300175_2017_朗源股份_2017年年度报告_2018-04-24.txt

朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 朗源股份有限公司 （LONTRUE CO., LTD.） 2017 年年度报告 股票代码：300175 股票简称：朗源股份 2018 年 4 月 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人戚大广、主管会计工作负责人张丽娜及会计机构负责人(会计主 管人员)王凤梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对任 何投资者及相关人士的实质性承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司未来可能面临的风险： 1、农产品市场的周期性 农产品具有季节性、周期性等属性，产量也易受气候等不可控因素的影响， 规模化、产业化程度较低，传导到市场表现出价格的大幅波动，不利于企业的 持续稳健经营；公司依托现有 7 万吨冷链仓储库和先进的干鲜冷链共享技术， 规模化、标准化的生产技术和高标准的品控体系，能有效地降低产品周期性的 影响； 2、贸易壁垒的风险 东南亚尤其是印尼，是公司鲜果产品的主要出口市场；近年来，印尼对苹 果进口的贸易政策不稳定，贸易壁垒及配额进口机制等不仅对公司鲜果出口业 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 务造成不利影响，也增加了物流和检验成本。由此，公司加强团队建设，加大 东南亚、南亚、中东等地区市场的开发力度； 3、葡萄干国际竞争力下降及国内市场开拓的风险 公司葡萄干原料采购成本的提高及土耳其葡萄干多年持续保持增产丰产等 原因，葡萄干产品的国际市场竞争力下降。由于国际经济环境较差、竞争加剧 等，公司加强国内市场开发力度；但国内市场开发、品牌的建立、消费者及客 户的认同需要公司持续不断的投入，存在国内市场开拓缓慢的风险大；公司制 定了由原料供应商向烘焙辅料综合供应商转变的战略目标，积极扩张新品种农 副产品品类，加强与大型烘焙企业客户的开发和深度合作；同时，积极开发符 合国内消费者消费喜好的产品； 4、公司转型进度缓慢的风险 公司目前仍处于由农副产品加工向“农副产品加工+数据中心”双主业模式 转型的过程中，但由于技术积累、团队建设薄弱，转型进度缓慢。报告期，太 原数据中心项目已交付运营，公司团队全程参与，积累了宝贵经验；且公司已 取得 IDC/ISP 许可证，部分区域云牌照资质，为公司独立开展数据中心业务奠 定基础。 5、期货套期保值的风险 苹果期货为波动性较大的期货新品种，会有套期保值策略与行情判断失误 的风险。目前公司已成立独立的期货部门运作苹果期货的套期保值业务，建立 完善的风控机制。同时期货部门与公司现货部门建立深度的对接，大幅提高针 对基本面的判断能力。公司也是苹果期货指定交割库，能够有效降低期货操作 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 中的各类风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 470,800,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 7 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 13 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 23 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 33 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 38 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 39 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 45 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................................................. 50 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................................................. 51 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 154 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 《公司章程》 指 《朗源股份有限公司章程》 朗源股份、本公司、公司 指 朗源股份有限公司 股东大会 指 朗源股份有限公司股东大会 董事会 指 朗源股份有限公司董事会 监事会 指 朗源股份有限公司监事会 IDC 指 IDC 即 Internet Data Center，是基于 Internet 网络，为集中式收集、 存储、处理和发送数据的设备提供运行维护的设施基地并提供相关 的服务。IDC 提供的主要业务包括域名注册查询主机托管(机位、机 架、机房出租)、资源出租(如虚拟主机业务、数据存储服务)、系统 维护(系统配置、数据备份、故障排除服务)、管理服务(如带宽管理、 流量分析、负载均衡、入侵检测、系统漏洞诊断)，以及其他支撑、 运行服务等。 ISP 指 ISP（Internet Service Provider），互联网服务提供商，即向广大用户 综合提供互联网接入业务、信息业务和增值业务的电信运营商。 会计师事务所、审计机构 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 朗源股份 股票代码 300175 公司的中文名称 朗源股份有限公司 公司的中文简称 朗源股份 公司的外文名称（如有） LONTRUE CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） LONTRUE 公司的法定代表人 戚大广 注册地址 山东省龙口高新技术产业园区 注册地址的邮政编码 265718 办公地址 山东省龙口市高新技术产业园区朗源路 299 号 办公地址的邮政编码 265718 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李博 联系地址 山东省龙口市高新技术产业园区朗源 路 电话 0535-8611766 传真 0535-8610658 电子信箱 ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 签字会计师姓名 李力、陈翔 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 379,864,991.06 589,371,947.66 -35.55% 846,528,937.29 归属于上市公司股东的净利润 （元） 39,600,902.95 28,323,740.49 39.82% 35,565,372.33 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -22,245,573.67 8,753,228.97 -354.14% 32,826,131.99 经营活动产生的现金流量净额 （元） 119,771,035.28 392,216,478.91 -69.46% 141,602,522.67 基本每股收益（元/股） 0.084 0.060 40.00% 0.076 稀释每股收益（元/股） 0.084 0.060 40.00% 0.076 加权平均净资产收益率 4.84% 3.10% 1.74% 4.08% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增 减 2015 年末 资产总额（元） 898,593,939.38 1,200,870,417.01 -25.17% 1,575,400,739.95 归属于上市公司股东的净资产 （元） 828,563,632.08 798,465,786.06 3.77% 900,725,529.08 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 69,588,750.29 85,929,611.69 142,400,414.49 81,946,214.59 归属于上市公司股东的净利润 57,284,501.24 -10,887,499.28 4,926,023.79 -11,722,122.80 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -5,376,000.84 -12,435,607.15 5,184,973.20 -9,618,938.88 经营活动产生的现金流量净额 41,600,921.72 16,826,457.14 73,127,106.63 -11,783,450.21 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 14,919,694.52 20,636,459.68 -90,281.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 252,528.19 616,402.83 258,024.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 67,032,768.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 484,233.95 959,392.49 138,377.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,040,503.90 2,433,120.01 减：所得税影响额 20,842,748.92 5,553,063.75 少数股东权益影响额（税后） 129,183.63 合计 61,846,476.62 19,570,511.52 2,739,240.34 -- 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司的主要业务、主要产品及用途： 1、主营业务 报告期内公司的主要业务是果干、坚果果仁、鲜果的加工、生产及销售，主要的产品有葡萄干、松子及松子仁、苹果等。 公司的葡萄干产品主要用于出口，出口至欧洲、澳大利亚等发达国家，主要作为休闲零食、烘焙原料等。松子、松子仁类产 品是公司为拓展主打产品品类，成功开发的新的主打品种；松子主要用于国内零食炒货，松子仁、葡萄干主要作为烘焙原料， 在业务性质、客户群体上趋同。公司鲜果业务目前仍是以出口为主，主要出口到东南亚、南亚、中东等地区。 2、数据中心业务 （1）公司全资子公司太原市德蓝达科技有限公司投资建设的数据中心项目已交付运营。 （2）上海颛桥数据中心：2017年2月份证监会对《上市公司非公开发行股票实施细则》部分条文进行了修订，公司非公 开发行方案已不具备实施的可行性。 （3）报告期内，公司取得了两项增值电信业务经营许可证：第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务（不含互联 网资源协作服务，北京、上海、太原）、第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（北京、上海、山西）。公司着手准备 申请第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务（含互联网资源协作服务，北京、上海、重庆、深圳）、第一类增值电信 业务中的互联网接入服务业务（广东、重庆），并于2018年4月取得上述许可证。 （二）业绩驱动因素 公司深耕农产品加工行业数十年，积累了丰富的行业经验和较高的管理水平，依托“公司+协议基地+标准化”的经营模 式及先进的干鲜冷链共享技术，能有效控制公司原料的采购成本和质量，为公司产品质量提供了保障，提高产品竞争力；公 司开展数据中心业务方面，电信业务许可证积极申请，子公司太原市德蓝达科技有限公司投资建设的数据中心交付运营。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 2017 年末长期股权投资余额 20,250,094.76 元，较期初减少 58.41%，主要原因是 报告期内 CLOUDRIDER 的资产的公允价值下降，并对其确认了投资损失。 固定资产 2017 年末固定资产余额 313,652,740.04 元，较期初增加 48.73%，主要原因是报告 期内在建工程房屋及建筑物、设备转固所致。 在建工程 2017 年末在建工程余额 35,886,812.00 元，较期初减少 70.68%，主要原因是报告 期内房屋及建筑物、设备转固所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 资产的具 体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重 是否存在 重大减值 风险 CLOUDRI DER 收购 502,899,04 0.76 P.O. BOX 957,OFFS HORE INCORPO RATION -14,770,13 2.71 2.03% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司依托“公司+协议基地+标准化”的种产销一体化业务模式和先进的干鲜冷链共享技术，使公司产品在国内、国际市 场上均有较强的竞争力和抗风险能力。主要体现在：与协议基地的有效合作使得公司所需原料在质量和数量上都得到保障； 公司的各个业务环节包括原料采购，仓储和加工采用标准化模式管理，使得公司的生产效率和产品安全性得到保障；公司具 备高效的产品质量检测体系，主打产品的生产环节获得了HACCP(全球良好农业操作规范）认证， BRC（英国零售商工会为食 品供应商专门制定的质量体系审核标准）认证，主打产品获得KOSHER（洁食/犹太食品安全）认证及QS（中国食品质量安全） 认证，主厂区通过GFSI认证（全球食品安全倡议），为公司打开欧美发达地区市场提供了保障；先进的干鲜冷链共享技术： 公司有7万余吨储量的冷库规模，具有国内先进的干鲜冷链共享技术，能在保证产品品质情况下提高原料的存储期限。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 1、主营业务经营情况：本报告期实现营业收入379,864,991.06元，上年同期为589,371,947.66元，比上年同期减少 35.55%； 销售成本342,603,592.15元，上年同期为517,993,052.16元，比上年期减少33.86%；销售费用20,411,984.91元， 上年同期18,341,292.30元，比上年同期增加11.29%；管理费用14,594,749.71元，上年同期为14,922,876.53元，比上年同 期减少2.20%；财务费用5,982,035.18元，上年同期15,264,042.24元，比上年同期减少60.81%。 2、数据中心业务：报告期内，太原数据中心项目已交付运营；公司成功取得两项增值电信业务经营许可证：第一类增 值电信业务中的互联网数据中心业务（不含互联网资源协作服务，北京、上海、太原）、第一类增值电信业务中的互联网接 入服务业务（北京、上海、山西）。公司着手准备申请第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务（含互联网资源协作服 务，北京、上海、重庆、深圳）、第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（广东、重庆），并于2018年4月取得上述 许可证。 3、报告期内，公司积极参与郑州商品交易所苹果期货的挂牌上市，并被郑州商品交易所指定为苹果期货交割仓库，同 时可以开展车船板交割业务。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 379,864,991.06 100% 589,371,947.66 100% -35.55% 分行业 制造业 379,864,991.06 100.00% 589,371,947.66 100.00% -35.55% 分产品 鲜果 142,570,390.55 37.53% 96,641,456.24 16.40% 47.53% 果干 38,466,841.42 10.13% 127,908,262.57 21.70% -69.93% 坚果、果仁 161,414,445.43 42.49% 348,067,381.86 59.06% -53.63% 蔬菜 16,602,533.71 4.37% 2,388,119.80 0.41% 595.21% 服务费 7,051,509.43 1.86% 100.00% 其他 13,759,270.52 3.62% 14,366,727.19 2.43% -4.23% 分地区 华东地区 44,520,592.55 11.72% 75,698,090.48 12.84% -41.19% 华南地区 990,217.64 0.26% 1,917,956.87 0.33% -48.37% 华中地区 1,660,201.43 0.44% 1,349,976.58 0.23% 22.98% 华北地区 20,207,070.64 5.32% 8,380,597.26 1.42% 141.12% 西北地区 3,039,792.93 0.80% 1,216,902.65 0.21% 149.80% 西南地区 12,839,792.36 3.38% 16,460,253.44 2.79% -22.00% 东北地区 4,669,018.84 1.23% 74,410,550.42 12.63% -93.73% 外销 291,938,304.67 76.85% 409,937,619.96 69.55% -28.78% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 制造业 379,864,991.06 342,603,592.15 9.81% -35.55% -33.86% -2.30% 分产品 鲜果 142,570,390.55 129,764,734.12 8.98% 47.53% 56.38% -5.16% 果干 38,466,841.42 36,314,308.91 5.60% -69.93% -67.96% -5.78% 坚果、果仁 161,414,445.43 134,497,329.29 16.68% -53.63% -55.89% 4.29% 分地区 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 华东地区 44,520,592.55 46,489,125.68 -4.42% -41.19% -33.18% -12.51% 外销 291,938,304.67 247,412,218.58 15.25% -28.78% -28.74% -0.05% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 果品加工业（鲜 果） 销售量 吨 25,000.14 17,514.74 42.74% 生产量 吨 25,015.01 17,292.04 44.66% 库存量 吨 551.67 536.8 2.77% 果品加工业（果 干） 销售量 吨 3,376.25 11,531.99 -70.72% 生产量 吨 3,312.48 9,628.07 -65.60% 库存量 吨 1,794.3 1,858.07 -3.43% 果品加工业（坚 果） 销售量 吨 100.77 616.28 -83.65% 生产量 吨 116.63 582.08 -79.96% 库存量 吨 36.71 20.85 76.07% 果品加工业（果 仁） 销售量 吨 2,436.84 2,496.64 -2.40% 生产量 吨 2,370.52 2,291.22 3.46% 库存量 吨 113.98 180.3 -36.78% 果品加工业（其 他） 销售量 吨 3,200.77 962.57 232.52% 生产量 吨 3,163.07 902.15 250.61% 库存量 吨 7.74 45.44 -82.97% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 □ 不适用 1、鲜果变动的原因：报告期公司对印尼的出口量增加； 2、果干变动的原因：葡萄干原料采购成本的提高及土耳其葡萄干丰产等原因，导致葡萄干产品的国际市场竞争力下降； 3、坚果变动的原因：报告期带壳松子市场价格波动较大，价格较去年同期有较大下跌，导致销量下降； 4、其他变动的原因：报告期公司加大蔬菜产品销售。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 制造业 原材料 311,342,793.92 90.88% 497,036,181.35 95.96% -37.36% 制造业 工资 7,829,316.82 2.29% 7,456,701.39 1.44% 5.00% 制造业 折旧费用 11,070,097.68 3.23% 6,485,521.61 1.25% 70.69% 制造业 其他费用 12,361,383.73 3.60% 7,014,647.81 1.35% 76.22% 制造业 合计 342,603,592.15 100.00% 517,993,052.16 100.00% -33.86% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 序号 子公司公司名称 变动原因 1 龙口唯珍商贸有限公司 2017 年 1 月新设成立 2 上海登赢信息科技有限公司 2017 年 3 月新设成立 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司全资子公司太原市德蓝达科技有限公司投资建设的数据中心项目已交付运营。且公司成功取得两项增值 电信业务经营许可证：第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务（不含互联网资源协作服务，北京、上海、太原）、第 一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（北京、上海、山西）；公司已初步具备独立开展数据中心业务的能力。太原市 德蓝达科技有限公司 2017 年度的营业收入 7,051,509.43 元，净利润 2,500,035.18 元。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 86,777,076.42 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.84% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 39,564,291.77 10.41% 2 客户二 14,136,643.73 3.72% 3 客户三 13,660,057.71 3.60% 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 4 客户四 10,700,980.00 2.82% 5 客户五 8,715,103.21 2.29% 合计 -- 86,777,076.42 22.84% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 48,918,056.80 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.12% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 15,032,926.10 6.18% 2 供应商二 10,001,600.00 4.13% 3 供应商三 9,600,000.00 3.95% 4 供应商四 7,940,849.70 3.27% 5 供应商五 6,342,681.00 2.61% 合计 -- 48,918,056.80 20.12% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 20,411,984.91 18,341,292.30 11.29% 管理费用 14,594,749.71 14,922,876.53 -2.20% 财务费用 5,982,035.18 15,264,042.24 -60.81% 银行借款全部偿还。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 436,294,802.52 872,894,336.18 -50.02% 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 经营活动现金流出小计 316,523,767.24 480,677,857.27 -34.15% 经营活动产生的现金流量净 额 119,771,035.28 392,216,478.91 -69.46% 投资活动现金流入小计 140,789,479.29 73,667,195.45 91.12% 投资活动现金流出小计 34,263,118.31 314,587,009.07 -89.11% 投资活动产生的现金流量净 额 106,526,360.98 -240,919,813.62 -144.22% 筹资活动现金流入小计 0.00 369,985,224.00 -100.00% 筹资活动现金流出小计 326,897,642.83 553,389,202.56 -40.93% 筹资活动产生的现金流量净 额 -326,897,642.83 -183,403,978.56 78.24% 现金及现金等价物净增加额 -101,877,053.74 -29,500,408.11 245.34% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期经营活动现金流入为436,294,802.52元，上年同期为872,894,336.18元，报告期比上年同期减少50.02%，主 要原因是本报告期销售下降，货款较上期大幅减少。 2、报告期经营活动现金流出为316,523,767.24元，上年同期为480,677,857.27元，报告期比上年同期减少34.15%，主 要原因是购买商品、接受劳务支付的现金较上期大幅减少。 3、报告期投资活动现金流入为140,789,479.29元，上年同期为73,667,195.45元，报告期比上年同期增加91.12%，主要 原因是本报告期出售持有的永辉超市股票获取的收益。 4、报告期投资活动现金流出为34,263,118.31元，上年同期为314,587,009.07元，报告期比上年同期减少89.11%，主要 原因是报告期对外投资活动减少。 5、报告期筹资活动现金流入为0.00元，上年同期为369,985,224.00元，报告期比上年同期减少100.00%，主要原因是银 行短期借款全部偿还，无新增借款。 6、报告期筹资活动现金流出为326,897,642.83元，上年同期为553,389,202.56元，报告期比上年同期减少40.93%，主 要原因是偿还银行借款减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 62,537,863.65 104.22% 出售持有的永辉超市股 票 否 资产减值 10,508,009.04 17.51% 报告期内计提坏账损失 否 营业外收入 4,153,728.78 6.92% 营业外支出 3,640,570.44 6.07% 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 86,903,095.5 0 9.67% 188,780,149. 24 15.72% -6.05% 应收账款 81,489,657.4 0 9.07% 88,221,058.5 2 7.35% 1.72% 存货 177,790,297. 03 19.79% 290,353,983. 12 24.18% -4.39% 长期股权投资 20,250,094.7 6 2.25% 48,684,777.5 0 4.05% -1.80% 固定资产 313,652,740. 04 34.90% 210,892,896. 77 17.56% 17.34% 报告期内在建工程房屋及建筑物、 设备转固所致。 在建工程 35,886,812.0 0 3.99% 122,384,999. 22 10.19% -6.20% 短期借款 0 0.00% 320,371,320. 00 26.68% -26.68 % 报告期，公司偿还银行借款，降低 负债率，在期末无短期借款。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 期末数 金融资产 3.可供出售金融 资产 199,051,655 .32 23,131,788. 49 109,583,443 .81 138,066,632 .19 151,149,580 .50 金融资产小计 199,051,655 .32 23,131,788. 49 109,583,443 .81 138,066,632 .19 151,149,580 .50 上述合计 199,051,655 .32 23,131,788. 49 109,583,443 .81 138,066,632 .19 151,149,580 .50 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 账柺樍值 受限原因 固定资产 313,652,740.04 用于银行抵押 无形资产 8,210,248.43 用于银行抵押 合计 321,862,988.47 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 0.00 176,860,000.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投 资成本 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投资 收益 期末金额 资金来源 股票 112,600, 000.00 23,131,788. 49 109,583,443. 81 0.00 138,066,6 32.19 76,329,23 1.99 151,149,5 80.50 自有 合计 112,600, 000.00 23,131,788. 49 109,583,443. 81 0.00 138,066,6 32.19 76,329,23 1.99 151,149,5 80.50 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 朗源实业 （上海）有 限公司 子公司 实业投资、 商务咨询、 食用农产 品销售 28,700,000 元 2,681,459. 34 -41,399,24 6.67 1,709,478. 57 -5,298,267. 17 -5,831,640. 40 烟台百果 源有限公 司 子公司 食品加工、 销售 100,000,00 0 元 148,601,13 5.76 145,299,52 4.42 125,170,48 3.38 19,796,379 .66 19,683,500 .94 CLOUDRI DER LIMITED 参股公司 投资 71,923,077 美元 502,899,04 0.76 16,836,204 .58 0.00 -14,770,13 2.71 -14,770,13 2.71 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 龙口唯珍商贸有限公司 新设成立 无影响 上海登赢信息科技有限公司 新设成立 无影响 主要控股参股公司情况说明 （1）全资子公司：朗源实业（上海）有限公司 注册号：9131011058058075XB 住所：上海市浦东新区南洋泾路555号607室 注册资本：人民币贰仟捌佰柒拾万元 实收资本：人民币贰仟捌佰柒拾万元 公司类型：一人有限责任公司（法人独资） 经营范围：商务咨询，企业管理咨询，从事计算机科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让, 机电设备的安 装、维修，食用农产品销售，食品销售，餐饮服务（限分支机构经营），仓储（除危险化学品）。【依法须经批准的项目,经相 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 关部门批准后方可开展经营活动】 成立日期：二〇一一年八月十日 （2）全资子公司：烟台百果源有限公司 注册号：91370681085148580D 住所：山东省龙口市高新技术产业园区 注册资本：人民币壹亿元 实收资本：人民币壹亿元 公司类型：其他有限责任公司 经营范围：前置许可经营项目：松籽仁、核桃仁、瓜子仁的初加工、包装、销售及进出口业务（国家限定或禁止进出口的产 品除外）；预包装食品兼散装食品批发、零售（食品流通许可证有限期至2016年12月8日）。一般经营项目：货物及技术的进 出口业务（不含许可经营项目，国家限定或禁止进出口的商品除外）。 成立日期：二零一三年十二月十一日 （3）CLOUDRIDER LIMITED 地址： P.O. BOX 957,OFFSHORE INCORPORATIONS CERTRE, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLANDS 注册资本：71,923,077美元 注：公司持股比例35.65%，但不具有控制权。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、大力开发国内市场，提高业务转型速度： 在海外市场受到汇率波动，国际竞争加剧的持续冲击局面下，公司规划加快国内市场开发力度，积极探索食品业务转型， 抓住国内烘培市场的快速扩张，以及新零售消费升级的机遇。公司将加大力度开发新产品，深耕渠道，抢占优质市场资源。 开展与国内烘培行业、休闲零食品牌等行业龙头的深度业务合作，提高公司抗风险能力和持续盈利能力。同时不排除通过并 购方式，进入未来成长性较好，拥有较高的行业壁垒、完善团队和渠道的食品行业领域。 2、由单一主业向双主业转型： 公司目前处于由农副产品加工向“农副产品加工+数据中心”双主业模式转型的过程中；在原有主业方面，着眼于调整 业务结构和方向，重点发展国内市场烘培及预包装业务。公司制定了由原料供应商向烘焙辅料综合供应商转变的方向，以葡 萄干、松子仁为主打产品，加快核桃仁、蔓越莓等新品开发；互联网数据中心业务，公司团队全程参与太原数据中心项目建 设，积累了宝贵经验，培养了公司团队；同时积极探索基于互联网数据中心可开展的互联网增值业务，增强公司竞争力，提 高公司盈利能力。目前已申请IDC/ISP业务经营许可证。未来，公司将坚定“农副产品加工+数据中心”双主业的方向，不排 除通过并购等方式，加快转型进度。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年4月14日召开2016年年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，公司2016年年度利润 分配方案为：以2016年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币0.1元（含税），合 计现金分配红利4,708,000.00元。公司于2017年6月6日发布《朗源股份有限公司2016年年度权益分派实施公告》，本次权益分 派股权登记日为：2017年6月9日；除权除息日为：2017年6月12日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.10 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 470,800,000 现金分红总额（元）（含税） 4,708,000.00 可分配利润（元） 37,006,010.62 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 470,800,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.10 元（含税），合计 派发现金股利 4,708,000.00 元。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年度，经公司2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，公司2015年年度的利润分配 方案为：以2015年12月31日总股本470,800,000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币0.1元（含税），合计现金分 配红利4,708,000.00元。 2、2016年度，经公司2016年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，公司2016年年度的利润分配 方案为：以截至2016年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.10元（含税），合计 派发现金股利4,708,000.00 元。 3、本报告期，经公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案》，公司2017年年度的利 润分配预案为：以截至2017年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.10元（含税）， 合计派发现金股利4,708,000.00 元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2017 年 4,708,000.00 39,600,902.95 11.89% 0.00 0.00% 2016 年 4,708,000.00 28,323,740.49 16.62% 0.00 0.00% 2015 年 4,708,000.00 35,565,372.33 13.24% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 戚大广、戚 荣妮 在任职期间 每年转让直 接或间接持 有的发行人 股份数不超 过其直接或 间接持有的 发行人股份 总数的百分 2011 年 02 月 14 日 长期 截止到报 告期末，上 述承诺人 严格信守 承诺，未出 现违反承 诺的情况 发生。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 之二十五； 离职后半年 内，不转让 其直接或间 接持有的发 行人股份。 新疆尚龙股 权投资管理 有限公司、 戚大广、戚 荣妮、龙口 市广源果品 有限责任公 司 本人/本公 司不以任何 方式从事 （包括与他 人合作直接 或间接从 事）或投资 于任何业务 与朗源股份 相同、类似 或在任何方 面构成竞争 的公司、企 业或其他机 构、组织； 当本人/本 公司及可控 制的企业与 朗源股份之 间存在竞争 性同类业务 时，本人及 可控制的企 业自愿放弃 同朗源股份 的业务竞 争。本人/ 本公司及可 控制的企业 不向其他在 业务上与朗 源股份相 同、类似或 构成竞争的 公司、企业 或其他机 构、组织或 个人提供资 2009 年 08 月 07 日 长期 截止到报 告期末，上 述承诺人 严格信守 承诺，未出 现违反承 诺的情况 发生。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 金、技术或 提供销售渠 道、客户信 息等支持。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）公司第三届董事会第十四次会议审议通过的两项会计政策变更 1、《增值税会计处理规定》 为进一步规范增值税会计处理，财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的通知，该 规定自2016年5月1日起施行。公司对原会计政策进行相应变更。 公司将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。同时，将自2016年5月1日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 2、《企业会计准则第16号——政府补助》 为规范政府补助的会计处理，提高会计信息质量，财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15号），对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，该准则自2017年6月12 日起施行。公司对原会计政策进行相应变更。 报告期内，公司已按上述准则要求将原计入营业外收入-政府补助调整至其他收益项目，调整金额为252,528.19元。 （二）公司第三届董事会第十八次会议审议通过的两项会计政策变更 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 3、《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 2017年4月28日，财政部颁布新制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （财会〔2017〕 13号），本准则自2017年5月28日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未 来适用法处理。报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营事项。 4、《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，公司在合并利润表和利润表中的“营 业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改 为在“资产处置收益”中列报；相应调整了可比期间比较数据。对于公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响额 上期调整额 本期影响额 上期调整额 资产处置收益 14,919,694.52 20,636,459.68 15,590,879.00 20,326,910.50 营业外收入 -15,663,426.36 -20,964,331.91 -15,663,027.70 -20,594,926.35 营业外支出 -743,731.84 -327,872.23 -72,148.70 -268,015.85 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司新设成立了龙口唯珍商贸有限公司及上海登赢信息科技有限公司。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 李力、陈翔 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 8 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 根据全资子公司太原市德蓝达科技有限公司与山西伽峰通信科技有限公司2017年7月13日签订的《关于<机房合作建设及 租赁合同>之补充协议》中约定，太原市德蓝达科技有限公司所租赁的机房起租日为2017年5月1日，租期为10年，租用截止 日期为2027年4月30日。山西伽峰通信科技有限公司同意减免六个月的房屋租金，自2017年5月1日起至2017年10月31日止。 太原市德蓝达科技有限公司同意一次性预付2017年11月1日至2019年4月30日的租金及管理费合计540.93万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司及子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 担保额 实际发生日期 （协议签署 实际担保 担保类型 担保期 是否履 是否为 关联方 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 公告披 露日期 度 日） 金额 行完毕 担保 朗源股份有限公司 2016 年 07 月 20 日 5,000 2016 年 08 月 02 日 5,000 连带责任 保证 2 年 是 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 5,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 5,000 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 5,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 多年来，公司先后获得GLOBAL GAP、HACCP、KOSHER、BRC及QS认证，一直以高标准、严要求把好质量关，将食 品安全、健康、标准化生产作为企业的立身之本和发展目标，并围绕该目标建立企业文化。 在经营管理方面，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部控制制度体系，持续提高公司规范运作水平。努力提升管 理水平和创新能力，增强公司核心业务竞争力，以持续稳健的经营为客户、员工、股东创造价值。 在投资者保护方面，公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》等相关法律法规的要求，保证信息披露的及时性、准确性、真实性、完整性，通过投资者电话、投资者关 系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。 在职工权益方面，公司尊重和维护员工个人权益，通过绩效考核，激励员工工作热情，实现员工共享公司利益。此外， 不定期举行各类安全与技能培训，确保职业健康和安全生产，提升员工职业素养。公司通过不同的方式与渠道，努力建立和 谐的劳动关系。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法 规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司均不属于环保部门公布的重污染性企业，产品的生产过程中无重大污染物产生，对环境影响不大。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2017年5月3日，公司披露《关于持股5%以上股东减持计划实施完毕的公告》，公司持股5%以上股东杨建伟先生于2016 年12月27日减持公司无限售流通股1,000万股，占公司总股本的2.1240%。在报告期内，本次减持计划实施完毕。（具体内容 详见中国证监会指定创业板信息披露网站） 2、2017年9月13日，公司召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于向郑州商品交易所申请苹果期货交割仓库的 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 议案》。2017年12月19日郑州商品交易所发布了《关于指定苹果期货交割仓库及车船板交割服务机构的公告》（（2017）第19 号），公司被郑州商品交易所指定为苹果期货交割仓库，同时开展车船板交割业务，可以自2018年4月1日起开展苹果期货交 割业务。（具体内容详见中国证监会指定创业板信息披露网站） 3、报告期内，公司根据现金支出规划，出售永辉超市股票25,574,747股，产生投资收益67,032,768.88元。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，2016年及2017年第一季度子公司烟台百果源有限公司存在向深圳富士博通科技开发有限公司提供财务资助的 情形，公司于2017年6月29日召开第三届董事会第十三次会议补充履行审议程序。因未按交易所相关规则及时履行审批程序 和信息披露义务，受到深交所通报批评及山东证监局警示措施。公司积极整改，完善相关内控制度及梳理相关业务流程，确 保信息披露业务的规范运行。(具体内容详见中国证监会指定创业板信息披露网站） 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 9,189,7 20 1.95% 9,189,7 20 1.95% 3、其他内资持股 9,189,7 20 1.95% 9,189,7 20 1.95% 境内自然人持股 9,189,7 20 1.95% 9,189,7 20 1.95% 二、无限售条件股份 461,610 ,280 98.05% 461,61 0,280 98.05% 1、人民币普通股 461,610 ,280 98.05% 461,61 0,280 98.05% 三、股份总数 470,800 ,000 100.00 % 470,80 0,000 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 32,785 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 32,294 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有） （参见 注 9） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新疆尚龙股权 投资管理有限 公司 境内非国有法 人 22.46% 105,74 5,600 0 0 105,745 ,600 质押 36,058,151 杨建伟 境内自然人 15.25% 71,800, 000 0 0 71,800, 000 质押 63,250,000 龙口市广源果 品有限责任公 司 境内非国有法 人 3.90% 18,339, 200 0 0 18,339, 200 戚大广 境内自然人 2.60% 12,252, 960 0 9,189,7 20 3,063,2 40 宁波梅山保税 港区锦程沙洲 境内非国有法 人 2.06% 9,712,9 00 9,712,9 00 0 9,712,9 00 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 股权投资有限 公司 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 1.47% 6,905,1 00 0 0 6,905,1 00 关雁红 境内自然人 0.77% 3,640,6 00 3,640,6 00 0 3,640,6 00 中国国际金融 股份有限公司 境内非国有法 人 0.67% 3,170,5 01 3,170,5 01 0 3,170,5 01 侯立媛 境内自然人 0.60% 2,832,4 17 2,832,4 17 0 2,832,4 17 西藏共济创业 投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法 人 0.43% 2,001,9 00 2,001,9 00 0 2,001,9 00 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 新疆尚龙股权投资管理有限公司和龙口市广源果品有限责任公司的控股股东均为 自然人戚大广先生，为同一实际控制人控制下的关联股东。新疆尚龙、广源果品和 戚大广先生分别持有本公司 22.46%、3.90%和 2.60%的股份，合计持有本公司 28.96% 的股份，三者为一致行动人。除上述关联关系外，公司未知上述股东之间是否存在 关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 新疆尚龙股权投资管理有限公司 105,745,600 人民币普通股 105,745,600 杨建伟 71,800,000 人民币普通股 71,800,000 龙口市广源果品有限责任公司 18,339,200 人民币普通股 18,339,200 宁波梅山保税港区锦程沙洲股权 投资有限公司 9,712,900 人民币普通股 9,712,900 中央汇金资产管理有限责任公司 6,905,100 人民币普通股 6,905,100 关雁红 3,640,600 人民币普通股 3,640,600 中国国际金融股份有限公司 3,170,501 人民币普通股 3,170,501 戚大广 3,063,240 人民币普通股 3,063,240 侯立媛 2,832,417 人民币普通股 2,832,417 西藏共济创业投资合伙企业（有限 合伙） 2,001,900 人民币普通股 2,001,900 前 10 名无限售流通股股东之间， 新疆尚龙股权投资管理有限公司和龙口市广源果品有限责任公司的控股股东均为 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 自然人戚大广先生，为同一实际控制人控制下的关联股东。新疆尚龙、广源果品和 戚大广先生分别持有本公司 22.46%、3.90%和 2.60%的股份，合计持有本公司 28.96% 的股份，三者为一致行动人。除上述关联关系外，公司未知上述股东之间是否存在 关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 5） 1、股东关雁红除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中信建投证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有 3,640,600 股，实际合计持有 3,640,600 股。 2、股东侯立媛除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中信建投证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有 2,832,417 股，实际合计持有 2,832,417 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆尚龙股权投资管理有 限公司 戚大广 2002 年 01 月 28 日 75175231-8 接受委托管理股权投资项 目、参与股权投资、为非 上市及已上市公司提供直 接融资的相关服务。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 戚大广 中国 否 主要职业及职务 2007 年至 2009 年 5 月任烟台广源果蔬有限公司董事长；2009 年 5 月至今任 朗源股份有限公司董事长、广源果品执行董事、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 戚大广 董事长 现任 男 65 2009 年 05 月 07 日 2019 年 02 月 04 日 12,252, 960 0 0 0 12,252, 960 戚永茂 副董事 长、总 经理、 董事 现任 男 30 2013 年 07 月 06 日 2019 年 02 月 24 日 0 0 0 0 0 张丽娜 董事、 副总经 理 现任 女 41 2016 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 张东明 独立董 事 现任 男 42 2016 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 梁坤 独立董 事 现任 女 46 2016 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 彭建云 独立董 事 现任 女 33 2016 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 姜丽红 监事会 主席 现任 女 46 2009 年 05 月 07 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 王萍 监事 现任 女 35 2014 年 10 月 10 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 迟凯德 监事 现任 男 33 2017 年 01 月 19 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 李博 副总经 理、董 事会秘 现任 男 29 2016 年 02 月 24 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 书 朱强国 副总经 理 现任 男 39 2017 年 01 月 17 日 2019 年 02 月 04 日 0 0 0 0 0 林忆莲 董事、 副总经 理 离任 女 31 2016 年 02 月 04 日 2017 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 李玉柱 监事 离任 男 35 2016 年 02 月 04 日 2017 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 于帮才 副总经 理 离任 男 39 2016 年 02 月 24 日 2017 年 07 月 21 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 12,252, 960 0 0 0 12,252, 960 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 林忆莲 董事、副总经 理 离任 2017 年 01 月 18 日 主动离职 李玉柱 监事 离任 2017 年 01 月 17 日 主动离职 于帮才 副总经理 解聘 2017 年 07 月 21 日 主动辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 戚大广：男，1953年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历，历任龙口广源食品有限公司董事长，烟台广源果蔬有 限公司总经理，龙口市人大代表，现任朗源股份有限公司董事长，广源果品执行董事、总经理。 戚永茂：男，1988年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学本科学历。2007年至2012年就读于加拿大麦克马斯特大学金 融系。2012年4月就职朗源股份有限公司，任董事长助理。2014年4月至今任公司副董事长、董事、总经理。 张丽娜：女，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2009年5月份至至2012年6月历任朗源股份有限公司证 券事务代表、董事会秘书。现任公司董事、副总经理、财务总监。 张东明：男，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1999年至今，历任山东民和牧业股份有限公司董事、 董事会秘书、副总经理；2012年2月至今，任恒通物流股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。 梁坤：女，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，注册会计师。1994年7月至2003年8月，在龙口市会计中 等专业学校任教师；2003年8月至2014年8月，在龙口市委党校任职教师；2008年至2013年，任山东南山铝业股份有限公司独 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 立董事；2014年8月至今任南山集团有限公司财务副总经理。现任公司独立董事。 彭建云：男，1985年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，律师。2008年12月至今在山东智宇律师事务所任律师。 现任公司独立董事。 2、监事会成员 姜丽红：女，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。2009年5月至今任本公司监事会主席、鲜果销售部经 理。现任公司监事会主席。 王萍：女，1983 年出生，中国国籍，本科学历。2009 至2011 年于山东平直律师事务所任律师；2011 年至今历任公司法务 主管、办公室主任。现任公司监事。 迟凯德：中国国籍，1985年出生，高中学历；2006年4月入职朗源股份有限公司，2014年7月至今任公司仓储部经理；经公司 职工代表大会审议表决，补选为职工代表监事。 3、高级管理人员 李博：男，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012年9月至2013年4月就职于生态洁环保科技股份有限 公司证券部；2013年5月至2014年3月就职于信为投资管理有限公司；2014年4月至今任职朗源股份有限公司证券部。现任公 司副总经理、董事会秘书。 朱强国：男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年入职本公司，先后在公司担任销售部副经理， 销售部经理。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 戚大广 龙口市广源果品有限责任公司 董事长 1995年12月 05 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 龙口市广源果品有限责任公司为戚大广先生实际控制的公司。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张东明 山东民和牧业股份有限公司 董事、董事 会秘书 是 张东明 恒通物流股份有限公司 独立董事 是 梁坤 南山集团有限公司 财务副总 经理 是 彭建云 山东智宇律师事务所 律师 是 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 董事报酬经薪酬与考核委员会审核、董事会审议通过后股东大会审议；监事报酬经薪酬与考核委员会审核、监事会审议 通过后股东大会审议；高级管理人员报酬经薪酬与考核委员会拟订后报董事会审议；独立董事津贴依据股东大会决议支付， 独立董事会务费据实报销。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平结合各董事、监事、高级管理人员工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 本报告期实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额为 174.9万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 戚大广 董事长 男 65 现任 29.4 否 戚永茂 副董事长、董 事、总经理 男 30 现任 27 否 张丽娜 董事、副总经 理、财务总监 女 41 现任 24.56 否 张东明 独立董事 男 42 现任 5 否 梁坤 独立董事 女 46 现任 5 否 彭建云 独立董事 男 33 现任 5 否 姜丽红 监事会主席 女 46 现任 22.51 否 王萍 监事 女 35 现任 10.87 否 迟凯德 监事 男 33 现任 8.5 否 李博 副总经理、董 事会秘书 男 29 现任 7.3 否 朱强国 副总经理 男 39 现任 14.85 否 林忆莲 董事、副总经 理 女 31 离任 0 否 李玉柱 监事 男 35 离任 9.22 否 于帮才 副总经理 男 39 离任 5.69 否 合计 -- -- -- -- 174.9 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 338 主要子公司在职员工的数量（人） 22 在职员工的数量合计（人） 360 当期领取薪酬员工总人数（人） 360 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 246 销售人员 39 技术人员 25 财务人员 16 行政人员 34 合计 360 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 69 大专 120 大专以下 171 合计 360 2、薪酬政策 公司结合所处的发展阶段，对比参考同行业、同区域公司，制定了差别化的薪酬政策，并不断完善和优化薪酬体系。确 保在业绩提升的情况下，不断提升薪酬在同行业、同区域的竞争力，为员工提供奖金、年终评优、岗位晋升等各种激励机制， 坚持绩效激励考核，奖励不断进步及在公司持续贡献的员工，关注员工在公司的长期发展，从而有效激发员工的归属感和积 极性。 3、培训计划 公司制订了分级、分类的培训计划，内部培训与外部培训、企业文化培训与业务技能培训相结合。主要包括入职培训、 岗位培训、专项技能培训、安全教育培训等。公司按照员工需求及发展规划，制定培训计划，内容涵盖了公司规章制度、员 工职业素养、提高营销技能、业务操作流程等各方面。同时，根据法规规则的修订，证券部有计划的开展董监高培训。特殊 岗位员工积极参加相关部门组织的技能培训，不断提升职业技能。公司通过多样全面的培训拓展员工知识面，增加员工认知 度，有效提升员工素质。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制 制度并严格执行，促进公司规范运作，持续提升公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》等的要求。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范性文件 和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，开通网络投票，并尽可能为股东参加 股东大会提供便利。 2、公司与控股股东、实际控制人 公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动，未损害公司及全体股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。公司拥 有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构 独立运作。 3、董事与董事会 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会设董事6名，其中独立董 事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董 事工作细则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定开展工作，积极参加董事会和股东大会，勤勉尽责地 履行职责和义务；同时积极参加相关培训，学习相关法律法规，不断提高履职水平。独立董事能够不受公司控股股东、实际 控制人以及其它与公司存在利害关系的单位或个人的影响，独立履行职责，对公司的重大事项均能发表独立意见。董事会下 设立战略与投资决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，提高董事运作效率。 4、监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的 有关规定和要求。各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大事项、关联交易、财务状况 以及董事和高管人员履行职责情况进行监督，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员 的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等，真实、准确、及时、公平、完整地 披露信息，指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）为公司信 息披露媒体，确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时，公司董事会秘书负责信息披露及投资者关系管理，协调公 司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料。公司高度重视投资者关系管理，积 极维护公司与投资者良好关系，通过设立投资者电话专线、传真、董秘邮箱等多种渠道，认真回复投资者咨询问题，提高公 司信息透明度，保障全体股东特别是中小股东的合法权益。 7、相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极促进与相关利益者合作，加强与各方的沟通交流，实现股东、员工、 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 8、内部审计制度的建立和执行情况 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间的沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公 司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。公司设立的审计部为日常办事机构，直接对公司内部控制制度的建立 和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东 大会 年度股东大会 28.96% 2017 年 04 月 14 日 2017 年 04 月 14 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 张东明 7 7 0 0 0 否 1 梁坤 7 7 0 0 0 否 1 彭建云 7 7 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设战略与投资决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。 1、战略与投资决策委员会：报告期内，战略与投资决策委员会共召开1次会议，对公司申请苹果期货交割仓库事宜进行 审议，各委员深入了解公司的经营情况及发展状况，积极研究符合公司发展方向的战略布局，为公司的健康、快速发展出谋 划策，促进了公司董事会决策的科学性、高效性。 2、审计委员会：报告期内，审计委员会共召开了4次会议，主要对定期财务报告相关事项进行审议，负责公司财务监督 和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作，充分发挥了审核与监督作用。 3、提名委员会：报告期内，提名委员会共召开了1次会议，主要对公司拟聘任的高级管理人员任职资格进行审查，未发 现《公司法》及相关法律法规规定禁止担任上市公司高级管理人员的情形。 4、薪酬与考核委员会：报告期内，薪酬与考核委员会共召开了1次会议，主要对董事、监事和高级管理人员进行了年度 考核并对薪酬等事项进行了讨论与审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，遵循公平、公正、公开的原则，持续完善董事、监事 和高级管理人员的绩效考核评价标准和激励约束机制。报告期高级管理人员均认真履行了工作职责，较好地完成了本年度经 营管理任务。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下：（1）公司董事、监事 和高级管理人员的舞弊行为；（2）公司 更正已公布的财务报告；（3）注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报；（4）审计委 员会和审计部门对公司的对外财务报告 和财务报告内部控制监督无效。财务报 告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公 认会计准则选择和应用会计政策；（2） 未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对 于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、 完整的目标。一般缺陷是指除上述重大 缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对 业务流程有效性的影响程度、发生的 可能性作判定。如果缺陷发生的可能 性较小，会降低工作效率或效果、或 加大效果的不确定性、或使之偏离预 期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的 可能性较高，会显著降低工作效率或 效果、或显著加大效果的不确定性、 或使之显著偏离预期目标为重要缺 陷；如果缺陷发生的可能性高，会严 重降低工作效率或效果、或严重加大 效果的不确定性、或使之严重偏离预 期目标为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于营 业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果 超过营业收入的 1%但小于 2%，则为重 要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认 定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致 或导致的损失与资产管理相关的，以资 产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于资产总额的 1%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的 1%但小于 2% 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润报表相关的，以营 业收入指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于营业收入的 1%，则认 定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如果 超过税前利润营业收入的 2%，则认 定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导 致或导致的损失与资产管理相关的， 以资产总额指标衡量。如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额小于资产总额的 1%， 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2%，则认定为重大缺陷。 则认定为一般缺陷；如果超过资产总 额 1%但小于 2%则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额 2%，则认定为重 大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 24 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中喜审字【2018】第 0984 号 注册会计师姓名 李力、陈翔 审计报告正文 朗源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了朗源股份有限公司（以下简称“朗源股份”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朗源股份2017年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于朗源股份，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）出售永辉超市股份有限公司股权事宜 1、事项描述 如朗源股份财务报表附注五（七）和附注十（三十四）所述，朗源股份2017年度累计出售所持有的永辉超市股份有限公 司（以下简称“永辉超市”）0.27%的股份（共计25,574,747股），本年度出售股权累计获得投资收益 67,032,768.88元。 由于出售股权事宜对朗源股份2017年度业绩产生重大影响，因此，我们确定该事项为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对出售永辉超市股份有限公司股权的主要审计程序主要包括： （1）了解对股权处置的相关决策程序； （2）检查朗源股份开立的股票账户的年度对账单，检查出售永辉超市股权的交易记录； （3）对朗源股份开立的证券账户，执行函证程序，核实该项交易的真实性； （4）检查朗源股份收取股权转让款的银行流水及银行进账单； （5）通过执行分析、重新计算等审计程序核查投资收益确认及相关会计处理的准确性； （6）检查朗源股份对本次交易在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。 (二) 收入确认 1. 事项描述 如朗源股份财务报表附注五(二十八) 和附注十五(四)所述，公司主要从事水果、蔬菜、坚果、果仁的种植、加工、储 存和销售，2017年度，公司营业收入为人民币379,864,991.06元，由于收入是朗源股份合并利润表的重要组成项目及关键业 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 绩指标之一，且收入确认存在其固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解和评价朗源股份管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行，并实施了控制测试程序，以确定相关内 部控制的有效性； (2) 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符 合企业会计准则的要求； (3)针对营业收入结合应收账款、预收款项，实施了函证审计程序，以证实营业收入的发生与完整性。 (4)对本年记录的外销收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、海关报关单、提单，并对出口退税进行了复核测算； 对本年记录的内销收入交易选取样本，核对了销售合同、出库单、销售发票、客户签收单及客户对账单，以有效证实收入确 认的真实性与完整性。 (5)针对营业收入实施了截止测试程序，对资产负债表日前后确认的收入进行检查，以确定收入确认的所属期间是否 正确。 四、 其他信息 朗源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估朗源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算朗源股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督朗源股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对朗源股份持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致朗源股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就朗源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：朗源股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 86,903,095.50 188,780,149.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 81,489,657.40 88,221,058.52 预付款项 4,509,952.15 11,949,907.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 678,069.66 2,389,045.31 买入返售金融资产 存货 177,790,297.03 290,353,983.12 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,856,230.48 10,338,362.95 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 流动资产合计 364,227,302.22 592,032,506.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 153,109,580.50 201,011,655.32 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,250,094.76 48,684,777.50 投资性房地产 固定资产 313,652,740.04 210,892,896.77 在建工程 35,886,812.00 122,384,999.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,210,248.43 8,497,207.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,297,986.83 119,214.98 递延所得税资产 744,196.60 359,034.91 其他非流动资产 1,214,978.00 16,888,124.83 非流动资产合计 534,366,637.16 608,837,910.71 资产总计 898,593,939.38 1,200,870,417.01 流动负债： 短期借款 0.00 320,371,320.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,760,110.78 12,958,501.76 预收款项 1,553,650.40 31,696,433.88 卖出回购金融资产款 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,385,949.52 1,395,724.74 应交税费 20,236,235.70 10,199,311.92 应付利息 476,248.47 应付股利 其他应付款 1,698,499.95 3,694,176.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,634,446.35 380,791,717.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 27,395,860.95 21,612,913.83 其他非流动负债 非流动负债合计 27,395,860.95 21,612,913.83 负债合计 70,030,307.30 402,404,630.95 所有者权益： 股本 470,800,000.00 470,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 74,064,751.86 74,064,751.86 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 减：库存股 其他综合收益 -65,204,283.48 -60,409,183.94 专项储备 盈余公积 36,787,179.89 34,192,287.56 一般风险准备 未分配利润 312,115,983.81 279,817,930.58 归属于母公司所有者权益合计 828,563,632.08 798,465,786.06 少数股东权益 所有者权益合计 828,563,632.08 798,465,786.06 负债和所有者权益总计 898,593,939.38 1,200,870,417.01 法定代表人：戚大广 主管会计工作负责人：张丽娜 会计机构负责人：王凤梅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 76,451,169.53 136,603,366.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 79,412,527.04 95,653,750.85 预付款项 4,505,563.45 8,898,386.10 应收利息 应收股利 其他应收款 82,586,019.66 133,189,446.68 存货 161,735,008.77 196,291,352.50 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,412,710.25 1,486,707.54 流动资产合计 410,102,998.70 572,123,010.37 非流动资产： 可供出售金融资产 153,109,580.50 201,011,655.32 持有至到期投资 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 长期应收款 长期股权投资 173,457,254.44 201,891,937.18 投资性房地产 固定资产 207,376,807.51 172,581,472.52 在建工程 38,653,039.63 57,563,867.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,444,866.64 5,656,285.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 904,987.00 16,888,124.83 非流动资产合计 578,946,535.72 655,593,343.26 资产总计 989,049,534.42 1,227,716,353.63 流动负债： 短期借款 320,371,320.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 118,583,841.15 38,273,180.79 预收款项 1,453,650.40 31,671,011.41 应付职工薪酬 1,317,490.33 1,309,321.95 应交税费 20,779,619.84 9,364,779.28 应付利息 应付股利 其他应付款 1,679,118.20 3,719,739.20 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 143,813,719.92 404,709,352.63 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 27,395,860.95 21,612,913.83 其他非流动负债 非流动负债合计 27,395,860.95 21,612,913.83 负债合计 171,209,580.87 426,322,266.46 所有者权益： 股本 470,800,000.00 470,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 70,435,715.36 70,435,715.36 减：库存股 其他综合收益 -65,204,283.48 -60,409,183.94 专项储备 盈余公积 36,787,179.89 34,192,287.56 未分配利润 305,021,341.78 286,375,268.19 所有者权益合计 817,839,953.55 801,394,087.17 负债和所有者权益总计 989,049,534.42 1,227,716,353.63 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 379,864,991.06 589,371,947.66 其中：营业收入 379,864,991.06 589,371,947.66 利息收入 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 398,084,306.90 567,609,149.09 其中：营业成本 342,603,592.15 517,993,052.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,983,935.91 3,955,707.49 销售费用 20,411,984.91 18,341,292.30 管理费用 14,594,749.71 14,922,876.53 财务费用 5,982,035.18 15,264,042.24 资产减值损失 10,508,009.04 -2,867,821.63 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 62,537,863.65 113,206.83 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 14,919,694.52 20,636,459.68 其他收益 252,528.19 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,490,770.52 42,512,465.08 加：营业外收入 4,153,728.78 1,728,630.24 减：营业外支出 3,640,570.44 152,834.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 60,003,928.86 44,088,260.40 减：所得税费用 20,403,025.91 5,381,107.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,600,902.95 38,707,152.77 （一）持续经营净利润（净亏损 39,600,902.95 38,707,152.77 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 39,600,902.95 28,323,740.49 少数股东损益 10,383,412.28 六、其他综合收益的税后净额 -4,795,099.54 -129,504,630.89 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -4,795,099.54 -129,504,630.89 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -4,795,099.54 -129,504,630.89 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 -22,143,940.91 -125,247,925.43 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 17,348,841.37 -4,256,705.46 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 34,805,803.41 -90,797,478.12 归属于母公司所有者的综合收 益总额 34,805,803.41 -101,180,890.40 归属于少数股东的综合收益总 额 10,383,412.28 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.084 0.060 （二）稀释每股收益 0.084 0.060 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：戚大广 主管会计工作负责人：张丽娜 会计机构负责人：王凤梅 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 248,645,666.61 329,690,753.31 减：营业成本 239,949,598.55 300,977,617.78 税金及附加 2,962,288.87 3,040,681.35 销售费用 13,061,418.59 11,013,919.76 管理费用 11,224,824.93 11,351,459.40 财务费用 3,439,154.44 -1,281,016.95 资产减值损失 7,500,284.50 -3,251,689.26 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 62,537,863.65 113,206.83 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 15,590,879.00 20,326,910.50 其他收益 238,575.17 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 48,875,414.55 28,279,898.56 加：营业外收入 631,025.66 1,712,422.37 减：营业外支出 3,632,477.61 79,045.18 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 45,873,962.60 29,913,275.75 减：所得税费用 19,925,039.29 5,025,485.97 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 25,948,923.31 24,887,789.78 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 25,948,923.31 24,887,789.78 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -4,795,099.54 -129,504,630.89 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 -4,795,099.54 -129,504,630.89 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 -22,143,940.91 -125,247,925.43 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 17,348,841.37 -4,256,705.46 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 21,153,823.77 -104,616,841.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.055 0.053 （二）稀释每股收益 0.055 0.053 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 387,423,242.23 702,528,706.34 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,435,028.72 1,348,632.41 收到其他与经营活动有关的现 金 46,436,531.57 169,016,997.43 经营活动现金流入小计 436,294,802.52 872,894,336.18 购买商品、接受劳务支付的现 金 218,538,087.49 247,340,829.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 17,634,177.34 20,448,789.33 支付的各项税费 16,480,587.81 11,552,973.78 支付其他与经营活动有关的现 金 63,870,914.60 201,335,264.75 经营活动现金流出小计 316,523,767.24 480,677,857.27 经营活动产生的现金流量净额 119,771,035.28 392,216,478.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,795,836.60 3,040,503.90 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 138,993,642.69 70,626,691.55 处置子公司及其他营业单位收 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 140,789,479.29 73,667,195.45 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 34,263,118.31 81,219,849.39 投资支付的现金 233,367,159.68 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 34,263,118.31 314,587,009.07 投资活动产生的现金流量净额 106,526,360.98 -240,919,813.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 369,985,224.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 0.00 369,985,224.00 偿还债务支付的现金 320,236,328.00 533,210,661.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 6,661,314.83 20,178,541.56 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 326,897,642.83 553,389,202.56 筹资活动产生的现金流量净额 -326,897,642.83 -183,403,978.56 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -1,276,807.17 2,606,905.16 五、现金及现金等价物净增加额 -101,877,053.74 -29,500,408.11 加：期初现金及现金等价物余 额 188,780,149.24 218,280,557.35 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 六、期末现金及现金等价物余额 86,903,095.50 188,780,149.24 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 270,263,653.73 422,095,319.82 收到的税费返还 2,433,176.56 25,290.50 收到其他与经营活动有关的现 金 149,236,861.29 687,150,959.57 经营活动现金流入小计 421,933,691.58 1,109,271,569.89 购买商品、接受劳务支付的现 金 192,096,558.13 213,628,973.81 支付给职工以及为职工支付的 现金 17,154,061.11 15,665,475.42 支付的各项税费 10,332,783.36 4,983,257.94 支付其他与经营活动有关的现 金 48,443,642.55 543,810,145.30 经营活动现金流出小计 268,027,045.15 778,087,852.47 经营活动产生的现金流量净额 153,906,646.43 331,183,717.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,795,836.60 3,040,503.90 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 138,068,962.69 70,606,016.85 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 139,864,799.29 73,646,520.75 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 26,504,273.81 8,545,766.49 投资支付的现金 233,367,159.68 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 26,504,273.81 241,912,926.17 投资活动产生的现金流量净额 113,360,525.48 -168,266,405.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 369,985,224.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 369,985,224.00 偿还债务支付的现金 320,236,328.00 494,210,661.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 6,661,314.83 19,817,669.06 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 326,897,642.83 514,028,330.06 筹资活动产生的现金流量净额 -326,897,642.83 -144,043,106.06 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -521,726.25 866,419.29 五、现金及现金等价物净增加额 -60,152,197.17 19,740,625.23 加：期初现金及现金等价物余 额 136,603,366.70 116,862,741.47 六、期末现金及现金等价物余额 76,451,169.53 136,603,366.70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 470, 800, 74,06 4,751 -60,4 09,18 34,19 2,287 279,8 17,93 798,4 65,78 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 000. 00 .86 3.94 .56 0.58 6.06 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 470, 800, 000. 00 74,06 4,751 .86 -60,4 09,18 3.94 34,19 2,287 .56 279,8 17,93 0.58 798,4 65,78 6.06 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -4,79 5,099 .54 2,594 ,892. 33 32,29 8,053 .23 30,09 7,846 .02 （一）综合收益 总额 -4,79 5,099 .54 39,60 0,902 .95 34,80 5,803 .41 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,594 ,892. 33 -7,30 2,849 .72 -4,70 7,957 .39 1．提取盈余公 积 2,594 ,892. 33 -2,59 4,892 .33 2．提取一般风 险准备 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 3．对所有者（或 股东）的分配 -4,70 7,957 .39 -4,70 7,957 .39 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 470, 800, 000. 00 74,06 4,751 .86 -65,2 04,28 3.48 36,78 7,179 .89 312,1 15,98 3.81 828,5 63,63 2.08 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 470, 800, 000. 00 70,43 5,715 .36 69,09 5,446 .95 31,70 3,508 .58 258,6 90,85 8.19 49,75 2,783 .90 950,4 78,31 2.98 加：会计政 策变更 前期 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 470, 800, 000. 00 70,43 5,715 .36 69,09 5,446 .95 31,70 3,508 .58 258,6 90,85 8.19 49,75 2,783 .90 950,4 78,31 2.98 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,629 ,036. 50 -129, 504,6 30.89 2,488 ,778. 98 21,12 7,072. 39 -49,7 52,78 3.90 -152, 012,5 26.92 （一）综合收益 总额 -129, 504,6 30.89 28,32 3,740. 49 10,38 3,412 .28 -90,7 97,47 8.12 （二）所有者投 入和减少资本 3,629 ,036. 50 -60,1 36,19 6.18 -56,5 07,15 9.68 1．股东投入的 普通股 3,629 ,036. 50 -60,1 36,19 6.18 -56,5 07,15 9.68 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,488 ,778. 98 -7,19 6,668. 10 -4,70 7,889 .12 1．提取盈余公 积 2,488 ,778. 98 -2,48 8,778. 98 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -4,70 7,889. 12 -4,70 7,889 .12 4．其他 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 470, 800, 000. 00 74,06 4,751 .86 -60,4 09,18 3.94 34,19 2,287 .56 279,8 17,93 0.58 798,4 65,78 6.06 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 470,8 00,00 0.00 70,435, 715.36 -60,409 ,183.94 34,192, 287.56 286,3 75,26 8.19 801,39 4,087.1 7 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 470,8 00,00 0.00 70,435, 715.36 -60,409 ,183.94 34,192, 287.56 286,3 75,26 8.19 801,39 4,087.1 7 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -4,795, 099.54 2,594,8 92.33 18,64 6,073. 59 16,445, 866.38 （一）综合收益 总额 -4,795, 099.54 25,94 8,923. 31 21,153, 823.77 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,594,8 92.33 -7,30 2,849. 72 -4,707, 957.39 1．提取盈余公 积 2,594,8 92.33 -2,59 4,892. 33 2．对所有者（或 股东）的分配 -4,70 7,957. 39 -4,707, 957.39 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 470,8 00,00 0.00 70,435, 715.36 -65,204 ,283.48 36,787, 179.89 305,0 21,34 1.78 817,83 9,953.5 5 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 470,8 00,00 0.00 70,435, 715.36 69,095, 446.95 31,703, 508.58 268,6 84,14 6.51 910,71 8,817.4 0 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 470,8 00,00 0.00 70,435, 715.36 69,095, 446.95 31,703, 508.58 268,6 84,14 6.51 910,71 8,817.4 0 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -129,50 4,630.8 9 2,488,7 78.98 17,69 1,121. 68 -109,32 4,730.2 3 （一）综合收益 总额 -129,50 4,630.8 9 24,88 7,789. 78 -104,61 6,841.1 1 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 4．其他 （三）利润分配 2,488,7 78.98 -7,19 6,668. 10 -4,707, 889.12 1．提取盈余公 积 2,488,7 78.98 -2,48 8,778. 98 2．对所有者（或 股东）的分配 -4,70 7,889. 12 -4,707, 889.12 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 470,8 00,00 0.00 70,435, 715.36 -60,409 ,183.94 34,192, 287.56 286,3 75,26 8.19 801,39 4,087.1 7 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和公司地址 朗源股份有限公司（以下简称“公司”）系于2009年4月在原烟台广源果蔬有限公司基础上依法整体变更设立的股份有限 公司。2011年1月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕88号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 股票27,000,000股，并于2011年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次公开发行后，公司股本变更为10,700万元。 经2011年08月20日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过，公司以2011年8月30日的总股本10,700万元为基数，向 全体股东每10股配12股，配股后总股本共计23,540万股。注册资本为23,540万元人民币，股本总额为23,540万股（每股面值 人民币1元）。 经2012年08月12日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过，公司以2011年12月31日的总股本23,540万元为基数，以 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后总股本共计47,080万股。注册资本为47,080万元人民币，股本总额为47,080 万股（每股面值人民币1元）。 公司前身系烟台广源果蔬有限公司，于2002年3月25日取得山东省人民政府颁发的中华人民共和国外商投资企业批准证 书，批准号为：商外资鲁府烟字[2002]340号；2002年3月26日经山东省烟台龙口市工商行政管理局批准注册登记成立，营业 期限50年。注册资本20万美元，其中龙口市广源贸易有限公司出资12万美元，占注册资本的60%；LIM KHIOK KHIE（印度尼 西亚籍）出资8万美元、占注册资本的40%。 现公司注册地址：山东省龙口高新技术产业园区；注册号：91370600737203697G；法定代表人：戚大广；公司的实际控 制人为戚大广。 （二）经营范围 定型包装食品、包装制品的生产、销售（有效期以许可证为准）；水果、蔬菜、坚果、果仁的种植、加工、储存和销售； 水果、蔬菜、坚果、果仁及调理品的进口和批发，货物和技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司属农副产品加工业，主要从事鲜果、干果、坚果、果仁的种植管理、加工、仓储及销售业务等。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018年4月24日批准报出。 序号 子公司公司名称 变化情况 1 龙口广源国际货运代理有限公司 2 吐鲁番嘉禾农业开发有限公司 3 朗源实业（上海）有限公司 4 吐鲁番嘉源农业开发有限公司 5 烟台百果源有限公司 6 太原市德蓝达科技有限公司 7 龙口唯珍商贸有限公司 2017 年 1 月新设成立 8 上海登赢信息科技有限公司 2017 年 3 月新设成立 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规 定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。 2、持续经营 本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、会计期间 公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产， 该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留 存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日 孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会 计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本 之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司 及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1．外币业务 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负 债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有 至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到 下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金 融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取 得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资 发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值； 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他 相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失 确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供 出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险 而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项分为应收账款和其他应收款。 应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际 控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 500 万元的款项。 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一 实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超 过 100 万元的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账 准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。 2．取得和发出存货的计价方法 取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相关会计准则规 定的方法计价相关存货，发出时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订 购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其 可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算 基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价 准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合 并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 13、持有待售资产 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2．划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处 置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应 作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生 的合同权利。 14、长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法 详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 6．减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企 业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长 期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满 足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发 生时直接计入当期成本、费用。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 10% 2.25% 交通工具 年限平均法 5 10% 18% 机器设备 年限平均法 10-20 10% 4.5-9% 办公设备 年限平均法 5 10% 18% 专用设备 年限平均法 10-20 10% 4.5-9% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 (2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内按上项“2、各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、 各类固定资产的折旧方法”计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的时点 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的 固定资产已达到预定可使用状态： (1) 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或试运行，并且其结果 表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； (2) 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (3) 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合 同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 3、在建工程减值准备 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予 转回。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本 化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 本公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 1）初始计量 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成本或公允价值（若 通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。 2）后续计量 无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法预见无形资产带来 经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： (1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； (2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； (3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； (7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 资产将在内部使用的，可证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内 平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用 年限三者中较短的期限平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿， 在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： (1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； (2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部 或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 1) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 2) 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计 入相关成本或费用,相应增加资本公积。 3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 4) 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 1) 以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 2) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 3) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 4) 后续计量 ①在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可行权日，调整至实 际可行权水平。 ②公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： (1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； (3)与交易相关的经济利益能够流入公司； (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入，按下列原则予以确认： (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和 成本能够可靠计量时确认收入。 (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入： 1) 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 2) 与交易相关的经济利益能够流入企业； 3) 劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成 本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）会计政策变更 2017年5月10日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会[2017]15号），本 准则自2017年6月12日起施行。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日 之间新增的政府补助根据本准则进行调整。报告期内，公司已按上述准则内容要求将原计入营业外收入-政府补助调整至其 他收益项目，调整金额为252,528.19元。 2017年4月28日，财政部颁布新制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会 〔2017〕13号），本准则自2017年5月28日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 应当采用未来适用法处理。报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营事项。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在合并利润表和利润表中的 “营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益， 改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应调整了可比期间比较数据。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响额 上期调整额 本期影响额 上期调整额 资产处置收益 14,919,694.52 20,636,459.68 15,590,879.00 20,326,910.50 营业外收入 -15,663,426.36 -20,964,331.91 -15,663,027.70 -20,594,926.35 营业外支出 -743,731.84 -327,872.23 -72,148.70 -268,015.85 （2）本期无重要会计估计变更。 （3）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按内销产品销售收入计算销项税额，并 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 鲜果、蔬菜、葡萄干、葵花籽仁按 13% 的税率计算销项税，2017 年 7 月 1 日后 为 11%。其他干果按 17%的税率计算销 项税 城市维护建设税 当期应缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加税 当期应缴流转税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得 税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及《山东省国家税务局关于印发<支持服务业发展的 税收政策>的通知》（鲁国税函[2008]306号），本公司2017年度农产品初加工减免企业所得税。 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，本公司子公司烟台百果源有限公司2017年度农 产品初加工减免企业所得税。 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，经吐鲁番鄯善县国家税务局备案，本公司子公 司吐鲁番嘉禾农业开发有限公司2017年度农产品初加工减免企业所得税。 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，经吐鲁番市国家税务局备案，本公司子公司吐 鲁番嘉源农业开发有限公司2017年度农产品初加工减免企业所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,995.21 14,424.62 银行存款 86,355,249.58 187,630,532.36 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 其他货币资金 533,850.71 1,135,192.26 合计 86,903,095.50 188,780,149.24 其他说明 期末无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 其他货币资金为电商第三方平台可提现金额。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 92,578,8 00.50 94.79% 11,089,1 43.10 11.98% 81,489,65 7.40 98,343, 321.43 100.00% 10,122,26 2.91 10.29% 88,221,058. 52 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 5,088,80 8.29 5.21% 5,088,80 8.29 100.00% 合计 97,667,6 08.79 100.00% 16,177,9 51.39 16.56% 81,489,65 7.40 98,343, 321.43 100.00% 10,122,26 2.91 10.29% 88,221,058. 52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 73,927,063.23 3,696,353.17 5.00% 1 至 2 年 1,445,368.07 144,536.81 10.00% 2 至 3 年 8,417,297.11 2,525,189.13 30.00% 3 至 4 年 7,693,978.95 3,846,989.48 50.00% 4 至 5 年 1,095,093.14 876,074.51 80.00% 合计 92,578,800.50 11,089,143.10 11.98% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,048,608.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,721,223.88 元。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款（共 45 家单位） 4,271,696.11 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备金额 占应收账款总额 的比例(%) 客户1 非关联方 34,140,998.97 1,707,049.95 34.96 客户2 非关联方 7,699,871.57 2,309,961.47 7.88 客户3 非关联方 7,474,600.00 373,730.00 7.65 客户4 非关联方 6,380,986.08 319,049.30 6.53 客户5 非关联方 6,032,733.80 301,636.69 6.18 合计 61,729,190.42 5,011,427.41 63.20 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,503,673.15 99.86% 11,801,795.56 98.76% 1 至 2 年 6,279.00 0.14% 148,111.60 1.24% 合计 4,509,952.15 -- 11,949,907.16 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 预付时间 未结算原因 供应商1 非关联方 349,219.03 一年以内 交易尚未完成 供应商2 非关联方 211,200.00 一年以内 交易尚未完成 供应商 3 非关联方 103,568.25 一年以内 交易尚未完成 供应商 4 非关联方 99,794.87 一年以内 交易尚未完成 供应商 5 非关联方 95,228.43 一年以内 交易尚未完成 合计 859,010.58 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 329,362. 80 38.78% 171,293. 14 52.01% 158,069.6 6 3,005,8 99.24 100.00% 616,853.9 3 20.52% 2,389,045.3 1 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 520,000. 00 61.22% 520,000.0 0 合计 849,362. 80 100.00% 171,293. 14 52.01% 678,069.6 6 3,005,8 99.24 100.00% 616,853.9 3 20.52% 2,389,045.3 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,062.80 503.14 5.00% 2 至 3 年 169,300.00 50,790.00 30.00% 4 至 5 年 150,000.00 120,000.00 80.00% 合计 329,362.80 171,293.14 52.01% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 180,624.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 626,185.24 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款（共 21 家单位） 626,185.24 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 114,900.00 1,780,125.52 备用金 6,962.80 15,048.48 押金、保证金 207,500.00 1,181,129.40 其他 520,000.00 29,595.84 合计 849,362.80 3,005,899.24 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 其他 520,000.00 1 年以内 61.22% 客户 2 保证金 150,000.00 4-5 年 17.66% 120,000.00 客户 3 往来款 100,000.00 2-3 年 11.77% 30,000.00 客户 4 保证金 50,000.00 2-3 年 5.89% 15,000.00 客户 5 往来款 5,000.00 2-3 年 0.59% 1,500.00 合计 -- 825,000.00 -- 97.13% 166,500.00 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 本期无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 83,804,457.08 83,804,457.08 119,043,374.68 119,043,374.68 在产品 6,763,372.65 6,763,372.65 4,113,425.99 4,113,425.99 库存商品 33,822,829.98 33,822,829.98 119,386,818.33 119,386,818.33 周转材料 6,468,524.18 6,468,524.18 7,972,083.40 7,972,083.40 自制半成品 46,931,113.14 46,931,113.14 39,838,280.72 39,838,280.72 合计 177,790,297.03 177,790,297.03 290,353,983.12 290,353,983.12 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 11,119,619.06 9,367,489.16 其他 1,736,611.42 970,873.79 合计 12,856,230.48 10,338,362.95 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 153,109,580.50 153,109,580.50 201,011,655.32 201,011,655.32 按公允价值计量的 151,149,580.50 151,149,580.50 199,051,655.32 199,051,655.32 按成本计量的 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00 合计 153,109,580.50 153,109,580.50 201,011,655.32 201,011,655.32 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 41,520,635.47 41,520,635.47 公允价值 151,149,580.50 151,149,580.50 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 109,583,443.81 109,583,443.81 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 烟台朗源 果蔬专业 合作社 1,960,000. 00 1,960,000. 00 97.00% 合计 1,960,000. 00 1,960,000. 00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 2013 年 8 月 29 日公司以 11.11 元/股的价格用现金认购永辉超市非公开发行的股份 10,135,013 股，认购总金额 11,260 万 元，认购的股票已于 2013 年 9 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，公司承诺：自永 辉超市本次发行结束之日（指本次发行的股份上市之日）起，三十六个月内不转让本次认购的股份，也不委托和/或信托他 人管理本次认购的股份，也不由永辉超市回购该部分股份（法律、法规另有规定或经由有权主管部门批准转让的情况除外）。 经永辉超市股份有限公司 2014 年 3 月 22 日 2013 年年度股东大会决议通过《关于公司 2013 年度利润分配的议案》，向永辉 超市全体股东进行资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，转增后，本公司持有永辉超市股份为 20,270,026 股。经永辉超市 股份有限公司2016年5月21日2015年年度股东大会决议通过《关于公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》， 向永辉超市全体股东进行资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，转增后，本公司持有永辉超市股份为 40,540,052 股。 本公司在 2017 年 1-3 月累计出售永辉超市股票 25,574,747 股，账面购买成本 71,033,863.31 元，出售价格收入 138,066,632.19 元，形成投资收益 67,032,768.88 元。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有永辉超市股票为 14,965,305 股。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 富平永辉 现代农业 发展有限 公司 8,574,616 .89 -1,025,18 9.52 7,549,427 .37 CLOUD RIDER LIMITED 40,110,16 0.61 -5,265,55 2.31 -22,143,9 40.91 12,700,66 7.39 小计 48,684,77 7.50 -6,290,74 1.83 -22,143,9 40.91 20,250,09 4.76 合计 48,684,77 7.50 -6,290,74 1.83 -22,143,9 40.91 20,250,09 4.76 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 专用设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 156,541,067.17 112,506,403.65 12,905,599.09 7,147,640.46 21,088,628.59 310,189,338.96 2.本期增加金 额 41,893,652.59 76,915,711.66 2,991.45 464,379.74 119,276,735.44 （1）购置 105,946.44 7,536,038.27 2,991.45 464,379.74 8,109,355.90 （2）在建工 程转入 41,787,706.15 69,379,673.39 111,167,379.54 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 4,537,602.64 840,025.68 124,829.00 3,097,313.25 8,599,770.57 （1）处置或 报废 1,216,807.64 302,148.67 124,829.00 3,097,313.25 4,741,098.56 （2）其他 减少 3,320,795.00 537,877.01 3,858,672.01 4.期末余额 193,897,117.12 188,582,089.63 12,783,761.54 4,514,706.95 21,088,628.59 420,866,303.83 二、累计折旧 1.期初余额 24,341,087.92 50,818,075.08 6,372,526.60 4,526,237.90 13,238,514.69 99,296,442.19 2.本期增加金 额 3,490,663.18 6,297,018.79 1,211,799.74 975,433.78 11,974,915.49 （1）计提 3,490,663.18 6,297,018.79 1,211,799.74 975,433.78 11,974,915.49 3.本期减少金 额 891,695.73 160,057.30 107,143.40 2,898,897.46 4,057,793.89 （1）处置或 报废 129,905.41 160,057.30 107,143.40 2,898,897.46 3,296,003.57 （2）其 他减少 761,790.32 761,790.32 4.期末余额 26,940,055.37 56,955,036.57 7,477,182.94 2,602,774.22 13,238,514.69 107,213,563.79 三、减值准备 1.期初余额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 166,957,061.75 131,627,053.06 5,306,578.60 1,911,932.73 7,850,113.90 313,652,740.04 2.期初账面价 值 132,199,979.25 61,688,328.57 6,533,072.49 2,621,402.56 7,850,113.90 210,892,896.77 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋建筑物 135,665.11 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备 13,414,209.71 13,414,209.71 61,412,800.29 61,412,800.29 车间工程 3,307,381.97 3,307,381.97 46,894,357.92 46,894,357.92 商铺装修 5,619,039.97 5,619,039.97 仓库 1,179,347.99 1,179,347.99 4,213,410.43 4,213,410.43 综合楼 12,753,099.53 12,753,099.53 17,283.81 17,283.81 其他 5,232,772.80 5,232,772.80 4,228,106.80 4,228,106.80 合计 35,886,812.00 35,886,812.00 122,384,999.22 122,384,999.22 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 鲜果车 间 8,998,70 2.05 167,299. 45 9,166,00 1.50 鲜果车 间设备 4,234,87 8.78 4,234,87 8.78 东院仓 库 4,213,41 0.43 268,111. 92 3,302,17 4.36 1,179,34 7.99 工业园 车间 19,374,3 97.04 19,374,3 97.04 果脯车 间 7,223,92 9.09 77,786.3 8 7,301,71 5.47 利群金 街店铺 5,619,03 9.97 246,130. 23 5,865,17 0.20 机柜设 备 55,732,5 68.54 55,732,5 68.54 综合楼 17,283.8 1 12,735,8 15.72 12,753,0 99.53 合计 105,414, 13,495,1 101,674, 3,302,17 13,932,4 -- -- -- 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 209.71 43.70 731.53 4.36 47.52 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 截止2017年12月31日，未发现在建工程存在明显减值迹象，未计提在建工程减值准备。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,159,339.32 2,462,558.41 13,621,897.73 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,159,339.32 2,462,558.41 13,621,897.73 二、累计摊销 1.期初余额 2,672,416.01 2,452,274.54 5,124,690.55 2.本期增加金 额 276,674.88 10,283.87 286,958.75 （1）计提 276,674.88 10,283.87 286,958.75 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 2,949,090.89 2,462,558.41 5,411,649.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 8,210,248.43 8,210,248.43 2.期初账面价 值 8,486,923.31 10,283.87 8,497,207.18 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费 119,214.98 5,006,789.11 3,828,017.26 1,297,986.83 合计 119,214.98 5,006,789.11 3,828,017.26 1,297,986.83 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,370,235.66 592,558.91 1,436,139.65 359,034.91 未弥补亏损 606,550.75 151,637.69 合计 2,976,786.41 744,196.60 1,436,139.65 359,034.91 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 109,583,443.81 27,395,860.95 86,451,655.32 21,612,913.83 合计 109,583,443.81 27,395,860.95 86,451,655.32 21,612,913.83 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 744,196.60 359,034.91 递延所得税负债 27,395,860.95 21,612,913.83 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 13,807,715.74 9,751,906.51 可抵扣亏损 52,301,490.20 69,919,099.91 合计 66,109,205.94 79,671,006.42 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 本公司、本公司全资子公司烟台百果源有限公司、吐鲁番嘉禾农业开发有限公司、吐鲁番嘉源农业开发有限公司属于农产品 初加工企业减免企业所得税，未确认递延所得税。 本公司全资子公司朗源实业（上海）有限公司预计未来五年内无法弥补亏损，故未确认递延所得税。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待拆迁宿舍楼 14,822,620.30 预付工程、设备款 1,214,978.00 2,065,504.53 合计 1,214,978.00 16,888,124.83 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 134,000,000.00 保证借款 140,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 贸易融资 16,371,320.00 合计 0.00 320,371,320.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 16,017,214.07 11,297,083.89 设备款 80,072.00 766,797.37 工程款 1,662,824.71 894,620.50 合计 17,760,110.78 12,958,501.76 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 于2017年12月31日，本公司账龄超过一年的应付账款为4,748,392.59元。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,553,650.40 31,696,433.88 合计 1,553,650.40 31,696,433.88 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 1、于2017年12月31日，本公司账龄超过一年的预收款项为125,666.40元。 2、无期末建造合同形成的已结算未完工项目。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,394,228.24 16,942,507.37 16,954,198.08 1,382,537.53 二、离职后福利-设定提 存计划 1,496.50 681,894.75 679,979.26 3,411.99 合计 1,395,724.74 17,624,402.12 17,634,177.34 1,385,949.52 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,383,468.94 16,101,489.88 16,103,269.49 1,381,689.33 2、职工福利费 393,736.02 393,736.02 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 3、社会保险费 798.30 312,743.47 312,693.57 848.20 其中：医疗保险费 712.70 256,323.73 256,291.73 744.70 工伤保险费 14.30 37,822.03 37,811.23 25.10 生育保险费 71.30 18,597.71 18,590.61 78.40 4、住房公积金 9,961.00 134,538.00 144,499.00 合计 1,394,228.24 16,942,507.37 16,954,198.08 1,382,537.53 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,425.20 656,558.04 654,610.45 3,372.79 2、失业保险费 71.30 25,336.71 25,368.81 39.20 合计 1,496.50 681,894.75 679,979.26 3,411.99 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,318.81 4,092,533.20 企业所得税 19,795,675.61 5,677,619.82 应付房产税 63,078.59 54,078.59 其他 375,162.69 375,080.31 合计 20,236,235.70 10,199,311.92 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 476,248.47 合计 476,248.47 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付员工款项 12,674.55 19,025.55 押金、保证金 344,419.33 2,448,258.63 海运费 598,741.81 527,281.37 其他 742,664.26 699,610.80 合计 1,698,499.95 3,694,176.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 于2017年12月31日，本公司账龄超过一年的其他应付款金额为287,837.95元。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 470,800,000.00 470,800,000.00 其他说明： 股本变动情况说明： 根据公司2009年7月21日第一届董事会第三次会议决议和2010年8月6日第一届董事会第七次会议决议、2009年度第二次 临时股东大会决议和2012年度第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕 88号文核准，公司本期向社会公开发行人民币普通股（A 股）27,000,000股，每股面值为人民币1元，公司募集资金总额为 423,261,263.50元。其中，计入股本人民币27,000,000.00元，计入资本公积396,261,263.50元。业经中喜会计师事务所有限责 任公司审验，并出具中喜验字（2011）第01008号验资报告。工商变更登记手续已于2011年5月5日完成。 经2011年08月20日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过，公司以2011年8月30日的总股本10,700万元为基数，按 每10股转增12股的比例，以资本公积12,840万元向全体出资者转增股本总额12,840万股，转增后公司总股本增至23,540万股。 工商变更登记手续已于2012年3月28日完成。 经2012年08月12日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过，公司以2011年12月31日的总股本23,540万元为基数，按 每10股转增10股的比例，以资本公积23,540万元向全体出资者转增股本总额23,540万股，转增后公司总股本增至47,080万股。 工商变更登记手续已于2012年12月10日完成。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 70,435,715.36 70,435,715.36 其他资本公积 3,629,036.50 3,629,036.50 合计 74,064,751.86 74,064,751.86 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -60,409,183.9 4 55,525,992. 04 40,903,608.34 19,417,483. 24 -4,795,099. 54 -65,204,2 83.48 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -125,247,925. 43 -22,143,940 .91 -22,143,940 .91 -147,391, 866.34 可供出售金融资产公允价值 64,838,741.4 77,669,932. 40,903,608.34 19,417,483. 17,348,841. 82,187,58 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 变动损益 9 95 24 37 2.86 其他综合收益合计 -60,409,183.9 4 55,525,992. 04 40,903,608.34 19,417,483. 24 -4,795,099. 54 -65,204,2 83.48 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,192,287.56 2,594,892.33 36,787,179.89 合计 34,192,287.56 2,594,892.33 36,787,179.89 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 279,817,930.58 258,690,858.19 调整后期初未分配利润 279,817,930.58 258,690,858.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,600,902.95 28,323,740.49 减：提取法定盈余公积 2,594,892.33 2,488,778.98 应付普通股股利 4,707,957.39 4,707,889.12 期末未分配利润 312,115,983.81 279,817,930.58 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 377,773,438.63 341,131,029.80 584,999,251.15 513,767,276.84 其他业务 2,091,552.43 1,472,562.35 4,372,696.51 4,225,775.32 合计 379,864,991.06 342,603,592.15 589,371,947.66 517,993,052.16 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,219,076.82 1,094,491.80 教育费附加 872,605.06 781,779.85 房产税 252,314.36 252,314.36 土地使用税 1,364,776.00 1,307,084.00 印花税 108,098.63 363,681.51 其他 167,065.04 156,355.97 合计 3,983,935.91 3,955,707.49 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,655,956.57 2,763,958.57 港杂费 10,092,577.30 11,084,653.77 差旅费 333,829.59 324,102.14 广告促销费 5,036,312.87 2,592,912.33 办公费 15,894.84 674,002.03 仓储及租赁费 479,670.81 714,562.32 业务招待费 54,799.60 58,624.41 其他 1,742,943.33 128,476.73 合计 20,411,984.91 18,341,292.30 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,939,990.16 5,085,511.45 办公费 187,721.04 715,135.69 差旅费 636,891.10 804,066.03 业务招待费 1,110,993.14 900,898.45 折旧费 3,182,311.02 3,332,604.62 无形资产摊销 286,958.75 535,357.06 水电费 300,980.73 358,341.49 交通费 982,253.29 1,160,110.46 机物料消耗 260,711.13 436,904.71 研发支出 70,162.32 418,743.49 中介费用 1,771,995.41 988,862.90 其他 863,781.62 186,340.18 合计 14,594,749.71 14,922,876.53 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,477,109.10 14,675,630.34 减：利息收入 2,128,848.16 449,861.32 汇兑损益-净额 5,798,879.03 833,197.92 手续费 834,895.21 205,075.30 合计 5,982,035.18 15,264,042.24 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,508,009.04 -2,867,821.63 合计 10,508,009.04 -2,867,821.63 其他说明： 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,795,836.60 3,040,503.90 处置可供出售金融资产取得的投资收益 67,032,768.88 权益法核算的长期股权投资收益 -6,290,741.83 -2,927,297.07 合计 62,537,863.65 113,206.83 其他说明： 处置的可供出售金融资产为本公司持有的永辉超市股票，详见附注七（十四）。 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 14,919,694.52 20,636,459.68 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 252,528.19 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 616,402.83 处置无法支付的款项利得 23,924.40 23,924.40 违约金及补偿款 4,069,741.61 4,069,741.61 其他 60,062.77 1,112,227.41 60,062.77 合计 4,153,728.78 1,728,630.24 4,153,728.78 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 20,600.00 72,000.00 20,600.00 赔偿支出 627,148.20 58,126.30 627,148.20 非常损失 2,782,174.36 2,782,174.36 其他 210,647.88 22,708.62 210,647.88 合计 3,640,570.44 152,834.92 3,640,570.44 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,788,187.60 5,556,318.96 递延所得税调整 -385,161.69 -175,211.33 合计 20,403,025.91 5,381,107.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 60,003,928.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,000,982.22 调整以前期间所得税的影响 -598,414.50 非应税收入的影响 15,326.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,629,184.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 4,355,947.39 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 损的影响 所得税费用 20,403,025.91 其他说明 74、其他综合收益 详见附注 57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款项 40,000,000.00 165,019,248.87 收到退回备用金、押金、保证金 3,315,187.23 2,762,011.39 收到政府补助 252,528.19 716,402.83 收到的利息收入 2,128,848.16 449,861.08 其他 739,967.99 69,473.26 合计 46,436,531.57 169,016,997.43 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款项 40,093,800.00 172,900,973.05 支付的保证金 4,997,522.16 2,219,373.99 支付的备用金 254,766.30 1,502,801.82 港杂费 10,092,577.30 11,084,653.77 水电费 2,162,238.35 2,881,013.81 办公费 203,615.88 1,389,137.72 差旅费 970,720.69 1,128,168.17 业务招待费 1,165,792.74 959,522.86 其他 3,929,881.18 7,269,619.56 合计 63,870,914.60 201,335,264.75 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 39,600,902.95 38,707,152.77 加：资产减值准备 10,508,009.04 -2,867,821.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 11,974,915.49 10,236,102.08 无形资产摊销 286,958.75 497,506.97 长期待摊费用摊销 3,828,017.26 114,580.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -14,919,694.52 -20,636,459.68 财务费用（收益以“－”号填列） 1,477,109.10 14,675,630.34 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 投资损失（收益以“－”号填列） -62,537,863.65 -113,206.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -385,161.69 -175,211.33 存货的减少（增加以“－”号填列） 112,563,686.09 286,506,532.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 15,882,331.78 138,528,428.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,491,824.68 -73,256,754.90 经营活动产生的现金流量净额 119,771,035.28 392,216,478.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 86,903,095.50 188,780,149.24 减：现金的期初余额 188,780,149.24 218,280,557.35 现金及现金等价物净增加额 -101,877,053.74 -29,500,408.11 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 86,903,095.50 188,780,149.24 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 其中：库存现金 13,995.21 14,424.62 可随时用于支付的银行存款 86,355,249.58 187,630,532.36 可随时用于支付的其他货币资金 533,850.71 1,135,192.26 三、期末现金及现金等价物余额 86,903,095.50 188,780,149.24 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 313,652,740.04 用于银行抵押 无形资产 8,210,248.43 用于银行抵押 合计 321,862,988.47 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,294,727.43 6.5342 8,460,007.97 欧元 611.34 7.8023 4,769.86 应收账款 其中：美元 9,511,246.41 6.5342 62,148,386.29 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 报告期未发生非同一控制下企业合并。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 报告期未发生同一控制下企业合并。 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 报告期未发生反向购买事项。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期本公司新设成立龙口唯珍商贸有限公司，认缴注册资本50.00万元，截止2017年12月31日，本公司尚未缴纳注册资本。 本期本公司新设成立上海登赢信息科技有限公司，认缴注册资本100.00万元，截止2017年12月31日，本公司尚未缴纳注册资 本。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 龙口广源国际货 运代理有限公司 龙口市 龙口市 国际货运代理， 货物及技术进出 口 100.00% 设立 吐鲁番嘉禾农业 开发有限公司 吐鲁番市 吐鲁番市 水果、蔬菜、坚 果、果仁、干果 的加工销售 100.00% 设立 朗源实业（上海） 有限公司 上海市 上海市 实业投资、商务 咨询、食用农产 品销售 100.00% 设立 吐鲁番嘉源农业 开发有限公司 吐鲁番市 吐鲁番市 水果、蔬菜、坚 果、果仁、干果 的加工销售 100.00% 设立 烟台百果源有限 公司 龙口市 龙口市 食品加工、销售 100.00% 设立 太原市德蓝达科 技有限公司 太原市 太原市 通讯产品、电子 产品、电力产品 的技术开发、技 术转让、技术服 务等 100.00% 非同一控制下的 企业合并 龙口唯珍商贸有 限公司 龙口市 龙口市 预包装食品、散 装食品、干果坚 果、鲜果、咖啡、 茶、果汁、酒、 100.00% 设立 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 饮料、糕点批发、 零售及进出口业 务，餐饮服务。 上海登赢信息科 技有限公司 上海市 上海市 从事计算机信息 科技、网络科技、 通讯科技、电子 科技领域内的技 术开发、技术服 务、技术咨询、 技术转让，计算 机信息系统集 成，计算机数据 处理，计算机网 络工程施工，自 有设备租赁，从 事货物及技术的 进出口业务，通 讯设备、电力设 备、计算机、软 件及辅助设备、 机械设备的批 发、零售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 富平永辉现代农 业发展有限公司 陕西富平 陕西富平 农产品开发 30.00% 权益法 CLOUDRIDER LIMITED 香港 香港 投资 35.65% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 20,250,094.76 48,684,777.50 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -6,290,741.83 -2,927,297.07 --其他综合收益 -22,143,940.91 -125,247,925.43 --综合收益总额 -28,434,682.74 -128,175,222.50 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 本公司根据对联营及合营公司的资产状况，开发项目的盈利预测等指标，向联营及合营公司提供款项，并持续监控项目 进展与经营情况，以确保款项的可收回性。 公司持有的可供出售金融资产为在活跃市场上有报价的股票投资，公司管理层认为公司的股票投资均计划长期持有，作 为长期投资，风险较低。 对于应收账款、其他应收款风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。本公 司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸 如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 1． 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过 必要的审核批准程序。 2．做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料， 对客户资料实 行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期 债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金 融资产的账面金额。本公司未提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资 产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司还与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和 外汇风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险主要来自短期借款。按浮息或定息计算的债务导致本公司分别面对现金流利率风险及公允价值利率风 险。因本公司借款大部分系固定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司面 临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会 在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释之外币货币性项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （2）权益工具投资 151,149,580.50 151,149,580.50 持续以公允价值计量的 资产总额 151,149,580.50 151,149,580.50 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司的可供出售金融资产为持有的永辉超市股份有限公司（601933）流通A股，在计量日能够取得在活跃市场上未经调 整的报价，据此确认该项资产存在第一层次公允价值计量项目市价。 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 于2017年12月31日及2016年12月31日，本公司以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收款项、短期借款和 应付款项等。其中流动金融资产和金融负债由于到期日较短，其账面价值与公允价值之间无重大差异；非流动金融负债由于 本年度市场利率未发生重大变化且到期日较短，因此其账面价值与公允价值之间亦无重大差异。因此，本公司的金融资产及 负债的公允价值均以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并且在相同条件下提供几乎相同现金流量的利 率进行折现后的现值确定其公允价值。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 新疆尚龙股权投资 管理有限公司 新疆喀什 投资管理 700 万 22.46% 22.46% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是戚大广。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 9.1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 7.17-长期股权投资、9.3-在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 龙口市广源果品有限责任公司 本公司第三大股东、本公司实际控制人控制的企业 烟台朗源果蔬专业合作社 公司参股企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 新疆尚龙股权投资管理 有限公司 452,000,000.00 2015 年 08 月 24 日 2020 年 08 月 24 日 是 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,748,800.00 1,753,000.00 （8）其他关联交易 无 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 烟台朗源果蔬专业合作社 2,000,000.00 2,000,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 经营租赁性承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下： 期末余额 期初余额 一年以内 一至二年 2,597,388.67 二至三年 4,051,926.32 三年以上 31,912,041.48 合计 38,561,356.47 根据太原市德蓝达科技有限公司与山西伽峰通信科技有限公司2017年7月13日签订的《关于<机房合作建设及租赁合同> 之补充协议》中约定，太原市德蓝达科技有限公司所租赁的机房起租日为2017年5月1日，租期为10年，租用截止日期为2027 年4月30日。山西伽峰通信科技有限公司同意减免六个月的房屋租金，自2017年5月1日起至2017年10月31日止。太原市德蓝 达科技有限公司同意一次性预付2017年11月1日至2019年4月30日的租金及管理费。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 于资产负债表日，本公司无无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 4,708,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 公司于2018年1月17日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于参与转融通证券出借交易的议案》，同意公 司将持有的不超过1,400万永辉超市股份有限公司（以下简称“永辉超市”，证券代码：601933）参与转融通证券出借交易。 本次参与转融通证券出借交易，公司作为证券出借人，以一定的费率通过证券交易所平台向中国证券金融股份有限公司 （以下简称“证金公司”）出借所持有的不超过1,400万股永辉超市股票，证金公司到期向公司归还所借证券及其相应权益补 偿并支付费用，即公司通过出借持有的永辉超市股票获得利息收入。根据出借期限不同，目前证券出借可获取年化利率 1.5%-2%的出借利息收入。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以 业务分部为基础确定报告分部，本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 农产品 数据中心业务 未分配项目 分部间抵销 合计 营业收入 375,628,438.92 7,051,509.43 9,609,778.04 12,424,735.33 379,864,991.06 对外交易收入 372,813,481.63 7,051,509.43 379,864,991.06 分部间交易收入 2,814,957.29 9,609,778.04 12,424,735.33 主营业务成本 338,623,672.48 6,794,876.96 9,508,378.05 12,323,335.34 342,603,592.15 利息收入 -2,128,848.16 利息费用 1,477,109.10 对联营企业的投资 收益 62,537,863.65 62,537,863.65 资产减值损失 9,573,913.04 373,730.00 560,366.01 10,508,009.05 折旧和摊销费用 9,245,799.51 3,016,074.73 12,261,874.24 利润总额 57,836,965.38 3,333,380.24 -1,166,916.76 -500.00 60,003,928.86 所得税费用 20,037,359.36 833,345.06 -467,678.51 20,403,025.91 净利润 37,799,606.02 2,500,035.18 -699,238.25 -500.00 39,600,902.95 资产总额 1,193,777,687.99 83,703,089.85 4,648,764.80 383,535,603.26 898,593,939.38 负债总额 218,750,427.03 81,246,651.09 361,672.76 230,328,443.58 70,030,307.30 折旧费和摊销费以 外的其他非现金费 用 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 对联营和合营企业 的长期股权投资 20,250,094.76 20,250,094.76 长期股权投资以外 的其他非流动资产 的增加额 932,527.00 282,451.00 1,214,978.00 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 7.1 关于公司开展套期保值业务事项： 公司于2017年9月13日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向郑州商品交易所申请苹果期货交割仓库的 议案》，同意公司向郑州商品交易所申请苹果期货指定交割仓库。2017年12月19日郑州商品交易所发布了《关于指定苹果期 货交割仓库及车船板交割服务机构的公告》（（2017）第19号），公司被郑州商品交易所指定为苹果期货交割仓库，同时开 展车船板交割业务，可以自2018年4月1日起开展苹果期货交割业务。 于2018年1月17日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于开展商品期货套期保值业务的议案》，同意公司 使用闲置自有资金不超过5,000万元人民币开展商品期货套期保值业务。 7.2 控股股东股权质押事项： 本公司控股股东新疆尚龙股权投资管理有限公司（以下简称“新疆尚龙”）持有公司股份105,745,600股，占公司总股本的 22.46%。截止财务报告报出日，新疆尚龙累计质押37,058,151股，占其持有公司股份总数的35.04%，占公司总股本的7.87%。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 83,894,5 51.16 94.28% 4,482,02 4.12 5.34% 79,412,52 7.04 101,840 ,575.33 100.00% 6,186,824 .48 6.08% 95,653,750. 85 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 5,088,80 8.29 5.72% 5,088,80 8.29 100.00% 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 合计 88,983,3 59.45 100.00% 9,570,83 2.41 10.76% 79,412,52 7.04 101,840 ,575.33 100.00% 6,186,824 .48 6.08% 95,653,750. 85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 32,335,947.37 1,616,797.38 5.00% 1 至 2 年 526,719.02 52,671.90 10.00% 2 至 3 年 273,458.13 82,037.44 30.00% 3 至 4 年 5,361,714.96 2,680,857.48 50.00% 4 至 5 年 62,074.90 49,659.92 80.00% 合计 38,559,914.38 4,482,024.12 11.62% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,571,308.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,079,487.40 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,107,813.42 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 坏账准备金额 占应收账款总额的比例(%) 客户一 43,759,201.96 49.18 客户二 6,032,733.80 301,636.69 6.78 客户三 4,153,141.68 2,052,040.86 4.67 客户四 3,131,397.41 156,569.87 3.52 客户五 2,353,722.16 2,353,722.16 2.65 合计 59,430,197.01 4,863,969.58 66.79 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 82,237,1 62.80 99.37% 171,143. 14 0.21% 82,066,01 9.66 133,352 ,126.68 100.00% 162,680.0 0 0.12% 133,189,44 6.68 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 520,000. 00 0.63% 520,000.0 0 合计 82,757,1 62.80 100.00% 171,143. 14 0.21% 82,586,01 9.66 133,352 ,126.68 100.00% 162,680.0 0 0.12% 133,189,44 6.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,062.80 353.14 5.00% 2 至 3 年 169,300.00 50,790.00 30.00% 4 至 5 年 150,000.00 120,000.00 80.00% 合计 326,362.80 171,143.14 52.44% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,463.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 82,023,700.00 132,295,826.68 备用金 6,962.80 11,500.00 押金、保证金 206,500.00 1,044,800.00 其他 520,000.00 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 合计 82,757,162.80 133,352,126.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 往来款 81,910,800.00 98.98% 客户 2 其他 520,000.00 0.63% 客户 3 保证金 150,000.00 4-5 年 0.18% 120,000.00 客户 4 往来款 100,000.00 2-3 年 0.12% 30,000.00 客户 5 保证金 50,000.00 2-3 年 0.06% 15,000.00 合计 -- 82,730,800.00 -- 99.97% 165,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 本期无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 153,207,159.68 153,207,159.68 153,207,159.68 153,207,159.68 对联营、合营企 业投资 20,250,094.76 20,250,094.76 48,684,777.50 48,684,777.50 合计 173,457,254.44 173,457,254.44 201,891,937.18 201,891,937.18 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 龙口广源国际货 运代理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 吐鲁番嘉禾农业 开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 朗源实业（上海） 有限公司 28,700,000.00 28,700,000.00 吐鲁番嘉源农业 开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 烟台百果源有限 公司 109,507,159.68 109,507,159.68 太原市德蓝达科 技有限公司 0.00 0.00 龙口唯珍商贸有 限公司 0.00 0.00 上海登赢信息科 技有限公司 0.00 0.00 合计 153,207,159.68 153,207,159.68 注：2015 年 12 月 31 日，本公司收购太原市德蓝达科技有限公司 100%股权，因股权出售方未对太原市德蓝达科技有限 公司实际投资，收购价格为 0，因此对太原市德蓝达科技有限公司的投资金额为 0；龙口唯珍商贸有限公司、上海登赢信息 科技有限公司为本公司 2017 年度新设成立公司，尚未缴纳注册资本。 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 富平永辉 现代农业 发展有限 公司 8,574,616 .89 -1,025,18 9.52 7,549,427 .37 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 CLOUD RIDER LIMITED 40,110,16 0.61 -5,265,55 2.31 -22,143,9 40.91 12,700,66 7.39 小计 48,684,77 7.50 -6,290,74 1.83 -22,143,9 40.91 20,250,09 4.76 合计 48,684,77 7.50 -6,290,74 1.83 -22,143,9 40.91 20,250,09 4.76 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 247,110,154.01 238,499,767.40 325,929,451.08 296,765,832.62 其他业务 1,535,512.60 1,449,831.15 3,761,302.23 4,211,785.16 合计 248,645,666.61 239,949,598.55 329,690,753.31 300,977,617.78 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,795,836.60 3,040,503.90 处置可供出售金融资产取得的投资收益 67,032,768.88 权益法核算的长期股权投资收益 -6,290,741.83 -2,927,297.07 合计 62,537,863.65 113,206.83 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 14,919,694.52 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 252,528.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 67,032,768.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 484,233.95 减：所得税影响额 20,842,748.92 合计 61,846,476.62 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.84% 0.084 0.084 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -2.83% -0.047 -0.047 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 朗源股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签字、盖章的2017年年度报告文本原件。 五、其他相关资料。