300118_2018_东方日升_2018年年度报告_2019-04-25.txt

东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告 股票简称:东方日升 股票代码:300118 披露时间:2019 年 4 月 26 日 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人林海峰、主管会计工作负责人曹志远及会计机构负责人(会计主 管人员)王根娣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告所涉及的公司未来发展的展望，经营计划等前瞻性陈述，不构 成对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 本报告第四节“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”中已详述公司面 临的风险因素，敬请投资者特别关注！ 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：公司暂以 879,464,406 为基 数（总股本 901,359,941 股扣除已回购股份 21,895,535 股），向全体股东每 10 股 派发现金红利 0.60 元（含税）；截止 2018 年 12 月 31 日，以回购股份方式视作 现金分红金额为 121,207,677.92 元，本次现金分红总额（含回购股份方式）为 173,975,542.32 元；送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 41 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 60 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 70 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 70 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 71 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 77 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 83 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 84 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 235 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 东方日升、公司、本公司 指 东方日升新能源股份有限公司 日升香港 指 东方日升新能源（香港）有限公司，系公司全资公司 日升电力 指 东方日升（宁波）电力开发有限公司，系公司全资公司 日升常州 指 东方日升（常州）新能源有限公司，系公司控股公司 日升义乌 指 东方日升（义乌）新能源有限公司，系公司全资公司 双一力 指 双一力（天津）新能源有限公司，系公司控股公司 点点智能家居 指 东方日升点点（宁波）智能家居有限公司，系公司全资公司 浙江双宇、双宇电子 指 浙江双宇电子科技有限公司，系公司全资公司 江苏斯威克 指 江苏斯威克新材料有限公司，系公司全资公司 常州斯威克 指 常州斯威克光伏新材料有限公司，系江苏斯威克全资公司 日升洛阳 指 东方日升（洛阳）新能源有限公司，系公司全资公司 日升融资租赁 指 东方日升融资租赁有限公司，系公司全资公司 谦德咏仁 指 谦德咏仁新能源投资（苏州）有限公司，系公司控股公司 公司章程 指 东方日升新能源股份有限公司章程 2016 年度定增事项 指 2016 年度非公开发行股票事项 股权激励计划 指 东方日升首期限制性股票激励计划 531 新政 指 2018 年 5 月 31 日，国家发展改革委、财政部和国家能源局联合出台 的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 双反 指 反倾销、反补贴 MW 指 兆瓦，功率单位，1MW=1000KW GW 指 吉瓦，功率单位，1GW=1000MW 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 东方日升 股票代码 300118 公司的中文名称 东方日升新能源股份有限公司 公司的中文简称 东方日升 公司的外文名称（如有） RISEN ENERGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） RISEN ENERGY 公司的法定代表人 林海峰 注册地址 浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区 注册地址的邮政编码 315609 办公地址 浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区 办公地址的邮政编码 315609 公司国际互联网网址 电子信箱 xuesx@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 雪山行 联系地址 浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业 园区东方日升新能源股份有限公司董事 会办公室 电话 0574-65173983 传真 0574-59953338 电子信箱 xuesx@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 东方日升新能源股份有限公司董事会办公室 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 秦睿、李东坤 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 安信证券股份有限公司 上海市虹口区东大名路 638 号 国投大厦 4 楼 袁弢、王凯 2017-2019 年度 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 9,752,171,142.05 11,451,758,845.75 -14.84% 7,016,754,698.38 归属于上市公司股东的净利润 （元） 232,368,973.77 649,768,001.75 -64.24% 688,845,855.39 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 278,831,232.53 645,520,864.29 -56.81% 513,880,891.50 经营活动产生的现金流量净额 （元） 131,847,631.14 426,147,426.64 -69.06% 333,265,298.77 基本每股收益（元/股） 0.26 0.78 -66.67% 1.06 稀释每股收益（元/股） 0.26 0.77 -66.23% 1.02 加权平均净资产收益率 3.10% 16.04% -12.94% 20.29% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 资产总额（元） 18,781,540,862.03 16,511,042,058.99 13.75% 9,964,655,400.55 归属于上市公司股东的净资产 （元） 7,431,086,754.76 7,477,714,196.46 -0.62% 3,792,503,283.59 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2578 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,081,008,419.02 2,665,508,041.56 2,094,756,846.95 2,910,897,834.52 归属于上市公司股东的净利润 80,184,103.59 42,416,986.89 88,488,861.99 21,279,021.30 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 78,601,194.04 45,894,228.83 111,290,635.72 43,045,173.94 经营活动产生的现金流量净额 -230,719,439.36 288,630,626.74 48,057,052.64 25,879,391.12 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -35,467,447.39 -57,605,847.95 -21,908,544.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 35,997,201.21 24,748,479.42 35,326,656.24 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 793,552.39 13,212,683.69 177,113,508.34 债务重组损益 -7,686,485.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -46,969,376.32 8,303,497.12 21,511,827.04 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 7,725,768.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,254,466.56 16,327,032.53 -37,841,426.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,218,888.90 减：所得税影响额 -5,002,024.15 473,096.00 -3,255,280.91 少数股东权益影响额（税后） 603,028.31 4,484,500.25 2,492,337.81 合计 -46,462,258.76 4,247,137.46 174,964,963.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 报告期内，公司专注于新能源、新材料事业，主要从事的业务包括太阳能电池片、组件、新材料、光伏电站、智能灯具、 新能源金融服务等业务。具体参见“第四节、经营情况讨论分析”中的“一、概述”相关内容。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 太阳能电站、厂房及机器设备投资 在建工程 太阳能电站投资 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 截止报告期末，公司主要境外资产为太阳能电站，详见“第四节 经营情况讨论与分析-二、主营业务分析-光伏电站的相 关情况”。 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 （一）科学的战略决策能力和高效的战略执行能力 公司专注于新能源、新材料的全球化事业，主要从事的业务包括太阳能电池片、组件、新材料、光伏电站及智能灯具等 业务，公司光伏组件业务处于光伏行业全球领先地位。 公司经营团队拥有丰富的光伏行业经营管理经验, 对太阳能光伏行业的发展趋势具有良好的专业判断，对行业变化有敏 锐的捕捉力，具备科学的战略决策能力和高效的战略执行能力。公司始终以客户为中心，紧扣市场需求，优化产品结构，在 科技研发、高效产品推广、工艺改进、精益生产和成本控制等方面不断提升核心竞争力。凭借管理团队丰富的能力和经验， 公司可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，取得优良经营业绩。得益于正确的战略决策和稳定高效的管理，经过多年的 摸索，公司已逐步建立起涵盖新产品开发、原材料采购、生产运营、质量控制、成本管理、财务管理、市场营销和品牌建设 等方面的现代科学管理体系。 截至报告期末，公司光伏组件年产能为6.6GW，产能分布于浙江宁波、江苏金坛、河南洛阳、内蒙古乌海、墨西哥等生 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 产基地。2018年四季度，公司江苏金坛5GW 高效单多晶光伏电池、组件制造基地一期2GW高效电池项目已实现陆续量产。 此外，2019年，公司江苏金坛5GW高效单多晶光伏电池、组件制造基地二期项目预计将在2019年6月份投产、义乌5GW高效 单多晶组件制造基地一期工程的高效组件产能也预计将在2019年10月份投产，光伏高效电池、组件的产能将得到进一步增强。 （二）以市场为导向的研发理念和完善的研发体系 公司一贯重视对技术研发的投入和自主创新能力的提高，尤其公司自获批设立浙江省企业博士后工作站以来，通过引进 人才，联合高校和科研院所等方式形成了专业稳定的科研队伍。2018年,公司与美国麻省理工学院（MIT）产业联盟（Industrial Liaison Program，简称ILP）达成合作，ILP将监控和分析全球范围内光伏发电领域的前沿尖端科技与创新应用结合公司自身 业务发展、技术规划等多方位需求，使公司在相应的技术创新解决方案中获得新的渠道和能力。 公司实验室获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可证书，具备了按相应认可准则开展检测和校准服务的技术 能力。公司获得签署互认协议方国家和地区认可机构的承认，可参与国际间合格评定机构认可双边、多边合作交流，在认可 的范围内使用CNAS国家实验室认可标志和ILAC国际互认联合标志。 同时，根据国家发展和改革委员会、科学技术部、财政部、海关总署、国家税务总局联合发布的《关于发布2018年（第 25批）新认定及全部国家企业技术中心名单的通知》（发改高技[2019]36号），公司技术中心被认定为2018年（第25批）国 家企业技术中心。这些均增强了公司的市场竞争能力，赢得政府部门、社会各界的信任,公司实验室不断加大对产品可靠性 检测设备的投入，针对新型高效电池组件的市场应用，制定更合理有效和更严苛的检测方法，确保并不断提高公司产品的品 质，并参与推动相关行业标准（如PERC电池机械载荷标准测试标准等）的制定，促进行业健康发展。 多年来公司一直从事太阳能晶体硅电池片、组件的研发生产及光伏电站建设运营，在高效光伏电池及组件领域积累了深 厚的技术储备，已形成了太阳能电池制造和深加工、太阳能组件加工、光伏电站建设运营等完整产业链条，拥有成熟的生产 工艺和优秀的技术人才，具备业内领先的量产技术能力和产能优势。公司拥有多项自主知识产权专利技术和技术攻关成果， 目前已掌握转换效率超过22%的高效电池量产技术，包括PERC电池、TOPCON电池和异质结电池技术，以及半片、拼片、 叠瓦和超薄双面玻璃、高反背板等多项新型组件技术。此外，通过近年来公司针对异质结电池的相关设备、工艺、材料所做 的技术储备与积累，目前公司已经掌握了异质结电池组件的相关低温工艺技术，成功制备出了高效异质结组件产品。 报告期内，公司成为全球首家双面原子层沉积（ALD）钝化PERC电池量产实现GW规模的企业，电池平均效率突破22.2%， 产线最高效率达22.51%。 2019年1月，公司技术研发团队通过先进电池钝化技术和高效组件封装技术的联合优化，成功研发出超高光利用率及超 低电损耗的行业第二代半片技术，经独立第三方认证测试机构TUV南德测试，公司Jager HP系列72版型组件光电转换效率高 达21%，达到全球领先水平。 （三）持续创新的技术工艺和高效的产品品质保障 近年来，公司通过不断的技术攻关，形成多项核心技术，公司以客户需求和技术工艺相结合，通过严格的质量控制和精 细化管理为产品生产提供高效、可靠的质量保证。公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局及宁波市地 方税务局联合认定为高新技术企业。除此之外，由于公司积极致力于科技创新和技术人才引进，近年来公司多次获得当地政 府的相关技术指导和财政补贴。公司的技术优势主要体现在太阳能电池片、组件、光伏电池封装胶膜的生产工艺改造和完善 上，相关的重大工艺技术改进主要有： 1、电池片生产方面：1）背钝化工艺，在电池背面引入氧化硅/氧化铝/氮化硅叠层钝化膜，并结合激光开膜技术，背面 钝化区域的饱和电流密度可降低至10fA/cm2，电池的开压得以提升25mV以上，并结合背面高反射率导致的陷光改善，电池 效率可提升1%以上。2）独特的正面氧化硅/氧化铝/氮化硅叠层钝化膜电池结构，通过电池结构和浆料开发配合，降低高效 电池的烧结温度20度左右，大大降低了光伏电池在高温75度情况下的衰减。结合电注入的H钝化技术，在200小时, 75度， 1000kWh的情况下，光伏电池的典型效率衰减不高于1%。 3）激光掺杂SE工艺，在磷扩散的推结步骤后增加一道低温沉源 的步骤，再用激光进行局部推进，形成部分区域重掺、其它区域轻掺的选择性发射结，从而降低电池正面钝化区的缺陷态密 度，提升电池开路电压，另外，大部分区域轻掺也能降低自由载流子的寄生吸收，提升电池短路电流。激光掺杂SE工艺提 升电池效率，只需要增加一道激光工艺，几乎无耗材增加，生产成本极低。4）氢钝化工艺，太阳能电池的减反膜氮化硅薄 膜中富含氢，且烧结过程中大量氢会进入硅片体内，在合适的温度下，通过光或电场调制硅片内注入载流子的浓度，从而改 变硅片内氢电荷状态，促成氢与缺陷态的结合，即为所谓的氢钝化。氢钝化可提升硅片的体少子寿命，提升电池开路电压， 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 另外氢可以钝化硅片体内的硼氧对，降低电池光致衰减幅度。5）清洗制绒工艺，采用高产湿法黑硅制绒技术，单线产能大 幅提高，既完成技术升级又提高单线产能，从而提高了转换效率和生产效率。 6）扩散工艺，采用低温扩散掺杂工艺和湿法 H2O气推结技术，有效改善了P-N结，减少“死层”，同时实现方块电阻为85-100欧姆的浅结工艺，明显提高了太阳能电池片 的短波光响应，增大太阳能电池片对太阳光的吸收率，从而提高了转换效率。 进行了扩散产能提升项目，把单批次500片提 升为800片，产能提升60%。7）等离子化学气相淀积PECVD工艺，采用氢键表面钝化技术和三层膜工艺，提高了太阳能电 池片的开路电压和短路电流，从而提高了转换效率。大量导入高产能PECVD设备，减低单片能耗和气体耗量。8）丝网单次 印刷及烧结工艺，优化印刷图形及参数，导入5栅和多栅(MBB)半片图形和无网结网版，提高细栅高宽比，提高了太阳能电 池片的短路电流；改造高温烧结炉，实现高温快烧，改善电池正面欧姆接触，提高了太阳能电池片填充因子和转换效率。大 批量导入高产能丝网印刷设备，单线产能提高至11万片/天，提高生产效率。 （2）组件生产方面：1）组件功率提升。导入高透玻璃、高效焊带、贴膜技术、高效汇流条及高反射率背板等，提高组 件功率，单晶组件大比例功率达到375W以上，达到同类产品国际领先水平。2）电池/辅料匹配改进，根据电池片的光谱响 应，选用合适的高透光率玻璃及高品质EVA，配合变温层压工艺，提高组件功率，形成“高效单晶硅太阳能电池组件”、“大 面积多晶硅太阳电池组件”生产技术。3）质量控制改进，在焊接工序、检测工序、层压工序中引入多项技术保证产品质量。 焊接工序引入“多二极管或二极管管芯压焊技术”，可抑制太阳能组件的热斑效应，提高生产良率；检测工序中引入盐雾腐蚀 试验箱、拉力试验、光伏组件紫外光试验机、高低温交变湿热试验箱、冰雹试验箱等，保障组件质量；层压工序中采用自主 创新的“太阳能电池板组件的叠层结构及其层压工艺”，节约原材料、节约生产时间，提高工作效率。4）产能提升，开发“快 速EVA固化工艺”，缩短层压时间，提高组件生产效率；开发“快速全密封、一体化连接技术”，保证产品质量的前提下，提 高组件生产效率；采用“快速防水防漏电连接器技术”，提高组件安装效率。5）产品多样化，应对市场多元化，推出双玻组 件、AC/DC类组件等，提高电站发电效率。 （3）EVA生产方面：光伏封装胶膜生产方面：子公司江苏斯威克进入该领域时，EVA胶膜产品的核心技术秘密为少数 国外厂商所控制，市场也主要由国外产品所占据。江苏斯威克核心技术团队通过多年的研发攻关，成功研制出了光伏组件用 EVA胶膜产品的生产配方及相应的生产工艺，产品品质过硬，通过了UL、CQC等多项国际认证，进而得到光伏组件主要生 产厂商的认可。江苏斯威克秉承差异化的竞争战略，专注于高性能封装胶膜产品的开发应用，研发技术水平也始终处于行业 前列。在行业中率先提出高透光型EVA胶膜与超高截止型背膜配套使用的技术方案，提高光伏组件转换效率，得到了组件 厂商的广泛采用；而针对光伏组件在高温、高湿等恶劣环境下出现PID（电势诱导功率衰减）效应导致组件输出功率下降的 问题，江苏斯威克较早地从封装胶膜环节上找到了解决方案，推出了抗PID型EVA胶膜产品，深受客户好评。同时江苏斯威 克近几年研发的高可靠、高增益白色EVA封装胶膜，增加了组件的发电效率，采用低熔脂加预交联的技术大大增加了白膜 的可靠性，解决了白膜在组件端的溢白及褶皱等外观不良的问题，深受市场欢迎。另外，江苏斯威克研发生产的聚烯烃PO 胶膜也是最早搭配N型双面电池通过PID测试的国内胶膜厂家。针对目前行业内存在的高效双面双玻组件的PID问题，斯威克 在原有技术基础上经过长时间对双面双玻组件产生PID机理的研究，进行技术更新，目前生产的高效双面双玻抗PID的PO胶 膜已经很好的解决了该问题，并且适用工艺更宽，提高了组件厂家的生产效率及良率。江苏斯威克始终密切关注光伏组件的 发展趋势与应用需求，配合组件功率提升、使用寿命延长等要求，不断提高公司胶膜性能，持续创新，保持在行业内的领先 优势。 （4）光伏电站方面：公司是国内较早一批从事光伏发电业务的企业之一，具有丰富的太阳能光伏电站建设经验。公司 分别在香港和内地设立了全资公司东方日升新能源（香港）有限公司、东方日升（宁波）电力开发有限公司，作为境外、境 内的电站投资运营平台，专注于国内外光伏电站投资开发、建设、运营维护及EPC总承包，拥有丰富的光伏电站项目储备。 公司在投资光伏发电项目过程中，培养了一批技术骨干，在光伏电站领域具备丰富的投资、建设、运营维护的经验，对光伏 发电行业有深刻的理解，能够在电站投资运营过程中更加贴近市场，有效降低建设和运营成本；能够更好地把握电站技术参 数和工程建设，有效提高项目工程质量和运营管理水平。同时，公司作为国内领先的光伏组件供应商，将充分发挥组件制造 方面的经验和技术优势，确保拟建光伏电站的产品质量、成本和发电效率，发挥光伏产品制造与光伏电站项目投资运营的协 同效应，保障光伏电站项目的顺利实施。 公司十分重视质量管理，生产和检测设备配置完善。生产设备配套完善，各条生产线均配置了先进的检测设备。公司的 生产严格遵照ISO9001:2015质量管理体系、ISO14001：2004 环境管理体系、OHASAS8001:2007职业健康安全管理体系。公 司的产品相继获得了德国TUV 南德认证、美标UL1703认证、德国TUV北德认证、英国MCS认证、欧盟CE 认证、澳大利亚 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 CEC认证、巴西认证等我们产品行销全球需要的认证以及产品模拟包装运输、抗氨气、盐雾、沙尘、PID，动态载荷，三倍 环境加严测试认证等一系列认证；公司严格按照《光伏制造行业规范条件》及光伏领跑者计划规定的标准进行生产，有效地 保证了产品的制造质量。 （四）全球化的营销网络和深度的产业运营 公司在全球范围内设立分子公司、办事处等构建起全球化的销售网络，销售区域覆盖欧洲、亚洲、北美洲、南美洲、澳 洲，实现对全球光伏核心区域全覆盖，如中国、德国、澳大利亚、墨西哥、印度、日本、西班牙、贝宁等，公司产品远销欧 美、南非和东南亚等50多个国家和地区。公司业务海内外市场齐头并进，以市场趋向合理布局海内外市场格局，赢得全球的 认可。 公司在搭建的销售网络框架下，深度了解当地政策和人文环境，积极介入当地电力建设中。目前，公司开拓和运营澳洲 及意大利、越南、尼泊尔、哈萨克斯坦、罗马尼亚、保加利亚等“一带一路”沿线多个国家和地区的海外光伏电站。 （五）持续稳健的经营效率和健康的财务结构 公司持续稳健经营，始终表现出良好的财务指标和抗风险水平，同时充分发挥上市公司的持续融资能力，为战略目标的 有效落地提供了可靠的财务状况和资金保障。 （六）光伏产业集群核心区域和便利的运输方式 公司在浙江宁波、江苏金坛、浙江义乌、河南洛阳、内蒙古乌海等设立了生产基地，其中江苏金坛5GW 高效单多晶光 伏电池、组件制造基地一期2GW项目已于2018年第四季度实现陆续投产。此外，公司与义乌信息光电高新技术产业园区管 理委员会签订《5GW太阳能电池组件生产基地项目投资框架协议》，并成立东方日升（义乌）新能源有限公司，2019年， 公司将继续推进义乌5GW高效单多晶组件制造基地一期工程。基于我国“一带一路”、“海上丝绸之路”政策，河南洛阳、内蒙 古乌海生产基地将有效覆盖我国中西部及中西亚市场。同时浙江宁波、江苏金坛、浙江义乌生产基地位于长三角地区，海陆 空港均较为发达，地理位置优越，交通便捷，公司开拓海外市场极具运输成本优势、区域销售优势。 运输成本优势：长三角地区是我国太阳能电池片、组件的主要生产区域，各原材料生产商汇聚于此，公司大部分的原材 料采购都可以在该区域内实现。同时公司的产品销售可以通过陆路抵达宁波港和上海港，直接面向国际市场，也可以通过陆 路直接面对长三角市场。发达的交通网络及中心地理位置极大地降低了采购、销售过程中的运输成本，给公司带来明显的运 输成本优势。 区域销售优势：长三角经济区乃至整个华东地区是我国经济最发达的区域之一，随着光伏发电环保特性的深入人心，光 伏成本的持续下降，分布式发电的市场需求持续高涨，公司在该地区具备明显的市场占有优势。 公司获得中华人民共和国宁波海关颁发的认证企业证书。AEO是世界海关组织（WCO）在全球推行的全球企业供应链 安全管理制度，通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行认证，授予“Authorized Economic Operation 经认证的经营者”（即AEO）资格，再通过各国海关开展互认合作，实现企业在全球海关的信用管理，享受全球与中国有互 认合作的海关提供的优惠待遇。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，国内市场需求降低，整体呈现先抑后扬态势，平价上网推动高效产品迎来快速增长。2018年5月31日，国家发 展改革委、财政部和国家能源局联合出台《关于2018年光伏发电有关事项的通知》，根据531光伏新政要求，暂不安排2018 年普通光伏电站建设规模，安排10GW左右的分布式建设规模。受此影响，531光伏新政颁布后，国内需求总量较上年同期萎 缩。在经历了531光伏新政的洗礼后，光伏发电成本持续下降，全产业链价格出现大幅度下调，部分地区已实现或趋近平价 上网，对于有高效产品、资金实力佳的企业来说形成利好，四季度起市场触底回暖。2019年1月7日，国家发改委及国家能源 局下发《国家发展改革委国家能源局关于积极推进风电、光伏发电无补贴平价上网有关工作的通知》，积极开展平价上网项 目和低价上网试点项目建设。未来平价上网项目的开发将会成为一种新的开发模式，平价上网将大大激发市场对高效产品的 需求。随着市场需求向高效产品转变以及政府对平价上网的需求愈发迫切，高性价比的产品将会更受市场青睐，迎来结构性 快速成长机会。 2018年，海外市场快速增长，正逐渐构筑多元化市场，欧盟双反取消催生更多GW级国家诞生。531光伏新政后，随着国 内光伏产业链整合步伐加快、度电成本继续降低，海外市场需求得到了激发，全球光伏市场实现了稳步发展。2018年9月欧 盟正式取消了最低进口价格（MIP）措施，这意味着欧盟对我国长达5年的“双反”告一段落，中国光伏产业的整体竞争力优势 加强，中国组件重新打开欧洲市场。在以上因素的综合作用下，海外市场诞生了更多GW级国家，新需求的诞生使得组件主要 出口国家和地区的市场集中度继续下降，形成了传统市场和新兴市场结合的多元化市场。目前海外市场已进入后补贴时代， 平价上网将驱动海外市场的持续增长。 报告期内，为进一步推动实现平价上网，不断提升电池组件核心竞争力，建设高效产能，公司持续布局江苏金坛5GW 高效单多晶光伏电池、组件制造基地和浙江义乌5GW高效单多晶组件制造基地，加大了储能事业部门资源配置，储备优质 项目等，助力公司“新能源、新材料”的两新发展战略的实现。 报告期内，公司实现营业收入975,217.11万元，比上年同期降低14.84%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润27,883.12万元，比上年同期降低56.81%。 公司主要经营业务情况如下： (一)电池片、组件制造业务 截至报告期末，公司光伏组件年产能为6.6GW，产能分布于浙江宁波、江苏金坛、河南洛阳、内蒙古乌海、墨西哥等生 产基地。2018年第四季度，公司江苏金坛5GW 高效单多晶光伏电池、组件制造基地一期2GW高效电池项目已实现陆续量产。 此外，公司江苏金坛5GW高效单多晶光伏电池、组件制造基地二期项目预计将在2019年6月份投产、义乌5GW高效单多晶组 件制造基地一期工程的高效组件产能也预计将在2019年10月份投产，光伏高效电池、组件的产能将得到进一步增强。报告期 内，公司电池片、组件研发成果显著，取得多项专利注册，产品转换效率达到了新的高度，单晶电池片的转换效率突破23.00%， 多晶电池片的转换效率突破21.10%；单晶组件转换效率突破21.00%，多晶组件转换效率突破19.40%，首年的衰减率不超过 2.50%，30年衰减率不超过19.20%。公司始终以客户为中心，紧扣市场需求，优化产品结构，在科技研发、高效产品推广、 工艺改进、精益生产和成本控制等方面不断提升核心竞争力。 （二）光伏电站业务 （1）公司全资公司日升香港、日升电力，专注拓展海内外电站开发、建设、运营等，采取的业务模式有EPC、BT、BOT、 持有运营等。公司在巩固原有欧洲、美洲、澳大利亚等海外电站投建区域外，根据国家“一带一路”建设规划，提升了包括孟 加拉国、哈萨克斯坦、东南亚等在内的全球范围的光伏电站开发投资规模。与此同时，公司大力推进储能业务发展，公司“光 储”、“光储充”一体化解决方案、智能微电网解决方案已进行商业化应用。公司还将推动已有光伏电站的多形式处置，提高 电站建设资金的使用效率。 （2）户用光伏方面。公司分拆日升电力户用光伏事业部，在此基础上独立新设全资子公司东方日升点点（宁波）智能 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 家居有限公司，重磅推出 “升阳光”户用光伏品牌，并以行业首创的轻质高效组件为核心的户用家庭发电解决方案以及智能 运维平台点点绿站，迎接平价上网，提前市场布局。 （三）光伏新材料业务 公司子公司江苏斯威克（）专注于光伏新材料的研发、生产和销售，报告期内，已在运营的三个厂区 年产能达到2.3亿平方米，以顺应市场的需求，产品先后获得UL、CQC等认证。公司主要产品太阳能EVA胶膜取得良好的销 售及客户认可，应用客户已经覆盖国内外多数主要组件生产厂商。同时，江苏斯威克组织多个技术攻关团队对其他具备国产 替代潜力的新材料进行研发攻关：江苏斯威克近几年研发的高可靠、高增益白色EVA封装胶膜，增加了组件的发电效率， 采用低熔脂加预交联的技术大大增加了白膜的可靠性，解决了白膜在组件端的溢白及褶皱等外观不良的问题；另外，江苏斯 威克研发生产的聚烯烃PO胶膜也是最早搭配N型双面电池通过PID测试的国内胶膜厂家。公司的白色EVA封装胶膜、聚烯烃 PO胶膜均形成销售并获得市场好评。 （四）太阳能小系统业务及LED产品、太阳能灯具 公司全资公司双宇电子（）主要从事太阳能应用小系统、智能灯具、光伏组件接线盒、铝边框、LED应 用产品的研究、制造及销售，大部分产品均已通过CE、GS、ROHS、REACH、PAHS等国际权威认证，产品远销欧美、南 非和东南亚等30多个国家和地区，并得到国内外大型网商、综合超市的验收认可。双宇电子坚持市场导向，积极与客户沟通， 通过公司客户管理服务系统，建立对客户需求的快速响应和及时交付机制，通过产业协同推动光伏发电终端应用的大规模使 用。 （五）资本市场业务及新能源金融服务业务 光伏产业是基于半导体技术和新能源需求而兴起的朝阳产业，也是我国战略性新兴产业的重要组成部分。光伏企业通过 兼并重组做优做强，是光伏产业加快转型升级、提高产业集中度和核心竞争力的重要途径，公司将充分利用上市公司平台优 势，进行资源挖掘、整合，完善产业布局，降低公司经营风险，实现公司快速发展。报告期内，着眼公司“两新战略发展目 标”，借助上市公司平台，公司持续推进公司公开发行可转债事项等。报告期内，公司新能源金融服务业务取得了较大的发 展，公司全资公司日升融资租赁运营稳健，日升融资租赁资产端优质项目储备取得了大幅的增长。公司构建新能源产业金融 服务战略得到了进一步推进。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 是 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事光伏产业链相关业务》的披露要求： 营业收入整体情况 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 9,752,171,142.05 100% 11,451,758,845.75 100% -14.84% 分行业 工业 9,166,097,050.23 93.99% 10,267,343,217.75 89.66% -10.73% 光伏建筑一体化 284,064,113.60 2.48% -100.00% 其他 586,074,091.82 6.01% 900,351,514.40 7.86% -34.91% 分产品 太阳能电池及组件 7,101,176,401.67 72.81% 7,856,461,913.74 68.60% -9.61% 太阳能电站 EPC 与 转让 957,414,337.01 9.82% 1,273,346,921.78 11.12% -24.81% 光伏电池封装胶膜 （EVA 等） 903,931,298.56 9.27% 925,959,168.02 8.09% -2.38% 光伏电站电费收入 473,678,381.32 4.86% 305,660,796.82 2.67% 54.97% 光伏建筑一体化 284,064,113.60 2.48% -100.00% 灯具及辅助光伏产 品 203,575,012.99 2.09% 211,575,214.21 1.85% -3.78% 其他 112,395,710.50 1.15% 594,690,717.58 5.19% -81.10% 分地区 出口销售 4,564,618,028.61 46.81% 5,152,503,867.55 44.99% -11.41% 国内销售 5,187,553,113.44 53.19% 6,299,254,978.20 55.01% -17.65% 不同技术类别产销情况 单位：元 技术类别 销售量 销售收入 毛利率 产能 产量 在建产能 计划产能 太阳能组件 3350.08MW 6,935,052,718. 26 13.26% 6600MW 3282.35MW 4000MW 16500MW 光伏电池封装 胶膜（EVA 等） 1.34 亿平方米 903,931,298.56 18.60% 2.3 亿平方米 1.38 亿平方米 对主要收入来源国的销售情况 单位：元 主要收入来源国 销售量 销售收入 当地光伏行业政策或贸易政 策发生的重大不利变化及其 对公司当期和未来经营业绩 的影响情况 中国（组件） 1,355.28MW 2,625,272,095.61 印度（组件） 605.19MW 1,122,502,892.82 中国（电站 EPC） 202.17MW 956,582,053.01 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 光伏电站的相关情况 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 9,166,097,050.23 7,751,499,940.45 15.43% -10.73% -11.93% 1.16% 分产品 太阳能组件 6,935,052,718.26 6,015,180,449.98 13.26% -3.70% -3.95% 0.23% 光伏电池封装胶 膜（EVA 等） 903,931,298.56 735,774,207.73 18.60% -2.38% -3.25% 0.73% 太阳能电站 EPC 与转让 957,414,337.01 806,382,108.19 15.78% -24.81% -28.58% 4.45% 分地区 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 出口销售 4,564,618,028.61 3,963,991,175.46 13.16% -11.41% -8.02% -3.20% 国内销售 5,187,553,113.44 4,022,087,115.68 22.47% -17.65% -22.71% 5.08% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 工业（太阳能电池组 件） 销售量 元 6,935,052,718.26 7,201,154,277.47 -3.70% 生产量 元 6,862,411,847.05 7,214,716,963.8 -4.88% 库存量 元 305,605,007.61 378,245,878.82 -19.20% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 太阳能组件 原材料 5,496,957,845.51 91.38% 5,929,852,667.96 94.68% -3.30% 直接人工 205,077,396.17 3.41% 105,788,547.10 1.69% 1.72% 制造费用 313,145,208.27 5.21% 227,151,238.29 3.63% 1.58% 其中：能源 102,173,992.55 1.70% 84,998,935.54 1.36% 0.34% 小计 6,015,617,183.34 6,262,792,453.35 光伏电池封装胶 膜（EVA 等） 原材料 644,624,079.28 87.61% 691,439,045.45 90.92% -3.31% 直接人工 28,504,069.91 3.87% 22,418,931.95 2.95% 0.93% 制造费用 62,646,058.54 8.51% 46,597,481.02 6.13% 2.39% 其中：能源 29,677,950.53 4.03% 26,147,034.63 3.44% 0.60% 小计 735,774,207.73 760,455,458.42 说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比发生变化。详见公司2018年年度报告“第十一节 财务报告之八、合并范围的 变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,168,603,245.74 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.24% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 712,750,335.49 7.31% 2 第二名 664,690,841.60 6.81% 3 第三名 300,117,843.45 3.08% 4 第四名 264,082,743.29 2.71% 5 第五名 226,961,481.91 2.33% 合计 -- 2,168,603,245.74 22.24% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,347,641,354.38 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 16.87% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 408,547,207.84 5.12% 2 第二名 264,987,000.00 3.31% 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 3 第三名 237,479,732.39 2.97% 4 第四名 236,271,885.65 2.96% 5 第五名 200,355,528.50 2.51% 合计 -- 1,347,641,354.38 16.87% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 455,872,506.39 454,703,852.48 0.26% 管理费用 394,556,163.34 313,642,350.98 25.80% 财务费用 66,784,585.96 119,517,722.66 -44.12% 美元汇率上升，导致汇兑损益减少 研发费用 182,678,528.05 141,835,093.03 28.80% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司年度研发创新目标顺利完成，并有效应用于生产，主要的研发项目如下： （1）电池片研发方面：“N/P型单晶双面太阳电池制备工艺的研究”、“高效太阳电池激光技术应用的研究”、“黑硅电池 与组件材料匹配性研究”、“背抛光技术技改的研究”、“SION/SIN双层减反膜的研究”、“MBB多主栅技术的研究”、“电池电注 入技术的研究”、“LPCVD POLO技术开发研究”、“背抛和背面制绒电池研究”、“高效PERC电池浆料研究”、“高效双面PERC 电池研究”等。 （2）组件研发方面：“双面双玻组件的研究”、“高CTM组件技术的研究”、“60P多晶组件285W高效新产品组件研发及产 业化”、“350W以上高功率多晶组件的研究”、“半片组件研发及产业化”、“轻质组件技术研究”、“低温度系数组件技术研究”、 “多主栅高效组件研发及产业化”、“高效叠瓦组件的研究”、“双面整片组件研发及量产”、“高功率双面半片组件研发及量产” 等。 （3）EVA研发方面：“热塑性POE胶膜的研发”、“PVC装饰膜粘接用热熔胶的研发”、“超快固化EVA胶膜的研发”、“单 玻组件用高水汽阻隔性EVA石墨烯复合材料制备及应用技术研发”、“快速固化POE”、“锂离子电池用铝塑复合膜开发及 应用”、“红外屏蔽型EVA光伏胶膜的研发”等。 （4）其他方面：“高强度抗折叠太阳能光伏电缆研制”、“光伏接线盒高可靠密封技术研究”、“智能调光LED光源植物生 长灯研制”、“光立方太阳能花园灯系统研究”、“光伏分布式发电系统及智能监控技术研究”、“多功能光伏离网逆变器研制”、 “光伏组件高可靠性铝合金安装系统研制”、“光伏连接器自动化预装设备工艺技术研究”等。 报告期内，公司开展了上述项目的研究，取得技术突破，并将继续推动研究成果的量产转化。 公司的光伏工程技术研发中心实验室获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可证书，同时根据国家发展和改革 委员会、科学技术部、财政部、海关总署、国家税务总局联合发布的《关于发布2018年（第25批）新认定及全部国家企业技 术中心名单的通知》（发改高技[2019]36号），公司技术中心被认定为2018年（第25批）国家企业技术中心。公司的光伏工 程技术研发中心在光学、机械、电子电工等方面为自身及客戶提供太阳能组件机械性能、电气性能和环境测试等相关技术检 测评价服务，为产品质量提供了非常重要的质量保证。电池检测实验室新增部分检测设备，对电池失效的分析起到关键作用， 帮助电池技术部门迅速查明原因，并实施可靠准确的改善措施，对电池质量维护起到重要辅助作用。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2018 年 2017 年 2016 年 研发人员数量（人） 1,136 759 527 研发人员数量占比 17.34% 17.61% 15.46% 研发投入金额（元） 331,166,501.10 357,844,308.87 211,986,324.35 研发投入占营业收入比例 3.40% 3.12% 3.02% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 8,807,599,983.93 9,285,776,636.68 -5.15% 经营活动现金流出小计 8,675,752,352.79 8,859,629,210.04 -2.08% 经营活动产生的现金流量净 额 131,847,631.14 426,147,426.64 -69.06% 投资活动现金流入小计 30,256,351.16 95,163,560.78 -68.21% 投资活动现金流出小计 3,036,140,552.81 1,310,035,275.03 131.76% 投资活动产生的现金流量净 额 -3,005,884,201.65 -1,214,871,714.25 147.42% 筹资活动现金流入小计 9,740,522,987.08 8,332,712,649.03 16.89% 筹资活动现金流出小计 9,022,315,567.56 5,322,457,943.48 69.51% 筹资活动产生的现金流量净 额 718,207,419.52 3,010,254,705.55 -76.14% 现金及现金等价物净增加额 -2,127,495,953.31 2,196,402,041.12 -196.86% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少69.06%，主要原因是光伏产品销售额减少销售回款相应减少所致； 2.报告期内投资活动现金流入同比减少68.21%，主要原因是收到与投资相关的政府补助减少所致； 3.报告期内投资活动现金流出同比增加131.76%，主要原因是电站投资及厂房、设备等投资支出增加所致； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 4.报告期内投资活动产生的现金流量净额同比增加147.42%，主要原因是电站投资及厂房、设备等投资支出增加所致； 5.报告期内筹资活动现金流出同比增加69.51%主要原因是偿还债务增加所致； 6.报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比减少76.14%主要原因是上年非公开发行股份增加现金所致； 7.报告期内现金及现金等价物净增加额同比减少196.86%，主要原因是电站投资及厂房、设备等投资支出增加，且上年非公 开发行股份增加现金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -22,227,089.23 -8.45% 主要系处置长期股权投资 （包括电站项目公司）产生 的投资收益 公允价值变动损益 -46,969,376.32 -17.86% 远期外汇锁定和期权估值 引起 资产减值 268,929,644.59 102.28% 销售规模大幅增加，按账龄 计提之坏账准备 营业外收入 3,995,258.39 1.52% 违约赔偿收入 营业外支出 15,842,658.49 6.03% 债务重组损失 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 2,113,548,917. 05 11.25% 4,496,391,362. 71 27.23% -15.98% 应收账款 3,781,100,479. 46 20.13% 2,695,938,608. 65 16.33% 3.80% 存货 1,187,102,788. 31 6.32% 1,163,049,702. 17 7.04% -0.72% 长期股权投资 25,037,306.45 0.13% 20,581,148.57 0.12% 0.01% 固定资产 6,178,554,003. 62 32.90% 3,949,687,440. 54 23.92% 8.98% 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 在建工程 1,026,198,533. 98 5.46% 267,462,200.63 1.62% 3.84% 短期借款 2,449,504,155. 64 13.04% 1,378,308,869. 84 8.35% 4.69% 长期借款 297,101,186.3 2 1.58% 781,652,031.52 4.73% -3.15% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产（不含衍生金融 资产） 191,635.50 -191,635.50 0.00 3.可供出售金融资 产 273,784,365.1 0 -132,066,469.7 8 5,369,994.52 136,347,900.8 0 金融资产小计 273,976,000.6 0 -191,635.50 -132,066,469.7 8 5,369,994.52 136,347,900.8 0 上述合计 273,976,000.6 0 -191,635.50 -132,066,469.7 8 5,369,994.52 136,347,900.8 0 金融负债 0.00 46,777,740.82 41,306,613.20 39,558,713.20 48,525,640.82 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,319,657,227.64 存出保证金 应收票据 160,476,788.87 质押 固定资产 200,086,159.40 抵押 无形资产 87,432,403.91 抵押 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 合计 1767,652,579.82 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 488,965,852.31 1,502,409,275.00 -67.45% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 东方日 升（义 乌）新能 源有限 公司 新能源 科技研 发；太阳 能电池 组件、家 用电器、 灯具、橡 塑制品、 电子产 品的加 工、销 售；太阳 能发电 工程总 承包；电 力、新能 源、节能 技术研 发、成果 转让；合 同能源 管理服 务；货物 进出口、 技术进 新设 200,000 ,000.00 100.00 % 自筹资 金 无 20 年 高效太 阳能电 池组件 -- -- 否 -- -- 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 出口；国 内贸易、 国际贸 易；（依 法须经 批准的 项目，经 相关部 门批准 后方可 开展经 营活动） 合计 -- -- 200,000 ,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 273,784,36 5.10 -132,066,469. 78 5,369,994.5 2 136,347,900 .80 自筹 合计 273,784,36 5.10 -132,066,469. 78 0.00 0.00 5,369,994.5 2 0.00 136,347,900 .80 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 累计变更 用途的募 集资金总 累计变更 用途的募 集资金总 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 闲置两年 以上募集 资金金额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 金总额 额 额比例 向 2017 年 非公开发 行股票 315,404 163,225.52 242,517.13 225,359.3 225,359.3 71.45% 77,451.66 2017 年 5 月 12 日， 经公司第 二届董事 会第五十 次会议、第 二届监事 会第三十 六次会议 审议通过 了《东方日 升关于使 用部分闲 置募集资 金暂时补 充流动资 金的议 案》，公司 使用部分 闲置募集 资金 50,000 万 元暂时补 充流动资 金，使用期 限自董事 会批准之 日起不超 过 12 个 月；2018 年 4 月 23 日，公司已 将暂时补 充流动资 金的 50,000 万 元全部归 还至公司 募集资金 专户，并将 上述募集 资金的归 还情况通 0 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 知了保荐 机构及保 荐代表人。 2018 年 4 月 25 日， 经公司第 二届董事 会第五十 六次会议、 第二届监 事会第四 十次会议 审议通过 了《东方日 升关于使 用部分闲 置募集资 金暂时补 充流动资 金的议 案》，公司 使用部分 闲置募集 资金 100,000 万元暂时 补充流动 资金，使用 期限自董 事会批准 之日起不 超过 12 个月；截至 2018 年 12 月 31 日， 公司已将 部分暂时 补充流动 资金的 24,000 万 元归还至 公司募集 资金专户， 并将上述 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 募集资金 的归还情 况通知了 保荐机构 及保荐代 表人；其余 募集资金 存放于公 司募集资 金专户，仍 将按照公 司承诺用 途使用。 合计 -- 315,404 163,225.52 242,517.13 225,359.3 225,359.3 71.45% 77,451.66 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证监会《关于核准东方日升新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2961 号）核准，公司向 符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）227,596,017 股，每股发行价格为人民币 14.06 元， 募集资金总额为人民币 3,199,999,999.02 元，扣除承销费、保荐费、验资费、律师费等发行费用人民币 45,959,999.81 元后， 实际募集资金净额为人民币 3,154,039,999.21 元。上述发行募集资金已于 2017 年 3 月 28 日全部到位，大华会计师事务所 对公司募集资金的到账情况进行了审验并出具了大华验字〔2017〕000142 号《验资报告》。公司分别在中国农业银行股份 有限公司宁海梅林支行、中国银行股份有限公司宁海支行、中国建设银行股份有限公司宁海支行、中国邮政储蓄银行股份 有限公司宁海县支行、浙商银行股份有限公司宁波宁海支行开设共计 5 个募集资金专用账户用于本次非公开发行股票募集 资金存储；公司、保荐机构安信证券股份有限公司与上述银行共同签订《募集资金三方监管协议》。截至 2018 年 12 月 31 日，直接投入项目资金为 2,103,439,432.75 元，置换预先投入募投项目的自筹资金 321,731,800.00 元，使用部分闲置募集资 金暂时补充流动资金 760,000,000 元，利息收入扣除手续费净额为 45,647,868.97 元，募集资金账户余额为 14,516,635.43 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 宁波市宁海县蛇蟠 涂 99MW 渔光互补 光伏发电项目 否 64,000 64,000 3,219.32 63,628.1 2 99.42% 2017 年 05 月 30 日 7,713.72 11,086.2 6 是 否 池州市 80MW 集中 式光伏发电项目注 是 54,000 22,044.7 1 6,940.83 22,044.7 1 100.00% 2017 年 06 月 27 日 88.58 152.34 否 是 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 浙江省宁海县 8.7MW 分布式光伏 发电项目 否 4,000 4,000 33.76 3,812.69 95.32% 2017 年 05 月 12 日 599.07 976.54 是 否 内蒙古 150MW 集中 式光伏发电项目注 是 109,000 0 0 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 是 墨西哥杜兰戈州 100MW 集中式光伏 发电项目 是 89,000 0 0 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 是 澳洲昆士兰州 121.5MW 光伏电站项 目 否 67,211.0 2 38,259.7 5 38,259.7 5 56.92% 未完工 不适用 不适用 不适用 否 越南 Tasco Thuan Nam 19 61MW 光伏项 目 否 10,610.8 3 7,099.48 7,099.48 66.91% 未完工 不适用 不适用 不适用 否 哈萨克斯坦 Gulshat 40MW 光伏电站项目 否 8,762.38 8,762.38 8,762.38 100.00% 未完工 不适用 不适用 不适用 否 高邮振兴新能源科 技有限公司高邮市 100MW 鱼塘水面光 伏电站 否 81,216.0 0 56,700.0 0 56,700.0 0 69.81% 2018 年 12 月 8 日 6,366.13 6,366.13 是 否 宁夏旭宁新能源科 技有限公司 30MW 光 伏电站 否 22,950.0 0 22,950.0 0 22,950.0 0 100.00% 2018 年 11 月 9 日 2,155.15 2,155.15 是 否 神光神木 30MW 光伏 电站 否 19,260.0 0 19,260.0 0 19,260.0 0 100.00% 2018 年 10 月 25 日 657.61 657.61 是 否 杭州海康威视电子 有限公司5.516MW屋 顶分布式光伏发电 项目 否 2,940.85 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 宁波吉泰 8.9MW 屋 顶分布式光伏发电 项目、宁波吉泰 0.32MW 屋顶分布式 光伏发电项目 否 6,219.73 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 义乌杭泰光伏发电 有限公司 4.1028MW 分布式光伏发电项 目 否 2,847.18 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 浙江恒伟乐家置业 有限公司 1.56MW 分 布式光伏发电项目、 浙江省诸暨新农都 实业发展有限公司 1.6MW 分布式光伏发 电项目 否 1,916.88 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 宁波昊阳新材料科 技有限公司 8.9MW 项目分布式光伏发 否 5,048.48 0.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 电项目 承诺投资项目小计 -- 320,000 319,028. 06 163,225. 52 242,517. 13 -- -- 17,580.2 6 21,394.0 3 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 320,000 319,028. 06 163,225. 52 242,517. 13 -- -- 17,580.2 6 21,394.0 3 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 池州市 80MW 集中式光伏发电项目原承诺投资金额 54,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日实 际投资 22,044.71 万元，占承诺投资金额的 40.82%，已投资工程于 2017 年 6 月 27 日竣工，该 项目承诺效益按实际投资额占承诺投资额的比例乘以原承诺效益计算得出。截至到 2018 年 12 月 31 日暂未申请到政府补贴，造成实际收益低于预期收益。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 根据国家能源局于 2018 年 5 月 31 日发布的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》中 的最新政策，公司预计若对内蒙古 150MW 集中式光伏发电项目、池州市 80MW 集中式光伏 发电项目继续投资，预期收益将降低。 墨西哥杜兰戈州 100MW 集中式光伏发电项目，鉴 于当地电网公司以竞价招标方式购电，导致市场电价持续走低，若继续推进该项目投资，预 期收益将降低。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 报告期内发生 据预期收益的变化，公司已将内蒙古 150MW 集中式光伏发电项目、池州市 80MW 集中式 光伏发电项目（部分变更）、墨西哥杜兰戈州 100MW 集中式光伏发电项目项目变更为澳洲 昆士兰州 121.5MW 光伏电站项目、越南 Tasco Thuan Nam 19 61MW 光伏项目、哈萨克斯坦 Gulshat 40MW 光伏电站项目、高邮振兴新能源科技有限公司高邮市 100MW 鱼塘水面光伏电站、宁夏 旭宁新能源科技有限公司 30MW 光伏电站、杭州海康威视电子有限公司 5.516MW 屋顶分布式 光伏发电项目、宁波吉泰 8.9MW 屋顶分布式光伏发电项目、宁波吉泰 0.32MW 屋顶分布式光 伏发电项目、义乌杭泰光伏发电有限公司 4.1028MW 分布式光伏发电项目、浙江恒伟乐家置 业有限公司 1.56MW 分布式光伏发电项目、浙江省诸暨新农都实业发展有限公司 1.6MW 分布 式光伏发电项目、宁波昊阳新材料科技有限公司 8.9MW 项目分布式光伏发电项目和神光神木 30MW 光伏电站。 上述议案均已由公司第二届董事会第五十九次会议、第二届监事会第四十二次会议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过；同时保荐机构认为：公司本次变更募集资金用途事项 已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事已发表了同意意见，且公司将就此召开股东大 会进行审议，履行程序完备、合规。本次募集资金用途变更符合《上市公司监管指引第 2 号 —上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，符合股东和广大投资者利益。 本次募集资金项目变更符合公司实际情况，有利于公司长远发展，不存在变相改变募集资金 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 投向和损害股东利益的情形，未违反中国证监会、深圳证券交易所及公司关于上市公司募集 资金使用的有关规定。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2017 年 4 月 12 日，经公司第二届董事会第四十七次会议、第二届监事会第三十三次会议审 议通过《东方日升关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，截至 2017 年 3 月 31 日，公司自筹资金预先投入宁波市宁海县蛇蟠涂 99MW 渔光互补光伏发电项目、浙 江省宁海县 8.7MW 分布式光伏发电项目款合计人民币 32,173.18 万元，公司使用募集资金对 预先投入的部分募投项目自筹资金进行置换，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公 司截至 2017 年 3 月 31 日以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了专项审核，出具了大华 核字[2017]002101 号《东方日升新能源股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的 鉴证报告》;并通过保荐机构核查，于 2017 年 4 月 12 日发布了公告编号为 2017-023 的《关于 使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 2017 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第五十次会议、第二届监事会第三十六次会议 审议 通过《东方日升关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用部分闲置 募集资金 50,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月。 2018 年 4 月 23 日，公司已将暂时补充流动资金的 50,000 万元全部归还至公司募集资金专户，并 将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。 2018 年 4 月 24 日公司第二届董事会第五十六次会议、第二届监事会第四十次会议审议通过 了《东方日升关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲 置募集资金 100,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 76,000.00 万元。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 2017 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第五十次会议、第二届监事会第三十六次会议 审议 通过《东方日升关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用部分闲置 募集资金 50,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月。 2018 年 4 月 23 日，公司已将暂时补充流动资金的 50,000 万元全部归还至公司募集资金专户，并 将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。 2018 年 4 月 24 日公司第二届董事会第五十六次会议、第二届监事会第四十次会议审议通过 了《东方日升关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲 置募集资金 100,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月。 2018 年 11 月 28 日，公司已将暂时补充流动资金的 19,000 万元归还至公司募集资金专户，并 将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。2018 年 12 月 26 日，公司已将暂 时补充流动资金的 5,000 万元归还至公司募集资金专户，并将上述募集资金的归还情况通知 了保荐机构及保荐代表人。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 澳洲昆士兰 州 121.5MW 光伏电站项 目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 67,211.02 38,259.75 38,259.75 56.92% 未完工 —— 不适用 否 越南 Tasco Thuan Nam 19 61MW 光伏项目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 10,610.83 7,099.48 7,099.48 66.91% 未完工 —— 不适用 否 哈萨克斯坦 Gulshat 40MW 光伏 电站项目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 8,762.38 8,762.38 8,762.38 100.00% 未完工 —— 不适用 否 高邮振兴新 能源科技有 限公司高邮 池州市 80MW 集中 式光伏发电 81,216 56,700 56,700 69.81% 2018 年 12 月 18 日 6,366.13 是 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 市 100MW 鱼塘水面光 伏电站 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 宁夏旭宁新 能源科技有 限公司 30MW 光伏 电站 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 22,950 22,950 22,950 100.00% 2018 年 11 月 09 日 2,155.15 是 否 杭州海康威 视电子有限 公司 5.516MW 屋顶分布式 光伏发电项 目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 2,940.85 0 0 0.00% 未完工 —— 不适用 否 宁波吉泰 8.9MW 屋 顶分布式光 伏发电项 目、宁波吉 泰 0.32MW 屋顶分布式 光伏发电项 目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 6,219.73 0 0 0.00% 未完工 —— 不适用 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 中式光伏发 电项目 义乌杭泰光 伏发电有限 公司 4.1028MW 分布式光伏 发电项目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 2,847.18 0 0 0.00% 未完工 —— 不适用 否 浙江恒伟乐 家置业有限 公司 1.56MW 分 布式光伏发 电项目、浙 江省诸暨新 农都实业发 展有限公司 1.6MW 分 布式光伏发 电项目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 1,916.88 0 0 0.00% 未完工 —— 不适用 否 宁波昊阳新 材料科技有 限公司 8.9MW 项 目分布式光 伏发电项目 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 5,048.48 0 0 0.00% 未完工 —— 不适用 否 神光神木 30MW 光伏 电站 池州市 80MW 集中 式光伏发电 项目、内蒙 古 150MW 19,260 19,260 19,260 100.00% 2018 年 10 月 25 日 657.61 是 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 集中式光伏 发电项目、 墨西哥杜兰 戈州 100MW 集 中式光伏发 电项目 合计 -- 228,983.35 153,031.621 153,031.622 -- -- 9178.89 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 根据国家能源局于 2018 年 5 月 31 日发布的《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》 中的最新政策，公司预计若对内蒙古 150MW 集中式光伏发电项目、池州市 80MW 集中 式光伏发电项目继续投资，预期收益将降低。 墨西哥杜兰戈州 100MW 集中式光伏发电项目，鉴于当地电网公司以竞价招标方式购电， 导致市场电价持续走低，若继续推进该项目投资，预期收益将降低。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 池州市 80MW 集中式光伏发电项目原承诺投资金额 54,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日实际投资 22,044.71 万元，占承诺投资金额的 40.82%，已投资工程于 2017 年 6 月 27 日竣工，截至到 2018 月 12 日 31 日暂未申请到政府补贴，造成实际收益低于 预期收益。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 注：1 存在四舍五入的差异。 2 存在四舍五入的差异。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 东方日升（宁 波）电力开发 有限公司 子公司 太阳能电 站、电站的 建设、经营 管理、运行 维护、太阳 50000 万元 人民币 5,514,137,22 5.41 959,745,778. 87 1,494,003,06 6.51 202,154,370. 01 189,497,391. 70 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 能发电工程 设计、施工、 承包，电力、 新能源、节 能相关技术 的研发、转 让、咨询、 服务，太阳 能电池组 件、户用终 端系统、太 阳能发电设 备及元器 件、电光源 销售，合同 能源管理及 咨询服务， 自营和代理 货物与技术 的进出口， 但国家限定 公司经营或 禁止进出口 的货物与技 术除外 江苏斯威克 新材料有限 公司 子公司 EVA（乙烯与 醋酸乙烯共 聚物）、灌封 材料的生产 和销售；太 阳能电池封 装材料专用 设备的技术 开发、生产、 销售与技术 咨询；绝缘 材料、太阳 能灯具、太 阳能光伏组 件、橡塑助 剂的销售， 货物及技术 进出口。（依 法须经批准 4000 万元人 民币 1,316,333,81 9.97 614,554,717. 68 1,641,745,22 6.99 82,484,360.8 5 71,892,493.1 8 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 的项目，经 相关部门批 准后方可开 展经营活 动） 东方日升新 能源（香港） 有限公司 子公司 代理货物及 技术进出口 （国家限定 经营或禁止 进出口的货 物及技术除 外），以及经 营太阳能电 站项目投资 业务 8530 万美元 2,284,273,92 2.94 745,454,489. 57 750,871,122. 51 36,417,626.2 5 30,199,753.0 9 浙江博鑫投 资有限公司 子公司 实业投资、 投资与资产 管理、投资 咨询、企业 管理咨询、 合同能源管 理。（未经金 融等监管部 门批准不得 从事吸收存 款、融资担 保、代客理 财、向社会 公众集（融） 资等金融业 务） 6000 万元人 民币 522,559,863. 74 114,043,757. 33 888,698,589. 21 71,171,373.6 2 63,118,537.5 6 东方日升（常 州）新能源有 限公司 子公司 硅太阳能电 池组件和部 件、电器、 灯具、橡胶 制品、电子 产品、光电 子器件的制 造、加工、 销售；太阳 能发电工程 设计、施工、 承包；电力、 250000 万元 人民币 3,316,431,37 7.98 2,183,714,79 0.16 2,996,906,68 1.61 -42,760,630. 35 -41,285,209. 84 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 新能源、节 能相关技术 的研发、转 让、咨询服 务；合同能 源管理及咨 询服务；光 伏设备租 赁；太阳能 发电；自营 和代理各类 商品及技术 的进出口业 务。（依法须 经批准的项 目，经相关 部门批准后 方可开展经 营活动） 注：浙江博鑫投资有限公司的主要全资子公司为浙江双宇电子科技有限公司。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 东方日升（宁波）企业管理咨询有限公 司 新设 东方日升点点（宁波）智能家居有限公 司 新设 东方日升（义乌）新能源有限公司 新设 双一力（天津）新能源有限公司 收购 KPM -Delta Limited Liability Partnership 收购 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展前景及发展机遇 1、光伏产业发展驱动力迎来历史性切换，全球平价上网步伐加速 根据国际可再生能源署（IRENA）的2050年全球能源转型路线图（GET2050）报告，可再生电源在全球发电总量将从今 天的26％攀升至2050年的85%，其中高达60%来自太阳能和风能等间歇性电源。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 光伏发电符合清洁能源和电力结构优化的长期发展趋势。随着近年来光伏发电成本的持续快速下降，“发电侧平价上网” 这一行业发展瓶颈，比市场预期更早地在全球范围内的部分国家被突破。2018年我国顺势推出“531新政“，加速国内光伏产 业平价上网进程，受这一国内政策影响，光伏装机规模出现阶段性大规模萎缩，产品价格大幅下降；2019年1月，国家发展 改革委、国家能源局连续发布《关于积极推进风电、光伏发电无补贴平价上网有关工作的通知》、《关于规范优先发电优先 购电计划管理的通知》两大政策，随着国内政策转暖及平价上网在全球越来越普遍，市场需求将逐渐转向市场化经济性驱动， 2019年有望走出低谷，呈现量增价稳态势，产业链盈利将明显修复。 2、平价上网推动光伏“消费升级”，高效光伏产品将成为主导 在光伏技术进步的推动下，平价上网步伐加速，产业链各环节为保持合理利润率，必将引导市场向高效光伏产品倾斜。 高效率、高品质、高可靠的产品需求将日益增长，推动光伏装机“消费升级”。这一趋势将倒闭落后产能加速出清，光伏产业 格局或将迎来新一轮洗牌。在光伏行业的头部企业中，技术优势、全球化渠道优势、高效产品后发优势和融资优势将成为竞 争焦点，产业集中度将进一步提升，高性价比的产品将能满足市场有效需求，具备全球化营销体系和良好产品结构将极具竞 争力。 3、光伏产业系统性危机和机会概率都将降低，结构性机会将十分突出 受“531新政”冲击，2018年下半年光伏全产业链价格出现大幅度下调，目前各环节几乎都没有超额收益。在2019年行业 景气度向上趋势已十分明确的背景下，高效光伏产品的需求将日益增长，光伏产业链总体上再出现系统性降价的概率较低。 随着市场需求向高效产品转变以及各国政府对平价上网的需求愈发迫切，高性价比的产品将会更受市场青睐，无效、低效的 过剩产能必将面临淘汰，将推动各产业链集中度进一步提升，同时，高效光伏产能释放将迎来结构性快速成长机会。 4、中国光伏产业的整体竞争力具备显著优势，降低度电成本，激发海外市场需求 欧洲光伏产业协会报告称2019年欧洲市场的装机容量或将增长到18GW。且欧盟委员会宣布在9月3日结束欧盟对中国太 阳能光伏电池和组件的反倾销和反补贴措施。这意味着针对中国光伏产品的MIP措施和双反税取消，恢复自由贸易。伴随欧 洲关税恢复正常，中国组件重新打开欧洲市场。 受价格优势的和清洁能源的长期需求的双驱动，2019年，全球将有14个国家光伏装机容量达到GW级，除了传统主流光 伏市场外，墨西哥、荷兰、澳大利亚、韩国、巴西、埃及、土耳其装机容量均超过GW。 （二）公司所处行业的市场竞争格局 当前，我国光伏产业逐步进入理性成熟发展阶段，国家行业规范政策出台，行业准入门槛提高、规范化程度继续提升， 行业更趋自律。光伏企业之间的竞争已逐渐转向技术研发、资金管理及资源整合等方面的竞争，光伏市场进入以科技创新引 领的高效时代，以高效产品、高效系统来降低每瓦发电成本、提高投资收益。公司在品牌影响力、相对规模、资金实力、技 术创新等各方面的优势得以逐步体现。 组件产业环节的行业集中度将进一步提升，高效PERC产品成为业界主流，短期内引领市场，随着这一轮的行业洗牌， 落后产能将逐步被淘汰。东方日升提前战略布局，新设东方日升（常州）新能源有限公司、东方日升（义乌）新能源有限公 司两大智能制造基地，提升产线竞争力，提升高效电池片、高效组件的产能，进一步提升行业地位，力争成为行业领导者。 （三）公司发展战略 1、公司将继续专注于新能源、新材料事业，依托高效光伏产品体系和全球营销体系，加速推进国际化，为全球客户提 供高效光伏能源解决方案。 （1）电池组件：大力发展高效电池组件业务，加速扩大高效光伏产品产能，成为全球高效组件领导品牌； （2）EPC集成方案服务商：基于公司全球领先实践的高效EPC集成方案，打造集光伏智能制造、电站产业运营、光伏 产业链金融服务和光伏数据科技于一体化的光伏一站式产业服务平台。 2、保障措施 为了保障战略目标的有效达成，公司以技术领先和品质领先为核心，大力保障技术研发和工艺改进的投入，推动产线工 艺持续提升优化和成本下降，加快新产品研发和产业化，快速推进产能建设，进一步强化和提升营销能力，加速全球化市场 布局。 （四）经营计划 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 电池片、组件方面，技术上，当前光伏市场已进入以科技创新引领的高效时代，公司通过引进人才，联合高校和科研院 所等方式形成了专业稳定的科研队伍，技术部门将研发、试验从多维度综合提高光伏产品转换效率和质量，使公司在技术领 先方面持续保持优势。产能上，2019年度公司将在现有产能的基础上，推进江苏金坛5GW 高效单多晶光伏电池、组件制造 基地二期项目、浙江义乌5GW 高效单多晶光伏组件制造基地一期项目的建设，完善现有公司产能；销售上，在保持2018年 度市场规模的基础上，巩固和扩大公司在中东、非洲、印度、美洲、大洋洲等地区的市场份额，严格执行销售应收账款风控 体系。 公司在巩固原有欧洲、美洲、澳大利亚等海外电站投建区域外，根据国家“一带一路”建设规划，提升了包括尼泊尔、孟 加拉国、哈萨克斯坦、东南亚等在内的全球范围的光伏电站开发投资规模。此外，大力推进储能业务发展，公司“光储”、“光 储充”一体化解决方案、智能微电网解决方案已进行商业化应用。公司还将推动已有光伏电站的多形式处置，提高电站建设 资金的使用效率。同时通过东方日升点点（宁波）智能家居有限公司“升阳光”户用光伏品牌重点推进提升户用分布式光伏的 市场份额。 光伏新材料-EVA胶膜方面，公司将利用通用型EVA胶膜提高市场占有率，积极引导客户选用技术领先的抗PID等功能 性EVA胶膜，提高市场竞争力和产品附加值，实现年度业绩目标。 新能源金融服务方面，2018年度日升融资租赁将在已打造的团队、产品、服务等基础上全面开展新能源金融服务，完善 公司新能源的战略规划。 太阳能小系统业务、智能灯具及LED产品方面，公司全资公司浙江双宇电子科技有限公司将加强管理提升，重点推进太 阳能小系统、智能灯具、光伏组件接线盒、铝边框、LED产品业务的研发、生产、销售，完成年度指标。 1、政策风险 随着光伏发电环保特性的逐步认知，技术逐步成熟，光伏发电的成本持续下降，部分地区已实现或趋近平价上网，但同 时大部分区域现阶段的发电成本仍高于传统能源，光伏发电仍需政府政策扶持，公司所从事的新能源行业与国家宏观经济形 势及产业政策关联度较高。光伏产品销售仍受各国政府扶持政策影响，尽管全球各国对光伏产业发展的支持立场明确，如果 主要市场的宏观经济或相关的政府补贴、扶持政策发生重大变化，将在一定程度上影响行业的发展和公司的盈利水平。公司 将加强市场预判、进一步开拓海内外市场及合理安排自有光伏电站建设进度，应对相应风险。 2、进口国贸易保护政策 公司部分产品销往海外，进口国贸易保护政策将对公司海外销售产生一定的影响。近年来，欧盟、美国等多个海外市场 主体对我国光伏产品发起了“双反”调查。对此，公司考虑到贸易壁垒以及我国人工成本逐渐增长的趋势，公司将积极继续推 进海外建厂的实施，增加海外产能的建设；积极抱团采取法律应对措施及不断加大新兴市场的开拓，动态配置全球区域市场 重心，积极论证对应措施等。 3、汇率波动风险 公司的部分产品销往海外，销售收入以美元、欧元计量，结汇为人民币时，汇率的波动会对企业的经营业绩造成影响。 公司将通过远期外汇交易，锁定汇率，外汇风险担保，缩短回款期限，调节欧元和美元销售结算的比例等多种方式来降低汇 率波动带来的风险。 4、应收账款回收风险 受光伏产业整合的影响，未来部分光伏企业可能出现资金流动性困难导致退出市场或者申请破产的情形，若公司客户存 在上述情况，公司应收账款将存在回收风险，将对公司的销售收入产生一定程度的影响。对此，公司将严格控制风险，对客 户进行资信调查，制定合理信用政策，加强合同管理，建立催款责任制及与保险公司签订保险合同等措施，针对海外客户基 本采用信用证的销售方式进行，以减少客户退出市场或破产对公司业绩的影响。 5、光伏电站电费收取风险 基于战略发展需要，公司致力于光伏电站的开发，光伏电站的投入较大，回收期较长，给公司现金流也带来一定的压力， 且光伏电站最终要靠售电来获取盈利，发电系统及电费收取的稳定性都将直接决定项目投资收益情况。就电费收取而言，光 伏电站发电由国家电网收购，收益基本可以预期，但是如果由一般企业收购，在未来电费收取方面存在风险。对此，公司将 优先满足大型客户，尽量减少与风险较高的小型客户合作，加强合同管理，明确约定电能计量方式、电量结算期、结算依据、 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 结算方式、结算时间以及争议解决方式，在特定情况下采取法律手段保证电费的回收。同时，公司正全力探索新型合作模式 以降低风险。 6、毛利率下降风险 光伏发电平价上网是公司持续追求的目标。随着太阳能开发利用规模快速扩大，技术进步和产业升级加速，光伏产品价 格显著降低，光伏平价上网可期，但在这过程中，公司产品面临产品毛利率下降的风险。为此，公司将不断加大研发投入， 提升光伏产品的高性价比，加强成本控制，进一步实现产品差异化，为客户提供增值服务，保持公司光伏产品的竞争优势。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 《公司章程》中规定的利润分配政策如下： （一）分配原则 公司将坚持在符合相关法律法规、《公司章程》的前提下，综合考虑投资者的合理投资回报和公司的长远发展，积极实 施持续、稳定的利润分配政策，公司在对利润分配政策的决策和论证过程中，积极与独立董事、中小股东进行沟通和交流， 并充分考虑股东（特别是中小股东）、独立董事和监事的意见。 （二）公司的利润分配遵循如下原则 1、按法定条件、顺序分配的原则； 2、同股同权、同股同利的原则； 3、公司持有的本公司股份不得分配利润的原则。 （三）利润分配形式 公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。公司分配股利时，优先采用现金分红的方式，在满足公 司正常经营的资金需求情况下，公司应积极采用现金分红方式进行分配利润。 （四）公司利润分配条件和比例 1、现金分配的条件和比例 公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；审计机构对公司该年度财务 报告出具标准无保留意见的审计报告；且公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当采取现金方式分配股利。 重大投资计划或重大现金支出指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一 期经审计净资产的10%。 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。 在符合上述现金分红条件的情况下，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及 是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定的20%处理。 2、股票股利分配的条件 在确保最低现金分红比例的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，董事会认为公司股本规模和股权结构合理时， 可以提出并实施股票股利分配预案。 3、利润分配的期间间隔 在满足公司利润分配条件的前提下，公司进行现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 行中期现金分红。 《公司章程》中规定的公司利润分配决策程序和机制如下： （一）公司每年利润分配预案由董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟订。董事会审议 现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜，独 立董事应对利润分配方案进行审核并发表独立明确的意见，董事会通过后提交股东大会审议。独立董事可以征集中小股东的 意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 （二）股东大会应依法依规对董事会提出的分红议案进行表决，并通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和 交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。在召开股东大会时除现场会议外，还应向股东提 供网络形式的投票平台。为了切实保障社会公众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东 可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 （三）公司因特殊情况而不进行现金分红时，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低 于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大 会审议。 （四）公司根据投资规划、企业经营实际、社会资金成本、外部融资环境、股东意愿和要求，以及生产经营情况发生重 大变化等因素确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，由董事会根据实际情况提出利 润分配调整方案，独立董事对此发表独立意见，提交股东大会审议通过。调整分红政策应经出席股东大会的股东所持表决权 的2/3以上通过。董事会需确保每三年重新审查一次规划，确保其提议修改的规划内容不违反《公司章程》确定的利润分配 政策。 董事会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东大会审议；股东大会审议制定 或修改利润分配相关政策时，须经出席股东大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。 （五）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发 事项；存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 879,464,406 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 现金分红金额（元）（含税） 52,767,864.40 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 121,207,677.92 现金分红总额（含其他方式）（元） 173,975,542.32 可分配利润（元） 1,485,158,041.13 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字 [2019] 006958 号），公司 2018 年度实现归属于母公司 股东净利润为 232,368,973.77 元，截止到 2018 年 12 月 31 日，可供投资者分配的利润为 1,485,158,041.13 元，公司年末资 本公积金余额为 5,098,619,965.28 元。鉴于公司 2018 年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合理投资 回报并兼顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出 2018 年年度利润分配预案如下：公司拟以 879,464,406 股（总 股本 901,359,941 股扣除已回购股份 21,895,535 股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共分配现 金红利 52,767,864.40 元（含税）；截止 2018 年 12 月 31 日，以回购股份方式视作现金分红金额为 121,207,677.92 元，本次 现金分红总额（含回购股份方式）为 173,975,542.32 元。在本次利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分 派实施日期间，如公司股票回购专用证券账户持股数发生变化，公司将按照“分红总额不变”的原则，对分配比例进行调整。 同时，提请股东大会授权董事会实施权益分派相关事宜。公司独立董事从公司目前的实际情况出发，同意公司本次利润分 配方案。本方案需提交公司 2018 年年度股东大会审议。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字[2017]005245号），公司2016年度实现归属于母公 司股东净利润为688,845,855.39元，截止到2016年12月31日，可供投资者分配的利润为853,259,294.82元，公司年末资本公积 金余额为2,161,806,163.51元。根据公司2016年年度股东大会决议，公司2016年度利润分配方案为：公司以总股本904,616,941 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共分配现金红利135,692,541.15元（含税）。 2、2017年度 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字 [2018]006751号），公司2017年度实现归属于母公 司股东净利润为649,768,001.75元，截止到2017年12月31日，可供投资者分配的利润为1,343,219,261.46元，公司年末资本公 积金余额为5,098,222,182.52元。根据公司2017年年度股东大会决议，公司2017年度利润分配方案为：公司以总股本904,301,941 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配现金红利90,430,194.10元（含税）。 3、2018年度 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字 [2019] 006958号），公司2018年度实现归属于母公 司股东净利润为232,368,973.77元，截止到2018年12月31日，可供投资者分配的利润为1,485,158,041.13元，公司年末资本公 积金余额为5,098,619,965.28元。鉴于公司2018年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合理投资回报并兼 顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出2018年年度利润分配预案如下：公司拟以879,464,406股（总股本 901,359,941股扣除已回购股份 21,895,535股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共分配现金红利 52,767,864.40元（含税）；截止2018年12月31日，以回购股份方式视作现金分红金额为121,207,677.92元，本次现金分红总额 （含回购股份方式）为173,975,542.32元。在本次利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间， 如公司股票回购专用证券账户持股数发生变化，公司将按照“分红总额不变”的原则，对分配比例进行调整。同时，提请股 东大会授权董事会实施权益分派相关事宜。公司独立董事从公司目前的实际情况出发，同意公司本次利润分配方案。本方案 需提交公司2018年年度股东大会审议。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 52,767,864.40 232,368,973.77 22.71% 121,207,677.92 52.16% 173,975,542.32 74.87% 2017 年 90,430,194.10 649,768,001.75 13.92% 0.00 0.00% 90,430,194.10 13.92% 2016 年 135,692,541.15 688,845,855.39 19.70% 0.00 0.00% 135,692,541.15 19.70% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 赵世界、杨海 根、赵广新、 常州来邦投 资合伙企业 （有限合伙） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1.承诺人除享 有江苏斯威 克的股权之 外，未投资、 从事、参与或 与任何他方 联营、合资或 合作其他任 何与东方日 升主营业务 相同或相似 的业务。2、 承诺人在直 接或间接持 有东方日升 股份期间内， 不直接或间 接从事、参与 2014 年 10 月 15 日 详情请见 《2014-054 关于本次交 易相关方承 诺事项的公 告》 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 或进行与东 方日升生产、 经营相竞争 的任何活动 且不会对该 等业务进行 投资。3、如 承诺人及其 所控股的其 他企业与东 方日升及其 控股企业之 间存在有竞 争性同类业 务，承诺人及 其控股企业 将立即通知 东方日升，将 该商业机会 让与东方日 升并自愿放 弃与东方日 升的业务竞 争。4、如承 诺人已存在 与东方日升 及其控股企 业相同或相 似的业务，一 旦与东方日 升及其控股 企业构成竞 争，承诺人将 采取由东方 日升优先选 择控股或收 购的方式进 行；如果东方 日升放弃该 等优先权，则 承诺人将通 过注销或以 不优惠于其 东方日升提 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 出的条件转 让股权给第 三方等方式， 解决该等同 业竞争问题。 5、承诺人如 因不履行或 不适当履行 上述承诺而 获得的经营 利润归东方 日升所有。承 诺人如因不 履行或不适 当履行上述 承诺因此给 东方日升及 其相关股东 造成损失的， 应以现金方 式全额承担 该等损失，同 时赵世界、赵 广新、杨海 根、常州来邦 互负连带保 证责任。 赵世界、杨海 根、赵广新、 常州来邦投 资合伙企业 （有限合伙） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、本次交易 完成后，承诺 人及其他控 股企业将尽 量避免与东 方日升及其 控股、参股公 司之间产生 关联交易事 项；对于不可 避免发生的 关联业务往 来或交易，将 在平等、自愿 的基础上，按 照公平、公允 和等价有偿 2014 年 10 月 15 日 详情请见 《2014-054 关于本次交 易相关方承 诺事项的公 告》 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 的原则进行， 交易价格将 按照市场公 认的合理价 格确定。 赵世界 其他承诺 1、自交割日 起，需在江苏 斯威克或/及 东方日升持 续任职不少 于五年（60 个 月），除非东 方日升单独 提出提前终 止或解除聘 用关系。 2、 自交割日起 五年内，承诺 人如计划移 民或者取得 境外居留权 的，在办理相 关手续之前 需通知上市 公司，并在办 妥移民手续 或者取得境 外居留权后 按照有关上 市公司信息 披露规则履 行必要的信 息披露义务。 3、承诺人如 因不履行或 不适当履行 上述承诺因 此给东方日 升及其相关 股东造成损 失的，应以现 金方式全额 承担该等损 失，同时赵世 2014 年 09 月 02 日 详情请见 《2014-054 关于本次交 易相关方承 诺事项的公 告》 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 界、赵广新、 杨海根、常州 来邦互负连 带保证责任。 首次公开发行或再融资时所作承诺 林海峰 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 为避免与本 公司出现同 业竞争情形， 维护本公司 的利益和长 期发展，本公 司控股股东、 实际控制人 林海峰出具 《避免同业 竞争承诺 函》。承诺： “本人、本人的 配偶、父母、 子女以及本 人控制的其 他企业未直 接或间接从 事与股份公 司相同或相 似的业务，未 对任何与股 份公司存在 竞争关系的 其他企业进 行投资或进 行控制。本人 不再对任何 与股份公司 从事相同或 相近业务的 其他企业进 行投资或进 行控制。本人 将持续促使 本人的配偶、 父母、子女以 及本人控制 的其他企业、 经营实体在 2010 年 09 月 02 日 长期有效 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 未来不直接 或间接从事、 参与或进行 与股份公司 的生产、经营 相竞争的任 何活动。本人 将不利用对 股份公司的 控制关系进 行损害公司 及公司其他 股东利益的 经营活动。 东方日升、林 海峰 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 发行人及其 控股股东、实 际控制人林 海峰已出具 承诺：待与首 次公开发行 前与关联方 已签署的交 易合同执行 完毕后，发行 人将不与其 任何关联方 发生任何形 式的购销关 联交易。 2010 年 09 月 02 日 长期有效 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升、林 海峰 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 发行人已出 具书面承诺： 承诺其今后 将不再通过 与关联方的 资金互借方 式解决公司 发展过程中 面临的资金 压力。发行人 实际控制人 林海峰承诺： 对于公司以 往发生的资 金互借行为， 2010 年 09 月 02 日 长期有效 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 如需承担任 何责任，由林 海峰个人承 担。 林海峰、李宗 松、红土创新 基金管理有 限公司、深圳 市红塔资产 管理有限公 司 股份限售承 诺 林海峰认购 本次发行的 股份承诺自 上市之日起 36 个月内不 转让，即 2020 年 4 月 19 日 起，本次非公 开发行股票 可上市流通。 李宗松、红土 创新基金管 理有限公司、 深圳市红塔 资产管理有 限公司认购 本次发行的 股份承诺自 上市之日起 12 个月内不 转让，即 2018 年 4 月 19 日 起，本次非公 开发行股票 可上市流通。 2017 年 04 月 17 日 详情请见 《2017-025 东方日升新 增股份变动 及上市公告 书》 1、林海峰先 生截至本报 告期末，上述 承诺人严格 信守承诺，未 出现违反承 诺的情况发 生。2、李宗 松、红土创新 基金管理有 限公司、深圳 市红塔资产 管理有限公 司已履行完 毕。 公司董事、监 事、高级管理 人员 股份限售承 诺 公司董事、监 事、高级管理 人员承诺：本 人及本人的 关联方在公 司任职期间， 每年转让的 直接和间接 持有的公司 股份不超过 本人所直接 和间接持有 公司股份总 数的百分之 二十五；离职 承诺人担任 公司董事、监 事、高级管理 人员期间及 离职后半年 内。 截至本报告 期末，上述所 有承诺人严 格信守承诺， 未出现违反 承诺的情况 发生。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 后半年内，不 转让本人所 直接和间接 持有的发行 人股份。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比发生变化。详见公司2018年年度报告“第十一节 财务报告之八、合并范围的变 更”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 境内会计师事务所报酬（万元） 200 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 秦睿、李东坤 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 秦睿 5 年、李东坤 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因2016年度非公开发行股票事项，聘请安信证券股份有限公司为保荐人，期间共支付保荐及承销费用0万 元。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2015年3月10日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于<东方日升首期限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》、《关于<东方日升限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 办理公司首期限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司第二届监事会第十六次会议审议上述议案并对公司本次股权激励 计划的激励对象名单进行核实，公司的独立董事戴建君、史占中、杨淳辉已提前知悉本事宜并已发表了明确同意的独立意见。 2、2015年7月17日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于<东方日升首期限制性股票激励计划（草案）> 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 及其摘要的议案》、《关于<东方日升限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 办理公司首期限制性股票激励计划有关事项的议案》。 3、2015年8月14日，公司第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十一次会议审议通过了《东方日升关于调整首 期限制性股票激励计划相关事项的议案》、《东方日升关于向首期激励对象授予限制性股票的议案》。公司首期限制性股票 激励计划实际授予对象为194人，实际授予的限制性股票数量为24,681,700股，新增股份于2015年9月30日在深圳交易所创业 板上市。 4、2016年7月20日、2016年9月28日公司分别于第二届董事会第四十一次会议、第二届董事会第四十三次会议审议通过 了《东方日升关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的9名激励对象所持有的 503,000股限制性股票进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事 宜已于2016年12月16日完成。 5、2016年7月20日公司召开第二届董事会第四十一次会议审议通过了《东方日升关于向激励对象授予预留限制性股票的 议案》，公司首期限制性股票激励计划预留部分实际授予对象为5人，预留部分实际授予的限制性股票数量为2,930,000股， 新增股份于2016年12月28日在深圳交易所创业板上市。 6、2016年9月28日，公司召开第二届董事会第四十三次会议审议通过了《东方日升关于限制性股票激励计划第一期解锁 条件成就的议案》等议案；公司第二届监事会第二十九次会议审议上述议案。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 审核确认，公司上述限制性股票解锁事宜已于2016年10月17日完成。 7、2017年12月8日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关于 首期限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公 司上述限制性股票解锁事宜已于2017年12月29日完成。 8、2017年12月8日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关于 回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的17名激励对象所持有的315,000股限制性股 票进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2018年2月22 日完成。 9、2018年10月18日公司召开了第二届董事会第六十五次会议、第二届监事会第四十六次会议审议通过了《东方日升关 于首期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认， 公司上述限制性股票解锁事宜已于2018年11月5日完成。 10、2018年10月18日公司召开了第二届董事会第六十五次会议、第二届监事会第四十六次会议审议通过了《东方日升关 于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的1名激励对象所持有的12,000股限制性股 票进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2019年4月24 日完成。 11、2018年11月20日公司召开了第二届董事会第六十七次会议、第二届监事会第四十八次会议审议通过了《关于终止实 施首期限制性股票激励计划暨回购已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性股票激励计划预 留部分并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计2,930,000股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核 确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2019年4月24日完成。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 2015年4月23日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《东方日升关于开展融资租赁事项的议案》，并于同日 披露了《东方日升关于开展融资租赁事项的公告》（公告编号：2015-026），2015年5月15日，公司披露了《东方日升关于 开展融资租赁事项的进展公告》（公告编号：2015-032），上述业务已于2018年2月完成。 公司开展融资租赁业务，利用现有生产设备进行融资，有利于盘活公司现有资产，拓宽融资渠道，优化公司债务结构， 缓解流动资金压力，进一步增强盈利能力及市场竞争力。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 东方日升融资租赁有 限公司 2018 年 12 月 08 日 18,600 8,000 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2018 年 11 月 21 日 20,000 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2018 年 11 月 21 日 22,000 2018 年 12 月 10 日 2,000 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 宁夏旭宁新能源科技 有限公司 2018 年 11 月 21 日 15,000 2018 年 12 月 24 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升新能源（香 港）有限公司 2018 年 11 月 21 日 6,749.51 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 东方日升新能源（澳 洲）有限公司 2018 年 11 月 21 日 6,749.52 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 梅丽登太阳能光伏有 限公司 2018 年 10 月 20 日 3,602.533 0 连带责任保 证 是 否 仙桃楚能新能源有限 公司 2018 年 07 月 26 日 23,000 2018 年 08 月 11 日 22,216.47 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 东方日升新能源（香 港）有限公司 2018 年 07 月 26 日 26,9984 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 12 个月 否 否 德尔塔有限责任合伙 企业 2018 年 07 月 26 日 21,428.265 2018 年 08 月 27 日 6,000.86 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 6 个月 否 否 东方日升（洛阳）新 能源有限公司 2018 年 04 月 14 日 20,000 2018 年 05 月 10 日 3,338.8 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2018 年 04 月 14 日 30,000 2018 年 11 月 30 日 9,500 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（常州）新 能源有限公司 2018 年 04 月 14 日 100,000 2018 年 05 月 04 日 7,770.93 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 芮城县宝升电力开发 有限公司 2017 年 12 月 09 日 29,000 2018 年 03 月 27 日 10,695 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 宁海新电电力开发有 限公司 2017 年 09 月 26 日 50,000 2017 年 10 月 30 日 43,937.41 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升融资租赁有 限公司 2017 年 04 月 01 日 100,000 2017 年 08 月 03 日 17,793.37 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（洛阳）新 能源有限公司 2017 年 04 月 01 日 10,000 2017 年 04 月 19 日 227.8 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2016 年 10 月 29 日 10,000 2016 年 12 月 31 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 6 个月 是 否 东方日升（宁波）电 力开发有限公司 2016 年 09 月 29 日 50,000 2016 年 11 月 17 日 29,450 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（宁波）进 出口有限公司 2016 年 07 月 20 日 11,000 2016 年 11 月 14 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 江苏斯威克新材料有 限公司 2016 年 03 月 09 日 20,000 2016 年 05 月 27 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 江苏斯威克新材料有 2018 年 04 20,000 2018 年 06 月 08 0 连带责任保 主债务履行 否 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 限公司 月 14 日 日 证 期届满之日 起 24 个月 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2016 年 03 月 09 日 5,000 2017 年 12 月 20 日 2,100 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（宁波）进 出口有限公司 2015 年 12 月 23 日 20,000 2016 年 01 月 28 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 12 个月 是 否 RisenSky Solar Energy S.àr.l 2011 年 09 月 22 日 10,700.487 2011 年 12 月 27 日 6,565.518 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 6 个月 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 334,127.79 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 69,522 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 649,828.27 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 169,596.09 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 宁海新电电力开发有 限公司 2018 年 10 月 20 日 09 0 质押 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 334,127.79 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 69,522 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 649,828.27 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 169,596.09 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 22.82% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 103,674.95 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 294,128.39 上述三项担保金额合计（D+E+F） 397,803.3410 注： 1 实际为 1,000 万美元，此为换算成人民币的金额。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 2 实际为 1,000 万美元，此为换算成人民币的金额。 3 实际为 752 万澳元，此为换算成人民币的金额。 4 实际为 4,000 万美元，此为换算成人民币的金额。 5 实际为 2,620 万美元、490 万欧元，此为换算成人民币的金额。 6 实际为 733.6 万美元、137.2 万欧元，此为换算成人民币的金额。 7 实际为 1,400 万欧元，此为换算成人民币的金额。 8 实际为 859 万欧元，此为换算成人民币的金额。 9 公司根据宁海新电电力开发有限公司的实际需要，公司于 2018 年 11 月 5 日 2018 年第六次临时股东大会审议通过了《东 方日升关于为全资公司宁海新电电力开发有限公司提供股权质押担保的议案》，东方日升拟以江苏斯威克 100%股权为宁海 新电向华融金融租赁股份有限公司提供股权质押担保，担保的主债权本金额度不超过 5 亿元。 10 上述合计数包含重复计算被担保对象提供的担保金额。 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司始终以科技创新持续改善能源格局，提高人类生活品质为使命，切实履行社会责任，追求公司与社会、自然环境的 和谐统一、可持续发展，让绿色新能量创造人类新生活。公司主要从事太阳能及节能事业，通过新能源产品的提供，为节能 减排贡献力量，提供就业岗位，使其产生较好的社会和经济效益。公司在追求企业发展的同时，积极参与地方文化、教育、 卫生事业，扶贫济困，赈灾救危。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 2、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 东方日升于 2018年6月26日召开第二届董事会第五十九次会议，审议通过了《东方日升关于变更部分募集资金投资项目 的议案》，并于2018年7月13日召开的东方日升2018 年第二次临时股东大会审议通过，详情请见披露于中国证监会指定的信 息披露网站巨潮资讯网（）的《东方日升关于变更部分募集资金投资项目的公告 》（公告编号：2018-053）、 《东方日升关于变更部分募集资金投资项目的补充公告 》（公告编号：2018-056）。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 408,074,3 77 45.11% -186,313, 031 -186,313, 031 221,761,3 46 24.52% 3、其他内资持股 407,274,3 77 45.02% -186,313, 031 -186,313, 031 220,961,3 46 24.43% 其中：境内法人持股 92,460,88 0 10.22% -92,460,8 80 -92,460,8 80 0 0.00% 境内自然人持股 314,813,4 97 34.80% -93,852,1 51 -93,852,1 51 220,961,3 46 24.43% 4、外资持股 800,000 0.09% 0 0 800,000 0.09% 境外自然人持股 800,000 0.09% 0 0 800,000 0.09% 二、无限售条件股份 496,542,5 64 54.89% 185,998,0 31 185,998,0 31 682,540,5 95 75.48% 1、人民币普通股 496,542,5 64 54.89% 185,998,0 31 185,998,0 31 682,540,5 95 75.48% 三、股份总数 904,616,9 41 100.00% -315,000 -315,000 904,301,9 41 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 详见披露于中国证监会指定的信息披露网站巨潮咨询网（http：//)的《东方日升关于部分已授予但尚 未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2018-013）、《东方日升关于限售股份上市流通提示性公告》（公 告编号：2018-022）。 2、2016年定增事项股份解锁 李宗松、红土创新基金管理有限公司、深圳市红塔资产管理有限公司认购公司2016年非公开发行的股份承诺自上市之日 起 12 个月内不转让，即 2018 年 4 月 19 日起，本次非公开发行股票可上市流通。经中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司审核确认，公司上述限制性股票解锁事宜已于2018年4月20日完成。 3、高管锁定 每年的第一个交易日以其上年最后一个交易日登记在其名下的股数为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励计划 2017年12月8日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关于回 购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公 司上述限制性股票注销事宜已于2018年2月22日完成。 2、2016年定增事项股份解锁 李宗松、红土创新基金管理有限公司、深圳市红塔资产管理有限公司认购公司2016年非公开发行的股份承诺自上市之日 起 12 个月内不转让，即 2018 年 4 月 19 日起，本次非公开发行股票可上市流通。经中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司审核确认，公司上述限制性股票解锁事宜已于2018年4月20日完成。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2018年2月22日已完成对离职的17名激励对象所持有的315,000 股限制性股票回购注销。详见披露于中国证监会指定的信 息披露网站巨潮咨询网（http：//)的《东方日升关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的 公告》（公告编号2018-013）。 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 详见披露于中国证监会指定的信息披露网站巨潮咨询网（http：//)的《东方日升关于股份回购进展情 况的公告》（公告编号：2018-142）。回购公司股份20,342,235股，支付的总金额为121,207,677.92元（含手续费）；本次回 购的股份数量占公司目前总股本的比例为2.15%，最高成交价为6.67元/股，最低成交价为5.37元/股。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司股权激励计划限制性股票（315,000股）回购注销完成后，相关指标的计算因股本的减少也相应变动。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 林海峰 208,029,009 10,668,563 14,000,000 211,360,446 首发后限售股、 高管锁定股 1、高管锁定股： 每年的第一个交 易日以其上年最 后一个交易日登 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 记在其名下的股 数为基数，按 25%计算其本年 度可转让股份法 定额度。2、首发 后限售股：2020 年 4 月 19 日可上 市流通 42,674,254 股。 王洪 1,278,375 22,500 1,300,875 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 转让股份法定额 度。 崔红星 1,020,000 1,020,000 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 转让股份法定额 度。 袁建平 975,000 975,000 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 转让股份法定额 度。 仇成丰 900,000 66,900 966,900 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 转让股份法定额 度。 徐勇兵 900,000 63,375 963,375 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 转让股份法定额 度。 雪山行 900,000 19,500 919,500 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 转让股份法定额 度。 曹志远 900,000 900,000 高管锁定股 高管锁定股：每 年的第一个交易 日以其上年最后 一个交易日登记 在其名下的股数 为基数，按 25% 计算其本年度可 转让股份法定额 度。 陈连峰 960,000 80,000 880,000 股权激励限售股 1、股权激励限售 股：东方日升首 期限制性股票激 励计划（以下简 称“本计划”）授 予的限制性股票 将在本计划在首 次授予日起满 12 个月后按 30%、 30%、40%的比例 分三期解锁。第 一次解锁,自首次 授予日起满 12 个月后的首个交 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 易日至首次授予 日起 24 个月内 的最后一个交易 日当日止。第二 次解锁，自首次 授予日起满 24 个月后的首个交 易日至首次授予 日起 36 个月内 的最后一个交易 日当日止。第三 次解锁，自首次 授予日起满 36 个月后的首个交 易日至首次授予 日起 48 个月内 的最后一个交易 日当日止。2、股 权激励限售股： 东方日升首期限 制性股票激励计 划终止，预留部 分尚未完成回购 注销手续。 BYPINA VEERRAJU CHAUDARY 800,000 800,000 股权激励限售股 1、股权激励限售 股：东方日升首 期限制性股票激 励计划终止，预 留部分尚未完成 回购注销手续。 其他 191,411,993 189,441,243 -295,500 1,675,250 股权激励限售 股、高管锁定股 1、股权激励限售 股：东方日升首 期限制性股票激 励计划（以下简 称“本计划”）授 予的限制性股票 将在本计划在首 次授予日起满 12 个月后按 30%、 30%、40%的比例 分三期解锁。第 一次解锁,自首次 授予日起满 12 个月后的首个交 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 易日至首次授予 日起 24 个月内 的最后一个交易 日当日止。第二 次解锁，自首次 授予日起满 24 个月后的首个交 易日至首次授予 日起 36 个月内 的最后一个交易 日当日止。第三 次解锁，自首次 授予日起满 36 个月后的首个交 易日至首次授予 日起 48 个月内 的最后一个交易 日当日止。2、股 权激励限售股： 东方日升首期限 制性股票激励计 划 1 名授予对象 离职，尚未完成 回购注销手续； 东方日升首期限 制性股票激励计 划终止，预留部 分尚未完成回购 注销手续。3、高 管锁定股：每年 的第一个交易日 以其上年最后一 个交易日登记在 其名下的股数为 基数，按 25%计 算其本年度可转 让股份法定额 度。 合计 408,074,377 200,189,806 13,876,775 221,761,346 -- -- 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2018年2月22日已完成对离职的17名激励对象所持有的315,000 股限制性股票回购注销，相关指标的计算因股本的减少 也相应变动。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 37,371 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 31,546 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 林海峰 境内自然人 29.10% 263,147,2 61 0 211,360,4 46 51,786,81 5 质押 173,436,254 李宗松 境内自然人 8.26% 74,687,42 8 -17,773,4 55 0 74,687,42 8 质押 74,677,445 红塔资产－中信 银行－中信信托 －中信·宏商金融 投资项目 1603 期 其他 5.11% 46,230,44 0 0 0 46,230,44 0 红土创新基金－ 江苏银行－红土 创新红土紫金 2 号 资产管理计划 其他 2.26% 20,424,38 8 0 0 20,424,38 8 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 赵世界 境内自然人 2.12% 19,208,70 7 -584,648 0 19,208,70 7 红土创新基金－ 江苏银行－红土 创新红土紫金 1 号 资产管理计划 其他 1.43% 12,967,86 5 0 0 12,967,86 5 杨海根 境内自然人 1.02% 9,246,686 -3030,10 0 0 9,246,686 质押 9,230,000 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 1.01% 9,117,600 0 0 9,117,600 中国建设银行股 份有限公司－景 顺长城量化精选 股票型证券投资 基金 其他 0.64% 5,772,800 5,772,800 0 5,772,800 宁海和兴投资咨 询有限公司 境内非国有法人 0.59% 5,349,541 0 0 5,349,541 质押 3,680,000 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前 10 名股东之间是否与其他股东存在关联关系或一致行动人的情况不详。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李宗松 74,687,428 人民币普通股 74,687,428 林海峰 51,786,815 人民币普通股 51,786,815 红塔资产－中信银行－中信信托－ 中信·宏商金融投资项目 1603 期 46,230,440 人民币普通股 46,230,440 红土创新基金－江苏银行－红土创 新红土紫金 2 号资产管理计划 20,424,388 人民币普通股 20,424,388 赵世界 19,208,707 人民币普通股 19,208,707 红土创新基金－江苏银行－红土创 新红土紫金 1 号资产管理计划 12,967,865 人民币普通股 12,967,865 杨海根 9,246,686 人民币普通股 9,246,686 中央汇金资产管理有限责任公司 9,117,600 人民币普通股 9,117,600 中国建设银行股份有限公司－景顺 长城量化精选股票型证券投资基金 5,772,800 人民币普通股 5,772,800 宁海和兴投资咨询有限公司 5,349,541 人民币普通股 5,349,541 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前 10 名股东之间是否与其他股东存在关联关系或一致行动人的情况不详。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林海峰 中国 否 主要职业及职务 公司董事长 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 林海峰 本人 中国 否 主要职业及职务 公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 林海峰 董事长 现任 男 43 2010 年 05 月 21 日 263,147,2 61 263,147,2 61 曹志远 董事、副 总裁、主 管会计工 作人员 现任 男 52 2010 年 05 月 21 日 1,200,000 1,200,000 徐勇兵 董事、副 总裁 现任 男 58 2010 年 05 月 21 日 1,200,000 84,500 1,284,500 袁建平 董事 现任 男 40 2010 年 05 月 21 日 1,300,000 1,300,000 仇成丰 董事 现任 男 40 2013 年 04 月 09 日 1,200,000 89,200 1,289,200 胡应全 董事 现任 男 48 2013 年 04 月 09 日 525,000 525,000 曾学仁 监事会主 席 现任 男 38 2009 年 05 月 21 日 0 26,000 26,000 王洪 总裁 现任 男 45 2015 年 02 月 05 日 1,704,500 30,000 1,734,500 雪山行 副总裁、 董事会秘 书 现任 男 50 2010 年 05 月 21 日 1,200,000 26,000 1,226,000 崔红星 副总裁 现任 男 39 2015 年 02 月 05 日 1,360,000 1,360,000 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 合计 -- -- -- -- -- -- 272,836,7 61 255,700 0 0 273,092,4 61 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 林海峰先生，男，1975年出生，中国国籍，宁波大学EMBA。历任宁海县日升橡塑厂总经理、宁海县日升电器有限公司、 东方日升新能源股份有限公司总经理。林海峰先生先后荣获“宁波市十佳青年创新创业之星”、“环境保护模范个人” “第八届 宁波市优秀创业企业家”、“宁波市十大风云甬商”、“第十届宁波市十大杰出青年”、“品牌宁波（行业）年度人物”、“年度新 锐浙商”等。现任公司董事长。 曹志远先生，男，1966年出生，中国国籍，经济学硕士。2008年3月起就职于东方日升，现任公司董事、副总裁、主管 会计工作负责人。 徐勇兵先生，男，1960年出生，中国国籍，本科学历、经济师。2006年4月起任职于东方日升，现任公司董事、副总裁、 工会主席。 袁建平先生，男，1977年出生，中国国籍，本科学历。2006年7月起就职于东方日升，现任公司董事。 胡应全先生，男，1970 年出生，中国国籍，大专学历。2010年4月起就职于东方日升，现任公司董事、审计部经理。 仇成丰先生，男，1977年出生，中国国籍，本科学历、经济师。2010年10月起就职于东方日升，现任公司董事。 戴建君先生，男，1964年出生，中国国籍，本科学历、注册会计师。现任上海新高信会计师事务所有限公司董事、锦州 吉翔钼业股份有限公司独立董事。2009年9月起担任公司独立董事。 史占中先生,男，1968年出生，中国国籍，博士、教授、高级经济师。现任上海交通大学安泰经济与管理学院教授、博 士生导师。2013年4月起至今任公司独立董事。 杨淳辉先生,男，1979 年出生，中国国籍，本科学历。2013年4月起至今任公司独立董事。 2、监事会成员 曾学仁先生，男，1980年出生，中国国籍，中专学历。2002年2月起就职于东方日升，2009年5月至今担任公司职工代表 监事，监事会主席。 钟斌先生，男，1964年出生，中国国籍，本科学历、高级工程师。现任上海科升投资有限公司常务副总经理、上海艾临 科智能科技有限公司董事。2013年4月起至今任公司监事。 应建飞先生，男，1981年出生，中国国籍。2005年10月起就职于东方日升，2013年11月起至今担任公司职工代表监事。 3、高级管理人员 王洪先生，男，1973年出生，中国国籍，北大国际MBA。曾任光为绿色新能源股份有限公司副总裁、山东力诺光伏高 科技有限公司总经理。2014年9月起就职于东方日升新能源股份有限公司，现任公司总裁。 曹志远先生，担任公司董事、副总裁、主管会计工作负责人，简历见“董事会成员”部分。 徐勇兵先生，担任公司董事、副总裁、工会主席，简历见“董事会成员”部分。 雪山行先生，男，1968年出生，中国国籍，浙江大学EMBA。2008年12月起任职于东方日升，现任公司副总裁、董事会 秘书。 崔红星先生，男，1979年出生，中国国籍，工学硕士，上海大学MBA。曾任常州天合光能有限公司技术经理。2013年 11月起就职于东方日升新能源股份有限公司，现任公司副总裁。 在股东单位任职情况 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 钟斌 上海科升投资有限公司 常务副总经 理 2007 年 08 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 上海科升投资有限公司为公司股东 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 戴建君 上海新高信会计师事务所有限公司 董事 2000 年 01 月 05 日 是 戴建君 锦州吉翔钼业股份有限公司 独立董事 2017 年 07 月 13 日 是 史占中 上海交通大学安泰经济与管理学院 教授、博士生 导师 2000 年 09 月 01 日 是 钟斌 上海艾临科智能科技有限公司 董事 2016 年 12 月 01 日 否 在其他单位任 职情况的说明 见董事、监事、高级管理人员工作经历。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司现行的薪酬制度进行决策，支付报酬。 依据风险、责任、利益相一致的原则，年底根据经营业绩和个人绩效，严格按照考核评定程序。 2018年度，董事、监事和高级管理人员的报酬实际支付828.10万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 林海峰 董事长 男 43 现任 160.36 否 曹志远 董事、副总裁、 主管会计工作负 责人 男 52 现任 8.6 否 徐勇兵 董事、副总裁 男 58 现任 50.36 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 袁建平 董事 男 40 现任 64.36 否 仇成丰 董事 男 40 现任 54.33 否 胡应全 董事 男 48 现任 48.96 否 戴建君 独立董事 男 54 现任 9.9 否 史占中 独立董事 男 50 现任 9.9 否 杨淳辉 独立董事 男 39 现任 9.9 否 曾学仁 监事会主席 男 38 现任 102.36 否 钟斌 监事 男 54 现任 0 否 应建飞 监事 男 37 现任 25.82 否 王洪 总裁 男 45 现任 150.24 否 雪山行 副总裁、董事会 秘书 男 50 现任 52.76 否 崔红星 副总裁 男 39 现任 80.25 否 合计 -- -- -- -- 828.1 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 曹志远 董事、副总 裁、主管会 计工作负 责人 5.69 900,000 4.22 900,000 徐勇兵 董事、副总 裁 5.69 900,000 4.22 963,375 袁建平 董事 5.69 975,000 4.22 975,000 仇成丰 董事 5.69 900,000 4.22 966,900 胡应全 董事 5.69 393,750 4.22 393,750 王洪 总裁 5.69 1,278,375 4.22 1,300,875 雪山行 副总裁、董 事会秘书 5.69 900,000 4.22 919,500 崔红星 副总裁 5.69 1,020,000 4.22 1,020,000 合计 -- 0 0 -- -- 7,267,125 0 0 -- 7,439,400 备注（如 有） 1、报告期内，董事、副总裁徐勇兵先生、董事仇成丰先生、总裁王洪先生以及副总裁、董事会秘书雪山行先生 均从二级市场上增持了公司股份。2、公司董事、高级管理人员就已解锁的限制性股票进行转让的需要遵守《公 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》对于董事、高级管理人员转让公司股票的相 关规定。公司董事、高级管理人员在职期间其所持公司股份总数的 25%为实际可上市流通股份，剩余 75%股 份将继续锁定。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 3,335 主要子公司在职员工的数量（人） 3,216 在职员工的数量合计（人） 6,551 当期领取薪酬员工总人数（人） 6,551 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 109 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 4,522 销售人员 100 技术人员 1,136 财务人员 128 行政人员 225 管理人员 440 合计 6,551 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士及以上 9 硕士研究生 109 本科 857 大专 1,735 中专及以下 3,841 合计 6,551 2、薪酬政策 1、薪酬理念：(1)基于岗位和技能；(2)基于能力和经验；(3)基于公司年度业绩；(4)基于个人绩效或团队绩效；（5）基于高 外部市场水平（地区和行业）。 2、薪酬结构：(1)固定薪酬和变动薪酬；(2)短期激励和长期激励；(3)非经济薪酬和经济薪酬。 3、薪酬制度管理：(1)集中管理；(2)员工参与；(3)内部公平和外部公平；(4)宽带薪酬。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 3、培训计划 2018年度不断加强内部规范管理，强化培训的专业性和针对性，将培训作为公司员工能力提升和人才培养的重点，加强 内部讲师体系建设，不断优化公司内部管理体系。东方日升培训管理体系在人才培养、提升员工基本素养、专业知识及企业 归属感中产生积极作用，为公司提供合适的人力资源。 报告期内，公司培训概况如下： 1、董监高培训：累计培训12次，培训内容包括公司规范性治理、董监高股份增减持变动、募集资金存放与使用、重大 投资决策程序、信息披露等。 2、科员入职培训：累计培训22场，共计933人次。提高新员工企业文化认知度及公司制度宣导，引导新员工融入公司文 化，达到公司要求规范。 3、车间普工技能培训：累计培训共计5,122人次。岗位操作技能规范引导、技能提升培训、安全生产标准落实等。 4、专项培训：职能部门、分子公司累计培训18场，共计1,088人次。加强团队合作、企业文化氛围巩固。 5、第三方机构合作机构外训：“华为狼性营销”的培训，采购供应链专项培训，公司、分子公司健峰外训共计155人。 6、讲师专题培训：讲师内部讲师及助教管理体系，完成讲师输出18名。 7、钛金计划后备大学生培训：完成了钛金班20名学员的输出，15名合格学员的交付，其中4名为优秀学员，加强后备干 部的培养，为公司输出源源不断的人才。 8、其他部门内部培训及其他外部机构培训：视工作岗位需求，具体制定相关培训计划及执行。 报告期内，相关培训主要围绕提升集团中层员工管理能力，基层员工业务能力，培养一批批后备骨干，整体提高公司员 工职业素养，为公司发展提供源源不断的前进动力，持续创造公司价值。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 938,229 劳务外包支付的报酬总额（元） 17,118,730.00 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。 公司建立了较为完善的法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定选举和聘任董 事，董事的选聘程序公开、公平、公正，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司董事会现有董事9名，其中独立 董事3名。董事会下设审计委员会、薪酬与绩效考核委员会和战略管理委员会，各委员会能根据其工作细则行使职能，为公 司治理的规范性作出应有的贡献。 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事2名，监事会的人数及构成符合法律法规的要求。公司监事能按照《监事会议 事规则》等要求，认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。公司证券部负责协调相关事务并从事上市公司的信息披露、投资者关系管理工作。审计部作为 审计委员会常设机构，直接对董事会负责并报告工作，保证了审计工作的独立性、客观性。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 不适用 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 52.67% 2018 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 03 日 info.co 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 47.01% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 info.co 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 36.22% 2018 年 07 月 13 日 2018 年 07 月 13 日 info.co 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 2018 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 46.91% 2018 年 08 月 10 日 2018 年 08 月 10 日 info.co 2018 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 17.91% 2018 年 08 月 23 日 2018 年 08 月 23 日 info.co 2018 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 37.48% 2018 年 08 月 31 日 2018 年 08 月 31 日 info.co 2018 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 47.60% 2018 年 11 月 05 日 2018 年 11 月 05 日 info.co 2018 年第七次临时 股东大会 临时股东大会 42.82% 2018 年 12 月 06 日 2018 年 12 月 06 日 info.co 2018 年第八次临时 股东大会 临时股东大会 45.95% 2018 年 12 月 24 日 2018 年 12 月 24 日 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 戴建君 15 15 0 0 0 否 9 史占中 15 13 2 0 0 否 9 杨淳辉 15 14 1 0 0 否 9 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 报告期内，公司独立董事认真履行职责，利用各自专业上的优势，结合公司实际情况，对公司的经营管理、规范运作工 作提出了合理建议并均得以采纳，同时为公司未来的健康发展出谋划策，提出了许多专业性建议；报告期内，独立董事对公 司内部控制、关联交易、利润分配、聘请审计机构、控股股东及关联方占用上市公司资金及对外担保情况等重要事项作出了 独立、客观、公正的判断，发表了独立意见，切实维护了公司和广大股东的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 为积极推动董事会专门委员会工作，强化其专业职能,公司董事会下设战略管理委员会、审计管理委员会、薪酬与绩效 考核委员会。公司董事会审核通过了《东方日升新能源股份有限公司董事会战略管理委员会工作细则》、《东方日升新能源 股份有限公司董事会薪酬与绩效考核委员会工作细则》、《东方日升新能源股份有限公司董事会审计管理委员会工作细则》。 报告期内，战略管理委员会对公司中、长期发展战略规划进行研究、提出建议并检查其实施状况；对《公司章程》规定 须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究、提出建议并检查其实施状况；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资 本运作、资产经营项目进行研究、提出建议并检查其实施状况，审计管理委员会提议聘请外部审计机构；监督公司的内部审 计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控制度；对重大关联交 易进行审计,薪酬与考核委员会负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员 的薪酬政策与方案。 报告期内，公司董事会各专门委员会充分发挥专业性作用，科学决策，审慎监管，切实履行工作职责，为公司2018年度 的组织建设和团队管理做了大量的工作，有效提升了公司管理水平。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 2018 年度，公司共计召开 11 次监事会，所有监事均出席了公司各次监事会，认真仔细审议了监事会的各项议案， 2018 年监事会会议的情况如下： 时间 会议届次 议案 2018 年 4 月 24 日 第二届监事会第四十次 会议 1、《东方日升 2017 年年度报告及摘要的议案》； 2、《东方日升 2017 年度监事会工作报告的议案》； 3、《东方日升 2017 年度财务决算报告的议案》； 4、《东方日升 2017 年度利润分配预案的议案》； 5、《东方日升 2017 年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》； 6、《东方日升 2017 年度内部控制自我评价报告的议案》。 7、《东方日升关于修改〈公司章程〉的议案》； 8、《东方日升关于续聘会计师事务所的议案》； 9、《东方日升关于会计政策变更的议案》； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 10、《东方日升关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的的议案》。 2018 年 4 月 26 日 第二届监事会第四十一 次会议 1、《东方日升 2018 年第一季度报告的议案》。 2018 年 6 月 26 日 第二届监事会第四十二 次会议 1、《东方日升关于变更部分募集资金投资项目的议案》。 2018 年 8 月 3 日 第二届监事会第四十三 次会议 1、《东方日升关于支付现金购买江苏九九久科技有限公司 51%股权暨关联交易 的议案》。 2018 年 8 月 12 日 第二届监事会第四十四 次会议 1.《东方日升关于回购公司股份的议案》 2.《东方日升关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份工作相关事 宜的议案》 3、《东方日升关于召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 2018 年 8 月 24 日 第二届监事会第四十五 次会议 1、《东方日升 2018 年半年度报告及摘要的议案》； 2、《东方日升 2018 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》。 2018 年 10 月 18 日 第二届监事会第四十六 次会议 1、《东方日升关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议 案》； 2、《东方日升关于首期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议 案》； 3、《东方日升关于调整公司注册资本暨修改〈公司章程〉的议案》。 2018 年 10 月 26 日 第二届监事会第四十七 次会议 1、《东方日升关于 2018 年第三季度报告的议案》。 2018 年 11 月 20 日 第二届监事会第四十八 次会议 1.《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》； 2.《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》； 3.《关于<东方日升公开发行可转换公司债券预案>的议案》； 4.《关于<东方日升公开发行可转换公司债券的论证分析报告>的议案》； 5.《关于<东方日升公开发行可转换公司债券募集资金项目可行性分析报告>的 议案》； 6.《关于东方日升前次募集资金使用情况报告的议案》； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 7.《关于东方日升公开发行可转换公司债券摊薄即期回报、填补措施及相关承 诺的议案》； 8.《关于制定<东方日升可转换公司债券持有人会议规则>的议案》； 9.《关于公司<未来三年（2018 年-2020 年）股东回报规划>的议案》； 10.《关于终止实施首期限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解锁的限 制性股票的议案》； 11.《关于调整公司注册资本暨修改〈公司章程〉的议案》。 2018 年 12 月 7 日 第二届监事会第四十九 次会议 1.《关于公司内部控制评价报告的议案》； 2.《关于东方日升前次募集资金使用情况报告的议案》。 2018 年 12 月 19 日 第二届监事会第五十次 会议 1.《东方日升关于购买江苏九九久科技有限公司 12.76%股权暨关联交易的议 案》。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、 公开的原则，运用激励与约束相结合的长期性激励手段，进一步健全公司激励机制，完善公司法人治理结构，形成良好、均 衡的薪酬考核体系，实施东方日升首期限制性股份激励计划，充分调动公司高级管理人员的主动性和创造性，提升公司凝聚 力，并为稳定优秀人才提供一个良好的激励平台，确保实现公司未来发展战略和经营目标，最终实现股东、公司和激励对象 各方利益的一致，为股东带来更为持久、丰厚的回报。同时公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《东方日升限制性 股票激励计划实施考核管理办法》，在董事会的统领下根据公司年度生产经营目标和战略方向，组织召开总裁办、人力资源 部、薪酬与绩效考核委等部门联席会议制定高级管理人员的工作指标及评分方法，由被考核人在入职时或每年年初与董事长 或其直接上司签订年度《综合绩效考核目标（高管人员姓名）》，目的在于将公司业务发展的责任明确落实到个人。 根据公司年度生产经营目标和战略方向，由公司总裁组织召开总裁办公会议制定高级管理人员的工作指标及评分方法， 由被考核人在入职时或每年年初与董事长或其直接上司签订年度《综合绩效考核目标（高管人员姓名）》，目的在于将公司 业务发展的责任明确落实到个人。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 内部控制评价报告全文披露索引 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，东方日升公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务 报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮咨询网（http：//) 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 25 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字 [2019] 006958 号 注册会计师姓名 秦睿、李东坤 审计报告正文 东方日升新能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东方日升新能源股份有限公司(以下简称东方日升公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方日升公司2018年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方日升公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 1.商誉减值 2.应收账款的减值 （一）商誉减值 1.事项描述 如财务报表附注六注释15所述，于2018年12月31日，东方日升公司合并财务报表商誉金额308,628,373.16元，商誉减值 准备为0，占资产总额1.64%，商誉因收购江苏斯威克新材料有限公司（“斯威克公司”）形成。 管理层在每年年终终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很 大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费 用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采 用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。 由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括： （1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、 预测未来收入及现金流折现率等的合理性； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 （3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折 现率等的合理性； （4）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，将公司管理层在商誉减值测试过程中使用的关键假设和参数与公 司董事会批准的财务预算作对比； （5）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年 度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著 差异的原因； （6）结合同行业上市公司财务状况、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设 和参数的合理性； （7）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。 （8）评估管理层于2018年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。 （二）应收账款的减值 1.事项描述 如财务报表附注六注释3所述，于2018年12月31日，合并财务报表中应收账款账面余额为人民币 4,491,768,550.40元，坏 账准备余额为人民币710,668,070.94元，应收账款账面净额为人民币 3,781,100,479.46元，占资产总额的20.13%。 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客 户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等 客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。 由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其 现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可 收回性认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括： （1） 对东方日升公司的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试，以判断其内部 控制是否有效； （2）分析东方日升公司应收账款坏账准备会计政策以及会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）分析计算东方日升公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际 发生数，检查应收账款坏账准备计提是否充分； （4）获取东方日升公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确； （5）我们抽样检查了期后回款情况； （6）对重要应收账款执行独立函证程序； （7）通过分析东方日升公司应收账款的账龄和客户信誉情况，结合函证程序及检查期后回款等情况，评价应收账款坏 账准备计提的合理性，评估可收回性。 （8）对于涉及诉讼事项的应收账款，我们通过查阅相关文件评估应收账款的可收回性，并与管理层、管理层聘请的律 师讨论诉讼事项对应收账款可收回金额的估计。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。 四、其他信息 东方日升公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 东方日升公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，东方日升公司管理层负责评估东方日升公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方日升公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东方日升公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方日升公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方日升公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就东方日升公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 二〇一九年四月二十五日 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：东方日升新能源股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,113,548,917.05 4,496,391,362.71 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 191,635.50 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4,222,476,521.00 3,287,208,224.53 其中：应收票据 441,376,041.54 591,269,615.88 应收账款 3,781,100,479.46 2,695,938,608.65 预付款项 317,700,960.84 470,769,165.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 554,741,649.38 572,265,759.79 其中：应收利息 应收股利 7,595,811.02 9,490,514.85 买入返售金融资产 存货 1,187,102,788.31 1,163,049,702.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 177,446,395.66 81,592,373.16 其他流动资产 585,084,474.00 481,294,712.42 流动资产合计 9,158,101,706.24 10,552,762,936.20 非流动资产： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 240,607,900.80 379,651,165.10 持有至到期投资 长期应收款 592,544,864.50 616,983,228.92 长期股权投资 25,037,306.45 20,581,148.57 投资性房地产 固定资产 6,178,554,003.62 3,949,687,440.54 在建工程 1,026,198,533.98 267,462,200.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 506,221,128.02 157,012,203.77 开发支出 商誉 308,628,373.16 308,628,373.16 长期待摊费用 39,836,203.05 30,568,209.62 递延所得税资产 147,786,126.82 94,436,857.52 其他非流动资产 558,024,715.39 133,268,294.96 非流动资产合计 9,623,439,155.79 5,958,279,122.79 资产总计 18,781,540,862.03 16,511,042,058.99 流动负债： 短期借款 2,449,504,155.64 1,378,308,869.84 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 48,525,640.82 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,585,463,181.14 4,075,372,957.03 预收款项 486,286,944.72 601,309,465.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 48,848,858.89 54,424,967.16 应交税费 124,077,249.28 91,033,798.74 其他应付款 534,300,079.74 215,539,491.53 其中：应付利息 9,494,165.19 8,848,938.54 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 应付股利 9,404,334.36 4,140,621.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 736,595,487.97 961,869,907.79 其他流动负债 流动负债合计 9,013,601,598.20 7,377,859,457.76 非流动负债： 长期借款 297,101,186.32 781,652,031.52 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,001,346,053.14 723,312,525.94 长期应付职工薪酬 预计负债 2,639,152.78 1,439,152.78 递延收益 62,732,910.68 67,972,055.81 递延所得税负债 1,145,826.50 23,698,397.16 其他非流动负债 非流动负债合计 1,364,965,129.42 1,598,074,163.21 负债合计 10,378,566,727.62 8,975,933,620.97 所有者权益： 股本 904,301,941.00 904,616,941.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,098,619,965.28 5,098,222,182.52 减：库存股 147,646,817.92 69,101,145.60 其他综合收益 -49,851,527.90 60,251,803.91 专项储备 盈余公积 140,505,153.17 140,505,153.17 一般风险准备 未分配利润 1,485,158,041.13 1,343,219,261.46 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 归属于母公司所有者权益合计 7,431,086,754.76 7,477,714,196.46 少数股东权益 971,887,379.65 57,394,241.56 所有者权益合计 8,402,974,134.41 7,535,108,438.02 负债和所有者权益总计 18,781,540,862.03 16,511,042,058.99 法定代表人：林海峰 主管会计工作负责人：曹志远 会计机构负责人：王根娣 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,349,764,025.40 3,843,581,591.90 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2,688,467,303.71 2,972,511,399.38 其中：应收票据 169,881,881.45 315,355,584.12 应收账款 2,518,585,422.26 2,657,155,815.26 预付款项 80,141,136.98 200,736,243.62 其他应收款 3,201,028,242.92 2,059,864,109.24 其中：应收利息 应收股利 2,037,739.98 存货 441,325,503.51 508,427,263.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 2,217,086.60 35,316,007.45 其他流动资产 2,339,523.50 9,797,861.51 流动资产合计 7,765,282,822.62 9,630,234,476.96 非流动资产： 可供出售金融资产 560,000.00 560,000.00 持有至到期投资 长期应收款 4,000,000.00 长期股权投资 4,263,412,609.55 2,139,292,115.17 投资性房地产 固定资产 708,487,708.55 754,184,768.61 在建工程 96,831,857.45 54,372,961.59 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,623,032.13 92,852,325.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,071,686.43 1,316,747.02 递延所得税资产 98,196,843.50 62,435,933.22 其他非流动资产 382,054,618.74 20,002,589.66 非流动资产合计 5,649,238,356.35 3,125,017,440.84 资产总计 13,414,521,178.97 12,755,251,917.80 流动负债： 短期借款 2,015,004,155.64 1,154,765,056.90 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 48,525,640.82 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,637,021,513.54 3,171,459,165.53 预收款项 300,513,738.73 415,403,541.08 应付职工薪酬 16,605,091.69 29,292,091.37 应交税费 32,192,595.88 8,074,671.61 其他应付款 80,063,870.90 117,818,318.01 其中：应付利息 3,109,094.72 3,217,506.96 应付股利 5,382,769.76 4,140,621.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 510,555,782.89 471,773,340.89 其他流动负债 流动负债合计 6,640,482,390.09 5,368,586,185.39 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 571,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 55,734,091.24 长期应付职工薪酬 预计负债 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 递延收益 13,879,375.24 18,150,087.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 109,613,466.48 589,150,087.45 负债合计 6,750,095,856.57 5,957,736,272.84 所有者权益： 股本 904,301,941.00 904,616,941.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,092,773,958.60 5,092,376,175.84 减：库存股 147,646,817.92 69,101,145.60 其他综合收益 专项储备 盈余公积 140,505,153.17 140,505,153.17 未分配利润 674,491,087.55 729,118,520.55 所有者权益合计 6,664,425,322.40 6,797,515,644.96 负债和所有者权益总计 13,414,521,178.97 12,755,251,917.80 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 9,752,171,142.05 11,451,758,845.75 其中：营业收入 9,752,171,142.05 11,451,758,845.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,407,300,523.16 10,721,613,706.89 其中：营业成本 7,986,078,291.14 9,513,635,633.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 保单红利支出 分保费用 税金及附加 52,400,803.69 42,929,737.22 销售费用 455,872,506.39 454,703,852.48 管理费用 394,556,163.34 313,642,350.98 研发费用 182,678,528.05 141,835,093.03 财务费用 66,784,585.96 119,517,722.66 其中：利息费用 223,057,531.86 149,091,586.71 利息收入 107,110,241.66 53,866,958.73 资产减值损失 268,929,644.59 135,349,317.37 加：其他收益 34,587,201.21 24,695,479.42 投资收益（损失以“－”号填 列） -22,227,089.23 41,846,190.27 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,378,905.33 1,095,158.56 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -46,969,376.32 -851,451.50 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -35,467,447.39 -8,330,334.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 274,793,907.16 787,505,022.13 加：营业外收入 3,995,258.39 38,243,094.21 减：营业外支出 15,842,658.49 53,707,002.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 262,946,507.06 772,041,114.22 减：所得税费用 34,644,238.16 83,741,845.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,302,268.90 688,299,268.73 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 228,302,268.90 688,299,268.73 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 232,368,973.77 649,768,001.75 少数股东损益 -4,066,704.87 38,531,266.98 六、其他综合收益的税后净额 -125,397,699.69 -28,149,971.81 归属母公司所有者的其他综合收益 -110,103,331.81 -22,917,117.94 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 808,846.14 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 808,846.14 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -110,103,331.81 -23,725,964.08 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -86,133,751.59 -17,130,974.58 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 -23,969,580.22 -6,594,989.50 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -15,294,367.88 -5,232,853.87 七、综合收益总额 102,904,569.21 660,149,296.92 归属于母公司所有者的综合收益 总额 122,265,641.96 626,850,883.81 归属于少数股东的综合收益总额 -19,361,072.75 33,298,413.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.78 （二）稀释每股收益 0.26 0.77 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：林海峰 主管会计工作负责人：曹志远 会计机构负责人：王根娣 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 7,591,798,827.81 8,853,944,214.19 减：营业成本 6,732,767,922.22 7,899,214,644.65 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 税金及附加 27,656,584.73 27,734,901.21 销售费用 351,311,421.99 284,352,110.67 管理费用 143,365,471.03 137,279,494.01 研发费用 52,285,419.67 45,621,575.87 财务费用 -35,366,145.24 67,117,193.33 其中：利息费用 97,379,834.95 91,005,806.79 利息收入 79,927,451.52 43,888,024.73 资产减值损失 196,847,313.65 92,713,758.35 加：其他收益 22,964,257.18 6,752,978.27 投资收益（损失以“－”号填 列） -33,520,373.05 557,150.98 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 520,740.15 571,236.58 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -46,777,740.82 -1,043,087.00 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -28,371,044.50 -8,528,446.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,225,938.57 297,649,131.68 加：营业外收入 1,704,397.17 130,848.59 减：营业外支出 9,599,628.43 50,057,216.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 29,330,707.31 247,722,763.28 减：所得税费用 -6,472,053.79 19,317,823.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,802,761.10 228,404,939.59 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 35,802,761.10 228,404,939.59 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 35,802,761.10 228,404,939.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,714,363,459.69 8,501,984,318.79 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 617,156,845.74 351,808,761.85 收到其他与经营活动有关的现金 476,079,678.50 431,983,556.04 经营活动现金流入小计 8,807,599,983.93 9,285,776,636.68 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 购买商品、接受劳务支付的现金 6,409,784,817.14 6,648,394,188.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 542,903,039.32 386,078,070.98 支付的各项税费 294,624,414.62 352,947,228.72 支付其他与经营活动有关的现金 1,428,440,081.71 1,472,209,722.18 经营活动现金流出小计 8,675,752,352.79 8,859,629,210.04 经营活动产生的现金流量净额 131,847,631.14 426,147,426.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 729,000.00 18,432,672.30 取得投资收益收到的现金 13,766,542.29 21,654,948.62 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,209,783.51 20,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 9,551,025.36 11,400,545.95 收到其他与投资活动有关的现金 43,654,893.91 投资活动现金流入小计 30,256,351.16 95,163,560.78 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,163,177,784.05 1,177,150,224.74 投资支付的现金 41,981,452.87 117,593,023.87 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 830,981,315.89 支付其他与投资活动有关的现金 15,292,026.42 投资活动现金流出小计 3,036,140,552.81 1,310,035,275.03 投资活动产生的现金流量净额 -3,005,884,201.65 -1,214,871,714.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 900,432,763.40 3,156,528,999.21 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 900,432,763.40 3,156,528,999.21 取得借款收到的现金 5,028,039,210.35 3,472,625,584.60 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,812,051,013.33 1,703,558,065.22 筹资活动现金流入小计 9,740,522,987.08 8,332,712,649.03 偿还债务支付的现金 4,979,643,135.23 2,484,267,822.43 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 286,638,425.74 276,951,558.11 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,756,034,006.59 2,561,238,562.94 筹资活动现金流出小计 9,022,315,567.56 5,322,457,943.48 筹资活动产生的现金流量净额 718,207,419.52 3,010,254,705.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 28,333,197.68 -25,128,376.82 五、现金及现金等价物净增加额 -2,127,495,953.31 2,196,402,041.12 加：期初现金及现金等价物余额 2,921,387,642.72 724,985,601.60 六、期末现金及现金等价物余额 793,891,689.41 2,921,387,642.72 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,881,169,893.08 5,590,030,210.08 收到的税费返还 580,838,230.48 324,370,601.07 收到其他与经营活动有关的现金 177,852,990.19 167,799,192.05 经营活动现金流入小计 7,639,861,113.75 6,082,200,003.20 购买商品、接受劳务支付的现金 5,877,646,600.18 4,971,856,156.98 支付给职工以及为职工支付的现 金 263,933,613.88 209,662,767.06 支付的各项税费 60,480,030.99 88,841,598.24 支付其他与经营活动有关的现金 1,673,545,998.65 982,539,784.69 经营活动现金流出小计 7,875,606,243.70 6,252,900,306.97 经营活动产生的现金流量净额 -235,745,129.95 -170,700,303.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,581,745.82 取得投资收益收到的现金 845,830.93 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 226,700.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,072,530.93 5,581,745.82 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 59,469,039.02 119,417,937.18 投资支付的现金 2,152,944,243.10 155,009,805.56 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,212,413,282.12 274,427,742.74 投资活动产生的现金流量净额 -2,211,340,751.19 -268,845,996.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,156,539,999.21 取得借款收到的现金 4,017,752,910.93 2,043,877,700.59 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,655,244,353.00 1,306,739,369.12 筹资活动现金流入小计 7,672,997,263.93 6,507,157,068.92 偿还债务支付的现金 3,732,942,929.11 1,742,740,040.68 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 232,101,173.24 221,135,464.79 支付其他与筹资活动有关的现金 3,386,359,918.63 2,236,094,539.51 筹资活动现金流出小计 7,351,404,020.98 4,199,970,044.98 筹资活动产生的现金流量净额 321,593,242.95 2,307,187,023.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 21,752,787.60 -21,229,885.14 五、现金及现金等价物净增加额 -2,103,739,850.59 1,846,410,838.11 加：期初现金及现金等价物余额 2,331,448,700.31 485,037,862.20 六、期末现金及现金等价物余额 227,708,849.72 2,331,448,700.31 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 904,61 6,941. 00 5,098,2 22,182. 52 69,101, 145.60 60,251, 803.91 140,505 ,153.17 1,343,2 19,261. 46 57,394, 241.56 7,535,1 08,438. 02 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 904,61 6,941. 00 5,098,2 22,182. 52 69,101, 145.60 60,251, 803.91 140,505 ,153.17 1,343,2 19,261. 46 57,394, 241.56 7,535,1 08,438. 02 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -315,0 00.00 397,782 .76 78,545, 672.32 -110,10 3,331.8 1 141,938 ,779.67 914,493 ,138.09 867,865 ,696.39 （一）综合收益总 额 -110,10 3,331.8 1 232,368 ,973.77 -19,361, 072.75 102,904 ,569.21 （二）所有者投入 和减少资本 -315,0 00.00 397,782 .76 78,545, 672.32 939,433 ,604.05 860,970 ,714.49 1．所有者投入的 普通股 939,433 ,604.05 939,433 ,604.05 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -315,0 00.00 397,782 .76 78,545, 672.32 -78,462, 889.56 4．其他 （三）利润分配 -90,430, 194.10 -5,579,3 93.21 -96,009, 587.31 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -90,430, 194.10 -5,579,3 93.21 -96,009, 587.31 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 904,30 1,941. 00 5,098,6 19,965. 28 147,646 ,817.92 -49,851, 527.90 140,505 ,153.17 1,485,1 58,041. 13 971,887 ,379.65 8,402,9 74,134. 41 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 677,02 0,924. 00 2,161,8 06,163. 51 99,141, 679.80 83,168, 921.85 116,389 ,659.21 853,259 ,294.82 164,560 ,550.91 3,957,0 63,834. 50 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 677,02 0,924. 00 2,161,8 06,163. 51 99,141, 679.80 83,168, 921.85 116,389 ,659.21 853,259 ,294.82 164,560 ,550.91 3,957,0 63,834. 50 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 227,59 6,017. 00 2,936,4 16,019. 01 -30,040, 534.20 -22,917, 117.94 24,115, 493.96 489,959 ,966.64 -107,16 6,309.3 5 3,578,0 44,603. 52 （一）综合收益总 额 -22,917, 117.94 649,768 ,001.75 33,298, 413.11 660,149 ,296.92 （二）所有者投入 和减少资本 227,59 6,017. 00 2,936,4 16,019. 01 -30,040, 534.20 -80,752 ,350.06 3,113,3 00,220. 15 1．所有者投入的 普通股 227,59 6,017. 00 2,928,9 09,642. 58 -80,752 ,350.06 3,075,7 53,309. 52 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 6,754,0 26.37 -30,040, 534.20 36,794, 560.57 4．其他 752,350 .06 752,350 .06 （三）利润分配 24,115, 493.96 -159,80 8,035.1 1 -32,760 ,312.04 -168,45 2,853.1 9 1．提取盈余公积 24,115, 493.96 -24,115, 493.96 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -135,69 2,541.1 5 -32,760 ,312.04 -168,45 2,853.1 9 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -26,952 ,060.36 -26,952, 060.36 四、本期期末余额 904,61 6,941. 00 5,098,2 22,182. 52 69,101, 145.60 60,251, 803.91 140,505 ,153.17 1,343,2 19,261. 46 57,394, 241.56 7,535,1 08,438. 02 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 904,616, 941.00 5,092,376 ,175.84 69,101,14 5.60 140,505,1 53.17 729,118 ,520.55 6,797,515 ,644.96 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 904,616, 941.00 5,092,376 ,175.84 69,101,14 5.60 140,505,1 53.17 729,118 ,520.55 6,797,515 ,644.96 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -315,00 0.00 397,782.7 6 78,545,67 2.32 -54,627, 433.00 -133,090, 322.56 （一）综合收益总 额 35,802, 761.10 35,802,76 1.10 （二）所有者投入 -315,00 397,782.7 78,545,67 -78,462,8 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 和减少资本 0.00 6 2.32 89.56 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -315,00 0.00 397,782.7 6 78,545,67 2.32 -78,462,8 89.56 4．其他 （三）利润分配 -90,430, 194.10 -90,430,1 94.10 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -90,430, 194.10 -90,430,1 94.10 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 904,301, 941.00 5,092,773 ,958.60 147,646,8 17.92 140,505,1 53.17 674,491 ,087.55 6,664,425 ,322.40 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 一、上年期末余额 677,020, 924.00 2,156,712 ,506.89 99,141,67 9.80 116,389,6 59.21 660,521 ,616.07 3,511,503 ,026.37 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 677,020, 924.00 2,156,712 ,506.89 99,141,67 9.80 116,389,6 59.21 660,521 ,616.07 3,511,503 ,026.37 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 227,596, 017.00 2,935,663 ,668.95 -30,040,5 34.20 24,115,49 3.96 68,596, 904.48 3,286,012 ,618.59 （一）综合收益总 额 228,404 ,939.59 228,404,9 39.59 （二）所有者投入 和减少资本 227,596, 017.00 2,935,663 ,668.95 -30,040,5 34.20 3,193,300 ,220.15 1．所有者投入的 普通股 227,596, 017.00 2,928,909 ,642.58 3,156,505 ,659.58 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 6,754,026 .37 -30,040,5 34.20 36,794,56 0.57 4．其他 （三）利润分配 24,115,49 3.96 -159,80 8,035.1 1 -135,692, 541.15 1．提取盈余公积 24,115,49 3.96 -24,115, 493.96 2．对所有者（或 股东）的分配 -135,69 2,541.1 5 -135,692, 541.15 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 904,616, 941.00 5,092,376 ,175.84 69,101,14 5.60 140,505,1 53.17 729,118 ,520.55 6,797,515 ,644.96 三、公司基本情况 1．公司注册地、组织形式和总部地址 东方日升新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁海县日升电器有限公司，成立于2002年12月2日。 公司以整体变更发起设立方式设立，于2009年 5月由林海峰、仇华娟、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市麦瑞投资管理 有限公司、上海科升投资有限公司、汇金立方资本管理有限公司、陈漫、四川中物创业投资有限公司、杨增荣、宁海和兴投 资咨询有限公司共同发起设立。公司注册地址：浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区。公司的社会统一信用代码： 913302001449739014。 2010年9月2日在深圳证券交易所上市。根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本35000万股为 基数，按每10股由资本公积金转增6股，共计转增21000万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币 56000万元。 根据公司2013年度第四次临时股东大会决议及董事会决议规定，并经中国证监会《关于核准东方日升新能源股份有限公 司向赵世界等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]893号）核准，公司获准发行 69,568,452 股股份， 每股面值1元，购买江苏斯威克新材料有限公司85%的股权，同时，获准非公开发行人民币普通股20,343,772股，发行后公司 注册资本为人民币649,912,224.00元。 2015年，公司实施首期限制性股票激励计划。本次限制性股票激励计划实际授予对象为194人，实际授予的限制性股票 数量为24,681,700股，公司增加股本24,681,700股，每股面值1元。 2016年，公司实施第二期限制性股票激励计划。本次限制性股票激励计划实际授予对象为5人，实际授予的限制性股票 数量为2,930,000股，公司增加股本2,930,000股，每股面值1元。 2016 年 7 月 20 日、2016 年 9 月 28 日公司分别于第二届董事会第四十一会议、第二届董事会第四十三次会议审议通 过了《东方日升关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的 9 名激励对象所持有 的 503,000 股限制性股票进行回购注销。 经中国证券监督管理委员会《关于核准东方日升新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2961号） 文核准，东方日升新能源股份有限公司（以下简称“东方日升”） 获准非公开发行不超过25,000万股新股，核准日期为2016 年12月1日，有效期6个月。 据相关程序和规则，结合本次发行募集资金及发行数量上限，公司和保荐机构确定本次非公开发行股票的发行价格为 14.06元/股，发行数量为227,596,017股，每股面值1元，募集资金总额3,199,999,999.02元，并于2017年3月29日完成验资工作。 2017 年 12 月 8 日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的 17 名激励对象所持有的 315,000股限制 性股票进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司限制性股票注销事宜已于 2018 年 2 月 22 日完成。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数 904,301,941.00 股，注册资本为 904,301,941.00元，注册地址：宁海县梅林街道塔山工业园区，总部地址：宁海县梅林街道塔山工业园区， 实际控制人为林海峰。 2.公司业务性质和主要经营活动 硅太阳能电池组件和部件、电器、灯具、橡塑制品、电子产品、光电子器件的制造、加工；太阳能发电工程设计、施工、 承包；电力、新能源、节能相关技术的研发、转让、咨询、服务；合同能源管理及咨询服务；设备、设施租赁；太阳能发电； 自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物与技术除外。 本公司属机械设备--电气设备行业，主要产品和服务为太阳能电池片、太阳能电池组件以及太阳能灯具等太阳能光伏产 品的生产和销售、太阳能电站的建造、运营和出售。 3.财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2019年4月25日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东方日升新能源（香港）有限公司 全资子公司 一级 100 100 浙江博鑫投资有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升新能源（德国）有限公司 全资子公司 一级 100 100 谦德咏仁新能源投资（苏州）有限公司 控股子公司 一级 86.96 86.96 东方日升（郧县）光伏农业科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 东方日升（宁波）电力开发有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升新能源（澳洲）有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升新能源（墨西哥）有限公司 控股子公司 一级 70 70 光漾联萌互联网金融信息服务（上海）有限 公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升融资租赁有限公司 全资子公司 一级 100 100 江苏斯威克新材料有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升（乌海）新能源有限公司 全资子公司 一级 100 100 乌海宁升电力开发有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升（洛阳）新能源有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升（常州）新能源有限公司 全资子公司 一级 60 100 东方日升（宁波）企业管理咨询有限公司 全资子公司 一级 100 100 浙江双宇电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 RisenSky Solar Energy S.a.r.l. 控股子公司 二级 70 70 常州斯威克光伏新材料有限公司 全资子公司 二级 100 100 东方日升（宁波）进出口有限公司 全资子公司 二级 100 100 东方日升（澳洲）有限公司 全资子公司 二级 100 100 江苏新电投资管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 嘉兴日升金瑞电力开发有限公司 控股子公司 二级 51 51 宁海日升能源电力开发有限公司 全资子公司 二级 100 100 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 衢州东升电力开发有限公司 全资子公司 二级 100 100 Risen RISI Holding Limited 全资子公司 一级 100 100 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注 八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加21户，减少12户，其中： 1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 宁夏旭宁新能源科技有限公司 非同一控制下合并 高邮振兴新能源科技有限公司 非同一控制下合并 神木市神光新能源电力有限公司 非同一控制下合并 双一力（天津）新能源有限公司 非同一控制下合并 缙云县柏科太阳能科技有限公司 非同一控制下合并 缙云方升电力开发有限公司 非同一控制下合并 慈溪欣洁电力发展有限公司 非同一控制下合并 宁海鸿云光伏科技有限公司 非同一控制下合并 东方日升（义乌）新能源有限公司 新设 东方日升点点（宁波）智能家居有限公司 新设 双一力（宁波）电池有限公司 新设 RISEN ENERGY SPAIN 新设 Risen Energy Singapore Holding PTE.LTD 新设 Merrendin pv PTE.LTD 新设 Merredin Solar Farm Nominee Pty Ltd 非同一控制下合并 RISEN ENERGY EUROPE & LATAM S.L 新设 Tasco Energy Joint stock Company 非同一控制下合并 Yarranlea Solar PTY LTD 非同一控制下合并 KPM-Detal LLP 非同一控制下合并 REJ 第一合同公司 新设 东方日升（宁波）企业管理咨询有限公司 新设 2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 宁波江北永升电力开发有限公司 转让 宝鸡日升瑞能光伏农业科技有限公司 转让 永济海东光伏能源有限公司 转让 上海龙辉能源开发有限公司 转让 宁海龙辉能源开发有限公司 转让 达拉特旗宁升电力开发有限公司 注销 商丘宁升高效农业发展有限公司 注销 Photovoltaipark 18 GmbH 注销 Photovoltaipark 19 GmbH 注销 Photovoltaipark 20 GmbH 转让 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 Photovoltaipark 22 GmbH 注销 上海瑞明升新能源科技有限公司 转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报 表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的 认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负 债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融 负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务 工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到 下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、 交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发 生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所 在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投 资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。 段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定； 不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确 定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投 资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无 法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10％以上、金额在 500 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄分析组合 账龄分析法 组合 2：关联方组合 其他方法 组合 3：低风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备 合并范围内关联方的应收款项具有类似 的信用风险特征 组合 3：低风险组合 不计提坏账准备 保证金、退税、应收电网电费（含补） 等具有低风险信用特征 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 是 光伏产业链相关业 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。 从事房地产开发业务的子公司的存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、开发产品、周转材料等。 开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、持有待售资产 1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应 当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始 计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合 同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 14、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 太阳能电站 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19-32 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 运输设备 年限平均法 4-5 5 19-24 其他设备 年限平均法 3-5 5 19-32 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资 产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权、软件等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权受益年限 特许经营权 20-25 电站预计使用期限 软件 10 合理预计 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有 期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿 退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄 止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 26、股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期 权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份 支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务 相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4.会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为 授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （1）国内公司： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 在同时具备下列条件后确认内销收入：根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并转移所有 权时，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。 在同时具备下列条件后确认外销收入：根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海 关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口 销售发票；出口产品的单位成本能够合理计算。 （2）国外公司： 在同时具备下列条件后确认商品销售收入：根据与客户签订的销售协议的规定，相关产品经检验合格并转移所有权；产 品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4.建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照实际测定的完工进度确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、 索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是 否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款 的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 29、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补 助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价 和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对 一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政 府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会 计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经 重列后金额 备注 应收票据 591,269,615.88 -591,269,615.88 应收账款 2,695,938,608.65 -2,695,938,608.65 应收票据及应收账款 3,287,208,224.53 3,287,208,224.53 应收利息 - - 应收股利 9,490,514.85 -9,490,514.85 其他应收款 562,775,244.94 9,490,514.85 572,265,759.79 固定资产 3,949,687,440.54 3,949,687,440.54 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 1,978,596,169.09 -1,978,596,169.09 应付账款 2,096,776,787.94 -2,096,776,787.94 应付票据及应付账款 4,075,372,957.03 4,075,372,957.03 应付利息 8,848,938.54 -8,848,938.54 应付股利 4,140,621.76 -4,140,621.76 其他应付款 202,549,931.23 12,989,560.30 215,539,491.53 长期应付款 专项应付款 - 0 管理费用 455,477,444.01 -141,835,093.03 313,642,350.98 研发支出 141,835,093.03 141,835,093.03 其他收益 营业外收入 收到其他与经营活动 有关的现金 收到其他与投资活动 有关的现金 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资 产或者不动产 6%、10%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 东方日升新能源（香港）有限公司 16.5% 浙江博鑫投资有限公司 25% 江苏斯威克新材料有限公司 25% 东方日升（宁波）电力开发有限公司 25% 2、税收优惠 1.本公司2008年被认定为高新技术企业，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）、《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火［2008］362号）和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案复函（国科 火字［2015］19号）有关规定，公司于2017年11月29日通过了高新技术企业重新认定，资格有效期均为3年。 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司2018年企业所得税减按15%计征。 2.本公司下属的浙江双宇电子科技有限公司2015年10月29日被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，截至2018年 10月已到期，并于2018年11月27日重新取得了编号为GR201833100037的高新技术企业证书，证书有效期三年。 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司2018年企业所得税减按15%计征。 3.本公司之全资子公司常州斯威克光伏新材料有限公司2012年10月25日被认定为高新技术企业，公司于2018年11月30 日通过了高新技术企业复审，资格有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司2018年企业所得税减按15%计征。 4. 本公司之全资子公司东方日升（洛阳）新能源有限公司2017年8月29日被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业， 资格有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司2018年企业所得税减按15%计征。 5. 根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80 号)， 部分子公司因所投资的光伏电站项目列入《公共设施项目企业所得税优惠目录》（2008 版）而享受企业所得税“三免三减半” 优惠政策，明细情况如下： 子公司名称 优惠期间 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 常州威能光伏科技有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 常州市金坛景维光伏科技有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 新沂协鑫光伏电力有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 慈溪欣洁电力发展有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 宁海鸿云光伏科技有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 缙云县柏科太阳能科技有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 缙云方升电力开发有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 衢州东升电力开发有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 嘉兴日升金瑞电力开发有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 宁波北仑瑞升电力开发有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 宁海日升能源电力开发有限公司 [注1] 江苏新电投资管理有限公司 2014年1月1日至2019年12月31日 宁海新电电力开发有限公司 [注2] 余姚宁升电力开发有限公司 [注3] 皮山县日升电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 宁升新能源(扬州)有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 池州市宁升电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 池州瑞升能源电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 芮城县宝升电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 泰州龙乾能源开发有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 神木市神光新能源电力有限公司 2016年1月1日至2021年12月31日 宁夏旭宁新能源科技有限公司 2014年1月1日至2019年12月31日 仙桃楚能新能源有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 宜昌市昌升电力开发有限公司 [注4] 铜鼓县铜升电力开发有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 五莲京科光伏发电有限公司 2016年1月1日至2021年12月31日 高邮振兴新能源科技有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 乌海宁升电力开发有限公司 [注5] 注1：该公司宁海技校电站税收优惠期间2017年1月1日至2022年12月31日，该公司方正电站税收优惠期间2016年1月1 日至2021年12月31日，该公司同协二期电站税收优惠期间2015年1月1日至2020年12月31日。 注2：该公司蛇蟠涂电站税收优惠期间2017年1月1日至2022年12月31日，该公司田岙电站税收优惠期间2016年1月1日至 2021年12月31日。 注3：该公司余姚电站税收优惠期间2015年1月1日至2020年12月31日，该公司余姚明州电站税收优惠期间2017年1月1 日至2022年12月31日。 注4：该公司湖北共同村电站、湖北宏尚服饰电站和湖北大自然电站税收优惠期间2017年1月1日至2022年12月31日，该 公司湖北共升村电站和优力维特电站税收优惠期间2018年1月1日至2023年12月31日。 注5：乌海10MW电站税收优惠期间2017年1月1日至2022年12月31日，2018年为免税期。 6. 根据《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知（财税[2016]81号）规定，部分子公司享受光伏发电增值税50%即征 即退政策，明细情况如下： 子公司名称 优惠期间 嘉兴日升金瑞电力开发有限公司 2016年1月1日至2018年12月31日 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 宁波北仑瑞升电力开发有限公司 2016年1月1日至2018年12月31日 江苏新电投资管理有限公司 2016年1月1日至2018年12月31日 常州威能光伏科技有限公司 2017年1月1日至2018年12月31日 常州市金坛景维光伏科技有限公司 2017年1月1日至2018年12月31日 新沂协鑫光伏电力有限公司 2018年1月1日至2018年12月31日 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 809,765.76 432,231.22 银行存款 779,542,590.33 2,919,424,156.33 其他货币资金 1,333,196,560.96 1,576,534,975.16 合计 2,113,548,917.05 4,496,391,362.71 其中：存放在境外的款项总额 292,073,154.84 277,682,156.07 其他说明 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 751,175,349.95 927,577,122.07 信用证保证金 133,060,456.45 36,560,492.02 保函保证金 310,795,373.25 173,424,464.72 贷款保证金 122,846,047.99 437,441,641.18 银行存款-冻结存款 1,780,000.00 合计 1,319,657,227.64 1,575,003,719.99 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 191,635.50 权益工具投资 191,635.50 合计 191,635.50 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 441,376,041.54 591,269,615.88 应收账款 3,781,100,479.46 2,695,938,608.65 合计 4,222,476,521.00 3,287,208,224.53 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 365,435,762.26 368,497,464.44 商业承兑票据 75,940,279.28 222,772,151.44 合计 441,376,041.54 591,269,615.88 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 160,476,788.87 合计 160,476,788.87 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,116,547,114.74 160,476,788.87 商业承兑票据 7,600,000.00 21,000,000.00 合计 1,124,147,114.74 181,476,788.87 说明：本公司根据准则相关规定，结合公司票据业务的实际情况，谨慎评估出票人信用情况，对于信用风险和利率风险均不 重大、在背书时可以转移所有权上的几乎所有风险和报酬的应收票据，在背书转让时终止确认，不符合条件的不予终止确认。 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 30,000,000.00 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 合计 30,000,000.00 其他说明 期末公司因开展浙商银行票据池业务已入池未到期52,364,769.15元，换出票据未到期49,942,784.62 元，余额 2,421,984.53元。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 130,871, 930.92 2.91% 111,599, 698.92 85.27% 19,272,23 2.00 152,269 ,117.26 4.79% 117,117,3 92.59 76.91% 35,151,724. 67 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 4,336,96 7,201.60 96.55% 575,138, 954.14 13.27% 3,761,828 ,247.46 3,015,1 46,261. 02 94.78% 354,359,3 77.04 11.75% 2,660,786,8 83.98 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 23,929,4 17.88 0.54% 23,929,4 17.88 100.00% 0.00 13,800, 434.07 0.43% 13,800,43 4.07 100.00% 合计 4,491,76 8,550.40 100.00% 710,668, 070.94 15.82% 3,781,100 ,479.46 3,181,2 15,812. 35 100.00% 485,277,2 03.70 15.25% 2,695,938,6 08.65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海超日太阳能科技股 份有限公司 92,327,466.92 92,327,466.92 100.00% 上海超日太阳能科技股 份有限公司完成重整计 划后，剩余部分债务由 原实际控制人倪开禄承 担连带担保责任，本公 司进行了多次催讨。经 了解，2018 年担保人财 产状况发生了变动，原 预计可收回部分能回收 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 可能性不大，基于谨慎 性考虑，本年将剩余部 分全额计提坏账准备。 新疆特变电工自控设备 有限公司 38,544,464.00 19,272,232.00 50.00% 2014 年公司作为原告向 宁波市中级人民法院提 起诉讼，请求该法院支 持其诉讼请求如下：判 令新疆特变电工自控设 备有限公司（“新疆特 变”）支付合同货款 53,996,000.00 元人民 币，违约金 7,020,480.00 元人民币，共计 61,016,480.00 元。新疆 特变向新疆维吾尔自治 区高级人民法院（“新疆 高院”）起诉民勤量子新 能源有限公司（“民勤量 子”）支付货款及违约金 共计 73,573,890 元，该 案所涉货物即东方日升 与新疆特变之间的案件 所涉光伏组件。2015 年， 新疆特变向宁波市中级 人民法院提起反诉，请 求该法院支持其诉讼请 求如下：判令东方日升 将合同项下不符合质量 标准的光伏组件予以更 换（更换数量以法院委 托鉴定机构鉴定的结果 为准），并赔偿因产品质 量瑕疵给新疆特变造成 的经济损失，并追加民 勤量子新能源有限公司 为第三人。上述案件于 2015 年 7 月 1 日中止审 理，鉴于客户所建电站 财务状况出现异常，导 致可收回性降低，公司 针对该款项计提坏账准 备 26,998,000.00 元 。新 疆高院于 2017 年 6 月 13 日作出民事判决书认为 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 根据《检验报告》的内 容显示，抽检的太阳能 组件样品符合最大输出 功率要求。故宁波市中 级法院在新疆高院作出 此判决后，于 2017 年 8 月 11 日开庭审理并于 2017 年 8 月 18 日作出判 决如下：一：被告新疆 特变电工自控设备有限 公司于本判决生效之日 起十五日内支付原告东 方日升新能源股份有限 公司货款 53,996,000.00 元、违约金 7,020,480.00 元，合计 61,016,480.00 元;二、驳回被告新疆特 变电工自控设备有限公 司的反诉请求。因新疆 特变与民勤量子之间的 （2014）新民二初字第 63 号案件民勤量子向最 高院提起了上诉，新疆 特变于 2017 年 9 月 12 日，针对宁波中院作出 的（2014）浙甬商初字 第 65 号民事判决书上诉 于浙江高院，案件为 （2017）浙民终 689 号 案件。2017 年 11 月 3 日，浙江高院开庭审理 了（2017）浙民终 689 号案件。因（2017）最 高法民终 677 号案件最 终判决驳回上诉，维持 原判，目前新疆特变已 向浙江高院递交了撤回 上诉的申请。2018 年本 公司向新疆特变电工自 控设备有限公司采购相 关支架，冲抵应收货款 15,451,536.00 元，期末 应收新疆特变电工自控 设备有限公司 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 38,544,464.00 元，仍然 按 50%的比例计提坏 账。 合计 130,871,930.92 111,599,698.92 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,310,542,136.24 115,527,106.81 5.00% 1 至 2 年 164,300,717.76 16,430,071.78 10.00% 2 至 3 年 542,195,344.70 108,439,068.94 20.00% 3 至 4 年 353,699,195.43 176,849,597.72 50.00% 4 至 5 年 107,154,830.83 85,723,864.66 80.00% 5 年以上 72,169,244.23 72,169,244.23 100.00% 合计 3,550,061,469.19 575,138,954.14 16.20% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中，采用低风险组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 电力公司应收电网电 费 786,905,732.41 —— —— —— 合计 786,905,732.41 —— —— —— 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 237,016,148.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,725,768.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 新疆特变电工自控设备有限公司 7,725,768.00 收回 合计 7,725,768.00 -- 3)本期实际核销的应收账款情况 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,899,512.95 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 238,573,968.01 5.31 11,928,698.40 第二名 152,902,624.61 3.40 30,449,002.91 第三名 152,429,605.45 3.39 30,354,805.95 第四名 146,003,679.36 3.25 7,300,183.97 第五名 141,711,570.00 3.15 7,085,578.50 合计 831,621,447.43 18.51 87,118,269.73 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 243,567,006.26 76.67% 379,471,269.96 80.60% 1 至 2 年 42,333,186.51 13.32% 40,290,153.31 8.56% 2 至 3 年 754,056.67 0.24% 22,403,490.71 4.76% 3 年以上 31,046,711.40 9.77% 28,604,251.94 6.08% 合计 317,700,960.84 -- 470,769,165.92 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 单位名称 期末账面余 额 坏账准备 期末账面价 值 账龄 未及时结算原因 金太阳电力（靖江） 有限公司 33,840,000.00 3,380,867.56 30,459,132.44 3 年以 上 存在纠纷，预计无法收回部 分已提减值 合计 33,840,000.00 3,380,867.56 30,459,132.44 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款 时间 坏账准备 期末账面价 值 未结算原因 金太阳电力（靖江）有限公司 33,840,000.00 10.16 2012 年 3,380,867.56 30,459,132.44 存在纠纷，预计无 法收回部分已提减 值 ARCTECH SOLAR HOLDING CO.,LTD 30,138,507.42 9.04 2018 年 - 30,138,507.42 根据合同预付货款 通威太阳能（成都）有限公司 23,467,752.55 7.04 2018 年 - 23,467,752.55 根据合同预付款项 江苏印加新能源科技股份有限 公司 15,805,255.83 4.74 2017 年 - 15,805,255.83 根据合同预付货款 芮城县国家生态文明示范先行 区光伏基地项目领导组办公室 10,397,546.05 3.12 2018 年 - 10,397,546.05 根据合同预付款 合计 113,649,061.85 34.11 3,380,867.56 110,268,194.29 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 7,595,811.02 9,490,514.85 其他应收款 547,145,838.36 562,775,244.94 合计 554,741,649.38 572,265,759.79 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 Golden Sunrise Developments Unit Trust 9,490,514.85 宝鸡日升瑞能光伏农业科技有限公司 7,595,811.02 合计 7,595,811.02 9,490,514.85 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 589,999, 623.37 99.64% 42,853,7 85.01 7.26% 547,145,8 38.36 589,573 ,234.23 99.35% 26,797,98 9.29 4.55% 562,775,24 4.94 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 2,128,73 6.70 0.36% 2,128,73 6.70 100.00% 3,871,0 71.92 0.65% 3,871,071 .92 100.00% 合计 592,128, 360.07 100.00% 44,982,5 21.71 7.60% 547,145,8 38.36 593,444 ,306.15 100.00% 30,669,06 1.21 5.17% 562,775,24 4.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 1 年以内小计 89,464,673.38 4,473,233.67 5.00% 1 至 2 年 247,810,453.36 24,781,045.34 10.00% 2 至 3 年 23,407,506.65 4,681,501.33 20.00% 3 至 4 年 14,949,554.70 7,474,777.35 50.00% 4 至 5 年 1,551,487.72 1,241,190.18 80.00% 5 年以上 202,037.14 202,037.14 100.00% 合计 377,385,712.95 42,853,785.01 11.36% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，采用低风险组合计提坏账准备的其他应收款 类别 期末余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 应收退税款 103,142,173.11 --- --- 包括出口退税款等款项 保证金 109,471,737.31 --- --- 融资租赁保证金 合计 212,613,910.42 --- --- 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,161,620.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,848,160.15 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 保证金 109,471,737.31 149,373,442.71 应收退税款 103,142,173.11 158,370,485.83 备用金等 57,583,915.59 40,189,278.68 其他 76,143,005.62 1,450,836.22 股权转让款 245,787,528.44 244,060,262.71 合计 592,128,360.07 593,444,306.15 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 Growland Marco Pty Ltd 股权转让款 189,798,394.02 1-2 年 32.05% 18,979,839.40 出口退税 出口退税 66,835,636.73 1 年以内 11.29% 浙江正泰新能源开 发有限公司 股权转让款 30,197,377.97 1 年以内 5.10% 1,509,868.90 浙江德意控股有限 公司 合作款 24,237,268.73 1 年以内、1-2 年 4.09% 2,212,476.99 远东国际租赁有限 公司 融资租赁保证金 16,278,983.32 1 年以内 2.75% 合计 -- 327,347,660.77 -- 55.28% 22,702,185.29 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 原材料 210,687,792.88 10,123,663.34 200,564,129.54 275,600,482.07 11,868,619.54 263,731,862.53 在产品 41,400,970.59 41,400,970.59 64,275,034.53 64,275,034.53 库存商品 740,188,925.97 2,849,217.93 737,339,708.04 525,570,868.30 136,184.00 525,434,684.30 周转材料 25,838,232.19 25,838,232.19 19,952,610.91 19,952,610.91 委托加工物资 7,301,658.88 912,148.90 6,389,509.98 7,406,972.18 912,148.90 6,494,823.28 发出商品 58,424,625.14 58,424,625.14 7,099,375.07 7,099,375.07 半成品 13,120,204.89 1,572,137.30 11,548,067.59 7,912,289.96 328,125.05 7,584,164.91 工程施工 105,597,545.24 105,597,545.24 268,477,146.64 268,477,146.64 合计 1,202,559,955.78 15,457,167.47 1,187,102,788.31 1,176,294,779.66 13,245,077.49 1,163,049,702.17 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 11,868,619.54 3,287,245.00 5,032,201.20 10,123,663.34 库存商品 136,184.00 2,849,217.93 136,184.00 2,849,217.93 半成品 328,125.05 1,572,137.30 328,125.05 1,572,137.30 委托加工物资 912,148.90 912,148.90 合计 13,245,077.49 7,708,600.23 5,496,510.25 15,457,167.47 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收保证金 11,120,000.00 33,000,000.00 一年内到期的应收融资租赁款 160,694,740.61 43,914,439.84 一年内到期的长期待摊费用 5,631,655.05 4,677,933.32 合计 177,446,395.66 81,592,373.16 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣税金 539,775,971.38 420,205,854.88 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 6,489,141.15 19,618,560.37 待抵扣税金（海外电站部分） 38,819,361.47 41,470,297.17 合计 585,084,474.00 481,294,712.42 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 290,607,900.80 50,000,000.00 240,607,900.80 429,651,165.10 50,000,000.00 379,651,165.10 按公允价值计量的 136,347,900.80 136,347,900.80 273,784,365.10 273,784,365.10 按成本计量的 154,260,000.00 50,000,000.00 104,260,000.00 155,866,800.00 50,000,000.00 105,866,800.00 合计 290,607,900.80 50,000,000.00 240,607,900.80 429,651,165.10 50,000,000.00 379,651,165.10 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 178,451,563.65 178,451,563.65 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -42,103,662.85 -42,103,662.85 减：已计提减值金额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 公允价值 136,347,900.80 136,347,900.80 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 深圳市阿 尔斯电信 技术有限 公司 50,000,000 .00 50,000,000 .00 50,000,000 .00 50,000,000 .00 10.22% 西藏恒发 新能源有 限公司 560,000.00 560,000.00 10.00% 613 st Kilda Road Melbourne （注） 30,556,800 .00 1,606,800. 00 28,950,000 .00 36.00% 江苏中信 博新能源 科技股份 有限公司 74,750,000 .00 74,750,000 .00 3.05% 合计 155,866,80 0.00 1,606,800. 00 154,260,00 0.00 50,000,000 .00 50,000,000 .00 -- 注：截至 2018 年 12 月 31 日，公司全资子公司东方日升新能源（香港）有限公司的全资子公司 RISEN HOLDINGS PTY LTD. 持有 613 st Kilda Road Melbourne36%股份，但不参与 613 st Kilda Road Melbourne 的经营管理，不对 613 st Kilda Road Melbourne 构成控制或重大影响，故公司按可供出售金融资产进行核算。 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 592,544,864.5 0 592,544,864.5 0 616,983,228.9 2 616,983,228.9 2 合计 592,544,864.5 0 592,544,864.5 0 616,983,228.9 2 616,983,228.9 2 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 一、合营企业 二、联营企业 宁波杭州 湾新区宁 电日升太 阳能发电 有限公司 6,687,684 .05 520,740.1 5 845,830.9 3 6,362,593 .27 Risen-Ch emtechGr oupspa 140,489.4 6 33,052.74 173,542.2 0 Luxform GlobalB. V 4,286,853 .50 272,284.5 4 4,559,138 .04 布拖宁升 新能源有 限公司 780,733.4 3 -381,515. 89 399,217.5 4 慈溪市煜 辉太阳能 科技有限 公司 726,916.5 2 726,916.5 2 昌邑隆星 电力有限 公司 800,000.0 0 800,000.0 0 镇江市美 禾能源科 技有限公 司 800,000.0 0 800,000.0 0 泰州绿实 新能源有 限公司 850,000.0 0 850,000.0 0 浙江升澄 投资管理 有限公司 3,000,000 .00 -11,865.4 4 2,988,134 .56 Solar Stand Solutions LLC 7,158,471 .61 946,209.2 3 8,104,680 .84 小计 20,581,14 8.57 4,650,000 .00 726,916.5 2 1,378,905 .33 845,830.9 3 25,037,30 6.45 合计 20,581,14 4,650,000 726,916.5 1,378,905 845,830.9 25,037,30 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 8.57 .00 2 .33 3 6.45 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,178,554,003.62 3,949,687,440.54 合计 6,178,554,003.62 3,949,687,440.54 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 太阳能电站 合计 一、账面原值： 1.期初余额 536,931,836.66 1,234,669,974.71 17,931,338.07 48,913,527.30 3,075,483,700.61 4,913,930,377.35 2.本期增加金 额 508,117,371.41 902,688,238.81 10,018,556.44 48,013,635.90 1,339,765,930.61 2,808,603,733.17 （1）购置 26,043,938.81 204,211,980.62 9,173,672.66 47,654,923.97 287,084,516.06 （2）在建工 程转入 468,093,693.99 698,476,258.19 118,895.91 157,453.09 175,403,296.08 1,342,249,597.26 （3）企业合 并增加 13,979,738.61 725,987.87 201,258.84 1,164,362,634.53 1,179,269,619.85 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 3.本期减少金 额 7,456,899.92 125,711,909.13 3,024,695.71 3,962,897.52 225,255,846.89 365,412,249.17 （1）处置或 报废 7,456,899.92 125,711,909.13 3,024,695.71 3,962,897.52 27,721,061.00 140,156,402.28 （2）处 置子公司 225,255,846.89 225,255,846.89 4.期末余额 1,037,592,308.15 2,011,646,304.39 24,925,198.80 92,964,265.68 4,189,993,784.33 7,357,121,861.35 二、累计折旧 1.期初余额 121,381,690.82 304,047,651.87 13,305,875.22 42,417,517.28 251,588,182.70 732,740,917.89 2.本期增加金 额 28,082,407.26 135,959,769.28 4,428,879.21 2,225,872.99 151,472,420.88 322,169,349.62 （1）计提 28,082,407.26 133,428,660.77 4,285,245.12 2,222,594.59 151,472,420.88 319,491,328.62 （2）非 同一控制下企业 合并 2,531,108.51 143,634.09 3,278.40 2,678,021.00 3.本期减少金 额 2,113,308.69 57,769,897.62 2,502,340.34 3,106,989.76 29,320,439.36 94,812,975.77 （1）处置或 报废 2,113,308.69 57,769,897.62 2,502,340.34 3,106,989.76 10,434,634.77 65,492,536.41 （2）处 置子公司 29,320,439.36 29,320,439.36 4.期末余额 147,350,789.39 382,237,523.53 15,232,414.09 41,536,400.51 373,740,164.22 960,097,291.74 三、减值准备 1.期初余额 197,656,354.06 33,845,664.86 231,502,018.92 2.本期增加金 额 1,554,648.31 1,554,648.31 （1）计提 1,554,648.31 1,554,648.31 3.本期减少金 额 14,586,101.24 14,586,101.24 （1）处置或 报废 14,586,101.24 14,586,101.24 4.期末余额 3,643,934.90 184,624,901.13 33,845,664.86 218,470,565.99 四、账面价值 1.期末账面价 值 890,241,518.76 1,444,783,879.73 9,692,784.71 51,427,865.17 3,782,407,955.25 6,178,554,003.62 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 2.期初账面价 值 415,550,145.84 732,965,968.78 4,625,462.85 6,496,010.02 2,790,049,853.05 3,949,687,440.54 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 5,118,994.19 2,434,836.43 2,684,157.76 运输设备 410,256.41 138,034.22 272,222.19 合计 5,529,250.60 2,572,870.65 2,956,379.95 说明：因相关生产线处于升级过程中，上述固定资产作为配套设施暂时闲置。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 176,713,961.32 1,397,133.52 175,316,827.80 合计 176,713,961.32 1,397,133.52 175,316,827.80 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 在建工程 1,005,997,492.83 267,462,200.63 工程物资 20,201,041.15 合计 1,026,198,533.98 267,462,200.63 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 太阳能电站项目 778,220,118.21 17,822,088.00 760,398,030.21 135,162,441.84 135,162,441.84 待安装设备 25,419,141.10 25,419,141.10 44,153,782.88 44,153,782.88 厂房 172,581,006.82 172,581,006.82 84,405,195.57 84,405,195.57 其他 47,599,314.70 47,599,314.70 3,740,780.34 3,740,780.34 合计 1,023,819,580.83 17,822,088.00 1,005,997,492.83 267,462,200.63 267,462,200.63 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 （万元） 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 哈萨克 斯坦 Gulshat 40MW 光伏电 站项目 31,622.7 0 263,007, 531.15 263,007, 531.15 83.00% 86.00% 募股资 金 澳洲昆 士兰州 121.5M W 光伏 电站项 目 87,500.0 0 255,705, 120.77 255,705, 120.77 29.00% 28.00% 募股资 金 日升常 州厂房 二三期 55,000.0 0 440,744, 080.51 379,369, 660.52 61,374,4 19.99 79.00% 80.00% 自有资 金 Merredin 132MW 光伏电 83,350.0 0 67,957,2 93.25 67,957,2 93.25 8.00% 10.00% 自有资 金 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 站项目 墨西哥 电站项 目 178,371. 90 86,575,6 38.09 2,791,23 6.36 89,366,8 74.45 5.00% 5.00% 自有资 金 乌海 50MW 光伏电 站项目 27,076.0 0 912,641. 52 60,831,8 17.15 61,744,4 58.67 89.00% 80.00% 自有资 金 合计 462,920. 6 87,488,2 79.61 1,091,03 7,079.19 379,369, 660.52 799,155, 698.28 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程用材料 20,201,041.15 20,201,041.15 合计 20,201,041.15 20,201,041.15 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 169,462,033.22 3,603,509.33 38,339,242.87 211,404,785.42 2.本期增 加金额 370,446,077.43 49,815.00 1,286,645.14 29,200.00 1,589,516.58 373,401,254.15 （1）购 置 369,556,476.69 49,815.00 1,286,645.14 29,200.00 370,922,136.83 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 889,600.74 1,589,516.58 2,479,117.32 3.本期减少 金额 20,929,895.76 20,929,895.76 （1）处 置 2,352,300.00 2,352,300.00 （2）其他原因 减少 18,577,595.76 18,577,595.76 4.期末余 额 518,978,214.89 49,815.00 4,890,154.47 29,200.00 39,928,759.45 563,876,143.81 二、累计摊销 1.期初余 额 15,817,547.05 235,791.73 1,721,407.06 17,774,745.84 2.本期增 加金额 3,034,144.88 487,401.77 79,475.83 3,601,022.48 （1）计 提 3,034,144.88 487,401.77 79,475.83 3,601,022.48 3.本期减 少金额 338,588.34 338,588.34 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 （1）处 置 338,588.34 338,588.34 4.期末余 额 18,513,103.59 723,193.50 1,800,882.89 21,037,179.98 三、减值准备 1.期初余 额 36,617,835.81 36,617,835.81 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 36,617,835.81 36,617,835.81 四、账面价值 1.期末账 面价值 500,465,111.30 49,815.00 4,166,960.97 29,200.00 1,510,040.75 506,221,128.02 2.期初账 面价值 153,644,486.17 3,367,717.60 157,012,203.77 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏斯威克新材 料有限公司 308,628,373.16 308,628,373.16 合计 308,628,373.16 308,628,373.16 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产 组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 本公司期末对商誉进行了减值测试，未发现预计未来现金流入的现值小于其期末可辩认净资产价值的情况，故未对其 商誉计提减值准备。商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：未来现金流量折现法。 本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设： 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期末 期初 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 江苏斯威克新材料有限公司 12.00-5.00 13.58-13.63 11.82 22.00-5.00 12.79-15.69 10.29 管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确 定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的 可收回金额。 商誉减值测试的影响 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费等 30,568,209.62 28,679,287.48 19,411,294.05 39,836,203.05 合计 30,568,209.62 28,679,287.48 19,411,294.05 39,836,203.05 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 739,551,071.86 117,264,163.67 480,850,006.74 77,678,256.87 内部交易未实现利润 83,890,089.27 12,583,513.39 106,687,353.33 16,003,103.00 股权激励 3,597,498.20 539,624.73 预计负债 2,639,152.78 395,872.92 1,439,152.78 215,872.92 公允价值变动 88,881,403.67 17,542,576.84 合计 914,961,717.58 147,786,126.82 592,574,011.05 94,436,857.52 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 7,638,843.33 1,145,826.50 7,859,667.45 1,178,950.10 可供出售金融资产公允 价值变动 90,154,442.42 22,519,447.06 合计 7,638,843.33 1,145,826.50 98,014,109.87 23,698,397.16 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 147,786,126.82 94,436,857.52 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 递延所得税负债 1,145,826.50 23,698,397.16 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 50,000,000.00 50,000,000.00 可抵扣亏损 221,664,865.96 259,607,310.83 处于免税期的子公司已提坏账准备 19,469.64 1,896,543.54 合计 271,684,335.60 311,503,854.37 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产类款项 164,750,171.27 49,873,750.67 预付股权款 351,365,351.28 26,993,179.35 海外合作建设电站款项 41,909,192.84 56,401,364.94 合计 558,024,715.39 133,268,294.96 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,500,000,000.00 414,433,012.94 抵押借款 226,000,000.00 21,500,000.00 保证借款 343,579,875.64 123,000,000.00 信用借款 1,629,924,280.00 819,375,856.90 合计 2,449,504,155.64 1,378,308,869.84 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 短期借款分类的说明： 借款分类 贷款银行 币种 原币金额 折合人民币 借款期限 信用借款 中国农业银行 RMB 21,000,000.00 21,000,000.00 2018/10/18 2019/4/17 信用借款 中国农业银行 RMB 108,000,000.00 108,000,000.00 2018/4/16 2019/4/15 抵押借款 中国农业银行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/5/31 2019/5/30 抵押借款 中国农业银行 RMB 27,000,000.00 27,000,000.00 2018/6/21 2019/6/20 信用借款 中国农业银行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/8/7 2019/8/6 信用借款 中国建设银行 RMB 30,000,000.00 30,000,000.00 2018/1/31 2019/1/31 信用借款 中国建设银行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/3/1 2019/3/1 信用借款 中国建设银行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/4/3 2019/4/3 信用借款 中国建设银行 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00 2018/4/12 2019/4/12 抵押借款 中国建设银行 RMB 79,000,000.00 79,000,000.00 2018/9/19 2019/9/19 信用借款 中国工商银行 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00 2018/3/9 2019/3/9 信用借款 中国工商银行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/3/20 2019/3/19 信用借款 中国工商银行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/4/4 2019/4/4 信用借款 中国工商银行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/5/2 2019/4/19 信用借款 中国工商银行 RMB 54,000,000.00 54,000,000.00 2018/10/12 2019/10/11 信用借款 中国工商银行 RMB 70,000,000.00 70,000,000.00 2018/10/19 2019/10/18 质押借款 中国进出口银行 RMB 150,000,000.00 150,000,000.00 2018/1/5 2019/1/3 质押借款 中国进出口银行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/3/27 2019/1/3 信用借款 中国邮政储蓄银行 RMB 31,000,000.00 31,000,000.00 2018/2/11 2019/2/10 信用借款 中国邮政储蓄银行 RMB 60,000,000.00 60,000,000.00 2018/5/21 2019/5/20 信用借款 中国建设银行 USD 10,000,000.00 68,632,000.00 2018/9/26 2019/1/24 信用借款 中国建设银行 USD 5,000,000.00 34,316,000.00 2018/10/17 2019/2/14 保证借款 民生银行 USD 6,932,608.06 47,579,875.64 2018/6/14 2019/6/4 信用借款 中国农业银行 USD 10,000,000.00 68,632,000.00 2018/12/4 2019/5/31 信用借款 中国农业银行 RMB 35,000,000.00 35,000,000.00 2018/12/20 2019/12/19 信用借款 中国农业银行 RMB 103,000,000.00 103,000,000.00 2018/12/25 2019/6/22 信用借款 中国银行 RMB 33,000,000.00 33,000,000.00 2018/12/21 2019/12/20 信用借款 中国建设银行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/12/27 2019/12/27 信用借款 中国建设银行 USD 7,350,000.00 50,444,520.00 2018/12/28 2019/6/21 信用借款 中国工商银行 RMB 98,730,000.00 98,730,000.00 2018/11/22 2019/5/20 信用借款 中国邮政储蓄银行 RMB 9,000,000.00 9,000,000.00 2018/11/23 2019/11/21 信用借款 宁波银行 USD 6,800,000.00 46,669,760.00 2018/12/17 2019/12/12 保证借款 广发银行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/12/17 2019/10/8 信用借款 中国建设银行 RMB 11,000,000.00 11,000,000.00 2018/1/16 2019/1/16 信用借款 中国建设银行 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 2018/2/12 2019/2/12 抵押借款 中国银行 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00 2018/9/10 2019/3/6 保证借款 中国工商银行 RMB 25,000,000.00 25,000,000.00 2018/2/6 2019/1/24 保证借款 中国农业银行 RMB 21,000,000.00 21,000,000.00 2018/7/23 2019/1/18 信用借款 浙商银行（宁海支行） RMB 42,500,000.00 42,500,000.00 2018/8/6 2019/8/6 信用借款 浙商银行（宁海支行） RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/8/7 2019/5/7 信用借款 浙商银行（宁海支行） RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 2018/8/7 2019/8/6 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 保证借款 中国农业银行宁海县支行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/11/15 2019/11/14 保证借款 中国农业银行宁海县支行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 2018/10/29 2019/10/28 合计 --- 2,449,504,155.64 --- --- （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 48,526,640.82 衍生金融负债 48,526,640.82 合计 48,525,640.82 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 2,013,658,300.95 1,978,596,169.09 应付账款 2,571,804,880.19 2,096,776,787.94 合计 4,585,463,181.14 4,075,372,957.03 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,687,772,511.17 1,704,918,372.21 银行承兑汇票 325,885,789.78 273,677,796.88 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 合计 2,013,658,300.95 1,978,596,169.09 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一般采购款 1,925,353,394.74 1,177,748,115.84 应付 EPC 款 127,607,515.19 765,557,829.58 设备采购款 286,157,046.72 112,386,346.49 应付工程款 232,686,923.54 41,084,496.03 合计 2,571,804,880.19 2,096,776,787.94 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 淮安金太阳电力有限公司 30,459,132.44 有纠纷，预付款尚挂账 合计 30,459,132.44 -- 其他说明： 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收一般货款 329,548,802.83 369,856,917.92 预收电站相关款项 156,738,141.89 231,452,547.75 合计 486,286,944.72 601,309,465.67 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 项目 金额 其他说明： 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 53,969,059.49 518,160,082.16 524,788,622.99 47,340,518.66 二、离职后福利-设定提 存计划 455,907.67 18,794,900.29 17,742,467.73 1,508,340.23 合计 54,424,967.16 536,954,982.45 542,531,090.72 48,848,858.89 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 51,420,837.12 489,635,277.66 496,446,534.68 44,609,580.10 2、职工福利费 25,915.50 6,818,729.06 6,844,644.56 3、社会保险费 241,984.19 12,394,853.96 11,901,140.82 735,697.33 其中：医疗保险费 198,380.52 10,209,306.33 9,769,854.96 637,831.89 工伤保险费 28,372.45 1,546,891.85 1,509,694.00 65,570.30 生育保险费 15,231.22 638,655.78 621,591.86 32,295.14 4、住房公积金 19,852.68 3,201,453.34 3,123,275.02 98,031.00 5、工会经费和职工教育 经费 2,216,036.87 5,225,993.22 6,413,456.94 1,028,573.15 6、短期带薪缺勤 44,433.13 883,774.92 59,570.97 868,637.08 合计 53,969,059.49 518,160,082.16 524,788,622.99 47,340,518.66 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 431,246.34 18,062,876.43 17,022,524.95 1,471,597.82 2、失业保险费 12,031.10 706,992.87 694,676.98 24,346.99 3、企业年金缴费 12,630.23 25,030.99 25,265.80 12,395.42 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 合计 455,907.67 18,794,900.29 17,742,467.73 1,508,340.23 其他说明： 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 53,855,885.36 8,302,792.73 企业所得税 59,473,011.89 72,427,517.25 个人所得税 1,224,545.90 998,026.88 城市维护建设税 695,797.21 2,079,087.08 印花税 1,260,779.94 2,086,418.83 水利建设基金 1,828.66 教育费附加 421,330.20 1,210,183.01 土地使用税 2,547,195.90 745,696.35 残疾人保障基金 58,540.17 64,478.49 地方教育附加 280,483.38 857,693.81 房产税 3,185,613.60 729,687.69 其他 1,074,065.73 1,530,387.96 合计 124,077,249.28 91,033,798.74 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 9,494,165.19 8,848,938.54 应付股利 9,404,334.36 4,140,621.76 其他应付款 515,401,580.19 202,549,931.23 合计 534,300,079.74 215,539,491.53 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 4,478,865.77 3,787,328.72 短期借款应付利息 5,015,299.42 5,061,609.82 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 合计 9,494,165.19 8,848,938.54 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 9,404,334.36 4,140,621.76 合计 9,404,334.36 4,140,621.76 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 46,628,553.22 10,577,227.38 其他 15,409,319.73 24,503,171.30 未付股权收购款 46,801,794.58 股权激励回购款 28,821,086.50 69,101,145.60 融资租赁保证金 29,635,210.36 51,566,592.37 电站资金拆借 394,907,410.38 合计 515,401,580.19 202,549,931.23 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 481,798,903.72 831,662,100.00 一年内到期的应付融资租赁款 254,796,584.25 130,207,807.79 合计 736,595,487.97 961,869,907.79 其他说明： 一年内到期的长期借款如下： 贷款单位 借款金额 币 种 借款条件 合同借款开 始日期 合同还款日 期 原币金额 汇率 本位币金额 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 30,000,000.00 1.00 30,000,000.00 RMB 信用借款 2017.03.15 2019.03.14 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 73,000,000.00 1.00 73,000,000.00 RMB 抵押借款 2017.03.21 2019.03.20 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 22,000,000.00 1.00 22,000,000.00 RMB 信用借款 2017.03.09 2019.03.08 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 70,000,000.00 1.00 70,000,000.00 RMB 信用借款 2017.04.11 2019.04.10 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 50,000,000.00 1.00 50,000,000.00 RMB 信用借款 2017.05.26 2019.05.25 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 50,000,000.00 1.00 50,000,000.00 RMB 信用借款 2017.06.12 2019.06.11 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 50,000,000.00 1.00 50,000,000.00 RMB 信用借款 2017.06.16 2019.06.15 中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行 26,000,000.00 1.00 26,000,000.00 RMB 信用借款 2017.10.12 2019.10.11 INGENIOUS AUSTRALIAN 2,238,114.76 4.8250 10,798,903.72 AUD 信用借款 2017.5.12 2019.2.12 中国进出口银行宁波分行 100,000,000.00 1.00 100,000,000.00 RMB 保证借款 2017.03.31 2019.03.29 合计 481,798,903.72 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 质押借款 8,400,000.00 173,000,000.00 保证借款 89,500,000.00 175,104,287.00 信用借款 199,201,186.32 433,547,744.52 合计 297,101,186.32 781,652,031.52 长期借款分类的说明： 贷款单位 借款 借款 币种 利率 期末余额 借款 起始日 终止日 外币金额 本币金额 种类 中国农业银行宁海梅林支行 2018/3/1 2020/2/29 RMB 4.35% 40,000,000.00 40,000,000.00 信用 借款 中国农业银行宁海县支行 2017/1/17 2026/12/8 RMB 4.90% 89,500,000.00 89,500,000.00 保证 借款 华夏银行股份有限公司宁波宁海支行 2018.6.28 2023/6/13 RMB 6.93% 8,400,000.00 8,400,000.00 抵押 借款 SkyCapitalEuropeS.à.r.l. 2013/4/18 2020/4/18 EUR 6.00% 4,101,660.00 32,186,956.52 信用 借款 ChinaDevelopmentBank 2012/4/23 2026/11/20 EUR 4.80% 8,590,000.00 67,408,307.00 保证 借款 SkySolarBulgariaCoEOOD 2011.11.14 2032.12.1 EUR 6.00% 100,358.51 787,543.33 信用 借款 EUROPEAN BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT 2018.6.6 2031.12.1 KZT 4.0000%+LIBOR 3,267,687,748.33 58,818,379.47 信用 借款 合计 3,418,379,766.84 297,101,186.32 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,001,196,053.14 723,312,525.94 专项应付款 150,000.00 合计 1,001,346,053.14 723,312,525.94 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,001,196,053.14 723,312,525.94 合计 1,001,196,053.14 723,312,525.94 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 单玻组件用高水汽 阻隔性 EVA 石墨烯 复合材料制备及应 用技术研发 150,000.00 150,000.00 合计 150,000.00 150,000.00 -- 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 2,639,152.78 1,439,152.78 合计 2,639,152.78 1,439,152.78 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 64,395,875.06 2,262,333.16 62,133,541.90 （1）本公司之全资 子公司常州斯威克 光伏新材料有限公 司于 2016 年度收到 常州市金坛区财政 局拔入的“年产 1.5 亿㎡抗 PID 型 EVA 封膜建设项 目”6,000,000.00 元， 为公司新厂建设的 政府补贴，2018 年 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 新厂房及设备达到 预定可使用状态，并 于 2018 年 6 月开始 摊销，本期摊销 350,000.00 元。（2） 本公司之全资子公 司江苏斯威克新材 料有限公司 2017 年 度收到常州市金坛 区财政局拔入的“年 产 1.5 亿㎡抗 PID 型 EVA 封膜建设项 目”43,000,000.00 元，为公司新厂建设 的政府补贴，2018 年新厂房及设备达 到预定可使用状态， 并于 2018 年 8 月开 始摊销，本期摊销 895,833.35 元。 未确认融资收益 3,254,212.39 3,254,212.39 其他 321,968.36 15,799,368.79 15,521,968.37 599,368.78 合计 67,972,055.81 15,799,368.79 21,038,513.92 62,732,910.68 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 太阳能光电 建筑项目 15,395,875.0 6 1,016,499.81 14,379,375.2 5 与资产相关 年产 1.5 亿㎡ 抗 PID 型 EVA 封膜建 设项目 6,000,000.00 350,000.00 5,650,000.00 与资产相关 年产 1.5 亿㎡ 抗 PID 型 EVA 封膜建 设项目 43,000,000.0 0 895,833.35 42,104,166.6 5 与资产相关 合计 64,395,875.0 6 2,262,333.16 62,133,541.9 0 与资产相关 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 904,616,941.00 -315,000.00 -315,000.00 904,301,941.00 其他说明： 2017 年 12 月 8 日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关 于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的 17 名激励对象所持有的 315,000股限制 性股票进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于 2018 年 2 月 22 日完成。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,063,549,300.81 5,063,549,300.81 其他资本公积 7,156,636.82 7,156,636.82 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 股份支付计入资本公积 的金额 27,516,244.89 1,412,082.76 1,014,300.00 27,914,027.65 合计 5,098,222,182.52 1,412,082.76 1,014,300.00 5,098,619,965.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本期因部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销减少资本公积1,014,300.00元； （2）本期因股权激励确认的费用增加资本公积总额1,412,082.76元。 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股份支付 69,101,145.60 121,207,677.92 42,662,005.60 147,646,817.92 合计 69,101,145.60 121,207,677.92 42,662,005.60 147,646,817.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2018年8月12日召开的第二届董事会第六十三次会议、2018年8月31日召开的2018年第五次临时股东大会审议通过回购 股份的相关议案。 回购的股份将用作员工持股计划、股权激励计划或减少注册资本，公司将尽快制定员工持股计划、股权 激励计划具体方案并提交公司股东大会审议；若公司未能实施员工持股计划、股权激励计划，则公司回购的股份将依法予以 注销。回购股份的具体用途由股东大会授权董事会依据有关法律法规予以办理。 2018年共回购20,342,235.00股股份用于限 制性股份支付，回购金额121,207,677.92元。 首期限制性股票激励计划授予的限制性股票第三个解锁期解锁股份上市流通解锁，本次解锁的激励股份总数为 9,479,480股，减少库存股41,332,705.60元。 2017 年 12 月 8 日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关 于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的 17 名激励对象所持有的 315,000股限制 性股票进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于 2018 年 2 月 22 日完成，减少库存股 1,329,300.00元。 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综合 收益 808,846.14 808,846.1 4 其他 808,846.14 808,846.1 4 二、将重分类进损益的其他综合收 59,442,957.7 -159,448,13 -1,033,818.81 -33,016,617 -110,103,33 -15,294,367 -50,660,3 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 益 7 5.96 .45 1.81 .88 74.04 可供出售金融资产公允价值 变动损益 58,673,742.6 8 -132,066,46 9.79 -33,016,617 .45 -86,133,751 .59 -12,916,100 .75 -27,460,0 08.91 外币财务报表折算差额 769,215.09 -27,381,666 .17 -1,033,818.81 -23,969,580 .22 -2,378,267. 14 -23,200,3 65.13 其他综合收益合计 60,251,803.9 1 -159,448,13 5.96 -1,033,818.81 -33,016,617 .45 -110,103,33 1.81 -15,294,367 .88 -49,851,5 27.90 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 140,505,153.17 140,505,153.17 合计 140,505,153.17 140,505,153.17 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,343,219,261.46 853,259,294.82 调整后期初未分配利润 1,343,219,261.46 853,259,294.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 232,368,973.77 649,768,001.75 减：提取法定盈余公积 24,115,493.96 应付普通股股利 90,430,194.10 135,692,541.15 期末未分配利润 1,485,158,041.13 1,343,219,261.46 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,639,775,431.55 7,918,261,383.91 10,857,068,128.17 9,092,267,205.08 其他业务 112,395,710.50 67,816,907.23 594,690,717.58 421,368,428.07 合计 9,752,171,142.05 7,986,078,291.14 11,451,758,845.75 9,513,635,633.15 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 16,234,898.41 13,550,258.37 教育费附加 8,999,587.71 8,075,574.00 房产税 6,066,800.03 4,360,054.24 土地使用税 5,583,074.36 2,386,919.36 印花税 6,809,032.92 6,320,354.64 水利建设基金 19,792.02 13,322.91 残疾人保证基金 1,067,971.60 1,071,411.71 其他税费 1,234,558.86 1,768,320.94 地方教育费附加 6,385,087.78 5,383,521.05 合计 52,400,803.69 42,929,737.22 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 展览广告费 17,779,850.94 12,290,462.68 运输费 262,763,039.59 212,780,267.59 保险费 12,183,918.93 14,831,266.26 佣金 71,788,785.94 134,874,535.84 包装费 1,800,561.84 2,253,334.85 职工薪酬 49,377,690.31 26,041,982.36 差旅费 13,232,461.16 8,566,339.57 咨询服务费 11,484,273.46 26,119,341.63 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 业务招待费 4,084,750.34 4,399,694.13 办公费 8,072,154.64 3,640,766.67 其他 3,305,019.24 8,905,860.90 合计 455,872,506.39 454,703,852.48 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 162,336,612.74 127,695,775.38 折旧费 39,921,717.39 30,751,504.79 租赁费 14,070,618.47 17,098,999.45 招待费 5,401,689.15 4,263,299.37 咨询服务费 78,117,919.92 57,089,133.36 诉讼费 2,447,816.38 2,070,695.85 水电费 13,311,707.87 5,129,471.75 差旅费 10,729,563.35 9,876,584.36 电站维护费 18,649,193.61 20,682,281.26 其他 15,437,826.16 10,237,133.80 财产保险费 13,465,233.56 6,823,690.83 股权激励成本 1,412,082.76 6,754,026.37 维修费 3,621,032.02 3,409,648.60 办公费 15,633,149.96 11,760,105.81 合计 394,556,163.34 313,642,350.98 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 61,453,961.13 42,263,498.17 直接投入 101,740,612.51 80,729,569.12 折旧费用与长期费用摊销 5,829,270.50 4,801,288.78 设计费 10,961,311.38 9,804,816.38 其他费用 2,693,372.53 4,235,920.58 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 合计 182,678,528.05 141,835,093.03 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 223,057,531.86 149,091,586.71 减：利息收入 107,110,241.66 53,866,958.73 汇兑损益 -70,660,101.47 13,643,301.26 其他 21,497,397.23 10,649,793.42 合计 66,784,585.96 119,517,722.66 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 246,617,463.10 132,614,328.78 二、存货跌价损失 2,935,445.18 2,734,988.59 七、固定资产减值损失 1,554,648.31 九、在建工程减值损失 17,822,088.00 合计 268,929,644.59 135,349,317.37 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 34,564,072.54 24,695,479.42 个税返还 23,128.67 合计 34,587,201.21 24,695,479.42 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益转入-年产 1.5 亿㎡抗 PID 型 EVA 封膜建设项目 895,833.35 与资产相关 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益转入-产业转型升级项目中央基建投资 350,000.00 与资产相关 递延收益-太阳能光电建筑项目 1,016,499.81 与资产相关 收宁海县经济和信息化局扶持资金 75,210.06 与收益相关 收宁海县商务局补贴（中东欧投资贸易活动补助） 37,700.00 与收益相关 收宁海县商务局代付货款（政府补助--墨西哥中国投资贸易交易会） 80,000.00 与收益相关 收宁海县经济和信息化局扶持资金待划转款（数字化车间、智能工厂示范） 9,000,000.00 与收益相关 宁海县科学技术局扶持资金待划转收入 100,000.00 与收益相关 收宁海县科学技术局扶持资金 40,000.00 与收益相关 收宁海县经济和信息化局款项 217,407.84 与收益相关 收宁海县科学技术局款 700,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户项目补贴 220,000.00 与收益相关 收宁海县财政国库首付中心财政零余额账户补助资金 200,000.00 与收益相关 收宁海县人民政府补贴 300,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户补贴 2,541,600.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户海外统保平台保费补贴 500,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户公平贸易项目补助款 228,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户境内外参展补助 460,800.00 与收益相关 收宁波市生产力促进中心发明大赛奖金 12,000.00 与收益相关 收宁海县财政国库收付中心财政零余额账户补助 300,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户出口信用保险补贴 331,300.00 与收益相关 收宁海县科学技术局补助款 640,000.00 与收益相关 收宁海县经济和信息化局补助款（制造业 500 强） 5,340,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户扶持资金 300,000.00 与收益相关 收增值税即征即退 （1-12 月） 123,739.32 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户 88,000.00 与收益相关 收宁海县经济和信息化局扶持资金待划转 政府补助款项 9,405.35 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 收稳增促调补助(宁企业减负(2018) 4 号) 7,968.84 与收益相关 收专项补助(宁经信技改(2018) 121 号) 946,000.00 与收益相关 收 BP 神经网络智能 LED 光源闭锁植物工厂研究及工程化(尾款)v 160,000.00 与收益相关 收涉外商标补助 20,000.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户 出口信用短险保费补贴 74,400.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户 出口增量奖励 127,900.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户 政府补助 _1_2018.11.05 253,100.00 与收益相关 收宁海县商务局代付过渡户 2017 年度宁海县企业境内外参展补助 _1_2018.11.29 252,800.00 与收益相关 收宁海县经济和信息化局高成长企业年度综合贡献奖励 宁经信技改 [2018]178 号 _1 500,000.00 与收益相关 收宁海县科学技术局 2018 年企业研发投入后补助项目 宁科[2018]46 号_1 715,000.00 与收益相关 收宁海县科学技术局 光伏接线盒高可靠密封技术研究 宁科[2018]48 号 20,000.00 与收益相关 浦东新区管委会开发扶持资金 183,000.00 与收益相关 稳定岗位补贴 8,835.00 与收益相关 工业投入先进企业奖奖金 50,000.00 与收益相关 鼓励企业拓展市场 61,000.00 与收益相关 第三季度中小企业国际市场开拓资金 90,300.00 与收益相关 2018 年金坛区三位一体专项资金款 2,170,000.00 与收益相关 2018 年常州市第十七批科技计划项目补助 100,000.00 与收益相关 2018 年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项项目补助 100,000.00 与收益相关 优秀企业和优秀个人奖励 150,000.00 与收益相关 工业企业开票上台阶奖 100,000.00 与收益相关 德国慕尼黑国际太阳能技术博览会 33,642.50 与收益相关 产品认证项目资金补助 53,883.00 与收益相关 稳岗补贴 78,250.05 与收益相关 质量强区政策奖励 90,000.00 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 偃师市科技局高新技术企业奖励金 100,000.00 与收益相关 偃师市科技局河南省科技型中小企业奖励金 10,000.00 与收益相关 洛阳市知识产权局专利项目奖励金 4,000.00 与收益相关 洛阳市知识产权局专利项目奖励金 2,000.00 与收益相关 洛阳市财政局关于太阳能光伏发电工程技术研究中心奖励款 100,000.00 与收益相关 偃师科技局关于工程技术研究中心、企业研发中心奖励款 130,000.00 与收益相关 商城办事处工业三十强奖励款 50,000.00 与收益相关 偃师市科技局研发费用财政补助（市级） 153,700.00 与收益相关 日本公司海外贸易协会补助 7,087.92 与收益相关 进出口政府补助 88,060.55 与收益相关 宁波市光伏发电市级补贴 360,712.00 与收益相关 嘉兴市光伏发电市级补贴 390,935.40 与收益相关 宁波市光伏发电市级补贴 807,644.00 与收益相关 宁波市光伏发电市级补贴 95,635.00 与收益相关 宁波市光伏发电市级补贴 169,515.25 与收益相关 余姚市光伏发电市级补贴 177,029.00 与收益相关 宁波市光伏发电市级补贴 491,928.50 与收益相关 高邮市三垛镇政府税收贡献奖励 80,000.00 与收益相关 稳岗补贴 1,686.38 与收益相关 宁海县经信局工程项目奖 330,000.00 与收益相关 收宁海县财政国库收付中心财政零余额账户补助（宁海人力社保局创新团 队补助） 411,100.00 与收益相关 金税盘补助 480.00 与收益相关 陇县商务和工业信息化局奖励 100,000.00 与收益相关 宁海县经信局扶持资金 10,983.42 与收益相关 嘉定绿色经济城地方性补贴 38,000.00 与收益相关 合计 34,564,072.54 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,378,905.33 1,095,158.56 处置长期股权投资产生的投资收益 8,738,381.77 31,239,117.84 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -36,078,853.18 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,554,260.80 处置可供出售金融资产取得的投资收益 180,216.05 9,511,913.87 合计 -22,227,089.23 41,846,190.27 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -191,635.50 -851,451.50 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 -46,777,740.82 合计 -46,969,376.32 -851,451.50 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -35,467,447.39 -8,330,334.92 合计 -35,467,447.39 -8,330,334.92 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 69,414.07 69,414.07 政府补助 53,000.00 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 违约赔偿收入 1,736,346.59 24,428,837.89 1,736,346.59 久悬未决收入 52,336.00 34,308.20 52,336.00 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生 的收益 793,552.39 13,212,683.69 793,552.39 其他 1,343,609.34 514,264.43 1,343,609.34 合计 3,995,258.39 38,243,094.21 3,995,258.39 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 收宁海县财 政国库收付 中心财政零 余额账户补 助（宁海人力 社保局创新 团队补助） 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 411,100.00 与收益相关 金税盘补助 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 480.00 与收益相关 陇县商务和 工业信息化 局奖励 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 宁海县经信 局扶持资金 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 10,983.42 与收益相关 嘉定绿色经 济城地方性 补贴 补助 为避免上市 公司亏损而 给予的政府 补助 否 否 38,000.00 与收益相关 收宁海县财 补助 因符合地方 否 否 300,000.00 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 政国库收付 中心财政零 余额账户资 助-人才团队 县级配套资 助 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 7,755,900.00 7,755,900.00 对外捐赠 1,155,000.00 240,000.00 1,155,000.00 非流动资产毁损报废损失 57,437.27 火灾定损损失/预估损失 49,275,513.03 其他 3,125,195.43 4,134,051.82 3,125,195.43 违约支出 3,806,563.06 3,806,563.06 合计 15,842,658.49 53,707,002.12 15,842,658.49 其他说明： 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 77,434,468.14 115,547,390.34 递延所得税费用 -42,790,229.98 -31,805,544.85 合计 34,644,238.16 83,741,845.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 262,946,507.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 39,441,976.06 子公司适用不同税率的影响 -5,207,771.97 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 调整以前期间所得税的影响 1,539,578.89 非应税收入的影响 -4,997,866.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,003,866.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,442,480.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 19,039,726.81 研发费用加计扣除 -12,732,790.36 所得税费用 34,644,238.16 其他说明 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到财政补贴 32,564,039.23 23,624,134.69 利息收入 107,089,851.18 53,866,958.73 往来款项等 336,425,788.09 354,492,462.62 合计 476,079,678.50 431,983,556.04 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 592,996,451.63 497,072,139.44 往来性支出 833,663,630.08 975,137,582.74 受限货币资金本期支付 1,780,000.00 合计 1,428,440,081.71 1,472,209,722.18 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补贴 43,500,000.00 其他 154,893.91 合计 43,654,893.91 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司时子公司持有的现金及现金 等价物与处置子公司取得的现金差额 13,912,555.14 其他 1,379,471.28 合计 15,292,026.42 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 到期保证金退回 3,812,051,013.33 1,703,558,065.22 合计 3,812,051,013.33 1,703,558,065.22 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存出保证金 3,634,826,328.67 2,561,238,562.94 回购股份支付的现金 121,207,677.92 合计 3,756,034,006.59 2,561,238,562.94 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 228,302,268.90 688,299,268.73 加：资产减值准备 268,929,644.59 135,349,317.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 319,491,328.62 195,307,264.63 无形资产摊销 3,601,022.48 3,166,957.04 长期待摊费用摊销 20,385,794.97 17,591,178.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 35,467,447.39 8,330,334.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,275,513.03 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 46,969,376.32 851,451.50 财务费用（收益以“－”号填列） 194,724,334.18 108,867,929.24 投资损失（收益以“－”号填列） 22,227,089.23 -41,846,190.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,349,269.30 -31,771,225.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -22,552,570.66 -34,319.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,988,531.32 176,040,763.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -494,071,529.23 -770,546,738.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -411,288,775.03 -112,734,078.10 经营活动产生的现金流量净额 131,847,631.14 426,147,426.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 793,891,689.41 2,921,387,642.72 减：现金的期初余额 2,921,387,642.72 708,872,193.45 减：现金等价物的期初余额 16,113,408.15 现金及现金等价物净增加额 -2,127,495,953.31 2,196,402,041.12 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 897,537,931.85 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 66,556,615.96 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 830,981,315.89 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,120,632.06 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,569,606.70 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 9,551,025.36 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 793,891,689.41 2,921,387,642.72 其中：库存现金 809,765.76 432,231.22 可随时用于支付的银行存款 779,542,590.33 2,919,424,156.33 可随时用于支付的其他货币资金 13,539,333.32 1,531,255.17 三、期末现金及现金等价物余额 793,891,689.41 2,921,387,642.72 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,319,657,227.64 存出保证金 应收票据 160,476,788.87 质押 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 固定资产 200,086,159.40 抵押 无形资产 87,432,403.91 抵押 合计 1,767,652,579.82 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 408,081,034.75 其中：美元 17,867,234.66 6.8632 122,626,404.92 欧元 14,692,521.01 7.8473 115,296,620.12 港币 11,554.52 0.8762 10,124.07 英镑 141,257.23 8.6762 1,225,575.98 列伊 8,581,487.35 1.6899 14,501,855.47 澳元 22,219,181.59 4.8250 107,207,551.17 西非法郞 1,789,900.00 0.0120 21,478.80 日元 41,636,007.00 0.0619 2,577,268.84 墨西哥比索 10,381,593.05 0.3484 3,616,947.02 菲律宾比索 11,740.00 0.1308 1,535.59 尼泊尔卢比 1,164,928.98 0.0616 71,759.63 越南盾 136,314,242,100.00 0.0003 40,894,272.63 坚戈 24,475.60 0.0179 438.11 泰铢 138,400.00 0.2110 29,202.40 应收账款 -- -- 1,951,126,055.13 其中：美元 152,649,791.78 6.8632 1,047,666,050.94 欧元 101,350,089.55 7.8473 795,324,557.73 港币 列伊 1,474,501.32 1.6899 2,491,759.78 澳元 19,388,479.87 4.8250 93,549,415.37 墨西哥比索 14,796,816.14 0.3484 5,155,210.74 日元 112,101,140.00 0.0619 6,939,060.57 长期借款 -- -- 174,380,114.29 其中：美元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 欧元 13,350,175.36 7.8473 104,762,831.10 港币 澳元 2,238,114.76 4.8250 10,798,903.72 哈萨克斯坦坚戈 3,267,687,748.33 0.0180 58,818,379.47 其他应收款 -- -- 329,664,657.77 其中：美元 6,685,919.55 6.8632 45,886,803.06 欧元 5,967,006.96 7.8473 46,824,893.72 列伊 80,675.34 1.6899 136,333.26 澳元 42,727,995.44 4.8250 206,162,578.00 墨西哥比索 55,885,035.31 0.3484 19,470,346.30 日元 3,423,000.00 0.0619 211,883.70 越南盾 36,572,732,425.00 0.0003 10,971,819.73 预付账款 -- -- 175,326,460.49 其中：美元 6,104,906.21 6.8632 41,899,192.30 欧元 1,632,950.02 7.8473 12,814,248.69 列伊 51,796.80 1.6899 87,531.41 澳元 366,261.40 4.8250 1,767,211.26 墨西哥比索 69,327,354.31 0.3484 24,153,650.24 日元 21,600.00 0.0619 1,337.04 越南盾 314,610,208,005.00 0.0003 94,603,289.55 短期借款 -- -- 442,213,875.64 其中：美元 64,432,608.06 6.8632 442,213,875.64 应付账款 -- -- 1,088,904,904.35 其中：美元 55,972,700.42 6.8632 384,151,837.52 欧元 53,608,191.69 7.8473 420,679,562.65 英镑 107,273.50 8.6762 930,726.34 列伊 3,884,397.65 1.6899 6,564,243.59 澳元 25,798,195.75 4.8250 124,476,294.49 西非法郞 59,960,003.64 0.0120 719,520.04 墨西哥比索 344,125,152.92 0.3484 119,893,203.28 日元 505,658,842.00 0.0619 31,300,282.32 越南盾 630,780,389.00 0.0003 189,234.12 其他应付款 -- -- 178,672,284.04 其中：美元 2,885,073.82 6.8632 19,800,838.64 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 欧元 2,366,292.37 7.8473 18,569,006.12 列伊 16,914.62 1.6899 28,584.02 澳元 5,014,792.59 4.8250 24,196,374.25 墨西哥比索 333,003,257.40 0.3484 116,018,334.88 日元 945,818.00 0.0619 58,546.13 越南盾 2,000,000.00 0.0003 600.00 预收账款 -- -- 87,424,984.53 其中：美元 11,553,768.43 6.8632 79,295,823.54 欧元 551,880.89 7.8473 4,330,774.91 英镑 95,172.00 8.6762 825,731.31 澳元 91,165.07 4.8250 439,871.46 墨西哥比索 4,255,501.56 0.3484 1,482,616.74 日元 16,969,098.00 0.0619 1,050,166.57 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 32,301,739.38 其他收益 32,301,739.38 计入递延收益的政府补助 其他收益 2,262,333.16 冲减相关资产账面价值的政 府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 32,301,739.38 34,564,072.54 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 宁夏旭宁新 能源科技有 限公司 2018 年 11 月 09 日 72,470,367.0 2 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 11 月 09 日 实际控制经 营及工商变 更 4,886,227.56 -3,724,138.34 高邮振兴新 能源科技有 限公司 2018 年 12 月 18 日 323,478,336. 78 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 12 月 18 日 实际控制经 营及工商变 更 神木市神光 新能源电力 有限公司 2018 年 10 月 25 日 1.00 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 10 月 25 日 实际控制经 营及工商变 更 4,637,583.79 2,501,572.83 双一力（天 津）新能源有 限公司 2018 年 04 月 12 日 10,377,000.0 0 90.00% 非同一控制 下合并 2018 年 04 月 12 日 实际控制经 营及工商变 更 2,221,360.56 -2,756,252.87 缙云县柏科 太阳能科技 有限公司 2018 年 05 月 31 日 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 05 月 31 日 实际控制经 营及工商变 更 1,351,814.52 -28,923.15 缙云方升电 力开发有限 公司 2018 年 08 月 31 日 715,461.50 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 08 月 31 日 实际控制经 营及工商变 更 102,663.76 77,176.28 慈溪欣洁电 力发展有限 公司 2018 年 05 月 31 日 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 05 月 31 日 实际控制经 营及工商变 更 51,046.81 27,064.81 宁海鸿云光 伏科技有限 公司 2018 年 08 月 31 日 65.00% 非同一控制 下合并 2018 年 08 月 31 日 实际控制经 营及工商变 更 21,840.93 9,188.55 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 Merredin Solar Farm Nominee Pty Ltd 2018 年 12 月 20 日 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 12 月 20 日 实际控制经 营 Yarranlea Solar PTY LTD 2018 年 01 月 15 日 48,022,316.1 4 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 01 月 15 日 实际控制经 营 -414,609.97 Tasco Eenergy Joint stock Company 2018 年 10 月 27 日 109,722,168. 68 70.00% 非同一控制 下合并 2018 年 10 月 27 日 实际控制经 营 KPM-Detal LLP 2018 年 03 月 31 日 92,654,455.1 6 100.00% 非同一控制 下合并 2018 年 03 月 31 日 实际控制经 营 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成 本 宁夏旭 宁新能 源科技 有限公 司 高邮振 兴新能 源科技 有限公 司 神木市 神光新 能源电 力有限 公司 双一力 （天津） 新能源 有限公 司 缙云县 柏科太 阳能科 技有限 公司 缙云方 升电力 开发有 限公司 慈溪欣 洁电力 发展有 限公司 宁海鸿 云光伏 科技有 限公司 Merredin Solar Farm Nominee Pty Ltd Yarranle a Solar PTY LTD KPM-De tal LLP Tasco Energy Joint stock Compan y --现金 72,470,3 67.02 323,478, 336.78 1.00 10,013,7 65.79 0.00 715,461. 50 0.00 0.00 48,022,3 16.14 92,654,4 55.16 109,722, 168.68 合并成 本合计 72,470,3 67.02 323,478, 336.78 1.00 10,013,7 65.79 0.00 715,461. 50 0.00 0.00 48,022,3 16.14 92,654,4 55.16 109,722, 168.68 减：取得 的可辨 认净资 产公允 价值份 额 72,470,3 67.02 323,478, 336.78 705,707. 25 10,013,7 65.79 803,306. 64 商誉/合 并成本 小于取 得的可 辨认净 资产公 允价值 份额的 -705,706 .25 -87,845. 14 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 双一力（天 津）新能源 有限公司 缙云县柏 科太阳能 科技有限 公司 缙云方升 电力开发 有限公司 宁夏旭宁 新能源科 技有限公 司 高邮振兴 新能源科 技有限公 司 神木市神 光新能源 电力有限 公司 Merredin Solar Farm Nominee Pty Ltd Yarranlea Solar PTY LTD KPM-Detal LLP tasco Eenergy Joint stock Company 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 购买 日公 允价 值 购买 日账 面价 值 资 产： 货币 资金 2,90 2,01 6.89 2,90 2,01 6.89 8,90 8.10 8,90 8.10 284, 690. 60 284, 690. 60 8,41 6,84 2.07 8,41 6,84 2.07 16,6 79,4 80.8 8 16,6 79,4 80.8 8 239, 906. 38 239, 906. 38 44,4 12,4 55.0 8 44,4 12,4 55.0 8 268, 430. 97 268, 430. 97 14,4 32,0 91.1 3 14,4 32,0 91.1 3 10,1 71,7 61.7 0 10,1 71,7 61.7 0 应收 款项 62,6 91.8 6 62,6 91.8 6 584, 898. 99 584, 898. 99 18,8 58.3 4 18,8 58.3 4 42,8 21,3 86.0 5 42,8 21,3 86.0 5 191, 245, 434. 83 191, 245, 434. 83 73,9 08,5 27.0 8 73,9 08,5 27.0 8 326, 605. 05 326, 605. 05 753, 299. 23 753, 299. 23 94,6 03,2 89.5 5 94,6 03,2 89.5 5 存货 1,37 2,69 2.42 481, 361. 00 固定 资产 5,69 7,84 1.62 2,63 3,07 4.77 17,6 00,8 10.4 7 14,3 42,7 21.3 7 1,21 3,46 7.20 1,21 3,46 7.20 188, 893, 613. 29 188, 893, 613. 29 683, 175, 383. 71 663, 935, 630. 56 210, 402, 886. 19 210, 402, 886. 19 13,0 02.8 2 13,0 02.8 2 391, 537. 87 369, 085. 60 无形 资产 889, 600. 74 889, 600. 74 22,4 52.2 7 22,4 52.2 7 在建 工程 52,5 50,8 30.2 4 50,2 64,3 65.5 9 63,6 00,5 24.2 8 15,2 91,0 79.8 3 98,8 21,8 91.5 9 96,6 00,9 14.8 6 40,9 39,1 00.1 0 10,1 49,6 16.3 2 预付 236, 236, 7,20 7,20 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 账款 629. 83 629. 83 0.00 0.00 其他 应收 款 1,79 4,56 8.34 1,79 4,56 8.34 3,78 1,50 2.94 3,78 1,50 2.94 10,9 79,0 30.2 0 10,9 79,0 30.2 0 一年 内到 期的 非流 动资 产 97,5 72.5 3 97,5 72.5 3 其他 流动 资产 421, 614. 02 421, 614. 02 1,91 2,38 5.34 1,91 2,38 5.34 48,5 44.6 4 48,5 44.6 4 15,6 97,3 58.6 8 15,6 97,3 58.6 8 24,0 94,8 29.0 9 24,0 94,8 29.0 9 25,1 07,2 52.5 7 25,1 07,2 52.5 7 359, 980. 79 长期 待摊 费用 492, 660. 29 492, 660. 29 194, 430. 46 194, 430. 46 4,10 8,00 0.00 4,10 8,00 0.00 2,37 0,50 8.00 2,37 0,50 8.00 184, 275. 00 184, 275. 00 递延 所得 税资 产 186. 25 186. 25 负 债： 借款 89,7 00,0 00.0 0 89,7 00,0 00.0 0 96,6 03,5 18.4 3 96,6 03,5 18.4 3 3,91 0,67 1.25 3,91 0,67 1.25 应付 款项 360, 735. 86 360, 735. 86 1,38 6,12 9.54 1,38 6,12 9.54 925, 861. 68 925, 861. 68 145, 000. 00 145, 000. 00 1,74 0,69 1.00 1,74 0,69 1.00 22,1 03,6 25.8 3 22,1 03,6 25.8 3 551, 918. 86 551, 918. 86 8,28 6,23 9.28 8,28 6,23 9.28 189, 675. 66 189, 675. 66 递延 所得 税负 债 预收 账款 1,18 1,46 7.79 1,18 1,46 7.79 应付 25,7 25,7 32,1 32,1 55,7 55,7 518, 518, 171, 171, 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 职工 薪酬 86.8 2 86.8 2 29.5 6 29.5 6 02.7 4 02.7 4 787. 48 787. 48 540. 77 540. 77 应交 税费 18,1 80.2 8 18,1 80.2 8 46,6 86.5 6 46,6 86.5 6 4,66 7,17 9.29 4,66 7,17 9.29 3,63 3.81 3,63 3.81 134, 453. 08 134, 453. 08 -1,63 9.09 -1,63 9.09 应付 利息 773, 955. 00 773, 955. 00 应付 股利 15,9 33.0 0 15,9 33.0 0 其他 应付 款 365, 710. 62 365, 710. 62 3,72 8,07 3.36 3,72 8,07 3.36 14,8 89.9 2 14,8 89.9 2 81,1 69,2 48.2 0 81,1 69,2 48.2 0 588, 513, 327. 44 588, 513, 327. 44 287, 029, 880. 33 287, 029, 880. 33 8,31 3,69 9.06 8,31 3,69 9.06 19,9 66,2 13.6 8 19,9 66,2 13.6 8 一年 内到 期的 非流 动负 债 15,6 00,0 00.0 0 15,6 00,0 00.0 0 长期 应付 款 15,0 00,0 00.0 0 15,0 00,0 00.0 0 净资 产 11,12 6,40 6.43 7,17 0,30 8.16 -3,25 8,08 9.10 803, 306. 64 803, 306. 64 72,4 70,3 67.0 2 72,4 70,3 67.0 2 323, 478, 336. 78 304, 238, 583. 63 705, 707. 25 705, 707. 25 -2,28 6,46 4.65 48,0 22,3 16.1 4 -287, 128. 31 92,6 54,4 55.1 6 90,4 33,4 78.4 3 156, 745, 955. 26 126, 294, 000. 00 减： 少数 股东 权益 1,112 ,640. 64 717, 030. 82 取得 的净 资产 10,0 13,7 65.7 9 6,45 3,27 7.34 -3,25 8,08 9.10 803, 306. 64 803, 306. 64 72,4 70,3 67.0 2 72,4 70,3 67.0 2 323, 478, 336. 78 304, 238, 583. 63 705, 707. 25 705, 707. 25 -2,28 6,46 4.65 48,0 22,3 16.1 4 -287, 128. 31 92,6 54,4 55.1 6 90,4 33,4 78.4 3 156, 745, 955. 26 126, 294, 000. 00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （1）本公司在收购宁夏旭宁新能源科技有限公司全部股权时未进行资产评估，以市场上同类电站单位装机功率市场价 格并考虑收购标的净资产为基础议定收购价款，因此在对收购构成进行分析的基础上参照购买日净资产作为可辨认资产、负 债公允价值。 （2）本公司在收购高邮振兴新能源科技有限公司全部股权时未进行资产评估，以市场上同类电站单位装机功率市场价 格并考虑收购标的净资产为基础议定收购价款，因此在对收购构成进行分析的基础上参照购买日净资产作为可辨认资产、负 债公允价值。 （3）本公司在收购缙云县柏科太阳能科技有限公司全部股权时未进行资产评估，以市场上同类电站单位装机功率市场 价格并考虑收购标的净资产为基础议定收购价款，因此本次收购溢价均作为固定资产之增值。 （4）本公司在收购慈溪欣洁电力发展有限公司全部股权时未进行资产评估，该公司被收购前并无资产和负债，且未实 质经营业务，未支付收购对价。 （5）本公司在收购宁海鸿云光伏科技有限公司全部股权时未进行资产评估，该公司被收购前并无资产和负债，且未实 质经营业务，未支付收购对价。 （6）本公司在收购缙云方升电力开发有限公司全部股权时未进行资产评估，以市场上同类电站单位装机功率市场价格 并考虑收购标的净资产为基础议定收购价款。 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 达拉特 旗宁升 电力开 发有限 公司 100.00% 关闭 2018 年 11 月 16 日 工商注 销 商丘宁 升高效 农业发 展有限 公司 100.00% 关闭 2018 年 04 月 13 日 工商注 销 宁波江 北永升 16,251,0 46.07 100.00% 转让 2018 年 11 月 02 实际控 制经营 9,801,26 5.70 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 电力开 发有限 公司 日 及工商 变更 宝鸡日 升瑞能 光伏农 业科技 有限公 司 762,379. 84 100.00% 转让 2018 年 11 月 09 日 实际控 制经营 及工商 变更 -6,009,5 83.22 永济海 东光伏 能源有 限公司 793,344. 09 100.00% 转让 2018 年 11 月 07 日 实际控 制经营 及工商 变更 -1,661,2 89.89 上海龙 辉能源 开发有 限公司 26,636,0 23.97 100.00% 转让 2018 年 12 月 05 日 实际控 制经营 及工商 变更 16,033,3 63.34 宁海龙 辉能源 开发有 限公司 100.00% 转让 2018 年 12 月 07 日 实际控 制经营 及工商 变更 上海瑞 明升新 能源科 技有限 公司 1.00 100.00% 转让 2018 年 03 月 06 日 实际控 制经营 及工商 变更 -1,088.8 8 Photovol taipark 18 GmbH 100.00% 关闭 2018 年 07 月 31 日 工商注 销 Photovol taipark 19 GmbH 100.00% 关闭 2018 年 09 月 30 日 工商注 销 Photovol taipark 20 GmbH 100.00% 转让 2018 年 05 月 31 日 实际控 制经营 及工商 变更 Photovol taipark 22 GmbH.4 100.00% 关闭 2018 年 09 月 30 日 工商注 销 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 197 8KW 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 序号 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 取 得 方 式 直接 间接 1 东方日升（义 乌）新能源有 限公司 浙江省义 乌市 浙江 省义 乌市 新能源科技研发；太阳能电池组件、家用电器、灯具、橡塑制品、电子 产品的加工、销售；太阳能发电工程总承包；电力、新能源、节能技术 研发、成果转让；合同能源管理服务；货物进出口、技术进出口；国内 贸易、国际贸易；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 100% 新 设 2 东方日升点 点（宁波）智 能家居有限 公司 宁波市宁 海县 宁波 市宁 海县 智能家居设备、太阳能光伏技术、电力技术、物联网技术、新能源技术 的研发、技术成果转让，智能家居用品、物联网系统相关设备、光伏设 备设计、销售，太阳能光伏工程施工，承装、承修、承试电力设施。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 100% 新 设 3 双一力（宁 波）电池有限 公司 宁波市宁 海县 宁波 市宁 海县 锂离子电池（含聚合物）、锂电池配套产品及材料的研发、生产、销售； 交流不间断电源、通信设备电源、新能源路灯的开发、生产、销售；电 源管理系统及新型电子元器件研发、测试和销售；储能工程设计、施工 安装及运营维护；自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定公司经 营或禁止进出口的货物与技术外。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 100% 新 设 4 西藏宁升电 力开发有限 公司 拉萨 拉萨 太阳能电站、电力的建设、经营管理、运行维护、太阳能发电工程设计、 施工、承包、电力、新能源、技能相关技术的研发、转让、咨询、服务, 太阳能电池组件、户用终端系统,太阳能发电设备及元器件、户用终端系 统、太阳能发电设备及元器件、电光源销售;合同能源管理及咨询服务。 100% 新 设 5 宁波龙辉能 源开发有限 公司 宁波 宁波 太阳能电站的开发建设、管理;太阳能组件、电气设备的研发;合同能源管 理;太阳能发电设备及配件、电光源产品销售。 100% 新 设 6 RISEN ENERGY SPAIN 西班牙 西班 牙 组件销售、电站项目开发 100% 新 设 7 Risen Energy Singapore Holding PTE.LTD 澳洲 新加 坡 投资 100% 新 设 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 198 8 Merrendin pv PTE.LTD 澳洲 新加 坡 投资 100% 新 设 9 RISEN ENERGY EUROPE & LATAM S.L 西班牙 西班 牙 组件销售、电站项目开发 100% 新 设 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东方日升新能源 （香港）有限公 司 香港 香港 贸易、投资 100.00% 投资设立 浙江博鑫投资有 限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 投资 100.00% 投资设立 东方日升新能源 （德国）有限公 司 德国 德国 贸易 100.00% 投资设立 谦德咏仁新能源 投资（苏州）有 限公司 苏州 苏州 投资 86.96% 投资设立 东方日升（郧县） 光伏农业科技有 限公司 湖北郧县 湖北郧县 农业 51.00% 投资设立 东方日升（宁波） 电力开发有限公 司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 电站项目开发 100.00% 投资设立 东方日升新能源 （澳洲）有限公 司 澳大利亚 澳大利亚 贸易、投资 100.00% 投资设立 东方日升新能源 （墨西哥）有限 公司 墨西哥 墨西哥 贸易、投资 70.00% 投资设立 江苏斯威克新材 江苏常州 江苏常州 制造业 100.00% 收购 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 199 料有限公司 光漾联萌互联网 金融信息服务 （上海）有限公 司 上海市 上海市 金融信息服务 100.00% 投资设立 Risen Project ,S.A. DE C.V 墨西哥 墨西哥 设计、建造、运 营太阳能光伏电 站 100.00% 投资设立 东方日升（乌海） 新能源有限公司 内蒙古自治区乌 海市 内蒙古自治区乌 海市 销售太阳能电 池、太阳能系列 产品。 100.00% 收购 东方日升融资租 赁有限公司 上海市 上海市 融资租赁业务 100.00% 投资设立 乌海宁升电力开 发有限公司 内蒙古自治区乌 海市 内蒙古自治区乌 海市 太阳能电站、电 力的建设 100.00% 投资设立 东方日升（洛阳） 新能源有限公司 河南省偃师市 河南省偃师市 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 100.00% 收购 九江盛朝欣业科 技有限公司 江西省九江市 江西省九江市 硅太阳能电池片 等产品的生产和 销售 51.00% 增资入股 Risen Energy America INc 美国 美国 组件销售 100.00% 投资设立 Risen RISI Holding Limited 香港 香港 投资 100.00% 投资设立 东方日升（常州） 新能源有限公司 江苏常州 江苏常州 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 60.00% 投资设立 东方日升点点 （宁波）智能家 居有限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 智能家居设备、 太阳能光伏技术 等研发 100.00% 投资设立 双一力（天津） 新能源有限公司 天津市 天津市 锂离子电池(含 聚合物)和电池 模数(系数)的设 计、开发、制造、 销售并提供相关 技术咨询和服 务。 90.00% 收购 东方日升（义乌） 新能源有限公司 浙江省义乌市 浙江省义乌市 新能源科技研 发、硅太阳能电 100.00% 投资设立 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 200 池片和组件等产 品的生产和销售 KPM-DELTA LLP 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 电站和 EPC 100.00% 收购 东方日升（宁波） 企业管理咨询有 限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 商务服务业 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 东方日升（宁波）电力开发有限公司25%股份由子公司东方日升新能源（香港）有限公司持有。 本公司与常州溪城现代农业发展有限公司共同投资设立东方日升（常州）新能源有限公司，本公司出资比例为 60.00%， 根据投资协议，常州溪城现代农业发展有限公司不参与被投资单位日常经营，本公司表决权比例为100.00%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 谦德咏仁新能源投资 （苏州）有限公司 13.04% -12,591,036.50 26,415,691.65 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 谦德咏 仁新能 源投资 （苏州） 有限公 55,707,0 45.98 146,873, 816.51 202,580, 862.49 6,540.00 6,540.00 47,844,2 27.46 273,784, 365.10 321,628, 592.56 6,540.00 22,490,7 01.73 22,497,2 41.73 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 201 司 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 谦德咏仁新 能源投资（苏 州）有限公司 2,492,824.00 -96,557,028.3 4 -4,164,349.36 9,176,342.18 -10,523,490.5 9 -20,010,753.4 1 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 202 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 25,037,306.45 20,581,148.57 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 1,378,905.33 1,095,158.56 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 203 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1.信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断 监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本 公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2．市场风险 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元、美元和澳元）存在一定的汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易 和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达 到规避汇率风险的目的。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 204 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 136,347,900.80 136,347,900.80 （2）权益工具投资 136,347,900.80 136,347,900.80 持续以公允价值计量的 资产总额 136,347,900.80 136,347,900.80 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损 益的金融负债 23,063,059.70 25,462,581.12 48,525,640.82 衍生金融负债 23,063,059.70 25,462,581.12 48,525,640.82 持续以公允价值计量的 负债总额 23,063,059.70 25,462,581.12 48,525,640.82 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 （1）在计量日以公开报价的远期外汇牌价确定 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价。 （2）在计量日以公开报价的股票价格确定 持续和非持续第一层次可供出售金融资产公允价值计量项目市价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借 款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 205 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是林海峰先生。 其他说明： 名称 截止2018年12月31日持股数 占本公司总股本比例 本公司任职 林海峰 263,147,261 29.10% 董事长 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九（3）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 宁波杭州湾新区宁电日升太阳能发电有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 宁波中广日升太阳能技术开发有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 Risen-ChemtechGroupspa 本公司具有重大影响的参股公司 LuxformGlobalB.V 本公司具有重大影响的参股公司 布拖宁升新能源有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 慈溪市煜辉太阳能科技有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 昌邑隆星电力有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 镇江市美禾能源科技有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 泰州绿实新能源有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 浙江升澄投资管理有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 Solar Stand Solutions LLC 本公司具有重大影响的参股公司 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 206 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 布拖宁升新能源有 限公司 购买组件 867,924.50 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Luxform Global BV 太阳能灯具 201,988.64 昌邑市隆星电力有限公司 销售组件 22,435,987.18 昌邑市隆星电力有限公司 融资租赁服务 31,224,590.81 Solar Stand Solutions LLC 销售组件 5,517,246.76 镇江市美禾能源科技有限公司 融资租赁服务 13,854,690.44 合计 13,854,690.44 59,379,813.39 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 207 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 本公司股东林海峰将东方日升新能源股份有限公司7,500万股的股权向中国进出口银行宁波分行进行质押，为本公司借 款进行质押担保，质押担保期限为2016年11月28日至2021年11月27日，质押担保额度为人民币40,000万元，截止2018年12月 31日，借款余额为25,000万元。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 208 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Solar Stand Solutions LLC 4,478,754.90 447,875.49 5,475,281.97 273,764.10 Luxform Global BV 1,580,488.10 295,885.80 1,896,593.56 179,559.92 Risen-chemtech group spa 710,306.44 486,964.86 706,233.22 272,302.42 其他应收款 布拖宁升新能源有 限公司 7,400,000.00 8,613,520.25 长期应收款 昌邑隆星电力有限 公司 25,296,412.02 29,966,537.34 镇江市美禾能源科 技有限公司 13,367,340.40 泰州绿实新能源有 限公司 22,611,142.60 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 昌邑隆星电力有限公司 2,420,000.00 2,420,000.00 泰州绿实新能源有限公司 537,893.63 537,893.63 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 209 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 41,332,705.60 公司本期失效的各项权益工具总额 1,329,300.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 （1）首次第一期授予限制性股票价格 4.22 元，按 既定的比例分三批解锁，每一批的锁定期分别为自 首次授予之日起满 12 个月、24 个月和 36 个月，其 对应的解锁比例分别为 30%、30%、40% 2018 年，扣除离职回购部分以外，已全部解锁。 （2）首次预留批授予限制性股票价格 9.46 元，按既 定的比例分 2 批解锁，每一批的锁定期分别为自授予 之日起满 12 个月、24 个月，其对应的解锁比例分别 为 40%、60%。2018 已终止并回购。 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权的公允价值按布莱克－斯科尔斯模型测算；限制 性股票的公允价值=激励对象获授的限制性股票理论值-各 期解锁的限制性股票的锁定成本；激励对象获授的限制性 股票理论值＝授予日收盘价－授予价格；各期解锁的限制 性股票的锁定成本按布莱克－斯科尔斯模型测算。（1）首 批计算时使用的行权价格为每股 20.00 元；使用的波动率 为 77.25%，使用的无风险收益率分别为：第一批按 2.00% 计算，第二批按 2.60%计算，第三批按 3.25%计算。（2） 预留批计算时使用的行权价格为每股 21.00 元；使用的波 动率为 62.96%，使用的无风险收益率分别为：第一批按 1.75%计算，第二批按 2.25%计算，第三批按 3.25%计算。 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 人数变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的 股票期权数量；在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权工具的数量一致。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,914,027.65 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,412,082.76 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 210 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 本公司于 2018年 11 月 20 日召开了第二届董事会第六十七次会议，审议通过了《关于终止实施首期限制性股票激励 计划暨回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性股票激励计划（以下简称“股权激 励计划”）并回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 2,930,000 股。 终止原因：自 2016 年 7 月完成限制性股票预留部分的授予以来，公司股票价格在二级市场发生了较大波动，在此情 况下，原激励计划较难达到预期的激励效果，本着从公司长远发展和员工切身利益出发，经审慎考虑，公司决定终止实施激 励计划，将已获授但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销。 本次终止激励计划拟回购注销 5 名激励对象已获授但尚未解除限售的预留部分限制性股票合计 2,930,000 股，占回购 前公司总股本的 0.3240%，该预留部分授予日为2016年7月20日，回购价格为9.46元/股，回购总金额为27,717,800元，回购资 金来源为公司自有资金。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）本公司以位于塔山工业园区的房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0045113号、宁房权证宁海字第X0047840号）、 以及位于塔山工业园区的土地使用权（土地证号为宁国用（2009）第04291号）向中国农业银行宁海梅林支行抵押，为本公 司借款进行抵押，抵押额度为人民币10,620万元，截止2018年12月31日，借款余额为人民币7,300万元； （2）本公司以梅桥区块土地、房屋使用权（土地证号为不动产权证号为宁国用（2012）第00909号）向中国农业银行 股份有限公司宁海梅林支行抵押，为本公司借款进行抵押，抵押额度为人民币29,363万元，截止2018年12月31日，借款余额 为人民币12,700万元； （3）本公司以位于西店镇的土地使用权（宁国用（2009）第03786号）、房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0045814号）， 向中国银行宁海支行进行抵押借款，抵押额度1908万，位于梅林街道大墙后的土地使用权（土地证号为宁国用（2009）第 03789/03790号）、房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0045815号）向中国银行宁海支行进行抵押借款，抵押额度293万元，截 止2018年12月31日，借款余额为0元； （4）本公司以位于梅林街道伍富路96号（土地证号为宁国用（2012）第00382号，宁房权证宁海字第X0074183号）向 中国建设银行宁海支行进行抵押，为本公司办理银行授信业务，抵押时间为2016年6月24日至2021年6月23日，截止2018年12 月31日，借款余额为人民币7,900万元； （5）孙公司浙江双宇电子科技有限公司以位于伍富路98号的房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0110915号）及土地使 用权（土地证号为宁国用（2015）第01074号）向中国银行宁海支行进行抵押借款，截止2018年12月31日，借款余额为2,000 万元； （6）本公司与中国农业银行常州金坛支行签订最高额保证合同，为常州斯威克光伏新材料有限公司提供不超过5,000 万元的担保，截止2018年12月31日，担保余额为2,100万元； （7）本公司与中国工商银行金坛支行签订最高额保证合同，为常州斯威克光伏新材料有限公司提供不超过10,000万元 的担保，截止2018年12月31日，担保余额为9,500.00万元； 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 211 （8）本公司与中信银行常州新北支行签订最高额保证合同，为江苏斯威克新材料有限公司提供不超过20,000万元的担 保，截止2018年12月31日，担保余额为0。 （9）本公司于2018年6月12日设立全资子公司东方日升（义乌）新能源有限公司，认缴出资额2亿元并承诺于2038年5 月20日前缴清，截止2018年12月31日已实缴资本1,800万元。 （10）子公司东方日升（宁波）进出口有限公司2016年与杭州银行宁波宁海支行签订最高额保证合同，为本公司提供 不超过5,500万的担保，截止2018年12月31日，担保余额为4,937.10万元； （11）子公司东方日升融资租赁有限公司2018年与江苏金融租赁股份有限公司签订回购协议，为丰县清阳新能源有限 公司提供担保，截止2018年12月31日，担保余额为9,102.81万元； （12）本公司2018年与江苏金融租赁股份有限公司签订回购保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供担保， 截至2018年12月31日，担保余额为9,102.81万元。 （13）本公司2018年与中国康富国际租赁有限公司签订保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供担保，截 至2018年12月31日，担保余额为8,000.00万元 （14）本公司2017年与中国康富国际租赁有限公司签订保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供担保，截 至2018年12月31日，担保余额为1,970.87万元。 （15）本公司2017年与江苏金融租赁股份有限公司签订回购保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供担保， 截至2018年12月31日，担保余额为6,719.69万元。 （16）子公司东方日升（宁波）电力开发有限公司于2018年与中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保 证合同，向本公司提供不超过人民币10,000万元的连带责任保证担保。截止2018年12月31日，实际对外担保金额为7,720万元； （17）子公司东方日升（宁波）电力开发有限公司于2018年与兴业银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保证合 同，向本公司提供不超过人民币30,000万元的连带责任保证担保。截止2018年12月31日，实际对外担保金额为18,648万元； （18）子公司东方日升（宁波）电力开发有限公司于2018年与宁波通商银行股份有限公司签订最高额保证合同，向本 公司提供不超过人民币20,000万元的连带责任保证担保。截止2018年12月31日，实际对外担保金额为0； （19）子公司东方日升（宁波）电力开发有限公司于2018年与中国光大银行股份有限公司宁波分行签订最高额保证合 同，向本公司提供不超过人民币10,000万元的连带责任保证担保。截止2018年12月31日，实际对外担保金额为10,000万元； （20）子公司东方日升（宁波）电力开发有限公司于2018年与恒丰银行股份有限公司宁波分行签订最高额保证合同， 向本公司提供不超过人民币30,000万元的连带责任保证担保。截止2018年12月31日，实际对外担保金额为10,492万元； （21）子公司东方日升（宁波）电力开发有限公司于2018年与中国建设银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保 证合同，向本公司关联公司——浙江双宇电子科技有限公司提供不超过人民币5,500万元的连带责任保证担保。截止2018年 12月31日，实际对外担保金额为4,996.59万元； （22）本公司于2018年2月2日设立全资子公司东方日升点点（宁波）智能家居有限公司，认缴出资额1亿元并承诺于2028 年12月31日前缴清，截止2018年12月31日已实缴资本2,000万元。 除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1.关于与新疆特变电工自控设备有限公司（“新疆特变”）之间的诉讼事项 公司作为原告向宁波市中级人民法院提起诉讼，请求该法院支持其诉讼请求如下：判令新疆特变支付合同货款 53,996,000.00 元人民币，违约金 7,020,480.00 元人民币，共计 61,016,480.00 元。新疆特变向新疆维吾尔自治区高级人民法院（“新 疆高院”）起诉民勤量子新能源有限公司（“民勤量子”）支付货款及违约金共计 73,573,890 元，该案所涉货物即东方日升与 新疆特变之间的（2014）浙甬商初字第 65 号案件所涉光伏组件。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 212 2015 年，新疆特变向宁波市中级人民法院提起反诉，请求该法院支持其诉讼请求如下：判令东方日升将合同项下不符 合质量标准的光伏组件予以更换（更换数量以法院委托鉴定机构鉴定的结果为准），并赔偿因产品质量瑕疵给新疆特变造成 的经济损失，并追加民勤量子为第三人。 公司向新疆维吾尔自治区高级人民法院提交《无独立请求权的第三人参加诉讼申请书》，申请参加新疆特变与民勤量子 的诉讼。 由于上述案件以质量鉴定结论作为依据，故该案件于 2015 年 7 月 1 日中止审理，现上述案件已经审结，新疆高院于 2017 年 6 月 13 日作出（2014）新民二初字第 63 号民事判决书，认为根据《检验报告》的内容显示，抽检的太阳能组件样品符合 最大输出功率要求，民勤量子认为产品质量存在问题没有事实依据。故宁波市中级法院在新疆高院作出此判决后，于 2017 年 8 月 11 日开庭审理了（2014）浙甬商初字第 65 号案件，并于 2017 年 8 月 18 日作出判决如下：一：被告新疆特变电工自 控设备有限公司于本判决生效之日起十五日内支付原告东方日升新能源股份有限公司货款 53,996,000.00 元、违约金 7,020,480.00 元，合计 61,016,480.00 元；二、驳回被告新疆特变电工自控设备有限公司的反诉请求。 因新疆特变与民勤量子之间的（2014）新民二初字第 63 号案件民勤量子向最高院提起了上诉，新疆特变于 2017 年 9 月 12 日，针对宁波中院作出的（2014）浙甬商初字第 65 号民事判决书上诉于浙江高院，案件为（2017）浙民终 689 号案件。 2018 年 3 月 23 日，因（2017）最高法民终 677 号案件最终判决驳回上诉，维持原判，新疆特变申请撤回上诉，浙江高 院做出（2017）浙民终 689 号民事裁定书，准许新疆特变撤诉，一审判决，即（2014）浙甬商初字第 65 号民事判决书自该裁 定书送达之日起发生法律效力。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司与新疆特变就本案项下的执行款通过货款抵扣形式履行。 2.关于与内蒙古锋威硅业有限公司（“锋威硅业”）之间的诉讼事项 2015 年 8 月 8 日，公司作为申请人向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会（“上海贸仲”）提起仲裁申请，请求裁决锋 威硅业立即向本公司支付货款 86,726,869.20 元并支付逾期付款利息及违约金 8,673,306 元，从 2015 年 8 月 9 日开始按日千分 之五以 79,440,525.74 元为基数计算至付清上述款项止；请求裁决锋威硅业支付东方日升可得利润损失 24,112,924.54 元；请求 裁决锋威硅业支付律师代理费 50 万元；请求裁决本案仲裁费用均由锋威硅业承担。 2015 年在锋威硅业财产所在地（内蒙古）进行诉前保全，查封、冻结或扣押相关锋威硅业的财产，防止锋威硅业资产 转移等损害公司权益。公司于 2015 年 12 月 2 日向上海贸仲提交了《要求立即安排开庭审理申请书》。 本案于 2016 年 3 月 4 日开庭审理，于 2016 年 7 月 21 日作出仲裁裁决：判决锋威硅业向本公司支付货款 86,696,869.20 元， 律师费 20 万元及仲裁费 514,579.20 元，于裁决书作出之日起 30 日内支付。 在本公司与锋威硅业案仲裁期间，内蒙古锋威集团新能源有限公司提出解除对锋威硅业部分土地的查封并愿意提供担 保，故于 2016 年 8 月 2 日向本公司出具了担保书，并愿意就货款 86,696,869.20 元、违约金、利息及实现债权的合理费用承担 担保责任。 由于锋威硅业未在指定期限内支付上述款项，本公司于 2016 年 9 月 23 日向阿拉善盟中级人民法院申请强制执行，该院 于 2016 年 12 月 1 日立案受理并对其财产等采取了财产保全措施。 2017 年 3 月 1 日本公司向内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院起诉内蒙古锋威新能源集团有限公司要求其承担担保责 任，该院于 2017 年 5 月 16 日立案，2017 年 8 月 17 日开庭。 2017 年 11 月 7 日判决内蒙古锋威新能源集团有限公司对内蒙古锋威硅业有限公司应付本公司的货款 86,696,869.20 元， 律师费 20.00 万元，仲裁费 514,579.20 元承担连带保证责任。现本公司已向该院提出强制执行申请，该院正在执行当中。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 213 内蒙古锋威新能源集团有限公司名下存在电站，据初步评估、判断，执行到位的可能性较大。 3.关于与宇崴科技股份有限公司（“宇崴科技”）之间的仲裁事项 2016 年 10 月 12 日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会的相关材料，宇崴科技股份有限公司要求本公司支付货款 159,927.68 欧元，并赔偿经济损失人民币 4,565,719.00 元、律师费人民币 8 万元并承担仲裁费，本公司委托律师于 2016 年 11 月 29 日提交了管辖权异议申请书。仲裁庭于 2016 年 12 月 16 日就管辖权问题进行了开庭，听取了双方意见，并于 2017 年 3 月 27 日作出管辖权及撤案决定。 后宇崴科技于 2017 年 6 月 27 日向宁波市中级人民法院提起诉讼，该院于同日立案受理，案号为（2017）浙 02 民初 694 号。2017 年 11 月 22 日经该院调解结案：解除双方的合同，东方日升支付货款 155,292.00欧元，宇崴科技付东方日升货款 90,480.00 元人民币，东方日升另行支付 858,152.59 元人民币，经核减由东方日升支付 1,953,653.12 元人民币，案件受理费由宇崴科技承 担。 本公司判断将不产生额外非常损失，因此未计提或有负债。 4.关于与中国能源建设集团北京电力建设公司物资销售分公司（“北京电建物资公司”）、中国能源建设集团北京电力建 设公司（“北京电建”）之间的诉讼事项 本公司于 2017 年 7 月 18 日向北京市第三中级人民法院（“北京三中院”）起诉北京电建物资公司、北京电建共同支付本 公司货款 115,500,000 元人民币及逾期付款违约金。北京三中院于同日受理并于 2017 年 9 月 19 日开庭审理了本案。 2017 年 10 月 25 日，北京三中院作出（2017）京 03 民初 278 号民事判决书，判决北京电建物资公司、北京电建支付本公 司货款 115,500,000 元及逾期付款违约金（以 115,500,000 元为基数，按照中国人民银行同期存款基准利率计算，自 2016 年 4 月 29 日起至实际支付之日止）。 2018 年 6 月 25 日，本公司至北京市朝阳区人民法院（“朝阳法院”）起诉北京电建物资公司、北京电建共同支付东方日 升货款 19,250,000 元及逾期付款违约金（按照中国人民银行同期存款基准利率计算，自 2016 年 4 月 29 日起至实际支付之日 止）。朝阳法院受理后于 2018 年 9 月立案。 本案目前已向北京三中院申请强制执行。法院已经启动强制执行程序，对北京电建名下不动产进行处置。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账准备。 5.关于与中国一冶集团有限公司（“中国一冶”）之间的诉讼事项 公司于 2017 年 12 月 20 日至武汉市中级人民法院（“武汉中院”）起诉中国一冶支付本公司货款 64,954,287.20 元人民币、 逾期付款违约金及律师费。 2018 年 3 月 9 日，武汉中院开庭审理了本案，本公司和中国一冶就货款的支付达成了一致。2018 年 6 月 4 日，武汉中院 做出（2017）鄂 01 民初 4495 号民事调解书，中国一冶于 2019 年 5 月 30 日前，向东方日升支付完毕全部款项总计 63,595,968 元。其中，2500 万元于武汉中院解除账户冻结五日内支付，剩下款项中国一冶自 2018 年 7 月起至 2019 年 5 月，分十一个月 全部支付完毕。 截止 2018 年 12 月 31 日，中国一冶已经按期向本公司支付 5300 万元，尚未支付 10,595,968 元。本公司判断上述应收账 款未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账准备。 6.关于与上海神舟电力有限公司（“上海神舟”）之间的买卖合同纠纷案件 2018 年 6 月 4 日，公司向宁波市中级人民法院起诉，要求上海神舟支付本公司合同货款 50,142,685.08 元及逾期付款违约 金（以 50,142,685.08 元为本金，按照 0.08%/天，自 2016 年 4 月 18 日计算至实际支付之日止）。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 214 2018 年 11 月 16 日，上海神舟提起反诉，申请对全部涉案产品进行质量鉴定，请求判令本公司对其所交付产品中存在质 量问题的光伏组件予以维修；对不能维修及出现严重质量问题的组件予以更换；若不能更换，按合同约定价格，上海神舟相 应减少价款支付；同时，本公司承担设备拆装费用和全部产品质量检测费用。 2018 年 11 月 22 日，宁波中院开庭审理了本案，并受理了上海神舟的反诉。2019 年 1 月 2 日，宁波中院再次开庭审理了 本案。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账准备。 7.关于与山西华富星辰科技有限公司（“华富公司”）买卖合同纠纷案 2018 年 5 月 23 日，本公司向宁波市中级人民法院起诉，请求判令华富公司支付拖欠货款人民币 36,682,704 元，以及按 照年利率 24%计算的从应付款之日起至款项付清之日止的逾期付款违约金（暂计至 2018 年 04 月 21 日的违约金 20,395,584 元）， 上述货款及暂计至 2018 年 4 月 21 日的违约金合计为 57,078,288 元。 案件受理后，华富公司提出管辖权异议，要求将案件移送至乌兰察布市中级人民法院审理，宁波市中级人民法院于 2018 年 8 月 20 日作出民事裁定书，驳回华富公司对本案管辖权提出的异议。 之后，华富公司不服该民事裁定书上诉至浙江省高级人民法院，浙江省高级人民法院于 2018 年 12 月 25 日作出民事裁 定书，裁定驳回华富公司的上诉，维持原裁定。 2019 年 3 月 11 日，本案目前尚在审理中，因双方提出的调解方案差距过大，暂时无法达成认可的调解方案。鉴于华富 公司的实际控制人具有较强的资产和履行能力，执行到位的可能性较大。 8.关于与江河机电装备工程有限公司（“江河机电”）买卖合同纠纷案 2018 年 7 月 10 日，本公司向浙江省宁海县人民法院起诉，要求江河机电支付拖欠的货款计人民币 9,252,741.20 元以及利 息（暂计至 2018 年 6 月 30 日的违约金合计为 1,529,713.80 元）。 2018 年 10 月 24 日，江河机电提起反诉，诉求本公司支付违约金 7,829,666.00 元。 截止 2018 年 12 月 31 日，本案目前尚在审理中，鉴于江河机电及实际控制人具有较强的资产和履行能力，故本案执行 到位的可能性较高。 9.关于与湖南鸿昌电力工程建设有限责任公司（“鸿昌电力”）建设施工合同纠纷一案 2018 年 6 月 18 日，鸿昌电力向湖北省十堰市郧阳区人民法院起诉，要求本公司支付工程款 337.60 万元人民币及逾期付 款违约金（按照中国人民银行同期存款基准利率计算，自 2016 年 8 月 23 日起至实际支付之日止）。 2018 年 7 月 3 日，十堰市郧阳区人民法院开庭审理了本案，至今尚未判决。本公司判断将不产生额外非常损失，因此未 计提或有负债。 10.关于与羲和太阳能电力有限公司（“羲和电力”）建设施工合同纠纷一案 2017 年 12 月 20 日，羲和电力向十堰市郧阳区人民法院诉本公司，请求支付工程款 2,099,726 元人民币及逾期付款违约 金（按照中国人民银行同期存款基准利率计算，自 2016 年 8 月 23 日起至实际支付之日止）。 2018 年 4 月 13 日，十堰市郧阳区法院开庭审理，并于 2018 年 5 月 22 日作出（2018）鄂 0321 民初 104 号民事判决书， 判令本公司支付工程款 170 万元，驳回本公司的反诉请求。湖北省十堰市郧阳区人民法院判决后，本公司与羲和电力双方均 不服判决，提起上诉。 2018 年 12 月，本公司收到十堰市中级人民法院作出的（2018）鄂 03 民终 1590 号民事裁定书，该裁定书认为一审查明 事实不清，撤销一审判决，发回重审。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 215 2019 年 3 月 28 日，十堰市郧阳区法院开庭审理本案，尚未下达判决书。本公司判断将不产生额外非常损失，因此未计 提或有负债。 11.关于与山东雅百特科技有限公司（“雅百特科技”）买卖合同纠纷案 2019 年 1 月 8 日，本公司向宁海县人民法院提出诉讼，要求雅百特科技立即返还本公司款项人民币 1,728,000 元并 2017 年 1 月 18 日起按年利率 6%计算逾期返还利息损失至付清止，同时开具增值税发票 959,992.98 元。 该案于 2019 年 2 月 20 日作出判决：雅百特科技返还本公司款项人民币 1,728,000 元并支付同期同类贷款利率的利息损失， 同时开具增值税发票 959,992.98 元。 目前，雅百特科技已提起上诉，要求撤销支付利息损失和开具发票事项。 一审判决于法有据，事实清楚，被撤销并改判的可能性较低。 12.关于与江苏孟弗斯新能源工程有限公司（“江苏孟弗斯”）买卖合同纠纷 2018 年 6 月 15 日，本公司向宁海县人民法院提出诉讼，要求江苏孟弗斯立即支付本公司货款人民币 1,212,940.40 元并支 付逾期付款违约金 109,164.64 元，支付违约金人民币 8,613,808.11 元，同时支付律师代理费人民币 20 万元及担保费 15,600 元。 该案于 2018 年 11 月 27 日作出判决：江苏孟弗斯立即支付东方日升货款人民币 1,212,940.40 元并支付律师代理费人民币 5 万元，驳回本公司其它诉求。 江苏孟弗斯目前尚在经营中，具备一定的履行能力。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司判断上述应收账款未发生单项减 值，将其归入相应组合计提坏账准备。 13.关于与江苏赛硕光电材料科技有限公司（“赛硕光电”）买卖合同纠纷案 2017 年 9 月 20 日，本公司向宁海县人民法院提出诉讼，要求赛硕光电支付逾期交货违约金 116,865 元，解除双方的合同 并返还预付款 777 万元及支付合同终止违约金 2,337,300 元，同时支付律师费 20 万元，担保费 3.6 万元。 该案于 2017 年 12 月 28 日作出判决：解除双方订立的合同，赛硕光电返还货款 777 万元并支付违约金 2,337,300 元。 2018 年 1 月 24 日，赛硕光电上诉至宁波市中级人民法院，并于 3 月 23 日作出终审判决，驳回上诉，维持原判。 赛硕光电目前尚在经营中，双方可进行合作以抵消应返还预付款以及应支付的违约金，执行到位的可能性较大，本公司 判断上述款项未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账准备。 14.关于与上海孟弗斯新能源科技有限公司（“上海孟弗斯”）招标投标买卖合同纠纷案 2018 年 7 月，本公司向上海市虹口区人民法院提出诉讼，要求上海孟弗斯返还 40 万投标保证金及利息。 该案于 2018 年 10 月 15 日作出判决：上海孟弗斯返还 40 万投标保证金及利息。 上海孟弗斯目前尚在经营中，具备一定的履行能力。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司判断上述应收账款未发生单项减 值，将其归入相应组合计提坏账准备。 15.关于与中国建筑设计咨询有限公司（“中建咨公司”）之间的买卖合同纠纷案 2018 年 7 月 16 日，本公司向北京市西城区人民法院（“西城区法院”）起诉，要求中建咨公司向本公司支付合同款 4,394,617.54 元人民币及逾期付款利息损失（自 2015 年 11 月 1 日至 2018 年 7 月 11 日，利息损失是 2,684,211.19 元；从 2018 年 7 月 12 日至实际付清合同款之日，按照年利率 6%计算，基数是 4,394,617.54 元）。西城区人民法院于同日受理此案。 2018 年 10 月 25 日，西城区法院开庭审理了本案。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 216 2019 年 1 月 16 日，西城区法院作出（2018）京 0102 民初 30927 号民事判决书，判决中建咨公司于判决生效之日起七日 内向本公司支付剩余货款 4,394,617.54 元及违约金（自 2015 年 11 月 1 日至 2018 年 7 月 11 日共计 2,684,211.19 元；自 2018 年 7 月 12 日至实际付清货款之日，以 4,394,617.54 元为基数，按照年利率 6%的标准计算）。 2019 年 1 月 30 日，中建咨公司向北京市第二中级人民法院提起上诉，请求撤销西城区法院于 2019 年 1 月 16 日作出的 （2018）京 0102 民初 30927 号民事判决结论部分的第二项内容即违约金部分内容。 二审尚未开庭审理，但一审判决于法有据，事实清楚，被撤销并改判的可能性较低。 16.关于与咸阳彩虹绿色能源有限公司（“彩虹公司”）之间的买卖合同纠纷案 2018 年 12 月 4 日，彩虹公司向陕西省咸阳市中级人民法院（“咸阳市中院”）起诉本公司，要求解除双方于 2016 年 12 月 7 日签订的《神木彩景 50MW 光伏发电项目太阳能组件采购合同》并要求本公司返还彩虹公司已支付的预付款人民币 2300 万元。 2019 年 1 月 28 日，本公司向咸阳市中院提交管辖权异议申请书，申请确认咸阳市中院对此案无管辖权并将此案移送至 浙江省宁波市宁海县人民法院管辖。 2019 年 2 月 18 日，咸阳市中院作出（2019）陕 04 民初 1 号民事裁定书，裁定驳回本公司对本案管辖权提出的异议。 2019 年 2 月 28 日，本公司向陕西省高级人民法院（“陕西省高院”）提起管辖权异议上诉状，请求撤销咸阳市中院作出 的（2019）陕 04 民初 1 号民事裁定书并将此案移送至浙江省宁波市宁海县人民法院管辖。目前，陕西省高院尚未就管辖权 异议事宜作出裁定。 本公司将对彩虹公司的诉讼请求作出答辩并将提起反诉，要求彩虹公司赔偿本公司相关损失。彩虹公司因自身原因无法 履行合同，其要求解除合同的理由不够充分，且本公司因彩虹公司拒不履行合同义务事宜产生了相应损失，彩虹公司诉讼请 求得到支持的可能性较低，本公司诉讼请求合理合法，证据充分，得到法院支持的可能性较高。 17.关于与中民新能投资集团有限公司之间的买卖合同纠纷案 2019 年 2 月 2 日，本公司以中民新能投资集团有限公司（曾用名“中民新能投资有限公司”，下称“中民投公司”）为被申 请人向北京仲裁委员会（“北仲”）提起仲裁，要求裁决中民投公司向本公司支付在某光伏组件合同下拖欠的货款人民币 27,936,964.16 元及相应利息和实现债权的合理费用。暂计至提起仲裁程序之日，本公司向中民投公司主张的债权金额总计为 32,929,567.89 元。 目前，北仲已经受理该案件但尚未组庭。本案中本公司请求偿还的货款本金部分有中民投公司出具的付款承诺函确认， 获得仲裁庭支持的可能性较高。 18.关于常州斯威克光伏新材料有限公司与常州市金坛兴龙特钢有限公司厂房租赁合同纠纷诉讼事项 2018 年 11 月，本公司下属常州斯威克光伏新材料有限公司收到常州市金坛区人民法院送达的《常州市金坛区人民法院 应诉通知书》[（2018）苏 0413 民初 7417 号]、《常州市金坛区人民法院举证通知书》[（2018）苏 0413 民初 7417 号]、《常州 市金坛兴龙特钢有限公司民事起诉状》及相关起诉文件。常州市金坛兴龙特钢有限公司因房屋租赁合同纠纷对常州斯威克光 伏新材料有限公司提起诉讼。 诉讼请求判令常州斯威克光伏新材料有限公司向常州市金坛兴龙特钢有限公司支付解除厂房租赁合同的违约金人民币 1,780,000.00 元，并承担相关诉讼费用 。常州市金坛区人民法院已经受理此案，并根据常州市金坛兴龙特钢有限公司的申请 对常州斯威克光伏新材料有限公司采取了财产保全措施。 常州斯威克光伏新材料有限公司作为被告委托江苏宏润律师事务所应诉，根据《江苏省高级人民法院关于审理城镇房屋 租赁合同纠纷案件若干问题的意见》第二十六条第二款规定，因承租人违约行为导致房屋租赁合同解除的，出租人可以要求 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 217 承租人赔偿租赁房屋闲置期间的租金损失，但最长不得超过六个月；以及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法> 若干问题的解释（二）》第二十九条规定，当事人约定的违约金超过造成损失的百分之三十的，一般可以认定为合同法第一 百一十四条第二款规定的“过分高于造成的损失”。因此预计常州斯威克光伏新材料有限公司所承担的违约责任最高不超过 八个月租金，即 1,200,000.00 元。 截止至 2018 年 12 月 31 日，本案仍处于法院审理阶段。基于谨慎性原则，常州斯威克光伏新材料有限公司对该房屋租 赁合同纠纷案件计提预计负债 1,200,000.00 元。 19.关于常州斯威克光伏新材料有限公司与泰通（泰州）工业有限公司买卖合同纠纷诉讼事项 本公司下属常州斯威克光伏新材料有限公司作为原告委托江苏宏润律师事务所提起诉讼：判令泰通（泰州）工业有限公 司支付货款 1,871,241.98 元，并承担逾期付款违约金 273,890.00 元、受理费和保全费 15,821.00 元。事实和理由：常州斯威克光 伏新材料有限公司与泰通（泰州）工业有限公司存在长期业务往来，签订了多份采购合同，约定由泰通（泰州）工业有限公 司向常州斯威克光伏新材料有限公司采购 EVA 产品。常州斯威克光伏新材料有限公司依约向泰通（泰州）工业有限公司交 付相应产品，但泰通（泰州）工业有限公司未按约履行合同付款义务，截止目前尚欠货款 1,871,241.98 元。常州斯威克光伏 新材料有限公司多次催讨未果。 本案于 2018 年 3 月 9 日作出民事调解：由泰通（泰州）工业有限公司于 2018 年 4 月 15 日前支付给常州斯威克光伏新材 料有限公司 369,617.18 元，余欠货款及逾期付款违约金从 2018 年 5 月 1 日起，以每月 30 日前支付 350,000.00 元的付款方式， 直至付清为止。泰通（泰州）工业有限公司未按约付款。 根据常州市金坛区人民法院作出的（2018）苏 0482 民初 584 号民事调解书已经发生法律效力，因被执行人泰通（泰州） 工业有限公司逾期未履行生效法律文书所确定的义务，常州斯威克光伏新材料有限公司作为申请执行人向法院提出申请，常 州市金坛区人民法院于 2018 年 5 月 17 日依法立案受理执行。 截止至 2018 年 12 月 31 日，本案仍处于执行阶段，泰通（泰州）工业有限公司暂无财产可供执行，基于谨慎性原则， 常州斯威克光伏新材料有限公司作对该项应收账款全额计提坏账准备 1,871,241.98 元。 20.关于与中盛阳光新能源科技有限公司（现更名为建开阳光新能源科技有限公司）买卖合同纠纷诉讼事项 常州斯威克光伏新材料有限公司作为原告委托江苏宏润律师事务所提起诉讼：判令中盛阳光新能源科技有限公司支付货 款 4,855,288.96 元，并承担逾期付款违约金 671,890.00 元、受理费和保全费 27,821.50 元。事实和理由：常州斯威克光伏新 材料有限公司与中盛阳光新能源科技有限公司存在长期业务往来，签订了多份采购合同，约定由中盛阳光新能源科技有限公 司向本公司采购 EVA 产品。常州斯威克光伏新材料有限公司依约向中盛阳光新能源科技有限公司交付合同约定产品，但中 盛阳光新能源科技有限公司未按约履行合同付款义务，截止目前尚欠货款 4,855,288.96 元。常州斯威克光伏新材料有限公司 多次催讨未果。 本案于 2018 年 3 月 9 日作出民事调解：由中盛阳光新能源科技有限公司于 2018 年 4 月 15 日前支付给常州斯威克光伏 新材料有限公司 2,630,382.82 元，余欠货款及逾期付款违约金从 2018 年 5 月 1 日起，以每月 30 日前支付 450,000.00 元的付 款方式，直至付清为止。中盛阳光新能源科技有限公司未按约付款。 根据常州市金坛区人民法院出具的（2018）苏 0482 民初 585 号民事调解书已经发生法律效力，因被执行人中盛阳光新 能源科技有限公司未履行生效法律文书所确定的义务，常州斯威克光伏新材料有限公司作为申请执行人向法院提出申请，常 州市金坛区人民法院于 2018 年 5 月 17 日依法立案受理执行。 截止至 2018 年 12 月 31 日，本案仍处于执行阶段，中盛阳光新能源科技有限公司暂无财产可供执行，基于谨慎性原则， 常州斯威克光伏新材料有限公司对该项应收账款全额计提坏账准备 4,855,288.96 元。 21.关于与江苏易电通智慧能源股份有限公司买卖合同纠纷诉讼事项 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 218 本公司下属常州斯威克光伏新材料有限公司作为原告委托江苏宏润律师事务所提起诉讼：判令江苏易电通智慧能源股份 有限公司支付货款 997,678.00 元，并承担逾期付款违约金 262,888.00 元、律师费 68,222.00 元、担保费 1,400.00 元及诉讼费 和保全费。事实和理由：常州斯威克光伏新材料有限公司与江苏易电通智慧能源股份有限公司存在长期业务往来，于 2017 年 4 月 17 日签订了合同编号为 CEMPJLPDSWK012017041701 的《国内采购框架合同》，约定由江苏易电通智慧能源股份有 限公司向常州斯威克光伏新材料有限公司采购 EVA 产品。常州斯威克光伏新材料有限公司依约向江苏易电通智慧能源股份 有限公司交付合同约定产品，但江苏易电通智慧能源股份有限公司未按约履行合同付款义务，截止诉讼日尚欠货款 997,678.00 元。常州斯威克光伏新材料有限公司多次催讨未果，于 2018 年 10 月向常州市金坛区人民法院提起诉讼并申请财 产保全。 截止至 2018 年 12 月 31 日，本案仍处于法院审理阶段。江苏易电通智慧能源股份有限公司列为失信被执行人，基于谨 慎性原则，常州斯威克光伏新材料有限公司对该项应收账款全额计提坏账准备 997,678.00 元。 22.关于与中国葛洲坝集团电力有限责任公司、四川北控清洁能源工程有限公司、西藏北控清洁能源科技发展有限公司 之间的建设工程施工合同纠纷案 中国葛洲坝集团电力有限责任公司于 2018 年 8 月向池州市贵池区人民法院起诉东方日升（宁波）电力开发有限公司、 四川北控清洁能源工程有限公司、西藏北控清洁能源科技发展有限公司，诉称三被告支付工程款 10,114,124.60 元、差旅费 1,211,859.00 元、物资倒运费 386,000.00 元，窝工损失 939,200.00 元、项目部管理费 760,000.00 元以及原告垫付的接地线 费用 400,000.00 元（实际以鉴定结论为准），并自原告起诉之日按日 1‰支付违约金直至款清之日止。 2018 年 9 月 12 日，贵池区人民法院开庭审理，目前尚未判决。即使我司承担责任，我司有权向四川北控清洁能源工程 有限公司、西藏北控清洁能源科技发展有限公司主张权益，本公司判断将不会对本公司造成不利影响，因此未计提预计负债。 23.关于与易事特集团股份有限公司（“易事特”）为票据付款请求权纠纷案 本公司于 2019 年 3 月向东莞市第一人民法院起诉易事特，诉称：1、判令被告支付原告汇票票面金额 2500 万元；2、判 令被告支付原告自 2018 年 12 月 11 日起至实际清偿之日止的利息损失（以 2500 万元为本金，按照中国人民银行同期贷款利 率计算，暂计至 2019 年 3 月 8 日为 259,212.32 元）；3、判令被告支付原告因本案支出的律师费、差旅费（律师费暂计为 672,184 元），以上各项合计为 25,931,396.32 元。 目前东方日升已冻结易事特 25,931,396.32 元银行账户，该案定于 2019 年 6 月 5 日开庭审理。本公司判断上述应收账款 未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账准备。 除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 219 响数 股票和债券的发行 无 重要的对外投资 无 重要的债务重组 无 自然灾害 无 外汇汇率重要变动 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 52,767,864.40 经审议批准宣告发放的利润或股利 52,767,864.40 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 本报告期无需披露的债务重组。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 本报告期无需披露的资产置换业务。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 220 （2）其他资产置换 4、年金计划 本报告期无需披露的年金计划。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 169,881,881.45 315,355,584.12 应收账款 2,518,585,422.26 2,657,155,815.26 合计 2,688,467,303.71 2,972,511,399.38 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 221 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 142,088,820.87 121,837,669.52 商业承兑票据 27,793,060.58 193,517,914.60 合计 169,881,881.45 315,355,584.12 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 788,933,941.23 商业承兑票据 21,000,000.00 合计 788,933,941.23 21,000,000.00 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 130,871, 930.92 4.24% 111,599, 698.92 85.27% 19,272,23 2.00 146,323 ,466.92 4.81% 111,171,7 42.25 75.98% 35,151,724. 67 按信用风险特征组 2,959,36 95.76% 460,052, 15.55% 2,499,313 2,895,0 95.19% 273,086,9 9.43% 2,622,004,0 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 222 合计提坏账准备的 应收账款 5,901.54 711.28 ,190.26 91,074. 60 84.01 90.59 合计 3,090,23 7,832.46 100.00% 571,652, 410.20 18.50% 2,518,585 ,422.26 3,041,4 14,541. 52 100.00% 384,258,7 26.26 12.63% 2,657,155,8 15.26 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海超日太阳能科技股 份有限公司 92,327,466.92 92,327,466.92 100.00% 上海超日太阳能科技股 份有限公司完成重整计 划后，剩余部分债务由 原实际控制人倪开禄承 担连带担保责任，本公 司进行了多次催讨。经 了解，2018 年担保人财 产状况发生了变动，原 预计可收回部分能回收 可能性不大，基于谨慎 性考虑，本年将剩余部 分全额计提坏账准备。 新疆特变电工自控设备 有限公司 38,544,464.00 19,272,232.00 50.00% 2014 年公司作为原告向 宁波市中级人民法院提 起诉讼，请求该法院支 持其诉讼请求如下：判 令新疆特变电工自控设 备有限公司（“新疆特 变”）支付合同货款 53,996,000.00 元人民 币，违约金 7,020,480.00 元人民币，共计 61,016,480.00 元。新疆 特变向新疆维吾尔自治 区高级人民法院（“新疆 高院”）起诉民勤量子新 能源有限公司（“民勤量 子”）支付货款及违约金 共计 73,573,890 元，该 案所涉货物即东方日升 与新疆特变之间的案件 所涉光伏组件。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 223 2015 年，新疆特变向宁 波市中级人民法院提起 反诉，请求该法院支持 其诉讼请求如下：判令 东方日升将合同项下不 符合质量标准的光伏组 件予以更换（更换数量 以法院委托鉴定机构鉴 定的结果为准），并赔偿 因产品质量瑕疵给新疆 特变造成的经济损失， 并追加民勤量子新能源 有限公司为第三人。 上述案件于 2015 年 7 月 1 日中止审理，鉴于客户 所建电站财务状况出现 异常，导致可收回性降 低，公司针对该款项计 提坏账准备 26,998,000.00 元 。 新疆高院于 2017 年 6 月 13 日作出民事判决书认 为根据《检验报告》的 内容显示，抽检的太阳 能组件样品符合最大输 出功率要求。故宁波市 中级法院在新疆高院作 出此判决后，于 2017 年 8 月 11 日开庭审理并于 2017 年 8 月 18 日作出判 决如下：一：被告新疆 特变电工自控设备有限 公司于本判决生效之日 起十五日内支付原告东 方日升新能源股份有限 公司货款 53,996,000.00 元、违约金 7,020,480.00 元，合计 61,016,480.00 元;二、驳回被告新疆特 变电工自控设备有限公 司的反诉请求。 因新疆特变与民勤量子 之间的（2014）新民二 初字第 63 号案件民勤量 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 224 子向最高院提起了上 诉，新疆特变于 2017 年 9 月 12 日，针对宁波中 院作出的（2014）浙甬 商初字第 65 号民事判决 书上诉于浙江高院，案 件为（2017）浙民终 689 号案件。2017 年 11 月 3 日，浙江高院开庭审理 了（2017）浙民终 689 号案件。因（2017）最 高法民终 677 号案件最 终判决驳回上诉，维持 原判，目前新疆特变已 向浙江高院递交了撤回 上诉的申请。 2018 年向新疆特变电工 自控设备有限公司采购 相关支架，冲抵应收货 款 15,451,536.00 元，期 末应收新疆特变电工自 控设备有限公司 38,544,464.00 元，基于 谨慎性原则，仍然按 50%的比例计提坏账。 合计 130,871,930.92 111,599,698.92 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,104,003,512.68 55,200,175.63 5.00% 1 至 2 年 187,885,966.61 18,788,596.66 10.00% 2 至 3 年 499,012,226.11 99,802,445.22 20.00% 3 至 4 年 353,337,371.82 176,668,685.91 50.00% 4 至 5 年 106,698,453.60 85,358,762.88 80.00% 5 年以上 24,234,044.98 24,234,044.98 100.00% 合计 2,275,171,575.80 460,052,711.28 确定该组合依据的说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 225 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中，按合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款见“应收关联方账款情况”。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 187,482,827.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 89,143.80 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 238,573,968.01 7.72 11,928,698.40 第二名 191,908,730.50 6.21 14,982,367.35 第三名 152,902,624.61 4.95 30,449,002.91 第四名 152,429,605.45 4.93 30,354,805.95 第五名 132,691,843.80 4.29 66,345,921.90 合计 868,506,772.37 28.1 154,060,796.51 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) RISEN ENERGY(HONGKONG)CO.,LTD 子公司 241,268,122.82 7.81 RISEN ENERGY(AUSTRALIA)PTY LTD 子公司 119,999,292.72 3.88 Risen Project,S.A.DE C.V. 子公司 115,403,377.43 3.73 上海瑞升电力开发有限公司 孙公司 65,120,532.59 2.11 Risen Energy Inc 孙公司 31,271,524.20 1.01 LJG Green Source Energy Beta s.r.l 孙公司 20,743,876.44 0.67 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 226 芮城县宝升电力开发有限公司 孙公司 17,782,891.00 0.58 东方日升（乌海）新能源有限公司 子公司 17,062,626.32 0.55 江苏新电投资管理有限公司 孙公司 12,045,000.00 0.39 泰州龙乾能源开发有限公司 孙公司 11,921,184.00 0.39 宁海龙辉能源开发有限公司 孙公司 11,500,000.00 0.37 西藏宁升电力开发有限公司 孙公司 4,172,875.60 0.14 宁海新电电力开发有限公司 孙公司 4,122,381.00 0.13 宁海日升能源电力开发有限公司 孙公司 3,716,673.25 0.12 宁升新能源(扬州)有限公司 孙公司 3,000,000.00 0.10 宝鸡日升瑞能光伏农业科技有限公司 孙公司 1,967,000.00 0.06 东方日升融资租赁有限公司 子公司 1,640,000.00 0.05 东方日升（郧县）光伏农业科技有限公司 子公司 909,489.17 0.03 余姚宁升电力开发有限公司 孙公司 362,976.20 0.01 宁波江北永升电力开发有限公司 孙公司 168,103.00 0.01 双一力（宁波）电池有限公司 孙公司 12,400.00 0.00 宁波北仑瑞升电力开发有限公司 孙公司 4,000.00 0.00 合计 684,194,325.74 22.14 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,037,739.98 其他应收款 3,198,990,502.94 2,059,864,109.24 合计 3,201,028,242.92 2,059,864,109.24 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 227 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 九江盛朝欣业科技有限公司 2,037,739.98 合计 2,037,739.98 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,206,51 3,616.75 100.00% 7,523,11 3.81 0.23% 3,198,990 ,502.94 2,064,0 93,388. 78 100.00% 4,229,279 .54 0.20% 2,059,864,1 09.24 合计 3,206,51 3,616.75 7,523,11 3.81 0.23% 3,198,990 ,502.94 2,064,0 93,388. 78 100.00% 4,229,279 .54 0.20% 2,059,864,1 09.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 36,648,807.58 1,832,440.38 5.00% 1 至 2 年 28,066,761.03 2,806,676.10 10.00% 2 至 3 年 14,419,986.65 2,883,997.33 20.00% 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 228 合计 79,135,555.26 7,523,113.81 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，合并范围内关联方组合明细如下 单位名称 与本公司 关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) 东方日升（宁波）电力开发有限公司 子公司 1,167,475,098.23 36.41 RISEN ENERGY(HONGKONG)CO.,LTD 子公司 534,410,673.05 16.67 东方日升融资租赁有限公司 子公司 427,424,120.36 13.33 宁海新电电力开发有限公司 孙公司 248,582,234.83 7.75 宁波龙辉能源开发有限公司 孙公司 192,600,000.00 6.01 池州市宁升电力开发有限公司 孙公司 180,970,309.09 5.64 乌海宁升电力开发有限公司 孙公司 121,111,443.40 3.78 浙江博鑫投资有限公司 子公司 84,950,000.00 2.65 东方日升（郧县）光伏农业科技有限公司 子公司 26,182,177.58 0.82 芮城县宝升电力开发有限公司 孙公司 21,664,692.00 0.68 东方日升（乌海）新能源有限公司 子公司 20,414,245.46 0.64 仙桃楚能新能源有限公司 孙公司 17,148,884.00 0.53 宁海日升能源电力开发有限公司 孙公司 15,495,804.60 0.48 上海瑞升电力开发有限公司 孙公司 2,016,333.33 0.06 Risen Mexico,S.A. DE C.V 孙公司 93,444.66 0.00 东方日升新能源（德国）有限公司 子公司 1,592.22 0.00 Risen Energy America INc 子公司 1,371.95 0.00 合计 3,060,542,424.76 95.45 组合中，保证金等极低风险组合明细如下 单位名称 账面余额 坏账准备金额 说明 出口退税 66,835,636.73 --- 出口退税 合计 66,835,636.73 --- — 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,293,834.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 229 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方往来款 3,060,542,424.76 1,841,786,269.08 出口退税 66,835,636.73 154,788,010.42 建设保证金（政府部门） 79,135,555.26 66,160,717.36 其他 1,358,391.92 合计 3,206,513,616.75 2,064,093,388.78 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 东方日升（宁波）电 力开发有限公司 关联方往来 1,167,475,098.23 1 年以内 36.41% RISEN ENERGY(HONGKO NG)CO.,LTD 关联方往来 534,410,673.05 1 年以内 16.67% 东方日升融资租赁有 限公司 关联方往来 427,424,120.36 1 年以内 13.33% 宁海新电电力开发有 限公司 关联方往来 248,582,234.83 1 年以内 7.75% 宁波龙辉能源开发有 限公司 关联方往来 192,600,000.00 1 年以内 6.01% 合计 -- 2,570,492,126.47 -- 80.17% 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 230 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,257,050,016.28 4,257,050,016.28 2,132,604,431.12 2,132,604,431.12 对联营、合营企 业投资 6,362,593.27 6,362,593.27 6,687,684.05 6,687,684.05 合计 4,263,412,609.55 4,263,412,609.55 2,139,292,115.17 2,139,292,115.17 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 RISEN ENERGY(HONG KONG)CO.,LTD 480,953,412.00 70,994,810.00 551,948,222.00 浙江博鑫投资有 限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 RISEN ENERGY GMBH 2,328,151.32 2,328,151.32 谦德咏仁新能源 （苏州）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 东方日升（郧县） 光伏农业科技有 限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 RISEN ENERGY(AUSTR ALIA)PTY LTD 571.79 571.79 东方日升（宁波） 电力开发有限公 司 375,000,000.00 375,000,000.00 江苏斯威克新材 料有限公司 547,499,997.00 547,499,997.00 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 231 Risen Mexico,S.A.DE C.V 13,477,793.56 13,477,793.56 光漾联萌互联网 金融信息服务（上 海）有限公司 28,300,000.00 28,300,000.00 乌海宁升电力开 发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 Risen Project,S.A.DE C.V. 49,446,093.13 49,446,093.13 东方日升（乌海） 新能源有限公司 8,527,595.63 8,527,595.63 东方日升融资租 赁有限公司 275,000,000.00 275,000,000.00 东方日升（洛阳） 新能源有限公司 85,010,000.00 85,010,000.00 Risen Energy America INc 0.69 0.69 九江盛朝欣业科 技有限公司 1,040,816.00 1,040,816.00 Risen RISI Holding Limited 484,026,320.00 484,026,320.00 东方日升（常州） 新能源有限公司 1,335,000,000.00 1,335,000,000.00 东方日升点点（宁 波）智能家居有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 双一力（天津）新 能源有限公司 103,770,000.00 103,770,000.00 东方日升（义乌） 新能源有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 KPM-DELTA LLP 92,654,455.16 92,654,455.16 合计 2,132,604,431.12 2,124,445,585.16 4,257,050,016.28 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 232 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 宁波杭州 湾新区宁 电日升太 阳能发电 有限公司 6,687,684 .05 520,740.1 5 845,830.9 3 6,362,593 .27 小计 6,687,684 .05 520,740.1 5 845,830.9 3 6,362,593 .27 合计 6,687,684 .05 520,740.1 5 845,830.9 3 6,362,593 .27 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,118,788,146.34 6,273,036,588.98 7,966,932,323.83 7,092,871,039.80 其他业务 473,010,681.47 459,731,333.24 887,011,890.36 806,343,604.85 合计 7,591,798,827.81 6,732,767,922.22 8,853,944,214.19 7,899,214,644.65 其他说明： 主营业务收入（分产品） 项目 本期发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 太阳能电池及组件 7,101,438,666.85 6,257,070,121.81 7,952,987,019.02 7,081,949,174.55 灯具及辅助光伏产品 17,349,479.49 15,966,467.17 13,945,304.81 10,921,865.25 合计 7,118,788,146.34 6,273,036,588.98 7,966,932,323.83 7,092,871,039.80 5、投资收益 单位： 元 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 233 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,037,739.98 571,236.58 权益法核算的长期股权投资收益 520,740.15 -88,021.15 处置可供出售金融资产取得的投资收益 73,935.55 以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融负债在持有期间的投资收益 -36,078,853.18 合计 -33,520,373.05 557,150.98 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -35,467,447.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 35,997,201.21 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 793,552.39 债务重组损益 -7,686,485.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -46,969,376.32 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 7,725,768.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,254,466.56 减：所得税影响额 -5,002,024.15 少数股东权益影响额 603,028.31 合计 -46,462,258.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 234 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.10% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.72% 0.31 0.31 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 东方日升新能源股份有限公司 2018 年年度报告全文 235 第十二节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、 经公司法定代表人签名的2018年度报告全文。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 东方日升新能源股份有限公司 法定代表人: 年 月 日