23,538.35 523,090.55 11,567,857.84 72,656,358.75 1,391,170.75 554,451,069.25 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -361,272.70 -3,235,444.27 -3,596,716.97 同一控制下企 业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 120,600,000.00 - - - 347,736,129.71 - -23,538.35 523,090.55 11,206,585.14 - 69,420,914.48 1,391,170.75 550,854,352.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 72,360,000.00 - - - -72,360,000.00 - -105,694.87 -87,877.14 3,366,163.62 - 7,221,352.52 -1,391,170.75 9,002,773.38 （一）综合收益总额 -105,694.87 28,677,516.14 28,571,821.27 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - -1,391,170.75 -1,391,170.75 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 -1,391,170.75 -1,391,170.75 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,366,163.62 - -21,456,163.62 - -18,090,000.00 1．提取盈余公积 3,366,163.62 -3,366,163.62 - 2．提取一般风险准备 - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 3．对所有者（或股东） 的分配 -18,090,000.00 -18,090,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部 结转 72,360,000.00 - - - -72,360,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 72,360,000.00 -72,360,000.00 - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - -87,877.14 - - - - -87,877.14 1．本期提取 3,239,426.96 3,239,426.96 2．本期使用 -3,327,304.10 -3,327,304.10 （六）其他 - 四、本期期末余额 192,960,000.00 - - - 275,376,129.71 - -129,233.22 435,213.41 14,572,748.76 - 76,642,267.00 - 559,857,125.66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 192,960,000.00 275,376,129.71 138,049.74 14,572,748.76 80,904,738.86 563,951,667.07 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 192,960,000.00 - - - 275,376,129.71 - - 138,049.74 14,572,748.76 80,904,738.86 563,951,667.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 192,960,000.00 - - - -192,960,000.00 - - 381,035.50 4,319,624.42 27,299,019.73 31,999,679.65 （一）综合收益总额 43,196,244.15 43,196,244.15 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,319,624.42 -15,897,224.42 -11,577,600.00 1．提取盈余公积 4,319,624.42 -4,319,624.42 - 2．对所有者（或股东）的 分配 -11,577,600.00 -11,577,600.00 3．其他 - （四）所有者权益内部结 转 192,960,000.00 - - - -192,960,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 192,960,000.00 -192,960,000.00 - 2．盈余公积转增资本（或 - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - 381,035.50 - - 381,035.50 1．本期提取 2,977,534.07 2,977,534.07 2．本期使用 -2,596,498.57 -2,596,498.57 （六）其他 - 四、本期期末余额 385,920,000.00 - - - 82,416,129.71 - - 519,085.24 18,892,373.18 108,203,758.59 595,951,346.72 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 193,244.95 11,567,857.84 71,950,720.56 552,047,953.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -361,272.70 -3,251,454.30 -3,612,727.00 其他 - 二、本年期初余额 120,600,000.00 - - - 347,736,129.71 - - 193,244.95 11,206,585.14 68,699,266.26 548,435,226.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 72,360,000.00 - - - -72,360,000.00 - - -55,195.21 3,366,163.62 12,205,472.60 15,516,441.01 （一）综合收益总额 33,661,636.22 33,661,636.22 （二）所有者投入和减少 资本 72,360,000.00 - - - -72,360,000.00 - - - - - - 1．股东投入的普通股 72,360,000.00 -72,360,000.00 - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,366,163.62 -21,456,163.62 -18,090,000.00 1．提取盈余公积 3,366,163.62 -3,366,163.62 - 2．对所有者（或股东）的 分配 -18,090,000.00 -18,090,000.00 3．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - -55,195.21 - - -55,195.21 1．本期提取 2,836,284.44 2,836,284.44 2．本期使用 -2,891,479.65 -2,891,479.65 （六）其他 - 四、本期期末余额 192,960,000.00 - - - 275,376,129.71 - - 138,049.74 14,572,748.76 80,904,738.86 563,951,667.07 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 三、公司基本情况 1、公司概况 福建青松股份有限公司(以下简称本公司或公司) 是由原建阳市青松化工有限公司整体变更设立的股 份有限公司。公司注册资本为 38,592 万元，实收资本为 38,592 万元，注册地址：福建省建阳市回瑶工业 园区，法定代表人：柯维龙。 2、公司行业性质、经营范围 公司属于化学原料及化学制品制造业。 公司经营范围为：药用辅料(樟脑)、原料药（樟脑）、中药饮片（冰片）的生产(有效期至 2015 年 12 月 31 日)；2-莰醇（冰片）、2-莰酮（樟脑）、莰烯、双戊烯的生产（有效期限至 2015 年 1 月 21 日）；二 甲苯、液碱、冰醋酸、松节油、溶剂油、硫酸（剧毒品除外）的批发（有效期至 2015 年 6 月 22 日）；化 工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、香料及香料油的生产；医药工程的设计与施工；机械设备、 仪器仪表及零配件销售；对外贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日 公司财务报告于 2015 年 4 月 14 日经公司第二届董事会第二十八次会议批准。 4、财务报表主体及合并财务报表范围 公司将张家港亚细亚化工有限公司、龙晟(香港)贸易有限公司等 2 家子公司纳入本期合并财务报表范 围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量， 在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。 1、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、 会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 4、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的 权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当 的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外 收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收 益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被 购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并类型 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ① 同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产 负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方 开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 ② 非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在 本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。 在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 交易及权益性投资项目。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买 日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上 其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （4）分步处置股权至丧失控制权 ①处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 ③分步处置股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别 进行会计处理 公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额 列入资本公积。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股 权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 （1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共 同经营中利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关 权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定 为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货 币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 ③对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计 入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产 达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 ③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 ④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）金融工具分为下列五类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期 间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资 产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 继续确认该金融资产，并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资 产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ②金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终 止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： ①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 ②公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不予转回。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金 额超过 100 万元人民币。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试 后不存在减值的，包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并报表范围内公司组合 公司对合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年（含 2 年） 10% 10% 2－3 年（含 3 年） 30% 30% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金 流量现值存在显着差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程 中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款 费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或 协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 （3）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 （5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价 准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 ①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的， 该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现 净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于 数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控 制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方 或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有 被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单 位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的 影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易； ④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企 业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施 控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 确定。 （3）后续计量和损益确认方法 ①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 ②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资， 其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采 用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资 损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资 产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始 计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政 策之第 16 项固定资产及折旧和第 19 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当 投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资 性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物及构筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 10 年 5% 9.50% 电子设备、器具及家具 5 年 5% 19.00% 运输设备 5-10 年 5% 19.00%-9.50% 其他设备 3 年 5% 31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 17、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会 计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起 不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已发生； ③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到 预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信 用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的 成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形 资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至 不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并 按上述规定处理。各类无形资产的预计使用寿命如下： 类别 预计使用寿命 土地使用权 土地使用权证记载的剩余使用年限 除土地使用权以外的其他无形资产 除合同有约定的，按合同约定的剩余使用年限外，预计使用寿命为 10 年 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技 术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性产和或使用前，将研 究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生 的支出。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目 开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资 产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按 照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对 包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相 比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设 定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设 定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ①设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职 工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致 的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益； 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条 件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的 有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的 福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时 义务；②该义务的履行可能导致经济利益的流出；③该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出 的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都 应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工 具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），处理如下： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具 在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 ③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消 的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 （1）收入的确认和计量的具体方法 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资 产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金 资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入同时 满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 29、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对 于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产 相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 （1）递延所得税资产的确认 ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很 可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：a、商誉的初始确认；b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不 是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。 但是，同时满足下列条件的除外：a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；b、该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同 没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支 付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股 本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时 进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部 分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备 抵项目列示。 （2）资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够 控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实 质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行 摊销列入财务费用。 （3）套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益 的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的 衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套 期会计方法进行处理： ①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关 于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； ②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； ③对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金 流量变动风险； ④套期有效性能够可靠地计量； 公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分 计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原 确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损 益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成 的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上 述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当 期损益。 （4）附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同 或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要 风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用， 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 计入财务费用。 （5）衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价 值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具 应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会 计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍 生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 （6）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用 □ 不适用 本公司自 2014 年 7 月 1 日开始执行财政部于 2014 年修订或发布的新会计准则，《企业会计准则-基本 准则》（2014 年修订）、《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》（2014 年修订）、《企业会计准则第 9 号-职工 薪酬》（2014 年修订）、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》（2014 年修订）、《企业会计准则第 33 号- 合并财务报表》（2014 年修订）、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（2014 年修订）、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披 露》。本期不存在受本次会计政策变更影响需要追溯调整的事项。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 报告期内无重大会计估计更正。 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额、出口免抵增值税额 5% 教育费附加 应交增值税、营业税额、出口免抵增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税额、出口免抵增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%，25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建青松股份有限公司 15% 龙晟(香港)贸易有限公司 16.5% 张家港亚细亚化工有限公司 25% 2、税收优惠 企业所得税 （1）公司于 2013 年 12 月 11 日取得资源综合利用认定证书，证书编号为综证书〔2013〕S 第 23 号， 有效期为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日；公司 2013 年度及本期无水醋酸钠适用减按 90%计入当 年应税收入总额的企业所得税优惠。 （2）根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于 2015 年 2 月 12 日联合发布的《关于认定 2014 年第二批高新技术企业的通知》（闽科高〔2015〕6 号），公司通过了福 建省 2014 年第二批高新技术企业的复审认定，取得了复审后的《高新技术企业证书》，发证日期 2014 年 10 月 10 日，证书编号：GR201435000251，有效期：三年。公司 2014 年度可享受 15%的企业所得税税率 优惠。 3、其他 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,778.76 24,504.87 银行存款 54,109,215.47 85,422,716.17 其他货币资金 0.00 14,393,331.29 合计 54,115,994.23 99,840,552.33 其中：存在放在境外的款项总额 14,653,271.61 15,135,695.24 其他说明：公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 26,207,380.58 15,784,119.64 合计 26,207,380.58 15,784,119.64 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 44,031,257.60 合计 44,031,257.60 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 比例 比例 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 147,908,783.76 100.00 7,722,214.02 5.22 140,186,569.74 76,835,367.00 100.00 4,318,449.68 5.62 72,516,917.32 组合1：合并报表范 围内组合 - 组合2：账龄组合 147,908,783.76 100.00 7,722,214.02 5.22 140,186,569.74 76,835,367.00 100.00 4,318,449.68 5.62 72,516,917.32 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 147,908,783.76 100.00 7,722,214.02 5.22 140,186,569.74 76,835,367.00 100.00 4,318,449.68 5.62 72,516,917.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 账龄 期末数 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 147,515,426.32 7,375,771.32 5.00 75,959,548.13 3,797,977.41 5.00 1-2 年（含 2 年） 26,927.49 2,692.75 10.00 311,400.00 31,140.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 32,400.00 9,720.00 30.00 107,266.57 32,179.97 30.00 3 年以上 334,029.95 334,029.95 100.00 457,152.30 457,152.30 100.00 合计 147,908,783.76 7,722,214.02 5.22 76,835,367.00 4,318,449.68 5.62 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,403,764.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 50,860,756.80 元，占应收账款年末余 额合计数的比例为 34.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,543,037.84 元。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年内（含 1 年） 7,934,925.72 98.13 18,822,229.74 93.63 1-2 年（含 2 年） 91,671.55 1.13 860,591.10 4.28 2-3 年（含 3 年） 9,802.52 0.12 144,208.00 0.72 3 年以上 49,401.22 0.62 275,542.83 1.37 合计 8,085,801.01 100.00 20,102,571.67 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明：本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 5,642,372.66 元，占预 付款项年末余额合计数的比例为 69.78%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 3,068,932.54 100.00 194,216.21 6.33 2,874,716.33 621,327.44 100.00 99,142.87 15.96 522,184.57 组合 1：合并报表范围内 组合 组合2：账龄组合 3,068,932.54 100.00 194,216.21 6.33 2,874,716.33 621,327.44 100.00 99,142.87 15.96 522,184.57 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 3,068,932.54 100.00 194,216.21 6.33 2,874,716.33 621,327.44 100.00 99,142.87 15.96 522,184.57 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 其他应收款 坏账准备 比例(%) 其他应收款 坏账准备 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,974,042.06 148,702.10 5.00 207,797.46 10,389.87 5.00 1-2 年（含 2 年） 26,765.19 2,676.52 10.00 358,529.98 35,853.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 36,125.29 10,837.59 30.00 3,000.00 900.00 30.00 3 年以上 32,000.00 32,000.00 100.00 52,000.00 52,000.00 100.00 合计 3,068,932.54 194,216.21 6.33 621,327.44 99,142.87 15.96 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 95,073.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及备用金 128,715.50 50,700.00 保证金 888,500.00 23,000.00 增值税出口退税 740,071.31 4,886.80 承包赔偿金 954,119.22 其他 357,526.51 542,740.64 合计 3,068,932.54 621,327.44 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 童劼 子公司承包补贴款 954,119.22 1 年以内 31.09 47,705.96 建阳市国土资源局 建设保证金 868,500.00 1 年以内 28.3 43,425.00 出口退税补贴款 出口退税补贴款 740,071.31 1 年以内 24.11 37,003.57 建阳火车站 运费 261,340.70 1 年以内 8.52 13,067.04 梁俊敏 员工备用金 50,000.00 1 年以内 1.63 2,500.00 合计 2,874,031.23 93.65 143,701.57 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 153,747,137.89 59,678.55 153,687,459.34 187,186,062.90 187,186,062.90 在产品 38,554,556.36 - 38,554,556.36 45,528,353.84 45,528,353.84 库存商品 139,312,719.90 3,178,499.71 136,134,220.19 173,598,850.55 173,598,850.55 周转材料 726,708.94 - 726,708.94 790,306.56 790,306.56 发出商品 7,981,873.54 - 7,981,873.54 7,686,668.60 7,686,668.60 委托加工物资 - - - 4,485,000.14 4,485,000.14 合计 340,322,996.63 3,238,178.26 337,084,818.37 419,275,242.59 419,275,242.59 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 59,678.55 59,678.55 库存商品 3,178,499.71 3,178,499.71 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 合计 3,238,178.26 - - - 3,238,178.26 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 7、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 332,429.40 合计 332,429.40 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 1,663,043.07 合计 1,663,043.07 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 （1）期初余额 158,172,843.53 221,905,622.63 32,775,766.13 2,459,328.03 336,743.99 415,650,304.31 （2）本期增加金额 4,478,511.77 11,160,118.87 154,417.78 15,793,048.42 ①购入 53,914.11 127,038.29 180,952.40 ②在建工程转入 4,478,511.77 11,106,204.76 27,379.49 15,612,096.02 （3）本期减少金额 90,000.00 3,299.65 93,299.65 ①处置或报废 90,000.00 3,299.65 93,299.65 （4）期末余额 162,651,355.30 233,065,741.50 32,685,766.13 2,610,446.16 336,743.99 431,350,053.08 二、累计折旧 （1）期初余额 17,590,503.67 56,354,489.62 8,654,762.63 1,299,590.77 250,024.07 84,149,370.76 （2）本期增加金额 5,051,848.26 21,486,939.40 3,485,391.39 317,486.06 19,144.11 30,360,809.22 ①计提 5,051,848.26 21,486,939.40 3,485,391.39 317,486.06 19,144.11 30,360,809.22 （3）本期减少金额 85,500.00 3,131.90 88,631.90 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 ①处置或报废 85,500.00 3,131.90 88,631.90 （4）期末余额 22,642,351.93 77,841,429.02 12,054,654.02 1,613,944.93 269,168.18 114,421,548.08 三、减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 ①计提 （3）本期减少金额 ①处置或报废 （4）期末余额 四、账面价值 （1）期末账面价值 140,009,003.37 155,224,312.48 20,631,112.11 996,501.23 67,575.81 316,928,505.00 （2）期初账面价值 140,582,339.86 165,551,133.01 24,121,003.50 1,159,737.26 86,719.92 331,500,933.55 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 樟脑磺酸系列产 品技改项目 3,780,468.96 3,780,468.96 香料系列产品和 冰片技改 32,661,032.89 32,661,032.89 4,772,843.48 4,772,843.48 年产 15000 吨香 料项目 15,697,941.14 15,697,941.14 4,075,660.91 4,075,660.91 年产5000 吨樟脑 12,546,463.11 12,546,463.11 2,414,692.38 2,414,692.38 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 扩建项目 其他 3,770,020.67 3,770,020.67 合计 64,675,457.81 64,675,457.81 15,043,665.73 15,043,665.73 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 金额 本期其他减少金 额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例 工程 进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 松节油深加 工扩建及下 游系列产品 开发项目 13,052.45 566,192.18 566,192.18 募集 香料系列产 品和冰片技 改 6,476.00 4,772,843.48 38,263,085.83 10,374,896.42 32,661,032.89 4,744,183.29 2,252,479.57 自筹 年 产 15000 吨香料项目 11,710.38 4,075,660.91 11,622,280.23 15,697,941.14 1,228,380.03 823,207.80 自筹 樟脑磺酸系 列产品技改 项目 1470.30 3,780,468.96 355,039.01 2,267,163.33 1,868,344.64 募集/ 自筹 年 产 5,000 吨樟脑扩建 项目 6,110.08 2,414,692.38 10,131,770.73 12,546,463.11 846,600.07 657,942.73 自筹 其他 5,836,186.51 2,066,165.84 3,770,020.67 自筹 减：在建工程 减值准备 合计 38,819.21 15,043,665.73 66,774,554.49 15,274,417.77 1,868,344.64 64,675,457.81 6,819,163.39 3,733,630.10 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 11、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 2,663,454.82 合计 2,663,454.82 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 （1）期初数余额 47,858,011.73 104,350.00 393,170.95 48,355,532.68 （2）本期增加金额 8,455,854.40 - 186,032.50 8,641,886.90 ①购入 7,575,414.40 186,032.50 7,761,446.90 ②在建工程转入 880,440.00 880,440.00 （3）本期减少金额 - ①处置 - （4）原值期末余额 56,313,866.13 104,350.00 579,203.45 56,997,419.58 二、累计摊销 （1）期初数余额 4,096,897.14 95,654.31 116,547.62 4,309,099.07 （2）本期增加金额 1,109,205.76 8,695.69 46,192.92 1,164,094.37 ①摊销 1,109,205.76 8,695.69 46,192.92 1,164,094.37 （3）本期减少金额 - ①处置 - （4）累计摊销期末余额 5,206,102.90 104,350.00 162,740.54 5,473,193.44 三、减值准备 - （1）期初数余额 - （2）本期增加金额 - ①计提 - （3）本期减少金额 - ①处置或报废 - （4）期末余额 - 四、账面价值 - （1）期末账面价值 51,107,763.23 - 416,462.91 51,524,226.14 （2）期初数账面价值 43,761,114.59 8,695.69 276,623.33 44,046,433.61 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 13、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 张家港亚细亚化 工有限公司 52,856,866.44 52,856,866.44 合 计 52,856,866.44 52,856,866.44 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 张家港亚细亚化 工有限公司 11,330,000.00 11,330,000.00 合 计 11,330,000.00 11,330,000.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：按照福建青松股份有限公司对该项合并所 支付的合并成本（收购价）减去于收购日张家港亚细亚化工有限公司可辨认净资产公允价值的差额，确认 为商誉。 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 储罐租金 65,000.00 - 60,000.00 5,000.00 - 实验楼装修费 2,019,593.79 - 538,558.32 - 1,481,035.47 铁路专用线路（租用 费） 223,587.05 - 4,731.96 - 218,855.09 融资顾问费 - 1,000,000.00 531,167.24 327,429.40 141,403.36 合计 2,308,180.84 1,000,000.00 1,134,457.52 332,429.40 1,841,293.92 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 因计提往来坏账准备形成 7,049,264.51 1,434,134.21 4,417,592.55 1,069,598.53 因计提应付职工薪酬形成 3,568,558.70 535,283.81 4,212,542.01 1,053,135.50 因未实现内部利润形成 58,185.00 8,723.70 66,477.05 16,619.26 因固定资产折旧形成 903,500.80 135,525.12 1,001,200.36 250,300.09 因未弥补亏损形成 13,136,361.74 3,284,090.44 因计提存货跌价准备形成 3,178,499.71 476,774.96 合计 14,758,008.72 2,590,441.80 22,834,173.71 5,673,743.82 （2）未经抵销的递延所得税负债 无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无 （3） 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 926,844.27 可抵扣亏损 合计 926,844.27 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备及无形资产款项 5,011,833.25 合计 5,011,833.25 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 信用借款 183,000,000.00 289,200,000.00 抵押、质押借款 117,997,300.00 51,558,594.90 合计 300,997,300.00 340,758,594.90 短期借款分类的说明： （1）信用借款 A、2014 年 1 月 26 日公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订 14060408-2014 年（建阳）字 0019 号《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款 1,900 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 1,800 万元。 B、2014 年 2 月 7 日公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订 14060408-2014 年（建阳）字 0030 号《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款 1,300 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 1,300 万元。 C、2014 年 2 月 10 日公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订 35010120140001297 号《流动 资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 5,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借 款余额 3,200 万元。 D、2014 年 3 月 3 日公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订 35010120140001717 号《流动 资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 5,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借 款余额 5,000 万元。 E、2014 年 5 月 23 日公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2014 年(建阳)字 0004 号《流 动资金借款合同》，向中国农业发展银行建阳市支行借款 1,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 1,000 万元。 F、2014 年 6 月 26 日公司与中国银行股份有限公司建阳市支行签订 FJ801602014004 号《流动资金借 款合同》，向中国银行股份有限公司建阳市支行借款 2,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 2,000 万元。 G、2014 年 8 月 7 日公司与中国银行股份有限公司建阳市支行签订 FJ801602014012 号《流动资金借款 合同》，向中国银行股份有限公司建阳市支行借款 2,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 2,000 万元。 H、2014 年 9 月 25 日公司与中国银行股份有限公司建阳市支行签订 FJ801602014014 号《流动资金借 款合同》，向中国银行股份有限公司建阳市支行借款 2,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 2,000 万元。 （2）抵押、质押借款 A、2014 年 1 月 22 日公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2014 年(建阳)字 0002 号《流 动资金借款合同》，以及为该合同签订的 35078401-2013 年建阳（抵）字 0010 号《最高额抵押合同》，以 张国用（2010）第 0400003 号、（2011）第 0400006 号《国有土地使用证》项下的土地使用权（面积合计 40,429.7 平方米，账面原值合计 4,790,801 元、账面价值合计 4,033,846.29 元），张房权证乐字第 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 0000293479 号、第 0000293480 号、第 0000293481 号、第 0000293482 号、第 00000293483 号、第 00000293484 号《房产所有权证》项下的房产（建筑面积合计 9,212 平方米，账面原值合计 56,535,662.56 元、账面价 值合计 45,605,080.26 元），抵押给中国农业发展银行建阳市支行，最高额抵押金额 2,349 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，借款余额 1,300 万元。 B、2014 年 8 月 11 日公司与中国工商银行建阳市支行签订编号 14060408-JYDD2014002-1 的借款合同， 以出口订单融资业务（订单编号：GP-C14066，合同金额为 5,233,000 美元）项下的预期应收账款作为担 保，向中国工商银行建阳市支行借款 3,500,000 美元，折合人民币 21,598,500.00 元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额为 3,500,000 美元，折合人民币 21,416,500.00 元。 C、2014 年 10 月 8 日公司与中国工商银行建阳市支行签订编号 14060408-JYDD2014002-2 的借款合同， 以出口订单融资业务（订单编号：GP-C14068，合同金额：5,067,500 美元）项下的预期应收账款作为担保， 向中国工商银行建阳市支行借款 3,200,000 美元，折合 19,660,800.00 元。截至 2014 年 12 月 31 日，借 款余额为 3,200,000 美元，折合人民币 19,580,800.00 元。 D、2014 年 12 月 29 日公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2014 年(建阳)字 0007 号《流 动资金借款合同》，以及为该合同签订的 35078401-2014 建阳（质）字 0004 号《最高额权利质押合同》， 权力质押清单项下的第 187652 号、187653 号、785751 号、651192 号、1564476 号、3702627 号、11011932 号、11011918 号商标使用权（评估价值 25,288.39 万元），质押给中国农业发展银行建阳市支行，向中国 农业发展银行建阳市支行借款 1,400 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 1,400 万元。 E、2014 年 11 月 10 日公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订 35010120140007906 号《流 动资金借款合同》以及为该合同签订的 35100720140000275 号《最高额担保合同》，以柯维龙持有的青松 股份 7,000 万股股权提供质押担保，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 2,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 2,000 万元。 F、2014 年 11 月 17 日公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订 35010120140008846 号《流 动资金借款合同》以及为该合同签订的 35100720140000275 号《最高额担保合同》，以柯维龙持有的青松 股份 7,000 万股股权提供质押担保，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 3,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额 3,000 万元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,681,492.00 合计 50,681,492.00 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 24,415,251.61 14,240,759.29 应付工程及设备款 18,060,913.10 14,014,226.84 合计 42,476,164.71 28,254,986.13 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福州力宇环保工程有限公司 1,042,000.00 建设的水处理系统运行调试中 上海神农机械有限公司 1,872,000.00 提供的设备运行调试中 合计 2,914,000.00 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销货款 2,888,628.33 4,333,520.16 合计 2,888,628.33 4,333,520.16 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,861,164.99 32,357,534.37 32,707,886.02 6,510,813.34 二、离职后福利-设定提 存计划 90,249.96 2,054,556.72 2,104,054.93 40,751.75 三、辞退福利 438,152.00 438,152.00 四、一年内到期的其他 福利 合计 6,951,414.95 34,850,243.09 35,250,092.95 6,551,565.09 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,513,431.58 27,490,115.26 27,972,736.00 5,030,810.84 2、职工福利费 0.00 1,499,466.35 1,499,466.35 0.00 3、社会保险费 50,275.92 1,558,374.16 1,567,955.47 40,694.61 其中：医疗保险费 33,517.28 1,196,169.74 1,200,090.94 29,596.08 工伤保险费 12,568.98 276,324.55 281,494.51 7,399.02 生育保险费 4,189.66 85,879.87 86,370.02 3,699.51 4、住房公积金 1,014.00 994,058.00 1,019,487.00 -24,415.00 5、工会经费及职工教育 经费 1,296,443.49 815,520.60 648,241.20 1,463,722.89 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 6,861,164.99 32,357,534.37 32,707,886.02 6,510,813.34 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 83,965.40 1,879,677.33 1,928,440.30 35,202.43 2.失业保险费 6,284.56 174,879.39 175,614.63 5,549.32 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 3.企业年金缴费 合计 90,249.96 2,054,556.72 2,104,054.93 40,751.75 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,599,734.03 -20,116,834.69 营业税 530,287.20 437,479.28 企业所得税 534,885.38 6,934,596.90 土地使用税 66,577.10 228,295.86 城市维护建设税 382,988.01 21,873.96 教育费附加 229,792.82 13,259.24 地方教育费附加 153,195.20 8,614.73 印花税 48,570.86 34,980.79 个人所得税 69,017.31 69,098.02 房产税 71,757.84 190,305.54 防洪费 9,545.89 7,873.91 合计 8,696,351.64 -12,170,456.46 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 928,922.47 2,101,242.13 长期借款利息 146,011.25 146,762.92 合计 1,074,933.72 2,248,005.05 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,200,000.00 2,200,000.00 预提运费 2,635,941.50 762,897.04 预提电费 727,650.54 639,110.62 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 其他往来款 1,160,102.15 256,672.57 合计 6,723,694.19 3,858,680.23 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王再恭 2,000,000.00 收购松脂保证金 合计 2,000,000.00 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 61,700,000.00 合计 61,700,000.00 其他说明：根据 2012 年 8 月 3 日公司与中国农业银行建阳支行签订的编号为 35010120120006495 的 借款合同、2013 年 5 月 17 日签订的编号为 35010120130004416 的借款合同，以及为以上合同签订的编号 为 35100620120015387 的《最高额抵押合同》，公司以潭房权证建阳字第 20093152-20093163 号《房屋所有 权证》项下房产（建筑面积合计 31,145.59 平方米）及潭房权证建阳字第 20111544-20111548 号《房屋所有 权证》项下房产（建筑面积合计 9,262.48 平方米）（前述房产账面原值合计 42,392,779.35 元，账面价值合 计 34,661,930.17 元），抵押给中国农业银行股份有限公司建阳市支行，最高额抵押金额 6,600 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额为 6,170 万元。 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 16,000,000.00 78,100,000.00 合计 16,000,000.00 78,100,000.00 其他说明，包括利率区间：2013 年 11 月 4 日公司与中国农业银行建阳支行签订合同号为 35010120130007730 的借款合同，以及为该合同签订的编号 35100620130023098 的《最高额抵押合同》，公 司以潭房权证建阳字第 20093002 号、第 20111543 号《房屋所有权证》项下房产（建筑面积合计 3,006.48 平方米，账面原值合计 1,456,228.60 元、账面价值 1,292,662.20 元），以潭国用（2011）第 01955 号、潭国 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 用（2009）第 02665 号《国有土地使用证》项下土地使用权（面积合计 62,028.40 平方米，账面原值 7,573,770.75 元、账面价值 6,904,565.70 元）抵押给中国农业银行股份有限公司建阳市支行，最高额抵押金额 1,680 万 元。截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额为 1,600 万元。 27 递延收益 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 土地收储及搬迁 补偿 7,931,504.31 983,091.48 6,948,412.83 与资产相关 合计 7,931,504.31 - 983,091.48 - 6,948,412.83 28、股本 单位：股 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 192,960,000.00 192,960,000.00 192,960,000.00 385,920,000.00 其他说明：2014 年 9 月 2 日公司第四次临时股东大会决议，以公司原有股本 192,960,000 股为基数， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 385,920,000 股。 2014 年 10 月 25 日，公司取得了福建省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 275,376,129.71 192,960,000.00 82,416,129.71 合计 275,376,129.71 192,960,000.00 82,416,129.71 30、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 - - 权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -129,233.22 13,025.15 - - 13,025.15 - -116,208.07 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - 可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 现金流量套期损益的有效部分 - - 外币财务报表折算差额 -129,233.22 13,025.15 13,025.15 - -116,208.07 其他 - - 其他综合收益合计 -129,233.22 13,025.15 - - 13,025.15 - -116,208.07 31、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产基金 435,213.41 3,814,177.05 3,724,837.66 524,552.80 合计 435,213.41 3,814,177.05 3,724,837.66 524,552.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司及子公司张家港亚细亚化工有限公司系危险 品生产与存储企业，按营业收入的 0.5%计提安全生产基金。 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,572,748.76 4,319,624.42 - 18,892,373.18 合计 14,572,748.76 4,319,624.42 - 18,892,373.18 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司按照相关法律和公司章程规定，按净利 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 润的 10%提取法定盈余公积。 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 76,642,267.00 72,656,358.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,235,444.27 调整后年初未分配利润 76,642,267.00 69,420,914.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,210,436.38 28,677,516.14 减：提取法定盈余公积 4,319,624.42 3,366,163.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 11,577,600.00 18,090,000.00 转作股本的普通股股利 整体折股 期末未分配利润 112,955,478.96 76,642,267.00 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 760,169,224.50 605,215,359.85 630,165,507.43 490,895,649.53 其他业务 3,046,750.95 6,145.81 1,976,657.20 81,625.82 合计 763,215,975.45 605,221,505.66 632,142,164.63 490,977,275.35 35、营业税金及附加 单位： 元 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 530,487.20 451,319.66 城市维护建设税 1,598,478.87 330,409.73 教育费附加 1,598,478.10 330,409.74 合计 3,727,444.17 1,112,139.13 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费及搬运装卸费 19,064,186.83 16,017,577.94 职工薪酬 2,602,932.41 2,250,942.50 事务费用 682,992.84 960,724.95 佣金费用 571,430.36 1,768,337.51 差旅费 360,487.61 495,179.30 运输保险费 127,963.24 243,177.97 商检费 4,724.92 135,867.04 其他 413,967.25 314,482.57 合计 23,828,685.46 22,186,289.78 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 19,650,878.37 20,837,367.62 职工薪酬 9,457,105.82 9,507,810.54 安全费用 3,369,863.27 3,650,684.08 事务费用 2,382,110.61 2,775,627.39 咨询顾问费 1,836,400.88 1,609,160.72 折旧摊提 1,707,578.42 3,115,794.09 税捐杂费 1,345,280.34 971,508.04 无形资产摊销 1,164,094.37 909,695.48 差旅费 876,024.28 921,410.20 排污费 193,980.00 808,077.00 修理费 84,558.64 208,892.22 残疾人就业保障金 62,710.71 42,896.43 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 其他 1,565,881.30 1,440,024.52 合计 43,696,467.01 46,798,948.33 38、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,834,936.46 24,140,665.82 减：利息收入 1,313,069.05 1,563,082.52 利息净支出 21,521,867.41 22,577,583.30 汇兑净损失 -307,385.33 3,619,336.56 银行手续费 535,683.65 719,005.42 其他 1,142,006.20 2,766,908.64 合计 22,892,171.93 29,682,833.92 39、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,499,376.17 1,558,799.47 存货跌价损失 3,238,428.44 商誉减值损失 7,500,000.00 合计 6,737,804.61 9,058,799.47 40、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -471,203.25 合计 -471,203.25 41、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 3,346.16 937.01 其中：固定资产处置利得 3,346.16 937.01 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 无形资产处置利得 政府补助 4,188,523.48 5,993,018.48 其他 1,330,236.92 343,622.68 合计 5,522,106.56 6,337,578.17 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 递延收益计入 983,091.48 983,091.48 与资产相关 欧盟 REACH 注册基金补助 497,300.00 与收益相关 专利奖励资金 24,900.00 与收益相关 农业产业化发展基金 630,000.00 与收益相关 外经贸区域协调发展资金 280,000.00 100,000.00 与收益相关 稳定外贸增长补助资金 200,000.00 与收益相关 在线监控改造资金 5,000.00 与收益相关 出口企业信保补贴和保单融 资贴息 110,360.00 168,204.00 与收益相关 附加费退还企业资金 300,000.00 与收益相关 先进企业奖励金 100,000.00 400,000.00 与收益相关 污染治理资金补助 80,000.00 100,000.00 与收益相关 重点流域水环境综合整治资 金 100,000.00 30,000.00 与收益相关 出口品牌资金奖励 150,000.00 与收益相关 企业技术创新专项资金 285,000.00 与收益相关 2014 第二季度用电奖励资金 40,872.00 与收益相关 武夷新区工业专项发展资金 400,000.00 与收益相关 社保补贴款 2,000.00 60,225.00 与收益相关 工业企业纳税大户奖励 20,000.00 与收益相关 工业企业发展基金配套支持 项目资金 50,000.00 与收益相关 附加费退还企业资金 705,298.00 与收益相关 著名商标奖励资金 500,000.00 与收益相关 林业木竹产业集群补助资金 80,000.00 与收益相关 工业企业救灾资金 12,000.00 与收益相关 国际市场开拓资金 300,000.00 与收益相关 企业技术改造专项基金 1,350,000.00 与收益相关 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 房产税和土地使用税即征即 奖奖励资金 491,100.00 与收益相关 培训补助费用 63,100.00 与收益相关 节能及发展循环经济专项资 金 450,000.00 与收益相关 财政扶持企业专项资金 130,000.00 与收益相关 合计 4,188,523.48 5,993,018.48 其他说明：（1）递延收益当期计入营业外收入 983,091.48 元。 （2）公司本期获得欧盟 REACH 注册基金补助 497,300.00 元，计入当期损益。 （3）根据潭政综(2010)325 号、闽财教[2012]93 号、南经贸运行[2014]264 号、南知[2014]61 号、南财 教指[2014]103 号文，公司本期获得专利奖励资金 24,900.00 元，计入当期损益。 （4）根据闽财（农）指[2013]274 号文，公司本期获得农业产业化发展基金 630,000.00 元，计入当期 损益。 （5）根据南财(外)指［2013］23 号文，公司本期获得外经贸区域协调发展资金 280,000.00 元，计入 当期损益。 （6）根据南财(外)指［2013］23 号文，公司本期获得稳定外贸增长补助资金 200,000.00 元，计入当 期损益。 （7）根据闽环保总队[2014]9 号文，公司本期获得在线监控改造资金 5,000.00 元，计入当期损益。 （8）根据南财（外）指[2014]11、12、14、18 号文，公司本期获出口企业信保补贴和保单融资贴息 110,360.00 元，计入当期损益。 （9）根据建阳市人民政府备忘录[2011]4 号文，公司本期获得附加费退还企业资金 300,000.00 元，计 入当期损益。 （10）根据潭委发[2014]10 号文，公司本期获得先进企业奖励金 100,000.00 元，计入当期损益。 （11）公司本期获得污染治理资金补助 80,000.00 元，计入当期损益。 （12）根据潭环保办[2014]76 号文，公司本期获得重点流域水环境综合整治资金 100,000.00 元，计入 当期损益。 （13）根据南财(外)指［2014］20 号文，公司本期获得出口品牌资金奖励 150,000.00 元，计入当期损 益。 （14）根据南经贸[2014]289 号文，公司获得企业技术创新专项资金 285,000.00 元，计入当期损益。 （15）根据南经贸[2014]288 号文，公司本期获得 2014 第二季度用电奖励资金 40,872.00 元，计入当 期损益。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 （16）根据南经贸[2014]264 号文，公司本期获得武夷新区工业专项发展资金 400,000.00 元，计入当 期损益。 （17）子公司张家港亚细亚化工有限公司本期获得社保补贴款 2,000.00 元，计入当期损益。 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置非流动资产损失小计 167.75 18,106.95 其中：固定处置资产损失 167.75 18,106.95 无形资产处置损失 - - 捐赠支出 78,000.00 1,650,000.00 其他 174,391.03 51,069.39 合计 252,558.78 1,719,176.34 处置非流动资产损失小计 167.75 18,106.95 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,087,195.02 10,332,827.20 递延所得税调整 3,083,812.99 -2,537,266.11 合计 10,171,008.01 7,795,561.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 62,381,444.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,357,216.66 子公司适用不同税率的影响 1,313,552.22 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入影响 -290,533.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -217,123.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 其他 7,895.56 所得税费用 10,171,008.01 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 395,768.38 299,688.57 政府补助 3,205,432.00 5,009,927.00 其他 2,643,305.94 1,906,705.20 合计 6,244,506.32 7,216,320.77 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,461,664.19 1,379,675.41 运输费 17,528,717.08 15,975,721.66 安全费用 2,051,906.34 3,241,167.52 业务招待费 1,528,097.52 2,220,968.41 差旅费 1,236,511.89 1,411,839.24 其他零星费用 7,382,499.97 10,961,374.03 合计 32,189,396.99 35,190,746.27 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票、信用证及其他保证金 18,509,442.05 14,658,439.85 合计 18,509,442.05 14,658,439.85 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资顾问费 1,194,000.00 4,075,000.00 银行承兑汇票、信用证及其他保证金 4,103,010.88 19,555,578.87 派息手续费和送股登记费 16,247.10 86,598.61 合计 5,313,257.98 23,717,177.48 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 52,210,436.38 28,677,516.14 加：资产减值准备 6,737,804.61 9,058,799.47 固定资产折旧、 油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,360,809.22 22,517,842.34 无形资产摊销 1,164,094.37 1,005,511.52 长期待摊费用摊销 1,134,457.52 603,290.28 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -3,178.41 17,169.94 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 22,901,630.92 33,425,620.87 投资损失（收益以“-”号填列） 471,203.25 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,083,528.85 -2,536,220.47 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 78,975,875.85 -70,023,850.14 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列） -84,920,786.56 -4,893,612.63 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 列） -40,743,470.87 27,965,981.9 其他 -424,100.06 -1,270,128.12 经营活动产生的现金流量净额 70,477,101.82 45,019,124.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 54,115,994.23 85,447,221.04 减：现金的期初余额 85,447,221.04 87,845,829.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,331,226.81 -2,398,608.13 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 54,115,994.23 85,447,221.04 其中：库存现金 24,504.87 可随时用于支付的银行存款 54,115,994.23 85,422,716.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 54,115,994.23 85,447,221.04 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 81,559,672.63 抵押贷款 无形资产 10,938,411.99 抵押贷款 合计 92,498,084.62 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 21,281,309.86 其中：美元 3,091,934.36 6.1190 18,919,546.34 欧元 0.76 7.4556 5.66 港币 2,993,849.25 0.78887 2,361,757.86 应收账款 87,489,344.51 其中：美元 14,297,967.86 6.1190 87,489,344.51 短期借款 40,997,300.00 其中：美元 6,700,000.00 6.1190 40,997,300.00 应付账款 48,422,181.61 其中：美元 7,913,378.10 6.1190 48,422,181.61 应付利息 439,105.59 其中：美元 71,761.01 6.1190 439,105.59 其他应付款 973,920.31 其中：美元 159,163.31 6.1190 973,920.31 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 张家港亚细亚化工有限公司 江苏省张家港市 江苏省张家港市 化工企业 100 收购股权 龙晟(香港)贸易有限公司 中国香港 中国香港 贸易公司 100 设立 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 柯维龙 24.3416% 24.3416% 柯维新 8.8687% 8.8687% 合计 33.2103% 33.2103% 本企业的母公司情况的说明：柯维龙与柯维新系兄弟关系。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 童劼 公司高管 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 福建青松股份有 限公司 童劼 张家港亚细亚化 工有限公司 2014 2014 年 1 月 1 日 2014 年12 月31 日 张家港亚细亚化 工有限公司 2014 9,045,880.78 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 年的整体经营权 年净利润承包基 数为 1,000 万元 关联托管/承包情况说明：2014 年 2 月公司与童劼（现任公司副总经理兼子公司张家港亚细亚化工有 限公司总经理）签订《张家港亚细亚化工有限公司承包经营合同》，将全资子公司张家港亚细亚化工有限 公司（以下简称亚细亚化工）2014 年的整体经营权发包给童劼。合同约定：承包经营的期限为一年，即从 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。承包期内的主要经济责任指标：亚细亚化工 2014 年净利 润指标，承包基数为 1,000 万元，责任目标完成数为 2,000 万元。经审计，2014 年张家港亚细亚化工有 限公司净利润为9,045,880.78元，童劼于2015年4月8日将低于承包基数1,000 万元的赔偿金954,119.22 元支付给本公司。 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：万元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 柯维龙 2,000 2014 年 11 月 10 日 2015 年 11 月 9 日 否 柯维龙 3,000 2014 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 16 日 否 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 1,449,891.35 1,071,522.94 监事 470,202.75 417,833.06 高级管理人员 1,349,730.59 1,389,077.13 合计 3,269,824.69 2,878,433.13 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 童劼 954,119.22 47,705.96 合计 954,119.22 47,705.96 （2）应付项目 无 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 截至 2014 年 12 月 31 日已经背书但尚未到期的银行承兑汇票 44,031,257.60 元，票据到期日为 2015 年 1 月至 2015 年 6 月。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 根据 2015 年 4 月 14 日公司第二届董事会第二十八次会议审议通过，公司拟以 2014 年末总股本 38,592 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股派发人民币 0.30 元现金（含税）的股利分红，共计派发现金股利 人民币 1,157.76 万元（含税）。上述利润分配预案尚需经 2014 年年度股东大会批准实施。 3、销售退回 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 4、其他资产负债表日后事项说明 经公司 2015 年第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十二次会议审议通过，公司与童劼 （现任公司副总经理兼子公司亚细亚化工总经理）签订《张家港亚细亚化工有限公司承包经营合同》，将 全资子公司张家港亚细亚化工有限公司 2015 年的整体经营权发包给童劼。 公司于 2015 年 1 月 22 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于福建青松股份有限 公司在上海设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金出资 2,000 万元，在上海设立全资子公司。2015 年 3 月 20 日，经上海市普陀区市场监督管理局批准，上海全资子公司获准设立，最终核定名称为：上海 龙兴生物科技有限公司，相关工商登记手续已办理完毕，并取得了注册号为 310107000785438 的《企业法 人营业执照》。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 无 （2）未来适用法 无 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 5、终止经营 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 无 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 本部 子公司张家港亚细 亚化工有限公司 子公司龙晟(香 港)贸易有限公司 抵销 合计 营业收入 595,506,813.63 167,328,596.85 108,234,196.60 107,853,631.63 763,215,975.45 其中：对外交易 收入 488,308,542.20 166,673,236.65 108,234,196.60 763,215,975.45 分部间交易 收入 107,198,271.43 655,360.20 107,853,631.63 0.00 资产总额 1,030,782,712.44 306,614,177.24 53,934,809.85 336,682,322.44 1,054,649,377.09 净利润 43,196,224.15 9,045,880.78 484,647.66 516,336.21 52,210,436.38 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 148,495,070.58 100.00 3,091,677.33 2.08 145,403,393.25 54,542,458.11 100.00 2,402,985.44 4.41 52,139,472.67 组合 1：合并报表范围 内组合 89,774,174.54 60.46 89,774,174.54 7,987,585.89 14.64 7,987,585.89 组合2：账龄组合 58,720,896.04 39.54 3,091,677.33 5.27 55,629,218.71 46,554,872.22 85.36 2,402,985.44 5.16 44,151,886.78 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 148,495,070.58 100.00 3,091,677.33 2.08 145,403,393.25 54,542,458.11 100.00 2,402,985.44 5.16 52,139,472.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 58,515,820.60 2,925,791.03 5.00 1-2 年（含 2 年） 18,343.49 1,834.35 10.00 2-3 年（含 3 年） 32,400.00 9,720.00 30.00 3 年以上 154,331.95 154,331.95 100.00 合计 58,720,896.04 3,091,677.33 5.27 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 688,691.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 100,276,657.54 元，占应收账款年末 余额合计数的比例为 67.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 525,124.15 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 169,032,428.45 100.00 190,141.80 0.11 168,842,286.65 171,523,120.16 100.00 73,627.29 0.04 171,449,492.87 组合 1：合并报表范围 内组合 166,000,000.00 98.00 - - 166,000,000.00 171,000,000.00 99.70 - - 171,000,000.00 组合2：账龄组合 3,032,428.45 2.00 190,141.80 6.27 2,842,286.65 523,120.16 0.30 73,627.29 14.07 449,492.87 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 169,032,428.45 100.00 190,141.80 0.11 168,842,286.65 171,523,120.16 100.00 73,627.29 0.04 171,449,492.87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2,946,534.80 147,326.74 5.00% 1-2 年（含 2 年） 26,765.19 2,676.52 10.00% 2-3 年（含 3 年） 27,128.46 8,138.54 30.00% 3 年以上 32,000.00 32,000.00 100.00% 合计 3,032,428.45 190,141.80 6.27% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 116,514.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司欠款 166,000,000.00 171,000,000.00 备用金 106,215.50 50,700.00 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 保证金 888,500.00 - 增值税出口退税 740,071.31 - 承包赔偿金 954,119.22 - 其他往来款 343,522.42 472,420.16 合计 169,032,428.45 171,523,120.16 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 168,824,031.23 元，占其他应收款 年末余额合计数的比例为 99.88%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 141,201.57 元。 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 134,986,100.00 11,330,000.00 123,656,100.00 134,986,100.00 11,330,000.00 123,656,100.00 合计 134,986,100.00 11,330,000.00 123,656,100.00 134,986,100.00 11,330,000.00 123,656,100.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余 额 张家港亚细亚化工有限公司 121,200,000.00 121,200,000.00 11,330,000.00 龙晟（香港）贸易有限公司 2,456,100.00 2,456,100.00 合计 123,656,100.00 123,656,100.00 11,330,000.00 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 （2）对联营、合营企业投资 无 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 583,325,293.67 465,716,583.78 565,340,266.49 439,641,270.57 其他业务 12,181,519.96 8,388,422.40 1,916,621.31 20,523.24 合计 595,506,813.63 474,105,006.18 567,256,887.80 439,661,793.81 5、投资收益 无 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 2014 年度 2013 年度 非流动资产处置损益 3,178.41 -488,303.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 4,188,523.48 5,993,018.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,077,845.89 -1,357,446.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -643,696.74 -312,098.03 少数股东权益影响额(税后） 合计 4,625,851.04 3,835,170.55 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于普通股股东的净利润 9.00% 0.1353 0.1353 扣除非经常性损益后归属于归属 普通股股东的净利润 8.20% 0.1233 0.1233 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 5、其他 无 福建青松股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 第十节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长签名的2014年度报告文本原件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 福建青松股份有限公司 法定代表人： 柯维龙 二〇一五年四月十四日